동양파일 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 3분기 (2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간)
제 7(전) 3분기 (2019년 09월 30일로 종료되는 회계기간)
동양파일 주식회사

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산시, 전라남도 익산시와 경상남도 함안군에 공장을 유지하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타주주	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 중요한 회계처리방침:

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1. 재무제표 작성기준-계속2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1. 재무제표 작성기준-계속(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	61,855	61,855	81,808	81,808

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	-	-	820	820

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	20,375,759	(*)	11,768,103	(*)

유동성금융상품	25,279,743	(*)	25,194,863	(*)

매출채권	8,645,322	(*)	17,364,199	(*)

기타유동채권	457,592	(*)	237,835	(*)

기타비유동채권	581,718	581,718	624,718	624,718

금융자산 합계	55,401,989	55,272,346

상각후원가 금융부채

매입채무	3,075,840	(*)	3,909,874	(*)

기타유동채무	1,550,175	(*)	2,015,782	(*)

리스부채	74,002	74,002	109,892	109,892

금융부채 합계	4,700,017	6,035,548

(*) 회수 및 지급기간이 단기성인 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 바, 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	계	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	-	295,842	-	295,842	-	524,925	-	524,925

배당금수익	-	2,280	-	2,280	-	2,850	-	2,850

이자비용	-	-	(1,911)	(1,911)	-	-	(1,834)	(1,834)

금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-	(4)	(4)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(15,563)	-	-	(15,563)	(24,457)	-	-	(24,457)

3. 금융상품의 범주별 분류-계속(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	61,855	-	-	61,855

4. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

명목가액	8,645,322	-	17,364,199	-

대손충당금	-	-	-	-

장부금액	8,645,322	-	17,364,199	-

4. 매출채권 및 기타채권-계속 (2) 기타유동채권당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	계	미수금	미수수익	계

명목가액	252,466	205,126	457,592	165,000	72,835	237,835

대손충당금	-	-	-	-	-	-

장부금액	252,466	205,126	457,592	165,000	72,835	237,835

(3) 기타비유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	581,718	624,718

대손충당금	-	-

장부금액	581,718	624,718

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,236,027	(273,178)	4,962,849	3,995,358	(156,714)	3,838,644

원재료	729,995	-	729,995	791,225	-	791,225

저장품	192,837	-	192,837	225,346	-	225,346

계	6,158,859	(273,178)	5,885,681	5,011,929	(156,714)	4,855,215

6. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	19,443	13,065

매각예정비유동자산	-	5,551,720

계	19,443	5,564,785

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	5,400,000

구축물	-	133,661

기계장치	-	18,001

공구기구비품	-	58

계	-	5,551,720

(3)매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체(*1)	감가상각비	처분(*2)	기 말

토지	5,400,000	(78,636)	-	(5,321,364)	-

건물	-	160,599	-	(160,599)	-

구축물	133,661	62,732	(4,406)	(191,987)	-

기계장치	18,001	7,921	(2,454)	(23,468)	-

공구기구비품	58	-	-	(58)	-

건설중인자산	-	7,258	-	(7,258)	-

계	5,551,720	159,874	(6,860)	(5,704,734)	-

(*1) 당분기 중 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 63,457천원 대체되었고, 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 223,331천원 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 매각예정자산을 처분하였으며 495,266천원의 처분이익이 발생하였습니다.

7. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	61,855	81,808

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	-	820

계	61,855	82,628

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	61,855

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	81,808

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	82,628

위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당분기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)에 대한 공정가치 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,212	53,449

당분기평가손익	(19,953)	(36,201)

법인세효과	4,390	7,964

기말	9,649	25,212

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,149,253	-	33,149,253	30,637,044	-	30,637,044

건물	12,705,163	(3,842,641)	8,862,522	12,650,818	(3,438,250)	9,212,568

구축물	6,102,223	(2,761,099)	3,341,124	5,983,366	(2,481,470)	3,501,896

기계장치	20,863,042	(12,544,930)	8,318,112	19,773,719	(11,287,949)	8,485,770

차량운반구	267,709	(136,350)	131,359	276,271	(99,233)	177,038

공기구비품	647,544	(631,366)	16,178	642,998	(622,071)	20,927

건설중인자산	175,523	-	175,523	1,020,979	-	1,020,979

사용권자산	145,060	(72,530)	72,530	145,060	(36,265)	108,795

계	74,055,517	(19,988,916)	54,066,601	71,130,255	(17,965,238)	53,165,017

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액(*1)	감가상각비	대체(*2)	분기말장부금액

토지	30,637,044	-	-	-	2,512,209	33,149,253

건물	9,212,568	-	-	(404,390)	54,344	8,862,522

구축물	3,501,896	53,144	-	(279,628)	65,712	3,341,124

기계장치	8,485,770	1,078,574	(1)	(1,277,909)	31,678	8,318,112

차량운반구	177,038	-	(5,708)	(39,971)	-	131,359

공기구비품	20,927	4,933	(1)	(9,681)	-	16,178

건설중인자산	1,020,979	97,176	-	-	(942,632)	175,523

사용권자산	108,795	-	-	(36,265)	-	72,530

계	53,165,017	1,233,827	(5,710)	(2,047,844)	1,721,311	54,066,601

(*1) 당분기 중 유형자산처분이익과 처분손실이 각각 411천원, 4,709천원 발생하였습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 토지 등 유형자산으로 935,374천원 대체되었고, 투자부동산에서 유형자산으로 1,657,856천원, 매각예정비유동자산에서유형자산으로 64,457천원 대체 되었습니다.

8. 유형자산 -계속② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	30,816,400	2,162	-	-	-	30,818,562

건물	9,857,642	321	(107,496)	(403,578)	-	9,346,889

구축물	3,528,232	10,000	-	(266,034)	319,749	3,591,947

기계장치	10,060,591	-	(786)	(1,278,604)	-	8,781,201

차량운반구	177,214	59,703	-	(46,222)	-	190,695

공기구비품	31,908	3,341	(6)	(10,803)	-	24,440

건설중인자산	1,275,175	228,262	-	-	(319,749)	1,183,688

계	55,747,162	303,789	(108,288)	(2,005,241)	-	53,937,422

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 구 축물 로 319,749 천원 대 체되었습 니다. (3) 당분기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	267,663	33,149,253	33,714,782

9. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	145,060	(71,058)	74,002	145,060	(36,265)	108,795

(2) 당분기와 전분기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득금액	감가상각비	분기말

차량운반구	108,795	-	(36,265)	72,530

9. 사용권자산-계속 ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득금액	감가상각비	분기말

차량운반구	-	145,060	(24,177)	120,883

(3) 당분기와 전분기 리스부채의 증감내역은 다음과 같으며, 리스부채로 분류하고 있습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	분기말

리스부채	109,892	-	1,910	(37,800)	74,002

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	분기말

리스부채	-	145,060	1,834	(25,200)	121,694

( 4) 당분기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	49,000	48,016

1년 초과	25,002	61,876

총 금액	74,002	109,892

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	36,265	24,177

리스부채의 이자비용	1,910	1,834

리스료(단기리스)	86,706	86,706

리스료(소액리스)	19,152	-

합 계	144,033	112,717

10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	(1,547,797)	-

건물 및 구축물	350,537	-	-	(17,147)	(333,390)	-

계	1,898,334	-	-	(17,147)	(1,881,187)	-

(*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 1,657,856천원이 대체되었으며, 매각예정비유동자산으로 223,331천원이 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	401,976	-	-	(38,580)	-	363,396

계	1,949,773	-	-	(38,580)	-	1,911,193

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	51,800	113,800

임대수익 관련 운영비용(*)	(24,573)	(56,071)

차감계	27,227	57,729

(*) 감가상각비 및 무형자산상각비로 구성되어 있습니다.

11. 보험가입자산

당분기와 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	당 기	전 기	보험회사명

장부금액	부보가액	장부금액	부보가액

재산종합보험 등	건물	8,862,522	30,019,165	9,212,567	32,224,166	KB손해보험

구축물	3,341,125	9,252,517	3,501,896	10,576,643

기계장치	8,318,112	70,482,338	8,485,770	70,881,192

계	20,521,759	109,754,020	21,200,233	113,682,001

당사는 상기 보험외에 소유차량에 대한 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	손상차손	상각	분기말장부금액

기타무형자산	42,000	-	(27,000)	15,000

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	손상차손	상각	분기말장부금액

영업권	14,059,714	-	-	14,059,714

기타무형자산	78,000	-	(27,000)	51,000

계	14,137,714	-	(27,000)	14,110,714

(2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부이며 2013년 8월 당사가 (주)동양의 파일사업부문을 양수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.84%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.당사는 매출액 감소 및 영업적자 등 사업환경의 추세를 고려하여 파일사업부와 직접적으로 관련된 영업권 전액을 전기 중 14,059,714천원 손상처리하였습니다. 파일사업부의 다른 자산 중에서 손상차손 인식이 필요한 자산은 없습니다..

13. 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,550,175	2,015,782

14. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	137,705	1,652,157

예수금	20,589	19,898

계	158,294	1,672,055

15. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 대구은행에 납입한 당분기 및 전분기 중 기여금불입액은 각각 164,019천원 및 165,115원 니다.

16. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

전기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당분기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

16. 자본-계속(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	800,000	800,000

미처분이익잉여금	40,585,385	42,727,411

계	41,385,385	43,527,411

(5) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	25,212	53,449

공정가치 평가손익(*)	(15,563)	(28,237)

기말	9,649	25,212

(*)법인세효과 반영후의 금액입니다.

17. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	9,163,874	32,281,667	14,332,002	39,319,517

기타 수익	600	51,800	38,100	113,800

계	9,164,474	32,333,467	14,370,102	39,433,317

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	353,855	1,016,737	366,604	1,059,944

상여금	68,995	136,193	73,882	151,609

퇴직급여	35,049	96,366	36,371	128,087

복리후생비	65,078	147,712	70,183	180,007

소모품비	131,380	435,333	180,754	509,098

운반비	996,188	3,458,103	1,522,380	4,223,554

차량유지비	16,345	53,582	18,814	69,975

접대비	24,181	93,064	39,561	104,854

지급수수료	15,863	236,031	100,676	284,848

세금과공과	420,708	449,566	11,675	42,258

임차료	29,502	88,671	29,502	88,506

무형자산상각비	9,000	27,000	9,000	27,000

감가상각비	17,513	52,842	18,033	40,750

기타	13,800	42,648	13,661	43,718

계	2,197,457	6,333,848	2,491,096	6,954,208

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	628,076	1,030,465	133,516	(1,162,170)

원재료 및 상품 매입액	4,162,976	16,485,153	7,629,303	23,682,699

종업원급여	857,627	2,345,345	905,887	2,512,989

감가상각비 및 무형자산상각비	681,026	2,098,852	707,730	2,110,791

용역비	1,975,204	6,626,058	3,072,333	8,181,005

운반비	996,619	3,460,053	1,522,724	4,230,550

소모품비	133,871	441,648	182,698	514,638

기타	1,381,199	3,419,456	1,294,081	3,586,240

계	10,816,600	35,907,031	15,448,272	43,656,742

20. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	71,545	295,842	176,517	524,925

배당수익	-	2,280	-	2,850

계	71,545	298,122	176,517	527,775

금융비용:

이자비용	556	1,911	828	1,834

매도가능증권처분손실	-	-	-	4

계	556	1,911	828	1,838

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

매각예정비유동자산처분이익	-	495,267	-	-

유형자산처분이익	-	411	-	-

기타	7,172	243,832	18,056	36,625

계	7,172	739,510	18,056	36,625

기타비용:

기부금	500	500	-	500

유형자산처분손실	-	4,709	-	108,288

기타	22,711	72,458	30,808	105,618

계	23,211	77,667	30,808	214,406

22. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(477,875)	(844,958)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	4,390	6,898

법인세비용	(473,485)	(838,060)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,615,511)	(3,875,268)

적용세율에 따른 법인세비용	(575,412)	(852,559)

조정사항:

비공제비용	101,927	14,499

법인세비용	(473,485)	(838,060)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.1%	21.6%

(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	반분기말

감가상각누계액	685,694	41,192	-	726,886

매도가능금융자산	(7,111)	-	4,390	(2,721)

재고자산평가충당금	34,477	25,622	-	60,099

미수수익	(16,024)	(29,104)	-	(45,128)

매각예정자산손상차손	399,928	(399,928)	-	-

영업권손상차손	3,654,258	(1,064,238)	-	2,590,020

리스부채	24,176	(7,896)	-	16,280

사용권자산	(23,934)	7,978	-	(15,956)

이월결손금	4,303,477	1,899,859	-	6,203,336

계	9,054,941	473,485	4,390	9,532,816

22. 법인세비용-계속② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

감가상각누계액	684,318	1,376	-	685,694

감가상각비	991	(991)	-	-

매도가능금융자산	(15,075)	-	7,964	(7,111)

재고자산평가충당금	-	34,477	-	34,477

미수수익	(9,745)	(6,279)	-	(16,024)

매각예정자산손상차손	305,806	94,122	-	399,928

영업권손상차손	1,980,105	1,674,153	-	3,654,258

리스부채	-	24,176	-	24,176

사용권자산	-	(23,934)	-	(23,934)

이월결손금	1,823,642	2,479,835	-	4,303,477

계	4,770,042	4,276,935	7,964	9,054,941

23. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(1,339,262,686)	(2,142,026,010)	(721,028,476)	(3,037,208,333)

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

기본주당이익	(67)	(107)	(36)	(152)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	274/274	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

23. 주당이익-계속② 전분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	273/273	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주), (주)한림토건, 한림대부개발(주),광릉레저개발(주), 일송개발(주), 베스트조경(주), (주)레이크힐스레저, 한송엘앤씨(주), (주)더스위트레이크힐스용인

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	-	86,706	-	86,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기타비유동채권

당분기말	전기말

기타특수관계사	광릉레저개발㈜	265,000	265,000

24. 특수관계자 거래-계속 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	491,922	540,453

퇴직급여	40,914	44,375

복리후생비	31,557	37,376

계	564,393	622,204

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증보험	이행계약	462,306

이행하자	154,467

인허가	70,452

계	687,225

26. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	-

차감: 현금및현금성자산(b)	20,375,759	11,768,103

순부채(c=a-b)	(20,375,759)	(11,768,103)

총부채(d)	4,858,311	7,707,602

자본총계(e)	120,088,403	122,245,993

총자본(f=d+e)	124,946,714	129,953,595

자본조달비율(g=c/f)	(-)16.3%	(-)9.0%

부채비율(h=d/e)	4.0%	6.3%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

26. 위험관리-계속1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	20,375,759	11,768,103

정기예금	25,279,743	25,194,863

상각후원가 금융자산(*)	9,684,631	18,226,752

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	820

계	55,340,133	55,190,538

(*) 유동성금융자산, 매출채권, 기타유동채권 및 기타비유동채권으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가 금융자산의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.

26. 위험관리-계속① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	8,609,416	908,554	166,661	-	-	9,684,631

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	8,609,416	908,554	166,661	-	-	9,684,631

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	16,804,994	1,418,306	3,452	-	-	18,226,752

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	16,804,994	1,418,306	3,452	-	-	18,226,752

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금이 없는 바, 시장위험은 없습니 다.

26. 위험관리-계속3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	3,075,840	-	-	-	3,075,840

기타유동채무	1,550,175	-	-	-	1,550,175

계	4,626,015	-	-	-	4,626,015

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	3,909,874	-	-	-	3,909,874

기타유동채무	2,015,782	-	-	-	2,015,782

계	5,925,656	-	-	-	5,925,656

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	(473,485)	(838,060)

이자비용	1,911	-

이자수익	(295,842)	(524,925)

배당금수익	(2,280)	(2,850)

감가상각비	2,071,852	2,083,791

무형자산상각비	27,000	27,000

유형자산처분이익	(411)	-

유형자산처분손실	4,709	108,288

매각예정자산처분이익	(495,266)	-

계	838,188	853,244

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	8,718,877	(9,040,298)

미수금	(87,466)	310,274

선급비용	(6,378)	(5,978)

재고자산	(1,030,465)	1,162,170

매입채무	(834,034)	1,018,744

미지급금	(465,607)	(3,313,507)

선수금	(1,514,451)	24,860

예수금	691	1,385

기타의당좌자산	-	(81,472)

계	4,781,167	(9,923,822)

27. 현금흐름표 -계속(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	935,374	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,657,856	-

매각예정비유동자산의 유형자산 대체	78,636	-

(3) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기 초	109,892	-

발 생	-	145,060

상 환	(37,800)	(25,200)

비현금거래	1,910	1,834

기 말	74,002	121,694

28. 부가가치 관련자료

당분기와 전분기의 제조원가와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제조원가	판매비와관리비	계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	767,191	820,292	1,152,931	1,211,553	1,920,122	2,031,845

퇴직급여	67,653	66,932	96,366	128,087	164,019	195,019

복리후생비	104,491	106,119	147,712	180,007	252,203	286,126

감가상각비	1,994,437	1,986,971	79,842	67,750	2,074,279	2,054,721

세금과공과	115,809	125,779	449,566	42,258	565,375	168,037

계	3,049,581	3,106,093	1,926,417	1,629,655	4,975,998	4,735,748