아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2026.03)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 정관의 최근 개정은 제26기 정기주주총회 안건 이었으며, 2026년 03월 31일 제26기 정기주주총회에서 승인 되었습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2026년 03월 31일	제26기 정기주주총회	제 6 조(1주의 금액) 제 10 조(신주인수권) 제 15 조(주식의 소각의무 및 보유 또는 처분)제 17 조(전환사채의 발행) 제 18 조(신주인수권부사채의 발행) 제 33 조(이사의 수) 제 37 조(이사의 의무) 부칙	- 주가 안정화와 기업 이미지 및 주주가치 제고 - 특정 제3자에 한정되어 있는 부분을 보다 포괄적이고 원활하게 자금조달을 하기 위해
- 상법 개정에 따른 자기주식 보유 및 처분에 대한 내용 반영 (상법 제341의 4 의거)- 특정 제3자에 한정되어 있는 부분을 보다 포괄적이고 원활하게 자금조달을 하기 위해- 특정 제3자에 한정되어 있는 부분을 보다 포괄적이고 원활하게 자금조달을 하기 위해- 상법 개정에 따른 명칭 변경 및 원수 반영 (상법 제542의 8 제1항 의거)- 상법 개정에 따른 이사의 충실의무 확대 반영 (상법 제382의 3의거)

2023년 09월 25일	제24기 임시주주총회	제 39조(이사회의 구성과 소집)제 30조(주주총회의 결의방법)	- 신속한 의사결정을 위하여 이사회 소집 통지기간 변경- 전자적 방법 결의 추가

2023년 03월 31일	제23기 정기주주총회	제 2 조(목적)제 5 조(회사가 발행예정 주식의 총수)제 10 조(신주인수권)제 17 조(전환사채의 발행) 제 18 조(신주인수권부사채의 발행) -	- 이차 전지 및 부동산 사업의 목적 추가- 발행한도 변경- 발행한도 변경- 발행한도 변경- 발행한도 변경

2022년 11월 30일	제23기 임시주주총회	제 2 조(목적)	- 바이오산업, 엔터테인먼트 사업의 목적 추가

2022년 08월 25일	제23기 임시주주총회	제 2 조(목적)	- 종합여행업, 광고사업 사업의 목적 추가

2021년 03월 31일	제21기 정기주주총회	제 2 조(목적)제 14조(신주의 동등배당)제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제 21 조(소집시기)제 46 조(감사의 선임)	- 마스크, 손세정제 사업의 목적 추가- 동등배당 원칙을 명시함- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	화장품 연구 개발 및 판매업	영위

2	화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업	영위

3	화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업	영위

4	산업디자인	영위

5	위 각호에 관련된 수출입업	영위

6	위 각호에 관련된 도소매업	영위

7	전자상거래업	영위

8	건강기능식품판매업	미영위

9	위 각호에 관련된 제조업	영위

10	실내외건축 및 인테리어 공사업	영위

11	전시디자인 및 환경디자인업	영위

12	디자인설계용역업	영위

13	기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크)	영위

14	기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)	영위

15	종합여행업	미영위

16	광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업	미영위

17	바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체	미영위

18	엔터테인먼트 사업등 일체	미영위

19	이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체	영위

20	부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체	미영위

21	위 각호와 관련된 부대사업 일체	영위

1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2023년 03월 31일	19. 20. 19. 이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체20. 부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체 추가 2022년 11월 30일 17. 18. 17. 바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체18. 엔터테인먼트 사업등 일체 추가 2022년 08월 25일 15. 16. 15. 종합여행업16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업 추가 2021년 03월 31일 13. 14. 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제) 2. 변경 사유 (1) 마스크 및 손세정제 변경취지 및 목적 필요성 세계적인 펜데믹 현상인 코로나19로 인하여 위생마스크 및 손세정제 시장이 활성화 될것으로 판단하여 사업목적을 추가 하였습니다. 사업목적 변경제안 주체 2021년 03월 31일 정기주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 위생마스크 및 손세정제는 당사의 신성장 사업으로 판단하였지만, 단기적으로는 주된사업에 미치는 영향은 제한적 입니다. (2) 종합여행업 변경취지 및 목적 필요성 세계적 펜데믹 현상인 코로나19의 완화에 따른 관광객 급증과 이로 인한 면세품 판매 목적으로 사업목적에 종합여행업을 추가 하였습니다. 사업목적 변경제안 주체 2022년 08월 25일 임시주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 종합여행업은 당사의 신성장 사업으로 판단하였지만, 단기적으로는 주된사업에 미치는 영향은 제한적 입니다. (3) 광고기획등 변경취지 및 목적 필요성 해외 광고회사와의 콜라보를 통한 화장품 해외시장 확대를 위해 광고기획등을 사업목적에 추가 하였습니다. 사업목적 변경제안 주체 2022년 08월 25일 임시주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 광고기획등은 당사의 신성장 사업으로 판단하였지만, 단기적으로는 주된사업에 미치는 영향은 제한적 입니다. (4) 바이오산업등 변경취지 및 목적 필요성 화장품과 바이오산업간의 글로벌 콜라보로 사업다각화를 모색하기 위해 신규사업을 추가하였습니다. 사업목적 변경제안 주체 2022년 11월 30일 임시주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 바이오산업등은 당사의 신성장 사업으로 판단하였지만, 단기적으로는 주된사업에 미치는 영향은 제한적 입니다. (5) 엔터테인먼트등 변경취지 및 목적 필요성 K-POP등 한류를 화장품 광고에 콜라보 하기 위하여 엔터테인먼트를 신규사업에 추가 하였습니다 사업목적 변경제안 주체 2022년 11월 30일 임시주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 엔터테인먼트등은 당사의 신성장 사업으로 판단하였지만, 단기적으로는 주된사업에 미치는 영향은 제한적 입니다. (6) 이차전지등 변경취지 및 목적 필요성 사업다각화를 통해 보다 안정적이고 효율적인 경영을 하기 위해 사업목적을 추가하였습니다.. 사업목적 변경제안 주체 2023년 03월 31일 정기주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 당사의 주된 사업은 화장품 사업으로 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. (7) 부동산시행등 변경취지 및 목적 필요성 현재 인테리어 사업부를 운영중으로 사업다각화를 위해 부동산시행등을 사업목적에 추가하였습니다.. 사업목적 변경제안 주체 2023년 03월 31일 정기주주총회 특별결의 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 당사의 주된 사업은 화장품 사업으로 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 2021년 03월 31일 2 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제) 2021년 03월 31일 3 종합여행업 2022년 08월 25일 4 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업 2022년 08월 25일 5 바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체 2022년 11월 30일 6 엔터테인먼트 사업등 일체 2022년 11월 30일 7 이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체 2023년 03월 31일 8 부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체 2023년 03월 31일 [마스크 및 손세정제] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 최근 세계적 팬데믹 현상인 코로나19의 감염증 확산 및 장기화와 미세먼지·황사 예방 등을 위한 마스크의 수요증가는 지속될 것이라는 전망되며, 이에 미래성장동력으로 2021년 방역마스크 및 손세정제 제조, 판매사업에 진출하게 되었습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2020년 이후 코로나19로 인해 전 세계적으로 방역마스크 및 손세정제 수요가 급증했으며, 산업의 규모가 크게 발전하였습니다. 수요에 대한 대응으로 새로운 생산업체들이 등장하고, 기존 업체들도 생산량을 증가시키며 대부분 국가에서 마스크 및 손세정제 생산량이 크게 늘어나며 해외시장에서도 생산 및 유통이 활발하게 이루어지도 있습니다. 개인위생에 대한 중요성이 더욱 높아지면서 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당시 신규사업과 관련하여 투자 및 예상 자금소요액은 약 10억원이며, 기업은행 시설/운영자금 차입하여 자금 조달 하였습니다. 해당 자금의 대부분은 마스크 설비 기계 구입에 사용되었으며, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 의약외품 제조를 위해 별도 전문 생산 현장을 구비하였으며, 의약외품 제조관리자를 고용하였습니다. 또한, 전문가와 자문계약을 체결하여 제조시설 허가 점검 및 제조 품목에 대한 검토를 수행 완료하였습니다. 손세정제는 식약처 허가 및 임상테스트를 시행하여 5가지 시험항목에 대한 향균력 평가 완료하였으며, 마스크는 식약처 허가 및 32가지 항목 추가 안정성 테스트를 완료하였습니다. 보건용, 덴탈, 비말 차단용을 생산할수 있는 설비를 구축하여 자체생산 중이며 두 품목 모두 2021년도부터 판매가 이루어지고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 마스크와 손세정제는 직접적으로 피부에 닿는 제품으로 화장품 사업과 연관이 있습니다. 마스크 착용으로 립스틱 등 색조 메이크업에 대한 수요가 감소하였으며 착용하는 동안 피부와 마스크가 접촉하여 발생하는 피부트러블로 인해 기초케어에 대한 수요가 증가하였습니다. 또한, 다양한 색상 및 디자인의 마스크제품이 등장하여 패션아이템으로 활용할 수 있어 마스크 착용에 따른 메이크업 습관이 변화하고 있습니다. 손세정제의 경우 알코올등 화학성분을 사용하기에 피부 건조를 유발할 수 있습니다. 따라서 보습에 대한 중요성이 부각되고 있으며, 피부 보호와 건조를 예방할 수있는 기초제품에 수요가 증가하고 있습니다. 6. 주요 위험 2023년도 코로나19 위협이 감소하고 공공장소 마스크 착용 의무화가 해제되면서 일반 소비자용 마스크, 손세정제 시장의 규모 감소할 것으로 예측됩니다. 또한 일회용 마스크 사용이 대규모로 증가하면서 환경오염에 대한 관심도 커지고 있습니다. 이로 인해 관련 산업에 대한 규제가 강화될 것으로 보이며 규제기관과 정부의 지침을 준수하면서 산업 규모 축소로 인한 위험에 대비할 수 있는 방안을 강구할 계획입니다. 7. 향후 추진계획 마스크 및 손세정제 관련 사업은 당사 계획에 따라 향후 진행할 예정입니다. 8. 미추진 사유 해당 사항 없습니다. [종합여행업] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 여행업은 개인에게는 자유로운 생활을 영위하고 삶을 질을 향상시킬 수 있는 좋은 수단이며, 국가로서는 관광사업 개발을 통해 내수시장을 활성화하거나 외화를 벌어들여 국부를 증대시키고 국가 이미지를 발전시킬 수 있는 업종입니다. 2020년에 발생한 코로나19의 영향으로 국제 관광 산업 전체가 침체기를 맞이하였었으나, 2022년 하반기를 접어들며 확진자 수 감소세가 뚜렷해지기 시작하였고 전세계적으로 입국 제한 및 방역 조치가 완화 됨에 따라 여행에 대한 수요가 빠른 속도로 증가하였습니다. 이에따라 여행에 대한 수요가 급증할 것으로 예측하여 해당사업에 진출 하였으며, 이와 연계하여 화장품 면세품의 판매를 확대하고자 하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 여행업은 계절에 따라 수요가 크게 변동하는 시즌성과 계절성 특성을 가지고 있습니다. 여행업의 경우 여름 휴가, 연말 연시, 명절 등 특정 시기에는 여행 수요가 급증하고, 다른 시기에는 줄어드는 경향이 있어 기업들은 계절적인 수요 변화에 대응하는 전략을 수립하는 것이 중요합니다. 최근에는 엔데믹 선포 및 국제여행에 대한 제약이 사라짐에 따라 여행에 대한 억눌린수요가 급증하고 있으며, 2024년에는 코로나 이전 수준으로 완전회복 가능할 것으로 전망하고 있습니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서 작성일 현재 해당 사업을 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 종합여행업 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다. 5. 기존 사업과의 연관성 기존 사업과의 연관성은 없습니다. 6. 주요 위험 최근 러시아의 우크라이나 침공에 따른 정치적 불안, 세계적인 인플레이션과 경기 둔화등으로 인하여 여행사업을 진행하는데에 걸림돌이 될 수 있습니다. 이에대해 다각도로 비용절감 대책을 시행하여 주요 위험에 대한 대비를 해야할 것으로 보입니다.7. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 종합여행업을 진출하기위해 종합여행사 인수 추진과 동시에 2022.09.13 강남구청에서 관광사업등록증 허가를 득했지만, 대외여건상 종합여행사 인수를 보류함으로써, 현재 미추진 상황 입니다.2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기 보고서작성일 현재 관광사업등록증 허가를 받았지만, 작성 기준일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다. [광고기획등] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 광고기획업은 기업이나 브랜드의 제품, 서비스, 메시지 등을 대중에게 홍보하고 마케팅하는 과정에서 다양한 전략과 방법을 기획하고 실행하는 분야입니다. 당사는 화장품 광고(모델등)와 연계를 통해 당사의 화장품 시장 확대로 이어지는 시너지효과를 내고자 광고기획등을 사업목적에 추가 하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 광고기획업은 기업이나 브랜드의 홍보와 마케팅을 위해 창의적인 아이디어를 통해 눈에 띄는 광고를 만들어 소비자들의 관심을 끌고 메시지를 전달하는 분야입니다. 최근 전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 디지털 기술의 발전 및 사용자확대로 인해 광고 및 마케팅은 소셜 미디어, 검색 엔진 마케팅 등 다양한 채널을 활용한 온라인광고 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 세계 지역별 광고 시장에 대한 eMarketer의 자료에 따르면 2023년 동남아시아 디지털 마케팅 시장 규모는 20%이상의 매출성장을 이룰것으로 예측하고 있어 이에따라 온라인광고 시장의 성장률도 함께 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서 작성일 현재 해당 사업을 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 광고기획 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다.5. 기존 사업과의 연관성 기존 사업과의 연관성은 없습니다.6. 주요 위험 보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다.7. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 해외 광고회사와의 콜라보를 통한 자사브랜드 해외시장 확대를 추진중이었지만, 사업목적 추가 이후 우크라이나전쟁 및 금리인상등 대내외적인 원인으로 미추진중 입니다.2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기 보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다. [바이오산업등] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 화장품과 바이오산업간의 콜라보로 사업다각화를 모색하고 신규사업을 추가하기 위해 진출하게 되었습니다.2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 바이오산업은 의약품, 의료기기, 바이오소재, 생명과학 연구 등 다양한 분야로 구성되어 있습니다. 세계적으로 바이오산업은 꾸준히 성장하고 있는 추세이며, 특히 의약품 및 생명과학 연구 분야에서 높은 성장률을 보이고 있습니다. 생명체의 구조와 기능을 연구하는 분야이기에 피부 관리 제품의 개발에 활용될 수 있으며, 친환경적인 제품에 대한 수요를 충족시킬 수 있습니다. 소비자들의 건강과 미용에 대한 관심이 증가하면서, 기술 혁신과 맞춤형 제품 개발로 화장품 바이오산업은 미래에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서 작성일 현재 해당 사업을 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 바이오 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다. 5. 기존 사업과의 연관성 화장품과 바이오산업의 콜라보는 고객들의 다양한 피부관련 요구와 관심사에 부합하는 혁신적인 제품을 개발할 수 있습니다. 생명과학 기술을 화장품 분야에 적용하여 특정 피부 문제에 대한 솔루션을 제공하는 제품을 만들거나, 나노기술을 활용하여 효과적인 성분 전달 시스템을 개발할 수 있습니다. 더욱 효과적으로 원료 및 성분을 개발할 수 있어 피부 타입과 상태에 따른 맞춤형 화장품을 개발하는데 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다. 6. 주요 위험 보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다. 7. 미추진 사유1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 바이오 사업과 화장품사업 콜라보를 위해 신규사업에 추가 하였지만, 우크라이나 전쟁 및 금리인상등 대내외적인 원인으로 미추진 중입니다.2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기 보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 2022년 12월 20일 바이오 관련 회사인 메콕스큐어메드 지분 14.68% 인수하였으나, 보고서 작성일 현재 전액 평가손실로 인식하였습니다. 현재 사업 미진행중으로 미추진으로 계획 변경되었으며, 향후 당사 계획에 따라 진행할 예정입니다. [엔터테인먼트등]1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 아티스트를 발굴 및 음악 컨텐츠의 기획, 제작이 가능한 인프라를 확충하여 화장품 사업과 콜라보하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2022년 글로벌 음반 산업 매출액은 1999년도 매출액 241억 달러(한화 약 30조 7천여억 원) 이후 사상 최고액을 기록하였는데, 이는 스트리밍 서비스 그 중에서도 특히 유료 구독 스트리밍 서비스 부문의 눈부신 성장세가 그 원동력으로 평가되고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서 작성일 현재 엔터테인먼트 관련 사업은 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 엔터테인먼트 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다. 5. 기존 사업과의 연관성 엔터테인먼트 관련 사업은 당사 사업과 일부 연관성이 있습니다. 6. 주요 위험 보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다. 7. 미추진 사유1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 K-POP등 한류 엔터테인먼트 사업과 화장품사업 콜라보를 위해 신규사업에 추가 하였지만, 우크라이나 전쟁 및 금리인상등 대내외적인 원인으로 미추진 중입니다.2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기 보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다. [부동산 시행등]1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 부동산 개발사업의 전/후방 스펙트럼 확대와 미래 유망사업에 대한 전략적 투자를 목적으로 진출하게 되었습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 건설산업은 수주경쟁이 심화됨에 따라 건설산업의 추세는 시공중심의 도급사업에서 투자개발형 사업으로 급속히 전환되고 있습니다. 국내 부동산 시장의 경우, 15년 이상의 노후 건축물의 증가, 부동산 금융(펀드/리츠 등)과 연계한 개발사업 확대 등으로 기존 시공 위주 건설산업에서 부동산 개발사업 및 투자운용 사업으로의 확대가 전망됩니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 보고서 작성일 현재 부동산 관련 사업은 진행하고 있지 않아, 예상투자회수기간을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 부동산등 관련 사업은 당사 계획에 따라 진행할 예정이며, 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다. 5. 기존 사업과의 연관성 기존 사업과의 연관성은 없습니다. 6. 주요 위험 보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다. 7. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 금리 급상승과 경기침체 우려등으로 부동산관련 전망이 부정적으로 전망됨에 따라 부동산시행등 사업목적 추가 이후 미추진 중입니다.2) 향후 1년이내 추진계획 존재여부 및 향후 추진예정시기 보고서 작성일 현재 추진 예정시기는 예측이 어렵습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 사업에 대한 추진계획 등이 변경된 바 없습니다. [이차전지등]1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 2차 전지에 쓰이는 충전/방전 테스트 장비등 충방전기분야 및 2차전지 및 Capacitor의 개방회로 전압 및 내부저항등을 측정하는 설비등 사업분야를 통해 수익구조를다변화하기 위함입니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 이차전지는 전기자동차 시장의 성장과 더불어 중대형 에너지 저장용 이차전지 시장의 성장으로 향후 그 규모가 크게 확대되어 2025년에는 이차전지가 메모리반도체보다 더 큰 시장으로 성장될것으로 전망되고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 2023년 7월 28일 제3자배정 유상증자로 73억을 투자받아 신규사업 추진해 왔습니다. 보고서 작성일 현재 추가적인 투자는 계획하고 있지 않으며, 기확보된 재원을 바탕으로 기존 계약을 우선적으로 이행할 예정입니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 2024년 07월 03일 '주식회사 갑진'과 이차전지 부대장비 공급 계약을 체결하였으며,계약종료일까지 이행완료할 예정입니다. 향후 필요한 부분은 공시할 예정입니다. 5. 기존 사업과의 연관성 기존 사업과의 연관성은 없습니다.6. 주요 위험 보고서 작성일 현재 예상되는 주요위험 사항은 없습니다. 7. 향후 추진계획 2023년 8월 31일 2차전지 관련 회사인 민맥스 지분 35% 인수 완료하였습니다. 보고서 작성일 현재 추가적인 신규 사업 확장보다는 기체결된 공급 계약의 성실한 이행과 투자 자산의 효율적 관리에 집중하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 대응할 예정입니다. 8. 미추진 사유 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 화장품 ODM 및 자사 브랜드(NEOGEN DERMALOGY, NEOGEN Code9, NEOGEN Agecure, Sur.Medic+, re:p, 라르(RAAR) 등)를 보유하고 있는 화장품 제조업체로서 국내외 화장품 시장을 주요 목표시장으로 두고 사업을 영위하고 있습니다.당사는 기존에 영위하던 화장품 OEM/ODM 사업을 통해 축적한 기술력과 노하우를 바탕으로 2009년 네오젠을 런칭하였습니다. 당사는 "끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 창조한다." 라는 기업 모토를 바탕으로 끊임없는 연구를 지속하고 최고의 제품을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 독창적인 컨셉과 유효성분들을 함유한 처방을 적용하여, 보다 피부친화적이며, 자연친화적인 제품을 개발하여 피부유익을 극대화 하고 있을 뿐 아니라 국내 최고의 용기와 디자인 기술을 적용하여 고객의 오감을 만족한 제품개발에 힘쓰며 화장품 스킨케어 품목과 시트마스크, 하이드로 겔 마스크, 워시오프 팩 개발 분야에서 트렌드를 이끌어 가고 있습니다. 소개> 브랜드명 소개 NEOGEN DERMALOGY(네오젠 더마로지) 개인별 피부 상태에 맞춘 고기능성 바이오 더마슈티컬 전문 데일리 스킨케어 브랜드 NEOGENCode9(네오젠 코드나인) 신개념 자연 기술을 바탕으로 다양한 피부 고민 해결을 위한 기능성을 갖춘 스페셜 케어 멀티 트랜디 코스메틱 NEOGEN AgeCure(네오젠 에이지큐어) 바르는 보톡스, 아지렐린 성분이 모든 여성들의 고민인 주름과 탄력을 즉각적으로 개선해 피부 노화의 흔적을 지워주는 안티 링클 케어 전문 코스매틱 re:p (리피) "Korea Medicinal Herb"를 추구하며 그대로의 자연을 담아 심플하고 스마트한 스킨케어를 실현하는 내추럴 코스매틱 Sur.medic+(써메딕) 다양한 피부 고민을 즉각적으로 해결, 피부과에서 받을 수 있는 코스메슈티컬 트리트먼트의 놀라운 효과를 보여주는 피부 응급 처치 전문 브랜드 Lemonis 다양한 매력을 지닌 여성들의 특징을 컬러풀한 일러스트로 재미있게 표현한 캐릭터 코스메틱 브랜드 NEODAY(네오데이) 반복적인 일상을 즐거움으로 일깨우는 감각적인 브랜드 네오데이 Ayuru 사랑을 부르는 매혹적인 뷰티 브랜드 WYT With Your Truth를 모토로 자신감을 가지고 자기 본연의 아름다움을 실현하는 내추럴 뷰티 브랜드 라르(RAAR) 감성 프로페셔널 코스메틱 브랜드로 자신만의 가치를 추구하는 19∼29세의 라이프 스타일을 반영한 메이크업 브랜드 당사는 2000년 설립되어 화장품 분야의 제품 기획, 처방개발, 용기 개발, 디자인 개발, 심지어 화장품 개발을 위한 생산까지 제공하는 “TOTAL ONE-STOP Solution Provider” 입니다. 당사는 “끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 만들어간다.”라는 회사의 사명을 바탕으로 사업을 영위하는 Brand / ODM 전문회사입니다. 최영욱 대표이사는 물론 당사의 주요 임원들은 국내 화장품 업계의 선두 회사인 아모레퍼시픽, LG생활건강의 오랜 경력을 보유한 인력들로 구성되어 업계 최고 수준의 리더쉽을 자랑하고 있습니다. 당사의 자체 브랜드 “네오젠”은 트렌드를 주도하면서 K-Beauty 브랜드로써 많은 고객들로부터 관심을 받고 있습니다. 특히, ‘네오젠 더마로지 바이오필 거즈필링’ 제품은 기존에 없던 “거즈필링” 카테고리를 새롭게 창출하여 재미있는 미용법을 창출해 가고 있습니다. 이와 같은 남들과 다른 차별화된 국내 최고의 상품개발역량을 바탕으로 자체 브랜드 사업 및 ODM 사업을 성장 시키고 있습니다. 또한, 60여개 이상의 국내/외 파트너사의 제품 개발을 성공적으로 진행한 바 있습니다. 2000년에 설립된 아우딘퓨쳐스는 소비자들에게는 ‘이하늬 거즈필링’ 등 베스트셀러를 필두로 한 네오젠 화장품의 제조기업으로 알려져 있으나, 업계에서는 화장품 이외에도 주류, 의약품 등 다양한 카테고리에서 92개 브랜드, 제품으로 출시한 566개 제품을 디자인한 중견 디자인 기업으로도 정평이 나 있습니다. 당사는 업계에서도 눈에 띄는 디자인 수상 이력을 갖고 있습니다. 세계 3대 디자인 어워드로 손꼽히는 독일 ‘레드닷 어워드(Red Dot Award)’의 커뮤니케이션 디자인 부문에서 3개 제품이 위너 상을 수상하였으며, 코웨이 코스메틱의 한방 브랜드 올빛의 ‘송라’라인과 핸드메이드 과일잼 용기의 모티브로 감성적이고 사랑스러운 이미지를 표현한 웰코스의 ‘후르디아’가 같은 부문 수상을 하였습니다. 특히 '송라' 라인은 디자인계의 '오스카상'이라 불리는 IF 디자인 어워드에서도 패키징 부문에서 위너 상을 수상하였습니다. 또한 올해 3월에는 '굿베이스 기초영양시리즈'로 IF 디자인 어워드에서 본상을 수상 하였습니다. 최근 6년 간 아우딘퓨쳐스의 디자인랩은 국내외 디자인 어워드에서 10개의 상을 수상하였으며, 그 중 세계 3대 디자인 어워드에서만 7회 수상 실적을 올리는 등 디자인 역량을 인정 받고 있습니다. 당사는 2014년 3월 생산 공장을 충주에 구축하여 당해 12월 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practice)인증을 획득하여, 혁신적이고 경쟁력 있는 제품을 능동적으로 생산, 공급할 수 있습니다. 우수한 품질관리와 정확한 납기관리, 합리적인 가격으로 시장 경쟁력의 인프라를 갖추어 화장품의 개발, 공급의 혁신 기업으로의 도약의 기틀을 마련하였습니다. 국내 경쟁사 가운데 제조시설 없이 OEM에 의존하는 다수 회사도 존재하고 있지만, 국내 최고의 상품개발 역량을 유지, 발전시켜 가기 위해서는 자체 생산시설 인프라 확보 여부는 매우 중요하고도 전략적인 자신임에 틀림 없습니다.당사는 자체 브랜드 “네오젠”뿐 아니라 ODM 사업을 통하여 자사에서 직접 생산하여 판매하고 있습니다. 과거 OEM/ODM 생산을 통하여 축적한 기술력과 비용 절감 노하우로 기존의 OEM/ODM 업체가 가지고 있는 장점은 취하면서, 제품 개발에서부터 판매까지 체계적으로 관리할 수 있는 화장품 제조업체 사업구조를 영위하고 있습니다. 당사는 우선적으로 국내 최고의 홈쇼핑 유통채널을 확보하고 있습니다. 매년 홈쇼핑 제품을 10개 내외 이상 런칭하여 당사의 혁신적인 제품을 시장에 선보였습니다. 2012년 청담실팩으로 시작하여 2013년, 2014년 ‘캐네디언 모공팩’ 빅히트로 홈쇼핑 시장에서 안정된 강한 브랜드로 입지를 다졌으며, 2015년부터 네오젠 브랜드는 유통의 다각화를 추진하여 국내 온/오프라인, 해외 유통 전략을 마련하고 국내 홈쇼핑의 멀티 채널 전략을 구사하여 다양한 국내 홈쇼핑 채널(CJ, GS, NS, 현대, 홈앤쇼핑)을 통해 각 홈쇼핑 채널 타겟에 맞는 제품을 다양하게 공급하고 있습니다. 특히, 2017년에는 미국, 러시아 홈쇼핑 채널까지 런칭이 확정되거나 방송이 되어서 글로벌 TV 쇼핑 채널 인프라를 구축하였습니다. 더불어, 드럭스토어 중심으로 국내 리테일 유통 채널을 확대하고 있습니다. 특히, "올리브영" 전국 1,000여개 매장에 네오젠 제품을 런칭하여 운영하고 있습니다. 한편 해외 시장에서는 미국시장의 중요성을 인식하여 뉴욕 사무실을 개설하여 북미 지역을 대상으로 적극적인 파트너사 발굴 뿐만 아니라, 현지의 시장 동향이나 정책 등 정보를 조사하여 반영함으로써 더욱 빠르고 적극적인 미국시장 마케팅을 진행하고 있습니다. 미국 내 K-Beauty를 소개하는 대표적인 온라인 미디어 "SOKOGLAM"에 런칭을 시작으로 2016년 미국 세포라(SEPHORA), 2017년 유럽 셀프리지(SELFRIDGE), 더글라스(DOUGLAS) 등 해외 영업을 확대해 오고 있습니다.이 밖에 한류의 영향을 받은 중국 시장을 중심으로 미주 및 유럽 시장 등 다양한 국가에 해외 유통채널을 형성하고 있습니다. 당사는 중국 최대 화장품 유통회사와의 공급계약을 체결하고 중국 소비자들의 주목을 받고 있습니다. 특히 위생허가 획득(혹은 예정) 품목의 수가 약 100여개 품목에 이르러 중국에서의 안정적인 사업기반 구축 및 확대가 기대됩니다. 당사는 현재 중점 개발, 생산 화장품인 기초화장품, 마스크팩뿐만 아니라 뛰어난 디자인력, 축적된 상품개발력, 포뮬라(화장품 처방) 조제 원천기술과 제조설비를 바탕으로 메이크업과 헤어제품으로 화장품 공급범위를 넓혀갈 계획입니다.또한 인테리어 사업은 화장품 브랜드사의 드럭스토어 공사 목적으로 2017년 사업부 신설이후 사무실공간 디자인 인테리어 영역까지 확대되었습니다.최근 세계적 팬데믹 현상인 코로나바이러스의 감염증 확산 및 장기화와 미세먼지·황사 예방 등을 위한 마스크의 수요증가는 지속될 것이라는 전망되며, 이에 미래성장동력으로 2021년 방역마스크 제조, 판매사업을 진행하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 :백만원) 구분 화장품 인테리어 신규사업 합계 매출액 9,640 - - 9,640 영업손익 (152) - (142) (294) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황(1) 주요제품의 매출현황 (단위 :백만원,%) 매출유형 품목 2026년 1분기 2025년 2024년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품매출 네오젠 기초화장품 3,311 34.4% 17,555 41.4% 19,578 56.4% 마스크팩 811 8.4% 2,249 5.3% 3,345 9.6% 메이크업 476 4.9% 703 1.7% 1,106 3.2% 마스크 - 0.0% - 0.0% 10 0.1% ODM 기초화장품 4,260 44.2% 19,251 45.5% 8,024 23.1% 마스크팩 35 0.4% 1,110 2.6% 176 0.5% 메이크업 376 3.9% 856 2.0% 1,272 3.7% 수수료수입 네오젠 - 0.0% 1 0.0% 142 0.4% ODM 3 0.0% 16 0.0% 49 0.2% 상품매출 네오젠 - 0.0% 2 0.0% 1 0.0% ODM 368 3.8% 638 1.5% 528 1.5% 기타매출 - 0.0% 4 0.0% 2 0.0% 기타 기타매출 - 0.0% - 0.0% 453 1.3% 합계 9,640 100.0% 42,385 100.0% 34,686 100.0% (2) 주요 제품의 가격변동 추이 당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운원재료를 사용한 신상품의 출시와 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있으며, 다양한 상품이 운영되고 있어서 합리적인 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 :천원) 품목 2026년 1분기 2025년 2024년 원료 등 3,109,440 15,362,273 9,972,445 나. 주요매입처에 관한 사항 (단위 :천원) 주요매입처 2026년 1분기 2025년 2024년 A사 2,075 16,765 20,622 B사 18,850 91,782 90,969 C사 65,534 205,500 102,939 D사 - - 65,882 E사 12,150 99,967 88,795 F사 3,118 159,786 161,861 기타 3,007,713 14,788,473 9,441,377 합계 3,109,440 15,362,273 9,972,445 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 :천개,%) 품목명 구분 2026년 1분기 2025년 2024년 수량 수량 수량 기초화장품 생산능력 7,236 28,944 28,944 생산실적 1,792 9,374 6,920 가동률(%) 24.8 32.4 23.9 마스크팩 생산능력 19,114 76,454 76,454 생산실적 119 969 1,443 가동률(%) 0.6 1.3 1.9 메이크업 생산능력 2,112 8,448 8,448 생산실적 135 1,141 352 가동률(%) 6.4 13.5 4.2 마스크 생산능력 4,800 19,200 19,200 생산실적 - 8 7 가동률(%) 0.0 0.0 0.04 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 :천원) 구분 기초순장부가액 취득 건설중인자산 대체 감가상각비 기말순장부가액 소재지 토지 12,151,701 21,427 - - 12,173,128 충주시/오산시 건물 5,382,858 - - (45,524) 5,337,333 충주시 기계장치 403,932 - 52,480 (55,839) 400,573 충주시 공구와기구 54,374 - 40,000 (13,492) 80,882 충주시 비품 75,706 2,040 - (6,522) 71,224 서울시/충주시 차량운반구 6,908 - - (460) 6,448 서울시 시설장치 239,381 3,692 - (20,498) 222,575 서울시/충주시 건설중인자산 17,990 75,725 (92,480) - 1,235 충주시 합계 18,332,850 102,884 - (142,335) 18,293,398 마. 생산설비 투자 계획 (단위 :백만원) 구분 설비능력 2027년 이후 건물 3,844m2 3,000 기계장치 200,000개/월 2,000 합계 - 5,000 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원) 구분 2026년 1분기 2025년 2024년 제품 내수 6,728,808 27,771,282 18,273,777 수출 2,540,066 13,952,959 15,237,088 소계 9,268,874 41,724,241 33,510,865 상품 내수 100 6,136 2,322 수출 368,283 638,308 528,702 소계 368,383 644,444 531,024 디자인용역 내수 - 8,343 67,545 수출 2,736 8,365 123,934 소계 2,736 16,708 191,479 기타 내수 - - 452,600 수출 - - - 소계 - - 452,600 내수합계 6,728,908 27,785,761 18,796,244 수출합계 2,911,085 14,599,632 15,889,724 매출합계 9,639,993 42,385,393 34,685,968 나. 판매경로 및 판매방법(1) 조직도 및 판매조직 조직도.jpg 조직도 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 브랜드 영업부문 드럭스토어, 온라인, 홈쇼핑등,미주/유럽/아시아/아마존등 ODM사업부문 ODM사업, 디자인부문 인테리어사업부문 인테리어사업 (3) 판매경로 매출유형 품목 구 분 판매경로 제품매출 기초화장품(네오젠) 국 내 직접 판매 간접 판매 해 외 간접 판매 마스크팩(네오젠) 국 내 직접 판매 간접 판매 해 외 간접 판매 기초화장품(ODM) 국 내 직접 판매 마스크팩(ODM) 국 내 직접 판매 해 외 간접 판매 기타 국 내 직접 판매 해 외 직접 판매 주1) 직접 판매는 중간 유통업체를 거치지 않고 판매하는 것으로, 브랜드 업체向 ODM제품 매출, 네오젠 제품의 홈쇼핑 매출, 자사몰 매출 등을 의미합니다. 주2) 간접 판매는 중간 유통업체에 대한 매출로 네오젠 제품의 국내외 온라인, 오프라인 유통업체 매출 등을 의미합니다. (4) 판매전략 구분 판매전략 브랜드 홈쇼핑 채널별 특화제품 운영 / 계절별 신제품 제안, MD정기 미팅 올리브영 Category No.1 전략 (1차: 클렌징 제품), 혁신상품 개발 온라인 올리브영 채널 주력상품 정기판촉, 회원제 운영, 쿠팡 및 자사몰 운영 특수영업 파워블로거 마케팅 해외영업 중국/미국/유럽시장 집중, 대형유통 전략적 제휴 (소코글램/세포라 등), AMAZON등 ODM 국내 아우딘 핵심역량(상품기획/디자인역량) 영업, 성공사례 소개,파트너쉽 (customizing) 해외 포트폴리오 소개, 유통업체 제휴 디자인사업 인테리어 사무실 및 매장 인테리어등 다. 수주현황당사의 제품은 고객사의 필요시 생산후 직접 매장으로 배송하여 최종소비자에게 판대되거나, 고객사가 지정하는 장소의 납품하는 형태의 거래로써 거래의 기간이 단기별로 이루어지는 형태이므로 수주의 성격이 아닙니다. 따라서 보고서작성기준일 현재 수주현황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가.재무위험관리 (1) 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 240,109 (240,109) 246,918 (246,918) JPY 25,776 (25,776) 27,484 (27,484) EUR 790 (790) 954 (954) CNY 4,153 (4,153) 3,056 (3,056) RUB 2,247 (2,247) - - 기타 1,830 (1,830) 1,472 (1,472) 합계 274,905 (274,905) 279,884 (279,884) (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 이자비용 64,431 (64,431) 66,247 (66,247) (4) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,872,419 2,639,697 매출채권 7,138,166 7,793,185 기타금융자산 8,690,243 8,715,600 기타비유동금융자산 2,194,078 2,190,490 합계 19,894,906 21,338,972 (5) 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 당분기 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 4,292,456 - - - 4,292,456 단기차입금 1,999,000 7,519,750 - - 9,518,750 장기차입금 99,990 8,799,970 399,960 1,066,560 10,366,480 전환사채 - 3,550,000 - - 3,550,000 기타금융부채 2,450,127 - - - 2,450,127 유동성리스부채 218,683 639,547 - - 858,230 비유동성리스부채 - - 217,211 75,853 293,064 합계 9,060,256 20,509,267 617,171 1,142,413 31,329,107 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 5,507,543 - - - 5,507,543 단기차입금 180,000 9,602,000 - - 9,782,000 장기차입금 - 8,899,960 399,960 1,166,550 10,466,470 전환사채 - 6,400,000 - - 6,400,000 기타금융부채 2,561,605 - - - 2,561,605 유동성리스부채 223,425 635,213 - - 858,638 비유동성리스부채 - - 394,604 99,850 494,454 합계 8,472,573 25,537,173 794,564 1,266,400 36,070,710 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(*) 24,463,356 27,775,156 차감: 현금및현금성자산 (1,872,419) (2,639,697) 순부채 22,590,937 25,135,459 자본총계 20,495,367 18,374,830 총자본 43,086,304 43,510,289 자본조달비율 52.43% 57.77% (*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영 상의 주요계약현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 조직당사는 산업 내에서 경쟁우위를 유지하고, 핵심 역량인 제품개발 등 지속적인 연구개발을 위해 스킨케어연구실, 메이크업연구실, 디자인연구실을 기업부설연구소 인정받아 각 분야의 전문인력을 확보하고 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발 실적 개발과제명 연구 결과 및 실적 생과일이 함유된 클렌징 오일개발 클렌징 오일에 변취나 부패 되지 않는 생과일을 함유하게 하여 클렌징시 프레시한 감을 갖게 함 해양 미세조류로부터 화장품 원료로서의 고순도 푸코잔틴 배양, 분리, 정제 PT(Phaeodactylum tricornutum)에서 푸코잔틴 생합성 경로 탐색 푸코잔틴 추출, 분리 OA 배양 조건 최적화 형질전환 PT 미세조류 개발 푸코잔틴 생산 공정 확립 유기결정을 함유하는 젤크림 개발 크림 제형내 보습감을 증진시키는 유기펄감을 가지는 젤크림을 개발함 즉각적 주름개선 효과를 나타내는 앰플 개발 고농도의 주름개선효능 원료를 안정화 시켜 제형에 적용함 바른후 5분내 주름이 개선됨을 육안으로 확인 가능함 CJ홈쇼핑 런칭후 매출 일으킴 푸코잔틴 분석법 확립과 화장품 원료화 MF를 이용한 활성 성분 안정화: 나노리포좀화 MF를 이용한 활성 성분 안정화: 마이크로캡슐 원료 표준화 국제 화장품 원료집 등재 in vitro 효력 평가 항노화(주름개선) 기능성 평가 세포 독성 평가 아미노산계 계면활성제를 사용한 sulfater계 계면활성제 -free 클렌저 개발 저자극 컨셉의 마일드한 클렌저로 매출 증대 기존 클렌저에 비해 우수한 보습력과 사용후 촉촉함을 가짐 GS홈쇼핑 런칭후 매출 일으킴 고순도 푸코잔틴을 함유한 화장품 런칭과 비고시 기능성 화장품 허가 획득 기능성화장품 허가를 위한 제품내 푸코잔틴 분석법 확립 푸코잔틴 원료 개발 및 함유 기초화장품 3종(스킨, 에센스, 마스크시트) 제형 타당성 검토 파라벤 프리 저자극 방부 시스템 개발 용기 디자인 개발 및 최종 소비자 안전성, 제품 사용감 평가 기초화장품 3종 시제품 개발 및 제품 안전성, 사용감 평가 제품의 임상평가 기초 3종 화장품에 대한 제품 생산 식약처 기능성 인증 라. 연구개발 비용 (단위 :천원) 구분 2026년 1분기 2025년 2024년 인건비 175,312 671,126 673,783 연구개발비용계 175,312 671,126 673,783 연구개발비 / 매출액 비율 1.8% 1.6% 1.9% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 특허 1 19 1 3 24 상표권 5 228 13 147 393 실용신안 2 1 - - 3 디자인 2 44 5 21 72 위생허가 - - - 13 13 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법령 내용 화장품법 화장품법은 2000년 7월 국민보건 향상과 화장품 산업 발전에 목적을 두고 발효되어 변화와 발전을 거듭해왔습니다. 2001년 7월 ‘기능성화장품 기준 및 시험방법’ 고시를 제정하여 기능성 화장품에 대한 소비자 안전과 화장품 업계의 발전을 이룩하였고, 2002년 8월 ‘화장품 품질검사 위탁검사 기관지정’을 제정하여 화장품에 대한 품질검사 체계를 마련하고, 어린이의 화장품 중독 사고를 예방하고자 2007년 1월 ‘안전용기 포장대상 품목 및 기준’을 시행하게 되었습니다. 2008년 10월부터 전성분 표시를 시행, 화장품의 모든 성분을 표시하도록 의무화하여 소비자의 권리를 충족시켰으며, 2012년 2월 화장품법이 전면 개정되고 2013년 2월 5일 시행됨에 따라 제조와 판매에 대한 영역구분을 명확히 하였습니다. 2014년 12월 업계의 화장품 자진 회수, 폐기 처리 의무화를 위해 개정사항을 공포 하였고, 2015년 7월 화장품법 시행규칙이 개정되어 회수 대상, 계획, 절차, 행정처분을 마련함으로서 소비자가 안심하고 사용할 수 있도록 화장품 업계의 책임이 더욱 강화되고 있습니다. 소비자 기본법 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함 소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함 개인정보보호법 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준, 색조 화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함. 표시 광고의 공정화에 관한 법률 상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음 제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임 중국정부의 규제 중국으로 화장품을 직접 수출하기 위해서는 중국 국가식품의약품감독관리총국(CFDA) 으로부터 '수입화장품 위생행정허가증'을 획득해야 합니다. 위생허가는 표본 검사를 받은 뒤 심사를 받아야 하며, 검사 기간 또한 6개월에서 1년까지 소요됩니다. 기타 상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수도 있음. 또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음. 최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보아래의 제27기 연결재무제표 및 비교 표시된 제26기, 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제26기 및 제25기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원) 사업연도 제27기 제26기 제25기 2026년 3월말 2025년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 29,378 31,550 28,916 현금및현금성자산 1,872 2,640 1,418 매출채권 7,138 7,793 5,083 기타금융자산 8,792 8,982 9,713 재고자산 9,358 9,846 9,776 당기법인세자산 56 54 56 기타유동자산 2,162 2,235 2,870 [비유동자산] 26,149 26,299 24,325 관계기업투자 1,808 1,735 1,559 기타금융자산 4,746 4,743 2,379 유형자산 19,374 19,599 20,104 무형자산 221 222 283 자 산 총 계 55,527 57,849 53,241 [유동부채] 30,392 34,723 24,005 [비유동부채] 4,640 4,751 7,895 부 채 총 계 35,032 39,474 31,900 [지배기업소유지분] 22,950 20,803 23,653 자본금 19,024 18,060 17,792 기타불입자금 43,707 42,022 41,894 이익잉여금 (44,206) (43,704) (40,517) 기타포괄손익 4,425 4,425 4,484 [비지배지분] (2,455) (2,428) (2,312) 자 본 총 계 20,495 18,375 21,341 사업연도 제27기 제26기 제25기 2026.01.01~2026.03.31 2025.01.01~2025.12.31 2024.01.01~2024.12.31 매출액 9,640 42,385 34,686 영업이익(손실) (294) (1,811) (3,368) 당기순이익(손실) (529) (3,638) (6,895) 지배회사지분순이익 (502) (3,522) (6,766) 비지배지분순이익 (27) (116) (129) 기본주당순이익(원) (13) (99) (200) 희석주당순이익(원) (13) (99) (202) 연결에 포함된 회사수 4 4 3 ※ 연결에 포함된 회사수는 연결 종속회사 입니다. 나. 요약별도재무정보아래의 제27기 별도재무제표 및 비교 표시된 제26기, 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제26기 및 제25기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원) 사업연도 제27기 제26기 제25기 2026년 3월말 2025년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 28,306 30,502 27,916 현금및현금성자산 1,840 2,611 1,387 매출채권 7,163 7,810 5,087 기타금융자산 7,950 8,154 8,942 재고자산 9,358 9,846 9,776 당기법인세자산 47 47 50 기타유동자산 1,948 2,034 2,674 [비유동자산] 26,352 26,575 24,758 종속기업및관계기업투자 2,021 2,021 1,993 기타금융자산 4,736 4,733 2,378 유형자산 19,374 19,599 20,104 무형자산 221 222 283 자 산 총 계 54,658 57,077 52,674 [유동부채] 29,914 34,311 23,320 [비유동부채] 4,633 4,745 7,890 부 채 총 계 34,547 39,056 31,210 [자본금] 19,024 18,060 17,792 [기타불입자금] 43,707 42,022 41,894 [이익잉여금] (46,892) (46,333) (42,554) [기타포괄손익] 4,272 4,272 4,332 자 본 총 계 20,111 18,021 21,464 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 사업연도 제27기 제26기 제25기 2026.01.01~2026.03.31 2025.01.01~2025.12.31 2024.01.01~2024.12.31 매출액 9,640 42,385 34,579 영업이익(손실) (281) (1,764) (3,568) 당기순이익(손실) (559) (4,114) (7,106) 기본주당순이익(원) (15) (116) (210) 희석주당순이익(원) (15) (116) (212) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 29,378,758,713 31,549,058,248 현금및현금성자산 1,872,419,540 2,639,696,710 매출채권 7,138,165,978 7,793,185,450 기타금융자산 8,792,007,293 8,982,104,479 재고자산 9,357,883,965 9,845,566,768 당기법인세자산 56,224,060 53,639,750 기타유동자산 2,162,057,877 2,234,865,091 비유동자산 26,148,277,384 26,299,598,973 관계기업투자 1,807,667,940 1,735,380,841 기타금융자산 4,746,351,038 4,742,763,217 유형자산 19,373,561,437 19,599,022,489 무형자산 220,696,969 222,432,426 자산총계 55,527,036,097 57,848,657,221 부채 유동부채 30,391,687,820 34,722,976,839 매입채무 4,292,455,644 5,507,543,293 단기차입금 9,518,750,000 9,782,000,001 유동성장기차입금 8,899,960,000 8,899,960,000 충당부채 45,451,026 45,852,304 기타금융부채 2,450,127,141 2,561,604,964 기타유동부채 872,146,796 846,300,711 전환사채 3,486,687,492 6,253,134,230 유동성리스부채 826,109,721 826,581,336 비유동부채 4,639,980,737 4,750,850,448 순확정급여부채 1,703,102,693 1,532,341,026 장기차입금 1,466,520,000 1,566,510,000 비유동 리스부채 265,328,901 446,970,279 이연법인세부채 1,205,029,143 1,205,029,143 부채총계 35,031,668,557 39,473,827,287 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,950,093,498 20,803,004,846 자본금 19,023,623,000 18,060,146,000 기타불입자본 43,707,001,695 42,021,785,585 결손금 (44,206,055,037) (43,703,836,070) 기타포괄손익누계액 4,425,523,840 4,424,909,331 비지배지분 (2,454,725,958) (2,428,174,912) 자본총계 20,495,367,540 18,374,829,934 자본과부채총계 55,527,036,097 57,848,657,221 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,639,993,071 9,639,993,071 10,423,056,641 10,423,056,641 매출원가 6,070,131,381 6,070,131,381 6,100,087,546 6,100,087,546 매출총이익 3,569,861,690 3,569,861,690 4,322,969,095 4,322,969,095 판매비와관리비 3,864,163,148 3,864,163,148 4,284,807,047 4,284,807,047 영업이익(손실) (294,301,458) (294,301,458) 38,162,048 38,162,048 기타수익 128,584,106 128,584,106 24,094,221 24,094,221 기타비용 30,497,410 30,497,410 65,895,055 65,895,055 금융수익 129,801,369 129,801,369 385,117,837 385,117,837 금융비용 534,643,719 534,643,719 700,968,632 700,968,632 지분법이익 72,287,099 72,287,099 (27,386,322) (27,386,322) 법인세비용차감전순이익(손실) (528,770,013) (528,770,013) (346,875,903) (346,875,903) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (528,770,013) (528,770,013) (346,875,903) (346,875,903) 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익(손실) (502,218,967) (502,218,967) (317,096,195) (317,096,195) 비지배지분순이익(손실) (26,551,046) (26,551,046) (29,779,708) (29,779,708) 기타포괄손익 614,509 614,509 1,408,524 1,408,524 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 614,509 614,509 1,408,524 1,408,524 해외사업장환산차이 614,509 614,509 1,408,524 1,408,524 총포괄손익 (528,155,504) (528,155,504) (345,467,379) (345,467,379) 포괄손익의 귀속 지배지분 총포괄이익(손실) (501,604,458) (501,604,458) (315,687,671) (315,687,671) 비지배지분 총포괄이익(손실) (26,551,046) (26,551,046) (29,779,708) (29,779,708) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) (9) (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) (9) (9) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 결손금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 17,791,773,500 44,260,714,959 (2,367,056,746) (40,516,912,622) 4,484,320,374 23,652,839,465 (2,312,375,776) 21,340,463,689 당기순이익(손실) (317,096,195) (317,096,195) (29,779,708) (346,875,903) 해외사업장환산손익 1,408,524 1,408,524 1,408,524 전환사채의 전환 2025.03.31 (기말자본) 17,791,773,500 44,260,714,959 (2,367,056,746) (40,834,008,817) 4,485,728,898 23,337,151,794 (2,342,155,484) 20,994,996,310 2026.01.01 (기초자본) 18,060,146,000 44,388,842,331 (2,367,056,746) (43,703,836,070) 4,424,909,331 20,803,004,846 (2,428,174,912) 18,374,829,934 당기순이익(손실) (502,218,967) (502,218,967) (26,551,046) (528,770,013) 해외사업장환산손익 614,509 614,509 614,509 전환사채의 전환 963,477,000 1,685,216,110 2,648,693,110 2,648,693,110 2026.03.31 (기말자본) 19,023,623,000 46,074,058,441 (2,367,056,746) (44,206,055,037) 4,425,523,840 22,950,093,498 (2,454,725,958) 20,495,367,540 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (41,610,711) 130,802,983 당기순이익(손실) (528,770,013) (346,875,903) 당기순이익조정을 위한 가감 734,746,813 713,393,243 퇴직급여 127,914,117 132,201,960 재고자산평가손실(환입) 20,241,747 (82,280,549) 판매촉진비 337,480 (12,689,414) 지급수수료 600,000 감가상각비 352,013,513 424,004,577 무형자산상각비 12,063,817 17,112,932 이자비용 371,264,004 380,013,361 이자수익 (93,143,581) (97,831,803) 파생상품평가이익 (36,657,788) (287,286,034) 무형자산처분손실 2,481,797 외화환산손실 13,812,317 4,584,528 외화환산이익 (91,186,944) (13,029,275) 거래일평가손실 129,526,289 320,955,271 사채상환손실 33,853,426 지분법이익 (72,287,099) 27,386,322 잡이익 (33,604,485) (102,230,430) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 54,288,507 47,924,575 매출채권의 감소(증가) 729,757,973 (1,706,617,417) 미수금의 감소(증가) 2,098,258 10,320,896 선급비용의 감소 (증가) 83,435,483 238,139,390 선급금의 감소(증가) (65,767,050) (111,753,356) 부가가치세 대급금의 감소(증가) 68,757,803 38,120,281 재고자산의 감소(증가) 467,441,056 257,539,346 보증금의 감소(증가) 11,000,000 매입채무의 증가(감소) (1,267,574,707) 1,245,237,040 미지급금의 증가(감소) (8,253,868) 165,609,043 미지급비용의 증가(감소) 8,484,854 선수금의 증가(감소) 48,475,914 (74,298,901) 예수금의 증가(감소) (22,642,849) (11,658,408) 환불부채의 증가(감소) (924,360) (2,713,339) 이자의 지급 (301,733,802) (284,808,205) 이자의 수취 2,442,094 138,893 법인세부담액 (2,584,310) (6,039,620) 배당금의 수취 7,070,000 투자활동현금흐름 (44,450,151) (3,303,640) 단기대여금의 감소 100,000,000 유형자산의 취득 (133,521,791) 무형자산의 취득 (10,928,360) (3,303,640) 재무활동현금흐름 (739,710,186) (411,841,949) 단기차입금의 차입 124,520,142 257,468,035 단기차입금의 상환 (387,770,143) (433,351,965) 장기차입금의 감소 (99,990,000) 전환사채의 발행 500,000,000 전환사채상환 (650,000,000) 리스부채의 상환 (226,470,185) (235,958,019) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (825,771,048) (284,342,606) 기초현금및현금성자산 2,639,696,710 1,417,909,593 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 58,493,878 (655,295) 기말현금및현금성자산 1,872,419,540 1,132,911,692 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 아우딘퓨쳐스와 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업")는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로86길 13(대치동, 대경타워 12층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,024백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 대표이사는 최영욱, 나현수 각자대표이며, 최대주주(14.91%)는 나종국 입니다. (2) 종속회사 현황당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 사용 재무제표일 업종 (주)트루게이트 대한민국 50 2026.03.31 화장품 도소매 (주)피움글로벌 대한민국 100 2026.03.31 화장품 도소매 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 중국 100 2026.03.31 화장품 도소매 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 일본 100 2026.03.31 화장품 도소매 (3) 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 :천원) 종속회사명 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익(*) (주)트루게이트 109,110 1,000 5,012,978 6,584 - (53,102) (53,102) (주)피움글로벌 923,327 - 1,788 - - 9,800 9,800 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 216,454 - 970,849 - - 7,224 (41,095) 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 27,876 9,082 37,157 - 27,301 (5,833) (5,743) (*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 :천원) 종속회사명 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익(*) (주)트루게이트 161,415 1,000 5,012,428 6,337 - (59,559) (59,559) (주)피움글로벌 912,198 - 459 - - 11,262 11,262 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 202,780 - 916,080 - - 459 (981) 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 23,068 8,803 26,326 - - - 1,703 (*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 분기재무제표 작성 기준하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였으며, 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내 용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평 가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대 체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측 정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합 니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 재무위험관리요소1) 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,872,419 2,639,697 매출채권 7,138,166 7,793,185 기타금융자산 8,690,243 8,715,600 기타비유동금융자산 2,194,078 2,190,490 합계 19,894,906 21,338,972 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다. 연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(*) 24,463,356 27,775,156 차감: 현금및현금성자산 (1,872,419) (2,639,697) 순부채 22,590,937 25,135,459 자본총계 20,495,367 18,374,830 총자본 43,086,304 43,510,289 자본조달비율 52.43% 57.77% (*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,872,419 - 1,872,419 매출채권 7,138,166 - 7,138,166 기타금융자산(*) 8,690,243 - 8,690,243 기타비유동금융자산 2,194,078 2,552,273 4,746,351 합 계 19,894,906 2,552,273 22,447,179 (*) 거래일평가손익 102백만원을 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,639,697 - 2,639,697 매출채권 7,793,185 - 7,793,185 기타금융자산(*) 8,715,600 - 8,715,600 기타비유동금융자산 2,190,490 2,552,273 4,742,763 합 계 21,338,972 2,552,273 23,891,245 (*) 거래일평가손익 267백만원을 제외한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 4,292,456 - 4,292,456 5,507,543 - 5,507,543 단기차입금 9,518,750 - 9,518,750 9,782,000 - 9,782,000 유동성장기차입금 8,899,960 - 8,899,960 8,899,960 - 8,899,960 기타금융부채(*) 2,450,127 3,529 2,453,656 2,561,605 40,761 2,602,366 유동성리스부채 826,110 - 826,110 826,582 - 826,582 장기차입금 1,466,520 - 1,466,520 1,566,510 - 1,566,510 유동성전환사채 3,486,687 - 3,486,687 6,253,134 - 6,253,134 비유동리스부채 265,329 - 265,329 446,970 - 446,970 합계 31,205,939 3,529 31,209,468 35,844,304 40,761 35,885,065 (*) 당분기말과 전기말 현재 거래일평가손익 4백만원(전기말 41백만원)을 차감하기 전 금액입니다. (3) 당분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 93,143 - - - 93,143 파생상품평가이익 - - - 36,658 36,658 수익합계 93,143 - - 36,658 129,801 이자비용 - - 371,264 - 371,264 거래일평가손실 - - 129,526 - 129,526 사채상환손실 - - 33,853 - 33,853 비용합계 - - 534,643 - 534,643 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 97,832 - - - 97,832 파생상품평가이익 - - - 287,286 287,286 수익합계 97,832 - - 287,286 385,118 이자비용 - - 380,013 - 380,013 거래일평가손실 - - 320,955 - 320,955 비용합계 - - 700,968 - 700,968 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수값 당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금) 52,321천원 3 순자산지분가치(*1) - - 당기손익-공정가치 측정금융자산(상환전환우선주) 2,499,952천원 3 이항분포모형 기초자산주가 57,368원 연환산변동성 55.85% 무위험이자율 2.40~3.23% 위험이자율 Yield Curve 적용 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) - 3 순자산지분가치(*1) - - 파생상품자산(3CB) - 3 이항분포모형 기초자산주가 790원 연환산변동성 50.24% 파생상품부채(3CB) 3,529천원 무위험이자율 2.75~3.06% 위험이자율 Yield Curve 적용 (*1) 당기손익공정가치금융자산 중 조합출자금 및 비상장주식은 순자산가치에 당사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다. 6. 금융자산의 신용건전성 (1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 :천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A~AAA+ 1,270,060 1,458,953 B~BBB+ 1,381,657 1,423,674 C~CCC+ 10,920,814 11,278,791 D~DDD+ 169,107 171,388 소계 13,741,638 14,332,806 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 72,884 25,437 Group 2 7,238,233 7,348,796 Group 3 - - 소계 7,311,117 7,374,233 손상채권(집합평가) (13,914,589) (13,913,854) 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 7,138,166 7,793,185 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨. (2) 기타금융자산의 신용건전성 (단위 :천원) 현금및현금성자산 당분기말 전기말 AAA+ 1,872,420 2,639,697 (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 5,372,320 - 5,372,320 - (*) 하나은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 7. 영업부문 정보(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 주요사업내역 화장품 화장품 제조와 판매를 포함한 기타사업 인테리어 인테리어 공사 신규사업 이차전지 소재의 제조 및 판매사업 2) 전략적 의사 결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 화장품 인테리어 신규사업 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 9,639,893 10,423,057 100 - - - 9,639,993 10,423,057 감가상각비 346,657 405,881 - - 5,356 18,124 352,013 424,005 무형자산상각비 12,064 17,113 - - - - 12,064 17,113 영업이익(손실) (151,672) 246,200 (322) (19,677) (142,307) (188,361) (294,301) 38,162 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 368,383 232,316 제품매출 9,268,874 10,186,987 수수료수익 2,736 3,754 합계 9,639,993 10,423,057 (3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 해당국가 당분기 전분기 대한민국 6,728,908 6,482,961 미국 1,512,139 1,486,429 러시아 연방 459,762 840,248 일본 441,638 959,010 리비아 143,439 187,425 기타 354,107 466,984 합계 9,639,993 10,423,057 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 1,396,648 1,374,281 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 21,052,755 21,707,039 (대손충당금) (13,914,589) (13,913,854) 받을어음 - - (대손충당금) - - 매출채권총액 21,052,755 21,707,039 (대손충당금총액) (13,914,589) (13,913,854) 매출채권(순액) 7,138,166 7,793,185 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초 13,913,854 12,784,635 대손상각(환입) - 1,129,035 기타 735 184 기말 13,914,589 13,913,854 (3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 4,864,971 4,895,465 3개월 초과 6개월 이하 1,176,657 1,581,881 6개월 초과 9개월 이하 1,468,483 650,740 9개월 초과 12개월 이하 650,438 1,459,929 1년 초과 12,892,206 13,119,024 합계 21,052,755 21,707,039 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 :천원) 매출채권연령구분 매출채권액 기대손실률 대손충당금 3개월 이하 4,864,971 4.03% 195,947 3개월 초과 6개월 이하 1,176,657 25.43% 299,204 6개월 초과 9개월 이하 1,468,483 12.12% 178,020 9개월 초과 12개월 이하 650,438 88.58% 576,138 1년 초과 12,892,206 98.24% 12,665,280 합계 21,052,755 13,914,589 2) 전기말 (단위 :천원) 매출채권연령구분 매출채권액 기대손실률 대손충당금 3개월 이하 4,895,465 4.00% 195,947 3개월 초과 6개월 이하 1,581,881 18.91% 299,204 6개월 초과 9개월 이하 650,740 27.36% 178,020 9개월 초과 12개월 이하 1,459,929 39.46% 576,138 1년 초과 13,119,024 96.54% 12,664,545 합계 21,707,039 13,913,854 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*1) 5,372,320 - 5,372,320 - 미수금 455,789 - 457,554 - 대손충당금 (360,569) - (360,569) - 미수수익 492,483 - 416,091 - 보증금 219 2,144,078 205 2,140,490 대여금 5,214,640 50,000 5,314,640 50,000 대손충당금 (2,484,640) - (2,484,640) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,552,273 - 2,552,273 거래일평가손익(*2) 101,765 - 266,504 - 합계 8,792,007 4,746,351 8,982,105 4,742,763 (*1) 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 파생금융부채 및 거래일평가손익(부채계정)이 거래일평가손익(자산계정)으로 대체되었습니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 피투자회사명 주식수(출자좌수) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 전문건설공제조합(*1) 55 - 50,228 52,321 50,228 52,321 (주)이피엔스 11,179 4.14% 500,000 - 500,000 - 메콕스큐어메드(주) 840,286 14.68% 6,500,039 - 6,500,039 - (주)코스온 47,028 0.10% 141,116 - 141,116 - 라온커머스(*2) 35,360 24.26% 2,499,952 2,499,952 2,499,952 2,499,952 합계 9,691,335 2,552,273 9,691,335 2,552,273 (*1) 연결회사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기 중 피투자기업이 발행한 상환전환우선주를 신규 취득하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 2,552,273 2,552,273 (3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 2,552,273 52,125 취득 - 2,499,952 공정가치평가 - 196 기말금액 2,552,273 2,552,273 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 없습니다. 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 5,537,256 (1,192,996) 4,344,260 5,955,385 (1,201,465) 4,753,920 상품 53,676 (37,894) 15,782 57,004 (37,895) 19,109 원재료 7,090,730 (2,097,744) 4,992,986 7,135,140 (2,069,468) 5,065,672 제품매출회수권 4,856 - 4,856 6,865 - 6,865 합계 12,686,518 (3,328,634) 9,357,884 13,154,394 (3,308,828) 9,845,566 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 6,049,665 6,162,691 재고자산평가손실(환입) 20,242 (82,281) 재고자산폐기손실 - - 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,303,655 3,237,863 (대손충당금) (1,815,381) (1,815,381) 선급비용 416,847 500,282 부가세대급금 256,937 312,101 합계 2,162,058 2,234,865 기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,599,022 20,104,054 취득 102,884 129,221 감가상각 (352,014) (424,005) 기타 23,669 18,191 분기말 19,373,561 19,827,461 (2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물 KB손해보험 2025-06-27~2026-06-26 8,399,565 기계 1,287,079 재고자산 14,885,916 비품 외 839,000 합 계 25,411,560 (3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 근저당권자 관련부채 금액 채권최고액 설정대상자산 장부가액 기업은행 차입금 14,365,480 19,200,000 토지 12,173,128 건물 5,337,333 기계장치 1 (*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다. (4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 1) 재평가 내역 당분기 중에는 재평가하지 않았습니다. 2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정 후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 (단위 :천원) 계정과목 당분기 전기 기초 기타증감 기말 기초 기타증감 기말 기타포괄손익누계액 4,272,376 - 4,272,376 4,332,627 (60,251) 4,272,376 (7) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충주토지 3,051,716 3,051,716 1,472,339 1,456,397 오산토지 9,121,412 9,099,985 3,466,386 3,378,593 합 계 12,173,128 12,151,701 4,938,725 4,834,990 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초 222,432 283,438 취득 10,928 3,304 대체 (600) - 처분 - (2,482) 감가상각 (12,063) (17,113) 분기말 220,697 267,147 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 설정대상자산 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 특허권 14 단기차입금 519,750 723,600 하나은행 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,649,104 1,671,408 미지급비용 801,023 890,197 파생상품부채 3,529 40,761 (거래일평가손익)(*) (3,529) (40,761) 합계 2,450,127 2,561,605 (*) 연결회사가 발행한 사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융부채를 초과하는 거래일평가손익(부채)을 거래일평가손익(자산)으로 대체하였습니다.이와 관련하여 당분기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초 거래일평가손익 307,266 1,826,867 증가 - 65,953 감소 (137,313) (538,660) 상각 (64,660) (1,046,894) 기말 거래일평가손익 105,293 307,266 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,518,750 9,782,000 유동성장기차입금 8,899,960 8,899,960 장기차입금 1,466,520 1,566,510 합계 19,885,230 20,248,470 (2) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 금융기관 차입금명 연이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금대출 3.52% 500,000 500,000 기업은행 운전자금대출 4.42% 500,000 500,000 기업은행 운전자금대출 3.31% 500,000 500,000 기업은행 운전자금대출 5.42% 500,000 500,000 기업은행 한도자금대출 4.98% 1,999,000 1,999,000 우리은행 운전자금대출 14.00% - 180,000 하나은행 운전자금대출 4.88% 519,750 603,000 하나은행 일반자금대출 4.04% 5,000,000 5,000,000 합계 9,518,750 9,782,000 (3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 차입금종류 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 토지분양협약대출 4.41% 2,000,000 2,000,000 기업은행 토지분양협약대출 4.34% 2,000,000 2,000,000 기업은행 운전자금대출 5.27% 4,500,000 4,500,000 기업은행 운전자금대출 6.00% 1,866,480 1,966,470 합계 10,366,480 10,466,470 유동성대체 (8,899,960) (8,899,960) 장기차입금 1,466,520 1,566,510 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 금액 2027년 2028년 2029년 2030년 운전자금대출 기업은행 1,466,520 299,970 399,960 399,960 366,630 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 778,249 729,773 예수금 93,898 116,528 합계 872,147 846,301 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 29,641 29,455 포인트충당부채 7,930 7,593 환불부채 7,880 8,804 합계 45,451 45,852 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초 45,852 69,234 증가 523 5,498 감소 (924) (28,880) 기말 45,451 45,852 19. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 828,866 987,606 차량운반구 251,297 278,567 사용권자산 합계 1,080,163 1,266,173 부채 유동성리스부채 리스부채 826,110 826,581 비유동리스부채 리스부채 265,329 446,970 리스부채 합계 1,091,439 1,273,551 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 858,230 858,638 1년 초과 5년 이내 293,064 494,454 소 계 1,151,294 1,353,092 차감: 현재가치 조정금액 (59,855) (79,541) 리스부채의 현재가치 1,091,439 1,273,551 (3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 20,688 29,053 사용권자산 감가상각비 209,679 213,313 단기자산 리스 관련 비용 19,411 14,907 소액자산 리스 관련 비용 8,604 8,477 합 계 258,382 265,750 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 226,470 235,958 단기자산 리스 관련 비용 19,411 14,907 소액자산 리스 관련 비용 8,604 8,477 총현금유출액 254,485 259,342 20. 사채 및 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채 (단위 :천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율 만기보장수익률 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2023-06-28 2026-06-28 4.0% 4.0% 3,550,000 3,400,000 제5회 무보증 사모전환사채(*2) 2023-02-16 2026-02-16 4.0% 4.0% - 3,000,000 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (63,313) (146,866) 차감 계 3,486,687 6,253,134 (*1) 제3회 전환사채 5,100백만원 중 2024년 7월 중 2,100백만원, 2024년 12월 중 100백만원 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나 2025년 4월 중 재매각 되었습니다. (*1) 제3회 전환사채가 2025년 6월 중 250백만원, 12월 중 100백만원, 2026년 2월중 150백만원 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나 2026년 2월 중 재매각 되었습니다.(*1) 제3회 전환사채가 2024년 8월 중 150백만원, 9월 중 550백만원이 전환됨에 따라 보통주 409,353주가 발행되었습니다.(*1) 제3회 전환사채가 2025년 8월 중 150백만원, 9월 중 500백만원이 전환됨에 따라 보통주 536,745주가 발행되었습니다. (*1) 제3회 전환사채가 2026년 1월 중 200백만원 전환됨에 따라 보통주 165,152주가 발행되었습니다.(*2) 제5회 전환사채 3,300백만원은 2024년 2월 중 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나 일부금액인 1,500백만원은 2024년 10월 중 재매각 되었습니다.(*2) 2024년 중 재매각된 제5회 전환사채 1,500백만원 중 1,000백만원은 2025년 4월 중 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였습니다. (*2) 자기사채로 보유중인 제5회 전환사채 2,800백만원 중 2,500백만원은 2025년 12월 중 재매각 되었습니다.(*2) 제5회 전환사채가 2026년 1월 중 2,500백만원 전환됨에 따라 보통주 1,761,802주가 발행되었습니다. (*2) 제5회 전환사채가 2026년 2월 중 500백만원 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으며 자기사채로 보유중인 800백만원 2026년 2월 중 만기 소각 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 구봉산업 주식회사 액면총액 당분기말 현재 3,550백만원(발행시 : 5,100백만원) 발행일 2023년 06월 28일 만기일 2026년 06월 28일 표면이자율 연 4.0% 만기보장수익률 연 4.0% 이자지급기일 2023년 09월 28일 2023년 12월 28일 2024년 03월 28일2024년 06월 28일 2024년 09월 28일 2024년 12월 28일2025년 03월 28일 2025년 06월 28일 2025년 09월 28일2025년 12월 28일 2026년 03월 28일 2026년 06월 28일 상환방법 만기일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 당분기말 현재 기명식 보통주식 2,931,461주(발행시: 기명식 보통주식 2,947,976주) 전환기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2026년 05월 28일까지 전환가격 당분기말 현재 1,211원(최초전환가액: 1,730원) 전환가격의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 나목의 사유 이외에 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로하고, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.마. 상기 라에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 채권자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 06월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 회사의 조기상환약정 회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,761 488,670 전환사채의 발행 1,044 - 전환사채의 전환 및 상환 (1,619) - 파생상품평가손실(이익) (36,658) (287,286) 기말 3,528 201,384 (4) 파생상품자산당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내용은 없습니다. 21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,114,033 2,025,518 사외적립자산의 공정가치 (410,930) (493,177) 순확정급여부채 금액 1,703,103 1,532,341 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 2,025,518 2,122,222 당기및과거급여원가 105,350 535,998 확정급여채무이자비용 22,564 83,631 소계 2,153,432 2,741,851 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (51,838) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 - (290,577) 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 - - 소계 - (342,415) 제도에서 지급한 금액 (39,400) (373,918) 기말확정급여채무 2,114,032 2,025,518 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초사외적립자산 493,177 703,040 사외적립자산기대수익 - 19,476 기여금납부액 - 155,000 퇴직금지급액 (82,247) (376,937) 확정급여제도재측정요소 - (7,402) 합계 410,930 493,177 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 410,930 493,177 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 당기및과거급여원가 105,350 110,310 이자원가 22,564 21,892 사외적립자산 이자수익 - - 합계 127,914 132,202 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원,주) 구분 당분기말 전기말 발행가능주식수 100,000,000 100,000,000 발행한주식수 38,047,246 36,120,292 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 19,023,623,000 18,060,146,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,074,058 44,388,842 자기주식 (2,367,057) (2,367,057) 합계 43,707,001 42,021,785 (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :주,천원) 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 135,160 2,367,057 135,160 2,367,057 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 165,513 165,513 미처리결손금 (44,371,568) (43,869,349) 합계 (44,206,055) (43,703,836) (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (43,703,836) (40,516,912) 당기순손실 (528,770) (3,637,735) 순확정급여채무의 재측정요소 - 335,012 비지배지분 26,551 115,799 기말금액 (44,206,055) (43,703,836) 24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 매출 매출원가 매출 매출원가 한시점에 이전되는 재화 상품매출 368,383 242,994 232,316 170,952 제품매출 9,268,874 5,826,913 10,186,987 5,909,459 기간에 걸쳐 이전되는 용역 수수료수입 2,736 - 3,754 - 기타매출 - 224 - 19,677 합계 9,639,993 6,070,131 10,423,057 6,100,088 (2) 건설계약1) 당분기와 전분기의 건설계약잔액의 변동내역은 없습니다. 2) 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 없습니다. (3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 인테리어 공사 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 - - 대손충당금 - - 계약자산 합계 - - 화장품 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금 629,899 581,423 신규사업 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금 148,350 148,350 인테리어 공사 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 - - 계약부채 합계 778,249 729,773 2) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 화장품 매출 계약 490,529 669,904 인테리어 공사 계약 - - 합계 490,529 669,904 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 급여 992,145 1,008,390 상여 7,200 3,381 퇴직급여 77,119 88,643 복리후생비 142,377 139,338 여비교통비 39,203 39,154 접대비 38,332 31,579 통신비 5,550 3,838 수도광열비 416 157 전력비 14,816 13,272 세금과공과 60,852 62,446 감가상각비 159,396 166,159 지급임차료 15,175 7,427 수선비 7,025 60 보험료 8,120 13,826 차량유지비 10,426 8,763 운반비 102,100 118,040 교육훈련비 766 864 도서인쇄비 1,216 1,807 사무용품비 1,259 4,094 소모품비 37,145 41,444 지급수수료 1,094,251 1,179,992 광고선전비 703,421 776,127 판매촉진비 17,377 35,888 대손상각비(환입) - - 수출제비용 316,412 523,005 무형자산상각비 12,064 17,113 합 계 3,864,163 4,284,807 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 93,143 97,832 파생상품평가이익 36,658 287,286 합계 129,801 385,118 이자비용 371,264 380,013 거래일평가손실 129,526 320,955 사채상환손실 33,853 - 합계 534,643 700,968 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 27,721 9,054 외화환산이익 91,187 13,029 잡이익 905 1,996 보상금수익 3,371 15 정부보조금수익 5,400 - 합계 128,584 24,094 외환차손 4,453 24,867 외화환산손실 13,812 4,585 기부금 9,000 9,000 잡손실 3,232 24,961 무형자산처분손실 - 2,482 합계 30,497 65,895 28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 496,588 403,942 상품 및 원재료 매입액 3,349,558 3,343,569 급여 및 퇴직급여 2,223,019 2,201,763 복리후생비 221,522 223,402 여비교통비 39,649 40,338 지급임차료 28,015 22,427 감가상각비 352,013 424,005 무형고정자산상각 12,064 17,113 지급수수료 1,188,773 1,258,547 광고선전비 703,421 776,127 운반비 102,270 118,113 차량유지비 17,166 15,168 소모품비 153,712 157,783 외주비 441,010 554,017 세금과공과 77,019 73,482 전력비 93,616 95,691 기타 434,880 659,408 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 9,934,295 10,384,895 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배지분 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 :원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 당기순이익(손실) (502,218,967) (317,096,195) 가중평균유통주식수 37,729,791 35,448,387 기본주당순이익(순손실) (13) (9) 2) 가중평균유통주식수① 당분기 (단위 :원, 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초 2026.01.01 ~ 2026.03.31 35,985,132 3,238,661,880 5회 전환사채 25억 전환 2026.01.09 ~ 2026.03.31 1,761,802 144,467,764 3회 전환사채 2억 전환 2026.01.15 ~ 2026.03.31 165,152 12,551,552 합 계 3,395,681,196 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,395,681,196주 ÷ 90일 = 37,729,791주 ② 전분기 (단위 :원, 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초 2025.01.01 ~ 2025.03.31 35,448,387 3,190,354,830 합 계 3,190,354,830 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,190,354,830주 ÷ 90일 = 35,448,387주(2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 2) 잠재적으로 기본주당순이익을 희석할수 있는 금융상품반희석효과로 희석주당손익을 계산할때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환(행사)가격 청구가능기간 전환(행사)가능 주식수 제3회 전환사채 1,211 2024.06.28 ~ 2026.05.28 2,931,461 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 98,720 3,269 유형자산 취득 미지급금 증가 (30,638) - 사용권자산의 취득 27,752 18,191 전환사채의 전환 2,700,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 재무활동순현금흐름 비현금흐름 기말 유효이자율 상각 기타 단기차입금 9,782,000 (263,250) - - 9,518,750 유동성장기차입금 8,899,960 (99,990) - 99,990 8,899,960 장기차입금 1,566,510 - - (99,990) 1,466,520 전환사채 6,253,134 (150,000) 115,577 (2,732,024) 3,486,687 리스부채 1,273,552 (226,470) 20,874 23,483 1,091,439 합계 27,775,156 (739,710) 136,451 (2,708,541) 24,463,356 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 기초 재무활동순현금흐름 비현금흐름 기말 유효이자율 상각 기타 단기차입금 10,214,000 (175,884) - - 10,038,116 유동성장기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 장기차입금 4,500,000 - - - 4,500,000 전환사채 3,276,094 - 108,320 (36,723) 3,347,691 리스부채 1,536,138 (235,958) 29,053 18,191 1,347,424 합계 23,526,232 (411,842) 137,373 (18,532) 23,233,231 32. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 민맥스(주) 대한민국 전력전자제품 제조 2026.03.31 35.35% 1,807,668 35.35% 1,735,381 (2) 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 관계기업명 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 민맥스(주) 2,403,691 1,200,136 148,879 538,330 764,031 255,299 255,299 2) 전기 (단위 :천원) 관계기업명 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 민맥스(주) 2,231,579 1,208,330 186,436 541,345 319,563 (1,264) (1,264) (3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 회사명 순자산 지분율 순자산지분 투자차액 장부금액 관계회사 민맥스(주) 2,916,618 35.35% 1,031,024 776,644 1,807,668 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,735,381 1,558,807 지분법손익 72,287 183,644 배당 - (7,070) 기말금액 1,807,668 1,735,381 (5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 등 당분기말 전기말 관계회사 민맥스(주) 민맥스(주) 기타 특수관계자 대표이사 및 주요경영진 대표이사 및 주요경영진 (주)에스코인터내셔널 (주)에스코인터내셔널 (주)인코스메틱 (주)인코스메틱 (주)갑진 (주)갑진 엔케이에스인베스트먼트(주) 엔케이에스인베스트먼트(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 특수관계자명 당분기 이자수익 지급수수료 기타 특수관계자 대표이사 10,097 - (주)인코스메틱 1,652 - 임직원외 863 36,000 합계 12,612 36,000 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 특수관계자명 전분기 이자수익 지급수수료 배당금수익 관계기업 민맥스(주) - - 7,070 기타 특수관계자 대표이사 10,097 - - (주)인코스메틱 1,652 - - 임직원외 863 6,000 - 합계 12,612 6,000 7,070 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 특수관계자명 당분기말 단기대여금 장기대여금 미수수익 선수금 미지급금 기타 특수관계자 대표이사 630,000 - 93,166 - - 임직원외 - 50,000 8,266 - 1,934 (주)인코스메틱 100,000 - 17,697 - 100,000 (주)갑진 - - - 148,350 - 합계 730,000 50,000 119,129 148,350 101,934 2) 전기 (단위 :천원) 구분 특수관계자명 전기말 단기대여금 장기대여금 미수수익 선수금 미지급금 기타 특수관계자 대표이사 630,000 - 83,069 - - 임직원외 - 50,000 7,403 - 9,670 (주)인코스메틱 100,000 - 16,045 - 100,000 (주)갑진 - - - 148,350 - 합계 730,000 50,000 106,517 148,350 109,670 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 급여(상여포함) 311,213 345,498 퇴직급여 28,617 1,967 합 계 339,830 347,465 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 보증내용 보증금액 제공처 보증만기 우리사주조합 조합대출지급보증 409,552 기업은행 2026.07.15 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 특수관계자명 보증내용 보증금액 제공처 기타 대표이사 차입금 지급보증 6,116,795 기업은행 34. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 한도 사용금액 한도자금대출 기업은행 2,000,000 1,999,000 운전자금대출 기업은행 2,000,000 1,866,480 시설자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 기업은행 4,500,000 4,500,000 운전자금대출 기업은행 500,000 500,000 운전자금대출 기업은행 500,000 500,000 시설자금대출 기업은행 500,000 500,000 운전자금대출 기업은행 500,000 500,000 외상매출채권담보대출 하나은행 50,000 - 운전자금대출 하나은행 603,000 519,750 일반자금대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 216,000 이행보증 대표이사 6,116,795 기업은행 차입금 합계 6,332,795 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 보증내용 보증(담보)금액 제공받은 자 지급 보증처 보증기간 지급보증 우리사주 취득자금 대출 보증 409,552 임직원 기업은행 2025.07.15~2026.07.15 (4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 담보설정액 비고 공장용지 등 12,173,128 기업은행 18,600,000 기업은행 차입금 담보 5,337,333 기계장치 1 기업은행 600,000 기업은행 차입금 담보 특허권 14 하나은행 723,600 하나은행 차입금 담보 정기예금 5,000,000 하나은행 5,500,000 종속회사 하나은행 차입금 담보 정기예금 372,320 기업은행 409,552 우리사주 취득자금 대출 보증 사용권자산 3,506 현대캐피탈 42,600 저당권(81소1160) 사용권자산 2,624 현대캐피탈 11,550 저당권(93구0111) (*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 28,306,592,454 30,501,199,384 현금및현금성자산 1,840,441,784 2,610,744,257 매출채권 7,163,379,840 7,810,085,048 기타금융자산 7,950,052,338 8,153,908,293 재고자산 9,357,883,965 9,845,566,768 당기법인세자산 47,259,560 46,722,600 기타유동자산 1,947,574,967 2,034,172,418 비유동자산 26,351,568,458 26,575,456,297 종속기업 및 관계기업투자 2,021,040,806 2,021,040,806 기타금융자산 4,736,269,246 4,732,960,576 유형자산 19,373,561,437 19,599,022,489 무형자산 220,696,969 222,432,426 자산총계 54,658,160,912 57,076,655,681 부채 유동부채 29,913,779,748 34,310,705,421 매입채무 4,171,877,333 5,392,909,641 단기차입금 4,662,750,000 4,976,000,001 유동성장기차입금 8,899,960,000 8,899,960,000 충당부채 45,451,026 45,852,304 기타금융부채 6,949,350,888 7,070,413,599 기타유동부채 871,593,288 845,854,310 전환사채 3,486,687,492 6,253,134,230 유동성리스부채 826,109,721 826,581,336 비유동부채 4,633,397,175 4,744,513,462 순확정급여부채 1,696,519,131 1,526,004,040 장기차입금 1,466,520,000 1,566,510,000 비유동 리스부채 265,328,901 446,970,279 이연법인세부채 1,205,029,143 1,205,029,143 부채총계 34,547,176,923 39,055,218,883 자본 자본금 19,023,623,000 18,060,146,000 기타불입자본 43,707,001,695 42,021,785,585 결손금 (46,892,016,759) (46,332,870,840) 기타포괄손익누계액 4,272,376,053 4,272,376,053 자본총계 20,110,983,989 18,021,436,798 자본과부채총계 54,658,160,912 57,076,655,681 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,639,993,071 9,639,993,071 10,423,056,641 10,423,056,641 매출원가 6,070,131,381 6,070,131,381 6,100,087,546 6,100,087,546 매출총이익 3,569,861,690 3,569,861,690 4,322,969,095 4,322,969,095 판매비와관리비 3,850,818,982 3,850,818,982 4,279,283,915 4,279,283,915 영업이익(손실) (280,957,292) (280,957,292) 43,685,180 43,685,180 기타수익 121,208,317 121,208,317 23,447,632 23,447,632 기타비용 30,497,410 30,497,410 65,895,055 65,895,055 금융수익 118,040,090 118,040,090 380,430,019 380,430,019 금융비용 486,939,624 486,939,624 646,248,858 646,248,858 법인세비용차감전순이익(손실) (559,145,919) (559,145,919) (264,581,082) (264,581,082) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (559,145,919) (559,145,919) (264,581,082) (264,581,082) 기타포괄손익 총포괄손익 (559,145,919) (559,145,919) (264,581,082) (264,581,082) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (15) (7) (7) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (15) (7) (7) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 결손금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 17,791,773,500 44,260,714,959 (2,367,056,746) (42,553,758,066) 4,332,627,510 21,464,301,157 당기순이익(손실) (264,581,082) (264,581,082) 전환사채의 전환 2025.03.31 (기말자본) 17,791,773,500 44,260,714,959 (2,367,056,746) (42,818,339,148) 4,332,627,510 21,199,720,075 2026.01.01 (기초자본) 18,060,146,000 44,388,842,331 (2,367,056,746) (46,332,870,840) 4,272,376,053 18,021,436,798 당기순이익(손실) (559,145,919) (559,145,919) 전환사채의 전환 963,477,000 1,685,216,110 2,648,693,110 2026.03.31 (기말자본) 19,023,623,000 46,074,058,441 (2,367,056,746) (46,892,016,759) 4,272,376,053 20,110,983,989 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 54,832,656 189,908,167 당기순이익(손실) (559,145,919) (264,581,082) 당기순이익조정을 위한 가감 778,199,694 636,354,363 퇴직급여 127,667,541 131,955,384 재고자산평가손실(환입) 20,241,747 (82,280,549) 판매촉진비 337,480 (12,689,414) 지급수수료 600,000 감가상각비 352,013,513 424,004,577 무형자산상각비 12,063,817 17,112,932 이자비용 323,559,909 325,293,587 이자수익 (81,382,302) (86,073,985) 파생상품평가이익 (36,657,788) (287,286,034) 사채상환손실 33,853,426 외화환산손실 13,812,317 4,584,528 외화환산이익 (83,831,770) (12,403,301) 무형자산처분손실 2,481,797 거래일평가손실 129,526,289 320,955,271 배당금수익 (7,070,000) 잡이익 (33,604,485) (102,230,430) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 93,231,857 49,060,208 매출채권의 감소(증가) 721,443,709 (1,706,617,417) 미수금의 감소(증가) 3,759,646 10,320,896 선급비용의 감소 (증가) 83,435,483 238,139,390 선급금의 감소(증가) (65,767,050) (111,753,356) 부가가치세 대급금의 감소(증가) 68,929,018 38,110,296 재고자산의 감소(증가) 467,441,056 257,539,346 보증금의 감소(증가) 11,000,000 매입채무의 증가(감소) (1,221,032,308) 1,246,315,664 미지급금의 증가(감소) (10,026,297) 165,676,037 미지급비용의 증가(감소) 9,233,982 선수금의 증가(감소) 48,475,914 (74,298,901) 예수금의 증가(감소) (22,736,936) (11,658,408) 환불부채의 증가(감소) (924,360) (2,713,339) 이자의 지급 (259,346,146) (231,947,852) 이자의 수취 2,430,130 130,390 법인세부담액 (536,960) (6,177,860) 배당금의 수취 7,070,000 투자활동현금흐름 (44,450,151) (31,053,640) 단기대여금의 감소 100,000,000 종속기업투자주식의 증가 (27,750,000) 유형자산의 취득 (133,521,791) 무형자산의 취득 (10,928,360) (3,303,640) 재무활동현금흐름 (789,710,186) (476,841,949) 단기차입금의 차입 124,520,142 257,468,035 단기차입금의 상환 (437,770,143) (498,351,965) 장기차입금의 감소 (99,990,000) 전환사채의 발행 500,000,000 전환사채상환 (650,000,000) 리스부채의 상환 (226,470,185) (235,958,019) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (779,327,681) (317,987,422) 기초현금및현금성자산 2,610,744,257 1,387,534,446 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,025,208 (3,509,932) 기말현금및현금성자산 1,840,441,784 1,066,037,092 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "당사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로86길 13(대치동, 대경타워 12층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 당사의 자본금은 19,024백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 대표이사는 최영욱, 나현수 각자대표이며, 최대주주(14.91%)는 나종국 입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 분기재무제표 작성 기준하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였으며, 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 재무위험관리요소1) 시장위험 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. ② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조). 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,840,442 2,610,744 매출채권 7,163,380 7,810,085 기타금융자산 7,848,287 7,887,404 기타비유동금융자산 2,183,996 2,180,687 합계 19,036,105 20,488,920 3) 유동성 위험 유동성 위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(*) 19,607,356 22,969,156 차감: 현금및현금성자산 (1,840,442) (2,610,744) 순부채 17,766,914 20,358,412 자본총계 20,110,984 18,021,437 총자본 37,877,898 38,379,848 자본조달비율 46.91% 53.04% (*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,840,442 - 1,840,442 매출채권 7,163,380 - 7,163,380 기타금융자산(*) 7,848,287 - 7,848,287 기타비유동금융자산 2,183,996 2,552,273 4,736,269 합 계 19,036,105 2,552,273 21,588,378 (*) 거래일평가손익 102백만원을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,610,744 - 2,610,744 매출채권 7,810,085 - 7,810,085 기타금융자산(*) 7,887,404 - 7,887,404 기타비유동금융자산 2,180,687 2,552,273 4,732,960 합 계 20,488,920 2,552,273 23,041,193 (*) 거래일평가손익 267백만원을 제외한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말. (단위 :천원) 구 분 당분기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 4,171,877 - - 4,171,877 단기차입금 4,662,750 - - 4,662,750 보증채무 - - 4,500,000 4,500,000 유동성장기차입금 8,899,960 - - 8,899,960 기타금융부채(*) 2,449,351 3,529 - 2,452,880 유동성리스부채 826,110 - - 826,110 장기차입금 1,466,520 - - 1,466,520 유동성전환사채 3,486,687 - - 3,486,687 비유동리스부채 265,329 - - 265,329 합계 26,228,584 3,529 4,500,000 30,732,113 (*) 당분기말 현재 거래일평가손익 4백만원을 차감하기 전 금액입니다.2) 전기말. (단위 :천원) 구 분 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 5,392,910 - - 5,392,910 단기차입금 4,976,000 - - 4,976,000 보증채무 - - 4,500,000 4,500,000 유동성장기차입금 8,899,960 - - 8,899,960 기타금융부채(*) 2,570,414 40,761 - 2,611,175 유동성리스부채 826,581 - - 826,581 장기차입금 1,566,510 - - 1,566,510 유동성전환사채 6,253,134 - - 6,253,134 비유동리스부채 446,970 - - 446,970 합계 30,932,479 40,761 4,500,000 35,473,240 (*) 전기말 현재 거래일평가손익 41백만원을 차감하기 전 금액입니다. (3) 당분기와 전기의 금융상품 별 손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 81,382 - - - 81,382 파생상품평가이익 - - - 36,658 36,658 수익합계 81,382 - - 36,658 118,040 이자비용 - - 323,560 - 323,560 거래일평가손실 - - 129,526 - 129,526 사채상환손실 - - 33,853 - 33,853 비용합계 - - 486,939 - 486,939 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 86,074 - - - 86,074 파생상품평가이익 - - - 287,286 287,286 수익합계 86,074 - - 287,286 373,360 이자비용 - - 325,294 - 325,294 거래일평가손실 - - 320,955 - 320,955 비용합계 - - 646,249 - 646,249 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수값 당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금) 52,321천원 3 순자산지분가치(*1) - - 당기손익-공정가치 측정금융자산(상환전환우선주) 2,499,952천원 3 이항분포모형 기초자산주가 57,368원 연환산변동성 55.85% 무위험이자율 2.40~3.23% 위험이자율 Yield Curve 적용 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) - 3 순자산지분가치(*1) - - 파생상품자산(3CB) - 3 이항분포모형 기초자산주가 790원 연환산변동성 50.24% 파생상품부채(3CB) 3,529천원 무위험이자율 2.75~3.06% 위험이자율 Yield Curve 적용 (*1) 당기손익공정가치금융자산 중 조합출자금 및 비상장주식은 순자산가치에 당사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다. 6. 금융자산의 신용건전성 (1) 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 :천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A~AAA+ 1,270,060 1,458,953 B~BBB+ 1,381,657 1,423,674 C~CCC+ 10,920,814 11,278,791 D~DDD+ 169,107 171,388 소계 13,741,638 14,332,806 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 72,884 25,437 Group 2 7,364,500 7,467,484 Group 3 - - 소계 7,437,384 7,492,921 손상채권(집합평가) (14,015,642) (14,015,642) 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 7,163,380 7,810,085 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨. (2) 기타금융자산의 신용건전성 (단위 :천원) 현금및현금성자산 당분기말 전기말 AAA+ 1,840,442 2,610,744 (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 5,372,320 - 5,372,320 - (*) 하나은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 21,179,022 21,825,727 (대손충당금) (14,015,642) (14,015,642) 받을어음 - - (대손충당금) - - 매출채권총액 21,179,022 21,825,727 (대손충당금 총액) (14,015,642) (14,015,642) 매출채권(순액) 7,163,380 7,810,085 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초 14,015,642 12,885,496 대손상각(환입) - 1,130,146 기말 14,015,642 14,015,642 (3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이하 4,868,958 4,909,459 3개월 초과 6개월 이하 1,180,939 1,581,881 6개월 초과 9개월 이하 1,482,521 650,740 9개월 초과 12개월 이하 650,439 1,459,929 1년 초과 12,996,165 13,223,718 합계 21,179,022 21,825,727 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 :천원) 매출채권연령구분 매출채권액 기대손실률 대손충당금 3개월 이하 4,868,958 4.02% 195,947 3개월 초과 6개월 이하 1,180,939 25.34% 299,204 6개월 초과 9개월 이하 1,482,521 12.01% 178,020 9개월 초과 12개월 이하 650,439 88.58% 576,138 1년 초과 12,996,165 98.23% 12,766,333 합계 21,179,022 14,015,642 2) 전기말 (단위 :천원) 매출채권연령구분 매출채권액 기대손실률 대손충당금 3개월 이하 4,909,459 3.99% 195,947 3개월 초과 6개월 이하 1,581,881 18.91% 299,204 6개월 초과 9개월 이하 650,740 27.36% 178,020 9개월 초과 12개월 이하 1,459,929 39.46% 576,138 1년 초과 13,223,718 96.54% 12,766,333 합계 21,825,727 14,015,642 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*1) 5,372,320 - 5,372,320 - 미수금 96,323 - 100,082 - 대손충당금 (1,975) - (1,975) - 미수수익 381,620 - 316,977 - 보증금 - 2,133,996 - 2,130,687 대여금 2,000,000 50,000 2,100,000 50,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,552,273 - 2,552,273 거래일평가손익(*2) 101,765 - 266,504 - 합계 7,950,053 4,736,269 8,153,908 4,732,960 (*1) 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 파생금융부채 및 거래일평가손익(부채계정)이 거래일평가손익(자산계정)으로 대체되었습니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 피투자회사명 주식수(출자좌수) 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 전문건설공제조합(*1) 55 - 50,228 52,321 50,228 52,321 (주)이피엔스 11,179 4.14% 500,000 - 500,000 - 메콕스큐어메드(주) 633,446 11.07% 4,900,338 - 4,900,338 - (주)코스온 47,028 0.10% 141,116 - 141,116 - 라온커머스(*2) 35,360 24.26% 2,499,952 2,499,952 2,499,952 2,499,952 합계 8,091,634 2,552,273 8,091,634 2,552,273 (*1) 당사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기 중 피투자기업이 발행한 상환전환우선주를 신규 취득하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 2,552,273 2,552,273 (3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,552,273 52,125 취득 - 2,499,952 공정가치평가 - 196 기말금액 2,552,273 2,552,273 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 없습니다. 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 5,537,256 (1,192,996) 4,344,260 5,955,385 (1,201,465) 4,753,920 상품 15,782 - 15,782 19,110 - 19,110 원재료 7,090,730 (2,097,744) 4,992,986 7,135,140 (2,069,468) 5,065,672 제품매출회수권 4,856 - 4,856 6,865 - 6,865 합계 12,648,624 (3,290,740) 9,357,884 13,116,500 (3,270,933) 9,845,567 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 6,049,665 6,162,691 재고자산평가손실(환입) 20,242 (82,281) 재고자산폐기손실 - - 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,302,823 3,237,055 (대손충당금) (1,815,381) (1,815,380) 선급비용 416,847 500,282 부가세대급금 43,286 112,215 합계 1,947,575 2,034,172 기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,599,022 20,104,054 취득 102,884 129,221 감가상각 (352,014) (424,005) 기타 23,669 18,191 분기말 19,373,561 19,827,461 (2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물 KB손해보험 2025-06-27~2026-06-26 8,399,565 기계 1,287,079 재고자산 14,885,916 비품 외 839,000 합 계 25,411,560 (3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 근저당권자 관련부채 금액 채권최고액 설정대상자산 장부가액 기업은행 차입금 14,365,480 19,200,000 토지 12,173,128 건물 5,337,333 기계장치 1 (*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다. (4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 1) 재평가 내역당분기 중에는 재평가하지 않았습니다. 2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정 후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 (단위 :천원) 계정과목 당분기 전기 기초 기타증감 기말 기초 기타증감 기말 기타포괄손익누계액 4,272,376 - 4,272,376 4,332,627 (60,251) 4,272,376 (5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충주토지 3,051,716 3,051,716 1,472,339 1,456,397 오산토지 9,121,412 9,099,985 3,466,386 3,378,593 합 계 12,173,128 12,151,701 4,938,725 4,834,990 14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초 222,432 283,438 취득 10,928 3,304 대체 (600) - 처분 - (2,482) 감가상각 (12,063) (17,113) 분기말 220,697 267,147 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 설정대상자산 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 특허권 14 단기차입금 519,750 723,600 하나은행 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,642,612 1,669,717 미지급비용 806,739 900,696 보증채무 4,500,000 4,500,000 파생상품부채 3,529 40,761 거래일평가손익(*) (3,529) (40,761) 합계 6,949,351 7,070,413 (*) 당사가 발행한 사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 파생금융부채를 초과하는 거래일평가손익(부채)을 거래일평가손익(자산)으로 대체하였습니다.이와 관련하여 당분기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초 거래일평가손익 307,266 1,826,867 증가 - 65,953 감소 (137,313) (538,660) 상각 (64,660) (1,046,894) 기말 거래일평가손익 105,293 307,266 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 4,662,750 4,976,000 유동성장기차입금 8,899,960 8,899,960 장기차입금 1,466,520 1,566,510 합계 15,029,230 15,442,470 (2) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 금융기관 차입금명 연이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금대출 3.52% 500,000 500,000 기업은행 운전자금대출 4.42% 500,000 500,000 기업은행 운전자금대출 3.31% 500,000 500,000 기업은행 운전자금대출 5.42% 500,000 500,000 기업은행 한도자금대출 4.98% 1,999,000 1,999,000 우리은행 운전자금대출 14.00% - 180,000 하나은행 운전자금대출 4.88% 519,750 603,000 (주)트루게이트 운전자금대출 5.00% 84,000 134,000 (주)피움글로벌 운전자금대출 6.00% 60,000 60,000 합계 4,662,750 4,976,000 (3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 차입금종류 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 토지분양협약대출 4.41% 2,000,000 2,000,000 기업은행 토지분양협약대출 4.34% 2,000,000 2,000,000 기업은행 운전자금대출 5.27% 4,500,000 4,500,000 기업은행 운전자금대출 6.00% 1,866,480 1,966,470 합계 10,366,480 10,466,470 유동성대체 (8,899,960) (8,899,960) 장기차입금 1,466,520 1,566,510 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 금액 2027년 2028년 2029년 2030년 운전자금대출 기업은행 1,466,520 299,970 399,960 399,960 366,630 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 778,249 729,773 예수금 93,344 116,081 합계 871,593 845,854 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 29,641 29,455 포인트충당부채 7,930 7,593 환불부채 7,880 8,804 합계 45,451 45,852 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초 45,852 69,234 증가 523 5,498 감소 (924) (28,880) 기말 45,451 45,852 19. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 828,866 987,606 차량운반구 251,297 278,567 사용권자산 합계 1,080,163 1,266,173 부채 유동성리스부채 리스부채 826,110 826,581 비유동리스부채 리스부채 265,329 446,970 리스부채 합계 1,091,439 1,273,551 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 858,230 858,638 1년 초과 5년 이내 293,064 494,454 소 계 1,151,294 1,353,092 차감: 현재가치 조정금액 (59,855) (79,541) 리스부채의 현재가치 1,091,439 1,273,551 (3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 20,688 29,053 사용권자산 감가상각비 209,679 213,313 단기자산 리스 관련 비용 16,950 13,950 소액자산 리스 관련 비용 8,604 8,477 합 계 255,921 264,793 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 226,470 235,958 단기자산 리스 관련 비용 16,950 13,950 소액자산 리스 관련 비용 8,604 8,477 총현금유출액 252,024 258,385 20. 사채 및 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채 (단위 :천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율 만기보장수익률 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2023-06-28 2026-06-28 4.0% 4.0% 3,550,000 3,400,000 제5회 무보증 사모전환사채(*2) 2023-02-16 2026-02-16 4.0% 4.0% - 3,000,000 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (63,313) (146,866) 차감 계 3,486,687 6,253,134 (*1) 제3회 전환사채 5,100백만원 중 2024년 7월 중 2,100백만원, 2024년 12월 중 100백만원 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나 2025년 4월 중 재매각 되었습니다. (*1) 제3회 전환사채가 2025년 6월 중 250백만원, 12월 중 100백만원, 2026년 2월중 150백만원 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나 2026년 2월 중 재매각 되었습니다.(*1) 제3회 전환사채가 2024년 8월 중 150백만원, 9월 중 550백만원이 전환됨에 따라 보통주 409,353주가 발행되었습니다.(*1) 제3회 전환사채가 2025년 8월 중 150백만원, 9월 중 500백만원이 전환됨에 따라 보통주 536,745주가 발행되었습니다. (*1) 제3회 전환사채가 2026년 1월 중 200백만원 전환됨에 따라 보통주 165,152주가 발행되었습니다.(*2) 제5회 전환사채 3,300백만원은 2024년 2월 중 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나 일부금액인 1,500백만원은 2024년 10월 중 재매각 되었습니다.(*2) 2024년 중 재매각된 제5회 전환사채 1,500백만원 중 1,000백만원은 2025년 4월 중 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였습니다. (*2) 자기사채로 보유중인 제5회 전환사채 2,800백만원 중 2,500백만원은 2025년 12월 중 재매각 되었습니다.(*2) 제5회 전환사채가 2026년 1월 중 2,500백만원 전환됨에 따라 보통주 1,761,802주가 발행되었습니다. (*2) 제5회 전환사채가 2026년 2월 중 500백만원 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으며 자기사채로 보유중인 800백만원 2026년 2월 중 만기 소각 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행대상자 구봉산업 주식회사 액면총액 당분기말 현재 3,550백만원(발행시 : 5,100백만원) 발행일 2023년 06월 28일 만기일 2026년 06월 28일 표면이자율 연 4.0% 만기보장수익률 연 4.0% 이자지급기일 2023년 09월 28일 2023년 12월 28일 2024년 03월 28일2024년 06월 28일 2024년 09월 28일 2024년 12월 28일2025년 03월 28일 2025년 06월 28일 2025년 09월 28일2025년 12월 28일 2026년 03월 28일 2026년 06월 28일 상환방법 만기일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 당분기말 현재 기명식 보통주식 2,931,461주(발행시: 기명식 보통주식 2,947,976주) 전환기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2026년 05월 28일까지 전환가격 당분기말 현재 1,211원(최초전환가액: 1,730원) 전환가격의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 나목의 사유 이외에 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로하고, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.마. 상기 라에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 채권자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 06월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 회사의 조기상환약정 회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,761 488,670 전환사채의 발행 1,044 전환사채의 전환 및 상환 (1,619) - 파생상품평가손실(이익) (36,658) (287,286) 기말 3,528 201,384 (4) 파생상품자산당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내용은 없습니다. 21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,107,449 2,019,181 사외적립자산의 공정가치 (410,930) (493,177) 순확정급여부채 금액 1,696,519 1,526,004 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 2,019,182 2,116,886 당기및과거급여원가 105,103 534,998 확정급여채무이자비용 22,564 83,631 소계 2,146,849 2,735,515 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (51,838) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 - (290,577) 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 - - 소계 - (342,415) 제도에서 지급한 금액 (39,400) (373,918) 기말확정급여채무 2,107,449 2,019,182 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초사외적립자산 493,177 703,040 사외적립자산기대수익 - 19,477 기여금납부액 - 155,000 퇴직금지급액 (82,247) (376,937) 확정급여제도재측정요소 - (7,402) 합계 410,930 493,178 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 410,930 493,178 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 당기및과거급여원가 105,103 110,064 이자원가 22,564 21,891 합계 127,667 131,955 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원,주) 구분 당분기말 전기말 발행가능주식수 100,000,000 100,000,000 발행한주식수 38,047,246 36,120,292 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 19,023,623,000 18,060,146,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,074,058 44,388,842 자기주식 (2,367,057) (2,367,057) 합계 43,707,001 42,021,785 (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :주,천원) 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 135,160 2,367,057 135,160 2,367,057 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 165,513 165,513 미처리결손금 (47,057,530) (46,498,384) 합계 (46,892,017) (46,332,871) (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과목 당분기 전기말 기초금액 (46,498,384) (42,719,271) 당기순손실 (559,146) (4,114,126) 순확정급여채무의 재측정요소 - 335,013 기말금액 (47,057,530) (46,498,384) 24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 매출 매출원가 매출 매출원가 한시점에 이전되는 재화 상품매출 368,383 242,994 232,316 170,952 제품매출 9,268,874 5,826,913 10,186,987 5,909,459 기간에 걸쳐 이전되는 용역 수수료수입 2,736 - 3,754 - 기타매출 - 224 - 19,677 합계 9,639,993 6,070,131 10,423,057 6,100,088 (2) 건설계약1) 당분기와 전분기의 건설계약잔액의 변동내역은 없습니다. 2) 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 없습니다. (3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 인테리어 공사 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 - - 대손충당금 - - 계약자산 합계 - - 화장품 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금 629,899 581,423 신규사업 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금 148,350 148,350 인테리어 공사 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 - - 계약부채 합계 778,249 729,773 2) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 화장품 매출 계약 490,529 669,904 인테리어 공사 계약 - - 합계 490,529 669,904 25. 판매비와관리비 당분기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 급여 969,912 1,005,390 상여 7,200 3,381 퇴직급여 76,872 88,397 복리후생비 139,176 139,217 여비교통비 38,083 39,155 접대비 38,332 31,579 통신비 5,271 3,824 수도광열비 416 157 전력비 14,816 13,272 세금과공과 60,732 62,331 감가상각비 159,396 166,159 지급임차료 12,714 7,427 수선비 7,025 60 보험료 8,120 13,826 차량유지비 10,426 8,763 운반비 102,097 117,977 교육훈련비 766 864 도서인쇄비 1,216 1,807 사무용품비 1,259 4,094 소모품비 37,114 41,444 지급수수료 1,110,602 1,178,027 광고선전비 703,421 776,127 판매촉진비 17,377 35,888 대손상각비(환입) - - 수출제비용 316,412 523,005 무형자산상각비 12,064 17,113 합계 3,850,819 4,279,284 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 81,382 86,074 파생상품평가이익 36,658 287,286 배당금수익 - 7,070 합계 118,040 380,430 이자비용 323,560 325,294 거래일평가손실 129,526 320,955 사채상환손실 33,853 - 합계 486,939 646,249 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 27,721 9,054 외화환산이익 83,832 12,403 잡이익 884 1,976 보상금수익 3,371 15 정부보조금수익 5,400 - 합계 121,208 23,448 외환차손 4,453 24,867 외화환산손실 13,812 4,585 기부금 9,000 9,000 잡손실 3,232 24,961 무형자산처분손실 - 2,482 합계 30,497 65,895 28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 496,588 403,942 상품 및 원재료 매입액 3,349,558 3,343,569 급여 및 퇴직급여 2,200,539 2,198,517 복리후생비 218,322 223,282 여비교통비 38,529 40,338 지급임차료 25,554 22,427 감가상각비 352,013 424,005 무형자산상각비 12,064 17,113 지급수수료 1,205,124 1,256,581 광고선전비 703,421 776,127 운반비 102,266 118,050 차량유지비 17,165 15,168 소모품비 153,681 157,783 외주가공비 441,010 554,017 세금과공과 76,899 73,367 전력비 93,616 95,691 기타 434,601 659,394 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 9,920,950 10,379,371 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 :원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (559,145,919) (264,581,082) 기중평균유통주식수 37,729,791 35,448,387 기본주당순이익(순손실) (15) (7) 2) 가중평균유통주식수① 당분기 (단위 :원, 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초 2026.01.01 ~ 2026.03.31 35,985,132 3,238,661,880 5회 전환사채 25억 전환 2026.01.09 ~ 2026.03.31 1,761,802 144,467,764 3회 전환사채 2억 전환 2026.01.15 ~ 2026.03.31 165,152 12,551,552 합 계 3,395,681,196 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,395,681,196주 ÷ 90일 = 37,729,791주 ② 전분기 (단위 :원, 주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초 2025.01.01 ~ 2025.03.31 35,448,387 3,190,354,830 합 계 3,190,354,830 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,190,354,830주 ÷ 90일 = 35,448,387주(2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 2) 잠재적으로 기본주당순이익을 희석할수 있는 금융상품반희석효과로 희석주당손익을 계산할때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환(행사)가격 청구가능기간 전환(행사) 가능 주식수 제3회 전환사채 1,211 2024.06.28 ~ 2026.05.28 2,931,461 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 98,720 3,269 유형자산 취득 미지급금 증가 (30,638) - 사용권자산의 취득 27,752 18,191 전환사채의 전환 2,700,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 재무활동순현금흐름 비현금흐름 기말 유효이자율 상각 기타 단기차입금 4,976,000 (313,250) - - 4,662,750 유동성장기차입금 8,899,960 (99,990) - 99,990 8,899,960 장기차입금 1,566,510 - - (99,990) 1,466,520 전환사채 6,253,134 (150,000) 115,577 (2,732,024) 3,486,687 리스부채 1,273,552 (226,470) 20,874 23,483 1,091,439 합계 22,969,156 (789,710) 136,451 (2,708,541) 19,607,356 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 기초 재무활동순현금흐름 비현금흐름 기말 유효이자율 상각 기타 단기차입금 5,619,000 (240,884) - - 5,378,116 유동성장기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 장기차입금 4,500,000 - - 4,500,000 전환사채 3,276,094 - 108,320 (36,723) 3,347,691 리스부채 1,536,138 (235,958) 29,053 18,191 1,347,424 합계 18,931,232 (476,842) 137,373 (18,532) 18,573,231 32. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 민맥스(주) 대한민국 전력전자제품 제조 2026.03.31 35.35% 1,225,231 35.35% 1,225,231 (2) 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 관계기업명 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 민맥스(주) 2,403,691 1,200,136 148,879 538,330 764,031 255,299 255,299 2) 전기 (단위 :천원) 관계기업명 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 민맥스(주) 2,231,579 1,208,330 186,436 541,345 319,563 (1,264) (1,264) (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,225,231 1,225,231 취득 - - 기말금액 1,225,231 1,225,231 (4) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 33. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)트루게이트(*) 대한민국 화장품 도소매 2026.03.31 50.00% - 50.00% - (주)피움글로벌 대한민국 화장품 도소매 2026.03.31 100.00% 768,060 100.00% 768,060 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 중국 화장품 도소매 2026.03.31 100.00% - 100.00% - 주식회사 아우딘퓨쳐스 재팬 일본 화장품 도소매 2026.03.31 100.00% 27,750 100.00% 27,750 합계 - 795,810 - 795,810 (*) 지분율은 50%이나 피투자회사의 임원진의 구성과 당사가 피투자회사에 미치는 경제적 영향력을 고려하여 종속기업으로 판단하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 취득 손상 기말 (주)트루게이트 - - - - (주)피움글로벌 768,060 - - 768,060 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 - - - - 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 27,750 - - 27,750 합계 795,810 - - 795,810 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 기초 취득 손상 기말 (주)트루게이트 - - - - (주)피움글로벌 768,060 - - 768,060 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 - - - - 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 - 27,750 - 27,750 합계 768,060 27,750 - 795,810 (3) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 종속기업명 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익(*) (주)트루게이트 109,110 1,000 5,012,978 6,584 - (53,102) (53,102) (주)피움글로벌 923,327 - 1,788 - - 9,800 9,800 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 216,454 - 970,849 - - 7,224 (41,095) 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 27,876 9,082 37,157 - 27,301 (5,833) (5,743) (*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 :천원) 종속기업명 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익(*) (주)트루게이트 161,415 1,000 5,012,428 6,337 - (59,559) (59,559) (주)피움글로벌 912,198 - 459 - - 11,262 11,262 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 202,780 - 916,080 - - 459 (981) 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 23,068 8,803 26,326 - - - 1,703 (*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 등 당분기 전기 종속회사 (주)트루게이트 (주)트루게이트 (주)피움글로벌 (주)피움글로벌 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 관계회사 민맥스(주) 민맥스(주) 기타 특수관계자 대표이사 및 주요경영진 대표이사 및 주요경영진 (주)에스코인터내셔널 (주)에스코인터내셔널 (주)인코스메틱 (주)인코스메틱 (주)갑진 (주)갑진 엔케이에스인베스트먼트(주) 엔케이에스인베스트먼트(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 회사명 매출 이자수익 지급수수료 이자비용 종속회사 (주)트루게이트 - - - 1,241 (주)피움글로벌 - - - 888 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 - - 19,131 - 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 4,655 - 28,049 - 기타 특수관계자 임직원외 - 863 36,000 - 합계 4,655 863 83,180 2,129 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 회사명 배당금수익 이자수익 지급수수료 이자비용 종속회사 (주)트루게이트 - - - 3,843 (주)피움글로벌 - - - 887 관계기업 민맥스(주) 7,070 - - - 기타 특수관계자 임직원외 - 863 6,000 - 합계 7,070 863 6,000 4,730 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 회사명 당분기말 매출채권(*) 미수금 선수금 장기대여금 단기차입금 미지급비용 미수수익 미지급금 종속회사 (주)트루게이트 - - - - 84,000 13,198 - - (주)피움글로벌 - - - - 60,000 11,303 - - 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 505,687 10,886 - - - - - - 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 22,308 - - - - - 8,994 기타 특수관계자 임직원외 - - - 50,000 - - 8,266 1,934 (주)인코스메틱 - - - - - - - 100,000 (주)갑진 - - 148,350 - - - - - 합계 527,995 10,886 148,350 50,000 144,000 24,501 8,266 110,928 (*) 당분기말 현재 종속회사 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사의 매출채권에 대한 대손충당금 503백만원이 차감되기 전의 금액입니다. 당분기 중 특수관계자채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다. 2) 전기 (단위 :천원) 구분 회사명 전기말 매출채권(*) 미수금 선수금 장기대여금 단기차입금 미지급비용 미수수익 미지급금 종속회사 (주)트루게이트 - - - - 134,000 19,402 - - (주)피움글로벌 - - - - 60,000 10,415 - - 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 505,687 10,886 - - - - - - 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 17,757 - - - - - - 7,800 기타 특수관계자 임직원외 - - - 50,000 - - 7,403 9,670 (주)인코스메틱 - - - - - - - 100,000 (주)갑진 - - 148,350 - - - - - 합계 523,444 10,886 148,350 50,000 194,000 29,817 7,403 117,470 (*) 전기말 현재 종속회사 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사의 매출채권에 대한 대손충당금 503백만원이 차감되기 전의 금액입니다. 전기 중 특수관계자채권에 대하여 인식한 대손상각비는 1백만원 입니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 :천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속회사 (주)트루게이트 - - - 50,000 2) 전분기 (단위 :천원) 구분 회사명 유상증자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속회사 (주)트루게이트 - - - - 65,000 종속회사 주식회사 아우딘퓨쳐스재팬 27,750 - - - - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 급여(상여포함) 308,214 342,498 퇴직급여 28,370 1,720 합계 336,584 344,218 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 보증내용 보증금액 제공처 보증만기 (주)트루게이트 차입금지급보증(*) 5,500,000 하나은행 2026.08.11 우리사주조합 조합대출지급보증 409,552 기업은행 2026.07.15 (*) 상기 차입금 지급보증과 관련하여 보증채무(기타금융부채)를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 특수관계자명 보증내용 보증금액 제공처 기타 대표이사 차입금 지급보증 6,116,795 기업은행 35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 한도 사용금액 한도자금대출 기업은행 2,000,000 1,999,000 운전자금대출 기업은행 2,000,000 1,866,480 시설자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 기업은행 4,500,000 4,500,000 운전자금대출 기업은행 500,000 500,000 운전자금대출 기업은행 500,000 500,000 시설자금대출 기업은행 500,000 500,000 운전자금대출 기업은행 500,000 500,000 외상매출채권담보대출 하나은행 50,000 - 운전자금대출 하나은행 603,000 519,750 (2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 216,000 이행보증 대표이사 6,116,795 기업은행 차입금 합계 6,332,795 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 보증내용 보증(담보)금액 제공받은자 지급보증처 보증기간 지급보증 우리사주 취득자금 대출 보증 409,552 임직원 기업은행 2025.07.15~2026.07.15 담보 트루게이트 차입금 5,500,000 (주)트루게이트 하나은행 2019.08.09~2026.08.11 (4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 담보설정액 비고 공장용지 등 12,173,128 기업은행 18,600,000 기업은행 차입금 담보 5,337,333 기계장치 1 기업은행 600,000 기업은행 차입금 담보 특허권 14 하나은행 723,600 하나은행 차입금 담보 정기예금 5,000,000 하나은행 5,500,000 종속회사 하나은행 차입금 담보 정기예금 372,320 기업은행 409,552 우리사주 취득자금 대출 보증 사용권자산 3,506 현대캐피탈 42,600 저당권(81소1160) 사용권자산 2,624 현대캐피탈 11,550 저당권(93구0111) (*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2026.3.23에 제출된 2025년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 09월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,666 5,000 750,000 - 2015년 09월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,332 5,000 750,000 - 2015년 09월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000 5,000 1,000,000 - 2015년 12월 06일 주식분할 보통주 809,982 500 - - 2015년 12월 16일 무상증자 보통주 4,000,020 500 500 1:4.4445654 2017년 07월 07일 유상증자(일반공모) 보통주 1,025,190 500 26,000 코스닥IPO 2017년 11월 22일 무상증자 보통주 4,074,810 500 500 1:0.7034874 2021년 02월 01일 무상증자 보통주 10,000,000 500 500 1:1.01354090 2021년 06월 04일 전환권행사 보통주 1,660,074 500 2,024 - 2021년 06월 08일 전환권행사 보통주 518,774 500 2,024 - 2022년 08월 26일 전환권행사 보통주 1,419,820 500 1,796 - 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 77,950 500 1,796 - 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 1,776,830 500 1,407 - 2023년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,421,563 500 1,651 - 2023년 08월 07일 전환권행사 보통주 1,776,827 500 1,407 - 2024년 05월 03일 전환권행사 보통주 1,645,639 500 1,823 - 2024년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 779,625 500 1,924 - 2024년 06월 10일 전환권행사 보통주 1,097,092 500 1,823 - 2024년 08월 29일 전환권행사 보통주 29,239 500 1,710 - 2024년 08월 30일 전환권행사 보통주 58,479 500 1,710 - 2024년 09월 02일 전환권행사 보통주 29,239 500 1,710 - 2024년 09월 04일 전환권행사 보통주 146,198 500 1,710 - 2024년 09월 20일 전환권행사 보통주 116,959 500 1,710 - 2024년 09월 23일 전환권행사 보통주 29,239 500 1,710 - 2025년 08월 22일 전환권행사 보통주 123,864 500 1,211 - 2025년 09월 24일 전환권행사 보통주 412,881 500 1,211 - 2026년 01월 09일 전환권행사 보통주 1,761,802 500 1,419 - 2026년 01월 15일 전환권행사 보통주 165,152 500 1,211 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2023년 06월 28일 2026년 06월 28일 5,100 보통주 2024.06.28~2026.05.28 100 1,211 3,550 2,931,461 - 합 계 - - - 5,100 - - - - 3,550 2,931,461 - ※ 제3회 전환사채 51억 중 2024년 8월, 9월 중 7억원, 2025년 8월, 9월 중 6.5억, 2026년 1월 중 2억원 전환되었습니다. 2024년 7월 중 21억원, 2024년 12월 중 1억원 만기전 취득되어 상환회계처리 하였으나, 이사회 결의를 통해 2025년 04월 18일 22억원 재매각 되었습니다. 2025년 06월 중 2.5억, 12월 중 1억, 2026년 02월 중 1.5억 만기전 취득되어 상환 회계처리 하였으나, 이사회 결의를 통해 2026년 02월 12일 5억원 재매각 되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제27기 1분기(2026년) 매출채권 21,052,755 13,914,589 66.1% 선급금 3,303,655 1,815,381 55.0% 미수금 455,790 360,569 79.1% 대여금 5,264,640 2,484,640 47.2% 합 계 30,076,840 18,575,179 61.8% 제26기(2025년) 매출채권 21,707,039 13,913,854 64.1% 선급금 3,237,863 1,815,381 56.1% 미수금 457,554 360,569 78.8% 대여금 5,364,640 2,484,640 46.3% 합 계 30,767,096 18,574,444 60.4% 제25기(2024년) 매출채권 17,868,064 12,784,635 71.6% 선급금 3,454,057 1,815,381 52.6% 미수금 383,407 360,569 94.0% 대여금 5,264,640 2,484,640 47.2% 합 계 26,970,168 17,445,225 64.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2026년) (2025년) (2024년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,574,444 17,445,225 18,978,160 2. 순대손처리액(①-②±③) 735 184 (1,886,426) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 735 184 (1,886,426) 3. 회계변경효과(주) - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,129,035 353,491 5. 기말 대손충당금 잔액합계 18,575,179 18,574,444 17,445,225 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 1) 당분기말 (단위 : 천원,%) 경과기간구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,864,970 1,176,657 2,118,922 12,892,206 21,052,755 특수관계자 - - - - - 계 4,864,970 1,176,657 2,118,922 12,892,206 21,052,755 기대손실율 4.03% 25.43% 35.59% 98.24% 대손충당금 195,947 299,204 754,158 12,665,280 13,914,589 2) 전기말 (단위 : 천원,%) 경과기간구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,895,465 1,581,881 2,110,669 13,119,024 21,707,039 특수관계자 - - - - - 계 4,895,465 1,581,881 2,110,669 13,119,024 21,707,039 기대손실율 4.00% 18.91% 35.73% 96.54% 대손충당금 195,947 299,204 754,158 12,664,545 13,913,854 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 (2026년) (2025년) (2024년) 화장품 상품 12,519 15,650 13,395 제품 4,344,260 4,753,920 5,236,428 원재료 4,992,986 5,065,672 4,508,082 제품매출회수권 4,856 6,865 10,018 소계 9,354,621 9,842,107 9,767,923 인테리어 상품 3,263 3,460 7,739 소계 3,263 3,460 7,739 합계 9,357,884 9,845,567 9,775,662 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100] 16.85 17.02 18.4 재고자산회전율(회수) [매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 1.0회 4.3회 3.7회 주) 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 재고자산별 평가충당금 내역 (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 5,537,256 (1,192,996) 4,344,260 5,955,385 (1,201,465) 4,753,920 상품 53,676 (37,894) 15,782 57,004 (37,895) 19,109 원재료 7,090,730 (2,097,744) 4,992,986 7,135,140 (2,069,468) 5,065,672 제품매출회수권 4,856 - 4,856 6,865 - 6,865 합계 12,686,518 (3,328,634) 9,357,884 13,154,394 (3,308,828) 9,845,566 라. 수주계약 현황 사업보고서 제출일 기준 해당 수주계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수값 당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금) 52,321천원 3 순자산지분가치(*1) - - 당기손익-공정가치 측정금융자산(상환전환우선주) 2,499,952천원 3 이항분포모형 기초자산주가 57,368원 연환산변동성 55.85% 무위험이자율 2.40~3.23% 위험이자율 Yield Curve 적용 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) - 3 순자산지분가치(*1) - - 파생상품자산(3CB) - 3 이항분포모형 기초자산주가 790원 연환산변동성 50.24% 파생상품부채(3CB) 3,529천원 무위험이자율 2.75~3.06% 위험이자율 Yield Curve 적용 (*1) 당기손익공정가치금융자산 중 조합출자금 순자산가치에 당사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 대성회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대성회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 대성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사 연결감사보고서 대성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사 제25기(전전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산평가충당금 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산평가충당금 ※ 회계감사인 명칭이 2025년 7월 대성삼경회계법인에서 대성회계법인으로 사명이 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 대성회계법인 별도, 연결재무제표 반기검토,감사,내부회계검토 110 1,060 - - 제26기(전기) 대성회계법인 별도, 연결재무제표 반기검토,감사,내부회계검토 100 1,000 60 1,000 제25기(전전기) 대성삼경회계법인 별도, 연결재무제표 반기검토,감사,내부회계검토 100 1,000 100 1,000 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 06월 18일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 2 2026년 03월 09일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면회의 감사에서 유의적 발견사항 및 감사결과 등 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2026년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2026년 03월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기(당기) 내부회계관리제도 대성회계법인 검토 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 대성회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 대성삼경회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 29 이사회 7 1 - - 375 내부회계관리총괄 1 1 - - 255 회계처리부서 4 4 - - 59 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김진영 미등록 8년 22년 - 49 회계담당직원 김주원 미등록 9년 9년 12 66 회계담당직원 유동훈 미등록 6년 6년 - 14 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황당사는 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 현재 최대주주와 관련이없는 외부인사로 사외이사를 2명 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성과 그 내용의 타당성을 검토하여 기업의 사회적책임을 성실히 수행하도록 회사경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이근창 현)법무법인 인화 변호사전)ADM코리아(주) 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 2023.03.31 선임2026.03.31 중임 문창배 현)(주)바이오에프디엔씨 제형제조팀 이사전)(주)케어젠 화장품개발부 상무 해당사항 없음 해당사항 없음 2026.03.31 선임 나. 주요의결사항 (1) 이사회 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 기타비상무이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 최영욱 (출석률: 100%) 나현수 (출석률: 80%) 김자넷지연 (출석률: 80%) 박경묘(출석율: 100%) 박은님 (출석률: 80%) 이근창 (출석률: 0%) 정태식 (출석률:100%) 문창배 (출석률: 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2026-02-12 자기 전환사채(3CB) 재매각의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2026-03-16 제26기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2026-03-16 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2026-03-20 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 5 2026-03-31 제26기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - ※ 2026.03.31 제26기 정기주주총회에서 사외이사 이근창 재선임 되었으며, 사외이사 문창배 신규 선임 되었습니다. 사외이사 정태식 사임 후 감사 신규 선임 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 최영욱

구 분	사업목적	추가일자

1	기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크)	2021년 03월 31일

2	기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)	2021년 03월 31일

3	종합여행업	2022년 08월 25일

4	광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업	2022년 08월 25일

5	바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체	2022년 11월 30일

6	엔터테인먼트 사업등 일체	2022년 11월 30일

7	이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체	2023년 03월 31일

8	부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체	2023년 03월 31일

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	29,378,758,713	31,549,058,248

현금및현금성자산	1,872,419,540	2,639,696,710

매출채권	7,138,165,978	7,793,185,450

기타금융자산	8,792,007,293	8,982,104,479

재고자산	9,357,883,965	9,845,566,768

당기법인세자산	56,224,060	53,639,750

기타유동자산	2,162,057,877	2,234,865,091

비유동자산	26,148,277,384	26,299,598,973

관계기업투자	1,807,667,940	1,735,380,841

기타금융자산	4,746,351,038	4,742,763,217

유형자산	19,373,561,437	19,599,022,489

무형자산	220,696,969	222,432,426

자산총계	55,527,036,097	57,848,657,221

부채

유동부채	30,391,687,820	34,722,976,839

매입채무	4,292,455,644	5,507,543,293

단기차입금	9,518,750,000	9,782,000,001

유동성장기차입금	8,899,960,000	8,899,960,000

충당부채	45,451,026	45,852,304

기타금융부채	2,450,127,141	2,561,604,964

기타유동부채	872,146,796	846,300,711

전환사채	3,486,687,492	6,253,134,230

유동성리스부채	826,109,721	826,581,336

비유동부채	4,639,980,737	4,750,850,448

순확정급여부채	1,703,102,693	1,532,341,026

장기차입금	1,466,520,000	1,566,510,000

비유동 리스부채	265,328,901	446,970,279

이연법인세부채	1,205,029,143	1,205,029,143

부채총계	35,031,668,557	39,473,827,287

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,950,093,498	20,803,004,846

자본금	19,023,623,000	18,060,146,000

기타불입자본	43,707,001,695	42,021,785,585

결손금	(44,206,055,037)	(43,703,836,070)

기타포괄손익누계액	4,425,523,840	4,424,909,331

비지배지분	(2,454,725,958)	(2,428,174,912)

자본총계	20,495,367,540	18,374,829,934

자본과부채총계	55,527,036,097	57,848,657,221

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,639,993,071	9,639,993,071	10,423,056,641	10,423,056,641

매출원가	6,070,131,381	6,070,131,381	6,100,087,546	6,100,087,546

매출총이익	3,569,861,690	3,569,861,690	4,322,969,095	4,322,969,095

판매비와관리비	3,864,163,148	3,864,163,148	4,284,807,047	4,284,807,047

영업이익(손실)	(294,301,458)	(294,301,458)	38,162,048	38,162,048

기타수익	128,584,106	128,584,106	24,094,221	24,094,221

기타비용	30,497,410	30,497,410	65,895,055	65,895,055

금융수익	129,801,369	129,801,369	385,117,837	385,117,837

금융비용	534,643,719	534,643,719	700,968,632	700,968,632

지분법이익	72,287,099	72,287,099	(27,386,322)	(27,386,322)

법인세비용차감전순이익(손실)	(528,770,013)	(528,770,013)	(346,875,903)	(346,875,903)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(528,770,013)	(528,770,013)	(346,875,903)	(346,875,903)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분순이익(손실)	(502,218,967)	(502,218,967)	(317,096,195)	(317,096,195)

비지배지분순이익(손실)	(26,551,046)	(26,551,046)	(29,779,708)	(29,779,708)

기타포괄손익	614,509	614,509	1,408,524	1,408,524

후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목	614,509	614,509	1,408,524	1,408,524

해외사업장환산차이	614,509	614,509	1,408,524	1,408,524

총포괄손익	(528,155,504)	(528,155,504)	(345,467,379)	(345,467,379)

포괄손익의 귀속

지배지분 총포괄이익(손실)	(501,604,458)	(501,604,458)	(315,687,671)	(315,687,671)

비지배지분 총포괄이익(손실)	(26,551,046)	(26,551,046)	(29,779,708)	(29,779,708)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(9)	(9)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(9)	(9)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	결손금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	17,791,773,500	44,260,714,959	(2,367,056,746)	(40,516,912,622)	4,484,320,374	23,652,839,465	(2,312,375,776)	21,340,463,689

당기순이익(손실)	(317,096,195)	(317,096,195)	(29,779,708)	(346,875,903)

해외사업장환산손익	1,408,524	1,408,524	1,408,524

전환사채의 전환

2025.03.31 (기말자본)	17,791,773,500	44,260,714,959	(2,367,056,746)	(40,834,008,817)	4,485,728,898	23,337,151,794	(2,342,155,484)	20,994,996,310

2026.01.01 (기초자본)	18,060,146,000	44,388,842,331	(2,367,056,746)	(43,703,836,070)	4,424,909,331	20,803,004,846	(2,428,174,912)	18,374,829,934

당기순이익(손실)	(502,218,967)	(502,218,967)	(26,551,046)	(528,770,013)

해외사업장환산손익	614,509	614,509	614,509

전환사채의 전환	963,477,000	1,685,216,110	2,648,693,110	2,648,693,110

2026.03.31 (기말자본)	19,023,623,000	46,074,058,441	(2,367,056,746)	(44,206,055,037)	4,425,523,840	22,950,093,498	(2,454,725,958)	20,495,367,540

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(41,610,711)	130,802,983

당기순이익(손실)	(528,770,013)	(346,875,903)

당기순이익조정을 위한 가감	734,746,813	713,393,243

퇴직급여	127,914,117	132,201,960

재고자산평가손실(환입)	20,241,747	(82,280,549)

판매촉진비	337,480	(12,689,414)

지급수수료	600,000

감가상각비	352,013,513	424,004,577

무형자산상각비	12,063,817	17,112,932

이자비용	371,264,004	380,013,361

이자수익	(93,143,581)	(97,831,803)

파생상품평가이익	(36,657,788)	(287,286,034)

무형자산처분손실	2,481,797

외화환산손실	13,812,317	4,584,528

외화환산이익	(91,186,944)	(13,029,275)

거래일평가손실	129,526,289	320,955,271

사채상환손실	33,853,426

지분법이익	(72,287,099)	27,386,322

잡이익	(33,604,485)	(102,230,430)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	54,288,507	47,924,575

매출채권의 감소(증가)	729,757,973	(1,706,617,417)

미수금의 감소(증가)	2,098,258	10,320,896

선급비용의 감소 (증가)	83,435,483	238,139,390

선급금의 감소(증가)	(65,767,050)	(111,753,356)

부가가치세 대급금의 감소(증가)	68,757,803	38,120,281

재고자산의 감소(증가)	467,441,056	257,539,346

보증금의 감소(증가)	11,000,000

매입채무의 증가(감소)	(1,267,574,707)	1,245,237,040

미지급금의 증가(감소)	(8,253,868)	165,609,043

미지급비용의 증가(감소)	8,484,854

선수금의 증가(감소)	48,475,914	(74,298,901)

예수금의 증가(감소)	(22,642,849)	(11,658,408)

환불부채의 증가(감소)	(924,360)	(2,713,339)

이자의 지급	(301,733,802)	(284,808,205)

이자의 수취	2,442,094	138,893

법인세부담액	(2,584,310)	(6,039,620)

배당금의 수취	7,070,000

투자활동현금흐름	(44,450,151)	(3,303,640)

단기대여금의 감소	100,000,000

유형자산의 취득	(133,521,791)

무형자산의 취득	(10,928,360)	(3,303,640)

재무활동현금흐름	(739,710,186)	(411,841,949)

단기차입금의 차입	124,520,142	257,468,035

단기차입금의 상환	(387,770,143)	(433,351,965)

장기차입금의 감소	(99,990,000)

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채상환	(650,000,000)

리스부채의 상환	(226,470,185)	(235,958,019)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(825,771,048)	(284,342,606)

기초현금및현금성자산	2,639,696,710	1,417,909,593

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,493,878	(655,295)

기말현금및현금성자산	1,872,419,540	1,132,911,692

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	28,306,592,454	30,501,199,384

현금및현금성자산	1,840,441,784	2,610,744,257

매출채권	7,163,379,840	7,810,085,048

기타금융자산	7,950,052,338	8,153,908,293

재고자산	9,357,883,965	9,845,566,768

당기법인세자산	47,259,560	46,722,600

기타유동자산	1,947,574,967	2,034,172,418

비유동자산	26,351,568,458	26,575,456,297

종속기업 및 관계기업투자	2,021,040,806	2,021,040,806

기타금융자산	4,736,269,246	4,732,960,576

유형자산	19,373,561,437	19,599,022,489

무형자산	220,696,969	222,432,426

자산총계	54,658,160,912	57,076,655,681

부채

유동부채	29,913,779,748	34,310,705,421

매입채무	4,171,877,333	5,392,909,641

단기차입금	4,662,750,000	4,976,000,001

유동성장기차입금	8,899,960,000	8,899,960,000

충당부채	45,451,026	45,852,304

기타금융부채	6,949,350,888	7,070,413,599

기타유동부채	871,593,288	845,854,310

전환사채	3,486,687,492	6,253,134,230

유동성리스부채	826,109,721	826,581,336

비유동부채	4,633,397,175	4,744,513,462

순확정급여부채	1,696,519,131	1,526,004,040

장기차입금	1,466,520,000	1,566,510,000

비유동 리스부채	265,328,901	446,970,279

이연법인세부채	1,205,029,143	1,205,029,143

부채총계	34,547,176,923	39,055,218,883

자본

자본금	19,023,623,000	18,060,146,000

기타불입자본	43,707,001,695	42,021,785,585

결손금	(46,892,016,759)	(46,332,870,840)

기타포괄손익누계액	4,272,376,053	4,272,376,053

자본총계	20,110,983,989	18,021,436,798

자본과부채총계	54,658,160,912	57,076,655,681

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,639,993,071	9,639,993,071	10,423,056,641	10,423,056,641

매출원가	6,070,131,381	6,070,131,381	6,100,087,546	6,100,087,546

매출총이익	3,569,861,690	3,569,861,690	4,322,969,095	4,322,969,095

판매비와관리비	3,850,818,982	3,850,818,982	4,279,283,915	4,279,283,915

영업이익(손실)	(280,957,292)	(280,957,292)	43,685,180	43,685,180

기타수익	121,208,317	121,208,317	23,447,632	23,447,632

기타비용	30,497,410	30,497,410	65,895,055	65,895,055

금융수익	118,040,090	118,040,090	380,430,019	380,430,019

금융비용	486,939,624	486,939,624	646,248,858	646,248,858

법인세비용차감전순이익(손실)	(559,145,919)	(559,145,919)	(264,581,082)	(264,581,082)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(559,145,919)	(559,145,919)	(264,581,082)	(264,581,082)

기타포괄손익

총포괄손익	(559,145,919)	(559,145,919)	(264,581,082)	(264,581,082)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(15)	(7)	(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(15)	(7)	(7)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	결손금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	17,791,773,500	44,260,714,959	(2,367,056,746)	(42,553,758,066)	4,332,627,510	21,464,301,157

당기순이익(손실)	(264,581,082)	(264,581,082)

전환사채의 전환

2025.03.31 (기말자본)	17,791,773,500	44,260,714,959	(2,367,056,746)	(42,818,339,148)	4,332,627,510	21,199,720,075

2026.01.01 (기초자본)	18,060,146,000	44,388,842,331	(2,367,056,746)	(46,332,870,840)	4,272,376,053	18,021,436,798

당기순이익(손실)	(559,145,919)	(559,145,919)

전환사채의 전환	963,477,000	1,685,216,110	2,648,693,110

2026.03.31 (기말자본)	19,023,623,000	46,074,058,441	(2,367,056,746)	(46,892,016,759)	4,272,376,053	20,110,983,989

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	54,832,656	189,908,167

당기순이익(손실)	(559,145,919)	(264,581,082)

당기순이익조정을 위한 가감	778,199,694	636,354,363

퇴직급여	127,667,541	131,955,384

재고자산평가손실(환입)	20,241,747	(82,280,549)

판매촉진비	337,480	(12,689,414)

지급수수료	600,000

감가상각비	352,013,513	424,004,577

무형자산상각비	12,063,817	17,112,932

이자비용	323,559,909	325,293,587

이자수익	(81,382,302)	(86,073,985)

파생상품평가이익	(36,657,788)	(287,286,034)

사채상환손실	33,853,426

외화환산손실	13,812,317	4,584,528

외화환산이익	(83,831,770)	(12,403,301)

무형자산처분손실	2,481,797

거래일평가손실	129,526,289	320,955,271

배당금수익	(7,070,000)

잡이익	(33,604,485)	(102,230,430)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	93,231,857	49,060,208

매출채권의 감소(증가)	721,443,709	(1,706,617,417)

미수금의 감소(증가)	3,759,646	10,320,896

선급비용의 감소 (증가)	83,435,483	238,139,390

선급금의 감소(증가)	(65,767,050)	(111,753,356)

부가가치세 대급금의 감소(증가)	68,929,018	38,110,296

재고자산의 감소(증가)	467,441,056	257,539,346

보증금의 감소(증가)	11,000,000

매입채무의 증가(감소)	(1,221,032,308)	1,246,315,664

미지급금의 증가(감소)	(10,026,297)	165,676,037

미지급비용의 증가(감소)	9,233,982

선수금의 증가(감소)	48,475,914	(74,298,901)

예수금의 증가(감소)	(22,736,936)	(11,658,408)

환불부채의 증가(감소)	(924,360)	(2,713,339)

이자의 지급	(259,346,146)	(231,947,852)

이자의 수취	2,430,130	130,390

법인세부담액	(536,960)	(6,177,860)

배당금의 수취	7,070,000

투자활동현금흐름	(44,450,151)	(31,053,640)

단기대여금의 감소	100,000,000

종속기업투자주식의 증가	(27,750,000)

유형자산의 취득	(133,521,791)

무형자산의 취득	(10,928,360)	(3,303,640)

재무활동현금흐름	(789,710,186)	(476,841,949)

단기차입금의 차입	124,520,142	257,468,035

단기차입금의 상환	(437,770,143)	(498,351,965)

장기차입금의 감소	(99,990,000)

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채상환	(650,000,000)

리스부채의 상환	(226,470,185)	(235,958,019)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(779,327,681)	(317,987,422)

기초현금및현금성자산	2,610,744,257	1,387,534,446

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,025,208	(3,509,932)

기말현금및현금성자산	1,840,441,784	1,066,037,092

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2015년 09월 16일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,666	5,000	750,000	-

2015년 09월 18일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,332	5,000	750,000	-

2015년 09월 18일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000	5,000	1,000,000	-

2015년 12월 06일	주식분할	보통주	809,982	500	-	-

2015년 12월 16일	무상증자	보통주	4,000,020	500	500	1:4.4445654

2017년 07월 07일	유상증자(일반공모)	보통주	1,025,190	500	26,000	코스닥IPO

2017년 11월 22일	무상증자	보통주	4,074,810	500	500	1:0.7034874

2021년 02월 01일	무상증자	보통주	10,000,000	500	500	1:1.01354090

2021년 06월 04일	전환권행사	보통주	1,660,074	500	2,024	-

2021년 06월 08일	전환권행사	보통주	518,774	500	2,024	-

2022년 08월 26일	전환권행사	보통주	1,419,820	500	1,796	-

2022년 12월 13일	전환권행사	보통주	77,950	500	1,796	-

2023년 06월 30일	전환권행사	보통주	1,776,830	500	1,407	-

2023년 07월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	4,421,563	500	1,651	-

2023년 08월 07일	전환권행사	보통주	1,776,827	500	1,407	-

2024년 05월 03일	전환권행사	보통주	1,645,639	500	1,823	-

2024년 06월 10일	신주인수권행사	보통주	779,625	500	1,924	-

2024년 06월 10일	전환권행사	보통주	1,097,092	500	1,823	-

2024년 08월 29일	전환권행사	보통주	29,239	500	1,710	-

2024년 08월 30일	전환권행사	보통주	58,479	500	1,710	-

2024년 09월 02일	전환권행사	보통주	29,239	500	1,710	-

2024년 09월 04일	전환권행사	보통주	146,198	500	1,710	-

2024년 09월 20일	전환권행사	보통주	116,959	500	1,710	-

2024년 09월 23일	전환권행사	보통주	29,239	500	1,710	-

2025년 08월 22일	전환권행사	보통주	123,864	500	1,211	-

2025년 09월 24일	전환권행사	보통주	412,881	500	1,211	-

2026년 01월 09일	전환권행사	보통주	1,761,802	500	1,419	-

2026년 01월 15일	전환권행사	보통주	165,152	500	1,211	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	3	2023년 06월 28일	2026년 06월 28일	5,100	보통주	2024.06.28~2026.05.28	100	1,211	3,550	2,931,461	-

합 계	-	-	-	5,100	-	-	-	-	3,550	2,931,461	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제27기(당기)	감사보고서	대성회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	대성회계법인	-	-	-	-	-

제26기(전기)	감사보고서	대성회계법인	적정의견	-	해당사항 없음	해당사항 없음	현금창출단위 손상검사

연결감사보고서	대성회계법인	적정의견	-	해당사항 없음	해당사항 없음	현금창출단위 손상검사

제25기(전전기)	감사보고서	대성삼경회계법인	적정의견	-	해당사항 없음	해당사항 없음	재고자산평가충당금

연결감사보고서	대성삼경회계법인	적정의견	-	해당사항 없음	해당사항 없음	재고자산평가충당금

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제27기(당기)	대성회계법인	별도, 연결재무제표 반기검토,감사,내부회계검토	110	1,060	-	-

제26기(전기)	대성회계법인	별도, 연결재무제표 반기검토,감사,내부회계검토	100	1,000	60	1,000

제25기(전전기)	대성삼경회계법인	별도, 연결재무제표 반기검토,감사,내부회계검토	100	1,000	100	1,000

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제27기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제26기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제25기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제27기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제26기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제25기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025년 06월 18일	회사: 감사감사인: 업무수행이사	서면회의	경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성

2	2026년 03월 09일	회사: 감사감사인: 업무수행이사	서면회의	감사에서 유의적 발견사항 및 감사결과 등

## 2. 내부통제에 관한 사항

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제27기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제26기(전기)	내부회계관리제도	2026년 03월 05일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제25기(전전기)	내부회계관리제도	2025년 02월 03일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제27기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제26기(전기)	내부회계관리제도	2026년 03월 16일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제25기(전전기)	내부회계관리제도	2025년 02월 03일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제27기(당기)	내부회계관리제도	대성회계법인	검토	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제26기(전기)	내부회계관리제도	대성회계법인	검토	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제25기(전전기)	내부회계관리제도	대성삼경회계법인	검토	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사	1	1	-	-	29

이사회	7	1	-	-	375

내부회계관리총괄	1	1	-	-	255

회계처리부서	4	4	-	-	59

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	김진영	미등록	8년	22년	-	49

회계담당직원	김주원	미등록	9년	9년	12	66

회계담당직원	유동훈	미등록	6년	6년	-	14

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항