현대코퍼레이션홀딩스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1-1. 자본금 내역 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (주)	80,000,000

발행주식수 (주)	9,100,836

주당 액면가액 (원)	5,000

자본금	45,504,180

주요 주주 현황

주식	주식 합계

보통주

정몽혁	(주)케이씨씨	기타주주	자기주식

발행주식수	2,149,293	1,092,100	5,580,308	279,135	9,100,836

지분율	0.236	0.120	0.613	0.031	1.000

## 1-2. 일반사항 (연결)

일반사항
현대코퍼레이션홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 HYUNDAI INDOCHINA PTE., LTD외 12개 회사를 연결대상(이하 현대코퍼레이션홀딩스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하고, 현대코퍼레이션(주) 외 7개 회사를 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 2015년 10월 1일자로 현대코퍼레이션(주)의 신사업부문과 브랜드사업부문이 인적분할하여 설립한 회사로서 육류유통(축산물도매업 등) 및 브랜드 라이선스 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 10월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.
1.2 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1.3 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· 기타포괄손익 공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
2.2 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
현금및현금성자산과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
2.5.1 금융자산
(1) 최초 인식
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
·상각후원가측정 금융자산(채무상품)
·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)
·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
·당기손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정 금융자산(채무상품)
상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)
연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다.
·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)
최초 인식 시점에 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.
(3) 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(4) 손상
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
2.5.2 금융부채
(1) 최초 인식
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채 등을 포함합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
- 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
(3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2.5.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.7 파생상품과 위험회피회계
파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
·인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
·인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
·해외사업장순투자의 위험회피
위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
·위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다.
·신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
·위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.
2.8 재고자산
연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 원가는 개별법 및 가중평균법에 따라 결정됩니다.
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 특히, 연결회사는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
2.10 리스
연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 회사
연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 각 자산의 리스 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
ㆍ부동산 5년
ㆍ차량운반구 및 기타자산 2~3년
리스기간 종료시점에 연결회사의 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
(2) 리스부채
리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 부동산 및 차량운반구의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 기타자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각 되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.13 종업원급여
(1) 확정급여제도
연결회사는 퇴직급여로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 재화의 판매
연결회사는 농,축산물 도매판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 소매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하여 상품의 진부화와 손실위험이 소매업자에게 이전되는 시점에 상품이 인도된 것으로 판단하고 매출을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다.
(2) 로열티수익
연결회사는 제3자에게 연결회사가 보유한 상표권의 사용권리를 부여하고 이에 대한 대가를 사용료로 수취하는 '브랜드 사업'을 영위하고 있습니다. 연결회사는 라이선스를 이전하는 약속의 성격이 고객에게 라이선스 기간 내내 존재하는 대로 회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이라고 판단하여, 약속한 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 브랜드 사업의 수익 인식 시점은 고객과의 거래약정 및 계약기간에 따라 다양할 수 있으며,이에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다.
(3) 본인 및 대리인의 고려사항
고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 연결회사는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 연결회사가 해당 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 연결회사의 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 연결회사는 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다.
2.15 주당이익
기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.
2.16 재무제표의 승인
연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
당 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 18 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

환위험	신용위험	유동성위험

위험에 노출된 금융상품	기능통화 이외의 외화금융자산 및 금융부채	현금성자산, 매출채권 등	매입채무 및 기타부채

위험측정방법	민감도 분석	연체율 분석, 신용등급	현금흐름 추정

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	현물 매입, 매도	은행예치금 다원화,신용한도	만기분석,차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험 및 신용 위험에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 외환위험연회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	기타 예치금	보증금	대여금

기능통화 또는 표시통화

EUR	SGD	KHR	IDR	USD	EUR	USD	USD	USD	USD	USD	USD

외화금융자산, 기초통화금액

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 천]	9

외화금융자산, 기초통화금액 KHR [KHR, 천]	8,729

외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 천]	44,810

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 천]	403	2,387	4,121	660	1	42	4,190

외화금융자산, 원화환산금액	9,934	3,143	3,836	577,885	3,425,055	5,913,693	946,679	81	60,373	6,012,231

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	미수금	미수수익	기타 예치금	보증금	대여금

기능통화 또는 표시통화

EUR	SGD	KHR	IDR	USD	EUR	USD	USD	USD	USD	USD	USD

외화금융자산, 기초통화금액

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	1	46

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 천]	3

외화금융자산, 기초통화금액 KHR [KHR, 천]	17,826

외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 천]	454

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 천]	579	1,724	3,751	659	1	42	6,113

외화금융자산, 원화환산금액	688	3,647	6,596	41	851,120	70,994	2,534,438	5,512,560	968,296	448	61,850	8,985,461

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금	리스 부채

기능통화 또는 표시통화

AUD	EUR	USD	EUR	USD	JPY	EUR	CNY

외화금융부채, 기초통화금액

외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 천]

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	72	18	5

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 천]	3,868	28

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	4,501

외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	875

외화금융부채, 원화환산금액	120,970	5,550,477	30,217	40,720	41,301	7,756	179,184

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금	리스 부채

기능통화 또는 표시통화

AUD	EUR	USD	EUR	USD	JPY	EUR	CNY

외화금융부채, 기초통화금액

외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 천]	117

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	3	13

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 천]	2,832	19

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	4,110

외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	1,438

외화금융부채, 원화환산금액	107,132	4,162,794	4,472	27,900	38,492	20,519	289,408

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,098,229

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,098,229)

전기 (단위 : 천원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,434,541

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,434,541)

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용 등급 이상의 우량 금융기관과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0336

금융자산	12,683,316	(426,467)	12,256,849

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0366

금융자산	11,371,155	(415,985)	10,955,170

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

기초금융자산	(415,985)	(574,525)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(19,473)	1,002

제각을 통한 감소, 금융자산	8,991	0

기말금융자산	(426,467)	(573,523)

금융자산의 손실충당금에 대한 기술	연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 최근연도의 매출과 관련된 지불 정보와 관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 정상 회수 기간을 장기간 경과하여 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타유동채권과 기타비유동금융자산이며 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 해당 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

전기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

기초금융자산	(771,638)	(575,226)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(11,240)	701

제각을 통한 감소, 금융자산	366,893	0

기말금융자산	(415,985)	(574,525)

금융자산의 손실충당금에 대한 기술	연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 최근연도의 매출과 관련된 지불 정보와 관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 정상 회수 기간을 장기간 경과하여 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타유동채권과 기타비유동금융자산이며 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 해당 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

당기손익으로 인식한 대손상각비
당기 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

대손상각비(대손충당금환입)	19,473

기타의대손상각비	0

기타의 대손상각비 환입	(1,002)

전기 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권

대손상각비(대손충당금환입)	11,240

기타의대손상각비	1,299

기타의 대손상각비 환입	0

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
4.1.3 유동성 위험(1) 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. (2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 연결회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

유동매입채무	8,938,792	8,938,792

기타 유동 미지급금	5,246,877	5,246,877

미지급비용(*1)	1,270,761	1,270,761

총 리스부채	817,863	629,987	582,701	253,920	2,284,471

은행차입금, 미할인현금흐름	1,464,614	1,464,614

사채, 미할인현금흐름	932,310	27,466,155	28,398,465

기타 비유동 미지급금	154,662	154,662

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	18,671,217	28,096,142	582,701	408,582	47,758,642

금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채에 대한 기술	(*1) 금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채 255,247천원을 제외한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

유동매입채무	7,880,677	7,880,677

기타 유동 미지급금	5,191,824	5,191,824

미지급비용(*1)	775,097	775,097

총 리스부채	1,086,578	713,473	532,172	778,563	3,110,786

은행차입금, 미할인현금흐름	24,361,896	24,361,896

사채, 미할인현금흐름

기타 비유동 미지급금	147,567	147,567

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	39,296,072	713,473	532,172	926,130	41,467,847

금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채에 대한 기술	(*1) 금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채 256,267천원을 제외한 금액입니다.

비파생부채의 장부가액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	8,938,792

기타 유동 미지급금	5,246,877

미지급비용(*1)	1,270,761

리스부채	2,133,876

금융기관 차입금(사채 제외)	1,464,614

사채	26,929,859

기타 비유동 미지급금	154,662

비파생금융부채, 합계	46,139,442

금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채에 대한 기술	(*1) 금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채 255,247천원을 제외한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	7,880,677

기타 유동 미지급금	5,191,824

미지급비용(*1)	775,097

리스부채	2,842,776

금융기관 차입금(사채 제외)	23,951,101

사채	0

기타 비유동 미지급금	147,567

비파생금융부채, 합계	40,789,042

금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채에 대한 기술	(*1) 금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채 256,267천원을 제외한 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

부채비율
당기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	79,928,278

자본	327,912,562

부채비율	0.2437

전기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	71,673,493

자본	304,435,935

부채비율	0.2354

## 5-1. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	63,455,053	63,455,053

유동매출채권	12,256,849	12,256,849

기타 유동채권	1,825,424	1,825,424

기타비유동금융자산	7,531,543	7,531,543

비유동 당기손익인식금융자산 합계	2,486,894	2,486,894

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	44,607,145	44,607,145

유동매출채권	10,955,170	10,955,170

기타 유동채권	1,983,635	1,983,635

기타비유동금융자산	7,324,925	7,324,925

비유동 당기손익인식금융자산 합계	1,504,307	1,504,307

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	8,938,792	8,938,792

기타 유동 미지급금	5,246,877	5,246,877

미지급비용(*1)	1,270,761	1,270,761

단기차입금	1,464,614	1,464,614

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

기타 비유동 미지급금	154,662	154,662

유동 리스부채	739,439	739,439

비유동 리스부채	1,394,437	1,394,437

비유동 사채의 비유동성 부분	26,929,859	26,929,859

파생상품 금융부채	2,287,677	2,287,677

금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채에 대한 기술	(*1) 금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채 255,247천원을 제외한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	7,880,677	7,880,677

기타 유동 미지급금	5,191,824	5,191,824

미지급비용(*1)	775,097	775,097

단기차입금	1,451,101	1,451,101

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	22,500,000	22,500,000

기타 비유동 미지급금	147,567	147,567

유동 리스부채	969,151	969,151

비유동 리스부채	1,873,625	1,873,625

비유동 사채의 비유동성 부분

파생상품 금융부채	1,677,265	1,677,265

금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채에 대한 기술	(*1) 금융부채가 아닌 장단기종업원급여부채 256,267천원을 제외한 금액입니다.

금융자산의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	1,634,266

순외환이익(손실)	(533,525)

대손충당금환입(대손상각비)	(19,473)

기타대손충당금환입	1,002

매출채권처분손실(금융원가)	(4,633)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	1,651,827

순외환이익(손실)	2,189,681

대손충당금환입(대손상각비)	(11,240)

기타대손충당금환입	701

매출채권처분손실(금융원가)	(1,799)

금융부채의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

이자비용(금융원가)	(1,175,530)

순외환이익(손실)	13,338

파생상품평가손실	(611,011)

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	599

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

이자비용(금융원가)	(1,402,343)

순외환이익(손실)	(980,567)

파생상품평가손실	(1,676,666)

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	(50,653)

## 5-2. 공정가치측정 (연결)

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산 (*1)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	2,486,894	2,486,894

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 연결회사가 보유한 반복적으로 공정가치로 측정하는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 사이에 이동한 금액은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	(*1) 해당 금융자산은 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않은 비상장 기업의 지분 및 설립된 지 5년이 경과하지 않은 기업의 지분과 관련된 금융상품으로, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산 (*1)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,504,307	1,504,307

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 전기 중 연결회사가 보유한 반복적으로 공정가치로 측정하는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 사이에 이동한 금액은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	(*1) 해당 금융자산은 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않은 비상장 기업의 지분 및 설립된 지 5년이 경과하지 않은 기업의 지분과 관련된 금융상품으로, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

위험회피목적파생상품부채	기타 파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	2,287,677	2,287,677

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 연결회사가 보유한 반복적으로 공정가치로 측정하는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 사이에 이동한 금액은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

위험회피목적파생상품부채	기타 파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	599	0	599	0	0	1,676,666	1,676,666

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 전기 중 연결회사가 보유한 반복적으로 공정가치로 측정하는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 사이에 이동한 금액은 없습니다.

공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 증감내역
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

기타 파생상품부채

기초 부채	1,676,666

파생상품평가손실	611,011

기말 부채	2,287,677

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

기타 파생상품부채

기초 부채	0

파생상품평가손실	1,676,666

기말 부채	1,676,666

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

금융부채, 범주

기타 파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

기초자산 가격	무위험이자율	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	대상회사의 주당 지분가치 적용	평가기준일로부터 계약의 만기에 대응하는 국고채이자율을 연속복리 이자율로 변환하여 적용	회사가 속한 업종 내 12개 유사상장기업의 과거 180 영업일 기준의 일간 변동성을 연환산한 변동성을 평가에 적용

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	기초자산 가격

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.10

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.10

시장변수 상승 시 당기손익 증가	325,992

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(712)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	56,661

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(211,516)

시장변수 상승 시 자본 증가	325,992

시장변수 상승 시 자본 감소	(712)

시장변수 하락 시 자본 증가	56,661

시장변수 하락 시 자본 감소	(211,516)

## 6. 현금 및 현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 보통예금 등	12,455,053

정기예금	51,000,000

현금및현금성자산 합계	63,455,053

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 보통예금 등	9,607,145

정기예금	35,000,000

현금및현금성자산 합계	44,607,145

## 7. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	12,683,316	(426,467)	12,256,849

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 당기 중 은행에 매출채권 2,208,354천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

매출채권	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	11,371,155	(415,985)	10,955,170

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결회사는 전기 중 은행에 매출채권 567,434천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

## 8. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	2,388,468	(563,044)	1,825,424

기타 유동채권	단기미수금	1,967,027	(563,044)	1,403,983

단기미수수익	175,764	0	175,764

단기보증금	245,677	0	245,677

기타비유동금융자산	7,542,023	(10,480)	7,531,543

기타비유동금융자산	장기미수금	1,047,952	(10,480)	1,037,472

장기미수수익	322,366	0	322,366

장기대여금	5,543,514	0	5,543,514

장기보증금	628,191	0	628,191

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	2,547,424	(563,789)	1,983,635

기타 유동채권	단기미수금	1,894,082	(563,789)	1,330,293

단기미수수익	342,095	0	342,095

단기보증금	311,247	0	311,247

기타비유동금융자산	7,335,661	(10,736)	7,324,925

기타비유동금융자산	장기미수금	1,073,587	(10,736)	1,062,851

장기미수수익	55,693	0	55,693

장기대여금	5,556,727	0	5,556,727

장기보증금	649,654	0	649,654

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

출자금

신한젠티움스타트업펀드2호	농림수산모태펀드	프롤로그퍼즐 기업구조혁신 신기술사업투자조합	오픈더테이블(주)

당기손익인식금융자산	150,000	1,200,000	1,136,894	0	2,486,894

계약상 출자약정금액	150,000	1,500,000	2,000,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

출자금

신한젠티움스타트업펀드2호	농림수산모태펀드	프롤로그퍼즐 기업구조혁신 신기술사업투자조합	오픈더테이블(주)

당기손익인식금융자산	150,000	900,000	454,307	0	1,504,307

계약상 출자약정금액	150,000	1,500,000	2,000,000

연결회사는 플렉서블패키징글로벌(주)의 주주간계약에 따른 옵션에 대하여 파생상품부채를 인식하고 있습니다(주석28 참조).

파생상품 및 위험회피회계처리

파생상품 계약 유형

주주간계약

파생상품 유형

공동매각청구권

파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	주주간계약에 따른 투자자의 공동매각청구권(Drag-Along Right)

주주간계약에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

주주간계약

파생상품 유형

공동매각청구권

보유자, 공동매각청구권	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사

옵션금액, 공동매각청구권	(6,863,029)

공동매각청구권 옵션금액에 대한 기술	공동매각청구권 행사대상주식 전체에 대한 평가액이며, 연결회사는 행사대상주식 1,500,000주 중 500,000주를 보유하고 있습니다.

파생상품의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

현금흐름위험회피 (*1)	주주간계약

파생상품 유형

이자율스왑 계약	공동매각청구권	이자율스왑 계약	공동매각청구권

파생상품부채	2,287,677

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	599	0

관련된 당기손익, 파생상품	0	(611,011)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피에 대한 기술	(*1) 연결회사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가이익 599천원에 대해 이연법인세로 조정되는 125천원을 차감한 474천원을 기타포괄손익으로 처리하였으며, 당기 중 파생상품 계약기간이 종료되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

현금흐름위험회피 (*1)	주주간계약

파생상품 유형

이자율스왑 계약	공동매각청구권	이자율스왑 계약	공동매각청구권

파생상품부채	599	1,676,666

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(50,653)	0

관련된 당기손익, 파생상품	0	(1,676,666)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피에 대한 기술	(*1) 연결회사는 전기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 50,653천원에 대해 이연법인세로 조정되는 10,586천원을 차감한 40,067천원을 기타포괄손익으로처리하였습니다.

## 9. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금 및 기타유동자산	7,912,151

유동선급금 및 기타유동자산	유동선급금	6,663,989

유동선급비용	402,931

그 밖의 기타유동비금융자산	845,231

장기선급비용	0

기타비금융자산 합계	7,912,151

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금 및 기타유동자산	4,043,680

유동선급금 및 기타유동자산	유동선급금	2,967,452

유동선급비용	976,190

그 밖의 기타유동비금융자산	100,038

장기선급비용	30,343

기타비금융자산 합계	4,074,023

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	5,027,327	0	5,027,327

유동제품	858,529	0	858,529

유동원재료	3,208,798	0	3,208,798

유동재공품	2,002,403	0	2,002,403

부재료 등	402,967	0	402,967

유동 운송중 재고자산	21,439,385	0	21,439,385

총유동재고자산	32,939,409	0	32,939,409

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	190,377,587

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	3,313,689	0	3,313,689

유동제품	905,198	0	905,198

유동원재료	3,144,178	0	3,144,178

유동재공품	1,705,012	0	1,705,012

부재료 등	668,259	0	668,259

유동 운송중 재고자산	23,503,740	0	23,503,740

총유동재고자산	33,240,076	0	33,240,076

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	168,343,580

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부가액에 대한 공시

유형자산의 장부가액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	59,623,317	(13,919,398)	(1,083,547)	(130,907)	44,489,465

유형자산	토지	12,879,767	0	0	0	12,879,767

건물	22,231,013	(2,814,002)	0	0	19,417,011

구축물	474,965	(124,324)	0	0	350,641

기계장치	21,289,586	(9,560,962)	(1,067,010)	0	10,661,614

차량운반구	1,151,260	(739,652)	(10,990)	0	400,618

사무용비품	824,565	(490,251)	(5,547)	0	328,767

건설중인자산	148,451	0	0	(130,907)	17,544

기타유형자산	623,710	(190,207)	0	0	433,503

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	57,779,659	(11,687,862)	(1,083,547)	0	45,008,250

유형자산	토지	13,271,121	0	0	0	13,271,121

건물	20,124,957	(1,722,004)	0	0	18,402,953

구축물	486,583	(83,575)	0	0	403,008

기계장치	21,364,588	(8,598,817)	(1,067,009)	0	11,698,762

차량운반구	1,040,512	(739,126)	(10,990)	0	290,396

사무용비품	828,766	(390,849)	(5,548)	0	432,369

건설중인자산	24,852	0	0	0	24,852

기타유형자산	638,280	(153,491)	0	0	484,789

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	13,271,121	18,402,953	403,008	11,698,762	290,396	432,369	24,852	484,789	45,008,250

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	439,249	1,266,371	0	522,124	211,121	34,802	148,296	0	2,621,963

정부보조금의 수취, 유형자산	0	0	0	0	0	0	(130,907)	0	(130,907)

처분, 유형자산	0	0	0	(7,500)	(4,027)	0	0	0	(11,527)

폐기, 유형자산	0	0	0	(344,291)	(8,879)	(2,574)	(18,133)	0	(373,877)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	(5,911)	0	(5,911)

감가상각비, 유형자산	0	(1,010,321)	(42,367)	(1,436,403)	(92,246)	(134,201)	0	(39,359)	(2,754,897)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(830,603)	758,008	(10,000)	228,922	4,253	(1,629)	(653)	(11,927)	136,371

기말 유형자산	12,879,767	19,417,011	350,641	10,661,614	400,618	328,767	17,544	433,503	44,489,465

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	25,705,546	1,923,659	391,905	11,285,354	372,129	134,965	25,302	460,913	40,299,773

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	729,795	0	1,644,499	0	379,375	0	0	2,753,669

정부보조금의 수취, 유형자산

처분, 유형자산	0	0	0	(9,702)	0	0	0	0	(9,702)

폐기, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(14,595,950)	14,599,453	0	0	0	0	(3,503)	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(940,389)	(40,632)	(1,466,645)	(101,691)	(86,710)	0	(37,747)	(2,673,814)

유형자산손상차손	0	0	0	(1,067,009)	(10,990)	(5,548)	0	0	(1,083,547)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	2,161,525	2,090,435	51,735	1,312,265	30,948	10,287	3,053	61,623	5,721,871

기말 유형자산	13,271,121	18,402,953	403,008	11,698,762	290,396	432,369	24,852	484,789	45,008,250

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	2,484,560	270,337

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	2,376,197	297,618

손상차손과 손상차손환입에 대한 공시

손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

유형자산

당기손익으로 인식된 손상차손	1,083,547

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	사용가치에 사용된 할인율은 15.91%이며, 영구성장률 1%를 이용하여 추정하였습니다.

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1591

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상표권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	회원권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	20,700,000	124,224	667,913	1,266,558	595,040	23,353,735

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	9,325	0	0	9,325

폐기, 무형자산 및 영업권	0	(83,507)	(31)	0	0	(83,538)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(31,617)	(229,960)	0	0	(261,577)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	24,355	64,473	0	88,828

기말 무형자산 및 영업권	20,700,000	9,100	471,602	1,331,031	595,040	23,106,773

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.0553

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0000

전기 (단위 : 천원)

상표권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	회원권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	20,700,000	42,512	791,471	1,197,576	595,040	23,326,599

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	111,342	12,713	0	0	124,055

폐기, 무형자산 및 영업권	0	(5,208)	0	0	0	(5,208)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(24,422)	(221,450)	0	0	(245,872)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	85,179	68,982	0	154,161

기말 무형자산 및 영업권	20,700,000	124,224	667,913	1,266,558	595,040	23,353,735

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

무형자산의 장부가액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	24,464,907	(1,358,134)	23,106,773

무형자산과 영업권 합계	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	20,700,000	0	20,700,000

컴퓨터소프트웨어	642,156	(633,056)	9,100

기타무형자산	1,196,680	(725,078)	471,602

영업권	1,331,031	0	1,331,031

회원권	595,040	0	595,040

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	24,478,128	(1,124,393)	23,353,735

무형자산과 영업권 합계	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	20,700,000	0	20,700,000

컴퓨터소프트웨어	753,498	(629,274)	124,224

기타무형자산	1,163,032	(495,119)	667,913

영업권	1,266,558	0	1,266,558

회원권	595,040	0	595,040

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	1,818,973	167,058	1,986,031

사용권자산의 추가	310,266

감가상각비, 사용권자산	997,182	74,847	1,072,029

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	2,720,273	20,643	2,740,916

사용권자산의 추가	2,385,894

감가상각비, 사용권자산	958,856	20,164	979,020

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	739,439

비유동 리스부채	1,394,437

리스부채 합계	2,133,876

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	969,151

비유동 리스부채	1,873,625

리스부채 합계	2,842,776

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	817,863	1,212,688	253,920	2,284,471

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,086,578	1,245,645	778,563	3,110,786

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,278,394

리스부채에 대한 이자비용	130,051

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,277,032

리스부채에 대한 이자비용	144,749

리스계약에서 인식한 수익과 비용 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용	116,584

전기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용	241,283

## 14. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결)

(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(4) 연결회사의 회계정책과 동일한 회계정책이 반영된 관계기업 및 공동기업의 연결재무정보금액을 해당 기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

## 15. 퇴직급여 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,253,359	(7,081,208)	172,151

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	784,976	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	134,742	(264,827)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	128,976	38,379

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(105,260)	38,379

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	234,236	0

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,171,959)

타사 전입액	(442,418)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(128,852)	128,852

기말 순확정급여부채(자산)	7,730,783	(8,350,763)	(619,980)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	6,432,044	(6,855,769)	(423,725)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	926,346	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	130,679	(295,225)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	543,093	51,923

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	154,124	51,923

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	388,969	0

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	275,761	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(448,901)

타사 전입액	(587,800)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(466,764)	466,764

기말 순확정급여부채(자산)	7,253,359	(7,081,208)	172,151

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	198,408

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.02

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	8,152,355

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.98

사외적립자산 합계, 공정가치	8,350,763

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	4,477,567

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.63

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	2,603,641

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.37

사외적립자산 합계, 공정가치	7,081,208

주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0433

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0447

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0395

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0448

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율)	(0.0342)	0.0394

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율)	0.0388	(0.0353)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	603,253

확정급여제도의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무의 할인되지 않은 급여지급액	340,991	4,668,261	1,177,858	2,520,779	7,243,161	15,951,050

확정급여채무의 가중평균만기	8년1개월

종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

연차수당부채	256,671

장기종업원급여부채	55,633

종업원급여부채 합계	312,304

전기 (단위 : 천원)

공시금액

연차수당부채	241,106

장기종업원급여부채	62,199

종업원급여부채 합계	303,305

## 16. 사채 및 장ㆍ단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	1,464,614

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	1,464,614

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	0

유동성사채	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	26,929,859

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	26,929,859

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	23,951,101

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	단기차입금	1,451,101

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	22,500,000

유동성사채	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	0

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

원화일반대출

거래상대방

우리은행

차입금, 기준이자율	CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0146

차입금, 만기	2025-05-26

금융기관 차입금(사채 제외)	22,500,000

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(22,500,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

제1회 무보증 공모사채_키움증권

차입금, 이자율	0.0345

차입금, 발행일	2025-06-18

차입금, 만기	2027-06-18

사채, 명목가액	27,000,000

사채할인발행차금	(70,141)

사채	26,929,859

## 17. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	8,550

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	8,330

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(296)

기말 기타충당부채	16,584

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	0

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	8,550

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	8,550

기타충당부채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	7,921

비유동충당부채	8,663

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	1,757

비유동충당부채	6,793

## 18. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	4,749,736

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	4,749,736

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	984,064

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	785,172

이연법인세비용(수익)	1,769,236

법인세비용(수익)	6,518,972

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	4,048,012

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	4,048,012

이연법인세비용(수익)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	513,163

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	556,100

이연법인세비용(수익)	1,069,263

법인세비용(수익)	5,117,275

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	42,683,302

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	9,414,644

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(158,243)

이연법인세 미인식 일시적 차이	189,627

세율 변경으로 인한 법인세효과	(497,708)

과거기간의 당기법인세 조정

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(2,429,348)

법인세비용(수익) 합계	6,518,972

평균유효세율 합계	0.1527

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	47,420,481

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	10,492,131

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(25,908)

이연법인세 미인식 일시적 차이	(4,671,778)

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

과거기간의 당기법인세 조정	(281,234)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(395,936)

법인세비용(수익) 합계	5,117,275

평균유효세율 합계	0.1079

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(167,355)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	69,114

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(98,241)

지분법 적용 대상인 관계기업과 공동기업의 이익잉여금에 대한 법인세비용차감전지분	(218,623)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 이익잉여금에 대한 지분과 관련된 법인세	27,811

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후이익잉여금에 대한 지분	(190,812)

당기손익으로 재분류되는 지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익 지분, 세전	(8,913,187)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세 총액	688,372

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후	(8,224,815)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	599

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(125)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	474

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(595,016)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	125,488

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(469,528)

지분법 적용 대상인 관계기업과 공동기업의 이익잉여금에 대한 법인세비용차감전지분	(500,015)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 이익잉여금에 대한 지분과 관련된 법인세	25,184

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후이익잉여금에 대한 지분	(474,831)

당기손익으로 재분류되는 지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익 지분, 세전	(8,584,842)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 지분과 관련된 법인세 총액	394,842

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후	(8,190,000)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(50,653)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	10,586

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(40,067)

이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	19,387,892	1,196,030	20,583,922

이연법인세부채	(6,440,567)	(484,235)	(6,924,802)

순이연법인세자산	12,947,325	711,795	13,659,120

전기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	18,980,611	1,383,898	20,364,509

이연법인세부채	(5,209,699)	(511,626)	(5,721,325)

순이연법인세자산	13,770,912	872,272	14,643,184

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

퇴직연금운용자산	미수수익	사용권자산	지분법적용 투자지분	현금흐름회피파생상품평가손익	미지급비용	리스 부채	확정급여부채	외화환산손익	대손금	재고자산평가손실	유형자산	무형자산 및 영업권	제품보증충당부채	파생상품평가손익

기초 이연법인세부채(자산)	1,437,739	103,722	407,904	3,771,960	0	(53,560)	(433,544)	(1,478,065)	(109,685)	(923,612)	(706,217)	(392,646)	(15,914,845)	(1,787)	(350,548)	(14,643,184)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	150,638	53,743	(81,133)	1,796,413	0	(2,595)	71,852	(92,830)	(5,773)	117,067	(37,169)	64,526	(110,775)	(1,862)	(152,866)	1,769,236

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	(716,183)	0	0	0	(69,114)	0	0	0	0	0	0	125	(785,172)

기말 이연법인세부채(자산)	1,588,377	157,465	326,771	4,852,190	0	(56,155)	(361,692)	(1,640,009)	(115,458)	(806,545)	(743,386)	(328,120)	(16,025,620)	(3,649)	(503,289)	(13,659,120)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

퇴직연금운용자산	미수수익	사용권자산	지분법적용 투자지분	현금흐름회피파생상품평가손익	미지급비용	리스 부채	확정급여부채	외화환산손익	대손금	재고자산평가손실	유형자산	무형자산 및 영업권	제품보증충당부채	파생상품평가손익