아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 대표이사는 최 영욱이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수	지분율	비고

최영욱	4,947,716	49.48%	대표이사

APRIL HOLDING LIMITED	593,513	5.94%	-

박연구	438,238	4.38%	-

(주)케이엠씨인터내셔널	222,607	2.23%	-

박지현	190,869	1.91%	-

국민은행(신한BNP파리바자산운용)	163,651	1.64%	-

삼성증권(타임폴리오자산운용-하나은행)	155,838	1.56%	-

(주)아우딘퓨쳐스	133,599	1.34%	자사주

기타	3,153,969	31.54%	-

합계	10,000,000	100%	-

상기 주주주현황은 최근주주명부폐쇄기준일(2018.09.20)이며, 최대주주 최영욱의 지분율은 주주명부폐쇄기준일 이후 장내취득한 주식수를 반영하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타 인테리어 공사수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품 및 제품의 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	280,570	398	8,828	637

매출채권	738,269	-	81,954	568,542

자산합계	1,018,839	398	90,782	569,179

매입채무	8,927	480	-	-

부채합계	8,927	480	-	-

순자산	1,009,912	(82)	90,782	569,179

나. 전기말(단위 :천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	128,123	385	8,723	645

매출채권	637,803	-	167,321	-

자산합계	765,926	385	176,044	645

매입채무	-	3,963	-	-

부채합계	-	3,963	-	-

순자산	765,926	(3,578)	176,044	645

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출된 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	50,238	(50,238)	37,927	(37,927)

JPY	(4)	4	(179)	179

EUR	4,539	(4,539)	8,802	(8,802)

CNY	28,459	(28,459)	32	(32)

합계	83,232	(83,232)	46,583	(46,583)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자부자산 및 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	3,729,889	1,712,870

매출채권	32,786,849	15,068,339

기타금융자산	128,270	14,124,191

기타금융자산(비유동자산)	1,729,231	1,298,001

합계	38,374,239	32,203,401

4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	2,935,880	-	-	-

기타금융부채-유동	3,911,893	-	2,040	-

나. 전기말(단위 :천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	3,431,566	-	-	-

기타금융부채-유동	2,273,956	-	-	2,040

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-

차감: 현금및현금성자산	(3,729,889)	(1,712,870)

순부채	(3,729,889)	(1,712,870)

자본총계	55,827,416	45,944,404

총자본	52,097,527	44,231,534

자본조달비율(주)	-	-

주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 차입금이 없으므로 부의 자본조달이 발행함에 따라 별도 표시하지 아니합니다.

5. 금융상품 5.1 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였으며, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분대상은 존재하지 않습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품전기말 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금액

(주)더우주	449,081

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.한편, 회사는 상기 금융상품을 당기중 처분하여 처분이익 597,249천원이 발생하였습니다.5.3 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.가.금융자산

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

상각후 원가측정 금융자산

현금및현금성자산	3,729,889	1,712,870

매출채권	32,786,849	15,068,339

기타금융자산-유동	128,269	14,124,191

기타금융자산-비유동	1,729,231	1,298,001

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	402,751

합계	38,374,238	32,606,152

나. 금융부채(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

상각후 원가측정 금융부채

매입채무	2,935,880	3,431,566

기타금융부채-유동	3,913,933	2,275,997

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-

합계	6,849,813	5,707,563

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 :천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산과 부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	(23,528)	-	(23,528)

장기금융상품평가이익	1,787	-	1,787

단기금융상품평가이익	362	-	362

외환차익	108,500	-	108,500

외화환산이익	29,548	-	29,548

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	597,249	597,249

이자비용	12,137	-	12,137

외환차손	21,587	-	21,587

외화환산손실	30,338	-	30,338

순손익	52,607	597,249	649,856

나. 전분기(단위 :천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산과 부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	2,378	-	2,378

장기금융상품평가이익	9,471	-	9,471

단기금융상품평가이익	-	-	-

외환차익	6,320	-	6,320

외화환산이익	7,446	-	7,446

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-

이자비용	61,724	-	61,724

외환차손	36,347	-	36,347

외화환산손실	37,884	-	37,884

순손익	(110,339)	-	(110,339)

6. 금융자산의 신용건전성6.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기	전기

외부신용등급이 있는 거래상대방

A~AAA+	3,433,704	908,964

B~BBB+	839,826	4,811,967

C~CCC+	20,554,401	6,956,623

소계	24,827,930	12,677,554

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1	-	1,842,147

Group2	10,065,850	548,638

소계	10,065,850	2,390,785

손상채권(집합평가)	(2,106,932)	-

연체및손상되지 아니한 매출채권 합계	32,786,848	15,068,339

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

6.2 기타금융자산의 신용건전성(단위 : 천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

AAA+	3,729,889	1,712,870

(단위 : 천원)

외부신용등급이 없는 금융상품	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	29,356	-	-	-

장기금융상품	-	211,164	-	220,553

7. 영업부문 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

상품매출	5,882,138	32,248,687	1,756,155	6,034,733

제품매출	16,011,832	40,267,195	7,827,871	29,736,930

수수료수입	115,866	358,276	93,780	368,000

기타수입	374,531	1,441,139	165,400	165,400

합계	22,384,367	74,315,297	9,843,206	36,305,063

(2) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당국가	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

대한민국	17,335,132	58,445,700	9,989,530	24,427,368

미국	504,693	1,802,767	773,847	1,089,381

중국	3,934,091	12,656,601	-	-

일본	395,464	604,792	130,535	251,040

폴란드	50,843	126,377	221,452	270,111

스페인	34,489	80,305	56,235	56,235

대만	-	-	48,821	91,917

태국	-	-	51,024	117,335

홍콩	2,660	252,140	18,318	63,738

기타	126,995	346,614	52,292	94,731

합계	22,384,368	74,315,297	11,342,055	26,461,856

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	25,975,984	5,425,429

고객 2	-	3,205,412

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

외상매출금	34,958,839	15,010,571

(대손충당금)	(2,171,990)	(153,510)

받을어음	-	211,279

(대손충당금)	-	-

매출채권(순액)	32,786,849	15,068,339

(2) 당분기말 현재 매출채권의 기대손실율 및 이에 따른 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출채권연령구분	매출채권액	기대손실율	대손충당금

3개월이하	11,292,884	2.41%	272,700

3개월초과6개월이하	12,965,200	4.19%	543,455

6개월초과9개월이하	7,644,080	0.17%	13,077

9개월초과12개월이하	179,850	5.06%	9,105

1년초과	2,876,825	46.36%	1,333,683

합계	34,958,839	-	2,171,990

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기(*)	전 기

기초잔액	153,510	321,864

회계변경효과(*)	1,521,516	-

설정액	496,964	84,435

환입액	-	(16,000)

제각액	-	(236,788)

기말	2,171,990	153,510

(*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 1,521,516천원만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	29,356	211,164	14,000,000	220,553

미수금	2,418	-	1,003	-

미수수익	179	-	78,210	-

리스인센티브자산	40,414	-	40,414	-

영업보증금	55,903	-	4,563	-

대여금	-	300,000	-	-

보증금	-	1,218,067	-	1,077,448

합계	128,270	1,729,231	14,124,191	1,298,001

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	3,802,913	-	3,802,913	2,534,469	-	2,534,469

상품	1,817	-	1,817	210	-	210

원재료	5,680,234	-	5,680,234	3,684,387	-	3,684,387

제품매출회수권	6,968	-	6,968	-	-	-

합계	9,491,932	-	9,491,932	6,219,066	-	6,219,066

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	795,477	946,642

(대손충당금)	(22,453)	(22,453)

선급비용	314,539	88,143

부가세대급금	302,896	119,274

합계	1,390,458	1,131,606

위 자산중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.12. 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	소유주식수	지분율	금액

취득원가	장부가액

(주)더우주	200,000	7.41%	1,000,000	449,081

당기초 위 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정과목을 재분류하였으며 당분기중 위 매도가능금융자산을 매각하여 처분이익 597,249천원을 금융수익에 계상하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(587,664)	5,600,517

기계장치	3,915,456	-	(1,851,543)	2,063,912

공구와기구	1,133,375	(3,735)	(474,023)	655,617

비품	851,942	(6,944)	(451,770)	393,227

차량운반구	32,839	-	(21,437)	11,402

시설장치	1,420,808	-	(645,843)	774,965

건설중인자산	1,422,437	-	-	1,422,437

합계	16,695,818	(10,680)	(4,032,281)	12,652,858

나. 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(471,635)	5,716,546

기계장치	3,414,201	-	(1,351,347)	2,062,854

공구와기구	576,325	(8,535)	(367,113)	200,677

비품	729,800	(18,743)	(354,510)	356,547

차량운반구	32,839	-	(18,806)	14,033

시설장치	1,353,840	-	(459,656)	894,184

건설중인자산	271,625	-	-	271,625

합계	14,297,591	(27,279)	(3,023,067)	11,247,245

(2) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산 대체	처분	감가상각비	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,716,546	-	-	-	(116,028)	5,600,517

기계장치	2,062,854	326,255	176,000	(1,000)	(500,197)	2,063,912

공구와기구	200,677	557,050	-	-	(102,110)	655,617

비품	356,547	122,142	-	-	(85,461)	393,227

차량운반구	14,033	-	-	-	(2,631)	11,402

시설장치	894,184	66,968	-	-	(186,187)	774,965

건설중인자산	271,625	1,326,812	(176,000)	-	-	1,422,437

합계	11,247,245	2,399,227	-	(1,000)	(992,615)	12,652,858

나. 전기(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서대체	건설중인자산대체	처분	감가상각	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,579,942	64,371	-	224,000	-	(151,767)	5,716,546

기계장치	1,368,644	438,517	48,680	674,900	-	(467,886)	2,062,854

공구와기구	144,018	115,500	-	-	-	(58,841)	200,677

비품	181,401	246,455	-	-	-	(71,309)	356,547

차량운반구	16,540	1,350	16,190	-	(13,045)	(7,002)	14,033

시설장치	522,444	572,602	-	-	-	(200,861)	894,184

건설중인자산	898,900	271,625	-	(898,900)	-	-	271,625

합계	10,442,668	1,710,419	64,870	-	(13,045)	(957,667)	11,247,245

(3) 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산등을 위해 KB손해보험에 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	보험가입자산	보험가입금액

재산종합위험	1공장	건물	4,132,620

기계	1,923,916

재고자산	5,000,000

기계위험	기계	10,000

재산종합위험	2공장	건물	1,552,523

재산종합위험	임대창고	건물	1,000,000

임대창고	재고자산	1,000,000

재산종합위험	물류창고	시설	13,000

물류창고	차량운반구	15,000

물류창고	집기비품	3,235

물류창고	재고자산	5,500,000

합계	20,150,294

상기 보험의 보험기간은 2018.06.26~2019.06.25 입니다.14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원가	상각누계	장부가액	원가	상각누계	장부가액

실용신안권	200,000	(192,727)	7,273	200,000	(160,000)	40,000

소프트웨어	300,009	(30,353)	269,657	55,334	(5,054)	50,280

상표권	80,691	(9,239)	71,451	22,155	(1,974)	20,181

특허권	29,643	(2,038)	27,606	3,633	(157)	3,475

기타의무형자산	196,042	-	196,042	16,143	-	16,143

건설중인자산	319,355	-	319,355	414,892	-	414,892

합계	1,125,741	(234,357)	891,385	712,156	(167,185)	544,971

(2) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구분	기초 순장부가액	취득	건설중인자산대체	감소	감가상각	기말순장부가액

특허권	3,475	-	26,011	-	(1,880)	27,606

실용신안권	40,000	-	-	(32,727)	7,273

소프트웨어	50,280	53,676	191,000	-	(25,298)	269,657

상표권	20,181	-	58,536	-	(7,266)	71,451

기타의무형자산	16,143	-	179,899	-	-	196,042

건설중인자산	414,892	365,720	(455,446)	(5,811)	-	319,355

합계	544,971	419,396	-	(5,811)	(67,172)	891,385

나. 전기(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산대체	감소

실용신안권	80,000	-	(40,000)	40,000

소프트웨어	3,337	51,205	(4,263)	50,280

상표권	-	22,155	(1,974)	20,181

특허권	1	3,632	(157)	3,475

기타의무형자산	-	16,143	-	16,143

건설중인자산	-	414,892	-	414,892

합계	83,338	508,026	(46,393)	544,971

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

미지급금	3,257,471	1,595,869

미지급비용	654,422	678,088

리스인센티브부채	2,040	2,040

합계	3,913,933	2,275,997

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	255,819	177,392

예수금	74,626	70,170

보증금	111,936	-

부가세예수금	91,578	-

합계	533,959	247,562

17. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

반품충당부채	-	1,734

복구충당부채	55,000	55,000

환불부채	7,378	-

합계	62,378	56,734

18. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무 현재가치	1,428,417	1,263,713

사외적립자산 공정가치	(681,400)	(547,256)

퇴직급여부채	747,017	716,456

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	1,263,713	744,395

당기손익으로 인식되는 금액	374,478	418,667

확정급여채무이자비용	31,250	20,508

소계	1,669,441	1,183,570

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	10,876	31,720

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(63,986)	189,032

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	(53,110)	220,751

제도에서 지급한 금액	(187,913)	(140,608)

기말확정급여채무	1,428,417	1,263,713

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	547,256	369,786

사외적립자산기대수익	13,320	18,374

기여금납부액	319,453	314,348

퇴직금지급액	(187,913)	(140,608)

확정급여제도재측정요소	(10,717)	(14,643)

기말사외적립자산	681,400	547,256

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유가증권	681,400	547,256

(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	374,478	418,667

이자원가	31,250	20,508

사외적립자산 이자수익	(13,320)	(18,374)

합계	392,408	420,801

위 비용은 판매비와 관리비에 당분기 및 전기에 각각 238,236천원과 296,585천원이계상되어 있으며 제조원가에는 당분기 및 전기에 각각 154,172천원과 124,126천원이 계상되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	3.32%	3.29%

임금상승률	5.20%	5.00%

19. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말 및 전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000

발행한 주식의 총수	10,000,000

1주당 액면금액	500

보통주자본금	5,000,000,000

(2) 기타불입자본보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말 및 전기말

주식발행초과금	28,988,411

자기주식	(2,363,560)

합계	26,624,851

(3) 자기주식

회사는 2017년 9월부터 12월까지 총 133,599주의 자기주식을 취득하였으며 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다.20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	165,513	165,513

연구인력개발준비금	16,666	66,667

미처분이익잉여금	24,020,385	14,087,373

합계	24,202,564	14,319,553

(2) 당분기 및 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초	14,319,553	14,824,790

회계변경효과	(1,186,783)	-

기간순이익(손실)	11,036,727	(321,630)

확정급제도재측정요소	42,393	(235,395)

확정급여제도의 법인세	(9,327)	51,787

기말	24,202,564	14,319,553

21. 매출액과 매출원가당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출	상품매출	5,882,138	32,248,687	1,756,156	6,034,733

제품매출	16,011,832	40,267,195	7,827,871	29,736,930

수수료수익	115,866	358,276	93,780	368,000

기타수입	374,531	1,441,139	165,400	165,400

합계	22,384,368	74,315,297	9,843,207	36,305,063

매출원가	상품매출원가	4,987,922	27,429,255	1,384,906	5,597,437

제품매출원가	6,660,169	20,294,316	5,762,867	16,400,124

기타수입원가	224,630	1,057,904	166,506	166,506

합계	11,872,722	48,781,476	7,314,279	22,164,066

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

직원급여	974,875	2,767,101	784,144	2,140,842

상여	183,480	284,206	32,213	122,583

퇴직급여	90,706	238,236	78,709	205,222

복리후생비	137,261	419,742	110,885	353,612

여비교통비	37,128	153,667	41,955	136,117

접대비	59,414	180,672	68,951	106,853

통신비	6,249	20,431	8,052	23,534

전력비	4,067	7,981	1,661	6,778

세금과공과	42,622	108,526	28,910	82,468

감가상각비	49,122	145,490	44,820	97,838

지급임차료	322,440	863,128	299,355	707,438

수선비	665	1,804	500	500

보험료	8,729	25,109	8,871	20,968

차량유지비	7,878	25,140	7,380	23,098

운반비	251,671	521,069	167,297	435,707

교육훈련비	197	3,515	2,490	4,556

도서인쇄비	677	4,323	1,910	7,418

사무용품비	6,576	19,441	2,752	12,613

소모품비	72,715	220,411	15,562	35,416

지급수수료	3,929,736	6,621,959	58,956	5,516,251

광고선전비	444,319	1,390,144	1,977,839	2,625,387

판매촉진비	121,227	380,347	45,456	203,665

대손상각비	0	496,964	(31,672)	(47,672)

수출제비용	30,979	107,021	15,471	75,893

무형고정자산상각	30,436	67,172	15,207	39,328

합 계	6,813,171	15,073,598	3,787,675	12,936,410

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

기타수익

외환차익	62,171	108,500	9,217	15,537

외화환산이익	(51,682)	29,548	15,630	23,076

잡이익	3,266	94,152	98,585	99,580

유형자산처분이익	1,276	1,276	-	10,989

보상금수익	119	3,213	1,004	3,618

합계	15,149	236,689	124,435	152,799

기타비용

외환차손	12,453	21,587	5,513	41,860

외화환산손실	28,274	30,338	(1,781)	36,102

기부금	9,000	27,000	9,000	27,000

잡손실	67,542	76,952	1,851	11,061

합계	117,270	155,877	14,583	116,023

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

금융수익

이자수익	1,007	(23,528)	71,845	74,223

장기금융상품평가이익	630	1,787	1,547	11,018

단기금융상품평가이익	131	362	-	-

매도가능증권처분이익	-	597,249	-	-

합계	1,768	575,870	73,392	85,242

금융비용

이자비용	8,646	12,137	3,082	64,806

장기금융상품평가손실	(117)	4,591	-	-

합계	8,529	16,728	3,082	64,806

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

기타수입원가	224,630	1,057,904	166,506	166,506

재고자산의 변동	(566,805)	(3,596,711)	(1,798,781)	(3,240,495)

상품 및 원재료 매입액	7,969,379	39,242,116	7,070,642	18,763,090

급여 및 퇴직급여	2,358,664	6,573,024	1,456,024	4,695,980

복리후생비	220,530	690,403	204,157	581,724

여비교통비	42,231	164,576	52,908	145,493

지급임차료	386,967	1,053,826	332,980	942,927

감가상각비	343,954	992,891	226,279	666,829

무형자산상각비	30,436	67,172	12,874	39,328

지급수수료	4,024,017	6,943,953	1,767,105	5,750,212

광고선전비	444,319	1,390,144	340,224	2,625,387

운반비	251,791	522,019	128,787	437,040

차량유지비	19,335	59,338	16,265	57,009

소모품비	193,704	563,526	136,043	329,264

외주가공비	2,356,594	6,470,078	671,602	2,363,438

세금과공과	77,190	182,997	43,791	139,610

전력비	55,891	158,232	35,952	139,721

기타	253,063	1,319,585	177,623	497,414

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	18,685,892	63,855,074	10,874,474	35,100,477

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 법인세비용당분기와 전분기 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기 손익에 대한법인세	148,588	13,973

전기법인세조정사항	-	-

총당기법인세	148,588	13,973

이연법인세

일시적차이	(439,644)	(330,888)

자본에직접반영된법인세	(9,326)	1,311

법인세추납액	29,099	-

기타	334,733	(2,830)

총이연법인세	(85,139)	(332,406)

법인세비용(수익)	63,449	(318,433)

(2) 당분기 및 전분기중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	11,100,177	1,261,798

적용세율에따른 법인세	1,815,029	191,697

조정사항

비공제비용	45,194	19,038

세액공제자산인식	(215,688)	(401,898)

세율차이

세액공제(감면)	(1,485,880)	(139,728)

법인세추납액	29,099	-

기타	(124,304)	12,458

당기조정항목	(1,751,580)	(510,130)

법인세비용	63,449	(318,433)

평균유효세율	0.57%	(*)

(*) 평균유효세율이 (-)이므로 기재하지 않았습니다.(3) 당분기와 전분기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.가.당분기

(단위:천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초	증감	OCI	기말

정부보조금	46,833	(16,599)	30,234	10,303	(3,652)	6,651

대손충당금	14,268	1,822,608	1,836,875	3,139	400,974	404,113

개발비	514,043	(192,766)	321,277	113,089	(42,409)	70,681

퇴직급여채무	1,237,499	164,705	1,402,204	272,250	36,235	308,485

미지급비용(연차휴가)	153,888	(105,966)	47,921	33,855	(23,313)	(11,684)	10,543

건설자금이자	42,615	(837)	41,778	9,375	(184)	9,191

복구충당부채	55,000	0	55,000	12,100	0	12,100

반품충당부채	1,734	5,644	7,378	381	1,242	1,623

장기금융상품평가	(13,695)	16,138	2,443	(3,013)	3,550	537

매도가능증권평가	639,099	(639,099)	0	140,602	(140,602)	0

투자주식손상차손	46,330	(46,330)	0	10,193	(10,193)	0

리스인센티브	(38,374)	0	(38,374)	(8,442)	0	(8,442)

미수수익	(78,210)	78,032	(179)	(17,206)	17,167	(39)

퇴직연금운용자산	(547,256)	(134,143)	(681,400)	(120,396)	(31,869)	2,358	(149,908)

일시상각충당금	(27,279)	16,599	(10,680)	(6,001)	3,652	(2,350)

연구인력개발준비금	(66,667)	50,000	(16,667)	(14,667)	11,000	(3,667)

합 계	1,979,827	1,017,984	2,997,811	435,562	221,599	(9,327)	659,518

이월세액공제	484,465	215,688	700,153

기말이연법인세자산(부채)	920,027	437,287	(9,327)	1,359,671

나.전분기(단위:천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초	증감	OCI	기말

정부보조금	74,437	(20,405)	54,033	16,376	(4,489)	11,887

대손충당금	318,101	(187,577)	130,524	69,982	(41,267)	28,715

개발비	771,064	(192,766)	578,298	169,634	(42,409)	127,226

퇴직급여채무	718,182	205,098	923,280	158,000	48,090	(2,968)	203,122

미지급비용(연차휴가)	125,607	(7,681)	117,926	27,633	(1,690)	25,944

건설자금이자	43,732	(837)	42,894	9,621	(184)	9,437

재고자산평가손실	197,767	(5,069)	192,699	43,509	(1,115)	42,394

복구충당부채	38,000	(38,000)	0	8,360	(8,360)	0

반품충당부채	1,291	5,320	6,611	284	1,170	1,454

장기금융상품평가	(3,598)	(11,018)	(14,616)	(791)	(2,424)	(3,216)

매도가능증권평가	639,099	0	639,099	140,602	0	140,602

퇴직연금운용자산	(369,786)	(146,836)	(516,622)	(81,353)	(33,961)	1,657	(113,657)

일시상각충당금	(61,476)	26,998	(34,479)	(13,525)	5,939	(7,585)

연구인력개발준비금	(133,333)	50,000	(83,333)	(29,333)	11,000	(18,333)

합 계	2,359,086	(322,773)	2,036,313	518,999	(69,699)	(1,311)	447,989

이월세액공제	16,146	401,898	418,044

기말이연법인세자산(부채)	535,145	332,200	(1,311)	866,033

(4) 당분기와 전분기 중 자본에서 직접 조정된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	세전금액	법인세효과	세후금액

당분기	확정급여제도의 재측정요소	42,393	(9,327)	33,067

회계변경효과	(1,521,516)	334,734	(1,186,783)

합계	(1,479,123)	325,407	(1,153,716)

전분기	확정급여제도의 재측정요소	5,959	(1,311)	4,648

27. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당분기 및 전분기 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

당기순이익(손실)	3,626,214,297	11,036,727,327	(1,036,659,251)	1,580,231,869

기중평균유통주식수	9,866,401	9,866,401	9,099,742	9,099,742

기본주당순이익	368	1,119	(114)	174

(2) 가중평균유통주식수가. 당분기당분기 유통주식수는 발행주식수 10,000,000 주에서 자기주식 133,599 주를 차감하여 계산하였습니다.나. 전분기

일자	구분	유통주식수	재계산유통주식수(*1)

2017-01-01	기초	4,900,000	9,099,742

(*1) 2017년 11월 22일 무상증자로 인하여, 당기와 표시되는 과거기간의 주당이익을 무상증자가 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하되 자기주식에는 무상증자를 할 수 없음에 따라 자기주식의 유통보통주식수는 비례적으로 조정하지 아니하였습니다.(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산대체	631,445	898,900

기타보증금의 대체	-	64,870

연구인력개발준비금의 이익잉여금대체	50,000	50,000

29. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명 등

당분기	전기

기타 특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여(상여포함)	473,095	1,169,083	341,825	942,118

퇴직급여	211,353	270,117	221,181	271,651

합계	684,448	1,439,200	563,005	1,213,769

30. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

B2B한도 약정	우리은행	600,000	-

운전자금대출	기업은행	2,000,000	-

운전자금대출	신한은행	2,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 351,978천원을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증내용	보증금액	제공처	보증기간

우리사주 취득자금 대출 보증	1,349,400	한국증권금융	2017.07.03~2020.07.03

리스료	17,110	현대캐피탈	2018.03.17~2020.03.17

리스료	73,700	현대캐피탈	2018.03.27~2020.03.27

(4) 운용리스 약정 - 리스 이용자

당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과 5년이하	합계

건물	724,362	500,172	1,224,534

차량운반구	201,931	154,222	356,153

합계	926,293	654,394	1,580,687

31. 회계변경회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 보고서작성기준일 현재 회계변경효과에 따른 차이금액은 2018.08.13 금융감독원전자공시시스템에 공시된 반기검토보고서의 '주석 32. 회계변경' 기재 내용과 같습니다.

32. 보고서 작성기준일 이후 중요한 사항가. 회사는 2018.10.22 임시주주총회를 개최하여 수권주식수 및 사채(CB,BW)발행한도를 각 50,000,000주 / 300억원으로 변경하는 정관변경의 건을 원안대로 승인되었습니다.나. 회사는 제2공장 부지(경기도 오산시)매입을 위해 2018.10.12 중소기업은행으로부터 40억원의 토지매입전용자금을 차입하는 약정을 체결하였습니다.

(단위:천원)

차입일(예정)	차입액(예정)	누계액

2018-10-12	516,000	516,000

2019-04-12	696,800	1,212,800

2019-10-12	696,800	1,909,600

2020-04-12	696,800	2,606,400

2020-10-12	696,800	3,303,200

2021-04-12	696,800	4,000,000

다. 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공할 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보물건	담보제공액	담보권자	제공사유

토지(오산공장부지)	3,716,269	중소기업은행	장기차입금

라. 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받을 예정인 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증금액	제공처	내역

대표이사	340,477	기업은행	차입금 신용보증