아우딘퓨쳐스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당반기말 현재 최대주주(48.97%) 및 대표이사는 최 영욱입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타 인테리어 공사수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품 및 제품의 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	428,900	412	8,845	667

매출채권	1,964,787	-	105,338	698,949

자산합계	2,393,687	412	114,183	699,616

매입채무	-	497	-	-

부채합계	-	497	-	-

순자산	2,393,687	(85)	114,183	699,616

나. 전기말(단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	128,123	385	8,723	645

매출채권	637,803	-	167,321	-

자산합계	765,926	385	176,044	645

매입채무	-	3,963	-	-

부채합계	-	3,963	-	-

순자산	765,926	(3,578)	176,044	645

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출된 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 반 기 말	전 기 말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	119,451	(119,451)	37,927	(37,927)

JPY	(4)	4	(179)	179

EUR	5,709	(5,709)	8,802	(8,802)

CNY	34,981	(34,981)	32	(32)

합계	160,136	(160,136)	46,583	(46,583)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자부자산 및 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	460,762	1,712,870

매출채권	36,392,436	15,068,339

기타금융자산	1,774,421	15,422,192

기타금융자산(비유동자산)	1,649,695	1,298,001

합계	40,277,313	33,501,403

4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

구분	3개월 이하	3개월초과 1년 이내	1년초과 2년이하	합계

매입채무	4,104,577	-	-	4,104,577

단기차입금	-	717,058	-	717,058

기타금융부채	2,267,704	-	2,040	2,269,744

합계	6,372,281	717,058	2,040	7,091,378

나. 전기말(단위:천원)

구분	3개월 이하	3개월초과 1년 이내	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	합계

매입채무	3,431,566	-	-	-	3,431,566

단기차입금	-	-	-	-	-

기타금융부채	2,273,957	-	-	2,040	2,275,997

합계	5,705,523	-	-	2,040	5,707,563

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

총차입금	714,962	-

차감:현금및현금성자산	(460,762)	(1,712,870)

순부채	254,201	(1,712,870)

자본총계	52,201,201	45,944,404

총자본	52,455,402	44,231,534

자본조달비율	0.48%	(*)

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 부(-)의 자본조달비율이 발생함에 따라 별도표시하지 아니함.

5. 금융상품 5.1 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였으며, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분대상은 존재하지 않습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품전기말 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금액

(주)더우주	449,081

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.한편, 회사는 상기 금융상품을 당기중 처분하여 처분이익 597,249천원이 발생하였습니다. 5.3 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.가.금융자산

(단위:천원)

구분	금 액

상각후 원가측정 금융자산	38,627,618

현금및현금성자산	460,762

매출채권	36,392,436

기타금융자산-유동	124,726

기타금융자산-비유동	1,649,695

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-

합계	38,627,618

나.금융부채(단위:천원)

구분	금 액

상각후 원가측정 금융부채	7,806,340

매입채무	4,104,577

단기차입금	714,962

기타금융부채-유동	2,986,802

당기손익-공정가치측정 금융부채	-

합계	7,806,340

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산과 부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	(24,534)	-	(24,534)

장기금융상품평가이익	1,157	-	1,157

단기금융상품평가이익	231	-	231

외환차익	46,329	-	46,329

외화환산이익	81,230	-	81,230

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	597,249	597,249

이자비용	(3,491)	-	(3,491)

장기금융상품평가손실	(4,709)	-	(4,709)

외환차손	(9,134)	-	(9,134)

외화환산손실	(2,064)	-	(2,064)

순손익	85,016	597,249	682,265

6. 금융자산의 신용건전성 6.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 : 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	2,032,875	908,964

B~BBB+	3,795,354	4,811,967

C~CCC+	22,430,330	6,956,623

소계	28,258,559	12,677,554

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	-	1,842,147

Group 2	8,133,877	548,638

소계	8,133,877	2,390,785

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	36,392,436	15,068,339

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

6.2 기타금융자산의 신용건전성(단위 : 천원)

현금및현금성자산	당반기말	전기말

AAA+	460,762	1,712,870

(단위 : 천원)

외부신용등급이 없는 금융상품	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	27,725	-	-	-

장기금융상품	-	204,447	-	220,553

7. 영업부문 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

상품매출	11,757,236	26,366,548	2,250,413	4,278,577

제품매출	15,555,915	24,255,363	8,966,612	21,909,059

수수료수익	169,810	242,410	125,030	274,220

기타수입	868,539	1,066,608	-	-

합계	28,351,500	51,930,929	11,342,055	26,461,856

(2) 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

대한민국	20,077,016	41,110,568	9,989,530	24,427,368

미국	912,406	1,298,075	773,847	1,089,381

중국	6,943,922	8,722,510	-	-

일본	107,700	209,328	130,535	251,040

폴란드	459	75,534	221,452	270,111

스페인	31,597	45,816	56,235	56,235

대만	-	-	48,821	91,917

태국	-	-	51,024	117,335

홍콩	136,080	249,480	18,318	63,738

기타	142,319	219,618	52,292	94,731

합계	28,351,500	51,930,929	11,342,055	26,461,856

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

고객 1	21,557,936	5,425,429

고객 2	4,982,817	3,205,412

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

외상매출금	36,323,264	15,010,571

(대손충당금)	(2,171,990)	(153,510)

받을어음	321,693	211,279

(대손충당금)	-	-

매출채권(순액)	34,472,967	15,068,339

(2) 당반기말 현재 매출채권의 기대손실율 및 이에 따른 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권연령구분	매출채권액	기대손실율	대손충당금

3개월이하	21,874,747	1.2%	272,669

3개월초과6개월이하	11,458,725	4.7%	543,455

6개월초과9개월이하	118,226	11.1%	13,078

9개월초과12개월이하	50,885	17.9%	9,105

1년초과	3,142,374	42.4%	1,333,683

합계	36,644,957	2,171,990

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기(*)	전 기

기초잔액	153,510	321,864

회계변경효과(*)	1,521,516	-

설정액	496,964	84,435

환입액	-	(16,000)

제각액	-	(236,788)

기말	2,171,990	153,510

(*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 1,521,516천원만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	499	-	1,003	-

예금자산	27,725	204,447	14,000,000	220,553

대여금	-	300,000	-	-

미수수익	179	-	78,210	-

보증금	55,909	1,145,248	4,563	1,077,448

리스인센티브자산	40,414	-	40,414	-

합계	124,726	1,649,695	14,124,191	1,298,001

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	3,527,813	-	3,527,813	2,534,469	-	2,534,469

상품	15,222	-	15,222	210	-	210

원재료	5,467,143	-	5,467,143	3,684,387	-	3,684,387

제품매출회수권	564	-	564	-	-	-

합계	9,010,741	-	9,010,741	6,219,066	-	6,219,066

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	466,101	946,642

(대손충당금)	(22,453)	(22,453)

선급비용	434,399	88,143

부가세대급금	302,896	119,274

합계	1,180,943	1,131,606

위 자산중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 12. 매도가능금융자산 전 기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

피투자회사명	소유주식수	지분율	금액

취득원가	장부가액

(주)더우주	200,000	7.41%	1,000,000	449,081

당기초 위 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정과목을 재분류하였으며 당반기중 위 매도가능금융자산을 매각하여 처분이익 597,249천원을 금융수익에 계상하고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(548,988)	5,639,193

기계장치	3,916,456	-	(1,679,635)	2,236,821

공구와기구	950,375	(5,335)	(432,587)	512,452

비품	827,721	(9,544)	(420,106)	398,071

차량운반구	32,839	-	(20,560)	12,279

시설장치	1,406,710	-	(582,526)	824,184

건설중인자산	959,888	-	-	959,888

합계	16,012,949	(14,880)	(3,684,402)	12,313,668

나. 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(471,635)	5,716,546

기계장치	3,414,201	-	(1,351,347)	2,062,854

공구와기구	576,325	(8,535)	(367,113)	200,677

비품	729,800	(18,743)	(354,510)	356,547

차량운반구	32,839	-	(18,806)	14,033

시설장치	1,353,840	-	(459,656)	894,184

건설중인자산	271,625	-	-	271,625

합계	14,297,591	(27,279)	(3,023,067)	11,247,245

(2) 당반기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가.당반기

(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산대체	감가상각	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	1,730,779

건물	5,716,546	-	-	(77,352)	5,639,193

기계장치	2,062,854	326,255	176,000	(328,288)	2,236,821

공구와기구	200,677	374,050	-	(62,275)	512,452

비품	356,547	97,921	-	(56,397)	398,071

차량운반구	14,033	-	-	(1,754)	12,279

시설장치	894,184	52,870	-	(122,870)	824,184

건설중인자산	271,625	864,263	(176,000)	-	959,888

합계	11,247,245	1,715,359	-	(648,936)	12,313,668

나.전기(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서대체	건설중인자산대체	처분	감가상각	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,579,942	64,371	-	224,000	-	(151,767)	5,716,546

기계장치	1,368,644	438,517	48,680	674,900	-	(467,886)	2,062,854

공구와기구	144,018	115,500	-	-	-	(58,841)	200,677

비품	181,401	246,455	-	-	-	(71,309)	356,547

차량운반구	16,540	1,350	16,190	-	(13,045)	(7,002)	14,033

시설장치	522,444	572,602	-	-	-	(200,861)	894,184

건설중인자산	898,900	271,625	-	(898,900)	-	-	271,625

합계	10,442,668	1,710,419	64,870	-	(13,045)	(957,667)	11,247,245

( 3) 당반기말 현재 유형자산 및 재고자산등을 위해 KB손해보험에 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구분	보험가입자산	보험가입금액

재산종합위험	1공장	건물	4,132,620

기계	1,923,916

재고자산	5,000,000

기계위험	기계	10,000

재산종합위험	2공장	건물	1,552,523

재산종합위험	임대창고	건물	1,000,000

임대창고	재고자산	1,000,000

재산종합위험	물류창고	시설	13,000

물류창고	차량운반구	15,000

물류창고	집기비품	3,235

물류창고	재고자산	5,500,000

합계	20,150,294

상기 보험의 보험기간은 2018.06.26~2019.06.25 입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

실용신안권	200,000	(181,818)	18,182	200,000	(160,000)	40,000

소프트웨어	295,759	(15,402)	280,357	55,334	(5,054)	50,280

상표권	54,060	(5,929)	48,131	22,155	(1,974)	20,181

특허권	8,620	(771)	7,848	3,633	(157)	3,475

기타의무형자산	98,007	-	98,007	16,143	-	16,143

건설중인자산	360,653	-	360,653	414,892	-	414,892

합계	1,017,100	(203,921)	813,179	712,156	(167,185)	544,971

(2) 당반기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산 대체	감소	감가상각	기말순장부가액

실용신안권	40,000	-	-	-	(21,818)	18,182

소프트웨어	50,280	49,426	191,000	-	(10,348)	280,357

상표권	20,181	-	31,905	-	(3,956)	48,131

특허권	3,475	-	4,987	-	(614)	7,848

기타의무형자산	16,143	-	81,864	-	-	98,007

건설중인자산	414,892	256,759	(309,756)	(1,241)	-	360,653

합계	544,971	306,184	-	(1,241)	(36,736)	813,179

나. 전기(단위:천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산 대체	감소

실용신안권	80,000	-	(40,000)	40,000

소프트웨어	3,337	51,205	(4,263)	50,280

상표권	-	22,155	(1,974)	20,181

특허권	1	3,632	(157)	3,475

기타의무형자산	-	16,143	-	16,143

건설중인자산	-	414,892	-	414,892

합계	83,338	508,026	(46,393)	544,971

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	714,962	-

합계	714,962	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	차입금종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	IBK기업은행	일반자금대출	3.205%	714,962	-

16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

미지급금	2,351,364	1,595,869

미지급비용	633,398	678,088

리스인센티브부채	2,040	2,040

합계	2,986,802	2,275,997

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	237,151	177,392

예수금	71,600	70,170

보증금	22,241	-

부가세예수금	-	-

합계	330,992	247,562

18. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

반품충당부채	-	1,734

복구충당부채	55,000	55,000

환불부채	695	-

합계	55,695	56,734

19. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무 현재가치	1,373,382	1,263,713

사외적립자산 공정가치	(558,756)	(547,256)

퇴직급여부채	814,627	716,456

(2) 당반기 와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초확정급여채무	1,263,713	744,395

당기손익으로 인식되는 금액	258,364	418,667

확정급여채무이자비용	20,171	20,508

소계	1,542,247	1,183,570

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	10,876	31,720

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(63,986)	189,032

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	(53,110)	220,751

제도에서 지급한 금액	(115,755)	(140,608)

기말확정급여채무	1,373,382	1,263,713

(3) 당반기 와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산	547,256	369,786

사외적립자산기대수익	13,320	18,374

기여금납부액	124,651	314,348

퇴직금지급액	(115,755)	(140,608)

확정급여제도재측정요소	(10,717)	(14,643)

기말사회적립자산	558,756	547,256

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유가증권	558,756	547,256

(5) 당반기 와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	258,364	418,667

이자원가	20,171	20,508

사외적립자산 이자수익	(13,320)	(18,374)

합계	265,215	420,801

위 비용은 판매비와 관리비에 당반기 및 전기에 각각 147,530천원과 296,585천원이계상되어 있으며 제조원가에는 당반기 및 전기에 각각 117,685천원과 124,126천원이 계상되어 있습니다.

(6) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	3.32%	3.29%

임금상승률	5.20%	5.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 임금상승율

(단위:천원)

구분	1% 하락시	현재	1% 상승시

확정급여채무현재가치	1,310,099	1,373,382	1,447,470

당기근무원가	452,275	491,687	538,121

② 할인율(단위:천원)

구분	1% 하락시	현재	1% 상승시

확정급여채무현재가치	1,445,561	1,373,382	1,312,595

당기근무원가	531,655	491,687	458,287

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 20. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말 및 전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000

발행한 주식의 총수	10,000,000

1주당 액면금액	500

보통주자본금	5,000,000,000

(2) 기타불입자본보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말 및 전기말

주식발행초과금	28,988,411

자기주식	(2,363,560)

합계	26,624,851

(3) 자기주식

회사는 2017년 9월부터 12월까지 총 133,599주의 자기주식을 취득하였으며 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당반기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

이익준비금	165,513	165,513

연구인력개발준비금	33,333	66,667

미처분이익잉여금	20,377,504	14,087,373

합계	20,576,350	14,319,553

(2) 당반기 및 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 기

기초	14,319,553	14,824,790

회계변경효과	(1,186,783)	-

기간순이익(손실)	7,410,513	(321,630)

확정급제도재측정요소	42,393	(235,395)

확정급여제도의 법인세	(9,327)	51,787

기말	20,576,350	14,319,553

22. 매 출액과 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

매출	상품매출	11,757,236	26,366,548	2,250,413	4,278,577

제품매출	15,555,915	24,255,363	8,966,612	21,909,059

수수료수익	169,810	242,410	125,030	274,220

기타수입	868,539	1,066,608	-	-

합계	28,351,500	51,930,929	11,342,055	26,461,856

매출원가	상품매출원가	10,036,607	22,441,333	2,342,739	4,212,531

제품매출원가	8,981,765	13,634,147	4,855,118	10,637,257

기타수입원가	694,924	833,274	-	-

합계	19,713,296	36,908,754	7,197,856	14,849,788

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

직원급여	885,490	1,792,226	689,681	1,356,698

상여	87,556	100,726	38,670	90,370

퇴직급여	70,011	147,530	64,106	126,513

복리후생비	160,025	282,481	125,051	242,728

여비교통비	80,219	116,539	49,751	94,161

접대비	64,008	121,259	28,657	37,901

통신비	7,084	14,182	8,120	15,482

전력비	2,182	3,913	2,104	5,117

세금과공과	34,137	65,904	27,859	53,559

감가상각비	48,459	96,367	35,737	53,018

지급임차료	290,402	540,687	263,577	408,083

수선비	385	1,139	-	-

보험료	8,936	16,379	8,568	12,096

차량유지비	7,520	17,261	7,072	15,717

운반비	126,673	269,398	128,228	268,410

교육훈련비	1,345	3,319	1,886	2,066

도서인쇄비	384	3,646	3,722	5,508

사무용품비	2,832	12,865	2,588	9,861

소모품비	70,465	147,695	12,094	19,854

지급수수료	1,473,904	2,692,222	1,730,546	5,457,295

광고선전비	440,420	945,825	340,224	647,548

판매촉진비	224,655	259,120	66,303	158,209

대손상각비	533,136	496,964	(5,604)	(16,000)

수출제비용	36,903	76,042	34,803	60,422

무형고정자산상각	20,960	36,736	12,874	24,121

합계	4,678,092	8,260,427	3,676,617	9,148,736

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

외환차익	38,591	46,329	4,263	6,320

외화환산이익	79,404	81,230	4,787	7,446

잡이익	4,830	90,886	41	995

유형자산처분이익	-	-	10,989	10,989

보상금수익	1,014	3,093	1,952	2,614

합계	123,840	221,539	22,032	28,363

② 기타비용(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

외환차손	7,605	9,134	11,558	36,347

외화환산손실	(2,398)	2,064	(23,092)	37,884

기부금	9,000	18,000	9,000	18,000

잡손실	3,898	9,410	6,115	9,209

합계	18,104	38,607	3,582	101,440

25. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

이자수익	2,424	(24,534)	1,566	2,378

장기금융상품평가이익	593	1,157	4,834	9,471

단기금융상품평가이익	121	231	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	597,249	597,249	-	-

합계	600,387	574,102	6,401	11,850

② 금융비용(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

이자비용	3,491	3,491	31,036	61,724

장기금융상품평가손실	2,659	4,709	-	-

합계	6,149	8,199	31,036	61,724

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

기타수입원가	694,924	833,274	-	-

재고자산의 변동	(471,887)	(3,029,906)	(1,798,781)	(2,719,174)

상품 및 원재료 매입액	14,682,634	31,272,738	7,070,642	13,125,572

급여 및 퇴직급여	2,192,620	4,214,359	1,456,024	3,108,273

복리후생비	262,242	469,872	204,157	393,019

여비교통비	83,298	122,345	52,908	100,974

지급임차료	350,753	666,860	332,980	579,269

감가상각비	336,628	648,936	226,279	417,610

무형자산상각비	20,960	36,736	12,874	24,121

지급수수료	1,592,171	2,919,936	1,767,105	5,565,836

광고선전비	440,420	945,825	340,224	647,548

대손상각비	533,136	496,964	(5,604)	(16,000)

운반비	127,231	270,227	128,787	269,481

차량유지비	18,877	40,003	16,265	38,466

소모품비	192,927	369,822	136,043	226,487

외주가공비	2,857,319	4,113,484	671,602	1,715,008

세금과공과	54,521	105,807	43,791	84,642

전력비	42,256	102,341	35,952	82,605

기타	380,359	569,558	183,227	354,786

합계(*)	24,391,388	45,169,182	10,874,474	23,998,524

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 법인세비용 당반기와 전반기 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

당기법인세	72,389	21,054

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(326,153)	(296,045)

자본에 직접 반영된 법인세비용	325,407	(1,311)

법인세추납액	28,427	-

기타	-	(207)

법인세비용	100,070	(276,510)

(2) 당반기 및 전반기중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

법인세차감전순이익	7,510,583	2,340,381

적용세율에따른 법인세	815,164	246,442

조정사항

비과세수익효과	-	-

비공제비용	32,342	7,207

세액공제자산인식	(70,850)	(332,955)

세액공제(감면)	(723,894)	(210,537)

법인세추납액	28,427	-

기타	18,881	13,333

법인세비용	100,070	(276,509)

평균유효세율	1.33%	(*)

(*) 평균유효세율이 (-)이므로 기재하지 않았습니다.(3) 당반기와 전반기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.가.당반기

(단위:천원)

구분	일시적차이	법인세효과

기초잔액	증(감)	반기말잔액	기초	반기말

정부보조금	46,833	(12,399)	34,434	10,303	7,575

대손충당금	14,268	1,809,059	1,823,327	3,139	401,132

개발비	514,043	(128,511)	385,532	113,089	84,817

퇴직급여채무	1,237,499	109,670	1,347,169	272,250	296,377

미지급비용(연차휴가)	153,888	(59,606)	94,282	33,855	20,742

건설자금이자	42,615	(558)	42,057	9,375	9,253

복구충당부채	55,000	-	55,000	12,100	12,100

반품충당부채	1,734	(1,039)	695	381	153

장기금융상품평가	(13,695)	17,016	3,321	(3,013)	731

매도가능증권평가	639,099	(639,099)	-	140,602	-

투자주식손상차손	46,330	(46,330)	-	10,193	-

리스인센티브	(38,374)	-	(38,374)	(8,442)	(8,442)

미수수익	(78,210)	78,032	(179)	(17,206)	(39)

퇴직연금운용자산	(547,256)	(11,499)	(558,756)	(120,396)	(122,926)

일시상각충당금	(27,279)	12,399	(14,880)	(6,001)	(3,274)

연구인력개발준비금	(66,667)	33,333	(33,333)	(14,667)	(7,333)

합계	1,979,827	1,160,468	3,140,295	435,562	690,865

이월세액공제	484,465	555,315

이연법인세자산(부채)	920,027	1,246,180

나.전반기(단위:천원)

구분	일시적차이	법인세효과

기초잔액	증(감)	반기말잔액	기초	반기말

정부보조금	74,437,293	(13,232,759)	61,204,534	16,376,205	13,464,998

대손충당금	318,101,103	(59,319,771)	258,781,332	69,982,243	56,931,893

개발비	771,064,469	(128,510,745)	642,553,724	169,634,183	141,361,819

퇴직급여채무	718,181,704	132,486,312	850,668,016	157,999,977	187,146,964

미지급비용(연차휴가)	125,606,520	(9,660,074)	115,946,446	27,633,434	25,508,218

건설자금이자	43,731,702	(558,277)	43,173,425	9,620,974	9,498,154

재고자산평가손실	197,767,468	(5,068,676)	192,698,792	43,508,843	42,393,734

복구충당부채	38,000,000	(38,000,000)	0	8,360,000	-

반품충당부채	1,290,629	3,391,147	4,681,776	283,938	1,029,991

장기금융상품평가	(3,597,645)	(9,471,398)	(13,069,043)	(791,482)	(2,875,189)

매도가능증권평가	639,098,869	-	639,098,869	140,601,751	140,601,751

퇴직연금운용자산	(369,786,053)	(92,957,157)	(462,743,210)	(81,352,932)	(101,803,506)

일시상각충당금	(61,476,382)	19,797,716	(41,678,666)	(13,524,804)	(9,169,307)

연구인력개발준비금	(133,333,332)	33,333,333	(99,999,999)	(29,333,333)	(22,000,000)

합 계	2,359,086,345	(167,770,349)	2,191,315,996	518,998,997	482,089,520

이월세액공제	16,145,909	349,100,517

이연법인세자산(부채)	535,144,906	831,190,037

(4) 당반기와 전반기 중 자본에서 직접 조정 된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	세전금액	법인세효과	세후금액

당반기	확정급여제도의 재측정요소	42,393	(9,327)	33,067

회계변경효과	(1,521,516)	334,734	(1,186,783)

합계	(1,479,123)	325,407	(1,153,716)

전반기	확정급여제도의 재측정요소	5,959	(1,311)	4,648

28. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당반기 및 전반기 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	반기	2분기	반기

반기순이익	4,516,817,758	7,410,513,030	493,510,683	2,616,891,120

기중평균유통주식수	9,866,401	9,866,401	8,269,777	8,269,777

기본주당순이익	458	751	60	316

(2) 가중평균유통주식수가. 당반기당반기 유통주식수는 발행주식수 10,000,000 주에서 자기주식 133,599 주를 차감하여 계산하였습니다.나. 전반기

일자	구분	유통주식수	재계산유통주식수(*1)

2017-01-01	기초	4,900,000	8,269,777

(*1) 2017년 11월 22일 무상증자로 인하여, 당기와 표시되는 과거기간의 주당이익을 무상증자가 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하되 자기주식에는 무상증자를 할 수 없음에 따라 자기주식의 유통보통주식수는 비례적으로 조정하지 아니하였습니다.(3) 희석주당순이익당반기와 전반기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금중 반기순이익 조정을 위한 가감 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 반기순이익 조정을 위한 가감

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

반기순이익을 조정을 위한 가감	902,851	408,684

법인세비용(수익)	100,070	(276,510)

이자수익	24,534	(2,378)

이자비용	3,491	61,724

감가상각비	648,936	417,610

유형자산처분이익	-	(10,989)

무형자산상각비	36,736	24,121

퇴직급여	265,215	190,140

대손상각비(환입)	496,964	(16,000)

외화환산이익	(81,230)	(7,446)

외화환산손실	2,064	37,884

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(597,249)	-

장기금융상품평가이익	3,552	(9,471)

단기금융상품평가손실	(231)	-

나. 순운전자본의 변동(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

순운전자본변동	(22,917,742)	(6,897,240)

매출채권의 감소(증가)	(21,365,314)	(4,925,224)

미수금의 감소(증가)	504	3,939

선급금의 감소(증가)	480,541	505,284

선급비용의 감소(증가)	(346,255)	39,383

부가세대급금의 감소(증가)	(183,622)	(176,629)

재고자산의 감소(증가)	(2,791,675)	(2,462,005)

영업보증금 감소(증가)	(51,345)	-

매입채무의 증가(감소)	672,978	512,344

미지급금의 증가(감소)	755,494	(470,733)

미지급비용의 증가(감소)	(46,785)	432,522

선수금의 증가(감소)	59,759	(170,406)

예수금의 증가(감소)	1,430	(3,381)

퇴직급의 지급	(115,755)	(53,349)

사외적립자산의 감소(증가)	(124,651)	(144,650)

보증금의 감소(증가)	22,241	(17,706)

부가세예수금의증가(감소)	-	(23,573)

퇴직급지급	115,755	53,349

반품충당부채전입(환입)	(1,734)	3,595

환불부채전입(환입)	695	-

(3) 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산대체	485,756	898,900

기타보증금의 대체	-	64,870

연구인력개발준비금의 이익잉여금대체	33,333	33,333

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	현금흐름	기말잔액

단기차입금	-	714,962	714,962

30. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명 등

당반기	전기

기타 특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여(상여포함)	695,988	600,294

퇴직급여	58,764	50,471

합계	754,752	650,765

31. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

B2B한도 약정	우리은행	600,000	-

운전자금대출	기업은행	2,000,000	714,962

운전자금대출	신한은행	2,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 314,157천원 을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증내용	보증금액	제공처	보증기간

우리사주 취득자금 대출 보증	1,453,400	한국증권금융	2017.07.03~2020.07.03

리스료	17,110	현대캐피탈	2018.03.17~2020.03.17

리스료	73,700	현대캐피탈	2018.03.27~2020.03.27

(4) 운용리스 약정 - 리스 이용자

당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과 5년이하	합계

건물	799,092	649,632	1,448,724

차량운반구	196,565	163,908	360,473

합계	995,657	813,540	1,809,197

32. 회계변경 회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습 니다.

(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말(제 1039호 적용)	당기초(제 1109호 적용)	차이

상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

대여금 및 수취채권	32,203,402	30,681,886	-	-	30,681,886	(1,521,516)

현금 및 현금성자산	1,712,870	1,712,870	-	-	1,712,870	-

매출채권	15,221,849	15,221,849	-	-	15,221,849	-

(손실충당금) (*)	(153,510)	(1,675,026)	-	-	(1,675,026)	(1,521,516)

기타금융자산	15,422,192	15,422,192	-	-	15,422,192	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	402,751	402,751	402,751

매도가능금융자산	402,751	-	-	-	-	(402,751)

매도가능금융자산	402,751	-	-	-	-	(402,751)

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

합계	32,606,152	30,681,886	-	402,751	31,084,636	(1,521,516)

(*) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.2 ) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말(제 1039호 적용)	당기초(제 1109호 적용)	차이

상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	5,707,563	5,707,563	-	5,707,563	-

매입채무	3,431,566	3,431,566	-	3,431,566	-

기타금융부채	2,275,997	2,275,997	-	2,275,997	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

합계	5,707,563	5,707,563	-	5,707,563	-

3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	조정내역	이익잉여금변동	합계

기타	손실충당금 재측정효과	(1,186,783)	(1,186,783)

(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용으로 인하여 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.