아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 아우딘퓨쳐스와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업")는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 11,089백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(37.22%) 및 대표이사는 최영욱 입니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	사용 재무제표일	주요 영업활동

트루게이트	대한민국	50	2021.09.30	화장품 도소매

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	중국	100	2021.09.30	화장품 도소매

피움글로벌	대한민국	100	2021.09.30	화장품 도소매

(3) 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 :천원)

종속기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

트루게이트	606,704	5,786	4,642,520	5,842	610	(107,128)	(107,128)

피움글로벌	3,750,922	5,743	2,618,666	3,819	-	(386)	(386)

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	3,084,385	-	3,815,413	-	633,374	(1,431)	(4,122)

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.나. 전기

(단위 :천원)

종속기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

트루게이트	1,100,538	96,886	5,119,456	6,713	1,690,560	(1,126,501)	(1,126,501)

피움글로벌	1,139,182	8,464	6,111	6,969	-	(323,583)	(323,583)

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	1,995,268	-	2,722,174	-	324,068	(878,920)	(848,751)

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며,연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 재무위험관리요소 가. 시장위험

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,404,927	2,627,971

매출채권	2,280,121	6,375,267

기타금융자산(유동)	10,525,402	7,118,507

기타금융자산(비유동)	1,647,625	1,694,724

합 계	17,858,075	17,816,469

다. 유동성 위험

유동성 위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	22,259,282	24,920,502

차감: 현금및현금성자산	(3,404,927)	(2,627,971)

순부채	18,854,355	22,292,531

자본총계	20,175,314	20,444,179

총자본	39,029,669	42,736,710

자본조달비율	48.31%	52.16%

(*) 차입금 및 전환사채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 말(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,404,927	-	3,404,927

매출채권	2,280,121	-	2,280,121

기타금융자산(유동)	10,525,402	-	10,525,402

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	551,582	551,582

기타금융자산(비유동)	1,096,043	-	-	1,096,043

합 계	17,306,495	-	551,582	17,858,075

나. 전기 말(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,627,971	-	-	2,627,971

매출채권	6,375,267	-	-	6,375,267

기타금융자산(유동)	7,118,507	-	-	7,118,507

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	551,226	551,226

기타금융자산(비유동)	1,143,498	-	-	1,143,498

합 계	17,265,243	-	551,226	17,816,469

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,067,433	1,067,433

단기차입금	8,080,532	8,080,532

유동성장기차입금	4,000,000	4,000,000

기타금융부채	1,849,778	1,849,778

유동성리스부채	879,403	879,403

장기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성전환사채	3,855,464	3,855,464

파생상품금융부채	-	530,067	530,067

비유동리스부채	443,882	443,882

합 계	25,176,492	530,067	25,706,559

나. 전기말(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	685,533	-	685,533

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	-	4,000,000

기타금융부채	1,871,047	-	1,871,047

유동성리스부채	721,174	-	721,174

장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

유동성전환사채	7,331,338	-	7,331,338

파생상품금융부채	-	1,158,158	1,158,158

비유동리스부채	867,991	-	867,991

합 계	27,477,083	1,158,158	28,635,241

(3) 당 분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	127,829	-	-	-	127,829

공정가치금융자산평가이익	-	355	-	-	355

파생금융상품평가이익	-	-	-	884,600	884,600

수익합계	127,829	355	-	884,600	1,012,784

이자비용	-	-	880,756	-	880,756

파생금융상품평가손실	-	-	-	1,035,008	1,035,008

비용합계	-	-	880,756	1,035,008	1,915,764

나. 전분기(단위 :천원

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금 융부채	합 계

이자수익	76,030	-	-	-	76,030

장기금융상품평가이익	2,212	-	-	-	2,212

공정가치금융자산평가이익	-	1,162	-	-	1,162

파생금융상품평가이익	-	-	-	310,930	310,930

수익합계	78,242	1,162	-	310,930	390,334

이자비용	-	-	558,124	-	558,124

공정가치금융자산평가손실	-	1,000	-	-	1,000

비용합계	-	1,000	558,124	-	559,124

(4) 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	51,582천원	3	순자산지분가치	피투자자산 순자산	-

파생상품부채	530,067천원	3	이항분포모형	기초자산주가	1,800원

연환산변동성	45.63%

무위험이자율	1.76%

위험이자율	Yield Curve 적용

(*) 상기 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 조합출자금은 순자산가치에 연결회사의 지분 해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였으며, 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로원가법으로 측정됨에 따라 공정가치 서열체계 구분에서 제외하였습니다.

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	955,287	100,258

B~BBB+	412,892	3,135,780

C~CCC+	7,622,612	10,573,267

소 계	8,990,791	13,809,305

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	-	-

Group 2	10,114,264	9,355,003

Group 3	-	-

소 계	10,114,264	9,355,003

손상채권(집합평가)	(16,824,934)	(16,789,041)

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	2,280,121	6,375,267

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

(2) 기타금융자산의 신용건전성(단위 :천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

AAA+	3,404,927	2,627,971

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,908,700	-	6,060,800	-

7. 영업부문 정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,310,864	2,368,682

제품매출	26,550,757	24,412,599

수수료수익	56,630	146,221

기타수입	4,402,965	3,640,148

합 계	32,321,216	30,567,650

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

해당국가	당분기	전분기

대한민국	22,367,943	21,067,002

미국	5,879,232	5,274,545

중국	1,156,739	2,591,809

일본	1,653,274	363,933

폴란드	61,292	25,115

스페인	37,329	73,459

홍콩	5,573	15,092

기타	1,159,834	1,156,695

합 계	32,321,216	30,567,650

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	18,629,240	22,661,202

(대손충당금)	(16,364,934)	(16,329,041)

받을어음	475,815	503,106

(대손충당금)	(460,000)	(460,000)

매출채권총액	19,105,055	23,164,308

(대손충당금총액)	(16,824,934)	(16,789,041)

매출채권(순액)	2,280,121	6,375,267

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,789,041	20,655,540

당기설정	36,045	-

당기환입	-	(3,866,499)

기타	(152)	-

기말금액	16,824,934	16,789,041

9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*)	5,908,700	-	6,060,800	-

미수금	812,780	-	792,721	-

대손충당금	(2,091)	-	(2,091)	-

미수수익	68,579	-	22,837	-

영업보증금	137,434	-	244,240	-

보증금	-	1,096,044	-	1,143,498

대여금	6,084,640	-	2,484,640	-

대손충당금	(2,484,640)	-	(2,484,640)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	551,581	-	551,226

합 계	10,525,402	1,647,625	7,118,507	1,694,724

(*) 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(주석 33 참조)

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	7,001,443	(238,464)	6,762,979	7,853,109	(252,880)	7,600,229

상품	733,528	-	733,528	946,826	-	946,826

원재료	6,135,983	(313,717)	5,822,266	6,481,780	(349,220)	6,132,560

제품매출회수권	10,074	-	10,074	8,478	-	8,478

합 계	13,881,028	(552,181)	13,328,847	15,290,193	(602,100)	14,688,093

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,506,252	1,181,125

(대손충당금)	(1,079,347)	(1,079,347)

선급비용	93,525	94,408

부가세대급금	805,861	563,608

합 계	1,326,291	759,794

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

피투자회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

전문건설공제조합(*1)	55	-	50,228	51,582	50,228	51,226

(주)이피엔스(*2)	11,179	6.42%	500,000	500,000	500,000	500,000

합 계	550,228	551,582	550,228	551,226

(*1) 연결회사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01-22)에 따라 원가로 측정하였습니 다 .

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,492,971	17,030,352

취득	347,478	2,191,324

대체(*)	-	(25,000)

감가상각	(1,879,334)	(1,867,943)

기타	355,914	158,917

분기말	18,317,029	17,487,650

(*) 본계정 대체시 25백만원은 선수금과 상계 처리 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물	KB손해보험	2021-06-27~2022-06-26	8,399,565

기계	1,287,079

재고자산	14,885,916

비품 외	839,000

합 계	25,411,560

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

근저당권자	관련부채	금액	채권최고액	설정대상자산	장부가액

기업은행	차입금	11,500,000	12,000,000	토지	7,824,983

건물	6,156,769

기계장치	665,833

신한은행	-	2,160,000	토지	7,824,983

건물	6,156,769

(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.1) 재평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용시 장부금액	재평가기준일	재평가금액(장부금액)	원가모형적용 시 장부금액

토지(*1)	-	-	-	2020.12.31	2,425,431	1,730,779

토지(*2)	-	-	-	2020.12.31	5,399,552	4,794,967

합계	-	-	7,824,983	6,525,746

(*1) : 충주시 대소원 외(*2) : 오산시 가장동 외

2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

기초	기타증감	기말	재평가	기타증감	기말

기타포괄손익	1,013,404	285,832	1,299,236	1,299,236	(285,832)	1,013,404

(5) 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

충주토지	2,425,431	2,425,431	125,700	119,000

오산토지	5,399,552	5,399,552	567,200	535,800

합 계	7,824,983	7,824,983	692,900	654,800

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	822,149	900,395

취득	30,999	180,730

대체(*)	-	(4,803)

처분	(221)	(12,850)

감가상각	(174,270)	(167,868)

분기말	678,657	895,604

(*) 본계정 대체시 5백만원은 수수료로 대체 되었습니다.

15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	992,324	857,548

미지급비용	855,772	840,784

예수보증금	1,682	172,715

합 계	1,849,778	1,871,047

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,080,532	7,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	4,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000

합 계	17,080,532	16,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융기관	차입금 종류	연이자율	당분기말	전기말

기업은행	시설자금대출	2.30%	500,000	500,000

기업은행	운전자금대출	3.87%	500,000	500,000

기업은행	한도자금대출	3.84%	1,500,000	-

하나은행	일반자금대출	2.71%	4,630,000	5,000,000

우리은행	운전자금대출	4.43%	900,000	1,000,000

기업은행	기한부수입신용장	-	50,532	-

합 계	8,080,532	7,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	금융기관	차입금 종류	연이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금	기업은행	토지분양협약대출	2.00%	2,000,000	2,000,000

기업은행	토지분양협약대출	1.40%	2,000,000	2,000,000

장기차입금	기업은행	운전자금대출	2.50%	5,000,000	5,000,000

합 계	9,000,000	9,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

장기차입금	5,000,000	5,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	금 액

2023년	5,000,000

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,456,987	844,255

예수금	230,348	237,121

부가세예수금	808,295	177,922

합 계	2,495,630	1,259,298

18. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	-	1,734

복구충당부채	75,000	75,000

포인트충당부채	13,494	14,423

환불부채	12,972	9,414

합 계	101,466	100,571

19. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	1,009,614	1,205,552

차량운반구	300,183	393,340

합 계	1,309,797	1,598,892

부채

리스부채	유동리스부채	879,403	721,174

비유동리스부채	443,882	867,991

합 계	1,323,285	1,589,165

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	894,064	767,460

1년 초과 5년 이내	467,747	892,375

소 계	1,361,811	1,659,835

차감: 현재가치 조정금액	(38,526)	(70,670)

리스부채의 현재가치	1,323,285	1,589,165

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	39,122	61,039

사용권자산 감가상각비	616,477	690,590

단기자산 리스 관련 비용	131,487	210,699

소액자산 리스 관련 비용	142,496	130,369

합 계	929,582	1,092,697

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	332,496	676,351

단기리스자산 리스 관련 비용	131,487	210,699

소액자산 리스 관련 비용	142,496	130,369

총현금유출액	606,479	1,017,419

20. 전환사채와 파생상품부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

종 류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	2020-06-04	2025-06-04	0.0%	1.0%	4,090,005	8,500,000

가산 : 상환할증금	82,209	170,850

차감 : 전환권조정	(316,750)	(1,339,512)

차감 계	3,855,464	7,331,338

2021년 6월 중 제1회차 전환사채 4,410백만원이 전환됨에 따라 보통주 2,178,848주가 발행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행대상자	신한금융투자 주식회사, 미래에셋대우 주식회사, 한양증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사, 주식회사 아이비케이캐피탈

액면총액	당분기말 현재 4,090백만원(발행시: 8,500백만원)

발행일	2020년 06월 04일

만기일	2025년 06월 04일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 1.0%

이자지급기일	표면이자 0.0%이며, 별도의 이자지급기일 없음

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 수(*)	당분기말 현재 2,020,753주

전환기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 04일까지

전환가격	당분기말 현재 2,024원(최초전환가액: 5,130원)

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중"1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

채권자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 04일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 1.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

회사의 조기상환약정	회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 전환시 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식 4,199,604주 이고, 이중 2,178,848주가 발행되었습니다.

(3) 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,158,158	-

전환사채의 발행	-	1,578,263

전환사채의 전환	(778,499)	-

파생상품평가손실(이익)	150,408	(310,930)

분기말	530,067	1,267,333

21. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,862,454	3,781,332

사외적립자산의 공정가치	(809,837)	(907,204)

순확정급여부채 금액	3,052,617	2,874,128

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	3,781,332	3,353,591

급여원가	557,297	798,481

확정급여채무이자비용	30,033	35,333

소 계	4,368,662	4,187,405

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(49,605)	(15,623)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(59,236)	(34,990)

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	-

소 계	(108,841)	(50,613)

제도에서 지급한 금액	(397,367)	(355,460)

기말확정급여채무	3,862,454	3,781,332

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	907,204	951,969

사외적립자산기대수익	13,148	28,035

기여금납부액	300,000	300,000

퇴직금지급액	(397,367)	(353,835)

확정급여제도재측정요소	(13,148)	(18,965)

합 계	809,837	907,204

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	809,837	907,204

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	557,297	581,412

이자원가	30,033	26,366

사외적립자산 이자수익	(13,148)	(13,424)

합 계	574,182	594,355

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행가능주식수	50,000,000	50,000,000

발행한주식수	22,178,848	10,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	11,089,424,000	5,000,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,632,048	28,988,411

자기주식	(2,367,057)	(2,363,560)

합 계	25,264,991	26,624,851

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,천원)

당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

135,160	2,367,057	133,599	2,363,560

23. 이익잉여금 (결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	165,513	165,513

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(15,618,485)	(10,474,485)

합 계	(15,452,972)	(10,308,972)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(10,308,972)	2,520,199

당기순이익(손실)	(5,293,257)	(14,809,860)

순확정급여부채의 재측정요소	95,693	31,648

비지배지분의 배분	53,564	1,949,041

기말금액	(15,452,972)	(10,308,972)

24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	430,809	1,310,864	362,380	2,368,682

제품매출	9,021,165	26,550,758	8,240,156	24,412,599

수수료수익	52,800	56,630	33,000	146,221

기타수입	715,776	4,402,964	1,514,345	3,640,148

매출액 합계	10,220,550	32,321,216	10,149,881	30,567,650

상품매출원가	273,794	947,001	(161,412)	1,576,297

제품매출원가	5,095,485	15,441,496	5,822,426	14,421,533

기타수입원가	759,677	3,687,955	1,096,240	2,993,985

매출원가 합계	6,128,956	20,076,452	6,757,254	18,991,815

(2) 건설계약① 당분기와 전분기의 건 설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	540,768	303,816

당기 계약증(감)	5,905,348	4,108,683

당기 수익액	(4,402,965)	(3,640,148)

기말 계약잔액	2,043,151	772,351

② 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적공사수익	115,328	505,349

누적공사원가	84,881	354,880

누적공사이익	30,447	150,469

대금청구액	844,642	640,180

미청구공사	-	32,726

초과청구공사	729,313	167,557

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,350,642	4,045,358	1,519,107	4,813,795

상여	17,784	78,323	34,632	136,520

잡급	-	-	-	2,790

퇴직급여	125,451	422,631	123,250	406,590

복리후생비	317,436	774,059	264,897	729,967

여비교통비	7,186	28,882	9,304	45,487

접대비	14,428	73,926	32,983	91,473

통신비	5,198	20,706	6,201	18,647

수도광열비	1,056	3,205	980	2,842

전력비	4,359	12,128	5,142	14,273

세금과공과	58,694	163,922	64,806	191,293

감가상각비	198,828	593,348	248,981	788,757

지급임차료	98,567	308,606	123,363	395,562

수선비	1,850	2,134	145	1,237

보험료	2,733	9,355	2,803	15,175

차량유지비	10,221	28,299	7,393	32,214

운반비	240,090	699,921	287,323	661,422

교육훈련비	454	2,389	303	5,628

도서인쇄비	400	1,398	637	2,319

회의비	-	-	(15)	-

사무용품비	6,635	14,485	4,828	13,983

소모품비	26,060	130,259	86,272	238,525

지급수수료	1,641,691	5,615,354	1,697,473	6,494,431

광고선전비	873,889	2,968,467	1,517,521	3,547,117

판매촉진비	114,803	191,404	31,290	318,575

대손상각비	(49,201)	36,045	(254,081)	(254,081)

수출제비용	244,689	532,101	115,291	298,507

무형자산상각비	60,013	174,270	56,570	167,868

합 계	5,373,956	16,930,975	5,987,399	19,180,914

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적