레이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당) 반기말: 2021년 06월 30일 현재
제 17(전) 기말: 2020년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 13,306,534주와 6,653,267천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 1,121,366주와 560,683천원입니다. 한편, 지배기업은 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. (1)당반기말 현재 지배기업 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다

주주명	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 레이홀딩스	2,857,966	21.48

이상철	1,368,968	10.29

기타	9,079,600	68.23

합 계	13,306,534	100.00

(2) 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 주, %)

회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율(%)

RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	의료용기기판매	6,000	100%

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%

RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	의료용기기판매	100	100%

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	의료용기기판매	-	100%

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	의료용기기판매	1,560,001	100%

주식회사 레이덴트	한국	의료용기기판매	215,385	57%

(전기말)

(단위: 주, %)

회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율(%)

RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%

RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	의료용기기판매	6,000	100%

RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%

RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	의료용기기판매	-	100%

RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	의료용기기판매	100	100%

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	의료용기기판매	-	100%

Ray Medical (HK) Limited	홍콩	의료용기기판매	1,560,001	100%

2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	10,259,424	7,051,530	7,147,866	943,833

RAY JAPAN Co.,Ltd.	3,761,484	3,452,062	3,591,964	276,110

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,258,030	1,856,277	968,839	(67,918)

RAY EUROPE GmbH	2,030,678	2,483,799	978,329	(118,241)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	1,532,325	1,507,183	911,926	118,247

RAYSCAN CANADA LTD	743,385	772,808	283,729	16,245

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	3,954,454	2,119,044	4,055,467	670,145

Ray Medical (HK) Limited	297,066	118,348	122,463	11,325

주식회사 레이덴트	11,646,846	6,075,415	1,705,272	446,899

(전기)

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

RAY AMERICA INC.	11,457,628	9,287,694	10,915,528	284,622

RAY JAPAN Co.,Ltd.	2,086,649	2,048,109	4,358,469	(46,930)

RAY AUSRALIA Pty Ltd	2,307,922	1,846,092	1,242,582	(5,000)

RAY EUROPE GmbH	1,762,030	2,095,581	1,715,396	(473,489)

RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	832,620	925,288	688,926	167

RAYSCAN CANADA LTD	590,199	633,208	542,137	(88,284)

RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	4,059,326	2,956,769	6,080,827	802,733

Ray Medical (HK) Limited	228,266	66,970	71,095	(50,630)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.1. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료3. 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브4. 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험 관리요소

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)

구분	당반기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	USD	9,650,422	10,904,977	11,169,571	12,152,493

EUR	2,782,162	3,740,394	2,404,291	3,217,519

JPY	410,835,941	4,199,236	229,367,555	2,418,130

CNY	63,631,652	11,125,358	34,639,361	5,783,388

AUD	1,100,415	934,098	1,092,226	913,713

MXN	25,630,320	1,461,185	12,005,743	656,834

TWD	38,355,986	1,553,801	26,285,066	1,016,443

CAD	677,504	617,375	611,330	521,648

SGD	23,510	19,748	23,510	19,331

HKD	1,142,309	166,263	1,262,769	177,230

합계	34,722,435	26,876,729

외화금융부채	USD	1,564,693	1,770,017	705,839	768,661

EUR	120,227	161,635	153,328	205,190

JPY	12,954,810	132,414	14,645,653	154,403

CNY	3,000	525	-	-

AUD	37,889	32,162	94,777	79,287

MXN	6,672,550	380,402	3,238,364	177,171

TWD	1,491,163	60,407	6,842,060	264,582

CAD	111,851	101,924	118,782	101,357

HKD	38,970	5,672	181,725	25,505

합계	2,645,158	1,776,156

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	913,496	(913,496)	1,138,383	(1,138,383)

EUR	357,876	(357,876)	301,233	(301,233)

JPY	406,682	(406,682)	226,373	(226,373)

CNY	1,112,483	(1,112,483)	578,339	(578,339)

AUD	90,194	(90,194)	83,443	(83,443)

MXN	108,078	(108,078)	47,966	(47,966)

TWD	149,339	(149,339)	75,186	(75,186)

CAD	51,545	(51,545)	42,029	(42,029)

SGD	1,975	(1,975)	1,933	(1,933)

HKD	16,059	(16,059)	15,173	(15,173)

합계	3,207,728	(3,207,728)	2,510,058	(2,510,058)

(나)이자율변동위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용 증가(감소)	71,000	(71,000)	80,000	(80,000)

(다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 664,763천원(전기 : 527,459천원) 감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	20,189,607	14,944,422

매출채권 및 기타수취채권	18,480,802	13,736,249

당기손익-공정가치금융자산	64,141,300	12,997,456

비유동당기손익-공정가치금융자산	298,866	298,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,000,000	2,000,000

기타유동금융자산	1,343,802	1,262,725

기타비유동금융자산	6,994,929	4,674,671

합계	116,449,306	49,914,390

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	7,067,441	-	-	7,067,441

단기차입금	7,155,396	-	-	7,155,396

장기차임금	-	-	200,000	200,000

전환사채	-	-	28,936,646	28,936,646

기타유동금융부채	5,065,713	-	-	5,065,713

기타비유동금융부채	-	1,271,540	1,412,254	2,683,794

합 계	19,288,550	1,271,540	30,548,900	51,108,990

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	3,980,856	-	-	3,980,856

단기차입금	8,107,363	-	-	8,107,363

기타유동금융부채	4,456,968	-	-	4,456,968

기타비유동금융부채	-	1,199,743	182,599	1,382,342

합 계	16,545,187	1,199,743	182,599	17,927,529

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총부채(A)	58,763,398	23,911,124

자본(B)	105,176,423	65,288,712

부채비율(A/B)	55.87%	36.62%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

첨단 의료용 기기 제조 및 판매	38,590,337	20,119,199

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	1,434,673	22,988,409	3,651,031	6,330,079	1,638,042	36,042,234

상품매출액	1,628,528	180,291	-	1,130	-	1,809,949

용역매출액	12,512	604,675	15,865	100,192	4,910	738,154

합 계	3,075,713	23,773,375	3,666,896	6,431,401	1,642,952	38,590,337

(전반기)

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계

제품매출액	759,025	12,171,330	2,280,430	3,044,729	949,099	19,204,613

상품매출액	467,631	178,736	195,412	-	-	841,779

용역매출액	3,108	22,929	13,107	33,663	-	72,807

합 계	1,229,764	12,372,995	2,488,949	3,078,392	949,099	20,119,199

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	11,805,888	30.59%	6,530,944	32%

B사	6,431,401	16.67%	3,072,353	15%

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,189,607	-	-	20,189,607

매출채권	18,480,802	-	-	18,480,802

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	64,141,300	64,141,300

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	298,866	298,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

기타유동금융자산	1,343,802	-	-	1,343,802

기타비유동금융자산	6,994,929	-	-	6,994,929

합계	47,009,140	5,000,000	64,440,166	116,449,306

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,067,441	-	7,067,441

단기차입금	7,155,396	-	7,155,396

장기차입금	200,000	-	200,000

전환사채	28,936,646	-	28,936,646

기타유동금융부채	5,065,713	-	5,065,713

기타비유동금융부채	2,683,794	-	2,683,794

합계	51,108,990	-	51,108,990

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,944,422	-	-	14,944,422

매출채권	13,736,249	-	-	13,736,249

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	12,997,456	12,997,456

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	298,866	298,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

기타유동금융자산	1,262,725	-	-	1,262,725

기타비유동금융자산	4,674,671	-	-	4,674,671

합계	34,618,067	2,000,000	13,296,322	49,914,389

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	3,980,856	-	3,980,856

단기차입금	8,107,363	-	8,107,363

기타유동금융부채	4,456,968	-	4,456,968

기타비유동금융부채	1,382,342	-	1,382,342

합 계	17,927,529	-	17,927,529

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	6,647,632	56,593,668	900,000	64,141,300

장기투자자산	-	-	298,866	298,866

소계	6,647,632	56,593,668	1,198,866	64,440,166

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능증권	-	-	5,000,000	5,000,000

합계	6,647,632	56,593,668	6,198,866	69,440,166

(전기말)

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,274,589	2,003,453	5,719,414	12,997,456

장기투자자산	-	-	298,866	298,866

소계	5,274,589	2,003,453	6,018,280	13,296,322

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합계	5,274,589	2,003,453	8,018,280	15,296,322

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	190,624	92,993

외화환산이익	350,839	575,784

외화환산손실	(110,615)	(93,521)

외환차익	346,535	322,967

외환차손	(50,125)	(76,675)

소계	727,259	821,548

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,012,525	1,272,685

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,298,280)	-

소계	(4,285,755)	1,272,685

상각후원가측정금융부채

이자비용	(400,556)	(105,338)

외화환산이익	1,023	10,531

외화환산손실	(13,785)	(454)

외환차익	232,006	123,708

외환차손	(35,823)	(61,536)

소계	(217,135)	(33,089)

합계	(3,775,631)	2,061,145

6. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분형 상품	7,547,632	298,866	10,994,004	298,866

채권형 상품	48,555,053	-	2,003,452	-

혼합형 상품	8,038,615	-	-	-

합계	64,141,300	298,866	12,997,456	298,866

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	12,997,456	298,866	17,166,422	-

취득	145,415,108	-	15,003,726	300,000

처분	(89,985,509)	-	(23,681,812)	-

공정가치평가	(4,285,755)	-	4,509,120	(1,134)

기말	64,141,300	298,866	12,997,456	298,866

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분형 상품	5,000,000	2,000,000

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초	2,000,000	-

취득	3,000,000	2,000,000

기말	5,000,000	2,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)쎌마테라퓨틱스(주1)	614,754	4.57	3,000,000	-	5,274,589

(주)라이프시맨틱스(주2)	612,685	6.27	3,415,238	6,647,632	5,719,414

합계	1,227,439	10.84	6,415,238	6,647,632	10,994,003

(주1) (주)쎌마테라퓨틱스는 감사의견 거절로 거래가 정지되어 당반기중에 장부가액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.(주2) (주)라이프시맨틱스는 당반기중 코스닥에 등록되었습니다.

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	19,544,022	14,736,759

손실충당금	(1,063,220)	(1,000,510)

합 계	18,480,802	13,736,249

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	14,959,080	1,381,665	1,630,697	1,572,580	19,544,022

비율	76.54%	7.07%	8.34%	8.05%	100.00%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계

매출채권	7,606,205	2,613,051	2,090,581	2,426,922	14,736,759

비율	51.61%	17.73%	14.19%	16.47%	100.00%

(3) 당반기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,000,510	950,253

사업결합	73,194	-

제각처리	(535,341)	-

상각(환입)	524,857	50,257

기말	1,063,220	1,000,510

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

미수금	776,507	1,236,383

미수수익	-	14,858

주임종단기대여금	81,997	11,484

리스채권(유동)	485,298	-

합 계	1,343,802	1,262,725

비유동항목:

장기금융상품	2,067,392	2,046,967

기타투자자산	-	300

보증금	3,122,192	2,627,404

리스채권(비유동)	1,805,345	-

합 계	6,994,929	4,674,671

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	5,539,512	(399,039)	5,140,473	2,746,082	-	2,746,082

제품	11,166,796	(48,135)	11,118,662	8,528,489	(46,346)	8,482,143

재공품	987,548	-	987,548	270,757	-	270,757

원재료	5,638,264	(82,468)	5,555,796	5,913,963	(82,468)	5,831,495

합 계	23,332,121	(529,642)	22,802,479	17,459,291	(128,814)	17,330,478

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	사업결합	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	1,554,328	-	(396,646)	-	-	1,160,909	1,160,909	-

건물	75,059	-	736,853	-	(340,384)	(6,370)	-	465,158	545,406	(80,248)

구축물	316,449	-	16,572	-	-	(56,464)	(268)	276,288	972,111	(695,822)

기계장치	3,108,026	-	3,879	-	-	(433,188)	-	2,678,717	3,688,426	(1,009,709)

차량운반구	67,275	-	144	-	-	(16,261)	411	51,568	175,322	(123,754)

비품	1,183,572	655,765	3,637	6,800	(46,512)	(193,590)	(90,080)	1,519,592	3,113,238	(1,593,646)

연구기자재	24	-	-	-	(1)	-	-	23	155,086	(155,063)

금형	694,111	35,536	-	15,000	-	(147,335)	-	597,312	2,618,515	(2,021,204)

사용권자산	3,120,470	344,132	73,094	-	-	(1,362,885)	(3,148)	2,171,664	6,577,328	(4,405,664)

건설중인자산	6,800	71,116	-	(21,800)	-	-	-	56,116	56,116	-

합계	8,575,013	1,106,549	2,388,507	-	(783,543)	(2,216,093)	(93,085)	8,977,347	19,062,457	(10,085,110)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	3,227	-	-	-	-	-	3,227	3,227	-

건물	79,496	-	-	-	(2,219)	-	77,277	88,739	(11,462)

구축물	204,176	20,700	-	-	(30,598)	504	194,782	643,487	(448,705)

차량운반구	97,802	-	-	-	(15,653)	952	83,101	166,973	(83,872)

비품	1,092,863	1,252,118	1,000	(105,156)	(192,818)	21,796	2,069,803	3,190,030	(1,120,227)

연구기자재	2,309	-	-	(1)	(2,284)	-	24	171,431	(171,407)

금형	509,729	66,850	-	(6,854)	(137,863)	-	431,862	2,191,796	(1,759,934)

사용권자산	3,983,965	725,360	-	-	(977,907)	32,757	3,764,175	5,789,137	(2,024,962)

건설중인자산	27,075	159,050	(1,000)	(33,425)	-	-	151,700	151,700	-

합 계	6,000,642	2,224,078	-	(145,436)	(1,359,342)	56,009	6,775,951	12,396,520	(5,620,569)

(2) 당반기 및 전반기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	1,247,076	433,860

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	969,017	925,482

합 계	2,216,093	1,359,342

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초	153,303	563,172	4,421,857	-	5,138,332

개별취득	10,590	90,392	880,465	-	981,447

사업결합	-	-	-	170,819	170,819

정부보조금증가	-	-	(48,407)	-	(48,407)

상각	(8,114)	(64,126)	(482,384)	-	(554,624)

정부보조금감소	644	-	58,156	-	58,800

손상차손	-	-	(228,939)	-	(228,939)

환율변동효과	-	705	-	-	705

기말	156,423	590,143	4,600,748	170,819	5,518,133

(전반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계

기초	117,101	184,123	4,045,394	4,346,618

개별취득	32,608	116,193	919,370	1,068,171

정부보조금증가	(4,063)	-	(310,494)	(314,557)

상각	(6,568)	(14,325)	(515,660)	(536,553)

정부보조금감소	644	-	58,156	58,800

환율변동효과	-	819	-	819

기말	139,722	286,810	4,196,766	4,623,298

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	347,183	380,460

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	148,641	97,293

합 계	495,824	477,753

(3) 당반기말과 전기말 현재 개발비의 내 역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

개별자산명	당반기말	전기말	잔여상각기간

시월애	1	1	상각완료

PICTO	1	56,670	상각완료

3D printer	226,704	316,220	6개월

핵심기술개발	279,531	205,804	개발중

APP	292,869	369,270	9개월

N-Project	585,174	706,245	11개월

R-Project	1,243,815	1,105,484	개발중

고해상도DLP	325,005	368,339	3년10개월

Long Term레진	250,000	250,000	개발중

M-Project	557,700	529,591	개발중

P360	409,616	514,233	4년7개월

R820	430,332	-	개발중

합계	4,600,748	4,421,857

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

선급금	3,055,676	2,979,895

선급비용	225,148	260,040

합 계	3,280,824	3,239,935

비유동항목

장기선급비용	37,362	12,152

13.관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30.0%	3,471,297	1,295,904	3,470,634

(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	60,000	60,000

합계	3,531,297	1,355,904	3,530,634

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

INTEWARE Co,. Ltd	대만	3,000,000	30.0%	3,471,297	1,259,001	3,433,730

(2) 당반기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	기말

INTEWARE Co,. Ltd	2,174,729	-	2,174,729

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	2,174,729	2,174,729

(3) 당반기 및 전반기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	3,433,730	-	(22,656)	59,560	3,470,634

(주)예아카데미	-	60,000	-	-	60,000

합계	3,433,730	60,000	(22,656)	59,560	3,530,634

(전반기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기말

INTEWARE Co,. Ltd	-	3,471,297	11,286	13,201	3,495,784

14. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급금	1,677,031	1,442,681

미지급비용	1,170,582	788,876

리스부채	2,218,100	2,225,411

합 계	5,065,713	4,456,968

비유동항목:

장기미지급금	505,745	477,683

리스부채	2,178,049	904,659

합 계	2,683,794	1,382,342

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(당반기말)	금액

당반기말	전기말

일반자금대출	우리은행	1.24%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출(단기)	한국수출입은행	1.55%	2,000,000	2,000,000

수출채권L/C 차입	우리은행	-	209,834	81,764

Canada Emergency Business Account Loan	TD Bank	-	45,562	25,599

중소기업자금대출	기업은행	2.63%	400,000	-

중소기업시설자금대출	기업은행	2.32%	1,000,000	-

일반운전자금대출	제일은행	2.65%	100,000	-

중소기업운전자금대출	제일은행	2.77%	400,000	-

기업운전일반자금대출	우리은행	-	-	2,000,000

신성장일자리지원대출	신한은행	-	-	1,000,000

합계	7,155,396	8,107,363

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	연이자율(당반기말)	금액

당반기말	전기말

일반자금대출	중소벤처기업진흥공단	2.18%	200,000	-

16. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말

제1회 사모 전환사채	2021-4-22	2026-4-22	0%	28,936,646

(2) 당반기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 사모 전환사채

발행금액	31,500,000

전환권조정	(2,563,354)

장부가액	28,936,646

자본요소(전환권대가)(주1)	2,261,151

(주1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당반기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	31,500,000,000원

발행일	2021년 04월 22일

만기일	2026년 04월 22일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 56,928원

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일)

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	5,662,185	5,302,086

사외적립자산	(2,338,422)	(2,428,772)

순확정급여부채	3,323,763	2,873,314

(2) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	5,302,086	4,247,239

사업결합	176,682	-

당기근무원가	624,367	904,218

이자비용	-	141,911

퇴직금지급액	(440,950)	(240,670)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	20,754

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	228,634

기말	5,662,185	5,302,086

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,428,772	1,000,000

사용자의 기여금	-	1,411,695

퇴직금의 지급	(106,507)	-

운용수익	16,157	30,145

재측정요소	-	(13,068)

기말	2,338,422	2,428,772

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

예수금	151,449	113,688

선수금	1,016,107	918,298

합계	1,167,556	1,031,986

비유동항목:

기타장기종업원급여	450,535	420,190

장기선수금	945,000	945,000

합계	1,395,535	1,365,190

19. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	458,523	-	(11,352)	447,171

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	359,165	99,358	-	458,523

20. 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	건물	1,551,042	2,723,243

차량운반구	620,622	397,227

사용권자산 합계	2,171,664	3,120,470

리스채권	유동성리스채권	485,298	-

비유동성리스채권	1,805,344	-

리스채권 합계	2,290,642	-

부채

리스부채	유동성리스부채	2,218,100	2,225,411

비유동성리스부채	2,178,049	904,659

리스부채 합계	4,396,149	3,130,070

(2) 당반기말 현재 상기 리스계약에 따라 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1개월 이하	280,244

1개월 초과~3개월 이하	454,358

3개월 초과~1년 이하	1,642,873

1년 초과~5년 이하	2,302,461

합계	4,679,936

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	3,130,070	3,921,467

취득	340,607	1,426,792

사업결합	2,358,385	-

부채의 상환	(1,432,913)	(2,218,189)

기말	4,396,149	3,130,070

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(단기)	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출	400,000

기업은행	중소기업시설자금대출	1,000,000

제일은행	일반운전자금대출	100,000

제일은행	중소기업운전자금대출	400,000

중소벤처기업진흥공단	일반자금대출	200,000

합계	8,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	종 류	금 액

신용보증기금	우리은행	차입금 지급보증	2,850,000

대표이사	신한은행	차입금 지급보증	1,200,000

대표이사	한국수출입은행	차입금 지급보증	2,400,000

서울보증보험	-	이행보증등	1,243,685

기술보증기금	기업은행	차입금 지급보증	360,000

종속회사 본사사무실	기업은행	차입금 지급보증	1,200,000

기술보증기금	제일은행	차입금 지급보증	90,000

기술보증기금	제일은행	차입금 지급보증	360,000

합계	9,703,685

22. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

구분	보통주	우선주	합계

발행할주식의 총수(주)	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500	-

발행한 주식수(주1)	13,306,534	1,121,366	14,427,900

자본금(천원)	6,653,267	560,683	7,213,950

(주1) 회사는 당반기에 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였으며, 보통주와 우선주 1주당 1주의 비율로 각각 동일한 종류의 신주를 배정하였습니다.

(전기)

구분	보통주

발행할주식의 총수(주)	50,000,000

1주당 액면금액(원)	500

발행한 주식수(주1)	6,653,267

자본금(천원)	3,326,634

(2) 당반기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금	주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	6,653,267	3,326,634	40,864,188	6,653,267	3,326,634	40,864,188

무상증자	6,653,267	3,326,633	(3,343,710)	-	-	-

기말잔액	13,306,534	6,653,267	37,520,478	6,653,267	3,326,634	40,864,188

(3) 당반기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기

주 식 수(주)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	-	-	-

유상증자	560,683	280,342	31,214,874

무상증자	560,683	280,342	(281,781)

기말잔액	1,121,366	560,683	30,933,093

(4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2021년 04월 27일

발행주식수	560,683주

발행금액	1주당 56,180원

총 발행금액	31,499,170,940 원

최저배당율	액면가 기준 연 0.1%

배당의성격	비누적적, 참가적

전환청구기간	인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함

청산에 관한 사항	회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음

(5) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)ㄴ

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,453,571	40,864,188

자기주식처분이익	440,418	440,418

기타자본잉여금	765,078	765,078

합 계	69,659,067	42,069,684

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

해외사업환산이익	60,059	(101,059)

지분법자본변동	13,879	(41,766)

전환권대가	2,261,151	-

주식매입선택권	732,948	289,168

합계	3,068,037	146,343

(7) 주식매입선택권

① 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	1차 부여	2차 부여

부여일	2020년 03월 31일	2021년 03월 31일

부여수량(주)	138,300	126,000

행사가격(원)	37,680	54,300

부여일 공정가치(원)	9,092	24,123

부여방법	주식교부형	주식교부형

가득조건	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내

② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여

부여일 현재 주식의 공정가치	9,092	24,123

행사가격	37,680	54,300

무위험이자율	1.41%	1.81%

행사가능기간	2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지	2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지

예상주가변동성	27.60%	47.90%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

③ 당반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합계

기초	134,000	-	134,000

부여	-	126,000	126,000

기중 소멸	4,600	5,000	9,600

기말	129,400	121,000	250,400

기말 현재 행사가능 수량	129,400	121,000	250,400

④ 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	289,168	-

주식보상비용의 인식	443,781	289,168

기말	732,949	289,168

23. 주당이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익(손실)	4,439,886,020	2,933,151,719	(902,333,055)	849,067,213

가중평균유통보통주식수(주1)	13,306,534	13,306,534	13,306,534	13,306,534

주당순이익(손실)	334	220	(68)	64

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2021-01-01	2021-06-30	13,306,534	181	2,408,482,654	13,306,534

합 계	181	2,408,482,654	13,306,534

(전반기)

(단위: 주,원)

구 분	시작	종료	유통주식수	일 수	적 수	가중평균유통주식수

기 초	2020-01-01	2020-06-30	13,306,534	182	2,421,789,188	13,306,534

합 계	182	2,421,789,188	13,306,534

(2) 희석주당순이익

당반기 및 전반기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기(주1)

3개월	당반기	3개월	전반기

지배기업지분 보통주 반기순이익	4,439,886,020	2,933,151,719	(902,333,055)	849,067,213

조정	205,936,958	205,936,958	-	-

조정후 지배기업지분 보통주 반기순이익	4,645,822,978	3,139,088,677	(902,333,055)	849,067,213

조정후 가중평균유통보통주식수(주2)	15,575,655	15,575,655	13,306,534	13,306,534

희석주당순이익	298	202	(68)	64

( 주1) 전반기에는 잠재적 보통주에 의한 보통주 기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로 기 본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

조정전 가중평균유통보통주식수	13,306,534	13,306,534	13,306,534	13,306,534

전환사채	1,106,656	1,106,656

전환우선주	1,121,366	1,121,366	-	-

주식매수선택권	41,099	41,099	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	15,575,655	15,575,655	13,306,534	13,306,534

24. 매출액

당반기 및 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재화의 판매	37,852,182	20,046,392

용역의 제공	738,155	72,807

합 계	38,590,337	20,119,199

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,333,276	4,160,164	2,388,654	4,445,028

퇴직급여	139,276	255,682	131,389	261,945

복리후생비	300,692	588,872	315,828	624,191

여비교통비	140,664	203,858	40,629	177,308

접대비	49,969	82,782	11,552	40,883

통신비	26,897	44,610	19,157	37,822

수도광열비	3,370	7,169	3,304	6,775

세금과공과금	87,730	182,943	64,454	173,384

감가상각비	496,539	969,019	445,005	888,872

지급임차료	106,203	190,283	47,278	143,367

수선유지비	6,954	12,352	4,091	10,554

보험료	36,463	60,208	30,464	53,221

차량유지비	65,774	129,255	67,144	113,447

경상연구개발비	1,124,532	2,277,612	1,220,699	2,142,509

운반비	148,922	224,077	109,062	187,310

교육훈련비	10,110	20,272	7,692	17,883

도서인쇄비	16,281	31,689	8,986	22,470

소모품비	59,125	100,714	61,317	109,593

지급수수료	698,002	1,442,353	396,845	802,224

광고선전비	70,756	162,889	64,575	202,920

판매촉진비	315,232	380,531	49,243	204,735

대손상각비	(595,846)	524,857	(5,399)	42,193

무형고정자산상각	11,399	22,708	7,295	14,325

수출제비용	24,369	55,232	22,704	43,645

서비스비	48,304	128,443	75,724	132,639

주식보상비용	343,615	443,781	100,242	100,242

기타장기종업권급여	15,173	30,345	22,030	44,060

잡비	512	875	184	1,823

합계	6,084,294	12,733,575	5,710,148	11,045,368

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품, 재공품의 변동	(3,872,844)	(6,148,529)	261,020	(1,665,805)

상품,원재료등 매입,사용액	14,681,370	23,137,486	3,130,081	10,687,742

급여	2,893,914	5,198,951	2,628,055	4,891,617

퇴직급여	201,135	379,925	153,638	307,641

복리후생비	345,057	672,087	331,834	651,042

여비교통비	140,664	203,858	40,778	177,457

전력비	14,329	41,700	6,794	19,063

접대비	49,969	82,782	11,552	40,883

통신비	27,095	45,034	19,157	37,822

수도광열비	3,370	7,169	3,304	6,775

세금과공과금	108,277	227,089	72,034	188,664

감가상각비	1,121,508	2,216,095	676,165	1,322,731

지급임차료	131,431	240,532	47,548	143,907

수선유지비	8,927	17,034	6,175	12,946

보험료	36,463	60,208	30,464	53,221

차량유지비	68,450	133,419	68,119	115,210

경상연구개발비	1,124,532	2,277,612	1,220,699	2,142,509

운반비	164,917	251,319	112,383	201,628

교육훈련비	10,470	21,632	7,692	17,883

도서인쇄비	16,309	31,717	8,986	24,719

소모품비	141,294	286,463	194,507	311,197

지급수수료	711,067	1,466,686	412,347	818,680

광고선전비	70,756	162,889	64,575	202,920

판매촉진비	315,232	380,531	49,243	204,735

대손상각비	(595,846)	524,857	(5,399)	42,193

무형고정자산상각	188,714	369,892	208,359	394,785

수출제비용	24,369	55,232	22,704	43,645

서비스비	48,304	128,443	75,724	132,639

주식보상비용	343,615	443,781	100,242	100,242

외주비	176,221	371,709	-	-

기타장기종업권급여	15,173	30,345	22,030	44,060

잡비	512	875	183	1,821

합계	18,714,753	33,318,825	9,980,994	21,674,571

27. 기타수익 및 비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	394,373	444,559	296,166	306,609

기타비용:

기부금	269	269	27	2,414

유형자산처분손실	184	184	-	6,854

무형자산손상차손	228,939	228,939	-	-

잡손실	634	1,024	164	174

합계	230,026	230,416	191	9,442

28. 관계기업투자손익 당반기와 전반기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익	382,608	(22,656)	11,286	11,286

29. 금융수익 및 비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	161,037	190,624	48,918	92,993

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,876,284)	1,012,525	848,214	1,272,685

외환차익	242,452	578,541	191,572	446,676

외화환산이익	(104,339)	351,862	(345,090)	586,314

합계	(1,577,135)	2,133,553	743,614	2,398,668

금융비용:

이자비용	339,542	400,556	55,466	105,338

당기손익-공정가치금융자산평가손실	20,322	5,298,280	-	-

외환차손	10,451	85,948	83,862	138,211

외화환산손실	(26,233)	124,399	(106,434)	93,974

합계	344,082	5,909,183	32,894	337,523

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 현금흐름 정보

가. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실):	3,000,755	849,067

2. 조정:

법인세비용	(1,313,387)	(34,841)

감가상각비	2,216,095	1,359,342

퇴직급여	624,367	507,992

대손상각비	524,857	42,193

무형자산상각비	495,825	477,754

외화환산손실	124,399	93,974

유형자산처분손실	-	6,854

지분법손실	22,656	-

재고자산평가손실	1,790	1,617

무형자산손상차손	228,939	-

서비스비용	(11,352)	(22,979)

이자비용	400,556	105,338

당기손익-공정가치금융자산평가손실	5,298,280	-

지분법이익	-	44,060

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,012,525)	100,242

기타장기종업원급여	30,345	(92,993)

주식보상비용	443,781	(11,286)

이자수익	(190,624)	(1,272,685)

외화환산이익	(351,862)	(586,314)

소 계	7,532,140	718,268

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	(3,363,995)	3,159,229

미수금증감	522,358	551,478

선급금증감	(42,399)	(259,645)

선급비용증감	15,961	3,764

재고자산증감	(3,686,675)	(5,045,465)

매입채무증감	1,677,502	(3,872,925)

미지급금증감	214,306	(353,998)

예수금증감	8,649	(23,637)

미지급비용증감	368,861	(38,401)

선수금증감	60,170	157,145

퇴직금의지급	(350,600)	(103,442)

장기미지급금증감	28,062	52,553

소 계	(4,547,800)	(5,773,344)

합 계	5,985,095	(4,206,009)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채 인식	2,698,992	725,360

리스부채 유동성 대체	1.425.602	1,334,966

건설중인자산의 유형자산대체	21,800	1,000

매출채권 및 대손충당금 제각	535,341	-

(3) 당반기와 전반기의 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

단기차입금	8,107,363	(3,163,641)	2,211,674	7,155,396

장기차입금	-	-	200,000	200,000

전환사채	-	31,500,000	(2,563,354)	28,936,646

합계	8,107,363	28,336,359	(151,680)	36,292,042

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

단기차입금	855,000	(4,941)	2,513,183	3,363,242

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

유의적영향력행사기업	(주)레이홀딩스

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.

관계기업	주식회사 예아카데미

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당반기 및 전반기중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	34,218	5,532

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매입

관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	126,688

(3) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	793,263	547,340

연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

33. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득회사	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)레이덴트	2021년 5월	57.22	3,500,006

(2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	금액

자산	현금및현금성자산	3,642,984

유형자산	2,388,507

재고자산	1,787,115

기타금융 및 기타자산	1,941,174

매출채권 및 기타채권	2,522,879

소계	12,282,659

부채	매입채무 및 기타채무	(1,418,041)

기타금융부채	(101,802)

순확정급여부채	(176,682)

차입금	(2,410,000)

리스부채	(2,358,385)

소계	(6,464,910)

식별가능 순자산의 공정가치	5,817,749

(3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	3,500,006

가산: 비지배지분	2,488,562

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(5,817,749 )

영업권	170,819

(4) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	3,500,006

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(3,642,984)

순현금유출(유입)	(142,978)