레이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 분기말: 2020년 09월 30일 현재
제 16(전) 기말: 2019년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금은 각각 6,653,267주와 3,326,634천원입니다. 한편, 지배기업은 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. (1)당분기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 레이홀딩스	1,428,983	21.48

이상철	684,484	10.29

기타	4,539,800	68.23

합계	6,653,267	100.00

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, %)

회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율(%)

RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	의료용기기판매	6,000	100%

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%

RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	의료용기기판매	100	100%

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	의료용기기판매	-	100%

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	의료용기기판매	1,560,001	100%

(전기말)

(단위: 주, %)

회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율(%)

RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	의료용기기판매	6,000	100%

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%

RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	의료용기기판매	100	100%

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	의료용기기판매	-	100%

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	의료용기기판매	1,560,001	100%

2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

RAY AMERICA INC.	12,440,010	10,684,230	5,552,585	(308,638)

RAY JAPAN Co.,Ltd.	3,017,334	3,109,733	3,088,881	(181,036)

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,136,542	1,710,947	893,008	(37,571)

RAY EUROPE GmbH	2,361,327	2,569,350	1,436,329	(343,600)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	806,048	887,068	547,154	8,317

RAYSCAN CANADA LTD	809,268	859,462	409,290	(95,024)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	3,164,655	2,114,461	3,923,908	533,309

Ray Medical (HK) Limited	238,536	45,824	71,508	(32,399)

(전기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	전기손익

RAY AMERICA INC.	11,990,862	9,960,972	16,170,668	627,753

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,922,091	2,838,050	5,857,698	59,865

RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,852,088	1,399,752	1,796,832	38,584

RAY EUROPE GmbH	3,025,057	2,892,030	3,071,915	(225,955)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	435,453	539,146	589,859	(66,389)

RAYSCAN CANADA LTD	916,886	872,620	1,300,108	2,485

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	2,887,971	2,394,173	1,184,547	182,382

Ray Medical (HK) Limited	296,704	76,387	123,487	(11,602)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	USD	8,887,204	10,429,134	10,596,776	12,268,947

EUR	2,664,103	3,648,276	3,372,042	4,374,989

JPY	187,682,399	2,087,141	222,931,863	2,370,813

CNY	29,158,371	5,012,324	16,170,313	2,680,068

AUD	1,430,835	1,189,467	1,754,141	1,421,451

MXN	11,780,442	617,060	6,818,551	416,682

TWD	22,010,825	887,256	16,773,852	645,458

CAD	900,627	790,670	251,645	223,098

SGD	23,510	20,110	-	-

HKD	1,249,810	189,246	1,451,151	215,728

합계	24,870,684	24,617,234

외화금융부채	USD	1,625,787	1,907,861	1,035,774	1,199,219

EUR	240,515	329,367	787,453	1,021,665

JPY	6,662,926	74,096	8,976,405	95,461

CNY	280,000	48,132	-	-

AUD	63,139	52,488	69,665	56,453

MXN	1,346,127	70,510	1,915,313	117,045

TWD	1,805,844	72,794	851,661	32,772

CAD	56,632	49,718	147,058	130,375

HKD	26,848	4,065	17,217	2,560

합계	2,609,030	2,655,550

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	852,127	(852,127)	1,106,973	(1,106,973)

EUR	331,891	(331,891)	335,332	(335,332)

JPY	201,305	(201,305)	227,535	(227,535)

CNY	496,419	(496,419)	268,007	(268,007)

AUD	113,698	(113,698)	136,500	(136,500)

MXN	54,655	(54,655)	29,964	(29,964)

TWD	81,446	(81,446)	61,269	(61,269)

CAD	74,095	(74,095)	9,272	(9,272)

SGD	2,011	(2,011)	-	-

HKD	18,518	(18,518)	21,317	(21,317)

상기 민감도 분석은 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나)이자율변동위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	80,000	(80,000)	8,550	(8,550)

(다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 515,779천원(전기: 323,361천원) 감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,166,094	11,983,707

당기손익-공정가치금융자산	13,118,093	17,166,422

매출채권	16,425,106	18,949,919

기타유동금융자산	599,161	862,282

장기금융상품	2,030,789	2,006,144

기타비유동금융자산	2,616,797	1,250,889

합계	45,956,040	52,219,363

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	4,687,526	-	-	4,687,526

단기차입금	8,353,797	-	-	8,353,797

기타유동금융부채	4,386,645	-	-	4,386,645

기타비유동금융부채	-	1,632,699	207,012	1,839,712

합 계	17,427,968	1,632,699	207,012	19,267,681

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	5,374,920	-	-	5,374,920

단기차입금	855,000	-	-	855,000

기타유동금융부채	3,670,434	-	-	3,670,434

기타비유동금융부채	-	1,892,766	652,666	2,545,432

합 계	9,900,354	1,892,766	652,666	12,445,786

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	25,998,651	19,124,849

자본(B)	61,033,957	57,532,125

부채비율(A/B)	42.60%	33.24%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	34,276,574	50,124,901

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,296,058	23,243,434	3,042,002	5,478,914	166,640	33,227,048

상품매출액	471,019	219,201	219,240	68	-	909,528

용역매출액	9,170	33,464	14,353	82,665	346	139,998

합 계	1,776,247	23,496,099	3,275,595	5,561,647	166,986	34,276,574

( 전분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	3,333,325	31,362,153	5,678,545	7,761,711	875,504	49,011,238

상품매출액	11,000	793,225	9,852	10,670	-	824,747

용역매출액	4,093	172,260	34,019	77,574	970	288,916

합 계	3,348,418	32,327,638	5,722,416	7,849,955	876,474	50,124,901

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	12,191,383	36%	18,496,086	37%

B사	5,552,585	16%	7,849,956	16%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,166,094	-	-	11,166,094

당기손익-공정가치금융자산	-	-	13,118,093	13,118,093

매출채권	16,425,106	-	-	16,425,106

기타유동금융자산	599,161	-	-	599,161

장기금융상품	2,030,789	-	-	2,030,789

기타비유동금융자산	2,616,797	-	-	2,616,797

합 계	32,837,947	-	13,118,093	45,956,040

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	4,687,526	-	4,687,526

단기차입금	8,353,797	-	8,353,797

기타유동금융부채	4,386,645	-	4,386,645

기타비유동금융부채	1,839,712	-	1,839,712

합 계	19,267,680	-	19,267,681

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,983,707	-	-	11,983,707

당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,166,422	17,166,422

매출채권	18,949,919	-	-	18,949,919

기타유동금융자산	862,282	-	-	862,282

장기금융상품	2,006,144	-	-	2,006,144

기타비유동금융자산	1,250,889	-	-	1,250,889

합 계	35,052,941	-	17,166,422	52,219,363

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	5,374,920	-	5,374,920

단기차입금	855,000	-	855,000

기타유동금융부채	3,670,434	-	3,670,434

기타비유동금융부채	2,545,432	-	2,545,432

합 계	12,445,786	-	12,445,786

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류 됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기매매증권	5,157,786	4,545,069	3,415,238	13,118,093

(전기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기매매증권	3,233,606	13,932,816	-	17,166,422

( 3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산(전기 : 대여금및수취채권)

이자수익	136,049	38,209

외화환산이익	316,926	458,050

외화환산손실	(195,583)	(68,128)

외환차익	615,462	638,468

외환차손	(93,342)	(96,403)

합계	779,512	970,196

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,090,400	24,320

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(58,214)

합계	2,090,400	(33,894)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(164,655)	(109,358)

외화환산이익	28,700	41

외화환산손실	(2,394)	(5,683)

외환차익	169,528	34,591

외환차손	(61,536)	(82,755)

합계	(30,357)	(163,164)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품거래손실	-	(81,049)

6. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	10,613,776	16,666,422

채무상품	2,504,317	500,000

합계	13,118,093	17,166,422

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	17,166,422	-

취득	15,000,993	37,653,990

처분	(20,979,214)	(20,653,990)

공정가치평가	1,929,892	166,422

기말	13,118,093	17,166,422

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)쎌마테라퓨틱스	614,754	5.45%	3,000,000	5,157,786	3,233,606

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,534,655	19,900,172

대손충당금	(1,109,550)	(950,253)

합 계	16,425,105	18,949,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	7,197,916	6,449,145	2,093,868	1,793,726	17,534,655

비율	41.05%	36.78%	11.94%	10.23%	100.00%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	14,923,162	1,151,652	2,813,364	1,011,994	19,900,172

비율	74.99%	5.79%	14.14%	5.08%	100.00%

(3) 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	950,253	373,814

상각(환입)	159,297	576,439

기말	1,109,550	950,253

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	569,001	828,278

미수수익	15,817	1,596

주임종단기대여금	14,343	32,408

합 계	599,161	862,282

비유동항목:

기타투자자산	300	300

보증금	2,616,497	1,250,589

합 계	2,616,797	1,250,889

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	2,777,873	-	2,777,873	24,895	-	24,895

제품	7,857,599	(44,226)	7,813,374	4,605,009	(43,634)	4,561,375

재공품	971,548	-	971,548	432,451	-	432,451

원재료	5,409,424	(85,394)	5,324,030	4,216,892	(85,394)	4,131,498

미착품	734	-	734	-	-	-

합 계	17,017,178	(129,620)	16,887,559	9,279,247	(129,028)	9,150,219

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	79,496	-	-	-	(3,328)	-	76,168	88,739	(12,571)

구축물	204,176	166,800	-	-	(51,273)	469	320,172	789,547	(469,375)

기계장치	-	3,351,264	75,390	-	(125,492)	-	3,301,162	3,426,654	(125,492)

차량운반구	97,802	-	-	-	(23,773)	1,424	75,453	153,055	(77,602)

비품	1,092,863	462,169	85,488	(145,118)	(292,406)	(40,586)	1,162,411	2,364,711	(1,202,300)

연구기자재	2,309	-	-	(1)	(2,284)	-	24	171,431	(171,407)

금형	509,729	50,925	50,925	(6,854)	(191,928)	-	412,798	2,226,796	(1,813,998)

사용권자산	3,983,965	1,391,514	-	-	(1,657,458)	33,023	3,751,044	6,450,106	(2,699,062)

건설중인자산	27,075	340,823	(126,315)	-	-	-	241,583	241,583	-

합 계	6,000,642	5,763,495	85,488	(151,973)	(2,347,942)	(5,670)	9,344,042	15,915,849	(6,571,807)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	83,932	-	-	-	(3,328)	-	80,604	88,739	(8,135)

구축물	32,541	208,658	-	-	(28,946)	(8)	212,245	615,360	(403,115)

차량운반구	60,934	57,737	-	(1)	(14,455)	1,790	106,005	165,283	(59,278)

비품	631,920	579,736	8,582	(1,608)	(212,330)	14,699	1,020,999	1,966,918	(945,919)

연구기자재	6,879	-	-	-	(3,427)	-	3,452	171,671	(168,219)

금형	553,165	119,184	54,750	-	(208,214)	-	518,885	2,076,447	(1,557,562)

사용권자산	-	3,118,503	-	-	(370,120)	(2,786)	2,745,597	3,118,504	(372,907)

건설중인자산	1,250	94,582	(63,332)	-	-	-	32,500	32,500	-

합 계	1,373,848	4,178,400	-	(1,609)	(840,820)	13,695	4,723,514	8,238,649	(3,515,135)

( 2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	908,015	251,077

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	1,439,927	589,743

합 계	2,347,942	840,820

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	117,101	184,123	4,045,394	4,346,618

개별취득	49,994	226,181	1,407,254	1,683,429

정부보조금증가	(4,063)	-	(495,837)	(499,900)

상각	(11,830)	(35,411)	(784,322)	(831,563)

정부보조금감소	966	-	87,234	88,200

환율변동효과	-	1,151	-	1,151

기말	152,168	376,044	4,259,723	4,787,935

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초순장부가액	117,037	50,417	3,573,656	3,741,110

취득	11,145	73,256	1,417,385	1,501,786

정부보조금증가	(2,393)	-	(373,096)	(375,489)

상각	(9,963)	(28,356)	(740,989)	(779,308)

정부보조금감소	966	-	87,234	88,200

환율변동차액	-	158	-	158

기말	116,792	95,475	3,964,190	4,176,457

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	581,522	538,189

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	161,841	152,920

합 계	743,363	691,109

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

시월애	1	138,270	1개월

PICTO	85,005	170,010	10개월

3D printer	360,978	495,252	1년3개월

핵심기술개발	242,588	214,734	개발중

APP	407,470	522,071	1년3개월

N-Project	766,780	948,386	1년 8개월

R-Project	900,033	529,427	개발중

고해상도DLP	390,006	378,237	4년6개월

Long Term레진	250,000	250,000	개발중

M-Project	516,850	399,007	개발중

P360	243,766	-	개발중

RIO500	110,989	-	개발중

미래치과	(14,743)	-	개발중

합계	4,259,723	4,045,394

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	3,753,257	2,736,742

선급비용	298,197	136,007

합 계	4,051,454	2,872,749

비유동항목

장기선급비용	20,652	710

13.관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30%	3,471,297	1,289,822	3,464,551

(2) 당분기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	2,174,729	2,174,729

(3) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	배당금 수취	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	3,471,297	(58,449)	46,030	5,673	3,464,551

(4) 당분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

INTEWARE Co,. Ltd	4,384,332	84,925	988,746	184,038

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,256,949	1,362,880

미지급비용	736,849	519,315

리스부채	2,392,847	1,788,239

합 계	4,386,645	3,670,434

비유동항목:

장기미지급금	485,014	412,204

리스부채	1,354,698	2,133,228

합 계	1,839,712	2,545,432

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	우리은행	1.90%	2,000,000	855,000

일반자금대출	우리은행	1.24%	3,000,000	-

신성장일자리지원대출	신한은행	1.69%	1,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	1.38%	2,000,000	-

수출채권L/C 차입	우리은행	-	318,681	-

PPP Canada Loan	TD Bank	-	35,116	-

합계	8,353,797	855,000

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,826,876	4,247,239

사외적립자산	(1,017,651)	(1,000,000)

순확정급여부채	3,809,225	3,247,239

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	4,247,239	3,052,561

당기근무원가	761,988	710,759

이자비용	-	112,152

퇴직금지급액	(182,351)	(117,191)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	121,482

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	367,476

기말	4,826,876	4,247,239

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,000,000	-

사용자의 기여금	-	1,000,000

운용수익	17,651	-

기말금액	1,017,651	1,000,000

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	199,437	267,620

선수금	1,398,613	538,585

합계	1,598,050	806,205

비유동항목:

기타장기종업원급여	425,589	359,499

장기선수금	472,500	-

합계	898,089	359,499

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	359,165	-	1,069	360,234

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	376,860	56,887	(74,582)	359,165

19. 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	사용권자산(건물 등)	3,751,044	3,983,965

부채

리스부채	유동성리스부채	2,392,847	1,788,239

비유동성리스부채	1,354,698	2,133,228

리스부채 합계	3,747,545	3,921,467

(2) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1개월 이하	232,270

1개월 초과~3개월 이하	462,360

3개월 초과~1년 이하	1,869,026

1년 초과~5년 이하	1,315,546

합계	3,879,202

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	3,921,467	-

취득	1,365,687	4,863,915

부채의 상환	(1,539,609)	(942,448)

기말	3,747,545	3,921,467

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	신성장일자리지원대출	1,000,000

종합통장대출	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(단기)	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

신용보증기금	우리은행	차입금 지급보증	2,850,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	우리은행	차입금 지급보증	2,400,000

서울보증보험	-	이행보증	20,152

합 계	7,670,152

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,653,267주	6,653,267주

자본금	3,326,634	3,326,634

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금	주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	5,623,267	2,811,634	21,412,894

유상증자	-	-	-	1,030,000	515,000	19,451,294

기말잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	6,653,267	3,326,634	40,864,188

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,864,188	40,864,188

자기주식처분이익	440,418	440,418

기타자본잉여금	31,876	31,876

주식선택권	733,202	733,202

합 계	42,069,684	42,069,684

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	138,552	88,671

지분법자본변동	5,673	-

주식선택권	194,629	-

합계	338,854	88,671

22. 주당이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,402,581,938	3,251,649,151	3,314,459,419	6,827,992,507

가중평균유통보통주식수(*1)	6,653,267	6,653,267	6,227,832	5,827,003

주당순이익(손실)	361	489	532	1,172

희석주당순이익(손실)	361	489	532	1,172

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기초	2020-01-01	2020-09-30	6,653,267	274	1,822,995,158	6,653,267

합 계	274	1,822,995,158	6,653,267

(전분기-3개월)

(단위:주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2019-07-01	2019-08-07	5,623,267	38	213,684,146	2,322,654

유상증자	2019-08-08	2019-09-30	6,653,267	54	359,276,418	3,905,178

합 계	92	572,960,564	6,227,832

(전분기-누적)

(단위:주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2019-01-01	2019-08-07	5,623,267	219	1,231,495,473	4,510,972

유상증자	2019-08-08	2019-09-30	6,653,267	54	359,276,418	1,316,031

합 계	273	1,590,771,891	5,827,003

(2) 희석주당순이익당분기말과 전기말 현재 잠재적 희석가능증권은 존재하지 않으므로 기본주당순익과 희석주당순이익은 일치합니다.

23. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	34,136,576	49,835,984

용역의 제공	139,998	288,916

합 계	34,276,574	50,124,901

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,138,411	6,583,439	2,046,723	5,842,533

퇴직급여	102,989	364,934	108,106	324,873

복리후생비	264,429	888,620	289,470	738,165

여비교통비	60,224	237,532	225,935	796,497

접대비	9,811	50,693	74,817	142,651

통신비	17,802	55,624	20,638	51,578

수도광열비	6,203	12,977	4,083	16,937

세금과공과금	76,002	249,386	74,834	228,045

감가상각비	495,425	1,384,297	377,807	547,673

지급임차료	70,044	213,411	90,971	425,752

수선유지비	8,002	18,555	8,316	16,590

보험료	29,330	82,551	22,691	67,416

차량유지비	63,614	177,062	38,991	122,634

경상연구개발비	987,995	3,130,505	613,623	2,491,945

운반비	115,320	302,630	144,550	365,848

교육훈련비	3,540	21,423	218,043	308,852

도서인쇄비	8,605	31,075	8,689	23,361

소모품비	89,623	199,217	69,006	280,481

지급수수료	514,074	1,316,298	409,760	1,183,172

광고선전비	75,127	278,047	288,471	599,745

판매촉진비	53,194	257,930	46,775	509,286

대손상각비	117,103	159,297	395,321	185,886

무형고정자산상각	9,243	23,568	8,287	21,295

수출제비용	26,283	69,928	30,339	87,197

서비스비	178,445	311,084	77,326	257,801

주식보상비용	94,386	194,629	-	-

기타장기급여	22,030	66,090	-	-

잡비	1,820	3,640	2,198	22,091

합계	5,639,074	16,684,442	5,695,770	15,658,304

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,125,883)	(3,791,688)	1,018,273	(370,538)

상품,원재료등 매입,사용액	7,218,688	17,906,430	7,877,631	25,261,549

급여	2,473,429	7,365,046	2,256,752	6,489,476

퇴직급여	139,572	447,213	129,040	386,964

복리후생비	347,519	998,561	302,115	771,326

여비교통비	60,224	237,681	226,009	796,791

전력비	27,536	46,599	-	-

접대비	9,811	50,693	74,817	142,651

통신비	17,936	55,758	20,638	51,578

수도광열비	6,203	12,977	18,883	45,131

세금과공과금	89,306	277,969	82,697	250,714

감가상각비	969,580	2,292,311	461,496	798,750

지급임차료	76,864	220,771	204,504	654,027

수선유지비	11,164	24,110	14,662	30,650

보험료	30,348	83,569	22,691	67,416

차량유지비	64,537	179,747	39,074	123,161

경상연구개발비	987,995	3,130,505	613,623	2,491,945

운반비	121,485	323,113	150,700	388,032

교육훈련비	3,540	21,423	218,043	309,052

도서인쇄비	8,605	33,324	14,975	49,503

소모품비	210,018	521,215	124,126	444,800

지급수수료	525,845	1,344,525	410,713	1,184,546

광고선전비	75,127	278,047	288,471	599,745

판매촉진비	53,194	257,930	46,775	509,286

대손상각비	117,103	159,297	395,321	185,886

무형고정자산상각	210,305	605,090	187,683	559,484

수출제비용	26,283	69,928	30,339	87,197

서비스비	178,445	311,084	77,326	257,801

주식보상비용	94,386	194,629	-	-

외주비	543,324	543,324	-	-

기타장기종업권급여	22,030	66,088	-	-

잡비	(1,822)	-	2,199	22,091

합계	12,592,697	34,267,269	15,309,576	42,589,014

26. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	70,780	377,389	41,773	152,107

유형자산처분이익	-	-	3,635	3,635

전기오류수정이익	-	-	7,122	7,121

합계	70,780	377,389	52,530	162,863

기타비용:

기부금	40,987	43,402	709	1,036

유형자산처분손실	-	6,854	17	1,935

잡손실	13	186	-	1

합계	41,000	50,442	726	2,972

27. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익	34,744	46,030	-	-

2 8. 금융수익 및 비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	43,056	136,049	11,819	38,209

배당금수익	-	-	7,118	7,118

단기매매증권평가이익	750,872	1,929,892	24,320	24,320

외환차익	338,314	784,990	336,760	673,059

외화환산이익	(240,688)	345,626	111,582	458,091

투자자산처분이익	66,842	160,507	-	-

합계	958,396	3,357,064	491,599	1,200,797

금융비용:

이자비용	59,317	164,655	45,625	109,358

외환차손	16,667	154,878	83,049	179,158

외화환산손실	104,004	197,978	(59,583)	73,811

단기매매증권평가손실	-	-	58,214	58,214

파생상품거래손실	-	-	-	81,049

합계	179,988	517,511	127,305	501,590

2 9. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 현금흐름 정보

가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익:	3,251,649	6,827,993

2. 조정:	-	-

법인세비용	(29,814)	1,566,993

감가상각비	3,178,354	856,179

퇴직급여	761,988	595,172

장기종업원급여	66,090	-

대손상각비	159,297	185,886

무형자산상각비	-	693,502

외화환산손실	197,978	68,023

서비스비용	1,069	22,174

유형자산처분손실	6,854	-

이자비용	169,445	109,358

파생상품거래손실	-	(70,611)

단기매매증권평가이익	(1,929,892)	-

이자수익	(111,891)	(38,209)

지분법이익	(46,030)	-

주식보상비용	194,629	-

유형자산처분이익	-	(3,635)

외화환산이익	(331,290)	(458,091)

소 계	2,286,787	3,526,741

3. 순운전자본의 변동:	-	-

매출채권증감	2,577,096	(3,309,479)

미수금증감	259,824	(744,389)

선급금증감	(1,016,515)	(2,160,439)

선급비용증감	(162,190)	(11,696)

재고자산증감	(7,737,932)	(2,397,401)

매입채무증감	(675,180)	200,761

미지급금증감	(106,176)	132,718

예수금증감	(68,183)	382,684

미지급비용증감	226,990	(177,186)

선수금증감	860,028	28,994

퇴직금의지급	(182,351)	(48,710)

장기종업원급여지급	-	-

장기미지급금증감	72,810	78,443

장기선수금 증감	472,500	-

미지급법인세증감	-	-

퇴직연금운용자산	-	-

장기선급금증감	(19,945)	-

소 계	(5,499,224)	(8,025,700)

합 계	39,213	2,329,033

(2) 당 분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	1,391,514	3,118,503

리스부채 유동성 대체	604,608	252,374

건설중인자산의 유형자산대체	126.315	63,332

(3) 당분기와 전분기의 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감(현금흐름 등)	분기말

단기차입금	855,000	7,498,797	8,353,797

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감(현금흐름 등)	분기말

단기차입금	3,400,000	(2,432,293)	967,707

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

유의적영향력행사기업	(주)레이홀딩스

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매입

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	216,551

(3) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	921,843	594,714

연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.