아우딘퓨쳐스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "회사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,000백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 대표이사는 최 영욱이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수(주)	지분율(%)	비고

최영욱	4,897,263	48.97	대표이사

APRIL HOLDING LIMITED	593,513	5.94	-

(주)아우딘퓨쳐스	133,599	1.34	자기주식

아우딘퓨쳐스우리사주조합	110,320	1.10	우리사주

기타(소액주주)	4,265,305	42.65	-

합계	10,000,000	100	-

2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서에 따른 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 4.1.1 시장위험

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	39,200	(39,200)	37,927	(37,927)

JPY	(4)	4	(179)	179

EUR	6,807	(6,807)	8,802	(8,802)

CNY	19,190	(19,190)	32	(32)

합계	65,193	(65,193)	46,582	(46,582)

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자부자산 및 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,760,570	1,712,870

매출채권	27,029,345	15,068,339

기타금융자산	1,729,367	15,422,192

합계	32,519,282	32,203,401

4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	3,161,614	-	-	-

기타금융부채-유동	2,510,487	-	2,040	-

(단위 :천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	3,431,566	-	-	-

기타금융부채-유동	2,273,956	-	-	2,040

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-

차감: 현금및현금성자산	(3,760,570)	(1,712,870)

순부채	(3,760,570)	(1,712,870)

자본총계	48,838,099	45,944,404

총자본	45,077,529	44,231,534

자본조달비율(주)	-	-

주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 보유하고 있는 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 부의 자본조달이 발행함에 따라 별도표시하지 아니합니다.

5. 금융상품 5.1 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였으며, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분대상은 존재하지 않습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산	당분기말	전기말

(주)더우주	402,751	402,751

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으나 전기말에 46,330천원의 손상차손을 인식하였습니다.

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	3,760,570	1,712,870

매출채권	27,029,345	15,068,339

기타금융자산-유동	85,422	14,124,191

기타금융자산-비유동	1,643,944	1,298,001

매도가능금융자산

매도가능증권	402,751	402,751

합계	32,922,032	32,606,152

(단위 :천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,161,614	3,431,566

기타금융부채-유동	2,512,527	2,275,997

합계	5,674,141	5,707,563

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	(26,959)	812

외환차익	7,738	2,057

외화환산이익	1,826	2,659

장기금융상품평가이익	564	4,637

단기금융상품평가이익	110

상각후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	30,688

외환차손	1,529	24,788

외화환산손실	4,462	60,975

순손익	(22,711)	(106,287)

6. 금융자산의 신용건전성6.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 :천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A~AAA+	1,090,958	908,964

B~BBB+	4,236,698	4,811,968

C~CCC+	18,748,258	6,956,623

소계	24,075,914	12,677,555

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	-	1,842,147

Group 2	2,953,431	548,638

소계	2,953,431	2,390,785

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	27,029,345	15,068,340

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.

6.2 기타금융자산의 신용건전성(단위 :천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

AAA+	3,760,570	1,712,870

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	26,104	-	-	-

장기금융상품	-	220,542	-	220,553

7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	14,609,312	2,028,164

제품매출	8,699,448	12,942,447

수수료수익	72,600	149,190

기타수입	198,069	-

합계	23,579,429	15,119,801

(2) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

해당국가	당분기	전분기

대한민국	21,033,552	14,437,837

미국	385,668	315,534

중국	1,778,588	-

일본	101,628	120,505

폴란드	75,075	-

태국	-	66,311

스페인	14,219	-

대만	-	43,096

홍콩	113,400	45,420

기타	77,299	91,098

합계	23,579,429	15,119,801

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	14,107,025	1,939,996

고객 2	1,249,385	3,919,305

고객 3	732,787	1,760,092

고객 4	169,665	1,713,329

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	27,146,683	15,221,849

대손충당금	(117,338)	(153,510)

매출채권(순액)	27,029,345	15,068,339

상기 매출채권관련하여 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 180일입니다. 회사는 담보설정 범위내에서 제품 판매를 하고 있으며, 과거 경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,194,279	10,162,352

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	2,465,172	801,799

6개월 초과 12개월 이하	1,937,670	1,933,595

12개월초과	1,432,224	2,170,593

손상채권(*2)

12개월초과	117,338	153,510

합계	27,146,683	15,221,849

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 117,338천원(전기:153,510천원)입니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	153,510	321,864

당기설정	-	84,434

당기환입	(36,172)	(16,000)

당기제각	-	(236,788)

기말잔액	117,338	153,510

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	26,104	200,542	14,000,000	220,553

미수금	9,070	-	1,003	-

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	-	-	78,210	-

리스인센티브자산	40,414	-	40,414	-

영업보증금	9,833	-	4,563	-

대여금	-	300,000	-	-

보증금	-	1,143,402	-	1,077,448

합계	85,422	1,643,944	14,124,191	1,298,001

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	3,493,417	-	3,493,417	2,534,469	-	2,534,469

상품	907,237	-	907,237	209	-	209

원재료	4,295,956	-	4,295,956	3,684,387	-	3,684,387

제품매출회수권	19,970	-	19,970	-	-	-

합계	8,716,581	-	8,716,581	6,219,065	-	6,219,065

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	511,666	946,641

(대손충당금)	(22,452)	(22,452)

선급비용	58,545	88,143

부가세대급금	107,625	119,273

합계	655,384	1,131,605

기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 12. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)더우주(*)	한국	7.41	1,000,000	402,751	1,000,000	402,751

(*) 재무상태표의 비유동자산으로 분류되어 있습니다.상기 비상장주식 관련하여 전기중 관계기업사유가 해소됨에 따라 전기중에 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정을 변경하였습니다. (2) 유가증권관련 손익상기 유가증권과 관련하여 당기 및 전기에 포괄손익계산서에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

금융비용	투자주식손상차손	-	46,330

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(510,311)	5,677,869

기계장치	3,558,526	-	(1,505,947)	2,052,579

공구와기구	900,575	(6,935)	(398,623)	495,016

비품	804,708	(13,143)	(387,500)	404,064

차량운반구	32,839	-	(19,683)	13,156

시설장치	1,379,530	-	(520,510)	859,020

건설중인자산	611,125	-	-	611,125

합계	15,206,263	(20,078)	(3,342,575)	11,843,610

나. 전기말(단위 :천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부가액

토지	1,730,779	-	-	1,730,779

건물	6,188,181	-	(471,635)	5,716,546

기계장치	3,414,201	-	(1,351,347)	2,062,854

공구와기구	576,325	(8,535)	(367,113)	200,677

비품	729,800	(18,743)	(354,510)	356,547

차량운반구	32,839	-	(18,806)	14,033

시설장치	1,353,840	-	(459,656)	894,184

건설중인자산	271,625	-	-	271,625

합계	14,297,590	(27,278)	(3,023,067)	11,247,245

(2) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서 대체	건설중인자산 대체	처분	감가상각비	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,716,546	-	-	-	-	(38,676)	5,677,869

기계장치	2,062,854	144,325	-	-	-	(154,600)	2,052,579

공구와기구	200,677	324,250	-	-	-	(29,910)	495,016

비품	356,547	74,907	-	-	-	(27,390)	404,064

차량운반구	14,033	-	-	-	-	(877)	13,156

시설장치	894,184	25,690	-	-	-	(60,854)	859,020

건설중인자산	271,625	339,500	-	-	-	-	611,125

합계	11,247,245	908,672	-	-	-	(312,308)	11,843,610

나.전기말(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	기타보증금에서 대체	건설중인자산 대체	처분	감가상각비	기말순장부가액

토지	1,730,779	-	-	-	-	-	1,730,779

건물	5,579,942	64,371	-	224,000	-	(151,767)	5,716,546

기계장치	1,368,644	438,517	48,680	674,900	-	(467,886)	2,062,854

공구와기구	144,018	115,500	-	-	-	(58,841)	200,677

비품	181,401	246,455	-	-	-	(71,309)	356,547

차량운반구	16,540	1,350	16,190	-	(13,045)	(7,002)	14,033

시설장치	522,444	572,602	-	-	-	(200,861)	894,184

건설중인자산	898,900	271,625	-	(898,900)	-	-	271,625

합계	10,442,668	1,710,419	64,870	-	(13,045)	(957,667)	11,247,245

감가상각비 중 264,400천원(전기: 813,822천원)은 제조원가, 47,908천원(전기:143,845천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물	KB손해보험	2017.06.26~2018.06.25	11,985,143

기계	KB손해보험	2017.06.26~2018.06.25	1,923,916

기계	KB손해보험	2017.06.26~2018.06.25	10,000

합계	13,919,059

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부가액	원가	상각누계	장부가액

실용신안권	200,000	(170,909)	29,091	200,000	(160,000)	40,000

소프트웨어	67,444	(8,216)	59,227	55,334	(5,054)	50,279

상표권	34,369	(3,434)	30,936	22,155	(1,973)	20,181

특허권	5,514	(401)	5,112	3,632	(157)	3,475

기타의무형자산	40,143	-	40,143	16,143	-	16,143

건설중인자산	515,759	-	515,759	414,892	-	414,892

합계	863,229	(182,961)	680,269	712,156	(167,185)	544,971

(2) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	건설중인자산대체	감소	본계정대체	감가상각	기말순장부가액

특허권	3,475	1,881	(244)	5,112

실용신안권	40,000	(10,909)	29,091

소프트웨어	50,279	12,110	(3,162)	59,227

상표권	20,181	12,215	(1,460)	30,936

기타의무형자산	16,143	24,000	40,143

건설중인자산	414,892	139,507	(544)	(38,096)	515,759

합계	544,971	151,617	38,096	(544)	(38,096)	(15,776)	680,269

나. 전기(단위 :천원)

구분	기초순장부가액	취득	상각	기말순장부가액

특허권	1	3,632	(157)	3,475

실용신안권	80,000	-	(40,000)	40,000

소프트웨어	3,337	51,205	(4,263)	50,280

상표권	-	22,155	(1,974)	20,181

기타의무형자산	-	16,143	-	16,143

건설중인자산	-	414,892	-	414,892

합계	83,338	508,027	(46,394)	544,971

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,799,438	1,595,869

미지급비용	711,049	678,088

리스인센티브부채	2,040	2,040

합계	2,512,527	2,275,997

16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

반품충당부채	-	1,734

복구충당부채	55,000	55,000

환불부채	23,007	-

합계	78,007	56,734

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	398,765	177,392

예수금	67,989	70,170

합계	466,754	247,562

18. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,352,987	1,263,712

사외적립자산의 공정가치	(610,196)	(547,256)

순확정급여부채 금액	742,791	716,456

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무	1,263,713	744,395

당기손익으로 인식되는금액	109,317	418,667

확정급여채무이자비용	10,085	20,508

소계	1,383,115	1,183,570

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	31,720

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	189,031

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	-	220,751

제도에서 지급한 금액	(30,128)	(140,608)

기말확정급여채무	1,352,987	1,263,713

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산	547,256	369,786

사외적립자산기대수익	-	18,374

기여금납부액	93,067	314,348

퇴직금지급액	(30,128)	(140,608)

확정급여제도재측정요소	-	(14,643)

합계	610,196	547,256

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유가증권	610,196	547,256

(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	109,317	418,667

이자원가	10,085	20,508

사외적립자산 이자수익	-	(18,374)

합계	119,402	420,801

위 비용은 판매비와 관리비에 당기 및 전기에 각각 77,519천원과 296,585천원이 계상되어 있으며 제조원가에는 당기 및 전기에 각각 41,883천원과 124,126 천원이 계상되어 있습니다.

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금의 내역당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 10,000,000주 및 500원이며, 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수	액면가	당분기말	전기말

보통주자본금	10,000,000주	500원	5,000,000,000원	2,450,000,000원

(2) 당분기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	5,000,000	2,450,000

유상증자	-	512,595

무상증자	-	2,037,405

기말	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	당분기	전기

기초	9,866,401	4,900,000

유상증자	-	1,025,190

무상증자	-	4,074,810

자기주식	-	(133,599)

기말	9,866,401	9,866,401

(4) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	28,988,411	28,988,411

자기주식	(2,363,560)	(2,363,560)

합계	26,624,851	26,624,851

(5) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	28,988,411	5,931,292

유상증자	-	25,112,125

무상증자	-	(2,055,006)

기말	28,988,411	28,988,411

(6) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 금액	133,599	2,363,560	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	133,599	2,363,560

기말 금액	133,599	2,363,560	133,599	2,363,560

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	165,513	165,513

연구인력개발준비금	50,000	66,667

미처분이익잉여금	16,977,735	14,087,373

합계	17,213,248	14,319,553

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,319,553	14,824,790

당기순이익	2,893,695	(321,630)

순확정급여채무의 재측정요소	-	(183,607)

기말금액	17,213,248	14,319,553

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	906,737	667,016

상여	13,170	51,700

퇴직급여	77,519	62,407

복리후생비	122,457	117,677

여비교통비	36,320	44,410

접대비	57,250	9,245

통신비	7,097	7,361

전력비	1,732	3,013

세금과공과	31,767	25,699

감가상각비	47,908	17,281

지급임차료	250,285	144,505

수선비	754	-

보험료	7,444	3,528

차량유지비	9,742	8,645

운반비	142,725	140,182

교육훈련비	1,973	180

도서인쇄비	3,262	1,786

사무용품비	10,033	7,273

소모품비	77,231	7,759

지급수수료	1,218,318	3,726,750

광고선전비	505,405	307,323

판매촉진비	34,465	91,906

대손상각비	(36,172)	(10,396)

수출제비용	39,138	25,618

무형고정자산상각	15,776	11,247

합 계	3,582,335	5,472,118

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	7,738	2,057

외화환산이익	1,826	2,659

잡이익	86,056	953

보상금수익	2,079	662

합계	97,699	6,331

기타비용

외환차손	1,529	24,788

외화환산손실	4,462	60,975

기부금	9,000	9,000

잡손실	5,512	3,094

합계	20,503	97,858

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	(26,959)	812

장기금융상품평가이익	564	4,637

단기금융상품평가이익	110	-

합계	(26,285)	5,449

금융비용

이자비용	-	30,688

장기금융상품평가손실	2,050	-

합계	2,050	30,688

24. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기 손익에 대한법인세	14,011	8,395

전기법인세조정사항	-	(207)

총당기법인세	14,011	8,188

이연법인세	-

일시적차이	(64,327)	(252,583)

자본에직접반영된법인세	-	-

법인세추납액	7,118	-

기타	-	-

총이연법인세	(57,209)	(252,583)

법인세비용(수익)	(43,197)	(244,395)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	2,850,498	1,878,985

적용세율에따른 법인세	151,277	97,844

조정사항

비과세수익효과	-	-

비공제비용	6,221	1,025

이연법인세자산미인식	-	-

전기법인세조정	-	(206)

세액공제자산인식	(59,162)	(275,619)

세율차이

세액공제(감면)	(140,113)	(83,947)

법인세추납액	7,118	-

기타	(8,540)	16,508

당기조정항목	(194,475)	(342,239)

법인세비용	(43,197)	(244,395)

평균유효세율	(*)	(*)

(*) 평균유효세율이 부의수치이므로 기재하지 아니합니다.(3) 당분기와 전분기중 일시적차이의 변동내역과 법인세효과는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 :천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	분기말잔액	기초	증감	분기말

정부보조금	46,832	(7,200)	39,632	10,303	(1,584)	8,719

대손충당금	14,267	(14,267)	-	3,138	(3,138)	-

개발비	514,042	(64,255)	449,787	113,089	(14,136)	98,953

퇴직급여채무	1,237,499	89,274	1,326,773	272,249	19,640	291,890

미지급비용(연차휴가)	153,887	(8,946)	144,940	33,855	(1,968)	31,887

건설자금이자	42,615	(279)	42,336	9,375	(61)	9,313

재고자산평가손실	-	-	-	-	-	-

복구충당부채	55,000	-	55,000	12,100	-	12,100

반품충당부채	1,733	21,272	23,006	381	4,680	5,061

장기금융상품평가	(13,695)	15,071	1,376	(3,012)	3,315	302

매도가능증권평가	639,098	-	639,098	140,601	-	140,601

투자주식손상차손	46,330	(46,330)	10,192	(10,192)	-

리스인센티브	(38,374)	-	(38,374)	(8,442)	-	(8,442)

미수수익	(78,210)	78,210	-	(17,206)	17,206	-

퇴직연금운용자산	(547,256)	(62,939)	(610,196)	(120,396)	(13,846)	(134,243)

일시상각충당금	(27,278)	7,200	(20,078)	(6,001)	1,584	(4,417)

연구인력개발준비금	(66,666)	16,666	(49,999)	(14,666)	3,666	(11,000)

합 계	1,979,827	23,476	2,003,303	435,561	5,164	440,726

이월결손금	801,801	-	801,801	176,396	-	176,396

미인식자산	(801,801)	-	(801,801)	(176,396)	-	(176,396)

이월세액공제	-	-	-	484,465	59,161	543,626

기말이연법인세자산(부채)	-	-	-	920,026	64,326	984,353

나. 전분기(단위 :천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	분기말잔액	기초	증감	분기말

정부보조금	74,437	(10,754)	63,683	16,376	(2,365)	14,010

대손충당금	318,101	(48,973)	269,127	69,982	(10,774)	59,208

개발비	771,064	(64,255)	706,809	169,634	(14,136)	155,498

퇴직급여채무	718,181	59,625	777,807	157,999	13,117	171,117

미지급비용(연차휴가)	125,606	9,469	135,076	27,633	2,083	29,716

건설자금이자	43,731	(279)	43,452	9,620	(61)	9,559

재고자산평가손실	197,767	-	197,767	43,508	-	43,508

복구충당부채	38,000	(38,000)	-	8,360	(8,360)	-

반품충당부채	1,290	8,611	9,901	283	1,894	2,178

장기금융상품평가	(3,597)	(4,637)	(8,234)	(791)	(1,020)	(1,811)

매도가능증권평가	639,098	-	639,098	140,601	-	140,601

퇴직연금운용자산	(369,786)	(44,060)	(413,846)	(81,352)	(9,693)	(91,046)

일시상각충당금	(61,476)	11,877	(49,599)	(13,524)	2,613	(10,911)

연구인력개발준비금	(133,333)	16,666	(116,666)	(29,333)	3,666	(25,666)

합 계	2,359,086	(104,708)	2,254,377	518,998	(23,035)	495,963

이월결손금	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-	16,145	275,618	291,764

기말이연법인세자산(부채)	-	-	-	535,144	252,582	787,727

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기타수입원가	138,349	-

재고자산의 변동	(2,558,019)	(920,393)

상품 및 원재료 매입액	16,590,104	6,054,930

급여 및 퇴직급여	2,021,739	1,652,249

복리후생비	207,631	188,862

여비교통비	39,047	48,066

지급임차료	316,107	246,289

감가상각비	312,308	191,331

무형자산상각비	15,776	11,247

지급수수료	1,327,765	3,798,731

광고선전비	505,405	307,323

운반비	142,996	140,694

차량유지비	21,126	22,201

소모품비	176,895	90,444

외주가공비	1,256,165	1,043,406

세금과공과	51,286	40,851

전력비	60,085	46,653

기타	153,026	161,163

합계(*)	20,777,793	13,124,050

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,893,695,272원	2,123,380,437원

(-)우선주배당금	-	-

보통주순이익(손실)	2,893,695,272원	2,123,380,437원

(÷)가중평균유통보통주식수	9,866,401주	8,269,777주

기본주당순이익(손실)	293원	257원

전분기의 주당순이익은 무상증자가 있기 전의 유통보통주식수를 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다. 자기주식에는 무상증자를 할 수 없음에 따라 자기주식의 유통보통주식수는 비례적으로 조정하지 아니하였습니다.(2) 희석주당순이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하는 바, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 27. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산대체	38,095,774	130,900,000

기타보증금의 대체	-	36,320,000

연구인력개발준비금의 이익잉여금대체	16,666,666	16,666,666

30. 특수관계자 (1) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

급여(상여포함)	357,036	263,840

퇴직급여	34,078	32,347

합계	391,114	296,187

31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

B2B한도 약정	우리은행	600,000	-

운전자금대출	기업은행	2,000,000	-

운전자금대출	신한은행	2,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 300,000천원을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보증내용	보증금액	제공처	보증기간

우리사주 취득자금 대출 보증	1,622,660	한국증권금융	2017.7.3~2020.7.3

리스료	17,110	현대캐피탈	2018.3.17~2020.3.17

리스료	73,700	현대캐피탈	2018.3.27~2020.3.27

(4) 운용리스 약정 - 리스 이용자

가. 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1년이하	1년초과 5년이하	합계

건물	795,045	873,822	1,668,867

차량운반구	201,411	210,930	412,341

합계	996,456	1,084,752	2,081,208