동양파일 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 3분기 (2021년 09월 30일로 종료되는 회계기간)
제 8(전) 3분기 (2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간)
동양파일 주식회사

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산시, 전라북도 익산시와 경상남도 함안군에 공장을 유지하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책 - 계속2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책 - 계속 2.1.2. 당사가 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책 - 계속(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 유의적인 회계정책 - 계속(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2. 유의적인 회계정책 - 계속2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

2. 유의적인 회계정책 - 계속 (2) COVID-19의 영향COVID-19의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐 당사의 수익창출 능력에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 기준서 1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는데 사용될 하향 경제 시나리오의 심각성과 가능성을 결정할 때 GDP 및 기타 주요 지표에 미치는 영향을 고려하여 해당 상황을 면밀히 모니터링하고 있지만 COVID-19로 인한 회사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	90,359	90,359	67,841	67,841

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,841,120	11,841,120	21,406,253	21,406,253

유동성금융상품	40,609,412	40,609,412	25,279,743	25,279,743

매출채권	10,977,006	(*)	11,303,909	(*)

기타금융자산(유동)	144,048	(*)	622,902	(*)

기타금융자산(비유동)	581,918	581,918	581,918	581,918

금융자산 합계	64,243,863	59,262,566

상각후원가 금융부채

매입채무	4,316,862	(*)	4,056,638	(*)

미지급금(**)	9,880,419	(*)	2,378,215	(*)

리스부채	25,002	25,002	61,876	61,876

금융부채 합계	14,222,283	6,496,729

(*) 회수 및 지급기간이 단기성인 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치와 거의 유사하므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (**)당분기말 기타유동채무에 공정거래위원회의 과징금 8,236백만원 부과키로 한 바 당분기말에 반영하였으며 향후 최종 과징금액은 조정될 수 있습니다.(공정거래위원회 보도자료 2021.07.26)

3. 금융상품의 범주별 분류 - 계속(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가 금융부채	계	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가 금융부채	계

이자수익	-	282,074	-	282,074	-	295,842	-	295,842

배당금수익	-	2,280	-	2,280	-	2,280	-	2,280

이자비용	-	-	(926)	(926)	-	-	(1,911)	(1,911)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	17,564	-	-	17,564	(15,563)	-	-	(15,563)

(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	90,359	-	-	90,359

4. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	10,977,006	11,303,909

대손충당금	-	-

장부금액	10,977,006	11,303,909

(2) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	단기대여금	계	미수금	미수수익	단기대여금	계

명목가액	-	113,048	31,000	144,048	220,000	251,902	151,000	622,902

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	-	113,048	31,000	144,048	220,000	251,902	151,000	622,902

(3) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 기타금융자산인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	581,918	581,918

대손충당금	-	-

장부금액	581,918	581,918

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액

제품	5,496,439	-	5,496,439	2,687,894	(31,680)	2,656,214

원재료	1,182,399	-	1,182,399	852,699	-	852,699

저장품	247,385	-	247,385	187,793	-	187,793

계	6,926,223	-	6,926,223	3,728,386	(31,680)	3,696,706

(*) 제품 평가손실충당금은 당분기 중 전액 환입되어 매출원가에서 차감되었습니다.

6. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	19,728	12,172

(2) 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체(*1)	감가상각비	처분(*2)	기 말

토지	5,400,000	(78,636)	-	(5,321,364)	-

건물	-	160,599	-	(160,599)	-

구축물	133,661	62,732	(4,406)	(191,987)	-

기계장치	18,001	7,921	(2,454)	(23,468)	-

공구기구비품	58	-	-	(58)	-

건설중인자산	-	7,258	-	(7,258)	-

계	5,551,720	159,874	(6,860)	(5,704,734)	-

(*1) 전분기 중 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 63,457천원이며,투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체된 금액은 223,331천원입니다. (*2) 전분기 중 매각예정자산을 처분하여 495,267천원의 처분이익이 발생하였습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	피투자회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

지분증권	(주)동양	57,009주	49,485	90,359

② 전기말

(단위: 천원)

구분	피투자회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

지분증권	(주)동양	57,009주	49,485	67,841

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	14,318	25,212

당분기평가손익	22,518	(13,967)

법인세효과	(4,954)	3,073

기말	31,882	14,318

기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 재분류됩니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	31,607,333	-	31,607,333	32,183,643	-	32,183,643

건물	13,234,994	(4,400,052)	8,834,942	12,923,567	(3,978,682)	8,944,885

구축물	7,097,140	(3,195,670)	3,901,470	7,097,140	(2,878,251)	4,218,889

기계장치	21,597,064	(13,936,642)	7,660,422	20,990,226	(12,889,086)	8,101,140

차량운반구	299,226	(189,787)	109,439	267,709	(149,578)	118,131

공기구비품	656,777	(624,141)	32,636	647,820	(633,622)	14,198

건설중인자산	-	-	-	142,897	-	142,897

계	74,492,534	(22,346,292)	52,146,242	74,253,002	(20,529,219)	53,723,783

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액(*1)	감가상각비	대체(*2)	분기말장부금액

토지	32,183,643	-	(576,310)	-	-	31,607,333

건물	8,944,885	-	-	(421,369)	311,426	8,834,942

구축물	4,218,889	-	-	(317,419)	-	3,901,470

기계장치	8,101,140	609,226	(1,195)	(1,048,749)	-	7,660,422

차량운반구	118,131	31,517	-	(40,209)	-	109,439

공기구비품	14,198	24,240	(20)	(5,782)	-	32,636

건설중인자산	142,897	225,807	-	-	(368,704)	-

계	53,723,783	890,790	(577,525)	(1,833,528)	(57,278)	52,146,242

(*1) 당분기 중 유형자산처분손실이 97,207천원 발생하였습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 건물 및 용역비(판관비)로 대체된 금액은 각각 311,426천원 및 57,278천원입니다.

8. 유형자산 - 계속② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액(*1)	감가상각비	대체(*2)	분기말장부금액

토지	30,637,044	-	-	-	2,512,209	33,149,253

건물	9,212,568	-	-	(404,390)	54,344	8,862,522

구축물	3,501,896	53,144	-	(279,628)	65,712	3,341,124

기계장치	8,485,770	1,078,574	(1)	(1,277,909)	31,678	8,318,112

차량운반구	177,038	-	(5,708)	(39,971)	-	131,359

공기구비품	20,927	4,933	(1)	(9,681)	-	16,178

건설중인자산	1,020,979	97,176	-	-	(942,632)	175,523

사용권자산	108,795	-	-	(36,265)	-	72,530

계	53,165,017	1,233,827	(5,710)	(2,047,844)	1,721,311	54,066,601

(*1) 전분기 중 유형자산처분이익과 처분손실이 각각 411천원, 4,709천원 발생하였습니다.(*2) 전분기 중 건설중인자산에서 토지 등 유형자산으로 935,374천원 대체되었고, 투자부동산에서 유형자산으로 1,657,856천원, 매각예정비유동자산에서유형자산으로 64,457천원 대체 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	263,121	31,607,333	36,193,813

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	145,060	(120,883)	24,177	145,060	(84,618)	60,442

9. 사용권자산 및 리스부채 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득금액	감가상각비	분기말

차량운반구	60,442	-	(36,265)	24,177

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득금액	감가상각비	분기말

차량운반구	108,795	-	(36,265)	72,530

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같 습 니 다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	분기말

리스부채	61,876	-	926	(37,800)	25,002

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	분기말

리스부채	109,892	-	1,910	(37,800)	74,002

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	25,002	49,333

1년 초과	-	12,543

총 금액	25,002	61,876

9. 사용권자산 및 리스부채 - 계속(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	36,265	36,265

리스부채의 이자비용	926	1,910

리스료(단기리스)	123,991	86,706

리스료(소액리스)	16,767	19,152

합 계	177,949	144,033

10. 투자부동산(1) 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	(1,547,797)	-

건물 및 구축물	350,537	-	-	(17,147)	(333,390)	-

계	1,898,334	-	-	(17,147)	(1,881,187)	-

(*) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 1,657,856천원이 대체되었으며, 매각예정비유동자산으로 223,331천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

투자부동산으로부터의 임대수익	51,800

임대수익 관련 운영비용(*)	(24,573)

차감계	27,227

(*) 감가상각비 및 무형자산상각비로 구성되어 있습니다.

11. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	당분기말	전기말	보험회사명

장부금액	부보가액	장부금액	부보가액

재산종합보험 등	건물	8,834,942	31,411,203	8,944,885	30,019,165	KB손해보험

구축물	3,901,470	9,916,558	4,218,889	9,252,517

기계장치	7,660,422	70,701,186	8,101,140	70,482,338

계	20,396,834	112,028,947	21,264,914	109,754,020

당사는 상기 보험 외에 차량에 대한 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	손상차손	상각	분기말장부금액

기타무형자산	6,000	-	(6,000)	-

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	손상차손	상각	분기말장부금액

기타무형자산	42,000	-	(27,000)	15,000

(2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부이며 2013년 8월 당사가 (주)동양의 파일사업부문을 양수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.84%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

12. 무형자산 - 계속재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.당사는 매출액 감소 및 영업적자 등 사업환경의 추세를 고려하여 파일사업부와 직접적으로 관련된 영업권 전액 29,510,118천원을 전기 이전에 손상처리하였습니다. 파일사업부의 다른 자산 중에서 손상차손 인식이 필요한 자산은 없습니다.

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	301,551	159,694

예수금	34,743	16,997

계	336,294	176,691

14. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 이에 따라 퇴직연금 운용을 위하여 대구은행에 납입한 당분기 및 전분기 중 기여금 불입액은 각각 171,999천원 및 164,019천원입니다.

15. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금(자본잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

전기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당분기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

(4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	14,318	25,212

공정가치측정금융자산 평가손익(*)	17,564	(10,894)

기말	31,882	14,318

(*)법인세효과 반영 후의 금액입니다.

15. 자본 - 계속(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	800,000	800,000

미처분이익잉여금	33,491,204	36,124,063

계	34,291,204	36,924,063

16. 매출액당분기와 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	13,036,766	52,169,978	9,163,874	32,281,667

기타 수익	600	9,897	600	51,800

계	13,037,366	52,179,875	9,164,474	32,333,467

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	429,408	1,198,076	353,855	1,016,737

상여금	84,024	156,511	68,995	136,193

퇴직급여	41,730	110,554	35,049	96,366

복리후생비	70,783	172,119	65,078	147,712

소모품비	56,742	151,510	131,380	435,333

운반비	1,129,811	4,435,987	996,188	3,458,103

차량유지비	17,485	55,152	16,345	53,582

접대비	37,108	93,979	24,181	93,064

지급수수료	88,771	470,962	15,863	236,031

세금과공과	17,872	57,863	420,708	449,566

임차료	45,481	125,791	29,502	88,671

무형자산상각비	-	6,000	9,000	27,000

감가상각비	17,196	51,297	17,513	52,842

기타	15,233	122,079	13,800	42,648

계	2,051,644	7,207,880	2,197,457	6,333,848

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,885,215	3,229,517	628,076	1,030,465

원재료 및 상품 매입액	3,750,467	20,019,671	4,162,976	16,485,153

종업원급여	1,000,489	2,575,908	857,627	2,345,345

감가상각비 및 무형자산상각비	630,479	1,875,794	681,026	2,098,852

용역비	2,284,569	8,683,271	1,975,204	6,626,058

운반비	1,130,052	4,438,108	996,619	3,460,053

소모품비	58,190	159,259	133,871	441,648

기타	1,587,144	4,167,797	1,381,199	3,419,456

계	12,326,605	45,149,325	10,816,600	35,907,031

19. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	111,298	282,074	71,545	295,842

배당수익	-	2,280	-	2,280

계	111,298	284,354	71,545	298,122

금융비용:

이자비용	225	926	556	1,911

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	495,267

유형자산처분이익	-	-	-	411

기타	9,143	32,471	7,172	243,832

계	9,143	32,471	7,172	739,510

기타비용:

기부금	-	500	500	500

유형자산처분손실	1,195	97,207	-	4,709

기타	21,027	8,318,716	22,711	72,458

계	22,222	8,416,423	23,211	77,667

21. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	194,853	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,372,986	(477,875)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(4,954)	4,390

법인세비용	1,562,885	(473,485)

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,069,974)	(2,615,511)

적용세율에 따른 법인세비용	(251,894)	(575,412)

조정사항:

비공제비용	1,811,769	101,927

기타	3,010	-

법인세비용	1,562,885	(473,485)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-	-

(*) 법인세비용차감전순손실로 인하여 당분기 및 전분기의 유효세율은 산정하지 아니합니다.

21. 법인세비용 - 계속(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	분기말

감가상각누계액	730,818	(7,199)	723,619

매도가능금융자산	(4,038)	(9,908)	4,954	(8,992)

재고자산평가충당금	6,970	(6,970)	-	-

미수수익	(55,419)	30,548	-	(24,871)

영업권손상차손	2,235,274	(1,064,238)	-	1,171,036

리스부채	13,613	(8,112)	-	5,501

사용권자산	(13,297)	7,978	-	(5,319)

이월결손금	2,601,988	(320,039)	-	2,281,949

계	5,515,909	(1,377,940)	4,954	4,142,923

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

감가상각누계액	685,694	45,124	-	730,818

매도가능금융자산	(7,111)	-	3,073	(4,038)

재고자산평가충당금	34,477	(27,507)	-	6,970

미수수익	(16,024)	(39,395)	-	(55,419)

매각예정자산손상차손	399,928	(399,928)	-	-

영업권손상차손	3,654,258	(1,418,984)	-	2,235,274

리스부채	24,176	(10,563)	-	13,613

사용권자산	(23,934)	10,637	-	(13,297)

이월결손금	4,303,477	(1,701,489)	-	2,601,988

계	9,054,941	(3,542,105)	3,073	5,515,909

22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	636,328,284	(2,632,859,301)	(1,339,262,686)	(2,142,026,010)

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

기본주당이익(손실)	32	(132)	(67)	(107)

(*) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

23. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주), (주)한림토건, 한림대부개발(주),광릉레저개발(주), 일송개발(주), 베스트조경(주), (주)레이크힐스레저, 한송엘앤씨(주), (주)더스위트레이크힐스용인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	125,457	123,991	-	86,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기타금융자산(비유동)

당분기말	전기말

기타특수관계사	광릉레저개발㈜	265,000	265,000

23. 특수관계자 거래 - 계속 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	646,018	491,922

퇴직급여	52,366	40,914

복리후생비	44,370	31,557

계	742,754	564,393

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증보험	이행계약	185,835

이행하자	293,325

인허가	3,732

계	482,892

25. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	-

차감: 현금및현금성자산(b)	11,841,120	21,406,253

순부채(c=a-b)	(11,841,120)	(21,406,253)

총부채(d)	14,570,367	6,673,421

자본총계(e)	113,016,456	115,631,750

총자본(f=d+e)	127,586,823	122,305,171

자본조달비율(g=c/f)	(-)9.28%	(-)17.50%

부채비율(h=d/e)	12.89%	5.77%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

25. 위험관리 - 계속1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	11,841,120	21,406,253

유동성금융상품	40,609,412	25,279,743

상각후원가 금융자산(*)	11,702,973	12,508,728

계	64,153,505	59,194,724

(*) 매출채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

25. 위험관리 - 계속당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가 금융자산의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	9,299,086	2,224,130	179,757	-	-	11,702,973

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	9,299,086	2,224,130	179,757	-	-	11,702,973

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	10,494,569	1,855,549	27,243	131,367	-	12,508,728

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	10,494,569	1,855,549	27,243	131,367	-	12,508,728

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금이 없는 바, 시장위험은 없습니 다.

25. 위험관리-계속3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	4,316,862	-	-	-	4,316,862

미지급금	9,880,419	-	-	-	9,880,419

계	14,197,281	-	-	-	14,197,281

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	4,056,638	-	-	-	4,056,638

미지급금	2,378,215	-	-	-	2,378,215

계	6,434,853	-	-	-	6,434,853

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	1,562,885	(473,485)

이자비용	926	1,911

이자수익	(282,074)	(295,842)

배당금수익	(2,280)	(2,280)

감가상각비	1,869,794	2,071,852

무형자산상각비	6,000	27,000

유형자산처분이익	-	(411)

유형자산처분손실	97,207	4,709

매각예정자산처분이익	-	(495,266)

계	3,252,458	838,188

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	326,903	8,718,877

미수금	220,000	(87,466)

선급비용	(7,556)	(6,378)

재고자산	(3,229,517)	(1,030,465)

매입채무	260,223	(834,034)

미지급금	7,502,204	(465,607)

선수금	141,857	(1,514,451)

예수금	17,746	691

계	5,231,860	4,781,167

26. 현금흐름표 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	368,704	935,374

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,657,856

매각예정비유동자산의 유형자산 대체	-	78,636

(3) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기 초	61,876	109,892

발 생	-	-

상 환	(37,800)	(37,800)

비현금거래	926	1,910

기 말	25,002	74,002

27. 부가가치 관련자료

당분기와 전분기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제조원가	판매비와관리비	계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	758,192	767,191	1,354,587	1,152,931	2,112,779	1,920,122

퇴직급여	61,445	67,653	110,554	96,366	171,999	164,019

복리후생비	119,011	104,491	172,119	147,712	291,130	252,203

감가상각비	1,818,497	1,994,437	57,297	79,842	1,875,794	2,074,279

세금과공과	117,311	115,809	57,863	449,566	175,174	565,375

계	2,874,456	3,049,581	1,752,420	1,926,417	4,626,876	4,975,998