현대코퍼레이션홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기	매출채권	3,306,076	66,082	2.00

미수금	1,659,503	3,812	0.23

제1기	매출채권	2,843,860	28,439	1.00

미수금	363,969	1,371	0.38

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제2기	제1기

1. 기초 금액	29,810	26,297

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	40,084	3,513

5. 기말 대손충당금 잔액합계	69,894	29,810

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건 결과가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. - 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.

4) 당해 사업연도말 매출채권 연령분석

(2016년 12월 31일 기준) (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,390,116	1,800,392

연체채권	915,960	1,043,468

합 계	3,306,076	2,843,860

나. 재고자산 현황 등1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제2기	제1기	비고

신사업	상 품	12,178,631	22,494,213	-

미착품	24,752,515	11,342,444	-

합 계	36,931,146	33,836,657	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.56%	16.30%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.71	3.83	-

2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사내역

당사는 재고자산에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 타처 보관 재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화 재고 등 당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없으며, 전기에 순실현 가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 재고자산평가손실 계정 과목으로 재고자산의 (-)항목으로 계상합니다. - 기타사항 당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다. 3) 부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제2기	제1기

신사업	36,931,146	33,836,657

합 계	36,931,146	33,836,657

다. 공정가치 당기 결산일 현재 해당사항 없습니다. 라. 사채 및 장ㆍ단기차입금 당기 결산일 현재 해당사항 없습니다.

마. 확정급여부채 1) 회사의 퇴직급여채무의 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,877,465	1,191,925

사외적립자산의 공정가치	(1,822,073)	(1,130,255)

합 계	55,392	61,670

2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,191,925	1,007,803

당기근무원가	750,572	57,257

이자원가	20,991	4,642

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(5,724)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,191	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(7,556)	140,415

관계회사전입	102,229	-

급여지급액	(182,163)	(18,192)

기말금액	1,877,465	1,191,925

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천 원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,130,255	917,106

이자수익	25,480	-

재측정요소	(10,303)	3,238

사용자의 기여금	958,000	228,102

급여지급액	(281,359)	(18,191)

기말금액	1,822,073	1,130,255

4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

당기	전기

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

예적금	198,845	11	262,481	23

원리금보장형보험	1,373,228	75	767,760	68

파생결합사채	250,000	14	100,014	9

합계	1,822,073	100	1,130,255	100

5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	당기	전기

할인율	2.56	2.66

미래임금상승율	3.00	3.00

6) 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	3.54%감소/4.06%증가

미래임금상승율	1%증가/감소	4.00%증가/3.56%감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 389 백 만원입니다.

8) 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석

(단위: 천원 )

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여 지급액	493,496	870,855	439,386	765,594	1,980,601	4,549,932

확정급여채무의 가중평균 만기는 7.56년입니다.

바. 비용의 성격별 분류 당 기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	131,095,940	32,373,003

종업원 급여	6,054,104	966,389

감가상각비	23,851	6,440

무형자산상각비	101,962	10,782

지급수수료	3,793,268	1,319,495

기타	3,108,181	790,819

합 계(*)	144,177,306	35,466,928

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

사. 판매비와 관리비

당기 중 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,208,824	904,490

퇴직급여	845,280	61,899

감가상각비	23,851	6,440

무형자산상각비	101,962	10,782

복리후생비	479,719	104,205

여비교통비	478,958	91,859

세금과공과	435,520	255,261

수선비	4,118	54,594

지급수수료	3,793,268	1,319,495

대손상각비	37,643	2,200

기타	1,656,548	277,537

합계	13,065,691	3,088,762

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-