동양파일 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산시, 전라남도 익산시와 경상남도 함안군에 공장을 유지하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타주주	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 분기 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책-계속(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기준서 제1017호에서와 유의적으로변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서, 기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

2. 중요한 회계정책-계속① 기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 건물(사무실), 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류하였으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.

선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ·종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

2. 중요한 회계정책-계속·종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

② 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

·사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.

2. 중요한 회계정책-계속·리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

·단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

·연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

2. 중요한 회계정책-계속 ③ 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 아래와 같이 추가로 인식할 사용권자산 및 리스부채는 없으며 전환시점에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	7,763

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(7,763)

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내 인 리스	(7,763)

최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채	-

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책-계속

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.- 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책-계속③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	86,654	86,654	118,009	118,009

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	820	820	820	820

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,109,451	(*)	47,151,721	(*)

유동성금융상품	35,344,027	(*)	-	-

매출채권	17,734,403	(*)	8,694,105	(*)

기타유동채권	233,974	(*)	2,788,372	(*)

기타비유동채권	624,718	(*)	567,620	(*)

금융자산 합계	56,134,047	59,320,647

상각후원가 금융부채

매입채무	4,266,437	(*)	3,247,693	(*)

기타유동채무	2,101,817	(*)	5,415,324	(*)

리스부채	121,694	(*)	-	-

금융부채 합계	6,489,948	8,663,017

(*) 회수 및 지급기간이 단기성인 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 바, 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	계	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

이자수익	-	524,925	-	524,925	-	441,939	-	441,939

배당금수익	-	2,850	-	2,850	-	2,850	-	2,850

이자비용	-	-	(1,834)	(1,834)	-	-	-	-

금융자산 처분손실	-	-	(4)	(4)	-	-	(5)	(5)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(24,457)	-	-	(24,457)	(1,334)	-	-	(1,334)

4. 금융상품의 범주별 분류-계속(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	86,654	-	-	86,654

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	-	820	-	820

계	86,654	820	-	87,474

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

명목가액	17,734,403	-	8,694,105	-

대손충당금	-	-	-	-

장부금액	17,734,403	-	8,694,105	-

5. 매출채권 및 기타채권-계속② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	417,679

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	(54,407)

제각 등	-	(363,272)

기말	-	-

(2) 기타유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	단기대여금	계	미수금	미수수익	단기대여금	계

명목가액	123,804	110,170	-	233,974	434,078	44,294	2,310,000	2,788,372

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	123,804	110,170	-	233,974	434,078	44,294	2,310,000	2,788,372

② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없 습니다.

(3) 기타비유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	624,718	567,620

대손충당금	-	-

장부금액	624,718	567,620

② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없 습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,009,459	-	4,009,459	5,142,951	-	5,142,951

원재료	888,947	-	888,947	933,352	-	933,352

저장품	236,577	-	236,577	220,850	-	220,850

계	5,134,983	-	5,134,983	6,297,153	-	6,297,153

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	20,819	14,841

기타의당좌자산	81,472	-

매각예정비유동자산(*)	5,556,985	5,572,778

계	5,659,276	5,587,619

(*) 2017년 중 매각이 예정된 토지 등을 매각예정자산으로 분류하고 전 기에 387천원의 손상차손을 인식하였습니다. 8. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	86,654	118,009

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	820	820

계	87,474	118,829

8. 기타투자자산-계속(2) 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	86,654

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	87,474

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	118,009

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	118,829

위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)에 대한 공정가치 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	53,449	49,669

당기평가손익	(31,355)	4,846

법인세효과	6,898	(1,066)

기말	28,992	53,449

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	30,818,562	-	30,818,562	30,816,400	-	30,816,400

건물	12,650,818	(3,303,929)	9,346,889	12,792,942	(2,935,300)	9,857,642

구축물	5,983,366	(2,391,419)	3,591,947	5,653,617	(2,125,385)	3,528,232

기계장치	19,603,718	(10,822,517)	8,781,201	19,605,368	(9,544,777)	10,060,591

차량운반구	276,271	(85,576)	190,695	216,569	(39,355)	177,214

공기구비품	642,998	(618,558)	24,440	649,882	(617,974)	31,908

건설중인자산	1,183,688	-	1,183,688	1,275,174	-	1,275,174

계	71,159,421	(17,221,999)	53,937,422	71,009,952	(15,262,791)	55,747,161

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	30,816,400	2,162	-	-	-	30,818,562

건물	9,857,642	321	(107,496)	(403,578)	-	9,346,889

구축물	3,528,232	10,000	-	(266,034)	319,749	3,591,947

기계장치	10,060,591	-	(786)	(1,278,604)	-	8,781,201

차량운반구	177,214	59,703	-	(46,222)	-	190,695

공기구비품	31,908	3,341	(6)	(10,803)	-	24,440

건설중인자산	1,275,175	228,262	-	-	(319,749)	1,183,688

계	55,747,162	303,789	(108,288)	(2,005,241)	-	53,937,422

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 구 축물 로 319,749 천원 대 체되었습 니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	30,816,400	-	-	-	-	30,816,400

건물	10,401,380	-	-	(407,803)	-	9,993,577

구축물	3,571,167	28,636	-	(250,789)	-	3,349,014

기계장치	11,127,416	82,570	(1)	(1,249,345)	-	9,960,640

차량운반구	46,994	162,154	(4,392)	(18,649)	-	186,107

공기구비품	62,372	-	-	(30,667)	-	31,705

건설중인자산	40,420	617,600	-	-	-	658,020

계	56,066,149	890,960	(4,393)	(1,957,253)	-	54,995,463

9. 유형자산-계속(3) 당분기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지(*)	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	309,944	37,766,359	33,185,629

(*) 매각예정자산 및 투자부동산의 토지를 포함

10. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	145,060	(24,177)	120,883

(2) 당분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환일기초장부금액	취득금액	감가상각비	분기말장부금액

차량운반구	-	145,060	(24,177)	120,883

(3) 당분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같으며, 기타부채로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환일기초장부금액	취득	이자비용	지급	분기말장부금액

리스부채	-	145,060	1,834	(25,200)	121,694

(4) 당분기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

1년 이내	47,692

1년 초과	74,002

총 금액	121,694

10. 사용권자산-계속(5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	(24,177)

리스부채의 이자비용	(1,834)

리스료(단기리스)	(86,706)

총 금액	(112,717)

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	401,976	-	-	(38,580)	-	363,396

계	1,949,773	-	-	(38,580)	-	1,911,193

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	453,416	-	-	(38,580)	-	414,836

계	2,001,213	-	-	(38,580)	-	1,962,633

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	113,800	148,398

임대수익 관련 운영비용	(56,071)	(58,772)

차감계	57,729	89,626

12. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전부기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	손상차손	상각	분기말장부금액

영업권	14,059,714	-	-	14,059,714

기타무형자산	78,000	-	(27,000)	51,000

계	14,137,714	-	(27,000)	14,110,714

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	손상차손	상각	분기말장부금액

영업권	20,533,365	-	-	-

기타무형자산	114,631	-	-	(27,631)

계	20,647,996	-	-	(27,631)

(2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부입니다. 영업권의 손상평가를 위한 영업권의 회수가능액 추정은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산 상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사가 전기에 인식한 손상차손은 6,473,651천원입니다.

14. 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,101,817	5,415,324

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,720,342	1,695,481

예수금	26,390	25,006

계	1,746,732	1,720,487

16. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 대구은행에 납입한 당분기 및 전분기 중 기여금불입액은 각각 165,115원 및 185,634 천원입니다.

17. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

전기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당분기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

17. 자본-계속(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	800,000	800,000

미처분이익잉여금	54,938,970	57,976,179

계	55,738,970	58,776,179

(5) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	53,449	49,669

공정가치 평가손익(*)	(24,457)	3,780

기말	28,992	53,449

(*)법인세효과 반영후의 금액임

18. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	14,332,002	39,319,517	14,000,622	57,209,929

기타 수익	38,100	113,800	37,800	148,398

계	14,370,102	39,433,317	14,038,422	57,358,327

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	366,604	1,059,944	401,228	1,146,817

상여금	73,882	151,609	67,727	163,092

퇴직급여	36,371	128,087	39,378	112,725

복리후생비	70,183	180,007	69,743	180,139

소모품비	180,754	509,098	140,008	589,584

운반비	1,522,380	4,223,554	1,391,504	6,202,127

차량유지비	18,814	69,975	37,580	118,502

접대비	39,561	104,854	44,873	129,360

지급수수료	100,676	284,848	73,596	364,289

세금과공과	11,675	42,258	(6,963)	39,707

임차료	29,502	88,506	29,502	88,597

무형자산상각비	9,000	27,000	9,158	27,631

감가상각비	18,033	40,750	2,674	4,681

기타	13,661	43,718	12,386	51,883

계	2,491,096	6,954,208	2,312,394	9,219,134

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	133,516	(1,162,170)	918,142	(97,816)

원재료 및 상품 매입액	7,629,303	23,682,699	6,367,666	31,241,074

종업원급여	905,887	2,512,989	986,791	2,703,123

감가상각비 및 무형자산상각비	707,730	2,110,791	674,893	2,039,606

용역비	3,072,333	8,181,005	2,456,946	9,071,795

운반비	1,522,724	4,230,550	1,391,596	6,206,211

소모품비	182,698	514,638	141,411	597,536

기타	1,294,081	3,586,240	1,413,210	4,254,461

계	15,448,272	43,656,742	14,350,655	56,211,622

21. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	176,517	524,925	154,577	441,939

배당수익	-	2,850	-	2,850

계	176,517	527,775	154,577	444,789

금융비용:

이자비용	828	1,834	5	5

매도가능증권처분손실	-	4	-	-

계	828	1,838	5	5

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	2,245

대손충당금환입	-	-	-	54,407

기타	18,056	36,625	5,298	70,472

계	18,056	36,625	5,298	127,124

기타비용:

기부금	-	500	15,000	15,500

유형자산처분손실	-	108,288	-	1

기타	30,808	105,618	36,907	168,298

계	30,808	214,406	51,907	183,799

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	268,267

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(844,958)	77,053

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	6,898	376

미환류소득에 대한 법인세효과	-	33,862

법인세비용	(838,060)	379,558

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,875,268)	1,534,814

적용세율에 따른 법인세비용	(852,559)	321,159

조정사항:

비공제비용	14,499	24,537

미환류소득에 대한 법인세효과	-	33,862

법인세비용	(838,060)	379,558

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.6%	24.7%

(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	분기말

감가상각누계액	684,318	(26,937)	-	657,381

감가상각비	991	168	-	1,159

매도가능금융자산	(15,075)	-	6,898	(8,177)

미수수익	(9,745)	(14,493)	-	(24,238)

매각예정자산손상차손	305,806	-	-	305,806

영업권손상차손	1,980,105	-	-	1,980,105

이월결손금	1,823,642	879,143	-	2,702,785

리스부채	-	26,773	-	26,773

사용권자산	-	(26,594)	-	(26,594)

계	4,770,042	838,060	6,898	5,615,000

23. 법인세비용-계속② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

대손충당금	51,396	(51,396)	-	-

연차수당충당부채	23,788	(23,788)	-	-

감가상각누계액	665,648	18,670	-	684,318

감가상각비	767	224	-	991

매도가능금융자산	(14,009)	-	(1,066)	(15,075)

재고자산평가충당금	8,755	(8,755)	-	-

미수수익	(4,329)	(5,416)	-	(9,745)

매각예정자산손상차손	305,720	86	-	305,806

영업권손상차손	1,974,886	5,219	-	1,980,105

이월결손금	-	1,823,642	-	1,823,642

계	3,012,622	1,758,486	(1,066)	4,770,042

24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(721,028,476)	(3,037,208,333)	(169,628,180)	1,155,255,321

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

기본주당이익	(36)	(152)	(8)	58

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	273/273	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

24. 주당이익-계속② 전분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	273/273	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주), (주)한림토건, 한림대부개발(주), 광릉레저개발(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	-	86,706	917,392	86,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	540,453	631,953

퇴직급여	44,375	51,625

복리후생비	37,376	70,039

계	622,204	753,617

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증보험	이행계약	132,978

이행하자	553,636

인허가	783,124

계	1,469,738

27. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	-

차감: 현금및현금성자산(b)	2,109,451	47,151,721

순부채(c=a-b)	(2,109,451)	(47,151,721)

총부채(d)	8,236,680	10,603,251

자본총계(e)	134,461,332	137,522,997

총자본(f=d+e)	142,698,012	148,126,248

자본조달비율(g=c/f)	(-)1.5%	(-)31.8%

부채비율(h=d/e)	6.1%	7.7%

27. 위험관리-계속(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	2,109,451	47,151,721

상각후원가 금융자산(*)	53,937,121	12,050,096

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	820	820

계	56,047,392	59,202,637

(*) 유동성금융자산, 매출채권, 기타유동채권 및 기타비유동채권으로 구성되어 있습니다.

2. 위험관리-계속당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가 금융자산의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	17,310,228	1,282,886	-	-	-	18,593,114

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	17,310,228	1,282,886	-	-	-	18,593,114

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	10,256,242	1,605,197	188,657	-	-	12,050,096

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	10,256,242	1,605,197	188,657	-	-	12,050,096

27. 위험관리-계속

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

변동금리부 차입금	-	-	-	-

27. 위험관리-계속3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	4,266,437	-	-	-	4,266,437

기타유동채무	2,101,817	-	-	-	2,101,817

계	6,368,254	-	-	-	6,368,254

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	3,247,693	-	-	-	3,247,693

기타유동채무	5,415,324	-	-	-	5,415,324

계	8,663,017	-	-	-	8,663,017

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	(838,060)	379,558

이자비용	-	-

이자수익	(524,925)	(441,939)

배당금수익	(2,850)	(2,850)

감가상각비	2,083,791	2,011,975

무형자산상각비	27,000	27,631

유형자산처분이익	-	(2,245)

유형자산처분손실	108,288	1

계	853,244	1,972,131

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(9,040,298)	4,816,486

미수금	310,274	(795)

선급비용	(5,978)	(6,921)

재고자산	1,162,170	97,816

매입채무	1,018,744	(2,125,160)

미지급금	(3,313,507)	(1,556,646)

선수금	24,860	22,845

예수금	1,385	7,113

기타의당좌자산	(81,472)	-

계	(9,923,822)	1,254,738

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권 제각	-	362,817

29. 부가가치 관련자료

당분기와 전분기의 제조원가와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제조원가	판매비와관리비	계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	820,292	869,685	1,211,553	1,309,908	2,031,845	2,179,593

퇴직급여	66,932	72,909	128,087	112,725	195,019	185,634

복리후생비	106,119	157,756	180,007	180,139	286,126	337,895

감가상각비	1,986,971	1,979,663	67,750	32,312	2,054,721	2,011,975

세금과공과	125,779	139,794	42,258	39,707	168,037	179,501

계	3,106,093	3,219,807	1,629,655	1,674,791	4,735,748	4,894,598