아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 아우딘퓨쳐스와 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업")는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 11,089백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(37.22%) 및 대표이사는 최영욱 입니다.

(2) 종속회사 현황당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	소재지	지분율(%)	사용 재무제표일	업종

트루게이트	대한민국	50	2022.03.31	화장품 도소매

피움글로벌	대한민국	100	2022.03.31	화장품 도소매

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	중국	100	2022.03.31	화장품 도소매

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 :천원)

종속회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

트루게이트	52,214	4,275	4,115,227	2,726	-	(37,121)	(37,121)

피움글로벌	1,167,631	-	1,251	-	-	8,572	8,572

주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사	255,704	-	1,519,776	-	6,107	(15,043)	(38,328)

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위 :천원)

종속회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

트루게이트	1,087,860	5,030	5,113,985	3,248	611	(93,138)	(93,138)

피움글로벌	5,189,258	4,836	4,033,131	3,155	-	(6,764)	(6,764)

주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사	1,920,853	-	3,146,596	-	122,687	(37,146)	(91,717)

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관 리요소 1) 시장위험 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	매출채권	미지급금	현금성자산	매출채권	미지급금

USD	239,066	2,719,399	197,096	805,669	2,811,559	215,114

JPY	171	69,295	21,917	177	189,429	38,438

EUR	12	5,742	-	12	-	-

CNY	-	461,789	-	-	455,248	-

AUD	-	-	-	-	-	-

CAD	-	4,552	-	-	1,496	-

SGD	-	20,668	-	-	39,777	-

IDR	-	-	-	-	-	-

MYR	-	5,289	-	-	11,913	-

GBP	-	1,215	-	-	669	-

RUB	-	3,923	-	-	502	-

합계	239,249	3,291,872	219,013	805,858	3,510,593	253,552

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전손 익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	276,137	(276,137)	340,211	(340,211)

JPY	4,755	(4,755)	15,117	(15,117)

EUR	575	(575)	1	(1)

CNY	46,179	(46,179)	45,525	(45,525)

CAD	455	(455)	150	(150)

SGD	2,067	(2,067)	3,978	(3,978)

MYR	529	(529)	1,191	(1,191)

GBP	121	(121)	67	(67)

RUB	392	(392)	50	(50)

합계	331,210	(331,210)	406,290	(406,290)

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율의 변동에 대한 연결회사의 세전이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자비용	30,151	(30,151)	43,500	(43,500)

2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,940,509	3,751,030

매출채권	3,524,151	3,259,181

기타금융자산	7,183,540	11,524,491

기타비유동금융자산	1,716,635	1,726,635

합계	14,364,835	20,261,337

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

매입채무	1,575,266	-	-	-	1,575,266

단기차입금(*1)	130,257	6,000,000	-	-	6,130,257

장기차입금(*1)	-	4,000,000	5,000,000	-	9,000,000

전환사채(*1,2)	-	4,090,005	-	-	4,090,005

파생상품금융부채	-	898,101	-	-	898,101

기타금융부채	2,053,539	-	-	-	2,053,539

유동성리스부채(*3)	244,584	550,825	-	-	795,409

비유동성리스부채(*3)	-	-	140,784	18,722	159,506

합계	4,003,646	15,538,931	5,140,784	18,722	24,702,083

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다.(*2) 계약서상의 발행 금액을 명목현금흐름으로 기재하였습니다.(*3) 상기금액은 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다.(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	20,154,055	23,792,638

차감: 현금및현금성자산	(1,940,509)	(3,751,030)

순부채	18,213,546	20,041,608

자본총계	15,606,700	17,472,354

총자본	33,820,246	37,513,962

자본조달비율	53.85%	53.42%

(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 리스부채로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말

(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,940,509	-	1,940,509

매출채권	3,524,151	-	3,524,151

기타금융자산	7,183,540	-	7,183,540

당기손익-공정가치측정금융자산	-	629,091	629,091

기타비유동금융자산	1,087,544	-	1,087,544

합 계	13,735,744	629,091	14,364,835

2) 전기 말(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,751,030	-	3,751,030

매출채권	3,259,181	-	3,259,181

기타금융자산	11,524,491	-	11,524,491

당기손익-공정가치측정금융자산	-	629,091	629,091

기타비유동금융자산	1,097,544	-	1,097,544

합 계	19,632,246	629,091	20,261,337

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	1,575,266	-	1,575,266	1,186,610	-	1,186,610

단기차입금	6,130,257	-	6,130,257	9,700,000	-	9,700,000

유동성장기차입금	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000

기타금융부채	2,053,539	-	2,053,539	2,650,333	-	2,650,333

유동성리스부채	782,297	-	782,297	841,612	-	841,612

장기차입금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

유동성전환사채	4,088,859	-	4,088,859	3,973,444	-	3,973,444

파생상품금융부채	-	898,101	898,101	-	604,304	604,304

비유동리스부채	152,642	-	152,642	277,583	-	277,583

합계	23,782,860	898,101	24,680,961	27,629,582	604,304	28,233,886

(3) 당 분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 :천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	46,757	-	-	-	46,757

수익합계	46,757	-	-	-	46,757

이자비용	-	-	266,961	-	266,961

파생금융상품평가손실	-	-	-	293,797	293,797

비용합계	-	-	266,961	293,797	560,758

2) 전분기(단위 :천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	26,254	-	-	-	26,254

공정가치금융자산평가이익	-	355	-	-	355

수익합계	26,254	355	-	-	26,609

이자비용	-	-	345,548	-	345,548

공정가치금융자산평가손실	-	-	-	342,352	342,352

비용합계	-	-	345,548	342,352	687,900

(4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	51,640천원	3	순자산지분가치(*1)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	577,451천원	3	시장접근법(*2)	-	-

파생상품부채	898,101천원	3	이항분포모형	기초자산주가	1,720원

연환산변동성	79.44%

무위험이자율	2.69%

위험이자율	Yield Curve 적용

(*1) 상기 당기손익-공정가치측정금융자산은 중 조합출자금은 순자산가치에 연결회사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행 하였습니다.(*2) 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나, 기준서 1109호 에 따라 공정가치로 측정 하였습니다. 해당 회사는 21년 10월 중 특수관계자가 아닌 자와 유상증자를 하였으며, 1주당 증자금액을 공정가치로 판단하여 평가하였습니다.

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	985,657	1,918,872

B~BBB+	571,305	828,923

C~CCC+	8,574,230	7,250,932

D~DDD+	232,455	325,482

소계	10,363,717	10,324,209

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	120,652	9,292

Group 2	8,309,032	8,209,151

Group 3	-	-

소계	8,429,684	8,218,443

손상채권(집합평가)	(15,269,250)	(15,283,471)

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	3,524,151	3,259,181

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

(2) 기타금융자산의 신용건전성(단위 :천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

AAA+	1,940,509	3,751,030

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	5,908,700	-	5,908,700	-

(*) 하나은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.

7. 영업부문 정보(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

화장품	화장품 제조와 판매를 포함한 기타사업

인테리어	인테리어 공사

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	화장품	인테리어	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	8,340,848	8,458,938	670,239	1,975,728	9,011,087	10,434,666

감가상각비	596,434	595,370	20,943	20,410	617,377	615,780

무형자산상각비	55,372	55,759	-	-	55,372	55,759

영업이익(손실)	(1,394,360)	(1,921,728)	24,902	497,937	(1,369,458)	(1,423,791)

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	221,122	333,652

제품매출	8,119,726	8,124,536

수수료수익	-	750

기타수입	670,239	1,975,728

합계	9,011,087	10,434,666

(3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

해당국가	당분기	전분기

대한민국	6,285,580	7,801,240

미국	1,462,850	1,784,830

중국	14,909	158,848

일본	700,842	310,046

폴란드	20,415	22,879

스페인	25,277	25,448

홍콩	-	5,573

기타	501,214	325,802

합계	9,011,087	10,434,666

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기

고객1	1,037,115	-

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	18,793,401	18,542,653

차감: 손실충당금	(15,269,250)	(15,283,472)

소계	3,524,151	3,259,181

차감: 장기채권	-	-

유동항목	3,524,151	3,259,181

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	15,283,472	16,789,041

대손상각(환입)	(14,222)	(463,259)

제각	-	(1,042,185)

기타	-	(125)

기말	15,269,250	15,283,472

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	3,507,042	3,480,814

3개월초과 6개월 이하	143,033	79,697

6개월초과 9개월 이하	2,239	18,434

9개월초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	15,141,087	14,963,708

합계	18,793,401	18,542,653

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 :천원)

매출채권연령구분	매출채권액	기대손실률	대손충당금

3개월이하	3,507,042	1.36%	47,648

3개월초과6개월이하	143,033	54.73%	78,276

6개월초과9개월이하	2,239	100.00%	2,239

9개월초과12개월이하	-	-	-

1년초과	15,141,087	100.00%	15,141,087

합계	18,793,401	15,269,250

2) 전기말(단위 :천원)

매출채권연령구분	매출채권액	기대손실률	대손충당금

3개월이하	3,480,814	7.45%	259,267

3개월초과6개월이하	79,697	52.78%	42,063

6개월초과9개월이하	18,434	100.00%	18,434

9개월초과12개월이하	-	-	-

1년초과	14,963,708	100.00%	14,963,708

합계	18,542,653	15,283,472

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	5,908,700	5,908,700	-

미수금	379,631	0	384,763	-

대손충당금	(2,091)	(2,091)	-

미수수익	69,490	150,138	-

영업보증금	71,221	72,221	-

보증금	16,589	1,087,544	16,260	1,097,544

대여금	3,224,640	7,479,140	-

대손충당금	(2,484,640)	(2,484,640)	-

당기손익공정가치측정금융자산	629,091	-	629,091

합계	7,183,540	1,716,635	11,524,491	1,726,635

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	7,145,913	(1,049,715)	6,096,198	7,539,240	(1,049,715)	6,489,525

상품	140,330	(91,910)	48,420	203,984	(99,822)	104,162

원재료	6,042,817	(964,895)	5,077,922	5,564,724	(964,895)	4,599,829

제품매출회수권	12,259	-	12,259	13,483	-	13,483

합계	13,341,319	(2,106,520)	11,234,799	13,321,431	(2,114,432)	11,206,999

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,965,643	1,438,546

대손충당금	(1,079,347)	(1,079,347)

선급비용	57,450	91,430

부가세대급금	30,296	121,762

합계	974,042	572,391

기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

피투자회사명	주식수(출자좌수)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

전문건설공제조합(*)	55	-	50,228	51,640	50,228	51,640

(주)이피엔스	11,179	6.21%	500,000	577,451	500,000	577,451

합계	550,228	629,091	550,228	629,091

(*) 연결회사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	629,091	629,091

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	629,091	551,226

취득	-	-

공정가치평가	-	77,865

기말금액	629,091	629,091

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 없습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,882,911	19,492,971

취득	261,745	109,796

대체	-	-

감가상각	(617,376)	(615,780)

기타	11,425	(12,579)

분기말	17,538,705	18,974,408

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물	KB손해보험	2021-06-27~2022-06-26	8,399,565

기계	1,287,079

재고자산	14,885,916

비품 외	839,000

합 계	25,411,560

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

근저당권자	관련부채	금액	채권최고액	설정대상자산	장부가액

기업은행	차입금	10,000,000	12,000,000	토지	7,824,983

건물	6,065,721

기계장치	580,833

(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

1) 재평가 내역 당분기 중에는 재평가하지 않았습니다.

2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정 후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

기초	기타증감	기말	재평가	기타증감	기말

기타포괄손익	1,299,237	-	1,299,237	1,013,405	285,832	1,299,237

(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

충주토지	2,425,431	2,425,431	1,529,274	1,431,346

오산토지	5,399,552	5,399,552	3,438,843	3,254,650

합 계	7,824,983	7,824,983	4,968,117	4,685,996

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	589,276	822,149

취득	12,098	12,744

대체	-	-

처분	(16,061)	-

감가상각	(55,372)	(55,759)

분기말	529,941	779,134

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,070,957	1,501,853

미지급비용	982,583	1,148,480

합계	2,053,540	2,650,333

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6.130,257	9,700,000

유동성장기차입금	4,000,000	4,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000

합계	15,130,257	18,700,000

(2) 단기차입금(단위 :천원)

금융기관	차입금명	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	한도자금대출	5.34%	-	1,400,000

기업은행	한도자금대출	4.62%	-	1,400,000

기업은행	시설자금대출	2.81%	500,000	500,000

기업은행	운전자금대출	4.38%	500,000	500,000

기업은행	매입외환	-	130,257	-

하나은행	운전자금대출	2.71%	4,100,000	5,000,000

우리은행	운전자금대출	4.99%	900,000	900,000

합계	6,130,257	9,700,000

(3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금융기관	차입금종류	연이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금	기업은행	토지분양협약대출	3.58%	2,000,000	2,000,000

기업은행	토지분양협약대출	3.27%	2,000,000	2,000,000

장기차입금	기업은행	운전자금대출	3.18%	5,000,000	5,000,000

합계	9,000,000	9,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

장기차입금	5,000,000	5,000,000

(4) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금융기관	금액	2023년

운전자금대출	기업은행	5,000,000	5,000,000

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,046,897	1,471,116

예수금	217,202	233,523

부가세예수금	-	68,310

합계	1,264,099	1,772,949

18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	75,000	75,000

포인트충당부채	5,211	6,934

환불부채	13,939	15,701

합계	94,150	97,635

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

기초	97,635	100,571

증가	-	4,552

감소	(3,485)	(7,488)

기말	94,150	97,635

19. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	233,707	865,293

차량운반구	672,735	268,866

사용권자산 합계	906,442	1,134,159

부채

유동성리스부채	리스부채	782,297	841,612

비유동리스부채	리스부채	152,642	277,582

리스부채 합계	934,939	1,119,194

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	795,409	856,621

1년 초과 5년 이내	159,506	287,622

소 계	954,915	1,144,243

차감: 현재가치 조정금액	(19,976)	(25,049)

리스부채의 현재가치	934,939	1,119,194

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	8,521	13,818

사용권자산 감가상각비	246,938	179,765

단기자산 리스 관련 비용	25,655	93,589

소액자산 리스 관련 비용	6,326	9,641

합 계	287,440	296,814

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	212,928	141,701

단기리스자산 리스 관련 비용	25,655	93,589

소액자산 리스 관련 비용	6,326	9,641

총현금유출액	244,909	244,931

20. 전환사채와 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율	만기보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	2020-06-04	2025-06-04	0.0%	1.0%	4,090,005	4,090,005

가산 : 상환할증금	82,209	82,209

차감 : 전환권조정	(83,355)	(198,770)

차감 계	4,088,859	3,973,444

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류 및 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행대상자	신한금융투자 주식회사, 미래에셋대우 주식회사, 한양증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사, 주식회사 아이비케이캐피탈

액면총액	당분기말 현재 4,090백만원(발행시 : 8,500백만원)

발행일	2020년 06월 04일

만기일	2025년 06월 04일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익률	연 1.0%

이자지급기일	표면이자 0.0%이며, 별도의 이자지급기일 없음

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 수	당분기말 현재 기명식 보통주식 2,277,285주(발행시: 기명식 보통주식 1,656,920주)

전환기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 04일까지

전환가격	당분기말 현재 1,796원(최초전환가액: 5,130원)

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

채권자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 1.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

회사의 조기상환약정	회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(3) 파생상품부채당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초	604,304	1,158,158

전환사채의 발행	-	-

전환사채의 전환	-	(778,499)

파생상품평가손실(이익)	293,797	224,645

기말	898,101	604,304

21. 순 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,517,766	3,464,123

사외적립자산의 공정가치	(446,458)	(505,241)

순확정급여부채 금액	3,071,308	2,958,882

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	3,464,123	3,781,332

급여원가	303,907	888,986

확정급여채무이자비용	8,518	40,167

소계	3,776,548	4,710,485

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(90,937)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(293,909)

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-

소계	(384,846)

제도에서 지급한 금액	(258,782)	(861,516)

기말확정급여채무	3,517,766	3,464,123

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산	505,241	907,204

사외적립자산기대수익	-	27,251

기여금납부액	200,000	300,000

퇴직금지급액	(258,783)	(705,706)

확정급여제도재측정요소	-	(23,508)

합계	446,458	505,241

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

금융자산	446,458	505,241

(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	303,907	888,986

이자원가	8,518	40,167

사외적립자산 이자수익	-	(27,251)

합계	312,425	901,902

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구분	당분기말	전기말

발행가능주식수	50,000,000	50,000,000

발행한주식수	22,178,848	22,178,848

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	11,089,424,000	11,089,424,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,632,048	27,632,048

자기주식	(2,367,057)	(2,367,057)

합계	25,264,991	25,264,991

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,천원)

당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

135,160	2,367,057	135,160	2,367,057

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	165,513	165,513

미처분이익잉여금	(20,288,980)	(18,432,727)

합계	(20,123,468)	(18,267,214)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(18,267,214)	(10,308,972)

당기순손실	(1,874,814)	(8,367,378)

순확정급여채무의 재측정요소	361,337

비지배지분	18,560	47,799

기말금액	(20,123,468)	(18,267,214)

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매출원가	매출	매출원가

한시점에 이전되는 재화

상품매출	221,122	156,251	333,652	36,806

제품매출	8,119,726	4,876,859	8,124,536	4,757,366

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수수료수입	-	-	750	-

기타매출	670,239	645,337	1,975,728	1,477,791

합계	9,011,087	5,678,447	10,434,666	6,271,963

(2) 건설계약1) 당분기와 전분기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	1,559,250	540,768

당기계약증(감)	264,200	2,205,055

당기수익액	(670,239)	(1,966,278)

기말계약잔액	1,153,211	779,545

2) 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적공사수익	663,189	372,695

누적공사원가	547,846	177,138

누적공사이익	115,343	195,557

대금청구액	1,102,560	469,200

미청구공사	-	-

초과청구공사	439,371	96,505

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,110,249	1,385,488

상여	14,940	49,131

퇴직급여	117,809	170,158

복리후생비	200,672	224,684

여비교통비	6,122	10,452

접대비	32,117	24,121

통신비	5,753	10,138

수도광열비	1,364	1,081

전력비	2,957	5,188

세금과공과	135,216	54,063

감가상각비	198,918	195,765

지급임차료	99,991	107,881

수선비	18	280

보험료	3,034	3,047

차량유지비	8,059	8,509

운반비	143,440	203,275

교육훈련비	841	154

도서인쇄비	491	423

사무용품비	1,680	4,154

소모품비	52,262	32,856

지급수수료	1,450,643	1,881,592

광고선전비	888,197	1,023,129

판매촉진비	5,239	17,503

대손상각비(환입)	(14,222)	41,394

수출제비용	180,936	76,268

무형자산상각비	55,372	55,759

합 계	4,702,098	5,586,493

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기