레이언스 분기보고서 (2025.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	5	-	-	5	-

합계	5	-	-	5	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - -

나.종속회사의 개황 당사는 연결대상 종속회사로서 OSKO MEX S.A.DE CV, (주)우리엔, MyVet Imaging Inc., Qpix solutions Inc., (주)우리엔팜 를 자회사로두고 있으며, 종속회사의 개황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	당분기말	전기말	소재지	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

OSKO MEX S.A.DE CV	2013.10.10	100.00%	-	100.00%	-	멕시코	12월

(주)우리엔	2012.11.01	91.62%	8.38%	91.49%	8.51%	대한민국	12월

MyVet Imaging Inc.	2018.06.22	91.62%	8.38%	91.49%	8.51%	미국	12월

Qpix solutions Inc.	2018.12.04	100.00%	-	100.00%	-	미국	12월

(주)우리엔팜	2017.10.24	62.55%	37.45%	62.46%	37.54%	대한민국	12월

다. 종속기업 요약재무제표 1) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다

(단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 (주)우리엔 16,167,895 9,551,488 6,616,407 (주)우리엔팜 2,919,493 2,709,870 209,623 OSKO Mexico 216,221 3,760,160 (3,543,939) Myvet Imaging Inc. 7,317,935 3,151,048 4,166,887 Qpix Solutions, Inc 15,871,641 23,315,509 (7,443,868) 합 계 42,493,185 42,488,075 5,110 (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 (주)우리엔 14,292,072 9,047,553 5,244,519 (주)우리엔팜 2,569,388 2,477,920 91,468 OSKO Mexico 218,914 3,868,221 (3,649,307) Myvet Imaging Inc. 6,507,071 2,638,776 3,868,295 Qpix Solutions, Inc 15,225,424 19,802,075 (4,576,651) Rayence China Co., Ltd(*1) - - - 합 계 38,812,869 37,834,544 978,325 (*)Rayence China Co.,Ltd는 2024년 8월 중국현지에서 청산하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매 출 액 당기순손익 총포괄손익 (주)우리엔 10,983,097 (561,891) (561,891) (주)우리엔팜 9,475,465 118,155 118,155 OSKO Mexico - 351,927 105,368 Myvet Imaging Inc. 10,328,029 480,715 298,592 Qpix Solutions, Inc 9,605,611 (3,102,232) (2,867,217) 합 계 40,392,202 (2,713,326) (2,906,993) (단위 : 천원) 구 분 매 출 액 당기순손익 총포괄손익 (주)우리엔 8,737,288 (1,180,260) (1,180,260) (주)우리엔팜 7,898,637 148,326 148,326 OSKO Mexico - (50,056) 417,945 Myvet Imaging Inc. 7,495,441 494,176 553,539 Qpix Solutions, Inc 12,531,854 (2,776,049) (2,707,929) Rayence China Co., Ltd 355,533 42,496 40,978 합계 37,018,753 (3,321,368) (2,727,402) (*)Rayence China Co., Ltd는 2024년 8월 중국현지에서 청산하였습니다. 라. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 레이언스'로 표기합니다. 영문으로는 'Rayence Co., Ltd.' 라고 표기합니다. 마. 설립일자 및 존속기간 당사는 2011년 5월 2일 ㈜바텍의 DR(Digital Radiography) 사업본부가 물적분할하여 설립된 회사로, 현재까지 X-ray Detector를 연구개발, 설계, 제조, 판매하는 의료용 장비 제조회사입니다. 바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 본사 주소 경기도 화성시 삼성1로1길 14 전화번호 031-8015-6419 홈페이지 주소 www.rayence.com 사. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 아. 대한민국에 대리인이 있는 경우 -. 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 주요 사업의 내용 목 적 사 업 비 고 1. 의료기기 제조 및 판매 2. X-Ray 의료기 제조 및 판매 3. 전기, 전자기기 제조 및 판매 4. 전자부품 제조 및 판매 5. 무역업 및 무역 대행업 6. 테스트 용역 7. X-ray를 이용한 검사장비 제조 및 판매 8. 광변환 소재 가공, 제조 및 판매9. 소프트웨어 개발 및 판매10. 부동산 임대 및 판매 11. 리조트, 휴양소 관련 관광숙박업 및 음식점업12. 스마트팜 관련 시설 작물 재배업 일체13. 세라믹스 제조 및 판매14. 의료용재료 제조 및 판매15. 위와 관련된 부대사업 일체 - 차. 신용평가에 관한 사항 -. 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2016년 04월 11일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 연결회사는 설립일부터 보고서 기준일 현재까지 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 주요연혁 년 월 내 용 2018 3 대표이사 변경 (현정훈 → 김태우 대표이사 변경) 7 (주)우리엔 지분인수 12 Qpix solutions Inc. 신규 법인 설립 2019 1 (주)에이팜 지분인수 1 (주)피엔브이 지분인수 7 (주)레이언스 목포사업장 개설 9 머니투데이 주최 "2019년 대한민국 신약대상 기술혁신부문 최우수상" 수상 11 산업통상자원부 주최 "자동검사(AXI)용 CMOS X-ray 영상센서" 2019년 차세대 세계일류상품 선정 12 제 56회 무역의 날 수출의 탑 수상 (7천만 불) 2020 1 레이언스 중국 CS 법인 설립 5 (주)레이언스 서울지점 개설 5 Rayence Inc. 정산절차 개시 5 Myvet Imaging Inc. → Rayence Myvet Imaging Inc. 로 사명변경 10 (주)우리엔의 (주)피엔브이 흡수합병 (존속회사 : 우리엔, 소멸회사 : 피엔브이) 10 OSKO Inc. 100% 무상감자 및 유상증자 USD7,000,000 10 Qpix solutions Inc. 유상증자 USD887,000 10 사명 변경 : (주)에이팜 → (주)우리엔팜 12 경기도 주최 "2020년 경기가족친화 일하기 좋은 일터" 기업부문 선정 2021 1 고용노동부 주최 "2021년 청년친화강소기업" 선정 4 (주)레이언스 브라켓 사업장 지점 개설 (화성시) 4 2021 대한민국 ImpaCT-ech 과학기술정보통신부장관상 수상(세계 최초 대면적 CMOS X선 검출기 'MIDAS2121') 10 Rayence Inc. 미국 현지 청산 종결 11 국가연구개발 우수성과(휴대가능한 디지털 X-ray 검출기 디자인 기술 개발 및 사업화)과학기술정보통부 장관상 수상 11 초고속 동영상 디텍터, 일본 자동 엑스레이 검사장비(AXI) 기업에 공급 12 두산중공업과 NDE 분야 사업협력을 위한 상호 양해 각서 체결 2022 1 두산중공업과 '비파괴검사 분야 사업협력' MOU 체결 7 1417WCE Good Design Award 수상 9 월드클래스300 유공자 포상 (산업통산부장관) 10 대표이사 변경 : 사내이사 김태우 → 사내이사 서재정 11 대면적 CMOS 프리미엄 동영상 디텍터 우수산업디자인 상품 선정(한국디자인진흥원장) 2023 6 OSKO Inc. 미국 현지 청산 종결 2024 8 Rayence China Co., Ltd 중국 현지 청산 종결 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 설립일 이후 현재까지 본점소재지 변경이 없습니다. 일자 본점소재지 2011.05.02 경기도 화성시 삼성1로1길 14 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017년 03월 24일 정기주총 사내이사 변희성사내이사 서재정사외이사/감사위원 한준수사외이사/감사위원 김대호감사위원(*1) 이원우 사내이사 현정훈기타비상무이사 노창준 - 2018년 03월 22일 정기주총 사내이사 김태우 - 사내이사 (*2)현정훈 2019년 03월 21일 정기주총 - 사외이사/감사위원 이원우 - 2020년 03월 24일 정기주총 사내이사 서영권사외이사/감사위원 이숭기사외이사/감사위원 강종원사외이사/감사위원 고현적 기타비상무이사 노창준사내이사 서재정 사내이사 변희성사외이사/감사위원 한준수사외이사/감사위원 김대호사외이사/감사위원 이원우 2021년 03월 30일 정기주총 - 사내이사 김태우 - 2022년 07월 25일 임시주총 사내이사 (*3) 이학승 - - 2023년 03월 28일 정기주총 사외이사 이현호사외이사/감사위원 최용규 기타비상무이사 노창준사내이사 서재정사외이사/감사위원 강종원사외이사/감사위원 고현적 사외이사/감사위원 이숭기 2024년 03월 26일 정기주총 - 사내이사 김태우 - (*1)2016.02.23 정기주주총회에서 사외이사 신규선임 및 2017.03.24 정기주주총회에서 감사위원으로 선임(*2)2018.03.22 정기주주총회에서 대표이사, 사내이사 현정훈 사임(*3)2022.07.25 임시주주총회에서 사내이사 이학승 선임 라. 최대주주의 변동 당사는 2017년 2월 3일 최대주주 및 그 특수관계인 간의 주식 양수도로 인하여 (주)바텍에서 (주)바텍이우홀딩스로 최대주주가 변동되었습니다. 구 분 관계 변경전 변경후 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)바텍 변경전 최대주주 5,392,659 32.50% 4,764,823 28.71% 변경 후 최대주주의 특수관계인 (주)바텍이우홀딩스 변경전 최대주주의 특수관계인 4,618,543 27.84% 5,246,379 31.62% 변경 후 최대주주 (주1) 지분율은 주식발행총수 16,591,014주에 의한 기준입니다. 마. 상호의 변경 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 (주)레이언스 상호를 유지하고 있으므로 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 경영구조 개선을 위하여 계열회사인 (주)휴먼레이를 합병하였으며, 사업구조개편을 위하여 3개의 사업부문에 대한 사업양도를 진행하였습니다. 각 사항별 자세한 내용은 아래와 같습니다. [합병] 항목 세부내용 시기 2012년 9월 30일 (합병기일)2012년 10월 5일 (합병등기일) 목적 효율적 경영을 위한 지배구조 개선 합병대상회사 (주)레이언스와 (주)휴먼레이 간의 합병 합병의 방법 (주)레이언스를 존속회사로, (주)휴먼레이를 소멸회사로 하는 흡수합병 체결 합병비율 (주)휴먼레이 주식 1주당 (주)레이언스 주식 1.0003165 주 교부(외부 주식평가기관 두곳의 평가금액 산술평균 이용) 합병교부금 없음 합병시 발생한 주식 보통주 7,231,339주 [제너레이터 사업부문 양도] 항목 세부내용 양도기준일 2013년 04월 01일 양도대상자산 및 부채 제너레이터 사업부문 일체 (당좌자산, 재고자산, 고정자산, 유동부채 및 이에 따른 권리 및 의무, 종업원 고용의무 포함) 목적 원가혁신 시너지 창출 및 제품개발 효율성 증대 목적 계약조건 ㈜레이언스는 제너레이터 사업부문 일체를 ㈜바텍에게 양도하고 ㈜바텍은 외부평가기관 두곳의 평가금액 산술평균액을 양수도대금으로 지급 (양수도 대금 3,690,500,000원) [EVA(맘모그라피 모델) 사업부문 양도] 항목 세부내용 양도기준일 2013년 6월 21일 양도대상자산 및 부채 맘모그라피 중 일부모델인 Sizgraphy EVA와 관련된 유·무형자산 일체 (관련 자산양도, 센서공급, 라이선스, 서비스제공, 지급보증 포함) 목적 경영자원 배분의 합리화 계약조건 ㈜레이언스는 Sizgraphy EVA와 관련된 유무형자산 일체를 General Electric Company와 GE Ultrasound Korea Ltd.(양수인)에게 양도하고 양수인은 17,169,000,000원을 양수대금으로 지급 [동물용 PMS 사업부문 양도] 항목 세부내용 양도기준일 2018년 7월 2일 양도대상자산 및 부채 동물용 의료기기 판매 및 동물병원 PMS 사업 부문에 관련된 유·무형자산 일체 (관련 자산 및 부체 일체) 목적 경영자원 배분의 합리화 계약조건 (주)레이언스는 동물용 의료기기 판매 및 동물병원 PMS 사업 부문에 관련된 유무형자산 및 부체 일체를 (주)우리엔(양수인)에게 양도하고 양수인은 2,661,809,933원을 양수대금으로 지급 [양도사업부문 재무현황] (단위 : 천원) 구분 2013년 2012년 제너레이터 사업부문 매출액 1,492,716 1,193,993 매출원가 -1,104,129 -918,501 매출총이익 388,587 275,492 판관비 -152,298 -248,333 기타수익 주1) 3,166,746 0 중단영업 영업이익 3,403,035 27,159 법인세효과 -416,986 -3,635 중단영업 손익 2,986,049 23,524 (단위 : 천원) 구분 2013년 2012년 EVA 사업부문 매출액 35,900 71,091 매출원가 -331,263 -178,038 매출총이익 -295,363 -106,947 판관비 -702,109 -253,563 기타수익 주1) 16,445,960 0 기타비용 -1,471,018 0 중단영업 영업이익 13,977,470 -360,510 법인세효과 -1,712,709 48,252 중단영업 손익 12,264,761 -312,258 (단위 : 천원) 구분 2018년 2017년 동물용 PMS 사업부문 매출액 367,715 327,027 매출원가 106,738 34,357 매출총이익 260,977 292,670 판관비 305,890 514,966 기타수익 주1) 2,066,085 0 기타비용 0 0 중단영업 영업이익 -44,913 -222,296 법인세효과 489,124 62,699 중단영업 손익 1,532,048 -284,995 주1) 사업부 매각이익 (단위 : 천원) 사업부문 처분가액 장부가액 자산매각이익 A (제너레이터) 3,690,500 523,754 3,166,746 B (EVA) 17,169,000 723,040 16,445,960 C (동물용) 2,661,810 2,526,725 135,085 합계 20,859,500 1,246,794 19,612,706 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 -. 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 ①당사의 연결대상 종속기업인 Rayence Inc.는 2020년 5월 29일 이사회 결의를 통해 청산하기로 결정 하고, 2020년 5월 31일 청산을 개시하였습니다.②당사의 연결대상 종속기업인 Rayence Inc.는 청산을 개시 하기전에 자산 및 부채의 청산가치를 확정하여 당사의 연결 종속기업인 (주)우리엔의 미국법인인 Rayence Myvet Imaging Inc.(구 : Myvet Imaging Inc.)에 양도 하였습니다. 양도대상 자산 및 부채 가액은 자산총액 US$5,095,949.22 (한화 6,316백만원, 환율 1,239.40), 부채총액 US$5,095,949.22 (한화 6,316백만원, 환율 1,239.40) 로 동일한 가액으로 양도하였습니다.③당사의 연결대상 종속기업인 Rayence Inc.는 2021년 10월 8일 미국 뉴저지 주정부로부터 청산종결 완료문서를 수령 하고 최종 청산되었습니다.④당사는 2020년 10월 21일 이사회 결의를 통해 연결대상 종속기업 OSKO Inc.의 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 100% 무상감자를 실행 및 OSKO Inc.의 재무구조 개선을 위하여 USD7,000,000을 유상증자 하였습니다.⑤당사는 2020년 10월 26일 이사회 결의를 통해 연결대상 종속기업 Qpix Solutions, Inc.에 선행연구 제품화를 위한 설비 및 전문인력 투자를 위하여 USD887,000을 유상증자 하였습니다.⑥당사는 2022년 8월 9일 이사회 결의를 통해 연결대상 종속기업 Qpix Solutions, Inc.에 신제품 생산라인 구축 및 전문인력 채용을 위하여 USD5,100,000을 유상증자하였습니다.⑦당사는 2022년 12월 7일 이사회 결의를 통해 연결대상 종속기업 (주)우리엔의 유상증자에 참여하여 5,552,676천원 주금 납입을 하였습니다. (주)우리엔의 유상증자 목적은 펫보험 사업 목적으로 하는 소액보험사에 지분참여를 하는 내용과 (주)우리엔의 미국 자회사 Myvet Imaging Inc.의 재무구조 개선을 위함입니다.⑧당사는 2023년 1월 20일 이사회 결의를 통해 연결대상 종속기업 OSKO Inc.의 자산과 부채를 당사의 연결대상 종속기업 Qpix Solutions, Inc.에 양도하고 청산하기로 결의하였습니다.⑨당사의 연결대상 종속기업인 OSKO Inc.는 2023년 6월 12일 미국 플로리다 주정부로부터 청산종결 완료문서를 수령 하고 최종 청산되었습니다.⑩당사의 연결대상 종속기업인 Rayence China 는 2024년 8월 22일 사회보험국,세무국,해관,공상국에서 청산종결 완료문서를 수령 하고 최종 청산되었습니다. ⑪당사는 2025년 9월 5일,9월 10일 이사회 결의를 통해 연결대상 종속기업 (주)우리엔의 유상증자에 참여하여 2,387,640천원 주금 납입을 하였습니다. (주)우리엔의 유상증자 목적은 소액보험사(마이브라운 반려동물전문보험 (주))이 본격적으로 펫보험 사업을 영위하기 위하여 지분참여를 추가로 하기 위함 입니다. 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 종류 구분 제15기 3분기(2025년 9월말) 제14기(2024년말) 제13기(2023년말) 보통주 발행주식총수 16,591,014 16,591,014 16,591,014 액면금액 500 500 500 자본금 8,295,507,000 8,295,507,000 8,295,507,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,295,507,000 8,295,507,000 8,295,507,000 4. 주식의 총수 등 -. 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 32,000,000주이며, 보고서 기준일 현재 발행된 주식총수는 보통주 16,591,014주입니다. 가.주식의 총수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 자본주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 2,000,000 32,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,620,689 - 21,620,689 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,029,675 - 5,029,675 - 1. 감자 5,029,675 - 5,029,675 무상감자 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 16,591,014 - 16,591,014 - Ⅴ. 자기주식수 854,574 - 854,574 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 15,736,440 - 15,736,440 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 5.15 - 5.15 - 나.자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 854,574 - - - 854,574 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 854,574 - - - 854,574 - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 854,574 - - - 854,574 - - - - - - - - (*) 선입선출법에 따라 자기주식 처분한 경우 자기주식의 취득원가에서 차감하여 표시하였습니다. 다. 자기주식 보유현황 1) 자기주식 보유현황 (단위 : 주) 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에의한 취득 2016년 11월 14일 보통주 2016.11.15~ 2016.12.12 주가안정 및 주주가치제고 - 292,565 150,000 - 142,565 처분일 2017년 11월 22일 2017년 02월 13일 보통주 2017.02.14~ 2017.03.21 주가안정 및 주주가치제고 - 262,227 - - 404,792 - 2018년 05월 10일 보통주 2018.05.15~ 2018.10.15 주가안정 및 주주가치제고 - 449,782 - - 854,574 - 기타 취득 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 총계 1,004,574 150,000 - 854,574 - 주1) 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 자기주식을 기준으로 작성하였습니다. 2)자기주식 보유 목적 -. 당사는 2016년도부터 2018년도까지 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득 후 보규하고 있습니다. 3)자기주식 취득계획 -. 당사는 현재 경영 계획 및 재무 전략에 따라 추가적인 자기주식 취득을 검토하고 있지 않으며,구체적인 취득 일정이나 계획이 수립되지 않은 상황입니다. 다만, 향후 시장상황,주주 환원 전략 등의 변동에 따라 자기주식 취득 필요성이 발생할 경우, 관련 법규 및 내부 검토 절차를 거쳐 이에 대한 계획을 수립하고 공시할예정입니다. 4)자기주식 소각 및 처분계획-. 당사는 현재 보유 중인 자기주식에 대한 소각 또는 처분 계획을 검토하고 있지 않습니다. 다만, 향후 주주가치 제고 방안 등을 종합적으로 고려하여 필요시 관련 법규 및 내부 검토 절차를 거쳐 이에 대한 계획을 수립하고 공시할 예정입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 28일 제11기 정기주주총회 1. 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함. 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함 - 제15조의2 (주주명부 작성, 비치) : 신설2. 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함 - 제16조(기준일) : 기준일 명시 - 제54조(이익배당) : 제16조 기준일에 따라 기재된 주주에게 지급 - 부칙 : 시행일에 대한 내용 추가 1. 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함. 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함.2. 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함. 2024년 03월 26일 제13기 정기주주총회 1. 이사의 정원 증원 - 부칙 : 시행일에 대한 내용 추가 1. 이사회 활성화를 위한 이사 정원 증원 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 의료기기 제조 및 판매 영위 2 X-Ray 의료기 제조 및 판매 영위 3 전기, 전자기기 제조 및 판매 영위 4 전자부품 제조 및 판매 영위 5 무역업 및 무역 대행업 영위 6 테스트 용역 영위 7 X-Ray를 이용한 검사장비 제조 및 판매 영위 8 광변환 소재 가공, 제조 및 판매 영위 9 소프트웨어 개발 및 판매 영위 10 부동산 임대 및 판매 영위 11 리조트, 휴양소 관련 관광숙박업 및 음식점업(*1) 미영위 12 스마트팜 관련 시설 작물 재배업 일체 영위 13 세라믹스 제조 및 판매(*2) 미영위 14 의료용재료 제조 및 판매 영위 15 위와 관련된 부대사업 일체 영위 (*1) 임직원 연수원 및 휴양소 사용 목적 건물 건립중에 있으며, 설계용역 단계 진행중에 있습니다.(*2) 세라믹스 개발 완료 되었으나, 대량 양산 및 판매를 위한 사업성을 고려하여 향후 진행여부 결정 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)레이언스는 X-선 영상획득 장치인 디지털 엑스레이 디텍터를 주력으로 하여, 의료용, 치과용, 동물용, 산업용 엑스레이 디텍터 제품의 Full-Line up을 구축하여 제조, 판매하고 있습니다. 회사는 정지영상과 대면적 센서 분야에서 뛰어난 TFT 디텍터 기술력과 고효율, 고해상도 엑스레이 동영상 센서 분야에 탁월한 CMOS 디텍터 기술력을 확보함으로써 기술경쟁력 및 원가경쟁력을 확보하였으며 특히 휘어지는(Bendable) I/O Sensor 제품을 개발하여 구강진료시 환자들의 불편함을 해소하였습니다. 이와 함께 정지영상과 동영상 처리 소프트웨어를 동시에 개발, 생산, 판매하여 전문 X-ray Imaging Solution 기업으로 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 이와 같은 핵심역량을 기반으로 VET/PET 관련 사업을 총괄하는 (주)우리엔,(주)우리엔팜을 통하여 동물용 의료시장으로 사업을 확장하였습니다. 회사명 소재지 업종 (주)레이언스 대한민국 X-ray용 디텍터, IOS 제조 및 판매사업 (주)우리엔 대한민국 동물용 영상의료기기, 동물병원용 의료정보시스템 개발 및 판매 사업 (주)우리엔팜 대한민국 동물용 약품 도소매 사업 OSKO Mexico 멕시코 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 Myvet Imaging Inc. 미국 동물용 의료기기 판매사업 Qpix Solutions, Inc 미국 공정설비 및 증착물질 연구개발 사업 ☞ 부문별 사업의 특성에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '나.산업의 특성' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 매출 현황 당사는 TFT Detector와 CMOS Detector 개발을 위한 원천 기술을 보유하고 자체 생산이 가능한 세계에서 몇 안 되는 회사 중 하나입니다. 무엇보다도 주요 부품인 TFT Panel과 CMOS Wafer에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있으며, CsI 직접 증착을 위한 자체 설비를 보유하고 있어 동종업계 경쟁사와 비교하여 시장 요구 사항을 더 빨리 반영할 수 있고, 두 기술 사이의 시너지 효과를 창출해 내고 있습니다. 레이언스 핵심기술.jpg 레이언스 핵심기술 (K-IFRS 별도기준) (단위 : 천원) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 매출액(비율) 주1) 2025년 3분기 (제15기) 2024년 (제14기) 2023년 (제13기) 2022년 (제12기) TFTDetector 2011.05. 1012WCA, 17SCC/SGC 등 19,577,023 (32.6%) 30,549,932 (32.6%) 36,505,888(31.70%) 38,433,595(32.2%) CMOS Detector 2012.10. 1215CF, 1501CF, 0712CF, 1724CM, 2434CM 등 19,708,637 (32.8%) 47,308,535(50.4%) 46,770,688(40.61%) 52,130,751(43.35%) I/O Sensor 2012.10. Ez1.0, Ez1.5 등 16,692,214 (27.8%) 11,568,404 (12.3%) 27,019,588(23.46%) 22,180,587(18.45%) 기 타 2011.05. 반제품, 원재료 등 4,022,736 (6.7%) 4,374,726 (4.7%) 4,864,870(4.22%) 7,494,031(6.00%) 합 계 60,000,610 93,801,599 115,161,034 120,238,964 주1) 품목별 매출액은 제품, 상품, 용역, 기타매출의 해당 품목 관련 매출의 합계액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2025년 3분기 기준 TFT 디텍터의 평균 판매가격은 2024년 연간 평균 대비 8.6% 하락 하였으며, CMOS 디텍터는 18.3% 증가 하였습니다. 또한 I/O Sensor의 평균 판매가격은 24년 연간 평균 대비 15.5% 하락 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 당사는 디지털 엑스레이 디텍터를 구성하는 주요 원재료인 보드, 판넬 등을 국내 및 해외에서 조달하고 있으며, 이에 따라 환율변동 등에 따라 다소 영향을 받고 있습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 매입유형 구분 품 목 구분 2025년 3분기 구성비 원재료 기구류 사출 및 판금물 국내 2,119 6.7% 수입 - 0.0% 전장류 케이블 및 보드류 국내 12,690 40.2% 수입 1,425 4.5% CSI류 엑스선을 가시광선으로 변환 국내 1,190 3.8% 수입 1,711 5.4% 패널류 Panel, Wafer 등 국내 - 0.0% 수입 10,543 33.4% 기타부품 기타부품 일체 국내 1,893 6.0% 수입 14 0.0% 합 계 31,586 100.0% (전기) (단위 : 백만원) 매입유형 구분 품 목 구분 2024년 구성비 원재료 기구류 사출 및 판금물 국내 4,744 10.0% 수입 - 0.0% 전장류 케이블 및 보드류 국내 19,603 41.8% 수입 3,788 7.5% CSI류 엑스선을 가시광선으로 변환 국내 1,705 3.7% 수입 629 1.2% 패널류 Panel, Wafer 등 국내 - 0.0% 수입 15,998 32.4% 기타부품 기타부품 일체 국내 1,705 3.3% 수입 53 0.2% 합 계 48,225 100.0% 나. 원재료 가격의 변동추이 (단위 : 원) 매입유형 구분 품 목 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 2022년 원재료 기구류 사출 및 판금물 국내 5,331 7,406 7,819 8,168 수입 9,674 - - - 전장류 케이블 및 보드류 국내 86,862 79,442 83,051 59,824 수입 50,137 49,512 36,633 53,547 CSI류 엑스선을 가시광선으로 변환 국내 60,985 83,030 73,373 67,597 수입 95,939 82,043 80,007 78,356 패널류 Panel, Wafer 등 국내 - - - - 수입 1,552,775 1,390,126 1,432,428 1,491,281 다. 주요 매입처에 관한 사항 유형 품목 주요 매입처 원재료 Board 바텍이엠엑스 Wafer DB하이텍, X-FAB Panel Sankyo, 비투지 메디컬사업부 FOP Schott, INCOM R/Gate MORRIHAN INTERNATIONAL 라. 주요 원재료 공급의 안정성 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며, 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다. 마. 생산능력 및 생산실적1) TFT Detector (단위 : EA, 백만원) 품목 구분 2025년 3분기(제15기 ) 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 수량 수량 수량 수량 TFT Detector 생산능력 4,140 5,520 5,520 5,520 생산실적 2,446 3,478 3,713 3,615 가동율 59.0% 63.0% 67.3% 65.5% 2) CMOS Detector (단위 : EA, 백만원) 품목 구분 2025년 3분기(제15기 ) 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 수량 수량 수량 수량 CMOS Detector 생산능력 15,300 20,400 20,400 20,400 생산실적 5,336 13,958 13,958 13,089 가동율 34.8% 68.4% 68.4% 64.2% 3) I/O Sensor (단위 : EA, 백만원) 품목 구분 2025년 3분기(제15기 ) 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 수량 수량 수량 수량 I/O Sensor 생산능력 30,600 40,800 35,400 24,000 생산실적 25,547 16,295 33,748 21,290 가동율 83.4% 39.9% 95.3% 88.7% 바. 산출기준 1) TFT Detector 25년 3분기 생산능력 24년 생산능력 23년 생산능력 22년 생산능력 일생산능력 23 일생산능력 23 일생산능력 23 일생산능력 23 일수 20 일수 20 일수 20 일수 20 월생산능력 460 월생산능력 460 월생산능력 460 월생산능력 460 분기생산능력 1,380 분기생산능력 1,380 분기생산능력 1,380 분기생산능력 1,380 연간생산능력 5,520 연간생산능력 5,520 연간생산능력 5,520 연간생산능력 5,520 2) CMOS Detector 25년 3분기 생산능력 24년 생산능력 23년 생산능력 22년 생산능력 일생산능력 85 일생산능력 85 일생산능력 85 일생산능력 85 일수 20 일수 20 일수 20 일수 20 월생산능력 1,700 월생산능력 1,700 월생산능력 1,700 월생산능력 1,700 분기생산능력 5,100 분기생산능력 5,100 분기생산능력 5,100 분기생산능력 5,100 연간생산능력 20,400 연간생산능력 20,400 연간생산능력 20,400 연간생산능력 20,400 3) I/O Sensor 25년 3분기 생산능력 24년 생산능력 23년 생산능력 22년 생산능력 일생산능력 170 일생산능력 170 일생산능력 148 일생산능력 100 일수 20 일수 20 일수 20 일수 20 월생산능력 3,400 월생산능력 3,400 월생산능력 2,950 월생산능력 2000 분기생산능력 10,200 분기생산능력 10,200 분기생산능력 8,850 분기생산능력 6,000 연간생산능력 40,800 연간생산능력 40,800 연간생산능력 35,400 연간생산능력 24,000 아. 생산설비에 관한 사항 1) 2025년 당분기말 별도 기준 당사의 생산설비는 아래와 같습니다. ①당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 금형 계측기 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 10,264,568 13,629,661 2,300,625 18,428,118 1,786,650 3,630,361 5,238 4,967,198 462,686 55,475,106 감가상각누계액 - (4,088,898) (1,563,076) (16,534,974) (1,569,725) (3,362,168) (4,611) (4,345,021) - (31,468,474) 정부보조금 - - - - (3) - - (4) - (7) 장부금액 10,264,568 9,540,763 737,549 1,893,143 216,922 268,193 627 622,173 462,686 24,006,625 (*) 매각계약 취소로 인하여 4,990,361천원을 매각예정비유동자산에서 토지로 재분류하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 금형 계측기 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 5,241,427 13,629,661 2,300,625 17,906,743 1,679,532 3,630,361 4,570 5,002,503 599,054 49,994,476 감가상각누계액 - (3,833,342) (1,448,118) (15,976,983) (1,531,381) (3,193,626) (4,569) (4,302,705) - (30,290,724) 정부보조금 - - - - (3) - - (4) - (7) 장부금액 5,241,427 9,796,319 852,508 1,929,761 148,148 436,734 1 699,794 599,054 19,703,745 ②당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 금형 계측기 비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,241,427 9,796,319 852,508 1,929,761 148,145 436,734 1 699,794 599,054 19,703,742 취득 - - - 537,440 (313,182) - 668 152,875 307,133 684,933 처분 - - - (5,679) - - - (4,859) - (10,539) 감가상각 - (255,556) (114,959) (568,378) (61,542) (168,542) (42) (225,635) - (1,394,653) 본계정대체 5,023,141 - - - 443,500 - - - (443,500) 5,023,141 장부금액 10,264,568 9,540,763 737,549 1,893,143 216,922 268,193 627 622,173 462,686 24,006,625 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 금형 계측기 비품 건설중인자산 합계 기초순장부금액 5,241,427 10,137,060 1,005,786 2,408,835 166,580 472,723 1 980,584 774,656 21,187,652 취득 - - - 114,429 39,533 - - 34,403 560,316 748,681 처분 - - - (6,094) - - - (17) - (6,112) 감가상각 - (340,742) (153,278) (1,108,117) (57,965) (251,199) - (315,176) - (2,226,477) 본계정대체 - - - 520,708 - 215,210 - - (735,919) - 장부금액 5,241,427 9,796,319 852,508 1,929,761 148,148 436,734 1 699,794 599,054 19,703,745 2) 2025년 당분기말 연결 기준 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.①당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 임대자산 건설중인자산 합 계 취득원가 10,264,568 13,629,661 18,430,418 21,496,981 - 516,086 64,337,714 감가상각누계액 - (4,088,898) (16,536,651) (15,945,833) - - (36,571,382) 정부보조금 - - - (7) - - (7) 장부금액 10,264,568 9,540,763 1,893,767 5,551,141 0 516,086 27,766,325 (*) 매각계약 취소로 인하여 4,990,361천원을 매각예정비유동자산에서 토지로 재분류하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 임대자산 건설중인자산 합 계 취득원가 5,241,427 13,629,661 17,909,043 21,413,772 - 599,054 58,792,957 감가상각누계액 - (3,833,342) (15,978,444) (14,778,904) - - (34,590,690) 정부보조금 - - - (7) - - (7) 장부금액 5,241,427 9,796,319 1,930,599 6,634,861 - 599,054 24,202,260 3) 토지 및 건물의 장부가액 및 공시지가 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 공시지가 화성시 석우동 23-8 토지 5,241,427 3,998,304 건물 9,881,504 9,881,504 용인시 기흥구 고매동 81 토지 427,109 146,611 용인시 기흥구 고매동 82 토지 2,015,360 749,424 용인시 기흥구 고매동 83 토지 1,628,928 575,120 용인시 기흥구 고매동 83-2 토지 390,153 64,076 용인시 기흥구 고매동 85-13 토지 475,210 77,846 용인시 기흥구 고매동 85-3 토지 53,601 16,170 자. 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 백만원) 구 분 총소요 자 금 유보자금 공모자금 지 출 예 정 비 고 2025년 2026년 R 건립 10,000 2,000 8,000 7,526 4,990 - 제조설비 투자 13,650 2,000 11,650 2,651 2,253 - 연구개발 설비 31,800 2,000 29,800 8,979 8,032 - 합 계 55,450 6,000 49,450 19,156 15,325 (주1) R 건립은 현재 검토 진행 중으로 2025년 당분기말 현재 진행 사항은 없습니다.(주2) 공모자금 중 제조설비 투자 항목으로 2016년 OSKO 인수(유상증자에 의한 토지,건물 등 포함)로 4,969백만원 진행 하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (K-IFRS 별도기준) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2025년 3분기 2024년 2023년 (제15기) (제14기) (제13기) 제품 TFTDetector 수 출 15,444,803 22,513,418 26,420,279 내 수 4,132,219 6,369,920 9,278,638 소 계 19,577,023 28,883,338 35,698,917 CMOSDetector 수 출 7,899,642 5,811,041 8,343,730 내 수 11,808,996 41,497,495 38,426,958 소 계 19,708,637 47,308,536 46,770,688 I/OSensor 수 출 690,767 1,167,006 1,561,357 내 수 16,001,447 10,401,399 25,458,231 소 계 16,692,214 11,568,405 27,019,588 기 타 799,426 773,697 794,529 제품 소계 56,777,300 88,533,977 110,283,722 상품 기 타 261,038 290,752 544,391 상품 소계 261,038 290,752 544,391 기타 TFTDetector 수 출 474,958 1,666,594 806,970 내수 - - - 소 계 474,958 1,666,594 806,970 CMOSDetector 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - I/OSensor 수 출 3 4,009 - 내 수 329 270,800 - 소 계 332 274,809 - 기타 1,557,931 2,531,406 3,154,851 기타 소계 2,307,698 4,198,000 3,961,821 용역 용역 소계 654,574 778,871 371,100 총매출 합계 60,000,610 93,801,599 115,161,034 나. 판매경로 등 판매경로.jpg 판매경로 구분 담당업무 영업본부 관계사를 제외한 국내 및 해외 메디컬 제품 및 산업용 제품 영업 총괄국내 및 해외 메디컬 B2B 영업 해외법인 Qpix 사무소 일본사무소,유럽사무소 (*)중국법인은 2024년 8월에 중국현지에서 청산하여 현지업체에 CS사업을 위탁중입니다. 다. 수주현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 시장위험과 관리 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유로화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 연결실체 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR, CNY, GBP, AUD,천원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 2,559,642 3,589,130 USD 2,863,983 4,210,055 JPY 740,647,540 6,989,713 JPY 347,295,851 3,252,356 EUR 2,532,122 4,164,075 EUR 1,353,116 2,068,549 CNY 38,466,928 7,571,061 CNY 25,712,367 5,175,128 GBP 14,555 27,418 GBP 22,310 41,133 AUD 42,182 38,908 AUD 8,361 7,639 외화부채 USD 642,887 901,456 USD 355,797 523,022 JPY - - JPY 124,500 1,166 EUR 26,225 43,127 EUR 239,507 366,142 CNY 16,900 3,326 CNY - - CAD - - CAD 1,335 1,367 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 268,767 (268,767) 368,703 (368,703) JPY 698,971 (698,971) 325,119 (325,119) EUR 412,095 (412,095) 170,241 (170,241) CNY 756,773 (756,773) 517,513 (517,513) GBP 2,742 (2,742) 4,113 (4,113) AUD 3,891 (3,891) 764 (764) CAD - - (137) 137 합 계 2,143,239 (2,143,239) 1,386,316 (1,386,316) ② 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1%p 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대6,432천원(전기: 11,610천원) 증가 및 감소입니다. ③ 가격위험 연결회사는 재무상태표상 장기금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 신용 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 3) 유동성위험 연결회사의 자금팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 860,000 - - 860,000 매입채무 6,625,563 - - 6,625,563 기타지급채무 2,584,277 - 254,671 2,838,948 리스부채(*) 1,308,197 2,869,769 380,109 4,558,075 합 계 11,378,037 2,869,769 634,780 14,882,586 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 1,161,000 - - 1,161,000 매입채무 4,848,087 - - 4,848,087 기타지급채무 2,112,851 - 255,283 2,368,134 파생상품금융부채 243,959 - - 243,959 리스부채(*) 1,187,467 2,439,342 540,080 4,166,889 합 계 9,553,364 2,439,342 795,363 12,788,069 (*) 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,876,503 4,739,895 차감: 현금및현금성자산 (43,101,673) (55,019,512) 순부채 (38,225,170) (50,279,618) 자본총계 243,986,035 244,668,362 총자본 205,760,865 194,388,745 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 산출하지 않았습니다. 나. 파생상품거래 현황 1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 : 파생금융부채(통화선도) - 243,959 2) 파생금융상품의 관련손익은 다음과 같습니다. ① 파생금융상품 평가손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도평가이익 - - 70,260 70,260 통화선도평가손실 - - (273,112) - ② 파생금융상품 거래손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도거래이익 - 20,159 - - 통화선도거래손실 - - 8,103 103,446 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없음나. 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 평판형 X-ray Detector는 수광재료 및 기술에 따라 a-Si TFT(amorphous Silicon Thin Film Transistor)방식과 CMOS(Complementary-Metal Oxide-Semiconductor)방식으로 나누어지는데, 당사는 a-Si TFT Detector, CMOS Detector와 I/O Sensor의 두가지 방식의 연구개발을 연구소에서 수행하고 있습니다.당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 2) 연구개발 실적당사의 연구개발은 상당수가 상품화로 연결되고 있습니다. 당사의 제품특성상 고객이 현재 사용하고 있는 제품 대비 더 우수하고, 가치를 줄 수 있는 제품으로 개발해서제시해야하기 때문에 개발건수가 높고, 상품화율이 높습니다. ①TFT 디텍터 및 S/W 부문 연구과제 1717SGC/SCC 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 4월 ~ 2013년 12월 연구개발 사용방법: 유선으로 연결, 시스템내 고정 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 460×460×15.9 mm 외관재질: 카본 + 알루미늄 무게: 4.2Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 X-ray무선감지를 위한 Auto Trigger기능 장착 아날로그 카세트와 호환 가능하도록 16mm이하로 제품설계 제품설치 시 작업성을 고려한 간결한 커넥터 및 케이블의 적용 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용, 소동물 기존 X-ray 장비의 별도 기구물의 수정작업 없이 설치가 가능한카세트 형 제품으로 Retrofit 시장을 진입과 동시에 CR 시장을 대체할 수 있는 전략제품 연구과제 1417PGA/PCA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 5월 ~ 2013년 11월 연구개발 사용방법: 유선으로 연결, 핸들부착되어 이동 사용에 편리 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 460×417×15.9 mm 외관재질: 카본 + 마그네슘 무게: 3.1Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 상하 좌우 대칭 카세트 사이즈 및 Portable/경량화 실현 X-ray 무선감지기능인 Auto Trigger 구현 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용 카세트 사이즈 및 Portable 경량화, Auto Trigger 기능 구현으로 기존 CR시장을 대체할 수 있는 전략제품 연구과제 1012WCA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 12월 ~ 2014년 6월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 착탈식 핸들, 이동사용 가능 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 395×337×18 mm 외관재질: 카본 + 마그네슘 무게: 2.7Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 상황에 따라 탈부착 및 가로/세로 변경 가능한 다기능 손잡이(세계유일), 촬영영역이 타사 제품(8*10인치)대비 2인치이상 커서 경마/승마 수의사들에게 사용 적합성이 우수함 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 동물용, 인체용 실외사용이 빈번한 대동물(특히 말)시장에서 타사 제품대비 만족도가 높아 북미시장에서 점유율이 가장 높은 제품임 연구과제 1417WGC/WCC 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2012년 3월 ~ 2014년 6월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 카세트 장착 가능 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 460×417×15.9 mm 외관재질: 카본강화플라스틱 무게: 3.5Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 신소재인 카본강화플라스틱을 3면 터널식 설계로 외압내구성 우수함 표면을 우레탄 UV코팅지 사용하여 제품파지 미끄럼 방지 효과 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용 1417사이즈 프리미엄 시장을 타겟으로 대형 딜러를 통한 OEM공급 주력 연구과제 910SGA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2014년 1월 ~ 2014년 5월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 시스템 내 고정 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 314×279×23.5mm 외관재질: 카본 + 알루미늄 무게: 1.9Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 기계적 내구성보다 경량화 목표로 설계함. 치과장비에 설치가 편리하도록 인터페이스를 간소화, 표준화 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 치과용 경량, 소형화를 통한 치과 세팔로 시장에 최적화된 제품 원가절감 반영 설계로 가격 경쟁력 확보 연구과제 1210SGA 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 7월 ~ 2014년 4월 연구개발 사용방법: 유선으로 연결, 시스템 내 고정 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 402×364×31.9 mm 외관재질: 폴리카보네이트 + 알루미늄 무게: 2.5Kg 영상출력시간: 2초이내(Preview Time) 특징 당사 자체 개발 Panel 적용한 족부 영상 촬영용 제품 910보다 다소 큰 치과용 One-shot 촬영이 가능한 디텍터로 개발 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 치과용, 인체용 치과용 외에도 북미시장 중심의 족부X-ray장비에도 적합성을 인정받아 꾸준히 수요가 늘고 있음 연구과제 1012WGB 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 2월 ~ 2014년 6월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 야외에서 이동 가능 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 385×320×18mm 외관재질: 카본 + 마그네슘 무게: 3.2Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 최소마진조밀설계로 Dead space최소화하여 미확인 폭발물 촬영 적합 특수 차폐 설계로 고에너지 감마선에서도 사용 가능 장시간 X-ray노출 촬영시에도 뛰어난 영상 이미지 구현 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 산업용 폭발물 처리반 공항 보안검사 폭발물 처리반(EOD)의 니즈를 반영한 전략제품 타사 대비 우수한 해상도, 이동 편의성, 가격경쟁력으로 이스라엘, 미국 대형거래선의 판매루트를 확보하여 시장점유율 1위 제품임 연구과제 1417WGB/PGB 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2013년 7월 ~ 2014년 2월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 이동사용 제품 픽셀크기: 127㎛ 외관크기: 475×399×18mm 외관재질: 카본+마그네슘 무게: 5.0Kg(핸들 제외) 영상출력시간: 2초 이내 특징 1012WGB사용하기엔 다소 큰 여행용 손가방까지도 1회 촬영으로 검사할 수 있도록 개발된 모델임 비파괴 검사 폭발물 처리반용으로 X선 및 감마선에 사용 가능함. long exposure 촬영을 위한 노이즈 제거 기능 내장 열악한 사용환경에도 사용 가능하도록낙하충격 및 방진방수 강화 제품 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 산업용 폭발물 처리반 타사 대비 우수한 해상도, 이동 편의성, 가격경쟁력으로 이스라엘, 미국 대형거래선의 판매루트를 확보하여 시장점유율 1위 제품임 연구과제 1717SCN/SGN 연구기관 TFT연구소 TFT개발팀 개발기간 2014년 11월 ~ 2015년 6월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 시스템 내 고정 픽셀크기: 139㎛ 외관크기: 460×460×15.5 mm 외관재질: 카본 + 알루미늄 무게: 4.0Kg 영상출력시간: 2초 이내 특징 보급형 Grid에 적합한 대중성 높은 139㎛픽셀 제품 고정사용으로 무선 X-ray감지기능이 불필요한 보급형시장 목표로 개발한 전략품 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용, 동물용 기존 Panel 대비 성능 검증이 완료된 139㎛ Panel을 신속히 상품화 하여 Medical/Vet Retrofit 시장 진입 연구과제 XmaruView V1 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2015년 4월 ~ 2015년 9월 연구개발 DICOM영상 Import 기능 영상 Export기능(JPEG, GIF, BMP, PNG, DICOM 포맷 지원) CD Burn/Viewer PACS 연동(DICOM Send, DICOM Print) Image Control(Contrast, Invert, Flip, Rotation, ROI, Windowing 등) DICOM 3.0 지원 특징 설치된 디텍터에 최적화 파라메터 적용한 영상 품질 향상 병원내 설치된 PACS와 연동이 가능 Quick 촬영 모드 제공 상품화 내용 및 기대효과 당사 디텍터와의 최적화 실현, 호환성 극대화로 디텍터 판매에 시너지 효과. 기존 사용Version 1.0에 대한 버그 및 고객 불만족 해결하여 당사 제품 신뢰성 증대 연구과제 Xmaru PACS, VetView PACS 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2014년 1월 ~ 2014년 7월 연구개발 인체용, 동물용 통합 Viewer의 개발 자동 Layout, 재생 기능 모드 제공 Chiropractic, Podiatry, Veterinary 전용 측정 툴 제공 고성능 Image 디스플레이 엔진 탑재를 통한 빠른 Image 표시 제공 Firebird Database Server 및 Server Manager 개발 특징 기존 당사 보유 Medical Viewer, Vet Viewer, Chiropractic Viewer, Podiatry Viewer의 기능 통합하는 Image Viewer의 개발 Console S/W에서 전송된 영상을 저장하고 다수의 클라이언트 PC에서 저장된 영상을 볼 수 있는 기능 제공 상품화 내용 및 기대효과 Console S/W와 패키지로 판매 하여 FPD 매출 증대에 기여 소규모 Clinic에서 사용이 쉬운 Image Viewer S/W 인체용, 동물용 제품 및 DR Upgrade 제품에 적용 연구과제 VetViewConsole 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2010년 9월 ~ 2010년 12월 연구개발 닷넷WPF 기술을 이용한 세련된 디자인(GUI) DICOM영상 Import 기능 영상 Export기능(JPEG, GIF, BMP, PNG, DICOM 포맷 지원) CD Burn/Viewer PACS 연동(DICOM Send, DICOM Print) Image Control(Contrast, Invert, Flip, Rotation, ROI, Windowing 등) DICOM 3.0 지원 특징 onsole에서 직접 Calibration할 수 있도록 편의 기능 제공 빠른 Image출력으로 고객 편의성 향상 공략 시장에서의 다양한 Test Case를 통해 제품의 신뢰성을 확보함 상품화 내용 및 기대효과 당사 디텍터의 동물용시장 공략 및 판매확대에 기여 동물용에 최적화된 파라메터를 적용, 영상의 품질 향상 Quick 촬영 기능 제공으로 동물병원에서의 편리한 워크플로우 제공 연구과제 Mobile Console Software 연구기관 레이언스 SW개발팀 개발기간 2016년 2월 ~ 2016년 12월 연구개발 Touch기반 UI/UX 개발Emergency 촬영 기능 개발Viewer Mode의 Left/Right UX/UI 단순화Global Statusbar 기능 개선기존 자사 Console 대비 약 4배 이상 Thumb Nail 크기 향상DICOM 3.0 지원 특징 간편한 환자 ID또는 Name 검색기능Touch에 용이한 Control 크기Touch Integration을 이용한 이미지 조절모든 장비와 무선 동작 Solution 제공 상품화 내용 및 기대효과 DR System과 연동한 전용 제품으로 병원 실내와 Mobile Care 시장에서 사용될 것으로 기대함Equine 및 NDT 등 특화 기능을 가지는 시장에서의 상품화 기대 연구과제 1717WGC/WCC 연구기관 TFT연구소 FPD개발팀 개발기간 2015년 7월 ~ 2017년 3월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 카세트 장착 가능픽셀크기: 127㎛외관크기: 460×460×15 mm외관재질: 마그네슘무게: 3.5Kg영상출력시간: 2초 이내 특징 무선 환경에서 빠른 영상 전송(802.11ac)높은 방진/방수 등급 획득(IP66)사용자 편의성 증대(Easy Grip 적용, OLED를 통한 정보 표시, 적외선 센서를 이용한 네트워크 등록, 쉬운 착탈 구조의 자력식 커넥터 구현) 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용1717사이즈의 무선 및 카세트 타입 제품으로 병원 정형외과 등에서 큰 사이즈 영역 촬영(흉부, 골반, 복부 등)에 최적화 되었으며, Mobile 시장 진입에서도 유리함 연구과제 1012WGC/WCC 연구기관 TFT연구소 FPD개발팀 개발기간 2015년 8월 ~ 2017년 3월 연구개발 사용방법: 유/무선 겸용, 카세트 장착 가능픽셀크기: 127㎛외관크기: 328 × 268 ×15 mm외관재질: 마그네슘무게: 1.7Kg영상출력시간: 2초 이내 특징 무선 환경에서 빠른 영상 전송(802.11ac)높은 방진/방수 등급 획득(IP66)사용자 편의성 증대(Easy Grip 적용, OLED를 통한 정보 표시, 적외선 센서를 이용한 네트워크 등록, 쉬운 착탈 구조의 자력식 커넥터 구현) 상품화 내용 및 기대효과 목표시장: 인체용병원 내 소아과, 신생아, 정형외과 등 small body-part 촬영 시 주로 사용되는 1012사이즈 무선 제품으로 Mobile X-ray System 시장에 확대 진입 가능 연구과제 2020A 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 2017년 4월 ~ 2019년 1월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 시스템 내 고정픽셀크기: 180㎛외관크기: 245x245×55 mm외관재질: 카본 + 알루미늄무게: 2.7KgData Interface : GigE Camera Link (Module Switching 가능 설계) 특징 30fps이상의 고속 영상 획득고감도, 고해상도 성능 확보데이터 전송 무손실로 신속한 영상 판독 가능(인터페이스 옵션 : GigE 또는 Camera Link)사용 환경에 따라 다양한 Option 선택 가능저전력 소비 설계X-ray Energy range : ~160kVp 상품화 내용 및 기대효과 목표 시장 : 산업용 In/Off line X-ray 검사 시장산업용 AXI 시장에서 요구하는 성능과 기능을 만족하는 제품 Line-Up 추가로 다양한 시장 Needs 대응 가능 연구과제 1212D 연구기관 연구소 디텍터개발실 개발기간 2016년 4월 ~ 2019년 1월 연구개발 사용방법: 유선 연결, 탈부착가능 Handle을 적용한 Portable 또는 고정 부착 사용 가능픽셀크기: 194㎛픽셀면적: 298x298mm속도: 18fps(Full resolution)프레임 크기/무게: 452(가로)x454(세로)x30(두께) / 5.9 Kg(Handle포함)Data Interface : GigE (RJ45 connector) 특징 IGZO TFT 기반 PD Array 적용한 동영상 구현공정 개선을 통한 High radiation tolerance (>10,000 Gy) 구현Dead Space 6.5mm, IP66 방진방수 등급 획득경쟁 제품군과 동등 이상 수준의 Noise Performance 확보고속 Interface(GigE Vision)적용하여 18fps 구현 상품화 내용 및기대효과 국내외 산업용 X-ray검사 시스템 제조사들과 실증 적용성 시험 및 평가 수행산업용 Die-casting CT system 시장 진입을 위한 신규 제품 라인업 연구과제 Xmaru Pro 연구기관 연구소 SW개발팀 개발기간 2019년 7월 ~ 2020년 7월 연구개발 Chest X-ray 인공지능 기능 개발BoneAge 인공지능 기능 개발User Customize 기능 개발최적화된 Grid On 기능 개발HDR 기능 개발 특징 진단 정확성 및 속도 향상을 위한 진단 보조 기능(CXR, Bone Age) 제공빠른 영상처리와 대용량 메모리 지원64bit 및 GPU 사용으로 고객 사용성 향상 상품화 내용 및기대효과 영상 품질과 차별화 기능을 추가하여 다양한 옵션이 가능한 Premium Solution 개발AI를 활용한 Bone Age 예측 기능을 추가로 성장클리닉 신규 시장 진입쾌적한 사용환경과 고객 사용환경에 최적화된 UI/UX 지원 연구과제 Xmaru W 연구기관 연구소 SW개발팀 개발기간 2019년 9월 ~ 2020년 7월 연구개발 신규 Identity 구축 및 적용하여 아이덴티티를 강화Mammography전용 Workflow 개발Mammography전용 다양한 Procedure 개발Center Adjustment 측정 기능 개발Auto rotation 기능 제공 (촬영과 동시에 사용자 판독이 편리하도록 영상 Rotation) 특징 Mammography 최적화 기능 개발 (Mammo전용 Procedure 제공, 자동 Nipple 정렬 기능)Rayence Detector에 최적화된 영상 처리 기술 적용 상품화 내용 및기대효과 향상된 영상 품질을 제공하여 높은 고객가치 제공OEM/ODM 버전 대응이 가능하여 비지니스 다각화 기대맘모그래피 전용 기능을 제공하는 SW로 유방암 클리닉, Retrofit 시스템 등 신규 시장 진입향후 지속적으로 신규 기능 개발에 적합하도록 개발 코드구조 재구축하여 다양한 옵션을 제공할 수있는 프리미엄 솔루션 개발의 기반 구축 연구과제 1717FCC/FGC 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 2019년 1월 ~ 2021년 11월 연구개발 17"x17" 사이즈의 TFT 대면적/고속 동영상 디텍터 개발 140μm Pixel PitchDemension : 470mm x 470mm x 50mm / 6kg이하Data Interface : 5GigE interface 특징 Active 면적: 430.1 x 430.1mmDynamic Range: 66 dB이상2x2/3x3/4x4 binning 및 Partial mode, Trigger mode 구현프레임 속도: 15fps(1x1) / 30fps(2x2) 상품화 내용 및기대효과 3D CT 분야의 대면적 동영상 디텍터 시장 공략II tube -> FPD exchange 대면적 제품 수요에 대응하여 의료특화분야 매출에 기여 연구과제 1717SCV/1717SGV 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 2020년 2월 ~ 2020년 7월 연구개발 초저가 재료비 기반의 혁신형 17'x17' Size TFT Model 개발127μm, 140μm 2가지 Pixel size 대응 가능하도록 설계Demension : 460.0X460.0X15.5mm / Weight : 4KgData Interface : 1 Gbps Ethernet 특징 Manual / Auto Trigger 병행 사용PoE Interface 적용 가능한 RJ45 Connector 적용오물 유입방지 구조 설계 (Sheet 부착형) 상품화 내용 및기대효과 주요 해외시장 DR Upgrade 입찰의 경우 최저가 입찰로 진행General DR 물량을 확대하여 의료특화 사업 매출 확대 연구과제 Xmaru RF 연구기관 연구소 SW개발팀 개발기간 2019년 9월 ~ 2021년 12월 연구개발 의료용 실시간 동영상용 SW 개발정지영상과 동영상 획득 겸용 제품 개발선택한 디텍터 제품에 Binning mode가 구동될 수 있도록 제품 개발Binning mode에 따라 FPS 설정가능동영상 획득 중 SPOT 영상 획득가능 특징 획득된 영상 데이터의 반복재생, 편집툴 제공Rayence Detector에 최적화된 실시간 영상 처리 기술 적용 상품화 내용 및기대효과 의료용 실시간 투시영상에 기존 CCD 대비 향상된 품질을 제공하여 진단가치 증가RF 시스템용 OEM/ODM 버전 최적화 개발서비스 제공으로 비즈니스 영역확대Analog Retrofit 비즈니스 대응을 위한 Xmaru RF Lite 버전 제공표준 인터페이스 개발로 확대하여 RF Retofit package 제공 연구과제 1717 Dynamic Detector 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 2019년 1월 ~ 2022년 2월 연구개발 17" x 17" 사이즈의 대면적 고속 동영상 디텍터를 개발 특징 17x17 inch size의 Dynamic Detector를 개발하여 현재 Rayence가 진입하지 못하고 있는 신규시장(RF / Radiotherapy / 산업용대면적)에 진입경쟁사 대비 고속, 고해상도, 높은 저선량 영상 품질, 낮은 lag를 구현RF application을 위한 의료용 동영상 제품 full line-up을 구축 상품화 내용 및기대효과 인구고령화, X-ray 기술적 진보에 따른 실시간 영상 촬영장비 수요가 증가될 것으로 추정기존 II tube에서 FPD로 전환하는 시점에서 고객 니즈를 극대화 할 수 있는 제품을 선점하는것을 목표 연구과제 1417WCE 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 22년1월 ~ 23년8월 연구개발 배터리 사용시간 8 시간 및 Hot Swap 기능 구현IP 67 이상 수준의 방수성능 확보내구성 및 휴대성 강화 특징 기구 외관에 조립용 Screw 제거 (전후면 디자인 Sheet 적용)운반용 손잡이 2 개소 적용 및 앞뒤면 양방향 이지그립, 경량화 설계 적용Battery 신규 개발을 통한 사이즈 축소, 경량화, 사용시간 개선 상품화 내용 및 기대효과 무선 DR FPD 시장은 ‘22 년 기준(예상) 약 $ 1,664M (USD) 의 규모로 추산되며 연평균 약 6.4 %로 성장북미와 유럽이 총 시장 규모의 약 65.3%를 차지, 국내 및 중국을 포함한 아시아 시장이 24%구매고객들의 만족도 향상, 과거 이탈 고객사 회복, 신규 전략고객 확충 연구과제 0909FCC 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 22년3월 ~ 23년9월 연구개발 가격 경쟁력을 갖춘 TFT 기반의 09x09 제품 개발저선량 기술 확보 필요Active Area 최적화 적용 특징 원가경쟁력 확보150㎛ 이내의 Pixel Pitch고속 인터페이스 적용 상품화 내용 및 기대효과 의료용과 산업용 제품의 Line-up 확대 및 원가 경쟁력 확보치과뿐만 아니라 성형외과, 이비인후과 등의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있도록 Large FOV를 제공하는 장비에 적용 가능한 대면적 센서 연구과제 1303FCA 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 23년8월 ~ 24년 5월 연구개발 Spiral CT 및 Dental 용 CT 적용을 위해 고속동작 디텍터 개발 특징 짧은 시간의 CT Scan 시간을 구현하기 위해 Frame rate 성능 확보 CMOS 대비 동등 이상의 영상성능과 원가경쟁력 확보영상전송중 loss된 영상정보의 재전송기능 확보 상품화 내용 및 기대효과 Spiral CT 시스템에 도입되어 치과뿐만 아니라 근골격계 진단이 가능한 정형외과,내과,신경외과등의 다양한 니즈를 충족시킬수 있도록 장비에 적용 가능한 Detector임 연구과제 1717WCE 연구기관 연구소 디텍터개발팀 개발기간 24년1월 ~ 24년11월 연구개발 1717WCC 제품을 대체할 무선 Family look 제품 개발 특징 사용자 편의성 개선 (≥ IP 67, Battery 사용시간 ≥ 8h, 무게 ≤ 3.4kg) 99.9㎛, 140㎛ 2가지 pixel size 적용 가능하도록 설계 저선량 Green On 기술의 option 적용으로 제품 차별화 상품화 내용 및 기대효과 경쟁력 있는 사양을 확보하고 원가 절감한 신제품(1717WCE)을 개발하여 코로나 이후 수요가 증가되고 있는 휴대용 디텍터의 판매를 확대하고자 ② CMOS 디텍터 부문 연구과제 다목적 고해상도 / 고속 X선 검출기 개발 (Concord Master Plus) 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2011년 11월 ~ 2012년 11월 연구개발 픽셀의 게인 및 동적 범위 조정이 선택적으로 조정가능하며, 49.5um 고해상도 픽셀을 설계 2x2, 4x4 binning mode를 통하여 고해상도 정지영상 application부터 치과용 고속 CBCT까지 적용 가능한 센서 개발 특징 부분 독출 기능을 통하여 하나의 센서로 치과용 파노라마 영상 재구성도 가능하도록 하여 제품의 활용도를 넓혀 경쟁력 제고 하나의 CMOS mask set으로 다양한 촬상 면적의 제품 제작이 가능하도록하여 개발 비용을 절감. 상품화 내용 및 기대효과 관계사 주요 치과 CBCT 제품에 적용되어 양산 공급 중 촬상 면적이 다른 4종의 치과용 CBCT 제품이 제작되어 양산 공급 중 49.5um의 고해상도 특성으로 비파괴 검사용도로의 가능성 역시 검증이 완료되어 해당 application 향으로 양산 공급 중 최근 북미 시장의 Mini C-arm application에 대한 수요가 증가함에 따라 해당 application 적용 가능성 검증이 완료, 현재 고객사와 공급 협상 중 연구과제 X선 유방암 검진 장비 용 디지털 X선 검출기 개발 (MAMMO) 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2010년 01월 ~ 2017년 12월 연구개발 세계 최초, 최대 크기의(24x34cm) CMOS 영상 센서를 개발하여 세계최고수준보다 우수한 고품질의 유방암 검진 장비용 디지털 X선 검출기를 개발 경쟁사인 hologic社와 동일한 픽셀크기를 구현, 고해상도 품질을 달성 특징 우수한 양자 검출 효율 (DQE) 특성을 달성. 세계 최초로 12” CMOS wafer 공정을 활용하여 성공적으로 제품 개발 12” CMOS wafer 공정기술 개발로 CMOS 영상 센서를 활용한 X선 검출기 기술의 한계였던 8” 이하의 촬상면 크기를 업계 유일하게 12” 이상으로 발전 시킴. 상품화 내용 및 기대효과 GEHC社의 Senography Crystal 장비에 채용되어 양산 공급 중 X선 유방암 검진장비 국내 제조사에도 양산 공급 중 연구과제 이동형 C-arm 시스템 용 대면적 동영상 X선 검출기 개발 (Innov) 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2012년 01월 ~ 2017년 12월 연구개발 이동형 C-arm 시스템 전 세계 1위 업체의 기술적 requirement를 고려한 물리적 성능을 가지는 제품을 개발. 특징 이동형 C-arm 시스템용 대면적 동영상 X선 검출기를 개발 동영상 X선 검출기 관련 기술 및 제품의 국산화 및 원가 경쟁력이 우수한 제품을 개발하여 원가절감 효과 창출 상품화 내용 및 기대효과 2014년 세계 1위 업체에서 성능 evaluation을 진행하였으며, 개선 사항을 반영한 개선 제품 개발 완료. 당사 제품 중 최초로 Giga Ethernet interface를 채용하였으며, 본 개발 과제를 통하여 해당 기술을 확보. 현재 이동형 C-arm 시스템 세계 1위 업체와 성능 evaluation 및 양산 공급 관련 협상 중이며, 국내 이동형 C-arm 시스템 1위 업체와 MOU를 체결하여, 고객사의 신규 제품에 적용할 예정. 연구과제 치과용 Bendable X선 구강내 촬영 센서(Intra-oral sensor) 개발 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2013년 01월 ~ 2017년 02월 연구개발 구강내 촬영 시 환자가 느끼는 통증, 이물감을 획기적으로 개선한 휨 특성을 가지는 연질의 표면의 구강센서를 개발 특징 종래의 기술은 딱딱한 외관의 제품이 구강내 촬영 시 연 조직의 잇몸을 압박하게 되어 대부분의 환자가 불편과 고통을 호소하는데 반해 본 개발은 의료 서비스 종사자 및 행위자의 편의성이 아닌, 의료 서비스를 받은 환자의 편의성을 고려한 세계 최초의 개발 접근 상품화 내용 및 기대효과 세계 최초로 휨 특성을 가지는 X선 검출기를 개발 7개월 이상의 국내 임상 및 사용 test를 완료 하였으며, 종례 제품 대비 환자의 통증 및 이물감에 대한 만족도가 매우 우수 환자 지향적 제품 특징은 당사 제품 판매 동력을 높이며 확실한 고객가치를 확보. 개발이 완료되어 국내부터 양산 공급 중 FDA, CE, RoHs, WEEE 인증이 완료되어 금년 11월부터 해외 출시 예정 해당 제품의 기술력이 인정되어, 치과 구강내 촬영 X선 검출기 분야 세계 1위 업체와 OEM 개발에 대하여 논의 중 종례에 없던 기술적 차별성을 토대로 당사의 기술력을 제고하고, 향후 시장 선도 기대 연구과제 1015 Pegasus 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2017년 10월 ~ 2019년 04월 연구개발 Pixel Size 70um의 유효 면적 103 x 152mm를 가지는 EQUINE(말용) 치아 진단을 위한 Intra Oral Sensor 특징 구강내 상처 방지를 위해 Edge 부분은 부드러운 소재 적용 USB 3.1C Gen1 호환 가능한 Cable 채용Head 부 방수/방진 성능 확보(IP68)CMOS Module 보호를 위한 마진 최소로 적용 개발 상품화 내용 및 기대효과 픽셀크기: 70㎛Active 면적: 103.04x152.04mmData Rate: 2.4 Gbps크기/무게:115(가로)x169.2(세로)x20(두께)mm / 800gA/D 범위 : 14 Bit차별화된 기능/성능을 가진 세계최초 말용 구강내 센서 북미 및 유럽의 동물용 X-ray Imaging 시장을 발굴 및 시장 확대를 통해향후 개발될 자사 VET Imaging 제품 경쟁력을 극대화함 연구과제 1724MCA Plover 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2018년 04월 ~ 2019년 11월 연구개발 Pixel Size 70um의 유효 면적 166.9 x 231.4mm를 가지는 Retrofit용 Mammography Sensor(프로젝트명: PLOVER) 특징 166.9 x 231.4mm active area,?Pixel Size : 70um CMOS PD Array 필름/CR 카세트 사이즈와 동일한 Size로 손쉽게 교체 가능(Retrofit용) Saturation Dose 확보(350mR)를 통한 Skin Burn 개선112mm 크기 영역에서 자유럽게 AEC Sensor 위치 변경 가능(타사 : 70mm) 상품화 내용 및 기대효과 픽셀크기: 70㎛Active 면적: 166.9x231.4mmDynamic Range: 72 dB이상프레임 속도: 4.5 fps(최대)크기/무게:267.5(가로)x1945(세로)x14.5(두께)mm / 1.5Kg이하Retrofit시장(추가적인 개조작업없이 Digital로 업그레이드) 공략 전략 제품임과선량에 의한 Skin Burn방지 기술 탑재주요 고객 (국내 2개사, 중국 1개사, GE 등)과의 프로모션 및 거래 추진 중 연구과제 1524FCA 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2019년 11월 ~ 2020년 5월 연구개발 Pixel Size 49.5um의 유효 면적 15cm x 24cm를 가지는 1524FCA 제품 개발 특징 Auto Trigger 기능 제공CAN Interface를 통한 센서 모드 설정 가능Partial Readout 가능 상품화 내용 및 기대효과 1. 인터페이스 표준화 요구에 의해 Camera link Type Interface를 Optic Interface로 변경함2. 장비의 Transceiver를 제거함으로써 System 재료비 원가절감 및 Data 신뢰성 확보 연구과제 2430MCA 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2019년 5월 ~ 2020년 6월 연구개발 Analog Mammography system에 호환가능한 Retrofit Digital Detector 개발 특징 필름/CR 카세트 사이즈에 맞춤으로써 호환 가능함 AEC 기능 구현85μm 이하 픽셀사이즈 낮은 피폭 선량 Giga Ethernet Interface 지원 상품화 내용 및 기대효과 1. Detector 사이즈를 필름 카세트 또는 CR IP 카세트와 동일한 크기의 외관으로 설계하여 버키트레이에 추가적인 개조 작업 없이Digital Mammography Sensor로 업그레이드가 가능2. 카세트 사이즈로 설계를 하기위한 GigE Vision Data Interface 전송 Solution을 구현함3. Power Supply BOX를 적용한 단일 Cable을 사용하여 POWER와 Signal을 하나의 Cable로 전송할 수 있는 Sensor 환경 구축 연구과제 2121DCA 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2019년 7월 ~ 2020년 12월 연구개발 21㎝ × 21㎝ Size의 산업용 및 의료용 고속 동영상 디텍터 개발 특징 픽셀사이즈 90㎛의 고속 통신(30fps) 구현ADC 내장형 CMOS 적용하여 Low noise 및 고품질의 동영상 제공기존 제품(2020DCA)과 호환성 확보 상품화 내용 및 기대효과 1. 고속, 고해상도 구현하여 Medica C-arm /산업용 AXI 시스템에 공용으로 사용 가능하도록 설계2. 기존 고객들이 제품 Upgrade가 용이하도록 기존 2020 제품과 호환 가능하도록 설계 연구과제 1724MCB 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2021년 1월 ~ 2021년 12월 연구개발 Pixel Size 70um의 유효 면적 166.9 x 231.4mm를 가지는 System용 Mammography Sensor 특징 166.9 x 231.4mm active area,?Pixel Size : 70um CMOS PD Array 상품화 내용 및 기대효과 픽셀크기: 70㎛Active 면적: 166.9x231.4mmDynamic Range: 72 dB이상프레임 속도: 4.5 fps(최대)크기/무게:280mm x 238.1mm x 34.8mm / 3Kg이하System 시장 공략을 위한 제품임주요 고객 (국내 1개사)과의 프로모션 및 거래 추진 중 연구과제 Aero 6.0 연구기관 RY 연구소 개발기간 2021. 04 ~ 2023. 09 연구개발 좁은 공간에서 활용할 수 있도록 얇은 두께를 가진 소형 flat type portable용 NDT sensor 개발방수방진Grip 가능한 제품 DesignSensor 외부 이물 및 흠집 방지 Acc. 적용 특징 산업용 고해상도 소형 CMOS sensorMax. 220kV의 산업용 X-ray generator로 촬영 가능IP67 방수 방진등급 상품화 내용 및 기대효과 좁은 Pipe 틈새에 Detector를 위치시키고 X-ray를 조사하여 검사부위의 용접, 마모, 침식, 체결 상태 등 불량 검출에 활용군용 EOD(폭발물처리반, Explosive Ordnance Disposal), IEDD(급조폭발물제거반, Improvised Explosive Device Disposal) 검사용 활용 연구과제 1215FCB-SRH 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2020년 7월 ~ 2021년 9월 연구개발 12㎝ × 15㎝ Size의 산업용 고속 (20 fps) CMOS 동영상 디텍터 개발 특징 픽셀크기: 49.5 ㎛Active 면적: 118.8 x 116.4mmDynamic Range: 66 dB이상프레임 속도: 20 fps(full-resolution mode)크기/무게: 160mm x 240mm x 33mm / 4Kg이하기존 1215FCB-SR 제품 대비 frame rate 2배 향상 상품화 내용 및 기대효과 12 x 15 cm 사이즈로 20 fps 구현하여 general AXI premium line-up 구축PCB 검사용 3D inline AXI application 시장 진입출시와 동시에 AXI 검사장비 부분 글로벌 top-tier 기업 시스템에 탑재상용 경쟁사 제품 중 가장 high-end 스펙으로 전세계 AXI 시장 장악 연구과제 Aero 2.0 연구기관 CMOS연구소 개발기간 2020년 5월 ~ 2021년 11월 연구개발 Pixel Size 14.8um의 유효 면적 25.9 x 35.9mm를 가지는 Portable NDT용 초고해상도 CMOS detector 개발 특징 탈부착 가능한 Cable ass'yUSB 3.1C Gen1 호환 가능한 Cable 채용Head 부 방수/방진 성능 확보(IP44)외부 이물 및 흠집방지 실리콘 커버적용 상품화 내용 및 기대효과 픽셀크기: 14.8㎛Active 면적: 25.9 x 35.9mmFrame Rate: 0.4 fps크기/무게:37.3(가로)x51.9(세로)x12.2(두께)mm / 500gEnergy range : 40 ~ 220kVA/D 범위 : 14 Bit초고해상도, 소형 이동식 NDT 검사용 디텍터world class의 초고해상도 디텍터로 항공기 부품, 정밀 기계 검사 등 초고해상도 검사 영상이 필요한 nitche market 공략 가능 연구과제 Cloud 기반 IO 설치솔루션 연구기관 RY연구소 개발기간 2023.01 ~ 2023.05 연구개발 IOS 사용자의 설치 편의성을 향상시키는 클라우드 기반 IOS 통합 설치 솔루션 개발 특징 PC에 IOS 기기를 연결하면 자동으로 센서 정보를 체크하고 사용에 적합한 센서 calibration data와 설치 패키지를 클라우드로 부터 다운로드하고 설치하여 전문 엔지니어의 개입 없이 IT 지식이 부족한 의료진도 최소한의 조작으로 IOS 기기를 바로 사용할 수 있도록 보조해주는 솔루션 상품화 내용 및 기대효과 IOS 사용자는 IT 관련 지식이 풍부하지 않은 의료진으로 IOS 사용을 위해 필요한 여러 소프트웨어 설치 시 다양한 기술적 문제에 직면하고 있음 해당 설치 솔루션은 PC에 IOS 기기를 연결하는 것만으로, IOS 사용을 위해 필요한 SW를 자동으로 설치해 줌으로써 사용자의 편의성 증대와 고객 대응 서비스에 투입되는 리소스 절감 효과를 기대함 연구과제 Aero 6.0 연구기관 RY 연구소 개발기간 2021. 04 ~ 2023. 09 연구개발 좁은 공간에서 활용할 수 있도록 얇은 두께를 가진 소형 flat type portable용 NDT sensor 개발방수방진Grip 가능한 제품 DesignSensor 외부 이물 및 흠집 방지 Acc. 적용 특징 산업용 고해상도 소형 CMOS sensorMax. 220kV의 산업용 X-ray generator로 촬영 가능IP67 방수 방진등급 상품화 내용 및 기대효과 좁은 Pipe 틈새에 Detector를 위치시키고 X-ray를 조사하여 검사부위의 용접, 마모, 침식, 체결 상태 등 불량 검출에 활용군용 EOD(폭발물처리반, Explosive Ordnance Disposal), IEDD(급조폭발물제거반, Improvised Explosive Device Disposal) 검사용 활용 ③정부출연 국가연구개발 수행실적 순번 사업명/전담기관 과제명 개발기간 사업비 (백만원) 비고 1 2011부품소재신뢰성기반기술확산사업(참여) 치과용 3차원 디지털 X-ray 핵심 모듈에 대한 신뢰성 향상 2011.06.01-2013.05.30 91 완료 2 2011의료기기중개연구 제품개발과제 카이로프랙틱 디지털 X선 영상촬영/분석 시스템 개발 2011.11.01-2012.06.30 80 완료 3 2011중소기업디자인역량강화사업 척추관절진단용 DR시스템 디자인개발 2011.11.01-2012.03.31 51 완료 4 2012SW공학기술 현장적용지원사업 의료용 시스템 SW의 글로벌 품질 확보를 위한 테스팅 체계 고도화 2012.05.01-2012.11.30 103 완료 5 2012디자인전문기술개발사업(참여) 이동형 의로용 Mobile DR시스템 디자인개발 2012.07.01-2013.06.30 183 완료 6 2012 의료기기 비교임상 및 성능평가 지원 사업 국산 디지털 유방촬영기기 비교임상 시험 2012.07.01-2013.06.30 100 완료 7 2012민군겸용기술사업 기술적용 연구 EOD용 Portable X-ray검사 시스템 2012.08.31-2014.08.30 520 완료 8 2013 녹색기업 공급망 구축지원 사업 해외환경인증 대응을 위한 녹색경영시스템 구축 2013.06.01-2013.12.31 200 완료 9 2014 우수 연구성과 상용화 지원 사업 나노형태 형광체, 산화물 박막트랜지스터 기반의 초저선량 엑스선 의료영상 검출기 2014.05.01-2017.08.31 3,271 완료 10 2015신뢰성기술확산사업 글로벌 수출형 X선 영상 검출기의 신뢰성 향상 2015.07.01-2017.06.30 810 완료 11 2015디자인혁신역량강화사업 현장 진단 서비스 시장 공략을 위한 Smart DR Solution 디자인기술개발 2015.10.01-2017.09.30 901 완료 12 2017 ICT R 바우처 지원사업 방사선 영상 검출기를 위한 AED용 초미세광 감응 센서 개발 2017.05.01-2018.04.30 834 완료 13 2017 Worldclass300 R 특화 시장 공략을 위한 첨단 X선 영상센서 시스템 개발 2017.06.01-2020.12.31 8,174 완료 14 중견기업상생혁신사업(R) NDT시장의 Digital Transformation을 선도하는 클라우드 기반 AI 플랫폼 서비스 기술 개발 2019.09.01-2019.12.31 25 완료 15 2020년도 방사선기술사업화지원 사업 고에너지(MeV) 방사선을 이용한 고에너지(MeV)용 Flat Panel Detector의 가속수명 시험 2020.04.21-2020.12.31 50 완료 16 2020 조선해양산업핵심기술개발사업(참여) 조선소 생산성 향상을 위한 용접부 품질관리 디지털방사선투과검사 자동화 시스템 개발 2020.04.01-2022.12.31 2,080 완료 17 범부처전주기의료기기연구개발사업(참여) 감염병 신속 대응을 위한 폐 질환 자동 진단 솔루션 및 저선량 이동형 Spiral CT 개발 2020.09.01-2022.12.31 846 완료 18 범부처전주기의료기기연구개발사업 Global Shutter 기반의 20 x 20cm 대면적 Hybrid X선 동영상 검출기 개발 2020.09.01-2024.12.31 2,988 완료 19 범부처전주기의료기기연구개발사업(참여) 기능 융합형 초음파 영상기기 2020.09.01-2025.12.31 1,902 진행중 ④연구개발비용 (K-IFRS 별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 2022년 자 산 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비 용 판관비 6,635 10,095 9,870 8,195 합 계 6,635 10,095 9,870 8,195 (매출액 대비 비율) 11.06% 10.76% 8.57% 6.82% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 특허 실용신안 디자인 상표 계 (국내) (해외) 87 51 2 16 35 191 나. 산업의 특성 A. 의료용 X-ray Imaging Solution 1) 시장동향 및 성장성 과거 X-ray 시스템은 촬영을 한 후 필름 현상과 인화의 과정을 거쳐 영상을 만들어내는 아날로그 방식이었습니다. 1990년대 후반부터 디지털 X-ray 시스템이 보급되며 엑스레이 영상은 필름을 통해 X-ray를 검출하는 방식에서 디지털 X-ray 영상으로 진화했습니다. 그 결과, 기존의 화학물질이나 소모성 카세트 사용없이 선명한 디지털 영상을 구현하게 되었고 영상획득 소요시간, 영상보관의 문제 등 전통방식의 아날로그 X-ray가 가진 한계를 보완함으로써 의료영상장비의 새로운 시장이 도래하게 되었습니다. 아날로그 X-ray와 디지털 X-ray 아날로그 필름을 통해 X-ray를 검출하는 전통적인 방식으로 디지털 시스템에 비해 가격이 저렴하다. 필름 현상으로 영상을 획득하는데 시간이 소요되며 이미지 보관소가 부재하고, 컴퓨터를 이용한 영상 전송 불가 및 품질의 한계가 있다. 디지털 X-ray 검출에 필름 대신 디지털 엑스선 검출기를 사용하며, 아날로그 시스템과 달리 필름이 없으므로 영상의 보관, 공유, 관리가 용이하다는 장점이 있다. 또한 영상 품질이 우수하고, 아날로그 시스템 대비 X-ray 조사량이 적다. CR 기존 필름을 대체한 형광물질이 도포된 IP(Imaging Plate)를 사용한다. 검출된 X-ray 정보가 축적된 IP에 레이저를 주사하여 영상정보를 획득하고, 사용된 IP에 잔재된 X-ray를 제거후 반복 사용이 가능하다. DR 기존 필름을 대체하여 반도체 센서를 이용한 디지털 엑스선 검출기를 사용한다. 검출된 X-ray와 직접 반응하여 영상화하는 직접 방식과 발광체를 통해 가시광선으로 변환 후 검출하는 간접 방식으로 분류된다. 일반적으로 사용되는 간접방식이시장 규모 비중의 90% 수준을 차지하고 있다. 전 세계적으로 고령화 추세와 건강에 대한 관심 고조 및 well-being에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건 의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요 증가는 시장의 안정적인 성장세를 견인할 것으로 전망합니다. 더불어 의료용 X-ray는 대형병원의 Big3 의료기기 선호 아이템으로 꾸준히 성장하고 있는 시장입니다. 2) 시장의 안정성 및 경기변동의 특성 의료서비스업은 건강과 복지라는 사회적 요구에 강하게 결합되어 있어 경기변동에 따른 수요의 편차가 크지 않습니다. 현재 인구 고령화 및 첨단 의료서비스에 대한 수요가 지속해서 증가하고 있어 경기침체 등 큰 이슈가 발생하지 않는 한 향후 의료시장은 안정적인 성장을 할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있으며 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하고 있어 시장 수요자들은 기존 제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강해 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 따라서 시장에 참여한 기업들은 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 의료기기 산업은 자본, 기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 긴 편입니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업으로서 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 3) 시장여건 및 영업개황 3-1) 경쟁현황 의료기기 시장에 진입하기 위해서는 제품의 성능이 일정 수준 즉, 진단 가능한 수준 이상이 되어야 합니다. 진단 가능한 수준에 도달하기 위해서는 하드웨어적인 성능도 중요하지만 소프트웨어수준도 매우 중요합니다. 진단 가능한 영상을 만들기 위해서는 분야별로 많은 임상 자료가 필요합니다. 이러한 임상 자료를 단기간에 얻는 것은 매우 힘들기 때문에 후발 경쟁자들이 시장에 진입하기는 매우 어렵습니다. 당사의 DR이나 CMOS센서를 개발하기 위해서는 많은 요소 기술들이 필요합니다. 당사는 Detector설계 기술을 포함한 모든 요소 기술을 자체적으로 확보하고 있습니다. 그러나 후발 경쟁자의 경우 이러한 모든 요소 기술을 갖추지 못했다면 외부에서 구입할 수밖에 없으며, 이는 제품 원가 상승으로 이어져 경쟁력이 약화될 수밖에 없습니다. 당사의 주력 제품들이 모두 의료기기, 그 중에서 X선을 이용한 영상장치의 주요 부품들이므로 당사의 주력 제품들의 판매는 동 의료기기 완성품 업계의 현황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 당사의 경쟁업체는 다음과 같습니다. 구분 경쟁업체 수 FPD 경쟁업체 국내 2개사 뷰웍스, 디알텍 해외 6개사 Varex(미국), Canon(미국), Trixell(EU), Dalsa(미국), YXLON International(독일), i-ray(중국) 3-2) 국내외 시장규모 및 전망 캡처11.jpg 출처:MarketsandMarkets™ "X-RAY DETECTORS MARKET - GLOBAL FORECAST TO 2027" 시장리서치기관의 통계에 따르면 2022년 X-Ray Detectors 전체 시장 규모는 3,106.5($M)으로 의료용 X-Ray Dectors는 2,184.8($M)마켓사이즈로 70%의 비율을 차지하고 있습니다. 2027년 X-Ray Detectors 예상 전체 시장 규모는 3,995.4($M)로 2022년 대비 5.2%의 성장을 보일것으로 예상하고 있으며 의료용 X-Ray Dectors의 시장규모는 2,828.2($M)로 2027년 대비 5.3%의 성장을 보일것으로 예상하고 있습니다. 3-3) 영업의 개황 당사는 낮은 원가, 대면적 영상 구현에 적합한 TFT 디텍터와 고해상도, 동영상 촬영에 적합한 CMOS 디텍터를 모두 개발하였으며 향후 지속적인 신제품 출시로 제품 라인업 확대를 통해 시장 내 고스펙 평준화 및 보급형 제품 출시 등으로 경쟁이 치열해지고 있는 상황에서 지속적인 매출 성장을 달성하고자 합니다. B. 덴탈용 X-ray Imaging Solution 1) 시장동향 및 성장성 덴탈 이미징 산업은 반도체 기술, 기구 설계 기술, 영상처리 기술, 응용 S/W 기술 등 다양한 기술을 통합할 수 있는 첨단 IT 시스템 기술력을 보유해야 제품 개발이 가능한 사업 분야입니다. 이 중 치과용 영상진단기기 시장에 있어 임플란트, 교정 등 고수익을 창출하는 고급진료에 대한 수요가 증가함에 따라 이러한 수요에 대응하기 위한 병, 의원간의 경쟁이 심화되면서 차별적인 경쟁력 요소로서 전산화 단층촬영장치(CT) 같은 고가의 진단 · 진료 장비 도입이 지속적으로 증대되고 있습니다. 치과용 영상진단기기 산업은 임플란트와 치아교정과 같은 고급 치아시술의 수요에 영향을 받고 있어 임플란트 시장이 성장함에 따라 치과용 영상진단기기 시장도 증가할 것 으로 전망됩니다. 세계 치과 시장에서 영상진단기기 비중은 아직까지 2D가 3D보다 두 배 이상 높으나, 영상의 품질을 높인 3D로 대체하면서 수요가 증가하고 있습니다. 국내 치과용 X-ray 기기 시장은 2019년에 5,700만 달러에서 연평균 7.8%로 증가하 여 2025년에는 8,300만 달러로 성장 가능성을 보고 있습니다.. 2) 시장의 안정성 및 경기변동의 특성 의료기기 산업의 특성상 타 산업 대비 경기변동 및 계절적 민감도가 낮은 제품군에 속한다고 볼 수 있습니다. 최근 COVID-19 여파로 전세계 판매가 감소하기는 하였으나, 이는 비경상적인 경제 환경에 따른 영향으로 덴탈 이미징 산업뿐 아니라 모든 산업에서 보였던 보편적 현상이라고 볼 수 있습니다. 오히려 치과용 영상진단기기는 국내를 포함한 선진국들의 고령화 추세와 사람들의 인식 변화, 그리고 심미치료에 대한 기호 증가 등이 더 중요한 변수로 볼 수 있습니다. 3) 시장여건 및 영업개황 3-1) 경쟁현황 덴탈용 검사장비 시장은 당사의 관계회사인 (주)바텍은 국내 치과영상진단 분야의 높은 시장 점유율을 바탕으로 세계 시장으로의 성공적 진출 기반을 확보하고 있습니다. 이미 수년 전부터 미국, 스페인, 호주 등 20개 해외법인(관계회사 포함)을 운영중이며, 동유럽 및 중동 등 주요 국가를 대상으로 현지 대리점을 활용한 안전한 유통망을 구축하고 오랜 파트너십을 유지하고 있습니다. 특히 현지 대리점에 대한 재평가 작업 및 유통망 재정비를 통해 안정적 매출 기반을 강화하고 있습니다. 글로벌 덴탈용 검사장비 시장보고서에 따르면 2017년 기준 관계사 바텍이 세계 10대 장비회사에 이름을 올리고 있으며, 당사가 개발하는 Detector가 덴탈용 검사장비에 탑재되어 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 캡처222.jpg 출처: Dental X-ray Market Global Industry Perspective Analysis and Forecast 2016-2022 3-2) 국내외 시장규모 및 전망 캡처333.jpg 출처:MarketsandMarkets™ "X-RAY DETECTORS MARKET - GLOBAL FORECAST TO 2027" 2016년 국내 병의원의 치과용 방사선 촬영장치 설치현황은 총 43,916대이며, 치과진료시장은 병·의원급이 주요 수요처로 치과용 방사선 촬영장치 시장 역시 종합병원급보다는 개인 병원 혹은 네트워크 치과의원 중심으로 형성되어 있습니다. 2017년 국내 치과 병원 수는 17,300개소로 2012년 이후 연평균 약 3% 증가하였으며, 요양기관 치과의사 종사자수 역시 2017년 24,469명으로 최근 5년간 연평균 약 3%로 완만한 증가추세를 나타냈습니다. 2016년 7월 1일부터 보험급여 적용연령 확대가 2016년 7월 1일 기준 70세 이상에서 65세 이상으로 확대되었고, 우리나라 65세 이상 인구는 2015년 기준 660만명(전체 인구의 약 13%)에서 2020년에는 810만명(전체 인구의 약 16%)으로 증가될 것으로 예상되어, 보험급여 적용연령 확대와 고령화 추세가 국내 임플란트 시장 규모 확대에 중요한 요인이 될 것으로 보입니다. 치과용 방사선촬영장치의 진단이 필요한 치과용 임플란트의 국내시장규모는 2017년 한국 치과용 임플란트 시장의 규모는 약 3,000억원으로 집계 되었습니다. 65세 이상 임플란트 보험 급여 확대 효과를 제외하더라도 2020년까지 연평균 7% 성장이 가능할 것으로 추정됩니다. 80% 이상의 치과의사가 임플란트 시술 역량을 갖추고 있고, 인구 10,000명당 임플란트 판매량(412개)이 2위 국가대비 2배가 높은 압도적인 임플란트 보급률 1위 국가이기 때문입니다. 시장리서치기관의 통계에 따르면 덴탈용 X-Ray Dectors는 2027년 361.4($M)로 2022년 대비 5.8%의 성장을 보일것으로 예상하고 있습니다. C. 동물용 X-ray Imaging Solution 1) 시장동향 및 성장성 동물용 시장은 수의사 등 고객들의 니즈가 충족되지 않고 있으며, 가격적인 이유로 인의용 기기와 약품을 사용하고 있는 실정입니다. 그러나 반려동물 상품 전문 상점과 보험가입율이 높아지는 동시에 기업형 동물병원 비율도 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 동물용 사업에 참여하고 있는 기업간에 다양한 형태의 세그멘테이션 확장과 사업구조방식이 재편되고 있는 상황입니다. 2) 시장의 안정성 및 경기변동의 특성 동물용 검사장비의 높은 비용과 숙련된 전문가 부재로 시장 성장을 억제하고 있지만 휴대가능한 영상진단장치의 개발로 시장 확장의 기회를 제공할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 시장여건 및 영업개황 캡처444.jpg 출처:MarketsandMarkets™ "X-RAY DETECTORS MARKET - GLOBAL FORECAST TO 2027" 시장리서치기관의 통계에 따르면 동물용 X-Ray Dectors는 2027년 204.3($M)로 2022년 대비 4.1%의 성장을 보일것으로 예상하고 있습니다.D. 산업용 X-ray Imaging Solution1) 시장동향 및 성장성 산업용 X-ray 장비는 육안이나 카메라로 확인이 불가능한 제품 내부의 결함을 검사하는데 필수적인 제품입니다. 특히 제품의 소형화 · 단순화가 진행됨에 따라 샘플링 검수방식에서 전수 검사 방식이 불가해졌으며 X-ray 검사장비를 통한 내부 결함 검출의 중요도가 높아졌습니다. 전자 및 전기 부품검사, PCB, 파이프 및 반도체 칩 등 복잡한 전기 및 산업용 부품의 제품 품질확보를 위해 사용되고 있으며, 생산성 향상과 고부가가치화를 위해 검사 적용범위가 다양화되고 있습니다. 산업용 X-ray 검사장비의 핵심 부품인 디텍터는 크게 TFT detector와 CMOS detector로 구분되며, TFT Detector의 경우 a-Si 타입의 TFT로 개발 · 생산되어 공급되다가 최근 IGZO 타입의 TFT 제품이 신규 등장했습니다. IGZO TFT는 a-Si TFT 대비 영상획득 속도가 빠르며 X-ray에 견디는 성질이 강한 것이 특징입니다. 산업용 X-ray 검사장비는 의료용 X-ray 검사장비와 대비하여 영상을 획득하는 검사속도와 X-ray를 견딜 수 있는 척도인 강건성이 주요한 시장이며, 당사는 국내 업체중 유일하게 IGZO TFT 를 비롯 a-Si TFT와 CMOS 기술을 모두 확보하고 있어 시장 수요에 즉각 대응하고 있습니다. 2) 시장의 안정성 및 경기변동의 특성 산업용 X-ray 검사장비 시장은 업체의 설비 투자 및 증설에 따라 영향을 받는 산업입니다. 재래산업의 전통방식에서 다품종 소량 생산방식으로 시장의 선호가 변함에 따라 고객 요구사항을 반영한 X-ray 검사장비가 제작되고 있습니다. 다시말해 고객의 검사 환경을 고려한 맞춤형 제조가 관건이며, 자체 핵심 기술을 확보한 업체만이 시장의 다양성에 대응할 수 있습니다. 3) 시장여건 및 영업개황 3-1) 경쟁현황 전세계적으로 산업용 X-ray 검사시장에 진출한 업체들은 약 40여개 이상으로 추정되며, 그 중 X-ray 핵심부품인 디텍터 주요 제조사는 약 15여개로 파악됩니다. 디텍터 제조사마다 확보한 기술이 상이한 반면, 당사는 디텍터 개바을 위한 원천 기술(a-Si TFT, IGZO TFT, CMOS TFT)을 모두 보유하고 있습니다. 캡처5556.jpg 출처 : X-ray detectors for medical, industrial and security applications 2019, Yole 3-2) 국내외 시장규모 및 전망 캡처55577.jpg 출처:MarketsandMarkets™ "X-RAY DETECTORS MARKET - GLOBAL FORECAST TO 2027" 산업용 Detector 시장은 일반검사용과 보안검사용으로 구분할 수 있으며, 시장리서치기관의 통계에 따르면 보안용 X-Ray Dectors는 2027년 383.4($M)로 2022년 대비 4.9%의 성장을 보일것으로 예상하고 있으며, 산업용 X-Ray Dectors는 2027년 218.0($M)로 2022년 대비 3.8%의 성장을 보일것으로 예상하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS) (단위 : 백만원) 구 분 제 15기 3분기 (2025-09-30) 제 14기 (2024-12-31) 제 13 기 (2023-12-31) [유동자산] 223,558 228,631 236,797 당좌자산 188,125 192,733 201,313 재고자산 35,433 35,898 35,484 [비유동자산] 46,447 40,584 40,691 유형자산 27,766 24,202 22,075 무형자산 7,937 7,920 6,737 투자자산 3,698 2,547 2,963 기타비유동자산 7,045 5,915 8,915 자산총계 270,005 269,215 277,488 [유동부채] 15,910 15,880 30,048 [비유동부채] 10,109 8,666 6,642 부채총계 26,019 24,546 36,689 [지배기업의소유주지분] 243,558 244,397 240,221 자본금 8,296 8,296 8,296 주식발행초과금 107,298 107,298 107,298 기타자본항목 (16,631) (16,115) (14,015) 기타포괄손익누계액 (883) (705) (979) 이익잉여금 145,478 145,623 139,622 [비지배지분] 428 272 577 자본총계 243,986 244,669 240,798 부채와 자본총계 270,005 269,215 277,488 (회계 기간) 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~ 2023.12.31 매출액 85,588 125,564 142,986 영업이익 (1,026) 6,631 19,696 법인세비용차감전순이익 3,144 12,200 23,525 연결당기순이익 1,441 7,749 19,462 연결총포괄손익 1,247 7,874 17,879 지배기업소유주지분순이익 1,250 7,849 18,052 비지배지분순이익 (3) 25 (174) 주당순이익(원) 91 498 1,246 연결에 포함된 회사수 5 6 6 나. 요약 (별도)재무정보 (K-IFRS) (단위 : 백만원) 구 분 제 15기 3분기 (2025-09-30) 제 14기 (2024-12-31) 제 13 기 (2023-12-31) [유동자산] 211,443 213,413 213,154 당좌자산 181,989 179,592 177,936 재고자산 26,593 28,709 30,127 기타유동자산 2,861 5,112 5,091 [비유동자산] 44,227 38,321 41,782 유형자산 24,007 19,704 21,188 무형자산 7,182 6,928 5,489 투자자산 7,122 5,511 8,440 기타비유동자산 5,915 6,179 6,665 자산총계 255,670 251,734 254,936 [유동부채] 9,786 10,028 20,797 [비유동부채] 4,171 3,210 3,092 부채총계 13,957 13,238 23,889 [자본금] 8,296 8,296 8,296 [주식발행초과금] 107,298 107,298 107,298 [기타자본항목] (15,257) (15,257) (15,257) [이익잉여금] 141,376 138,159 130,710 자본총계 241,712 238,496 231,047 부채와 자본총계 255,670 251,734 254,936 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 (회계 기간) 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 60,001 93,801 115,161 영업이익 3,263 8,604 22,774 법인세비용차감전순이익 6,938 12,662 20,414 당기순이익 4,790 9,344 16,237 총포괄손익 4,790 9,023 15,557 주당순이익(원) 304 594 1,032 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 14 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 223,558,118,116 228,631,780,403 현금및현금성자산 43,101,673,062 55,019,512,185 단기금융상품 100,000,000,000 93,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,283,736,224 2,187,922,357 매출채권 35,109,733,329 32,419,942,188 기타수취채권 2,063,232,653 2,365,254,672 기타유동자산 3,233,260,404 2,476,989,568 반환제품회수권 315,495,008 231,989,659 재고자산 35,433,487,058 35,898,259,294 당기법인세자산 17,500,378 41,549,928 매각예정비유동자산 0 4,990,360,552 비유동자산 46,446,670,302 40,584,074,335 당기손익-공정가치측정금융자산 276,250,249 276,250,249 기타수취채권 1,167,126,906 570,941,946 유형자산 27,766,324,316 24,202,260,448 무형자산 7,936,633,385 7,920,983,268 이연법인세자산 2,398,322,753 2,297,184,126 기타비유동자산 2,816,659 0 사용권자산 3,908,182,409 3,439,986,838 관계기업에 대한 투자자산 2,991,013,625 1,876,467,460 자산총계 270,004,788,418 269,215,854,738 부채 유동부채 15,909,642,724 15,880,698,335 매입채무 6,625,563,410 4,848,086,768 단기차입금 860,000,000 1,161,000,000 기타지급채무 3,709,570,751 3,241,632,649 당기법인세부채 644,776,221 1,796,383,792 기타유동부채 850,105,293 1,344,867,495 파생상품부채 243,959,408 유동성충당부채 915,273,357 1,052,291,114 유동성환불부채 442,304,559 330,079,595 유동성계약부채 819,443,031 862,911,635 유동성리스부채 1,042,606,102 999,485,879 비유동부채 10,109,111,171 8,666,794,242 순확정급여부채 3,626,434,622 2,944,233,731 비유동계약부채 1,618,531,152 1,556,190,654 기타지급채무 1,335,629,244 1,238,412,669 비유동리스부채 2,973,897,099 2,579,408,804 비유동충당부채 554,619,054 348,548,384 부채총계 26,018,753,895 24,547,492,577 자본 지배기업 소유주지분 243,558,009,668 244,396,535,962 자본금 8,295,507,000 8,295,507,000 주식발행초과금 107,297,698,158 107,297,698,158 기타자본구성요소 (16,630,900,009) (16,115,465,084) 기타포괄손익누계액 (883,158,439) (704,998,231) 이익잉여금 145,478,862,958 145,623,794,119 비지배지분 428,024,855 271,826,199 자본총계 243,986,034,523 244,668,362,161 부채와자본총계 270,004,788,418 269,215,854,738 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,349,003,861 85,588,243,226 31,097,831,738 99,760,523,814 매출원가 18,184,662,214 54,446,549,938 19,461,423,106 60,841,366,902 매출총이익 11,164,341,647 31,141,693,288 11,636,408,632 38,919,156,912 판매비와관리비 10,149,705,177 32,167,815,796 10,041,776,809 30,970,760,864 영업이익(손실) 1,014,636,470 (1,026,122,508) 1,594,631,823 7,948,396,048 기타수익 2,485,868,737 3,243,009,177 149,943,393 488,115,443 기타비용 569,260,430 587,067,085 3,713,828 40,150,968 지분법이익(손실) (424,212,254) (803,942,312) (273,334,332) 금융수익 1,289,611,587 4,334,453,774 569,045,323 5,168,527,025 금융비용 (737,412,099) 2,015,739,637 134,501,849 2,435,104,984 법인세차감전순이익 4,534,056,209 3,144,591,409 2,175,404,862 10,856,448,232 법인세비용 2,057,982,137 1,703,215,701 457,577,654 2,100,985,393 당기순이익 2,476,074,072 1,441,375,708 1,717,827,208 8,755,462,839 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 2,471,795,553 1,428,712,839 1,607,426,005 8,762,931,485 비지배지분 4,278,519 12,662,869 110,401,203 (7,468,646) 기타포괄손익 (302,806,687) (193,666,398) 371,995,312 593,965,576 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (302,806,687) (193,666,398) 371,995,312 593,965,576 해외사업환산손익 (302,806,687) (193,666,398) 371,995,312 593,965,576 총포괄손익 2,173,267,385 1,247,709,310 2,089,822,520 9,349,428,415 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,158,066,603 1,250,552,631 2,016,438,309 9,344,989,201 비지배지분 15,200,782 (2,843,321) 73,384,211 4,439,214 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 157 91 102 557 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 157 91 102 557 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (14,015,086,011) (978,925,556) 139,622,251,279 240,221,444,870 576,984,901 240,798,429,771 당기순이익 8,762,931,485 8,762,931,485 (7,468,646) 8,755,462,839 해외사업환산손익 582,057,716 582,057,716 11,907,860 593,965,576 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 318,211,239 318,211,239 (318,211,239) 지분법자본변동 연차배당 (1,573,644,000) (1,573,644,000) (1,573,644,000) 2024.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (13,696,874,772) (396,867,840) 146,811,538,764 248,311,001,310 263,212,876 248,574,214,186 2025.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (16,115,465,084) (704,998,231) 145,623,794,119 244,396,535,962 271,826,199 244,668,362,161 당기순이익 1,428,712,839 1,428,712,839 12,662,869 1,441,375,708 해외사업환산손익 (178,160,208) (178,160,208) (15,506,190) (193,666,398) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 53,320,523 53,320,523 159,041,977 212,362,500 지분법자본변동 (568,755,448) (568,755,448) (568,755,448) 연차배당 (1,573,644,000) (1,573,644,000) (1,573,644,000) 2025.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (16,630,900,009) (883,158,439) 145,478,862,958 243,558,009,668 428,024,855 243,986,034,523 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,973,314,361 18,153,934,859 영업에서 창출된 현금 4,509,705,408 18,011,863,375 이자 수취 2,528,519,432 2,738,400,650 이자 지급 (230,553,605) (182,556,767) 법인세 지급액 (2,834,356,874) (2,413,772,399) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,244,863,280) (3,800,447,048) 투자활동으로 인한 현금유입액 82,088,053,478 93,405,165,585 단기금융상품의 감소 82,000,000,000 92,400,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,000,000 단기대여금의 감소 3,428,127 10,665,284 장기대여금의 감소 12,670,856 21,457,347 보증금의 감소 43,129,000 20,933,940 유형자산의 처분 28,825,495 27,163,280 무형자산의 처분 0 923,945,734 투자활동으로부터의 현금유출액 (95,332,916,758) (97,205,612,633) 단기금융상품의 증가 (91,000,000,000) (87,900,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (2,010,000,000) 장기대여금의 증가 (49,665,764) (80,000,000) 보증금의 증가 (75,364,000) (52,326,000) 유형자산의 취득 (1,135,145,788) (5,013,779,736) 무형자산의 취득 (264,228,706) (2,122,206,897) 파생금융상품의 정산 (223,800,000) (27,300,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,584,712,500) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,661,827,558) (17,213,727,293) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,072,362,500 1,161,000,000 차입금의 차입 860,000,000 1,161,000,000 지배력 변동이 없는 종속기업 지분변동(유입) 212,362,500 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,734,190,058) (18,374,727,293) 차입금의 상환 (1,161,000,000) (2,061,000,000) 리스부채의 지급 (999,546,058) (750,390,292) 배당금 지급 (1,573,644,000) (1,573,644,000) 지배력 변동이 없는 종속기업 지분변동(유출) 0 (13,989,693,001) 현금및현금성자산의 증가(감소) (11,933,376,477) (2,860,239,482) 기초현금및현금성자산 55,019,512,185 54,154,272,121 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,537,354 728,565,594 기말현금및현금성자산 43,101,673,062 52,022,598,233 3. 연결재무제표 주석 제 15 기(당)기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일 까지 제 14 기(전)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지 주식회사 레이언스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 레이언스(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")는 2011년 5월 2일 주식회사 바텍의 X-ray용 디텍터 사업부문에서 분할설립되어 디텍터 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 해외 판매법인을 보유하고 있으며, 미국, 멕시코 등에서 사업을 영위하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 (주)바텍이우홀딩스 5,246,379 31.62% 5,246,379 31.62% (주)바텍 4,764,823 28.72% 4,764,823 28.72% 노 창 준 700,253 4.22% 700,253 4.22% 기 타 5,879,559 35.44% 5,879,559 35.44% 합 계 16,591,014 100.00% 16,591,014 100.00% 1.1 종속기업 현황 (1) 2025년 09월 30일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 (주)우리엔(*1) 91.62% 대한민국 12월 동물용 영상의료기기, 동물병원용 의료정보시스템 개발 및 판매 사업 (주)우리엔팜(*2) 62.55% 대한민국 12월 동물용 약품 도소매 사업 OSKO Mexico 100.00% 멕시코 12월 X-ray용 디텍터, IOS 판매사업 Myvet Imaging Inc.(*3) 91.62% 미국 12월 동물용 의료기기 판매사업 Qpix Solutions, Inc 100.00% 미국 12월 공정설비 및 증착물질 연구개발 사업 (*1) 당기에 종속회사인 (주)우리엔에 유상증자를 함으로써 연결회사 (주)레이언스의 유효지분율이 91.49%에서 91.62%로 증가하였습니다.(*2) 당기에 종속회사 (주)우리엔이 68.28% 보유하는 (주)우리엔팜에 대한 유효지분율이 62.55%로 증가하였습니다.(*3) 당기에 종속회사 (주)우리엔이 100% 보유하는 Myvet Imaging Inc.에 대한 유효지분율이 91.62%로 증가하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 당분기 및 당분기말 > ( 단위 : 천원 ) 회사명 2025.09.30 당분기 3개월 누적 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)우리엔 16,167,895 9,551,488 6,616,407 3,270,624 (438,781) (438,781) 10,983,097 (561,891) (561,891) (주)우리엔팜 2,919,493 2,709,870 209,623 3,492,427 66,027 66,027 9,475,465 118,155 118,155 OSKO Mexico 216,221 3,760,160 (3,543,939) - 85,636 (114,920) - 351,927 105,368 Myvet Imaging Inc. 7,317,935 3,151,048 4,166,887 3,387,270 252,837 381,121 10,328,029 480,715 298,592 Qpix Solutions, Inc 15,871,641 23,315,509 (7,443,868) 3,681,947 (879,598) (1,110,132) 9,605,611 (3,102,232) (2,867,217) 합 계 42,493,185 42,488,075 5,110 13,832,268 (913,879) (1,216,685) 40,392,202 (2,713,326) (2,906,993) 전분기 및 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 회사명 2024.12.31 전분기 3개월 누적 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)우리엔 14,292,072 9,047,553 5,244,519 2,785,360 (316,959) (316,959) 8,737,288 (1,180,260) (1,180,260) (주)우리엔팜 2,569,388 2,477,920 91,468 3,080,714 103,405 103,405 7,898,637 148,326 148,326 OSKO Mexico 218,914 3,868,221 (3,649,307) - (34,941) 393,438 - (50,056) 417,945 Myvet Imaging Inc. 6,507,071 2,638,776 3,868,295 2,461,263 225,963 41,424 7,495,441 494,176 553,539 Qpix Solutions, Inc 15,225,424 19,802,075 (4,576,651) 4,482,707 (738,856) (611,932) 12,531,854 (2,776,049) (2,707,929) Rayence China Co., Ltd - - - 1,630 71,175 72,406 355,533 42,496 40,978 합 계 38,812,869 37,834,544 978,325 12,811,675 (690,213) (318,218) 37,018,753 (3,321,368) (2,727,402) (*) 상기 요약 재무제표는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업은 없습니다. (2) 전분기 중 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 사유 Rayence China Co., Ltd 제외 청산 1.4 비지배지분에 대한 정보종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 비지배지분율 기초금액 지분율변동 당기순손익 기타포괄손익 기말금액 (주)우리엔 8.38% (87,938) 164,481 (65,982) - 10,561 (주)우리엔팜 37.45% 34,342 (186) 44,346 - 78,503 Myvet Imaging Inc. 8.38% 325,422 (5,253) 34,298 (15,506) 338,961 합 계 271,826 159,042 12,663 (15,506) 428,025 (단위: 천원, %) 구 분 비지배지분율 기초금액 지분율변동 당기순손익 기타포괄손익 기말금액 (주)우리엔 8.51% 11,109 99,866 (184,622) - (73,648) (주)우리엔팜 37.54% (26,511) (7,091) 67,373 - 33,771 Myvet Imaging Inc. 8.51% 592,387 (410,986) 109,781 11,908 303,090 합 계 576,985 (318,211) (7,469) 11,908 263,213 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2025년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고 금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다. 3.1 회계적 판단 연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. (1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 연결회사 연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 연결회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에대한 유의적인 고객맞춤화). 연결회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. (2) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 연결회사 연결회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 3.2 회계추정 및 가정 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고 기간 말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석 22에서 기술하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금 연결회사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결회사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. (6) 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결회사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유로화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, EUR, CNY, GBP, AUD, MXN ,천원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD 2,559,642 3,589,130 USD 2,863,983 4,210,055 JPY 740,647,540 6,989,713 JPY 347,295,851 3,252,356 EUR 2,532,122 4,164,075 EUR 1,353,116 2,068,549 CNY 38,466,928 7,571,061 CNY 25,712,367 5,175,128 GBP 14,555 27,418 GBP 22,310 41,133 AUD 42,182 38,908 AUD 8,361 7,639 외화부채 USD 642,887 901,456 USD 355,797 523,022 JPY - - JPY 124,500 1,166 EUR 26,225 43,127 EUR 239,507 366,142 CNY 16,900 3,326 CNY - - CAD - - CAD 1,335 1,367 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 268,767 (268,767) 368,703 (368,703) JPY 698,971 (698,971) 325,119 (325,119) EUR 412,095 (412,095) 170,241 (170,241) CNY 756,773 (756,773) 517,513 (517,513) GBP 2,742 (2,742) 4,113 (4,113) AUD 3,891 (3,891) 764 (764) CAD - - (137) 137 합 계 2,143,239 (2,143,239) 1,386,316 (1,386,316) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1%p 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대6,432천원(전기: 11,610천원) 증가 및 감소입니다.(3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 장기금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 신용 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,876,503 4,739,895 차감: 현금및현금성자산 (43,101,673) (55,019,512) 순부채 (38,225,170) (50,279,618) 자본총계 243,986,035 244,668,362 총자본 205,760,865 194,388,745 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 산출하지 않았습니다. 4.3. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 하지 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 860,000 - - 860,000 매입채무 6,625,563 - - 6,625,563 기타지급채무 2,584,277 - 254,671 2,838,948 리스부채(*) 1,308,197 2,869,769 380,109 4,558,075 합 계 11,378,037 2,869,769 634,780 14,882,586 단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 1,161,000 - - 1,161,000 매입채무 4,848,087 - - 4,848,087 기타지급채무 2,112,851 - 255,283 2,368,134 파생상품금융부채 243,959 - - 243,959 리스부채(*) 1,187,467 2,439,342 540,080 4,166,889 합 계 9,553,364 2,439,342 795,363 12,788,069 (*) 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 5. 영업부문정보(1) 연결회사는 X-ray의 디텍터 및 동물용 영상의료기기 제조 및 판매를 위한 단일 영업부문을 가지고 있으며, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문의 수익을 각 사업장의 소재 지역별로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익 내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 북미 및 남미 중국 합 계 수익 외부거래 67,021,623 18,566,620 - 85,588,243 내부거래 13,437,551 1,367,020 - 14,804,571 조정 및 제거 (13,437,551) (1,367,020) - (14,804,571) 합 계 67,021,623 18,566,620 - 85,588,243 비유동자산(*) 32,471,071 3,231,887 - 35,702,958 (*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (단위: 천원) 구분 한국 북미 및 남미 중국 합 계 수익 외부거래 81,667,891 17,985,607 107,026 99,760,524 내부거래 11,417,643 2,041,688 248,507 13,707,838 조정 및 제거 (11,417,643) (2,041,688) (248,507) (13,707,838) 합 계 81,667,891 17,985,607 107,026 99,760,524 비유동자산(*) 28,414,868 3,862,177 - 32,277,045 (*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(2) 당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 단일고객이며, 동 고객으로의 매출액은 28,047,912천원(전분기: 39,827,887천원)입니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,101,673 - 43,101,673 단기금융상품 100,000,000 - 100,000,000 단기당기손익-공정가치금융자산 - 4,283,736 4,283,736 매출채권 35,109,733 - 35,109,733 기타수취채권(유동) 2,063,233 - 2,063,233 당기손익-공정가치측정금융자산 - 276,250 276,250 기타수취채권(비유동) 1,167,127 - 1,167,127 합 계 181,441,766 4,559,986 186,001,752 (단위: 천원) 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 6,625,563 - 6,625,563 기타지급채무(유동) 2,584,277 - 2,584,277 차입금(유동) 860,000 - 860,000 리스부채(유동) 1,042,606 - 1,042,606 기타지급채무(비유동) 254,671 - 254,671 리스부채(비유동) 2,973,897 - 2,973,897 합 계 14,341,014 - 14,341,014 (2) 전기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,019,512 - 55,019,512 단기금융상품 93,000,000 - 93,000,000 단기당기손익-공정가치금융자산 - 2,187,922 2,187,922 매출채권 32,419,942 - 32,419,942 기타수취채권(유동) 2,365,255 - 2,365,255 당기손익-공정가치측정금융자산 - 276,250 276,250 기타수취채권(비유동) 570,942 - 570,942 합 계 183,375,651 2,464,172 185,839,823 (단위: 천원) 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,848,087 - 4,848,087 기타지급채무(유동) 2,112,851 - 2,112,851 차입금(유동) 1,161,000 - 1,161,000 파생금융상품(유동) - 243,959 243,959 리스부채(유동) 999,486 - 999,486 기타지급채무(비유동) 255,283 - 255,283 리스부채(비유동) 2,579,409 - 2,579,409 합 계 11,956,116 243,959 12,200,075 6.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융상품 대손상각비 147,861 193,087 (309,519) (751,233) 기타의대손상각비 (121,149) (121,149) - - 이자수익 871,239 2,879,966 1,060,980 3,271,854 이자비용 (73,977) (226,998) (74,144) (711,439) 외환차익 118,870 689,777 221,161 1,175,548 외환차손 (198,344) (896,412) (159,447) (556,757) 외화환산이익 263,790 648,737 (812,075) 567,207 외화환산손실 1,009,733 (892,329) (165,919) (358,459) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 파생금융상품평가이익 - - 70,260 70,260 파생금융상품평가손실 - - 273,112 - 파생금융상품거래이익 - 20,159 - - 파생금융상품거래손실 - - (8,103) (103,446) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 35,712 95,814 28,720 83,603 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 54 금융부채상환손실 - - - (705,004) 합 계 2,053,735 2,390,652 125,026 1,982,188 7. 공정가치7.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 43,101,673 43,101,673 55,019,512 55,019,512 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 93,000,000 93,000,000 단기당기손익-공정가치금융자산 4,283,736 4,283,736 2,187,922 2,187,922 매출채권 35,109,733 35,109,733 32,419,942 32,419,942 기타수취채권(유동) 2,063,233 2,063,233 2,365,255 2,365,255 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 276,250 276,250 276,250 276,250 기타수취채권(비유동) 1,167,127 1,167,127 570,942 570,942 합 계 186,001,752 186,001,752 185,839,824 185,839,824 금융부채 : - - 매입채무 6,625,563 6,625,563 4,848,087 4,848,087 기타지급채무(유동) 2,584,277 2,584,277 2,112,851 2,112,851 차입금(유동) 860,000 860,000 1,161,000 1,161,000 파생금융상품(유동) - - 243,959 243,959 리스부채(유동) 1,042,606 1,042,606 999,486 999,486 리스부채(비유동) 2,973,897 2,973,897 2,579,409 2,579,409 기타지급채무(비유동) 254,671 254,671 255,283 255,283 합 계 14,341,014 14,341,014 12,200,075 12,200,075 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*) 종업원급여는 기준서 1019호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산에는 23년 12월 4일에 취득한 (주)블록펫의 기명식 전환사채금액이 포함되어 있으며, 당분기말 전환사채 공정가치 평가금액은 276,250,249원 입니다. 7.2 공정가치 측정(1) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,283,736 276,250 4,559,986 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,187,922 276,250 2,464,173 부채 : 파생금융부채(유동) - 243,959 - 243,959 (4) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(5) 연결회사는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.또한, 연결회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,101,673 55,019,512 9. 매출채권(1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 38,700,344 36,453,197 차감: 대손충당금 (3,590,611) (4,033,255) 매출채권(순액) 35,109,733 32,419,942 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 20,093,874 16,394,306 소 계 20,093,874 16,394,306 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 3개월 이하 10,389,877 10,900,780 3개월 초과 6개월 이하 1,618,404 2,706,286 6개월 초과 12개월 이하 2,135,969 2,104,490 12개월 초과 1,855,561 1,411,877 소 계 15,999,811 17,123,433 손상채권 2,606,660 2,935,458 합 계 38,700,345 36,453,197 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 계속적으로 거래가 이루어지고 있는 거래처에 대한 채권입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,033,255 3,094,355 대손상각비 (193,087) 751,233 환율변동효과 (249,557) 100,196 보고기간말 금액 3,590,611 3,945,784 10. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기대여금 19,764 93,192 미수금 603,921 400,900 대손충당금(미수금) (121,149) - 미수수익 1,400,351 1,093,217 예치보증금 162,526 797,526 (-)보증금현재가치할인차금(유동) (2,180) (19,580) 소 계 2,063,233 2,365,255 비유동항목 : 장기대여금 431,211 394,623 보증금 861,749 199,770 (-)보증금현재가치할인차금(비유동) (125,833) (23,451) 소 계 1,167,127 570,942 합 계 3,230,360 2,936,197 11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 2,254,471 1,147,150 선급비용 554,612 1,027,699 부가세대급금 424,178 302,140 소 계 3,233,261 2,476,990 비유동항목 : 장기선급금 84,369 84,369 대손충당금(장기선급금) (84,369) (84,369) 장기선급비용 2,817 - 소 계 2,817 - 합 계 3,236,078 2,476,990 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 4,559,986 2,464,173 합 계 4,559,986 2,464,173 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,464,173 2,493,337 취득 2,000,000 - 평가 95,814 83,603 처분 - (1,000) 기말 4,559,987 2,575,940 13. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 : 파생금융부채(통화선도) - 243,959 (2) 파생금융상품의 관련손익은 다음과 같습니다.가. 파생금융상품 평가손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도평가이익 - - 70,260 70,260 통화선도평가손실 - - (273,112) - 나. 파생금융상품 거래손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 통화선도거래이익 - 20,159 - - 통화선도거래손실 - - 8,103 103,446 14. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 장부금액 합계 총 장부금액 재고자산 평가충당금 제품 9,651,856 (598,369) 9,053,487 상품 953,887 (131,250) 822,637 재공품 10,177,433 (746,184) 9,431,249 원재료 17,381,601 (1,345,892) 16,035,709 미착품 90,404 - 90,404 합 계 38,255,181 (2,821,695) 35,433,486 (단위: 천원) 구분 장부금액 장부금액 합계 총 장부금액 재고자산 평가충당금 제품 8,373,094 (567,987) 7,805,107 상품 908,216 (102,914) 805,302 재공품 10,652,683 (563,444) 10,089,239 원재료 18,162,967 (1,455,209) 16,707,758 미착품 490,856 - 490,856 합 계 38,587,816 (2,689,554) 35,898,262 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,689,555 1,839,262 재고자산평가손실(환입) 132,140 850,292,902 보고기간말 금액 2,821,695 1,985,436 15. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매각예정비유동자산(*) - 4,990,361 (*)당분기말 기준 매각예정비유동자산으로 분류되었던 매각계약 취소로 인해 토지 계정으로 재분류하였습니다. 16. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자의 현황 (단위: %. 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)블록펫 대한민국 20.3% - 20.3% 67,791 (주)마이브라운(*) 대한민국 22.1% 2,991,014 15.2% 1,808,677 합 계 2,991,014 1,876,468 (*) 종속회사 ㈜우리엔이 관계기업인 ㈜마이브라운에 유상증자를 함으로써 지분율이 15.2%에서 22.1%로 증가하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 배당 당분기말 (주)블록펫 67,791 - (67,791) - - - (주)마이브라운 1,808,677 2,584,713 (736,151) (666,224) - 2,991,015 합 계 1,876,468 2,584,713 (803,942) (666,224) - 2,991,015 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 배당 전분기말 (주)블록펫 400,000 - (273,334) - - 126,666 17. 유형자산(1) 유형자산의 장부가액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 10,264,568 - - 10,264,568 5,241,427 - - 5,241,427 건물 13,629,661 (4,088,898) - 9,540,763 13,629,661 (3,833,342) - 9,796,319 기계장치 18,430,418 (16,536,651) - 1,893,767 17,909,043 (15,978,444) - 1,930,599 기타의 유형자산 21,496,981 (15,945,833) (7) 5,551,141 21,413,772 (14,778,903) (7) 6,634,862 건설중인자산 516,086 - - 516,086 599,054 - - 599,054 합 계 64,337,714 (36,571,382) (7) 27,766,325 58,792,957 (34,590,689) (7) 24,202,261 (2) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 환율변동효과 기말장부금액 토지 5,241,427 32,780 4,990,361 - - - 10,264,568 건물 9,796,319 - - - (255,556) - 9,540,763 기계장치 1,930,599 101,440 436,000 (5,679) (568,594) - 1,893,766 기타의 유형자산 6,634,861 694,617 7,500 (7,257) (1,607,562) (171,019) 5,551,140 건설중인자산(*1) 599,054 360,533 (443,500) - - - 516,087 합 계 24,202,260 1,189,370 4,990,361 (12,936) (2,431,712) (171,019) 27,766,324 (*1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 443,500 천원입니다. 또한 매각계약 취소로 인하여 4,990,361 천원을 매각예정비유동자산에서 토지로 재분류하였습니다 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 환율변동효과 기말장부금액 토지 5,241,427 - - - - - 5,241,427 건물 10,137,060 - - - (255,556) - 9,881,504 기계장치 2,409,961 101,568 520,709 (6,094) (835,715) - 2,190,429 기타의 유형자산 3,512,205 4,192,212 113,210 (11,358) (1,638,292) 40,732 6,208,709 건설중인자산(*) 774,656 612,643 (633,919) - - - 753,380 합 계 22,075,309 4,906,423 - (17,452) (2,729,563) 40,732 24,275,449 (*1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 633,919 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 255,490 999,992 434,277 1,243,178 판매비와관리비 211,459 732,685 261,530 718,235 경상연구개발비 229,383 699,034 224,252 768,150 합 계 696,332 2,431,711 920,059 2,729,563 (4) 보험가입내역연결회사는 한화손해보험에 재산종합보험과 영업배상책임보험을, 현대화재해상보험에 생산물배상책임보험을, 에이아이지손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산 장부가액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 개발비 소프트웨어 회원권 특허권 영업권 합 계 취득원가 - 806,638 7,193,541 1,730,000 3,261,333 12,991,512 상각누계액 - (736,324) - (1,057,222) - (1,793,546) 손상차손누계액 - - - - (3,261,333) (3,261,333) 장부금액 - 70,314 7,193,541 672,778 - 7,936,633 (단위: 천원) 구 분 전기말 개발비 소프트웨어 회원권 특허권 영업권 합 계 취득원가 - 833,977 6,938,730 1,730,000 3,261,333 12,764,040 상각누계액 - (668,668) - (913,056) - (1,581,724) 손상차손누계액 - - - - (3,261,333) (3,261,333) 장부금액 - 165,309 6,938,730 816,944 - 7,920,983 (2) 무형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 특허권 합 계 기초 순장부금액 165,309 6,938,730 816,944 7,920,983 취득 9,418 254,811 - 264,229 무형자산상각비 (97,607) - (144,167) (241,774) 환율변동효과 (6,805) - - (6,805) 기말 순장부금액 70,315 7,193,541 672,777 7,936,633 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 특허권 합 계 기초 순장부금액 227,292 5,500,458 1,009,167 6,736,917 취득 103,673 2,234,897 - 2,338,570 처분 - (796,625) - (796,625) 무형자산상각비 (141,470) - (144,167) (285,637) 환율변동효과 8,370 - - 8,370 기말 순장부금액 197,865 6,938,730 865,000 8,001,595 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 9,414 97,607 52,218 141,470 제조원가 48,056 144,167 48,056 144,167 합 계 57,470 241,774 100,274 285,637 19. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 부동산, 차량운반구 및 기타 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 2년에서 6년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다.연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 ‘단기리스’ 및 ‘소액 기초자산 리스’의 인식 면제 규정을 적용합니다 (2) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득가액 기초 4,857,555 500,057 5,357,612 2,333,908 315,815 2,649,723 대체 (17,096) 17,096 - - - - 취득 1,554,551 181,879 1,736,430 2,324,915 305,548 2,630,463 처분 (665,892) (233,347) (899,239) (229,038) (122,295) (351,332) 환율변동효과 (179,372) - (179,372) 35,889 - 35,889 기말 5,549,746 465,685 6,015,431 4,465,674 499,068 4,964,742 감가상각누계액 기초 (1,755,936) (161,689) (1,917,625) (678,348) (164,397) (842,745) 대체 52,192 (52,192) - - - - 상각 (973,307) (130,114) (1,103,420) (800,052) (89,082) (889,134) 처분 656,657 204,398 861,055 95,660 82,522 178,183 환율변동효과 52,742 - 52,742 (4,514) - (4,514) 기말 (1,967,652) (139,597) (2,107,249) (1,387,254) (170,957) (1,558,211) (3) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,578,895 1,784,475 취득 1,616,375 2,608,716 처분 (40,930) (170,320) 이자비용 195,530 182,557 지급 (1,195,076) (932,947) 환율변동효과 (138,290) 22,976 기말 4,016,504 3,495,457 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1년에서 3년이하 3년초과 합 계 유동리스부채 1,114,079 - - 1,114,079 비유동리스부채 - 1,547,934 1,354,490 2,902,424 합 계 1,114,079 1,547,934 1,354,490 4,016,503 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년에서 3년이하 3년초과 합 계 유동리스부채 999,486 - - 999,486 비유동리스부채 - 1,190,874 1,388,535 2,579,409 합 계 999,486 1,190,874 1,388,535 3,578,895 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익] 보증금 이자수익 11,999 37,792 14,899 43,725 사용권자산처분이익 (1,455) (879) 460 7,908 소 계 10,544 36,913 15,359 51,633 [비용] 사용권자산상각비(*) 389,744 1,103,420 319,290 889,134 리스부채의 이자비용 64,471 195,530 59,450 182,557 단기 및 소액 리스료(*) 252,814 742,603 81,792 224,877 소 계 707,029 2,041,553 460,532 1,296,568 손익계산서등에 인식된 이익(손실) (696,485) (2,004,640) (445,173) (1,244,935) (*) 제조경비, 판매관리비 및 경상연구개발비로 계상된 비용이 포함된 금액입니다.(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산상각비 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 949,643 768,312 경상연구개발비 27,294 33,186 제조경비 126,483 87,636 합 계 1,103,420 889,134 20. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(*) 6,625,563 4,848,087 (*)매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일입니다. 연결회사의 매입채무 중 공급자금융약정 금액은 없습니다.. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급금 2,559,134 2,060,535 미지급비용 1,150,437 1,181,097 소 계 3,709,571 3,241,632 비유동항목 : 장기미지급금 254,671 255,283 장기미지급비용 1,080,958 983,130 소 계 1,335,629 1,238,413 합 계 5,045,200 4,480,045 21. 차입금 당분기말과 전기말의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 2026-04-15 4.52% 860,000 1,161,000 합 계 860,000 1,161,000 22. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 현재가치 11,511,895 11,863,877 사외적립자산 공정가치 (7,885,460) (8,919,644) 순확정급여부채 3,626,435 2,944,233 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,863,877 10,496,228 당기설정 1,624,218 1,429,900 관계사 전입액 175,602 181,517 관계사 전출액 (1,047,207) (172,308) 급여의 지급 (1,104,597) (530,391) 보고기간말 금액 11,511,893 11,404,946 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,919,644 8,418,543 이자수익 286,150 301,290 관계사 전입액 118,820 133,342 관계사 전출액 (782,020) (159,365) 기여금납입 - 500,000 급여의 지급 (657,134) (375,140) 보고기간말 금액 7,885,460 8,818,670 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,624,218 1,429,900 사외적립자산의 기대수익 (286,150) (301,290) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,338,068 1,128,610 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 7,885,460 8,919,644 23. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용과 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,804,354 1,913,895 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (101,139) 187,091 법인세비용 1,703,215 2,100,986 (단위: 천원,%) 구분 당분기 전분기 가. 법인세비용차감전순이익 3,144,591 10,856,448 나. 법인세비용 1,703,216 2,100,986 다. 평균유효법인세율(가÷나) 54.16% 19.35% 24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 판매보증충당부채 915,273 554,619 1,469,892 1,052,291 348,548 1,400,839 연결회사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 1,400,839 1,552,774 전입액(환입액) 69,053 (163,932) 보고기간말 장부금액 1,469,892 1,388,842 25. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 452,455 937,267 예수금 247,472 246,614 부가세예수금 145,179 140,986 유동성 선수수익 5,000 20,000 합 계 850,106 1,344,867 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위 :주, 원) 구 분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식수 32,000,000주 32,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 16,591,014주 16,591,014주 1주당 금액 500원 500원 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 8,295,507 8,295,507 27. 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (2,711,120) (2,764,441) 자기주식 (15,990,599) (15,990,599) 자기주식처분이익 149,446 149,446 감자차익 2,514,838 2,514,838 지분법자본변동(기타) (593,465) (24,709) 합 계 (16,630,900) (16,115,465) 28. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익(*) (883,158) (704,998) 합 계 (883,158) (704,998) * 비지배지분에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 29. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,635,022 1,477,658 미처분이익잉여금 143,843,841 144,146,136 합 계 145,478,863 145,623,794 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 : 제품의 판매 22,294,177 65,859,360 24,162,829 81,462,425 상품의 판매 5,246,503 14,827,773 4,534,540 11,277,121 용역의 제공 859,467 2,462,340 971,255 2,560,648 기타매출 948,857 2,438,771 1,429,208 4,460,330 합 계 29,349,004 85,588,244 31,097,832 99,760,524 지리적 시장 : 국내 15,505,770 46,883,069 18,941,430 60,271,680 수출 13,843,234 38,705,174 12,156,402 39,488,844 합 계 29,349,004 85,588,243 31,097,832 99,760,524 수익인식시기 : 한 시점에 인식 29,128,469 84,938,984 30,835,442 98,986,766 기간에 걸쳐 인식 220,535 649,259 262,389 773,758 합 계 29,349,004 85,588,243 31,097,831 99,760,524 (2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 : 외부거래 29,349,004 85,588,243 31,097,832 99,760,524 내부거래 3,588,909 14,804,570 4,214,185 13,707,838 합 계 32,937,913 100,392,813 35,312,017 113,468,362 조정및제거 (3,588,909) (14,804,570) (4,214,185) (13,707,838) 합 계 29,349,004 85,588,243 31,097,832 99,760,524 (3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 35,109,733 32,419,942 계약부채(*) 2,437,974 2,419,102 (*) 계약부채에 포함되어 있는 환불부채를 당분기 중에 별도 공시하였습니다.매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당분기말 3,945,784천원 입니다.계약부채는 X-ray용 디텍터 매출과 관련해서 보증용역제공과 관련하여 수령한 선수금, 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증이 포함됩니다. 당분기 중에 발생한 유의적인 잔액의 변동은 신규계약의 체결로 인하여 발생하였습니다.(4) 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품재고회수권 315,495 231,990 환불부채 442,305 330,080 31. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 13,663,921 41,786,139 15,415,363 49,825,627 상품매출원가 4,095,584 11,274,792 3,480,880 8,823,862 용역매출원가 70,213 198,675 394,626 639,859 기타매출원가 354,944 1,186,943 170,554 1,552,019 합 계 18,184,662 54,446,549 19,461,423 60,841,367 32. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,015,373 9,345,423 2,726,220 8,394,000 퇴직급여 205,340 614,637 167,671 503,012 복리후생비 615,814 1,774,084 494,275 1,482,922 감가상각비 211,459 732,685 261,530 718,235 운반비 162,283 552,631 149,734 401,609 여비교통비 183,171 595,490 170,839 544,446 세금과공과 45,433 143,029 66,267 104,457 지급수수료 1,497,917 4,478,662 1,333,856 4,064,916 지급임차료 162,899 464,414 81,792 224,877 경상연구개발비 3,062,258 10,267,916 3,303,884 10,826,321 판매촉진비 169,855 457,088 212,161 706,069 대손상각비 (147,861) (193,087) 309,519 751,233 무형자산상각비 9,414 97,607 52,218 141,470 사용권자산상각비 338,553 949,643 267,347 768,312 기타판관비 617,797 1,887,593 444,463 1,338,882 합 계 10,149,705 32,167,815 10,041,776 30,970,761 33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품 및 상품 변동 4,890,260 11,921,258 3,794,394 9,269,106 원재료 및 소모품 사용 10,332,355 33,802,369 12,796,743 42,915,903 종업원급여 및 복리후생비(*) 5,863,564 17,621,959 5,192,127 16,006,154 지급수수료 1,701,601 4,982,823 1,527,272 4,558,654 판매촉진비 169,855 457,088 212,161 706,069 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 530,426 1,987,902 799,032 2,255,904 여비교통비 184,248 598,893 171,744 563,004 운반비 169,221 571,456 156,672 418,523 수선비 42,762 176,050 92,814 266,933 지급임차료 217,330 625,940 133,491 375,203 세금과공과 52,592 167,263 72,613 124,406 대손상각비 (147,861) (193,087) 309,519 751,233 수도광열비 291,145 747,767 266,775 688,118 경상연구개발비 3,062,258 10,267,916 3,303,884 10,826,321 사용권자산상각비 376,162 1,062,676 305,080 847,093 기타 598,449 1,816,093 368,879 1,239,504 매출원가와 판매비와관리비 합계 28,334,367 86,614,366 29,503,200 91,812,128 (*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 34. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 526 1,102 463 7,911 유형자산처분이익 10,613 16,553 4,860 10,390 무형자산처분이익 - - - 43,230 잡이익 2,474,730 3,225,354 144,621 426,585 합 계 2,485,869 3,243,009 149,944 488,116 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 17,040 900 17,200 재고자산폐기손실 2,500 2,500 - - 유형자산처분손실 (7) 663 678 679 사용권자산처분손실 1,981 1,981 3 3 기타의대손상각비 121,149 121,149 - - 잡손실 443,638 443,734 2,133 22,269 합 계 569,261 587,067 3,714 40,151 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 871,239 2,879,966 1,060,980 3,271,854 외환차익 118,870 689,777 221,161 1,175,548 외화환산이익 263,790 648,737 (812,075) 567,207 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 35,712 95,814 - 54 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 28,720 83,603 파생상품평가이익 - - 70,260 70,260 파생상품거래이익 - 20,159 - - 합 계 1,289,611 4,334,453 569,046 5,168,526 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 73,977 226,998 74,144 711,439 외환차손 198,344 896,412 159,447 556,757 외화환산손실 (1,009,733) 892,329 165,919 358,459 파생상품평가손실 - - (273,112) - 파생상품거래손실 - - 8,103 103,446 금융부채상환손실 - - - 705,004 합 계 (737,412) 2,015,739 134,501 2,435,105 36. 타인으로부터 지급보증받은 내역 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 약정한도금액 지급보증제공금액 보증인 기업은행 370,000 444,000 노창준 ㈜하이픈코퍼레이션 100,000 100,000 서울보증보험 기타 61,736 61,736 합 계 531,736 605,736 37. 우발채무와 약정사항(1) 주요약정사항보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 통화 약정금액 은행명 파생상품 USD 1,000 농협은행 USD 1,000 우리은행 USD 2,000 씨티은행 KRW 2,000,000 수협은행 차입금 KRW 860,000 우리은행 구매수취카드 KRW 500,000 우리은행 합 계 KRW 3,360,000 USD 4,000 (2) 타인을 위해 제공한 지급보증연결회사가 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 제공한 지급보증은 없습니다.(3) 소송중인 사건 (단위: 천원) 원고 피고 계류법원 통화 소송가액 진행상황 (주)흥인디앤씨 ㈜레이언스 수원지방법원 KRW 650,000 1심 진행중 이외에 종속기업 ㈜우리엔과 관련하여 피고 1건(소송가액20,698천원)의 소송이 계류 중입니다.당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없으며, 경영진은 동 소송이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단합니다. 38. 주당이익주당이익은 지배회사당기순이익을 지배회사가 매입하여 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것으로, 그 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업 당기순이익 2,471,795,553 1,428,712,839 1,607,426,005 8,762,931,485 나. 가중평균 유통보통주식수 15,736,440 15,736,440 15,736,440 15,736,440 다. 주당당기순이익(가÷나) 157 91 102 557 (2) 유통보통주식수 산정내용 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 1분기 기초 2025-01-01 15,736,440 90 1,416,279,600 2분기 기초 2025-04-01 15,736,440 91 1,432,016,040 3분기 기초 2025-07-01 15,736,440 92 1,447,752,480 계 273 4,296,048,120 가중평균유통보통주식수 15,736,440 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 1분기 기초 2024-01-01 15,736,440 91 1,432,016,040 2분기 기초 2024-04-01 15,736,440 91 1,432,016,040 3분기 기초 2024-07-01 15,736,440 92 1,447,752,480 계 274 4,311,784,560 가중평균유통보통주식수 15,736,440 (3) 희석주당이익 연결회사는 당분기 및 전분기에 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 39. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금이 1,573,644 천원은 2025년 4월 중 지급되었습니다. (2024년 지급액: 1,573,644 천원) 40. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 (주)바텍이우홀딩스 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)바텍 (주)바텍 관계기업 (주)블록펫 (주)블록펫 (주)마이브라운 (주)마이브라운 기타의 특수관계자 (주)바텍이엠엑스 (주)바텍이엠엑스 (주)바텍엠시스 (주)바텍엠시스 (주)이우소프트 (주)이우소프트 (주)바텍세이프온 (주)바텍세이프온 (주)바텍에스앤씨 (주)바텍에스앤씨 이음 이음 Vatech Global Asia HQ SDN BHD Vatech Global Asia HQ SDN BHD Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB Vatech Medical Co., Ltd. Vatech Medical Co., Ltd. Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) Vatech Global Mexico S DE RL DE CV Vatech Global Mexico S DE RL DE CV Vatech China Co., Ltd. Vatech China Co., Ltd. Vatech India Private Limited Vatech India Private Limited VATECH Corp LLC VATECH Corp LLC VATECH Global France Sarl VATECH Global France Sarl Vatech Dental Manufacturing Ltd. Vatech Dental Manufacturing Ltd. Vatech America Inc. Vatech America Inc. Vatech Vietnam Vatech Vietnam Value Added Technology MENA FZ-LLC Value Added Technology MENA FZ-LLC Vatech Europe S.R.O Vatech Europe S.R.O Vatech Spain S.L Vatech Spain S.L DentGanga Private Limited DentGanga Private Limited Dentalvia-Medilor Dentalvia-Medilor Vatech Japan Vatech Japan EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED Vatech Kazakhstan Vatech Kazakhstan Vatech Dental Equipment Trading Vatech Dental Equipment Trading (2) 당분기/당기말 및 전분기/전기말의 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다./당분기말> (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채 권 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 - 1,796,589 - 258,142 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)바텍 30,463,058 1,423,822 18,935,296 1,467,646 기타의 특수관계자 (주)바텍이엠엑스 393,658 11,601,220 60,361 1,361,108 주식회사 이우소프트 - 749,403 - 51,018 바텍엠시스 944,456 - 332,994 - (주)바텍에스앤씨 - - 121,149 50,000 농업회사법인 이음 주식회사 - 105,075 50,180 53,585 EWOOSOFT VIET CO.,LTD - 228,268 - 77,233 Vatech America Inc. - 21,138 - 953 Vatech China Co., Ltd. 393,600 960 - 964 Vatech India Private Limited - - 1,165 - Vatech Medical Pty Ltd 123,645 - 8,537 - Vatech Medical Co., Ltd. 112,878 - 112,877 - VATECH Spain S.L. (VES) 3,261 - 263 - 합 계 32,434,556 15,926,475 19,622,822 3,320,649 /전기말> (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채 권 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 - 1,962,640 - 303,572 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)바텍 68,061,533 1,647,851 17,534,350 785,546 기타의 특수관계자 (주)바텍이엠엑스 195,806 14,303,214 40,882 943,752 주식회사 이우소프트 - 620,458 5,000 64,992 바텍엠시스 1,341,740 - 419,653 - (주)바텍에스앤씨 - 355,415 121,149 50,000 Vatech America Inc. - 24,546 - - Vatech China Co., Ltd. 330,866 - - - VATECH Dental Manufacturing UK LTD 238 - - - Vatech India Private Limited - - 1,222 - Vatech Medical Pty Ltd 112,931 - - - Vatech Medical Co., Ltd. 1,100 - - - VATECH Spain S.L. (VES) - - 4,556 - 합 계 70,044,214 18,914,124 18,126,812 2,147,862 (3) 주요 경영진 보상내역당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 467,700 1,517,597 481,612 1,355,422 퇴직급여 76,283 228,848 57,993 163,127 합 계 543,983 1,746,445 539,605 1,518,549 (*) 주요 경영진에는 미등기 임원을 포함 하였습니다. (4) 보증의 내역연결회사는 차입금과 관련하여 개인 노창준으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조) 41. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,441,376 8,755,463 조정 : 5,211,026 5,982,561 이자수익 (2,879,966) (3,271,854) 이자비용 226,998 711,439 법인세비용 1,703,216 2,100,985 퇴직급여 1,338,068 1,128,610 감가상각비 2,431,712 2,729,563 대손상각비 (193,087) 751,233 무형자산상각비 241,773 285,636 외화환산손익 243,592 (208,748) 사용권자산감가상각비 1,103,420 889,153 유형자산처분손익 (15,890) (9,711) 무형자산처분손익 - (43,230) 파생금융상품평가손익 - (70,260) 파생금융상품거래손익 (20,159) 103,446 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (95,814) (83,603) 판매보증충당부채전입액(환입액) 69,053 (163,932) 재고자산평가손익 132,140 146,174 금융부채상환손실 - 705,004 지분법손익 803,942 273,334 기타수익비용 122,028 9,322 순운전자본의 변동 : (2,142,698) 3,273,839 매출채권 (2,877,739) 277,808 재고자산 332,632 (268,428) 매입채무 1,880,037 1,175,169 기타수취채권 (126,319) 193,271 기타지급채무 302,412 96,228 퇴직금의지급 (1,104,597) (155,251) 사외적립자산의증감 657,134 (473,977) 기타자산부채 (1,206,258) 2,429,019 영업에서 창출된 현금흐름 4,509,704 18,011,863 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 14 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 211,442,946,329 213,412,858,269 현금및현금성자산 39,038,640,108 52,848,044,872 단기금융상품 100,000,000,000 93,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,283,736,224 2,187,922,357 매출채권 36,997,682,715 28,024,295,171 기타수취채권 1,668,969,365 1,886,673,896 재고자산 26,593,035,744 28,708,550,425 매각예정비유동자산 4,990,360,552 반환제품회수권 205,465,253 121,959,904 기타유동자산 2,655,416,920 1,645,051,092 비유동자산 44,226,896,108 38,320,743,757 당기손익-공정가치측정금융자산 276,250,249 276,250,249 기타수취채권 784,204,417 368,512,209 유형자산 24,006,624,622 19,703,745,183 무형자산 7,182,540,930 6,927,729,794 이연법인세자산 5,585,721,664 6,048,756,804 종속기업에 대한 투자자산 6,061,952,114 4,798,210,491 기타비유동자산 2,816,659 사용권자산 326,785,453 129,748,091 관계기업에 대한 투자자산 67,790,936 자산총계 255,669,842,437 251,733,602,026 부채 유동부채 9,786,216,279 10,028,160,677 매입채무 3,898,158,883 2,777,069,631 기타지급채무 2,615,628,822 1,973,534,178 당기법인세부채 644,776,221 1,796,383,792 유동성충당부채 915,273,357 1,052,291,114 유동성금융보증부채 14,750,612 24,955,474 파생상품부채 243,959,408 유동성리스부채 177,343,917 93,701,425 유동성계약부채 719,542,927 775,973,369 유동성환불부채 314,499,030 202,274,066 기타유동부채 486,242,510 1,088,018,220 비유동부채 4,171,250,975 3,209,553,285 비유동계약부채 1,148,834,047 1,118,633,556 순확정급여부채 1,283,928,267 658,356,309 비유동금융보증부채 13,881,916 24,527,126 비유동충당부채 554,619,054 348,548,384 비유동리스부채 77,012,541 35,058,866 기타지급채무 1,092,975,150 1,024,429,044 부채총계 13,957,467,254 13,237,713,962 자본 자본금 8,295,507,000 8,295,507,000 주식발행초과금 107,297,698,158 107,297,698,158 기타자본구성요소 (15,257,314,929) (15,257,314,929) 이익잉여금 141,376,484,954 138,159,997,835 자본총계 241,712,375,183 238,495,888,064 부채와자본총계 255,669,842,437 251,733,602,026 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,105,645,384 60,000,610,576 22,500,342,022 76,449,608,764 매출원가 12,392,792,868 41,066,205,140 14,613,191,394 48,078,926,033 매출총이익 6,712,852,516 18,934,405,436 7,887,150,628 28,370,682,731 판매비와관리비 5,594,148,714 15,671,300,812 5,061,870,348 17,599,153,425 영업이익(손실) 1,118,703,802 3,263,104,624 2,825,280,280 10,771,529,306 기타수익 2,484,525,115 3,214,706,658 145,923,429 430,893,423 기타비용 1,580,530,935 1,710,304,617 292,144,369 2,951,430,046 지분법이익(손실) (19,222,902) (67,790,936) (273,334,332) 금융수익 1,179,365,596 3,932,490,721 509,959,011 5,037,101,858 금융비용 (812,278,883) 1,693,430,072 72,007,793 1,045,475,879 법인세차감전순이익 3,995,119,559 6,938,776,378 3,117,010,558 11,969,284,330 법인세비용 1,965,832,952 2,148,645,259 598,302,210 2,231,444,755 당기순이익 2,029,286,607 4,790,131,119 2,518,708,348 9,737,839,575 총포괄손익 2,029,286,607 4,790,131,119 2,518,708,348 9,737,839,575 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 129 304 160 619 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 129 304 160 619 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,257,314,929) 130,709,834,206 231,045,724,435 당기순이익 9,737,839,575 9,737,839,575 연차배당 (1,573,644,000) (1,573,644,000) 2024.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,257,314,929) 138,874,029,781 239,209,920,010 2025.01.01 (기초자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,257,314,929) 138,159,997,835 238,495,888,064 당기순이익 4,790,131,119 4,790,131,119 연차배당 (1,573,644,000) (1,573,644,000) 2025.09.30 (기말자본) 8,295,507,000 107,297,698,158 (15,257,314,929) 141,376,484,954 241,712,375,183 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 414,880,120 17,088,676,042 영업에서 창출된 현금 730,317,350 16,826,959,875 이자 수취 2,528,117,016 2,645,895,003 이자 지급 (6,336,556) (7,041,026) 법인세 지급액 (2,837,217,690) (2,377,137,810) 투자활동현금흐름 (12,560,099,568) (14,326,049,867) 투자활동으로 인한 현금유입액 82,039,641,439 79,939,010,240 단기금융상품의 감소 82,000,000,000 79,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,054,266 단기대여금의 감소 3,428,127 10,665,284 유형자산의 처분 21,213,312 344,956 무형자산의 처분 0 923,945,734 보증금의 감소 15,000,000 3,000,000 투자활동으로부터의 현금유출액 (94,599,741,007) (94,265,060,107) 단기금융상품의 증가 (89,000,000,000) (79,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,000,000,000) 0 장기대여금의 증가 (50,000,000) (60,000,000) 보증금의 증가 (20,000,000) (37,326,000) 유형자산의 취득 (663,489,871) (592,195,661) 무형자산의 취득 (254,811,136) (2,018,533,609) 파생금융상품의 정산 (223,800,000) (27,300,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,387,640,000) (12,529,704,837) 재무활동현금흐름 (1,704,492,895) (1,665,014,261) 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,704,492,895) (1,665,014,261) 리스부채의 지급 (130,848,895) (91,370,261) 배당금 지급 (1,573,644,000) (1,573,644,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (13,849,712,343) 1,097,611,914 기초현금및현금성자산 52,848,044,872 48,881,186,219 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 40,307,579 81,998,506 기말현금및현금성자산 39,038,640,108 50,060,796,639 5. 재무제표 주석 제 15 기(당)기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일 까지 제 14 기(전)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지 주식회사 레이언스 1. 일반사항 주식회사 레이언스(이하 "당사")는 2011년 5월 2일 주식회사 바텍의 X-ray용 디텍터사업부문에서 분할설립되어 디텍터 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본점소재지는 화성시 삼성1로1길 14이며, 미국 등에 해외현지법인을 두고 있습니다.2016년 4월 11일 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 8,296백만원 입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주 주 명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율 (주)바텍이우홀딩스 5,246,379 31.62% 5,246,379 31.62% (주)바텍 4,764,823 28.72% 4,764,823 28.72% 노 창 준 700,253 4.22% 700,253 4.22% 기 타 5,879,559 35.44% 5,879,559 35.44% 합 계 16,591,014 100.00% 16,591,014 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2025년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 회사의 중간요약재무제표에 미치는영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다. 3.1 회계적 판단회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회사회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에대한 유의적인 고객맞춤화). 회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.(2) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회사회사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 회사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 3.2 회계추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.자세한 내역은 주석 22에서 기술하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(4) 매출채권의 기대손실충당금회사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 회사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. (6) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1 USD, 1 JPY, 1 CNY, 1 AUD, 1 EUR, 1 GBP) 계정과목 당분기말 전기말 환종 외화금액 원화환산액 환종 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 16,702,581 23,420,359 USD 14,100,642 20,727,944 EUR 2,526,462 4,154,767 EUR 1,313,681 2,008,264 JPY 740,647,540 6,989,713 JPY 347,295,851 3,252,356 CNY 38,466,928 7,571,061 CNY 25,712,367 5,175,128 GBP 14,555 27,418 GBP 22,310 41,133 AUD 37,802 34,868 AUD 8,361 7,639 외화부채 USD 658,095 922,781 USD 363,997 535,076 EUR 26,225 43,127 EUR 231,594 354,045 CNY 16,900 3,326 JPY 124,500 1,166 CAD 1,335 1,367 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,249,758 (2,249,758) 2,019,287 (2,019,287) EUR 411,164 (411,164) 165,422 (165,422) JPY 698,971 (698,971) 325,119 (325,119) CNY 756,774 (756,774) 517,513 (517,513) GBP 2,742 (2,742) 4,113 (4,113) AUD 3,487 (3,487) 764 (764) CAD 0 0 (137) 137 합계 4,122,895 (4,122,895) 3,032,081 (3,032,081) 2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.보고기간말 현재 변동 이자율로 발행된 차입금이 존재하지 않습니다. (3) 가격위험회사는 재무상태표상 장기금융상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하게 됩니다. 개별적인 신용 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 254,356 128,760 차감: 현금및현금성자산 (39,038,640) (52,848,045) 순부채 (38,784,284) (52,719,285) 자본총계 241,712,375 238,495,888 총자본 202,928,092 185,776,603 자본조달비율(*1) - - (*1) 당분기말 및 전기말 자본조달비율이 부의 금액으로 별도 산정하지 않았습니다. 4.3 유동성 위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 하지 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 3,898,159 - - 3,898,159 기타지급채무 1,931,773 - 242,019 2,173,792 리스부채 183,941 79,955 - 263,896 금융보증부채 1,393,894 - - 1,393,894 파생금융상품부채 - - - - 합 계 7,407,767 79,955 242,019 7,729,741 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 2,777,070 - - 2,777,070 기타지급채무 1,295,640 - 242,019 1,537,659 리스부채(*) 97,533 35,913 - 133,446 기타금융부채 1,788,491 - - 1,788,491 파생금융상품부채 243,959 - - 243,959 합 계 6,202,692 35,913 242,019 6,480,625 (*) 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 5. 영업부문 (1) 당사는 X-ray의 디텍터 제조 및 판매를 위한 단일 영업부문을 가지고 있습니다.(2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지는 외부고객은 2개의 단일고객이며, 동 고객으로의 매출액은 33,507,652천원 (전분기 1개의 단일고객 39,130,543천원) 입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출액 19,105,645 60,000,611 22,500,342 76,449,609 내부매출액 - - - - 소계 19,105,645 60,000,611 22,500,342 76,449,609 비유동자산(*1) 31,189,166 31,189,166 27,030,565 27,030,565 (*1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,038,640 - 39,038,640 단기금융상품 100,000,000 - 100,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 4,283,736 4,283,736 매출채권 36,997,683 - 36,997,683 기타수취채권 1,668,969 - 1,668,969 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 276,250 276,250 기타수취채권(비유동) 784,204 - 784,204 합 계 178,489,496 4,559,986 183,049,482 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 3,898,159 - 3,898,159 기타지급채무 1,931,773 - 1,931,773 유동성리스부채 177,344 - 177,344 기타유동금융부채 - 14,751 14,751 기타지급채무(비유동) 242,019 - 242,019 리스부채 77,013 - 77,013 기타금융부채 - 13,882 13,882 합 계 6,326,308 28,633 6,354,941 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,848,045 - 52,848,045 단기금융상품 93,000,000 - 93,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 2,187,922 2,187,922 매출채권 28,024,295 - 28,024,295 기타수취채권 1,886,674 - 1,886,674 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 276,250 276,250 기타수취채권(비유동) 368,512 - 368,512 합 계 176,127,526 2,464,173 178,591,699 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 2,777,070 - - 2,777,070 기타지급채무 1,295,640 - - 1,295,640 파생금융상품부채 - 243,959 - 243,959 유동성리스부채 93,701 - - 93,701 기타유동금융부채 - - 24,955 24,955 기타장기지급채무 242,019 - - 242,019 리스부채 35,059 - - 35,059 기타금융부채 - - 24,527 24,527 합 계 4,443,489 243,959 49,482 4,736,930 6.2 금융상품별 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 외환차익 77,811 439,703 187,330 1,018,677 외환차손 (158,298) (746,049) (110,478) (388,724) 외화환산이익 189,037 270,118 864,028 2,233,118 외화환산손실 1,006,330 (860,061) (201,571) (356,795) 이자수익 861,958 2,851,534 1,000,640 3,159,862 대손상각비 (572,618) 765,868 632,623 (805,274) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 31,007 233,312 32,668 136,564 외환차손 (25,305) (71,254) (35,683) (146,005) 외화환산이익 (19,990) 1,000 54,369 63,074 외화환산손실 (7,613) (9,730) 35,986 (1,329) 이자비용(리스부채) (2,835) (6,337) (2,278) (7,041) 금융보증이익 3,829 20,850 - - 금융보증손실 - - (22,993) (42,134) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생금융상품평가이익 - - 70,260 70,260 파생금융상품평가손실 - - 273,112 - 파생금융상품거래이익 - 20,159 - - 파생금융상품거래손실 - - (8,103) (103,446) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 35,712 95,814 28,720 83,603 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 54 합 계 1,419,025 3,004,927 2,798,630 4,914,464 7. 공정가치 측정 7.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 39,038,640 39,038,640 52,848,045 52,848,045 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 93,000,000 93,000,000 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 4,283,736 4,283,736 2,187,922 2,187,922 매출채권 36,997,683 36,997,683 28,024,295 28,024,295 기타수취채권(유동) 1,668,969 1,668,969 1,886,674 1,886,674 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 276,250 276,250 276,250 276,250 기타수취채권(비유동) 784,204 784,204 368,512 368,512 합계 183,049,482 183,049,482 178,591,698 178,591,698 금융부채 : 매입채무 3,898,159 3,898,159 2,777,070 2,777,070 기타지급채무(유동) 1,931,773 1,931,773 1,295,640 1,295,640 리스부채(유동) 177,344 177,344 93,701 93,701 금융보증부채(유동) 14,751 14,751 24,955 24,955 파생금융상품부채(유동) - - 243,959 243,959 기타지급채무(비유동) 242,019 242,019 242,019 242,019 리스부채(비유동) 77,013 77,013 35,059 35,059 금융보증부채(비유동) 13,882 13,882 24,527 24,527 합계 6,354,941 6,354,941 4,736,930 4,736,930 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*) 종업원급여는 기준서 1019호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*1) 당기손익-공정가치금융자산에는 만기가 2025년에 도래하는 저축성보험과 2026년도에 도래하는 증권사발행 단기어음으로 구성되어 있습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산에는 23년 12월 4일에 취득한 (주)블록펫의 기명식 전환사채금액이 포함되어 있으며, 당분기말 전환사채 공정가치 평가금액은 276,250,249원 입니다. 7.2 공정가치 측정(1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,283,736 276,250 4,559,986 부채 : 파생금융상품부채(유동) - - - - (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,187,922 276,250 2,464,172 부채 : 파생금융상품부채(유동) - 243,959 - 243,959 (4) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(5) 회사의 상기 파생금융상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기은행예치금(*1) 39,038,640 52,848,045 (*1) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 총장부가액 53,740,252 45,653,882 대손충당금 (16,742,570) (17,629,587) 매출채권 순장부가액 36,997,682 28,024,295 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 15,713,201 14,089,749 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 10,853,049 8,190,845 3개월 초과 6개월 이하 5,361,170 4,411,237 6개월 초과 12개월 이하 5,693,225 7,270,047 12개월 초과(*2) 16,119,607 9,686,224 합 계 53,740,252 45,653,882 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 계속적으로 거래가 이루어지고 있는 거래처에 대한 채권입니다.(*2) 12개월 초과 채권 중 손상채권은 2,043,020천원으로 주로 재무적으로 어려움을겪고 있는 거래처 및 판매 계열회사와 관련된 채권이며, 이 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,629,587 15,410,815 대손상각비 (887,017) 805,274 제각 - (89,005) 보고기간말 금액 16,742,570 16,127,084 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 10. 기타수취채권 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기대여금 19,764 93,192 미수금 340,099 243,289 미수금대손충당금 (121,149) - 미수수익 1,363,673 1,052,428 기타의보증금 67,526 502,526 보증금현재가치할인차금 (943) (4,761) 소 계 1,668,969 1,886,674 비유동항목 : 장기대여금 410,000 360,000 보증금 449,867 9,172 보증금현재가치할인차금 (75,663) (660) 소 계 784,204 368,512 합 계 2,453,173 2,255,186 11. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)