동양파일 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 4(당) 반기 (2016년 06월 30일로 종료되는 회계기간)
제 3(전) 반기 (2015년 06월 30일로 종료되는 회계기간)"검토받지 아니한 재무제표"
동양파일 주식회사

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산, 전라남도 익산과 경상남도 함안에 공장을 유지하고 있으며, 당기말 현재 당사의 본사는충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타주주	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 - 계속

2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서는 없으며, 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은아래와 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제 1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 - 계속- 기업회계기준서 제 1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융자산:

현금및현금성자산	58,143,658	-	-	-	58,143,658

매출채권	-	32,075,460	-	-	32,075,460

기타유동채권	-	29,182	-	-	29,182

기타투자자산	-	-	185,915	-	185,915

기타비유동채권	-	229,800	-	-	229,800

계	58,143,658	32,334,442	185,915	-	90,664,015

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,944,768	7,944,768

단기차입금	-	-	-	36,000,000	36,000,000

기타유동채무	-	-	-	5,152,439	5,152,439

계	-	-	-	49,097,207	49,097,207

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융자산:

현금및현금성자산	30,343,317	-	-	-	30,343,317

매출채권	-	29,551,848	-	-	29,551,848

기타유동채권	-	456,691	-	-	456,691

기타투자자산	-	3,000	159,406	-	162,406

기타비유동채권	-	253,300	-	-	253,300

계	30,343,317	30,264,839	159,406	-	60,767,562

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,141,079	7,141,079

단기차입금	-	-	-	36,000,000	36,000,000

기타유동채무	-	-	-	4,756,363	4,756,363

장기차입금	-	-	-	33,000,000	33,000,000

계	-	-	-	80,897,442	80,897,442

3. 금융상품의 범주별 분류-계속(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융수익:

이자수익	259,833	-	-	259,833

배당금수익	5,701	-	-	5,701

계	265,534	-	-	265,534

금융원가:

이자비용	-	-	791,059	791,059

기타포괄이익:

매도가능금융자산평가이익(*)	-	26,509	-	26,509

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융수익:

이자수익	53,463	-	-	53,463

금융원가:

이자비용	-	-	1,280,110	1,280,110

기타포괄이익:

매도가능금융자산평가이익(*)	-	40,761	-	40,761

(*) 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과 반영전 평가이익입니다.

3. 금융상품의 범주별 분류-계속(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	185,095	-	-	185,095

매도가능금융자산(채무증권)	-	820	-	820

계	185,095	820	-	185,915

4. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권① 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

명목가액	32,075,460	437,075	29,551,848	437,075

대손충당금	-	(437,075)	-	(437,075)

장부금액	32,075,460	-	29,551,848	-

4. 매출채권 및 기타채권-계속② 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	437,075	1,067,105

대손상각비	-	21,000

대손충당금환입	-	(41,945)

제각 등	-	(609,085)

기말	437,075	437,075

(2) 기타유동채권① 당반기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	미수수익	계	미수금	미수수익	계

명목가액	18,799	10,383	29,182	6,530,936	4,624	6,535,560

대손충당금	-	-	-	(6,078,869)	-	(6,078,869)

장부금액	18,799	10,383	29,182	452,067	4,624	456,691

② 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	6,078,869	6,078,869

대손충당금환입(*)	(6,078,869)	-

기말	-	6,078,869

(*) 당반기 중 대법원 최종 확정판결에 의해 과세당국과의 조세소송에서 승소하였으며, 관련 미수금의 대손충당금을 전액 환입하였습니다.

4. 매출채권 및 기타채권-계속(3) 기타비유동채권① 당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목가액	229,800	253,300

대손충당금	-	-

장부금액	229,800	253,300

② 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	-	68,597

대손충당금환입	-	(68,597)

기말	-	-

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,582,960	(24,674)	1,558,286	1,276,353	(24,674)	1,251,679

원재료	855,915	-	855,915	908,928	-	908,928

저장품	123,654	-	123,654	119,490	-	119,490

계	2,562,529	(24,674)	2,537,855	2,304,771	(24,674)	2,280,097

전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 24,674천원입니다.

6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	36,457	16,853

7 기타투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	-	3,000

매도가능금융자산	185,915	159,406

계	185,915	162,406

(2) 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	184,424

(주)동양건설산업	123주	123	123

(주)울트라건설	548주	548	548

국민주택채권	-	820	820

계	57,680주	50,976	185,915

7. 기타투자자산-계속② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	157,915

(주)동양건설산업	123주	123	123

(주)울트라건설	548주	548	548

국민주택채권	-	820	820

계	57,680주	50,976	159,406

활성시장에서 거래되는 지분증권은 매 보고기간말 현재 시가를 공정가치로 평가하고있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	84,576	1,538

당기평가손익	26,509	106,893

법인세효과	(5,832)	(23,855)

기말	105,253	84,576

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	34,520,553	-	34,520,553	34,520,553	-	34,520,553

건물	12,591,988	1,557,792	11,034,196	12,560,087	1,290,215	11,269,871

구축물	4,840,135	1,150,148	3,689,987	4,840,135	916,107	3,924,030

기계장치	17,912,012	5,399,859	12,512,153	17,230,577	4,396,904	12,833,674

차량운반구	23,344	13,095	10,249	23,344	11,338	12,006

공기구비품	651,361	436,304	215,057	649,634	375,471	274,161

건설중인자산	1,207,584	-	1,207,584	1,302,570	-	1,302,570

계	71,746,977	8,557,198	63,189,779	71,126,900	6,990,035	64,136,865

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	반기말장부금액

토지	34,520,553	-	-	-	-	34,520,553

건물	11,269,871	31,901	-	(267,576)	-	11,034,196

구축물	3,924,030	-	-	(234,041)	-	3,689,989

기계장치	12,833,674	681,435	-	(1,002,955)	-	12,512,154

차량운반구	12,006	-	(1)	(1,757)	-	10,248

공기구비품	274,161	1,727	-	(60,832)	-	215,056

건설중인자산	1,302,570	85,013	-	-	(180,000)	1,207,583

계	64,136,865	800,076	(1)	(1,567,161)	(180,000)	63,189,779

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 180,000천원 대체하였습니다.

8. 유형자산-계속② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	32,992,827	-	-	-	1,527,726	34,520,553

건물	11,802,863	1,100	-	(534,092)	-	11,269,871

구축물	3,965,660	28,308	-	(459,407)	389,469	3,924,030

기계장치	13,655,682	1,098,577	(5,379)	(1,915,206)	-	12,833,674

차량운반구	15,519	-	-	(3,513)	-	12,006

공기구비품	375,136	24,000	-	(124,975)	-	274,161

건설중인자산	913,190	778,849	-	-	(389,469)	1,302,570

계	63,720,877	1,930,834	(5,379)	(3,037,193)	1,527,726	64,136,865

(*) 전기 중 토지를 투자부동산에서 유형자산으로 1,527,726천원 대체하였습니다.9. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지	3,302,168	-	-	-	-	3,302,168

건물 및 구축물	1,257,730	-	-	(44,141)	-	1,213,589

계	4,559,898	-	-	(44,141)	-	4,515,757

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	4,829,894	-	-	-	(1,527,726)	3,302,168

건물 및 구축물	1,346,014	-	-	(88,284)	-	1,257,730

계	6,175,908	-	-	(88,284)	(1,527,726)	4,559,898

(*) 전기 중 토지를 투자부동산에서 유형자산으로 1,527,726천원 대체하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산으로부터의 임대수익	185,601	165,000

임대수익 관련 운영비용	(70,964)	(85,298)

차감계	114,637	79,702

10. 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치,투자부동산	66,272,646	45,000,000	산업은행

11. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체(*)	처분가액	상각	반기말장부금액

영업권	29,510,118	-	-	-	29,510,118

기타무형자산	2,524	180,000	-	(12,473)	170,051

계	29,512,642	180,000	-	(12,473)	29,680,169

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 180,000천원 대체하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	상각	기말장부금액

영업권	29,510,118	-	-	-	29,510,118

기타무형자산	3,470	-	-	(946)	2,524

계	29,513,588	-	-	(946)	29,512,642

(2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부입니다. 영업권의 손상평가를 위한 영업권의 회수가능액 추정은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산 상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사가 당반기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	시설대	CD+1.45	36,000,000	36,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

대구은행	운영대	은행기준금리+1.14	조기상환	-	33,000,000

( 3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 유형자산과 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 산업은행 차입금에 대하여 특수관계자인 한림건설(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타유동채무당반기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	5,086,439	4,614,722

미지급비용	66,000	141,641

계	5,152,439	4,756,363

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	184,438	294,957

예수금	22,913	9,649

계	207,351	304,606

15. 퇴직급여당사는 전기 중 퇴직급여제도를 확정급여형퇴직연금제도에서 확정기여형퇴직급여제도로 변경하였으며, 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 대구은행에 납입한 당반기 및 전기 중 기여금불입액은 각각 107,896천원 및 1,001,174천원입니다.16. 자본(1) 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	819,800	409,900	36,850,579

무상증자(2015.9.23)(*)	15,180,200	7,590,100	(7,590,100)

전기말	16,000,000	8,000,000	29,260,479

당기초	16,000,000	8,000,000	29,260,479

신주발행(2016.4.1)(**)	4,000,000	2,000,000	37,623,765

당반기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

(*) 전기 중 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 자본전입하는 무상증자를 실시하였습니다.(**) 당기 중 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 이 과정에서 신주를 발행하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

16. 자본 - 계속(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	56,939,761	36,438,179

17. 매출액당반기 및 전반기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	31,954,378	63,213,451	29,883,870	56,762,267

기타 수익	92,802	185,601	82,800	165,600

계	32,047,180	63,399,052	29,966,670	56,927,867

18. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	391,601	676,642	297,053	581,549

상여금	174,723	265,798	96,226	222,994

퇴직급여	32,143	66,348	-	-

복리후생비	50,325	122,117	53,380	131,750

소모품비	203,441	382,142	180,391	351,497

운반비	2,439,197	4,628,926	2,456,155	4,777,207

차량유지비	43,476	84,776	34,462	68,366

접대비	22,941	58,680	22,000	56,957

지급수수료	173,176	1,086,753	322,594	687,884

세금과공과	34,780	46,865	9,832	29,148

임차료	28,401	56,802	28,401	45,541

무형자산상각비	9,237	12,473	237	473

감가상각비	1,004	2,008	1,004	2,007

대손상각비	-	-	21,000	21,000

기타	19,526	82,685	69,397	164,600

계	3,623,971	7,573,015	3,592,132	7,140,973

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	718,209	253,595	(552,784)	(2,567,028)

원재료 및 상품 매입액	10,499,418	21,551,919	12,329,741	24,538,618

종업원급여	1,052,220	1,887,785	751,597	1,554,373

감가상각비 및 무형자산상각비	822,733	1,623,776	775,339	1,549,613

용역비	3,715,824	7,272,679	3,452,343	6,594,743

운반비	2,441,303	4,632,326	2,457,592	4,780,614

소모품비	208,376	390,375	180,391	361,488

기타	1,846,975	4,562,648	1,605,147	4,526,552

계	21,305,058	42,175,103	20,999,366	41,338,974

20. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	156,040	259,833	19,933	53,463

배당수익	-	5,701	-	-

계	156,040	265,534	19,933	53,463

금융비용:

이자비용	288,879	791,059	624,146	1,280,110

21. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	1,199	1,199	-	-

기타	20,141	6,521,652	377,871	380,813

계	21,340	6,522,851	377,871	380,813

기타비용:

기부금	-	6,400	3,300	5,300

기타	59,224	101,337	85,629	129,646

계	59,224	107,737	88,929	134,946

22. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	4,742,493	3,144,351

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,360,344	157,061

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(5,832)	(8,968)

미환류소득에 대한 법인세효과	521,701	356,512

법인세환급액	(6,750)	-

법인세비용	6,611,956	3,648,956

22. 법인세비용-계속(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	27,113,538	14,608,114

적용세율에 따른 법인세비용	6,330,476	3,304,163

조정사항:

비공제비용	2,586	3,438

비과세수익	(100,606)	-

법인세환급액	(6,750)	-

미환류소득에 대한 법인세효과	521,701	356,512

기타(세율 차이 등)	(135,451)	(15,157)

법인세비용	6,611,956	3,648,956

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.4%	25.0%

(3) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	반기말

대손충당금	1,353,165	(1,328,577)	-	24,588

연차수당충당부채	24,042	(10,592)	-	13,450

감가상각누계액	476,424	(14,076)	-	462,348

매도가능금융자산	(23,855)	-	(5,832)	(29,687)

재고자산평가충당금	5,428	-	-	5,428

미수수익	(1,017)	(1,267)	-	(2,284)

계	1,834,187	(1,354,512)	(5,832)	473,843

22. 법인세비용-계속② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

대손충당금	1,512,490	(159,325)	-	1,353,165

연차수당충당부채	21,787	2,255	-	24,042

퇴직급여충당부채	203,349	(203,349)	-	-

감가상각누계액	273,079	203,345	-	476,424

매도가능금융자산	-	-	(23,855)	(23,855)

재고자산평가충당금	-	5,428	-	5,428

미수수익	(797)	(220)	-	(1,017)

계	2,009,908	(151,866)	(23,855)	1,834,187

23. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	7,984,563,583	20,501,581,522	6,490,843,996	10,959,157,500

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	18,000,000주	16,000,000주	16,000,000주

기본주당이익	399	1,139	406	685

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당반기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	91/91	20,000,000주	16,000,000주	182/182	16,000,000주

신주발행(2016.4.1)	-	-	-	4,000,000주	91/182	2,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	18,000,000주

23. 주당이익-계속① 전반기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	819,800주	91/91	819,800주	819,800주	181/181	819,800주

무상증자(2015.9.23)	15,180,200주	91/91	15,180,200주	15,180,200주	181/181	15,180,200주

기말 발행주식수	16,000,000주	16,000,000주	16,000,000주	16,000,000주

전반기 3개월 및 6개월 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정 시 전반기 이후에 실시한 무상증자효과를 반영하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	799,003	55,602	190,557	53,188

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배회사	한림건설(주)	435,707	-	-	-

(4) 특수관계자로부터 제공받은 보증당반기말 현재 당사의 산업은행 차입금에 대하여 특수관계자인 한림건설(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

24. 특수관계자 거래-계속(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	310,414	122,900

퇴직급여	22,265	8,629

복리후생비	17,016	10,365

계	349,695	141,894

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천USD)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증	납품계약	979,703

서울보증	납품하자	25,434

서울보증	렌터카임차	21,700

서울보증	산림하자	66,720

계	1,093,557

26. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

26. 위험관리-계속

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	36,000,000	69,000,000

차감: 현금및현금성자산(b)	58,143,658	30,343,317

순부채(c=a-b)	(22,143,658)	38,656,683

총부채(d)	55,359,491	87,515,745

자본총계(e)	135,738,383	75,592,359

총자본(f=d+e)	191,097,874	163,108,104

자본조달비율(g=c/f)	(-)11.6%	23.7%

부채비율(h=d/e)	40.8%	115.8%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

26. 위험관리-계속당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	32,334,442	30,264,839

매도가능금융자산	185,915	159,406

계	32,520,357	30,424,245

(*) 매출채권, 기타유동채권, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타비유동채권으로 구성되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	29,168,062	3,062,098	104,282	-	437,075	32,771,517

대손충당금	-	-	-	-	(437,075)	(437,075)

대여금 및 수취채권(장부금액)	29,168,062	3,062,098	104,282	-	-	32,334,442

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	25,465,557	3,548,236	814,357	-	6,952,633	36,780,783

대손충당금	-	-	-	-	(6,515,944)	(6,515,944)

대여금 및 수취채권(장부금액)	25,465,557	3,548,236	814,357	-	436,689	30,264,839

26. 위험관리-계속 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리부 차입금	36,000,000	69,000,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

변동금리부 차입금	(360,000)	360,000	(690,000)	690,000

3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.

26. 위험관리-계속당반기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	7,944,768	-	-	-	7,944,768

단기차입금	36,000,000	-	-	-	36,000,000

기타유동채무	5,152,439	-	-	-	5,152,439

계	49,097,207	-	-	-	49,097,207

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	7,141,079	-	-	-	7,141,079

단기차입금	-	36,000,000	-	-	36,000,000

기타유동채무	4,756,363	-	-	-	4,756,363

장기차입금	-	-	33,000,000	-	33,000,000

계	11,897,442	36,000,000	33,000,000	-	80,897,442

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정:

법인세비용	6,611,956	3,648,956

이자비용	791,059	1,280,110

이자수익	(259,833)	(53,463)

배당금수익	(5,701)	-

감가상각비	1,611,303	1,549,140

대손상각비	-	21,000

무형자산상각비	12,473	473

유형자산처분이익	(1,199)	-

대손충당금환입	(6,078,869)	-

계	2,681,189	6,446,216

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(2,523,612)	(8,375,572)

미수금	6,512,138	(6,804)

선급비용	(19,604)	(19,216)

재고자산	(257,759)	2,562,931

장기미수금	-	56,835

매입채무	803,689	(3,756,292)

미지급금	471,718	(1,057,452)

선수금	(110,519)	359,585

예수금	13,265	-

퇴직연금불입액	-	(917,757)

계	4,889,316	(11,153,742)

27. 현금흐름표-계속(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 무형자산으로 대체	180,000	-

장기매출채권 제각	-	289,656