현대코퍼레이션홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기3분기	매출채권	2,692,935	74,539	2.77

미수금	168,422	1,127	0.67

제1기	매출채권	2,843,860	28,439	1.00

미수금	363,969	1,371	0.38

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,810	26,297

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	45,856	3,513

5. (분)기말 대손충당금 잔액합계	75,666	29,810

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건 결과가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. - 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.

4) 당분기말 매출채권 연령분석

(2016년 9월 30일 기준) (단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기

연체되지 않은 채권	1,829,126	1,800,392

연체채권	863,809	1,043,468

합 계	2,692,935	2,843,860

나. 재고자산 현황 등1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제2기 3분기	제1기	비고

축산물도매업 등	상 품	15,877,471	22,494,213	-

미착품	9,166,249	11,342,444	-

합 계	25,043,720	33,836,657	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.94%	16.30%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.59	3.83	-

2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사내역

당사는 재고자산에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 타처 보관 재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화 재고 등 당분기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없으며, 전기에 순실현 가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 재고자산평가손실 계정 과목으로 재고자산의 (-)항목으로 계상합니다. - 기타사항 당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다. 3) 부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기

축산물도매업 등	25,043,720	33,836,657

합 계	25,043,720	33,836,657

다. 공정가치 당분기 결산일 현재 해당사항 없습니다. 라. 사채 및 장ㆍ단기차입금 당분기 결산일 현재 해당사항 없습니다.

마. 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천 원)

구 분	제2기 3분기	제1기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,235,222	1,191,925

사외적립자산의 공정가치	(893,107)	(1,130,255)

소계	342,115	61,670

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천 원)

구 분	제2기 3분기

기초금액	1,191,925

당반기근무원가	178,877

이자원가	15,743

급여지급액	(213,083)

관계사전입	61,760

반기말금액	1,235,222

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천 원)

구 분	제2기 3분기

기초금액	1,130,255

이자수익	19,236

재측정요소	(2,831)

급여지급액	(213,083)

관계사전출	(40,470)

반기말금액	893,107

(4) 손익계산서 반영내역(단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기

3개월	누적

당기근무원가	59,626	178,877

순이자원가	(1,164)	(3,492)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	58,462	175,385

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 비용의 성격별 분류 당 분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2기 3분기

3개월	누적

재고자산의 변동	34,881,581	101,279,712

종업원 급여	1,411,216	4,085,108

감가상각비	5,984	17,867

무형자산상각비	26,282	75,680

지급수수료	1,104,128	3,041,178

기타	575,215	2,315,245

합 계(*)	38,004,406	110,814,790

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

사. 판매비와 관리비

당분기 중 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2기 3분기

3개월	누적

급여	1,352,754	3,909,723

퇴직급여	58,462	175,385

감가상각비	5,984	17,867

무형자산상각비	26,282	75,680

복리후생비	97,426	356,039

여비교통비	86,055	318,504

세금과공과	73,173	367,389

수선비	-	4,118

지급수수료	1,104,128	3,041,178

대손상각비	24,151	46,100

기타	288,221	1,209,145

합계	3,116,636	9,521,128

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-