레이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 분기말: 2020년 09월 30일 현재
제 16(전) 기말: 2019년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금은 각각 6,653,267주와 3,326,634천원입니다.

한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 레이홀딩스	1,428,983	21.48

이상철	684,484	10.29

기타	4,539,800	68.23

합계	6,653,267	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	USD	12,608,103	14,795,608	11,984,922	13,876,143

EUR	3,052,742	4,180,486	3,483,236	4,519,255

JPY	300,306,170	3,339,585	318,030,104	3,382,155

CNY	29,158,371	5,012,324	16,170,313	2,680,068

AUD	2,375,220	1,974,544	2,190,068	1,774,700

TWD	-	-	43,772,094	1,684,350

SGD	23,510	20,110	-	-

합계	29,322,657	27,916,671

외화금융부채	USD	1,481,419	1,740,280	572,976	663,391

EUR	59,100	80,933	24,900	32,306

TWD	-	-	5,405,041	207,986

CNY	280,000	48,132	-	-

JPY	-	-	-	-

합계	1,869,345	903,683

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,305,533	(1,305,533)	1,321,275	(1,321,275)

EUR	409,955	(409,955)	448,695	(448,695)

JPY	333,958	(333,958)	338,215	(338,215)

CNY	496,419	(496,419)	268,007	(268,007)

AUD	197,454	(197,454)	177,470	(177,470)

TWD	-	-	147,636	(147,636)

SGD	2,011	(2,011)	-	-

상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나)이자율변동위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변 동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	80,000	(80,000)	8,550	(8,550)

(다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 515,779천원(전기: 323,361천원) 감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,276,386	9,209,049

당기손익-공정가치금융자산	13,118,093	17,166,422

매출채권및기타수취채권	23,634,849	22,600,766

기타유동금융자산	527,644	1,834,630

기타비유동금융자산	4,373,179	3,030,388

합계	48,930,151	53,841,255

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	4,389,206	-	-	4,389,206

단기차입금	8,318,681	-	-	8,318,681

기타유동금융부채	3,284,938	-	-	3,284,938

기타비유동금융부채	-	930,200	590,571	1,520,771

합 계	15,992,825	930,200	590,571	17,513,596

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	4,226,299	-	-	4,226,299

단기차입금	855,000	-	-	855,000

기타유동금융부채	2,333,748	-	-	2,333,748

기타비유동금융부채	-	1,266,536	898,624	2,165,160

합 계	7,415,047	1,266,536	898,624	9,580,207

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	23,063,602	15,601,068

자본(B)	65,677,060	62,471,655

부채비율(A/B)	35%	25%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	29,698,927	44,670,101

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,296,058	20,827,214	1,967,436	4,494,115	98,687	28,683,510

상품매출액	471,019	227,987	219,540	7,259	-	925,805

용역매출액	9,170	754	78,688	654	347	89,613

합계	1,776,247	21,055,955	2,265,664	4,502,028	99,034	29,698,928

(전분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	3,333,325	30,386,080	4,509,033	5,457,083	109,162	43,794,683

상품매출액	11,000	793,225	9,852	10,670	-	824,747

용역매출액	4,093	11,589	34,019	-	970	50,671

합계	3,348,418	31,190,894	4,552,904	5,467,753	110,132	44,670,101

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A회사	12,191,383	41%	18,496,086	41%

B회사	4,492,968	15%	5,467,754	12%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,276,386	-	-	7,276,386

당기손익-공정가치금융자산	-	-	13,118,093	13,118,093

매출채권	23,634,849	-	-	23,634,849

기타유동금융자산	527,644	-	-	527,644

기타비유동금융자산	4,373,179	-	-	4,373,179

합 계	35,812,058	-	13,118,093	48,930,151

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	4,389,206	-	4,389,206

단기차입금	8,318,681	-	8,318,681

기타유동금융부채	3,284,938	-	3,284,938

기타비유동금융부채	1,520,771	-	1,520,771

합 계	17,513,596	-	17,513,596

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,209,049	-	-	9,209,049

당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,166,422	17,166,422

매출채권	22,600,766	-	-	22,600,766

기타유동금융자산	1,834,630	-	1,834,630

기타비유동금융자산	3,030,388	-	-	3,030,388

합 계	36,674,833	-	17,166,422	53,841,255

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	4,226,299	-	4,226,299

단기차입금	855,000	-	855,000

기타유동금융부채	2,333,748	-	2,333,748

기타비유동금융부채	2,165,160	-	2,165,160

합 계	9,580,207	-	9,580,207

당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,157,786	4,545,069	3,415,238	13,118,093

(전기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	3,233,606	13,932,816	-	17,166,422

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	130,069	38,176

외화환산이익	316,926	458,050

외화환산손실	(195,583)	(68,128)

외환차익	580,665	638,468

외환차손	(101,491)	(92,150)

합계	730,586	974,416

당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매증권평가이익	1,929,892	24,320

단기매매증권평가손실	-	(58,214)

합계	1,929,892	(33,894)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(140,246)	(104,359)

외화환산이익	28,700	41

외화환산손실	(2,394)	(5,683)

외환차익	169,528	34,591

외환차손	(62,679)	(82,755)

합계	(7,091)	(158,165)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품거래손실	-	(81,049)

6. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	10,613,776	16,666,422

채무상품	2,504,316	500,000

합계	13,118,093	17,166,422

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	17,166,422	-

취득	15,000,993	37,653,990

처분	(20,979,214)	(20,653,990)

공정가치평가	1,929,892	166,422

기말	13,118,093	17,166,422

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)쎌마테라퓨틱스	614,754	5.45%	3,000,000	5,157,786	3,233,606

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	25,933,511	23,653,726

대손충당금	(2,298,662)	(1,052,960)

합 계	23,634,849	22,600,766

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	12,569,277	6,920,337	3,486,189	2,957,708	25,933,511

비율	48.47%	26.68%	13.44%	11.40%	100.00%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	18,811,035	1,195,898	2,747,895	898,898	23,653,726

비율	79.52%	5.06%	11.62%	3.80%	100.00%

(3) 당분기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,052,960	373,814

대손상각(환입)	1,245,702	679,146

기말	2,298,662	1,052,960

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	511,827	1,831,125

미수수익	15,817	1,596

주임종단기대여금	-	1,908

합 계	527,644	1,834,629

비유동항목:

장기금융상품	2,030,789	2,006,144

기타투자자산	300	300

보증금	2,342,090	1,023,944

합 계	4,373,179	3,030,388

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	2,777,469	-	2,777,469	24,895	-	24,895

제품	3,221,992	-	3,221,992	758,443	-	758,443

재공품	971,548	-	971,548	432,451	-	432,451

원재료	5,409,424	(85,394)	5,324,030	4,216,892	(85,393)	4,131,499

합 계	12,380,433	(85,394)	12,295,039	5,432,681	(85,393)	5,347,288

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	79,496	-	-	-	(3,328)	76,168	88,739	(12,571)

구축물	193,985	166,800	-	-	(50,436)	310,349	778,426	(468,077)

기계장치	-	3,351,264	75,390	-	(125,492)	3,301,162	3,426,654	(125,492)

차량운반구	52,429	-	-	-	(10,826)	41,603	79,867	(38,264)

비품	567,262	142,686	-	(14)	(174,347)	535,588	1,491,299	(955,711)

연구기자재	2,309	-	-	(1)	(2,284)	24	171,431	(171,407)

금형	509,729	50,925	50,925	(6,854)	(191,928)	412,798	2,226,796	(1,813,998)

사용권자산	3,185,995	1,190,477	-	-	(1,267,411)	3,109,061	5,053,957	(1,944,896)

건설중인자산	27,075	340,823	(126,315)	-	-	241,583	241,583	-

합계	4,621,507	5,242,975	-	(6,869)	(1,826,052)	8,031,563	13,561,979	(5,530,416)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타(*1)	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	83,932	-	-	-	(3,328)	-	80,605	88,739	(8,134)

구축물	32,541	197,524	-	-	(28,769)	-	201,297	604,226	(402,930)

차량운반구	2	57,737	-	(1)	(1,701)	-	56,037	79,867	(23,830)

비품	395,136	238,645	8,582	(1,608)	(148,522)	298	492,529	1,308,008	(815,479)

연구기자재	6,879	-	-	-	(3,427)	-	3,452	171,671	(168,220)

금형	553,165	119,184	54,750	-	(208,214)	-	518,885	2,076,446	(1,557,561)

사용권자산	-	2,778,087	-	-	(287,357)	-	2,490,730	2,778,087	(287,357)

건설중인자산	1,250	94,582	(63,332)	-	-	-	32,500	32,500	-

합계	1,076,132	3,485,759	-	(1,609)	(681,318)	298	3,879,262	7,142,771	(3,263,511)

(2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	908,015	251,077

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	918,037	430,241

합 계	1,826,052	681,318

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	117,101	131,743	4,045,394	4,294,239

개별취득	49,994	226,181	1,407,254	1,683,430

정부보조금증가	(4,063)	-	(495,837)	(499,900)

상각	(11,830)	(24,831)	(784,322)	(820,984)

정부보조금감소	967	-	87,234	88,200

기말	152,169	333,093	4,259,723	4,744,985

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	117,037	47,584	3,573,657	3,738,278

개별취득	11,145	12,777	1,417,385	1,441,307

정부보조금증가	(2,393)	-	(373,096)	(375,489)

상각	(9,963)	(21,103)	(740,989)	(772,055)

정부보조금감소	966	-	87,233	88,199

기말	116,792	39,258	3,964,190	4,120,240

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	581,522	538,189

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	151,262	145,667

합 계	732,784	683,856

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

시월애	1	138,270	1개월

PICTO	85,005	170,010	10개월

3D Printer	360,978	495,252	1년3개월

핵심기술개발	242,588	214,734	개발중

APP	407,470	522,071	1년3개월

N-Project	766,780	948,386	1년 8개월

R-Project	900,033	529,427	개발중

고해상도DLP	390,006	378,237	4년6개월

Long Term레진	250,000	250,000	개발중

M-Project	516,850	399,007	개발중

P360	243,766	-	개발중

RIO500	110,989	-	개발중

미래치과	(14,743)	-	개발중

합계	4,259,723	4,045,394

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	3,717,484	2,701,556

선급비용	231,714	50,373

합계	3,949,198	2,751,929

비유동항목:

장기선급비용	19,910	-

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, %)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독일	-	100%	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	-	100%	301,952

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623

합 계	5,409,571

(전기말)

(단위: 천원, %)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독일	-	100%	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	-	100%	301,952

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623

합 계	5,409,571

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	증가	감소	기말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,484	-	-	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	779,883	-	-	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	-	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	-	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,952	-	-	301,952

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	-	234,623

합 계	5,409,571	-	-	5,409,571

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	증가(*1)	감소	기말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,484	-	-	615,484

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	779,883	-	-	779,883

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	-	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	-	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	-	301,952	-	301,952

Ray Medical (HK) Limited	-	234,623	-	234,623

합 계	4,872,996	536,575	-	5,409,571

다. 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	12,440,010	10,684,230	5,552,585	(308,638)

RAY JAPAN Co.,Ltd.	3,017,334	3,109,733	3,088,881	(181,036)

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,136,542	1,710,947	893,008	(37,571)

RAY EUROPE GmbH	2,361,327	2,569,350	1,436,329	(343,600)

RAYSCAN MEXICO	806,048	887,068	547,154	8,317

RAYSCAN CANADA LTD	809,268	859,462	409,290	(95,024)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	3,164,655	2,114,461	3,923,908	533,309

Ray Medical (HK) Limited	238,536	45,824	71,508	(32,399)

(전기)

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	11,990,862	9,960,972	16,170,668	627,753

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,922,091	2,838,050	5,857,698	59,865

RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,852,088	1,399,752	1,796,832	38,584

RAY EUROPE GmbH	3,025,057	2,892,030	3,071,915	(225,955)

RAYSCAN MEXICO	435,453	539,146	589,859	(66,389)

RAYSCAN CANADA LTD	916,886	872,620	1,300,108	2,485

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	2,887,971	2,394,173	1,184,547	182,382

Ray Medical (HK) Limited	296,704	76,387	123,487	(11,602)

14.관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30%	3,471,297	1,289,822	3,464,551

(2) 당분기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	2,174,729	2,174,729

(3) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	배당금 수취	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	3,471,297	(58,449)	46,030	5,673	3,464,551

(4) 당분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

INTEWARE Co,. Ltd	4,384,332	84,925	988,746	184,038

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	813,748	551,255

미지급비용	407,712	411,312

리스부채(유동)	2,063,478	1,371,181

합 계	3,284,938	2,333,748

비유동항목:

장기미지급금	485,014	412,205

리스부채(비유동)	1,035,757	1,752,955

합 계	1,520,771	2,165,160

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(당분기말)	금액

당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	우리은행	1.90%	2,000,000	855,000

일반자금대출	우리은행	1.24%	3,000,000	-

신성장일자리지원대출	신한은행	1.69%	1,000,000	-

종합통장대출	신한은행	2.62%	-	-

수출성장자금대출(단기)	한국수출입은행	1.38%	2,000,000	-

수출채권L/C 차입	우리은행	-	318,681	-

합 계	8,318,681	855,000

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,826,876	4,247,239

사외적립자산	(1,017,651)	(1,000,000)

순확정급여부채	3,809,225	3,247,239

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	4,247,239	3,052,561

당기근무원가	761,988	710,759

이자비용	-	112,152

퇴직금지급액	(182,351)	(117,191)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	121,482

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	367,476

기말	4,826,876	4,247,239

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,000,000	-

사용자의 기여금	-	1,000,000

운용수익	17,651

기말금액	1,017,651	1,000,000

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	120,585	129,610

선수금	296,500	66,655

합계	417,085	196,265

비유동항목:

기타장기종업원급여부채	425,589	359,499

장기선수금	472,500	-

합계	898,089	359,499

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	359,165	-	1,069	360,234

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	376,860	56,887	(74,582)	359,165

20. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	사용권자산 (건물 등)	3,109,061	3,185,995

부채

리스부채	유동성리스부채	2,063,478	1,371,181

비유동성리스부채	1,035,757	1,752,955

리스부채 합계	3,099,235	3,124,136

(2) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1개월 이하	186,807

1개월 초과~3개월 이하	373,614

3개월 초과~1년 이하	1,584,278

1년 초과~5년 이하	1,057,113

합계	3,201,812

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,124,136	-

취득	1,165,598	3,733,462

부채의 상환	(1,190,499)	(609,326)

기말	3,099,235	3,124,136

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	신성장일자리지원대출	1,000,000

종합통장대출	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(단기)	2,000,000

( 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

신용보증기금	우리은행	차입금 지급보증	2,850,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	우리은행	차입금 지급보증	2,400,000

서울보증보험	-	이행보증	20,152

합 계	7,670,152

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,653,267주	6,653,267주

자본금	3,326,634	3,326,634

(2) 당분기와 전기중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금	주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	5,623,267	2,811,634	21,412,894

유상증자	-	-	-	1,030,000	515,000	19,451,294

기말잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	6,653,267	3,326,634	40,864,188

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,864,188	40,864,188

자기주식처분이익	440,418	440,418

기타자본잉여금	31,876	31,876

주식선택권	733,202	733,202

합 계	42,069,684	42,069,684

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	-	45,420

지분법자본변동	5,673	-

주식선택권	194,629	-

합 계	200,302	45,420

23. 주당이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,415,886,604	3,050,523,429	2,692,716,888	8,008,606,205

가중평균유통보통주식수(*1)	6,653,267	6,653,267	6,227,832	5,827,003

주당순이익(손실)	213	459	432	1,374

희석주당순이익(손실)	213	459	432	1,374

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기초	2020-01-01	2020-09-30	6,653,267	274	1,822,995,158	6,653,267

합 계	274	1,822,995,158	6,653,267

(전분기-3개월)

(단위:주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2019-07-01	2019-08-07	5,623,267	38	213,684,146	2,322,654

유상증자	2019-08-08	2019-09-30	6,653,267	54	359,276,418	3,905,178

합 계	92	572,960,564	6,227,832

(전분기-누적)

(단위:주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2019-01-01	2019-08-07	5,623,267	219	1,231,495,473	4,510,972

유상증자	2019-08-08	2019-09-30	6,653,267	54	359,276,418	1,316,031

합 계	273	1,590,771,891	5,827,003

(2) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석가능증권은 존재하지 않으므로 기본주당순익과 희석주당순이익은 일치합니다.

24. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	29,609,315	44,619,430

용역의 제공	89,613	50,671

합 계	29,698,927	44,670,101

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,069,425	3,400,026	1,147,977	3,380,745

퇴직급여	102,988	364,755	108,076	323,541

복리후생비	143,846	482,257	175,845	432,627

여비교통비	6,960	57,830	108,040	318,507

접대비	6,546	32,876	65,745	116,431

통신비	5,172	15,932	7,096	19,628

수도광열비	2,246	4,633	2,009	13,218

세금과공과금	65,307	214,591	61,137	180,678

감가상각비	288,253	862,406	263,752	388,170

지급임차료	22,898	43,204	16,720	159,054

수선유지비	4,577	10,001	6,507	14,042

보험료	11,975	33,704	16,753	48,981

차량유지비	37,170	98,174	28,699	74,303

경상연구개발비	987,995	3,130,505	613,623	2,491,945

운반비	15,461	46,238	27,099	64,256

교육훈련비	2,584	11,614	216,859	298,670

도서인쇄비	964	5,838	1,839	3,961

소모품비	35,806	85,372	28,941	175,284

지급수수료	207,204	620,409	221,645	719,277

광고선전비	16,225	57,189	114,765	149,620

판매촉진비	6,876	181,977	43,137	500,772

대손상각비	756,760	1,245,702	395,321	185,886

수출제비용	26,283	69,928	30,339	87,197

서비스비	114,958	205,568	47,767	185,008

무형고정자산상각	5,567	12,989	4,738	14,043

주식보상비용	94,386	194,629	-	-

기타장기급여	22,032	66,089	-	-

합계	4,060,464	11,554,436	3,754,429	10,345,844

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,077,449)	(3,002,646)	(272,426)	(1,689,437)

상품,원재료등 매입,사용액	7,064,340	18,032,470	7,877,631	25,261,549

급여	1,404,443	4,181,633	1,358,006	4,027,688

퇴직급여	139,572	447,034	129,010	385,631

복리후생비	226,936	592,197	188,490	465,788

여비교통비	6,960	57,979	108,113	318,801

전력비	27,536	46,599	-	-

접대비	6,546	32,876	65,745	116,431

통신비	5,306	16,066	7,206	19,738

수도광열비	2,246	4,633	16,810	41,412

세금과공과금	78,611	243,174	69,000	203,348

감가상각비	762,408	1,770,421	347,441	639,247

지급임차료	29,717	50,564	130,253	387,329

수선유지비	7,739	15,555	12,852	28,103

보험료	12,993	34,722	16,753	48,981

차량유지비	38,093	100,859	28,782	74,829

경상연구개발비	987,995	3,130,505	613,623	2,491,945

운반비	21,625	66,721	33,249	86,441

교육훈련비	2,584	11,614	216,859	298,870

도서인쇄비	964	8,086	8,125	30,103

소모품비	156,201	407,370	84,061	339,603

지급수수료	218,975	648,636	222,598	720,652

광고선전비	16,225	57,189	114,765	149,620

판매촉진비	6,876	181,977	43,137	500,772

대손상각비	756,760	1,245,702	395,321	185,886

무형고정자산상각	206,630	594,511	184,136	552,232

수출제비용	26,283	69,928	30,339	87,197

서비스비	114,958	205,568	47,768	185,007

주식보상비용	94,386	194,629	-	-

기타장기종업권급여	22,032	66,090	-	-

매출원가 및 판관비 합계	10,368,491	29,512,662	12,077,647	35,957,766

27. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	9,130	17,277	41,768	151,502

유형자산처분이익	-	-	3,635	3,635

합계	9,130	17,277	45,404	155,137

기타비용:

잡손실	13	187	-	1

기부금	40,407	40,407	300	300

유형자산처분손실	-	6,854	-	-

합계	40,420	47,448	300	301

28. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익	34,744	46,030	-	-

29. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	40,976	130,069	11,804	38,176

배당금수익	-	-	7,118	7,118

단기매매증권평가이익	750,872	1,929,892	24,320	24,320

외환차익	317,213	750,192	336,760	673,059

외화환산이익	(240,688)	345,626	111,583	458,091

투자자산처분이익	66,842	160,508	-	-

파생상품평가이익	-	-	1	-

합계	935,215	3,316,287	491,584	1,200,765

금융비용:

이자비용	51,518	140,246	40,627	104,359

외환차손	17,046	164,170	83,749	174,905

외화환산손실	104,004	197,978	(59,583)	73,811

단기매매증권평가손실	-	-	58,214	58,214

통화선도거래손실	-	-	-	81,049

합계	172,568	502,394	123,006	492,337

30. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 현금흐름 정보

가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익:	3,050,523	8,008,606

2. 조정:

법인세비용	(34,505)	1,566,993

감가상각비	1,826,050	681,431

퇴직급여	761,988	595,172

장기종업원급여	66,090	-

대손상각비	1,245,702	185,886

무형자산상각비	820,984	683,856

외화환산손실	197,978	68,023

서비스비용	1,069	22,174

유형자산처분손실	6,854	-

이자비용	36,976	109,358

파생상품거래손실	-	(70,611)

단기매매평가이익	(1,929,892)	-

외화환산이익	(345,626)	(458,089)

지분법이익	(46,030)	-

이자수익	(106,551)	(38,209)

주식보상비용	194,629	-

유형자산처분이익	-	(3,635)

소 계	2,695,716	3,342,346

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	(2,164,099)	(4,414,277)

미수금증감	1,319,845	(435,422)

선급금증감	(1,015,927)	(2,207,869)

선급비용증감	(181,342)	30,296

재고자산증감	(6,947,751)	(2,863,587)

매입채무증감	175,121	144,692

미지급금증감	262,248	(163,858)

당기법인세부채	-	65,053

예수금증감	(9,025)	29,164

미지급비용증감	5,856	(195,894)

선수금증감	229,845	(89,960)

퇴직금의지급	(182,351)	(48,710)

장기미지급금증감	72,810	78,446

장기선수금의 증감	472,500	-

미지급법인세증감	(143,071)	-

장기선급비용의 증감	(19,910)	-

소 계	(8,125,251)	(10,071,926)

합 계	(2,379,011)	1,279,026

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	1,190,477	2,778,087

리스부채 유동성 대체	692,296	252,372

건설중인자산의 유형자산대체	126.315	63,332

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감(현금흐름 등)	분기말

단기차입금	855,000	7,463,681	8,318,681

( 전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감(현금흐름 등)	분기말

단기차입금	3,400,000	(2,432,293)	967,707

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	주식회사 레이홀딩스

종속기업	RAY AMERICA INC.	RAY AMERICA INC.

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	RAY JAPAN Co.,Ltd.

종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	RAY AUSRALIA Pty Ltd

종속기업	RAY EUROPE GmbH	RAY EUROPE GmbH

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V

종속기업	RAYSCAN CANADA LTD	RAYSCAN CANADA LTD

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	Ray Medical (HK) Limited

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	-

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

종속기업	RAY AMERICA INC.	4,492,968	-

종속기업	RAY JAPAN INC.	2,011,908	-

종속기업	RAY AUSTRALIA PTY LTD	636,739	23,851

종속기업	RAY EUROPE GmbH	324,445	101,953

종속기업	RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V.	142	-

종속기업	RAY CANADA LTD	2,179	-

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	2,786,669	-

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	41,351	-

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	-	216,551

합계	10,296,401	342,355

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속기업	RAY AMERICA INC.	5,467,754	13,958

종속기업	RAY JAPAN INC.	3,180,826	1,966

종속기업	RAY AUSTRALIA PTY LTD	850,617	48,012

종속기업	RAY EUROPE GmbH	1,383,509	129,773

합계	10,882,706	193,709

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

RAY AMERICA INC.	10,256,161	-

RAY JAPAN INC.	2,479,798	-

RAY AUSTRALIA PTY LTD	1,634,789	-

RAY EUROPE GmbH	1,967,358	80,453

RAY CANADA LTD	2,155	-

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	1,036,453	-

Ray Medical (HK) Limited	41,759	-

합계	17,418,473	80,453

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금

RAY AMERICA INC.	9,119,235	-	-

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,452,616	-	-

RAY AUSTRALIA PTY LTD	1,257,806	-	-

RAY EUROPE GmbH	1,556,551	-	32,306

RAYSCAN MEXICO	-	396	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	588,191	1,317,692	-

Ray Medical (HK) Limited	73,433	-	-

합계	15,047,832	1,318,088	32,306

라 . 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	921,843	594,714

당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.