아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 대표이사는 최영욱이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수(주)	지분율(%)	비고

최영욱	4,947,716	49.48%	대표이사

APRIL HOLDING LIMITED	543,513	5.44%	-

(주)아우딘퓨쳐스	133,599	1.34%	자기주식

기타(소액주주)	4,375,172	43.75%	-

합계	10,000,000	100%	-

2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ‘법인세 처리’)를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2.2 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 적용

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질'에 대한 평가를 대체합니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았으며, 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. ① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원)

구분	금액

자산

- 유형자산(사용권자산)	992,496

부채

- 리스부채	992,496

순자산에 미치는 순액 효과	-

② 2019년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원)

구분	금액

자산

- 유형자산(사용권자산)	1,063,413

부채

- 리스부채	1,106,169

순자산에 미치는 순액 효과	(42,756)

③ 2019년 3월 31일 손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원)

구분	금액

감가상각비(판매비와 관리비 증가)	161,504

감가상각비(매출원가 증가)	13,693

운용리스료비용(판매비와관리비 감소)	124,289

운용리스료비용(매출원가 감소)	13,877

영업이익	(37,031)

금융비용	(5,725)

당기손익에 미치는 효과	(42,756)

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서에 따른 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	199,534	(199,534)	162,177	(162,177)

JPY	400	(400)	(9)	9

EUR	2,610	(2,610)	3,086	(3,086)

CNY	38,780	(38,780)	37,406	(37,406)

합계	241,324	(241,324)	202,661	(202,661)

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자비용	2,580	(2,580)	2,580	(2,580)

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,684,516	7,650,164

매출채권	23,776,703	22,915,244

기타금융자산	122,103	128,639

합계	32,583,322	30,694,047

4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	2,831,729

장기차입금	516,000

기타금융부채-유동	2,911,234	196,096	1,292

(단위 :천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	1,352,417

장기차입금	516,000

기타금융부채-유동	2,051,890	162,900	1,292

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	516,000	516,000

차감: 현금및현금성자산	(8,684,516)	(7,650,164)

순부채	(8,168,516)	(7,134,164)

자본총계	53,742,558	53,600,457

총자본	45,574,042	46,466,293

자본조달비율(주)	-	-

주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 보유하고 있는 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 부의 자본조달이 발행함에 따라 별도표시하지 아니합니다.

5. 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익인식-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익인식-공정가치측정 금융상품

현금및현금성자산	8,684,516	-	-	7,650,164	-	-

매출채권	27,082,779	-	-	25,859,888	-	-

(손실충당금)	(3,306,077)	-	-	(2,944,644)	-	-

기타금융자산	2,038,931	-	-	1,960,516	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	34,500,149	32,525,924	-	-

5.2 당분기말과 전기말 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,831,729	1,352,417

기타금융부채	3,108,622	2,216,083

리스부채	1,106,169	-

장기차입금	516,000	516,000

합 계	7,562,520	4,084,500

5.3 당 분기말과 전분기말의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다.5.3.1 당분기말

(단위 :천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	2,274	-	-	2,274

장기금융상품평가이익	4,310	-	-	4,310

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

수익합계	6,584	-	-	6,584

이자비용	-	-	5,727	5,727

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

비용합계	-	-	5,727	5,727

5.3.2 전분기말(단위 :천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	(26,959)	-	-	(26,959)

장기금융상품평가이익	564	-	-	564

단기금융상품평가이익	110	-	-	110

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

수익합계	(26,285)	-	-	(26,285)

이자비용	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	2,050	2,050

비용합계	-	-	2,050	2,050

5.4 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

6. 금융자산의 신용건전성6.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	1,920,654	2,230,572

B~BBB+	12,897,745	859,006,138

C~CCC+	4,600,530	15,332,956

소계	19,418,929	18,422,534

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	117,268

Group 2	7,663,850	7,255,028

소계	7,663,850	7,372,296

손상채권(집합평가)	(3,306,077)	(2,879,586)

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	23,776,702	22,915,244

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

6.2 기타금융자산의 신용건전성(단위 :천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

AAA+	8,684,516	7,650,164

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	221,789	-	211,509

7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	292,640	14,609,312

제품매출	10,471,495	8,699,448

수수료수익	118,026	72,600

기타수입	724,625	198,069

합계	11,606,786	23,579,429

(2) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

해당국가	당분기	전분기

대한민국	9,414,581	21,033,552

미국	1,082,221	385,668

중국	670,736	1,778,588

일본	138,503	101,628

폴란드	42,065	75,075

태국	8,234	-

스페인	-	14,219

대만	-	-

홍콩	87,755	113,400

기타	162,691	77,299

합계	11,606,786	23,579,429

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	1,666,474	14,107,025

고객 2	-	1,249,385

고객 3	-	732,787

고객 4	-	169,665

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,668,891	25,628,175

(대손충당금)	(3,306,077)	(2,944,644)

받을어음	413,888	231,713

(대손충당금)	-	-

매출채권(순액)	23,776,702	22,915,244

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

매출채권연령구분	매출채권잔액	기대손실율	대손충당금

3개월이하	6,655,633	1.90%	126,218

3개월 초과 6개월 이하	5,754,585	5.23%	301,148

6개월 초과 9개월 이하	6,319,251	10.24%	646,946

9개월 초과 12개월 이하	7,250,436	15.91%	1,153,501

1년초과	1,102,874	97.77%	1,078,264

합계	27,082,779	3,306,077

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,944,644	153,510

당기설정	361,433	1,269,617

회계변경효과(*)	-	1,521,516

당기환입	-	-

당기제각	-	-

기말금액	3,306,077	2,944,644

전기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	221,789	-	211,509

미수금	6,055	-	6,156	-

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	185	-	-	-

리스인센티브자산	50,221	-	50,221	-

영업보증금	65,642	-	72,262	-

보증금	-	1,344,810	-	1,270,140

대여금	-	300,000	-	300,000

합계	122,103	1,866,599	128,639	1,781,649

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

제품	4,505,858	4,505,858	3,614,472	3,614,472

상품	106,056	106,056	42,101	42,101

원재료	6,173,209	6,173,209	5,528,942	5,528,942

제품매출회수권	12,677	12,677	4,945	4,945

합계	10,797,800	10,797,800	9,190,459	9,190,459

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,312,256	1,228,933

(대손충당금)	(28,939)	(28,939)

선급비용	463,262	222,922

부가세대급금	30,509	28,850

합계	1,777,088	1,451,765

기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동	지분상품	-	-	-	-

조합출자금	50,228	50,228	50,228	50,228

합계	50,228	50,228	50,228	50,228

전기말 위 지분상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정과목을 재분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	7,283,875	-	(671,864)	6,612,011

기계장치	4,255,806	-	(2,218,209)	2,037,596

공구와기구	1,168,784	(535)	(564,074)	604,175

비품	971,011	(1,744)	(523,185)	446,082

차량운반구	53,180	-	(24,547)	28,633

시설장치	1,533,887	-	(779,848)	754,039

건설중인자산	1,413,098	-	-	1,413,098

사용권자산	1,063,413	-	-	1,063,413

합계	19,473,834	(2,280)	(4,781,728)	14,689,827

나. 전기말(단위 :천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(471,635)	5,716,546

기계장치	3,414,201	-	(1,351,347)	2,062,854

공구와기구	576,325	(8,535)	(367,113)	200,677

비품	729,800	(18,743)	(354,510)	356,547

차량운반구	32,839	-	(18,806)	14,033

시설장치	1,353,840	-	(459,656)	894,184

건설중인자산	271,625	-	-	271,625

합계	14,297,590	(27,278)	(3,023,067)	11,247,245

(2) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서 대체	건설중인자산 대체	처분	감가상각비	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,561,841	17,040	-	1,078,655	-	(45,524)	6,612,011

기계장치	2,226,420	-	-	-	-	(188,824)	2,037,596

공구와기구	624,239	6,000	-	17,909	-	(43,972)	604,175

비품	437,971	42,968	-	-	-	(34,857)	446,082

차량운반구	30,527	-	-	-	-	(1,894)	28,633

시설장치	806,662	9,000	-	7,250	-	(68,873)	754,039

건설중인자산	2,411,073	105,839	-	(1,103,814)	-	-	1,413,098

사용권자산	-	1,238,610	-	-	-	(175,197)	1,063,413

합계	13,829,512	1,419,457	-	-	-	(559,143)	14,689,827

나.전기말(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서 대체	건설중인자산 대체	처분	감가상각비	기말순장부가액

토지	1,730,779	1,730,779

건물	5,716,546	(154,705)	5,561,841

기계장치	2,062,854	596,391	246,214	(1,000)	(678,314)	2,226,420

공구와기구	200,677	568,550	(144,988)	624,239

비품	356,547	198,243	(116,819)	437,971

차량운반구	14,033	1,951	18,390	(3,847)	30,527

시설장치	894,184	156,776	7,021	(251,320)	806,662

건설중인자산	271,625	2,411,073	(271,625)	2,411,073

합계	11,247,245	3,932,984	0	0	(1,000)	(1,349,992)	13,829,512

(3) 당분기말 및 전기말 감가상각비 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

판매비와 관리비	220,123	197,584

제조원가	339,020	1,152,408

합계	559,143	1,349,992

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물	KB손해보험	2018.06.26~2019.06.25	19,208,143

기계	KB손해보험	2018.06.26~2019.06.25	2,923,916

차량운반구	KB손해보험	2018.06.26~2019.06.25	15,000

비품	KB손해보험	2018.06.26~2019.06.25	3,235

합계	22,150,294

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부가액	원가	상각누계	장부가액

실용신안권	200,000	(199,999)	1	200,000	(199,999)	1

소프트웨어	313,079	(61,005)	252,074	304,159	(45,515)	258,644

상표권	119,434	(19,621)	99,813	103,779	(13,877)	89,902

특허권	37,685	(5,328)	32,357	30,891	(3,561)	27,330

기타의무형자산	264,245	264,245	214,933	214,933

건설중인자산	294,495	294,495	326,704	326,704

합계	1,228,938	(285,953)	942,985	1,180,466	(262,953)	917,513

(2) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산대체	감소	본계정대체	감가상각	기말순장부가액

특허권	27,330	6,794	(1,767)	32,357

실용신안권	1	1

소프트웨어	258,644	8,920	(15,489)	252,074

상표권	89,902	15,655	(5,744)	99,813

기타의무형자산	214,933	49,312	264,245

건설중인자산	326,704	48,283	(12,772)	(67,720)	294,495

합계	917,513	106,515	22,449	(12,772)	(67,720)	(23,000)	942,985

나. 전기(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산대체	감소	본계정대체	감가상각	기말순장부가액

특허권	3,475	0	27,259	0	0	(3,404)	27,330

실용신안권	40,000	0	0	0	0	(39,999)	1

소프트웨어	50,280	57,826	191,000	0	0	(40,461)	258,644

상표권	20,181	0	81,624	0	0	(11,903)	89,902

기타의무형자산	16,143	0	198,789	0	0	0	214,933

건설중인자산	414,892	427,798	0	(17,315)	(498,672)	0	326,704

합계	544,971	485,624	498,672	(17,315)	(498,672)	(95,768)	917,513

15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,958,856	1,222,058

미지급비용	952,378	829,833

리스인센티브부채	1,292	1,292

예수보증금	196,096	162,900

합계	3,108,622	2,216,083

16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

반품충당부채	-	-

복구충당부채	75,000	75,000

환불부채	12,195	5,155

합계	87,195	80,155

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,844,209	446,536

예수금	108,620	156,519

합계	1,952,829	603,055

18. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,985,653	1,862,200

사외적립자산의 공정가치	(844,889)	(732,685)

순확정급여부채 금액	1,140,764	1,129,515

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	1,862,200	1,263,713

당기손익으로 인식되는금액	149,038	463,907

확정급여채무이자비용	6,330	40,341

소계	2,017,568	1,767,961

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	18,943

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	323,394

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	-	342,337

제도에서 지급한 금액	(31,915)	(248,097)

기말확정급여채무	1,985,653	1,862,200

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산	732.685	547,256

사외적립자산기대수익	-	26,640

기여금납부액	144,119	426,466

퇴직금지급액	(31,915)	(247,315)

확정급여제도재측정요소	-	(20,362)

합계	844,889	732,685

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유가증권	844,889	732,685

(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	149,038	463,907

이자원가	6,331	40,341

사외적립자산 이자수익	-	(26,640)

합계	155,369	477,608

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금의 내역당분기말 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구분	당분기	전기

수권주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	10,000,000	10,000,000

액면금액	500	500

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	5,000,000	5,000,000

유상증자	-	-

무상증자	-	-

기말	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	당분기	전기

기초	9,866,401	9,866,401

유상증자	-	-

무상증자	-	-

자기주식	-	-

기말	9,866,401	9,866,401

(4) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	28,988,411	28,988,411

자기주식	(2,363,560)	(2,363,560)

합계	26,624,851	26,624,851

(5) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	28,988,411	28,988,411

유상증자	-	-

무상증자	-	-

기말	28,988,411	28,988,411

(6) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 금액	133,599	2,363,560	133,599	2,363,560

자기주식 처분	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	-	-

기말 금액	133,599	2,363,560	133,599	2,363,560

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	165,513	165,513

연구인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	21,952,194	21,810,093

합계	22,117,707	21,975,605

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	21,975,605	14,319,553

당기순이익	142,102	9,125,741

순확정급여채무의 재측정요소	-	(282,905)

회계변경	-	(1,186,782)

기말금액	22,117,707	21,975,605

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	1,481,130	906,737

상여	18,644	13,170

퇴직급여	142,574	77,519

복리후생비	169,613	122,457

여비교통비	72,023	36,320

접대비	45,003	57,250

통신비	7,324	7,097

수도광열비	250	-

전력비	4,134	1,732

세금과공과	40,384	31,767

감가상각비	220,123	47,908

지급임차료	139,209	250,285

수선비	173	754

보험료	9,477	7,444

차량유지비	13,863	9,742

운반비	117,250	142,725

교육훈련비	1,124	1,973

도서인쇄비	1,175	3,262

사무용품비	6,188	10,033

소모품비	71,728	77,231

지급수수료	1,999,890	1,218,318

광고선전비	911,951	505,405

판매촉진비	101,810	34,465

대손상각비	361,433	(36,172)

수출제비용	64,207	39,138

무형고정자산상각	23,000	15,776

합 계	6,023,678	3,582,335

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	8,386	7,738

외화환산이익	40,578	1,826

잡이익	5,314	86,056

보상금수익	60	2,079

합계	54,338	97,699

기타비용

외환차손	3,108	1,529

외화환산손실	198	4,462

기부금	9,000	9,000

잡손실	4,321	5,512

합계	16,627	20,503

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,273	(26,959)

장기금융상품평가이익	4,310	564

단기금융상품평가이익	-	110

합계	6,584	(26,285)

금융비용

이자비용	5,727	-

장기금융상품평가손실	-	2,050

합계	5,727	2,050

24. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기 손익에 대한법인세	1,734	14,011

전기법인세조정사항	-	-

총당기법인세	1,734	14,011

이연법인세	-

일시적차이	(196,807)	(64,327)

자본에직접반영된법인세	-	-

법인세추납액	-	7,118

기타	-	-

총이연법인세	(196,807)	(57,209)

법인세비용(수익)	(195,073)	(43,197)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	(52,971)	2,850,498

적용세율에따른 법인세	(8,413)	151,277

조정사항

비과세수익효과	-	-

비공제비용	6,566	6,221

이연법인세자산미인식	-	-

전기법인세조정	-	-

세액공제자산인식	(93,420)	(59,162)

세율차이

세액공제(감면)	(8,670)	(140,113)

법인세추납액	-	7,118

기타	(91,135)	(8,540)

당기조정항목	(186,670)	(194,475)

법인세비용	(195,073)	(43,197)

평균유효세율	(*)	(*)

(*) 평균유효세율이 부의수치이므로 기재하지 아니합니다.(3) 당분기와 전분기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	분기말잔액	기초	증감	분기말

정부보조금	26,034	(4,200)	21,834	5,727	(924)	4,803

대손충당금	2,700,371	350,703	3,051,074	594,082	77,155	671,236

개발비	257,021	(64,255)	192,766	56,545	(14,136)	42,409

퇴직급여채무	1,836,769	123,453	1,960,222	404,089	27,160	431,249

미지급비용(연차휴가)	60,225	135,650	195,875	13,250	29,843	43,092

건설자금이자	41,499	(279)	41,219	9,130	(61)	9,068

재고자산평가손실	-	-	-	-	-	-

복구충당부채	75,000	0	75,000	16,500	0	16,500

반품충당부채	5,155	7,040	12,195	1,134	1,549	2,683

장기금융상품평가	8,429	(12,740)	(4,310)	1,854	(2,803)	(948)

매도가능증권평가	-	-	-	-	-	-

투자주식손상차손	-	-	-	-	-	-

리스인센티브(IFRS)	(48,929)	0	(48,929)	(10,764)	0	(10,764)

미수수익	-	(185)	(185)	-	(41)	(41)

운용리스(사용권자산부채)	-	42,756	42,756	0	9,406	9,406

퇴직연금운용자산	(732,685)	(112,204)	(844,889)	(161,191)	(24,685)	(185,876)

일시상각충당금	(6,480)	4,200	(2,280)	(1,426)	924	(502)

연구인력개발준비금	-	-	-	-	-	-

합 계	4,222,410	469,939	4,692,349	928,930	103,387	1,032,317

이월결손금	-	-	-	-	-	-

미인식자산	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-	816,281	93,420	909,702

기말이연법인세자산(부채)	-	-	-	1,745,211	196,807	1,942,019

나. 전분기(단위 :천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	분기말잔액	기초	증감	분기말

정부보조금	46,832	(7,200)	39,632	10,303	(1,584)	8,719

대손충당금	14,267	(14,267)	-	3,138	(3,138)	-

개발비	514,042	(64,255)	449,787	113,089	(14,136)	98,953

퇴직급여채무	1,237,499	89,274	1,326,773	272,249	19,640	291,890

미지급비용(연차휴가)	153,887	(8,946)	144,940	33,855	(1,968)	31,887

건설자금이자	42,615	(279)	42,336	9,375	(61)	9,313

재고자산평가손실	-	-	-	-	-	-

복구충당부채	55,000	-	55,000	12,100	-	12,100

반품충당부채	1,733	21,272	23,006	381	4,680	5,061

장기금융상품평가	(13,695)	15,071	1,376	(3,012)	3,315	302

매도가능증권평가	639,098	-	639,098	140,601	-	140,601

투자주식손상차손	46,330	(46,330)	10,192	(10,192)	-

리스인센티브	(38,374)	-	(38,374)	(8,442)	-	(8,442)

미수수익	(78,210)	78,210	-	(17,206)	17,206	-

퇴직연금운용자산	(547,256)	(62,939)	(610,196)	(120,396)	(13,846)	(134,243)

일시상각충당금	(27,278)	7,200	(20,078)	(6,001)	1,584	(4,417)

연구인력개발준비금	(66,666)	16,666	(49,999)	(14,666)	3,666	(11,000)

합 계	1,979,827	23,476	2,003,303	435,561	5,164	440,726

이월결손금	801,801	-	801,801	176,396	-	176,396

미인식자산	(801,801)	-	(801,801)	(176,396)	-	(176,396)

이월세액공제	-	-	-	484,465	59,161	543,626

기말이연법인세자산(부채)	-	-	-	920,026	64,326	984,353

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기타수입원가	138,349	138,349

재고자산의 변동	(1,468,719)	(2,558,019)

상품 및 원재료 매입액	3,623,264	16,590,104

급여 및 퇴직급여	2,814,464	2,021,739

복리후생비	255,677	207,631

여비교통비	79,296	39,047

지급임차료	210,905	316,107

감가상각비	559,143	312,308

무형자산상각비	23,000	15,776

지급수수료	2,089,798	1,327,765

광고선전비	911,951	505,405

운반비	117,364	142,996

차량유지비	24,925	21,126

소모품비	193,531	176,895

외주가공비	1,365,252	1,256,165

세금과공과	67,674	51,286

전력비	55,372	60,085

기타	637,078	153,026

합계(*)	11,698,326	20,777,793

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익	142,101,801원	2,893,695,272원

(-)우선주배당금	-	-

보통주순이익(손실)	142,101,801원	2,893,695,272원

(÷)가중평균유통보통주식수	9,866,401주	9,866,401주

기본주당순이익(손실)	14원	293원

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 27. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산대체	1,175,576	38,096

기타보증금의 대체	-	-

연구인력개발준비금의 이익잉여금대체	-	16,667

28. 특수관계자 (1) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

급여(상여포함)	503,956	357,036

퇴직급여	739,314	34,078

합계	1,243,270	391,114

29. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

운전자금대출	기업은행	2,000,000	-

운전자금대출	신한은행	2,000,000	-

시설자금대출	기업은행	2,000,000	515,000

시설자금대출	기업은행	2,000,000	1,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 352,181천원을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과같습니다.

(단위 :천원)

보증내용	보증금액	제공처	보증기간

우리사주 취득자금 대출 보증	1,349,400	한국증권금융	2017.7.3~2020.7.3

리스료	17,110	현대캐피탈	2018.3.17~2020.3.17

리스료	73,700	현대캐피탈	2018.3.27~2020.3.27

(4) 공장건설과 관련한 약정사항당사는 경기도 오산시 가장동에 제2공장을 건설을 위해 토지 매입절차를 진행중이며, 해당 토지 매입대금 중 일부를 기업은행과 담보제공 및 연대보증을 설정하여 여신거래를 체결하였습니다. 총 토지 매입금액은 4,645,336천원으로 2018년 4월부터 2021년까지 연납하도록 되어 있으며, 취득매입대금 중 4,000,000천원에 대하여 차입을받기로 하였습니다.총 토지 매입금액 중 80%인 3,716,269천원은 담보제공약정을 실행했고, 여신거래금액에서 담보금액을 제외한 나머지 잔여가액인 283,731천원의 120%를 설정한 금액인 340,477천원에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

회사명(*)	소재지	비고

H1 International Limited	홍콩 주룽 침사추이	-

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	중국 절강성 주산시	-

(*) 홍콩법인 설립은 전기중에 이루어졌으나 자본금납입은 되어있지 않습니다.

(*) 중국법인 설립은 2019년 1월에 이루어졌으나, 자본금납입은 되어있지 않습니다.