동양파일 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제6기 반기(2018년)	매출채권	21,688,274	454	0.02%

기타수취채권(유동)	952,513	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	607,620	-	0.00%

합 계	23,248,407	454	0.02%

제5기(2017년)	매출채권	18,400,905	417,679	2.27%

기타수취채권(유동)	524,890	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	607,620	-	0.00%

합 계	19,533,415	417,679	2.14%

제4기(2016년)	매출채권	36,074,712	433,429	1.20%

기타수취채권(유동)	41,508	-	0.00%

기타수취채권(비유동)	273,000	-	0.00%

합 계	36,389,220	433,429	1.19%

② 대손충당금 변동현황 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	장기매출채권

2018년반기	2017년	2016년	2018년반기	2017년	2016년

기초	-	-	-	417,679	433,429	437,075

대손상각비	-	-	-	-	-	-

사업결합으로 인한 승계	-	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	(54,407)	(15,750)	-

제각 등	-	-	-	(362,818)	-	(3,646)

기말	-	-	-	454	417,679	433,429

기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년	2016년

기초	-	-	6,078,869

대손상각비	-	-	-

제각 등 (*)	-	-	(6,078,869)

기말	-	-	-

(*) 전전기 중 대법원 최종 확정판결에 의해 과세당국과의 조세소송에서 승소하였으며, 관련 미수금의 대손충당금을 전액 환입하였습니다. 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 반기	2017년	2016년

기초	-	-	-

대손상각비	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-

제각 등	-	-	-

기말	-	-	-

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다

당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.

( 2018년 반 기)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	17,814,786	5,316,623	116,546	-	454	23,248,406

대손충당금	-	-	-	-	(454)	(454)

상각후원가 금융자산(장부금액)	17,814,783	5,316,623	116,546	-	-	23,247,952

( 2017년말 )

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	14,857,030	4,258,706	-	-	417,679	19,533,415

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

상각후원가 금융자산(장부금액)	14,857,030	4,258,706	-	-	-	19,115,736

(2016년말)

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과 ~6개월 이내	6개월초과~1년이내	1년초과

상각후원가 금융자산(명목가액)	32,219,683	3,704,710	31,398	-	-	433,429	36,389,220

대손충당금	-	-	-	-	-	(433,429)	(433,429)

상각후원가 금융자산(장부금액)	32,219,683	3,704,710	31,398	-	-	-	35,955,791

(2) 재고자산 현황 등

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, 회)

구분	2018년(제6기 반기)	2017년(제5기)	2016년(제4기)

상품	-	-	-

제품	2,897,460	4,001,083	2,432,034

원재료	1,036,603	999,771	968,137

저장품	175,980	125,146	100,146

재고자산 합계	4,110,043	5,126,000	3,500,317

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.6	3.2	1.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.76	20.54	41.85

② 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 진행③ 실사방법 - 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 진행

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-