레이 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 3분기말: 2019년 09월 30일 현재
제 15(전) 기말: 2018년 12월 31일 현재
주식회사 레이와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 레이(이하'당사')와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로2004년10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금은 각각 6,653,267주와 3,326,634천원입니다.

한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유주	1,428,983	21.48%

이상철	684,484	10.29%

기타	4,539,800	68.23%

합계	6,653,267	100.00%

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주, %)

회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율

RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%

RAY JAPAN INC.	일본	의료용기기판매	6,000	100%

RAY AUSTRALIA PYT LTD.	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%

RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN MEXICO	멕시코	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN Canada LTD.	캐나다	의료용기기판매	100	100%

RAYSCAN Taiwan CO., Ltd	대만	의료용기기판매	-	100%

(전기말)

(단위: 주, %)

회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율

RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%

RAY JAPAN INC.	일본	의료용기기판매	6,000	100%

RAY AUSTRALIA PYT LTD.	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%

RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN MEXICO	멕시코	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN Canada LTD.	캐나다	의료용기기판매	100	100%

2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	6,906,755	6,208,838	8,504,473	(736,495)

RAY JAPAN INC.	3,132,273	3,122,879	4,354,580	(15,588)

RAY AUSTRALIA PYT LTD.	1,781,717	1,519,865	851,395	(152,895)

RAY EUROPE GmbH	3,022,845	2,700,079	2,681,506	(39,415)

RAYSCAN MEXICO	353,012	413,588	396,517	(23,719)

RAYSCAN Canada LTD.	359,016	349,612	369,824	(32,123)

RAYSCAN Taiwan CO., Ltd	309,520	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	6,363,380	5,005,239	10,701,579	(203,249)

RAY JAPAN INC.	1,349,647	1,326,279	3,041,555	(276,681)

RAY AUSTRALIA PYT LTD.	1,108,897	706,670	1,392,411	(162,719)

RAY EUROPE GmbH	2,894,186	2,541,518	1,849,926	(309,284)

RAYSCAN MEXICO	194,534	228,702	232,012	(43,947)

RAYSCAN Canada LTD.	105,112	66,472	297,981	(2,461)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도연결재무제표입니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화금융자산	USD	5,258,001	6,316,436	USD	6,258,459	6,997,583

EUR	3,004,007	3,949,187	EUR	3,030,591	3,876,612

JPY	180,429,617	2,008,903	JPY	103,993,758	1,053,644

CNY	23,142,665	3,900,002	CNY	11,284,196	1,836,615

AUD	824,517	669,920	AUD	1,011,582	796,935

MXN	5,549,302	338,452	MXN	1,102,070	62,719

TWD	45,568,303	1,763,038	TWD	28,681,958	1,049,186

CAD	218,060	197,905	CAD	125,748	103,157

합계	19,143,843	합계	15,776,451

외화금융부채	USD	370,667	445,283	USD	453,788	507,381

EUR	1,055,826	1,388,031	EUR	1,094,752	1,400,364

JPY	12,962,845	144,328	JPY	6,132,653	62,135

CNY	-	-	CNY	-	-

AUD	100,935	82,010	AUD	67,519	53,192

MXN	6,781,254	413,589	MXN	4,018,664	228,702

TWD	829,194	32,082	TWD	2,001,039	73,198

CAD	224,664	203,898	CAD	78,754	64,606

합계	2,709,221	합계	2,389,578

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	587,115	(587,115)	649,020	(649,020)

EUR	256,116	(256,116)	247,625	(247,625)

JPY	186,458	(186,458)	99,151	(99,151)

CNY	390,000	(390,000)	183,662	(183,662)

AUD	58,791	(58,791)	74,374	(74,374)

MXN	(7,514)	7,514	(16,598)	16,598

TWD	173,096	(173,096)	97,599	(97,599)

CAD	(599)	599	3,855	(3,855)

상기 민감도 분석은 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 이자율변동위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	8,550	(8,550)	24,000	(24,000)

(다) 가격위험 당분기말 현재 연결실체는 상장 지분증권을 보유하고 있지 않아 유의적인 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,908,461	12,210,122

매출채권	15,911,767	12,380,605

기타유동금융자산	20,111,700	276,721

기타비유동금융자산	3,198,916	492,177

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	5,471,922	-	-	-	5,471,922

단기차입금	967,707	-	-	-	967,707

기타유동금융부채	2,068,319	-	-	-	2,068,319

기타비유동금융부채	-	1,131,024	1,038,514	-	2,169,538

합 계	8,507,948	1,131,024	1,038,514	-	10,677,486

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	5,356,933	-	-	-	5,356,933

단기차입금	3,400,000	-	-	-	3,400,000

기타유동금융부채	1,239,387	-	-	-	1,239,387

파생상품부채	70,611	-	-	-	70,611

기타비유동금융부채	-	-	277,570	-	277,570

합 계	10,066,931	-	277,570	-	10,344,501

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	17,484,705	14,997,562

자본(B)	53,243,370	26,276,343

부채비율(A/B)	32.84%	57.08%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	50,124,901	32,146,545

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	3,333,325	31,362,153	5,678,545	7,761,711	875,504	49,011,238

상품매출액	11,000	793,225	9,852	10,670	-	824,747

용역매출액	4,093	172,260	34,019	77,575	969	288,916

합 계	3,348,418	32,327,638	5,722,416	7,849,956	876,473	50,124,901

(전분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,221,512	19,959,753	3,798,382	5,548,352	482,116	31,010,115

상품매출액	38,762	26,059	22,801	42,437	305	130,364

용역매출액	2,822	906,357	19,128	77,759	-	1,006,066

합 계	1,263,096	20,892,169	3,840,311	5,668,548	482,421	32,146,545

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	18,496,086	37%	12,307,359	38%

B사	7,849,956	16%	3,944,843	12%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,908,461	-	-	6,908,461

매출채권	15,911,767	-	-	15,911,767

기타유동금융자산	1,038,870	-	19,072,830	20,111,700

기타비유동금융자산	3,198,916	-	-	3,198,916

합 계	27,058,014	-	19,072,830	46,130,844

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	5,471,922	-	5,471,922

단기차입금	967,707	-	967,707

기타유동금융부채	2,068,319	-	2,068,319

기타비유동금융부채	2,169,537	-	2,169,537

합 계	10,677,485	-	10,677,485

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,210,122	-	-	12,210,122

매출채권	12,380,605	-	-	12,380,605

기타유동금융자산	276,721	-	-	276,721

기타비유동금융자산	492,177	-	-	492,177

합 계	25,359,625	-	-	25,359,625

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	5,356,933	-	5,356,933

단기차입금	3,400,000	-	3,400,000

기타유동금융부채	1,239,387	-	1,239,387

파생상품부채	-	70,611	70,611

기타비유동금융부채	277,570	-	277,570

합 계	10,273,890	70,611	10,344,501

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기매매증권	-	19,072,830	-	19,072,830

(전기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	70,611	-	70,611

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	38,209	3,207

배당금수익	7,118	-

외화환산이익	458,050	101,397

외화환산손실	(68,128)	(123,415)

외환차익	638,468	494,589

외환차손	(96,403)	(252,780)

대손충당금환입(대손상각비)	(185,886)	(151,232)

당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매증권평가이익	24,320	-

단기매매증권평가손실	(58,214)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(109,358)	(104,311)

외화환산이익	41	4,728

외화환산손실	(5,683)	(366)

외환차익	34,591	20,311

외환차손	(82,755)	(18,481)

당기손익-공정가치측정금융상품

파생상품거래이익	-	23,270

파생상품거래손실	(81,049)	(50,420)

파생상품평가손실	-	(102,609)

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,471,466	12,754,419

손실충당금	(559,699)	(373,814)

합 계	15,911,767	12,380,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	7,975,418	5,052,499	2,810,549	633,000	16,471,466

비율	48.42%	30.68%	17.06%	3.84%	100.00%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	10,266,611	910,391	115,084	1,462,333	12,754,419

비율	80.49%	7.14%	0.90%	11.47%	100.00%

(3) 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	373,814	228,086

회계정책의 변경효과	-	28,036

상각(환입)	185,885	143,633

제각	-	(25,941)

기말	559,699	373,814

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기매매증권	19,072,830	-

미수금	1,002,067	257,677

미수수익	50	985

주임종단기대여금	36,753	18,059

합 계	20,111,700	276,721

비유동항목:

장기금융상품	2,000,000	-

기타투자자산 (*1)	300	300

보증금	1,198,616	491,877

합 계	3,198,916	492,177

(*1) 시장성 없는 지분증권입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	5,891	-	5,891	46,659	-	46,659

제품	5,650,148	-	5,650,148	4,443,997	-	4,443,997

재공품	517,889	-	517,889	303,271	-	303,271

원재료	4,885,264	(85,394)	4,799,870	3,867,863	(85,394)	3,782,469

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	11,059,192	(85,394)	10,973,798	8,661,790	(85,394)	8,576,396

9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	83,932	-	-	-	(3,328)	-	80,604	88,739	(8,135)

구축물	32,541	208,658	-	-	(28,946)	(8)	212,245	615,360	(403,115)

차량운반구	60,934	57,737	-	(1)	(14,455)	1,790	106,005	165,283	(59,278)

비품	631,920	579,736	8,582	(1,608)	(212,330)	14,699	1,020,999	1,966,918	(945,919)

연구기자재	6,879	-	-	-	(3,427)	-	3,452	171,671	(168,219)

금형	553,165	119,184	54,750	-	(208,214)	-	518,885	2,076,447	(1,557,562)

사용권자산	-	3,118,503	-	-	(370,120)	(2,786)	2,745,597	3,118,504	(372,907)

건설중인자산	1,250	94,582	(63,332)	-	-	-	32,500	32,500	-

합 계	1,373,848	4,178,400	-	(1,609)	(840,820)	13,695	4,723,514	8,238,649	(3,515,135)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	88,369	-	-	-	(3,328)	-	85,041	88,739	(3,698)

구축물	59,260	1,900	-	-	(21,464)	-	39,696	406,702	(367,006)

차량운반구	52,924	24,138	-	-	(10,371)	(406)	6 6,285	105,262	(38,977)

비품	619,402	325,754	(7,963)	(100,199)	(163,482)	(3,725)	669,787	1,395,696	(725,909)

연구기자재	11,454	-	-	-	(3,427)	-	8,027	186,567	(178,540)

금형	760,295	26,300	22,500	-	(194,700)	-	614,395	2,035,012	(1,420,617)

건설중인자산	2,500	21,250	(22,500)	-	-	-	1,250	1,250	-

합 계	1,597,431	399,342	(7,963)	(100,199)	(396,772)	(4,131)	1,487,708	4,222,455	(2,734,747)

(2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	251,077	239,093

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	589,743	157,679

합 계	840,820	396,772

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초순장부가액	117,037	50,417	3,573,656	3,741,110

취득	11,145	73,256	1,417,385	1,501,786

정부보조금증가	(2,393)	-	(373,096)	(375,489)

손상차손(*1)	-	-	-	-

상각	(9,963)	(28,356)	(740,989)	(779,308)

정부보조금감소	966	-	87,234	88,200

대체감소	-	-	-	-

환율변동차액	-	158	-	158

기말	116,792	95,475	3,964,190	4,176,457

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	112,711	63,472	3,098,198	3,274,381

개별취득	35,015	11,144	1,184,431	1,230,590

정부보조금증가	(1,047)	-	(393,681)	(394,728)

손상차손(*1)	-	-	-	-

상각	(18,651)	(21,172)	(495,716)	(535,539)

정부보조금감소	231	-	67,844	68,075

대체감소	(21,003)	-	-	(21,003)

환율변동차액	-	(21)	-	(21)

기말	107,256	53,423	3,461,076	3,621,755

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	538,189	376,708

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	152,920	90,756

합 계	691,109	467,464

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(주)	개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

(*1)	시월애	184,360	322,630	1년4개월

(*2)	PICTO	198,344	283,349	2년1개월

(*3)	3D printer	540,010	674,284	3년4개월

(*4)	핵심기술개발	223,589	197,721	개발중

(*5)	APP	560,271	674,872	3년11개월

(*6)	N-Project	1,008,921	1,190,527	4년5개월

(*7)	R-Project	422,345	203,097	개발중

고해상도DLP	318,490	27,177	개발중

Long Term레진	200,000	-	개발중

M-Project	307,860	-	개발중

합 계	3,964,190	3,573,657

(*1) 기존 X-Ray장비를 대체하는 신제품 X-Ray장비로, 2015년부터 판매하고 있습니다.
(*2) 치과용 방사선 영상획득 IP스캐너 시스템을 2016년부터 판매하고 있습니다.
(*3) 치과보형물 제작용 3D프린터를 당기부터 판매하고 있습니다.
(*4) 치조골밀도 진단을 위한 치과용 영상의료기기로 2019년 초 상품화 예정입니다.
(*5) 치과 예약 및 촬영영상저장을 위한 솔류션으로 2018년 상분기부터 판매하고 있습니다.
(*6) 3D 기반의 디지털 치과 치료용 CT스캐너로 2018년 하분기부터 판매하고 있습니다.
(*7) 주요 부품의 자체제작 개발비로 2019년 중 완료예정입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	2,457,478	297,040

선급비용	248,352	237,530

합계	2,705,830	534,570

비유동항목:

장기선급비용	874	-

합계	874	-

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	796,143	663,426

미지급비용	398,774	575,961

리스부채(유동)	873,402	-

합계	2,068,319	1,239,387

비유동항목:

장기미지급금	356,015	277,570

리스부채(비유동)	1,813,522	-

합계	2,169,537	277,570

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	950,000

수출성장자금재출	한국수출입은행	1,000,000

R	우리은행	2.240%	855,000	950,000

무역금융	기업은행	500,000

수출채권L/C차입	우리은행	112,707	-

합 계	967,707	3,400,000

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	3,599,024	3,052,561

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	3,599,024	3,052,561

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	3,052,561	2,070,127

당기근무원가	533,070	550,888

이자비용	84,114	82,286

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	295,377

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	236,371

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(70,721)	(182,488)

기말금액	3,599,024	3,052,561

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	523,216	140,532

선수금	554,559	525,566

합계	1,077,775	666,098

비유동항목:

기타장기종업원급여부채	271,380	271,380

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	376,860	96,756	(74,582)	399,034

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	253,879	122,981	-	376,860

17. 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산명	당분기

자산

사용권자산	건물	2,305,000

차량운반구	440,598

사용권자산합계	2,745,598

부채

리스부채	유동성리스부채	873,401

비유동성리스부채	1,813,522

리스부채합계	2,686,923

(2) 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

1년 이하	905,800

1년 초과~2년 이하	1,136,217

2년 초과~3년 이하	663,887

3년 초과~4년 이하	79,331

합계	2,785,235

현재가치할인차금	(98,311)

차감잔액	2,686,923

유동성대체	(873,401)

비유동성 리스부채	1,813,522

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

취득	3,018,013

상각	372,906

부채의 상환	(703,995)

분기말	2,686,924

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 해당사항이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공한 담보 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	제공자	설정액

우리은행	신용보증서	기술보증기금	726,750

합 계	726,750

( 3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

기술보증기금	우리은행	차입금 지급보증	726,750

서울보증보험	이행보증등	114,779

합 계	841,529

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,653,267주	5,623,267 주

자본금	3,326,634	2,811,634

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기말

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금	주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	5,623,267	2,811,634	21,412,894	5,340,038	2,670,019	14,714,499

유상증자	1,030,000	515,000	19,451,294	283,229	141,615	6,698,396

기말잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	5,623,267	2,811,634	21,412,895

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,864,188	21,412,895

자기주식처분이익	440,418	440,418

기타자본잉여금	31,876	31,875

주식선택권(*1)	733,202	733,202

합 계	42,069,684	22,618,390

(*1) 2015년 당사의 최대주주는 임직원 및 우리사주조합에 당사의 주식 462,973주를공정가치 이하로 양도하였으며, 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용을 인식하고 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

해외사업장환산외환차이	145,806	(26,935)

20. 주당이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,314,459,419	6,827,992,507	1,393,244,493	1,236,677,178

가중평균유통보통주식수(*1)	6,227,832	5,827,003	5,496,311	5,419,334

주당순이익(손실)	532	1,172	253	228

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2019-01-01	2019-08-07	5,623,267	219	1,231,495,473	4,510,972

유상증자	2019-08-08	2019-09-30	6,653,267	54	359,276,418	1,316,031

합 계	273	1,590,771,891	5,827,003

(전분기)

(단위: 주, 원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2018-01-01	2018-05-02	5,340,038	122	651,484,636	2,386,391

유상증자	2018-05-03	2018-09-11	5,463,267	132	721,151,244	2,641,580

유상증자	2018-09-12	2018-09-30	5,623,267	19	106,842,073	391,363

합 계	273	1,479,477,953	5,419,334

(2) 희석주당순이익당반기말과 전기말 현재 잠재적 희석가능증권은 존재하지 않으므로 기본주당순익과 희석주당순이익은 일치합니다.

21. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	49,835,984	31,140,478

용역의 제공	288,916	1,006,066

합 계	50,124,900	32,146,544

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,046,723	5,842,533	1,606,318	4,626,704

퇴직급여	108,106	324,873	72,275	238,566

복리후생비	289,470	738,165	190,240	509,194

여비교통비	225,935	796,497	225,358	689,617

접대비	74,817	142,651	27,888	68,924

통신비	20,638	51,578	13,465	33,738

수도광열비	4,083	16,937	11,918	27,681

세금과공과금	74,834	228,045	86,659	263,737

감가상각비	377,807	547,673	59,451	137,079

지급임차료	90,971	425,752	195,717	538,871

수선유지비	8,316	16,590	10,536	23,028

보험료	22,691	67,416	25,219	64,424

차량유지비	38,991	122,634	36,815	102,172

경상연구개발비	613,623	2,491,945	690,191	2,128,228

운반비	144,550	365,848	107,933	347,333

교육훈련비	218,043	308,852	10,278	98,266

도서인쇄비	8,689	23,361	737	1,862

소모품비	69,006	280,481	58,314	144,757

지급수수료	409,760	1,183,172	285,216	869,027

광고선전비	288,471	599,745	110,324	335,096

판매촉진비	46,775	509,286	100,021	300,681

대손상각비	395,321	185,886	209	151,232

무형고정자산상각	8,287	21,295	5,039	13,699

수출제비용	30,339	87,197	32,685	74,145

서비스비	77,326	257,801	196,445	341,278

주식보상비용	-	-	-	-

기타장기종업권급여	-	-	-	-

잡비	2,198	22,090	861	15,873

합계	5,695,770	15,658,303	4,160,112	12,145,212

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,018,273	(370,538)	(53,675)	(1,606,537)

원재료 사용액	7,877,631	25,261,549	7,138,876	18,746,091

급여	2,256,752	6,489,476	1,754,308	5,081,838

퇴직급여	129,040	386,964	86,507	280,371

복리후생비	302,115	771,326	199,181	536,966

여비교통비	226,009	796,791	226,932	696,070

접대비	74,817	142,651	27,888	68,924

통신비	20,638	51,578	13,465	33,738

수도광열비	18,883	45,131	21,084	50,304

세금과공과금	82,697	250,714	92,890	281,294

감가상각비	461,496	798,750	142,958	376,172

지급임차료	204,504	654,027	238,995	668,235

수선유지비	14,662	30,650	12,920	25,789

보험료	22,691	67,416	27,805	67,010

차량유지비	39,074	123,161	37,097	103,903

경상연구개발비	613,623	2,491,945	690,191	2,128,228

운반비	150,700	388,032	113,156	371,872

교육훈련비	218,043	309,052	10,278	98,266

도서인쇄비	14,975	49,503	8,955	18,799

소모품비	124,126	444,800	104,210	274,682

지급수수료	410,713	1,184,546	290,315	876,176

광고선전비	288,471	599,745	110,324	335,096

판매촉진비	46,775	509,286	100,021	300,681

대손상각비	395,321	185,886	209	151,232

무형고정자산상각	187,683	559,484	143,500	390,407

수출제비용	30,339	87,197	32,685	74,145

서비스비	77,326	257,801	196,445	341,278

잡비	2,198	22,090	861	15,873

합계	15,309,575	42,589,013	11,768,381	30,786,903

24. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	41,773	152,107	50,755	136,571

유형자산처분이익	3,635	3,635	-	-

전기오류수정이익	7,121	7,121	-	-

합계	52,529	162,863	50,755	136,571

기타비용:

기부금	709	1,036	234	277

유형자산처분손실	17	1,935	-	-

잡손실	-	1	7,093	7,218

합계	726	2,972	7,327	7,495

25. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익:

이자수익	11,819	38,209	1,479	3,207

배당금수익	7,118	7,118	-	-

단기매매증권평가이익	24,320	24,320	-	-

외환차익	336,760	673,059	239,199	514,900

외화환산이익	111,583	458,091	(244,382)	106,125

파생상품평가이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	1,420	23,270

합계	491,600	1,200,797	(2,284)	647,502

금융비용:

이자비용	45,625	109,358	33,348	104,311

외환차손	83,049	179,158	180,937	271,261

외화환산손실	(59,583)	73,811	90,719	123,781

단기매매증권평가손실	58,214	58,214	-	-

파생상품평가손실	-	-	(115,385)	102,609

파생상품거래손실	-	81,049	48,170	50,420

합계	127,305	501,590	237,789	652,382

26. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기중 법인세비용의 평균 유효세율은 18.67%입니다.

27. 현금흐름 정보

가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 반기순이익(손실):	6,827,993	1,236,677

2. 조정:

법인세비용(수익)	1,566,993	247,160

감가상각비	856,179	367,684

퇴직급여	595,172	438,343

파생상품거래손실	(70,611)	102,609

대손상각비	185,885	126,925

무형자산상각비	693,502	478,414

외화환산손실	68,023	123,781

서비스비용	22,174	191,549

지급수수료	-	-

이자비용	109,357	104,311

급여(연차수당)	-	-

이자수익	(38,209)	(3,207)

외화환산이익	(458,091)	(104,311)

유형자산처분이익	(3,635)	-

소 계	3,526,739	2,073,258

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	(3,309,479)	(718,934)

미수금증감	(744,389)	(272,773)

선급금증감	(2,160,439)	(205,745)

선급비용증감	(11,696)	(154,858)

재고자산증감	(2,397,401)	(2,765,458)

매입채무증감	200,761	1,235,793

미지급금증감	132,718	253,266

예수금증감	382,684	228,634

미지급비용증감	(177,186)	(8,739)

선수금증감	28,993	293,166

퇴직금의지급	(48,710)	(34,366)

당기법인세부채	-	-

장기미지급금증감	78,446	52,298

소 계	(8,025,698)	(2,097,716)

합 계	2,329,034	1,212,219

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	3,118,503	-

리스부채 유동성 대체	252,374	-

건설중인자산의 유형자산대체	63,332	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	3,400,000	(2,432,293)	-	967,707

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	4,923,974	(1,377,433)	-	3,546,541

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력 행사기업	주식회사 유주

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	594,714	515,448

연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.