현대코퍼레이션홀딩스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기반기	매출채권	3,221,936	50,388	1.56

미수금	134,837	1,431	1.06

제1기	매출채권	2,843,860	28,439	1.00

미수금	363,969	1,371	0.38

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제2기 반기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,810	26,297

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	29,009	3,513

5. (반)기말 대손충당금 잔액합계	51,819	29,810

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건 결과가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. - 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.

4) 당반기말 매출채권 연령분석

(2016년 6월 30일 기준) (단위 : 천원)

구 분	제2기 반기	제1기

연체되지 않은 채권	2,336,379	1,800,392

연체채권	885,557	1,043,468

합 계	3,221,936	2,843,860

나. 재고자산 현황 등1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제2기 반기	제1기	비고

축산물도매업 등	상 품	21,971,150	22,494,213	-

미착품	8,875,248	11,342,444	-

합 계	30,846,398	33,836,657	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.50%	16.30%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.11	3.83	-

2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사내역

당사는 재고자산에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 타처 보관 재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화 재고 등 당반기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없으며, 전기에 순실현 가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 재고자산평가손실 계정 과목으로 재고자산의 (-)항목으로 계상합니다. - 기타사항 당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다. 3) 부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제2기 반기	제1기

축산물도매업 등	30,846,398	33,836,657

합 계	30,846,398	33,836,657

다. 공정가치 당반기 결산일 현재 해당사항 없습니다. 라. 사채 및 장ㆍ단기차입금 당반기 결산일 현재 해당사항 없습니다.

마. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,218,770	1,191,925

사외적립자산의 공정가치	(971,268)	(1,130,255)

소계	247,502	61,670

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천 원)

구 분	당반기

기초금액	1,191,925

당반기근무원가	119,251

이자원가	10,496

급여지급액	(129,567)

관계사전입	26,665

반기말금액	1,218,770

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천 원)

구 분	당반기

기초금액	1,130,255

이자수익	12,824

재측정요소	(1,774)

급여지급액	(129,567)

관계사전출	(40,470)

반기말금액	971,268

(4) 손익계산서 반영내역(단위 : 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

당기근무원가	59,625	119,251

순이자원가	(1,164)	(2,328)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	58,461	116,923

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 비용의 성격별 분류 당 반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

재고자산의 변동	36,002,985	66,398,131

종업원 급여	1,411,672	2,673,892

감가상각비	5,984	11,883

무형자산상각비	25,016	49,398

지급수수료	870,221	1,937,050

기타	852,383	1,740,030

합 계(*)	39,168,261	72,810,384

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

사. 판매비와 관리비

당반기 중 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

급여	1,352,211	2,556,969

퇴직급여	58,461	116,923

감가상각비	5,984	11,883

무형자산상각비	25,016	49,398

복리후생비	138,013	258,613

여비교통비	112,308	232,449

세금과공과	250,697	294,216

수선비	2,800	4,118

지급수수료	870,221	1,937,050

대손상각비	(4,875)	21,949

기타	350,863	920,924

합계	3,161,699	6,404,492

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-