eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
레이 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 21 기)

사업연도 2024.01.01 부터
2024.09.30 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 레이
대 표 이 사 : 이 상 철
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)
(전 화) 031-605-1000
(홈페이지) https://www.raymedical.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 신 연 오
(전 화) 031-605-1000
1. 회사의 개요

회사의 개요 중 연결대상 종속회사 현황(요약)표 외의 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	14	2	-	16	4

합계	14	2	-	16	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

주식의 총수는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 사업의 개요

1) 디지털 진단시스템의 개요(치과용방사선촬영장치-Dental Radiology Equipment) 디지털 진단시스템(치과용 방사선촬영장치)은 치과에서 치아, 뼈, 연조직 등에 대해 방사선을 이용하여, 영상을 획득하는 장치를 의미합니다. 촬영방식에 따라 크게 구강외촬영장치와 구강내촬영장치로 분류하며 세부 분류는 아래와 같습니다.

(가) 구강외촬영장치- Cone Beam CT

- Panorama X-ray System

- Cephalometric X-ray System

(나) 구강내촬영장치

- Digital X-ray Sensors

- PSP Plate Systems (Image Plate Scanner)

- Intraoral X-ray Generators

2) 디지털 치료솔루션의 개요

디지털 치료솔루션은 치과 등의 병원에서 임시치아를 포함하는 보철, 교정, 임플란트 수술 등을 시행하기 위하여 필요한 모든 절차를 기존의 아날로그 방식(인상채득, 석고 모델 제작, 기공소로 배송 및 제작 등)을 디지털화하여 빠르고 안전한 치과 치료를 수행하도록 합니다. 디지털 치료는 환자 및 의사의 시간, 비용을 절약해주고, 복잡하고 어려운 치료 및 수술을 성공할 수 있도록 치과 의사에게 도움을 제공합니다.

(가) 3차원 스캔 솔루션

- 3차원 임프레션 CT 시스템 / 3차원 얼굴 스캔

(나) 치과용 CAD 솔루션

- 크라운 브릿지 등의 보철 제작 CAD 소프트웨어

- 디지털 치아 성형(스마일 디자인), 교정 등을 위한 CAD 소프트웨어 등

(다) 치과용 3D 프린팅 솔루션- 3D프린터, 후경화기

- 치과용 3D프린팅 소프트웨어- 생체적합 UV 레진 등

3) 투명교정장치 개요 일반 치아교정은 브라켓과 와이어 방식으로서 심미적으로 좋지 않다는 단점을 가지고 있다. 이와 달리 투명교정은 투명 시트지를 사용하여 부정교합, 돌출입 등을 개선하는 치아 교정방법입니다. 거의 눈에 보이지 않는 장치를 순서대로 착용하여 치아를 교정하는 방식이며, 단계별로 치아를 조금씩 움직이도록 설계되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

구분	품 목	주요상표	제 품 설 명

디지털
진단
시스템	2D
(Pano,Ceph Kit)	RAYSCAN	Pano (파노라마 영상장치)
- 주요용도: 전체적인 치아의 구조 및 관계성, 병변을 판단하기 위하여 사용하며 진단하고자하는 치열궁 이외에 경추, 반대편 치아 영상을 흐리게 하여 초점을 맞추어주는 토모그래피 기법을 이용함
Ceph (세팔로 영상장치)
- 주요용도: 토모그래피가 아닌 일반 X-ray 영상장비이며 치과에서 주로 두상을 촬영하여 교정, 이비인후과 진단용으로 사용하는 영상 장치임

3D
(CT)	RAYSCAN	CT (치과용 Cone Beam CT, CBCT 장치)
- 주요용도: 치과용 CBCT 장치는 ConeBeam 구조의 X-ray를 사용하여 내부구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 제공하는 토모그래피 장치로 촬영하고자 하는 부위에 센서를 위치시키고 180도~360도를 회전하며 동일부위를 완전한 3차원의 내부구조의 파악이 가능한 영상을 촬영

IOSensor
(IOS)	RIOSensor	구강내에 위치시켜서 외부에서 엑스선을 촬영하여 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함

IPScanner
(IPS)	RIOScan	아날로그 필름 대신 이미징플레이트(Imaging Plate)를 이용하여 엑스선을 촬영한 다음 이것을 레이저광으로 주사하여 이 때에 생기는 형광을 전기신호로부터 디지털 신호로 변환하는 시스템으로 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함

디지털
치료
솔루션	디지털 토탈
솔루션	RAYDENT Solution,
RAYSCAN Studio,
RAYSCAN(Objectscan 탑재)	1) 제품의 특징: CT를 포함하는 CT, 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW, 그리고 CT-to-STL Converter SW, 구강카메라, 포터블 X-ray 등 패키지로 판매
2) 기능: 디지털 치과를 구현하기 위한 토털 품목임
3) 주요용도: 기존 CBCT 제품의 원용도인 진단뿐만 아닌 병원의 직접 수익으로 연결되는 치료 분야에 활용할 수 있는 Digital Dentistry 구현으로 사용됨

3D프린터 솔루션	RAYDENT Studio	1) 제품의 특징: 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW 의 단독 또는 패키지로 판매
2) 기능: 치과 보형물 제작을 위한 CAM 장비 중 하나임
3) 주요용도: 기공소가 아닌 치과 내 Chairside에서 직접 환자의 치아 보형물을 출력할 수 있어 개인 맞춤형 치료가 가능하고 치료시간을 단축할 수 있음

3DFaceScanner	RAYFACE	얼굴을 원샷으로 촬영해 3D 이미지를 구현하며, 임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성하고, 구강스캐너와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며, 이를 통해 정확한 진료 및 치료계획 수립에 사용됨.
3. 원재료 및 생산설비

1) 매입 현황 (단위 : 천원, 1/USD)

품 목	구 분	2024연도 3분기	2023연도	2022연도

(제21기)	(제20기)	(제19기)

Sensor류	국 내	6,167,507	18,745,071	16,336,529

수 입	615,522	1,321,654	2,135,732

USD 454,982	USD 1,012,443	USD 1,653,107

Tube류	국 내	1,626,633	2,840,200	2,824,840

수 입	101,713	698,923	759,154

USD 75,184	USD 535,405	USD 587,603

기구류	국 내	2,625,083	8,275,099	7,278,104

수 입	2,709,141	6,366,404	4,250,463

USD 2,002,544	USD 4,876,939	USD 3,289,959

회로	국 내	4,537,820	12,586,488	8,679,994

수 입	419,353	2,310,814	2,467,212

USD 309,977	USD 1,770,183	USD 1,909,680

Board류	국 내	659,790	3,731,295	3,671,666

수 입	334,870	300,897	-

USD 247,529	USD 230,500	-

소계	국내	15,616,832	46,178,153	38,791,133

수입	4,180,598	10,998,691	9,612,561

합계	19,797,431	57,176,845	48,403,694

2) 원재료 가격변동추이 원자재 공급 불안정 및 환율상승(USD 평균 환율 '23년 1,305.41원, '24년 3분기 (1352.9원, 3.63% 상승)으로 인하여 전체적인 원화 기준 매입 단가 인상 여지가 있으나, 디텍터 등 주요자재 및 기구물의 자재 조달처를 베트남으로 변경, 확대하고, 설계 변경을 통한 원가절감 등을 통해 대외 변수에 따른 원가 상승을 최소화 하기 위해 부단히 노력 하고 있습니다.

3) 주요 매입처에 관한 사항

유형	품목	주요 매입처

원재료	Sensor류	(주)뷰웍스 등

Column 등 기구물	BACH TUNG 등

Tube	(주)포스콤 등

Board류 등 전장물	DIEN QUANG 등

기타부품	(주)솔바이드 등

4) 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, %)

제품 품목명	구분	2024년도 3분기	2023년도	2022년도

(제21기)	(제20기)	(제19기)

대장비	생산능력	2,124	3,600	2,500

생산실적	1,124	2,903	2,337

가 동 율	52.9%	80.6%	93.5%

소장비	생산능력	5,400	8,520	5,664

생산실적	862	2,103	1,419

가 동 율	16.0%	24.7%	25.1%

※산출근거(연간 생산능력)

당사는 장치산업이 아니므로, 현재 제조공간 및 인력에 따라 생산능력 결정

1. 2D/3D : 대장비 인력 20명 기준 / 3분기 퇴사 및 기타 3명 제외 반영 화성공장 日 12대 / 月 180대 / 年 2,160대 죽전공장 日 12대 / 月 236대 / 年 2,832대2. IOS(RIS500) : 日 20대 / 月 394대 / 年 4728대 ( 인력 1명 기준)3. IPS(RPS500): 日 2.5대 / 月 49대 / 年 591대 (인력 1명 기준) 4. RFS(RAYFace) : 日 8대 / 月 157대 / 年 1884대(인력 2명 기준)

(2) 생산설비에 관한 사항

- 당사는 당사에서 설계한 부품을 외부의 기계로 제작하여 사내에서 조립하는 방식으로 제품을 생산하고 있으며, 현재 용인시에 공장을 두고 생산하고 있습니다.

(단위 : 천원)

장별	자산별	소재지	기초
가액	당기증감	당기
상각	기말
가액	비고

증가	감소

지점	토지	용인시	7,131,019	-	-	-	7,131,019

건물	15,563,874	302,538	15,261,336
4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2024년 3분기 (제21기)	2023년 (제20기)	2022년 (제19기)

디지털치료 솔루션	제품 및 상품	디지털 치료 솔루션 및 3D 프린터 솔루션	수 출	34,246	85,480	75,842

내 수	3,020	11,723	11,299

합 계	37,267	97,203	87,141

디지털진단 시스템	제품 및 상품	2D (Pano, Ceph Kit), 3D (CT) 등	수 출	24,078	38,733	28,740

내 수	3,237	9,946	13,117

합 계	27,315	48,679	41,857

합계	수 출	58,325	124,213	104,582

내 수	6,257	21,669	24,416

합 계	64,582	145,882	128,998

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다

2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 현재 당사는 본사 영업 본부와 15개의 해외 현지법인을 운영하고 있으며 전세계에 약 70여개의 딜러를 보유하고 있습니다. 본사 영업 본부는 국내외 시장에 당사의 제품을 고객들에게 직접 판매하고 있으며, 아울러 해외 법인과 국내외 딜러들을 관리하고 있습니다. 서비스팀은 고객지원(Customer Service)부서로써, 고객의 만족도를 조사하고 장비 설치 후 장비의 유지 및 보수를 위해 고객입장에서 서비스 활동을 하고 있습니다.

(나) 판매경로 [2024년 21기 3분기 매출액 비중] (단위: 백만원, %)

품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

디지털 진단시스템 디지털 치료솔루션	수 출	대리점	39,694	61%

판매법인	18,631	29%

내 수	대리점	2,554	4%

직접판매	3,703	6%

합계	64,582	100%

(다) 판매방법

당사는 국내외시장에서 본사 영업팀과 현지 법인 그리고 전세계 딜러등을 통해 판매를 진행하고 있으며 대금을 회수하고 있습니다.

구 분	판 매 방 법

국내	국내제조→국내 영업팀 및 딜러→소비자(치과)

해외	국내제조→해외법인→해외법인내지점(딜러)→소비

(라) 판매전략

① 제품홍보, 판로확보, 판매전략 등의 사업화 추진 영업전략 (디지털 X-ray 사업군)

당사가 사업을 영위하는 치과용 x-ray 시스템은 아날로그방식(x-ray 필름을 현상 방식)과 디지털방식(디지털 Flat panel 디텍터를 이용하여 촬영된 영상을 디지털 이미지로 변환하여 진단 가능)으로 구분됩니다. 국내시장은 디지털 CT 및 파노라마가 보급된 이후 디지털 방식의 편의성과 업무효율화로 디지털 장비가 전세계적으로 빠르게 보급되면서 치과의 디지털화가 이루어 지고 있습니다. 임플란트 등의 시술이 보편화되면서 CBCT 시장도 빠르게 성장하고 있으나, 선진국 대비 신흥국에서 CBCT의 보급률은 아직 낮은 편입니다. 특히 중국은 CBCT가 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이나 CBCT의 침투율이 20%에 불과해 향후 더 큰 성장이 기대되고 있습니다. ② 신규 사업에 대한 사업화 추진 영업전략(디지털 치료솔루션 사업군)

추진전략으로 1~3단계 전략을 통해 사업화를 진행중에 있습니다. 1~2단계는 사업 플랫폼 구축 및 확장으로써, 디지털 치료솔루션의 제품 및 서비스에 대해 임상적으로 효용성을 평가받을 수 있는 A사와 협업하는 예와 같이 임플란트 사업자와 솔루션 사업 협업을 진행하고 있습니다. 이와 동시에 KOL(Key Opinion Leader) 치과 의사들과의 세미나 및 전시회 개최를 통해 디지털 치료솔루션 기반 제품 홍보 및 B2B 사업을 진행 중에 있습니다. 그리고 현재 전 세계 치과 병의원 관계자를 대상으로 산학협력을 통해 제품을 지속적으로 홍보하고 있습니다. 또한, Chairside 형태의 임상적 접근과 의사 관점에서의 사용성에 초점을 맞추고, 디지털 치료솔루션에 특화된 마케팅 활동을 추진 중에 있습니다. 2~3단계 판매전략으로 KOL 중심의 clinical 마케팅을 강화하고 글로벌 브랜드로 입지를 강화하기 위해, 해외 교육센터 설립 등의 전략을 추진하고자 합니다. 아울러 거래 병원과의 체인 계약을 통해 해외 유통망의 다변화를 추진하고, 해외 유수의 대학병원과의 협업을 통해 임상적 사용성을 지속적으로 개발하여 브랜드 인지도를 강화하고자 합니다.

(마) 수주상황 고객으로 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있어 수주 잔고가 많이 발생하는 사업의 형태는 아닙니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 원)

구 분	제 21기 3분기(2024/09/30)	제 20 기(2023/12/31)	제 19 기(2022/12/31)

자산

유동자산	129,175,844,621	147,038,045,568	101,078,015,139

당좌자산	96,876,036,138	117,263,274,091	76,203,504,999

재고자산	23,429,649,575	25,371,709,304	21,728,715,422

기타유동자산	8,870,158,908	4,403,062,173	3,145,794,718

비유동자산	108,032,165,230	112,514,327,287	121,117,965,298

투자자산	24,917,703,250	27,830,832,496	28,212,011,762

유형자산	43,327,502,515	46,747,718,244	50,362,099,408

무형자산	24,629,386,368	23,395,015,077	30,393,713,221

기타비유동자산	15,157,573,097	14,540,761,470	12,150,140,907

자산총계	237,208,009,851	259,552,372,855	222,195,980,437

부채

유동부채	88,767,475,871	109,702,066,677	62,482,463,072

비유동부채	39,176,880,644	18,654,072,220	43,405,489,185

부채총계	127,944,356,515	128,356,138,897	105,887,952,257

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	107,021,835,428	127,274,238,788	116,308,028,180

자본금	7,791,058,000	7,748,817,000	7,295,203,500

자본잉여금	92,514,243,951	92,409,694,540	70,279,905,814

기타자본구성요소	5,729,451,888	2,094,458,588	10,962,940,870

이익잉여금(결손금)	987,081,589	25,021,268,660	27,769,977,996

비지배지분	2,241,817,908	3,921,995,170	-

자본총계	109,263,653,336	131,196,233,958	116,308,028,180

자본과부채총계	237,208,009,851	259,552,372,855	222,195,980,437

구 분	제 21기 3분기(2024/01/01~09/30)	제 20 기(2023/01/01~12/31)	제 19 기(2022/01/01~12/31)

매출액	64,581,626,037	145,881,865,235	128,997,854,042

영업이익(손실)	(25,169,886,440)	6,118,370,428	16,205,769,609

연결총당기순이익	(25,655,030,866)	(3,047,690,982)	7,956,937,538

지배기업 소유주지분	(24,034,187,071)	(2,146,319,556)	7,956,937,538

비지배지분	(1,620,843,795)	(901,371,426)	-

기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(1,546)	(140)	541

희석주당이익(손실)(단위 : 원)	(1,546)	(140)	539

연결에 포함된 회사수	17개	15개	14개

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원)

구 분	제 21기 3분기(2024/09/30)	제 20 기(2023/12/31)	제 19 기(2022/12/31)

자산

유동자산	120,034,394,213	117,025,640,832	75,951,857,577

당좌자산	104,420,858,304	103,251,010,009	61,840,722,170

재고자산	11,377,830,815	12,389,107,064	13,108,796,332

기타유동자산	4,235,705,094	1,385,523,759	1,002,339,075

비유동자산	109,902,034,228	112,447,106,927	114,243,421,178

투자자산	60,532,957,664	61,450,028,231	62,198,125,262

유형자산	28,695,035,946	29,108,304,360	30,920,640,482

무형자산	3,524,874,050	3,701,005,262	5,449,791,519

기타비유동자산	17,149,166,568	18,187,769,074	15,674,863,915

자산총계	229,936,428,441	229,472,747,759	190,195,278,755

부채

유동부채	58,834,616,816	79,787,017,259	51,082,560,151

비유동부채	33,221,978,216	10,871,074,031	22,010,886,942

부채총계	92,056,595,032	90,658,091,290	73,093,447,093

자본

자본금	7,791,058,000	7,748,817,000	7,295,203,500

자본잉여금	92,153,043,994	92,048,766,205	70,202,835,013

기타자본요소	10,431,969,338	6,806,886,774	10,370,339,333

이익잉여금	27,503,762,077	32,210,186,490	29,233,453,816

자본총계	137,879,833,409	138,814,656,469	117,101,831,662

자본과부채총계	229,936,428,441	229,472,747,759	190,195,278,755

종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	제 21기 3분기(2024/01/01~09/30)	제 20 기(2023/01/01~12/31)	제 19 기(2022/01/01~12/31)

매출액	43,831,502,902	110,797,920,515	93,078,963,955

영업이익(손실)	(5,779,516,951)	7,804,783,160	15,448,000,920

당기순이익(손실)	(4,706,424,413)	3,579,122,454	9,453,895,599

기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(303)	234	643

희석주당이익(손실)(단위 : 원)	(303)	233	640
6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제21기	제20기	제19기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-25,655	-3,048	7,957

(별도)당기순이익(백만원)	-4,706	3,579	9,454

(연결)주당순이익(원)	-1,546	-140	541

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	2	2024년 03월 27일	Digital Dentistry 연구개발	10,000	Digital Dentistry 연구개발	1,251	-

전환사채	2	2024년 03월 27일	중국등 해외시장확대	6,000	-	-	-

전환사채	2	2024년 03월 27일	SAP ERP등 인프라구축	4,000	SAP ERP등 인프라구축	478	-

전환사채	2	2024년 03월 27일	제1회 전환사채 상환	5,000	제1회 전환사채 상환	9,100	-

합계	-	-	-	25,000	-	10,829	-
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (사업보고서에 기재 예정)
1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제21기(당분기)	한울회계법인	-	-	-

제20기(전기)	한울회계법인	적정	-	(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상

제19기(전전기)	한울회계법인	적정	-	(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제21기(당기)	한울회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사	180백만원	1,667	-	-

제20기(전기)	한울회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사	150백만원	1,562	150백만원	1,564

제19기(전전기)	한울회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사	145백만원	1,504	145백만원	1,548

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제21기(당기)	2024.01	2023년 세무조정	2024.03.01~03.31	7백만원	-

제20기(전기)	2023.01	2022년 세무조정	2023.03.01~03.31	7백만원	-

제19기(전전기)	2022.01	2021년 세무조정	2022.03.01~03.31	5백만원	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 12월 12일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면회의	외부감사인의 독립성, 유의적 위험 및 감사일정 계획 등

2	2024년 03월 11일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면회의	기말감사 수행결과, 핵심감사사항에 대한 결과

5. 회계감사인의 변경

구분	사업연도	회계법인	비고

레이	제21기(당분기)	한울회계법인	-

제20기(전기)	한울회계법인	-

제19기(전전기)	한울회계법인	-

17기, 제18기, 제19기는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인으로 한울회계법인을 선임하였고, 제20기~제22기 3개 사업연도의 감사인으로 전기와 동일하게 한울회계법인을 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	실시

2) 의결권 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	15,495,254	-

우선주	86,862	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	86,862	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	15,495,254	-

우선주	-	-

3) 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고

제18기정기주주총회(2022.03.28)	1. 제 18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사선임의 건- 사내이사 후보 김상후- 사외이사 후보 박길배3. 상근감사 선임의 건 - 상근 감사 양시영 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인	-

제19기임시주주총회(2022.09.22)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 본점 이전의 건	원안대로 승인	-

제19기정기주주총회(2023.03.29)	제1호 의안 : 제 19기(2022년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 후보:이상철제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 정관변경의 건	원안대로 승인	-

제20기정기주주총회(2024.03.29)	제1호 의안: 제20기(2023년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안: 정관변경의 건	1~4. 원안대로 승인5. 의결 정족수 미달로 부결	-

제21기 임시주주총회(2024. 08. 14)	제1호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건	원안대로 승인	-

주1) 작성기준일 이후인 2024년 10월 17일 제21기 임시주주총회가 개최되었고, 1) 이사 사임의 건, 2) 이사 선임의 건, 2) 정관 변경의 건이 원안대로 승인되었습니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

이상철	최대주주	보통주	1,368,968	8.96	1,368,968	8.835	레이홀딩스 교환사채 발행으로 최대주주변경(*)

(주)레이홀딩스	계열회사	보통주	2,857,966	18.70	1,171,738	7.562	레이홀딩스 교환사채 발행으로 한국예탁결제원에 예탁된 주식수만큼 공제되어 주식수 감소

(주)레이홀딩스	계열회사	우선주	22,783	10.67	22,783	26.23	-

김상후	임원	보통주	35,396	0.23	35,396	0.228	-

김정환	임원	보통주	10,630	0.07	10,630	0.069	-

김요한	임원	보통주	20,000	0.13	20,000	0.129	-

임용규	임원	보통주	4,972	0.03	4,972	0.032	-

이상길	계열회사임원	보통주	0	0.00	1,330	0.009	주1)

이중수	계열회사임원	보통주	0	0.00	739	0.005	주1)

최동현	계열회사임원	보통주	0	0.00	3,938	0.025	주1)

유장태	계열회사임원	보통주	0	0.00	3,861	0.025	주1)

이용규	계열회사임원	보통주	0	0.00	10	0.000	주1)

하광	계열회사임원	보통주	0	0.00	819	0.005	주1)

정철우	계열회사임원	보통주	0	0.00	100	0.001	주1)

송재현	계열회사임원	보통주	0	0.00	2	0.000	주1)

계	보통주	4,297,932	28.12	2,622,503	16.925	-

우선주	22,783	10.67	22,783	26.23	-

(*) 자세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주 변경' 등을 참고하시기 바랍니다. ※ 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다.

주1) 2024년 11월 8일(11월 11일 기재 정정 공시) 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주 변경' 공시 당시 확인한 특수관계인으로, 위 표에 기재한 주식수는 24년 9월 30일 기준이며, 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주 변경'은 24년 11월 8일 기준입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 겸임 현황

최대주주	회사명	상장여부	직위	입사연월일	퇴사연월일	비고

이상철	(주)레이	상장	대표이사	2004. 10.	-	-

(주)레이홀딩스	비상장	대표이사	2014. 12.	-	-

(주)디디에스	비상장	대표이사	2021. 02.	-	-

(주)라이프코어파트너스	비상장	기타비상무이사	2020.02.	-	-

(주)레이덴트	비상장	사내이사	2021.06.	2024.06.	-

3. 최대주주의 변동내역

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2021.06.23	(주)레이홀딩스	2,857,966	21.48	무상증자	-

2022.12.31	(주)레이홀딩스	2,857,966	20.39	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2023.03.31	(주)레이홀딩스	2,857,966	19.73	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2023.06.30	(주)레이홀딩스	2,857,966	18.78	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2023.09.30	(주)레이홀딩스	2,857,966	18.70	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2024.02.19	이상철	1,368,968	8.83	레이홀딩스의 교환사채 발행으로 한국예탁결제원에 예탁된 주식수만큼 공제되어 최대주주가 이상철로 변경	-

주식 소유현황

(기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]	1,686,228	10.88	레이홀딩스가 교환사채를 발행하여 예탁결제원에 예탁되어 있는 주식

이상철	1,368,968	8.83

(주)레이홀딩스	1,171,738	7.56

THE GOVERNMENT OF SINGAPORE	972,855	6.28

우리사주조합	7,142	0.05

## 소액주주현황

(기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	21,059	21,070	99.94	8,975,386	15,495,254	57.92	-
2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

주식회사 레이	-	16	16

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	20	20	85,202,820	-11,532	-110,040	85,081,248

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	2	4	6	7,337,094	-	-227,196	7,109,898

계	2	24	26	92,539,914	-11,532	-337,236	92,191,146

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.

4. 특수관계자와의 거래(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적영향력행사기업	(주) 레이홀딩스	-	4,590

종속기업	RAY AMERICA INC.	1,819,482	1,372

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	6,570,100	24,413

종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,029,910	14,436

종속기업	RAY EUROPE GmbH	14,119,215	104,890

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	5,704

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	7,734,419	665,505

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	215,533

종속기업	(주) 레이덴트	1,830,318	251,710

종속기업	Ray France SAS	12,087

종속기업	RAY VINA CO., LTD	520,341

종속기업	Ray China Beijing Corp.	4,494,066

종속기업	RAY MEDICAL INDIA PVT LTD	179,412

종속기업	Ray AI Lab Co,. Ltd.	1,181,376

관계기업	주식회사 원바이오텍

관계기업	주식회사 예아카데미	300

기타특수관계	주식회사 디디에스	81,678

기타특수관계	레이에프앤비	207,725

합계	38,820,290	3,325,411

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	59,533	4,590

종속기업	RAY AMERICA INC.	13,383,342	-

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	4,757,986	-

종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	808,439	-

종속기업	RAY EUROPE GmbH	18,729,252	124,760

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	2,878	-

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	6,568,636	-

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	263,420	-

종속기업	레이덴트	3,321,789	254,831

종속기업	Ray France SAS	41,983	-

종속기업	RAY VINA CO., LTD	54,195	-

손자기업	Ray China Beijing Corp.	22,544,451

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	42,698	488,530

관계기업	주식회사 디디에스	80,631	2,404,550

기타특수관계	레이에프앤비	194,190	85,857

합계	70,853,423	3,363,118

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대손충당금	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금등

주식회사 레이홀딩스	-	-	561

RAY AMERICA INC.	24,599,364	(3,996,508)

RAY JAPAN INC.	4,492,000	(97,299)	1,293

RAY AUSTRALIA PTY LTD	2,455,752	(263,022)

RAY EUROPE GmbH	25,228,490	(2,086,541)	19,208

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	5,550	(120)

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	3,508,671	(93,275)

Ray France SAS	1,450,518	(539,284)

레이덴트	11,496,982	(2,252,445)	8,000,000	32,777

RAY VINA CO., LTD	619,878	(24,932)

Ray China Beijing Corp.	23,223,634	(3,895,137)

RAY MEDICAL INDIA PVT LTD	177,330	(3,841)

(주)원데이바이오텍	600,000	(600,000)

(주)디디에스	89,845	2,518,852	2,152,450	59,000

(주)레이에프앤비	228,498

합계	98,176,512	(13,852,404)	19,208	2,518,852	8,000,000	2,152,450	93,631

(전기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대손충당금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금 등

주식회사 레이홀딩스	-	-	-	-	-	561

RAY AMERICA INC.	28,203,099	(3,353,544)	-	-	-	-

RAY JAPAN Co.,Ltd.	3,586,960	(215,622)	-	-	-	-

RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,925,499	(261,882)	5,969	-	-	-

RAY EUROPE GmbH	18,305,063	(1,497,725)	-	-	-	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	2,363,528	(139,517)	-	-	-	-

Ray Medical (HK) Limited	64,682	(2,277)	-	-	-	-

레이덴트	10,583,632	(1,468,324)	-	8,000,000	-	115,240

Ray France SAS	1,521,023	(707,009)	4,673	-	-	-

RAY VINA CO., LTD	205,144	(11,533)	-	-	-	-

Ray China Beijing Corp.	24,564,646	(2,344,026)	-	-	-	-

(주)원데이바이오텍	600,000	(361,253)	-	-	-	-

주식회사 디디에스	40,495	(3,518)	-	-	2,154,524	59,000

레이에프앤비	2,321,031	(75,817)	-	-	-	130,000

합계	94,284,802	(10,442,047)	10,642	8,000,000	2,154,524	304,801

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 당기보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-
3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	-	-	-	-	-	( -)	-

내부 매출액	( -)	( -)	( -)	( -)	( -)	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	( -)

계속사업손익	-	-	-	-	-	( -)

당기순손익	-	-	-	-	-	( -)

자산총액	-	-	-	-	-	( -)

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-

유동자산	-	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

부채총액	-	-	-	-	-	( -)	-

자기자본	-	-	-	-	-	( -)	-

자본금	-	-	-	-	-	( -)	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

Ray America Inc	2015.06.03	400 Kelby Street, Ste.1500 Fort Lee, New Jersey 07024 USA	의료기기 판매	33,555,824	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	(주1)

Ray JapanCo.,Ltd	2016.08.01	PMO Hamamatsu-choⅡ 2F, 2-3-6, Shiba-koen,Minato-ku,Tokyo,JAPAN	의료기기 판매	5,060,980	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

Ray AustraliaPty Ltd	2016.09.29	Suite 105, 1 Cassins Avenue, North Sydney NSW 2060	의료기기 판매	3,374,723	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

Ray EuropeGmbH	2017.09.13	Otto-Volger-Strasse 9b, 65843 Sulzbach am Taunus	의료기기 판매	19,303,066	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

Rayscan Mexico S. de R.L de C.V	2016.11.18	Av. Paseo de la Reforma 265 Piso 2, Col. Cuauhtemoc, C.P. 06500, Ciudad de Mexico, Mexico	의료기기 판매	2,500,604	의결권 99.9% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

RayscanCanada Ltd	2018.07.10	1103 - 11871 Horseshoe way 2nd floorRichmond BC V7A 5H5 Canada	의료기기 판매	254,708	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

RAYSCANTaiwan CO.,Ltd	2019.07.25	4F.-6, 4 F.-5, No. 51, Sec. 4, Zhongyang Rd., TuchengDist., New Taipei City , Taiwan (R.O.C.)	의료기기 판매	5,865,047	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

Ray Medical(HK) Ltd	2019.10.25	nit 509, Tower 2 Silvercord, 30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong.	의료기기 판매	393,745	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

Ray France SAS	2021.09.01	17 Georges Bizet, 75116 Paris	의료기기 판매	3,463,463	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

RAY VINA CO., LTD	2021.10.22	Level 21, Vietcombank Tower, No. 5, Me Linh square Ben Nghe,Dist 1 Ho Chi Minh, Vietnam	의료기기 제조 및 판매	620,982	의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)	-

(주) 레이덴트	2014.02.05	서울 송파구 동남로 102, 6층	의료기기 판매	47,434,157	의결권 100% 소유
(기업회계기준서 1110호)	(주2)

Ray China Corp.	2022.02.11	Second floor, building 19, No. 188, Guangzhou East Road, Taicang City, Suzhou City, China	의료기기 제조 및 판매	30,649,042	의결권 85% 소유(기업회계기준서 1110호)	(주3)

Ray China Beijing Corp.	2022.05.26	Room 2202, Building 21, Tiantong Zhongyuan Area 2, Changping District, Beijing, China	의료기기 판매	42,577,921	의결권 85% 소유
(기업회계기준서 1110호)	(주4)

RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED	2023.10.06	Cabin No.-18,SUPREMEWORK, Plot No. 45, 3rd Floor, Logix Park,Sector-16, Noida, UP-201301,(우타르프라데시주, 인도)	의료기기 판매	171,582	의결권 100% 소유
(기업회계기준서 1110호)	-

RAY AI LAB CO., LTD	2024.06.12	10F-1, NO. 501, Sed.2, Taiwan Blvd., West Dist., Taichung City, Taiwan	소프트웨어 개발 공급	1,289,039	의결권 100% 소유
(기업회계기준서 1110호)	-

Ray America Brasil LTDA	2024.09.04	R. Domingos Lopes da Silva, 890-602a VILA SuzanaSao Paulo, SP, Brazil	의료기기 판매	-	의결권 100% 소유
(기업회계기준서 1110호)	-

(주1, 2, 3, 4) 주요종속회사 여부는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 회사입니다
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	16	(주) 레이홀딩스	142-81-80632

Ray America	-

Ray Japan	-

Ray Europe	-

Ray Australia Pty	-

Rayscan Mexico	-

Rayscan Canada	-

RAYSCAN Taiwan	-

Raymedical Hong Kong	-

Ray France	-

RAY VINA CO., LTD	-

(주) 레이덴트	261-81-06646

Ray China Corp.	-

Ray China Beijing Corp.	-

RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED	-

RAY AI LAB CO., LTD	-

Ray America Brasil LTDA	-
1. 전문가의 확인

해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음