아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 아우딘퓨쳐스와 그 종속회사1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(49.48%) 및 대표이사는 최영욱입니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)트루게이트 50% 서울시 강남구 2019.09.30 화장품 도소매 재무적 영향력등 ※ (주)트루게이트에 대한 연결실체의 지분율은 50%이나 해당법인의 재무적 영향력등을 고려한 결과 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)트루게이트 4,577,873 4,396,083 181,790 2,765,023 (18,210) (18,210) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)트루게이트 신규포함 사실상 지배력 보유 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책1) 회계정책의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정 기준서 제1116호 '리스’는 현행 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 당분기말 현재 순자산이 14,949천원 이 감소하였습니다 (2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하고 있으나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 하고 있으나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 2) 금융상품 (1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사의 주된 매출인 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 본인과 대리인의 구분 회사는 상품과 관련된 거래에서 본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. (4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4. 위험관리4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 296,093 (296,093) 162,177 (162,177) JPY 3,863 (3,863) (9) 9 EUR 2,571 (2,571) 3,086 (3,086) CNY 38,699 (38,699) 37,406 (37,406) 합계 341,225 (341,225) 202,661 (202,661) (2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율의 변동에 대한 회사의 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 이자비용 46,814 (46,814) 2,580 (2,580) 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조). 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,968,498 7,650,164 매출채권 13,968,776 22,915,244 기타금융자산 5,323,841 128,639 합계 27,261,115 30,694,047 4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 975,160 975,160 단기차입금 8,150,000 8,150,000 장기차입금 1,212,800 1,212,800 기타금융부채 1,672,831 179,729 1,292 1,853,852 유동성리스부채 247,271 367,735 615,006 비유동성리스부채 292,400 121,623 414,022 합계 2,895,262 8,697,464 293,692 1,334,423 13,220,841 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 10,370,332 516,000 차감: 현금및현금성자산 (7,968,498) (7,650,164) 순부채 2,401,834 (7,134,164) 자본총계 48,485,820 53,600,457 총자본 50,887,654 46,466,293 자본조달비율(*2) 4.72% - (*1) 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 보유기간종료일 현재 자본조달비율은 보유하고 있는 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 부의 자본조달이 발행함에 따라 별도표시하지 아니합니다. 5. 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가.당분기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,968,498 - - 7,968,498 매출채권 13,968,776 - - 13,968,776 기타금융자산 5,323,841 - - 5,323,841 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,228 50,228 기타비유동금융자산 2,011,297 - - 2,011,297 합 계 29,322,640 - 50,228 29,322,640 나. 전기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,650,164 - - 7,650,164 매출채권 22,915,244 - - 22,915,244 기타금융자산 128,639 - - 128,639 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 50,228 50,228 기타비유동금융자산 1,781,649 - - 1,781,649 합 계 32,475,696 - 50,228 32,525,924 5.2 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 975,160 1,352,417 단기차입금 8,150,000 - 유동성장기차입금 - 장기차입금 1,212,800 516,000 기타금융부채-유동 1,853,852 2,216,083 기타금융부채-비유동 - 유동성리스부채 600,794 - 비유동리스부채 406,738 - 합계 13,199,345 4,084,499 5.3 당 분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다. 5.3.1 당분기 (단위 :천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 17,827 - - 17,827 장기금융상품평가이익 4,927 - - 4,927 수익합계 22,754 - - 22,754 이자비용 - - 50,423 50,423 비용합계 - - 50,423 50,423 5.3.2 전분기 (단위 :천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 (23,528) - - (23,528) 장기금융상품평가이익 1,787 - - 1,787 단기금융상품평가이익 362 - - 362 수익합계 (21,379) - - (21,379) 이자비용 - - 12,137 12,137 장기금융상품평가손실 - - 4,591 4,591 비용합계 - - 16,728 16,728 5.4 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 6. 금융자산의 신용건전성6.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 :천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A~AAA+ 1,266,116 2,230,572 B~BBB+ 15,351,413 859,006,138 C~CCC+ 326,078 15,332,956 소계 16,943,607 18,422,534 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 117,268 Group 2 5,931,246 7,255,028 소계 5,931,246 7,372,296 손상채권(집합평가) (8,906,077) (2,879,586) 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 13,968,776 22,915,244 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨. 6.2 기타금융자산의 신용건전성 (단위 :천원) 현금및현금성자산 당분기말 전기말 AAA+ 7,968,498 7,650,164 (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 234,346 - 211,509 7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 3,576,395 32,248,687 제품매출 30,451,058 40,267,195 수수료수익 335,470 358,276 기타수입 2,267,382 1,441,139 합계 36,630,305 74,315,297 (2) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 해당국가 당분기 전분기 대한민국 25,730,458 58,445,700 미국 3,479,627 1,802,767 중국 4,849,329 12,656,601 일본 607,489 604,792 폴란드 86,512 126,377 태국 8,234 - 스페인 64,271 80,305 홍콩 1,035,068 252,140 기타 769,317 346,614 합계 36,630,305 74,315,297 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 고객 1 - 25,975,985 고객 2 - - 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,221,952 25,628,175 (대손충당금) (8,906,077) (2,944,644) 받을어음 652,901 231,713 (대손충당금) 매출채권(순액) 13,968,776 22,915,244 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 매출채권연령구분 매출채권잔액 기대손실율 대손충당금 3개월이하 2,938,366 7.55% 221,963 3개월 초과 6개월 이하 1,404,708 23.84% 334,842 6개월 초과 9개월 이하 3,053,266 38.39% 1,172,163 9개월 초과 12개월 이하 6,247,521 39.26% 2,453,052 1년초과 9,230,992 51.18% 4,724,057 합계 22,874,853 8,906,077 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,944,644 153,510 당기설정 5,961,433 1,269,617 회계변경효과(*) - 1,521,516 기말금액 8,906,077 2,944,644 전기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,100,000 234,346 0 211,509 미수금 23,925 6,156 미수수익 11,264 0 리스인센티브자산 50,221 50,221 영업보증금 138,430 72,262 보증금 1,526,950 1,270,140 대여금 250,000 300,000 당기손익공정가치추정금융자산 50,228 50,228 합계 5,323,840 2,061,525 128,639 1,831,877 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 제품 6,685,370 6,685,370 3,614,472 3,614,472 상품 1,311,237 1,311,237 42,101 42,101 원재료 6,133,623 6,133,623 5,528,942 5,528,942 제품매출회수권 11,505 11,505 4,945 4,945 합계 14,141,735 14,141,735 9,190,459 9,190,459 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,748,452 1,228,933 (대손충당금) (35,773) (28,939) 선급비용 199,379 222,922 부가세대급금 362,835 28,850 합계 2,274,893 1,451,765 기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동 조합출자금 50,228 50,228 50,228 50,228 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 :천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 토지 1,730,779 1,730,779 건물 7,283,875 (762,912) 6,520,963 기계장치 4,433,806 (2,570,604) 1,863,202 공구와기구 1,263,475 (3) (659,410) 604,062 비품 1,002,416 (13) (593,762) 408,640 차량운반구 53,180 (28,335) 24,845 시설장치 1,712,495 (917,537) 794,958 건설중인자산 2,126,543 2,126,543 사용권자산 1,504,516 (511,933) 992,583 합계 21,111,086 (16) (6,044,494) 15,066,576 나. 전기말 (단위 :천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 토지 1,730,779 - - 1,730,779 건물 6,188,181 - (626,340) 5,561,841 기계장치 4,255,806 - (2,029,385) 2,226,420 공구와기구 1,144,875 (2,135) (518,501) 624,239 비품 928,043 (4,344) (485,728) 437,971 차량운반구 53,180 - (22,653) 30,527 시설장치 1,517,637 - (710,975) 806,662 건설중인자산 2,411,073 - - 2,411,073 합계 18,229,574 (6,480) (4,393,582) 13,829,512 (2) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 취득 건설중인자산 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,730,779 1,730,779 건물 5,561,841 17,040 1,078,655 (136,573) 6,520,963 기계장치 2,226,420 118,800 59,200 (541,219) 1,863,202 공구와기구 624,239 51,195 67,405 (138,777) 604,062 비품 437,971 74,372 (103,703) 408,640 차량운반구 30,527 (5,682) 24,845 시설장치 806,662 194,858 (206,562) 794,958 건설중인자산 2,411,073 920,730 (1,205,260) 2,126,543 사용권자산 1,571,568 (32,230) (546,755) 992,583 합계 13,829,512 2,948,564 0 (32,230) (1,679,270) 15,066,576 나.전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 건설중인자산 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,730,779 - - - - 1,730,779 건물 5,716,546 - - - (154,705) 5,561,841 기계장치 2,062,854 596,391 246,214 (1,000) (678,314) 2,226,420 공구와기구 200,677 568,550 - - (144,988) 624,239 비품 356,547 198,243 - - (116,819) 437,971 차량운반구 14,033 1,951 18,390 - (3,847) 30,527 시설장치 894,184 156,776 7,021 - (251,320) 806,662 건설중인자산 271,625 2,411,073 (271,625) - - 2,411,073 합계 11,247,245 3,932,984 - (1,000) (1,349,992) 13,829,512 (3) 당분기 및 전분기의 감가상각비 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와 관리비 686,568 145,490 제조원가 992,703 847,401 합계 1,679,270 992,891 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물 KB손해보험 2019.06.27~2020.06.26 7,685,143 기계 2,933,916 재고자산 11,500,000 시설장치 13,000 차량운반구 15,000 비품외 832,235 합계 22,979,294 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부가액 취득원가 상각누계 장부가액 실용신안권 200,000 (199,999) 1 200,000 (199,999) 1 소프트웨어 320,219 (92,894) 227,326 304,159 (45,515) 258,644 상표권 156,200 (33,422) 122,778 103,779 (13,877) 89,902 특허권 37,685 (9,096) 28,589 30,891 (3,561) 27,330 기타의무형자산 327,501 327,501 214,933 - 214,933 건설중인자산 268,900 268,900 326,704 - 326,704 합계 1,310,506 (335,411) 975,095 1,180,466 (262,953) 917,513 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 취득 건설중인자산대체(*) 상각 기말 특허권 27,330 6,794 (5,535) 28,589 실용신안권 1 1 소프트웨어 258,644 16,060 (47,378) 227,326 상표권 89,902 469 51,952 (19,545) 122,778 기타의무형자산 214,933 112,568 327,501 건설중인자산 326,704 163,437 (221,240) 268,900 합계 917,513 179,966 (49,926) (72,458) 975,095 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 건설중인자산대체 상각 기말 특허권 3,475 - 27,259 (3,404) 27,330 실용신안권 40,000 - - (39,999) 1 소프트웨어 50,280 57,826 191,000 (40,461) 258,644 상표권 20,181 - 81,624 (11,903) 89,902 기타의무형자산 16,143 - 198,789 - 214,933 건설중인자산 414,892 410,484 (498,672) - 326,704 합계 544,971 468,309 - (95,768) 917,513 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 854,950 1,222,058 미지급비용 817,881 829,833 리스인센티브부채 1,292 1,292 예수보증금 179,729 162,900 합계 1,853,852 2,216,083 16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 - - 복구충당부채 85,000 75,000 환불부채 13,018 5,155 합계 98,018 80,155 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,434,551 446,536 예수금 153,741 156,519 합계 1,588,292 603,055 18. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기말 당기초 자산 유형자산(사용권자산) 건물 642,325 744,561 차량운반구 350,258 253,458 합계 992,583 998,019 부채 유동성리스부채 리스부채 600,794 696,685 비유동성리스부채 리스부채 406,738 301,334 합계 1,007,532 998,019 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 3개월이하 247,271 3개월초과~1년이하 367,735 1년초과 2년이하 292,400 2년초과 5년이하 121,623 합계 1,029,028 (3) 당기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 403,918 차량운반구 142,837 리스부채에 대한 이자비용 17,212 합계 563,967 19. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,726,263 1,862,200 사외적립자산의 공정가치 (937,463) (732,685) 순확정급여부채 금액 1,788,799 1,129,515 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 1,862,200 1,263,713 당기손익으로 인식되는금액 475,119 463,907 확정급여채무이자비용 19,685 40,341 소계 2,357,004 1,767,961 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 41,166 18,943 경험조정으로 인한 보험수리적손익 514,002 323,394 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 93 - 소계 555,261 342,337 제도에서 지급한 금액 (186,003) (248,097) 기말확정급여채무 2,726,263 1,862,200 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초사외적립자산 732,685 547,256 사외적립자산기대수익 11,047 26,640 기여금납부액 390,781 426,466 퇴직금지급액 (186,003) (247,315) 확정급여제도재측정요소 (11,047) (20,362) 합계 937,463 732,685 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유가증권 937,463 732,685 (5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 475,119 463,907 이자원가 19,685 40,341 사외적립자산 이자수익 (11,047) (26,640) 합계 483,757 477,608 (6) 당분기 및 전기중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.25% 3.25% 임금상승률 5.20% 5.20% 20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원,주) 구분 당분기말 전기말 발행가능주식수 50,000,000 50,000,000 발행한주식수 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 28,988,411 28,988,411 자기주식 (2,363,560) (2,363,560) 합계 26,624,851 26,624,851 (3) 당분기와 전기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 금액 133,599 2,363,560 133,599 2,363,560 자기주식 처분 - - - - 자기주식 취득 - - - - 기말 금액 133,599 2,363,560 133,599 2,363,560 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 165,513 165,513 미처분이익잉여금 16,604,561 21,810,093 합계 16,770,074 21,975,605 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 21,975,605 14,319,553 당기순이익 (4,772,916) 9,125,741 순확정급여채무의 재측정요소 (441,720) (282,905) 회계변경 - (1,186,783) 비지배지분 (9,105) - 기말금액 16,770,074 21,975,605 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 직원급여 1,486,891 4,347,452 974,875 2,767,101 상여 107,770 132,188 183,480 284,206 잡급 7,050 7,050 0 0 퇴직급여 167,392 434,352 90,706 238,236 복리후생비 181,955 545,561 137,261 419,742 여비교통비 37,872 135,444 37,128 153,667 접대비 36,786 125,747 59,414 180,672 통신비 6,313 20,889 6,249 20,431 수도광열비 896 1,646 0 0 전력비 6,348 14,741 4,067 7,981 세금과공과 46,078 129,564 42,622 108,526 감가상각비 247,468 686,568 49,122 145,490 지급임차료 150,462 430,365 322,440 863,128 수선비 218 391 665 1,804 보험료 10,591 28,821 8,729 25,109 차량유지비 9,066 30,068 7,878 25,140 운반비 99,835 358,781 251,671 521,069 교육훈련비 2,038 5,442 197 3,515 도서인쇄비 2,256 4,650 677 4,323 회의비 0 0 0 0 사무용품비 3,927 14,174 6,576 19,441 소모품비 48,293 180,579 72,715 220,411 지급수수료 1,771,022 5,690,697 3,929,736 6,621,959 광고선전비 476,067 1,912,527 444,319 1,390,144 판매촉진비 58,340 226,166 121,227 380,347 대손상각비 5,600,000 5,961,433 0 496,964 건물관리비 0 0 0 0 수출제비용 52,316 190,307 30,979 107,021 무형고정자산상각 25,291 72,458 30,436 67,172 합 계 10,642,541 21,688,062 6,813,171 15,073,598 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차익 66,371 111,457 62,171 108,500 외화환산이익 27,162 85,600 (51,682) 29,548 잡이익 8,343 23,973 3,266 94,152 유형자산처분이익 0 0 1,276 1,276 보상금수익 0 177 119 3,213 합계 101,875 221,207 15,149 236,689 외환차손 14,130 31,243 12,453 21,587 외화환산손실 (23,739) 1,264 28,274 30,338 기부금 9,000 27,000 9,000 27,000 복구비용 10,000 10,000 0 0 잡손실 716 7,996 67,542 76,952 기타의대손상각비 0 6,834 0 0 유형자산처분손실 0 0 0 0 합계 10,107 84,337 117,270 155,877 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 이자수익 13,321 17,827 1,007 (23,528) 장기금융상품평가이익 (900) 4,927 630 1,787 단기금융상품평가이익 0 0 131 362 매도가능증권처분이익 0 0 0 597,249 합계 12,420 22,754 1,768 575,870 이자비용 38,946 50,423 8,646 12,137 장기금융상품평가손실 0 0 (117) 4,591 합계 38,946 50,423 8,529 16,728 25. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기 손익에 대한법인세 0 148,588 전기법인세조정사항 총당기법인세 0 148,588 이연법인세 일시적차이 (1,632,840) (439,644) 자본에직접반영된법인세 124,588 (9,327) 법인세추납액 0 29,099 기타 3 334,734 총이연법인세 (1,508,249) (85,139) 법인세비용(수익) (1,508,249) 63,449 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 (6,281,165) 11,100,177 적용세율에따른 법인세 (1,052,892) 1,815,029 조정사항 비과세수익효과 비공제비용 21,460 45,194 이연법인세자산미인식 전기법인세조정 세액공제자산인식 (187,463) (215,688) 세율차이 세액공제(감면) (1,485,880) 법인세추납액 0 29,099 기타 (289,354) (124,304) 당기조정항목 (782,827) (1,751,580) 법인세비용 (1,508,249) 63,449 평균유효세율 - 0.57% (*) 평균유효세율이 부의수치이므로 기재하지 아니합니다. (3) 당분기와 전분기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 :천원) 계정과목 일시적차이 법인세효과 기초잔액 증감 분기말잔액 기초 분기말 정부보조금 26,034 45,335 71,369 5,727 15,701 대손충당금 2,700,371 6,004,118 8,704,489 594,082 1,914,988 개발비 257,021 (192,766) 64,255 56,545 14,136 퇴직급여채무 1,836,769 864,062 2,700,832 404,089 594,183 미지급비용(연차휴가) 60,225 59,304 119,529 13,250 26,296 건설자금이자 41,499 (837) 40,661 9,130 8,945 복구충당부채 75,000 0 75,000 16,500 16,500 반품충당부채 5,155 7,863 13,018 1,134 2,864 장기금융상품평가 8,429 (13,357) (4,927) 1,854 (1,084) 매도가능증권평가 0 0 0 0 0 투자주식손상차손 0 0 0 0 0 리스인센티브(IFRS) (48,929) 0 (48,929) (10,764) (10,764) 미수수익 0 (11,264) (11,264) 0 (2,478) 운용리스(사용권자산부채) 5,754 5,754 0 1,266 퇴직연금운용자산 (732,685) (204,778) (937,463) (161,191) (206,242) 일시상각충당금 (6,480) 6,464 (16) (1,426) (4) 연구인력개발준비금 0 0 0 0 0 합 계 4,222,410 6,569,898 10,792,307 928,930 2,374,308 이월결손금 0 0 0 0 0 미인식 이월결손금 0 0 0 0 0 이월세액공제 816,281 1,003,744 기말이연법인세자산(부채) 1,745,211 3,378,052 나. 전분기 (단위 :천원) 계정과목 일시적차이 법인세효과 기초잔액 증감 전분기말잔액 기초 전분기말 정부보조금 46,833 (16,599) 30,234 10,303 6,651 대손충당금 14,268 1,822,608 1,836,875 3,139 404,113 개발비 514,043 (192,766) 321,277 113,089 70,681 퇴직급여채무 1,237,499 164,705 1,402,204 272,250 308,485 미지급비용(연차휴가) 153,888 (105,966) 47,921 33,855 10,543 건설자금이자 42,615 (837) 41,778 9,375 9,191 복구충당부채 55,000 0 55,000 12,100 12,100 반품충당부채 1,734 5,644 7,378 381 1,623 장기금융상품평가 (13,695) 16,138 2,443 (3,013) 537 매도가능증권평가 639,099 (639,099) 0 140,602 0 투자주식손상차손 46,330 (46,330) 0 10,193 0 리스인센티브 (38,374) 0 (38,374) (8,442) (8,442) 미수수익 (78,210) 78,032 (179) (17,206) (39) 퇴직연금운용자산 (547,256) (134,143) (681,400) (120,396) (149,908) 일시상각충당금 (27,279) 16,599 (10,680) (6,001) (2,350) 연구인력개발준비금 (66,667) 50,000 (16,667) (14,667) (3,667) 합 계 1,979,827 1,017,984 2,997,811 435,562 659,518 이월결손금 801,802 (801,802) 0 176,396 0 미인식자산 (801,802) 801,802 0 (176,396) 0 이월세액공제 484,465 700,153 기말이연법인세자산(부채) 920,027 1,359,671 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 기타수입원가 581,256 1,634,991 224,630 1,057,904 재고자산의 변동 (1,391,847) (5,253,448) (566,805) (3,596,711) 상품 및 원재료 매입액 5,644,867 14,249,044 7,969,379 39,242,116 급여 및 퇴직급여 2,641,838 8,072,543 2,358,664 6,573,024 복리후생비 253,867 794,008 220,530 690,403 여비교통비 39,782 146,985 42,231 164,576 지급임차료 240,730 670,419 386,967 1,053,826 감가상각비 573,032 1,679,270 343,954 992,891 무형자산상각비 25,291 72,458 30,436 67,172 지급수수료 1,866,560 6,003,199 4,024,017 6,943,953 광고선전비 476,067 1,912,527 444,319 1,390,144 운반비 100,021 359,450 251,791 522,019 차량유지비 21,021 63,936 19,335 59,338 소모품비 138,203 496,258 193,704 563,526 외주가공비 839,278 5,042,855 2,356,594 6,470,078 세금과공과 89,877 227,764 77,190 182,997 전력비 60,473 178,674 55,891 158,232 기타 5,797,001 6,669,736 253,063 1,319,585 합계(*) 17,997,319 43,020,671 18,685,892 63,855,074 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원, 주) 구분 당분기(3개월) 당분기(누계) 전분기(3개월) 전분기(누계) 지배 당기순이익(손실) (6,230,047,307) (4,763,811,007) 3,626,214,297 11,036,727,327 비지배 당기순이익(손실) (9,105,007) (9,105,007) 가중평균유통주식수 9,866,401 9,866,401 9,866,401 9,866,401 기본주당순이익 (631) (483) 368 1,119 (2) 가중평균유통주식수당분기 및 전기의 가중평균유통주식수는 발행주식수 10,000,000 주에서 자기주식 133,599 주를 차감하여 계산하였습니다.(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산대체 1,567,027 631,446 회계변경에 따른 사용권자산과 리스부채의 계상 연구인력개발준비금의 이익잉여금대체 50,000 29. 특수관계자 (1) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 급여(상여포함) 1,759,664 1,169,083 퇴직급여 1,091,473 270,117 합계 2,851,137 1,439,200 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 하나은행 4,000,000 2,150,000 운전자금대출 기업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 기업은행 2,000,000 운전자금대출 신한은행 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2,000,000 1,211,800 시설자금대출 기업은행 2,000,000 1,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 644,354천원을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과같습니다. (단위 :천원) 보증내용 보증금액 제공처 보증기간 우리사주 취득자금 대출 보증 1,185,600 한국증권금융 2017.07.03~2020.07.03 리스료 17,110 현대캐피탈 2018.03.17~2020.03.17 리스료 73,700 현대캐피탈 2018.03.27~2020.03.27 (4) 공장건설과 관련한 약정사항당사는 경기도 오산시 가장동에 제2공장을 건설을 위해 토지 매입절차를 진행중이며, 해당 토지 매입대금 중 일부를 기업은행과 담보제공 및 연대보증을 설정하여 여신거래를 체결하였습니다. 총 토지 매입금액은 4,645,336천원으로 2018년 4월부터 2021년까지 연납하도록 되어 있으며, 취득매입대금 중 4,000,000천원에 대하여 차입을받기로 하였습니다.총 토지 매입금액 중 80%인 3,716,269천원은 담보제공약정을 실행했고, 여신거래금액에서 담보금액을 제외한 나머지 잔여가액인 283,731천원의 120%를 설정한 금액인 340,477천원에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자현황은 다음과 같습니다. 회사명(*) 소재지 비고 H1 International Limited 홍콩 주룽 침사추이 - 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 중국 절강성 주산시 - (*) 홍콩법인 설립은 전기중에 이루어졌으나 자본금납입은 되어있지 않습니다. (*) 중국법인 설립은 2019년 1월에 이루어졌으나, 자본금납입은 되어있지 않습니다. 32. 보고기간후 사건 (1) 종 속기업의 자본금납입 당사는 2019 년 11월 04일에 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사에 자본금 RMB 800,000 납입하였으며, 당사의 지분율은 100% 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 39,956,521,306 41,336,271,254 현금및현금성자산 6,653,207,016 7,650,163,969 매출채권 13,666,163,616 22,915,244,157 기타금융자산 5,325,387,525 128,638,572 재고자산 12,963,973,708 9,190,459,344 기타유동자산 1,347,789,441 1,451,765,212 비유동자산 20,981,901,986 18,324,114,401 당기손익-공정가치측정금융자산 50,228,310 50,228,310 기타금융자산 1,878,156,517 1,781,649,308 유형자산 14,612,722,746 13,829,512,415 무형자산 961,458,521 917,512,869 관계기업투자자산 100,000,000 이연법인세자산 3,379,335,892 1,745,211,499 자산총계 60,938,423,292 59,660,385,655 부채 유동부채 9,225,894,864 4,414,414,110 매입채무 800,054,951 1,352,416,677 단기차입금 5,000,000,000 기타금융부채 1,792,689,172 2,216,082,691 당기법인세부채 162,704,970 충당부채 88,017,831 80,155,111 기타유동부채 1,097,192,465 603,054,661 유동성리스부채 447,940,445 비유동부채 3,275,454,184 1,645,514,868 장기차입금 1,212,800,000 516,000,000 확정급여부채 1,788,799,417 1,129,514,868 비유동성리스부채 273,854,767 부채총계 12,501,349,048 6,059,928,978 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타불입자본 26,624,851,377 26,624,851,377 이익잉여금 16,812,222,867 21,975,605,300 자본총계 48,437,074,244 53,600,456,677 자본과부채총계 60,938,423,292 59,660,385,655 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,821,642,305 34,072,934,045 22,384,367,557 74,315,296,749 매출원가 4,861,730,678 18,839,562,725 11,872,721,671 48,781,476,058 매출총이익 2,959,911,627 15,233,371,320 10,511,645,886 25,533,820,691 판매비와관리비 10,549,324,225 21,594,844,588 6,813,170,512 15,073,597,681 영업이익(손실) (7,589,412,598) (6,361,473,268) 3,698,475,374 10,460,223,010 기타수익 98,501,175 217,832,719 15,149,272 236,688,622 기타비용 (6,173,172) 68,057,240 117,269,537 155,876,665 금융수익 12,399,073 22,733,210 1,767,673 575,870,110 금융비용 29,472,607 40,949,724 8,528,898 16,728,397 법인세비용차감전순이익(손실) (7,501,811,785) (6,229,914,303) 3,589,593,884 11,100,176,680 법인세비용 (1,313,913,520) (1,508,252,339) (36,620,413) 63,449,353 당기순이익(손실) (6,187,898,265) (4,721,661,964) 3,626,214,297 11,036,727,327 기타포괄손익(손실) (441,720,469) 33,066,890 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수없는 손익 보험수리적이익(손실) (441,720,469) 33,066,890 총포괄손익 (6,187,898,265) (5,163,382,433) 3,626,214,297 11,069,794,217 주당이익 주당순이익 (단위 : 원) (627) (479) 368 1,119 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 28,988,411,314 (2,363,559,937) 14,319,552,610 45,944,403,987 당기순이익(손실) 11,036,727,327 11,036,727,327 기타포괄손익 33,066,890 33,066,890 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,186,782,597) (1,186,782,597) 2018.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 28,988,411,314 (2,363,559,937) 24,202,564,230 55,827,415,607 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 28,988,411,314 (2,363,559,937) 21,975,605,300 53,600,456,677 당기순이익(손실) (4,721,661,964) (4,721,661,964) 기타포괄손익 (441,720,469) (441,720,469) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 28,988,411,314 (2,363,559,937) 16,812,222,867 48,437,074,244 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (207,300,852) (9,725,910,589) 당기순이익(손실) (4,721,661,964) 11,036,727,327 당기순이익조정을 위한 가감 6,169,419,456 1,453,255,957 퇴직급여 483,757,119 392,408,193 감가상각비 1,130,046,178 992,890,543 무형자산상각비 72,457,885 67,171,790 대손상각비 5,968,266,890 496,963,784 기타의 대손상각비 지급수수료 외화환산손실 30,337,648 이자비용 40,949,724 12,137,120 법인세비용 (1,508,252,339) 63,449,353 이자수익 (17,806,001) 23,527,683 단기금융상품평가이익 (361,684) 장기금융상품평가손실 2,804,385 외화환산이익 (29,547,834) 유형자산처분이익 (1,275,807) 매도가능증권처분이익 (597,249,217) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,456,661,165) (22,224,184,481) 매출채권의 감소(증가) 3,287,647,651 (19,754,649,964) 미수금의 감소(증가) (19,316,480) (1,414,647) 영업보증금의 감소(증가) (66,168,217) (51,339,710) 선급비용의 감소(증가) 23,542,865 (226,395,673) 선급금의 감소(증가) 90,520,755 151,165,563 부가세대급금의 감소(증가) (16,921,849) (183,622,175) 재고자산의 감소(증가) (3,773,514,364) (3,272,866,579) 임차보증금의 감소(증가) (50,000,000) 기타보증금의 감소(증가) (73,670,000) 매입채무의 증가(감소) (552,361,726) (495,584,702) 미지급금의 증가(감소) (392,780,423) 1,661,601,298 미지급비용의 증가(감소) (47,441,908) (23,665,513) 선수금의 증가(감소) 501,107,514 78,426,476 사용권자산의 감소(증가) (716,041,154) 리스부채의 증가(감소) 721,795,212 예수금의 증가(감소) (6,969,710) 4,456,095 예수보증금의 증가(감소) 16,828,812 111,935,684 부가가치세 예수금의 증가(감소) 91,578,479 반품충당부채의 증가(감소) (1,733,781) 환불부채의증가(감소) 7,862,720 7,378,007 퇴직금의 지급 (186,002,968) (187,913,225) 퇴직연금자산의 증가 (204,777,895) (131,540,114) 이자의 지급 (40,949,724) (12,137,120) 이자의 수취 6,541,745 54,503,958 법인세부담액 (163,989,200) (34,076,230) 투자활동현금흐름 (6,486,456,101) 11,726,159,546 단기금융상품의감소 21,000,000,000 단기금융상품의증가 (5,100,000,000) (7,003,000,000) 장기금융상품의증가 (22,837,209) (19,410,000) 건물의 취득 (17,039,580) 기계장치의 취득 (326,255,000) 기계장치의 처분 2,000,000 공구와기구의 취득 (8,590,908) (557,050,000) 시설장치의 취득 (13,000,000) (66,968,182) 사용권자산의 처분 건설중인자산(유형자산)의 취득 (1,089,384,694) (1,326,812,466) 사용권자산의 취득 비품의 취득 (69,200,173) (122,141,503) 소프트웨어의 취득 (16,060,000) (53,675,709) 상표권의 취득 (469,120) 건설중인자산(무형자산)의 취득 (121,673,417) (365,720,021) 건설중인자산(무형자산)의 처분 5,810,732 임차보증금의 감소 6,596,025 임차보증금의 증가 (121,441,575) 기타보증금의 감소 1,126,000 기타보증금의 증가 (26,898,755) 매도가능증권의 처분 1,000,000,000 대여금의 증가 (300,000,000) 대여금의 감소 50,000,000 정부보조금의 수취 21,799,000 관계회사투자주식 (100,000,000) 재무활동현금흐름 5,696,800,000 0 단기차입금의 증가 5,000,000,000 714,962,098 단기차입금의 상환 (714,962,098) 장기차입금의 증가 696,800,000 리스부채의 상환 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,769,526 현금및현금성자산의순증가(감소) (996,956,953) 2,017,018,483 기초현금및현금성자산 7,650,163,969 1,712,870,409 기말현금및현금성자산 6,653,207,016 3,729,888,892 5. 재무제표 주석 주식회사 아우딘퓨쳐스 1. 회사의 개요 주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(49.48%) 및 대표이사는 최영욱입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책1) 회계정책의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정 기준서 제1116호 '리스’는 현행 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 당분기말 현재 순자산이 5,754천원 이 감소하였습니다 (2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하고 있으나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 하고 있으나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 2) 금융상품 (1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사의 주된 매출인 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 본인과 대리인의 구분 회사는 상품과 관련된 거래에서 본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. (4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4. 위험관리4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 243,688 (243,688) 162,177 (162,177) JPY 3,863 (3,863) (9) 9 EUR 2,571 (2,571) 3,086 (3,086) CNY 38,699 (38,699) 37,406 (37,406) 합계 288,821 (288,821) 202,661 (202,661) (2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율의 변동에 대한 회사의 이자비용의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 이자비용 6,064 (6,064) 2,580 (2,580) 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조). 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,653,207 7,650,164 매출채권 13,666,164 22,915,244 기타금융자산 5,325,388 128,639 합계 25,644,758 30,694,047 4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합계 매입채무 800,055 800,055 단기차입금 5,000,000 5,000,000 장기차입금 1,212,800 1,212,800 기타금융부채 1,611,668 179,729 1,292 1,792,689 유동성리스부채 204,305 253,159 457,464 비유동성리스부채 158,420 121,623 280,042 합계 2,616,028 5,432,888 159,712 1,334,423 9,543,050 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 6,934,595 516,000 차감: 현금및현금성자산 (6,653,207) (7,650,164) 순부채 281,388 (7,134,164) 자본총계 48,437,074 53,600,457 총자본 48,718,462 46,466,293 자본조달비율(*2) 0.58% - (*1) 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 보유기간종료일 현재 자본조달비율은 보유하고 있는 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 부의 자본조달이 발행함에 따라 별도표시하지 아니합니다. 5. 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가.당분기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,653,207 - - 6,653,207 매출채권 13,666,164 - - 13,666,164 기타금융자산 5,325,388 - - 5,325,388 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 50,228 50,228 기타비유동금융자산 1,878,157 1,878,157 합 계 27,522,916 27,573,143 나. 전기말 (단위 :천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,650,164 - - 7,650,164 매출채권 22,915,244 - - 22,915,244 기타금융자산 128,639 - - 128,639 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 50,228 50,228 기타비유동금융자산 1,781,649 - - 1,781,649 합 계 32,475,696 - 50,228 32,525,924 5.2 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 800,055 1,352,416 단기차입금 5,000,000 - 유동성장기차입금 - 장기차입금 1,212,800 516,000 기타금융부채-유동 1,792,689 2,216,083 기타금융부채-비유동 - 유동성리스부채 447,940 - 비유동리스부채 273,855 - 합계 9,527,339 4,084,499 5.3 당 분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다. 5.3.1 당분기 (단위 :천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 17,806 - - 17,806 장기금융상품평가이익 4,927 - - 4,927 수익합계 22,733 - - 22,733 이자비용 - - 40,950 40,950 비용합계 - - 40,950 40,950 5.3.2 전분기 (단위 :천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 (23,528) - - (23,528) 장기금융상품평가이익 1,787 - - 1,787 단기금융상품평가이익 362 - - 362 수익합계 (21,379) - - (21,379) 이자비용 - - 12,137 12,137 장기금융상품평가손실 - - 4,591 4,591 비용합계 - - 16,728 16,728 5.4 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 6. 금융자산의 신용건전성6.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 :천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A~AAA+ 1,239,280 2,230,572 B~BBB+ 15,249,823 859,006,138 C~CCC+ 564,469 15,332,956 소계 17,053,572 18,422,534 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 117,268 Group 2 5,518,668 7,255,028 소계 5,518,668 7,372,296 손상채권(집합평가) (8,906,077) (2,879,586) 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 13,666,164 22,915,244 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨. 6.2 기타금융자산의 신용건전성 (단위 :천원) 현금및현금성자산 당분기말 전기말 AAA+ 6,653,207 7,650,164 (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 234,346 - 211,509 7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 811,372 32,248,687 제품매출 30,451,058 40,267,195 수수료수익 335,470 358,276 기타수입 2,475,034 1,441,139 합계 34,072,934 74,315,297 (2) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 해당국가 당분기 전분기 대한민국 25,938,110 58,445,700 미국 3,479,627 1,802,767 중국 2,870,595 12,656,601 일본 607,489 604,792 폴란드 86,512 126,377 태국 8,234 - 스페인 64,271 80,305 홍콩 248,778 252,140 기타 769,317 346,614 합계 34,072,934 74,315,297 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 고객 1 - 25,975,985 고객 2 - - 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,919,339 25,628,175 (대손충당금) (8,906,077) (2,944,644) 받을어음 652,901 231,713 (대손충당금) 매출채권(순액) 13,666,164 22,915,244 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 매출채권연령구분 매출채권잔액 기대손실율 대손충당금 3개월이하 2,635,754 8.42% 221,963 3개월 초과 6개월 이하 1,404,708 23.84% 334,842 6개월 초과 9개월 이하 3,053,266 38.39% 1,172,163 9개월 초과 12개월 이하 6,247,521 39.26% 2,453,052 1년초과 9,230,992 51.18% 4,724,057 합계 22,572,240 8,906,077 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,944,644 153,510 당기설정 5,961,433 1,269,617 회계변경효과(*) - 1,521,516 기말금액 8,906,077 2,944,644 전기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,100,000 234,346 0 211,509 미수금 25,472 6,156 미수수익 11,264 0 리스인센티브자산 50,221 50,221 영업보증금 138,430 72,262 보증금 1,393,810 1,270,140 대여금 250,000 300,000 당기손익공정가치추정금융자산 50,228 50,228 합계 5,325,388 1,928,385 128,639 1,831,877 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 제품 6,685,370 6,685,370 3,614,472 3,614,472 상품 133,476 133,476 42,101 42,101 원재료 6,133,623 6,133,623 5,528,942 5,528,942 제품매출회수권 11,505 11,505 4,945 4,945 합계 12,963,974 12,963,974 9,190,459 9,190,459 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,138,412 1,228,933 (대손충당금) (35,773) (28,939) 선급비용 199,379 222,922 부가세대급금 45,772 28,850 합계 1,347,789 1,451,765 기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동 조합출자금 50,228 50,228 50,228 50,228 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 :천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 토지 1,730,779 1,730,779 건물 7,283,875 (762,912) 6,520,963 기계장치 4,433,806 (2,570,604) 1,863,202 공구와기구 1,263,475 (3) (659,410) 604,062 비품 997,243 (13) (593,590) 403,640 차량운반구 53,180 (28,335) 24,845 시설장치 1,537,887 (915,240) 622,647 건설중인자산 2,126,543 2,126,543 사용권자산 1,202,834 (486,793) 716,041 합계 20,629,624 (16) (6,016,885) 14,612,723 나. 전기말 (단위 :천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 토지 1,730,779 - - 1,730,779 건물 6,188,181 - (626,340) 5,561,841 기계장치 4,255,806 - (2,029,385) 2,226,420 공구와기구 1,144,875 (2,135) (518,501) 624,239 비품 928,043 (4,344) (485,728) 437,971 차량운반구 53,180 - (22,653) 30,527 시설장치 1,517,637 - (710,975) 806,662 건설중인자산 2,411,073 - - 2,411,073 합계 18,229,574 (6,480) (4,393,582) 13,829,512 (2) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 취득 건설중인자산 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,730,779 1,730,779 건물 5,561,841 17,040 1,078,655 (136,573) 6,520,963 기계장치 2,226,420 118,800 59,200 (541,219) 1,863,202 공구와기구 624,239 51,195 67,405 (138,777) 604,062 비품 437,971 69,200 (103,530) 403,640 차량운반구 30,527 (5,682) 24,845 시설장치 806,662 20,250 (204,265) 622,647 건설중인자산 2,411,073 920,730 (1,205,260) 2,126,543 사용권자산 1,269,886 (32,230) (521,615) 716,041 합계 13,829,512 2,467,101 0 (32,230) (1,651,661) 14,612,723 나.전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 건설중인자산 대체 처분 감가상각비 기말 토지 1,730,779 - - - - 1,730,779 건물 5,716,546 - - - (154,705) 5,561,841 기계장치 2,062,854 596,391 246,214 (1,000) (678,314) 2,226,420 공구와기구 200,677 568,550 - - (144,988) 624,239 비품 356,547 198,243 - - (116,819) 437,971 차량운반구 14,033 1,951 18,390 - (3,847) 30,527 시설장치 894,184 156,776 7,021 - (251,320) 806,662 건설중인자산 271,625 2,411,073 (271,625) - - 2,411,073 합계 11,247,245 3,932,984 - (1,000) (1,349,992) 13,829,512 (3) 당분기 및 전분기의 감가상각비 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와 관리비 658,958 145,490 제조원가 992,703 847,401 합계 1,651,661 992,891 (4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물 KB손해보험 2019.06.27~2020.06.26 7,685,143 기계 2,933,916 재고자산 11,500,000 시설장치 13,000 차량운반구 15,000 비품외 832,235 합계 22,979,294 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부가액 취득원가 상각누계 장부가액 실용신안권 200,000 (199,999) 1 200,000 (199,999) 1 소프트웨어 320,219 (92,894) 227,326 304,159 (45,515) 258,644 상표권 156,200 (33,422) 122,778 103,779 (13,877) 89,902 특허권 37,685 (9,096) 28,589 30,891 (3,561) 27,330 기타의무형자산 327,501 327,501 214,933 - 214,933 건설중인자산 255,264 255,264 326,704 - 326,704 합계 1,296,869 (335,410) 961,459 1,180,466 (262,953) 917,513 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 :천원) 구분 기초 취득 건설중인자산대체(*) 상각 기말 특허권 27,330 6,794 (5,535) 28,589 실용신안권 1 1 소프트웨어 258,644 16,060 (47,378) 227,326 상표권 89,902 469 51,952 (19,545) 122,778 기타의무형자산 214,933 112,568 327,501 건설중인자산 326,704 149,801 (221,240) 255,264 합계 917,513 166,330 (49,926) (72,458) 961,459 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 건설중인자산대체 상각 기말 특허권 3,475 - 27,259 (3,404) 27,330 실용신안권 40,000 - - (39,999) 1 소프트웨어 50,280 57,826 191,000 (40,461) 258,644 상표권 20,181 - 81,624 (11,903) 89,902 기타의무형자산 16,143 - 198,789 - 214,933 건설중인자산 414,892 410,484 (498,672) - 326,704 합계 544,971 468,309 - (95,768) 917,513 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 829,277 1,222,058 미지급비용 782,391 829,833 리스인센티브부채 1,292 1,292 예수보증금 179,729 162,900 합계 1,792,689 2,216,083 16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 - - 복구충당부채 75,000 75,000 환불부채 13,018 5,155 합계 88,018 80,155 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 947,643 446,536 예수금 149,549 156,519 합계 1,097,192 603,055 18. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기말 당기초 자산 유형자산(사용권자산) 건물 365,783 744,561 차량운반구 350,258 253,458 합계 716,041 998,019 부채 유동성리스부채 리스부채 447,940 696,685 비유동성리스부채 리스부채 273,855 301,334 합계 721,795 998,019 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 3개월이하 204,305 3개월초과~1년이하 253,159 1년초과 2년이하 158,420 2년초과 5년이하 121,623 합계 737,506 (3) 당기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 378,778 차량운반구 142,837 리스부채에 대한 이자비용 16,064 합계 537,679 19. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,726,263 1,862,200 사외적립자산의 공정가치 (937,463) (732,685) 순확정급여부채 금액 1,788,799 1,129,515 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 1,862,200 1,263,713 당기손익으로 인식되는금액 475,119 463,907 확정급여채무이자비용 19,685 40,341 소계 2,357,004 1,767,961 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 41,166 18,943 경험조정으로 인한 보험수리적손익 514,002 323,394 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 93 - 소계 555,261 342,337 제도에서 지급한 금액 (186,003) (248,097) 기말확정급여채무 2,726,263 1,862,200 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초사외적립자산 732,685 547,256 사외적립자산기대수익 11,047 26,640 기여금납부액 390,781 426,466 퇴직금지급액 (186,003) (247,315) 확정급여제도재측정요소 (11,047) (20,362) 합계 937,463 732,685 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유가증권 937,463 732,685 (5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 475,119 463,907 이자원가 19,685 40,341 사외적립자산 이자수익 (11,047) (26,640) 합계 483,757 477,608 (6) 당분기 및 전기중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.25% 3.25% 임금상승률 5.20% 5.20% 20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원,주) 구분 당분기말 전기말 발행가능주식수 50,000,000 50,000,000 발행한주식수 10,000,000 10,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 28,988,411 28,988,411 자기주식 (2,363,560) (2,363,560) 합계 26,624,851 26,624,851 (3) 당분기와 전기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 금액 133,599 2,363,560 133,599 2,363,560 자기주식 처분 - - - - 자기주식 취득 - - - - 기말 금액 133,599 2,363,560 133,599 2,363,560 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 165,513 165,513 미처분이익잉여금 16,646,710 21,810,093 합계 16,812,223 21,975,605 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 기초금액 21,975,605 14,319,553 당기순이익 (4,721,662) 9,125,741 순확정급여채무의 재측정요소 (441,720) (282,905) 회계변경 - (1,186,783) 기말금액 16,812,223 21,975,605 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 직원급여 1,450,447 4,311,007 974,875 2,767,101 상여 107,770 132,188 183,480 284,206 잡급 0 0 0 0 퇴직급여 167,392 434,352 90,706 238,236 복리후생비 180,524 544,130 137,261 419,742 여비교통비 37,860 135,432 37,128 153,667 접대비 36,225 125,186 59,414 180,672 통신비 6,293 20,869 6,249 20,431 수도광열비 896 1,646 0 0 전력비 6,332 14,725 4,067 7,981 세금과공과 46,078 129,564 42,622 108,526 감가상각비 219,859 658,958 49,122 145,490 지급임차료 138,345 418,247 322,440 863,128 수선비 218 391 665 1,804 보험료 10,591 28,821 8,729 25,109 차량유지비 9,066 30,068 7,878 25,140 운반비 99,620 358,566 251,671 521,069 교육훈련비 2,038 5,442 197 3,515 도서인쇄비 2,256 4,650 677 4,323 회의비 0 0 0 0 사무용품비 3,493 13,741 6,576 19,441 소모품비 47,158 179,445 72,715 220,411 지급수수료 1,765,316 5,684,991 3,929,736 6,621,959 광고선전비 475,787 1,912,247 444,319 1,390,144 판매촉진비 58,340 226,166 121,227 380,347 대손상각비 5,600,000 5,961,433 0 496,964 건물관리비 0 0 0 0 수출제비용 52,131 190,122 30,979 107,021 무형고정자산상각 25,291 72,458 30,436 67,172 합 계 10,549,324 21,594,845 6,813,171 15,073,598 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차익 64,453 109,538 62,171 108,500 외화환산이익 25,706 84,144 (51,682) 29,548 잡이익 8,343 23,973 3,266 94,152 유형자산처분이익 0 0 1,276 1,276 보상금수익 0 177 119 3,213 합계 98,501 217,833 15,149 236,689 외환차손 7,850 24,963 12,453 21,587 외화환산손실 (23,739) 1,264 28,274 30,338 기부금 9,000 27,000 9,000 27,000 복구비용 0 0 0 0 잡손실 716 7,996 67,542 76,952 기타의대손상각비 0 6,834 0 0 유형자산처분손실 0 0 0 0 합계 (6,173) 68,057 117,270 155,877 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 이자수익 13,300 17,806 1,007 (23,528) 장기금융상품평가이익 (901) 4,927 630 1,787 단기금융상품평가이익 0 0 131 362 매도가능증권처분이익 0 0 0 597,249 합계 12,399 22,733 1,768 575,870 이자비용 29,473 40,950 8,646 12,137 장기금융상품평가손실 (117) 4,591 합계 29,473 40,950 8,529 16,728 25. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기 손익에 대한법인세 0 148,588 전기법인세조정사항 총당기법인세 0 148,588 이연법인세 일시적차이 (1,632,840) (439,644) 자본에직접반영된법인세 124,588 (9,326) 법인세추납액 0 29,099 기타 0 334,733 총이연법인세 (1,508,252) (85,139) 법인세비용(수익) (1,508,252) 63,449 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 (6,229,914) 11,100,177 적용세율에따른 법인세 (1,044,436) 1,815,029 조정사항 비과세수익효과 비공제비용 21,460 45,194 이연법인세자산미인식 전기법인세조정 세액공제자산인식 (187,463) (215,688) 세율차이 세액공제(감면) 0 (1,485,880) 법인세추납액 0 29,099 기타 (297,814) (124,304) 당기조정항목 (463,816) (1,751,580) 법인세비용 (1,508,252) 63,449 평균유효세율 - 0.57% (*) 평균유효세율이 부의수치이므로 기재하지 아니합니다. (3) 당분기와 전분기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 :천원) 계정과목 일시적차이 법인세효과 기초잔액 증감 분기말잔액 기초 분기말 정부보조금 26,034 45,335 71,369 5,727 15,701 대손충당금 2,700,371 6,004,118 8,704,489 594,082 1,914,988 개발비 257,021 (192,766) 64,255 56,545 14,136 퇴직급여채무 1,836,769 864,062 2,700,832 404,089 594,183 미지급비용(연차휴가) 60,225 59,304 119,529 13,250 26,296 건설자금이자 41,499 (837) 40,661 9,130 8,945 복구충당부채 75,000 0 75,000 16,500 16,500 반품충당부채 5,155 7,863 13,018 1,134 2,864 장기금융상품평가 8,429 (13,357) (4,927) 1,854 (1,084) 매도가능증권평가 0 0 0 0 0 투자주식손상차손 0 0 0 0 0 리스인센티브(IFRS) (48,929) 0 (48,929) (10,764) (10,764) 미수수익 0 (11,264) (11,264) 0 (2,478) 운용리스(사용권자산부채) 5,754 5,754 0 1,266 퇴직연금운용자산 (732,685) (204,778) (937,463) (161,191) (206,242) 일시상각충당금 (6,480) 6,464 (16) (1,426) (4) 연구인력개발준비금 0 0 0 0 0 합 계 4,222,410 6,569,898 10,792,307 928,930 2,374,308 이월결손금 0 0 0 0 0 미인식 이월결손금 0 0 0 0 0 이월세액공제 816,281 1,003,744 기말이연법인세자산(부채) 1,745,211 3,378,052 나. 전분기 (단위 :천원) 계정과목 일시적차이 법인세효과 기초잔액 증감 전분기말잔액 기초 전분기말 정부보조금 46,833 (16,599) 30,234 10,303 6,651 대손충당금 14,268 1,822,608 1,836,875 3,139 404,113 개발비 514,043 (192,766) 321,277 113,089 70,681 퇴직급여채무 1,237,499 164,705 1,402,204 272,250 308,485 미지급비용(연차휴가) 153,888 (105,966) 47,921 33,855 10,543 건설자금이자 42,615 (837) 41,778 9,375 9,191 복구충당부채 55,000 0 55,000 12,100 12,100 반품충당부채 1,734 5,644 7,378 381 1,623 장기금융상품평가 (13,695) 16,138 2,443 (3,013) 537 매도가능증권평가 639,099 (639,099) 0 140,602 0 투자주식손상차손 46,330 (46,330) 0 10,193 0 리스인센티브 (38,374) 0 (38,374) (8,442) (8,442) 미수수익 (78,210) 78,032 (179) (17,206) (39) 퇴직연금운용자산 (547,256) (134,143) (681,400) (120,396) (149,908) 일시상각충당금 (27,279) 16,599 (10,680) (6,001) (2,350) 연구인력개발준비금 (66,667) 50,000 (16,667) (14,667) (3,667) 합 계 1,979,827 1,017,984 2,997,811 435,562 659,518 이월결손금 801,802 (801,802) 0 176,396 0 미인식자산 (801,802) 801,802 0 (176,396) 0 이월세액공제 484,465 700,153 기말이연법인세자산(부채) 920,027 1,359,671 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 기타수입원가 755,864 1,809,599 224,630 1,057,904 재고자산의 변동 (214,086) (4,075,687) (566,805) (3,596,711) 상품 및 원재료 매입액 1,799,452 10,403,628 7,969,379 39,242,116 급여 및 퇴직급여 2,598,343 8,029,049 2,358,664 6,573,024 복리후생비 252,436 792,577 220,530 690,403 여비교통비 39,769 146,972 42,231 164,576 지급임차료 228,613 658,302 386,967 1,053,826 감가상각비 545,423 1,651,661 343,954 992,891 무형자산상각비 25,291 72,458 30,436 67,172 지급수수료 1,860,854 5,997,493 4,024,017 6,943,953 광고선전비 475,787 1,912,247 444,319 1,390,144 운반비 99,806 359,235 251,791 522,019 차량유지비 21,021 63,936 19,335 59,338 소모품비 137,068 495,124 193,704 563,526 외주가공비 839,278 5,042,855 2,356,594 6,470,078 세금과공과 89,877 227,764 77,190 182,997 전력비 60,456 178,658 55,891 158,232 기타 5,795,801 6,668,537 253,063 1,319,585 합계(*) 15,411,055 40,434,407 18,685,892 63,855,074 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원, 주) 구분 당분기(3개월) 당분기(누계) 전분기(3개월) 전분기(누계) 당기순이익(손실) (6,187,898,265) (4,721,661,964) 3,626,214,297 11,036,727,327 가중평균유통주식수 9,866,401 9,866,401 9,866,401 9,866,401 기본주당순이익 (627) (479) 368 1,119 (2) 가중평균유통주식수당분기 및 전기의 가중평균유통주식수는 발행주식수 10,000,000 주에서 자기주식 133,599 주를 차감하여 계산하였습니다.(3) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산대체 1,567,027 631,446 회계변경에 따른 사용권자산과 리스부채의 계상 연구인력개발준비금의 이익잉여금대체 50,000 29. 특수관계자 (1) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 급여(상여포함) 1,757,664 1,169,083 퇴직급여 1,091,473 270,117 합계 2,849,137 1,439,200 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 기업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 기업은행 2,000,000 운전자금대출 신한은행 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2,000,000 1,211,800 시설자금대출 기업은행 2,000,000 1,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 644,354천원을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과같습니다. (단위 :천원) 보증내용 보증금액 제공처 보증기간 우리사주 취득자금 대출 보증 1,185,600 한국증권금융 2017.07.03~2020.07.03 리스료 17,110 현대캐피탈 2018.03.17~2020.03.17 리스료 73,700 현대캐피탈 2018.03.27~2020.03.27 (4) 공장건설과 관련한 약정사항당사는 경기도 오산시 가장동에 제2공장을 건설을 위해 토지 매입절차를 진행중이며, 해당 토지 매입대금 중 일부를 기업은행과 담보제공 및 연대보증을 설정하여 여신거래를 체결하였습니다. 총 토지 매입금액은 4,645,336천원으로 2018년 4월부터 2021년까지 연납하도록 되어 있으며, 취득매입대금 중 4,000,000천원에 대하여 차입을받기로 하였습니다.총 토지 매입금액 중 80%인 3,716,269천원은 담보제공약정을 실행했고, 여신거래금액에서 담보금액을 제외한 나머지 잔여가액인 283,731천원의 120%를 설정한 금액인 340,477천원에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자현황은 다음과 같습니다. 회사명(*) 소재지 비고 H1 International Limited 홍콩 주룽 침사추이 - 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 중국 절강성 주산시 - (*) 홍콩법인 설립은 전기중에 이루어졌으나 자본금납입은 되어있지 않습니다. (*) 중국법인 설립은 2019년 1월에 이루어졌으나, 자본금납입은 되어있지 않습니다. 32. 보고기간후 사건 (1) 종 속기업의 자본금납입 당사는 2019 년 11월 04일에 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사에 자본금 RMB 800,000 납입하였으며, 당사의 지분율은 100% 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제20기3분기(2019년) 매출채권 22,874,853 8,906,077 38.9 선급금 1,748,452 35,773 2.0 합 계 24,623,305 8,941,850 36.3 제19기(2018년) 매출채권 25,859,888 2,944,644 11.3 선급금 1,228,933 28,939 2.3 합 계 27,088,821 2,973,583 10.9 제18기(2017년) 매출채권 15,221,849 153,510 1.0 선급금 946,642 22,452 2.3 합 계 16,168,491 175,962 1.0 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 (2019년) (2018년) (2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,973,583 175,962 393,304 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 301,775 ① 대손처리액(상각채권액) - - 285,775 ② 상각채권회수액 - - 16,000 ③ 기타증감액 - - - 3. 회계변경효과(주) - 1,521,516 - 4. 대손상각비 계상(환입)액 5,968,267 1,276,105 84,434 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,941,850 2,973,583 175,962 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,343,075 9,300,786 9,074,400 156,592 22,874,853 특수관계자 - - - - - 계 4,343,075 9,300,786 9,074,400 156,592 22,874,853 구성비율 19.0 40.7 39.7 0.6 100.0 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원,%) 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 (2019년) (2018년) (2017년) 상품 1,311,237 42,101 209 제품 6,685,370 3,614,472 2,534,468 원재료 6,133,623 5,528,942 3,684,387 제품매출회수권 11,505 4,944 - 합계 14,141,735 9,190,459 6,219,065 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 21.7 15.4 11.8 재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 3.1회 11.6회 9.5회 주) 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 한울회계법인 - - 제19기(전기) 한울회계법인 적정 - 제18기(전전기) 한울회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 :천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 한울회계법인 재무제표 반기검토,감사,내부회계검토 70,000 - 제19기(당기) 한울회계법인 재무제표 반기검토,감사,내부회계검토 60,000 533 제18기(전기) 한울회계법인 재무제표 1분기검토,반기검토,감사,내부회계검토 60,000 538 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 같은법 시행령에 따라 2015.08.24 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2015.09.11 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정받았으며, 2015.09.11 지정감사인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 삼일회계법인과 체결한 감사계약이 2016년 사업연도부로 종결됨에 따라 2017.04.30 2017년사업연도부터 1년간 한울회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.당사는 2017년 사업연도부로 한울회계법인과 감사계약이 종료되었으나, 감사인선임위원회 결의에 따라 같은 감사인과 3개년(2018.01.01~2020.12.31)간 감사계약을 체결하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황당사는 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 현재 최대주주와 관련이없는 외부인사로 사외이사를 1명 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성과 그 내용의 타당성을 검토하여 기업의 사회적책임을 성실히 수행하도록 회사경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 박재천(60.02.05) 전) 국가정보원 국회파견관전) 국가정보원장 비서실장전) 국가정보원 경기지부장전) 국가정보원 광주지부장 해당사항 없음 해당사항 없음 2018.03.30신규선임 주) 상기 박재천 사외이사는 2018.03.30. 제18기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다 나. 주요의결사항 (1) 이사회 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 최영욱(출석률: 100%) 김관식(출석률: 100%) 박재천(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬성 찬 반 여 부 1 2019.03.13 제19기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.03.13 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.29 제19기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.07.11 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.07.26 기업은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2019.08.08 자회사 여신담보 및 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 최영욱 이사회 경영총괄 해당없음 본인 사내이사 김관식 이사회 경영지원 해당없음 해당없음 사외이사 박재천 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보 등을 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 강한경(50.05.15) 전) (주)태평양 기술관리실장전) (주)태평양 종합산업상임감사전) (주)하나 대표이사 전) LKM 코스메틱스 대표이사 전) (주)보성 대표이사 해당사항없음 2018.03.30 신규선임 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.03.13 제19기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2019.03.13 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2019.07.11 신규법인 설립의 건 가결 -- 4 2019.07.26 기업은행 차입의 건 가결 - 5 2019.08.08 자회사 여신담보 및 보증의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에 해당 안건 내용 및 내부회계관리제도을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보 등을 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며, 필요시 경영지원부문에서 업무지원을 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서작성기준일 현재 집중투표제를 채택하지 않았습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서작성기준일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 보고서작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최영욱 본인 보통주 4,947,716 49.48 4,947,716 49.48 - 계 보통주 4,947,716 49.48 4,947,716 49.48 - 우선주 - - - - - 주) 상기 최대주주는 보유주식중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보 내역은 아래와 같습니다. 성명(명칭) 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 최영욱 의결권있는 주식 289,308 하나금융투자 주식담보대출 2019년 09월 30일 2019.09.30~2020.03.30 2.89% 주식담보제공 최영욱 의결권있는 주식 159,151 하나금융투자 주식담보대출 2019년 11월 11일 2019.11.11~2020.05.11 1.59% 주식담보제공 최영욱 의결권있는 주식 460,432 하나금융투자 주식담보대출 2019년 06월 10일 2019.06.10~2019.12.09 4.60% 주식담보제공 최영욱 의결권있는 주식 323,742 메리츠종금 주식담보대출 2019년 09월 09일 2019.09.09~2019.12.09 3.24% 주식담보제공 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 최영욱 1995.01 ~ 2000.05 (주)아모레퍼시픽2000.12 ~ 현재 (주)아우딘퓨쳐스 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 니. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 05월 29일 최영욱 64,000 80.00 매매 - 2015년 06월 18일 최영욱 63,200 79.00 매매 - 2015년 07월 20일 최영욱 56,800 71.00 매매 - 2015년 09월 14일 최영욱 52,802 66.00 매매 - 2015년 09월 16일 최영욱 52,802 63.87 유상증자 - 2015년 09월 18일 최영욱 52,802 58.67 유상증자 - 2015년 12월 06일 최영욱 528,020 58.67 액면분할 - 2015년 12월 16일 최영욱 2,874,846 58.67 무상증자 - 2017년 07월 07일 최영욱 2,874,846 48.52 유상증자(IPO) - 2017년 11월 22일 최영욱 4,897,263 48.97 무상증자 - 2018년 09월 28일 최영욱 4,947,716 49.48 장내취득 - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최영욱 4,947,716 49.48 - April Holding Limited 543,513 5.44 - 우리사주조합 77,740 0.78 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,393 99.7 3,027,989 30.28 주) 상기 소액주주현황은 2018.12.31 기준 입니다. 4. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 국민은행 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(outinco.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주) 구분 9월 8월 7월 6월 5월 4월 주가 최고 10,850 10,950 13,750 14,750 13,800 14,750 최저 8,610 8,340 9,790 10,050 9,940 12,550 평균 9,191 9,468 11,793 11,479 11,706 13,448 거래량 최고(일) 796,287 107,483 184,811 2,079,482 122,905 277,130 최저(일) 14,231 8,580 27,271 11,497 17,916 22,914 월간 1,406,322 693,012 1,461,821 4,511,642 1,088,413 1,951,861 주) 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 작성하였습니다. 나. 해외증권시장당사는 보고서작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최영욱 남 1968년 04월 대표이사 등기임원 상근 CEO 현) ㈜아우딘퓨쳐스(대표이사)전) ㈜아모레퍼시픽 아주대학교 화학공학과 4,947,716 - 최대주주 2000.12 ~ 현재 2021년 10월 22일 김관식 남 1970년 05월 이사 등기임원 상근 CFO 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) 교원 재무팀성균관대학교 경영전문대학원(MBA) - - - 2015.07 ~ 현재 2022년 03월 29일 박재천 남 1960년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 국가정보원 국회파견관전) 국가정보원장 비서실장전) 국가정보원 경기지부장전) 국가정보원 광주지부장전남대학교 법학과 - - - 2018.03 ~ 현재 2021년 03월 30일 강한경 남 1950년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 전) (주)태평양 기술관리실장전) (주)태평양 종합산업상임감사전) (주)하나 대표이사 전) LKM 코스메틱스 대표이사 전) (주)보성 대표이사고려대학교 공업경영학과 - - - 2018.03 ~ 현재 2021년 03월 30일 문창배 남 1969년 12월 상무 미등기임원 상근 연구소/생산총괄 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) 이노투㈜ 연구소장전) ㈜아모레퍼시픽 기술연구소 서울대학교 대학원 재료공학건국대학교 농화학과 - - - 2010.08 ~ 현재 - 손영호 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 디자인총괄 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) ㈜아모레퍼시픽고려대학교 경영대학원 마케팅 - - - 2010.11 ~ 현재 - 원순재 남 1973년 09월 이사 미등기임원 상근 디자인 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) ㈜아모레퍼시픽서울과학기술대학교 시각디자인학 - - - 2014.08 ~ 현재 - 이현석 남 1972년 06월 이사 미등기임원 상근 마케팅 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) LG생활건강 마켓팅 부장전) SK커뮤니케이션즈전) CJ제일제당성균관대학교 경제학과 - - - 2015.10 ~ 현재 - 장순희 여 1969년 06월 이사 미등기임원 상근 연구소 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) ㈜아모레퍼시픽 기술연구소 Master중앙대학교 대학원 화학공학 중앙대학교 화학공학 - - - 2017.01 ~ 현재 - 박경묘 여 1975년 05월 이사 미등기임원 상근 ODM 현) ㈜아우딘퓨쳐스전) 커버퀸 실장전) 뱅뱅 부장전) 씨티아이즈 이사중앙대학교 러시아어과 - - - 2014.09 ~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 16 - - - 16 1.1 592,554 37,035 - 사무 여 21 - - - 21 1.9 528,357 25,160 - 영업 남 13 - - - 13 1.2 270,332 20,795 - 영업 여 39 - - - 39 1.5 1,022,335 26,214 - 연구 남 8 - - - 8 4.1 595,618 74,452 - 연구 여 20 - - - 20 2.1 641,057 32,053 - 생산 남 17 - - - 17 3.0 539,438 31,732 - 생산 여 12 - - - 12 3.3 295,097 24,591 - 합 계 146 - - - 146 2.1 4,484,787 30,718 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 미등기임원 포함주) 1인당 평균보수액은 보수총액에서 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주) 생산의 도급직원은 제외하였습니다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 651,353 108,559 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 964,096 241,024 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 924,316 462,158 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19,890 19,890 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,890 19,890 - 보수현황>분기보고서에서는 5억초과 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황(1) 계열회사의 명칭 등 회사명 법인등록번호 지분율 (주)트루게이트 110111-7174272 50% (2) 타회사 임원겸직 현황 겸직임원 계열사겸직현황 성명 직위 회사명 상근여부 최영욱 대표이사 (주)트루게이트 상근 강한경 감사 (주)트루게이트 비상근 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)트루게이트(비상장) 2019년 08월 01일 신사업진출 100,000 - - - 200,000 50 100,000 200,000 50% 100,000 4,577,873 -18,210 합 계 - - - 200,000 50 100,000 200,000 50% 100,000 4,577,873 -18,210 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 등을 제외하고, 보고서작성 기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황보고서작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2019.3.29 정기주주총회 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수 한도 승인의 건5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2018.10.22 임시주주총회 1. 정관변경의 건2. 이사 선임의 건 가결 2018.03.30 정기주주총회 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수 한도 승인의 건6. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2017.03.31 정기주주총회 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2016.09.23 임시주주총회 1. 이사선임의 건 가결 2016.04.29 정기주주총회 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음수표 현황보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 채무보증현황 (단위 : 천원) 보증내용 보증금액 제공처 보증기간 우리사주 취득자금 대출 보증 1,185,600 한국증권금융 2017.7.3~2020.7.3 리스료 17,110 현대캐피탈 2018.3.17~2020.3.17 리스료 73,700 현대캐피탈 2018.3.27~2020.3.27 라. 채무인수약정 현황보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등(1) 보고서작성 기준일 현재 회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 하나은행 1,000,000,000 1,000,000 운전자금대출 하나은행 4,000,000,000 2,150,000 운전자금대출 기업은행 5,000,000,000 5,000,000 운전자금대출 기업은행 2,000,000 - 운전자금대출 신한은행 2,000,000 - 시설자금대출 기업은행 2,000,000 1,211,800 시설자금대출 기업은행 2,000,000 1,000 (2) 보고서작성 기준일 이후 회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도 사용금액 - - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 직접금융 자금의 사용공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥IPO) 2017년 07월 06일 시설설비 등 8,000 메이크업라인등 생산시설 투자 2,135 시설투자 자금은 진행중에 있습니다. " 2017년 07월 06일 연구개발 등 4,000 연구장비투자 및 연구인력 충원 2,179 연구개발 자금은 진행중에 있습니다. " 2017년 07월 06일 운영자금 등 9,280 기타판관비 및 해외진출 비용 등 6,207 운영자금은 진행중에 있습니다. " 2017년 07월 06일 차입금상환 4,500 차입금상환 4,571 차입금 상환의 신고서상 차이는 상환시 이자납부가 포함된 금액입니다 " 2017년 07월 06일 - - 상품매입 10,688 증권신고서상 공모자금으로 상품매입 계획은 없었으나, 신규사업부 운영에 따른 상품매출이 증가하면서 상품매입자금으로 활용하였습니다. 매출대금 회수로 현금유동성을 확보하여 상기 시설투자 및 연구개발 자금에 투입할 예정입니다 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.