동양파일 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산시, 전라남도 익산시와 경상남도 함안군에 공장을 유지하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타주주	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 동재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 - 계속

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 - 계속당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

사업모형	계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 - 계속

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 - 계속- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고, 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융자산:

현금및현금성자산	46,254,263	-	-	-	46,254,263

매출채권	-	22,029,202	-	-	22,029,202

기타유동채권	-	958,165	-	-	958,165

기타투자자산	-	-	106,287	-	106,287

기타비유동채권	-	607,620	-	-	607,620

계	46,254,263	23,594,987	106,287	69,955,537

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,182,765	7,182,765

기타유동채무	-	-	-	3,619,294	3,619,294

계	-	-	-	10,802,059	10,802,059

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융자산:

현금및현금성자산	48,001,359	-	-	48,001,359

매출채권	-	17,983,226	-	-	17,983,226

기타유동채권	-	524,891	-	-	524,891

기타투자자산	-	-	113,983	-	113,983

기타비유동채권	-	607,620	-	-	607,620

계	48,001,359	19,115,737	113,983	-	67,231,079

금융부채:

매입채무	-	-	-	6,585,946	6,585,946

기타유동채무	-	-	-	3,201,065	3,201,065

계	-	-	-	9,787,011	9,787,011

4. 금융상품의 범주별 분류-계속(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융수익:

이자수익	154,374	-	-	154,374

금융원가:

이자비용	-	-	-	-

기타포괄이익:

매도가능금융자산평가이익(*)	-	(7,696)	-	(7,696)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융수익:

이자수익	141,828	-	-	141,828

금융원가:

이자비용	-	-	170,926	170,926

기타포괄이익:

매도가능금융자산평가이익(*)	-	(33,635)	-	(33,635)

(*) 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과 반영전 평가이익입니다.

4. 금융상품의 범주별 분류-계속(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	105,467	-	-	105,467

매도가능금융자산(채무증권)	-	820	-	820

계	105,467	820	-	106,287

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

명목가액	22,029,202	417,679	17,983,226	417,679

대손충당금	-	(417,679)	-	(417,679)

장부금액	22,029,202	-	17,983,226	-

5. 매출채권 및 기타채권-계속② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	417,679	433,429

대손충당금환입	-	(15,750)

기말	417,679	417,679

(2) 기타유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	단기대여금	계	미수금	미수수익	단기대여금	계

명목가액	31,191	26,975	900,000	958,166	5,215	19,675	500,000	524,890

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	31,191	26,975	900,000	958,166	5,215	19,675	500,000	524,890

② 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 기타비유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	607,620	607,620

대손충당금	-	-

장부금액	607,620	607,620

② 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,425,676	(39,794)	3,385,882	4,040,878	(39,794)	4,001,084

원재료	938,482	-	938,482	999,771	-	999,771

저장품	171,427	-	171,427	125,146	-	125,146

계	4,535,585	(39,794)	4,495,791	5,165,795	(39,794)	5,126,001

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	6,976	16,786

기타의당좌자산	420	-

매각예정비유동자산(*)	5,588,806	5,594,225

계	5,596,202	5,611,011

(*)2017년 중 매각이 예정된 토지 등을 매각예정자산으로 분류하고 전기에 104,544천원의 손상차손을 인식하였습니다.8. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	106,287	113,983

계	106,287	113,983

8. 기타투자자산-계속(2) 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	105,467

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	106,287

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	113,163

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	113,983

활성시장에서 거래되는 지분증권은 매 보고기간말 현재 시가를 공정가치로 평가하고있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	49,669	94,136

당기평가손익	(7,696)	(57,009)

법인세효과	1,693	12,542

기말	43,666	49,669

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	30,816,400	-	30,816,400	30,816,400	-	30,816,400

건물	12,792,942	2,527,497	10,265,445	12,792,942	2,391,562	10,401,380

구축물	5,359,134	1,871,511	3,487,623	5,359,134	1,787,967	3,571,167

기계장치	19,006,598	8,293,313	10,713,285	19,003,197	7,875,781	11,127,416

차량운반구	109,250	16,058	93,192	74,616	27,622	46,994

공기구비품	647,330	606,431	40,899	647,330	584,958	62,372

건설중인자산	40,420	-	40,420	40,420	-	40,420

계	68,772,074	13,314,810	55,457,264	68,734,039	12,667,890	56,066,149

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	30,816,400	-	-	-	-	30,816,400

건물	10,401,380	-	-	(135,935)	-	10,265,445

구축물	3,571,167	-	-	(83,544)	-	3,487,623

기계장치	11,127,416	3,800	(1)	(417,930)	-	10,713,285

차량운반구	46,994	54,835	(4,392)	(4,245)	-	93,192

공기구비품	62,372	-	-	(21,473)	-	40,899

건설중인자산	40,420	-	-	-	-	40,420

계	56,066,149	58,635	(4,393)	(663,127)	-	55,457,264

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	30,816,400	-	-	-	-	30,816,400

건물	10,945,117	-	-	(543,737)	-	10,401,380

구축물	3,582,575	-	-	(391,890)	380,482	3,571,167

기계장치	11,982,608	786,200	(2)	(1,641,390)	-	11,127,416

차량운반구	59,052	-	-	(12,058)	-	46,994

공기구비품	160,555	1,618	(2)	(99,799)	-	62,372

건설중인자산	292,041	128,861	-	-	(380,482)	40,420

계	57,838,348	916,679	(4)	(2,688,874)	-	56,066,149

(*) 전기 중 건설중인자산에서 구 축물 로 380,482 천원 대 체되었습 니다.

9. 유형자산-계속(3) 분기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지(*)	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	309,944	37,764,197	31,026,478

(*) 매각예정자산 및 투자부동산의 토지를 포함10. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	453,416	-	-	(12,860)	-	440,556

계	2,001,213	-	-	(12,860)	-	1,988,353

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	504,856	-	-	(51,440)	-	453,416

계	2,052,653	-	-	(51,440)	-	2,001,213

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	55,299	55,299

임대수익 관련 운영비용	(21,198)	(21,595)

차감계	34,101	33,704

11. 담보제공자산당분기말 현재 당사 소유 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바 , 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물, 기계장치,투자부동산	62,859,622	30,000,000	산업은행

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	손상차손	상각	기말장부금액

영업권	20,533,365	-	-	-	20,533,365

기타무형자산	114,631	-	-	(9,236)	105,395

계	20,647,996	-	-	(9,236)	20,638,760

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체(*)	손상차손	상각	기말장부금액

영업권	24,429,170	-	(3,895,805)	-	20,533,365

기타무형자산	151,577	-	-	(36,946)	114,631

계	24,580,747	-	(3,895,805)	(36,946)	20,647,996

(2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부입니다. 영업권의 손상평가를 위한 영업권의 회수가능액 추정은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산 상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사가 전기에 인식한 손상차손은 3,895,805천원입니다.

13. 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,619,294	3,201,065

미지급배당금	3,000,000	-

계	6,619,294	3,201,065

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,631,184	1,621,017

예수금	19,538	26,046

계	1,650,722	1,647,063

15. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 대구은행에 납입한 당분기 및 전기 중 기여금불입액은 각각 69,094천원 및 235,918천원입니다.16. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

전기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당분기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

16. 자본 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	800,000	500,000

미처분이익잉여금	64,704,518	67,651,175

계	65,504,518	68,151,175

(5) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	49,669	94,136

매도가능금융자산평가손익(*)	(6,003)	(44,467)

기말	43,666	49,669

(*)법인세효과 반영후의 금액임

17. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	21,338,632	29,511,620

기타 수익	55,299	55,299

계	21,393,931	29,566,919

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	466,045	491,806

퇴직급여	41,918	42,189

복리후생비	64,655	80,784

소모품비	223,710	204,564

운반비	2,442,420	2,391,870

차량유지비	39,984	42,350

접대비	55,357	56,098

지급수수료	150,547	279,079

세금과공과	18,250	27,318

임차료	29,593	28,674

감가상각비	10,240	10,240

기타	23,816	11,641

계	3,566,535	3,666,613

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(630,210)	397,725

원재료 및 상품 매입액	12,640,491	11,905,106

종업원급여	960,307	1,009,686

감가상각비 및 무형자산상각비	690,643	740,070

용역비	3,255,562	3,493,091

운반비	2,445,443	2,395,199

소모품비	226,739	546,502

기타	1,498,874	1,930,469

계	21,087,849	22,417,848

20. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	154,374	141,828

금융비용:

이자비용	-	170,926

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	2,245	-

기타	64,974	17,093

계	67,219	17,093

기타비용:

기부금	500	400

유형자산처분손실	1	-

기타	67,077	71,193

계	67,578	71,593

22. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	38,464	1,565,854

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	61,271	23,107

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	1,693	7,399

미환류소득에 대한 법인세효과	5,325	157,351

법인세환급액	-	(84,505)

법인세비용	106,753	1,669,206

22. 법인세비용-계속(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	460,097	7,065,473

적용세율에 따른 법인세비용	95,721	1,594,344

조정사항:

비공제비용	5,707	5,067

비과세수익	(1,693)	(8,140)

법인세환급액	-	(84,505)

미환류소득에 대한 법인세효과	5,325	157,351

기타(세율 차이 등)	1,693	5,089

법인세비용	106,753	1,669,206

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.2%	23.6%

(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

대손충당금	51,396	(8,958)	-	42,438

연차수당충당부채	23,788	(23,788)	-	-

감가상각누계액	665,648	(28,709)	-	636,939

감가상각비	767	96	-	863

매도가능금융자산	(14,009)	-	1,693	(12,316)

재고자산평가충당금	8,755	-	-	8,755

미수수익	(4,329)	(1,605)	-	(5,934)

매각예정자산손상차손	305,720	-	-	305,720

영업권손상차손	1,974,886	-	-	1,974,886

계	3,012,622	(62,964)	1,693	2,951,351

22. 법인세비용-계속② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

대손충당금	15,931	35,465	-	51,396

연차수당충당부채	26,327	(2,539)	-	23,788

감가상각누계액	598,757	66,891	-	665,648

감가상각비	384	383	-	767

매도가능금융자산	(26,552)	-	12,542	(14,009)

재고자산평가충당금	8,755	-	-	8,755

미수수익	(3,277)	(1,052)	-	(4,329)

매각예정자산손상차손	282,721	22,999	-	305,720

영업권손상차손	1,117,809	857,077	-	1,974,886

계	2,020,855	979,224	12,542	3,012,622

23. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익	353,343,491	5,396,266,443

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주

기본주당이익	18	270

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	90/90	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주

23. 주당이익-계속① 전분기

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	90/90	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주), (주)한림토건, 한림대부개발(주), 광릉레저개발(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	98,464	28,902	-	27,801

(3) 당분말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배회사	한림건설(주)	108,310	-	-	-

24. 특수관계자 거래-계속(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	219,651	203,818

퇴직급여	17,179	16,485

복리후생비	27,538	28,100

계	264,368	284,403

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증보험	이행계약	1,302,693

이행하자	521,491

공탁	40,300

인허가	650,424

계	2,514,908

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정에 대한 한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

경남은행	원화지급보증	4,000,000	39,097	3,960,903

26. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	-

차감: 현금및현금성자산(b)	46,254,263	48,001,359

순부채(c=a-b)	(46,254,263)	(48,001,359)

총부채(d)	16,841,704	12,801,858

자본총계(e)	144,241,554	146,894,213

총자본(f=d+e)	161,083,258	159,696,071

자본조달비율(g=c/f)	(-)28,71	(-)30.1%

부채비율(h=d/e)	11.7%	8.7%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

26. 위험관리-계속이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	23,594,988	19,115,736

매도가능금융자산	106,287	113,983

계	23,701,275	19,229,719

(*) 매출채권, 기타유동채권, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타비유동채권으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	19,287,784	4,277,544	29,660	-	417,679	24,012,667

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

대여금 및 수취채권(장부금액)	19,287,784	4,277,544	29,660	-	-	23,594,988

26. 위험관리-계속② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	14,857,030	4,258,706	-	-	417,679	19,533,415

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

대여금 및 수취채권(장부금액)	14,857,030	4,258,706	-	-	-	19,115,736

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

변동금리부 차입금	-	-	-	-

26. 위험관리-계속3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	7,182,765	-	-	-	7,182,765

기타유동채무	6,619,294	-	-	-	6,619,294

계	13,802,059	-	-	-	13,802,059

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	6,585,946	-	-	-	6,585,946

기타유동채무	3,201,065	-	-	-	3,201,065

계	9,787,011	-	-	-	9,787,011

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	106,753	1,669,206

이자비용	-	170,926

이자수익	(154,374)	(141,828)

감가상각비	681,407	710,833

무형자산상각비	9,237	9,237

대손충당금환입	-	-

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	(2,245)	-

계	640,779	2,418,374

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(4,045,977)	6,312,431

미수금	(25,975)	10,518

선급비용	9,810	9,795

재고자산	630,210	397,725

매입채무	596,819	708,673

미지급금	418,228	(361,510)

선수금 및 예수금	3,660	901,660

기타당좌자산	(420)	-

계	(2,413,645)	7,979,292

27. 현금흐름표-계속(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권 제각	-	15,750

28. 부가가치 관련자료

당분기와 전분기의 공사원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	매출원가	판매비와관리비	계

제6(당)1분기	제5(전)1분기	제6(당)1분기	제5(전)1분기	제6(당)1분기	제5(전)1분기

급여 및 상여	304,732	315,077	466,045	491,806	770,777	806,883

퇴직급여	27,176	26,907	41,918	42,189	69,094	69,096

복리후생비	55,782	52,924	64,655	80,784	120,437	133,708

감가상각비	659,205	688,422	10,240	10,240	669,445	698,662

세금과공과	13,810	14,621	18,250	27,318	32,060	41,939

계	1,060,705	1,097,951	601,108	652,337	1,661,813	1,750,288