아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제19기 3분기(2018년)	매출채권	34,958,839	2,171,990	6.2

선급금	795,476	22,452	2.8

합 계	35,754,314	2,194,442	6.1

제18기(2017년)	매출채권	15,221,849	153,510	1.0

선급금	946,641	22,452	2.3

합 계	16,168,491	175,962	1.0

제17기(2016년)	매출채권	7,007,624	321,863	4.6

미수금	248,716	48,987	19.7

선급금	733,480	22,452	3.1

합 계	7,989,821	393,303	4.9

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :천원)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

(2018년)	(2017년)	(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	175,962	393,303	362,942

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	301,775	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	285,775	-

② 상각채권회수액	-	16,000	-

③ 기타증감액(주)	1,521,516	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	496,964	84,434	30,361

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,194,442	175,962	393,303

주) 상기 기타증감액은 회계정책 변경에 따른 전기 대손충당금입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 :천원,%)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	24,258,084	7,823,930	2,826,647	50,178	34,958,839

특수관계자	-	-	-	-	-

계	24,258,084	7,823,930	2,826,647	50,178	34,958,839

구성비율	69.4	22.4	8.1	0.1	100

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 :천원,%)

계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

(2018년)	(2017년)	(2016년)

상품	1,817	209	485

제품	3,802,913	2,534,468	1,833,086

원재료 등	5,680,234	3,684,387	2,610,207

제품매출회수권	6,968	-	-

합계	9,491,932	6,219,065	4,443,778

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	14.8	11.8	13.8

재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}]	9.5회	9.5회	19.9회

주) 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-