레이언스 분기보고서 (2019.09)
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

Rayence Inc.	2011.11.28	미국	의료기기 도소매	8,425,110	의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X

OSKO Inc.	2013.08.15	미국	의료기기
제조 및 판매	11,819,218	의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X

OSKO MEX S.A.DE CV	2013.10.10	멕시코	의료기기 도소매	2,643,129	의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X

(주)우리엔	2012.11.01	대한민국	동물용 의료기기 제조 및 판매	5,105,911	의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X

MyVet Imaging Inc	2018.06.27	미국	동물용 의료기기 제조 및 판매	3,275,255	의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X

Qpix solutions Inc.	2018.12.04	미국	부품제조 및 상품도소매	111,810	의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)	X

(주)에이팜(*1)	2017.10.24	대한민국	동물용 약품 도소매 사업	-	의결권 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)	X

(주)피앤브이(*2)	2005.02.15	대한민국	동물병원용 의료정보시스템 개발 및 판매 사업	-	실질적 지배력(회계기준서 1027호 13)	X

(주1) 최근사업연도말 자산총액은 2018년말 개별재무제표 기준입니다.(*1) 2019년 1월 1일에 출자를 통하여 취득하였습니다.(주)에이팜의 해당 종속기업에대한 지분율은 63.02%이며, 상기 지분율은 지배기업의 해당 종속기업에 대한 유효지분율로 표시하였습니다.(*2) 2019년 1월 1일에 출자를 통하여 취득하였습니다.(주)피앤브이의 해당 종속기업에대한 지분율은 29.19%이며, 상기 지분율은 지배기업의 해당 종속기업에 대한 유효지분율로 표시하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	(주)에이팜	당기중 출자를 통한 지분 취득

(주)피앤브이	당기중 출자를 통한 지분 취득

연결제외	-	-

-	-

당사는 연결대상 종속회사로서 Rayence Inc. / OSKO Inc. / OSKO MEX S.A.DE CV, (주)우리엔, MyVet Imaging Inc., Qpix solutions Inc., (주)에이팜, (주)피앤브이를 자회사로 두고 있으며, 종속회사의 개황은 다음과 같습니다.

(1) 종속회사의 개황

종속기업명	설립일	당분기말	전기말	소재지	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Rayence Inc.	2011.11.28	100.0%	-	100%	-	미국	12월

OSKO Inc.	2013.08.15	80.65%	19.35%	80.65%	19.35%	미국	12월

OSKO MEX S.A.DE CV	2013.10.10	100%	-	100%	-	멕시코	12월

(주)우리엔	2012.11.01	92.31%	7.69%	92.31%	7.69%	대한민국	12월

MyVet Imaging Inc.	2018.06.22	92.31%	7.69%	92.31%	7.69%	미국	12월

Qpix solutions Inc.	2018.12.04	100.0%	-	100%	-	미국	12월

(주)에이팜	2017.10.24	63.02%	36.98%	-	-	대한민국	12월

(주)피앤브이	2005.02.15	29.19%	70.81%	-	-	대한민국	12월

(주1) OSKO MEX S.A.DE CV는 (주)레이언스 50%, OSKO Inc. 50% 지분구조 입니다.

(2) 종속기업 요약재무상태표연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 자 산 부 채 자 본 Rayence Inc. 7,946,199 9,672,307 (1,726,108) OSKO Inc. 14,472,613 13,607,321 865,292 OSKO MEX S.A.DE CV 5,444,980 6,154,736 (709,756) (주)우리엔 10,921,998 10,650,552 271,445 MyVet Imaging Inc. 3,706,792 4,855,489 (1,148,697) Qpix solutions Inc. 155,787 69,620 86,167 (주)에이팜 1,429,328 882,502 546,826 (주)피앤브이 1,256,374 917,191 339,183 (단위 : 천원 ) 구 분 자 산 부 채 자 본 Rayence Inc. 8,425,110 8,872,334 (447,225) OSKO Inc. 11,819,218 10,122,573 1,696,644 OSKO MEX S.A.DE CV 2,643,129 3,187,738 (544,609) (주)우리엔 5,105,911 4,029,341 1,076,570 MyVet Imaging Inc. 3,275,255 3,426,813 (151,558) Qpix solutions Inc. 111,810 - 111,810 (3) 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 매 출 액 당기순손익 총포괄손익 Rayence Inc. 9,001,521 (1,204,793) (1,278,883) OSKO Inc. 7,587,497 (926,228) (831,353) OSKO MEX S.A.DE CV 3,220,339 (124,801) (165,148) (주)우리엔 2,265,063 (805,125) (805,125) MyVet Imaging Inc. 1,733,902 (953,560) (997,139) Qpix solutions Inc. 285,867 (32,850) (25,643) (주)에이팜 2,943,742 (177,782) (177,782) (주)피앤브이 732,800 19,989 19,989 (단위 : 천원 ) 구 분 매 출 액 당기순손익 총포괄손익 Rayence Inc. 12,089,493 (859,412) (834,148) OSKO Inc. 8,748,207 (37,322) 33,114 OSKO MEX S.A.DE CV 2,352,608 (254,136) (275,591) (주)우리엔 610,929 (159,615) (159,615) MyVet Imaging Inc. 598,330 (295,426) (302,920) Qpix solutions Inc. - - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 레이언스'로 표기합니다. 영문으로는 'Rayence Co., Ltd.' 라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2011년 5월 2일 ㈜바텍의 DR(Digital Radiography) 사업본부가 물적분할하여 설립된 회사로, 현재까지 X-ray Detector를 연구개발, 설계, 제조, 판매하는 의료용 장비 제조회사입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 본사 주소 경기도 화성시 삼성1로1길 14(석우동) 전화번호 031-8015-6245 홈페이지 주소 www.rayence.com 마. 중소기업 해당 여부당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 벤처기업 해당여부당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 의료기기 제조 및 판매 2. X-Ray 의료기 제조 및 판매 3. 전기, 전자기기 제조 및 판매 4. 전자부품 제조 및 판매 5. 무역업 및 무역 대행업 6. 테스트 용역 7. X-ray를 이용한 검사장비 제조 및 판매 8. 광변환 소재 가공, 제조 및 판매9. 소프트웨어 개발 및 판매10. 부동산 임대 및 판매11. 위와 관련된 부대사업 일체 (2) 향후 추진하고자 하는 사업 제 8기 정기주주총회(2019.03.21)에서 목적사업이 아래와 같이 추가, 변경 되었습니다. 구분 내용 이유 사업목적 추가 11. 리조트, 휴양소 관련 관광숙박업 및 음식점업12. 스마트팜 관련 시설 작물 재배업 일체 임직원 복지 향상 및 사업다각화를 위한목적추가 사업목적 변경 변경전 변경후 이유 11. 위와 관련된 부대사업 일체 13. 위와 관련된 부대사업 일체 목적 추가에 따른 번호 재부여 자. 공시서류작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부당사의 보고서 기준일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구 분 회 사 명 상장사(2개사) (주)바텍, (주)레이언스 비상장사(31개사) (주)바텍이우홀딩스, (주)바텍코리아, (주)바텍이엔지, (주)우리엔, (주)이우소프트, (주)바텍에스앤씨, (주)에이팜, (주)피앤브이, (주)에큐세라, Vatech Global Asia HQ SDN BHD, Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB, Vatech Medical Co., Ltd., Vatech Medical Pty Ltd.(Australia), Vatech Global Mexico S DE RL DE CV, Vatech China Co., Ltd., Vatech India Private Limited, Vatech Global (HK) Limited, VATECH Corp LLC, VATECH Global France Sarl, Vatech Dental Manufacturing Ltd., Vatech America Inc., Vatech Vietnam, EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED, Value Added Technology MENA FZCO, Vatech Spain S.L, Vatech Europe S.R.O (주1) 계열회사에 관한 세부 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 차. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2016년 04월 11일 - - 2. 회사의 연혁 가. 당사의 설립 이후 회사의 주된 변동내용 년 월 내 용 2011 05 (주)바텍 물적분할 설립 (상호 : 레이언스(주), 대표이사 : 현정훈) 납입자본금: 4,029백만원 / 주소: 경기도 화성시 삼성1로1길 14(석우동) 06 ㈜레이언스 R Center 설립 07 자본금 증자 (주주배정 / 자본금 증가 1,000백만원) 10 Xmaru2434 LM 세계 최초 CMOS 기반 유방암 검진 Detector 출시 2012 08 무상감자 (감자비율: 보통주 50% / 자본금 감소 -2,514백만원) 10 CMOS Detector 전문기업 ㈜휴먼레이와 합병 (합병비율 : 1.0003165 / 자본금 증가 3,780백만원) 12 제 49회 무역의 날 수출의 탑 수상 (1천만 불) 2013 04 제너레이터 사업부문 ㈜바텍 매각 (제품개발 효율성 증대 목적) 06 GE헬스케어와 전략적 제휴 체결 (맘모그래피 자산부분 양도계약 체결) 11 GE헬스케어에 유방암 검진용 CMOS Detector 공급 12 제 50회 무역의 날 수출의 탑 수상 (2천만 불) 12 디지털 X-ray 디텍터 세계일류상품 선정 (산업통상자원부) 2014 11 2014대한민국기술대상’은상(산업통상자원부장관상)수상 및 10대신기술선정 11 2014년 경기도 일하기 좋은기업 선정 12 제 51회 무역의 날 수출의 탑 수상 (3천만 불) 12 I/O Sensor 세계일류상품 선정 (산업통상자원부) 2015 08 대한민국 행복기업대상_기업문화부문 (동아일보) 09 명의개서대리 계약체결(한국예탁결제원) 11 세계최초 Bendable Type I/O Sensor 출시 11 IBK 기업은행 수출 강소기업 선정 12 한국거래소 코스닥시장 상장예비심사 청구 12 Bendable Type I/O Sensor 세계일류 상품선정 12 제 52회 무역의 날 수출의 탑 수상 (5천만 불) 2016 2 한국거래소 코스닥시장 상장예비심사청구 승인 2 금융감독원 증권신고서 제출 3 증권발행조건확정 및 투자설명서 공시 4 유상증자(일반공모) 4,000,000주 발행 / 코스닥 상장 6 유럽사무소 개소(독일 프랑크푸르트) 6 월드클래스 300 기업 선정 (산업통상자원부, 중소기업청) 9 OSKO Inc. 지분인수 및 유상증자 참여 12 산업용 X선 영상검출기 세계일류상품 선정(산업통상자원부) 2017 2 최대주주 변경 ((주)바텍에서 (주)바텍이우홀딩스로 변경) 3 독일 iF 디자인 어워드 제품디자인 부문 본상 수상 4 IDEA Awards Finalist 선정 (Smart DR Soulution) 5 멀티미디어기술대상 한국경제신문사장상 수상(스토리지 뷰어) 2018 3 대표이사 변경 (현정훈 -> 김태우 대표이사 변경) 7 (주)우리엔 지분인수 12 Qpix solutions Inc. 신규 법인 설립 2019 1 (주)에이팜 지분인수 1 (주)피앤브이 지분인수 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 설립일 이후 현재까지 본점소재지 변경이 없습니다. 일자 본점소재지 2011.05.02 경기도 화성시 삼성1로1길 14(석우동) 다. 경영진의 중요한 변동 연 월 구 분 직책명(상근/등기) 성 명(생년월일) 담당업무 관계 비 고 2011.5 신임 대표이사(상근/등기) 현정훈(58.01.05) 경영총괄 대표이사 본인 - 2011.5 분할 이전 등기 기타비상무이사(비상근/등기) 노창준(58.09.13) 경영자문 최대주주 ㈜바텍대표이사 - 2011.5 분할 이전 등기 기타비상무이사(비상근/등기) 김성호(67.09.29) 경영자문 최대주주 재배회사㈜바텍이우홀딩스사내이사 - 2011.5 분할 이전 등기 감사(비상근/등기) 최명규(58.12.13) 감사 최대주주 재배회사㈜바텍이우홀딩스사내이사 - 2013.06 신임 사외이사(비상근/등기) 이숭기(68.07.17) 사외이사 타인 - 2014.03 중임 대표이사(상근/등기) 현정훈(58.01.05) 경영총괄 대표이사 본인 - 2014.03 중임 기타비상무이사(비상근/등기) 노창준(58.09.13) 경영자문 최대주주 ㈜바텍대표이사 - 2014.03 중임 기타비상무이사(비상근/등기) 김성호(67.09.29) 경영자문 최대주주 재배회사㈜바텍이우홀딩스사내이사 - 2014.03 중임 감사(비상근/등기) 최명규(58.12.13) 감사 최대주주 재배회사㈜바텍이우홀딩스사내이사 - 2014.12 퇴임 기타비상무이사(비상근/등기) 김성호(67.09.29) 경영자문 최대주주 재배회사㈜바텍이우홀딩스사내이사 일신상사유 2014.12 신임 사내이사(상근/등기) 김태우(73.12.25) 연구소 타인 - 2014.12 퇴임 감사(비상근/등기) 최명규(58.12.13) 감사 최대주주 재배회사㈜바텍이우홀딩스사내이사 양범준선임 2014.12 신임 감사(비상근/등기) 양범준(73.01.17) 감사 타인 - 2016.02 퇴임 사외이사(비상근/등기) 이숭기(68.07.17) 사외이사 타인 이원우선임 2016.02 신임 사외이사(비상근/등기) 이원우 (63.03.22) 사외이사감사위원 타인 2017.03감사위원 선임 2016.02 신임 사내이사(상근/등기) 김기석(68.02.26) 인사팀장 타인 - 2016.04 퇴임 사내이사(상근/등기) 김태우(73.12.25) 연구소 타인 일신상사유 2016.07 퇴임 사내이사(상근/등기) 김기석(68.02.26) 인사팀장 타인 일신상사유 2017.03 퇴임 감사(비상근/등기) 양범준(73.01.17) 감사 타인 임기만료 2017.03 중임 대표이사(상근/등기) 현정훈(58.01.05) 경영총괄 대표이사 본인 임기3년중임 2017.03 중임 기타비상무이사(비상근/등기) 노창준(58.09.13) 경영자문 ㈜바텍, (주)바텍이우홀딩스대표이사 임기3년중임 2017.03 신임 사내이사(상근/등기) 변희성(69.09.01) 영업본부장 타인 임기3년 2017.03 신임 사내이사(상근/등기) 서재정(74.12.01) TFT사업본부장, 소재사업본부장 타인 임기3년 2017.03 신임 사외이사/감사위원 (비상근/등기) 김대호(58.03.03) 사외이사감사위원 타인 임기3년 2017.03 신임 사외이사/감사위원(비상근/등기) 한준수(68.03.10) 사외이사감사위원 타인 임기3년 2018.03 퇴임 대표이사 (상근/등기) 현정훈(58.01.05) 경영총괄 (주)바텍 대표이사 일신상 사유 2018.03 신임 대표이사 (상근/등기) 김태우(73.12.25) 경영총괄 대표이사 본인 임기3년 2019.03 중임 사외이사(비상근/등기) 이원우 (63.03.22) 사외이사감사위원 타인 임기3년 (주1) 2018년 3월 22일 제7기 정기주주총회 및 이사회에서 사내이사 김태우 선임, 대표이사 선임 되었으며, 현정훈 대표이사, 사내이사는 사임하였습니다.(주2) 2019년 3월 21일 제8기 정기주주총회에서 사외이사/감사위원 이원우 재선임 되었습니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 2017년 2월 3일 최대주주 및 그 특수관계인 간의 주식 양수도로 인하여 (주)바텍에서 (주)바텍이우홀딩스로 최대주주가 변동되었습니다. 구 분 관계 변경전 변경후 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 바텍 변경전 최대주주 5,392,659 32.50% 4,764,823 28.72% 변경 후 최대주주의 특수관계인 주식회사 바텍이우홀딩스 변경전 최대주주의 특수관계인 4,618,543 27.84% 5,246,379 31.62% 변경 후 최대주주 (주1) 지분율은 주식발행총수 16,591,014주에 의한 기준입니다. 마. 상호의 변경당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 (주)레이언스 상호를 유지하고 있으므로 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 경영구조 개선을 위하여 계열회사인 (주)휴먼레이를 합병하였으며, 사업구조개편을 위하여 3개의 사업부문에 대한 사업양도를 진행하였습니다. 각 사항별 자세한 내용은 아래와 같습니다.[합병] 항목 세부내용 시기 2012년 9월 30일 (합병기일)2012년 10월 5일 (합병등기일) 목적 효율적 경영을 위한 지배구조 개선 합병대상회사 (주)레이언스와 (주)휴먼레이 간의 합병 합병의 방법 (주)레이언스를 존속회사로, (주)휴먼레이를 소멸회사로 하는 흡수합병 체결 합병비율 (주)휴먼레이 주식 1주당 (주)레이언스 주식 1.0003165 주 교부(외부 주식평가기관 두곳의 평가금액 산술평균 이용) 합병교부금 없음 합병시 발생한 주식 보통주 7,231,339주 [제너레이터 사업부문 양도] 항목 세부내용 양도기준일 2013년 04월 01일 양도대상자산 및 부채 제너레이터 사업부문 일체 (당좌자산, 재고자산, 고정자산, 유동부채 및 이에 따른 권리 및 의무, 종업원 고용의무 포함) 목적 원가혁신 시너지 창출 및 제품개발 효율성 증대 목적 계약조건 ㈜레이언스는 제너레이터 사업부문 일체를 ㈜바텍에게 양도하고 ㈜바텍은 외부평가기관 두곳의 평가금액 산술평균액을 양수도대금으로 지급 (양수도 대금 3,690,500,000원) [EVA(맘모그라피 모델) 사업부문 양도] 항목 세부내용 양도기준일 2013년 6월 21일 양도대상자산 및 부채 맘모그라피 중 일부모델인 Sizgraphy EVA와 관련된 유·무형자산 일체 (관련 자산양도, 센서공급, 라이선스, 서비스제공, 지급보증 포함) 목적 경영자원 배분의 합리화 계약조건 ㈜레이언스는 Sizgraphy EVA와 관련된 유무형자산 일체를 General Electric Company와 GE Ultrasound Korea Ltd.(양수인)에게 양도하고 양수인은 17,169,000,000원을 양수대금으로 지급 [동물용 PMS 사업부문 양도] 항목 세부내용 양도기준일 2018년 7월 2일 양도대상자산 및 부채 동물용 의료기기 판매 및 동물병원 PMS 사업 부문에 관련된 유·무형자산 일체 (관련 자산 및 부체 일체) 목적 경영자원 배분의 합리화 계약조건 (주)레이언스는 동물용 의료기기 판매 및 동물병원 PMS 사업 부문에 관련된 유무형자산 및 부체 일체를 (주)우리엔(양수인)에게 양도하고 양수인은 2,661,809,933원을 양수대금으로 지급 [양도사업부문 재무현황] (단위 : 천원 ) 구분 2013년 2012년 제너레이터 사업부문 매출액 1,492,716 1,193,993 매출원가 -1,104,129 -918,501 매출총이익 388,587 275,492 판관비 -152,298 -248,333 기타수익 주1) 3,166,746 0 중단영업 영업이익 3,403,035 27,159 법인세효과 -416,986 -3,635 중단영업 손익 2,986,049 23,524 (단위 : 천원 ) 구분 2013년 2012년 EVA 사업부문 매출액 35,900 71,091 매출원가 -331,263 -178,038 매출총이익 -295,363 -106,947 판관비 -702,109 -253,563 기타수익 주1) 16,445,960 0 기타비용 -1,471,018 0 중단영업 영업이익 13,977,470 -360,510 법인세효과 -1,712,709 48,252 중단영업 손익 12,264,761 -312,258 (단위 : 천원 ) 구분 2018년 2017년 동물용PMS 사업부문 매출액 367,715 327,027 매출원가 106,738 34,357 매출총이익 260,977 292,670 판관비 305,890 514,966 기타수익 주1) 2,066,085 0 기타비용 0 0 중단영업 영업이익 -44,913 -222,296 법인세효과 489,124 62,699 중단영업 손익 1,532,048 -284,995 주1) 사업부 매각이익 (단위 : 천원 ) 사업부문 처분가액 장부가액 자산매각이익 A (제너레이터) 3,690,500 523,754 3,166,746 B (EVA) 17,169,000 723,040 16,445,960 C (동물용) 2,661,810 2,526,725 135,085 합계 20,859,500 1,246,794 19,612,706 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.05.02 - 보통주 8,059,350 500 568 분할설립 2011.07.15 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2012.08.31 무상감자 보통주 5,029,675 500 0 감자 2012.10.05 - 보통주 7,561,339 500 2,097 합병 2016.04.11 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 500 500 코스닥신규상장 (주1) 2016년 2월 12일 이사회에서 일반공모증자방식으로 기명식 보통주식 4,000,000주(1주당 발행가액 25,000원)의 유상증자를 결의하였습니다. 주금납입일은 2016년 4월 4일이며, 증권교부일은 2016년 4월 8일, 상장일 및 매매개시일은 2016년 4월11일 입니다. 나. 보호예수 중인 주식수 및 보호예수 기간 (단위 : 주 ) 보호예수 사유 보호예수 주식수 보호예수 기간 보호예수해제일 최대주주 등 10,661,455 상장일로부터 6개월간 2016-10-11 심사청구일전 1년 내 최대주주등의 소유주식 취득 150,000 상장일로부터 6개월간 2016-10-11 합 계 10,811,455 ※ 2016년 10월 11일 상장일로부터 6개월간의 보호예수 기간 해제로 보고서 기준일 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사의 정관상발행할 주식의 총수는 32,000,000주이며, 보고서 기준일 현재 발행된주식 총수는 보통주 16,591,014주입니다. 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 2,000,000 32,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,620,689 - 21,620,689 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,029,675 - 5,029,675 - 1. 감자 5,029,675 - 5,029,675 무상감자 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 16,591,014 - 16,591,014 - Ⅴ. 자기주식수 854,574 - 854,574 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 15,736,440 - 15,736,440 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 854,574 - - - - 854,574 - - - - - - - - 소계(b) 854,574 - - - - 854,574 - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 854,574 - - - - 854,574 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,591,014 - 상환우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 854,574 자기주식 상환우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 상환우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 상환우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 상환우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,736,440 - 상환우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조 (주식의 종류, 수 및 내용)① 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다.② 제 5조의 발행예정주식 총수 중 우선주식의 발행한도는 2,000,000주로 한다.③ 우선주에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 5%로 한다.④ 우선주식에 대하여 제 3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 우선주식에 대하여 제 3항의 배당률에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도에 배당한다. ⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만, 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시 까지는 의결권이 있다.⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. ⑧ 제 7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12조의 규정을 준용한다.제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제56조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.제57조 (중간배당)① 회사는 이사회 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제 1항의 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산시기의 대차대표표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 대해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 제 9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 3분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,946 15,566 14,397 (별도)당기순이익(백만원) 18,015 19,536 15,511 (연결)주당순이익(원) 950 973 893 현금배당금총액(백만원) - 1,574 1,619 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.1 11.2 현금배당수익률(%) - - 0.60 0.56 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 100 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기의 당기순이익과 주당순이익은 한국국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.주2) 상기의 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재되었습니다.주3) 현금배당수익율은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술가격평균에 대한 1주당 배당금 비율입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl "Ⅱ. 사업의 내용" 의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리드립니다. NO 용어 영문명 내용 1 Carbon plate Carbon plate X-ray 감쇄율이 매우 낮아 투과율이 높고, 강성이 우수하여 X-ray detector의 window cover 및 섬광체 plate의 기판으로 주로 사용 되는 부품 2 CMOS Complementary-Metal-Oxide-Semiconductor 상보성 금속산화막 반도체 : P-Channel과 N-Channel MOS를 하나의 회로에 동시에 구성하여 단위 Transistor의 기능을 발휘하게 한 IC회로로서 소비전력이 작은 장점을 가짐 3 CT Computed Tomography 컴퓨터를 이용한 단층 촬영장치를 말함. X선 장치로는 인체의 평면적인 투영사진만 찍을 수 있으나, CT는 컴퓨터로 측정신호를 처리하며 인체의 단면을 볼 수 있게 촬영이 가능. 이 때문에 뇌, 췌장, 신장 등 X선으로 보기 어려운 내부 질환에 대한 진단이 용이하게 됨. X선 CT, NMR-CT, 포지트론 CT 등이 있음 4 CsI Cesium Iodine X-ray를 가시광선으로 변환시켜주는 섬광체 물질 중 하나, 침상형 다결정 구조이며 주상형태의 섬광체는 가시광선 산란을 최소화하여 해상도를 높게 유지시켜줌. 균질한 주상형 구조 제작과 TFT glass에 직접 증착하는 기술이 고난이도이자 당사 확보기술임 5 DR Digital Radiography X-ray의 투과 및 감쇄 특성을 이용하여 매개체를 통과하여 검출기에 들어온 X선이 섬광체를 통과하면서 빛으로 변환되고, 이 빛이 검출소자를 통해 전기적인 신호로 변환된 것을 디지털 신호로 바꾸어 컴퓨터로 영상화하는 기술. 아울러 협의로는 디지털 디텍터만을 칭하기도 함 6 I/O Sensor Intra Oral Sensor 구강 내 삽입하여 치아 2~4개를 촬영할 수 있는 X-ray 영상 획득 시스템영상을 획득, 저장 전송하는 센서가 포함된 영상 시스템 7 Mammo Mammography 유방암을 사전 검진 및 진단하기 위한 유방 전용 X-ray 촬영 장치 또는 X-ray 유방촬영술 을 말하기도 함 8 PACS Picture Archiving Communication System 방사선학적인 영상 진단장치를 통하여 진단한 영상을 디지털 상태로 획득·저장하고, 그 판독과 진료기록을 함께 각 단말기로 전송 검색 하는데 필요한 기능을 통합적으로 처리하는 디지털 의료 영상 저장 전송 시스템 9 TFT Thin Film Transistor 유리 기판 위에 얇은 막으로 제작된 트랜지스터 대면적 Detector 제작기판으로 사용되고 있는 패널을 구동시키는 전자회로를 구성하는 기본소자 10 VetView Console VetView Console 동물용 소프트웨어 총칭 11 Xmaru ViewV1 Xmaru ViewV1 인체용 소프트웨어 총칭 (Console S/W와 PACS S/W 모두 의미함) 12 Panel Panel Scintillator에서 변환한 빛 에너지를 전기에너지로 전환시켜 주는 기판으로 여기에 glass와 Scintillator가 부착됨 1. 사업의 개요 가. 산업의 개황과거의 X-Ray 시스템은 촬영을 한 후 필름 현상과 인화의 과정을 거쳐 영상을 만들어내는 아날로그 방식이었습니다. 1990년대 후반부터 디지털 X-Ray 시스템이 보급되고 디지털 영상이 만들어지면서 빠르게 아날로그 방식을 대체해 나가고 있습니다. [디지털 x-ray 개념도].jpg [디지털 x-ray 개념도] 다양한 연구 활동을 통해 디지털 영상을 만들어 내는 기술과 제품들이 개발되었고 디지털 X-Ray 시스템에서 디지털 영상을 만들어 내는 핵심 부품이 바로 Detector(디텍터)입니다.Detector는 제품에 사용되는 부품 기술의 종류에 따라 a-Si TFT(amorphous Silicon Thin Film Transistor)방식의 Detector와 CMOS(Complementary Metal-Oxide-Semiconductor)방식의 Detector로 나눌 수 있습니다. TFT Detector는 10x12인치부터 17x17인치까지의 대면적 제품을 만들기에 유리하고 X-Ray 내구성이 좋은 특성이 있고 의료용, 동물용, 치과용, 산업용 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다. CMOS Detector는 잔상이 없는 빠른 동영상 구현이 가능하고 적은 환자의 피폭으로도 영상에서 노이즈가 적어 고해상도의 영상을 만들어 낼 수 있으며 치과용, 의료용, 산업용 등의 분야에서 활용되고 있습니다. 또한 CMOS 기술을 이용하여 만든 치과용 구강센서인 I/O Sensor 제품이 전 세계 치과에서 환자의 진단에 사용되고 있습니다. 당사는 디지털 X-Ray 시스템에서의 핵심 부품인 Detector의 소재 및 부품을 개발하고 Detector를 직접 제조하는 회사이고 TFT Detector와 CMOS Detector, I/O Sensor 제품을 모두 보유하고 있습니다. 또한 당사는 Detector의 핵심 부품인 TFT Panel(패널) 및 CMOS Wafer(웨이퍼)의 직접 설계 기술을 확보하여 경쟁사에 비해 기술적 우위에 있으며 다음으로 중요한 부품인 X-Ray에 반응하여 빛(가시광선)으로 변환하는 CsI(Cesium Iodide) 섬광체(Scintillator)를 직접 증착하고 있어서 Detector의 핵심 부품 및 기술을 모두 내재화 하고 있습니다. 시장에서는 TFT Detector 와 CMOS Detector를 통칭해서 FPD(Flat Panel Detector)라고하기도 합니다.특히 세계 최초로 휘어지는(Bendable) I/O Sensor 제품을 개발하여 그동안 환자들이구강센서 사용 시 불편하고 고통스러운 부분을 해소하였고 최소의 환자 피폭으로 노이즈가 적은 고해상도 진단 영상을 만들어 내고 있습니다. bendable io sensor.jpg bendable io sensor Bendable type I/O Sensor의 개발에 따라 환자는 통증유발, 이물감, 빈번한 재촬영에 따른 고통에서 벗어날 수 있으며, 의사는 진단의 편의성 증가 및 손쉬운 정렬로 인해 재촬영을 최소화 할 수 있게 되었습니다. 이는 환자 및 의사에게 모두 편리하고 이로운 기능을 제공하는 '인간중심기술'이 집약된 세계시장 주도형 제품이라 할 수 있습니다. 당사는 TFT Detector를 활용하여 의료용 시장뿐만 아니라 동물용, 치과용, 산업용까지 사업을 확장하고 있고 특히 10x12인치 제품을 활용한 동물용 시장에서는 높은 점유율을 확보하고 있습니다. CMOS Detector는 치과용 시장에서 지속적으로 성장하고 있으며 의료용, 특히 유방촬영장치용(Mammography) 시장에서는 글로벌 기업인 GE Healthcare社에 제품을 납품하는 등 그 기술력을 인정받고 있습니다. 그리고 스마트폰 등의 전자기기 회로기판(PCB) 검사 시장에도 CMOS Detector를 판매하면서 빠르게 성장하고 있습니다.당사는 2016년 9월 OSKO 인수를 통하여 현재 진출한 북미 지역 외에 중남미를 추가로 공략, 진출 지역을 확대하고 기존에 생산하던 엑스레이 핵심부품 디텍터뿐 아니라 전체 엑스레이 시스템으로 사업 영역도 확대하고 있습니다. 현지 생산거점 마련을 통해 디텍터 등 기존에 레이언스가 보유한 엑스레이시스템 핵심부품의 경쟁력을 이용, 중남미 엑스레이 시장 점유율을 확대할 것입니다. 또한, 세계 최초로 SID 72인치(inch) 규모 촬영이 가능한 동물용 DR 시스템 '마이벳(MyVet)' 브랜드를 최근 미국법인에서 출시하였습니다. VET Imaging 시장에서의 차별화된 No.1 자리를 굳건히 할 계획입니다.당사는 2018년 6월 동물병원용 영상장비·전자차트 시스템(EMR) 업체 '우리엔'을 자회사로 편입하였습니다. 이를 통해 세계 최대 반려 동물 시장으로 꼽히는 북미지역 공략의 교두보로 미국 뉴저지 현지법인을 설립, 통물전용 특화 영상장비 시장을 공략할 계획입니다. 나. 산업의 특성 (1) 경기변동에 둔감한 산업 소득수준의 향상에 따라 성장하고 있는 의료서비스업은 건강과 복지라는 사회적 요구에 강하게 결합되어 있어서 경기변동에 따른 수요의 편차가 크지 않으며 이에 따라치과용 디지털 X-ray 장비에 대한 수요 역시 중장기적으로는 경기변동과 상관성이 낮습니다. 오히려 의료서비스업 내부의 경쟁, 즉, 고급/고가 진료대상자의 확보를 둘러싼 병/의원간의 경쟁이 수요변동의 가장 중요한 요소가 되고 있습니다. 물론 경기의 악화가 의료서비스 수요 저하를 야기하는 측면이 있기는 하나, 이 경우에도 디지털 X-ray 장비 도입에 대한 가격적인 측면에서의 민감도가 높아져 저가장비(또는 업그레이드 가능한 저가장비)의 수요 비중이 높아지는 단기적인 효과로 나타나는 정도입니다. 오히려 의료서비스 산업 내부에서는 차별화를 통한 경쟁력 확보의 요구가 강하게 나타나게 되고, 첨단 장비 도입을 통한 차별화라는 틀에서 디지털 기기 수요가 늘어 결국 당사의 제품 판매에 긍정적인 효과로 작용하게 됩니다. (2) 질적 양적으로 확장 중인 산업 2011년부터 본격적으로 성장하고 있는 Worldwide FPD 시장의 규모는 양적으로 지속 팽창을 하고 있는 추세입니다. X-ray Detectors Market, Markets and Markets(2017)에 의하면, 2022년에 세계 시장은 33억 달러 규모에 이를 것으로 추정하고 있습니다. 또한 2017년 이후 연평균 5.6%로 성장하는 것으로 나타났습니다. 이는 정형외과 시장의 성장과 디지털 유방촬영장치(Mammography)의 보급 확대, 수술용 C-Arm의 확대를 통한 동영상 Detector의 수용, 개발도상국(중국, 인도 등)의 높은 성장 잠재력 등으로 파악됩니다. 특히 큰 성장세를 보이고 있는 중국 시장에서의 선점을 위한 기존 업체와 중국 내 Local 업체 간의 기술 및 가격 경쟁, 소득 증대에 따른 DR로의 전환수요 확대 등의 요인으로 전체적인 DR 시장의 크기는 획기적으로 팽창할 것으로 예측됩니다. (3) 진입장벽이 높은 산업 의료기기 시장에 진입하기 위해서는 우선 제품의 안전성과 신뢰성이 확보되어야 합니다. Detector 분야의 제품들이 안전성과 신뢰성이 확보되었다는 것을 증명하는 가장 좋은 방법은 완성품에 장착되어 일선 병원에 공급되고 있고, 잘 작동되고 있다는 것을 보여주는 것입니다(일명 Reference Site라 합니다). 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 KFDA 등의 인증을 다시 받아야 합니다. 그런데 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요됩니다. 후발 경쟁자의 경우 이러한 이유로 Reference Site를 확보하는 것이 매우 어려운 상황입니다. 또한 의료기기 시장에 진입하기 위해서는 제품의 성능이 일정 수준 즉, 진단 가능한 수준 이상이어야 합니다. 진단 가능한 수준에 도달하기 위해서는 하드웨어적인 성능도 중요하지만 소프트웨어 수준도 매우 중요합니다. 진단 가능한 영상을 만들기 위해서는 분야별로 많은 임상 자료가 필요합니다. 이러한 임상 자료를 단기간에 얻는 것은 매우 힘들기 때문에 후발 경쟁자들이 시장에 진입하기는 매우 어렵습니다. 아울러 TFT나 CMOS Detector를 개발하기 위해서는 많은 요소 기술들이 필요합니다. 당사는 Detector 설계 기술을 포함한 모든 요소 기술을 자체적으로 확보하고 있습니다. 그러나 후발 경쟁자의 경우 이러한 모든 요소 기술을 갖추지 못했다면 외부에서 구입할 수밖에 없으며, 이는 제품 원가 상승으로 이어져 경쟁력이 약화될 수밖에 없습니다. (4) 기술 집약형 산업 당사의 제품은 영상진단기기의 핵심부품인 Sensor로서, 하드웨어, 펌웨어, FPGA(Field Programmable Gate Array), 기구부문, 영상처리 소프트웨어 등이 상호 복합적이면서 유기적으로 성능을 발휘해야만 최종적으로 좋은 화질의 영상을 고객에게 제공할 수 있습니다. 고도의 누적된 요소 기술이 접목되어야만 품질 좋은 Detector가 만들어집니다. 최종의 평가는 영상을 통해서 이루어지며 영상품질이 제품의 품질을 좌우하는 가장 중요한 지표입니다. 노이즈의 발생은 영상 품질의 하락을 의미합니다.노이즈 성능과 가장 밀접한 하드웨어적요소은 신틸레이터, 패널, ROIC(ReadOut IC)이며, 소프트웨어적인 요소는 영상처리기술로 볼 수 있습니다. 당사는 지난 3년간 과감한 R 노이즈를 줄인 자체 설계 패널 확보, ROIC설계기술, 신틸레이터 직접증착기술을 내재화하였습니다. 특히 당사가 확보한 기술은 세계 어느 곳이라도 디스플레이용 TFT 어레이를 생산하는 제조공장이라면 빠른 시일 내에 양산 가능한 수준의 제품을 제작할 수 있어 신속한 수급 대응력과 원가경쟁력을 확보할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 아울러 당사는 특화된 영상처리기술을 확보하였습니다. 최근 출시한 ‘ClearOn’은당사가 자체 개발한 영상처리 엔진으로서 노이즈 저감, 세밀한 부위 화질개선, 사용자환경에 따른 최적화 영상튜닝 등 차별화된 기능과 성능을 통해 중소병원 사용자들로부터 호평을 받고 있습니다. 한걸음 더 나아가 ClearOn 프리미엄 버전을 출시하여 시장에 적극적으로 대응하고 있습니다. (5) 규제가 많고 인증이 필요한 산업 국내에서 의료기기 사업(부품 포함)을 진행하기 위해서는 기업 차원에서는 식품의약품안전처로부터 우수의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 인증을 받아야 하며, 별도로 품목별로 품목허가를 받아야 합니다. 또 미국에서는 FDA 승인을 받아야 하며, 유럽에서는 CE 인증을 받아야 합니다. 다. 성장성 (1) 글로벌 시장규모 및 전망 Medical Equipment Market Size Growth - Diagnostic Imaging Global 2015-2022, Global Data에 의하면 글로벌 의료영상진단기기 시장은 2015년부터 2025년까지 연평균 11.3% 성장하는 것으로 나타났습니다. 세계 의료영상진단기기 시장 현황 및 전망.jpg 세계 의료영상진단기기 시장 현황 및 전망 또한 X-ray Detectors Market, Markets and Markets(2017)에 의하면, 2022년에 세계 시장은 33억 달러 규모에 이를 것으로 추정하고 있습니다. 또한 2017년 이후 연평균 5.6%로 성장하는 것으로 나타났습니다. (단위 : USD Million ) [2015-2022 전세계 용도별 detector 시장 규모].jpg [2015-2022 전세계 용도별 detector 시장 규모] 출처 Markets and Markets : X-RAY DETECTORS MARKET forecast to 2022시장조사자료에 따르면 의료용 Detector 시장이 2017부터 2022년 연평균 성장률이 6.2%로 가장 높으며 그 다음으로 치과용 Detector 시장이 연평균 5.5% 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 당사에서는 2013년부터 의료용 Detector와 치과용 Detector를 판매 확대하는 사업 전략을 수립하여 진행하고 있으며 시장 조사결과에 같은 성장을 기대하고 있습니다. 지역별 X-RAY 디텍터 시장 규모를 보면 2022년 북미지역이 1,090 백만 달러로 예측 되며 2015년부터 2022년까지 연평균 4.3% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 유럽은 2022년 977 백만 달러로 예측되고 2015년부터 2022년까지 연평균 5.3% 성장, 아시아는 899 백만 달러로 예측되고 2015년부터 2022년까지 연평균 7.1% 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (단위 : USD Million ) 2015-2022 전세계 지역별 x-ray 디텍터 시장규모(예측).jpg 2015-2022 전세계 지역별 x-ray 디텍터 시장규모(예측) 가장 큰 시장 성장세를 보이고 있는 중국 시장의 경우, 기존 업체 외에 중국 Local 업체의 공격적인 전략으로 가격 인하 폭은 더욱 커질 것으로 예측됩니다. 세계 최대의 시장인 중국 시장을 선점하기 위하여 신규 제조사의 경우 시장 점유를 높이기 위해 여전히 파격적인 판매 정책을 펼칠 것으로 예측이 되는 바, 중국 내에서는 기존 업체들의 영업이익은 상당히 감소할 것으로 예측되지만 이는 기존 필름 엑스레이, CCD, 특히 가장 큰 M/S를 보유하고 있는 CR을 구매하려는 고객들을 DR로 전환시키는 단초가 될 것입니다. 전체적인 DR시장의 크기가 획기적으로 팽창되어 매출의 경우 전년 대비 상당히 증대될 것으로 예측됩니다. (2) 국내 시장 규모 및 전망 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2013년 의료기기 시장규모는 4조 6,309억원 규모로 2012년 대비 0.8% 증가하였습니다. 국내 시장규모는 2009년부터 2013년까지 연평균 6.2%의 성장세를 지속해왔으며 2013년 우리나라 의료기기 생산액은 4조 2,242억원으로 2012년 대비 8.9% 증가하였습니다. 2009년부터 2013년까지 연평균 성장률도 11.2%로 생산규모가 계속 성장해 왔음을 알 수 있습니다. 당사의 주력 제품군인 영상진단기기 시장 중 국내 X선 장비 시장은 연간 성장률이 3.8% 정도로 예상되며 그 자체로는 획기적으로 성장하는 시장은 아니지만, 병원 정보화가 급속히 진행됨에 따라 기존의 아날로그 방식의 X선 장비 시장이 위축되는 반면 디지털화 된 X선 장비 시장은 반대로 더 큰 폭으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. [ 연도별 국내 의료기기시장 규모 ] (단위 : 백만$, % ) 품목 11년 12년 13년 14년 15년 16년 CAGR (11-16) 전산화단층촬영기(CT) 89.9 101 117.9 137.2 163.8 188.6 16% X-Ray 촬영기 163.3 170 185.2 203.9 222.6 238.8 7.9% 자기공명촬영장치(MRI) 86.2 91.7 101.6 112.4 126.9 138.5 9.9% 초음파진단기 (Ultrasound Imaging) 188.2 2009.9 224.9 256.3 284.9 314.2 10.8% 치과용 X-Ray 장치 (Dental X-Ray) 32.5 33.7 36.8 40.8 44.1 47.3 7.8% 영상장치소모품 423.5 458.8 518.6 590 673.1 750 12.1% 출처 : Espicom, Medistat Worldwide Medical Market Forecasts to 2017 라. 경기변동의 특성, 시장의 안정성 최근 세계 경기의 하락 등으로 전반적으로 성장률이 정체하는 상황에서 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 고령화, 웰빙 및 건강에 대한 관심 고조 등은 아직까지 성장 요인으로 유효합니다. 또한 중국, 인도, 브라질 등 후발 공업국의 경제 성장, 소득 증가와 이에 따른 의료서비스 수요 증가 등도 의료기기 시장의 전망을 긍정적으로 볼 수 있는 요인입니다. 당사의 의료기기 제품은 인간의 건강 및 생명과 연결되는 보건산업의 특징을 가지고 있기 때문에 경기변동에 크게 민감하지 않으며, 산업용 TFT Detector는 긴급 출동 폭발물 탐지 및 품질관리를 위해 대부분 사용하고 있어 그 구매자가 정부기관인 경우가 많고 1년 전에 예산 확보 과정을 거치게 되므로 경기변동에 크게 좌우되지 않습니다. 반면 산업용 CMOS Detector의 경우에는 스마트폰, 노트북 등 IT기기의 매출 증감, 생산량에 따라 그 시설투자가 민감하게 반응하는 경향을 보입니다. 오히려 최근 의료기기 제품의 경우 미국은 세금이슈가 존재하기 때문에 연말에 수요가 높아지는 경향이 있으며, TFT Detector는 사회위험요소에 따라 수요변동요인이 발생하기 때문에 특정한 경기변동과의 관계는 없다고 판단됩니다. 마. 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율 (1) 경쟁 현황당사의 주요 제품 중 의료용 Detector는 생명과 직결되기 때문에 높은 신뢰성이 요구됩니다. 또한, 성능은 일정 수준 이하의 엑스선량(피폭량) 하에서 진단이 가능한 수준의 영상이 보장되어야 합니다. 그러므로 경쟁에 있어서 가장 중요한 요소는 제품의 신뢰성이며, 그 다음이 성능 및 가격입니다. 의료기기 시장에 진입하기 위해서는 우선 제품의 안전성과 신뢰성이 확보되어야 합니다. Detector 분야의 제품들이 안전성과 신뢰성이 확보되었다는 것을 증명하는 가장 좋은 방법은 완성품에 장착되어 일선 병원에 공급되고 있고, 잘 작동되고 있다는 것을 보여주는 것입니다(일명 Reference Site라 합니다). 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 KFDA 등의 인증을 다시 받아야 합니다. 그런데 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요됩니다. 후발 경쟁자의 경우 이러한 이유로 Reference Site를 확보하는 것이 매우 어려운 상황입니다. 의료기기 시장에 진입하기 위해서는 또 제품의 성능이 일정 수준 즉, 진단 가능한 수준 상이어야 합니다. 진단 가능한 수준에 도달하기 위해서는 하드웨어적인 성능도 중요하지만 소프트웨어수준도 매우 중요합니다. 진단 가능한 영상을 만들기 위해서는 분야별로 많은 임상 자료가 필요합니다. 이러한 임상 자료를 단기간에 얻는 것은 매우 힘들기 때문에 후발 경쟁자들이 시장에 진입하기는 매우 어렵습니다. 당사의 DR이나 CMOS센서를 개발하기 위해서는 많은 요소 기술들이 필요합니다. 당사는 Detector설계 기술을 포함한 모든 요소 기술을 자체적으로 확보하고 있습니다. 그러나 후발 경쟁자의 경우 이러한 모든 요소 기술을 갖추지 못했다면 외부에서 구입할 수밖에 없으며, 이는 제품 원가 상승으로 이어져 경쟁력이 약화될 수밖에 없습니다. 당사의 주력 제품들이 모두 의료기기, 그 중에서 X선을 이용한 영상장치의 주요 부품들이므로 당사의 주력 제품들의 판매는 동 의료기기 완성품 업계의 현황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 당사의 경쟁업체는 다음과 같습니다. 구분 경쟁업체 수 FPD 경쟁업체 국내 2개사 ㈜뷰웍스, ㈜디알텍 해외 6개사 Varian(미국), Perkin Elmer(미국), Canon(미국), Trixell(유럽연합)Teledyne Dalsa(미국), YXLON International(독일) (2) 시장점유율 전 세계 X-Ray Detector 시장은 대부분 글로벌 대기업이 점유하고 있으며, 글로벌 Major 업체인 Varian(미국), Perkin Elmer(미국), Canon(미국), Trixell(유럽연합)이 전 세계 시장의 약 50% (2017년 기준)를 점유하고 있습니다. 이외 시장은 Teledyne Dalsa(미국), YXLON International(독일), ㈜레이언스(한국), ㈜뷰웍스(한국), ㈜디알텍(한국) 등이 각각 전 세계시장의 1~3% 점유율을 유지하며 경쟁하고 있습니다. [x-ray detector 시장점유율].jpg [x-ray detector 시장점유율] 출처 : Markets and Markets : X-RAY DETECTORS MARKET forecast to 2022 바. 경쟁우위요소 (1) 세계최초 Detector제조의 Full Line-up 구축 당사는 2012년 9월 30일, 보다 적극적인 사업영역 및 시장 확대를 목적으로 ㈜휴먼레이를 흡수합병하여 국내 최대 규모의 Detector 전문회사로 새롭게 출범했습니다. 이를 통해 X-ray 정지영상과 대면적 Sensor 분야에서 뛰어난 TFT Detector(a-Si) 기술력에 고효율, 고해상도 X-ray 동영상 Sensor 분야에 탁월한 CMOS(Complementary Metal-oxide Semiconductor) Detector 기술력을 더함으로써, X-ray Detector의 모든 핵심기술을 내재화하여 기술 경쟁력 및 원가 경쟁력을 확보하게 되었습니다. 이로써 의료분야를 포함한 X-ray 영상 Sensor 기술 및 그 응용분야에 있어 Detector 제조를 위한 Full Line-up을 전 세계 최초로 구축하게 되었습니다. CMOS Detector는 노이즈가 적고 잔상 없이 고속으로 영상 획득이 가능하여, 저선량으로 고해상도의 영상을 얻을 수 있어 Dental용, Medical용, 산업용 엑스레이 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. (2) 세계최초 Bendable Type I/O Sensor 보유 I/O Sensor는 어느 치과든 반드시 1대가 필요하며, 기존 Film에서 촬영/판독이 쉬운 Digital sensor로 빠르게 전환 중이며, 환자에게도 편리한 Bendable I/O sensor로 전환된다면 향후 I/O Sensor의 시장지배력 강화와 더불어, 시장 점유율 확대 및 지속 성장 가능한 성장 동력을 확보하게 됩니다. 향후 휨 특성을 가진 혁신적인 I/O Sensor로 전 세계 치과 I/O Sensor 시장을 선도하며, Global Leading 업체와의 OEM Business를 통해 I/O Sensor 사업 확장을 통한 World No.1 제품으로서 위상을 가질 것입니다. 또한 국내 보급을 통하여 국내유일의 I/O Sensor 제조사로서 국민의 의료질 향상 및 Schick/Sirona (독일), Dexis (미국), Carestream (미국), Planmeca (핀란드), Hamamtsu (일본)로부터 수입에 의존한 잠재적 수입대체 효과를 얻을 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 Bendable Type I/O Sensor에 사용된 Curved sensor 기술을 활용하여 원가 절감 및 영상 왜곡 개선을 통한 Dental CBCT 용도로 응용이 가능하며 용접부위 미세 검사가 필요한 NDT(비파괴검사, Non-Destructive Testing) 시장으로도 확대가 가능합니다. (3) 내재화 기술 당사는 기존 일본 수입에 의존하던 핵심 원자재(CsI)를 국산화 하여 수입 대체효과를통한 국내 제조기반 확보 및 제품 경쟁력을 확보하였습니다. 2012년 자사화를 통한 누적 수입 절감 효과는 344억원에 달합니다. (4) 바텍네트웍스 인프라 보유(수직계열화) 당사의 관계회사인 ㈜바텍은 국내 치과영상진단 분야(Dental Digital X-ray 및 CT)의 독보적인 시장 점유율을 바탕으로 세계 시장으로의 성공적 진출 기반을 확보하고 있습니다. 이미 수년 전부터 미국, 스페인, 호주 등 12개 해외법인(관계회사 포함)을 운영 중이며, 동유럽 및 중동 등 주요 국가를 대상으로는 90여 개의 현지 대리점을 활용한 안전한 유통망을 구축하고 오랜 파트너십을 유지하고 있습니다. 특히 현지 대리점에 대한 재평가 작업 및 유통망 재정비를 통해 안정적 매출 기반 강화 및 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 바텍네트웍스.jpg 바텍네트웍스 2. 주요 제품 등의 현황 가. 주요매출현황 당사는 TFT Detector와 CMOS Detector 개발을 위한 원천 기술을 보유하고 자체 생산이 가능한 세계에서 몇 안 되는 회사 중 하나입니다. 무엇보다도 주요 부품인 TFT Panel과 CMOS Wafer에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있으며, CsI 직접 증착을 위한 자체 설비를 보유하고 있어 동종업계 경쟁사와 비교하여 시장 요구 사항을 더 빨리 반영할 수 있고, 두 기술 사이의 시너지 효과를 창출해 내고 있습니다. 레이언스 핵심기술.jpg 레이언스 핵심기술 (K-IFRS 별도기준) (단위 : 천원 ) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 매출액(비율) 주1) 2019년 3분기 (제9기 3분기) 2018년 (제8기) 2017년(제7기) 2016년(제6기) TFTDetector 2011.05. 1012WCA, 17SCC/SGC 등 18,803,548(36.31%) 44,053,338(42.16%) 42,520,038(44.60%) 39,712,077(43.60%) CMOS Detector 2012.10. 1215CF, 1501CF, 0712CF, 1724CM, 2434CM 등 31,642,429(39.89%) 41,614,219(39.83%) 31,295,733(32.83%) 30,806,730(39.31%) I/O Sensor 2012.10. Ez1.0, Ez1.5 등 16,306,744(20.56%) 15,443,862(14.78%) 17,895,827(18.77%) 15,025,102(16.49%) 기 타 2011.05. 반제품, 원재료 등 2,571,584(3.24%) 3,374,443(3.23%) 3,628,124(3.81%) 545,049(0.60%) 합 계 79,324,305 104,485,862 95,339,722 91,088,958 주1) 품목별 매출액은 제품, 상품, 용역, 기타매출의 해당 품목 관련 매출의 합계액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이2018년 TFT 디텍터의 평균 판매가격은 2017년 대비 10.0% 하락하였으며, CMOS 디텍터는 14,2% 증가하였습니다. 또한 I/O Sensor의 평균 판매가격은 2017년 대비 3.1% 상승하였습니다. 3. 주요 원재료 등의 현황 가. 매입현황당사는 디지털 엑스레이 디텍터를 구성하는 주요 원재료인 보드, 판넬 등을 국내 및 해외에서 조달하고 있으며, 이에 따라 환율변동 등에 따라 다소 영향을 받고 있습니다. (당분기) (단위 : 백만원 ) 매입유형 구분 품 목 구분 2019년 3분기 구성비 원재료 기구류 사출 및 판금물 국내 3,657 10.1% 수입 - 0.0% 전장류 케이블 및 보드류 국내 14,259 39.3% 수입 1,658 4.5% CSI류 엑스선을 가시광선으로 변환 국내 1,147 3.2% 수입 804 2.2% 패널류 Panel, Wafer 등 국내 - 0.0% 수입 12,226 33.7% 기타부품 기타부품 일체 국내 2,529 7.0% 수입 48 0.1% 합 계 36,329 100.0% (전기) (단위 : 백만원 ) 매입유형 구분 품 목 구분 2018년 구성비 원재료 기구류 사출 및 판금물 국내 5,784 10.3% 수입 - 0.0% 전장류 케이블 및 보드류 국내 19,545 34.8% 수입 1,009 1.8% CSI류 엑스선을 가시광선으로 변환 국내 1,962 3.5% 수입 1,928 3.4% 패널류 Panel, Wafer 등 국내 - 0.0% 수입 22,804 40.6% 기타부품 기타부품 일체 국내 3,132 5.6% 수입 45 0.1% 합 계 56,209 100.00% 나. 원재료 가격의 변동추이 (단위 : 원 ) 매입유형 구분 품 목 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 원재료 기구류 사출 및 판금물 국내 17,652 25,006 20,106 16,715 수입 - - - - 전장류 케이블 및 보드류 국내 85,703 87,766 85,604 86,591 수입 33,739 55,741 73,232 204,592 CSI류 엑스선을 가시광선으로 변환 국내 72,321 69,588 52,669 120,785 수입 79,057 123,596 125,379 162,256 패널류 Panel, Wafer 등 국내 - - 1,890,259 1,725,475 수입 1,193,726 1,585,479 1,998,038 2,669,587 다. 주요 매입처에 관한 사항 유형 품목 주요 매입처 원재료 사출 및 판금물 원준산업, 바텍이엔지 등 케이블 및 보드류 허브테크, 이오피테크 등 CSI류 라컴텍, 한일산업 등 포장류, PC 등 비원씨앤알 등 4. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) TFT Detector (단위 : EA, 백만원 ) 품목 구분 2019년 3분기 누적(제9기) 2018년(제8기) 2017년(제7기) 2016년 (제6기) 수량 수량 수량 수량 TFT Detector 생산능력 3,222 4,296 3,600 3,600 생산실적 2,541 3,701 3,132 2,636 가동율 79% 86% 87% 73% (2) CMOS Detector (단위 : EA, 백만원 ) 품목 구분 2019년 3분기 누적(제9기) 2018년(제8기) 2017년(제7기) 2016년 (제6기) 수량 수량 수량 수량 CMOS Detector 생산능력 15,300 20,400 14,000 14,000 생산실적 8,020 11,700 9,299 10,179 가동율 52% 58% 66% 73% (3) I/O Sensor (단위 : EA, 백만원 ) 품목 구분 2019년 3분기(제9기) 2018년(제8기) 2017년(제7기) 2016년 (제6기) 수량 수량 수량 수량 I/O Sensor 생산능력 18,000 24,000 30,000 30,000 생산실적 12,297 12,827 16,353 13,724 가동율 68% 53% 55% 46% [산출기준] (1) TFT Detector 19년 생산능력 18년 생산능력 17년 생산능력 16년 생산능력 일생산능력 17.9 일생산능력 17.9 일생산능력 15 일생산능력 15 일수 20 일수 20 일수 20 일수 20 월생산능력 358 월생산능력 358 월생산능력 300 월생산능력 300 분기생산능력 1,074 분기생산능력 1,074 분기생산능력 900 분기생산능력 900 연간생산능력 4,296 연간생산능력 4,296 연간생산능력 3,600 연간생산능력 3,600 (2) CMOS Detector 19년 생산능력 18년 생산능력 17년 생산능력 16년 생산능력 일생산능력 85 일생산능력 85 일생산능력 58 일생산능력 58 일수 20 일수 20 일수 20 일수 20 월생산능력 1,700 월생산능력 1,700 월생산능력 1,167 월생산능력 1,167 분기생산능력 5,100 분기생산능력 5,100 분기생산능력 3,500 분기생산능력 3,500 연간생산능력 20,400 연간생산능력 20,400 연간생산능력 14,000 연간생산능력 14,000 (3) I/O Sensor 19년 생산능력 18년 생산능력 17년 생산능력 16년 생산능력 일생산능력 100 일생산능력 100 일생산능력 125 일생산능력 125 일수 20 일수 20 일수 20 일수 20 월생산능력 2,000 월생산능력 2,000 월생산능력 2,500 월생산능력 2,500 분기생산능력 6,000 분기생산능력 6,000 분기생산능력 7,500 분기생산능력 7,500 연간생산능력 24,000 연간생산능력 24,000 연간생산능력 30,000 연간생산능력 30,000 나. 생산설비에 관한 사항2019년 당분기말 별도 기준 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원 ) 구 분 토지 건물 기계장치 구축물 비품 금형 공구와기구 건설중인자산 합 계 취득원가 10,231,788 13,629,661 16,746,942 2,300,625 3,446,844 2,356,735 1,420,258 265,170 50,398,023 감가상각누계액 - (2,044,449) (10,330,951) (643,407) (3,077,924) (1,788,418) (1,352,786) - (19,237,935) 정부보조금 - - - - (4) - (3) - (7) 장부금액 10,231,788 11,585,212 6,415,991 1,657,218 368,916 568,317 67,469 265,170 31,160,081 (전기말) (단위 : 천원 ) 구 분 토지 건물 기계장치 구축물 비품 금형 공구와기구 건설중인자산 합 계 취득원가 5,241,427 13,629,661 16,460,662 2,300,625 3,396,063 2,026,332 1,420,258 228,909 44,703,937 감가상각누계액 - (1,788,893) (8,956,183) (528,449) (2,838,286) (1,488,014) (1,294,849) - (16,894,674) 정부보조금 - - - - (4) - (3) - (7) 장부금액 5,241,427 11,840,768 7,504,479 1,772,176 557,773 538,318 125,406 228,909 27,809,256 2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원 ) 구 분 토지 건물 기계장치 구축물 비품 금형 공구와기구 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,241,427 11,840,768 7,504,479 1,772,176 557,773 538,318 125,406 228,909 27,809,256 취득 - - 114,780 - 50,780 2,000 - 5,526,525 5,694,085 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (255,556) (1,374,768) (114,958) (239,637) (300,404) (57,937) - (2,343,260) 본계정대체 4,990,361 - 171,500 - - 328,403 - (5,490,264) - 장부금액 10,231,788 11,585,212 6,415,991 1,657,218 368,916 568,317 67,469 265,170 31,160,081 (전기말) (단위 : 천원 ) 구 분 토지 건물 기계장치 구축물 비품 금형 공구와기구 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,241,427 12,181,510 9,079,274 1,807,597 838,298 907,349 198,383 236,540 30,490,378 취득 - - - 162,773 33,305 - 466,067 662,145 처분 - - - (99,890) - (2,563) - (102,453) 감가상각 - (340,742) (1,844,795) (149,476) (396,708) (402,336) (106,757) - (3,240,814) 본계정대체 - - 270,000 114,055 53,300 - 36,343 (473,698) - 장부금액 5,241,427 11,840,768 7,504,479 1,772,176 557,773 538,318 125,406 228,909 27,809,256 2019년 당분기말 연결 기준 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원 ) 구 분 토지 건물 기계장치 집기와 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 11,039,061 16,163,320 16,747,433 13,132,580 1,733,426 58,815,820 감가상각누계액 - (2,217,651) (10,331,033) (8,684,278) - (21,232,962) 정부보조금 - - - (7) - (7) 장부금액 11,039,061 13,945,669 6,416,400 4,448,295 1,733,426 37,582,851 (전기말) (단위 : 천원 ) 구 분 토지 건물 기계장치 집기와 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 5,992,790 15,893,248 16,460,662 12,051,180 431,894 50,829,774 감가상각누계액 - (1,903,811) (8,956,183) (7,276,809) - (18,136,803) 정부보조금 - - - (7) - (7) 장부금액 5,992,790 13,989,437 7,504,479 4,774,364 431,894 32,692,964 - 토지 및 건물의 장부가액 및 공시지가 (단위 : 천원 ) 구 분 장부가액 공시지가 화성시 석우동 23-8 토지 5,241,427 3,313,336 건물 11,670,397 11,670,397 용인시 기흥구 고매동 81 토지 3427,108 121,858 용인시 기흥구 고매동 82 토지 2,015,360 623,679 용인시 기흥구 고매동 83 토지 1,628,928 480,189 용인시 기흥구 고매동 83-2 토지 390,153 44,881 용인시 기흥구 고매동 85-13 토지 475,210 54,526 용인시 기흥구 고매동 85-3 토지 53,601 12,269 다. 설비의 신설, 매입계획 구 분 총소요 자 금 유보자금 공모자금 지 출 예 정 비 고 2019년 2020년 R 건립 10,000 2,000 8,000 4,000 5,000 - 제조설비 투자 13,650 2,000 11,651 6,360 6,291 - 연구개발 설비 31,800 2,000 29,800 12,818 17,982 개발비 포함(이월 가능) 합 계 55,450 6,000 49,451 23,178 29,273 (주1) R 건립은 현재 검토 진행 중으로 2019년 당분기말 현재 진행 사항은 없습니다.(주2) 공모자금 중 제조설비 투자 항목으로 2016년 OSKO 인수(유상증자에 의한 토지,건물 등 포함)로 4,969백만원 진행 하였습니다. 라. 제품별 생산공정도 (1) TFT Detector No 공정명 공정내용 1 Panel Inspection 매입한 TFT패널을 검사하는 공정 2 OLB(Outer Lead Bonding) 패널과 IC를 본딩하는 공정 3 Lamination 패널과 Scintillator를 부착하는 공정 4 Module Test 패널반제품에 대한 영상 검사공정 5 Assembly 디텍터 완제품 조립공정 6 Final TEST 완제품 검사공정 (2) CMOS Detector No 공정명 공정내용 1 Wafer Sawing - Tape Mount SAW 공정 진행 시 Wafer에서 개개의 Chip이 정위치에 위치할 수 있도록 고정용 Ring에 UV Tape를 부착시키고 UV Tape 위에 Wafer를 고정시키는 공정 - Dicing Saw 3~5um의 Grit Size를 갖는 미세다이아몬드와 Ni 금속을 합금한 두께 25 ~ 150um Blade를 적용하여 Wafer 상태의 Chip을 개개의 Chip으로 분리하는 공정 2 Die Attach Non-Conductive Epoxy를 사용하여 HIC 기판에 Dispensing 진행 후 Wafer 의 Chip을 Unit 상태로 Attach 하는 공정 3 Wire Bonding Wire Bonding을 구성하는 Time, Power, Force, Temp에 의해 Gold Wire를 이용하여 Chip의 Pad 와 HIC의 Lead를 전기적인 상태로 연결하는 공정 4 Butting CMOS센서를 제작하기 위한 공정 5 FOS Bonding /CsI Bonding CMOS와 Scintillator를 접착하는 공정 6 Assembly 보드와 각종부품을 조립하는 공정 7 Image Test 완제품 센서의 특성평가 공정 마. 외주생산에 관한 사항 주요 핵심 자재의 조달과 생산은 당사가 직접하고 있습니다. 다만, 일부 Sub Ass'y 조립의 경우 생산에 필요한 전문 설비 구축과 인력 운영에 많은 비용이 소요되므로, 전문 장비 생산 조립 및 전장공정을 전문적으로 수행하는 외주 생산 업체에 의뢰 조달하고 있으며, 이는 원가 경쟁력 및 생산 공정 효율성 측면에서도 당사에 유리하게 작용하고 있습니다. 한편 2013년까지는 외주 의존 품목이 많았으나, 공정 단순화를 위해 사급품을 도급품으로 전환함에 따라 현재는 장비 특수성이 있는 품목만 외주 협력사에 의뢰 생산하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매 출실적 (K-IFRS 별도기준) (단위 : 천원 ) 매출유형 품 목 2019년 2018년 2017년 2016년 (제9기 3분기) (제8기) (제7기) (제6기) 제품 TFTDetector 수 출 19,202,196 32,346,699 34,912,379 32,153,267 내 수 7,716,056 9,453,914 7,589,124 6,496,465 소 계 26,918,252 41,800,613 42,501,503 38,649,732 CMOSDetector 수 출 6,822,286 10,096,975 12,932,211 16,022,491 내 수 24,820,143 28,342,511 18,352,522 17,071,502 소 계 31,642,429 38,439,486 31,284,733 33,093,993 I/OSensor 수 출 2,331,006 2,858,816 14,911,919 12,480,393 내 수 13,379,598 12,585,046 2,837,371 2,512,295 소 계 15,710,604 15,443,862 17,749,290 14,992,688 기 타 521,319 3,751,951 396,268 227,292 합 계 74,792,604 99,435,912 91,931,794 86,963,705 상품 기 타 393,988 296,744 151,370 273,510 합 계 393,988 296,744 151,370 273,510 기타 TFTDetector 수 출 1,885,296 2,252,726 401,255 215,224 내수 - - 60,622 331,604 소 계 1,885,296 2,252,726 461,877 546,828 CMOSDetector 수 출 - - 5,417 806,298 내 수 - - 332,819 101,569 소 계 - - 338,236 907,867 기타 805,400 2,562,650 147,537 29,441 합 계 2,690,696 4,815,376 947,649 1,484,136 용역 합 계 1,447,017 305,545 2,308,909 2,367,607 총매출 합계 79,324,305 104,853,577 95,339,722 91,088,958 나. 판매경로 등 [ 판매 조직 ].jpg [ 판매 조직 ] 구분 담당업무 영업본부장 국내 및 해외 영업 총괄 / 미국법인 영업 총괄 의사결정 영업팀 관계사를 제외한 국내 및 해외 영업 진행 및 영업관리 업무 CS팀 전 제품에 대한 고객 VOC 접수하여 고객 ISSUE 사항을 개발.제조.품질에 반영하여 고품질의 제품이 생산 될 수 있도록 업무수행 당사는 유럽사무소 / 일본사무소를 별도 운영 중입니다. 6. 수주현황 주요 대륙(미국, 중국, 유럽 등)의 주요 업체들과 지속적으로 공급 협상이 진행 중이므로 향후 체결될 연간 공급 계약을 바탕으로 지속적인 매출 성장 목표를 달성할 수 있을 것으로 보입니다. 특히, 당사 자체 브랜드의 신제품들이 2015년부터 본격 양산되면서 매출의 견인차 역할을 하고 있습니다. Dental Imaging 사업부문은 당사의 Sensor를 공급받아 ㈜바텍, ㈜바텍코리아 및 해외 거점판매망의 영업활동을 통하여 판매되므로 주요 관계사의 수주현황과 연계됩니다. 또한, 중국지역 시스템업체와 대규모(5년간 공급) 공급계약을 진행하여 안정적인 매출 확보가 예상됩니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험연결실체의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR, CNY, GBP, AUD, MXN, 천원 ) 계정과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 14,036,078 16,861,540 USD 28,772,080 32,170,063 JPY 43,437,652 483,635 JPY 52,280,837 529,699 EUR 2,325,414 3,057,082 EUR 175,343 224,292 CNY 29,692,296 5,003,746 CNY 48,471,920 7,889,290 GBP 5,580 8,239 GBP 2,660 3,778 AUD 142,353 115,662 AUD 101,659 80,088 MXN 66,944,926 4,082,971 MXN - - 외화부채 USD 3,344,923 4,018,25 USD 269,993 301,879 JPY 7,000,000 77,93 JPY - - MXN 10,767,266 656,696 MXN - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기말 및 전기말의 손익 및자본에 미치는 세후 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,284,328 (1,284,328) 3,217,006 (3,217,006) JPY 40,570 (40,570) 52,970 (52,970) EUR 305,708 (305,708) 22,429 (22,429) CNY 500,375 (500,375) 788,929 (788,929) GBP 824 (824) 378 (378) AUD 11,566 (11,566) 8,009 (8,009) MXN 342,628 (342,628) - - 나. 이자율 위험 연결실체의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채 등에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 4,541,676 - - - 4,541,676 기타지급채무 2,265,104 402,326 - 242,019 2,909,44 차입금 - - - - - 지급보증 419,391 - - - 419,391 파생금융부채 194,797 - - - 194,797 리스부채 79,896 13,526 9,390 - 102,811 합 계 7,500,864 415,851 9,390 242,019 8,168,124 (2) 자본관리에 대한 공시연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 5,434,048 1,627,301 차감: 현금및현금성자산 21,159,307 25,980,204 순부채 (15,725,259) (24,362,902) 자본총계 195,223,732 182,327,439 총자본 179,498,473 157,964,537 자본조달비율(*) - - (*) 당분기말 및 전기말 자본조달비율이 부의 금액으로 별도 산정하지 아니 하였습니다. (3) 공정가치 측정 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,159,307 21,159,307 25,980,204 25,980,204 단기금융상품 61,700,000 61,700,000 60,290,420 60,290,420 매출채권 45,665,448 45,665,448 5,972,250 25,972,250 기타수취채권(유동) 1,395,791 1,395,791 1,338,178 1,338,178 파생금융상품 22,045 22,045 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,000 40,000 - - 장기금융상품 31,027 31,027 - - 기타수취채권(비유동) 644,413 644,413 525,270 525,270 합계 130,658,030 130,658,030 114,106,322 114,106,322 금융부채 매입채무 7,178,534 7,178,534 5,935,472 5,935,472 기타지급채무(유동) 3,293,340 3,293,340 2,510,933 2,510,933 차입금(유동) 5,434,048 5,434,048 1,617,301 1,617,301 파생금융상품(유동) 194,797 194,797 - - 리스부채(유동) 757,784 757,784 - - 기타지급채무(비유동) 659,397 659,397 659,397 659,397 전환사채(비유동) 4,357,585 4,357,585 - - 리스부채(비유동) 1,290,841 1,290,841 - - 파생금융상품(비유동) 642,415 642,415 - - 합 계 23,808,740 23,808,740 10,723,104 10,723,104 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1)당분기말 (단위 : 천원 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 파생금융자산 - - 22,045 22,045 파생금융부채(유동) - - 194,797 194,797 파생금융부채(비유동) - - 642,415 42,415 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 40,000 40,000 공정가치가 공시되는 금융자산 및 금융부채 현금및현금성자산 - - 21,159,307 21,159,307 단기금융상품 - - 61,700,000 61,700,000 매출채권 - - 45,665,448 45,665,448 기타수취채권(유동) - - 1,395,791 1,395,791 기타수취채권(비유동) - - 644,413 644,413 장기금융상품 31,027 31,027 매입채무 - - 7,178,534 7,178,534 차입금(유동) - 5,434,048 5,434,048 기타지급채무(유동) - - 3,293,340 3,293,340 기타지급채무(비유동) - - 659,397 659,397 리스부채(유동) 757,784 757,784 리스부채(비유동) 1,290,841 1,290,841 전환사채(비유동) 4,357,585 4,357,585 2)전기말 (단위 : 천원 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 파생금융부채 - - - - 공정가치가 공시되는 금융자산 및 금융부채 현금및현금성자산 - - 25,980,204 25,980,204 단기금융상품 - - 60,290,420 60,290,420 매출채권 - - 25,972,250 25,972,250 기타수취채권(유동) - - 1,338,178 1,338,178 기타수취채권(비유동) - - 609,639 609,639 매입채무 - - 5,935,472 5,935,472 단기차입금 - 1,617,301 - 1,617,301 기타지급채무(유동) - - 2,510,933 2,510,933 기타지급채무(비유동) - - 659,397 659,397 8. 파생상품 거래현황2019년 3분기말 기준 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.(1) 보고 기간말 현재 파생금융상품 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전기말 자산 파생금융자산 22,045 - 부채 파생금융부채 194,797 - 가. 파생금융상품 보유목적연결회사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 나. 파생금융상품 평가손익의 내역(1)평가이익 (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 통화선도 (5,154) 22,045 - - (2)평가손 실 (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 통화선도 154,652 194,797 - - 다. 파생금융상품 거래손익의 내역 (1)거 래 이익 (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 통화선도 - 23,300 - - (2)거 래 손실 (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 통화선도 56,300 67,900 - - 9. 경영상의 주요 계약 등 가. 주요 계약 내용 구분 계약상대방 계약명 계약내용 관계회사 ㈜바텍 구매거래 기본계약서 -계약내용: ㈜레이언스는 물품 등을 계약서내용에 따라 ㈜바텍에게 납품함 -단가결정: 수량, 품질, 사양, 재료비, 노무비, 적정한 관리비 및 이익을 고려하여 상호 협의함 -대금지급: 월합세금계산서 발행일로부터 60일 이내 -계약기간: 2013.08.13.~2014.08.12.(1년단위 자동연장) ㈜이우 소프트 소프트웨어공급 계약서 -계약내용: ㈜이우소프트가 개발한 의료기기용 소프트웨어 등을 ㈜레이언스에게 공급함 -단가 및 대금지급: 별도계약서 계약별 첨부 -계약기간: 2013.01.02.~2014.01.01.(1년단위 자동연장) Rayence Inc. Sales Agency Contract -계약내용: Rayence Inc.(미국법인)은 ㈜레이언스 제품에 대한 North South America 지역판매를 대리함 -판매대리 수수료 : 월 $30,000 -계약기간: 2013.05.01.~2014.04.30. (1년단위 자동연장) Rayence Inc. Service Agreement -계약내용: Rayence Inc.(미국법인)은 ㈜레이언스 제품에 대한 North South America 지역 A/S서비스 및 VOC를 대리하여 수행함 -서비스 수수료 : 월 $12,000 -계약기간: 2013.05.01.~2014.04.30. (1년단위 자동연장) ㈜바텍 사업양수도 계약서 -계약내용: ㈜레이언스는 ㈜바텍에게 제너레이터 사업부문을 양도함 -양수도기준일: 2013.04.01 -양수도대금: 3,690,500,000원 (태평양감정평가법인 및 나라감정평가법인 평가금액 산술평균) -계약으로 인해 발생한 손익: 자산매각이익 3,167백만원 ㈜바텍이우홀딩스 경영자문 용역계약서 -계약내용: ㈜레이언스는 ㈜바텍이후홀딩스에게 경영전반에 관한 자문 및 업무를 제공받고 경영지원수수료를 지급함 -경영자문내용: 중장기사업전략수립, 브랜드가치제고를 위한IR, 통합구매활동 등 -보수산정: 바텍네트웍스계열사 운영경비배부기준표에 따라 산정 -계약기간: 2011.05.03.~2012.05.02.(1년단위 자동연장) (주)우리엔 사업양수도계약서 -계약내용 : (주)레이언스는 (주)우리엔에게 동물용 의료기기 판매 및 동물병원 PMS 사업 부문에 관련된 유무형자산 및 부채 일체를 양도함-양수도기준일 : 2018.07.02-양수도대금: 2,661,809,933원 (대주회계법인 평가금액에 따라 산정)-계약으로 인해 발생한 손익: 자산매각이익 135백만원 (주)바텍 기술양수도 계약서 -계약내용: ㈜레이언스는 ㈜바텍에게 탄소나노튜브 X-RAY 특허를 양도함 -양수도기준일: 2018.10.31 -양수도대금: 3,036,989,944 (대주회계법인 평가금액에 따라 산정) -계약으로 인해 발생한 손익: 자산매각이익 2,791백만원 임대차 ㈜바텍 이우홀딩스 임대계약 -주소: 경기도 화성시 석우동 23-8번지 4층401호 -임대임: ㈜레이언스 -임차인: ㈜바텍이우홀딩스 -임대면적: 1,534.93㎡ (464평) -임차보증금: 93,000,000원/ 임대료: 월9,300,000원 -임대기간: 2013.10.17.~2015.10.16.(1년단위 자동연장) ※ 2016년 3월말 해당 임대차 계약 해지 한국지이 초음파(유) 임대계약 -주소: 경기도 화성시 석우동 23-8번지 3층 -임대임: ㈜레이언스 -임차인: 한국지이초음파(유) -임대면적: 145.4㎡ -임대보증금: 없음 / 임차료: 월880,833원 -임대기간: 2015.07.01 ~ 2015.12.31※ 2016년 1년 연장 후 2016년말 임대계약 만기 완료 ㈜바텍 임차계약 -주소: 경기도 화성시 삼성1로1길 6 -임대인: ㈜바텍 -임차인: ㈜레이언스 -임차면적: 11,715.6㎡ (건물 7층 702호) -임차보증금: 100,000,000원 / 임차료: 월6,855,000원 -임차기간: 2018.07.01 ~ 2020.06.30※ 2019년 5월말 해당 임대차 계약 해지 ㈜바텍 임차계약 -주소 : 경기도 화성시 삼성1로2길 13 -임대인: ㈜바텍 -임차인: ㈜레이언스 -임차면적: 220㎡ (건물 2층)-임차보증금 : 10,000,000원 / 임차료 : 월1,000,000원-임차기간: 2016.05.23~2018.05.22(1년단위 자동연장)※ 2019년 4월말 해당 임대차 계약 해지 ㈜바텍 임차계약 -주소 : 경기도 화성시 삼성1로2길 13 -임대인: ㈜바텍 -임차인: ㈜레이언스 -임차면적: 97㎡ (건물 8층 802호)-임차보증금 : 4,395,000원 / 임차료 : 월439,500원-임차기간: 2016.08.01~2018.07.31※ 2017년 5월 해당 임대차 계약 해지 외상매출채권 담보부 대출 기업은행 상환청구권이 없는 외상매출 채권담보부대출 -채무자겸양도인: ㈜레이언스 -채권양수인: 기업은행 -대출계약명: B2B플러스대출거래약정서 -계약특징: 구매기업인 ㈜바텍 물품구매채권에 대한 상환청구권이 없는 담보대출 나. 단일판매 ·공급계약체결 공시 현황 계약 상대방 계약기간 계약금액 및 수취방법 주요내용 Nanning Yiju Medical Electronic Equipment Co., Ltd 2016.08.01 ~ 2021.07.31 5년간 CNY 175,500,000(약 30,037백만원) 의료용 TFT Detector 공계 계약 GE Healthcare 2017.01.01 ~ 2021.12.31 4년간 한화 23,526백만원 맘모 Detector 전략적 공급 제휴 계약 GE Healthcare 2018.04.30 ~ 2021.12.31 3년8개월간 US$15,539,700(약 16,045백만원) 의료용 TFT Detector 3종 전략적 제휴 계약 다. 단일판매 ·공급계약체결 공시 에서 제외된 계약현황 계약 상대방 계약기간 계약금액 및 수취방법 주요내용 GE PRECISION HEALTHCARE LLC. 2019.06.25 ~ 2023.12.31 5년간 US$ 27,361,600(약 31,950백만원) CSI Wireless Detector 3종 전략적 공급 제휴 계약 중국 C사(*1) 2019.02.18 ~ 2023.12.31 5년간 US$ 15,525,000(약 18,307백만원) 치과용 디지털 엑스레이 진단장비용 Detector 2종 및 Intra Oral Sensor 1종 전략적 공급 제휴 계약 (*1)계약 상대방의 비밀유지 요청에 따라 계약상대 업체명 기재 하지 않음. 10. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 평판형 X-ray Detector는 수광재료 및 기술에 따라 a-Si TFT(amorphous Silicon Thin Film Transistor)방식과 CMOS(Complementary-Metal Oxide-Semiconductor)방식으로 나누어지는데, a-Si TFT Detector의 연구개발은 TFT연구소에서, CMOS Detector와 I/O Sensor의 연구개발은 CMOS연구소에서 수행하고 있습니다.당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. [ 연구개발 조직도 ].jpg [ 연구개발 조직도 ] 나. 연구개발 실적당사의 연구개발은 상당수가 상품화로 연결되고 있습니다. 당사의 제품특성상 고객이 현재 사용하고 있는 제품 대비 더 우수하고, 가치를 줄 수 있는 제품으로 개발해서제시해야하기 때문에 개발건수가 높고, 상품화율이 높습니다. (1) TFT 연구소 연구과제 1717SGC/SCC 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 4월 ~ 2013년 12월 연구개발 사용방법: 유선으로 연결, 시스템내 고정 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 460×460×15.9 mm 외관재질: 카본 + 알루미늄 무게: 4.2Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 X-ray무선감지를 위한 Auto Trigger기능 장착 아날로그 카세트와 호환 가능하도록 16mm이하로 제품설계 제품설치 시 작업성을 고려한 간결한 커넥터 및 케이블의 적용 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용, 소동물 기존 X-ray 장비의 별도 기구물의 수정작업 없이 설치가 가능한카세트 형 제품으로 Retrofit 시장을 진입과 동시에 CR 시장을 대체할 수 있는 전략제품 연구과제 1417PGA/PCA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 5월 ~ 2013년 11월 연구개발 사용방법: 유선으로 연결, 핸들부착되어 이동 사용에 편리 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 460×417×15.9 mm 외관재질: 카본 + 마그네슘 무게: 3.1Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 상하 좌우 대칭 카세트 사이즈 및 Portable/경량화 실현 X-ray 무선감지기능인 Auto Trigger 구현 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용 카세트 사이즈 및 Portable 경량화, Auto Trigger 기능 구현으로 기존 CR시장을 대체할 수 있는 전략제품 연구과제 1012WCA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 12월 ~ 2014년 6월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 착탈식 핸들, 이동사용 가능 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 395×337×18 mm 외관재질: 카본 + 마그네슘 무게: 2.7Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 상황에 따라 탈부착 및 가로/세로 변경 가능한 다기능 손잡이(세계유일), 촬영영역이 타사 제품(8*10인치)대비 2인치이상 커서 경마/승마 수의사들에게 사용 적합성이 우수함 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 동물용, 인체용 실외사용이 빈번한 대동물(특히 말)시장에서 타사 제품대비 만족도가 높아 북미시장에서 점유율이 가장 높은 제품임 연구과제 1417WGC/WCC 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2012년 3월 ~ 2014년 6월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 카세트 장착 가능 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 460×417×15.9 mm 외관재질: 카본강화플라스틱 무게: 3.5Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 신소재인 카본강화플라스틱을 3면 터널식 설계로 외압내구성 우수함 표면을 우레탄 UV코팅지 사용하여 제품파지 미끄럼 방지 효과 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용 1417사이즈 프리미엄 시장을 타겟으로 대형 딜러를 통한 OEM공급 주력 연구과제 910SGA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2014년 1월 ~ 2014년 5월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 시스템 내 고정 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 314×279×23.5mm 외관재질: 카본 + 알루미늄 무게: 1.9Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 기계적 내구성보다 경량화 목표로 설계함. 치과장비에 설치가 편리하도록 인터페이스를 간소화, 표준화 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 치과용 경량, 소형화를 통한 치과 세팔로 시장에 최적화된 제품 원가절감 반영 설계로 가격 경쟁력 확보 연구과제 1210SGA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 7월 ~ 2014년 4월 연구개발 사용방법: 유선으로 연결, 시스템 내 고정 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 402×364×31.9 mm 외관재질: 폴리카보네이트 + 알루미늄 무게: 2.5Kg 영상출력시간: 2초이내(Preview Time) 특징 당사 자체 개발 Panel 적용한 족부 영상 촬영용 제품 910보다 다소 큰 치과용 One-shot 촬영이 가능한 디텍터로 개발 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 치과용, 인체용 치과용 외에도 북미시장 중심의 족부X-ray장비에도 적합성을 인정받아 꾸준히 수요가 늘고 있음 연구과제 1012WGB 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 2월 ~ 2014년 6월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 야외에서 이동 가능 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 385×320×18mm 외관재질: 카본 + 마그네슘 무게: 3.2Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 최소마진조밀설계로 Dead space최소화하여 미확인 폭발물 촬영 적합 특수 차폐 설계로 고에너지 감마선에서도 사용 가능 장시간 X-ray노출 촬영시에도 뛰어난 영상 이미지 구현 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 산업용 폭발물 처리반 공항 보안검사 폭발물 처리반(EOD)의 니즈를 반영한 전략제품 타사 대비 우수한 해상도, 이동 편의성, 가격경쟁력으로 이스라엘, 미국 대형거래선의 판매루트를 확보하여 시장점유율 1위 제품임 연구과제 1417WGB/PGB 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 7월 ~ 2014년 2월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 이동사용 제품 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 475×399×18mm 외관재질: 카본+마그네슘 무게: 5.0Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 1012WGB사용하기엔 다소 큰 여행용 손가방까지도 1회 촬영으로 검사할 수 있도록 개발된 모델임 비파괴 검사 폭발물 처리반용으로 X선 및 감마선에 사용 가능함. long exposure 촬영을 위한 노이즈 제거 기능 내장 열악한 사용환경에도 사용 가능하도록낙하충격 및 방진방수 강화 제품 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 산업용 폭발물 처리반 타사 대비 우수한 해상도, 이동 편의성, 가격경쟁력으로 이스라엘, 미국 대형거래선의 판매루트를 확보하여 시장점유율 1위 제품임 연구과제 1717SCN/SGN 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2014년 11월 ~ 2015년 6월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 시스템 내 고정 픽셀크기: 139㎛ 외관크기: 460×460×15.5 mm 외관재질: 카본 + 알루미늄 무게: 4.0Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 보급형 Grid에 적합한 대중성 높은 139㎛픽셀 제품 고정사용으로 무선 X-ray감지기능이 불필요한 보급형시장 목표로 개발한 전략품 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용, 동물용 기존 Panel 대비 성능 검증이 완료된 139㎛ Panel을 신속히 상품화 하여 Medical/Vet Retrofit 시장 진입 연구과제 XmaruView V1 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2015년 4월 ~ 2015년 9월 연구개발 DICOM영상 Import 기능 영상 Export기능(JPEG, GIF, BMP, PNG, DICOM 포맷 지원) CD Burn/Viewer PACS 연동(DICOM Send, DICOM Print) Image Control(Contrast, Invert, Flip, Rotation, ROI, Windowing 등) DICOM 3.0 지원 특징 설치된 디텍터에 최적화 파라메터 적용한 영상 품질 향상 병원내 설치된 PACS와 연동이 가능 Quick 촬영 모드 제공 상품화 내용 및 기대효과 당사 디텍터와의 최적화 실현, 호환성 극대화로 디텍터 판매에 시너지 효과. 기존 사용Version 1.0에 대한 버그 및 고객 불만족 해결하여 당사 제품 신뢰성 증대 연구과제 Xmaru PACS, VetView PACS 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2014년 1월 ~ 2014년 7월 연구개발 인체용, 동물용 통합 Viewer의 개발 자동 Layout, 재생 기능 모드 제공 Chiropractic, Podiatry, Veterinary 전용 측정 툴 제공 고성능 Image 디스플레이 엔진 탑재를 통한 빠른 Image 표시 제공 Firebird Database Server 및 Server Manager 개발 특징 기존 당사 보유 Medical Viewer, Vet Viewer, Chiropractic Viewer, Podiatry Viewer의 기능 통합하는 Image Viewer의 개발 Console S/W에서 전송된 영상을 저장하고 다수의 클라이언트 PC에서 저장된 영상을 볼 수 있는 기능 제공 상품화 내용 및 기대효과 Console S/W와 패키지로 판매 하여 FPD 매출 증대에 기여 소규모 Clinic에서 사용이 쉬운 Image Viewer S/W 인체용, 동물용 제품 및 DR Upgrade 제품에 적용 연구과제 VetViewConsole 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2010년 9월 ~ 2010년 12월 연구개발 닷넷WPF 기술을 이용한 세련된 디자인(GUI) DICOM영상 Import 기능 영상 Export기능(JPEG, GIF, BMP, PNG, DICOM 포맷 지원) CD Burn/Viewer PACS 연동(DICOM Send, DICOM Print) Image Control(Contrast, Invert, Flip, Rotation, ROI, Windowing 등) DICOM 3.0 지원 특징 onsole에서 직접 Calibration할 수 있도록 편의 기능 제공 빠른 Image출력으로 고객 편의성 향상 공략 시장에서의 다양한 Test Case를 통해 제품의 신뢰성을 확보함 상품화 내용 및 기대효과 당사 디텍터의 동물용시장 공략 및 판매확대에 기여 동물용에 최적화된 파라메터를 적용, 영상의 품질 향상 Quick 촬영 기능 제공으로 동물병원에서의 편리한 워크플로우 제공 연구과제 Mobile Console Software 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2016년 2월 ~ 2016년 12월 연구개발 Touch기반 UI/UX 개발Emergency 촬영 기능 개발Viewer Mode의 Left/Right UX/UI 단순화Global Statusbar 기능 개선기존 자사 Console 대비 약 4배 이상 Thumb Nail 크기 향상DICOM 3.0 지원 특징 간편한 환자 ID또는 Name 검색기능Touch에 용이한 Control 크기Touch Integration을 이용한 이미지 조절모든 장비와 무선 동작 Solution 제공 상품화 내용 및 기대효과 DR System과 연동한 전용 제품으로 병원 실내와 Mobile Care 시장에서 사용될 것으로 기대함Equine 및 NDT 등 특화 기능을 가지는 시장에서의 상품화 기대 연구과제 1717WGC/WCC 연구기관 TFT연구소 FPD개발팀 개발기간 2015년 7월 ~ 2017년 3월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 카세트 장착 가능픽셀크기: 127㎛외관크기: 460×460×15 mm외관재질: 마그네슘무게: 3.5Kg영상출력시간: 2초 이내 특징 무선 환경에서 빠른 영상 전송(802.11ac)높은 방진/방수 등급 획득(IP66)사용자 편의성 증대(Easy Grip 적용, OLED를 통한 정보 표시, 적외선 센서를 이용한 네트워크 등록, 쉬운 착탈 구조의 자력식 커넥터 구현) 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용1717사이즈의 무선 및 카세트 타입 제품으로 병원 정형외과 등에서 큰 사이즈 영역 촬영(흉부, 골반, 복부 등)에 최적화 되었으며, Mobile 시장 진입에서도 유리함 연구과제 1012WGC/WCC 연구기관 TFT연구소 FPD개발팀 개발기간 2015년 8월 ~ 2017년 3월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 카세트 장착 가능픽셀크기: 127㎛외관크기: 328 × 268 ×15 mm외관재질: 마그네슘무게: 1.7Kg영상출력시간: 2초 이내 특징 무선 환경에서 빠른 영상 전송(802.11ac)높은 방진/방수 등급 획득(IP66)사용자 편의성 증대(Easy Grip 적용, OLED를 통한 정보 표시, 적외선 센서를 이용한 네트워크 등록, 쉬운 착탈 구조의 자력식 커넥터 구현) 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용병원 내 소아과, 신생아, 정형외과 등 small body-part 촬영 시 주로 사용되는 1012사이즈 무선 제품으로 Mobile X-ray System 시장에 확대 진입 가능 연구과제 2020A 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 2017년 4월 ~ 2019년 1월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 시스템 내 고정픽셀크기: 180㎛외관크기: 245x245×55 mm외관재질: 카본 + 알루미늄무게: 2.7KgData Interface : GigE Camera Link (Module Switching 가능 설계) 특징 30fps이상의 고속 영상 획득고감도, 고해상도 성능 확보데이터 전송 무손실로 신속한 영상 판독 가능(인터페이스 옵션 : GigE 또는 Camera Link)사용 환경에 따라 다양한 Option 선택 가능저전력 소비 설계X-ray Energy range : ~160kVp 상품화 내용 및 기대효과 목표 시장 : 산업용 In/Off line X-ray 검사 시장산업용 AXI 시장에서 요구하는 성능과 기능을 만족하는 제품 Line-Up 추가로 다양한 시장 Needs 대응 가능 (2) CMOS 연구소 연구과제 다목적 고해상도 / 고속 X선 검출기 개발 (Concord Master Plus) 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2011.11~2012.11 연구개발 픽셀의 게인 및 동적 범위 조정이 선택적으로 조정가능하며, 49.5um 고해상도 픽셀을 설계 2x2, 4x4 binning mode를 통하여 고해상도 정지영상 application부터 치과용 고속 CBCT까지 적용 가능한 센서 개발 특징 부분 독출 기능을 통하여 하나의 센서로 치과용 파노라마 영상 재구성도 가능하도록 하여 제품의 활용도를 넓혀 경쟁력 제고 하나의 CMOS mask set으로 다양한 촬상 면적의 제품 제작이 가능하도록하여 개발 비용을 절감. 상품화 내용 및 기대효과 관계사 주요 치과 CBCT 제품에 적용되어 양산 공급 중 촬상 면적이 다른 4종의 치과용 CBCT 제품이 제작되어 양산 공급 중 49.5um의 고해상도 특성으로 비파괴 검사용도로의 가능성 역시 검증이 완료되어 해당 application 향으로 양산 공급 중 최근 북미 시장의 Mini C-arm application에 대한 수요가 증가함에 따라 해당 application 적용 가능성 검증이 완료, 현재 고객사와 공급 협상 중 연구과제 X선 유방암 검진 장비 용 디지털 X선 검출기 개발 (MAMMO) 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2010.01~2017.12 연구개발 세계 최초, 최대 크기의(24x34cm) CMOS 영상 센서를 개발하여 세계최고수준보다 우수한 고품질의 유방암 검진 장비용 디지털 X선 검출기를 개발 경쟁사인 hologic社와 동일한 픽셀크기를 구현, 고해상도 품질을 달성 특징 우수한 양자 검출 효율 (DQE) 특성을 달성. 세계 최초로 12” CMOS wafer 공정을 활용하여 성공적으로 제품 개발 12” CMOS wafer 공정기술 개발로 CMOS 영상 센서를 활용한 X선 검출기 기술의 한계였던 8” 이하의 촬상면 크기를 업계 유일하게 12” 이상으로 발전 시킴. 상품화 내용 및 기대효과 GEHC社의 Senography Crystal 장비에 채용되어 양산 공급 중 X선 유방암 검진장비 국내 제조사에도 양산 공급 중 연구과제 이동형 C-arm 시스템 용 대면적 동영상 X선 검출기 개발 (Innov) 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2012.01~2017.12 연구개발 이동형 C-arm 시스템 전 세계 1위 업체의 기술적 requirement를 고려한 물리적 성능을 가지는 제품을 개발. 특징 이동형 C-arm 시스템용 대면적 동영상 X선 검출기를 개발 동영상 X선 검출기 관련 기술 및 제품의 국산화 및 원가 경쟁력이 우수한 제품을 개발하여 원가절감 효과 창출 상품화 내용 및 기대효과 2014년 세계 1위 업체에서 성능 evaluation을 진행하였으며, 개선 사항을 반영한 개선 제품 개발 완료. 당사 제품 중 최초로 Giga Ethernet interface를 채용하였으며, 본 개발 과제를 통하여 해당 기술을 확보. 현재 이동형 C-arm 시스템 세계 1위 업체와 성능 evaluation 및 양산 공급 관련 협상 중이며, 국내 이동형 C-arm 시스템 1위 업체와 MOU를 체결하여, 고객사의 신규 제품에 적용할 예정. 연구과제 치과용 Bendable X선 구강내 촬영 센서(Intra-oral sensor) 개발 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2013.01~2017.02 연구개발 구강내 촬영 시 환자가 느끼는 통증, 이물감을 획기적으로 개선한 휨 특성을 가지는 연질의 표면의 구강센서를 개발 특징 종래의 기술은 딱딱한 외관의 제품이 구강내 촬영 시 연 조직의 잇몸을 압박하게 되어 대부분의 환자가 불편과 고통을 호소하는데 반해 본 개발은 의료 서비스 종사자 및 행위자의 편의성이 아닌, 의료 서비스를 받은 환자의 편의성을 고려한 세계 최초의 개발 접근 상품화 내용 및 기대효과 세계 최초로 휨 특성을 가지는 X선 검출기를 개발 7개월 이상의 국내 임상 및 사용 test를 완료 하였으며, 종례 제품 대비 환자의 통증 및 이물감에 대한 만족도가 매우 우수 환자 지향적 제품 특징은 당사 제품 판매 동력을 높이며 확실한 고객가치를 확보. 개발이 완료되어 국내부터 양산 공급 중 FDA, CE, RoHs, WEEE 인증이 완료되어 금년 11월부터 해외 출시 예정 해당 제품의 기술력이 인정되어, 치과 구강내 촬영 X선 검출기 분야 세계 1위 업체와 OEM 개발에 대하여 논의 중 종례에 없던 기술적 차별성을 토대로 당사의 기술력을 제고하고, 향후 시장 선도 기대 (3) 정부출연 국가연구개발 수행실적 순번 사업명/전담기관 과제명 개발기간 사업비 (백만원) 비고 1 2011부품소재신뢰성기반기술확산사업(참여) 치과용 3차원 디지털 X-ray 핵심 모듈에 대한 신뢰성 향상 2011.06.01-2013.05.30 91 완료 2 2011의료기기중개연구 제품개발과제 카이로프랙틱 디지털 X선 영상촬영/분석 시스템 개발 2011.11.01-2012.06.30 80 완료 3 2011중소기업디자인역량강화사업 척추관절진단용 DR시스템 디자인개발 2011.11.01-2012.03.31 51 완료 4 2012SW공학기술 현장적용지원사업 의료용 시스템 SW의 글로벌 품질 확보를 위한 테스팅 체계 고도화 2012.05.01-2012.11.30 103 완료 5 2012디자인전문기술개발사업(참여) 이동형 의로용 Mobile DR시스템 디자인개발 2012.07.01-2013.06.30 183 완료 6 2012 의료기기 비교임상 및 성능평가 지원 사업 국산 디지털 유방촬영기기 비교임상 시험 2012.07.01-2013.06.30 100 완료 7 2012민군겸용기술사업 기술적용 연구 EOD용 Portable X-ray검사 시스템 2012.08.31-2014.08.30 520 완료 8 2013 녹색기업 공급망 구축지원 사업 해외환경인증 대응을 위한 녹색경영시스템 구축 2013.06.01-2013.12.31 200 완료 9 2014 우수 연구성과 상용화 지원 사업 나노형태 형광체, 산화물 박막트랜지스터 기반의 초저선량 엑스선 의료영상 검출기 2014.05.01-2017.08.31 3,271 완료 10 2015신뢰성기술확산사업 글로벌 수출형 X선 영상 검출기의 신뢰성 향상 2015.07.01-2017.06.30 810.8 완료 11 2015디자인혁신역량강화사업 현장 진단 서비스 시장 공략을 위한 Smart DR Solution 디자인기술개발 2015.10.01-2017.09.30 901.6 완료 12 2017 ICT R 바우처 지원사업 방사선 영상 검출기를 위한 AED용 초미세광 감응 센서 개발 2017.05.01-2018.04.30 834 완료 13 2017 Worldclass300 R 특화 시장 공략을 위한 첨단 X선 영상센서 시스템 개발 2017.06.01-2020.12.31 8,174 진행중 14 2019 수요연계형 나노융합제품 시제품제작/성능평가 지원사업 치과용 나노 Grade 지르코니아 파우더 2019.03.01-2019.09.30 69 진행중 15 2019 세라믹 생태계 조성사업 덴탈용 3 YSZ 파우더 시험생산라인 구축 및 운영을 통한 양산 기반 기술 확보 2019.06.01-2020.06.30 780 진행중 다. 연구개발비용 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 자 산 원재료비 565 676 1,829 3,200 인건비 1915 1,992 2,328 2,524 위탁용역비 580 359 759 813 기타 경비 280 68 1 2 소 계 3,340 3,095 4,917 6,539 비 용 판관비 2,467 4,186 3,535 4,054 합 계 5,807 7,281 8,452 10,593 (매출액 대비 비율) 7.32% 6.94% 8.86% 11.63% 11. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 (1) 국내 등록 특허 번호 출원일 등록일 발명의 명칭 제품 1 2008.01.15 2009.10.15 Ｘ선 촬영장치 TFT Detector 2 2008.02.20 2009.10.15 패턴마스크를 이용한 대면적 Ｘ선 검출장치의 제조 방법 TFT Detector 3 2008.03.05 2010.01.05 엑스선 이미지센서의 구동방법 CMOS Detector 4 2008.02.22 2010.01.05 대면적 Ｘ선 검출장치의 제조방법 TFT Detector 5 2008.03.05 2010.01.05 Ｘ선 이미지센서의 옵셋 안정화방법 TFT Detector 6 2008.01.15 2010.02.02 맘모 기능이 구비된 Ｘ선 촬영장치 CMOS Detector 7 2008.01.15 2010.02.02 오랄센서를 구비한 치과용 Ｘ선 촬영장치 TFT Detector 8 2008.02.20 2010.06.10 광 테이프를 이용한 대면적 Ｘ선 검출장치의 제조 방법 CMOS Detector 9 2008.02.20 2010.06.10 대면적 Ｘ선 검출장치 및 그의 제조방법 TFT Detector 10 2008.02.20 2010.06.10 대면적 Ｘ선 검출장치의 제조방법 CMOS Detector 11 2008.02.20 2010.08.23 대면적 Ｘ선 검출장치 맘모 12 2008.04.25 2010.10.12 의료용 엑스선 시티 촬영장치 I/O Sensor 13 2008.11.18 2010.10.21 초점-수상면 거리를 맞추는 구조를 구비하는 엑스레이 장치 TFT Detector 14 2008.02.20 2010.11.02 대면적 Ｘ선 검출장치의 제조방법 TFT Detector 15 2008.04.25 2010.11.10 대면적 디지털 센서를 구비한 치과용 엑스선 촬영장치 TFT Detector 16 2008.04.25 2010.11.10 대면적 디지털 센서를 구비한 맘모그래피 TFT Detector 17 2008.04.25 2010.11.10 대면적 디지털 센서를 구비한 디지털 영상 진단 장치 TFT Detector 18 2009.03.20 2011.05.04 기판 홀더 TFT Detector 19 2009.03.20 2011.08.04 대면적 패널 및 그의 실링 방법 TFT Detector 20 2009.03.20 2011.08.04 대면적 엑스선 이미지 센서 제작 방법 TFT Detector 21 2011.10.11 2012.07.20 신틸레이터 패널, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 방사선 검출기 TFT Detector 22 2010.02.23 2012.11.13 엑스선 검출장치 및 이의 제조방법 TFT Detector 23 2011.03.30 2013.02.21 회전 아암과 지지체에 선택적으로 결합되는 동력전달체를 포함하는 촬영장치 CMOS Detector 24 2011.06.08 2013.05.22 테이블형 디지털 엑스선 감지장치, 이를 위한 하우징 CMOS Detector 25 2011.09.15 2013.10.08 휴대용 엑스레이 감지장치 맘모 26 2011.06.30 2013.11.29 다기능 맘모그래피 장치 CMOS Detector 27 2011.06.30 2013.12.05 다중 센서를 갖는 맘모그래피용 디텍터 및 3차원 영상 획득이 가능한 맘모그래피 장치 TFT Detector 28 2012.07.30 2014.01.28 방사선 검출 패널 TFT Detector 29 2012.06.27 2014.06.23 엑스레이 검출기 및 그 구동 방법 TFT Detector 30 2012.07.30 2014.06.27 방사선 검출 패널 맘모 31 2013.02.07 2014.09.17 방사성 동위원소를 이용한 방사선 투과 검사 시스템 및 방법 맘모 32 2013.07.08 2015.01.20 이미지센서와 그 제조방법 TFT Detector 33 2013.07.08 2015.02.23 이미지센서와 그 구동방법 TFT Detector 34 2013.08.08 2015.02.26 이미지센서 및 이의 제조방법 TFT Detector 35 2012.10.15 2015.03.10 평판형 엑스레이 디텍터 TFT Detector 36 2013.07.08 2015.05.08 이미지센서 및 이의 제조방법 CMOS Detector 37 2013.10.02 2015.06.16 디텍터 및 이의 제조방법 TFT Detector 38 2013.11.06 2016.01.20 입체정위 생검을 위한 생검 니들 가이딩 장치, 이를 구비한 영상 촬영 장치 및 이를 이용한 생검 채취 방법 맘모 39 2013.10.02 2016.02.29 디텍터 및 이의 제조방법 TFT Detector 40 2015.04.17 2016.02.29 디텍터 및 이의 제조방법 TFT Detector 41 2013.07.08 2016.03.15 이미지센서와 그 구동방법 TFT Detector 42 2014.03.14 2016.03.22 디지털 엑스레이 영상 시스템, 엑스레이 조사 조절 장치 및 그 방법 맘모 43 2014.11.24 2016.04.18 디텍터 및 이의 제조방법 TFT Detector 44 2014.11.03 2016.09.30 엑스선 영상 촬영 장치 맘모 45 2014.11.03 2016.09.30 엑스선 영상 촬영 장치 맘모 46 2015.03.25 2017.01.05 방수기능을 갖는 구강촬영센서 CMOS Detector 47 2015.06.30 2017.01.11 이미지센서와 그 구동방법 TFT Detector 48 2015.08.10 2017.06.12 인트라오랄 센서 CMOS Detector 49 2015.06.30 2017.06.12 영상 획득 장치 및 방법 맘모 50 2015.10.16 2017.06.22 X선 의료 영상에서의 디펙트 보정 방법 TFT Detector 51 2011.01.07 2017.09.28. 구강외 X-선 촬영 장치 기타 52 2015.08.03 2018.01.25 구강센서의 포장을 위한 포장재 및 포장방법 기타 53 2012.05.07 2018.02.28 엑스선 영상감지장치 CMOS Detector 54 2011.01.07 2018.08.31 구강 내외 겸용 X-선 촬영장치 기타 55 2016.09.26 2018.10.30 인트라오럴 센서와 크레들 및 인트라오럴 센싱 시스템 IO 센서 56 2017.01.24 2018.11.30 인트라오럴 X선 센서의 센서홀더 IO 센서 57 2016.01.06 2019.01.21 이미지센서 및 그 제조방법 Direct Detector 58 2018.03.26 2019.01.17 신텔레이터 패널, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 방사선 검출기 CsI 패널 59 2016.11.29 2019.01.22 인트라오럴 센서 및 센서 인디케이터와 이를 포함하는 구강 내 방사선 촬영 시스템 IO 센서 60 2014.12.02 2019.03.22 구강내 센서 IO 센서 61 2016.12.30 2019.04.29 검출회로 TFT Detector 62 2017.03.15 2019.06.20 구강내센서 IO 센서 63 2017.06.26 2019.06.28 압박 패들용 승강장치 및 이를 포함하는 엑스선 영상 촬영 장치 맘모 64 2015.08.03 2019.09.04 구강 센서 자동 살균 및 포장 시스템 기타 65 2019.02.07 2019.09.02 구강 내 센서 IO 센서 국내 등록된 특허 65건 이외 57건의 특허가 출원되어 등록을 진행 중에 있습니다. (나) 해외 등록 특허 번호 출원일 등록일 발명의 명칭 제품 1 2009.01.15 2012.12.04 X-ray imaging apparatus 장치/시스템 2 2009.01.15 2013.04.24 X-ray imaging apparatus 장치/시스템 3 2012.06.28 2015.04.21 X-ray detector and method for driving the same TFT Detector 4 2011.03.31 2015.06.23 Photographing device including a power transmission body selectively coupled to a rotating arm and to a support Mammography 5 2011.07.01 2016.08.23 Mammography detector having multiple sensors, and mammography device capable of acquiring 3D image acquisition Mammography 6 2012.07.30 2016.12.06 Radiation detecting panel TFT Detector 7 2014.10.02 2016.12.07 X-ray sensor and method of manufacturing the same Direct Detector 8 2014.07.08 2017.03.28 Image sensor and method for manufacturing same Direct Detector 9 2014.04.29. 2017.05.02 Intraoral Sensor IO 센서 10 2014.12.26 2017.09.05 DEVICE FOR DETECTING X-RAYS INSIDE MOUTH IO 센서 11 2014.12.04 2017.10.20 X-ray detector, the X-ray detector of the X-ray imaging device and driving method thereof Direct Detector 12 2016.01.08 2017.10.24 Image sensor and manufacturing method thereof Direct Detector 13 2016.01.08 2018.01.09 Image sensor and method of driving the same TFT Detector 14 2016.01.06 2018.03.20 IMAGE SENSOR AND MANUFACTURING METHOD THEREOF Direct Detector 15 2015.04.07 2018.03.20 Image sensor Direct Detector 16 2015.08.10. 2018.06.05 Image sensor and intraoral sensor device using the same IO 센서 17 2015.08.10. 2018.06.05 Intraoral sensor apparatus IO 센서 18 2018.08.07 2018.08.07 IMAGE SYSTEM CMOS/TFT Detector 19 2014.04.29 2018.10.03 IMAGE SENSOR AND METHOD FOR DRIVING SAME CMOS Detector 20 2015.08.10 2018.10.09 Intraoral sensor IO 센서 21 2014.04.29 2018.10.09 Image sensor and method for improving readout speed CMOS Detector 22 2014.12.04 2018.11.28 X-RAY DETECTOR, X-RAY IMAGING DEVICE USING SAME, AND DRIVING METHOD THEREFOR Direct Detector 23 2014.10.02 2018.12.25 X-ray sensor and method of manufacturing the same Direct Detector 24 2014.12.26 2019.01.01 Intraoral X-ray detector IO 센서 25 2015.03.23 2019.01.29 Intra-oral sensor, cradle, and intra-oral sensing system IO 센서 26 2015.03.13 2019.01.29 X-ray irradiation controlling device Mammography 27 2014.12.04 2019.03.05 X-ray detector, X-ray imaging device using same, and driving method therefor Direct Detector 28 2014.04.29 2019.03.26 Image sensor and method of driving the same CMOS Detector 29 2015.03.23 2019.05.01 INTRA-ORAL SENSOR, CRADLE, AND INTRA-ORAL SENSING SYSTEM IO 센서 30 2016.09.07 2019.06.04 X-ray detector CMOS Detector 31 2014.12.26 2019.06.19 Intraoral X-Ray Detector IO 센서 32 2014.10.02 2019.06.19 X-ray sensor and method of manufacturing the same CMOS Detector 33 2015.08.10 2019.07.10 Image sensor and intraoral sensor device using the same I/O SENSOR 34 2014.10.02 2019.07.23 X-ray sensor and method of manufacturing the same I/O SENSOR 35 2015.08.27 2019.09.17 MAMMOGRAPHY SYSTEM AND MAMMOGRAPHY PHOTOGRAPHING METHOD 맘모 36 2015.12.12 2019.09.18 INTRAORAL SENSOR I/O SENSOR 해외 등록된 특허 36건 이외 24건의 특허가 출원되어 등록을 진행 중에 있습니다. (다) 국내/해외 등록 디자인권 번호 출원일 등록일 발명의 명칭 적용제품 국내/해외 1 2012.05.15 2013.05.22 의료용 엑스선 촬영기 맘모 국내 2 2014.09.16 2015.06.25 구강내 센서 I/O SENSOR 국내 3 2014.09.16 2015.10.27 Intra Oral Sensor Module 디자인 특허 I/O SENSOR 국내 4 2015.03.06 2015.11.25 구강 센서 살균 포장기 I/O SENSOR 국내 5 2015.03.05 2015.12.21 구강내 센서 I/O SENSOR 국내 6 2015.09.03 2016.04.05 구강내 센서 I/O SENSOR 국내 7 2015.04.28 2016.04.14 치과용 이미지센서 고정기구 I/O SENSOR 국내 8 2015.07.17 2016.09.30 화상디자인이 표시된 디스플레이 패널 맘모 국내 9 2015.07.17 2016.09.30 화상디자인이 표시된 디스플레이 패널 맘모 국내 10 2015.11.16 2016.10.04 구강 센서 살균 포장기 I/O SENSOR 국내 11 2016.10.21 2017.03.29 산업용 방사선 검출기 TFT Detector 국내 12 2016.08.29 2017.04.25 디지털 엑스선 촬영기 TFT Detector 국내 13 2017.09.29 2018.03.07 방사선 검출기 수납용 케이스 기타 국내 14 2015.09.06 2016.03.16 Intraoral sensors I/O SENSOR 해외 15 2015.03.16 2015.05.21 Intraoral sensors I/O SENSOR 해외 16 2015.03.16 2017.02.14 Intraoral sensors I/O SENSOR 해외 17 2015.03.16 2017.03.21 Interface Module for an Intraoral Sensor I/O SENSOR 해외 나. 외부기관의 기술평가 내역당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 9 기 3분기 제 8 기 제 7 기 [유동자산] 162,293 147,450 140,585 당좌자산 133,305 116,727 113,270 재고자산 28,988 30,723 27,316 [비유동자산] 64,644 53,682 55,865 투자자산 715 525 406 유형자산 37,583 32,693 34,370 무형자산 22,657 19,248 20,414 기타비유동자산 3,688 1,216 675 자산총계 226,937 201,132 196,450 [유동부채] 22,277 16,935 17,584 [비유동부채] 9,436 1,870 1,884 부채총계 31,713 18,805 19,467 [지배기업의소유주지분] 194,957 181,864 176,641 자본금 8,296 8,296 8,296 주식발행초과금 107,298 107,298 107,298 기타자본항목 (15,616) (15,404) (6,677) 기타포괄손익누계액 37 104 24 이익잉여금 94,943 81,571 67,700 [비지배지분] 267 463 343 자본총계 195,224 182,327 176,983 부채와 자본총계 226,937 201,132 196,450 2019.01.01~ 2019.09.30. 2018.01.01~ 2018.12.31 2017.01.01~ 2017.12.31 매출액 93,096 116,389 106,518 영업이익 17,159 21,220 17,299 법인세비용차감전순이익 19,740 21,852 14,879 연결당기순이익 14,231 15,566 14,397 연결총포괄손익 14,175 15,789 14,785 지배기업소유주지분순이익 14,879 15,937 15,070 비지배지분순이익 (704) (148) (284) 주당순이익(원) 950 973 893 연결에 포함된 회사수 9 6 4 ※ 제9기 당분기 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.※ 제9기 당분기 및 제 8기(전기) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ※제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 (별도)재무정보 (K-IFRS) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 9 기 3분기 제 8 기 제 7 기 [유동자산] 159,630 148,778 134,187 당좌자산 135,188 122,739 113,553 재고자산 24,442 26,039 20,634 [비유동자산] 58,718 52,301 54,343 투자자산 7,796 7,841 6,873 유형자산 31,160 27,809 30,997 무형자산 17,543 15,279 16,017 기타비유동자산 2,219 1,372 456 자산총계 218,349 201,079 188,530 [유동부채] 11,870 11,933 18,646 [비유동부채] 2,331 1,439 3,796 부채총계 14,201 13,372 22,442 [자본금] 8,296 8,296 8,296 [주식발행초과금] 107,298 107,298 107,298 [기타자본항목] (15,257) (15,257) (4,403) [이익잉여금] 103,812 87,370 54,897 자본총계 204,148 187,707 166,088 부채와 자본총계 218,349 201,079 188,530 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 2019.01.01~ 2019.09.30 2018.01.01~ 2018.12.31 2017.01.01~ 2017.12.31 매출액 78,982 104,486 90,544 영업이익 20,398 23,962 18,664 법인세비용차감전순이익 23,171 23,621 18,582 계속영업당기순이익 18,015 18,004 15,355 중단영업당기순이익 - 1,532 (17) 당기순이익 18,015 19,536 15,338 총포괄손익 18,015 19,665 15,952 주당순이익(원) 1,145 1,222 986 ※ 제9기 당분기 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.※ 제9기 당분기 및 제 8기(전기) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ※제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3q 보고서_(주)레이언스 정산표v7.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 162,293,103,493 147,449,914,250 현금및현금성자산 21,159,306,681 25,980,203,634 단기금융상품 61,700,000,000 60,290,420,350 매출채권 45,665,447,544 25,972,250,003 기타수취채권 1,395,790,630 1,338,178,374 재고자산 28,988,263,674 30,722,582,374 당기법인세자산 27,058,856 24,627,608 기타유동자산 3,335,191,357 3,121,651,907 파생상품자산 22,044,751 비유동자산 64,643,804,762 53,682,251,149 장기금융상품 31,026,967 기타수취채권 644,413,203 525,269,940 기타비유동자산 84,368,900 84,368,900 유형자산 37,582,851,964 32,692,964,406 무형자산 22,657,276,289 19,247,777,810 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,000,000 이연법인세자산 1,514,001,915 1,131,870,093 사용권자산 2,089,865,524 자산총계 226,936,908,255 201,132,165,399 부채 유동부채 22,277,477,709 16,935,112,202 단기매입채무 7,178,534,076 5,935,472,380 기타지급채무 3,293,339,642 2,510,933,347 단기차입금 5,434,048,003 1,617,301,450 당기법인세부채 3,662,045,887 5,584,701,232 파생상품부채 194,797,177 유동충당부채 507,914,251 521,838,213 기타유동부채 1,249,015,002 764,865,580 유동리스부채 757,783,671 비유동부채 9,435,698,659 1,869,613,936 비유동계약부채 1,184,736,677 823,077,867 퇴직급여부채 1,300,724,337 387,139,270 기타지급채무 659,396,799 659,396,799 비유동리스부채 1,290,840,846 전환사채 4,342,614,982 비유동파생상품부채 657,385,018 부채총계 31,713,176,368 18,804,726,138 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 194,957,171,332 181,864,475,893 자본금 8,295,507,000 8,295,507,000 주식발행초과금 107,297,698,158 107,297,698,158 기타자본구성요소 (15,616,176,576) (15,403,831,804) 기타포괄손익누계액 37,311,178 104,346,913 이익잉여금(결손금) 94,942,831,572 81,570,755,626 비지배지분 266,560,555 462,963,368 자본총계 195,223,731,887 182,327,439,261 자본과부채총계 226,936,908,255 201,132,165,399 연결 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,098,305,176 93,096,098,004 29,654,800,476 88,877,404,844 매출원가 19,169,301,625 55,064,457,197 18,036,320,628 54,403,843,075 매출총이익 12,929,003,551 38,031,640,807 11,618,479,848 34,473,561,769 판매비와관리비 7,102,317,409 20,872,298,492 5,967,821,141 17,267,832,301 영업이익(손실) 5,826,686,142 17,159,342,315 5,650,658,707 17,205,729,468 기타이익 1,049,381,341 2,281,130,904 (83,176,744) 1,246,128,494 기타손실 723,203,566 945,604,622 (115,791,335) 824,244,460 금융수익 415,699,507 1,551,650,434 318,867,946 1,366,820,443 금융원가 101,003,556 306,891,175 193,025,235 575,593,109 법인세비용차감전순이익(손실) 6,467,559,868 19,739,627,856 5,809,116,009 18,418,840,836 법인세비용 1,684,716,486 5,508,533,306 1,384,245,851 3,836,267,699 당기순이익(손실) 4,782,843,382 14,231,094,550 4,424,870,158 14,582,573,137 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,227,225,533 14,945,719,946 4,491,247,647 14,656,380,789 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (444,382,151) (714,625,396) (66,377,489) (73,807,652) 기타포괄손익 (45,580,294) (55,933,748) (44,924,797) 66,750,239 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (45,580,294) (55,933,748) (44,924,797) 66,750,239 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (45,580,294) (55,933,748) (44,924,797) 66,750,239 총포괄손익 4,737,263,088 14,175,160,802 4,379,945,361 14,649,323,376 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,176,913,057 14,878,684,210 4,451,751,920 14,712,154,384 총 포괄손익, 비지배지분 (439,649,969) (703,523,408) (71,806,559) (62,831,008) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 332 950 282 912 연결 자본변동표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (6,676,893,179) 24,238,934 67,699,964,974 176,640,515,887 342,739,088 176,983,254,975 회계정책변경에 따른 증가(감소) (425,417,235) (425,417,235) (425,417,235) 당기순이익(손실) 14,656,380,789 14,656,380,789 (73,807,652) 14,582,573,137 기타포괄손익 55,773,595 55,773,595 10,976,644 66,750,239 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (17,358,975) (17,358,975) 267,804,417 250,445,442 배당금지급 (1,618,622,200) (1,618,622,200) (1,618,622,200) 자기주식 거래로 인한 증감 (6,958,092,150) (6,958,092,150) (6,958,092,150) 2018.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (13,652,344,304) 80,012,529 80,312,306,328 182,333,179,711 547,712,497 182,880,892,208 2019.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,403,831,804) 104,346,914 81,570,755,626 181,864,475,894 462,963,368 182,327,439,262 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,945,719,946 14,945,719,946 (714,625,396) 14,231,094,550 기타포괄손익 (67,035,736) (67,035,736) 11,101,988 (55,933,748) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (212,344,772) (212,344,772) 507,120,595 294,775,823 배당금지급 (1,573,644,000) (1,573,644,000) (1,573,644,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,616,176,576) 37,311,178 94,942,831,572 194,957,171,332 266,560,555 195,223,731,887 연결 현금흐름표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 4,139,522,871 3,497,557,649 영업에서 창출된 현금흐름 10,611,284,315 5,099,824,189 이자수취 1,136,203,939 955,202,261 이자지급 (174,345,484) (329,149,250) 법인세납부(환급) (7,433,619,899) (2,228,319,551) 투자활동현금흐름 (14,938,906,992) 3,057,798,454 단기금융상품의 증가 (81,700,000,000) (80,000,000,000) 단기금융상품의 감소 80,290,420,350 87,363,874,950 장기금융상품의 취득 (30,000,000) 기타수취채권의 감소 153,397,520 유형자산의 취득 (7,642,520,700) (893,460,510) 유형자산의 처분 31,359,790 무형자산의 취득 (5,146,615,209) (3,566,013,506) 파생금융상품의 정산으로 인한 증가 23,300,000 파생금융상품의 정산으로 인한 감소 (67,900,000) 연결범위 변동으로 인한 증가 1,051,222,277 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,748,173,500) 재무활동현금흐름 6,082,184,408 (12,065,052,154) 차입금의 차입 3,400,000,000 3,816,901,338 차입금의 상환 (91,600,000) (7,305,239,142) 전환사채의 증가 5,000,000,000 자기주식의 취득 (6,958,092,150) 리스부채의 지급 (652,571,592) 배당금지급 (1,573,644,000) (1,618,622,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,717,199,713) (5,509,696,051) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (103,697,240) (234,465,940) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,820,896,953) (5,744,161,991) 기초현금및현금성자산 25,980,203,634 20,740,352,292 기말현금및현금성자산 21,159,306,681 14,996,190,301 3. 연결재무제표 주석 제 9 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 8 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 레이언스와 그 종속기업 1. 일반사항 :주식회사 레이언스(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")는 2011년 5월 2일 주식회사 바텍의 X-ray용 디텍터 사업부문에서 분할설립되어 디텍터 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 해외 판매법인을 보유하고 있으며, 미국, 멕시코 등에서 사업을 영위하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 2019.09.30 2018.12.31 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 (주)바텍이우홀딩스 5,246,379 31.62% 5,246,379 31.62% (주)바텍 4,764,823 28.72% 4,764,823 28.72% 노 창 준 700,253 4.22% 700,253 4.22% 기 타 5,879,559 35.44% 5,879,559 35.44% 합 계 16,591,014 100.00% 16,591,014 100.00% 1.1 종속기업 현황 (1) 2019년 06월 30일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 (주)우리엔(*1) 92.31% 대한민국 12월 동물용 영상의료기기, 동물병원용 의료정보시스템 개발 및 판매 사업 (주)에이팜(*4) 63.02% 대한민국 12월 동물용 약품 도소매 사업 (주)피앤브이(*5) 39.59% 대한민국 12월 동물병원용 의료정보시스템 개발 및 판매 사업 Rayence Inc. 100.00% 미국 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 OSKO Inc 80.65% 미국 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 OSKO Mexico 90.33% 멕시코 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 Myvet Imaging Inc. (*2) 92.31% 미국 12월 동뮬용 의료기기 판매사업 Qpix Solutions, Inc (*3) 100.00% 미국 12월 공정설비 및 증착물질 연구개발 사업 (2) 2018년 12월 31일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 (주)우리엔(*1) 92.31% 대한민국 12월 동물용 영상의료기기, 동물병원용 의료정보시스템 개발 및 판매 사업 Rayence Inc. 100.00% 미국 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 OSKO Inc 80.65% 미국 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 OSKO Mexico 90.33% 멕시코 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 Myvet Imaging Inc. (*2) 92.31% 미국 12월 동뮬용 의료기기 판매사업 Qpix Solutions, Inc (*3) 100.00% 미국 12월 공정설비 및 증착물질 연구개발 사업 (*1) 전기에 연결회사인 (주)레이언스가 (주)바텍이우홀딩스에게 지분을 양수하여 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 전기에 종속회사인 Rayence Inc.에서 물적분할하였으며, 종속기업인 (주)우리엔이 그 주식을 전부 취득하였습니다.(*3) 전기에 종속회사인 (주)우리엔이 자회사로 설립하였습니다.(*4) 당분기에 종속회사인 (주)우리엔이 68.27%의 지분을 취득하여 유효지분율 63.02%로 종속회사로 편입되었습니다.(*5) 당분기에 종속회사인 (주)우리엔이 42.89%의 지분을 취득하여 유효지분율은 39.59%지만 실질적인 지배력을 가지고 있어 종속회사로 편입되었습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 당분기 및 당분기말 > ( 단위 : 천원 ) 회사명 2019.09.30 당분기 3개월 누적 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)우리엔 10,921,998 10,650,552 271,445 745,920 (255,185) (255,185) 2,265,063 (805,125) (805,125) (주)에이팜 1,429,328 882,502 546,826 1,200,180 (63,454) (63,454) 2,943,742 (177,782) (177,782) (주)피앤브이 1,256,374 917,191 339,183 274,727 56,992 56,992 732,800 19,989 19,989 Rayence Inc. 7,946,199 9,672,307 (1,726,108) 3,049,789 (392,095) (442,890) 9,001,521 (1,204,793) (1,278,883) OSKO Inc 14,472,613 13,607,321 865,292 1,815,723 (444,404) (403,619) 7,587,497 (926,228) (831,353) OSKO Mexico 5,444,980 6,154,736 (709,756) 1,142,385 (114,442) (121,970) 3,220,339 (124,801) (165,148) Myvet Imaging Inc. 3,706,792 4,855,489 (1,148,697) 613,374 (253,753) (285,356) 1,733,902 (953,560) (997,139) Qpix Solutions, Inc 155,787 69,620 86,167 126,502 (9,617) (6,057) 285,867 (32,850) (25,643) 합 계 45,334,071 46,809,718 (1,475,647) 8,968,600 (1,475,958) (1,521,539) 27,770,730 (4,205,149) (4,261,083) 전분기 및 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 회사명 2018.12.31 전분기 3개월 누적 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)우리엔 5,105,911 4,029,341 1,076,570 610,929 (159,615) (159,615) 610,929 (159,615) (159,615) Rayence Inc. 8,425,110 8,872,334 (447,225) 2,514,218 (444,067) (449,118) 12,089,493 (859,412) (834,148) OSKO Inc 11,819,218 10,122,573 1,696,644 3,003,737 (78,145) (96,166) 8,748,207 (37,322) 33,114 OSKO Mexico 2,643,129 3,187,738 (544,609) 1,068,948 (131,494) (145,609) 2,352,608 (254,136) (275,591) Myvet Imaging Inc. 3,275,255 3,426,813 (151,558) 598,330 (295,426) (303,163) 598,330 (295,426) (302,920) Qpix Solutions, Inc 111,810 - 111,810 - - - - - - 합 계 31,380,432 29,638,799 1,741,633 7,796,163 (1,108,746) (1,153,671) 24,399,567 (1,605,911) (1,539,160) (*) 상기 요약 재무제표는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기 중에 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 사유 (주)에이팜 추가 인수 (주)피앤브이 추가 인수 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래에 설명되어 있습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결회사의 재무제표에 영향이 없습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(‘단기리스’)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (‘소액자산’) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.한편, 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다.2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향 : (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 기초사용권자산(기초자산) 1,717,342 리스부채 1,676,062 a. 새로운 회계정책의 요약연결회사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나, 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 일부 리스에 대해 1년에서 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결회사는 리스 기간을 재평가 합니다.b. 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기초 1,717,342 1,676,062 취득 1,238,918 1,175,396 상각 (624,594) - 이자비용 - 68,161 이자수익 - - 지급 - (652,572) 처분 (312,277) (300,346) 환율변동효과 70,476 81,922 기말 2,089,866 2,048,625 당분기 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산상각비 (574,708) 경상연구비-사용권자산상각비 (49,886) 리스부채의 이자비용 (68,161) 단기 및 소액 리스료 (164,127) 손익계산서에 인식된 총 금액 (856,882) (2) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.연결회사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결회사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 연결회사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결회사는 이전가격 연구를 기초로 연결회사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) ? 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 :연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.3.1 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석 16에서 기술하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(4) 매출채권의 기대손실충당금연결회사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 연결회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결회사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다.(5) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유로화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR, CNY, GBP, AUD, MXN ,천원) 계정과목 2019.09.30 2018.12.31 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 14,036,078 16,861,540 USD 28,772,080 32,170,063 JPY 43,437,652 483,635 JPY 52,280,837 529,699 EUR 2,325,414 3,057,082 EUR 175,343 224,292 CNY 29,692,296 5,003,746 CNY 48,471,920 7,889,290 GBP 5,580 8,239 GBP 2,660 3,778 AUD 142,353 115,662 AUD 101,659 80,088 MXN 66,944,926 4,082,971 MXN - - 외화부채 USD 3,344,923 4,018,256 USD 269,993 301,879 JPY 7,000,000 77,938 JPY - - MXN 10,767,266 656,696 MXN - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 1,284,328 (1,284,328) 3,217,006 (3,217,006) JPY 40,570 (40,570) 52,970 (52,970) EUR 305,708 (305,708) 22,429 (22,429) CNY 500,375 (500,375) 788,929 (788,929) GBP 824 (824) 378 (378) AUD 11,566 (11,566) 8,009 (8,009) MXN 342,628 (342,628) - - 합 계 2,485,999 (2,485,999) 4,089,721 (4,089,721) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1%p 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 54,340천원(전기: 16,173천원) 증가 및 감소입니다.(3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 장기금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 신용 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 총차입금 5,434,048 1,617,301 차감: 현금및현금성자산 21,159,307 25,980,204 순부채 (15,725,259) (24,362,902) 자본총계 195,223,732 182,327,439 총자본 179,498,473 157,964,537 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 산출하지 않았습니다.4.3 공정가치 측정4.3.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 21,159,307 21,159,307 25,980,204 25,980,204 단기금융상품 61,700,000 61,700,000 60,290,420 60,290,420 매출채권 45,665,448 45,665,448 25,972,250 25,972,250 기타수취채권(유동) 1,395,791 1,395,791 1,338,178 1,338,178 파생금융상품 22,045 22,045 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,000 40,000 - - 장기금융상품 31,027 31,027 - - 기타수취채권(비유동) 644,413 644,413 525,270 525,270 합 계 130,658,030 130,658,030 114,106,322 114,106,322 금융부채 : 매입채무 7,178,534 7,178,534 5,935,472 5,935,472 기타지급채무(유동) 3,293,340 3,293,340 2,510,933 2,510,933 차입금(유동) 5,434,048 5,434,048 1,617,301 1,617,301 파생금융상품(유동) 194,797 194,797 - - 리스부채(유동) 757,784 757,784 - - 기타지급채무(비유동) 659,397 659,397 659,397 659,397 전환사채(비유동) 4,342,615 4,342,615 - - 리스부채(비유동) 1,290,841 1,290,841 - - 파생금융상품(비유동) 657,385 657,385 - - 합 계 23,808,740 23,808,740 10,723,104 10,723,104 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5. 영업부문정보 :(1) 연결회사는 X-ray의 디텍터 및 동물용 영상의료기기 제조 및 판매를 위한 단일 영업부문을 가지고 있으며, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문의 수익을 각 사업장의 소재 지역별로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익 내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국 북미 및 남미 합 계 매출액 84,923,990 21,829,126 106,753,115 내부매출액 9,538,535 4,118,483 13,657,017 소계 75,385,455 17,710,643 93,096,098 비유동자산(*) 50,637,431 7,567,313 58,204,744 (단위 : 천원) 구 분 한국 북미 및 남미 합 계 매출액 79,698,582 23,788,638 103,487,220 내부매출액 10,530,578 4,079,238 14,609,815 소계 69,168,005 19,709,400 88,877,405 비유동자산(*) 46,547,500 5,274,684 51,822,183 (*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(2) 당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 :6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 2019년 09월 30일 (단위 : 천원) 자 산 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,159,307 - - 21,159,307 단기금융상품 61,700,000 - - 61,700,000 매출채권 45,665,448 - - 45,665,448 기타수취채권(유동) 1,395,791 - - 1,395,791 파생금융상품 - 22,045 - 22,045 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 40,000 40,000 장기금융상품 - 31,027 - 31,027 기타수취채권(비유동) 644,413 - - 644,413 합 계 130,564,958 53,072 40,000 130,658,030 (단위 : 천원) 부 채 상각후원가측정 금융부채 공정가치-당기손익측정 금융부채 합 계 매입채무 7,178,534 - 7,178,534 기타지급채무(유동) 3,293,340 - 3,293,340 차입금(유동) 5,434,048 - 5,434,048 파생금융상품(유동) - 194,797 194,797 리스부채(유동) 757,784 - 757,784 기타지급채무(비유동) 659,397 - 659,397 리스부채(비유동) 1,290,841 - 1,290,841 전환사채 4,342,615 - 4,342,615 파생금융상품(비유동) - 657,385 657,385 합 계 22,956,558 852,182 23,808,740 (2) 2018년 12월 31일 (단위 : 천원) 자 산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 25,980,204 25,980,204 단기금융상품 60,290,420 60,290,420 매출채권 25,972,250 25,972,250 기타수취채권(유동) 1,338,178 1,338,178 기타수취채권(비유동) 525,270 525,270 합 계 114,106,322 114,106,322 (단위 : 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 5,935,472 5,935,472 기타지급채무(유동) 2,510,933 2,510,933 차입금(유동) 1,617,301 1,617,301 기타지급채무(비유동) 659,397 659,397 합 계 10,723,104 10,723,104 6.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융상품 외환차익 895,630 1,065,780 외환차손 (97,828) (580,857) 외화환산이익 1,570,580 436,624 외화환산손실 (59,560) (275,287) 이자수익 1,013,921 953,399 대손상각비 (1,106,290) (35,411) 상각후원가측정 금융부채 외환차익 165,003 147,465 외환차손 (118,171) (310,670) 외화환산이익 234 5,875 외화환산손실 (3,378) (4,219) 이자비용 (155,150) (163,405) 이자비용(리스부채) (68,161) - 공정가치-당기손익측정 금융상품 금융자산평가이익 1,027 - 통화선도평가이익 22,045 통화선도평가손실 (194,797) - 통화선도거래이익 23,300 - 통화선도거래손실 (67,900) - 7. 금융자산의 양도 :연결회사는 당분기 및 전분기 중 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없으므로 담보부 차입금으로 인식하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 할인채권 원금 3,075,753 18,664,023 이자비용 26,315 90,162 할인 후 수취금액 3,049,438 18,573,861 8. 매출채권 :(1) 매출채권 (단위 : 천원) 구분 2019.09.30 2018.12.31 매출채권 47,091,212 26,222,050 차감: 대손충당금 (1,425,764) (249,800) 매출채권(순액) 45,665,448 25,972,250 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구분 2019.09.30 2018.12.31 연체 및 손상되지 않은 채권 34,240,931 17,502,284 소 계 34,240,931 17,502,284 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 4,901,500 3,495,129 3개월 초과 6개월 이하 2,265,095 2,279,793 6개월 초과 12개월 이하 2,930,245 1,988,286 12개월 초과 2,690,640 706,757 소 계 12,787,480 8,469,966 손상채권(*2) 12개월 초과 62,800 249,800 소 계 62,800 249,800 대손충당금 (1,425,764) (249,800) 합 계 45,665,448 25,972,250 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 계속적으로 거래가 이루어지고 있는 거래처에 대한 채권입니다.(*2) 손상채권은 주로 재무적으로 어려움을 겪고 있는 거래처 및 판매 계열회사와 관련된 채권이며, 이 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 249,800 189,041 대손상각비 1,106,290 35,411 연결범위 변동 48,120 - 환율변동효과 21,553 2,878 보고기간말 금액 1,425,764 227,330 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 "판매비와관리비"에 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 9. 파생금융상품 :(1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 자산 : 파생금융자산 22,045 - 부채 : 파생금융부채(유동) 194,797 - 파생금융부채(비유동)(*) 657,385 - (*)자회사인 (주)우리엔이 전환사채를 발행하면서 전환권대가로 인식한 파생금융상품(부채)입니다.(2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.가. 파생금융상품 보유목적연결회사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다.나. 파생금융상품 평가손익의 내역(1)평가이익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 (5,154) 22,045 - - (2)평가손실 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 154,652 194,797 - - 다. 파생금융상품 거래손익의 내역 (1)거래이익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 - 23,300 - - (2)거래손실 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 56,300 67,900 - - 10. 재고자산 :보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 제 품 6,291,924 6,288,135 제품평가충당금 (431,651) (205,368) 상 품 855,472 222,592 상품평가충당금 (61,039) (37,354) 재공품 8,045,866 9,845,782 재공품평가충당금 (90,243) - 원재료 14,513,565 14,579,050 원재료평가충당금 (220,172) (258,181) 미착품 84,541 287,927 합 계 28,988,264 30,722,582 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 55,064,457천원 (전기 54,403,843천원) 입니다. 11. 담보제공자산 :보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 실행액 우리은행 정기예금 2,700,000 2,528,977 - (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 실행액 우리은행 유형자산(토지+건물) 17,082,195 13,416,000 - 토지 5,241,427 건물 11,840,768 12. 유형자산 :(1) 유형자산의 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 취득원가 58,815,821 50,829,774 감가상각누계액 (21,232,962) (18,136,803) 국고보조금 (7) (7) 장부가액 37,582,852 32,692,964 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 32,692,964 34,370,192 취득 7,642,521 1,065,626 대체(*) (245,472) (91,400) 처분 (44,087) (369,570) 감가상각비 (2,851,705) (2,807,417) 연결범위변동 48,228 190,583 환율변동효과 340,403 142,950 기말장부금액 37,582,852 32,500,964 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 5,613,567천원이며 25,206천원은 선급비용으로 대체/220,266천원은 미지급금으로 대체되었으며, 전분기 중 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 420,356천원이며 91,400천원은 선급비용으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,802,989 1,871,165 판매비와관리비 821,277 723,499 경상연구개발비 227,440 212,753 합 계 2,851,705 2,807,417 (4) 보험가입내역당사는 한화손해보험에 공장화재보험 및 생산물책임배상보험을, 현대화재해상보험 에 생산물배상책임보험을, 에이아이지손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 :(1) 무형자산 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 취득원가 45,628,731 39,329,117 상각누계액 (13,582,525) (11,158,232) 손상차손누계액 (9,388,930) (8,923,108) 장부금액 22,657,276 19,247,778 (2) 무형자산 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 19,247,778 18,132,452 취득 5,146,615 4,129,549 처분 - (422,846) 무형자산상각비 (2,398,160) (2,313,893) 무형자산손상차손 (465,822) - 대체 - 24,153,048 연결범위변동 1,010,146 - 환율변동효과 116,719 26,391,550 기말 순장부금액 22,657,276 70,069,858 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 68,716 34,889 매출원가 2,329,444 2,279,004 합 계 2,398,160 2,313,893 14. 사용권자산 :당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 개정효과(*) 취득 대체 상각 처분 환율변동효과 기말 사용권자산 - 1,717,342 1,238,918 - (624,594) (312,277) 70,476 2,089,866 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.(주석 2 참조) 15. 차입금 : 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 유동성 은행차입금(*) 5,434,048 1,617,301 합 계 5,434,048 1,617,301 (2) 차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 2019.09.30 2018.12.31 2019.09.30 운영자금대출 기업은행 2020-04-01 4.04% 100,000 - 2019-08-25 4.04% 150,000 - 2019-09-20 4.17% 46,400 - 우리은행 2020-04-16 3.37% 3,100,000 - (주)바텍이우홀딩스 2020-07-01 4.00% 300,000 - Citibank,N.A. 2020-04-04 LIBOR + 2.5% 1,737,648 1,617,301 총 계 5,434,048 1,617,301 16. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 확정급여부채 현재가치 6,392,119 5,541,004 사외적립자산 공정가치 (5,091,395) (5,153,865) 순확정급여부채 1,300,724 387,139 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,084,548 957,326 사외적립자산의 기대수익 (90,811) (94,449) 종업원 급여에 포함된 총 비용 993,737 862,878 (3) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 정기예금 등 5,091,395 5,153,865 17. 법인세비용 :당분기 및 전분기의 법인세비용과 유효법인세율은 다음과 같습니다.(1) 법인세 비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 5,890,665 3,980,644 일시적차이의 발생과 소멸로인한 이연법인세비용 (382,132) (144,376) 법인세비용 5,508,533 3,836,268 (2) 유효법인세율 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 가. 당기순이익 19,739,628 18,418,841 나. 법인세비용 5,508,533 3,836,268 다. 유효법인세율(가÷나) 27.91% 20.83% 18. 충당부채 :당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 합 계 기초장부금액 521,838 521,838 사용액 - - 전입액 (13,924) (13,924) 보고기간말 장부금액 507,914 507,914 (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 합 계 기초장부금액 528,661 528,661 사용액 - - 전입액 56,831 56,831 보고기간말 장부금액 585,491 585,491 (*) 연결회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 전환사채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 연결법인의 자회사인 (주)우리엔이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익률(%) 2019.09.30 2018.12.31 제1회 사모 전환사채 2019-09-11 2024-09-10 0% 5% 5,000,000 - 합계 5,000,000 - 사채상환할증금 1,381,408 - 전환권조정 (2,038,793) - 가감 계 4,342,615 - (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 사모 전환사채 사채의 권면총액 50억원 용도 운영자금, 개발비, 투자비등 발행일 2019년 9월 11일 만기일 2024년 9월 10일 액면이자율 0.0% 보장수익률 5.0% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 36개월이 경과한 날부터 만기 전 조기상환청구가능 전환가액의 조정 사채 전환가격을 하회하는 유상증가, 전환사채, 신주인수권부사채 등필요시 전환가액을 조정 함. 전환청구기간 2019년 10월 12일 ~ 2024년 9월 10일 전환비율(%) 100% 전환가액 10,000원/주 전환대상 유가증권 주식회사 우리엔 기명식 보통주식 20. 자본금 :(1) 보고기간말 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 당사가 발행할 주식수 32,000,000주 32,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 16,591,014주 16,591,014주 1주당 금액 500 500 (2) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 자본금 8,295,507 8,295,507 21. 이익잉여금 :보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 법정적립금(*) 489,836 332,472 미처분이익잉여금 94,452,995 81,238,284 합 계 94,942,832 81,570,756 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 기타포괄손익누계액 :보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 해외사업환산손익(*) 37,311 104,347 합 계 37,311 104,347 * 비지배지분에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 23. 기타자본항목 :보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 기타자본잉여금 (2,289,862) (2,077,517) 자기주식 (15,990,599) (15,990,599) 자기주식처분이익 149,446 149,446 감자차익 2,514,838 2,514,838 합 계 (15,616,177) (15,403,832) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 제품의 판매 83,367,657 83,389,732 상품의 판매 5,935,102 3,429,345 용역의 제공 2,910,873 645,769 기타매출 882,466 1,412,559 합 계 93,096,098 88,877,405 지리적 시장 국내 50,679,060 44,235,683 수출 42,417,038 44,641,722 합 계 93,096,098 88,877,405 수익인식시기 한 시점에 인식 93,040,615 88,877,405 기간에 걸쳐 인식 55,483 - 합 계 93,096,098 88,877,405 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 외부거래 93,096,098 88,877,405 내부거래 13,657,017 14,609,815 합 계 106,753,115 103,487,220 조정및제거 13,657,017 14,609,815 합 계 93,096,098 88,877,405 (3)당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 매출채권 47,091,212 계약부채 1,184,737 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다. 또한 당분기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당분기 1,425,764천원 입니다.계약부채는 X-ray용 디텍터 매출과 관련해서 보증용역제공과 관련하여 수령한 선수금, 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증이 포함됩니다. 당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결로 인하여 발생하였습니다.한편, 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 55,483천원입니다.(4) 수행의무제/상품의 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전후 60일에서 120일 입니다. 용역의 제공 - 해당 수행의무는 고객과의 계약체결 후 통상 2~5년간 계약기간에 걸쳐서 이행되고, 거래대금을 선수령하는 계약입니다. 25. 판매비와 관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,089,125 6,394,830 1,818,193 5,373,459 퇴직급여 124,218 375,740 108,835 296,777 복리후생비 402,938 1,232,858 342,703 986,070 감가상각비 288,294 821,277 257,146 723,499 운반비 106,219 322,034 130,736 350,461 여비교통비 286,762 802,323 254,317 773,665 세금과공과 56,469 79,175 58,274 87,425 지급수수료 1,241,992 3,609,172 1,103,461 3,036,238 지급임차료 32,274 164,127 198,066 454,390 경상연구개발비 907,010 2,887,487 1,004,207 2,908,221 판매촉진비 187,056 870,938 206,765 689,128 대손상각비 611,666 1,106,290 (37,582) 35,411 사용권자산상각비 267,792 610,332 - - 기타판관비 500,502 1,595,716 522,700 1,553,088 합 계 7,102,317 20,872,298 5,967,821 17,267,832 26. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품 및 상품 변동 1,408,492 4,381,851 98,853 1,348,370 원재료 및 소모품 사용 14,278,480 40,182,118 14,566,813 43,018,063 종업원급여 및 복리후생비(*) 4,183,703 12,712,637 3,702,171 10,943,470 지급수수료 1,369,220 4,018,666 1,230,927 3,388,597 판매촉진비 187,056 870,938 206,765 689,128 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 1,644,648 5,022,425 1,679,653 4,893,990 여비교통비 305,515 854,691 267,479 806,123 운반비 117,410 354,948 141,358 403,977 수선비 59,969 188,904 83,257 213,040 지급임차료 68,785 270,276 228,948 545,446 세금과공과 66,700 118,869 71,719 156,329 대손상각비 611,666 1,106,290 (37,582) 35,411 수도광열비 209,746 523,583 186,439 529,326 경상연구개발비 907,010 2,887,487 1,004,207 2,908,221 사용권자산상각비 232,169 574,708 - - 기타 621,051 1,868,367 573,134 1,792,184 매출원가와 판매비와관리비 합계 26,271,619 75,936,756 24,004,142 71,671,675 (*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 27. 기타수익 :당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 357,116 809,468 209,711 826,002 이자수익 - - 246 982 외화환산이익 656,070 1,305,745 (295,755) 415,338 통화선도평가이익 (5,154) 22,045 - - 통화선도거래이익 - 23,300 - - 잡이익 11,703 48,009 2,621 3,807 사용권자산처분이익 1,519 3,316 - - 국고보조금수익 28,128 69,247 - - 합 계 1,049,381 2,281,131 (83,177) 1,246,128 28. 기타비용 :당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 86,428 142,024 70,399 676,262 외화환산손실 (44,086) 53,332 (187,990) 82,582 통화선도평가손실 154,652 194,797 - - 통화선도거래손실 56,300 67,900 - - 기부금 2,900 6,500 1,800 65,400 유형자산처분손실 177 12,727 - - 무형자산감액손실 465,822 465,822 - - 잡손실 1,011 2,502 - - 합 계 723,204 945,605 (115,791) 824,244 29. 금융수익 :당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 327,080 1,034,389 321,342 952,417 외환차익 48,949 251,166 18,223 387,242 외화환산이익 38,644 265,069 (20,697) 27,161 금융자산평가이익 1,027 1,027 - - 합 계 415,700 1,551,650 318,868 1,366,820 30. 금융비용 :당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 86,846 223,311 45,154 163,405 외환차손 17,710 73,974 35,779 215,265 외화환산손실 (3,552) 9,606 112,092 196,924 합 계 101,004 306,891 193,025 575,593 31. 타인으로부터 지급보증받은 내역 :보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 약정한도 지급보증제공금액 보증인 통화 금액 통화 금액 기업은행 KRW 370,000 KRW 444,000 노창준 기타 KRW 40,582 KRW 40,582 서울보증보험 합 계 KRW 410,582 KRW 484,582 32. 우발채무와 약정사항 :(1) 주요약정사항보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 통화 약정금액 은행명 무역어음대출 KRW 3,000,000 우리은행 KRW 5,000,000 하나은행 기타외화지급보증 약정 USD 2,000,000 우리은행 일괄여신한도대출(USANCE,무역어음대출) KRW 2,000,000 우리은행 파생상품 USD 700,000 기업은행 USD 1,000,000 농협은행 USANCE USD 3,000,000 국민은행 선물환 USD 500,000 우리은행 합 계 KRW 10,000,000 USD 7,200,000 (2) 타인을 위해 제공한 지급보증연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증이 없습니다.(3) 소송중인 사건보고기간 말 연결회사에 계류 중인 소송이 없습니다. 33. 주당이익 :주당이익은 지배기업당기순이익을 지배회사가 매입하여 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것으로, 그 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업 당기순이익 5,227,225,533 14,945,719,946 4,491,247,647 14,656,380,789 나. 가중평균 유통보통주식수 15,736,440 15,736,440 15,916,114 16,070,918 다. 주당당기순이익(가÷나) 332 950 282 912 (2) 유통보통주식수 산정내용 (단위 : 원, 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 1분기 기초 2019-01-01 15,736,440 90 1,416,279,600 2분기 기초 2019-04-01 15,736,440 91 1,432,016,040 3분기 기초 2019-07-01 15,736,440 92 1,447,752,480 계 273 4,296,048,120 가중평균유통보통주식수 15,736,440 (단위 : 원, 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 1분기 기초 2018-01-01 16,186,222 90 1,456,759,980 2분기 기초 2018-04-01 16,186,222 44 712,193,768 자기주식취득 2018-05-15 16,176,222 1 16,176,222 2018-05-16 16,166,392 1 16,166,392 2018-05-17 16,157,322 11 177,730,542 2018-05-28 16,147,322 1 16,147,322 2018-05-29 16,129,281 1 16,129,281 2018-05-30 16,110,052 1 16,110,052 2018-05-31 16,100,622 1 16,100,622 2018-06-01 16,060,622 3 48,181,866 2018-06-04 16,024,136 1 16,024,136 2018-06-05 16,004,136 7 112,028,952 2018-06-12 15,974,156 10 159,741,560 2018-06-22 15,954,156 8 127,633,248 2018-06-30 15,954,156 1 15,954,156 3분기 기초 2018-07-01 15,954,156 22 350,991,432 자기주식취득 2018-07-23 15,934,156 38 605,497,928 2018-08-30 15,904,156 1 15,904,156 2018-08-31 15,884,156 14 222,378,184 2018-09-14 15,878,251 3 47,634,753 2018-09-17 15,868,251 1 15,868,251 2018-09-18 15,863,920 1 15,863,920 2018-09-19 15,856,997 2 31,713,994 2018-09-21 15,847,547 6 95,085,282 2018-09-27 15,841,226 1 15,841,226 2018-09-28 15,834,444 2 31,668,888 2018-09-30 15,834,444 1 15,834,444 계 273 4,387,360,557 가중평균유통보통주식수 16,070,918 34 . 특수관계자와의 거래 :(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2019.09.30 2018.12.31 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 (주)바텍이우홀딩스 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바텍 (주)바텍 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 (주)바텍이엔지 (주)바텍코리아 (주)바텍코리아 (주)바텍에스앤씨 (주)바텍에스앤씨 (주)이우소프트 (주)이우소프트 (주)에큐세라(*4) - Vatech Global Asia HQ SDN BHD Vatech Global Asia HQ SDN BHD Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB Vatech Medical Co., Ltd. Vatech Medical Co., Ltd. Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) Vatech Global Mexico S DE RL DE CV Vatech Global Mexico S DE RL DE CV Vatech China Co., Ltd. Vatech China Co., Ltd. Vatech India Private Limited Vatech India Private Limited Vatech Global (HK) Limited Vatech Global (HK) Limited VATECH Corp LLC VATECH Corp LLC VATECH Global France Sarl VATECH Global France Sarl Vatech Dental Manufacturing Ltd. Vatech Dental Manufacturing Ltd. Vatech America Inc. Vatech America Inc. Vatech Vietnam Vatech Vietnam EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED(*1) EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED(*1) Value Added Technology MENA FZCO(*2) Value Added Technology MENA FZCO(*2) Vatech Spain S.L Vatech Spain S.L Vatech Europe S.R.O(*3) - (*1) EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED는 전기 중 (주)이우소프트가 100% 취득하였습니다.(*2) Value Added Technology MENA FZCO는 전기 중 (주)바텍이 100% 취득하였습니다.(*3) Vatech Europe S.R.O는 당분기 중 (주)바텍이 100% 취득하였습니다.(*4) (주)에큐세라는 당분기 중 (주)바텍코리아가 51% 취득하였습니다.(2) 당분기/당분기말 및 전분기/전기말의 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. /당분기말> (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채 권(*) 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 - 1,574,791 - 117,304 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)바텍 34,817,462 891,884 4,985,838 171,004 기타의 특수관계자 (주)바텍이엔지 - 11,401,852 - 1,460,012 (주)바텍코리아 1,452,618 4,800 596,746 - 주식회사 이우소프트 - 530,000 - 90,000 (주)바텍에스앤씨 - 335,137 - 43,043 EWOOSOFT VIET CO.,LTD - 232,430 - - Vatech America 13,367 1,650 13,214 3,472 Vatech China Co., Ltd. 1,725,615 137 192,523 - VATECH Dental Manufacturing UK LTD 4,305 27 - - VATECH GLOBAL ASIA HQ SDN BHD 1,090 - - - Vatech India Private LTD 2,430 28 2,403 - Vatech Medical Pty Ltd 33,089 97 5,789 - Vateh Global Mexico 1,125 1 - - 합 계 38,051,102 14,972,835 5,796,513 1,884,834 (*) 매출채권은 대손충당금 10,639천원을 차감하기 전의 금액입니다. /전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채 권(*) 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 - 1,541,330 - 204,994 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)바텍 30,866,624 593,505 3,488,449 6,646 기타의 특수관계자 ㈜바텍이엔지 - 8,221,378 - 884,468 ㈜바텍에스앤씨 - 301,534 - 83,306 ㈜바텍코리아 1,832,548 - 785,150 - ㈜이우소프트 - 285,690 - 70,000 Vatech America, Inc. 1,449 2,794 - 67 Vatech Medical Pty Ltd 34,349 - 9,163 - Vatech India Private LTD 901 - 901 - Vatech China Co., Ltd. 486,094 - - - VATECH Dental Manufacturing UK LTD 3,613 - - - VATECH GLOBAL ASIA HQ SDN BHD 1,138 - - - 합 계 33,226,716 10,946,231 4,283,663 1,249,481 (*) 매출채권은 대손충당금 12,924천원을 차감하기 전의 금액입니다.(3) 기타 특수관계자 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (주)바텍에스앤씨 - 4,700,000 - - (*) 당분기중 특수관계자인 (주)바텍에스앤씨 로부터 연수원 건립을 위한 토지를 4,700,000천원에 매입하였습니다.(4) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 205,395 616,185 233,999 425,002 퇴직급여 5,505 49,544 5,937 50,374 합 계 205,401 616,235 239,936 475,376 (5) 보증의 내역당사는 차입금과 관련하여 개인 노창준으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 31 참조) 35. 현금흐름표 :(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 14,231,095 14,582,573 조정 : 11,862,125 9,044,183 1. 이자수익 (1,034,389) (953,399) 2. 이자비용 223,311 163,405 3. 법인세비용 5,508,533 3,836,268 4. 퇴직급여 993,737 971,109 5. 대손상각비 1,106,290 38,289 6. 감가상각비 2,851,705 2,776,984 7. 무형자산상각비 2,398,160 2,374,520 8. 사용권자산감가상각비 624,594 - 9. 외화환산손익 (1,507,876) - 10. 기타수익비용 698,058 (162,993) 순운전자본의 변동 : (15,481,935) (18,526,932) 1. 매출채권 (18,897,313) (16,289,013) 2. 재고자산 2,018,884 (467,178) 3. 매입채무 1,012,555 794,961 4. 선급금 - (94,011) 5. 기타수취채권 (355,510) - 6. 기타지급채무 912,356 - 7. 퇴직금의 지급 (230,309) (929,035) 8. 기타자산부채 57,401 (1,542,656) 영업에서 창출된 현금흐름 10,611,284 5,099,824 36. 비지배지분에 대한 정보 : (1) 누적비지배지분의 변동종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 비지배지분율 기초금액 지분취득 당기순손익 기타포괄손익 기말금액 (주)우리엔 7.69% 235,777 - (67,831) - 167,946 (주)에이팜 31.72% - 267,932 (65,737) - 202,195 (주)피앤브이 57.11% - 239,188 (315,688) - (76,500) Myvet Imaging Inc. 7.69% (46,295) - (73,351) (3,352) (122,998) OSKO Inc 19.35% 326,170 - (179,945) 18,358 164,583 OSKO Mexico 9.67% (52,689) - (12,074) (3,903) (68,666) 합 계 462,963 507,121 (714,625) 11,102 266,561 (단위 : 천원, %) 구 분 비지배지분율 기초금액 지분취득 당기순손익 기타포괄손익 기말금액 (주)우리엔 7.69% - 267,804 (15,347) - 252,457 Myvet Imaging Inc. 7.69% - - (22,725) (576) (23,302) OSKO Inc 19.35% 357,322 - (11,149) 13,629 359,802 OSKO Mexico 9.67% (14,583) - (24,587) (2,076) (41,245) 합 계 342,739 267,804 (73,808) 10,977 547,712 (2) 비지배지분과의 거래당분기 및 전분기 중 비지배지분에 영향을 미치는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 지분의 취득(*) 507,121 267,804 합 계 507,121 267,804 (*) 당분기 중 종속회사인 (주)우리엔이 (주)에이팜의 지분 68.28%와 (주)피앤브이의 지분 31.62% 를 취득하여 비지배지분이 507,121천원 증가하였습니다.(*) 전분기 중 (주)우리엔의 지분 92.31%를 취득하여 비지배지분이 267,804천원 증가하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 159,630,384,544 148,777,874,877 현금및현금성자산 15,402,220,199 22,910,479,656 단기금융상품 61,700,000,000 60,290,420,350 매출채권 54,763,884,430 33,784,747,247 기타수취채권 1,457,006,829 4,232,435,215 재고자산 24,441,724,864 26,038,647,114 기타유동자산 1,843,503,471 1,521,145,295 파생상품자산 22,044,751 비유동자산 58,718,143,615 52,300,127,739 장기금융상품 31,026,967 유형자산 31,160,080,598 27,809,257,066 무형자산 17,542,980,127 15,279,201,172 기타수취채권 233,203,692 310,045,132 기타비유동자산 84,368,900 84,368,900 이연법인세자산 2,014,150,335 1,285,849,241 종속기업에 대한 투자자산 7,531,406,228 7,531,406,228 사용권자산 120,926,768 자산총계 218,348,528,159 201,078,002,616 부채 유동부채 11,870,485,936 11,933,434,597 단기매입채무 4,541,675,511 3,600,210,858 기타지급채무 2,265,103,948 1,971,017,944 당기법인세부채 3,650,982,671 5,581,563,597 유동충당부채 507,914,251 521,838,213 기타유동부채 210,725,194 220,546,218 금융보증부채 419,391,200 38,257,767 파생상품부채 194,797,177 유동리스부채 79,895,984 비유동부채 2,330,546,872 1,438,503,527 비유동계약부채 941,173,102 602,253,117 퇴직급여부채 722,113,218 191,905,262 기타지급채무 644,345,148 644,345,148 비유동리스부채 22,915,404 부채총계 14,201,032,808 13,371,938,124 자본 자본금 8,295,507,000 8,295,507,000 주식발행초과금 107,297,698,158 107,297,698,158 기타자본구성요소 (15,257,314,929) (15,257,314,929) 이익잉여금(결손금) 103,811,605,122 87,370,174,263 자본총계 204,147,495,351 187,706,064,492 자본과부채총계 218,348,528,159 201,078,002,616 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,345,224,140 78,982,385,099 26,797,604,806 78,719,938,675 매출원가 16,346,528,950 46,941,912,131 16,325,994,134 49,252,642,512 매출총이익 10,998,695,190 32,040,472,968 10,471,610,672 29,467,296,163 판매비와관리비 3,663,042,994 11,642,609,157 3,729,951,576 11,017,698,991 영업이익(손실) 7,335,652,196 20,397,863,811 6,741,659,096 18,449,597,172 기타이익 1,011,525,355 2,181,409,029 47,554,413 1,234,072,594 기타손실 619,967,613 847,201,834 (122,603,249) 817,326,916 금융수익 413,496,507 1,506,130,427 315,687,057 1,363,479,281 금융원가 2,224,036 67,562,234 172,117,122 523,982,493 법인세비용차감전순이익(손실) 8,138,482,409 23,170,639,199 7,055,386,693 19,705,839,638 법인세비용 1,600,775,240 5,155,564,340 1,364,612,274 3,929,539,609 계속영업이익(손실) 6,537,707,169 18,015,074,859 5,690,774,419 15,776,300,029 중단영업이익(손실) 70,334,041 당기순이익(손실) 6,537,707,169 18,015,074,859 5,690,774,419 15,846,634,070 총포괄손익 6,537,707,169 18,015,074,859 5,690,774,419 15,846,634,070 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 415 1,145 385 982 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 자본변동표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (6,547,735,279) 69,506,570,033 178,552,039,912 회계정책변경에 따른 증가(감소) (240,472,575) (240,472,575) 자기주식 거래로 인한 증감 (6,958,092,150) (6,958,092,150) 배당금지급 (1,618,622,200) (1,618,622,200) 당기순이익(손실) 15,846,634,070 15,846,634,070 기타거래 1,931,000,000 1,931,000,000 2018.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (11,574,827,429) 83,494,109,328 187,512,487,057 2019.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,257,314,929) 87,370,174,263 187,706,064,492 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (1,573,644,000) (1,573,644,000) 당기순이익(손실) 18,015,074,859 18,015,074,859 기타거래 2019.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,257,314,929) 103,811,605,122 204,147,495,351 현금흐름표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 5,125,942,401 2,173,179,392 영업에서 창출된 현금흐름 11,789,810,184 3,548,467,470 이자수취 1,176,893,870 953,179,864 이자지급 (26,315,293) (117,594,332) 법인세납부(환급) (7,814,446,360) (2,210,873,610) 투자활동현금흐름 (11,185,332,465) 1,891,832,890 단기금융상품의 증가 (61,700,000,000) (80,000,000,000) 단기금융상품의 감소 60,290,420,350 87,363,874,950 단기대여금의 감소 42,176,695 장기대여금의 감소 3,760,950 기타수취채권의 감소 287,720,930 파생금융상품의 정산으로 인한 증가 23,300,000 파생금융상품의 정산으로 인한 감소 (67,900,000) 기타보증금의 감소 160,080,000 장기금융상품의 취득 (31,026,967) 유형자산의 취득 (5,694,084,696) (286,765,567) 무형자산의 취득 (4,212,058,797) (2,241,988,423) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,231,009,000) 재무활동현금흐름 (1,704,332,207) (12,065,052,154) 차입금의 차입 3,816,901,338 차입금의 상환 (7,305,239,142) 배당금지급 (1,573,644,000) (1,618,622,200) 자기주식의 취득 (6,958,092,150) 리스부채의 지급 (130,688,207) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 255,462,814 (174,326,270) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,508,259,457) (8,174,366,142) 기초현금및현금성자산 22,910,479,656 19,715,185,946 기말현금및현금성자산 15,402,220,199 11,540,819,804 5. 재무제표 주석 제 9 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 8 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 레이언스 1. 일반사항주식회사 레이언스(이하 "당사")는 2011년 5월 2일 주식회사 바텍의 X-ray용 디텍터사업부문에서 분할설립되어 디텍터 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본점소재지는 화성시 삼성1로1길 14이며, 미국 등에 해외현지법인을 두고 있습니다. 2016년 4월 11일 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 8,296백만원 입니다.한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지분율(%) 보통주식수(주) 지분율(%) (주)바텍이우홀딩스 5,246,379 31.62 5,246,379 31.62 (주)바텍 4,764,823 28.72 4,764,823 28.72 노 창 준 700,253 4.22 700,253 4.22 기 타 5,879,559 35.44 5,879,559 35.44 합 계 16,591,014 100.00 16,591,014 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가 자산 기초사용권자산(기초자산) 336,823 부채 리스부채 321,451 가) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. (a) 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용나) 새로운 회계정책의 요약당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나, 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 1년에서 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.다) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기초 336,823 321,451 취득 34,064 9,352 상각 (137,359) - 이자비용 - 7,707 지급 - (130,688) 처분 (112,602) (105,010) 기말 120,927 102,811 - 기말리스부채는 유동이 79,896천원, 비유동은 22,915천원 입니다.당분기 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산상각비 137,359 리스부채의 이자비용 7,707 단기 및 소액 리스료 74,998 손익계산서에 인식된 총 금액 220,064 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을미치지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.3.1 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석 20에서 기술하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(4) 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다.(5) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유로화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, CNY, AUD, EUR, GRP, 천원) 계정과목 2019.09.30 2018.12.31 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 25,401,600 30,514,942 USD 28,434,905 32,497,469,977 JPY 43,437,652 483,635 JPY 52,280,837 529,698,983 EUR 2,325,414 3,057,082 EUR 175,343 224,291,584 CNY 29,692,296 5,003,746 CNY 48,471,920 7,889,289,659 GBP 5,580 8,239 GBP 2,660 3,778,051 AUD 142,353 115,662 AUD 101,659 80,088,024 외화부채 USD 241,953 290,658 USD 432,277 483,329,047 JPY 7,000,000 77,938 JPY - - CNY CNY 1,000 162,760 EUR - - EUR - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 3,022,428 (3,022,428) 3,219,559 (3,219,559) JPY 48,356 (48,356) 52,970 (52,970) EUR 305,708 (305,708) 22,429 (22,429) CNY 500,375 (500,375) 788,929 (788,929) GBP 824 (824) 378 (378) AUD 11,566 (11,566) 8,009 (8,009) 합계 3,889,257 (3,889,257) 4,092,274 (4,092,274) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.(3) 가격위험당사는 재무상태표상 장기금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.4.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리 됩니다.4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (15,402,220) (22,910,480) 순부채 (15,402,220) (22,910,480) 자본총계 204,147,495 187,706,064 총자본 188,745,275 164,795,585 자본조달비율(*) 0.00% 0.00% (*) 자본조달비율이 부의 금액으로 별도 산정하지 않았습니다.4.3 공정가치 측정당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.3.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019.09.30 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,402,220 15,402,220 22,910,480 22,910,480 단기금융상품 61,700,000 61,700,000 60,290,420 60,290,420 매출채권(유동) 54,763,884 54,763,884 33,784,747 33,784,747 기타수취채권(유동) 1,457,007 1,457,007 4,232,435 4,232,435 파생금융자산 22,045 22,045 - - 장기금융상품 31,027 31,027 - - 기타수취채권(비유동) 233,204 233,204 310,045 310,045 합계 133,609,387 133,609,387 121,528,128 121,528,128 금융부채 매입채무 4,541,676 4,541,676 3,600,211 3,600,211 기타지급채무(유동) 2,265,104 2,265,104 1,971,018 1,971,018 리스부채(유동) 79,896 79,896 - - 금융보증부채 419,391 419,391 38,258 38,258 파생금융부채 194,797 194,797 - - 기타지급채무(비유동) 644,345 644,345 644,345 644,345 리스부채(비유동) 22,915 22,915 - - 합계 8,168,124 8,168,124 6,253,832 6,253,832 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 15,402,220 - 15,402,220 단기금융상품 61,700,000 - 61,700,000 매출채권 54,763,884 - 54,763,884 기타수취채권(유동) 1,457,007 - 1,457,007 파생금융자산 - 22,045 22,045 장기금융상품 - 31,027 31,027 기타수취채권(비유동) 233,204 - 233,204 합계 133,556,315 53,072 133,609,387 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 4,541,676 - - 4,541,676 기타지급채무(유동) 2,265,104 - - 2,265,104 파생금융부채 - 194,797 - 194,797 금융보증부채 - - 419,391 419,391 기타지급채무(비유동) 644,345 - - 644,345 리스부채(유동) 79,896 - - 79,896 리스부채(비유동) 22,915 - - 22,915 합계 7,553,936 194,797 419,391 8,168,124 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 22,910,480 - 22,910,480 단기금융상품 60,290,420 - 60,290,420 매출채권 33,784,747 - 33,784,747 기타수취채권(유동) 4,232,435 - 4,232,435 기타수취채권(비유동) 310,045 - 310,045 합계 121,528,128 - 121,528,128 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 3,600,211 - - 3,600,211 기타지급채무(유동) 1,971,018 - - 1,971,018 금융보증부채 - - 38,258 38,258 기타지급채무(비유동) 644,345 - - 644,345 합계 6,215,574 - 38,258 6,253,832 5.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 상각후원가측정 금융상품 (대여금및수취채권) 외환차익 326,692 885,347 172,864 1,061,914 외환차손 (38,357) (73,863) (50,772) (578,972) 외화환산이익 721,939 1,570,580 (321,535) 436,624 외화환산손실 50,559 (59,385) (233,342) (275,201) 이자수익 321,946 1,020,318 318,407 950,058 대손상각비 (300,000) (1,648,863) (225,334) (422,787) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 파생금융상품평가이익 (5,154) 22,045 - - 파생금융상품평가손실 (154,652) (194,797) - 파생금융상품거래이익 - 23,300 - - 파생금융상품거래손실 (56,300) (67,900) - - 매도가능금융자산 - - - - 이자수익 - - - - 상각후원가측정 금융부채 외환차익 62,227 143,838 53,203 141,886 외환차손 (52,306) (92,096) (53,273) (305,724) 외화환산이익 (7,147) 234 5,207 5,875 외화환산손실 (2,827) (3,378) 309,221 (4,219) 이자비용 - (26,315) (19,548) (111,794) 이자비용(리스부채) (1,541) (7,707) - - 기타금융부채 금융보증이익 - - - - 금융보증손실 (366,237) (381,133) - - 합 계 498,840 1,110,224 (44,901) 897,660 6. 금융자산의 양도 당사는 당분기 및 전분기 중 기업은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없으므로 담보부 차입금으로 인식하지 않았습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출채권(수취구매카드) 원금 - 3,075,753 18,664,023 31,428,305 이자비용 - 26,315 90,162 160,775 할인 후 수취금액 - 3,049,438 18,573,861 31,267,530 7. 매출채권 (1) 매출채권 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 매출채권 57,165,809 34,537,809 차감: 대손충당금 (2,401,924) (753,062) 매출채권(순액) 54,763,884 33,784,747 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 753,062 328,946 대손상각비 1,648,863 424,116 보고기간말 금액 2,401,924 753,062 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 "판매비와관리비"에 포함되어 있습니다( 주석 21 참조). 8. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 파생금융자산 22,045 - 파생금융부채(유동) 194,797 - (2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.가. 파생금융상품 보유목적연결회사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다.나. 파생금융상품 평가손익의 내역(1)평가이익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 (5,154) 22,045 - - (2)평가손실 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 154,652 194,797 - - 다. 파생금융상품 거래손익의 내역 (1)거래이익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 - 23,300 - - (2)거래손실 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도 56,300 67,900 - - 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 제 품 2,844,317 3,159,214 제품평가충당금 (431,651) (205,368) 상 품 93,620 104,835 상품평가충당금 (53,423) (37,354) 반제품 8,037,097 9,060,599 반제품평가충당금 (90,243) (67,879) 원재료 14,184,607 14,233,737 원재료평가충당금 (220,172) (258,181) 미착품 77,574 49,046 합 계 24,441,725 26,038,647 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 누적 46,941,912천원 (전분기 누적 49,252,643천원) 입니다. 10. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 차입금 및 통화선도거래와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 실행액 우리은행 정기예금 2,700,000 2,528,977 - (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 실행액 우리은행 유형자산(토지+건물) 17,082,195 13,416,000 - 토지 5,241,427 건물 11,840,768 11. 유형자산(1) 유형자산의 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 50,398,023 44,703,938 감가상각누계액 (19,237,935) (16,894,674) 국고보조금 (7) (7) 장부가액 31,160,081 27,809,257 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 27,809,257 30,490,386 취득 5,694,085 184,312 대체(*) (5,490,263) (452,698) 처분 - - 감가상각비 (2,343,261) (2,449,753) 기말장부금액 31,160,081 28,224,945 (*1)당분기 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 5,490,263천원 입니다.(*2)당분기 건설중인자산중 4,700,000천원은 (주)바텍S 로부터 연수원 건립을 위한 토지를 구매한 금액 입니다.(*3)전분기 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 452,698천원 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제조원가 581,698 1,765,955 610,529 1,840,733 판매비와관리비 114,650 349,866 124,415 396,267 경상연구개발비 75,250 227,440 64,963 212,753 합 계 771,597 2,343,261 799,907 2,449,753 (4) 보험가입내역당사는 한화손해보험에 공장화재보험 및 생산물책임배상보험을, 현대화재해상보험 에 생산물배상책임보험을, 에이아이지손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 38,726,536 34,367,108 상각누계액 (13,040,394) (10,944,745) 손상차손누계액 (8,143,162) (8,143,162) 장부금액 17,542,980 15,279,201 (2) 무형자산 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 15,279,201 18,132,452 취득 4,359,428 1,723,642 무형자산상각비 (2,095,649) (2,238,895) 기말 순장부금액 17,542,980 17,617,199 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,095,649 2,238,895 13. 사용권자산 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 개정효과(*) 취득 대체 상각 처분 환율변동효과 기말 사용권자산 - 336,824 34,064 - (137,359) (112,602) - 120,927 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.(주석 2 참조) 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 확정급여부채 현재가치 5,595,163 5,157,493 사외적립자산 공정가치 (4,873,050) (4,965,587 순확정급여부채 722,113 191,905 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 945,205 957,326 사외적립자산의 기대수익 (90,811) (94,449) 종업원 급여에 포함된 총 비용 854,394 862,878 (3) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 정기예금 등 4,873,050 4,274,737 15. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용과 유효법인세율은 다음과 같습니다.(1) 법인세 비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 5,155,564 3,929,540 (2) 유효법인세율 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 가. 당기순이익 18,015,075 15,846,634 나. 법인세비용 5,155,564 3,929,540 다. 유효법인세율(가÷나) 28.62% 24.80% 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 합 계 기초장부금액 521,838 521,838 사용액 - - 전입액 (13,924) (13,924) 보고기간말 장부금액 507,914 507,914 (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 합 계 기초장부금액 528,661 528,661 사용액 - - 전입액 (6,823) (6,823) 보고기간말 장부금액 521,838 521,838 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 당사가 발행할 주식수 32,000,000주 32,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 16,591,014주 16,591,014주 1주당 금액 500 500 (2) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 자본금 8,295,507 8,295,507 18. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 법정적립금(*) 489,836 332,472 미처분이익잉여금 103,321,769 87,037,702 합 계 103,811,605 87,370,174 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 기타자본항목 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 2019.09.30 2018.12.31 감자차익 2,514,838 2,514,838 자기주식처분이익 149,446 149,446 자기주식 (15,990,599) (15,990,599) 기타자본잉여금 (1,931,000 (1,931,000) 합 계 (15,257,315) (15,257,315) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 제품의 판매 74,453,683 74,917,364 상품의 판매 390,988 238,449 용역의 제공 711,759 271,525 기타매출 3,425,955 3,292,601 합 계 78,982,385 78,719,939 지리적 시장 국내 46,527,385 43,878,912 수출 32,455,000 34,841,026 합 계 78,982,385 78,719,939 수익인식시기 한 시점에 인식 78,982,385 78,719,939 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 78,982,385 78,719,939 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 외부거래 78,982,385 78,719,939 내부거래 - - 합 계 78,982,385 78,719,939 조정및제거 - - 합 계 78,982,385 78,719,939 (3)당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 매출채권 54,763,884 계약부채 941,173 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다. 또한 당분기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당분기말 2,401,924천원입니다.계약부채는 당사가 X-ray 디텍터 매출과 관련해서 보증용역제공과 관련하여 수령한선수금, 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증이 포함됩니다. 당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결로 인하여 발생하였습니다.(4) 수행의무제/상품의 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전후 60일에서 120일 입니다. 용역의 제공 - 해당 수행의무는 고객과의 계약체결 후 통상 2~3년간 계약기간에 걸쳐서 이행되고, 거래대금을 선수령하는 계약입니다. 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 759,912 2,236,982 666,133 2,388,923 퇴직급여 85,374 256,121 93,971 281,913 복리후생비 111,789 332,331 108,007 363,027 감가상각비 145,429 437,339 124,415 396,267 운반비 19,466 72,452 29,064 90,821 여비교통비 70,665 152,477 33,156 178,232 세금과공과 54,930 62,354 53,934 75,064 지급수수료 884,022 2,591,657 948,044 2,630,950 지급임차료 24,467 74,983 30,703 115,656 경상연구개발비 800,613 2,467,184 973,718 2,861,423 판매촉진비 853 116,559 24,191 194,829 대손상각비 300,000 1,648,863 225,334 422,787 기타판관비 405,524 1,193,308 419,281 1,323,695 합 계 3,663,043 11,642,609 3,729,952 11,323,589 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품, 재공품 및 상품 변동 259,802 975,060 227,210 758,969 원재료 및 소모품 사용 12,780,720 36,037,891 12,872,201 38,933,194 종업원급여 및 복리후생비(*) 2,472,925 7,329,688 2,239,533 7,125,314 지급수수료 1,003,945 2,981,216 1,065,585 2,954,798 판매촉진비 853 116,559 24,191 194,829 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 1,385,453 4,298,943 1,477,352 4,475,895 여비교통비 79,594 172,569 37,623 195,661 운반비 22,052 81,136 30,942 96,156 수선비 62,362 183,078 79,243 207,422 지급임차료 60,978 181,132 61,585 206,712 세금과공과 65,141 100,691 67,380 143,969 대손상각비 300,000 1,648,863 225,334 422,787 수도광열비 199,386 489,536 202,883 510,203 경상연구개발비 800,613 2,467,184 973,718 2,861,423 기타 515,749 1,520,975 471,166 1,595,636 매출원가와 판매비와관리비 합계 20,009,572 58,584,521 20,055,946 60,682,969 (*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 23. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 - - 246 982 외환차익 357,116 809,468 207,845 816,558 외화환산이익 656,070 1,305,745 (295,631) 415,338 파생금융상품평가이익 (5,154) 22,045 - - 파생금융상품거래이익 - 23,300 사용권자산처분이익 - 1,083 - - 영업매각이익 135,085 135,085 잡이익 3,494 19,768 10 1,195 합 계 1,011,525 2,181,409 47,555 1,369,158 24. 기타비 용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 86,428 142,024 63,568 669,431 외화환산손실 (44,180) 53,157 (187,971) 82,496 기부금 2,900 6,500 1,800 65,400 파생금융상품평가손실 154,652 194,797 - - 파생금융상품거래손실 56,300 67,900 - - 금융보증손실 366,237 381,133 - - 잡손실 (2,369) 1,689 - - 합 계 619,968 847,202 (122,603) 817,327 25. 금 융 수익 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 321,946 1,020,318 318,161 949,076 외환차익 31,802 219,717 18,223 387,242 외화환산이익 58,722 265,069 (20,697) 27,161 장기금융상품평가이익 1,027 1,027 - - 합 계 413,497 1,506,130 315,687 1,363,479 26. 금 융 비용 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 1,541 34,022 19,548 111,794 외환차손 4,235 23,935 40,477 215,265 외화환산손실 (3,552) 9,605 112,093 196,924 합 계 2,224 67,562 172,118 523,982 27. 타인으로부터 지급보증받은 내역 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 약정한도 지급보증제공금액 보증인 통화 금액 통화 금액 기업은행 KRW 370,000 KRW 444,000 노창준 기타 KRW 40,582 KRW 40,582 서울보증보험 합 계 KRW 410,582 KRW 484,582 28. 우발채무와 약정사항 (1) 주요약정사항보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 통화 약정금액 은행명 무역어음대출 KRW 3,000,000 우리은행 KRW 5,000,000 하나은행 기타외화지급보증 약정 USD 2,000,000 우리은행 일괄여신한도대출(USANCE,무역어음대출) KRW 2,000,000 우리은행 파생상품 USD 700,000 기업은행 USD 1,000,000 농협은행 USANCE USD 3,000,000 국민은행 선물환 USD 500,000 우리은행 합 계 KRW 10,000,000 USD 7,200,000 (2) 타인을 위해 제공한 지급보증 (단위 : USD, 천원) 피보증인 보증제공은행 제공액 OSKO Inc 한국씨티은행 USD 2,400,000 (주)우리엔 우리은행 KRW 3,720,000 OSKO Inc 우리은행 USD 2,000,000 (주)우리엔 뮤렉스서치1호사모투자전문합자회사 KRW 6,381,408 (3) 소송중인 사건보고기간 말 연결회사에 계류 중인 소송이 없습니다. 29. 주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 가. 보통주 당기순이익 18,015,074,859 15,846,634,070 나. 가중평균 유통보통주식수 15,736,440 16,070,918 다. 기본주당계속순이익(가/나) 1,145 982 (2) 유통보통주식수 산정내용 (단위 : 원, 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 1분기 기초 2019-01-01 15,736,440 90 1,416,279,600 2분기 기초 2019-04-01 15,736,440 91 1,432,016,040 3분기 기초 2019-07-01 15,736,440 92 1,447,752,480 계 273 4,296,048,120 가중평균유통보통주식수 15,736,440 (단위 : 원, 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 1분기 기초 2018-01-01 16,186,222 90 1,456,759,980 2분기 기초 2018-04-01 16,186,222 44 712,193,768 자기주식취득 2018-05-15 16,176,222 1 16,176,222 2018-05-16 16,166,392 1 16,166,392 2018-05-17 16,157,322 11 177,730,542 2018-05-28 16,147,322 1 16,147,322 2018-05-29 16,129,281 1 16,129,281 2018-05-30 16,110,052 1 16,110,052 2018-05-31 16,100,622 1 16,100,622 2018-06-01 16,060,622 3 48,181,866 2018-06-04 16,024,136 1 16,024,136 2018-06-05 16,004,136 7 112,028,952 2018-06-12 15,974,156 10 159,741,560 2018-06-22 15,954,156 8 127,633,248 2018-06-30 15,954,156 1 15,954,156 3분기 기초 2018-07-01 15,954,156 22 350,991,432 자기주식취득 2018-07-23 15,934,156 38 605,497,928 2018-08-30 15,904,156 1 15,904,156 2018-08-31 15,884,156 14 222,378,184 2018-09-14 15,878,251 3 47,634,753 2018-09-17 15,868,251 1 15,868,251 2018-09-18 15,863,920 1 15,863,920 2018-09-19 15,856,997 2 31,713,994 2018-09-21 15,847,547 6 95,085,282 2018-09-27 15,841,226 1 15,841,226 2018-09-28 15,834,444 2 31,668,888