동양파일 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제4기 분기(2016년)	매출채권	30,757,193	433,429	1.41%

기타수취채권(유동)	39,482	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	213,000	-	0.00%

합 계	31,009,675	433,429	1.40%

제3기(2015년)	매출채권	29,988,923	437,075	1.46%

기타수취채권(유동)	6,535,560	6,078,869	93.01%

기타수취채권(비유동)	253,300	-	0.00%

합 계	36,777,783	6,515,944	17.72%

제2기(2014년)	매출채권	27,177,722	1,067,105	3.93%

기타수취채권(유동)	6,519,426	6,078,869	93.24%

기타수취채권(비유동)	828,240	68,597	8.28%

합 계	34,525,388	7,214,571	20.90%

제1기(2013년)	매출채권	21,609,577	2,424,499	11.22%

기타수취채권(유동)	7,999,055	1,299,802	16.25%

기타수취채권(비유동)	307,041	-	0.00%

합 계	29,915,673	3,724,301	12.45%

(*1) 재무수치는 별도 재무제표 상 재무수치입니다 (2) 대손충당금 변동현황 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	장기매출채권

2016년분기	2015년	2014년	2013년	2016년분기	2015년	2014년	2013년

기초	-	9,000	1,216,810	-	437,075	1,058,105	1,207,689	-

대손상각비	-	21,000	9,000	-	-	-	17,359	-

사업결합으로 인한 승계	-	-	-	1,216,810	-	-	-	1,207,689

대손충당금환입	-	-	-	-	-	(41,945)	(966)	-

제각 등	-	(30,000)	(1,216,810)	-	(3,646)	(579,085)	(165,977)	-

기말	-	-	9,000	1,216,810	433,429	437,075	1,058,105	1,207,689

기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년 분기	2015년	2014년	2013년

기초	6,078,869	6,078,869	1,299,802	-

대손상각비	-	-	6,171,909	1,299,802

제각 등	(6,078,869)	-	(1,392,842)	-

기말	-	6,078,869	6,078,869	1,299,802

기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년	2014년	2013년

기초	-	68,597	-	-

대손상각비	-	-	53,577	-

대손충당금환입	-	(68,597)	(28,077)	-

제각 등	-	-	43,097	-

기말	-	-	68,597	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다

2016년 분기, 2015년말 및 2014년말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.(2016년 분기)

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	26,785,812	3,757,681	32,753	-	433,429	31,009,675

대손충당금	-	-	-	-	(433,429)	(433,429)

대여금 및 수취채권(장부금액)	26,785,812	3,757,681	32,753	-	-	30,576,246

(2015년말)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월초과~1년이내	1년초과

대여금 및 수취채권(명목금액)	25,465,557	3,548,236	814,357	-	6,519,664	432,969	36,780,783

대손충당금	-	-	-	-	(6,082,975)	(432,969)	(6,515,944)

대여금 및 수취채권(장부가액)	25,465,557	3,548,236	814,357	-	436,689	-	30,264,839

(2014년말)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월초과~1년이내	1년초과

대여금 및 수취채권(명목금액)	25,477,615	820,841	605,166	126,823	6,499,143	998,801	34,528,389

대손충당금	-	-	-	-	(6,215,771)	(998,801)	(7,214,572)

대여금 및 수취채권(장부가액)	25,477,615	820,841	605,166	126,823	283,372	-	27,313,817

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, 회)

구분	2016년(제4기 분기)	2015년(제3기)	2014년(제2기)	2013년(제1기)

상품	-	-	29,167	-

제품	2,128,146	1,251,679	3,306,677	4,867,765

원재료	917,606	908,928	1,207,444	1,308,740

저장품	108,798	119,490	119,759	209,698

재고자산 합계	3,154,550	2,280,097	4,663,047	6,386,203

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.7%	1.4%	3.3%	4.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	24.43회	19.42회	11.43회	3.22회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 진행(3) 실사방법- 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 진행

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-