동양파일 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 12(전) 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 동양파일 주식회사

1. 일반사항

동양파일 주식회사(이하 "당사")는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산시, 전라북도 익산시와 경상남도 함안군에 공장을 유지하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

한림물산(주)(*)	4,000,000주	20%

기타	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

(*) 당기중 가현개발㈜에서 한림물산㈜ 로 상호변경

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 미치 가정을 정하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	55,698	55,698	79,764	79,764

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,059,275	5,059,275	9,484,740	9,484,740

유동성금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

매출채권	11,649,178	(*)	9,706,727	(*)

기타금융자산(유동)	587,097	(*)	48,201,806	(*)

기타금융자산(비유동)	48,230,400	48,230,400	245,200	245,200

금융자산 합계	68,581,648	67,718,237

상각후원가 금융부채

매입채무	2,959,805	(*)	1,871,553	(*)

미지급금	2,248,409	(*)	2,365,689	(*)

리스부채	211,160	211,160	100,506	100,506

금융부채 합계	5,419,374	4,337,748

(*) 회수 및 지급기간이 단기성인 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치와 거의 유사하므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가 금융부채	계	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가 금융부채	계

이자수익	-	1,815,342	-	1,815,342	-	1,702,796	-	1,702,796

배당금수익	-	-	-	-	-	2,280	-	2,280

이자비용	-	-	(9,452)	(9,452)	-	-	(13,073)	(13,073)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	12,762	-	-	12,762	(8,884)	-	-	(8,884)

(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)	55,698	-	-	55,698

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	11,649,178	9,706,727

대손충당금	-	-

장부금액	11,649,178	9,706,727

(2) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	계	미수금	미수수익	단기대여금	계

명목가액	7,507	579,590	587,097	191,548	10,258	48,000,000	48,201,806

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	7,507	579,590	587,097	191,548	10,258	48,000,000	48,201,806

(3) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 비유동자산 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

보증금	장기대여금	채무증권	계

명목가액	190,200	48,000,000	40,200	48,230,400

대손충당금	-	-	-	-

장부금액	190,200	48,000,000	40,200	48,230,400

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

보증금

명목가액	245,200

대손충당금	-

장부금액	245,200

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,243,601	(646,422)	3,597,179	7,197,381	(646,422)	6,550,959

원재료	966,010	(68,584)	897,426	1,085,290	(68,584)	1,016,706

저장품	419,770	(76,008)	343,762	395,145	(76,008)	319,137

계	5,629,381	(791,014)	4,838,367	8,677,816	(791,014)	7,886,802

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	피투자회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

지분증권	(주)동양	57,009주	49,485	55,698

② 전기말

(단위: 천원)

구분	피투자회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

지분증권	(주)동양	57,009주	49,485	39,564

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,855)	5,899

당기 평가손익	16,134	(11,231)

법인세효과	(3,372)	2,347

분기말	4,907	(2,985)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 재분류됩니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	32,374,169	-	32,374,169	32,374,169	-	32,374,169

건물	13,026,188	(6,554,468)	6,471,720	13,026,188	(6,136,169)	6,890,019

구축물	7,282,170	(4,417,759)	2,864,411	7,282,170	(4,226,325)	3,055,845

기계장치	21,848,443	(16,837,395)	5,011,048	23,096,874	(17,522,244)	5,574,630

차량운반구	408,764	(307,710)	101,054	438,615	(313,727)	124,888

공기구비품	391,269	(351,733)	39,536	376,769	(343,055)	33,714

건설중인자산	653,205	-	653,205	647,205	-	647,205

계	75,984,208	(28,469,065)	47,515,143	77,241,990	(28,541,520)	48,700,470

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각	대체	기말장부금액

토지	32,374,169	-	-	-	-	32,374,169

건물	6,890,019	-	-	(418,299)	-	6,471,720

구축물	3,055,845	-	-	(191,434)	-	2,864,411

기계장치	5,574,630	228,150	(25,547)	(766,185)	-	5,011,048

차량운반구	124,888	-	-	(23,833)	-	101,055

공기구비품	33,714	14,500	-	(8,678)	-	39,536

건설중인자산	647,205	6,000	-	-	-	653,205

계	48,700,470	248,650	(25,547)	(1,408,429)	-	47,515,144

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각	대체	기말장부금액

토지	31,607,333	766,836	-	-	-	32,374,169

건물	7,447,751	-	-	(418,299)	-	7,029,452

구축물	3,311,090	-	-	(191,434)	-	3,119,656

기계장치	6,680,100	-	-	(833,533)	-	5,846,567

차량운반구	62,641	90,959	-	(20,768)	-	132,832

공기구비품	28,396	15,916	-	(7,963)	-	36,349

건설중인자산	647,205	-	-	-	-	647,205

계	49,784,516	873,711	-	(1,471,997)	-	49,186,230

(3) 당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	327,631	32,374,169	38,835,423

9. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	92,910	(4,970)	87,940	108,170	(87,137)	21,033

임차건물	223,440	(104,272)	119,168	220,750	(147,166)	73,584

기타	91,475	-	91,475	91,475	-	91,475

계	407,825	(109,242)	298,583	420,395	(234,303)	186,092

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감소금액	증가금액	감가상각비	당분기말

차량운반구	21,033	(3,955)	92,910	(22,048)	87,940

임차건물	73,584	179,290	(133,706)	119,168

기타	91,475	-	-	91,475

계	186,092	(3,955)	272,200	(155,754)	298,583

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감소금액	증가금액	감가상각비	전분기말

차량운반구	68,508	0	-32,451	36,057

임차건물	71,809	177,664	-131,740	117,733

기타	41,604	49,871	0	91,475

계	181,921	227,535	-164,191	245,265

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	증 가	이자비용	지 급	당분기말

리스부채	100,506	(4,410)	272,199	9,452	(166,587)	211,160

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	증 가	이자비용	지 급	전분기말

리스부채	150,343	(544)	177,664	13,073	(178,658)	161,878

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	154,008	100,506

1년 초과	57,152	-

총 금액	211,160	100,506

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	155,754	164,191

리스부채의 이자비용	9,452	13,074

리스료(소액리스)	25,160	19,395

합 계	190,366	196,660

(6) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 유출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료(소액리스)	25,160	19,395

리스부채 상환	166,587	178,658

합 계	191,747	198,053

10. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	당분기말	전기말	보험회사명

장부금액	부보가액	장부금액	부보가액

재산종합보험 등	건물	6,471,720	37,527,353	6,890,019	36,706,376	메리츠화재보험

구축물	2,864,411	9,675,275	3,055,845	9,151,603

기계장치	5,011,048	78,408,108	5,574,630	89,422,496

계	14,347,179	125,610,736	15,520,494	135,280,475

당사는 상기 보험 외에 소유차량에 대한 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체	손상차손	상각	기말

회원권	271,718	-	-	-	271,718

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체	손상차손	상각	기말

회원권	271,718	-	-	-	271,718

12. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	45,884	1,266,557

예수금	25,973	46,653

계	71,857	1,313,210

13. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 금융기관에 납입한 당분기 및 전분기 중 기여금불입액은 각각 170,382 천원 및 193,419 천원입니다.

14. 자본

(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금(자본잉여금)의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

(4) 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,855)	5,899

공정가치측정금융자산 평가손익(*)	12,762	(8,884)

분기말	4,907	(2,985)

(*) 법인세효과 반영 후의 금액입니다.

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	800,000	800,000

미처분이익잉여금	39,298,624	43,309,646

계	40,098,624	44,109,646

15. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	12,227,466	40,682,128	11,314,986	44,839,637

기타 수익	20,067	48,614	5,385	11,087

계	12,247,533	40,730,742	11,320,371	44,850,724

(2) 당사는 콘크리트 파일 제조 및 판매 단일사업으로 구성되어 있으며, 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

16. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	400,824	1,179,792	414,488	1,196,354

상여금	-	55,645	78,545	153,799

퇴직급여	33,964	104,210	41,266	111,261

복리후생비	79,135	184,060	71,960	195,677

소모품비	64,911	250,021	100,523	331,311

운반비	1,398,966	4,885,008	1,297,481	4,859,355

차량유지비	26,924	79,090	30,868	84,335

접대비	22,311	74,897	39,676	101,931

지급수수료	38,342	146,222	56,265	272,776

세금과공과	13,183	43,879	14,036	48,568

임차료	874	2,790	(14,883)	2,568

감가상각비	58,972	176,485	77,666	181,881

기타	14,766	46,409	17,198	55,338

계	2,153,173	7,228,508	2,225,089	7,595,154

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(557,543)	3,048,435	(1,091,382)	(1,096,202)

원재료 및 상품 매입액	7,199,742	22,364,026	7,369,676	26,048,374

종업원급여	835,994	2,505,652	1,065,487	2,881,147

감가상각비	515,356	1,564,183	559,179	1,636,188

용역비	2,363,848	7,580,135	2,269,305	7,980,656

운반비	1,399,677	4,886,785	1,297,643	4,860,608

소모품비	67,314	261,323	103,380	339,471

기타	1,332,291	3,731,256	1,564,208	4,462,807

계	13,156,679	45,941,795	13,137,496	47,113,049

18. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	599,318	1,815,342	556,497	1,702,796

배당수익	-	-	-	2,280

계	599,318	1,815,342	556,497	1,705,076

금융비용:

이자비용	3,611	9,452	8,439	13,073

19. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	1,408	196,574	-	-

외환차익	-	17,869	-	-

기타	9,716	184,453	12,011	20,140

계	11,124	398,896	12,011	20,140

기타비용:

기부금	-	700	-	700

외환차손	5,898	11,413	-	-

기타	37,555	102,578	75,488	818,624

계	43,453	114,691	75,488	819,324

20. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	893,435	(280,083)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(3,372)	2,347

법인세추납액	-	2,006

법인세비용(수익)	890,063	(275,730)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,120,958)	(1,365,557)

적용세율에 따른 법인세비용	(652,280)	(285,402)

조정사항:	-	-

비과세수익/비용	146	2,381

미인식 이연법인세효과 변동	1,542,197	-

법인세추납액	-	2,006

기타	-	5,284

조정항목 계	1,542,344	9,671

법인세비용(수익)	890,063	(275,730)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(*)	(*)

(*) 당분기 및 전분기 법인세차감전순손실이 발생하였는 바, 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	16,134	(3,372)	12,762	(11,231)	2,347	(8,884)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,364,250	3,148,734

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	232,074	208,947

소 계	2,596,324	3,357,682

이연법인세부채	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(164,420)	(32,342)

소 계	(164,420)	(32,342)

이연법인세자산(부채) 순액	2,431,904	3,325,340

(5) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	분기말

연차수당충당부채	22,620	-	-	22,620

감가상각누계액	434,916	(149,899)	-	285,018

감가상각비(업무용승용차)	998	748	-	1,746

매도가능증권	2,073	-	(3,372)	(1,299)

재고자산평가충당금	165,322	-	-	165,322

미수수익	(2,144)	(118,990)	-	(121,134)

리스부채	21,006	23,127	-	44,133

사용권자산	(30,198)	(13,088)	-	(43,286)

이월결손금	2,710,747	(631,962)	-	2,078,785

계	3,325,340	(890,064)	(3,372)	2,431,904

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	분기말

연차수당충당부채	26,122	2,714	-	28,836

감가상각누계액	519,842	(34,738)	-	485,104

매도가능증권	(1,584)	-	2,371	787

재고자산평가충당금	68,908	-	-	68,908

미수수익	(41,456)	(18,307)	-	(59,763)

리스부채	31,422	2,411	-	33,832

사용권자산	(29,326)	(2,816)	-	(32,142)

이월결손금	4,748,797	328,448	-	5,077,245

계	5,322,724	277,712	2,371	5,602,807

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감할(가산할) 일시적 차이	-	-

이월결손금	20,179,259	12,800,324

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(572,763,077)	(4,011,021,767)	(1,053,296,570)	(1,089,826,983)

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

기본주당이익(손실)	(29)	(201)	(53)	(54)

(*) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	한림건설㈜

기타특수관계자(*)	한림물산㈜, (주)한림토건,Hanlim America Corp, Avery Ranch GC LLC, Teravista GC LLC, Falconhead GC LLC, SG Falcon Service LLC, TV Texas Liquor Management Company LLC 한림대부개발(주),광릉레저개발(주), 일송개발(주), 베스트조경(주), (주)레이크힐스레저, 한송엘앤씨(주), (주)더스위트레이크힐스용인

(*) 당기 중 가현개발㈜ 가 한림물산㈜로 상호변경을 하였습니다. Hanlim America Corp, Avery Ranch GC LLC, Teravista GC LLC, Falconhead GC LLC, SG Falcon Service LLC , TV Texas Liquor Management Company LLC 가 추가되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입	사용권자산 취득	리스부채의 상환	이자비용	대여금 이자수입	기타비용

지배회사	한림건설㈜	-	-	-	133,670	7,728	1,651,480	-

기타의 특수관계사	광릉레저개발㈜	-	-	-	-	-	-	3,758

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입	사용권자산 취득	리스부채의 상환	이자비용	대여금 이자수입	기타비용

지배회사	한림건설㈜	-	-	-	135,667	9,045	-	-

기타의 특수관계사	광릉레저개발㈜	-	-	-	-	-	-	5,692

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	계정과목	당분기말	전기말

지배기업	한림건설㈜	장기대여금(*)	48,000,00	-

단기대여금(*)	-	48,000,00

미수수익	556,53	6,033

리스부채	122,70	77,081

기타특수관계자	광릉레저개발㈜	회원권	264,00	264,000

(*) 전기말 단기대여금으로 분류되었던 대여금에 대하여 당분기 중 채무자와의 협의를 통해 만기 연장을 협의함에 따라 장기대여금으로 재분류되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	782,519	582,174

퇴직급여	65,743	48,852

복리후생비	69,199	35,818

계	917,462	666,844

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사를 피고로 한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

소송계류법원	소송내역	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	부당이득금반환청구	139백만원	1심 진행 중

광주지방법원	손해배상청구	2.5백만원	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송사건에 대한 결과를 예측하기 어려운 상황으로 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증보험	이행계약	404,220

이행하자	139,387

공탁	130,000

선금	1,408,947

계	2,082,554

24. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	-

차감: 현금및현금성자산(b)	5,059,275	9,484,740

순부채(c=a-b)	(5,059,275)	(9,484,740)

총부채(d)	5,491,232	5,650,957

자본총계(e)	118,795,773	122,795,161

총자본(f=d+e)	124,287,005	128,446,118

자본조달비율(*)(g=c/f)	-	-

부채비율(h=d/e)	4.62%	4.60%

(*) 당분기말 및 전기말 현재 순부채금액이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	5,059,275	9,484,740

유동성금융상품	3,000,000	-

상각후원가 금융자산(*)	60,466,675	58,153,733

계	68,525,950	67,638,473

(*) 매출채권과 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가 금융자산의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	58,309,926	2,012,451	144,298	-	-	60,466,675

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	58,309,926	2,012,451	144,298	-	-	60,466,675

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

상각후원가 금융자산(명목가액)	54,865,096	3,184,311	40,334	63,991	-	58,153,732

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(장부금액)	54,865,096	3,184,311	40,334	63,991	-	58,153,732

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금이 없는 바 시장위험은 없습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	2,959,805	-	-	-	2,959,805

미지급금	2,248,409	-	-	-	2,248,409

리스부채(*)	56,433	106,454	36,580	24,800	224,267

계	5,264,647	-	-	-	5,264,647

(*) 현재가치할인차금 13,106천원을 차감하기 전의 명목금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	1,871,553	-	-	-	1,871,553

미지급금	2,365,689	-	-	-	2,365,689

리스부채(*)	57,482	45,222	-	-	102,704

계	4,294,724	45,222	-	-	4,339,946

(*) 현재가치할인차금 2,198천원을 차감하기 전의 명목금액입니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용(수익)	890,063	(275,730)

이자비용	9,452	13,072

이자수익	(1,815,342)	(1,702,796)

배당금수익	-	(2,280)

감가상각비	1,564,183	1,636,188

리스해지손익	(39)	(544)

유형자산처분이익	(196,574)

계	451,743	(332,090)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,942,451)	9,658,420

미수금	184,041	(115,971)

선급비용	(8,213)	(11,837)

재고자산	3,048,435	(1,096,202)

매입채무	1,088,252	(1,437,971)

미지급금	(117,697)	(1,183,911)

선수금	(1,220,673)	1,091,531

예수금	(20,679)	11,313

계	1,011,015	6,915,372

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산(대여금)의 비유동 대체	48,000,000	-

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	166,500	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

당분기	전분기

기 초	100,506	150,343

증 가	272,199	177,664

감 소	(4,410)	(544)

상 환	(166,587)	(178,658)

비현금거래	9,452	13,072

기 말	211,160	161,877

26. 부가가치 관련자료

당분기와 전분기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제조원가	판매비와관리비	계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	805,104	979,139	1,235,437	1,350,153	2,040,541	2,329,292

퇴직급여	66,171	82,158	104,210	111,261	170,381	193,419

복리후생비	110,670	162,759	184,060	195,677	294,730	358,436

감가상각비	1,387,698	1,454,307	176,485	181,881	1,564,183	1,636,188

세금과공과	120,276	122,350	43,879	48,569	164,155	170,919

계	2,489,919	2,800,713	1,744,071	1,887,541	4,233,990	4,688,254