동양파일 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산시, 전라남도 익산시와 경상남도 함안군에 공장을 유지하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타주주	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 동재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 - 계속

(2) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 부동산으로 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않는 바, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 - 계속- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	111,453	111,453	113,163	113,163

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	820	820	820	820

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	47,235,076	(*)	48,001,359	(*)

매출채권	13,166,740	(*)	17,983,226	(*)

기타유동채권	949,693	(*)	524,891	(*)

기타비유동채권	567,620	(*)	607,620	(*)

금융자산 합계	62,031,402	67,231,079

상각후원가 금융부채

매입채무	4,460,786	(*)	6,585,946	(*)

기타유동채무	1,644,419	(*)	3,201,065	(*)

금융부채 합계	6,105,205	9,787,011

(*) 회수 및 지급기간이 단기성인 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 바, 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

이자수익	441,939	-	441,939	434,814	-	434,814

배당금수익	2,850	-	2,850	2,850	-	2,850

이자비용	-	-	-	-	401,057	401,057

매도가능증권처분손실	(5)	-	(5)	-	-	-

4. 금융상품의 범주별 분류-계속(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	111,453	-	-	111,453

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	-	820	-	820

계	111,453	820	-	112,273

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

명목가액	13,166,740	454	17,983,226	417,679

대손충당금	-	(454)	-	(417,679)

장부금액	13,166,740	-	17,983,226	-

5. 매출채권 및 기타채권-계속② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	417,679	433,429

대손상각비	-	-

대손충당금환입	(54,407)	(15,750)

제각 등	(362,818)	-

기말	454	417,679

(2) 기타유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	단기대여금	계	미수금	미수수익	단기대여금	계

명목가액	6,010	43,683	900,000	949,693	5,215	19,675	500,000	524,890

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	6,010	43,683	900,000	949,693	5,215	19,675	500,000	524,890

② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없 습니다.

(3) 기타비유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	567,620	607,620

대손충당금	-	-

장부금액	567,620	607,620

② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없 습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,840,324	(39,794)	3,800,530	4,040,878	(39,794)	4,001,084

원재료	1,039,646	-	1,039,646	999,771	-	999,771

저장품	188,009	-	188,009	125,146	-	125,146

계	5,067,979	(39,794)	5,028,185	5,165,795	(39,794)	5,126,001

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	23,707	16,786

매각예정비유동자산(*)	5,578,083	5,594,225

계	5,601,790	5,611,011

(*) 2017년 중 매각이 예정된 토지 등을 매각예정자산으로 분류하고 전 기에 104,544천원의 손상차손을 인식하였습니다.8. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	111,453	113,163

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)	820	820

계	112,273	113,983

8. 기타투자자산-계속(2) 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	111,453

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	112,273

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	113,163

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	113,983

전 기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 기준서 제 1109호의 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 재분류됩니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)에 대한 공정가치 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	49,669	94,136

당기평가손익	(1,710)	(57,009)

법인세효과	376	12,542

기말	48,335	49,669

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	30,816,400	-	30,816,400	30,816,400	-	30,816,400

건물	12,792,942	2,799,365	9,993,577	12,792,942	2,391,562	10,401,380

구축물	5,387,770	2,038,756	3,349,014	5,359,134	1,787,967	3,571,167

기계장치	19,085,368	9,124,728	9,960,640	19,003,197	7,875,781	11,127,416

차량운반구	216,569	30,462	186,107	74,616	27,622	46,994

공기구비품	647,330	615,625	31,705	647,330	584,958	62,372

건설중인자산	658,020	-	658,020	40,420	-	40,420

계	69,604,399	14,608,936	54,995,463	68,734,039	12,667,890	56,066,149

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	30,816,400	-	-	-	-	30,816,400

건물	10,401,380	-	-	(407,803)	-	9,993,577

구축물	3,571,167	28,636	-	(250,789)	-	3,349,014

기계장치	11,127,416	82,570	(1)	(1,249,345)	-	9,960,640

차량운반구	46,994	162,154	(4,392)	(18,649)	-	186,107

공기구비품	62,372	-	-	(30,667)	-	31,705

건설중인자산	40,420	617,600	-	-	-	658,020

계	56,066,149	890,960	(4,393)	(1,957,253)	-	54,995,463

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	30,816,400	-	-	-	-	30,816,400

건물	10,945,117	-	-	(543,737)	-	10,401,380

구축물	3,582,575	-	-	(391,890)	380,482	3,571,167

기계장치	11,982,608	786,200	(2)	(1,641,390)	-	11,127,416

차량운반구	59,052	-	-	(12,058)	-	46,994

공기구비품	160,555	1,618	(2)	(99,799)	-	62,372

건설중인자산	292,041	128,861	-	-	(380,482)	40,420

계	57,838,348	916,679	(4)	(2,688,874)	-	56,066,149

(*) 전기 중 건설중인자산에서 구 축물 로 380,482 천원 대 체되었습 니다.

9. 유형자산-계속(3) 당분기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지(*)	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	309,944	37,764,197	31,930,694

(*) 매각예정자산 및 투자부동산의 토지를 포함10. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	453,416	-	-	(38,580)	-	414,836

계	2,001,213	-	-	(38,580)	-	1,962,633

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	504,856	-	-	(51,440)	-	453,416

계	2,052,653	-	-	(51,440)	-	2,001,213

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	148,398	165,897

임대수익 관련 운영비용	(58,772)	(64,167)

차감계	89,626	101,730

11. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치,투자부동산	61,660,250	30,000,000	산업은행

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체(*)	처분가액	상각	분기말장부금액

영업권	20,533,365	-	-	-	20,533,365

기타무형자산	114,631	-	-	(27,631)	87,000

계	20,647,996	-	-	(27,631)	20,620,365

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체(*)	손상차손	상각	기말장부금액

영업권	24,429,170	-	(3,895,805)	-	20,533,365

기타무형자산	151,577	-	-	(36,946)	114,631

계	24,580,747	-	(3,895,805)	(36,946)	20,647,996

(2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부입니다. 영업권의 손상평가를 위한 영업권의 회수가능액 추정은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산 상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사가 전기에 인식한 손상차손은 3,895,805천원입니다.

13. 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,644,419	3,201,065

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,643,861	1,621,017

예수금	33,159	26,046

계	1,677,020	1,647,063

15. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 대구은행에 납입한 당분기 및 전기 중 기여금불입액은 각각 185,634천원 및 235,918 천원입니다. 16. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

전기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당분기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

16. 자본-계속(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	800,000	500,000

미처분이익잉여금	65,506,430	67,651,175

계	66,306,430	68,151,175

(5) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	49,669	94,136

공정가치 평가손익(*)	(1,334)	(44,467)

기말	48,335	49,669

(*)법인세효과 반영후의 금액임

17. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	14,000,622	57,209,929	14,374,474	70,309,879

기타 수익	37,800	148,398	55,299	165,897

계	14,038,422	57,358,327	14,429,773	70,475,776

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	401,228	1,146,817	416,589	1,231,632

상여금	67,727	163,092	71,365	388,874

퇴직급여	39,378	112,725	38,886	113,641

복리후생비	69,743	180,139	61,791	196,036

소모품비	140,008	589,584	177,874	593,129

운반비	1,391,504	6,202,127	1,418,870	6,161,431

차량유지비	37,580	118,502	39,607	124,597

접대비	44,873	129,360	68,905	151,994

지급수수료	73,596	364,289	85,565	583,214

세금과공과	(6,963)	39,707	12,646	53,462

임차료	29,502	88,597	28,656	85,731

무형자산상각비	9,158	27,631	9,237	27,710

감가상각비	2,674	4,681	1,004	3,012

기타	12,386	51,883	43,092	82,182

계	2,312,394	9,219,134	2,474,087	9,796,645

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	918,142	(97,816)	1,061,518	1,528,803

원재료 및 상품 매입액	6,367,666	31,241,074	5,570,997	29,227,901

종업원급여	986,791	2,703,123	1,001,647	3,169,737

감가상각비 및 무형자산상각비	674,893	2,039,606	684,101	2,111,988

용역비	2,456,946	9,071,795	2,134,464	9,130,738

운반비	1,391,596	6,206,211	1,420,993	6,167,710

소모품비	141,411	597,536	182,655	604,026

기타	1,413,210	4,254,461	1,354,400	5,023,796

계	14,350,655	56,211,622	13,410,776	56,964,699

20. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	154,577	441,939	138,099	434,814

배당수익	-	2,850	-	2,850

계	154,577	444,789	138,099	437,664

금융비용:

이자비용	5	5	59,397	401,057

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	2,245	-	-

대손충당금환입	-	54,407	-	15,750

기타	5,298	70,472	3,573	11,799

계	5,298	127,124	3,573	27,549

기타비용:

기부금	15,000	15,500	-	400

유형자산처분손실	-	1	2	4

기타	36,907	168,298	45,558	173,441

계	51,907	183,799	45,560	173,845

22. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	268,267	2,987,383

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	77,053	(96,797)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	376	14,423

미환류소득에 대한 법인세효과	33,862	356,036

법인세환급액	-	(84,505)

법인세비용	379,558	3,176,540

22. 법인세비용-계속(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,534,814	13,401,390

적용세율에 따른 법인세비용	321,159	2,896,636

조정사항:

비공제비용	24,537	135

비과세수익	-	(15,866)

법인세환급액	-	(84,505)

미환류소득에 대한 법인세효과	33,862	356,037

기타(세율 차이 등)	-	24,103

법인세비용	379,558	3,176,540

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.7%	23.7%

(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	분기말

대손충당금	51,396	(51,396)	-	-

연차수당충당부채	23,788	(23,788)	-	-

감가상각누계액	665,648	2,748	-	668,396

감가상각비	767	288	1,055

매도가능금융자산	(14,009)	-	376	(13,633)

재고자산평가충당금	8,755	-	-	8,755

미수수익	(4,329)	(5,281)	-	(9,610)

매각예정자산손상차손	305,720	-	-	305,720

영업권손상차손	1,974,886	-	-	1,974,886

계	3,012,622	(77,429)	376	2,935,569

22. 법인세비용-계속② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

대손충당금	15,931	35,465	-	51,396

연차수당충당부채	26,327	(2,539)	-	23,788

감가상각누계액	598,757	66,891	-	665,648

감가상각비	384	383	-	767

매도가능금융자산	(26,552)	-	12,542	(14,009)

재고자산평가충당금	8,755	-	-	8,755

미수수익	(3,277)	(1,052)	-	(4,329)

매각예정자산손상차손	282,721	22,999	-	305,720

영업권손상차손	1,117,809	857,077	-	1,974,886

계	2,020,855	979,224	12,542	3,012,622

23. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(169,628,180)	1,155,255,321	882,287,293	10,224,849,238

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

기본주당이익	(8)	58	44	511

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	273/273	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

23. 주당이익-계속② 전분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	273/273	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주), (주)한림토건, 한림대부개발(주), 광릉레저개발(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	917,392	86,706	-	83,403

(3) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

채권	채무	채권	채무

지배회사	한림건설(주)	368,690	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	631,953	720,605

퇴직급여	51,625	50,427

복리후생비	70,039	69,398

계	753,617	840,430

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증보험	이행계약	260,369

이행하자	521,491

공탁	40,300

인허가	684,282

계	1,506,442

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정에 대한 한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

경남은행	원화지급보증	4,000,000	31,168	3,968,832

26. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

26. 위험관리-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-

차감: 현금및현금성자산(b)	47,235,076	48,001,359

순부채(c=a-b)	(47,235,076)	(48,001,359)

총부채(d)	8,127,273	12,801,858

자본총계(e)	145,048,135	146,894,213

총자본(f=d+e)	153,175,408	159,696,071

자본조달비율(g=c/f)	(-)30.8%	(-)30.1%

부채비율(h=d/e)	5.6%	8.7%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

26. 위험관리-계속당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*)	14,684,052	19,115,736

매도가능금융자산	112,273	113,983

계	14,796,325	19,229,719

(*) 매출채권, 기타유동채권 및 기타비유동채권으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가 금융자산의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	13,650,050	931,621	102,381	-	454	14,684,506

대손충당금	-	-	-	-	(454)	(454)

상각후원가 금융자산(장부금액)	13,650,050	931,621	102,381	-	-	14,684,052

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	14,857,030	4,258,706	-	-	417,679	19,533,415

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

상각후원가 금융자산(장부금액)	14,857,030	4,258,706	-	-	-	19,115,736

26. 위험관리-계속

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

변동금리부 차입금	-	-	-	-

26. 위험관리-계속3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	4,460,786	-	-	-	4,460,786

기타유동채무	1,644,419	-	-	-	1,644,419

계	6,105,205	-	-	-	6,105,205

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	6,585,946	-	-	-	6,585,946

기타유동채무	3,201,065	-	-	-	3,201,065

계	9,787,011	-	-	-	9,787,011

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	379,558	3,176,540

이자비용	-	401,057

이자수익	(441,939)	(434,814)

배당금수익	(2,850)	(2,850)

감가상각비	2,011,975	2,084,277

무형자산상각비	27,631	27,710

유형자산처분이익	(2,245)	-

유형자산처분손실	1	4

계	1,972,131	5,251,924

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	4,816,486	20,011,143

미수금	(795)	22,538

선급비용	(6,921)	(10,204)

재고자산	97,816	(1,528,803)

매입채무	(2,125,160)	(2,825,910)

미지급금	(1,556,646)	(2,604,220)

선수금	22,845	672,378

예수금	7,113	16,787

계	1,254,738	13,753,708

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권 제각	362,817	15,750

28. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제조원가	판매비와관리비	계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	869,685	1,001,044	1,309,908	1,620,506	2,179,593	2,621,550

퇴직급여	72,909	71,444	112,725	113,641	185,634	185,085

복리후생비	157,756	167,067	180,139	196,036	337,895	363,103

감가상각비	1,979,663	2,017,419	32,312	30,721	2,011,975	2,048,140

세금과공과	139,794	116,440	39,707	53,461	179,501	169,901

계	3,219,807	3,373,414	1,674,791	2,014,365	4,894,598	5,387,779

29. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.경영진은 기준서 제 1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제 1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재분류 전(기준서 제1039호)	재분류 후(기준서 제1109호)

매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가금융자산

기타투자자산(지분상품)	113,163	-	113,163	-

기타투자자산(채무상품)	820	-	820	-

매출채권	-	17,983,226	-	17,983,226

기타유동채권	-	524,891	-	524,891

기타비유동채권	-	607,620	-	607,620

이러한 변동으로 인해 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.