지노믹트리 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지노믹트리(이하 '당사')는 분자진단 기술개발 및 제조, 분자진단 서비스, DNA칩 제조 등을 목적으로 2000년 10월 6일에 설립되었으며, 대전시 유성구에 본점을 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 1주당 액면가액은 500원이며, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통해 발행주식수는 보통주 19,986,215주이며, 보통주자본금은 9,993백만원입니다. 당사는 2016년 7월 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 3월 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)	비고

안성환	3,533,520	17.68	대표이사

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	1,680,000	8.41	-

미래창조IBKC솔리더스바이오세컨더리투자조합	1,258,920	6.30	-

KB12-1벤처조합	881,280	4.41	-

윤치왕	855,600	4.28	등기임원

케이비인베스트먼트(주)	377,640	1.89	-

데일리임파워링바이오헬스케어펀드1호	236,960	1.19	-

우리사주조합	120,000	0.60	-

기타	11,042,295	55.25	-

합 계	19,986,215	100.00	-

2. 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 (가) 외환위험당사는 당기말 현재 보유하고 있는 외화자산 및 부채가 없으므로 외환위험에 대한 민감도 분석은 공시하지 아니하였습니다.

(나) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	104,065,695	4,382,816

금융자산 소계	104,065,695	4,382,816

금융부채

단기차입금	-	500,000

장기차입금	400,000	400,000

금융부채 소계	400,000	900,000

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%포인트의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	1,040,657	(1,040,657)	43,828	(43,828)

이자비용	(4,000)	4,000	(9,000)	9,000

합 계	1,036,657	(1,036,657)	34,828	(34,828)

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도(지급보증 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	104,065,695	-	104,065,695	7,393,493	-	7,393,493

매출채권및기타채권	136,697	-	136,697	79,367	-	79,367

장단기금융상품	3,065,796	-	3,065,796	-	-	-

합 계	107,268,188	-	107,268,188	7,472,860	-	7,472,860

당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	37,962	37,962	37,962	-	-

미지급금	256,147	256,146	198,712	57,434	-

미지급비용	385,369	385,369	385,369	-	-

장기차입금(주1)	400,000	447,089	9,200	58,273	379,616

합 계	1,079,478	1,126,566	631,243	115,707	379,616

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액 등을 포함한 금액입니다.

(나) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	69,419	69,419	69,419	-	-

미지급금	304,151	304,151	247,085	57,066	-

미지급비용	206,886	206,886	206,886	-	-

단기차입금(주1)	500,000	511,487	511,487	-	-

장기차입금(주1)	400,000	449,357	9,200	38,386	401,771

합 계	1,480,456	1,541,300	1,044,077	95,452	401,771

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액 등을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,504,598	2,868,506

차감: 현금및현금성자산	(106,070,532)	(7,393,493)

순부채	(103,565,934)	(4,524,987)

자본총계	113,576,958	11,085,104

부채비율	(주1)	(주1)

(주1) 부(-)의 비율로 산출하지 아니하였습니다.

6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 범주별 공정가치 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

2) 보고기간말 현재 금 융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	78,715,620	-	78,715,620

(나) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	3,929,988	-	3,929,988

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류 및 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	27,354,912	3,463,505

단기금융상품	-	-

장기금융상품(주1)	3,065,796	-

매출채권	40,668	5,500

미수금	87,526	63,938

미수수익	2,903	4,329

임차보증금	5,600	5,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	78,715,620	3,929,988

합 계	109,273,025	7,472,860

(주1) 장기금융상품의 경우 우리사주 대출과 관련하여 담보 설정되어 있습니다.2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	37,962	69,419

미지급금	256,147	304,151

미지급비용	385,369	206,886

단기차입금	-	500,000

장기차입금	400,000	400,000

합 계	1,079,478	1,480,456

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	33,595	22,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	25,716	731

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(4,153)

8. 금융상품의 신용건전성

당사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산(매출채권 및 미수금)의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	128,194	69,438

Group 2	-	-

손상되지 아니한 금융자산 합계	128,194	69,438

Group 1 - 새로운 고객/과거 부도경험없는 기존고객 및 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상)

현금및현금성자산과 기타 은행예치금 중 신용등급 A 이상의 국내 금융기관에 예치된 금액은 109,135백만원 (전기말: 7,393백만원) 입니다. 신용등급 A 미만 금융기관 예치금은 없으며, 현금및현금성자산의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,208	-

보통예금	27,353,704	3,463,505

MMF	78,715,620	3,929,988

합계	106,070,532	7,393,493

10. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,668	5,500

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	40,668	5,500

(2) 보고기간말 현재 당사 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권

3개월 이하	40,668	5,500

3개월 ~ 6개월	-	-

손상채권	-	-

합 계	40,668	5,500

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 당사 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	1,757,824	-	1,757,824	1,757,824	-	1,757,824

건물	2,087,395	(210,235)	1,877,160	2,087,395	(197,189)	1,890,206

기계장치	1,082,037	(496,839)	585,198	913,898	(477,666)	436,232

차량운반구	158,649	(146,511)	12,138	158,649	(143,478)	15,171

비품	392,623	(182,575)	210,048	362,042	(170,739)	191,303

건설중인자산(주2)	1,157,329	-	1,157,329	1,136,595	-	1,136,595

합 계	6,635,857	(1,036,160)	5,599,697	6,416,403	(989,072)	5,427,331

(주1) 상각누계액에는 정부보조금으로 인한 자산차감액이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 중장기 사업전략에 연계된 제조/분자진단서비스센터 및 연구시설 부지의 확보하기 위하여 대전 국제과학비즈니스벨트(둔곡지구)내 총 27.6억원 상당의 토지를 분양받았습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 1,150,284천원을 계상하고 있습니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액은 6,432천원(전기말:18,049천원) 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,757,824	-	-	-	-	1,757,824

건물	1,890,206	-	-	(13,046)	-	1,877,160

기계장치	436,232	38,000	-	(19,174)	130,140	585,198

차량운반구	15,171	-	-	(3,033)	-	12,138

비품	191,303	30,581	-	(11,836)	-	210,048

건설중인자산	1,136,595	150,874	-	-	(130,140)	1,157,329

합 계	5,427,331	219,455	-	(47,089)	-	5,599,697

(주1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 8,272천원 입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,757,824	-	-	-	-	1,757,824

건물	560,038	-	-	(26,743)	1,356,911	1,890,206

기계장치	174,247	307,780	-	(45,795)	-	436,232

차량운반구	28,988	-	-	(13,817)	-	15,171

비품	15,613	193,641	-	(17,951)	-	191,303

건설중인자산	276,524	2,216,982	-	-	(1,356,911)	1,136,595

합 계	2,813,234	2,718,403	-	(104,306)	-	5,427,331

(주1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,390천원 입니다. (3) 감가상각비 중 30,272천원(전기:61,679천원)은 제조원가, 16,817천원(전기: 42,627천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금(주1)	담보권자

토지	1,757,824	1,120,000	-	신한은행

건물	1,877,160

건설중인자산	1,150,284	2,400,000	400,000

(주1) 토지 및 건물에 담보제공된 차입금 500,000천원을 당분기에 전액 상환하였으며, 2019년 5월중에 담보권이 해지될 예정입니다.(5) 당기말 현재 당사의 건물은 부보금액 1,143,600천원의 화재보험(흥국화재해상보험)에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

개발비	313,777	-	313,777	313,777	-	313,777

산업재산권	890,495	(306,271)	584,224	880,741	(284,650)	596,091

소프트웨어	63,722	(15,229)	48,493	60,822	(12,057)	48,765

건설중인자산	58,200	58,200	-	-	-

합 계	1,326,194	(321,500)	1,004,694	1,255,340	(296,707)	958,633

(주1) 상각누계액에는 정부보조금으로 인한 자산차감액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비(주1)	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초 장부금액	313,777	596,091	48,765	-	958,633

개별취득	-	1,620	2,900	58,200	62,720

내부개발	-	-	-	-	-

대체	-	7,542	-	-	7,542

상각비	-	(21,622)	(3,172)	-	(24,794)

정부보조금	-	593	-	-	593

기말 장부금액	313,777	584,224	48,493	58,200	1,004,694

(주1) 당분기말 현재 개발비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

대장암 진단	313,777	5년

대장암 진단은 대변에서 대장암을 진단하는 체외진단 의료기기를 개발하는 프로젝트이며, 한국식품의약품안전처로부터 2018년 8월 중에 품목제조허가를 받았고, 2018년 12월 중에 제품의 시판허가를 받았습니다. 당사는 분변 기반의 대장암 조기진단제품 관련 개발비를 제품의 판매 또는 사용가능한 시점부터 5년간 균등하게 상각합니다.해당 프로젝트는 신규마커발굴, 시제품 개발 및 품목허가를 위한 기술문서작성, 품목허가용 임상시험 계획승인, 품목허가용 임상시험 완료, 품목허가, 제품 판매시작 등의단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 한국식품의약품안전처로부터 품목허가를 위한 임상시험계획승인 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	개발비(주1)	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	310,417	513,461	8,259	832,137

개별취득	-	35,119	45,800	80,919

내부개발	3,360	-	-	3,360

대체	-	126,368	-	126,368

상각비	-	(81,020)	(5,295)	(86,315)

정부보조금	-	2,164	-	2,164

기말 장부금액	313,777	596,092	48,764	958,633

(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 304,806천원(전기: 1,427,672천원)이며, 정부보조금으로 비용을 상계한 후의 순액은 294,229천원(전기: 1,117,550천원)입니다.

13. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 선수수익은 전액 정부보조금으로 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	670	206

보조금 수령	10,577	305,791

보조금 사용(주1)	(10,577)	(305,327)

기말	670	670

(주1) 비용관련 보조금 사용금액은 경상연구개발비 및 급여 등의 차감항목으로 반영되었습니다.(2) 보고기간말 현재 당사의 미지급금에 포함되어 있는 정부보조금 관련 상환예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	189,284	213,408

장기미지급금	47,650	47,650

합 계	236,934	261,058

14. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반자금대출(주1)	신한은행	3.71	-	500,000

소계	-	500,000

장기차입금

정책자금대출(주2)	신한은행	2.30	400,000	400,000

소계	400,000	400,000

합계	400,000	900,000

(주1) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 11 참조), 차입금 500,000천원을 당분기에 전액 상환하였으며, 2019년 5월중에 담보권이 해지될 예정입니다. (주2) 해당 차입금에 대하여 토지분양대금 반환청구권을 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,202,740	1,154,053

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	1,202,740	1,154,053

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,154,053	969,897

당기근무원가	45,686	100,575

이자비용	3,001	10,294

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	52,921

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	39,613

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	(19,247)

기말 금액	1,202,740	1,154,053

16. 법인세비용 및 이연법인세 당분기말과 전기말에 당사가 부담할 법인세는 없으며, 일시적차이로 인한 이연법인세 등의 변동액도 없는 바, 당사의 법인세비용은 영(0)원입니다.

17. 약정사항 및 우발부채

(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행	한도	실행금액

일반자금대출	신한은행	500,000	-

정책자금대출	신한은행	2,000,000	400,000

18. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 보통주 19,986,215주 및 500원 입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2018.01.01(전기초)	7,759,059	3,879,530	11,425,786

주식선택권행사	97,050	48,525	339,864

유상증자	118,480	59,240	4,938,878

무상증자	7,974,589	3,987,294	(4,007,684)

2018.12.31(전기말)	15,949,178	7,974,589	12,696,844

2019.01.01(당기초)	15,949,178	7,974,589	12,696,844

유상증자	4,037,037	2,018,519	105,821,335

2019.03.31(당분기말)	19,986,215	9,993,108	118,518,179

19. 주식기준보상 (1) 주식선택권 내역

구 분	내 역

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

부여일	2019년 03월 26일

부여수량	376,000주

잔여수량	-

가득조건	- 용역제공조건: 3년 / 2년- 행사기간: 2021년 03월 26일 ~ 2029년 03월 25일- 행사방법: 신주발행(주식교부형)- 부여할 주식의 종류: 기명식 보통주

(2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가득기간 3년	가득기간 2년

권리부여일의 전일의 종가	37,700	37,700

행사가격	35,800	35,800

기대행사기간	3년(부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 7년 이내)	2년(부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내)

무위험이자율	1.82%	1.77%

예상주가변동성	31.87%	28.56%

20. 결손금

(1) 보고기간말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(14,934,328)	(9,586,329)

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	355,061	128,696

퇴직급여	26,002	-

복리후생비	42,047	15,695

여비교통비	19,373	3,928

전력비	2,614	2,595

세금과공과	1,760	2,527

감가상각비	12,903	8,221

지급임차료	8,197	786

보험료	766	2,183

차량유지비	2,272	2,882

경상연구개발비	294,229	281,535

소모품비	2,559	1,368

지급수수료	88,561	87,894

무형자산상각비	24,793	18,407

기타	42,371	11,551

합 계	923,508	568,268

22. 성격별비용당분기 및 전분기 중 비용 항목의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	31,735	34,901

급여	649,897	304,669

퇴직급여	48,687	-

복리후생비	73,180	35,207

감가상각비	47,089	18,617

무형자산상각비	24,793	18,407

여비교통비	21,198	7,545

전력비	9,361	6,698

소모품비	11,374	7,130

지급수수료	104,888	101,487

기타	110,765	117,822

합 계	1,132,967	652,483

23. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	177	4

합 계	177	4

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지급수수료(주1)	4,350,000	-

잡손실	248	-

합 계	4,350,248	-

(주1) 당기 중 유상증자 및 코스닥상장관련 주관사 인수수수료 5,450백만원은 신주 주식수와 기존 주식수 비율로 안분하여 1,100백만원은 주식발행초과금에서 차감하였고, 4,350백만원은 당기 기타비용으로 처리하였습니다. 24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 금융수익은 전액 이자수익이며, 금융비용은 전액 이자비용입니다.

25. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(5,347,998,787)	(529,356,458)

가중평균 유통보통주식수	16,442,594	1,913,193

기본주당순손실	(325)	(68)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중평균주식수

전기이월	15,949,178	15,949,178

유상증자	4,037,037	493,416

합 계	19,986,215	16,442,594

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중평균주식수

전기이월	7,759,059	7,759,059

합 계	7,759,059	7,759,059

(2) 희석주당순이익희석증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(5,347,999)	(529,356)

조정:

퇴직급여	48,687	-

기타장기종업원급여	368

감가상각비	47,089	18,617

무형자산상각비	24,793	18,407

이자수익	(59,311)	(23,600)

이자비용	-	4,153

지급수수료(영업외)	4,350,000

소계	4,411,626	17,577

순운전자본의 변동 :

매출채권	(35,168)	(38,113)

미수금	(23,588)	(22,103)

선급금	(8,066)	(13,462)

선급비용	(31,870)	2,920

재고자산	(67,514)	-

매입채무	(31,457)	20,760

미지급금	(56,944)	(46,632)

장기미지급금	-	-

예수금	(11,616)	1,080

미지급비용	179,079	163,694

선수수익	-	88,036

퇴직금의 지급	-	(19,247)

소계	(87,144)	136,933

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,023,517)	(374,846)

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기미지급금의 유동성대체	-	-

선급금(정부보조금 포함)의 무형자산 대체	7,542	28,326

유형자산 취득 미지급금	8,271	-

건설중인자산의 본계정 대체	130,140	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	계정대체

단기차입금	500,000	-	(500,000)	-	-

장기차입금	400,000	-	-	-	400,000

② 전분기(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	계정대체

단기차입금	505,755	-	(5,755)	-	500,000

장기차입금	-	400,000	-	-	400,000

27. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사는 주요 경영진 이외 특수관계자가 존재하지 아니하며, 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 또한 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역이 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	256,629	125,784

퇴직급여	18,045	-

합 계	274,674	125,784

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당분기	전분기

유전체 분석사업	분석서비스	75,728	103,675

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당기에 인식한 손상은 없습니다.

(2) 지역별 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

유전체 분석사업	70,167	5,561	98,515	5,160

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

주요고객 1	27,600	36.45%	54,580	52.65%

주요고객 2	8,160	10.78%	9,625	9.28%

29. 보고기간후 사건 - 해당사항 없습니다.