동양파일 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제5기(2017년)3분기	매출채권	16,047,819	417,679	2.60%

기타수취채권(유동)	134,637	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	603,000	-	0.00%

합 계	16,785,456	417,679	2.48%

제4기(2016년)	매출채권	36,074,712	433,429	1.20%

기타수취채권(유동)	41,508	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	273,000	-	0.00%

합 계	36,389,220	433,429	1.19%

제3기(2015년)	매출채권	29,988,923	437,075	1.46%

기타수취채권(유동)	6,535,560	6,078,869	93.01%

기타수취채권(비유동)	253,300	-	0.00%

합 계	36,777,783	6,515,944	17.72%

② 대손충당금 변동현황 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	장기매출채권

2017년 3분기	2016년	2015년	2017년3분기	2016년	2015년

기초	-	-	9,000	433,429	437,075	1,058,105

대손상각비	-	-	21,000	-	-	-

사업결합으로 인한 승계	-	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	(15,750)	-	(41,945)

제각 등	-	-	(30,000)	-	(3,646)	(579,085)

기말	-	-	-	417,679	433,429	437,075

기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년 3분기	2016년	2015년

기초	-	6,078,869	6,078,869

대손상각비	-	-	-

제각 등 (*)	-	(6,08,860)	-

기말	-	-	6,078,869

(*) 전기 중 대법원 최종 확정판결에 의해 과세당국과의 조세소송에서 승소하였으며, 관련 미수금의 대손충당금을 전액 환입하였습니다. 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

기초	-	-	68,597

대손상각비	-	-	-

대손충당금환입	-	-	(68,597)

제각 등	-	-	-

기말	-	-	-

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다

당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.(2017년 3분기)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	14,190,306	2,138,511	27,168	11,791	417,679	16,785,456

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

대여금 및 수취채권(장부금액)	14,190,306	2,138,511	27,168	11,791	-	16,367,778

(2016년말)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월초과~1년이내	1년초과

대여금 및 수취채권(명목금액)	32,219,683	3,704,710	31,398	-	-	433,429	36,389,220

대손충당금	-	-	-	-	-	(433,429)	(433,429)

대여금 및 수취채권(장부가액)	32,219,683	3,704,710	31,398	-	-	-	35,955,791

(2015년말)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월초과~1년이내	1년초과

대여금 및 수취채권(명목금액)	25,465,557	3,548,236	814,357	-	6,519,664	432,969	36,780,783

대손충당금	-	-	-	-	(6,082,975)	(432,969)	(6,515,944)

대여금 및 수취채권(장부가액)	25,465,557	3,548,236	814,357	-	436,689	-	30,264,839

(2) 재고자산 현황 등

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, 회)

구분	2017년(제5기) 3분기	2016년(제4기)	2015년(제3기)

상품	-	-	-

제품	3,971,112	2,432,034	1,251,679

원재료	928,227	968,137	908,928

저장품	129,782	100,146	119,490

재고자산 합계	5,029,121	3,500,317	2,280,097

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.1	1.9	1.4

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.03	41.85	33.31

② 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 진행③ 실사방법 - 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 진행

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-