레이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 21 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 회사의 개요주식회사 레이(이하'당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 판교역로 221에 본사를 두고 있습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,602,050주와7,801,025천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 22,783주와 11,392천원입니다.한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 보통주의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

주식회사 레이홀딩스	2,857,966	18.3%

이상철	1,368,968	8.8%

기타	11,375,116	72.9%

합 계	15,602,050	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	USD	27,227,720	38,178,708	26,506,305	38,964,268

EUR	22,463,236	36,940,792	21,435,236	32,768,689

JPY	859,308,735	8,109,554	590,466,710	5,529,603

CNY	95,898,634	18,874,769	118,723,736	23,895,526

AUD	2,066,436	1,906,019	2,769,264	2,530,221

AED	0	-	-	-

합계	104,009,842	759,901,250	103,688,307

외화금융부채	USD	443,476	621,842	836,441	1,229,568

EUR	6,500	10,689	165,411	252,869

JPY	6,160,000	58,134	-	-

CNY	1,049,700	206,602	12,940	2,604

합계	897,267	1,485,041

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,755,687	(3,755,687)	3,773,470	(3,773,470)

EUR	3,693,010	(3,693,010)	3,251,582	(3,251,582)

JPY	805,142	(805,142)	552,960	(552,960)

CNY	1,866,817	(1,866,817)	2,389,292	(2,389,292)

AUD	190,602	(190,602)	253,022	(253,022)

합 계	10,311,258	(10,311,258)	10,220,326	(10,220,326)

상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나)이자율변동위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	472,000	(472,000)	507,000	(507,000)

(다) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 지분상품의 주가가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 1,235,424천원 (전기 : 559,921천원)감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,522,145	11,849,746

매출채권	60,044,171	53,567,816

장기매출채권	2,483,491	2,889,859

기타유동금융자산	1,442,970	3,161,711

기타비유동금융자산	7,734,426	7,399,095

합계	84,227,203	78,868,226

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및조달하고 있습니다.

당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	4,850,342	-	-	4,850,342

단기차입금	45,300,000	-	-	45,300,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	-	1,200,000

장기차입금	-	-	700,000	700,000

전환사채	14,905,261	-	-	14,905,261

파생상품부채	10,777,493	-	4,717,239	15,494,732

기타유동금융부채	3,254,616	-	-	3,254,616

기타비유동금융부채	-	1,309,422	515,247	1,824,669

합 계	80,287,712	1,309,422	5,932,486	87,529,620

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	5,718,382	-	-	5,718,382

단기차입금	47,900,000	-	-	47,900,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	-	1,200,000

장기차입금	-	-	1,600,000	1,600,000

전환사채	300,000	-	13,322,882	13,622,882

파생상품부채	-	-	13,324,411	13,324,411

기타유동금융부채	3,144,913	-	-	3,144,913

기타비유동금융부채	-	373,736	582,034	955,770

합 계	58,263,295	373,736	28,829,327	87,466,357

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	92,131,565	92,309,568

자본(B)	74,265,224	54,947,566

부채비율(A/B)	124.1%	168.0%

4. 영업정보부문(1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	55,516,343	43,831,503

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유럽	미 국	기 타	합 계

제품매출액	3,599,545	28,607,907	8,137,258	11,230,517	341,582	51,916,809

상품매출액	262,091	681,531	119,227	1,152,925	164,924	2,380,698

용역매출액	735,475	207,662	157,240	112,726	5,733	1,218,836

합 계	4,597,111	29,497,100	8,413,725	12,496,168	512,239	55,516,343

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	유럽	미 국	기 타	합 계

제품매출액	3,202,099	22,156,595	13,799,951	1,617,853	964,914	41,741,412

상품매출액	92,066	582,412	316,817	186,972	70,429	1,248,696

용역매출액	785,067	22,078	16,313	17,146	791	841,395

합 계	4,079,232	22,761,085	14,133,081	1,821,971	1,036,134	43,831,503

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율	금 액	비율

A회사	12,471,399	22.5%	-	0.0%

B회사	8,040,656	14.5%	7,734,419	17.6%

C회사	7,876,700	14.2%	6,570,100	15.0%

D회사	6,708,763	12.1%	4,494,066	10.3%

E회사	2,681,584	4.8%	14,119,215	32.2%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,522,145	-	12,522,145

매출채권	60,044,171	-	60,044,171

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	12,354,235	12,354,235

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	10,364,449	10,364,449

장기매출채권	2,483,491	-	2,483,491

기타유동금융자산	1,442,970	-	1,442,970

기타비유동금융자산	7,734,426	-	7,734,426

합 계	84,227,203	22,718,684	106,945,887

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	4,850,342	-	4,850,342

단기차입금	45,300,000	-	45,300,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	1,200,000

장기차입금	700,000	-	700,000

유동성전환사채	14,905,261	-	14,905,261

기타유동금융부채	3,254,616	-	3,254,616

기타비유동금융부채	1,824,668	-	1,824,668

유동성파생상품부채	-	10,777,493	10,777,493

비유동파생상품부채	-	4,717,239	4,717,239

합 계	72,034,887	15,494,732	87,529,619

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,849,746	-	11,849,746

매출채권	53,567,816	-	53,567,816

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	5,599,211	5,599,211

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	5,429,386	5,429,386

장기매출채권	2,889,859	-	2,889,859

기타유동금융자산	3,161,711	-	3,161,711

기타비유동금융자산	7,399,095	-	7,399,095

합 계	78,868,227	11,028,597	89,896,824

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	5,718,382	-	5,718,382

단기차입금	47,900,000	-	47,900,000

유동성장기차입금	1,200,000	-	1,200,000

장기차입금	1,600,000	-	1,600,000

유동성전환사채	300,000	-	300,000

기타유동금융부채	13,622,882	-	13,622,882

기타비유동금융부채	3,144,913	-	3,144,913

유동성파생상품부채	955,770	-	955,770

비유동파생상품부채	-	13,324,411	13,324,411

합 계	74,441,947	13,324,411	87,766,358

당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	12,354,235	-	-	12,354,235

장기투자자산	-	-	10,292,652	10,292,652

파생상품자산	-	-	71,798	71,798

합 계	12,354,235	-	10,364,450	22,718,685

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	15,494,732	15,494,732

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,599,211	-	-	5,599,211

장기투자자산	-	-	5,373,840	5,373,840

파생상품자산	-	-	55,547	55,547

합 계	5,599,211	-	5,429,387	11,028,598

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	13,324,411	13,324,411

(3) 가치평가기법과 투입변수당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)클리셀	-	순자산가치접근법	순자산	-

(주)디디에스	6,783,519	이항모형	무위험이자율	2.7%~2.9%

변동성	37.0%

(주)디디에스	2,950,794	이항모형	무위험이자율	2.4%

변동성	39.4%

라이프코어-엔코어	284,231	순자산가치접근법	순자산	-

신기술투자조합1호

라이프코어-엔코어	274,108	순자산가치접근법	순자산	-

신기술투자조합2호

파생상품	71,798	이항모형 (Goldman Sachs)	주가변동성	54.44%

무위험이자율	2.38%~2.52%

합계	10,364,450

당기손익-공정가치측정금융부채

주식매수청구권(주1)	704,384	이항모형	무위험이자율	2.7%~2.9%

변동성	37.0%

주식매수청구권(주2)	4,012,855	이항모형	무위험이자율	2.7%~2.8%

변동성	36.9%

전환사채 풋옵션	10,777,493	BDT모형 (Black-Derman-Toy)	이자율변동성	19.1%

위험이자율	12.1%~19.8%

합계	15,494,732

주1) 당사가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다.
주2) 당사가 Ray China Corp.의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다.

한편, 한국의료기기공업협동조합은 당기중 처분되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)클리셀	-	순자산가치접근법	순자산	-

(주)디디에스	4,783,519	이항모형	무위험이자율	2.71%~2.87%

변동성	37.04%

라이프코어-엔코어	274,108	순자산가치접근법	순자산	-

신기술투자조합1호

라이프코어-엔코어	284,231	순자산가치접근법	순자산	-

신기술투자조합2호

한국의료기기공업협동조합	31,982	순자산가치접근법	순자산	-

파생상품	55,547	이항모형	무위험이자율	2.80%

변동성	52.30%

합계	5,429,387

당기손익-공정가치측정금융부채

주식매수청구권(주1)	704,384	이항모형	무위험이자율	2.7%~2.9%

변동성	37.00%

주식매수청구권(주2)	4,506,281	이항모형	무위험이자율	2.7%~2.8%

변동성	36.90%

전환사채 풋옵션	8,113,746	이항모형	무위험이자율	2.7~2.9%

변동성	18.70%

합계	13,324,411

주1) 당사가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다.
주2) 당사가 Ray China Corp.의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	645,646	629,736

외화환산이익	2,539,808	2,281,399

외화환산손실	(1,726,842)	(382,564)

외환차익	562,801	1,213,651

외환차손	(1,572,176)	(162,923)

대손상각비(환입)	89,539	(5,726,976)

소 계	538,776	(2,147,677)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	19,931,496	331,809

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(21,682)	-

파생상품평가손실	-	(1,332,731)

소 계	19,909,814	(1,000,922)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(3,270,496)	(3,092,297)

외화환산이익	4,444	7,012

외화환산손실	(10,465)	(11)

외환차익	156,070	189,294

외환차손	7,953	(444,785)

사채상환이익	-	1,579,278

소 계	(3,112,494)	(1,761,509)

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치 금융 자산평가이익	493,427	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(2,663,748)	(1,225,628)

소 계	(2,170,321)	(1,225,628)

합 계	15,165,775	(6,135,736)

6. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분형 상품	12,354,235	558,339	5,599,211	590,321

채권형 상품	-	9,734,312	-	4,783,519

파생상품	-	71,798	-	55,547

합 계	12,354,235	10,364,449	5,599,211	5,429,386

(2) 당분기말 및 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기 초	5,599,211	5,429,386	6,746,465	10,646,194

취 득	-	4,631,483	-	-

처 분	(3,525,042)	(31,982)	-	-

공정가치평가	10,280,066	335,562	(1,147,254)	(5,216,808)

기 말	12,354,235	10,364,449	5,599,211	5,429,386

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

㈜씨어스테크놀로지	197,352	1.6%	2,977,943	12,354,235	12,354,235

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

㈜라이프시맨틱스	535,175	2.4%	2,983,180	2,116,617	2,116,617

㈜씨어스테크놀로지	331,360	2.6%	5,000,057	3,482,594	3,482,594

합 계	7,983,237	5,599,211	5,599,211

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	115,276,340	3,948,240	109,354,713	3,948,240

대손충당금	(55,232,169)	(1,392,790)	(55,786,898)	(927,599)

현재가치할인차금	-	(71,959)	-	(130,782)

합 계	60,044,171	2,483,491	53,567,816	2,889,859

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	17,053,160	14,370,179	26,499,839	61,301,400	119,224,578

기대손실율	0.2%	27.1%	40.6%	68.4%	47.5%

손실충당금	(26,129)	(3,890,934)	(10,755,683)	(41,952,211)	(56,624,957)

합 계	17,027,031	10,479,245	15,744,156	19,349,189	62,599,621

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	15,193,705	9,691,565	23,184,399	65,233,284	113,302,953

기대손실율	17.6%	23.2%	40.6%	65.0%	50.1%

손실충당금	(2,677,464)	(2,244,451)	(9,422,022)	(42,370,560)	(56,714,497)

합 계	12,516,241	7,447,115	13,762,377	22,862,724	56,588,456

(3) 당분기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	56,714,497	12,831,699

대손상각비(환입)	(89,539)	43,882,798

기말	56,624,957	56,714,497

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	1,442,970	606,159

단기대여금	-	2,500,000

미수수익	-	55,552

소 계	1,442,970	3,161,711

비유동항목:

보증금	7,734,426	7,399,095

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	783,651	-	783,651	1,183,268	-	1,183,268

제품	1,367,547	-	1,367,547	1,758,398	-	1,758,398

재공품	1,455,304	-	1,455,304	1,386,057	-	1,386,057

원재료	9,244,832	(129,535)	9,115,297	7,099,462	(129,535)	6,969,927

합 계	12,851,334	(129,535)	12,721,799	11,427,185	(129,535)	11,297,650

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,621,055	-	-	6,621,055

건물	15,062,877	(1,220,209)	-	13,842,668

구축물	3,184,818	(2,269,377)	-	915,441

차량운반구	68,375	(58,601)	-	9,774

비품	2,851,743	(2,369,392)	(36,971)	445,380

연구기자재	132,812	(132,796)	-	16

금형	5,653,879	(4,188,664)	-	1,465,215

사용권자산	6,058,963	(1,851,365)	-	4,207,598

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	39,634,522	(12,090,404)	(36,971)	27,507,147

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,621,055	-	-	6,621,055

건물	15,062,877	(936,116)	-	14,126,761

구축물	3,620,557	(2,150,176)	-	1,470,381

차량운반구	68,375	(54,414)	-	13,961

비품	2,814,599	(2,153,851)	(36,971)	623,777

연구기자재	132,812	(132,796)	-	16

금형	4,510,710	(3,655,428)	-	855,282

사용권자산	6,545,423	(3,130,478)	-	3,414,945

건설중인자산	763,706	-	-	763,706

합 계	40,140,114	(12,213,259)	(36,971)	27,889,884

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토지	6,621,055	-	-	-	-	6,621,055

건물	14,126,761	-	-	-	(284,093)	13,842,668

구축물	1,470,381	-	9,000	(3,967)	(559,973)	915,441

차량운반구	13,961	-	-	-	(4,187)	9,774

비품	623,777	89,396	6,900	(33)	(274,660)	445,380

연구기자재	16	-	-	-	-	16

금형	855,282	41,020	1,102,150	-	(533,237)	1,465,215

사용권자산	3,414,945	2,708,541	-	(258,978)	(1,656,910)	4,207,598

건설중인자산	763,706	354,344	(1,118,050)	-	-	-

합 계	27,889,884	3,193,301	-	(262,978)	(3,313,060)	27,507,147

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토지	6,621,055	-	-	-	-	6,621,055

건물	14,505,552	-	-	-	(284,093)	14,221,459

구축물	2,036,611	38,480	123,460	-	(541,990)	1,656,561

차량운반구	31,119	-	-	-	(6,728)	24,391

비품	893,923	95,489	11,621	(95)	(284,646)	716,292

연구기자재	16	-	-	-	-	16

금형	1,304,459	43,895	76,650	-	(438,554)	986,450

사용권자산	3,679,969	3,163,623	-	(1,095,979)	(1,737,083)	4,010,530

건설중인자산	35,600	634,413	(211,731)	-	-	458,282

합 계	29,108,304	3,975,900	-	(1,096,074)	(3,293,094)	28,695,036

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,065,052	869,885

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	2,248,008	2,423,209

합 계	3,313,060	3,293,094

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	513,191	-	513,191

건물	1,161,195	(91,928)	1,069,267

합 계	1,674,386	(91,928)	1,582,458

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	513,191	-	513,191

건물	1,161,195	(70,155)	1,091,040

합 계	1,674,386	(70,155)	1,604,231

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	513,191	-	513,191

건물	1,091,040	(21,773)	1,069,267

합계	1,604,231	(21,773)	1,582,458

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	513,191	-	513,191

건물	1,120,070	(21,772)	1,098,298

합계	1,633,261	(21,772)	1,611,489

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	93,295	99,984

운영비용	53,808	56,416

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	건설중인자산	합계

기초	251,814	165,283	3,142,553	-	3,559,650

개별취득	15,929	1,191,400	182,646	249,980	1,639,955

대체	(88,686)	-	-	85,243	(3,443)

상각	(19,885)	(134,548)	(852,730)	-	(1,007,163)

정부보조금감소	966	-	-	-	966

처분 등	(18,555)	-	-	-	(18,555)

기말	141,583	1,222,135	2,472,469	335,223	4,171,410

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	191,767	304,853	3,204,384	3,701,005

개별취득	69,826	7,810	617,083	694,718

상각	(19,229)	(110,884)	(741,702)	(871,815)

정부보조금감소	966	-	-	966

기말	243,330	201,779	3,079,765	3,524,874

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	851,763	588,137

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	154,434	282,713

합 계	1,006,197	870,849

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	당(분/반)기말	전기말	잔여상각기간

시월애	1	1	상각완료

APP	1	1	상각완료

N-Project	1	1	상각완료

R-Project	384,867	588,620	1년 4개월

고해상도DLP	1	21,667	상각완료

M-Project	126,652	214,334	1년 1개월

P360	29,790	96,818	0년 3개월

R820	339,111	491,711	1년 7개월

P660	423,297	588,935	1년 11개월

RCT600	1,168,749	1,140,465	4년 4개월

합계	2,472,470	3,142,553

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	1,970,244	1,117,376

선급비용	371,440	242,079

합 계	2,341,684	1,359,454

비유동항목:

장기선급비용	32,200	16,614

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, %)

회사명	소재지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미 국	2,000	100.0%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일 본	6,000	100.0%	615,485

RAY AUSTRALIA Pty Ltd	호 주	1,100,000	100.0%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독 일	600,000	100.0%	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100.0%	-

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100.0%	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대 만	800,000	100.0%	301,951

Ray Medical (HK) Limited	홍 콩	1,560,001	100.0%	234,624

주식회사 레이덴트	한 국	376,385	100.0%	-

Ray France SAS	프랑스	600,000	100.0%	-

RAY VINA CO., LTD	베트남	-	100.0%	504,453

Ray China Corp.	중 국	-	85.0%	2,309,724

RAY MEDICAL INDIA PVT. LTD.	인 도	1,169,999	100.0%	194,233

RAY AI LAB CO.,LTD	대 만	3,000,000	100.0%	1,214,639

합 계	8,764,830

(전기말)

(단위: 천원, %)

회사명	소재지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미 국	2,000	100.0%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일 본	6,000	100.0%	615,485

RAY AUSTRALIA Pty Ltd	호 주	1,100,000	100.0%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독 일	600,000	100.0%	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100.0%	-

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100.0%	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대 만	800,000	100.0%	301,951

Ray Medical (HK) Limited	홍 콩	1,560,001	100.0%	234,624

주식회사 레이덴트	한 국	376,385	100.0%	-

Ray France SAS	프랑스	600,000	100.0%	-

RAY VINA CO., LTD	베트남	-	100.0%	504,453

Ray China Corp.	중 국	-	85.0%	2,309,724

RAY MEDICAL INDIA PVT. LTD.	인 도	1,169,999	100.0%	194,233

RAY AI LAB CO.,LTD	대 만	3,000,000	100.0%	1,214,639

합 계	8,764,830

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	기 말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,485	-	615,485

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	-	-	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	-	-	-

RAYSCAN CANADA LTD	-	-	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,951	-	301,951

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	234,623

주식회사 레이덴트	-	-	-

Ray France SAS	-	-	-

RAY VINA CO., LTD(주1)	504,453	-	504,453

Ray China Corp(주2)	2,309,724	-	2,309,724

RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.(주1)	194,233	-	194,233

RAY AI LAB CO.,LTD	1,214,640	-	1,214,640

합 계	8,764,830	-	8,764,830

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	기 말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,485	-	615,485

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	-	-	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	(45,336)	-

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	(42,572)	-

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,951	-	301,951

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	234,623

주식회사 레이덴트	6,116,256	(6,116,256)	-

Ray France SAS	808,033	(808,033)	-

RAY VINA CO., LTD(주1)	504,453	-	504,453

Ray China Corp(주2)	31,135,605	(28,825,881)	2,309,724

RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.(주1)	194,233	-	194,233

RAY AI LAB CO.,LTD	-	1,214,640	1,214,640

합 계	43,388,268	(34,623,438)	8,764,830

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

RAY AMERICA INC.	16,662,911	27,023,564	20,875,655	(1,975,560)

RAY JAPAN Co.,Ltd.	11,728,237	10,247,516	10,852,249	769,674

RAY AUSRALIA Pty Ltd	3,178,703	1,886,783	2,631,065	369,269

RAY EUROPE GmbH	23,542,100	28,868,567	9,269,853	(1,333,935)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	6,508,101	5,769,144	4,254,132	1,157,598

RAYSCAN CANADA LTD	181,692	309,445	432,832	(19,741)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	7,992,402	5,524,090	13,339,817	1,610,742

Ray Medical (HK) Limited	248,752	-	115,535	(51,239)

주식회사 레이덴트	28,698,439	37,260,797	3,786,736	(1,860,241)

Ray France SAS	6,337,756	10,649,835	1,250,074	(166,751)

RAY VINA CO., LTD(주1)	4,383,773	3,704,132	3,037,112	352,254

Ray China Corp(주2)	25,342,317	21,148,778	7,697,583	(2,597,506)

RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.(주1)	672,412	610,651	121,889	(69,836)

RAY AI LAB CO.,LTD	1,291,186	48,094	1,473,950	(75,813)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	19,832,842	28,580,330	9,629,144	(11,612,199)

RAY JAPAN Co.,Ltd.	7,712,190	7,122,378	12,340,208	293,523

RAY AUSRALIA Pty Ltd	3,456,049	2,538,196	3,058,455	(89,180)

RAY EUROPE GmbH	27,770,337	31,431,964	21,993,059	(3,836,572)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	3,514,455	3,929,500	3,153,365	(358,171)

RAYSCAN CANADA LTD	184,252	292,981	698,328	(10,214)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	8,920,621	7,570,061	14,389,644	567,944

Ray Medical (HK) Limited	314,948	-	291,872	(57,499)

주식회사 레이덴트	32,284,681	38,986,798	5,285,432	(11,424,043)

Ray France SAS	3,492,622	7,339,896	2,987,911	(2,104,492)

RAY VINA CO., LTD(주1)	1,873,734	1,507,470	1,039,712	(51,699)

Ray China Corp(주2)	31,797,952	24,835,704	7,179,500	(19,336,678)

RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.(주1)	636,062	495,397	195,671	(45,896)

RAY AI LAB CO.,LTD	329,755	44,141	770,130	(78,341)

15. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	보유주식수	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	98,410	98,410

(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.0%	2,000,130	986,225	2,178,447

합 계	2,060,130	1,084,635	2,276,857

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	보유주식수	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	98,410	98,410

(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.0%	2,000,130	1,026,509	2,234,043

합 계	2,060,130	1,124,919	2,332,452

(2) 당분기 및 전기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	감 소	기 말

(주)원데이바이오텍	1,249,783	-	(16,330)	1,233,453

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	감 소	기 말

(주)원데이바이오텍	1,290,608	-	(40,825)	1,249,783

(3) 당분기 및 전기중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)원데이바이오텍	42,250	-	(1,018)	41,232

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)원데이바이오텍	42,759	-	(509)	42,250

(4) 당분기 및 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	대 체	기 말

(주)예아카데미	98,410	-	-	-	-	98,410

(주)원데이바이오텍	2,234,043	-	-	(55,595)	-	2,178,448

합 계	2,332,452	-	-	(55,595)	-	2,276,857

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	배당금수령	지분법손익	대 체	기 말

INTEWARE Co,. Ltd(주1)	2,508,597	-	-	(1,682)	(2,506,915)	-

(주)예아카데미	98,099	-	-	311	-	98,410

(주)원데이바이오텍	2,161,797	-	-	72,246	-	2,234,043

RAY AI Lab co., Ltd.	1,013,812	-	-	26,972	(1,040,784)	-

합 계	5,782,305	-	-	97,846	(3,547,699)	2,332,452

주1) 당사가 보유한 INTEWARE Co,. Ltd 지분 30%와 타사가 보유한 RAY AI Lab co., Ltd. 지분 70% 교환에 의해 RAY AI Lab co., Ltd.는 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(5) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)예아카데미	359,661	15,228	262,722	8,420

(주)원데이바이오텍	17,558,363	13,970,913	4,178,237	485,774

(전기)

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)예아카데미	359,661	15,228	262,722	8,420

(주)원데이바이오텍	9,588,168	6,477,900	4,554,905	74,270

16. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1,2,3)	15,494,732	13,324,411

주1) 종속회사인 Ray China Corp.은 2023년에 유상증자를 실시하였으며, 당사는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의유상증자에 참여한 주주가 당사에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 파생상품부채 4,013백만원을 계상하고 있습니다.
주2) 특수관계인 (주)디디에스는 2023년에 상환전환우선주를 발행하였으며, 당사는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 당사에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 파생상품부채 704백만원을 계상하고 있습니다.
주3) 당사는 전기중 제2회 전환사채를 발행하였으며, 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 매3개월이 되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 파생상품부채 10,777백만원을 계상하고 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,524,943	1,096,959

미지급비용	391,297	1,106,626

리스부채(유동)	1,338,376	941,328

합 계	3,254,616	3,144,913

비유동항목:

장기미지급금	391,828	364,275

리스부채(비유동)	1,352,380	518,894

임대보증금	80,460	72,600

합 계	1,824,668	955,770

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(당분기말)	금액

당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	4.7%	2,700,000	2,700,000

기업운전일반자금대출	우리은행	4.7%	2,000,000	2,000,000

기업운전일반자금대출	우리은행	5.0%	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3.4%	17,200,000	17,200,000

중소기업자금대출	기업은행	6.9%	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	기업은행	3.2%	1,800,000	1,800,000

중소기업자금대출	기업은행	4.0%	2,000,000	2,000,000

중기부R	기업은행	3.4%	900,000	900,000

중기부R	기업은행	3.5%	900,000	900,000

기업일반운전자금대출	국민은행	6.7%	1,900,000	2,000,000

기업일반운전자금대출	국민은행	4.2%	2,000,000	2,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	5.3%	2,000,000	2,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	5.3%	1,500,000	2,000,000

산업운영자금대출	산업은행	11.6%	2,400,000	3,000,000

산업운영자금대출	산업은행	11.7%	1,600,000	2,000,000

종합통장대출	신한은행	4.8%	1,000,000

운전자금대출	하나은행	3.7%	2,500,000	2,500,000

중소기업자금대출	하나은행	4.1%	900,000	900,000

합 계	45,300,000	47,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	4.8%	1,900,000	2,800,000

유동성장기차입금	(1,200,000)	(1,200,000)

장기차입금	700,000	1,600,000

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 사모 전환사채	2021-04-22	2026-04-22	0.0%	-	300,000

제2회 사모 전환사채	2024-03-27	2029-03-27	0.0%	25,000,000	25,000,000

전환권조정	(10,094,739)	(11,677,118)

장부가액	14,905,261	13,622,882

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	13,622,882	13,000,000

이자비용	1,582,379	1,457,345

발행	-	11,865,537

상환	(300,000)	(12,700,000)

기말금액	14,905,261	13,622,882

재무상태표

파생상품자산	71,798	55,547

전환사채	14,905,261	13,622,882

전환권대가(주1)	7,912,285	7,912,285

전환사채매도청구권(자본)	29,112	29,112

주1) 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	31,500,000,000원

발행일	2021년 04월 22일

만기일	2026년 04월 22일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	1주당 22,772원

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년4월22일~2026년3월22일)

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.

구 분	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	25,000,000,000원

발행일	2024년 03월 27일

만기일	2029년 03월 27일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	1주당 11,798원

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2025년3월27일~2029년2월27일)

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 03월 27일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년에 해당하는 날 (2025년 3월 27일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날 (2026년 2월 27일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	6,614,017	6,155,688

사외적립자산	(4,126,577)	(3,346,933)

순확정급여부채	2,487,440	2,808,755

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,155,688	7,142,295

당기근무원가	1,041,228	1,407,501

과거근무원가	-	(608,734)

이자비용	-	367,817

퇴직금지급액	(582,899)	(1,909,757)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	244,456

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(487,890)

기말	6,614,017	6,155,688

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,346,933	4,122,238

사용자의 기여금	1,200,000	-

퇴직금지급액	(420,356)	(914,379)

운용수익	-	205,632

재측정요소	-	(66,558)

기말	4,126,577	3,346,933

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	97,453	157,882

선수금	500,130	21,768

합 계	597,583	179,649

비유동항목:

기타장기종업원급여부채	186,211	162,654

장기선수금	525,000	761,250

합 계	711,211	923,904

22. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	930,902	1,269,033

증 가	-	-

감 소	(125,191)	(338,131)

기 말	805,711	930,902

23. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자 산

사용권자산	건물	3,830,962	2,960,760

차량운반구	376,636	454,185

사용권자산 합계	4,207,598	3,414,945

부 채

리스부채	유동성리스부채	1,338,376	941,328

비유동성리스부채	1,352,379	518,894

리스부채 합계	2,690,755	1,460,222

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	133,452	151,066

1개월 초과~3개월 이하	266,905	297,959

3개월 초과~1년 이하	1,196,875	559,442

1년 초과~5년 이하	1,274,183	566,091

합 계	2,871,415	1,574,558

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,460,222	2,712,477

취 득	2,607,345	599,570

부채의 상환	(1,124,408)	(1,621,869)

리스계약해지	(252,404)	(229,956)

기 말	2,690,755	1,460,222

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

우리은행	일반자금대출	2,700,000	2,700,000

2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금대출	17,200,000	17,200,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

1,800,000	1,800,000

1,000,000	1,000,000

R	900,000	900,000

900,000	900,000

국민은행	운전자금대출	1,900,000	1,900,000

2,000,000	2,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	3,500,000	3,500,000

산업은행	산업운영자금대출	2,400,000	2,400,000

1,600,000	1,600,000

신한은행	지식재산권담보대출	1,200,000	1,200,000

700,000	700,000

하나은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

900,000	900,000

합 계	47,200,000	47,200,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

대표이사	산업은행	차입금 지급보증	2,880,000

2,400,000

우리은행	2,400,000

2,400,000

국민은행	2,400,000

2,280,000

기업은행	2,400,000

1,200,000

수출입은행	4,800,000

하나은행	3,000,000

신용보증기금	기업은행	1,710,000

855,000

900,000

하나은행	855,000

우리은행	2,430,000

합 계	32,910,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보가액	관련차입금

기업은행	토지	6,621,055	20,640,000	17,200,000

건물	15,062,877

수출입은행	재고자산	12,721,799	5,200,000	4,000,000

신한은행	지적재산권	196,607	3,600,000	2,200,000

합 계	34,602,338	29,440,000	23,400,000

25. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

발행할주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500	-	500	500	-

발행한 주식수(주)	15,602,050	22,783	15,624,833	15,513,053	76,182	15,589,235

자본금(천원)	7,801,025	11,392	7,812,417	7,756,527	38,091	7,794,618

(2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	15,513,053	7,756,527	60,628,515	15,284,043	7,642,022	59,894,276

전환우선주의 전환	88,997	44,499	1,453,584	229,010	114,505	734,239

기말잔액	15,602,050	7,801,026	62,082,099	15,513,053	7,756,527	60,628,515

(3) 당분기와 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	76,182	38,091	30,217,658	213,591	106,795	30,811,135

보통주 전환	(53,399)	(26,700)	(1,473,056)	(137,409)	(68,704)	(593,477)

기말잔액	22,783	11,391	28,744,602	76,182	38,091	30,217,658

(4) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2021년 04월 27일

발행주식수	1,868,943주

발행금액	1주당 28,090원

총 발행금액	31,499,170,940 원

전환가액	1주당 16,854원

최저배당율	액면가 기준 연 0.1%

배당의성격	비누적적, 참가적

전환청구기간	인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음. 본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 28일부터 2024년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 28일마다 인수자가 보유하고 있는 본 전환우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 인수자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 전환우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.

청산에 관한 사항	회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음

(5) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,826,701	90,846,173

자기주식처분이익	440,418	440,418

전환권매입이익	137,859	137,859

기타자본잉여금	765,077	765,077

합 계	92,170,055	92,189,527

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	7,912,285	7,912,285

주식매입선택권	6,029,740	5,430,625

전환권재매입손실	(166,593)	(166,593)

전환사채매도청구권	29,112	29,112

전환우선주매도청구권	107,441	107,441

합 계	13,911,985	13,312,870

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여

부여일	2020년 03월 31일	2021년 03월 31일	2022년 03월 28일	2023년 03월 29일	2024년 03월 29일	2025년 03월 24일

부여수량(주)	276,600	252,000	296,000	100,000	150,000	256,000

행사가격(원)	18,840	27,150	23,800	29,300	16,100	8,550

부여일 공정가치(원)	4,546	12,062	11,446	16,471	7,914	4,058

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내

(2) 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여

부여일 현재 주식의 공정가치	4,546	12,062	11,446	16,471	7,914	4,058

행사가격	18,840	27,150	23,800	29,300	16,100	8,550

무위험이자율	1.41%	1.81%	2.84%	3.29%	3.37%	2.80%

행사가능기간	2023년 4월 1일부터	2024년 4월 1일부터	2025년 4월1일부터	2026년 4월1일부터	2027년 4월1일부터	2028년 4월1일부터

2026년 3월 31일까지	2027년 3월 31일까지	2028년 3월31일까지	2029년 3월31일까지	2030년 3월31일까지	2031년 3월31일까지

예상주가변동성	27.6%	47.9%	42.0%	50.8%	47.5%	48.9%

기대배당수익률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%

(3) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	합계

기 초	72,420	172,000	181,000	92,000	120,000	-	637,420

부 여	-	-	-	-	-	256,000	256,000

기중 소멸	-	-	(14,000)	(9,000)	-	(5,000)	(28,000)

행 사	-	-	-	-	-	-	-

기 말	72,420	172,000	167,000	83,000	120,000	251,000	865,420

기말 현재 행사가능 수량	72,420	172,000	167,000	-	-	-	411,420

(전기)

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	합계

기 초	72,420	176,000	239,000	100,000	-	587,420

부 여	-	-	-	-	150,000	150,000

기중 소멸	-	(4,000)	(58,000)	(8,000)	(30,000)	(100,000)

행 사	-	-	-	-	-	-

기 말	72,420	172,000	181,000	92,000	120,000	637,420

기말 현재 행사가능 수량	72,420	172,000	-	-	-	244,420

(4) 당분기 및 전기중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	5,430,625	4,289,600

주식보상비용의 인식	599,115	1,141,025

주식선택권의 행사	-	-

기 말	6,029,740	5,430,625

27. 주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	14,263,138,395	18,720,215,275	(4,804,020,181)	(4,706,424,413)

가중평균유통보통주식수(주1,2)	15,640,691	15,642,970	15,551,043	15,551,043

주당순이익(손실)	912	1,197	(309)	(303)

주1) 회사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다.
주2) 전기 중 보통주의 시가 하락으로 전환우선주의 전환가액이 조정되었는 바, 조정후의 발행주식수를 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2025-07-01	2025-07-15	15,644,128	15	234,661,920	2,550,673

전환우선주 보통주 전환	2025-07-16	2025-09-30	15,640,022	77	1,204,281,694	13,090,018

92	15,640,691

(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2025-01-01	2025-07-15	15,644,128	196	3,066,249,088	11,231,682

전환우선주 보통주 전환	2025-07-16	2025-09-30	15,640,022	77	1,204,281,694	4,411,288

273	15,642,970

(전3분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2024-07-01	2024-09-30	15,551,043	92	1,430,695,956	15,551,043

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2024-01-01	2024-09-30	15,551,043	274	4,260,985,782	15,551,043

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하여 산정합니다.보통주 희석주당이익(손실)의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	14,263,138,395	18,720,215,275	(4,804,020,181)	(4,706,424,413)

전환사채 이자비용(세효과 차감후)	441,390,228	1,251,661,791	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B)	17,759,695	17,761,973	15,551,043	15,551,043

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)(A)	14,704,528,623	19,971,877,066	(4,804,020,181)	(4,706,424,413)

희석주당이익(손실)(A/B)	828	1,124	(309)	(303)

28. 매출액당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이전되는 재화 및 용역

제품매출	15,477,810	51,916,809	9,752,821	41,741,411

상품매출	864,812	2,380,698	1,248,694	1,248,694

용역매출	455,916	1,061,336	316,088	683,898

기간에 걸쳐 이전되는 용역

용역매출	-	157,500	-	157,500

합 계	16,798,538	55,516,343	11,317,603	43,831,503

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,259,278	3,838,840	1,592,003	4,739,411

퇴직급여	138,991	437,348	(545,976)	(138,610)

복리후생비	126,493	411,155	199,207	587,222

여비교통비	71,747	221,441	51,074	225,049

접대비	21,713	69,058	27,022	130,313

통신비	5,447	16,782	7,443	21,238

수도광열비	4	26	666	1,308

세금과공과금	80,007	284,242	112,014	297,645

감가상각비	727,050	2,203,077	773,021	2,261,557

지급임차료	13,492	37,561	30,746	68,732

수선유지비	1,621	16,576	1,978	4,536

보험료	28,066	77,252	25,775	78,903

차량유지비	34,575	105,026	48,605	135,633

경상연구개발비	1,936,921	5,898,762	1,733,042	5,581,613

운반비	45,658	109,455	27,683	74,019

교육훈련비	738	3,324	1,773	12,770

도서인쇄비	144	2,130	467	3,152

소모품비	12,473	32,711	14,869	61,105

지급수수료	443,373	1,411,900	76,874	1,035,131

광고선전비	30,896	81,675	11,521	155,971

판매촉진비	77,733	782,365	73,181	302,039

대손상각비	222,693	(89,539)	2,772,808	5,726,976

수출제비용	109,190	392,265	44,333	129,866

서비스비	404,401	344,628	6,834	54,316

무형고정자산상각	50,303	72,136	11,193	33,226

주식보상비용	209,079	599,116	178,322	949,258

기타장기종업원급여	7,850	23,556	(488,085)	(427,712)

합 계	6,059,936	17,382,868	6,788,393	22,104,667

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품, 재공품의 변동	3,226,141	721,220	969,616	1,016,573

상품,원재료등 매입,사용액	5,425,215	28,536,058	4,622,523	20,987,457

급여	1,921,287	5,825,443	2,234,315	6,795,322

퇴직급여	212,156	660,919	(465,603)	125,097

복리후생비	231,572	697,698	296,031	896,153

여비교통비	71,747	224,129	51,105	232,689

전력비	78,121	211,834	72,471	195,196

접대비	22,032	69,741	27,023	130,424

통신비	7,224	22,089	7,929	22,591

수도광열비	26,217	67,805	28,294	71,764

세금과공과금	163,119	428,630	193,224	432,612

감가상각비	1,096,586	3,268,130	1,099,558	3,240,305

지급임차료	16,088	45,301	33,213	75,794

수선유지비	16,882	36,927	17,010	34,891

보험료	28,066	77,252	25,775	78,903

차량유지비	36,188	109,998	51,243	141,728

경상연구개발비	1,936,921	5,898,762	1,733,042	5,581,613

운반비	58,195	211,123	55,570	180,477

교육훈련비	863	7,035	1,844	16,149

도서인쇄비	144	2,130	467	3,190

소모품비	76,859	536,235	99,228	450,538

지급수수료	519,152	1,628,332	156,542	1,236,878

광고선전비	30,896	81,675	11,521	155,971

판매촉진비	77,733	782,365	73,181	302,039

대손상각비	222,693	(89,539)	2,772,808	5,726,976

무형고정자산상각	341,703	923,900	258,105	773,962

수출제비용	109,190	392,265	44,333	129,866

서비스비	404,401	344,628	6,834	54,316

외주비	-	-	-	-

주식보상비용	209,079	599,116	178,322	949,258

기타장기종업권급여	7,850	23,556	(488,088)	(427,712)

합계(매출원가 및 판관비)	16,574,320	52,344,757	14,167,436	49,611,020

31. 기타수익과 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	555,366	-	665,505

유형자산처분이익	-	15	20	27

잡이익	44,622	93,204	212,254	222,868

합 계	44,622	648,585	212,274	888,400

기타비용:

유형자산처분손실	-	3,967	-	-

잡손실	-	5	176	183

합 계	-	3,972	176	183

32. 금융수익과 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	210,083	645,646	197,883	629,736

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,745,670	20,424,925	331,809	331,809

외환차익	320,728	718,871	566,382	1,402,944

외화환산이익	1,160,935	2,544,252	(2,168,885)	2,288,411

사채상환이익	-	-	-	1,579,278

합 계	13,437,416	24,333,694	(1,072,811)	6,232,178

금융비용:

이자비용	1,165,726	3,270,496	1,250,020	3,092,297

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2	2,685,431	3,227	2,558,359

외환차손	549,710	1,564,223	75,777	607,708

외화환산손실	(2,272,319)	1,737,306	175,079	382,575

합 계	(556,881)	9,257,456	1,504,103	6,640,939

33. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익(손실)	-	(55,595)	(56,840)	(110,040)

34. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 차감할일시적차이의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산은 인식하지 아니하였습니다.35. 현금흐름 정보(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실):	18,720,215	(13,129,085)

2. 조정:

법인세비용(수익)	116,627	(703,676)

감가상각비	3,334,833	3,314,867

무형자산상각비	1,006,198	870,850

퇴직급여	1,041,228	560,253

기타장기종업원급여	23,557	(427,711)

대손상각비	(89,539)	5,726,976

지분법손실	55,595	188,530

지분법이익	-	(78,489)

외화환산이익	(2,544,252)	(2,288,411)

외화환산손실	1,737,306	382,575

서비스비용	(125,191)	(226,706)

파생상품평가이익	(509,678)	-

파생상품평가손실	2,663,748	1,225,628

당기손익-공정가치금융상품평가이익	(10,599,376)	(331,809)

당기손익-공정가치금융상품평가손실	-	559,004

당기손익-공정가치금융상품처분이익	(9,315,869)	-

당기손익-공정가치금융상품처분손실	21,682	773,726

유형자산처분이익	(15)	(27)

유형자산처분손실	3,967	-

이자수익	(645,646)	(629,736)

이자비용	3,270,496	3,092,297

배당금수익	(555,366)	(665,505)

잡이익	(19,059)	-

사채상환이익	-	(1,579,278)

주식보상비용	599,116	949,258

소 계	(10,529,639)	10,712,615

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	(7,648,453)	(4,780,866)

미수금증감	1,683,836	(669,915)

선급금증감	(852,869)	1,877

선급비용증감	(129,361)	(240,854)

재고자산증감	(1,439,831)	1,011,276

장기선수금증감	(236,250)	(236,250)

매입채무증감	(871,175)	(10,731,206)

미지급금증감	428,542	112,980

예수금증감	(60,428)	4,615

선수금증감	478,362	64,469

퇴직금의지급	(582,899)	(1,331,665)

사외적립자산증감	(779,644)	734,562

장기매출채권증감	-	34,448

장기미지급금증감	27,552	(172,255)

장기선급비용증감	(15,586)	(16,614)

소 계	(9,998,203)	(16,215,399)

합 계	(20,527,842)	(5,502,783)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

단기대여금의 당기손익-공정가치금융자산 대체	2,500,000	-

건설중인자산의 유형자산대체	1,134,150	211,731

장기차입금의 유동성대체	900,000	900,000

전환사채의 유동성 대체	13,322,882	-

파생상품부채 유동성 대체	10,777,493	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	47,900,000	(2,600,000)	-	45,300,000

유동성장기차입금	1,200,000	(900,000)	900,000	1,200,000

전환사채	13,622,882	(300,000)	1,582,379	14,905,261

리스부채	1,460,222	(1,119,829)	2,350,362	2,690,755

주식발행초과금	90,846,173	(1,673)	(17,799)	90,826,701

합 계	155,029,277	(4,921,501)	4,814,942	154,922,717

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	31,200,000	(500,000)	17,200,000	47,900,000

유동성장기차입금	17,200,000	-	(16,300,000)	900,000

전환사채	13,000,000	15,900,000	(4,244,087)	24,655,913

리스부채	1,626,201	(1,340,386)	1,007,518	1,293,333

주식발행초과금	90,705,412	-	242,136	90,947,548

합 계	153,731,613	14,059,614	(2,094,433)	165,696,795

36. 특수관계자 거래

구 분	당분기	전 기

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	주식회사 레이홀딩스

종속기업	RAY AMERICA INC.	RAY AMERICA INC.

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	RAY JAPAN Co.,Ltd.

종속기업	RAY AUSTRALIA Pty Ltd	RAY AUSTRALIA Pty Ltd

종속기업	RAY EUROPE GmbH	RAY EUROPE GmbH

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V

종속기업	RAYSCAN CANADA LTD	RAYSCAN CANADA LTD

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	Ray Medical (HK) Limited

종속기업	(주)레이덴트	(주)레이덴트

종속기업	Ray France SAS	Ray France SAS

종속기업	RAY VINA CO., LTD	RAY VINA CO., LTD

종속기업	Ray China Corp.	Ray China Corp.

종속기업	Ray China Beijing Corp.	Ray China Beijing Corp.

종속기업	RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.	RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.

종속기업	Ray AI Lab Co,. Ltd.	Ray AI Lab Co,. Ltd.

종속기업	Ray America Brasil Ltda	Ray America Brasil Ltda

관계기업	(주)원데이바이오텍	(주)원데이바이오텍

관계기업	(주)예아카데미	(주)예아카데미

기타특수관계	(주)디디에스	(주)디디에스

기타특수관계	(주)레이에프앤비	(주)레이에프앤비

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	회사명	매출 등	매입 등	대손상각비(환입)

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	-	15,792	-

종속기업	RAY AMERICA INC.	12,471,399	-	(2,368,175)

RAY JAPAN Co.,Ltd.	7,876,700	-	869,964

RAY AUSTRALIA Pty Ltd	946,947	-	(427,249)

RAY EUROPE GmbH	2,681,584	187,661	3,484,650

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	19,448	-	2,964

RAYSCAN CANADA LTD	-	-	-

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	8,040,656	-	(580,212)

Ray Medical (HK) Limited	97,033	-	-

(주)레이덴트	1,515,357	179,939	340,174

Ray France SAS	2,794,319	-	887,181

RAY VINA CO.,LTD	2,023,469	-	550,849

Ray China Corp.	-	-	-

Ray China Beijing Corp.	6,708,763	34,658	(3,487,867)

RAY MEDICAL INDIA PVT.,LTD	438,909	-	177,832

Ray AI Lab Co,.Ltd	-	1,467,043	-

Ray America Brasil Ltda	-	-	-

관계기업	(주)원데이바이오텍	-	-	-

(주)예아카데미	-	-	(88,322)

기타특수관계	(주)디디에스	90,465	708,544	(407,176)

(주)레이에프앤비	170,376	26,402	(51,515,079)

합 계	45,875,425	2,620,039	(52,560,466)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	회사명	매출 등	매입 등

유의적영향력행사기업	(주) 레이홀딩스	59,533	3,060

종속기업	Ray America Inc.	7,779,233	-

Ray Japan Co.,Ltd.	3,688,827	-

Ray Australia Pty Ltd.	670,138	-

Ray Europe GmbH	12,364,005	23,973

Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V.	2,878	-

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd.	4,479,690	-

Ray Medical (HK) Limited	123,473	-

(주) 레이덴트	2,778,909	171,723

SAS Ray France	33,418	-

RAY VINA CO.,LTD	54,195	-

Ray China Beijing Corp.	10,743,622	-

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	42,698	354,517

기타특수관계	(주) 디디에스	52,453	2,367,396

(주) 레이에프앤비	127,356	-

합 계	43,000,428	2,920,669

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대손충당금	임차보증금	매입채무	미지급금 등	임대보증금

주식회사 레이홀딩스	-	-	-	-	1,628	-

RAY AMERICA INC.	25,856,694	(10,565,214)	-	-	-	-

RAY JAPAN Co.,Ltd.	7,839,069	(1,978,788)	-	-	-	-

RAY AUSTRALIA Pty Ltd	1,690,245	(518,134)	-	-	-	-

RAY EUROPE GmbH	28,508,730	(16,513,305)	-	-	61,669	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	19,350	(2,964)	-	-	-	-

RAYSCAN CANADA LTD	-	-	-	-	-	-

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	3,245,975	(369,015)	-	-	-	-

Ray Medical (HK) Limited	-	-	-	-	-	-

(주)레이덴트	11,052,194	(9,382,815)	6,388,326	2,750	46,388	-

Ray France SAS	4,733,396	(2,399,165)	-	-	-	-

RAY VINA CO.,LTD	2,678,282	(958,793)	-	-	-	-

Ray China Corp.	-	-	-	-	-	-

Ray China Beijing Corp.	18,546,802	(7,880,966)	-	-	-	-

RAY MEDICAL INDIA PVT.,LTD	914,084	(290,187)	-	-	-	-

Ray AI Lab Co,.Ltd	-	-	-	-	421,268	-

Ray America Brasil Ltda	-	-	-	-	-	-

(주)원데이바이오텍	600,000	(600,000)	-	-	-	-

(주)예아카데미	-	-	-	-	-	-

(주)디디에스	200,540	(94,669)	-	12,999	-	76,853

(주)레이에프앤비	1,713,272	(1,084,323)	-	-	4,730	-

합 계	107,598,633	(52,638,338)	6,388,326	15,749	535,683	76,853

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대손충당금	대여금/미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금 등

주식회사 레이홀딩스	-	-	-	-	-	704

RAY AMERICA INC.	26,401,577	(12,933,389)	-	-	-	-

RAY JAPAN INC.	4,305,673	(1,108,824)	-	-	-	-

RAY AUSTRALIA PTY LTD	2,164,202	(945,383)	-	-	-	-

RAY EUROPE GmbH	29,161,097	(13,028,655)	-	-	-	57,327

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	4,238,020	(949,227)	-	-	-	-

레이덴트	10,995,302	(9,042,641)	-	8,000,000	-	19,646

Ray France SAS	1,704,592	(1,511,984)	-	-	-	-

RAY VINA CO., LTD.	1,475,541	(407,944)	-	-	-	-

Ray China Beijing Corp.	22,081,744	(11,368,833)	-	-	-	-

RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED	498,324	(112,355)	-	-	-	-

(주)원데이바이오텍	600,000	(600,000)	-	-	-	-

(주)디디에스	160,028	(88,322)	2,555,552	-	5,188	4,451

(주)레이에프앤비	373,205	(501,845)	-	-	-	-

합 계	104,159,305	(52,599,402)	2,555,552	8,000,000	5,188	82,128

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,619,435	1,859,880

당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.