아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아우딘퓨쳐스와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(49.48%) 및 대표이사는 최영욱입니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

트루게이트	대한민국	50	12월	화장품 도소매

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	중국	100	12월	화장품 도소매

피움글로벌	대한민국	100	12월	화장품 도소매

(3) 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총 포괄손익

트루게이트	4,161,450	5,318,614	(1,157,164)	1,690,560	(1,126,501)	(1,126,501)

주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사	4,219,352	4,922,155	(702,803)	324,068	(878,920)	(848,751)

피움글로벌	1,180,421	34,687	1,145,734	-	(323,583)	(323,583)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 양 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소 3.1.1 시장위험

연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험 연결 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	385,185	(385,185)	360,628	(360,628)

JPY	1,649	(1,649)	3,626	(3,626)

EUR	502	(502)	2,549	(2,549)

CNY	(84,447)	84,447	60,721	(60,721)

AUD	73	(73)	3	(3)

MXN	-	-	4	(4)

CAD	106	(106)	1	(1)

SGD	170	(170)	-	-

합계	303,236	(303,067)	427,533	(427,533)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동금리부 차입금의 이자율의 변동에 대한 회사의 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자비용	38,032	(38,032)	9,548	(9,548)

3.1.2 신용위험 신용위험은 연결 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,264,914	6,617,694

매출채권	2,551,282	2,757,478

기타금융자산	9,736,965	5,385,125

기타비유동금융자산	1,191,637	1,819,643

합계	17,744,798	16,579,940

3.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결 회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간말 현재 연결 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

매입채무	3,458,429	-	-	-	3,458,429

단기차입금	-	7,000,000	-	-	7,000,000

장기차입금	-	-	7,606,400	-	7,606,400

전환사채	-	7,113,655	-	-	7,113,655

파생상품금융부채	-	1,267,333	-	-	1,267,333

기타금융부채	2,062,305	213,749	-	-	2,276,054

유동성리스부채	267,769	656,820	-	-	924,589

비유동성리스부채	-	-	127,803	942,792	1,070,595

합계	5,788,504	16,251,557	7,734,203	942,792	30,717,055

3.2 자본위험관리 연결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

총차입금(*)	23,635,234	11,907,395

차감: 현금및현금성자산	(4,264,914)	(6,617,694)

순부채	19,370,321	5,289,701

자본총계	25,495,461	34,129,547

총자본	44,865,782	39,419,247

자본조달비율	43.17%	13.42%

(*) 전환사채와 리스부채를 포함하고 있습니다.

4. 금융상품

4.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가.당분기

(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,264,914	-	-	4,264,914

매출채권	2,551,282	-	-	2,551,282

기타금융자산	9,736,965	-	-	9,736,965

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	551,226	551,226

기타비유동금융자산	1,191,637	-	-	1,191,637

합 계	17,744,798	-	551,226	18,296,024

나. 전기(단위 :천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,617,694	-	-	6,617,694

매출채권	2,757,478	-	-	2,757,478

기타금융자산	5,385,125	-	-	5,385,125

기타비유동금융자산	1,819,643	-	51,064	1,870,706

합 계	16,579,940	-	51,064	16,631,003

4.2 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,458,430	3,458,430	1,274,558

단기차입금	7,000,000	7,000,000	7,596,517

기타금융부채	2,276,054	2,276,054	2,151,949

유동성리스부채	926,497	926,497	881,818

장기차입금	7,606,400	7,606,400	1,909,600

전환사채	7,113,655	7,113,655	-

파생상품금융부채	1,267,333	1,267,333	-

비유동리스부채	988,682	988,682	1,519,459

합계	29,369,718	1,267,333	30,637,051	15,333,901

4.3 당 분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다. 4.3.1 당분기

(단위 :천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	76,030	-	-	-	76,030

장기금융상품처분이익	2,212	-	-	-	2,212

공정가치금융자산평가이익	-	1,162	-	-	1,162

파생금융상품평가이익	-	-	-	310,930	310,930

수익합계	78,242	1,162	-	310,930	390,334

이자비용	-	-	558,124	-	558,124

공정가치금융자산평가손실	1,000	-	-	-	1,000

비용합계	1,000	-	558,124	-	559,124

4.3.2 전분기(단위 :천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	17,827	-	-	17,827

장기금융상품평가이익	4,927	-	-	4,927

수익합계	22,754	-	-	22,754

이자비용	-	-	50,423	50,423

비용합계	-	-	50,423	50,423

4. 5.4 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

5. 금융자산의 신용건전성

5.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기	전기

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	185,595	639,596

B~BBB+	2,980,859	15,373,768

C~CCC+	10,672,590	963,775

소계	13,839,044	16,977,139

외부신용등급이 없는 거래 상대방	-

Group 1	-	-

Group 2	9,113,697	6,435,879

소계	9,113,697	6,435,879

손상채권(집합평가)	(20,401,459)	(20,655,540)

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	2,551,282	2,757,478

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

5 .2 기타금융자산의 신용건전성(단위 :천원)

현금및현금성자산	당분기	전기

AAA+	4,264,914	6,617,694

(단위 :천원)

장단기예금	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

AAA+	6,060,800	-	5,200,000	125,712

6. 영업부문 정보연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	2,368,682	3,576,395

제품매출	24,412,599	30,451,058

수수료수익	146,221	335,470

기타수입	3,640,148	2,267,382

합계	30,567,650	36,630,305

(2) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

해당국가	당분기	전분기

대한민국	21,067,002	25,730,458

미국	5,274,545	3,479,627

중국	2,591,809	4,849,329

일본	363,933	607,489

폴란드	25,115	86,512

태국	-	8,234

스페인	73,459	64,271

홍콩	15,092	1,035,068

기타	1,156,695	769,317

합계	30,567,650	36,630,305

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기중 연결 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	-	-

고객 2	-	-

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

외상매출금	22,435,873	22,640,927

(대손충당금)	(19,941,459)	(20,195,540)

받을어음	516,868	772,091

(대손충당금)	(460,000)	(460,000)

매출채권총액	22,952,741	23,413,018

(대손충당금총액)	(20,401,459)	(20,655,540)

매출채권순액	2,551,282	2,757,478

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	20,655,540	2,944,644

당기설정	-	17,710,897

당기환입	(254,081)	-

기말금액	20,401,459	20,655,540

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	6,060,800	-	5,200,000	125,712

미수금	794,772	-	12,673	-

미수수익	18,028	-	30,088	-

영업보증금	223,365	-	142,363	-

보증금	-	1,191,637	-	1,518,930

대여금	2,640,000	-	-	175,000

합계	9,736,965	1,191,637	5,385,125	1,819,642

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	장부가액

제품	7,991,851	(429,754)	7,562,097	6,419,882	6,419,882

상품	3,376,812	-	3,376,812	1,014,860	1,014,860

원재료	6,374,393	(220,975)	6,153,418	6,022,548	6,022,548

제품매출회수권	10,707	-	10,707	10,707	10,707

합계	17,753,763	(650,729)	17,103,035	13,467,996	13,467,996

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,529,098	1,325,753

(대손충당금)	(897,619)	(897,619)

선급비용	69,730	102,776

부가세대급금	737,880	745,506

합계	1,439,089	1,276,415

기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

피투자회사명	주식수	지분율	당분기	전기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

전문건설공제조합(*)	55	-	50,228	51,226	50,228	51,064

(주)이피엔스	11,179	7.69%	500,000	500,000	-	-

합계	550,228	551,226	50,228	51,064

(*) 조합에 대한 출자금은 장래에 제공받을 보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	7,283,875	-	(945,009)	6,338,866

기계장치	5,317,666	-	(3,252,242)	2,065,423

공구와기구	2,063,425	(3)	(900,524)	1,162,898

비품	1,108,800	(13)	(744,216)	364,571

차량운반구	53,180	-	(35,912)	17,269

시설장치	1,754,118	-	(1,218,555)	535,563

건설중인자산	3,386,579	-	-	3,386,579

사용권자산	3,199,199	-	(1,313,497)	1,885,702

합계	25,897,621	(16)	(8,409,954)	17,487,651

나. 전기(단위 :천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	7,283,875	-	(808,437)	6,475,439

기계장치	4,435,366	-	(2,746,075)	1,689,291

공구와기구	1,418,425	(3)	(712,936)	705,486

비품	1,049,423	(13)	(629,741)	419,669

차량운반구	53,180	-	(30,229)	22,951

시설장치	1,730,705	-	(992,581)	738,124

건설중인자산	2,830,344	-	-	2,830,344

사용권자산	3,210,329	-	(792,059)	2,418,270

합계	23,742,427	(16)	(6,712,059)	17,030,352

(2) 당분기와 전기 중 연결 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 :천원)

구분	기초	취득	조정	대체	처분	감가상각비	기말

토지	1,730,779	-	-	-	-	-	1,730,779

건물	6,475,439	-	-	-	-	(136,573)	6,338,866

기계장치	1,689,291	882,300	-	-	-	(506,167)	2,065,423

공구와기구	705,486	400,000	-	245,000	-	(187,588)	1,162,898

비품	419,669	59,377	-	-	-	(114,475)	364,571

차량운반구	22,951	-	-	-	-	(5,682)	17,269

시설장치	738,124	23,413	-	-	-	(225,973)	535,563

건설중인자산	2,830,344	826,234	-	(270,000)	-	-	3,386,579

사용권자산	2,418,270	375,629	(53,435)	-	(163,277)	(691,485)	1,885,702

합계	17,030,352	2,566,954	(53,435)	(25,000)	(163,277)	(1,867,943)	17,487,651

(*) 본계정대체시 25,000천원 은 선 수 금 과 상 계처리되었습니다. 나.전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	1,730,779	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,561,841	17,040	1,078,655	-	(182,097)	6,475,439

기계장치	2,226,420	120,360	59,200	-	(716,690)	1,689,291

공구와기구	624,239	145,145	128,405	-	(192,303)	705,486

비품	437,971	121,380	-	-	(139,681)	419,669

차량운반구	30,527	-	-	-	(7,576)	22,951

시설장치	806,662	213,068	-	-	(281,606)	738,124

건설중인자산	2,411,073	1,685,531	(1,266,260)	-	-	2,830,344

사용권자산	-	3,210,329	-	(32,138)	(759,921)	2,418,270

합계	13,829,512	5,512,853	-	(32,138)	(2,279,875)	17,030,352

(3) 당분기 및 전기의 감가상각비 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

판매비와 관리비	788,757	960,715

제조원가	1,017,856	1,319,160

기타수입원가	61,329	-

합계	1,867,943	2,279,875

(4) 당기분말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물	KB손해보험	2020-06-27~2021-06-26	8,399,565

기계	1,287,079

재고자산	14,885,916

비품외	839,000

합계	25,411,560

상기 유형자산중 일부는 연결회사 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(담보설정액: 7,200백만원) 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계	장부가액	취득원가	상각누계	장부가액

실용신안권	200,000	(199,999)	1	200,000	(199,999)	1

소프트웨어	351,952	(161,229)	190,723	320,219	(108,905)	211,315

상표권	218,777	(71,212)	147,566	178,689	(41,766)	136,923

특허권	44,043	(16,906)	27,138	37,685	(10,980)	26,705

기타의무형자산	426,324	(179,717)	246,607	402,550	(99,545)	303,006

건설중인자산	283,569	-	283,569	222,446	-	222,446

합계	1,524,666	(629,062)	895,604	1,361,589	(461,195)	900,395

(2) 당분기와 전기 중 연결 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

구분	기초	취득	건설중인자산대체	처분	상각	기말

특허권	26,705	-	6,358	-	(5,925)	27,138

실용신안권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	211,315	4,460	27,273	-	(52,324)	190,723

상표권	136,923	-	42,616	(2,528)	(29,446)	147,566

기타의무형자산	303,006	138	33,958	(10,322)	(80,172)	246,607

건설중인자산	222,446	176,132	(115,009)	-	-	283,569

합계	900,395	180,730	(4,804)	-	(167,868)	895,604

(*) 본계정대체시 4,804천원은 수수료로 대체되었습니다.나. 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	건설중인자산대체	상각	기말

특허권	27,330	-	6,794	(7,419)	26,705

실용신안권	1	-	-	-	1

소프트웨어	258,644	16,060	-	(63,389)	211,315

상표권	89,902	1,269	73,641	(27,889)	136,923

기타의무형자산	214,933	1,277	186,340	(99,545)	303,006

건설중인자산	326,704	212,444	(316,702)	-	222,446

합계	917,513	231,050	(49,926)	(198,241)	900,395

14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	7,000,000	7,596,517

장기차입금	7,606,400	1,909,600

합계	14,606,400	9,506,117

(2) 단기차입금의 내역(단위 :천원)

금융기관	차입금명	연이자율	당분기	전기

기업은행	일반자금대출외	2.93%	-	5,346,517

기업은행	시설자금대출	2.18%	500,000	-

기업은행	운전자금대출	2.96%	500,000	-

하나은행	운전자금대출	2.88%	5,000,000	2,250,000

우리은행	운전자금대출	3.29%	1,000,000	-

합계	-	-	7,000,000	7,596,517

(3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금융기관	차입금종류	연이자율	당분기	전기

장기차입금	기업은행	토지분양협약대출	1.83%	2,000,000	1,908,600

기업은행	토지분양협약대출	1.83%	606,400	1,000

기업은행	운전자금대출	2.28%	5,000,000	-

합계	7,606,400	1,909,600

상기 이자율은 가중평균이자율을 기재하였습니다.(4) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금융기관	금액	2021년	2022년	2023년	합계

중소기업시설자금대출	기업은행	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	606,400	606,400	-	-	606,400

운전자금대출	기업은행	5,000,000	-	-	5,000,000	5,000,000

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

미지급금	1,119,750	1,062,591

미지급비용	942,555	885,777

예수보증금	213,749	203,582

합계	2,276,054	2,151,949

16. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	내역	당분기	전기

자산

1. 사용권자산	건물	1,472,694	2,076,879

차량운반구	413,008	341,391

사용권 자산 합계	1,885,702	2,418,270

부채

1. 리스 부채	유동성리스부채	926,497	881,818

2. 리스부채	비유동성리스부채	988,682	1,519,459

리스부채 합계	1,915,179	2,401,277

(2) 당분기 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다

(단위 :천원)

구분	금액

1개월 이하	89,573

1개월 초과 ~ 3개월 이하	178,196

3개월 초과 ~ 1년 이하	656,820

1년 초과 ~ 5년 이하	1,070,595

5년 초과	-

합계	1,995,183

(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

내역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	556,617	403,918

차량	133,973	142,837

사용권자산 감가상각비 소계	690,590	546,755

리스부채에 대한 이자비용	61,039	17,212

비용 합계	751,629	563,967

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

선수금	881,683	2,163,567

예수금	213,704	174,105

부가세예수금	110,231	-

합계	1,205,618	2,337,672

18. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채	85,000	85,000

포인트충당부채	9,153	7,793

환불부채	11,681	11,681

합계	105,834	104,474

19. 전환사채와 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기	전기

제1회 무보증 사모전환사채	2020-06-04	2025-06-04	0.0%	1.0%	8,500,000	-

가산 : 상환할증금	170,850	-

차감 : 전환권조정	(1,557,195)	-

차감 계	7,113,655	-

(2) 당분기말 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류 및 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행대상자	신한금융투자 주식회사, 미래에셋대우 주식회사, 한양증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사, 주식회사 아이비케이캐피탈

액면총액	팔십오억(8,500,000,000)원

발행일	2020년 06월 04일

만기일	2025년 06월 04일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 1.0%

이자지급기일	표면이자 0.0%이며, 별도의 이자지급기일 없음

상환방법	만기일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 수	기명식 보통주식 2,091,020 주

전환기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 04일까지

전환가격	4,065원

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

채권자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 1.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

회사의 조기상환약정	해당사항 없음

(3) 파생상품부채당분기중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	전환사채의 발행	평가이익	당분기말

전환권대가등	-	1,578,263	(310,930)	1,267,333

20. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,769,820	3,353,591

사외적립자산의 공정가치	(983,489)	(951,969)

순확정급여부채 금액	2,786,331	2,401,622

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	3,353,591	1,862,200

당기근무원가	581,412	629,774

확정급여채무이자비용	26,366	25,322

소계	3,961,369	2,517,297

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	11,797	27,270

경험조정으로 인한 보험수리적손익	66,759	1,045,826

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	36,264

소계	78,556	1,109,360

제도에서 지급한 금액	(270,105)	(273,067)

기말확정급여채무	3,769,820	3,353,591

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산	951,969	732,685

사외적립자산기대수익	13,424	22,094

기여금납부액	300,000	480,781

퇴직금지급액	(268,479)	(273,067)

확정급여제도재측정요소	(13,424)	(10,524)

합계	983,489	951,969

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

유가증권	983,489	951,969

(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	581,412	629,774

이자원가	26,366	25,322

사외적립자산 이자수익	(13,424)	(22,094)

합계	594,355	633,003

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구분	당분기	전기

발행가능주식수	50,000,000	50,000,000

발행한주식수	10,000,000	10,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	28,988,411	28,988,411

자기주식	(2,363,560)	(2,363,560)

합계	26,624,851	26,624,851

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,천원)

당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

133,599	2,363,560	133,599	2,363,560

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

이익준비금	165,513	165,513

미처분이익잉여금	(5,746,317)	2,354,687

합계	(5,580,804)	2,520,199

23. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,240,156	24,412,599	6,631,215	30,451,058

상품매출	362,380	2,368,682	2,914,997	3,576,395

수수료수익	33,000	146,221	60,682	335,470

기타수입	1,514,345	3,640,148	772,120	2,267,382

매출액 합계	10,149,881	30,567,650	10,379,014	36,630,305

제품매출원가	5,822,426	14,421,533	4,000,277	16,418,351

상품매출원가	(161,412)	1,576,297	2,773,245	3,279,267

기타수입원가	1,096,240	2,993,985	581,256	1,634,991

매출원가 합계	6,757,254	18,991,815	7,354,777	21,332,610

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,519,107	4,813,795	1,486,891	4,347,452

상여	34,632	136,520	107,770	132,188

잡급	0	2,790	7,050	7,050

퇴직급여	123,250	406,590	167,392	434,352

복리후생비	264,897	729,967	181,955	545,561

여비교통비	9,304	45,487	37,872	135,444

접대비	32,983	91,473	36,786	125,747

통신비	6,201	18,647	6,313	20,889

수도광열비	980	2,842	896	1,646

전력비	5,142	14,273	6,348	14,741

세금과공과	64,806	191,293	46,078	129,564

감가상각비	248,981	788,757	247,468	686,568

지급임차료	123,363	395,562	150,462	430,365

수선비	145	1,237	218	391

보험료	2,803	15,175	10,591	28,821

차량유지비	7,393	32,214	9,066	30,068

운반비	287,323	661,422	99,835	358,781

교육훈련비	303	5,628	2,038	5,442

도서인쇄비	637	2,319	2,256	4,650

회의비	(15)	-	-	-

사무용품비	4,828	13,983	3,927	14,174

소모품비	86,272	238,525	48,293	180,579

지급수수료	1,697,473	6,494,431	1,771,022	5,690,697

광고선전비	1,517,521	3,547,117	476,067	1,912,527

판매촉진비	31,290	318,575	58,340	226,166

대손상각비	(254,081)	(254,081)	5,600,000	5,961,433

수출제비용	115,291	298,507	52,316	190,307

무형자산상각비	56,570	167,868	25,291	72,458

합 계	5,987,399	19,180,914	10,642,541	21,688,062

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수입원가	-	-	581,256	1,634,991

재고자산의 변동	(2,101,603)	(4,321,678)	(1,391,847)	(5,253,448)

상품 및 원재료 매입액	5,638,418	13,463,835	5,644,867	14,249,044

급여 및 퇴직급여	2,503,551	8,287,574	2,641,838	8,072,543

복리후생비	342,390	973,402	253,867	794,008

여비교통비	16,844	69,006	39,782	146,985

지급임차료	223,611	697,376	240,730	670,419

감가상각비	624,385	1,867,943	573,032	1,679,270

무형자산상각비	56,570	167,868	25,291	72,458

지급수수료	1,927,522	6,887,656	1,866,560	6,003,199

광고선전비	1,517,521	3,547,117	476,067	1,912,527

운반비	289,703	666,850	100,021	359,450

차량유지비	18,194	71,054	21,021	63,936

소모품비	133,224	462,118	138,203	496,258

외주가공비	1,424,791	4,293,515	839,278	5,042,855

세금과공과	100,957	265,179	89,877	227,764

전력비	58,250	161,642	60,473	178,674

기타	(29,677)	612,271	5,797,001	6,669,736

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	12,744,654	38,172,729	17,997,319	43,020,671

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적