현대코퍼레이션홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제3기3분기	매출채권	4,068,156	40,682	1.00

미수금	291,239	1,291	0.44

제2기	매출채권	3,306,076	66,082	2.00

미수금	1,659,503	3,812	0.23

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제3기 3분기	제2기

1. 기초 금액	69,894	29,810

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(27,921)	40,084

5. 분기말 대손충당금 잔액합계	41,973	69,894

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건 결과가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. - 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.

4) 매출채권 연령분석

(2017년 9월 30일 기준) (단위 : 천원)

구 분	제3기 3분기말	제2기말

연체되지 않은 채권	3,230,685	2,390,116

연체채권	837,470	915,960

합 계	4,068,155	3,306,076

나. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제3기 3분기	제2기	비고

신사업	상 품	14,908,743	12,178,631	-

미착품	14,256,009	24,752,515	-

합 계	29,164,752	36,931,146	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.21%	17.56%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.50	3.71	-

2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사내역

당사는 재고자산에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 타처 보관 재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화 재고 등 당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없으며, 전기에 순실현 가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 재고자산평가손실 계정 과목으로 재고자산의 (-)항목으로 계상합니다. - 기타사항 당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다. 3) 부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제3기 3분기말	제2기말

신사업	29,164,752	36,931,146

합계	29,164,752	36,931,146

다. 공정가치 당분기 결산일 현재 해당사항 없습니다. 라. 사채 및 장ㆍ단기차입금 당분기 결산일 현재 해당사항 없습니다.

마. 확정급여부채 1) 회사의 퇴직급여채무의 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	제3기 3분기말	제2기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,283,502	1,877,465

사외적립자산의 공정가치	(1,723,477)	(1,822,073)

합계	560,025	55,392

2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	제3기 3분기	제2기 3분기

당기근무원가	295,592	178,877

순이자원가	(12,540)	(3,492)

합계	283,052	175,385

바. 비용의 성격별 분류(연결기준) 당분 기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3기 3분기	제2기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	31,704,929	86,720,812	34,881,581	101,279,712

종업원 급여	1,680,024	4,952,206	1,411,216	4,085,108

감가상각비	11,389	28,024	5,984	17,867

무형자산상각비	26,282	78,847	26,282	75,680

지급수수료	740,839	2,082,788	1,104,128	3,041,178

기타	1,016,716	2,915,123	575,215	2,315,245

합계(*)	35,180,179	96,777,800	38,004,406	110,814,790

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

사. 판매비와 관리비(연결기준)

당분기 중 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3기 3분기	제2기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,585,674	4,669,154	1,352,754	3,909,723

퇴직급여	94,350	283,052	58,462	175,385

감가상각비	11,389	28,024	5,984	17,867

무형자산상각비	26,282	78,847	26,282	75,680

복리후생비	121,940	356,014	97,426	356,039

여비교통비	253,118	630,671	86,055	318,504

세금과공과	58,617	222,956	73,173	367,389

수선비	350	13,680	-	4,118

지급수수료	740,839	2,082,788	1,104,128	3,041,178

대손상각비(환입)	9,265	(25,400)	24,151	46,100

접대비	77,153	228,092	82,290	210,990

임차료	81,566	281,781	60,916	211,432

해외개척비	50,046	142,577	31,030	328,296

기타	360,888	1,087,605	113,985	458,427

합계	3,471,477	10,079,841	3,116,636	9,521,128

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-