동양파일 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기 3분기(2019년)	매출채권	17,734,403	-	0.00%

기타수취채권(유동)	233,974	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	624,718	-	0.00%

합 계	18,593,095	-	0.00%

제6기(2018년)	매출채권	8,694,105	-	0.00%

기타수취채권(유동)	2,788,372	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	567,620	-	0.00%

합 계	12,050,097	-	0.00%

제5기(2017년)	매출채권	18,400,905	417,679	2.27%

기타수취채권(유동)	524,890	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	607,620	-	0.00%

합 계	19,533,415	417,679	2.14%

② 대손충당금 변동현황 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	장기매출채권

2019년
3분기	2018년	2017년	2019년
3분기	2018년	2017년

기초	-	-	-	-	417,679	433,429

대손상각비	-	-	-	-	-	-

사업결합으로 인한 승계	-	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	(54,407)	(15,750)

제각 등	-	-	-	-	(363,272)	-

기말	-	-	-	-	-	417,679

기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년	2017년

기초	-	-	-

대손상각비	-	-	-

제각 등 (*)	-	-	-

기말	-	-	-

기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년	2017년

기초	-	-	-

대손상각비	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-

제각 등	-	-	-

기말	-	-	-

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다

당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.

( 2019년 3분기)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	17,310,228	1,282,886	-	-	-	18,593,114

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	17,310,228	1,282,886	-	-	-	18,593,114

( 2018년 말)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	10,256,242	1,605,197	188,657	-	-	12,050,096

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	10,256,242	1,605,197	188,657	-	-	12,050,096

( 2017년말 )

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	14,857,030	4,258,706	-	-	417,679	19,533,415

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

상각후원가 금융자산(장부금액)	14,857,030	4,258,706	-	-	-	19,115,736

(2) 재고자산 현황 등

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, 회)

구분	2019년(제7기 3분기)	2018년(제6기)	2017년(제5기)

상품	-	-	-

제품	4,009,459	5,142,951	4,001,084

원재료	888,947	933,352	999,771

저장품	236,577	220,850	125,146

재고자산 합계	5,134,983	6,297,153	5,126,001

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.6	4.3	3.2

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.20	11.89	20.54

② 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 진행③ 실사방법 - 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 진행

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-