동양파일 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항동양파일 주식회사(이하 '당사')는 2013년 6월 12일에 콘크리트 제품의 제조, 가공 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 주식회사 동양의 건재부문 중 파일사업부문을 2013년 8월 5일에 인수하여 사업을 영위하게 되었습니다. 충청남도 아산, 전라남도 익산과 경상남도 함안에 공장을 유지하고 있으며, 당기말 현재 당사의 본사는충청남도 아산시 염치읍 아산온천로 16-127 입니다.

당사는 2016년 4월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

한림건설(주)	8,000,000주	40%

케이에이치디(주)	4,000,000주	20%

기타주주	8,000,000주	40%

계	20,000,000주	100%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 - 계속

2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서는 없으며, 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은아래와 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제 1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 - 계속- 기업회계기준서 제 1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융자산:

현금및현금성자산	47,791,961	-	-	-	47,791,961

매출채권	-	15,630,140	-	-	15,630,140

기타유동채권	-	134,637	-	-	134,637

기타투자자산	-	-	105,431	-	105,431

기타비유동채권	-	603,000	-	-	603,000

계	47,791,961	16,367,777	105,431	-	64,265,169

금융부채:

매입채무	-	-	-	4,903,366	4,903,366

기타유동채무	-	-	-	2,139,045	2,139,045

계	-	-	-	7,042,411	7,042,411

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융자산:

현금및현금성자산	56,997,360	-	-	-	56,997,360

매출채권	-	35,641,283	-	-	35,641,283

기타유동채권	-	41,508	-	-	41,508

기타투자자산	-	-	170,992	-	170,992

기타비유동채권	-	273,000	-	-	273,000

계	56,997,360	35,955,791	170,992	-	93,124,143

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,729,276	7,729,276

단기차입금	-	-	-	25,000,000	25,000,000

기타유동채무	-	-	-	4,789,201	4,789,201

계	-	-	-	37,518,477	37,518,477

3. 금융상품의 범주별 분류-계속(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융수익:

이자수익	434,814	-	-	434,814

배당금수익	2,850	-	-	2,850

계	437,664	-	-	437,664

금융원가:

이자비용	-	-	401,057	401,057

기타포괄이익:

매도가능금융자산평가 손실 (*)	-	(65,560)	-	(65,560)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	계

금융수익:

이자수익	385,069	-	-	385,069

배당금수익	5,701	-	-	5,701

계	390,770	-	-	390,770

금융원가:

이자비용	-	-	1,001,615	1,001,615

기타포괄이익:

매도가능금융자산평가이익(*)	-	7,126	-	7,126

(*) 매도가능금융자산평가이익(손실)은 법인세효과 반영전 평가이익입니다.

3. 금융상품의 범주별 분류-계속(3) 금융상품의 공정가치 서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	104,612	-	-	104,612

매도가능금융자산(채무증권)	-	820	-	820

계	104,612	820	-	105,432

4. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

명목가액	15,630,140	417,679	35,641,283	433,429

대손충당금	-	(417,679)	-	(433,429)

장부금액	15,630,140	-	35,641,283	-

4. 매출채권 및 기타채권-계속② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	433,429	437,075

대손상각비	-	-

대손충당금환입	(15,750)	(1,204)

제각 등	-	(2,442)

기말	417,679	433,429

(2) 기타유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수수익	단기대여금	계	미수금	미수수익	계

명목가액	4,075	10,562	120,000	134,637	26,612	14,896	41,508

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	4,075	10,562	120,000	134,637	26,612	14,896	41,508

② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	6,078,869

대손충당금환입(*)	-	(6,078,869)

기말	-	-

(*) 전기 중 대법원 최종 확정판결에 의해 과세당국과의 조세소송에서 승소하였으며, 관련 미수금의 대손충당금을 전액 환입하였습니다.

4. 매출채권 및 기타채권-계속(3) 기타비유동채권① 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권인 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가액	603,000	273,000

대손충당금	-	-

장부금액	603,000	273,000

② 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없 습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,010,906	(39,794)	3,971,112	2,471,828	(39,794)	2,432,034

원재료	928,227	-	928,227	968,137	-	968,137

저장품	129,782	-	129,782	100,146	-	100,146

계	5,068,915	(39,794)	5,029,121	3,540,111	(39,794)	3,500,317

전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 15,120천원입니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	26,814	16,611

매각예정비유동자산(*)	5,599,648	5,616,159

계	5,626,462	5,632,770

(*) 2017년 중 매각이 예정된 토지 등을 매각예정자산으로 분류하고 손상이 예상되는 1,285,094천원을 전기에 손실로 인식하였습니다. 7 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	105,432	170,992

계	105,432	170,992

(2) 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	104,612

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	105,432

7. 기타투자자산-계속② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유 주식수	취득원가	장부금액

(주)동양	57,009주	49,485	170,172

국민주택채권	-	820	820

계	57,009주	50,305	170,992

활성시장에서 거래되는 지분증권은 매 보고기간말 현재 시가를 공정가치로 평가하고있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따라 기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	94,136	84,576

당기평가손익	(65,560)	12,257

법인세효과	14,423	(2,697)

기말	42,999	94,136

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	30,816,400	-	30,816,400	30,816,400	-	30,816,400

건물	12,792,942	2,255,628	10,537,314	12,792,942	1,847,825	10,945,117

구축물	5,359,134	1,704,423	3,654,711	4,978,652	1,396,077	3,582,575

기계장치	18,654,197	7,460,274	11,193,923	18,229,762	6,247,154	11,982,608

차량운반구	74,616	24,608	50,008	74,616	15,564	59,052

공기구비품	647,330	563,269	84,061	646,372	485,817	160,555

건설중인자산	78,064	-	78,064	292,041	-	292,041

계	68,422,683	12,008,202	56,414,481	67,830,785	9,992,437	57,838,348

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	분기말장부금액

토지	30,816,400	-	-	-	-	30,816,400

건물	10,945,117	-	-	(407,803)	-	10,537,314

구축물	3,582,575	-	-	(308,346)	380,482	3,654,711

기계장치	11,982,608	437,200	(2)	(1,225,883)	-	11,193,923

차량운반구	59,052	-	-	(9,044)	-	50,008

공기구비품	160,555	1,618	(2)	(78,110)	-	84,061

건설중인자산	292,041	166,505	-	-	(380,482)	78,064

계	57,838,348	605,323	(4)	(2,029,186)	-	56,414,481

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 구 축물 로 380,482 천원 대 체되었습 니다.

8. 유형자산-계속② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*1)	매각예정(*2)	손상차손(*2)	기말장부금액

토지	34,520,553	-	-	-	1,754,370	(4,409,217)	(1,049,307)	30,816,399

건물	11,269,871	64,327	-	(536,226)	147,144	-	-	10,945,116

구축물	3,924,030	-	-	(469,685)	128,230	-	-	3,582,575

기계장치	12,833,674	1,233,135	(14,655)	(2,028,022)	-	(41,523)	-	11,982,609

차량운반구	12,006	51,273	(1)	(4,225)	-	-	-	59,053

공기구비품	274,161	8,410	-	(120,697)	-	(1,319)	-	160,555

건설중인자산	1,302,570	449,854	-	-	(233,813)	(990,783)	(235.787)	292,041

계	64,136,865	1,806,999	(14,656)	(3,158,855)	1,795,931	(5,442,842)	(1,285,094)	57,838,348

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산 , 구 축물 로 233,813 천원 대체되었으며, 투자부동산에서 토지 등으로 1,975,932 천원이 대체되었습니다. (*2) 2017년 중 매각이 예정된 토지 등 5,616,159천원(투자부동산 포함)을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 매각예정비유동자산 중 매각 시 처분손실이 예상되는토지(건설중인 자산 포함)에 대하여 손상차손 1,285,094천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	소 재 지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

토지(*)	충남 아산시 염치읍 서원리 1외	309,944	37,764,197	31,026,478

(*) 매각예정자산 및 투자부동산의 토지를 포함

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	1,547,797	-	-	-	-	1,547,797

건물 및 구축물	504,856	-	-	(38,580)	-	466,276

계	2,052,653	-	-	(38,580)	-	2,014,073

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득가액	처분가액	감가상각비	대체(*)	매각예정(*)	기말장부금액

토지	3,302,168	-	-	-	(1,754,371)	-	1,547,797

건물 및 구축물	1,257,730	-	(271,732)	(86,264)	(221,561)	(173,317)	504,856

계	4,559,898	-	(271,732)	(86,264)	(1,975,932)	(173,317)	2,052,653

(*) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 각각 1,975,932천원 대체하였고. 전기 중 매각예정자산으로 173,317천원 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	165,897	253,401

임대수익 관련 운영비용	(64,167)	(102,027)

차감계	101,730	151,374

10. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	대체(*)	처분가액	상각	분기말장부금액

영업권	24,429,170	-	-	-	24,429,170

기타무형자산	151,577	-	-	(27,710)	123,867

계	24,580,747	-	-	(21,710)	24,553,037

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	손상차손	상각	기말장부금액

영업권	29,510,118	-	(5,080,948)	-	24,429,170

기타무형자산	2,524	180,000	-	(30,947)	151,577

계	29,512,642	180,000	(5,080,948)	(30,947)	24,580,747

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 180,000천원 대체하였습니다 . (2) 영업권의 현금창출단위는 단일 파일사업부입니다. 영업권의 손상평가를 위한 영업권의 회수가능액 추정은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산 상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장율을 이용하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사를 통해 당 사가 전기에 인식한 손상차손은 5,080,948천원이며, 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다.

11 . 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설대	CD+1.30	-	25,000,000

12 . 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,139,045	4,743,265

미지급비용	-	45,936

계	2,139,045	4,789,201

13 . 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,631,617	959,240

예수금	42,642	25,855

계	1,674,259	985,095

14 . 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 그에 따라 퇴직연금운용을 위해 대구은행에 납입한 당분기 및 전기 중 기여금불입액은 각각 185,911 천원 및 221,683천원입니다. 15 . 자본(1) 자본금당분기 말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	16,000,000	8,000,000	29,260,479

신주발행(2016.4.1)(*)	4,000,000	2,000,000	37,623,765

전기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당기초	20,000,000	10,000,000	66,884,244

당분기말	20,000,000	10,000,000	66,884,244

(*) 전기 중 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 이 과정에서 신주를 발행하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,809,126	1,809,126

15 . 자본 - 계속(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	70,130,871	64,906,021

16 . 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	14,374,474	70,309,879	25,669,787	88,883,238

기타 수익	55,299	165,897	67,800	253,401

계	14,429,773	70,475,776	25,737,587	89,136,639

17 . 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	487,954	1,620,506	532,389	1,474,829

퇴직급여	38,886	113,641	39,306	105,654

복리후생비	61,791	196,036	66,208	188,325

소모품비	177,874	593,129	183,385	565,527

운반비	1,418,870	6,161,431	1,923,896	6,552,821

차량유지비	39,607	124,597	45,436	130,211

접대비	68,905	151,994	56,491	115,170

지급수수료	85,565	583,214	209,407	1,296,160

세금과공과	12,646	53,462	20,555	67,421

임차료	28,656	85,731	28,401	85,203

무형자산상각비	9,237	27,710	9,237	21,710

감가상각비	1,004	3,012	1,004	3,012

대손상각비	-	-	(1,129)	(1,129)

기타	43,092	82,182	42,525	125,212

계	2,474,087	9,796,645	3,157,111	10,730,126

18 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,061,518	1,528,803	631,551	885,145

원재료 및 상품 매입액	5,570,997	29,227,901	8,761,286	30,946,003

종업원급여 및 상여	1,001,647	3,169,737	1,036,986	2,924,770

감가상각비 및 무형자산상각비	684,101	2,111,988	818,167	2,441,944

용역비	2,134,464	9,130,738	3,071,993	10,344,672

운반비	1,420,993	6,167,710	1,928,554	6,560,880

소모품비	182,655	604,026	187,642	578,017

기타	1,354,400	5,023,796	2,001,358	5,931,209

계	13,410,776	56,964,699	18,437,537	60,612,640

19 . 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	138,099	434,814	125,236	385,069

배당수익	-	2,850	-	5,701

계	138,099	437,664	125,236	390,770

금융비용:

이자비용	59,397	401,057	210,556	1,001,615

20 . 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	1,199

대손충당금환입	-	15,750	-	6,078,869

기타	3,573	11,799	21,845	464,627

계	3,573	27,549	21,845	6,544,695

기타비용:

기부금	-	400	500	6,900

유형자산처분손실	2	4	-	-

운휴자산감가상각비	-	-	4,175	4,175

기타	45,558	173,441	57,877	159,213

계	45,560	173,845	62,552	170,288

21 . 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,987,383	6,495,801

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(96,797)	1,247,299

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	14,423	(1,568)

미환류소득에 대한 법인세효과	356,036	718,680

법인세환급액	(84,505)	(6,751)

법인세비용	3,176,540	8,453,461

21 . 법인세비용-계속(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,401,390	34,287,561

적용세율에 따른 법인세비용	2,896,636	7,951,090

조정사항:

비공제비용	135	17,347

비과세수익	(15,866)	(100,606)

법인세추납(환급)액	(84,505)	(6,750)

미환류소득에 대한 법인세효과	356,037	718,680

기타(세율 차이 등)	24,103	(126,300)

법인세비용	3,176,540	8,453,461

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.7%	24.65%

(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	분기말

대손충당금	15,931	40,638	-	56,569

연차수당충당부채	26,327	(6,782)	-	19,545

감가상각누계액	598,757	47,565	-	646,322

감가상각비	384	-	-	384

매도가능금융자산	(26,552)	-	14,424	(12,128)

재고자산평가충당금	8,755	-	-	8,755

미수수익	(3,277)	285,998	-	282,721

매각예정자산손상차손	282,721	835,087	-	1,117,808

영업권손상차손	1,117,809	(1,120,133)	-	(2,324)

계	2,020,855	82,373	14,424	2,117,652

21 . 법인세비용-계속② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익	자본	기말

대손충당금	1,353,165	(1,337,234)	-	15,931

연차수당충당부채	24,042	2,285	-	26,327

감가상각누계액	476,424	122,333	-	598,757

감가상각비	-	384	-	384

매도가능금융자산	(23,855)	-	(2,697)	(26,552)

재고자산평가충당금	5,428	3,327	-	8,755

미수수익	(1,017)	(2,260)	-	(3,277)

매각예정자산손상차손	-	282,721	-	282,721

영업권손상차손	-	1,117,809	-	1,117,809

계	1,834,187	189,365	(2,697)	2,020,855

22 . 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	882,287,293	10,224,849,238	5,332,518,071	25,834,099,593

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	18,671,533주

기본주당이익	44	511	267	1,384

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	20,000,000주	273/273	20,000,000주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주

22 . 주당이익-계속② 전분기

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균유통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 발행주식수	20,000,000주	92/92	20,000,000주	16,000,000주	274/274	16,000,000주

신주발행(2016.4.1)	-	-	-	4,000,000주	183/274	2,671,533주

기말 발행주식수	20,000,000주	20,000,000주	20,000,000주	18,671,533주

전분기 3개월 및 9개월 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정 시 전분기 이후에 실시한 무상증자효과를 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

23 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배회사 등	한림건설(주), 케이에이치디(주), (주)한림토건, (주)홍익레저산업,한림대부개발(주), 광릉레저개발(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배회사	한림건설(주)	-	83,403	883,126	83,403

관계회사	광릉레저개발(주)	-	1,463	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	당분기말	전분기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계회사	광릉레저개발(주)	210,000	-	-	-

23 . 특수관계자 거래-계속(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	720,605	510,899

퇴직급여	50,427	37,496

복리후생비	69,398	37,699

계	840,430	582,094

24 . 우발부채 및 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천USD)

제공자	보증 내용	지급보증액

서울보증	이행계약	1,311,379

서울보증	이행하자	550,076

서울보증	이행지급	21,700

서울보증	인허가	66,720

계	1,949,875

25 . 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

25 . 위험관리-계속

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	25,000,000

차감: 현금및현금성자산(b)	47,791,961	56,997,360

순부채(c=a-b)	(47,791,961)	(31,997,360)

총부채(d)	11,152,758	45,056,307

자본총계(e)	148,867,239	143,693,527

총자본(f=d+e)	160,019,997	188,749,834

자본조달비율(g=c/f)	(-)29.87 %	(-)16.9%

부채비율(h=d/e)	7.49%	31.3%

(2) 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

25 . 위험관리-계속당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	16,367,778	35,955,791

매도가능금융자산	105,431	170,992

계	16,473,209	36,126,783

(*) 매출채권, 기타유동채권, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타비유동채권으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 미연체채권, 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역 및 손상채권은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	14,190,306	2,138,511	27,168	11,791	417,679	16,785,456

대손충당금	-	-	-	-	(417,679)	(417,679)

대여금 및 수취채권(장부금액)	14,190,306	2,138,511	27,168	11,791	-	16,367,778

② 전기말

(단위: 천원)

구분	미연체채권	연체 미손상채권	손상채권(1년 초과)	계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내

대여금 및 수취채권(명목가액)	32,219,683	3,704,710	31,398	-	433,429	36,389,220

대손충당금	-	-	-	-	(433,429)	(433,429)

대여금 및 수취채권(장부금액)	32,219,683	3,704,710	31,398	-	-	35,955,791

25 . 위험관리-계속 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성되며, 이중 당사가 노출된 위험은 이자율위험입니다.이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	-	25,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

변동금리부 차입금	-	-	(250,000)	250,000

3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다.당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.

25 . 위험관리-계속당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	4,903,366	-	-	-	4,903,366

기타유동채무	2,139,045	-	-	-	2,139,045

계	7,042,411	-	-	-	7,042,411

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	계

매입채무	7,729,276	-	-	-	7,729,276

단기차입금	-	25,000,000	-	-	25,000,000

기타유동채무	4,789,201	-	-	-	4,789,201

계	12,518,477	25,000,000	-	-	37,518,477

26 . 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역 중 비현금항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용	3,176,540	8,453,461

이자비용	401,057	1,001,615

이자수익	(434,814)	(385,068)

배당금수익	(2,850)	(5,701)

감가상각비	2,084,277	2,424,408

무형자산상각비	27,710	21,710

유형자산처분이익	-	(1,199)

유형자산처분손실	4	-

대손충당금환입	-	(6,078,869)

기타	-	671

계	5,251,924	5,431,028

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	20,011,143	(771,916)

기타유동채권	22,538	6,504,367

재고자산	(1,528,803)	(874,453)

기타유동자산	(10,204)	(9,680)

매입채무	(2,825,910)	(922,296)

기타유동채무	(2,604,220)	(745,812)

기타유동부채	689,164	(122,215)

계	13,753,708	3,057,995

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	180,000

장기매출채권 제각	15,750	3,645

27 . 부가가치 관련자료

당기와 전기의 공사원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	매출원가	판매비와관리비	계

제 5(당) 분기	제 4(전) 분기	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

급여 및 상여	1,001,044	960,090	1,620,508	1,474,829	2,621,549	2,434,919

퇴직급여	71,444	64,391	113,641	105,654	185,085	170,046

복리후생비	167,067	131,481	196,036	188,325	363,102	319,806

감가상각비	2,017,419	2,316,619	30,721	24,721	2,048,140	2,341,340

세금과공과	116,440	114,287	53,461	67,421	169,902	181,707

계	3,373,414	3,586,868	2,014,3656	1,860,950	5,387,779	5,447,818