레이 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 분기말: 2021년 09월 30일 현재
제 17(전) 기말: 2020년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 13,306,534주와 6,653,267천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 1,121,366주와 560,683천원입니다.

한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 레이홀딩스	2,857,966	21.48

이상철	1,368,968	10.29

기타	9,079,600	68.23

합 계	13,306,534	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.1. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료3. 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브4. 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	USD	11,004,681	13,039,446	13,776,784	14,989,142

EUR	3,508,761	4,822,125	2,965,167	3,968,106

JPY	317,779,401	3,362,678	317,437,319	3,346,615

CNY	99,140,342	17,471,595	34,639,361	5,783,388

AUD	2,051,281	1,744,286	2,459,450	2,057,477

SGD	24,355	20,456	23,510	19,331

합계	40,460,588	30,164,059

외화금융부채	USD	964,457	1,142,786	377,587	411,522

EUR	25,300	34,770

CNY	4,320	791	-	-

JPY	113,200	1,197	700,000	7,380

합계	1,179,544	418,902

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,189,666	(1,189,666)	1,457,762	(1,457,762)

EUR	478,736	(478,736)	396,811	(396,811)

JPY	336,148	(336,148)	333,923	(333,923)

CNY	1,747,080	(1,747,080)	578,339	(578,339)

AUD	174,429	(174,429)	205,748	(205,748)

SGD	2,046	(2,046)	1,933	(1,933)

합계	3,928,105	(3,928,105)	2,974,516	(2,974,516)

상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나)이자율변동위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	50,000	(50,000)	80,000	(80,000)

(다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 722,968천원(전기 : 527,459천원) 감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,038,047	12,061,496

매출채권및기타수취채권	18,601,205	18,278,453

당기손익-공정가치금융자산	57,640,914	12,997,456

비유동당기손익-공정가치금융자산	598,866	298,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,000,000	2,000,000

기타유동금융자산	598,887	1,218,376

기타비유동금융자산	4,564,741	4,384,767

합계	107,042,660	51,239,414

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	5,788,499	-	-	5,788,499

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타유동금융부채	3,121,714	-	-	3,121,714

전환사채	-	-	29,283,646	29,283,646

기타비유동금융부채	-	1,656,489	104,266	1,760,755

합 계	13,910,213	1,656,489	29,387,912	44,954,614

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	3,513,345	-	-	3,513,345

단기차입금	8,081,764	-	-	8,081,764

기타유동금융부채	2,827,196	-	-	2,827,196

기타비유동금융부채	-	1,092,882	99,767	1,192,649

합계	14,422,305	1,092,882	99,767	15,614,954

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	52,689,520	20,528,107

자본(B)	107,650,909	69,160,638

부채비율(A/B)	48.94%	29.68%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	48,634,910	29,698,927

(2) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,748,195	33,921,145	5,002,467	6,573,034	483,316	47,728,158

상품매출액	595,963	184,057	695	62,519	-	843,233

용역매출액	19,811	23,200	16,271	-	4,236	63,518

합 계	2,363,970	34,128,403	5,019,433	6,635,553	487,552	48,634,910

(전분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,296,058	20,827,214	1,967,436	4,494,115	98,687	28,683,510

상품매출액	471,019	227,987	219,540	7,260	-	925,805

용역매출액	9,170	754	78,688	654	346	89,613

합 계	1,776,246	21,055,955	2,265,665	4,502,029	99,033	29,698,927

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A회사	22,114,221	45%	12,191,383	41%

B회사	6,635,462	14%	4,492,968	15%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,038,047	-	-	20,038,047

매출채권	18,601,205	-	-	18,601,205

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	57,640,914	57,640,914

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	598,866	598,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

기타유동금융자산	598,887	-	-	598,887

기타비유동금융자산	4,564,741	-	-	4,564,741

합 계	43,802,880	5,000,000	58,239,780	107,042,660

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	5,788,499	-	5,788,499

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

비유동전환사채	29,283,646	29,283,646

기타유동금융부채	3,121,714	-	3,121,714

기타비유동금융부채	1,760,756	-	1,760,756

합계	44,954,615	-	44,954,615

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,061,496	-	-	12,061,496

매출채권	18,278,453	-	-	18,278,453

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	12,997,456	12,997,456

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	298,866	298,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

기타유동금융자산	1,218,376	-	-	1,218,376

기타비유동금융자산	4,384,767	-	-	4,384,767

합계	35,943,092	2,000,000	13,296,322	51,239,414

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	3,513,345	-	3,513,345

단기차입금	8,081,764	-	8,081,764

기타유동금융부채	2,827,196	-	2,827,196

기타비유동금융부채	1,192,649	-	1,192,649

합계	15,614,954	-	15,614,954

당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	7,229,683	46,511,231	3,900,000	57,640,914

장기투자자산	-	-	598,866	598,866

소계	7,229,683	46,511,231	4,498,866	58,239,780

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능증권	-	-	5,000,000	5,000,000

합계	7,229,683	46,511,231	9,498,866	63,239,780

(전기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,274,589	2,003,453	5,719,414	12,997,456

장기투자자산	-	-	298,866	298,866

소계	5,274,589	2,003,453	6,018,280	13,296,322

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합계	5,274,589	2,003,453	8,018,280	15,296,322

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	455,220	130,069

외화환산이익	1,207,759	316,926

외화환산손실	(6,313)	(195,583)

외환차익	706,656	580,665

외환차손	(96,430)	(101,491)

소계	2,266,892	730,586

당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매증권평가이익	1,570,543	1,929,892

단기매매증권평가손실	(5,292,656)	-

소계	(3,722,113)	1,929,892

상각후원가측정금융부채

이자비용	(755,094)	(140,246)

외화환산이익	9	28,700

외화환산손실	(15,301)	(2,394)

외환차익	340,562	169,528

외환차손	(78,023)	(62,679)

소계	(507,847)	(7,091)

합계	(1,963,068)	2,653,387

6. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분형 상품	11,129,683	598,866	10,994,004	298,866

채권형 상품	40,895,658	-	2,003,452	-

혼합형 상품	5,615,573	-	-	-

합계	57,640,914	598,866	12,997,456	298,866

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	12,997,456	298,866	17,166,422	-

취득	190,325,453	300,000	15,003,726	300,000

처분	(141,976,360)	-	(23,681,812)	-

공정가치평가	(3,705,636)	-	4,509,120	(1,134)

기말	57,640,914	598,866	12,997,456	298,866

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분형 상품	5,000,000	2,000,000

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초	2,000,000	-

취득	3,000,000	2,000,000

기말	5,000,000	2,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)쎌마테라퓨틱스(주1)	614,754	4.57	3,000,000	-	5,274,589

(주)라이프시맨틱스(주2)	612,685	6.05	3,415,238	7,229,683	5,719,414

합계	6,415,238	7,229,683	10,994,003

(주1) (주)쎌마테라퓨틱스는 감사의견 거절로 거래가 정지되어 당분기 중에 장부가액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.(주2) (주)라이프시맨틱스는 당기 중 코스닥에 등록되었습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,891,462	20,837,988

손실충당금	(4,290,256)	(2,559,535)

합 계	18,601,205	18,278,453

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

금액	17,044,572	1,832,290	642,123	3,372,476	22,891,462

비율(%)	74.46%	8.00%	2.81%	14.73%	100.00%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

금액	11,154,417	2,819,944	2,898,685	3,964,942	20,837,988

비율(%)	53.53%	13.53%	13.91%	19.03%	100.00%

(3) 당분기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	2,559,535	1,052,960

제각	(535,341)	-

대손상각(환입)	2,266,062	1,506,575

기말	4,290,256	2,559,535

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	598,887	1,203,518

미수수익	-	14,858

주임종단기대여금	-	-

합계	598,887	1,218,376

비유동항목:

장기금융상품	2,079,367	2,046,967

기타자산	-	300

보증금	2,485,374	2,337,500

합계	4,564,741	4,384,767

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	3,707,196	-	3,707,196	2,695,202	-	2,695,202

제품	7,971,823	-	7,971,823	3,870,388	-	3,870,388

재공품	1,116,711	-	1,116,711	270,757	-	270,757

원재료	6,586,219	(82,468)	6,503,751	5,913,963	(82,468)	5,831,495

부재료	10,036	-	10,036	-	-	-

합 계	19,391,985	(82,468)	19,309,517	12,750,310	(82,468)	12,667,842

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	75,059	-	-	-	(3,328)	71,731	88,739	(17,008)

구축물	307,400	18,636	10,000	-	(78,590)	257,446	830,363	(572,916)

기계장치	3,108,026	-	-	-	(643,971)	2,464,055	3,434,513	(970,457)

차량운반구	37,994	-	-	-	(10,826)	27,168	79,867	(52,698)

비품	506,904	317,314	6,800	-	(190,773)	640,245	1,844,909	(1,204,663)

연구기자재	24	-	-	(1)	-	23	155,086	(155,063)

금형	694,111	38,736	15,000	-	(217,039)	530,808	2,621,715	(2,090,907)

사용권자산	2,587,184	3,467,568	-	(937,574)	(1,703,657)	3,413,521	4,741,284	(1,327,763)

건설중인자산	6,800	96,896	(31,800)	-	-	71,896	71,896	-

합계	7,326,729	3,939,150	-	(937,575)	(2,848,184)	7,480,120	13,871,599	(6,391,475)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	79,496	-	-	-	(3,328)	76,168	88,739	(12,571)

구축물	193,985	166,800	-	-	(50,436)	310,349	778,426	(468,077)

기계장치	-	3,351,264	75,390	-	(125,492)	3,301,162	3,426,654	(125,492)

차량운반구	52,429	-	-	-	(10,826)	41,603	79,867	(38,264)

비품	567,262	142,686	-	(14)	(174,347)	535,588	1,491,299	(955,711)

연구기자재	2,309	-	-	(1)	(2,284)	24	171,431	(171,407)

금형	509,729	50,925	50,925	(6,854)	(191,928)	412,798	2,226,796	(1,813,998)

사용권자산	3,185,995	1,190,477	-	-	(1,267,411)	3,109,061	5,053,957	(1,944,896)

건설중인자산	27,075	340,823	(126,315)	-	-	241,583	241,583	-

합계	4,621,507	5,242,975	-	(6,869)	(1,826,052)	8,031,563	13,561,979	(5,530,416)

(2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,867,296	908,015

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	980,888	918,037

합 계	2,848,184	1,826,052

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	153,303	523,705	4,421,857	5,098,866

개별취득	17,369	100,887	1,323,095	1,441,351

정부보조금증가	-	-	(117,893)	(117,893)

상각	(12,293)	(91,267)	(687,888)	(791,448)

정부보조금감소	966	-	76,156	77,122

손상차손	-	-	(228,939)	(228,939)

기말	159,345	533,325	4,786,388	5,479,059

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	117,101	131,743	4,045,394	4,294,238

개별취득	49,994	226,181	1,407,254	1,683,429

정부보조금증가	(4,063)	-	(495,837)	(499,900)

상각	(11,830)	(24,832)	(784,322)	(820,984)

정부보조금감소	966	-	87,234	88,200

기말	152,168	333,092	4,259,723	4,744,983

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	496,166	581,522

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	218,160	151,262

합 계	714,326	732,784

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

시월애	1	1	상각완료

PICTO	-	56,670	상각완료

3D printer	181,946	316,220	3개월

핵심기술개발	342,129	205,804	개발중

APP	254,669	369,270	6개월

N-Project	524,639	706,245	8개월

R-Project	1,298,225	1,105,484	개발중

고해상도DLP	303,338	368,339	3년7개월

Long Term레진	250,000	250,000	개발중

M-Project	579,154	529,591	개발중

P360	387,273	514,233	4년4개월

R820	648,757	-	개발중

P660	16,257	-	개발중

합계	4,786,388	4,421,857

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	3,045,778	2,966,551

선급비용	145,836	203,619

합계	3,191,614	3,170,170

비유동항목:

장기선급비용	36,841	11,614

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독일	-	100%	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	-	100%	301,952

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623

(주)레이덴트	한국	215,385	57%	3,500,006

Ray France	프랑스	3,000	100%	406,723

합계	9,316,300

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독일	-	100%	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	-	100%	301,952

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623

합계	5,409,571

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	증가	감소	기말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,484	-	-	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	779,883	-	-	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	-	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	-	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,952	-	-	301,952

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	-	234,623

(주)레이덴트	-	3,500,006	-	3,500,006

Ray France	-	406,723	-	406,723

총합계	5,409,571	3,906,729	-	9,316,300

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	증가	감소	기말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,484	-	-	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	779,883	-	-	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	-	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	-	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,952	-	-	301,952

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	-	234,623

합 계	5,409,571	-	-	5,409,571

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	11,533,139	7,661,542	11,588,096	1,439,800

RAY JAPAN Co.,Ltd.	3,751,982	3,390,761	4,854,260	317,587

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,366,703	1,901,068	1,397,145	(3,839)

RAY EUROPE GmbH	1,980,302	2,564,981	1,151,814	(238,363)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	1,546,445	1,531,488	1,199,449	109,749

RAYSCAN CANADA LTD	648,599	650,914	442,537	43,332

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	3,820,052	2,289,929	6,005,055	1,030,205

Ray Medical (HK) Limited	296,120	124,552	132,628	(3,191)

Ray France	348,237	-	-	(63,058)

주식회사 레이덴트	13,777,063	7,635,120	4,008,132	324,194

(전기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	11,457,628	9,287,694	10,915,528	284,622

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,086,649	2,048,109	4,358,469	(46,930)

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,307,922	1,846,092	1,242,582	(5,000)

RAY EUROPE GmbH	1,762,030	2,095,581	1,715,396	(473,489)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	832,620	925,288	688,926	167

RAYSCAN CANADA LTD	590,199	633,208	542,137	(88,284)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	4,059,326	2,956,769	6,080,827	802,733

Ray Medical (HK) Limited	228,266	66,970	71,095	(50,630)

14.관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30.0%	3,471,297	1,273,000	3,447,730

주식회사 예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	60,000	60,000

주식회사 원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.0%	2,000,130	1,736,224	1,931,670

합계	5,531,427	3,069,224	5,439,400

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30.0%	3,471,297	1,259,001	3,433,730

(2) 당분기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	기말

INTEWARE Co,. Ltd	2,174,729	-	2,174,729

주식회사 예아카데미	-	-	-

주식회사 원데이바이오텍	-	1,358,648	1,358,648

합계	2,174,729	1,358,648	3,533,377

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	2,174,729	2,174,729

(3) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	3,433,730	-	(72,227)	(37,714)	123,941	3,447,730

주식회사 예아카데미	-	60,000	-	-	-	60,000

주식회사 원데이바이오텍	-	2,000,130	-	(68,460)	-	1,931,670

합계	3,433,730	2,060,130	(72,227)	(106,174)	123,941	5,439,400

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	3,471,297	(58,449)	74,428	(53,546)	3,433,730

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	617,904	570,909

미지급비용	429,204	380,770

리스부채(유동)	2,074,606	1,875,517

합 계	3,121,714	2,827,196

비유동항목:

장기미지급금	517,635	477,683

리스부채(비유동)	1,243,120	714,966

합 계	1,760,756	1,192,649

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(당분기말)	금액

당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	1.66%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	1.78%	3,000,000	3,000,000

수출채권L/C 차입	우리은행	-	-	81,764

기업운전일반자금	우리은행	-	-	2,000,000

신성장일자리지원	신한은행	-	-	1,000,000

합계	5,000,000	8,081,764

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말

제1회 사모 전환사채	2021-4-22	2026-4-22	0%	29,283,646

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 사모 전환사채

발행금액	31,500,000

전환권조정	(2,216,354)

장부가액	29,283,646

자본요소(전환권대가)(주1)	2,337,491

(주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	31,500,000,000원

발행일	2021년 04월 22일

만기일	2026년 04월 22일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 56,928원

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일)

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,697,397	5,302,086

사외적립자산	(2,338,422)	(2,428,772)

순확정급여부채	3,358,975	2,873,314

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,302,086	4,247,239

당기근무원가	900,309	904,218

이자비용	-	141,911

퇴직금지급액	(504,998)	(240,670)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	20,754

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	228,634

기말	5,697,397	5,302,086

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,428,772	1,000,000

사용자의 기여금	-	1,411,695

퇴직금지급액	(106,507)	-

운용수익	16,157	30,145

재측정요소	-	(13,068)

기말	2,338,422	2,428,772

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	71,953	51,308

선수금	96,571	80,780

합계	168,524	132,088

비유동항목:

기타장기종업원급여부채	465,707	420,190

장기선수금	945,000	945,000

합계	1,410,707	1,365,190

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	458,523	-	(16,281)	442,242

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	359,165	99,358	-	458,523

21. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	2,830,196	2,233,944

차량운반구	583,325	353,240

사용권자산 합계	3,413,521	2,587,184

부채

리스부채	유동성리스부채	2,074,606	1,875,517

비유동성리스부채	1,243,120	714,966

리스부채 합계	3,317,726	2,590,483

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	199,925	186,807

1개월 초과~3개월 이하	394,230	373,614

3개월 초과~1년 이하	1,559,672	1,371,705

1년 초과~5년 이하	1,265,376	709,265

합계	3,419,203	2,641,391

(3) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,590,483	3,124,136

취득	2,529,994	1,191,324

부채의 상환	(1,802,751)	(1,724,977)

기말	3,317,726	2,590,483

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(단기)	2,000,000

( 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

신용보증기금	우리은행	차입금 지급보증	2,850,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	한국수출입은행	차입금 지급보증	2,400,000

서울보증보험	-	이행보증등	1,234,804

합 계	7,684,804

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구분	보통주	우선주	합계

발행할주식의 총수(주)	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500	-

발행한 주식수(주1)	13,306,534	1,121,366	14,427,900

자본금(천원)	6,653,267	560,683	7,213,950

(주1) 회사는 당기에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였으며, 보통주와 우선주 1주당 1주의 비율로 각각 동일한 종류의 신주를 배정하였습니다.

(전기)

구분	보통주

발행할주식의 총수(주)	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500

발행한 주식수(주1)	6,653,267

자본금(천원)	3,326,634

(2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금	주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	6,653,267	3,326,634	40,864,188

무상증자	6,653,267	3,326,633	(3,343,710)	-	-	-

기말잔액	13,306,534	6,653,267	37,520,478	6,653,267	3,326,634	40,864,188

(3) 당분기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	-	-	-

유상증자	560,683	280,342	31,214,874

무상증자	560,683	280,342	(281,781)

기말잔액	1,121,366	560,683	30,933,093

(4)보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2021년 04월 27일

발행주식수	560,683주

발행금액	1주당 56,180원

총 발행금액	31,499,170,940 원

최저배당율	액면가 기준 연 0.1%

배당의성격	비누적적, 참가적

전환청구기간	인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함

청산에 관한 사항	회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음

(5) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,453,571	40,864,188

자기주식처분이익	440,418	440,418

기타자본잉여금	765,078	765,078

합 계	69,659,067	42,069,684

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	54,908	(41,766)

전환권대가	2,337,491	-

주식매입선택권	1,072,135	289,168

합 계	3,464,534	247,402

(7) 주식매입선택권

① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	1차 부여	2차 부여

부여일	2020년 03월 31일	2021년 03월 31일

부여수량(주)	138,300	126,000

행사가격(원)	37,680	54,300

부여일 공정가치(원)	9,092	24,123

부여방법	주식교부형	주식교부형

가득조건	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내

주) 무상증자에 따른 조정 전 부여 수량과 행사가격 기준입니다. ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여

부여일 현재 주식의 공정가치	9,092	24,123

행사가격	37,680	54,300

무위험이자율	1.41%	1.81%

행사가능기간	2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지	2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지

예상주가변동성	27.60%	47.90%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

주) 무상증자에 따른 조정 전 부여 수량과 행사가격 기준입니다.

③ 당분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합계

기초	134,000	-	134,000

부여	-	126,000	126,000

기중 소멸	5,800	5,000	10,800

기말	128,200	121,000	249,200

기말 현재 행사가능 수량	128,200	121,000	249,200

주) 무상증자에 따른 조정 전 부여 수량 기준입니다. ④ 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	289,168	-

주식보상비용의 인식	782,967	289,168

기말	1,072,135	289,168

24. 주당이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,585,233,543	3,796,441,005	1,415,886,604	3,050,523,429

가중평균유통보통주식수(주1)	13,306,534	13,306,534	13,306,534	13,306,534

주당순이익(손실)	345	285	106	229

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2021-01-01	2021-09-30	13,306,534	273	3,632,683,782	13,306,534

합 계	273	3,632,683,782	13,306,534

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2020-01-01	2020-09-30	13,306,534	274	3,645,990,316	13,306,534

합 계	274	3,645,990,316	13,306,534

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	당분기(주1)	3개월 (주1)	전분기 (주1)

보통주 분기순이익	4,585,233,543	3,796,441,005	1,415,886,604	3,050,523,429

조정후 가중평균유통보통주식수(주2)	14,499,724	14,499,724	13,306,534	13,306,534

희석주당순이익	316	262	106	229

( 주1) 전분기에는 잠재적 보통주에 의한 보통주 기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로 기 본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. (주2) 희석주당순이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

조정전 가중평균유통보통주식수	13,306,534	13,306,534	13,306,534	13,306,534

전환우선주	1,121,366	1,121,366	-	-

주식매수선택권(1차분)	71,824	71,824	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	14,499,724	14,499,724	13,306,534	13,306,534

25. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	48,571,391	29,609,315

용역의 제공	63,518	89,613

합 계	48,634,910	29,698,927

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,015,114	2,701,268	1,069,425	3,400,026

퇴직급여	118,653	350,174	102,988	364,755

복리후생비	141,183	414,095	143,846	482,257

여비교통비	49,019	87,473	6,960	57,830

접대비	31,290	83,921	6,546	32,876

통신비	5,404	22,080	5,172	15,932

수도광열비	2,473	4,667	2,246	4,633

세금과공과금	65,020	215,750	65,307	214,591

감가상각비	330,061	914,225	288,253	862,406

지급임차료	26,652	73,494	22,898	43,204

수선유지비	1,689	7,711	4,577	10,001

보험료	14,407	38,698	11,975	33,704

차량유지비	42,734	119,380	37,170	98,174

경상연구개발비	1,340,251	3,617,864	987,995	3,130,505

운반비	15,636	41,151	15,461	46,238

교육훈련비	500	10,500	2,584	11,614

도서인쇄비	505	2,592	964	5,838

소모품비	13,393	48,708	35,806	85,372

지급수수료	267,795	1,013,596	207,204	620,409

광고선전비	68,489	151,215	16,225	57,189

판매촉진비	60,819	418,234	6,876	181,977

대손상각비	741,937	2,266,062	756,760	1,245,702

수출제비용	17,133	72,364	26,283	69,928

서비스비	53,374	147,922	114,958	205,568

무형고정자산상각	7,659	23,823	5,567	12,989

주식보상비용	339,186	782,967	94,386	194,629

기타장기종업권급여	15,174	45,516	22,032	66,089

합계	4,785,550	13,675,450	4,060,464	11,554,436

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품, 재공품의 변동	(278,575)	(5,959,383)	(2,077,449)	(3,002,646)

상품,원재료등 매입,사용액	10,820,210	30,542,911	7,064,340	18,032,470

급여	1,527,197	4,249,638	1,404,443	4,181,633

퇴직급여	178,782	534,545	139,572	447,034

복리후생비	179,206	535,333	226,936	592,197

여비교통비	49,019	87,473	6,960	57,979

전력비	22,073	63,774	27,536	46,599

접대비	31,290	83,921	6,546	32,876

통신비	5,605	22,705	5,306	16,066

수도광열비	2,473	4,667	2,246	4,633

세금과공과금	87,757	282,634	78,611	243,174

감가상각비	952,310	2,781,520	762,408	1,770,421

지급임차료	44,810	141,902	29,717	50,564

수선유지비	14,195	24,898	7,739	15,555

보험료	14,407	38,698	12,993	34,722

차량유지비	46,261	127,070	38,093	100,859

경상연구개발비	1,340,251	3,617,864	987,995	3,130,505

운반비	33,374	86,130	21,625	66,721

교육훈련비	6,728	18,088	2,584	11,614

도서인쇄비	505	2,620	964	8,086

소모품비	101,295	322,046	156,201	407,370

지급수수료	283,235	1,053,369	218,975	648,636

광고선전비	68,489	151,215	16,225	57,189

판매촉진비	60,819	418,234	6,876	181,977

대손상각비	741,937	2,266,062	756,760	1,245,702

무형고정자산상각	156,641	519,988	206,630	594,511

수출제비용	17,133	72,364	26,283	69,928

서비스비	53,374	147,922	114,958	205,568

외주비	155,452	527,067	-	-

주식보상비용	339,186	782,967	94,386	194,629

기타장기종업권급여	15,174	45,518	22,030	66,090

매출원가 및 판관비 합계	17,070,613	43,593,760	10,368,491	29,512,662

28. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	63,740	90,368	9,130	17,277

배당금수익	768,642	768,642	-	-

유형자산처분이익	325	325	-	-

합계	832,707	859,335	9,130	17,277

기타비용:

잡손실	2	2	12	186

기부금	-	-	40,407	40,407

무형자산감액손실	-	228,939	-	-

유형자산처분손실	-	1	-	6,854

합계	2	228,942	40,420	47,448

29. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익	(83,518)	(106,174)	34,744	46,030

30. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	288,639	455,220	40,976	130,069

당기손익-공정가치금융 자산평가이익	558,018	1,570,543	750,872	1,929,892

외환차익	507,425	1,047,218	317,213	750,192

외화환산이익	856,288	1,207,767	(240,688)	345,626

투자자산처분이익	-	-	66,842	160,507

합 계	2,210,371	4,280,749	935,215	3,316,287

금융비용:

이자비용	392,318	755,094	51,518	140,246

당기손익-공정가치금융 자산평가손실	(5,624)	5,292,656	-	-

외환차손	88,138	174,452	17,046	164,170

외화환산손실	(103,111)	21,614	104,003	197,978

합 계	371,721	6,243,816	172,568	502,394

31. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 현금흐름 정보

가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익:	3,796,441	3,050,523

2. 조정:

법인세비용	194,140	(34,505)

감가상각비	2,848,185	1,826,050

퇴직급여	900,309	761,988

장기종업원급여	45,518	66,090

대손상각비	2,266,062	1,245,702

무형자산상각비	714,326	820,984

무형자산감액손실	228,939	-

외화환산손실	21,614	197,978

서비스비용	(16,281)	1,069

유형자산처분손실	-	6,854

이자비용	611,022	36,976

지분법평가손	106,174	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	5,292,656	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,570,543)	(1,929,892)

외화환산이익	(1,207,767)	(345,626)

지분법이익	-	(46,030)

이자수익	(4,570)	(106,551)

주식보상비용	782,967	194,629

소 계	11,212,750	2,695,716

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	(1,944,757)	(2,164,099)

미수금증감	(57,320)	1,319,845

선급금증감	(79,228)	(1,015,927)

선급비용증감	57,783	(181,342)

재고자산증감	(6,641,675)	(6,947,751)

매입채무증감	2,260,034	175,121

미지급금증감	46,822	262,248

예수금증감	20,645	(9,025)

미지급비용증감	122,138	5,856

선수금증감	15,791	229,845

퇴직금의지급	(504,997)	(182,351)

장기미지급금증감	39,953	72,810

장기선수금의 증감	-	472,500

미지급법인세증감	(973,697)	(143,071)

사외적립자산의 증감	106,507	-

장기선급비용의 증감	(25,227)	(19,910)

소 계	(7,557,227)	(8,125,251)

합 계	7,451,964	(2,379,012)

( 2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	2,529,994	1,190,477

리스부채 유동성 대체	2,001,840	692,296

건설중인자산의 유형자산대체	31,800	126.315

무상증자	3,606,975	-

전환권조정	2,825,088	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	8,081,764	(3,081,764)	-	5,000,000

전환사채	-	31,500,000	(2,216,354)	29,283,646

합 계	8,081,764	28,418,236	(2,216,354)	34,283,646

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	855,000	7,463,681	-	8,318,681

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	주식회사 레이홀딩스

종속기업	RAY AMERICA INC.	RAY AMERICA INC.

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	RAY JAPAN Co.,Ltd.

종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	RAY AUSRALIA Pty Ltd

종속기업	RAY EUROPE GmbH	RAY EUROPE GmbH

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V

종속기업	RAYSCAN CANADA LTD	RAYSCAN CANADA LTD

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	Ray Medical (HK) Limited

종속기업	Ray France	-

종속기업	( 주) 레이덴트	-

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	INTEWARE Co,. Ltd.

관계기업	(주)원데이바이오텍	-

관계기업	(주)예아카데미	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

유의적영향력행사기업	(주) 레이홀딩스	-	3,340

종속기업	RAY AMERICA INC.	6,635,462	-

종속기업	RAY JAPAN INC.	3,339,413	3,597

종속기업	RAY AUSTRALIA PTY LTD	122,160	-

종속기업	RAY EUROPE GmbH	648,889	100,262

종속기업	RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V.	90	-

종속기업	RAY CANADA LTD	-	-

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	3,418,253	-

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	69,737	-

종속기업	레이덴트	259,092	5,874

종속기업	Ray France	-	-

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	-	296,008

관계기업	(주)원데이바이오텍	-	-

관계기업	주식회사 예아카데미	-	-

합계	14,493,096	409,081

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

종속기업	RAY AMERICA INC.	4,492,968	-

종속기업	RAY JAPAN INC.	2,011,908	-

종속기업	RAY AUSTRALIA PTY LTD	636,739	23,851

종속기업	RAY EUROPE GmbH	324,445	101,953

종속기업	RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V.	142	-

종속기업	RAY CANADA LTD	2,179	-

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	2,786,669	-

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	41,351	-

관계기업 및 공동기업	INTEWARE Co,. Ltd.	-	216,551

합계	10,296,401	342,355

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금

(주) 레이홀딩스	-	-	561

RAY AMERICA INC.	7,198,346	3,147	-

RAY JAPAN INC.	2,779,099	-	-

RAY AUSTRALIA PTY LTD	1,718,829	9,172	-

RAY EUROPE GmbH	2,221,409	-	34,044

RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V.	-	5,331	-

RAY CANADA LTD	-	-	-

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	1,134,126	-	-

Ray Medical (HK) Limited	118,951	-	-

레이덴트	243,095	-	191

INTEWARE Co,. Ltd.	-	-	-

(주)원데이바이오텍	-	-	-

주식회사 예아카데미	-	-	-

합계	15,413,855	17,650	34,796

(전기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금

RAY AMERICA INC.	8,730,036	-	459

RAY JAPAN Co.,Ltd.	1,663,964	-	-

RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,789,876	9,023	-

RAY EUROPE GmbH	1,518,698	-	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	1,489,628	-	-

Ray Medical (HK) Limited	41,465	-	-

INTEWARE Co,. Ltd.	-	-	8,704

합계	15,233,667	9,023	9,163

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,220,930	921,843

당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.