eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
레이 반기보고서 (2024.06)
반 기 보 고 서

(제 21 기)

사업연도 2024.01.01 부터
2024.06.30 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 08월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 레이
대 표 이 사 : 이 상 철
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)
(전 화) 031-605-1000
(홈페이지) https://www.raymedical.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 송 우 석
(전 화) 031-605-1000
1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) - 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	14	1	-	15	4

합계	14	1	-	15	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	RAY AI LAB CO., LTD.	취득에 따른 연결대상회사 편입

-	-

연결제외	-	-

-	-

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 주식회사 레이 3) 설립일자 - 2004년 10월 06일 4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672) - 전 화 : 031-605-1000 - 홈 페 이 지 : https://www.raymedical.co.kr 5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

7) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8) 주요사업의 내용 - 주식회사 레이는 2004년 설립이후 치과용 의료기기 장비 및 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2016년까지 디지털 진단시스템 제품 위주의 사업이 매출액 비중의 100% 였습니다. 2017년 디지털 치료솔루션 제품을 론칭하면서 제품 다각화를 이루었습니다. 디지털 치료솔루션의 2017년 매출액 비중은 7%였으며 2018년 39%, 2019년 58%, 2020년 68%, 2021년 66%, 2022년 67%, 2023년 67%를 차지합니다. 치과용 Digital Imaging System의 Full Line-up을 보유하고 있는 국내 유일한 기업입니다. 9) 신용평가에 관한 사항- 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10)「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

11) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2019년 08월 08일	기타
2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 당사는 작성기준일 현재 본점 소재지를 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)에 두고 있습니다. - 2004년 10월 : "주식회사 시티아이" 설립, 경희대 창업보육 센터 (경기도 용인 소재) - 2007년 01월 : 본사이전 (성남시 분당구) - 2011년 02월 : 본사이전 (수원시 영통구) - 2013년 10월 : 본사이전 (화성시 삼성1로) - 2022년 09월 : 본사이전 (성남시 분당구)

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2020.03.31	정기주총	-	대표이사 이상철	-

2021.03.31	정기주총	-	사내이사 조형준	-

2021.03.31	정기주총	-	사내이사 정철우	-

2021.03.31	정기주총	-	사외이사 정성우	-

2021.12.10	-	-	-	사내이사 조형준

2022.03.28	정기주총	사내이사 김상후	-	-

2022.03.28	정기주총	사외이사 박길배	-	-

2022.03.28	정기주총	상근감사 양시영	-	-

2022.05.06	-	-	-	사외이사 정성우

2023.03.29	정기주총	-	대표이사 이상철	-

3) 최대주주의 변동 - 당사의 당기보고서 작성기준일 현재, 최근 5년간 최대주주의 변경 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

일시	최대주주	발행주식총수

주주명	주식수	지분율

2021.06.23	(주) 레이홀딩스	2,857,966	21.48	13,306,534

2022.12.31	(주) 레이홀딩스	2,857,966	20.39	14,013,707

2023.03.31	(주) 레이홀딩스	2,857,966	19.73	14,482,055

2023.06.30	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.78	15,221,524

2023.09.30	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.70	15,279,943

2023.12.31	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.70	15,284,043

2024.03.31	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.70	15,284,043

2024.06.30	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.48	15,467,963

* 2021년 6월 무상증자로 인하여 주식수 변동* 2024년 6월 30일까지 우선주의 보통주전환, 주식매수선택권 행사 및 국내사모 전환사채 전환으로 인한 주식수 변동 4) 상호의 변경 - 당사의 설립시 상호는 주식회사 시티아이 였으나, 2007년 1월 주식회사 레이로 상호를 변경하였습니다 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 6) 합병 등에 관한 사항 - 당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다. 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 당사는 2004년 설립하여 치과용 X-ray 및 CT를 제조 판매하고 있으며, 2017년 이후에는 아래의 두가지 사업을 하고 있습니다. (가) 디지털 진단시스템 - 치과용 2차원 영상진단시스템 - 3차원 X-ray 영상진단시스템 (나) 디지털 치료솔루션 - 3차원 스캔 솔루션 - 치과용 CAD 솔루션 - 치과용 3D Printing 솔루션 - 레이페이스 - 당사는 디지털 진단시스템 사업과 디지털 치료솔루션 외에 2020년 투명교정장치 사업을 추가하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년	월	내 용

2024	06	대만법인( RAY AI LAB CO., LTD.) 설립

2023	10	인도법인(RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED) 설립

2022	12	무역의 날, 5천만불 수출의 탑 수상

2022	08	중국법인 (Ray China Beijing Corp.) 지분 취득으로 손자회사 편입

2022	07	RAYFace (3D Face Scanner) 출시

2022	02	중국법인(Ray China Corp.) 설립

2021	10	베트남법인(RAY VINA CO., LTD.) 설립

2021	9	프랑스법인(SAS RAY France) 설립

2021	2	(주) 레이덴트 지분 취득으로 종속회사로 편입

2020	12	보건복지부, 혁신형 의료기기기업 인증서 획득 (혁신도약형 기업)

2020	07	RAYSmiler (투명교정 플랫폼) 출시
3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	21기(2024년 반기말)	20기(2023년말)	19기(2022년말)

보통주	발행주식총수	15,467,963	15,284,043	14,013,707

액면금액	500	500	500

자본금	7,733,981,500	7,642,021,500	7,006,853,500

우선주	발행주식총수	103,237	213,591	576,700

액면금액	500	500	500

자본금	51,618,500	106,795,500	288,350,000

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	7,785,600,000	7,748,817,000	7,295,203,500
4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	37,500,000	12,500,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	15,601,363	1,121,366	16,722,729	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	133,400	1,018,129	1,151,529	우선주의 보통주 전환

1. 감자	133,400	-	133,400	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	1,018,129	1,018,129	우선주의 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	15,467,963	103,237	15,571,200	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	15,467,963	103,237	15,571,200	-

2) 종류주식(명칭) 발행현황(단위 : 원)

발행일자	2021년 04월 28일

주당 발행가액(액면가액)	28,090	500

발행총액(발행주식수)	31,499,170,940	1,121,366

현재 잔액(현재 주식수)	2,899,927,330	103,237

주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)	-

이익배당에 관한 사항	발행가 기준 연0.1%(비누적적, 참가적)

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환권자	없음

상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환권자	주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)	전환가격: 16,854원전환비율: 1 대1.666666667

발행이후 전환권행사내역	Y

전환청구기간	2022년 04월 28일 ~ 2026년 04월 27일

전환으로 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환으로발행할 주식수	172,062

의결권에 관한 사항	의결권없음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자	전환한종류주식 수(주)	전환된보통주주식 수(주)

2022년 11월 03일	142,398	177,997

2022년 11월 04일	28,478	35,597

2022년 11월 07일	85,426	106,781

2022년 11월 08일	6	6

2022년 11월 09일	3	3

2022년 12월 01일	17,798	22,247

2022년 12월 06일	142,399	177,998

2022년 12월 13일	128,158	160,196

2023년 01월 19일	85,000	106,250

2023년 02월 16일	438	547

2023년 02월 24일	35,598	44,497

2023년 04월 05일	128,159	160,198

2023년 04월 06일	71,198	88,997

2023년 06월 15일	42,716	53,394

2024년 04월 19일	35,600	59,333

2024년 04월 22일	32,039	53,398

2024년 04월 29일	21,353	35,587

2024년 04월 30일	1	1

2024년 05월 02일	1	1

2024년 06월 07일	21,360	35,600
1. 사업의 개요

1) 디지털 진단시스템의 개요 (치과용방사선촬영장치-Dental Radiology Equipment) 디지털 진단시스템(치과용 방사선촬영장치)은 치과에서 치아, 뼈, 연조직 등에 대해 방사선을 이용하여, 영상을 획득하는 장치를 의미합니다. 촬영방식에 따라 크게 구강외촬영장치과 구강내촬영장치로 분류하며 세부 분류는 아래와 같습니다.

(가) 구강외촬영장치- Cone Beam CT

- Panorama X-ray System

- Cephalometric X-ray System

(나) 구강내촬영장치

- Digital X-ray Sensors

- PSP Plate Systems (Image Plate Scanner)

- Intraoral X-ray Generators

2) 디지털 치료솔루션의 개요

디지털 치료솔루션은 치과 등의 병원에서 임시치아를 포함하는 보철, 교정, 임플란트 수술 등을 시행하기 위하여 필요한 모든 절차를 기존의 아날로그 방식(인상채득, 석고 모델 제작, 기공소로 배송 및 제작 등)을 디지털화하여 빠르고 안전한 치과 치료를 수행하도록 합니다. 디지털 치료는 환자 및 의사의 시간, 비용을 절약해주고, 복잡하고 어려운 치료 및 수술을 성공할 수 있도록 치과 의사에게 도움을 제공합니다.

(가) 3차원 스캔 솔루션

- 3차원 임프레션 CT 시스템 / 3차원 얼굴 스캔

(나) 치과용 CAD 솔루션

- 크라운 브릿지 등의 보철 제작 CAD 소프트웨어

- 디지털 치아 성형(스마일 디자인), 교정 등을 위한 CAD 소프트웨어 등

(다) 치과용 3D 프린팅 솔루션- 3D프린터, 후경화기

- 치과용 3D프린팅 소프트웨어- 생체적합 UV 레진 등

3) 투명교정장치 개요 일반 치아교정은 브라켓과 와이어 방식으로서 심미적으로 좋지 않다는 단점을 가지고 있다. 이와 달리 투명교정은 투명 시트지를 사용하여 부정교합, 돌출입 등을 개선하는 치아 교정방법입니다. 거의 눈에 보이지 않는 장치를 순서대로 착용하여 치아를 교정하는 방식이며, 단계별로 치아를 조금씩 움직이도록 설계되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

구분	품 목	주요상표	제 품 설 명

디지털
진단
시스템	2D
(Pano,Ceph Kit)	RAYSCAN	Pano (파노라마 영상장치)
- 주요용도: 전체적인 치아의 구조 및 관계성, 병변을 판단하기 위하여 사용하며 진단하고자하는 치열궁 이외에 경추, 반대편 치아 영상을 흐리게 하여 초점을 맞추어주는 토모그래피 기법을 이용함
Ceph (세팔로 영상장치)
- 주요용도: 토모그래피가 아닌 일반 X-ray 영상장비이며 치과에서 주로 두상을 촬영하여 교정, 이비인후과 진단용으로 사용하는 영상 장치임

3D
(CT)	RAYSCAN	CT (치과용 Cone Beam CT, CBCT 장치)
- 주요용도: 치과용 CBCT 장치는 ConeBeam 구조의 X-ray를 사용하여 내부구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 제공하는 토모그래피 장치로 촬영하고자 하는 부위에 센서를 위치시키고 180도~360도를 회전하며 동일부위를 완전한 3차원의 내부구조의 파악이 가능한 영상을 촬영

IOSensor
(IOS)	RIOSensor	구강내에 위치시켜서 외부에서 엑스선을 촬영하여 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함

IPScanner
(IPS)	RIOScan	아날로그 필름 대신 이미징플레이트(Imaging Plate)를 이용하여 엑스선을 촬영한 다음 이것을 레이저광으로 주사하여 이 때에 생기는 형광을 전기신호로부터 디지털 신호로 변환하는 시스템으로 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함

디지털
치료
솔루션	디지털 토탈
솔루션	RAYDENT Solution,
RAYSCAN Studio,
RAYSCAN(Objectscan 탑재)	1) 제품의 특징: CT를 포함하는 CT, 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW, 그리고 CT-to-STL Converter SW, 구강카메라, 포터블 X-ray 등 패키지로 판매
2) 기능: 디지털 치과를 구현하기 위한 토털 품목임
3) 주요용도: 기존 CBCT 제품의 원용도인 진단뿐만 아닌 병원의 직접 수익으로 연결되는 치료 분야에 활용할 수 있는 Digital Dentistry 구현으로 사용됨

3D프린터 솔루션	RAYDENT Studio	1) 제품의 특징: 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW 의 단독 또는 패키지로 판매
2) 기능: 치과 보형물 제작을 위한 CAM 장비 중 하나임
3) 주요용도: 기공소가 아닌 치과 내 Chairside에서 직접 환자의 치아 보형물을 출력할 수 있어 개인 맞춤형 치료가 가능하고 치료시간을 단축할 수 있음

3DFaceScanner	RAYFACE	얼굴을 원샷으로 촬영해 3D 이미지를 구현하며, 임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성하고, 구강스캐너와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며, 이를 통해 정확한 진료 및 치료계획 수립에 사용됨.
3. 원재료 및 생산설비

1) 매입 현황 (단위 : 천원, 1/USD)

품 목	구 분	2024연도 반기	2023연도	2022연도

(제21기)	(제20기)	(제19기)

Sensor류	국 내	5,783,287	18,745,071	16,336,529

수 입	439,873	1,321,654	2,135,732

USD 325,952	USD 1,012,443	USD 1,653,107

Tube류	국 내	1,468,623	2,840,200	2,824,840

수 입	73,909	698,923	759,154

USD 54,768	USD 535,405	USD 587,603

기구류	국 내	2,247,360	8,275,099	7,278,104

수 입	2,212,756	6,366,404	4,250,463

USD 1,639,685	USD 4,876,939	USD 3,289,959

회로	국 내	3,636,542	12,586,488	8,679,994

수 입	424,871	2,310,814	2,467,212

USD 314,836	USD 1,770,183	USD 1,909,680

Board류	국 내	572,721	3,731,295	3,671,666

수 입	334,941	300,897	-

USD 248,196	USD 230,500	-

소계	국내	13,708,532	46,178,153	38,791,133

수입	3,486,350	10,998,691	9,612,561

합계	17,194,882	57,176,845	48,403,694

2) 원재료 가격변동추이 원자재 공급 불안정 및 환율상승(USD 평균 환율 '23년 1,305.41원, '24년 2분기 (1349.5원, 3.38% 상승)으로 인하여 전체적인 원화 기준 매입 단가가 인상 여지가 있으나, 디텍터 등 주요자재 및 기구물의 자재 조달처를 베트남으로 이관 확대하고, 설계 변경을 통한 원가절감 등을 통해 대외 변수에 따른 원가 상승을 최소화 하기 위해 부단히 노력 하고 있습니다.

3) 주요 매입처에 관한 사항

유형	품목	주요 매입처

원재료	Sensor류	(주)뷰웍스 등

Column 등 기구물	BACH TUNG 등

Tube	(주)포스콤 등

Board류 등 전장물	DIEN QUANG 등

기타부품	(주)솔바이드 등

4) 생산 및 생산설비에 관한 사항(가) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, %)

제품 품목명	구분	2024년도 반기	2023년도	2022년도

(제21기)	(제20기)	(제19기)

대장비	생산능력	1,833	3,600	2,500

생산실적	841	2,903	2,337

가 동 율	45.9%	80.6%	93.5

소장비	생산능력	3,660	8,520	5,664

생산실적	1,311	2,103	1,419

가 동 율	35.8%	24.7%	25.1

※산출근거(연간 생산능력)

당사는 장치산업이 아니므로, 현재 제조공간 및 인력에 따라 생산능력 결정

1. 2D/3D : 죽전공장 차폐룸 15개, 최대가용인력 27명, 월 300대 *12개월 =3,600대2. IOS(RIS500) : 1일 생산량 25대/인, 25대 *20일 *12개월*1인 = 6,000대 3. IPS(RPS500): 1일 생산량 2.5대/인, 2.5대 *20일 *12개월 *1인 = 600대 4. RFS(RAYFace) : 1일 생산량 4대/인, 4대 *20일 *12개월 *2인 = 1,920대

(나) 생산설비에 관한 사항

당사는 당사에서 설계한 부품을 외부의 기계로 제작하여 사내에서 조립하는 방식으로 제품을 생산하고 있으며, 현재 용인시에 공장을 두고 생산하고 있습니다.

(단위 : 천원)

장별	자산별	소재지	기초
가액	당기증감	당기
상각	기말
가액	비고

증가	감소

지점	토지	용인시	7,131,019	-	-	-	7,131,019	-

건물	15,563,874	201,692	15,362,182	-

주) 전전기 에 공장부지를 취득하였으며, 2022년7월20일 에 유형자산 양수 결정에 대해서 공시한 바 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항 (가) 매출 실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2024년 반기(제21기)	2023년(제20기)	2022년(제19기)

디지털치료솔루션	제품 및 상품	디지털 치료 솔루션 및 3D프린터 솔루션	수 출	22,260	85,480	75,842

내 수	1,595	11,723	11,299

합 계	23,855	97,203	87,141

디지털진단시스템	제품 및 상품	2D (Pano, Ceph Kit), 3D (CT) 등	수 출	15,899	38,733	28,740

내 수	2,358	9,946	13,117

합 계	18,256	48,679	41,857

합계	수 출	38,159	124,213	104,582

내 수	3,952	21,669	24,416

합 계	42,111	145,882	128,998

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다

2) 판매경로 및 판매방법 등(가) 판매조직 현재 당사는 본사 영업 그룹과 15개의 해외 현지법인 을 운영하고 있으며 전세계에 약 70여개의 딜러를 보유하고 있습니다. 본사 영업 그룹은 국내외 시장에 당사의 제품을 고객들에게 직접 판매하고 있으며, 아울러 해외 법인과 국내외 딜러들을 관리하고 있습니다. 디지털마케팅그룹은 교육 방식의 영업 활동을 하고 있습니다. CS그룹은 고객지원(Customer Service)부서로써, 고객의 만족도를 조사하고 장비 설치 후 장비의 유지 및 보수를 위해 고객입장에서 서비스 활동을 하고 있습니다.

(나) 판매경로 [2024년 21기 반기 매출액 비중] (단위: 백만원, %)

품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

디지털 진단시스템 디지털 치료솔루션	수 출	대리점	26,203	62%

판매법인	11,956	28%

내 수	대리점	1,590	4%

직접판매	2,363	6%

합계	42,111	100%

(다) 판매방법

당사는 국내외시장에서 본사 영업팀과 현지 법인 그리고 전세계 딜러등을 통해 판매를 진행하고 있으며 대금을 회수하고 있습니다.

구 분	판 매 방 법

국내	국내제조→국내 영업팀 및 딜러→소비자(치과)

해외	국내제조→해외법인→해외법인내지점(딜러)→소비

(라) 판매전략

① 제품홍보, 판로확보, 판매전략 등의 사업화 추진 영업전략 (디지털 X-ray 사업군)

당사가 사업을 영위하는 치과용 x-ray 시스템은 아날로그방식(x-ray 필름을 현상 방식)과 디지털방식(디지털 Flat panel 디텍터를 이용하여 촬영된 영상을 디지털 이미지로 변환하여 진단 가능)으로 구분됩니다. 국내시장은 디지털 CT 및 파노라마가 보급된 이후 디지털 방식의 편의성과 업무효율화로 디지털 장비가 전세계적으로 빠르게 보급되면서 치과의 디지털화가 이루어 지고 있습니다. 임플란트 등의 시술이 보편화되면서 CBCT 시장도 빠르게 성장하고 있으나, 선진국 대비 신흥국에서 CBCT의 보급률은 아직 낮은 편입니다. 특히 중국은 CBCT가 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이나 CBCT의 침투율이 20%에 불과해 향후 더 큰 성장이 기대되고 있습니다.② 신규 사업에 대한 사업화 추진 영업전략(디지털 치료솔루션 사업군)

추진전략으로 1~3단계 전략을 통해 사업화를 진행중에 있습니다. 1~2단계는 사업 플랫폼 구축 및 확장으로써, 디지털 치료솔루션의 제품 및 서비스에 대해 임상적으로 효용성을 평가받을 수 있는 A사와 협업하는 예와 같이 임플란트 사업자와 솔루션 사업 협업을 진행하고 있습니다. 이와 동시에 KOL(Key Opinion Leader) 치과 의사들과의 세미나 및 전시회 개최를 통해 디지털 치료솔루션 기반 제품 홍보 및 B2B 사업을 진행 중에 있습니다. 그리고 현재 전 세계 치과 병의원 관계자를 대상으로 산학협력을 통해 제품을 지속적으로 홍보하고 있습니다. 또한, Chairside 형태의 임상적 접근과 의사 관점에서의 사용성에 초점을 맞추고, 디지털 치료솔루션에 특화된 마케팅 활동을 추진 중에 있습니다. 2~3단계 판매전략으로 KOL 중심의 clinical 마케팅을 강화하고 글로벌 브랜드로 입지를 강화하기 위해, 해외 교육센터 설립 등의 전략을 추진하고자 합니다. 아울러 거래 병원과의 체인 계약을 통해 해외 유통망의 다변화를 추진하고, 해외 유수의 대학병원과의 협업을 통해 임상적 사용성을 지속적으로 개발하여 브랜드 인지도를 강화하고자 합니다.

(마) 수주상황 고객으로 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있어 수주 잔고가 많이 발생하는 사업의 형태는 아닙니다.
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보(단위 : 원)

구 분	제 21기 상반기(2024/06/30)	제 20 기(2023/12/31)	제 19 기(2022/12/31)

자산

유동자산	134,180,540,757	147,038,045,568	101,078,015,139

당좌자산	99,480,036,640	117,263,274,091	76,203,504,999

재고자산	29,121,528,454	25,371,709,304	21,728,715,422

기타유동자산	5,578,975,663	4,403,062,173	3,145,794,718

비유동자산	109,936,349,084	112,514,327,287	121,117,965,298

투자자산	24,999,389,856	27,830,832,496	28,212,011,762

유형자산	44,386,836,727	46,747,718,244	50,362,099,408

무형자산	25,137,465,567	23,395,015,077	30,393,713,221

기타비유동자산	15,412,656,934	14,540,761,470	12,150,140,907

자산총계	244,116,889,841	259,552,372,855	222,195,980,437

부채

유동부채	92,084,299,419	109,702,066,677	62,482,463,072

비유동부채	41,087,001,555	18,654,072,220	43,405,489,185

부채총계	133,171,300,974	128,356,138,897	105,887,952,257

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	108,759,263,225	127,274,238,788	116,308,028,180

자본금	7,785,600,000	7,748,817,000	7,295,203,500

자본잉여금	92,398,317,334	92,409,694,540	70,279,905,814

기타자본구성요소	5,492,777,820	2,094,458,588	10,962,940,870

이익잉여금(결손금)	3,082,568,071	25,021,268,660	27,769,977,996

비지배지분	2,186,325,642	3,921,995,170	-

자본총계	110,945,588,867	131,196,233,958	116,308,028,180

자본과부채총계	244,116,889,841	259,552,372,855	222,195,980,437

구 분	제 21기 상반기(2024/06/30)	제 20 기(2023/01/01~12/31)	제 19 기(2022/01/01~12/31)

매출액	42,111,347,359	145,881,865,235	128,997,854,042

영업이익(손실)	(25,510,532,291)	6,118,370,428	16,205,769,609

연결총당기순이익	(23,626,383,258)	(3,047,690,982)	7,956,937,538

지배기업 소유주지분	(21,938,700,589)	(2,146,319,556)	7,956,937,538

비지배지분	(1,687,682,669)	(901,371,426)	-

기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(1,411)	(140)	541

희석주당이익(손실)(단위 : 원)	(1,411)	(140)	539

연결에 포함된 회사수	16개	15개	14개

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약별도재무정보 (단위 : 원)

구 분	제 21기 상반기(2024/06/30)	제 20 기(2023/12/31)	제 19 기(2022/12/31)

자산

유동자산	128,007,990,537	117,025,640,832	75,951,857,577

당좌자산	111,368,499,186	103,251,010,009	61,840,722,170

재고자산	14,277,881,140	12,389,107,064	13,108,796,332

기타유동자산	2,361,610,211	1,385,523,759	1,002,339,075

비유동자산	110,243,794,218	112,447,106,927	114,243,421,178

투자자산	60,597,055,549	61,450,028,231	62,198,125,262

유형자산	29,118,477,481	29,108,304,360	30,920,640,482

무형자산	3,546,845,324	3,701,005,262	5,449,791,519

기타비유동자산	16,981,415,864	18,187,769,074	15,674,863,915

자산총계	238,251,784,755	229,472,747,759	190,195,278,755

부채

유동부채	61,452,132,796	79,787,017,259	51,082,560,151

비유동부채	34,291,944,635	10,871,074,031	22,010,886,942

부채총계	95,744,077,431	90,658,091,290	73,093,447,093

자본

자본금	7,785,600,000	7,748,817,000	7,295,203,500

자본잉여금	92,037,388,999	92,048,766,205	70,202,835,013

기타자본요소	10,376,936,067	6,806,886,774	10,370,339,333

이익잉여금	32,307,782,258	32,210,186,490	29,233,453,816

자본총계	142,507,707,324	138,814,656,469	117,101,831,662

자본과부채총계	238,251,784,755	229,472,747,759	190,195,278,755

종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	제 21기 상반기(2024/01/01~06/30)	제 20 기(2023/01/01~12/31)	제 19 기(2022/01/01~12/31)

매출액	32,513,900,425	110,797,920,515	93,078,963,955

영업이익(손실)	(2,929,683,762)	7,804,783,160	15,448,000,920

당기순이익(손실)	97,595,768	3,579,122,454	9,453,895,599

기본주당이익(손실)(단위 : 원)	6	234	643

희석주당이익(손실)(단위 : 원)	6	233	640
6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제21기	제20기	제19기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-23,626	-3,048	7,957

(별도)당기순이익(백만원)	98	3,579	9,454

(연결)주당순이익(원)	-1,411	-140	541

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	2	2024년 03월 27일	Digital Dentistry 연구개발	10,000	Digital Dentistry 연구개발	319	-

전환사채	2	2024년 03월 27일	중국등 해외시장확대	6,000	중국등 해외시장확대	-	-

전환사채	2	2024년 03월 27일	SAP ERP등 인프라구축	4,000	SAP ERP등 인프라구축	68	-

전환사채	2	2024년 03월 27일	제1회 전환사채 상환	5,000	제1회 전환사채 상환	8,500	추가상환

합계	-	-	-	25,000	-	8,887	-
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제21기(당반기)	한울회계법인	-	-	-

제20기(전기)	한울회계법인	적정	-	(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상

제19기(전전기)	한울회계법인	적정	-	(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제21기(당기)	한울회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사	180백만원	1,667	-	-

제20기(전기)	한울회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사	150백만원	1,562	150백만원	1,564

제19기(전전기)	한울회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사	145백만원	1,504	145백만원	1,548

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제21기(당기)	2024.01	2023년 세무조정	2024.03.01~03.31	7백만원	-

제20기(전기)	2023.01	2022년 세무조정	2023.03.01~03.31	7백만원	-

제19기(전전기)	2022.01	2021년 세무조정	2022.03.01~03.31	5백만원	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 12월 12일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면회의	외부감사인의 독립성, 유의적 위험 및 감사일정 계획 등

2	2024년 03월 11일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인	서면회의	기말감사 수행결과, 핵심감사사항에 대한 결과

5) 회계감사인의 변경

구분	사업연도	회계법인	비고

레이	제21기(당반기)	한울회계법인	-

제20기(전기)	한울회계법인	-

제19기(전전기)	한울회계법인	-

17기, 제18기, 제19기는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인으로 한울회계법인을 선임하였고, 제20기~제22기 3개 사업연도의 감사인으로 전기와 동일하게 한울회계법인을 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제21기(당반기)	한울회계법인	-	해당사항 없음

제20기(전기)	한울회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제19기(전전기)	한울회계법인	[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
1. 이사회에 관한 사항

1-1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

2	1	-	-	-

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다

1-2. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사의 성명	사외이사 등의 성명

이상철(출석율:100%)	김상후(출석율: 100%)	박길배(출석율 : 100%)

1	2024.02.15	1.제20기 결산이사회(감사전)	가결	찬성	찬성	찬성

2	2024.03.14	1. 제20기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건2. 전자투표 도입 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2024.03.25	1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4	2024.03.29	1. 신한은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2024.04.12	1. 하나은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6	2024.04.22	1. 주식회사 디디에스 대여의 건	가결	-	찬성	찬성

7	2024.05.30	1. 산업은행 운영자금 차입 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성

8	2024.06.25	1. 수출입은행 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성

1-3. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고

-	-	-	-	-

2) 위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명

-(출석률 :%)	-(출석률 :%)	-(출석률 :%)

-	-	-	-	-	-	-

1-4. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 제품제조, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다

구 분	성 명	선임배경	추천인	회사와의 거래내역	최대주주와의 관계

사내이사	이상철	경영총괄	이사회	없음	최대주주법인의 최대주주

김상후	기획총괄	이사회	없음	없음

사외이사	박길배	변호사로 전문지식 제공	이사회	없음	없음
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

양시영	-	- 한국외한은행 사원- 쌍용투자증권 부장- 도이치자산운용 이사- 종근당 상무 CFO- 오스코텍 부사장	-	- 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)	- 쌍용투자증권 부장 ('87.08 ~ '00.08)

2) 감사위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역

회 차	개최일자	의안 내용	가결여부	감사의 성명

양시영(출석율 : 100%)

1	2024.02.15	1.제20기 결산이사회(감사전)	가결	찬성

2	2024.03.14	1. 제20기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건2. 전자투표 도입 승인의 건	가결	찬성

3	2024.03.25	1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성

4	2024.03.29	1. 신한은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성

5	2024.04.12	1. 하나은행 운영자금 차입의 건	가결	찬성

6	2024.04.22	1. 주식회사 디디에스 대여의 건	가결	찬성

7	2024.05.30	1. 산업은행 운영자금 차입 연장의 건	가결	찬성

8	2024.06.25	1. 수출입은행 차입의 건	가결	찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

지원본부	15	팀장 5명, 수석 5명, 책임 5명	감사 업무 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	사내 변호사 1명,수석 2명	법무업무 지원
3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	실시

2) 의결권 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	15,467,963	-

우선주	103,237	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	103,237	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	15,467,963	-

우선주	-	-

3) 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고

제20기정기주주총회(2024.03.29)	제1호 의안: 제20기(2023년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안: 정관변경의 건	1~4. 원안대로 승인5. 의결 정족수 미달로 부결	-

제19기정기주주총회(2023.03.29)	제1호 의안 : 제 19기(2022년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 후보:이상철제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 정관변경의 건	원안대로 승인	-

제19기임시주주총회(2022.09.22)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 본점 이전의 건	원안대로 승인	-

제18기정기주주총회(2022.03.28)	1. 제 18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사선임의 건- 사내이사 후보 김상후- 사외이사 후보 박길배3. 상근감사 선임의 건 - 상근 감사 양시영 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주) 레이홀딩스	최대주주	보통주	2,857,966	18.70	2,857,966	18.48	-

이상철	최대주주법인의 최대주주	보통주	1,368,968	8.96	1,368,968	8.85	-

김재현	임원	보통주	76,318	0.50	76,318	0.49	-

김상후	임원	보통주	35,396	0.23	35,396	0.23	-

김정환	임원	보통주	10,630	0.07	10,360	0.07	-

김요한	임원	보통주	20,000	0.13	20,000	0.13	-

임용규	임원	보통주	4,972	0.03	4,972	0.03	-

계	보통주	4,374,250	28.62	4,374,250	28.28	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주) 레이홀딩스	1	이상철	100	-	-	이상철	100

-	-	-	-	-	-

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	(주) 레이홀딩스

자산총계	28,460

부채총계	27,180

자본총계	1,280

매출액	12

영업이익	-184

당기순이익	-358

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주 법인은 주식회사 레이홀딩스입니다. 주식회사 레이홀딩스는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당합니다. 만약 주식회사 레이홀딩스의 경영권이 이상철 대표이사에서 타인으로 변경될 경우, 주식회사 레이의 실질적 경영권은 변동될 수 있습니다. 이러한 당사 지배구조 현황을 고려하여, 당사는 상장 이후 주식회사 레이홀딩스의 지분변동이 발생할 경우 투자자 보호 측면에서 해당사항에 대한 자율공시를 시행할 예정입니다.

3. 최대주주 변동내역

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2021년 06월 23일	(주) 레이홀딩스	2,857,966	21.48%	무상증자	-

2022년 12월 31일	(주) 레이홀딩스	2,857,966	20.39%	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2023년 03월 31일	(주) 레이홀딩스	2,857,966	19.73%	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2023년 06월 30일	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.78%	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2023년 09월 30일	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.70%	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

2024년 06월 30일	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.48%	우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환	-

4. 주식 소유현황주식 소유현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	(주) 레이홀딩스	2,857,966	18.48	-

이상철	1,368,968	8.85	-

THE GOVERNMENT OF SINGAPORE	785,104	5.08	-

우리사주조합	7,142	0.05	-

5. 소액주주현황

## 소액주주현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	22,443	22,452	99.96	8,663,119	15,467,963	56.01	-