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아우딘퓨쳐스 사업보고서 (2022.12)
사 업 보 고 서

(제 23 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 03 월 23 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 아우딘퓨쳐스
대 표 이 사 : 최 영 욱
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 508 (대치동, 해성2빌딩 15층)
(전 화) 02-571-2432
(홈페이지) http://www.outinco.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김 관 식
(전 화) 02-571-2432
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	3	-	-	3	1

합계	3	-	-	3	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장	2017년 07월 12일	부	해당사항없음

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 아우딘퓨쳐스'이며, 영문으로는 'Outin Futures Co., Ltd'라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 'OUTIN'으로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2000년 12월 18일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사 주소	서울특별시 강남구 테헤란로 508 (대치동,해성2빌딩 15층)

전화번호	02-571-2432

홈페이지	http://www.outinco.com

마. 중소기업 해당 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업내용

목적사업	비고

1. 화장품 연구 개발 및 판매업
2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업
3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업
4. 산업디자인
5. 위 각호에 관련된 수출입업
6. 위 각호에 관련된 도소매업
7. 전자상거래업
8. 건강기능식품 판매업
9. 위 각호에 관련된 제조업10. 실내외 건축 및 인테리어공사업11. 전시디자인 및 환경디자인업12. 디자인설계 용역업13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크)
14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)15. 종합여행업16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업17. 바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체18. 엔터테인먼트 사업등 일체19. 이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체20. 부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체21. 위 각호와 관련된 부대사업 일체	-

※ 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체 및 부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체가 사업목적으로 안건 상정후 승인될 예정입니다.

사. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가기준일	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)

2020.05.27	BBB-	한국기업데이터(AAA ～ NR)

2021.05.31	BB+	한국기업데이터(AAA ～ NR)

2022.05.31	BB0	한국평가데이터(AAA ～ NR)

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

등급	등급내용	신용등급의 정의

AAA	최우량	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA	매우우량	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A	우량	상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB	양호	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB	보통이상	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B	보통	현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC	보통이하	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC	미흡	상거래 신용위험의 가능성이 높음

C	불량	상거래 신용위험의 가능성이 매우높음

D	매우불량	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR	무등급	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일 자	변경 전 소재지	변경 후 소재지

2011.11.08	서울시 강남구 대치동 955-2	서울시 강남구 테헤란로 443 14층

2017.11.01	서울시 강남구 테헤란로 443 14층	서울시 강남구 테헤란로 508 (대치동, 해성2빌딩 15층)

나. 경영진의 중요한 변동최근 5사업연도 중 주요경영진의 변동은 아래와 같습니다.

구분	변경전	변경후

대표
이사	등기
이사	등기
이사	등기
이사	등기
이사	사외
이사	사외
이사	감사	대표
이사	등기
이사	등기
이사	등기
이사	등기
이사	사외
이사	사외
이사	감사

2018.03.30	최영욱	김관식	-	-	-	표재진	-	정종선	최영욱	김관식	-	-	-	박재천	강한경

2020.03.30	최영욱	김관식	-	-	-	박재천	-	강한경	최영욱	김관식	이동건	-	-	박재천	강한경

2020.11.24	최영욱	김관식	이동건	-	-	박재천	-	강한경	최영욱	김관식	-	-	-	박재천	강한경

2022.11.30	최영욱	김관식	-	-	-	박재천	-	강한경	최영욱	김관식	김자넷지연	이명지	이근창	박재천	센스이료타	강한경

※ 2023년 03월 31일에 일신상의 이유로 사외이사 센스이료타 사임 예정이며, 기타비상무이사 이근창 사임후 정기주주총회에서 사외이사 선임 예정입니다.경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2018년 03월 30일	정기주총	박재천강한경	-	-

2020년 03월 30일	정기주총	이동건	-	-

2020년 11월 24일	-	-	-	이동건

2021년 03월 31일	정기주총	-	박재천강한경	-

2021년 10월 21일	임시주총	-	최영욱	-

2022년 03월 31일	정기주총	-	김관식	-

2022년 11월 30일	임시주총	김자넷지연이명지이근창센스이료타	-	-

※ 2023년 03월 31일에 일신상의 이유로 사외이사 센스이료타 예정이며, 기타비상무이사 이근창 사임후 정기주주총회에서 사외이사 선임 예정입니다.

다. 최대주주의 변동해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	주 요 사 항

2000.12	㈜아우딘퓨쳐스 설립

2001.10	AmorePacific/LG Health Skin care/ENPRANI/CJ 부자재 및 디자인 납품계약

2002.08	ETUDE (중국수출품목) : R 및 디자인 납품

2003.03
2003.05	KIDF 인증기업
AmorePacific 공식 디자인 협력사 지정

2004.06	Colgate 칫솔 공식 수입사

2005.05	Nanosys 런칭

2006.06	유니베라 ‘linitie “브랜드 공식 디자인 협력사 지정

2007.08	나드리 “루센느” 브랜드 독점 ODM 계약

2008.11	KT 디자인, 부자재 공식 협력사 지정

2009.02
2009.10
2009.10	풀무원 ISSILINE 브랜드 디자인 독점계약
일본 고바야시 공식 수입사 지정
자사브랜드 NEOGEN 런칭/네오젠 온라인 쇼핑몰

2010.04
2010.04
2010.04
2010.07
2010.08
2010.10
2010.12	THE SEAM 브랜드 디자인 계약
PERNOD RICARD (WORLD RANKING No1)공식디자인 협력사 계약
IMPERIAL QUANTUM 디자인
ENPRANIE 실크마스크 시트 부자재 독점공급 계약
㈜아우딘퓨쳐스 R 연구소 ODM 공장 오픈
자사브랜드 'NEOGEN DERMALOGY' 런칭
더페이스샵 갈아만든 마스크 14종 납품계약

2011.02
2011.06
2011.06
2011.08	뉴욕 사무실 개설(뉴욕지사)
지식경제부 미래패키징 신기술 정부포상 대회 대상수상
정부 인증 디자인연구소 개설
아시아 스타 어워드 상 _ IMPERIAL QUANTUM

2012.01
2012.05
2012.05
2012.07
2012.08
2012.10
2012.11	디자인 계약: KT G "LANG HOMME"ISO 9001: 2008 품질관리 시스템 인증
ISO 14001: 2004 환경 관리 시스템 인증
네오젠 코드9 브랜드, 레몬 톡스 타이트닝 팩 CJ 홈쇼핑 런칭
암웨이 인행싱 마스크 납품
네오젠 브랜드 대만, 싱가폴 수출
네오젠 코드9 금실팩, 블랙크림 런칭

2013.07
2013.11
2013.12	네오젠 캐네디언 모공팩
태국, 중국 쥐메이 수출
2013 대한민국 올해를 빛낸 히트상품 선정

2014.03
2014.08
2014.09
2014.10
2014.10
2014.11	충주공장/ 연구소 준공
㈜아우딘퓨쳐스 기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 인증
네오젠 더마로지 대만 86샵 수출
CGMP획득
롯데 면세점 입점
더샘 완제품 납품계약

2015.01
2015.01
2015.01
2015.02
2015.02
2015.04
2015.05
2015.072015.10	네오젠 더마로지 올리브영 런칭
서울 신제형 연구소 개설
토니모리 납품 계약
써메딕 홈쇼핑 런칭
네오젠 코드9 태국 센트럴 그룹 계약 / 수출
듀이트리 납품 계약
스킨79 납품 계약
'AmorePacific' 아리따움 납품 계약네오젠 미국 'SOKOGLAM' 런칭

2016.072016.102016.102016.112016.12	네오젠 미국 세포라 런칭아우딘퓨쳐스, 올리브영 우수파트너사 선정네오젠 유럽파트너쉽 체결네오젠 중국 파트너쉽 체결네오젠 인도네시아 파트너쉽 체결

2017.032017.072017.072017.09	AHC 납품계약코스닥시장 상장미국 HSN홈쇼핑 런칭유럽 더글라스 런칭

2018.042018.04	네오젠 멕시코 세포라 런칭네오젠 폴란드 세포라 런칭

2019.032019.032019.042019.042019.082019.082019.082019.112019.12	써메딕+ 중국 공식 런칭2019년 IF 디자인어워드 본상 수상롭스 매장 입점중소벤처기업부 '2019 글로벌 강소기업' 지정리피(re:p) 미국 얼타(ULTA) 입점2019년 레드닷 디자인어워드 본상 수상트루게이트 설립주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 자본금납입피움글로벌 설립

2020.052020.062020.07	리피(re:p) 세포라 코리아 입점의약외품 신고 등록라르(RAAR) 브랜드 런칭

2021.09	네오젠x드림캐쳐 콜라보 제품출시
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	22기(2021년말)	21기(2020년말)	20기(2019년말)	19기(2018년말)	18기(2017년말)	17기(2016년말)

보통주	발행주식총수	23,676,618	22,178,848	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	4,900,000

액면금액	500	500	500	500	500	500	500

자본금	11,838,309,000	11,089,424,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	2,450,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-	-

합계	자본금	11,838,309,000	11,089,424,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	2,450,000,000

※ 2017년 7월7일 유상증자(일반공모)로 1,025,190주, 자본금 512,595,000원 증가하였습니다.※ 2017년 11월22일 무상증자로 4,074,810주, 자본금 2,037,405,000원 증가하였습니다.※ 2021년02월01일 무상증자로 10,000,000주, 자본금 5,000,000,000원 증가하였습니다.※ 2021년06월04일,6월 08일 전환사채의 주식전환으로 2,178,848주, 자본금 1,089,424,000원 증가하였습니다.

※ 2022년08월26일 전환사채의 주식전환으로 1,419,820주, 자본금 709,910,000원 증가하였습니다.

※ 2022년12월13일 전환사채의 주식전환으로 77,950주, 자본금 38,975,000원 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	23,676,618	-	23,676,618	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	23,676,618	-	23,676,618	-

Ⅴ. 자기주식수	135,160	-	135,160	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	23,541,458	-	23,541,458	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	132,890	-	-	-	132,890	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	132,890	-	-	-	132,890	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	709	1,561	-	-	2,270	주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	135,160	-	-	-	135,160	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 보통주 기타취득 2,270주는 상법 제341조의2 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위한 취득입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황(1) 주요제품의 매출현황

(단위 :백만원,%)

매출유형	품목	2022년	2021년	2020년

금액	비율	금액	비율	금액	비율

제품매출	네오젠	기초화장품	17,248	49.2%	22,407	51.0%	20,129	49.8%

마스크팩	1,398	4.0%	3,536	8.1%	2,949	7.3%

메이크업	1,114	3.2%	1,084	2.4%	4,505	11.1%

마스크	155	0.4%	311	0.7%	-	-

ODM	기초화장품	9,522	27.2%	5,933	13.5%	2,354	5.8%

마스크팩	776	2.2%	1,240	2.8%	1,649	4.1%

메이크업	641	1.8%	253	0.6%	560	1.4%

수수료수입	디자인매출	55	0.2%	129	0.3%	156	0.4%

상품매출	상품	553	1.6%	2,007	4.6%	2,719	6.7%

기타	기타매출	3,583	10.2%	7,011	16.0%	5,394	13.3%

합계	35,045	100.0%	43,911	100.0%	40,416	100.0%

(2) 주요 제품의 가격변동 추이 당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운원재료를 사용한 신상품의 출시와 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있으며, 다양한 상품이 운영되고 있어서 합리적인 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황(단위 :천원)

품목	2022년	2021년	2020년

원료 등	10,338,367	9,146,573	9,135,949

나. 주요매입처에 관한 사항(단위 :천원)

주요매입처	2022년	2021년	2020년

A사	53,788	33,045	42,584

B사	89,478	283,093	103,223

C사	125,627	54,110	124,226

D사	-	100,210	196,367

E사	217,555	335,583	333,379

F사	138,342	118,050	353,319

G사	114,555	177,273	130,548

기타	9,599,022	8,045,209	7,852,304

합계	10,338,367	9,146,573	9,135,949

다. 생산능력 및 생산실적(단위 :천개,%)

품목명	구분	2022년	2021년	2020년

수량	수량	수량

기초화장품	생산능력	28,944	16,344	12,144

생산실적	16,399	10,082	2,970

가동률(%)	56.7%	61.7	24.5

마스크팩	생산능력	76,454	76,454	76,454

생산실적	3,691	2,865	3,083

가동률(%)	4.8%	3.7	4.0

메이크업	생산능력	8,448	8,448	8,448

생산실적	447	341	416

가동률(%)	5.3%	4.0	4.9

마스크	생산능력	19,200	19,200	-

생산실적	193	3,237	-

가동률(%)	1.0%	16.9	-

※ 2021년 4/4 분기 샘플 기계 구매로 인하여 기초 생산능력이 분기별 4,200,000개 향상 되었습니다. 라. 생산설비에 관한 사항

(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서 대체	건설중인자산 대체	처분	감가상각비	기말순장부가액	소재지

토지	7,824,983	-	2,962,673	-	-	-	10,787,656	충주시/오산시

건물	6,111,245	-	-	-	-	(182,097)	5,929,148	충주시

기계장치	1,532,069	11,130	-	302,200	-	(641,922)	1,203,477	충주시

공구와기구	826,420	2,500	-	144,000	-	(349,379)	623,541	충주시

비품	194,888	5,629	-	-	(71)	(107,331)	93,115	서울시/충주시

차량운반구	7,799	-	-	-	(7,797)	-	2	서울시

시설장치	163,398	23,370	-	-	(818)	(95,807)	90,143	서울시/충주시

건설중인자산	87,950	366,250	-	(446,200)	(8,000)	-	-	충주시

합계	16,748,752	408,879	2,962,673	-	(16,686)	(1,376,536)	18,727,082

마. 생산설비 투자 계획(단위 :백만원)

구분	설비능력	2023년 이후

건물	3,844m2	3,000

기계장치	200,000개/월	2,000

합계	-	5,000
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 :천원)

구분	2022년	2021년	2020년

제품	내수	19,862,005	23,286,882	21,868,243

수출	10,991,209	11,478,062	10,278,594

소계	30,853,214	34,764,944	32,146,837

상품	내수	61,142	110,709	277,445

수출	491,739	1,896,537	2,441,127

소계	552,881	2,007,246	2,718,572

디자인용역	내수	55,032	128,490	156,464

수출	-	-	-

소계	55,032	128,490	156,464

기타	내수	3,583,466	7,010,652	5,393,739

수출	-	-	-

소계	3,583,466	7,010,652	5,393,739

내수합계	23,561,645	30,536,733	27,695,890

수출합계	11,482,948	13,374,599	12,719,721

매출합계	35,044,593	43,911,332	40,415,612

나. 판매경로 및 판매방법(1) 조직도 및 판매조직

(2) 판매조직의 역할분담

구분	담당업무

플렛폼사업부	드럭스토어, 면세점, 국내/중국 온라인/홈쇼핑등

해외사업부	미주/유럽/아시아/아마존등

ODM사업부문	ODM사업

디자인사업부문	인테리어사업

(3) 판매경로

매출유형	품목	구 분	판매경로

제품매출	기초화장품(네오젠)	국 내	직접 판매

간접 판매

해 외	간접 판매

마스크팩(네오젠)	국 내	직접 판매

간접 판매

해 외	간접 판매

기초화장품(ODM)	국 내	직접 판매

마스크팩(ODM)	국 내	직접 판매

해 외	간접 판매

기타	국 내	직접 판매

해 외	직접 판매

주1) 직접 판매는 중간 유통업체를 거치지 않고 판매하는 것으로, 브랜드 업체向 ODM제품 매출, 네오젠 제품의 홈쇼핑 매출, 자사몰 매출 등을 의미합니다.

주2) 간접 판매는 중간 유통업체에 대한 매출로 네오젠 제품의 국내외 온라인, 오프라인 유통업체 매출 등을 의미합니다.

(4) 판매전략

구분	판매전략

브랜드	홈쇼핑	채널별 특화제품 운영 / 계절별 신제품 제안, MD정기 미팅

올리브영	Category No.1 전략 (1차: 클렌징 제품), 혁신상품 개발

온라인	올리브영 채널 주력상품 정기판촉, 회원제 운영, 쿠팡 및 자사몰 운영

특수영업	파워블로거 마케팅

해외영업	중국/미국/유럽시장 집중, 대형유통 전략적 제휴 (소코글램/세포라 등), AMAZON등

ODM	국내	아우딘 핵심역량(상품기획/디자인역량) 영업, 성공사례 소개,파트너쉽 (customizing)

해외	포트폴리오 소개, 유통업체 제휴

디자인사업	인테리어	사무실 및 매장 인테리어등

다. 수주현황당사의 제품은 고객사의 필요시 생산후 직접 매장으로 배송하여 최종소비자에게 판대되거나, 고객사가 지정하는 장소의 납품하는 형태의 거래로써 거래의 기간이 단기별로 이루어지는 형태이므로 수주의 성격이 아닙니다. 따라서 보고서작성기준일 현재 수주현황은 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가.재무위험관리

(1) 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	286,149	(286,149)	340,211	(340,211)

JPY	12,106	(12,106)	15,117	(15,117)

EUR	575	(575)	1	(1)

CNY	39,732	(39,732)	45,525	(45,525)

CAD	31	(31)	150	(150)

SGD	413	(413)	3,978	(3,978)

MYR	187	(187)	1,191	(1,191)

GBP	40	(40)	67	(67)

RUB	-	-	50	(50)

합계	339,233	(339,233)	406,290	(406,290)

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

이자비용	63,970	(63,970)	43,500	(43,500)

(4) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	1,392,469	3,751,030

매출채권	3,130,554	3,259,181

기타금융자산	9,790,449	11,524,491

기타비유동금융자산	993,183	1,097,543

합계	15,306,655	19,632,245

(5) 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

당기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

매입채무	3,516,145	-	-	-	3,516,145

단기차입금	-	8,794,000	-	-	8,794,000

장기차입금	-	9,000,000	-	-	9,000,000

전환사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

신주인수권부사채	-	1,500,000	-	-	1,500,000

기타금융부채	2,724,545	-	-	-	2,724,545

유동성리스부채	193,417	200,797	-	-	394,214

비유동성리스부채	-	-	37,725	19,849	57,574

합계	6,434,107	29,494,797	37,725	19,849	35,986,478

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

매입채무	1,186,610	-	-	-	1,186,610

단기차입금	1,400,000	8,300,000	-	-	9,700,000

장기차입금	-	4,000,000	5,000,000	-	9,000,000

전환사채	-	4,090,005	-	-	4,090,005

기타금융부채	2,650,333	-	-	-	2,650,333

유동성리스부채	208,873	647,748	-	-	856,621

비유동성리스부채	-	-	251,304	36,318	287,622

합계	5,445,816	17,037,753	5,251,304	36,318	27,771,191

나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기

총차입금(*1)	26,703,417	23,792,638

차감: 현금및현금성자산	(1,392,469)	(3,751,030)

순부채	25,310,948	20,041,608

자본총계	8,578,198	17,472,354

총자본	33,889,146	37,513,962

자본조달비율(*2)	74.69%	53.42%
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영 상의 주요계약현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발 조직당사는 산업 내에서 경쟁우위를 유지하고, 핵심 역량인 제품개발 등 지속적인 연구개발을 위해 스킨케어연구실, 메이크업연구실, 디자인연구실을 기업부설연구소 인정받아 각 분야의 전문인력을 확보하고 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다.

다. 연구개발 실적

개발과제명	연구 결과 및 실적

생과일이 함유된 클렌징 오일개발	클렌징 오일에 변취나 부패 되지 않는 생과일을 함유하게 하여 클렌징시 프레시한 감을 갖게 함

해양 미세조류로부터 화장품 원료로서의 고순도 푸코잔틴 배양, 분리, 정제	PT(Phaeodactylum tricornutum)에서 푸코잔틴 생합성 경로 탐색
푸코잔틴 추출, 분리
OA 배양 조건 최적화
형질전환 PT 미세조류 개발
푸코잔틴 생산 공정 확립

유기결정을 함유하는 젤크림 개발	크림 제형내 보습감을 증진시키는 유기펄감을 가지는 젤크림을 개발함

즉각적 주름개선 효과를 나타내는 앰플 개발	고농도의 주름개선효능 원료를 안정화 시켜 제형에 적용함
바른후 5분내 주름이 개선됨을 육안으로 확인 가능함
CJ홈쇼핑 런칭후 매출 일으킴

푸코잔틴 분석법 확립과 화장품 원료화	MF를 이용한 활성 성분 안정화: 나노리포좀화
MF를 이용한 활성 성분 안정화: 마이크로캡슐
원료 표준화
국제 화장품 원료집 등재
in vitro 효력 평가
항노화(주름개선) 기능성 평가
세포 독성 평가

아미노산계 계면활성제를 사용한 sulfater계 계면활성제 -free 클렌저 개발	저자극 컨셉의 마일드한 클렌저로 매출 증대
기존 클렌저에 비해 우수한 보습력과 사용후 촉촉함을 가짐
GS홈쇼핑 런칭후 매출 일으킴

고순도 푸코잔틴을 함유한 화장품 런칭과 비고시 기능성 화장품 허가 획득	기능성화장품 허가를 위한 제품내 푸코잔틴 분석법 확립
푸코잔틴 원료 개발 및 함유 기초화장품 3종(스킨, 에센스, 마스크시트) 제형 타당성 검토
파라벤 프리 저자극 방부 시스템 개발
용기 디자인 개발 및 최종 소비자 안전성, 제품 사용감 평가
기초화장품 3종 시제품 개발 및 제품 안전성, 사용감 평가
제품의 임상평가
기초 3종 화장품에 대한 제품 생산
식약처 기능성 인증

라. 연구개발 비용(단위 :천원)

구분	2022년	2021년	2020년

인건비	817,055	1,233,801	1,452,140

연구개발비용계	817,055	1,233,801	1,452,140

연구개발비 / 매출액 비율	2.3	2.8%	3.6%
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

구분	국내	해외	계

출원	등록	출원	등록

특허	8	22	8	-	38

상표권	16	236	42	127	421

실용신안	1	2	-	-	3

디자인	2	159	11	32	204

위생허가	-	-	-	38	38

나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

관련 법령	내용

화장품법	화장품법은 2000년 7월 국민보건 향상과 화장품 산업 발전에 목적을 두고 발효되어 변화와 발전을 거듭해왔습니다. 2001년 7월 ‘기능성화장품 기준 및 시험방법’ 고시를 제정하여 기능성 화장품에 대한 소비자 안전과 화장품 업계의 발전을 이룩하였고, 2002년 8월 ‘화장품 품질검사 위탁검사 기관지정’을 제정하여 화장품에 대한 품질검사 체계를 마련하고, 어린이의 화장품 중독 사고를 예방하고자 2007년 1월 ‘안전용기 포장대상 품목 및 기준’을 시행하게 되었습니다. 2008년 10월부터 전성분 표시를 시행, 화장품의 모든 성분을 표시하도록 의무화하여 소비자의 권리를 충족시켰으며, 2012년 2월 화장품법이 전면 개정되고 2013년 2월 5일 시행됨에 따라 제조와 판매에 대한 영역구분을 명확히 하였습니다. 2014년 12월 업계의 화장품 자진 회수, 폐기 처리 의무화를 위해 개정사항을 공포 하였고, 2015년 7월 화장품법 시행규칙이 개정되어 회수 대상, 계획, 절차, 행정처분을 마련함으로서 소비자가 안심하고 사용할 수 있도록 화장품 업계의 책임이 더욱 강화되고 있습니다.

소비자 기본법	소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함
소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함

개인정보보호법	개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함
개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함

전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률	전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함
전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함

자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률	폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함
제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준, 색조 화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함.

표시 광고의 공정화에 관한 법률	상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함

제조물책임법	제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함
제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음
제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임

중국정부의 규제	중국으로 화장품을 직접 수출하기 위해서는 중국 국가식품의약품감독관리총국(CFDA) 으로부터 '수입화장품 위생행정허가증'을 획득해야 합니다. 위생허가는 표본 검사를 받은 뒤 심사를 받아야 하며, 검사 기간 또한 6개월에서 1년까지 소요됩니다.

기타	상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수도 있음.
또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음.
최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보아래의 제23기 연결재무제표 및 비교표시된 제22기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 :백만원)

사업연도	제23기	제22기	제21기

2022년 12월말	2021년 12월말	2020년 12월말

[유동자산]	31,199	30,337	31,589

현금및현금성자산	1,392	3,751	2,628

매출채권	3,131	3,259	6,375

기타금융자산	16,422	11,525	7,118

재고자산	9,086	11,207	14,688

당기법인세자산	83	23	20

기타유동자산	1,085	572	760

[비유동자산]	27,236	20,199	22,010

기타금융자산	7,554	1,727	1,695

유형자산	19,210	17,883	19,493

무형자산	472	589	822

자 산 총 계	58,435	50,536	53,599

[유동부채]	48,313	24,827	24,127

[비유동부채]	1,544	8,237	9,028

부 채 총 계	49,857	33,064	33,155

[지배기업소유지분]	10,680	19,484	22,408

자본금	11,838	11,089	5,000

기타불입자금	27,860	25,265	26,625

이익잉여금	(33,472)	(18,267)	(10,309)

기타포괄손익	4,454	1,397	1,092

[비지배지분]	(2,102)	(2,012)	(1,964)

자 본 총 계	8,578	17,472	20,444

사업연도	제23기	제22기	제21기

2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31

매출액	35,045	43,911	40,416

영업이익(손실)	(9,693)	(7,721)	(5,883)

당기순이익(손실)	(17,255)	(8,367)	(14,810)

지배회사지분순이익	(17,166)	(8,319)	(12,861)

비지배지분순이익	(89)	(48)	(1,949)

기본주당순이익(원)	(761)	(394)	(647)

연결에 포함된 회사수	3	3	3

※ 연결에 포함된 회사수는 연결 종속회사 입니다. 나. 요약별도재무정보아래의 제23기 별도재무제표 및 비교표시된 제22기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 :백만원)

사업연도	제23기	제22기	제21기

2022년 12월말	2021년 12월말	2020년12월말

[유동자산]	29,566	28,146	30,460

현금및현금성자산	1,158	1,760	1,549

매출채권	3,311	3,786	7,484

기타금융자산	14,892	11,007	6,332

재고자산	9,086	11,207	13,866

당기법인세자산	35	18	19

기타유동자산	1,084	368	1,210

[비유동자산]	28,002	20,968	23,093

기타금융자산	5,950	1,726	1,646

유형자산	19,210	17,883	19,490

무형자산	472	589	822

투자자산	2,370	770	1,135

자 산 총 계	57,568	49,114	53,553

[유동부채]	47,099	23,565	23,001

[비유동부채]	1,541	8,232	9,023

부 채 총 계	48,640	31,797	32,024

[자본금]	11,838	11,089	5,000

[기타불입자금]	27,860	25,265	26,625

[이익잉여금]	(35,032)	(20,336)	(11,109)

[기타포괄손익]	4,262	1,299	1,013

자 본 총 계	8,928	17,317	21,529

종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

사업연도	제23기	제22기	제21기

2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31

매출액	35,034	42,794	38,714

영업이익(손실)	(9,644)	(8,388)	(4,104)

당기순이익(손실)	(16,657)	(9,588)	(14,020)

기본주당순이익(원)	(739)	(454)	(706)

희석주당순이익(원)	(739)	(454)	(706)