레이 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기말: 2022년 09월 30일 현재
제 18(전) 기말: 2021년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 13,306,534주와 6,653,267천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 1,121,366주와 560,683천원입니다.

한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 레이홀딩스	2,857,966	21.48

이상철	1,368,968	10.29

기타	9,079,600	68.23

합 계	13,306,534	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	USD	12,088,349	17,344,363	13,680,756	16,218,537

EUR	4,599,576	6,480,021	4,934,995	6,624,442

JPY	296,754,804	2,947,517	354,507,593	3,652,279

CNY	43,743,731	8,733,873	108,229,670	20,158,858

AUD	1,879,673	1,753,960	1,972,045	1,693,770

SGD	-	-	3,421	3,000

합계	37,259,734	48,350,886

외화금융부채	USD	1,105,155	1,588,284	234,306	277,770

EUR	24,900	35,080	50,215	67,406

JPY	1,374,750	13,655	-	-

CNY	6,500	1,298	-	-

합계	1,638,317	345,176

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,575,608	(1,575,608)	1,594,077	(1,594,077)

EUR	644,494	(644,494)	655,704	(655,704)

JPY	293,386	(293,386)	365,228	(365,228)

CNY	873,258	(873,258)	2,015,886	(2,015,886)

AUD	175,396	(175,396)	169,377	(169,377)

SGD	-	-	300	(300)

합계	3,562,142	(3,562,142)	4,800,572	(4,800,572)

상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나)이자율변동위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	249,000	(249,000)	50,000	(50,000)

(다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 265,905천원(전기 : 586,952천원) 감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,238,957	23,938,445

매출채권및기타수취채권	35,433,433	21,476,932

당기손익-공정가치금융자산	12,095,775	46,300,350

비유동당기손익-공정가치금융자산	4,030,898	591,110

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,123,074	5,123,074

기타유동금융자산	1,319,495	132,021

기타비유동금융자산	10,178,596	9,327,126

합계	77,420,228	106,889,058

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	5,902,384	-	-	5,902,384

단기차입금	7,935,046	-	-	7,935,046

장기차입금	-	17,200,000	-	17,200,000

기타유동금융부채	2,913,168	-	-	2,913,168

기타비유동금융부채	90,976	76,205	454,848	622,029

전환사채	-	-	30,691,311	30,691,311

합 계	16,841,574	17,276,205	31,146,159	65,263,938

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,897,770	-	-	1,897,770

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타유동금융부채	3,599,251	-	-	3,599,251

기타비유동금융부채	-	1,409,960	100,343	1,510,303

전환사채	-	-	29,630,646	29,630,646

합계	10,497,021	1,409,960	29,730,989	41,637,970

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	71,572,347	46,712,549

자본(B)	110,545,646	100,336,897

부채비율(A/B)	64.74%	46.56%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	62,506,289	48,634,910

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	4,972,076	34,938,880	7,268,761	9,406,414	89,688	56,675,820

상품매출액	3,175,246	78,151	20,648	104,764	-	3,378,808

용역매출액	2,420,426	4,104	16,793	-	10,338	2,451,661

합 계	10,567,748	35,021,135	7,306,202	9,511,178	100,026	62,506,289

(전분기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,748,195	33,921,145	5,002,467	6,573,034	483,316	47,728,158

상품매출액	595,963	184,057	695	62,519	-	843,233

용역매출액	19,811	23,200	16,271	-	4,236	63,518

합 계	2,363,970	34,128,403	5,019,433	6,635,553	487,552	48,634,910

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A회사	14,390,455	23.0%	22,114,221	45.5%

B회사	9,510,984	15.2%	6,635,462	13.6%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,238,957	-	-	6,238,957

매출채권	35,433,433	-	-	35,433,433

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	12,095,775	12,095,775

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	4,030,898	4,030,898

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,123,074	-	8,123,074

기타유동금융자산	1,319,495	-	-	1,319,495

기타비유동금융자산	10,178,596	-	-	10,178,596

합 계	53,170,481	8,123,074	16,126,673	77,420,228

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	5,902,384	-	5,902,384

단기차입금	7,935,046	-	7,935,046

비유동전환사채	30,691,311	-	30,691,311

기타유동금융부채	2,913,168	-	2,913,168

기타비유동금융부채	622,029	-	622,029

합계	48,063,938	-	48,063,938

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,938,445	-	-	23,938,445

매출채권	21,476,932	-	-	21,476,932

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	46,300,350	46,300,350

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	591,110	591,110

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,123,074	-	5,123,074

기타유동금융자산	132,021	-	-	132,021

기타비유동금융자산	9,327,126	-	-	9,327,126

합계	54,874,524	5,123,074	46,891,460	106,889,058

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	1,897,770	-	1,897,770

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

전환사채	29,630,646	29,630,646

기타유동금융부채	3,599,251	-	3,599,251

기타비유동금융부채	1,510,303	-	1,510,303

합계	41,637,970	-	41,637,970

당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	2,659,053	505,315	8,931,407	12,095,775

장기투자자산	-	-	601,410	601,410

파생상품자산	3,429,487	3,429,487

소계	2,659,053	505,315	12,962,304	16,126,673

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능증권	-	-	8,123,074	8,123,074

합계	2,659,053	505,315	21,085,378	24,249,747

(전기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,869,522	31,499,421	8,931,407	46,300,350

장기투자자산	-	-	591,110	591,110

소계	5,869,522	31,499,421	9,522,517	46,891,460

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능증권	-	-	5,123,074	5,123,074

합계	5,869,522	31,499,421	14,645,591	52,014,534

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	505,045	455,220

외화환산이익	2,626,252	1,207,759

외화환산손실	(331)	(6,313)

외환차익	1,560,276	706,656

외환차손	(332,568)	(96,430)

대손상각비	(2,507,434)	(2,266,062)

소계	1,851,240	830

당기손익-공정가치측정금융자산

단기매매증권평가이익	413	1,570,543

투자자산평가손	(3,223,470)	(5,292,656)

파생상품평가손실	(1,922,780)	-

소계	(5,145,837)	(3,722,113)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,375,730)	(755,094)

외화환산이익	-	9

외화환산손실	(61,721)	(15,301)

외환차익	346,027	340,562

외환차손	(163,467)	(78,023)

소계	(1,254,891)	(507,847)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품거래손실	(4,060)

파생상품평가손실	(76,517)

소계	(80,577)

합계	(4,630,065)	(4,229,130)

6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분형 상품	11,590,460	601,410	14,800,929	591,110

채권형 상품	-	-	21,615,380	-

혼합형 상품	505,315	-	9,884,041	-

파생상품 (주1)	-	3,429,487	-	-

합계	12,095,775	4,030,898	46,300,350	591,110

(주1) 딩사는 당기부터 제3자 지정 콜옵션이 부여된 전환사채 및 전환우선주의 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하기로 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	46,300,350	591,110	12,997,456	298,866

취득	20,196,909	10,300	248,748,156	300,000

제3자 지정 콜옵션	-	3,429,487	-	-

처분	(51,202,438)	-	(210,401,278)	-

공정가치평가	(3,199,047)	-	(5,043,984)	(7,756)

기말	12,095,775	4,030,898	46,300,350	591,110

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분형 상품	8,123,074	5,123,074

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,123,074	2,000,000

취득	3,000,000	3,000,000

공정가치평가	-	123,074

기말	8,123,074	5,123,074

(5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)쎌마테라퓨틱스	614,754	2.50%	3,000,000	-	-

(주)라이프시맨틱스	612,685	5.99%	3,415,238	2,659,053	2,659,053

합계	6,415,238	2,659,053	2,659,053

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)쎌마테라퓨틱스	614,754	4.57%	3,000,000	-	-

(주)라이프시맨틱스	612,685	6.05%	3,415,238	5,869,522	5,869,522

합계	6,415,238	5,869,522	5,869,522

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	41,743,363	25,569,688

손실충당금	(6,309,930)	(4,092,756)

합 계	35,433,433	21,476,932

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

금액	34,228,383	3,603,293	512,949	3,398,738	41,743,363

비율(%)	82.00%	8.63%	1.23%	8.14%	100.0%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

금액	19,885,888	1,871,811	1,095,083	2,716,906	25,569,688

비율(%)	77.8%	7.3%	4.3%	10.6%	100.0%

(3) 당분기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	4,092,756	2,559,535

대손상각	(290,261)	(535,341)

제각	2,507,435	2,068,562

기말	6,309,930	4,092,756

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	1,319,495	132,021

비유동항목:

장기금융상품	-	2,092,238

장기매출채권	7,090,774	7,234,887

보증금	3,087,822	-

합계	10,178,596	9,327,126

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	2,711,536	(2,656,463)	55,074	2,709,668	(2,663,923)	45,745

제품	1,551,950	-	1,551,950	6,479,351	(5,484,680)	994,671

재공품	987,830	-	987,830	506,753	(90,035)	416,718

원재료	9,389,028	(712,373)	8,676,655	5,782,859	(1,506,952)	4,275,907

합 계	14,640,344	(3,368,835)	11,271,509	15,478,631	(9,745,590)	5,733,041

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,134,246	-	-	7,134,246

건물	16,224,073	(88,306)	-	16,135,767

구축물	3,266,507	(588,645)	-	2,677,862

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	79,867	(67,133)	-	12,734

비품	2,416,797	(1,467,538)	(50,200)	899,059

연구기자재	144,826	(144,804)	-	22

금형	4,301,339	(2,379,920)	-	1,921,419

사용권자산	6,425,585	(3,881,820)	-	2,543,766

건설중인자산	240,423	-	-	240,423

합계	40,233,663	(8,618,166)	(50,200)	31,565,297

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,227	-	-	3,227

건물	88,739	(18,118)	-	70,621

구축물	864,133	(600,275)	-	263,858

기계장치	3,434,513	(1,185,115)	(2,249,398)	-

차량운반구	79,867	(56,307)	-	23,560

비품	1,923,797	(1,276,624)	(58,619)	588,554

연구기자재	155,086	(155,063)	-	23

금형	2,621,715	(2,173,060)	-	448,655

사용권자산	6,274,285	(1,956,277)	-	4,318,008

건설중인자산	823,128	-	-	823,128

합계	16,268,490	(7,420,839)	(2,308,017)	6,539,634

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	3,227	-	7,131,019	-	-	7,134,246

건물	70,622	-	16,135,334	-	(70,189)	16,135,767

구축물	263,858	3,000	2,586,474	(93,021)	(82,449)	2,677,862

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	23,560	-	-	-	(10,826)	12,734

비품	588,554	214,221	322,607	(529)	(225,795)	899,059

연구기자재	23	-	-	(1)	-	22

금형	448,655	454,150	1,225,474	-	(206,860)	1,921,419

사용권자산	4,318,007	151,301	-	-	(1,925,542)	2,543,766

건설중인자산	823,128	26,818,202	(27,400,907)	-	-	240,423

합계	6,539,634	27,640,874	-	(93,551)	(2,521,660)	31,565,297

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	3,227	-	-	-	-	3,227

건물	75,059	-	-	-	(3,328)	71,731

구축물	307,400	18,636	10,000	-	(78,590)	257,446

기계장치	3,108,026	-	-	-	(643,971)	2,464,055

차량운반구	37,994	-	-	-	(10,826)	27,168

비품	506,904	317,314	6,800	-	(190,773)	640,245

연구기자재	24	-	-	(1)	-	23

금형	694,111	38,736	15,000	-	(217,039)	530,808

사용권자산	2,587,184	3,467,568	-	(937,574)	(1,703,657)	3,413,521

건설중인자산	6,800	96,896	(31,800)	-	-	71,896

합계	7,326,729	3,939,150	-	(937,575)	(2,848,184)	7,480,120

(2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,083,343	1,867,296

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	1,438,317	980,888

합 계	2,521,660	2,848,184

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	169,184	504,124	4,966,574	5,639,882

개별취득	41,924	14,023	1,151,437	1,207,384

정부보조금증가	-	-	-	-

상각	(23,421)	(101,947)	(948,897)	(1,074,266)

정부보조금감소	19,728	-	54,004	73,733

기타감소	(37,888)	-	-	(37,888)

기말	169,527	416,200	5,223,118	5,808,845

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	153,303	523,705	4,421,857	5,098,865

개별취득	17,369	100,887	1,323,095	1,441,351

정부보조금증가	-	-	(117,893)	(117,893)

상각	(12,293)	(91,267)	(687,888)	(791,448)

정부보조금감소	966	-	76,156	77,122

손상차손	-	-	(228,939)	(228,939)

기말	159,345	533,325	4,786,388	5,479,058

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	779,326	496,166

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	221,207	218,160

합 계	1,000,533	714,326

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

시월애	1	1	상각완료

PICTO	-	-	상각완료

3D printer	2,914	137,188	1개월

핵심기술개발	358,647	358,647	개발진행중

APP	101,867	216,468	7개월

N-Project	282,498	464,104	1년

R-Project(RHVG)	1,199,878	1,332,559	4년5개월

고해상도DLP	216,670	281,671	2년5개월

Long Term레진	250,000	250,000	개발진행중

M-Project	477,381	565,063	3년11개월

P360	297,903	364,931	3년4개월

R820	949,510	852,758	4년8개월

P660	1,085,849	143,185	4년11개월

합계	5,223,118	4,966,574

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	1,522,634	2,433,106

선급비용	219,521	226,450

합계	1,742,155	2,659,556

비유동항목:

장기선급비용	12,613	36,841

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, %)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,485

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독일	-	100%	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	-	100%	301,951

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623

주식회사 레이덴트	한국	376,385	100%	6,116,256

Ray France SAS	프랑스	600,000	100%	808,033

RAY VINA CO., LTD	베트남	-	100%	158,708

Ray China Corp.	중국	-	100%	29,132,730

총합계	40,845,414

(전기말)

(단위: 천원, %)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액

RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,485

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102

RAY EUROPE GmbH	독일	-	100%	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	-	100%	301,951

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623

주식회사 레이덴트	한국	215,385	57%	3,500,006

Ray France SAS	프랑스	300,000	100%	406,723

RAY VINA CO., LTD	베트남	-	100%	158,708

총합계	8,695,125

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	손상	기말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,485	-	-	615,485

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	-	-	-	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	-	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	-	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,951	-	-	301,951

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	-	234,623

주식회사 레이덴트	3,500,006	2,616,250	-	6,116,256

Ray France SAS	406,723	401,310	-	808,033

RAY VINA CO., LTD	158,708	-	-	158,708

Ray China Corp.	-	29,132,730	-	29,132,730

총합계	8,695,124	32,150,290	-	40,845,414

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(*1)	손상	기말

RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	-	2,459,619

RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,485	-	-	615,485

RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	-	930,102

RAY EUROPE GmbH	779,883	-	779,883	-

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	-	45,336

RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	-	42,572

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,951	-	-	301,951

Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	-	234,623

주식회사 레이덴트	-	3,500,006	-	3,500,006

Ray France SAS	-	406,723	-	406,723

RAY VINA CO., LTD	-	158,708	-	158,708

총합계	5,409,571	4,065,436	779,883	8,695,125

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	20,523,103	15,167,317	13,809,992	(25,449)

RAY JAPAN Co.,Ltd.	4,416,791	3,500,193	5,770,900	527,694

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,357,889	1,769,125	1,563,457	72,985

RAY EUROPE GmbH	2,583,576	3,591,398	1,328,219	(357,299)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	1,737,025	1,810,347	1,235,641	(17,047)

RAYSCAN CANADA LTD	588,459	687,755	227,509	(135,022)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	6,172,571	3,551,289	7,744,322	866,050

Ray Medical (HK) Limited	525,492	292,620	216,518	29,378

Ray France SAS	1,609,631	1,654,913	1,280,826	(530,295)

RAY VINA CO., LTD	158,689	959	-	(23,538)

주식회사 레이덴트	36,267,463	30,589,788	8,418,749	(618,756)

Ray China Corp.(주1)	49,078,010	19,378,574	8,783,863	(85,022)

(주1)Ray China Corp.의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	15,729,774	11,280,793	19,841,202	2,012,355

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,990,295	2,588,139	6,900,706	368,460

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,321,515	1,849,518	1,962,443	(2,163)

RAY EUROPE GmbH	1,534,038	2,138,267	1,469,202	(271,754)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	1,558,190	1,602,093	1,510,663	52,803

RAYSCAN CANADA LTD	887,664	848,656	727,634	84,312

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	4,595,145	2,974,456	8,088,530	1,122,035

Ray Medical (HK) Limited	291,244	125,125	191,749	(8,328)

Ray France SAS	288,933	206,367	-	(322,628)

RAY VINA CO., LTD	158,845	-	-	(392)

주식회사 레이덴트	35,027,850	28,731,418	7,668,255	163,581

14.관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30.0%	3,471,297	1,387,852	3,562,581

(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	71,521	71,521

(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.0%	2,000,130	897,755	2,221,022

그레이스 신기술사업투자조합 제1호(주1)	대한민국	2,000,000,000	97.8%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	7,531,427	4,357,128	7,855,124

주1) 당사는 그레이스 신기술사업투자조합 제1호에 대한 과반수 이상의 출자지분을 보유 있으나, Limited Partner 투자자이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30.0%	3,471,297	1,247,808	3,422,537

(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	71,521	71,521

(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.00%	2,000,130	665,209	2,011,017

합계	5,531,427	1,984,538	5,505,075

(2) 당분기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	감소	기말

INTEWARE Co,. Ltd	2,174,729	-	-	2,174,729

(주)원데이바이오텍	1,345,808	-	22,541	1,323,267

합계	3,520,537	-	22,541	3,497,996

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	감소	기말

INTEWARE Co,. Ltd	2,174,729	-	-	2,174,729

(주)원데이바이오텍	-	1,358,648	(12,841)	1,345,808

합계	2,174,729	1,358,648	(12,841)	3,520,537

(3) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	3,422,538	-	-	59,785	80,259	3,562,581

(주)예아카데미	71,521	-	-	-	-	71,521

(주)원데이바이오텍	2,011,017	-	-	210,006	-	2,221,022

그레이스 신기술사투자조합 제1호	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	5,505,075	2,000,000	-	269,790	80,259	7,855,124

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	3,433,730	-	(72,227)	(69,479)	130,514	3,422,538

(주)예아카데미	-	60,000	-	11,521	-	71,521

(주)원데이바이오텍	-	2,000,130	-	10,887	-	2,011,017

합계	3,433,730	2,060,130	(72,227)	(47,071)	130,514	5,505,075

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익

INTEWARE Co,. Ltd	1,479,185	118,580	1,479,185	199,283

주식회사 원데이바이오텍	6,044,997	3,324,849	2,192,089	732,437

(전기)

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

INTEWARE Co,. Ltd	4,351,431	192,069	1,305,643	(231,596)

주식회사 예아카데미	255,216	4,892	142,008	42,407

주식회사 원데이바이오텍	3,874,172	1,858,626	1,864,464	139,020

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	991,597	934,874

미지급비용	543,964	600,993

리스부채(유동)	1,377,608	2,063,385

합계	2,913,168	3,599,251

비유동항목:

장기미지급금	552,552	522,976

리스부채(비유동)	69,477	987,326

합계	622,029	1,510,303

16. 차입금1)당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(당기말)	금액

당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	3.70%	2,700,000	3,000,000

수출성장자금대출(단기)	한국수출입은행	-	-	2,000,000

중소기업자금대출	기업은행	4.72%	1,000,000	-

기업일반운전자금대출	국민은행	3.36%	2,000,000	-

수출성장자금대출	수출입은행	3.48%	2,000,000	-

종합통장대출	신한은행	5.02%	-	-

수출채권L/C 차입	우리은행	-	235,046	-

합계	7,935,046	5,000,000

(2) 당분기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당기말 현재 이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출	기업은행	3.89%	17,200,000	-

17. 전환사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 사모 전환사채	2021-04-22	2026-04-22	0%	30,691,311	29,630,646

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 사모 전환사채

발행금액	31,500,000

전환권조정	(808,689)

장부가액	30,691,311

자본요소(전환권대가)(주1)	2,203,569

(주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	31,500,000,000원

발행일	2021년 04월 22일

만기일	2026년 04월 22일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격(주1)	1주당 24,711원으로 함 (무상증자효과 반영)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일)

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.

(주1) 당기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다.

(4) 매도청구권( (Call Option)당사가 발행한 제1회 사모전환사채는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 04월 22일)부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여야 합니다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 0.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 한편 당사는 전기까지 매도청구권을 별도로 회계처리하지 않았으나, 실무관행 및 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 당기부터 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.당분기말 현재 전환사채의 매도청구권과 관련하여 인식한 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

파생상품자산	2,042,383

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	6,321,993	5,719,418

사외적립자산	(3,210,129)	(3,672,323)

순확정급여부채	3,111,864	2,047,095

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,719,419	5,302,086

당기근무원가	1,076,412	1,102,559

이자비용	-	174,528

퇴직금지급액	(473,837)	(747,072)

재측정요소	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(275,548)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	162,865

기말	6,321,993	5,719,419

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,672,323	2,428,772

사용자의 기여금	-	1,317,471

퇴직금지급액	(462,194)	(106,507)

운용수익	-	76,674

재측정요소	-	(44,086)

기말	3,210,129	3,672,323

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	86,703	59,617

선수금	232,381	23,887

합계	319,083	83,504

비유동항목:

기타장기종업원급여부채	636,059	553,155

장기선수금	1,470,000	945,000

합계	2,106,059	1,498,155

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	399,705	54,604	-	454,309

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	458,523	-	(58,818)	399,705

21. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	2,354,060	4,043,946

차량운반구	189,706	274,061

사용권자산 합계	2,543,766	4,318,007

부채

리스부채	유동성리스부채	1,377,608	2,063,385

비유동성리스부채	69,477	987,326

리스부채 합계	1,447,084	3,050,711

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	148,853	209,665

1개월 초과~3개월 이하	297,707	419,330

3개월 초과~1년 이하	956,157	1,505,285

1년 초과~5년 이하	72,586	1,001,567

합계	1,475,303	3,135,847

(3) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,050,711	2,590,483

취득	96,644	2,774,960

부채의 상환	(1,700,271)	(2,314,732)

기말	1,447,084	3,050,711

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액

우리은행	일반자금대출	2,700,000

기업은행	중소기업시설자금대출	17,200,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000

국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000

합계	25,900,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

신용보증기금	우리은행	차입금 지급보증	2,850,000

대표이사	기업은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	수출입은행	차입금 지급보증	2,400,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

서울보증보험	-	이행보증등	1,203,254

합 계	8,853,254

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지	7,131,019	20,640,000	우리은행

건물	16,068,103

합 계	23,199,122

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구분	보통주	우선주	합계

발행할주식의 총수(주)	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500	-

발행한 주식수	13,306,534	1,121,366	14,427,900

자본금(천원)	6,653,267	560,683	7,213,950

(전기)

구분	보통주	우선주	합계

발행할주식의 총수(주)	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500	-

발행한 주식수(주1)	13,306,534	1,121,366	14,427,900

자본금(천원)	6,653,267	560,683	7,213,950

(2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금	주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	13,306,534	6,653,267	37,520,478	6,653,267	3,326,634	40,864,188

무상증자	-	-	-	6,653,267	3,326,633	(3,343,710)

기말잔액	13,306,534	6,653,267	37,520,478	13,306,534	6,653,267	37,520,478

(3) 당분기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

내 역	당분기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	1,121,366	560,683	30,933,093

기말잔액	1,121,366	560,683	30,933,093

(전기)

(단위: 천원)

내 역	전기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	-	-	-

유상증자	560,683	280,342	31,214,874

무상증자	560,683	280,342	(281,781)

기말잔액	1,121,366	560,683	30,933,093

(4)보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2021년 04월 27일

발행주식수(주1)	1,339,421주

발행금액	1주당 28,090원

총 발행금액	31,499,170,940 원

최저배당율	액면가 기준 연 0.1%

배당의성격	비누적적, 참가적

전환청구기간	인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환

전환비율(주1)	우선주 1주당 보통주 1.12주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2022년 04월 28일부터 2024년 04월 28일까지 기간 중 매 3개월의 28일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도한다.

청산에 관한 사항	회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음

(주1) 당기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되어 전환비율과 발행주식수가 변경되었습니다.

(5)매도청구권( (Call Option)당사가 발행한 제1회 전환우선주는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 04월 29일)부터 2024년 04월 29일까지 기간 중 매 3개월의 29일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도한다. 매도청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매가액은 매도청구권 대상 우선주의 발행가액 및 이에 대하여 본건 우선주 발행일로부터 매매일 전일까지 연0.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 한편 회사는 전기까지 매도청구권을 별도로 회계처리하지 않았으나, 실무관행 및 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 당기부터 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 전환우선주의 매도청구권과 관련하여 인식한 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

파생상품자산	1,387,104

(6) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,453,571	68,453,571

자기주식처분이익	440,418	440,418

기타자본잉여금	765,078	765,078

합 계	69,659,067	69,659,067

(7) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	122,636	60,034

전환권대가	2,203,569	2,203,569

매도가능증권평가이익	95,998	95,998

주식매입선택권	2,739,978	1,350,969

전환사채매도청구권	4,819,053	-

전환우선주매도청구권	1,387,104	-

합계	11,368,338	3,710,571

(8) 주식매입선택권

① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

부여일	2020년 03월 31일	2021년 03월 31일	2022년 03월 28일

부여수량(주)(주1)	276,600	252,000	296,000

행사가격(원)	18,840	27,150	23,800

부여일 공정가치(원)	4,546	12,062	11,446

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내

(주1) 회사는 전기에 1주당1주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자 비율에 비례하여 1차,2차 주식매수선택권이 증가하였습니다.

② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

부여일 현재 주식의 공정가치	4,546	12,062	11,446

행사가격	18,840	27,150	23,800

무위험이자율	1.41%	1.81%	2.84%

행사가능기간	2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지	2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지	2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지

예상주가변동성	27.60%	47.90%	42.00%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

③ 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합계

기초	244,200	232,000	-	476,200

부여	-	-	296,000	296,000

기중 소멸	20,200	10,000	11,000	41,200

기말	224,000	222,000	285,000	731,000

행사가능 수량	224,000	222,000	285,000	731,000

(전기)

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합계

기초	268,000	-	268,000

부여	-	252,000	252,000

기중 소멸	(23,800)	(20,000)	(43,800)

기말	244,200	232,000	476,200

기말 현재 행사가능 수량	244,200	232,000	476,200

④ 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,350,969	289,168

주식보상비용의 인식	1,389,009	1,061,801

기말	2,739,978	1,350,969

24. 주당이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,997,556,068	3,404,869,563	4,585,233,543	3,796,441,005

가중평균유통보통주식수(주1)	14,645,955	14,645,955	13,851,954	13,851,954

주당순이익(손실)	341	232	331	274

(주1) 당사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다.

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2022-01-01	2022-09-30	14,645,955	273	3,998,345,715	14,645,955

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2021-01-01	2021-06-03	13,306,534	154	2,049,206,236	7,506,250

유상증자	2021-06-04	2021-09-30	14,557,792	119	1,732,377,248	6,345,704

합 계	273	3,781,583,484	13,851,954

(2) 희석주당순이익당사는 희석가능 잠재적 보통주인 주식선택권이 있으나 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.

한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지	224,000

주식선택권	2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지	222,000

주식선택권	2025년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지	285,000

합계	731,000

25. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	60,054,628	48,571,391

용역의 제공	2,451,661	63,518

합 계	62,506,289	48,634,910

한 시점에 인식	62,401,289	48,634,910

기간에 걸쳐 인식	105,000	-

합 계	62,506,289	48,634,910

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,314,988	4,020,393	1,015,114	2,701,268

퇴직급여	173,475	493,561	118,653	350,174

복리후생비	304,643	786,028	141,183	414,095

여비교통비	190,362	379,628	49,019	87,473

접대비	70,957	180,808	31,290	83,921

통신비	6,563	19,127	5,404	22,080

수도광열비	2,454	4,699	2,473	4,667

세금과공과금	249,050	408,792	65,020	215,750

감가상각비	458,542	1,344,311	330,061	914,225

지급임차료	14,102	30,117	26,652	73,494

수선유지비	3,937	6,299	1,689	7,711

보험료	13,864	34,881	14,407	38,698

차량유지비	56,477	165,418	42,734	119,380

경상연구개발비	1,490,850	4,534,043	1,340,251	3,617,864

운반비	20,281	52,823	15,636	41,151

교육훈련비	8,062	9,856	500	10,500

도서인쇄비	609	3,702	505	2,592

소모품비	145,628	191,546	13,393	48,708

지급수수료	258,763	1,004,755	267,795	1,013,596

광고선전비	23,818	95,946	68,489	151,215

판매촉진비	421,292	1,126,872	60,819	418,234

대손상각비	408,304	2,507,434	741,937	2,266,062

수출제비용	25,123	91,281	17,133	72,364

서비스비	142,980	230,712	53,374	147,922

무형고정자산상각	7,707	23,144	7,659	23,823

주식보상비용	555,714	1,389,009	339,186	782,967

기타장기종업권급여	27,636	82,905	15,174	45,516

합계	6,396,181	19,218,090	4,785,550	13,675,450

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품, 재공품의 변동	(214,401)	(1,137,720)	(278,575)	(5,959,383)

상품,원재료등 매입,사용액	10,202,323	30,387,573	10,820,210	30,542,911

급여	1,850,659	5,647,522	1,527,197	4,249,638

퇴직급여	239,565	687,882	178,782	534,545

복리후생비	362,368	956,268	179,206	535,333

여비교통비	193,550	382,983	49,019	87,473

전력비	22,158	61,686	22,073	63,774

접대비	70,957	180,808	31,290	83,921

통신비	6,891	19,795	5,605	22,705

수도광열비	2,454	4,699	2,473	4,667

세금과공과금	274,363	481,746	87,757	282,634

감가상각비	801,438	2,427,654	952,310	2,781,520

지급임차료	80,713	168,315	44,810	141,902

수선유지비	6,540	20,689	14,195	24,898

보험료	13,864	34,881	14,407	38,698

차량유지비	59,706	174,326	46,261	127,070

경상연구개발비	1,490,850	4,534,043	1,340,251	3,617,864

운반비	36,693	99,764	33,374	86,130

교육훈련비	9,781	14,123	6,728	18,088

도서인쇄비	609	3,702	505	2,620

소모품비	242,989	506,299	101,295	322,046

지급수수료	419,494	1,190,797	283,235	1,053,369

광고선전비	23,818	95,946	68,489	151,215

판매촉진비	421,292	1,126,872	60,819	418,234

대손상각비	408,304	2,507,434	741,937	2,266,062

무형고정자산상각	306,149	802,470	156,641	519,988

수출제비용	25,123	91,281	17,133	72,364

서비스비	142,980	230,712	53,374	147,922

외주비	1,511,083	2,404,556	155,452	527,067

주식보상비용	555,714	1,389,009	339,186	782,967

기타장기종업권급여	27,634	82,903	15,173	45,518

매출원가 및 판관비 합계	19,595,660	55,579,020	17,070,613	43,593,760

28. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	15,682	23,607	63,740	90,368

배당금수익	-	-	768,642	768,642

유형자산처분이익	12,959	35,926	325	325

합계	28,641	59,533	832,707	859,335

기타비용:

잡손실	-	7,000	2	2

기부금	1,198,782	1,491,722	-	-

무형자산감액손실	-	-	-	228,939

유형자산처분손실	92,747	92,747	-	1

합계	1,291,530	1,591,469	2	228,942

29. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익	73,897	269,790	(83,518)	(106,174)

30. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	114,854	505,045	288,639	455,220

배당금수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	413	413	558,018	1,570,543

외환차익	750,865	1,906,303	507,425	1,047,218

외화환산이익	1,577,077	2,626,252	856,288	1,207,767

투자자산처분이익	-	-	-	-

합계	2,443,209	5,038,014	2,210,371	4,280,749

금융비용:

이자비용	593,572	1,375,730	392,318	755,094

당기손익-공정가치금융자산평가손실	565,837	3,210,469	(5,624)	5,292,656

외환차손	253,858	496,035	88,138	174,452

외화환산손실	(147,865)	62,053	(103,111)	21,614

투자자산처분손실	-	13,001	-	-

파생상품평가손실	76,517	1,999,297	-	-

파생상품거래손실	4,060	4,060	-	-

합계	1,345,978	7,160,645	371,721	6,243,816

31. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 현금흐름 정보

가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익:	3,404,870	3,796,441

2. 조정:	-	-

법인세비용(수익)	137,623	194,140

감가상각비	2,522,460	2,848,185

퇴직급여	1,076,412	900,309

장기종업원급여	82,903	45,518

대손상각비	2,507,434	2,266,062

무형자산상각비	1,038,421	714,326

무형자산감액손실	-	228,939

외화환산손실	62,053	21,614

서비스비용	54,604	(16,281)

유형자산처분손실	92,747	-

유형자산처분이익	(35,926)	-

이자비용	1,120,864	611,022

지분법평가손	-	106,174

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,199,047	5,292,656

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(1,570,543)

외화환산이익	(2,626,252)	(1,207,767)

지분법이익	(269,790)	-

이자수익	(281,341)	(4,570)

주식보상비용	1,389,009	782,967

평가손환입	(6,376,755)	-

파생상품평가손실	1,999,297	-

소 계	5,692,810	11,212,751

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	(13,876,732)	(1,944,757)

장기매출채권증감	(3,085,161)	-

미수금증감	(1,186,184)	(57,320)

선급금증감	910,472	(79,228)

선급비용증감	6,929	57,783

재고자산증감	838,286	(6,641,675)

매입채무증감	3,954,622	2,260,034

미지급금증감	54,276	46,822

예수금증감	27,086	20,645

미지급비용증감	146,072	122,138

선수금증감	208,493	15,791

퇴직금의지급	(473,837)	(504,997)

장기미지급금증감	29,576	39,953

장기선수금의 증감	525,000	-

미지급법인세증감	(86,188)	(973,697)

사외적립자산의 증감	462,194	106,507

장기선급비용의 증감	24,228	(25,227)

소 계	(11,520,868)	(7,557,228)

합 계	(2,423,188)	7,451,964

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	주식회사 레이홀딩스

종속기업	RAY AMERICA INC.	RAY AMERICA INC.

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	RAY JAPAN Co.,Ltd.

종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	RAY AUSRALIA Pty Ltd

종속기업	RAY EUROPE GmbH	RAY EUROPE GmbH

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V

종속기업	RAYSCAN CANADA LTD	RAYSCAN CANADA LTD

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	Ray Medical (HK) Limited

종속기업	주식회사 레이덴트	주식회사 레이덴트

종속기업	Ray France SAS	Ray France SAS

종속기업	RAY VINA CO., LTD	RAY VINA CO., LTD

종속기업	Ray China Corp.	-

손자기업	Ray China Beijing Corp.	-

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	INTEWARE Co,. Ltd.

관계기업	(주)원데이바이오텍	(주)원데이바이오텍

관계기업	주식회사 예아카데미	주식회사 예아카데미

관계기업	그레이스 신기술사업투자조합 제1호	-

관계기업	주식회사 디디에스	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	-	4,590

종속기업	RAY AMERICA INC.	9,510,984	-

종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	4,103,314	-

종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	595,651	-

종속기업	RAY EUROPE GmbH	1,166,795	100,461

종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	193	-

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	5,237,259	-

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	129,456	-

종속기업	레이덴트	2,644,798	-

종속기업	Ray France SAS	1,289,903	-

손자기업	Ray China Beijing Corp.	5,244,786

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	-	569,504

관계기업	(주)원데이바이오텍	1,000,000	-

관계기업	주식회사 예아카데미	2,859	-

관계기업	주식회사 디디에스	1,210	2,140,920

합계	30,927,208	2,815,475

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	-	3,340

종속기업	RAY AMERICA INC.	6,635,462	-

종속기업	RAY JAPAN INC.	3,339,413	3,597

종속기업	RAY AUSTRALIA PTY LTD	122,160	-

종속기업	RAY EUROPE GmbH	648,889	100,262

종속기업	RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V.	90	-

종속기업	RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	3,418,253	-

종속기업	Ray Medical (HK) Limited	69,737	-

종속기업	레이덴트	259,092	5,874

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	-	296,008

합계	14,493,096	409,081

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타(보증금 등)	미지급금

주식회사 레이홀딩스	-	561	561

RAY AMERICA INC.	12,601,398	-	-

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,611,289	-	331

RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,660,584	-	-

RAY EUROPE GmbH	3,114,228	-	35,080

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	1,535,308	-	-

Ray Medical (HK) Limited	252,848	-	-

레이덴트	2,759,542	6,500,000	-

Ray France SAS	1,489,066	-	-

Ray China Beijing Corp.	8,568,046	-	-

주식회사 디디에스	-	549,378	40,040

합계	34,592,309	7,049,939	76,012

(전기)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금

주식회사 레이홀딩스	-	-	561

RAY AMERICA INC.	9,522,203	-	-

RAY JAPAN INC.	2,072,157	-	-

RAY AUSTRALIA PTY LTD	1,582,163	-	-

RAY EUROPE GmbH	1,799,183	-	166,584

RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	1,469,530	-	-

Ray Medical (HK) Limited	90,559	-	-

Ray France SAS	139,587	-	-

레이덴트	500,429	6,000,000	-

합계	17,175,811	6,000,000	167,145

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,513,314	1,220,930

당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.