아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 아우딘퓨쳐스와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업")는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 11,799백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(26.59%) 및 대표이사는 최영욱 입니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	사용 재무제표일	주요 영업활동

트루게이트	대한민국	50	2022.09.30	화장품 도소매

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	중국	100	2022.09.30	화장품 도소매

피움글로벌	대한민국	100	2022.09.30	화장품 도소매

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 :천원)

종속기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

트루게이트	873,011	2,763	5,016,166	3,082	-	(119,130)	(119,130)

피움글로벌	3,296,392	-	2,118,709	-	-	19,875	19,875

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	252,647	-	1,721,325	-	9,562	(151,282)	(242,934)

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.나. 전기

(단위 :천원)

종속기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

트루게이트	1,087,860	5,030	5,113,985	3,248	611	(107,128)	(107,128)

피움글로벌	5,189,258	4,836	4,033,131	3,155	-	(386)	(386)

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	1,920,853	-	3,146,596	-	633,374	(1,431)	(4,122)

(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며,연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 재무위험관리요소가. 시장위험

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,640,195	3,751,030

매출채권	3,236,001	3,259,181

기타금융자산(유동)	9,883,588	11,524,491

기타금융자산(비유동)	1,732,445	1,726,635

합 계	17,492,228	20,261,337

다. 유동성 위험

유동성 위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	21,024,490	23,792,638

차감: 현금및현금성자산	(2,640,195)	(3,751,030)

순부채	18,384,295	20,041,608

자본총계	16,325,273	17,472,354

총자본	34,709,568	37,513,962

자본조달비율	52.97%	53.42%

(*) 차입금 및 전환사채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,640,195	-	2,640,195

매출채권	3,236,001	-	3,236,001

기타금융자산(유동)	9,883,588	-	9,883,588

기타금융자산(비유동)	1,103,354	629,091	1,732,445

파생상품금융자산	-	3,573,354	3,573,354

합 계	16,863,138	4,202,445	21,065,583

나. 전기말(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,751,030	-	3,751,030

매출채권	3,259,181	-	3,259,181

기타금융자산(유동)	11,524,491	-	11,524,491

당기손익-공정가치측정금융자산	-	629,091	629,091

기타금융자산(비유동)	1,097,544	-	1,097,544

합 계	19,632,246	629,091	20,261,337

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	3,296,349	-	3,296,349	1,186,610	-	1,186,610

단기차입금	9,627,585	-	9,627,585	9,700,000	-	9,700,000

유동성장기차입금	9,000,000	-	9,000,000	4,000,000	-	4,000,000

기타금융부채	2,577,866	-	2,577,866	2,650,333	-	2,650,333

유동성전환사채	1,673,794	-	1,673,794	3,973,444	-	3,973,444

파생상품금융부채	-	4,400,591	4,400,591	-	604,304	604,304

유동성리스부채	638,632	-	638,632	841,612	-	841,612

장기차입금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

비유동리스부채	84,478	-	84,478	277,583	-	277,583

합 계	26,898,704	4,400,591	31,299,295	27,629,582	604,304	28,233,886

(3) 당분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	155,771	-	-	-	155,771

파생금융상품평가이익	-	-	-	3,222,732	3,222,732

사채상환이익	-	-	-	295,187	295,187

수익합계	155,771	-	-	3,517,919	3,673,690

이자비용	-	-	820,513	-	820,513

파생금융상품평가손실	-	-	-	1,018,129	1,018,129

비용합계	-	-	820,513	1,018,129	1,838,642

나. 전분기(단위 :천원

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금 융부채	합 계

이자수익	127,829	-	-	-	127,829

공정가치금융자산평가이익	-	355	-	-	355

파생금융상품평가이익	-	-	-	884,600	884,600

수익합계	127,829	355	-	884,600	1,012,784

이자비용	-	-	880,756	-	880,756

파생금융상품평가손실	-	-	-	1,035,008	1,035,008

비용합계	-	-	880,756	1,035,008	1,915,764

(4) 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금)	51,640천원	3	순자산지분가치(*1)	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식)	577,451천원	3	시장접근법(*2)	-	-

파생상품자산	3,573,354천원	3	이항분포모형	기초자산주가	2,195

연환산변동성	72.14%

파생상품부채	4,343,787천원	무위험이자율	4.20%

위험이자율	Yield Curve 적용

파생상품부채	56,804천원	3	이항분포모형	기초자산주가	2,195

연환산변동성	72.14%

무위험이자율	4.20%

위험이자율	Yield Curve 적용

(*1) 당기손익공정가치 금융자산 중 조합출자금은 순자산가치에 연결회사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다.(*2) 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나, 기준서 1109호에 따라 공정가치로 측정하였습니다. 해당 회사는 2021년 10월 중 특수관계자가 아닌 자와 유상증자를 하였으며, 1주당 증자 금액을 공정가치로 판단하여 평가하였습니다.

6. 금융자산의 신용건전성

(1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	1,529,755	1,918,872

B~BBB+	714,137	828,923

C~CCC+	7,694,488	7,250,932

D~DDD+	366,928	325,482

소 계	10,305,308	10,324,209

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	34,530	9,292

Group 2	8,157,817	8,209,151

Group 3	-	-

소 계	8,192,347	8,218,443

손상채권(집합평가)	(15,261,654)	(15,283,471)

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	3,236,001	3,259,181

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

(2) 기타금융자산의 신용건전성(단위 :천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

AAA+	2,640,195	3,751,030

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,731,640	-	5,908,700	-

7. 영업부문 정보

(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

화장품	화장품 제조와 판매를 포함한 기타사업

인테리어	인테리어 공사

2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	화장품	인테리어	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	23,066,022	27,918,251	2,429,470	4,402,965	25,495,492	32,321,216

감가상각비	1,775,417	1,818,105	38,446	61,229	1,813,863	1,879,334

무형자산상각비	151,530	174,270	-	-	151,530	174,270

영업이익(손실)	(6,652,250)	(5,401,220)	94,753	715,010	(6,557,497)	(4,686,210)

영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	549,550	1,310,864

제품매출	22,466,708	26,550,757

수수료수익	49,764	56,630

기타수입	2,429,470	4,402,965

합 계	25,495,492	32,321,216

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

해당국가	당분기	전분기

대한민국	16,852,794	22,367,943

미국	4,361,588	5,879,232

중국	35,265	1,156,739

일본	2,531,542	1,653,274

폴란드	20,415	61,292

스페인	33,331	37,329

홍콩	156,929	5,573

기타	1,503,628	1,159,834

합 계	25,495,492	32,321,216

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	18,497,655	18,526,886

(대손충당금)	(15,261,654)	(15,283,472)

받을어음	-	15,767

(대손충당금)	-	-

매출채권총액	18,497,655	18,542,653

(대손충당금총액)	(15,261,654)	(15,283,472)

매출채권(순액)	3,236,001	3,259,181

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,283,472	16,789,041

대손설정(환입)	(21,818)	(463,259)

제각	-	(1,042,185)

기타	-	(125)

기말금액	15,261,654	15,283,472

9. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*)	5,731,640	-	5,908,700	-

미수금	392,177	-	384,763	-

대손충당금	(2,091)	-	(2,091)	-

미수수익	75,146	-	150,138	-

영업보증금	72,507	-	72,221	-

보증금	17,430	1,103,354	16,260	1,097,544

대여금	6,081,419	-	7,479,140	-

대손충당금	(2,484,640)	-	(2,484,640)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	629,091	-	629,091

합 계	9,883,588	1,732,445	11,524,491	1,726,635

(*) 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(주석 33 참조)

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	7,166,555	(282,001)	6,884,554	7,539,240	(1,049,715)	6,489,525

상품	115,479	(95,108)	20,371	203,984	(99,822)	104,162

원재료	5,808,765	(1,515,700)	4,293,065	5,564,724	(964,895)	4,599,829

제품매출회수권	6,823	-	6,823	13,483	-	13,483

합 계	13,097,622	(1,892,809)	11,204,813	13,321,431	(2,114,432)	11,206,999

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	16,442,080	19,628,854

재고자산평가손실(환입)	(227,699)	(49,919)

재고자산폐기손실	1,012,882	497,516

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,723,962	1,438,546

(대손충당금)	(1,079,347)	(1,079,347)

선급비용	220,151	91,430

부가세대급금	211,863	121,762

합 계	2,076,629	572,391

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산(비유동) 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

피투자회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

전문건설공제조합(*1)	55	-	50,228	51,640	50,228	51,640

(주)이피엔스	11,179	6.21%	500,000	577,451	500,000	577,451

합 계	550,228	629,091	550,228	629,091

(*1) 연결회사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,882,911	19,492,971

취득	406,378	347,478

처분	(7,797)	-

감가상각	(1,813,863)	(1,879,334)

기타	341,436	355,914

분기말	16,809,065	18,317,029

(2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물	KB손해보험	2022-06-27~2023-06-26	8,399,565

기계	1,287,079

재고자산	14,885,916

비품 외	839,000

합 계	25,411,560

(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

근저당권자	관련부채	금액	채권최고액	설정대상자산	장부가액

기업은행	차입금	11,500,000	14,400,000	토지	7,824,983

건물	5,974,672

기계장치	495,833

※ 오산토지 지상권 담보 3,439백만원 설정되어있습니다.(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.1) 재평가내역당분기 중에는 재평가하지 않았습니다.

2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

기초	기타증감	기말	재평가	기타증감	기말

기타포괄손익	1,299,237	-	1,299,237	1,013,405	285,832	1,299,237

(5) 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

충주토지	2,425,431	2,425,431	1,529,274	1,431,346

오산토지	5,399,552	5,399,552	3,438,843	3,254,650

합 계	7,824,983	7,824,983	4,968,117	4,685,996

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	589,276	822,149

취득	85,166	30,999

처분	(20,725)	(221)

감가상각	(151,530)	(174,270)

분기말	502,187	678,657

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,494,870	1,501,853

미지급비용	1,082,996	1,148,480

합 계	2,577,866	2,650,333

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	9,627,585	9,700,000

유동성장기차입금	9,000,000	4,000,000

장기차입금	-	5,000,000

합 계	18,627,585	18,700,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융기관	차입금 종류	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	한도자금대출	5.34%	-	1,400,000

기업은행	운전자금대출	4.07%	500,000	-

기업은행	운전자금대출	3.09%	500,000	-

기업은행	시설자금대출	5.52%	500,000	500,000

기업은행	운전자금대출	7.46%	500,000	500,000

기업은행	운전자금대출	7.22%	1,800,000	1,400,000

기업은행	매입외환	-	127,585	-

우리은행	운전자금대출	14.00%	700,000	900,000

하나은행	일반자금대출	4.91%	5,000,000	5,000,000

합 계	9,627,585	9,700,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	금융기관	차입금 종류	연이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금	기업은행	토지분양협약대출	4.62%	2,000,000	2,000,000

기업은행	토지분양협약대출	4.31%	2,000,000	2,000,000

장기차입금	기업은행	운전자금대출	4.35%	5,000,000	5,000,000

합 계	9,000,000	9,000,000

유동성대체	(9,000,000)	(4,000,000)

장기차입금	-	5,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	금 액

2023년	-

※ 2022년 9월 유동성 대체 되었습니다. 17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	557,831	1,471,116

예수금	223,650	233,523

부가세예수금	-	68,310

합 계	781,481	1,772,949

18. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	81,649	75,000

포인트충당부채	13,126	6,934

환불부채	8,407	15,701

합 계	103,182	97,635

(2) 당기 및 전기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	97,635	100,571

증가	12,841	4,552

감소	(7,293)	(7,488)

기말	103,182	97,635

19. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	538,422	865,293

차량운반구	196,641	268,866

합 계	735,063	1,134,159

부채

리스부채	유동리스부채	638,632	841,612

비유동리스부채	84,478	277,582

합 계	723,110	1,119,194

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	646,395	856,621

1년 초과 5년 이내	91,145	287,622

소 계	737,540	1,144,243

차감: 현재가치 조정금액	(14,430)	(25,049)

리스부채의 현재가치	723,110	1,119,194

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	24,151	39,122

사용권자산 감가상각비	740,531	616,477

단기자산 리스 관련 비용	55,432	131,487

소액자산 리스 관련 비용	19,390	142,496

합 계	839,504	929,582

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	745,821	332,496

단기리스자산 리스 관련 비용	55,432	131,487

소액자산 리스 관련 비용	19,390	142,496

총현금유출액	820,643	606,479

20. 전환사채와 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

종 류	발행일	만기일	표시이자율	만기보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	2020-06-04	2025-06-04	0.0%	1.0%	140,000	4,090,005

제2회 무보증 사모전환사채	2022-06-22	2025-06-22	2.0%	2.0%	5,000,000	-

가산 : 상환할증금	2,814	82,209

차감 : 전환권조정	(3,469,020)	(198,770)

차감 계	1,673,794	3,973,444

2021년 6월 중 제1회차 전환사채 4,410백만원이 전환됨에 따라 보통주 2,178,848주가 발행되었습니다.2022년 8월 중 제1회차 전화사채 2,550백만원이 전환됨에 따라 보통주 1,419,820주가 발행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제 1 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행대상자	신한금융투자 주식회사, 미래에셋대우 주식회사, 한양증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사, 주식회사 아이비케이캐피탈

액면총액	당분기말 현재 140백만원(발행시: 8,500백만원)

발행일	2020년 06월 04일

만기일	2025년 06월 04일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익률	연 1.0%

이자지급기일	표면이자 0.0%이며, 별도의 이자지급기일 없음

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 수(*)	당분기말 현재 77,951주

전환기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 04일까지

전환가격	당분기말 현재 1,796원(최초전환가액: 5,130원)

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중"1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

채권자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 04일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 1.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

회사의 조기상환약정	회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 전환시 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식 77,951주 이고, 당기중 1,419,820주가 발행되었습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제 2 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행대상자	(주)알엔아이인터내셔널

액면총액	당분기말 현재 5,000백만원(발행시: 5,000백만원)

발행일	2022년 06월 22일

만기일	2025년 06월 22일

표면이자율	연 2.0%

만기보장수익률	연 2.0%

이자지급기일	[이자지급기일]2022년 09월 22일 2022년 12월 22일 2023년 03월 22일 2023년 06월 22일2023년 09월 22일 2023년 12월 22일 2024년 03월 22일 2024년 06월 22일2024년 09월 22일 2024년 12월 22일 2025년 03월 22일 2025년 06월 22일

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 수(*)	당분기말 현재 3,553,660주

전환기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 22일까지

전환가격	당분기말 현재 1,407원(최초전환가액: 1,407원)

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중"1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

채권자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 06월 22일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 2.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

회사의 조기상환약정	회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 06월 22일 전일까지 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도 하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 37%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(3) 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	604,304	1,158,158

전환사채의 발행	5,242,591	-

전환사채의 전환	(843,219)	(778,499)

파생상품평가손실(이익)	(603,085)	150,408

분기말	4,400,591	530,067

(4) 파생상품자산당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

전환사채의 발행	1,971,836	-

파생상품평가이익(손실)	1,601,518	-

분기말	3,573,354	-

21. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,505,446	3,464,123

사외적립자산의 공정가치	(285,128)	(505,241)

순확정급여부채 금액	3,220,318	2,958,882

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	3,464,123	3,781,332

급여원가	524,536	888,986

확정급여채무이자비용	25,553	40,167

소 계	4,014,212	4,710,485

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(105,360)	(90,937)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(132,988)	(293,909)

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	-

소 계	(238,348)	(384,846)

제도에서 지급한 금액	(270,418)	(861,516)

기말확정급여채무	3,505,446	3,464,123

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산	505,241	907,204

사외적립자산기대수익	8,294	27,251

기여금납부액	200,000	300,000

퇴직금지급액	(420,113)	(705,706)

확정급여제도재측정요소	(8,294)	(23,508)

합 계	285,128	505,241

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	285,128	505,241

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	524,536	394,740

이자원가	25,553	19,900

사외적립자산 이자수익	(8,294)	(13,148)

합 계	541,795	401,492

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행가능주식수	50,000,000	50,000,000

발행한주식수	23,598,668	22,178,848

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	11,799,334,000	11,089,424,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,066,749	27,632,048

자기주식	(2,367,057)	(2,367,057)

합 계	27,699,692	25,264,991

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,천원)

당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

135,160	2,367,057	135,160	2,367,057

23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	165,513	165,513

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(22,782,178)	(18,432,727)

합 계	(22,616,665)	(18,267,214)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(18,267,214)	(10,308,972)

당기순이익(손실)	(4,639,071)	(8,367,378)

순확정급여부채의 재측정요소	230,055	361,337

비지배지분	59,565	47,799

기말금액	(22,616,665)	(18,267,214)

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이전되는 재화

상품매출	188,148	549,550	430,809	1,310,864

제품매출	7,392,318	22,466,708	9,021,165	26,550,758

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수수료수익	20,591	49,764	52,800	56,630

기타수입	429,090	2,429,470	715,776	4,402,964

매출액 합계	8,030,147	25,495,492	10,220,550	32,321,216

상품매출원가	132,686	397,801	273,794	947,001

제품매출원가	4,466,757	14,494,747	5,095,485	15,441,496

기타수입원가	619,760	2,334,716	759,677	3,687,955

매출원가 합계	5,219,203	17,227,264	6,128,956	20,076,452

(2) 건설계약① 당분기와 전분기의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	1,559,250	540,768

당기 계약증(감)	870,220	5,905,348

당기 수익액	(2,429,470)	(4,402,965)

기말 계약잔액	-	2,043,151

② 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적공사수익	1,539,810	115,328

누적공사원가	1,507,587	84,881

누적공사이익	32,223	30,447

대금청구액	1,000,000	844,642

미청구공사	539,810	-

초과청구공사	-	729,313

(3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

인테리어 공사 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	539,810	438,481

대손충당금	-	(5,591)

계약자산 합계	539,810	432,890

화장품 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금	555,131	509,013

인테리어 공사 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,600	941,171

계약부채 합계	556,731	1,450,184

2) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

화장품 매출 계약	258,956	218,191

인테리어 공사 계약	941,171	497,306

합계	1,200,127	715,497

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,138,908	3,360,079	1,350,642	4,045,358

상여	27,668	56,070	17,784	78,323

퇴직급여	112,587	373,142	125,451	422,631

복리후생비	356,629	755,954	317,436	774,059

여비교통비	15,617	38,764	7,186	28,882

접대비	26,432	91,889	14,428	73,926

통신비	5,440	16,131	5,198	20,706

수도광열비	1,524	4,566	1,056	3,205

전력비	4,656	10,141	4,359	12,128

세금과공과	70,914	247,966	58,694	163,922

감가상각비	181,762	568,872	198,828	593,348

지급임차료	4,178	31,643	98,567	308,606

수선비	64	12,312	1,850	2,134

보험료	4,866	12,250	2,733	9,355

차량유지비	10,671	28,717	10,221	28,299

운반비	226,906	584,646	240,090	699,921

교육훈련비	552	3,798	454	2,389

도서인쇄비	861	2,745	400	1,398

사무용품비	2,743	7,797	6,635	14,485

소모품비	33,480	126,754	26,060	130,259

지급수수료	988,247	4,053,605	1,641,691	5,615,354

광고선전비	1,173,081	3,256,764	873,889	2,968,467

판매촉진비	15,186	41,473	114,803	191,404

대손상각비	(13,173)	(21,818)	(49,201)	36,045

수출제비용	660,309	1,009,935	244,689	532,101

무형자산상각비	45,597	151,530	60,013	174,270

합 계	5,095,705	14,825,725	5,373,956	16,930,975

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

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