도부 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 04월 02일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018. 03. 30

3. 정정사항 : 전기(제10기) 연결 손익계산서 상 판매비와 관리비, 기타 비용 및 주석사항 기재 오류

(1) 연결 손익계산서

과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기 판매비와 관리비 18,19 12,819,815,330 9,702,980,255 기타비용 20 378,062,778 39,492,578 과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기 판매비와 관리비 18,19 12,826,585,932 9,702,980,255 기타비용 20 371,291,576 39,492,578 (2) 연결 손익계산서 주석 18 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 상품매입 123,373,022 12,617,464 감가상각비 및 무형자산상각비 161,704 99,989 종업원급여 3,240,161 2,292,222 광고선전비 552,140 546,011 지급수수료 2,942,553 4,199,656 외주가공비 3,088,711 741,301 임차료 820,252 672,067 기타 1,960,300 1,151,734 합 계(*) 136,138,844 22,320,444 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 상품매입 123,373,022 12,617,464 감가상각비 및 무형자산상각비 161,704 99,989 종업원급여 3,240,161 2,292,222 광고선전비 552,140 546,011 지급수수료 2,942,553 4,199,656 외주가공비 3,088,711 741,301 임차료 820,252 672,067 기타 1,967,072 1,151,734 합 계(*) 136,145,615 22,320,444 (3) 연결 손익계산서 주석 19 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 급여 2,862,796 2,146,658 잡급 56,116 52,007 퇴직급여 (9,881) (110,481) 복리후생비 331,130 204,038 강사료 197,412 45,483 여비교통비 130,325 51,014 접대비 221,457 349,732 통신비 74,145 39,822 수도광열비 38,721 25,035 세금과공과금 100,898 72,127 감가상각비 139,493 93,048 임차료 820,252 672,067 수선비 1,142 9,149 보험료 194,176 76,932 차량유지비 98,035 43,880 운반비 359,307 39,682 교육훈련비 293 462 도서인쇄비 40,378 26,944 회의비 1,127 8,734 사무용품비 5,940 22,971 소모품비 126,728 99,300 지급수수료 2,942,553 4,199,656 광고선전비 552,140 546,011 판매촉진비 21,068 19,090 건물관리비 135,714 89,595 리스료 91,918 106,359 무형자산상각비 22,211 6,941 외주용역비 3,088,711 741,301 대손상각비 675 (4,400) 잡비 174,835 29,823 합 계 12,819,815 9,702,980 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 급여 2,862,796 2,146,658 잡급 56,116 52,007 퇴직급여 (9,881) (110,481) 복리후생비 331,130 204,038 강사료 197,412 45,483 여비교통비 130,325 51,014 접대비 221,457 349,732 통신비 74,145 39,822 수도광열비 38,721 25,035 세금과공과금 100,898 72,127 감가상각비 139,852 93,048 임차료 820,252 672,067 수선비 1,142 9,149 보험료 194,176 76,932 차량유지비 98,035 43,880 운반비 359,307 39,682 교육훈련비 293 462 도서인쇄비 40,378 26,944 회의비 1,127 8,734 사무용품비 5,940 22,971 소모품비 126,728 99,300 지급수수료 2,942,553 4,199,656 광고선전비 552,140 546,011 판매촉진비 21,068 19,090 건물관리비 135,714 89,595 리스료 91,918 106,359 무형자산상각비 28,982 6,941 외주용역비 3,088,711 741,301 대손상각비 675 (4,400) 잡비 174,475 29,823 합 계 12,826,585 9,702,980 (4) 연결 손익계산서 주석 20 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 외환차손 18,256 - 유형자산처분손실 106,442 - 기타의대손상각비 79,400 22,000 기부금 13 5 잡손실 173,952 17,488 합 계 378,062 39,493 구 분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 외환차손 18,256 - 유형자산처분손실 106,442 - 기타의대손상각비 79,400 22,000 기부금 13 5 잡손실 167,181 17,488 합 계 371,292 39,493 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서_180402.jpg 대표이사 확인서_180402 사 업 보 고 서 (제 11 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 3 월 30 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 오백볼트 대 표 이 사 : 김충범 본 점 소 재 지 : 서울특별시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동) (전 화)02-553-5638 (홈페이지) http://500v.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 전용렬 (전 화) 02-553-5638 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 s22c-6e18032717240_0001.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 오백볼트"라고 하고, 영문으로 "500VOLT Inc"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 2007년 2월 16일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소: 서울특별시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동)전화번호: 02-553-5638홈페이지: http://500v.co.kr 라. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 2007년 2월 (주)이피피휴먼네트웍스의 사명으로 시작하여 2014년까지 광고대행업을 주 사업으로 영위하였으나, 2014년 12월 (주)오백볼트로 상호를 변경한 후 2015년 1월부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업/벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업을 시작하였습니다. 현재 당사의 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 5개의 연결 자회사를 두고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 목 적 사 업 비 고 1. 광고제작 및 대행업 1. 인터넷쇼핑몰 및 포탈운영업 1. 유동 쇼핑몰 운영 및 대행업 1. 마케팅업 1. 부동산, 금융 컨설팅업 1. 무역(건축자재유통)업 1. 포장, 인쇄물의 기획 및 디자인개발업 1. 기업 CI, BI 디자인 및 제작판매업 1. 서적, 간행물 및 기타 인쇄물 출판 및 인쇄업 1. 소프트웨어 개발, 자문 및 공급업 1. 멀티미디어 컨텐츠 개발, 제작 및 제공업 1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업 1. 모바일앱 개발업 1. 자료처리 및 데이터베이스업 1. 인터넷 교육서비스업 1. 정보통신기기, 장비 판매 및 유지보수업 1. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 1. IT관련 컨설팅업 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 기업 인수 및 합병관련 자문업 1. 기업 금융 및 재무구조 개선 관련 자문업 1. 기업 재무경영관련 자문업 1. 기업 전략경영관련 자문업 1. 기업 경영 및 구조조정관련 자문업 1. 국내외 자금유치 및 관련 자문, 투자업 1. 경영컨설팅 및 관리자문업 1. 기업의 사업 타당성 분석 및 검토 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사에 대한 출자 또는 자금지원을 위한 자금조달업 1. 기업에 대한 해외투자 알선 및 해외기술 도입의 알선, 보급업 1. 유무선 통신을 이용한 투자정보 서비스제공업 1. 기업체 교육, 훈련, 연수 및 연구사업 1. 창업자문 및 인큐베이팅서비스업 1. 직무능력 개발교육업 1. 의류, 가방, 패션잡화, 액세서리 도소매 및 무역업(수출입업) 1.화장품 및 미용제품 도소매 및 무역업(수출입업) 1. 프랜차이즈업 1. 부동산 임대 및 전대업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 스타트업 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업 1. 신·재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조, 가공판매, 수출입업 1. 폐기물자원화, 슬러지 자원화 사업 1. 태양에너지, 풍력에너지, 소수력에너지, 조력에너지, 지열에너지 사업 및 기타 발전사업 1. 환경컨설팅 사업 1. 수질오염, 대기오염, 소음진동방지시설, 분뇨처리시설,오수정화시설, 축산폐수정화시설, 하수(폐수)종말처리시설, 일반폐기물 처리시설, 상하수도 설비, 위생 및 냉난방설비 공사업 등 환경관련시설과 설비 등의 설계, 시공업 1. 가축분뇨 처리업 1. 사업장 폐기물 및 중간처리업 1. 비료 도소매업 1. 하수슬러지 연료탄 제조업 1. 하수슬러지 연료탄 도소매업 1. 중고휴대폰 판매업 1. 중고 휴대폰 수출업 1. 휴대폰 도소매, 유통업 1. 휴대폰 액세서리 판매업 1. 게임 및 소프트웨어 개발업 1. 컨텐츠 개발 및 공급업 1. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업 1. 부동산 개발 투자 및 프로젝트 사업 시행업 1. 부동산 임대 및 매매업 1. 부동산 관련 서비스업 1. 음식료품, 생활용품, 일용잡화, 전기전자제품 및 기타 공산품 도소매 및 수출입업 1. 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리점업 1. 상기 사업목적 달성을 위하여 직접 혹은 간접적으로 부대하는 사업일체 - 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 2017년 12월 말 기준 당사의 계열회사는 6개(당사 포함)입니다. 계열회사 현황은 아래와 같으며자세한 계열회사의 출자 현황 및 상세 변동내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. * 계열회사 개요 구분 회사명 갯수 상장법인 지주회사 - ㈜오백볼트 1 비상장법인 O2O 부문- ㈜비아이앤인터내셔널 / ㈜게임마스터 / 맘스프리㈜교육 부문㈜링고유에스에이 / 씨앤씨열린세상㈜ 5 계 - 6 사. 신용평가에 관한 사항 2017년 12월 말 기준 당사는 신용평가전문기관으로부터 신용등급을 받은 사항이 없습니다. ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜게임마스터 2014.06 서울특별시 금천구 벚꽃로 278, 4층 409-2호(가산동, 에스제이테크노빌) 디지털마케팅 193,991 지분취득으로 지배력 획득 해당 맘스프리㈜ 2015.01 서울특별시 강남구 강남대로 354, 11층 316호(역삼동, 혜천빌딩) 육아 모바일어플리케이션 5,466 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜비아이앤인터내셔널 2014.10 서울특별시 금천구 두산로 70, 619호 (독산동, 현대지식산업센터) 뷰티O2O 상품중개 73,246 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜링고유에스에이 2015.05 인천광역시 계양구 병방시장로 73, 제상가 2동 206호(병방동) 유아교육기관 159,964 지분취득으로 지배력 획득 해당 씨앤씨열린세상㈜ 2007.05 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50, 902-1호(구로동, 벽산디지털밸리 7차) 해외유학, 어학연수 75,208 지분취득으로 지배력 획득 해당 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)이피피에셋 지분처분으로 지배력 상실 (주)스텝에듀 " (주)비블로즈 " (주)서울로지호텔 " (주)디엠디 " (주)에너지세븐 " (주)이노엑스퍼 " 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁 연도 내용 2012.07 김충범 사내이사 취임 및 대표이사 취임 2012.12 본점 이전 : 서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층 (역삼동) 2013.02 한국산업안전보건공단 표창 2014.03 2014 한국을 빛낸 창조경영대상 고객만족경영부문 수상 2014.12 상호 변경 : ㈜이피피휴먼네트웍스에서 ㈜오백볼트로 사명 변경 2015.01 ㈜오백볼트 벤처연합 출범 2015.03 이스라엘 요즈마벤처스 투자유치 2015.07 실리콘밸리 Fenox Venture Management Ⅲ, LLC 투자유치 2015.11 벤처기업 인증 2015.12 지역사회 발전 유공 표창 2015.12 공정사회발전대상 수상 2016.05 산업통상자원부장관 표창 2016.10 코넥스 상장 지정자문인 및 코스닥 상장 주관사 선정 (KB 투자증권) 2016.11 시너지아이비투자㈜, 국민문화재단 투자유치 2016.11 ㈜이후인베스트먼트 투자유치 2016.12 토러스 투자증권㈜ 투자유치 2016.12 코넥스 상장 2017.06 모바일 사업부 신설 나. 연결대상 종속회사의 연혁 연결대상 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 주요 연혁은 아래와 같습니다. 회사의 법적,상업적 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 ㈜게임마스터 디지털마케팅 2014.06. ㈜게임마스터 설립 / 첫 광고주 GAMEVIL 영입 2014.10. 광고주 4:33 영입 2014.12. 신규 광고주 COM2US 영입 / 연간대행사 선정 2015.01. 세시소프트 게임 공동 퍼플리싱 계약 체결 및 2개 게임 출시 (라비린시아 / 가이아 5) 2015.02. 신규 광고주 KING 영입 / 연간대행 계약 2015.04. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동2015.07. 상암동 사옥 이전 2015.10. 신규 광고주 GRAVITY / NEXON 영입 2015.11. 신규 광고주 SUPERCELL / KLAB 영입 맘스프리㈜ 육아 모바일어플리케이션 2014.09. 맘스프리 웹 서비스 정식 오픈 / 안드로이드 앱 서비스 시작2015.01. 맘스프리㈜ 설립 2015.01. 맘스프리 아이폰 앱 서비스 시작2015.07. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.11. 태국 웹/안드로이드/아이폰 정식 런칭 서비스 시작 ㈜비아이앤인터내셔널 뷰티O2O 상품중개 2014.10. ㈜비아이앤인터내셔널 설립 2014.11. 실시간 뷰티샵 예약어플 '뷰티인나우' 안드로이드 서비스 런칭 2015.04. 헤어, 에스테틱, 네일 전문가용 정보 제공 앱 '뷰티바이블' 서비스 런칭2015.08. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.10. 홈케어 소형 피부미용기기 전문 쇼핑몰 '뷰티썸' 오픈 ㈜링고유에스에이 유아교육기관 2015.05. ㈜링고유에스에이 설립2015.09. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 씨앤씨열린세상㈜ 해외유학, 어학연수 2007.05. 씨앤씨열린세상㈜ 설립 2015.12. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경2012년 12월 23일 등기를 통해 당사의 본점소재지는 '서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층 (역삼동)'으로 변경되었으며, 직전 본점 소재지는 '서울시 강남구 테헤란로 152, 41층 (역삼동, 강남파이낸스센터)입니다. 기타 연결 종속회사의 본점소재지는 'I.1.가. 연결대상종속회사 개황'을 참고해주시기 바랍니다 . 라. 경영진의 중요한 변동 당사의 대표이사는 2012년 7월 강우석 대표이사에서 김충범 대표이사로 변동되었으며 그 이후 중요 변동사항은 없습니다. 주요 경영진으로는 사내이사 홍재열, 김진수. 사외이사 이명철. 감사 민욱조가 있습니다. 마. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 설립 이후 2017년 12월 말 현재까지 김충범 대표이사로 변동사항이 없습니다. 바. 상호의 변경2014년 12월 23일 등기를 통해 당사는 '㈜이피피휴먼네트웍스'에서 '㈜오백볼트'로 사명을 변경하였습니다. 사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 해당사항 없습니다. 아. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 해당사항 없습니다. 자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 아래와 같이 최근 5사업연도 간 정기 및 임시주주총회에서 당사의 정관변경을 통해 사업목적을 변경 하였습니다. 변경일 구분 내용 설립시 최초 1. 광고제작 및 대행업 1. 인터넷쇼핑몰 및 포탈운영업 1. 유동 쇼핑몰 운영 및 대행업 1. 마케팅업 1. 부동산, 금융 컨설팅업 1. 무역(건축자재유통)업 2014.12.23 추가 1. 포장, 인쇄물의 기획 및 디자인개발업 1. 기업 CI, BI 디자인 및 제작판매업 1. 서적, 간행물 및 기타 인쇄물 출판 및 인쇄업 1. 소프트웨어 개발, 자문 및 공급업 1. 멀티미디어 컨텐츠 개발, 제작 및 제공업 1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업 1. 모바일앱 개발업 1. 자료처리 및 데이터베이스업 1. 인터넷 교육서비스업 1. 정보통신기기, 장비 판매 및 유지보수업 1. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 1. IT관련 컨설팅업 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 기업 인수 및 합병관련 자문업 1. 기업 금융 및 재무구조 개선 관련 자문업 1. 기업 재무경영관련 자문업 1. 기업 전략경영관련 자문업 1. 기업 경영 및 구조조정관련 자문업 1. 국내외 자금유치 및 관련 자문, 투자업 1. 경영컨설팅 및 관리자문업 1. 기업의 사업 타당성 분석 및 검토 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사에 대한 출자 또는 자금지원을 위한 자금조달업 1. 기업에 대한 해외투자 알선 및 해외기술 도입의 알선, 보급업 1. 유무선 통신을 이용한 투자정보 서비스제공업 1. 기업체 교육, 훈련, 연수 및 연구사업 1. 창업자문 및 인큐베이팅서비스업 1. 직무능력 개발교육업 1. 의류, 가방, 패션잡화, 액세서리 도소매 및 무역업(수출입업)1. 화장품 및 미용제품 도소매 및 무역업(수출입업) 1. 프랜차이즈업 1. 부동산 임대 및 전대업 2016.11.03 추가 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 스타트업 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업 1. 신·재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조, 가공판매,수출입업 1. 폐기물자원화, 슬러지 자원화 사업 1. 태양에너지, 풍력에너지, 소수력에너지, 조력에너지, 지열에너지 사업 및 기타 발전사업 1. 환경컨설팅 사업 1. 수질오염, 대기오염, 소음진동방지시설, 분뇨처리시설,오수정화시설, 축산폐수정화시설, 하수(폐수)종말처리시설, 일반폐기물 처리시설, 상하수도 설비, 위생 및 냉난방설비 공사업 등 환경관련시설과 설비 등의 설계, 시공업 1. 가축분뇨 처리업 1. 사업장 폐기물 및 중간처리업 1. 비료 도소매업 1. 하수슬러지 연료탄 제조업 1. 하수슬러지 연료탄 도소매업 2017.07.07 추가 1. 중고휴대폰 판매업 1. 중고 휴대폰 수출업 1. 휴대폰 도소매, 유통업 1. 휴대폰 액세서리 판매업 1. 게임 및 소프트웨어 개발업 1. 컨텐츠 개발 및 공급업 1. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업 1. 부동산 개발 투자 및 프로젝트 사업 시행업 1. 부동산 임대 및 매매업 1. 부동산 관련 서비스업 1. 음식료품, 생활용품, 일용잡화, 전기전자제품 및 기타 공산품 도소매 및 수출입업 변경 1. 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리점업 1. 상기 사업목적 달성을 위하여 직접 혹은 간접적으로 부대하는 사업일체 차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.02.16 - 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2007.09.13 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 - 2004.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 96,000 5,000 5,000 - 2014.12.23 유상증자(제3자배정) 보통주 380,000 5,000 5,000 - 2014.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2015.04.01 유상증자(제3자배정) 보통주 5,714 5,000 175,000 - 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 4,571 5,000 175,016 - 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 571 5,000 175,131 - 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 285 5,000 175,439 - 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 142 5,000 176,056 - 2015.05.22 유상증자(제3자배정) 전환우선주 4,800 5,000 175,000 - 2015.06.18 유상증자(제3자배정) 전환우선주 12,558 5,000 175,012 - 2015.06.18 유상증자(제3자배정) 전환우선주 171 5,000 175,439 - 2015.06.25 유상증자(제3자배정) 전환우선주 46 5,000 434,783 - 2015.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 222 5,000 450,000 - 2015.08.19 유상증자(제3자배정) 전환우선주 11 5,000 454,545 - 2015.08.19 유상증자(제3자배정) 전환우선주 11 5,000 454,545 - 2015.09.15 유상증자(제3자배정) 전환우선주 125 5,000 480,000 - 2015.10.07 유상증자(제3자배정) 전환우선주 100 5,000 490,000 - 2015.10.07 유상증자(제3자배정) 전환우선주 653 5,000 490,046 - 2015.12.21 주식분할 보통주 5,419,360 500 - - 2015.12.21 주식분할 전환우선주 240,440 500 - - 2015.12.31 유상증자(제3자배정) 전환우선주 1,150 500 53,000 - 2015.12.31 유상증자(제3자배정) 전환우선주 560 500 53,000 - 2016.02.02 유상증자(제3자배정) 전환우선주 1,890 500 53,000 - 2016.05.20 전환권행사 보통주 444,270 500 22,190 - 2016.05.27 전환권행사 보통주 245,918 500 22,190 - 2016.06.08 유상증자(제3자배정) 전환우선주 30,419 500 22,190 - 2016.06.14 전환권행사 보통주 993,000 500 22,190 - 2016.11.16 유상증자(제3자배정) 전환우선주 632,411 500 6,325 - 2016.11.22 유상증자(제3자배정) 전환우선주 158,102 500 6,325 - 2016.12.06 전환권행사 보통주 11,080 500 6,325 - 2016.12.15 유상증자(제3자배정) 전환우선주 237,154 500 6,325 - 2017.06.16 유상증자(제3자배정) 보통주 474,308 500 6,325 - 주) 2016년 5월 20일에 전환우선주 210,500주, 2016년 5월 27일에 전환우선주 22,460주, 2016년 6월 14일에 전환우선주 30,419주, 2016년 12월 6일에 전환우선주 11,080주가 보통주로 전량 전환되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 75,000,000 25,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,587,936 1,027,667 8,615,603 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,587,936 1,027,667 8,615,603 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 7,587,936 1,027,667 8,615,603 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 7,587,936 - 종류주식(우선주) 1,027,667 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식(우선주) - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식(우선주) 1,027,667 - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식(우선주) - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식(우선주) - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 7,587,936 - 종류주식(우선주) - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,297 -2,044 2,162 (별도)당기순이익(백만원) -5,394 -1,325 -807 (연결)주당순이익(원) -990 -120 398 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주식(우선주) - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주식(우선주) - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 종류주식(우선주) - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주식(우선주) - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 오백볼트는 스타트업, 벤처기업에 대한 투자, 엑셀러레이팅, M, IPO 로 이어지는 플랫폼 구축을 통해서 M 활성화, IPO 소요기간 단축, 세컨더리 시장의 활성화를 통해서 스타트업, 벤처기업, 중소기업 생태계의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수 주체가 되고자 합니다. 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자/ 재창업’의 선순환 구조 활성화에 기여하고자 합니다. 오백볼트의 사업은 1) 투자, 엑셀러레이팅, M 사업 2) 모바일 사업 입니다 가. 업계 현황 및 전망 1) 투자, 엑셀러레이팅, M 사업 ① 스타트업·벤처 생태계 개요 국내 스타트업·벤처 생태계는 1997년 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」을 제정이후 적극적인 벤처기업 및 벤처캐피탈 육성정책을 편 결과 질적·양적 성장을 거듭해왔습니다. 과거 벤처 생태계의 주요 주체는 아이디어와 기술을 사업화하는 기업, 자금조달을 하는 엔젤투자자 및 벤처캐피탈, 각종 제도 및 출연금을 지원하는 정부 및 기관이었으나 최근에는 특히 성공 벤처인을 등을 중심으로 우수 기업에 대한 자문 활동과 자금 지원 등 경영 전반에 있어 도움을 주는 조력자 역할을 하는 비즈니스 엑셀러레이터가 새로운 주체로 활발히 활동 중입니다. 주요 엑셀러레이터로는 프라이머, 더벤처스, 벤처스퀘어, 스파크랩, 씨엔티테크, 쿨리지코너, 패스트트랙아시아, 퓨처플레이 등 약 30개사가 있으며, 당사 역시 국내 창업·벤처 생태계에 새로운 기업성장방식으로 인수기업에 대한 성장을 가속화시키고 해외시장 진출을 촉진하여 하나의 플랫폼으로서 성장하는 것을 주요 목표중 하나로 활동하고 있습니다. 1.jpg 주요 엑셀러레이터 현황 ② 스타트업·벤처 생태계 특징 스타트업·벤처기업의 성장 및 실패에 가장 중요한 이슈는 자금조달이며 성장단계에 따라 필요한 자금의 규모에 차이가 나고 투자위험도가 달라 자금 공급의 주체를 구분할 수 있습니다. 초기 신생기업의 단계에는 매출이나 이익의 발생이 미약하여 전술한 엔젤투자자, 엑셀러레이터 등이 소규모 자금 및 기술과 경영 전반에 걸친 지원을 하는 주체로 활동하고 있으며, 매출이 본격적으로 발생하거나 IPO 전 단계에서는 벤처캐피탈 및 프라이빗 에퀴티(PE)등이 투자를 진행하게 됩니다. 이러한 국내 스타트업·벤처생태계 최대 문제점으로는 해외와 다르게 M 활성화되지 않아 IPO 외에 벤처투자 회수 창구가 없어 회수시장의 기능이 상실되어 있는 부분으로 향후 동 산업이 성장하기 위해서는 세컨더리 시장 등 회수시장이 넓고 다양해져야 하며 회수를 주도하는 주체 역시 새롭게 생겨날 필요가 있습니다. 당사는 회수시장의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수 주체로서 스타트업·벤처업계에 자리매김하여 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자’의 선순환의 구조 활성화에 기여하고자 합니다. 2.jpg 국내 벤처생태계 문제점 또한, 국내 스타트업·벤처기업이 단일 기업으로 IPO까지 성공하기위해서는 약 14.2년이 소요되어 안정적인 자금조달을 확보하는 시기까지 주요 선진국 대비 2배 이상 걸리며 본격적인 제품판매나 서비스가 이루어지기 전 시점인 Death Valley(보통 3년에서 7년 사이)에서 약 60%이상의 기업이 폐업을 하게 되어 글로벌 기업으로 성장하는 경쟁력을 확보하기 어려운 환경입니다. 당사는 이러한 환경에서 유망 기업을 자회사로 인수하여 사업지주회사의 형태로 인수기업에 대한 엑셀러레이팅 활동을 통해 다양한 공동 성장을 지원 할 계획을 가지고 있습니다. 3.jpg 국내외 IPO 기간 ③ 스타트업·벤처 생태계 전망 최근 글로벌 ICT기업인 구글, 소프트뱅크 등은 특정 사업에 의존하지 않고 지주회사의 형태 또는 CVC(기업형 벤처캐피탈)를 통해 기업을 육성하거나 인수하는데 초점을 맞추고 있습니다. 국내 대기업인 삼성 역시 최근 해외 자동차 솔루션 기업 등의 인수를 통해 미래 사업에 대한 빠른 변화속도에 대비하고 있습니다. 4.jpg 출처 : 중앙시사매거진, PWC, NVCA 글로벌 기업들의 기업 육성 및 인수가 활발해진 것은 산업 트렌드가 너무 빨리 변하고 이종산업 간 경계가 허물어지면서 전통 모델로는 변화를 따라잡기 어렵기 때문입니다. 특히 스마트폰 등 모바일기기의 등장은 이러한 현상을 가속화시키고 있으며 새로운 영역의 제품이 동시다발적으로 쏟아지고 정보의 공유가 쉽게 이루어지면서 제품과 기업의 수명이 현격히 단축시키고 있습니다. 한편으로 이처럼 산업 트렌드 변화에 대한 속도의 대응이 중요해지면서 새로운 형태의 기업이 등장하고 발전할 것으로 보입니다. 그 중하나인 세계 최대 '카피캣(copycat·모방자)'으로 불리는 독일의 인터넷 벤처기업 로켓인터넷은 세계 IT 시장을 급속도로 장악해가고 있습니다. 이 회사의 사업 모델은 선진국 벤처의 아이디어를 모방하여 인도·브라질과 같은 신흥국 시장을 장악하는 것으로 2007년 창업해 102개국에 벤처기업을 70개 이상 세웠고, 직원만 2만명이 넘는 거대 기업으로 성장하여 2014년 말 독일 프랑크푸르트 증시 상장(上場)을 하면서 14억 유로의 자금을 조달하였으며 2015년 6월 기준 시가총액 60억 유로(7조 5,000억원)의 기업으로 성장하였습니다. 국내 스타트업·벤처업계에서는 이러한 변화와 맞물려 미국 실리콘벨리의 Y콤비네이터와 같은 모델이 2011년 이후 발생하기 시작하였습니다. Y콤비네이터는 별도의 수익 사업 없이 아이디어와 팀에 투자하고 대가로 지분을 획득하는 방식의 새로운 개념의 인큐베이팅 사업모델로 자본만 투자하는 전통적인 벤처캐피털과는 달리 스타트업을 시작 단계부터 직접 관리·육성하고 대신 5~10%의 지분을 인수해 스타트업이 성장했을 때 상장이나 M 통해 수익을 챙기는 모델로 활발히 활동 중입니다. 향후 국내 스타트업·벤처업계에서는 독일 로켓인터넷의 모델이나 Y콤비네이터의 프로그램을 변형하고 발전시킨 엑셀러레이터, 인큐베이터, 컴퍼니 빌더 등의 다양한 이름으로 유사한 모델이 추가적으로 발생 및 확대될 것으로 보입니다. 이와 관련하여 정부에서는 중소기업 창업지원법 일부 내용을 개정하여 액셀러레이터에 관한 등록, 요건, 육성근거 등의 내용을 법제화하였으며 2016년 11월 30일부터 시행됨에 따라 엑셀러레이터에 대한 체계적인 육성 및 지원이 이루어 질것으로 예상하고 있습니다. 당사 역시 국내외 산업 및 업계의 특성을 반영한 새로운 형태의 혁신적인 모델로 벤처 Alliance M(벤처연합)를 통해 인수한 기업들을 엑셀러레이팅하고 최단기간에 국내 증권시장에 상장하는 모델입니다. 해외에서는 로켓인터넷과 같이 기업에 투자를 하고 기업을 엑셀러레이팅을 하면서 상장한 모델이 존재하지만 국내에서는 엑셀러레이팅을 하면서 빠르게 상장 준비를 진행하고 있는 기업은 당사가 유일한 모델로 스타트업·벤처업계에 선순환 생태계 활성화에 긍정적인 파급효과를 일으킬 것으로 예상되어집니다. 2) 모바일 사업 ① 시장 현황 - 중고 휴대폰 시장 규모: 약 1~3조원 추정(매년 중고폰 발생 약 1,000만대, 단가 10~30만원) - 주요 수출 대상국가: 중국 70%, 필리핀 및 제3국가 25%, 일본 등 5% - 국내 주요 사업자: 올리바(외국계), 폰플러스컴퍼니, 착한텔레콤, 아이앤아이엔티 등등 ② 중고 휴대폰 국내 유통시장 현황 국내 중고 휴대폰 시장 규모는 연간 약 1,000만대 정도로 추산됨. - 신규 휴대전화 시장은 통신사업자들이 절대적인 영향력을 끼치고 있으나 중고 휴대전화 시장은 중고 휴대전화 전문 사업자 등 다양한 채널로 유통되고 있을 뿐 아니라 개인 간 거래도 활발한 편으로 추정됨. - 전국 100여개 중고 휴대전화 대형 딜러는 월 평균 3만 ~5만대의 중고 휴대전화를 해외로 수출하는 것으로 추정 - 향후 잠재적인 중고 휴대전화 시장규모는 이보다 클 것으로 예상 5.jpg 국내 중고 휴대전화 유통 프로세스(매경미코노미 보도) ③ 중고 휴대전화 해외 유통시장 현황 - 중고 휴대전화는 유럽, 미국, 일본 등지에서 사용하던 중고 휴대전화가 홍콩을 거쳐 동남아, 중동 등으로 재판매 되고 있음. - 홍콩으로 들어오는 물량은 전세계 중고 휴대전화 물량의 20~30%인 연간 1,200만대가 넘는 것으로 추정되며, 주요 제품은 삼성전자 갤럭시 및 애플 아이폰 제품임 6.jpg 세계 중고 아이폰의 유통 경로 및 단가 (Source: Nikkei Asian Review) ④ 중고 휴대전화 법률 및 제도 현황 - 이동통신단말장치 유통구조 개선에 따른 법률(단통법) · 중고 휴대전화를 이용하는 소비자가 받을 수 있는 지원금에 상응하는 요금 할인에 대하여 규정하고 있음 · 기준 요금 할인율은 기간통신사업자의 직전 회계연도 가입자당 월평균 지원금을 가입자당 월평균 수익으로 나누어 산정한 비율로 산정하고 있음. - 전기통신사업법 · USIM을 이용한 기기변경(USIM기변)의 경우 전기통신사업법의 상호접속 및 전기통신설비의 상호접속기준 중 이동전화 범용가입자식별모듈에서 관련 내용을 규정하고 있음. - 전자상걱래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 · 통신판매업자는 소비자가 계약체결 전에 재화 등에 대한 거래조건을 정확하게 이해하고 실수나 착오 없이 거래할 수 있도록 하는 사항>을 표시 광고 하거니 고지하여야 하며, 이를 신의성실하게 이행하여야 함. ⑤ 중고 휴대전화 유통망 중요성 증대 - 현재 미국 및 독일, 영국 등에 비하여 한국의 휴대전화의 보관비율이 높게 나타남. - 보관되어 있는 휴대폰에 대하여 중고폰 유통으로 이어지는 채널 증대가 필요 7.jpg 국내외 휴대전화 처리 현황 나. 회사의 현황 1) 회사의 성장과정 당사는 2007년 2월 (주)이피피휴먼네트웍스의 사명으로 시작하여 2014년까지 광고대행업을 주 사업으로 영위하였으나, 2014년 12월 (주)오백볼트로 상호를 변경한 후 2015년 1월부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업 또는 벤처기업의 투자목적의 엑셀러레이팅 사업을 시작하여 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 매력도, 성장 가능성 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 동반성장 가능성 검토를 통해 유망기업을 투자 및 인수하여 다수의 유망한 중소기업을 연결대상법인으로 두고 있으며 당사는 2015년부터 2017년까지 1000겨 개의 스타트업과 벤처기업의 투자, M 정보를 취득 하며 스타트업과 벤처기업 M 핵심적인 정보가 모이는 M 플랫폼의 기능을 가지게 되었습니다. 특히 당사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여2016년 12월 코넥스에 상장 하였고 2017년 6월 자체사업인 모바일 사업부를 신설하였습니다. 2) 사업목적 및 구조 당사는 2015년부터 스타트업·벤처기업에 투자, 엑셀러레이팅, Alliance M 이어지는 플랫폼 구축을 통해 M 활성화 및 IPO 소요기간을 단축하고 유망기업이 자본시장의 성장인프라 기반에서 안정적인 성장할 수 있는 여건을 조성함으로서 ‘창업 → 투자 → 회수 → 재투자’의 벤처생태계 선순환 활성화에 기여하는 국내 유일의 회수 플랫폼 기업으로 성장하는 것을 주요한 목적으로 하고 있습니다. 이에 따라 다수의 유망기업을 M 하였고 연결대상 자회사 및 관계회사로 보유하고 있으며, 이 자회사들을 엑셀러레이팅 시키고 M, IPO 시키는 것을 주요한 사업 목적으로 하고 있으며 또한 2017년 6월 모바일 사업부를 신설하여 자체사업을 영위하고 있습니다. 3) 사업현황 ① 투자, 엑셀러레이팅, M 사업 당사는 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 매력도 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 동반성장 가능성 검토를 통해 다수의 유망기업을 인수하고 연결대상 및 자회사 법인으로 두고 있습니다. 이러한 다수의 자회사를 대상으로 사업 모델을 고도화 시키는 Business develop, 투자유치를 위한 Alliance Pitching Day, CEO 교육 프로그램, 시너지콘퍼런스 등의 프로그램을 운영하고 있습니다. 이를 통해 자회사의 효율적인 경영지원 및 비즈니스 모델 교류, 신규 공동사업 등을 지원하고 있습니다. 8.jpg 시너지컴퍼런스 9.jpg 피칭데이 또한 업계 유망파트너 기관들과 협력을 통해 인수 자회사의 세무, 회계, 법무, 전략 컨설팅 및 홍보 등을 지원하고 있으며 이러한 지원 및 관리체계의 효율화를 위해 2016년 상반기에 경영통합관리 시스템을 구축하여 재무 및 자금집행 현황관리, 경영성과 지원 및 관리 등을 실시하고 있습니다. 국내외 당사와 유사한 지분구조 및 엑셀러레이팅 사업을 영위하는 업체는 아래와 같습니다. 구분 대상회사 특징 주요 투자 기업 (주)오백볼트 Alliance M 인수자회사 엑셀러레이팅 및 Fast Exit Platform 역할 엑셀 러레이터 프라이머 1호 엑셀러레이터, ICT중심투자 데일리 호텔 등 스파크랩 인터넷, 온라인게임, 모바일, 디지털미디어 분야 기업에 투자 및 멘토링 제공, Y콤비네이터 벤치마킹 미미박스, 망고플레이트 등 컴퍼니 빌더 패스트트랙 아시아 사업모델 선정 후 해당 분야의 CEO를 선발하여 공동 창업 진행 패스트캠퍼스 등 6개사 로켓인터넷 (해외) 선진국에서 성공한 사업 모델을 모방, 세계 각지에 직접 해당 서비스 런칭, 독일 증시 상장 약 70개사 퓨처플레이 기술 기반 스타트업에 창업 또는 투자 진행 Ab180 등 벤처연합 옐로모바일 모바일 위주의 벤처기업을 연합하는 플랫폼 기업 피키캐스트 등 약90개사 출처 : 회사 홈페이지 및 스타트업 미디어 참고 당사는 2015년부터 그동안 투자, 엑셀러레이팅 했던 자회사들이 일정부분 성장을 했고 당사의 지원 프로그램을 통하여 기업가치가 상승 되었다고 판단하여 자회사의 일부 매각을 통하여 중간 회수를 2017년 하반기에 실행하였습니다. 이는 스타트업과 벤처 기업을 성장 시켜서 M 시키는 회수 모델로서 당사가 가지는 주요한 사업의 기능으로 스타트업, 벤처 생태계의 주요한 사례가 될 것으로 판단하고 있습니다. ②모바일 사업 당사는 2017년 6월 (주) 핀모바일을 영업양수도 함으로 현재 약 3조 정도로 추정되고 있는 중고폰 유통 사업을 주요 사업의 일환으로 진출 하였습니다. 당사가 전략적으로 진출한 모바일 유통 사업은 현재 시장에서 독점적인 1위가 없는 시장이며 당사의 역량을 통하여 중고 휴대폰을 유통하는 회사들을 Alliance 시키면 당사가 시장에서 독보적인 우위와 경쟁력을 확보 할 수 있을 것으로 판단하여 진출하게 되었습니다. 당사의 Alliance 모델, M 핵심역량, 협업모델로 중고 폰을 해외로 공동 수출 하는 상생 모델의 구현등 당사가 가진 핵심 역량과 본 사업은 좋은 시너지를 발휘할 것으로 예상하고 있으며, 2017년 7월 ~ 12월 모바일 사업부분의 매출은 115억원을 달성하였으며, 2018년에도 상당할 매출을 달성할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 5 . 매출에 관한 사항 가. 부 문별 매출 실적(1) 개별재무제표 (단위 : 천 원) 매출유형 제 품 명 2016연도 (제10기) 2017연도 (제11기) 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 지하철 1,3,4호선 광고구좌판매 1,742,567 62.78% 141,903 1.16% 상품매출 중고핸드폰 - - 11,519,364 94.03% 용역매출 사무위탁 수수료 726,000 26.16% 327,273 2.67% 기타매출 임대료 등 306,900 11.06% 262,628 2.14% 매 출 총 계 2,775,467 100.00% 12,251,168 100.00% (2) 연 결재무제표 (단위 : 천 원) 매출유형 제품명 2016연도 (제10기) 2017연도 (제11기) 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 유류매출 O2O 서비스 등 124,339,991 91.30% 11,835,829 79.32% 용역매출 B2B/B2C교육 사업 등 11,846,083 8.70% 3,086,090 20.68% 매 출 총 계 136,186,074 100.00% 14,921,919 100.00% 6 . 판매경로, 방법 및 전략 가. 판매조직 사업부문 인원구성 주요업무 모바일사업 2명(정규직) + 외주 핸드폰 매출 관리 및 매출처 확보, 관리 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(천원) 상품 중고핸드폰 국내외 (주)오백볼트 → 모바일사업부문 → 판매처 11,519,363 다. 판매전략 당사가 2017년 7월부터 시작한 모바일 사업부문은 국내의 중고핸드폰을 소규모의 업체로부터 매입하여 국외, 특히 홍콩에 수출하는 대규모 기업에게 판매하는 것으로,매입 및 매출경로 다변화를 통한 다기종, 다량의 물량확보와 가격경쟁력을 바탕으로 마케팅 전략을 실시하고 있으며, 영업이익 극대화를 위해 해외직수출 비중을 높여할 것입니다. 7. 수주상황 당사는 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 530 1,333,570 기타유동금융자산 - 매출채권및기타채권 13,068,596 10,979,200 비유동기타금융자산 421,390 407,250 합 계 13,490,516 12,720,020 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 311,903 311,903 - 미지급비용 87,440 87,440 - 단기차입금 1,645,146 1,645,146 - 장기차입금 287,755 287,755 비유동기타금융부채 - - - 합 계 2,332,244 2,044,489 287,755 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 462,520 462,520 - 미지급비용 95,733 95,733 - 단기차입금 5,140,671 5,140,671 - 장기차입금 1,911,751 - 1,911,751 비유동기타금융부채 - - - 합 계 7,610,675 5,698,924 1,911,751 (3) 시장위험관리당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 - - - - 변동이자율 금융부채 -1,700 1,700 -1,700 1,700 합 계 -1,700 1,700 -1,700 1,700 (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 7,717,916 7,897,970 자 본(B) 9,472,848 11,836,030 현금및현금성자산(C) 530 1,333,570 차입금(D) 1,932,900 7,052,422 부채비율 (A/B) 81.47% 66.72% 순차입금비율((D-C)/B) 20.4004% 48.31% 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동당사는 해당사항 없습니다. 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약손익계산서(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 (제9기) (제10기) (제11기) 1. 매출액 23,046,953 136,186,074 14,921,919 2. 매출원가 12,617,464 123,319,029 10,582,821 3. 매출총이익 10,429,489 12,867,046 4,339,097 판매비와관리비 9,702,980 12,826,585 4,797,622 4. 영업손익 726,509 40,460 (458,525) 5. 법인세비용차감전계속사업이익 749,821 (1,869,526) (4,211,019) 6. 계속사업순손익 255,562 (2,044,133) (4,441,287) 7. 중단사업손익 1,906,261 - (2,856,495) 8. 당기순손익 2,161,824 (2,044,133) (7,297,783) (외부주주지분순이익) 9,808 (1,275,859) - 기타포괄손익 (21,158) 225,448 18,484 총포괄이익 2,140,666 (1,818,686) (7,279,299) (비지배지분포괄이익) 8,762 (1,274,393) - (2) 개별재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 (제9기) (제10기) (제11기) 1. 영업수익 3,217,685 2,775,467 12,251,168 2. 영업비용 3,373,986 3,263,786 12,252,814 3. 영업이익 (156,302) (488,318) (1,646) 기타수익 1,493 41,189 23,607 기타비용 23,884 104,034 1,279,069 금융수익 62,905 44,020 1,337 금융비용 127,271 296,594 214,604 관계기업손익 (192,869) (279,144) (3,686,296) 4. 법인세비용차감전순이익 (435,928) (1,082,881) (5,156,671) 법인세비용 370,679 242,198 238,233 5. 당기순이익 (806,607) (1,325,079) (5,394,905) 6. 기타포괄손익 (13,098) 70,925 31,725 7. 총포괄손익 (819,706) (1,254,154) (5,363,179) 나. 재산상태(요약재무상태표)(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 (제9기) (제10기) (제11기) 1. 유동자산 7,624,867 28,288,817 13,876,653 당좌자산 7,624,867 28,234,824 13,854,523 재고자산 - 53,993 22,130 2. 비유동자산 8,668,340 15,216,382 3,713,401 비유동기타금융자산 640,861 6,982,517 456,390 유형자산 363,421 294,459 41,704 무형자산 6,897,963 7,294,242 3,039,865 기타비유동자산 766,096 645,164 175,441 자산총계 16,293,207 43,505,199 17,590,055 1. 유동부채 8,281,749 12,714,923 7,822,976 2. 비유동부채 1,292,447 19,015,310 455,512 부채총계 9,574,197 31,730,233 8,278,488 외부주주지분 37,576 (749,028) - 1. 자본금 2,830,755 4,070,648 4,307,801 2. 연결자본잉여금 5,540,525 11,668,930 14,316,562 3. 연결자본조정 (505,417) (1,437,264) (255,178) 4. 연결기타포괄손익누계액 - - 5. 연결이익잉여금 (1,184,428) (1,778,319) (9,057,618) 자본총계 6,719,011 11,774,966 9,311,567 (2) 개별재무제표 기준 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 (제9기) (제10기) (제11기) 1. 유동자산 5,170,680 12,454,814 13,480,846 당좌자산 92,258 1,475,613 412,250 매출채권 5,078,422 10,979,201 13,068,596 2. 비유동자산 7,104,574 7,279,186 3,709,917 비유동기타금융자산 345,400 407,250 421,390 종속기업투자주식 5,954,030 6,389,105 108,584 유형자산 108,333 63,360 13,845 무형자산 70,142 55,004 3,039,865 기타비유동자산 626,669 364,466 126,232 자산총계 12,275,254 19,734,000 17,190,764 1. 유동부채 5,434,619 5,875,040 7,398,271 2. 비유동부채 1,010,835 2,022,930 319,644 부채총계 6,445,454 7,897,970 7,717,916 1. 자본금 2,830,755 4,070,648 4,307,801 2. 자본잉여금 5,540,525 11,553,719 14,316,562 3. 기타자본 (7,297) - - 4. 이익잉여금 (2,534,183) (3,788,337) (9,151,516) 자본총계 5,829,800 11,836,030 9,472,848 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 11(당) 기말 2017년 12월 31일 현재 제 10(전) 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오백볼트 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 13,876,653,230 28,288,817,001 1. 현금및현금성자산 25,26 77,835,529 2,564,517,090 2. 기타유동금융자산 25,26 - 71,119,045 단기금융상품 5 - 71,119,045 3. 매출채권및기타채권 6,25,26,27 13,346,028,414 22,894,203,844 매출채권 7,282,529,725 13,969,907,872 대손충당금 (35,123,542) (148,818,169) 미수금 1,268,184,881 364,928,206 대손충당금 (1,213,009,240) (89,240) 미수수익 10,353,987 100,909,366 단기대여금 6,038,092,603 8,607,365,809 대손충당금 (5,000,000) - 4. 재고자산 22,130,000 53,993,489 상품 22,130,000 53,993,489 평가충당금 - - 5. 기타유동자산 430,659,287 2,704,983,533 선급금 402,701,211 2,429,473,233 대손충당금 (6,996,000) (2,714,800) 선급비용 266,415 276,924,344 부가세대급금 30,733,951 - 당기법인세자산 3,953,710 1,300,756 Ⅱ. 비유동자산 3,713,401,941 15,216,382,192 1. 비유동기타금융자산 25,26 456,390,000 6,982,517,138 장기금융상품 - 6,426,075,638 장기대여금 - 10,000,000 보증금 456,390,000 551,441,500 대손충당금 - (5,000,000) 2. 유형자산 7 41,704,458 294,458,536 차량운반구 - 36,671,364 감가상각누계액 - (13,037,167) 집기비품 143,642,239 278,190,051 감가상각누계액 (107,254,448) (190,100,662) 시설장치 11,000,000 414,593,909 감가상각누계액 (5,683,333) (231,858,959) 3. 무형자산 8 3,039,865,988 7,294,242,291 소프트웨어 39,865,988 87,764,239 기타의무형자산 - 938,828 영업권 9,28 3,000,000,000 7,205,539,224 4. 이연법인세자산 22 175,441,495 645,164,227 자 산 총 계 17,590,055,171 43,505,199,193 자 본 및 부 채 부 채 Ⅰ. 유동부채 7,822,976,137 12,714,922,899 1. 매입채무및기타채무 25,26,27 5,816,388,880 1,956,752,811 매입채무 5,243,804,700 28,247,346 미지급금 449,381,079 985,924,244 미지급비용 106,334,914 713,594,638 부가세예수금 16,868,187 228,986,583 2. 단기차입금 10,25,26,27 1,752,096,463 8,224,826,825 3. 유동성장기부채 26 - - 4. 당기법인세부채 18,506,828 71,873,904 5. 기타유동부채 27 235,983,966 2,461,469,359 선수금 101,008,119 2,212,542,733 예수금 134,975,847 248,926,626 6. 파생금융부채 24 - - 지분파생상품 - - Ⅱ. 비유동부채 455,512,046 19,015,309,883 1. 장기차입금 10,25,26,27 287,754,910 17,459,876,331 2. 전환사채 10 - 1,254,585,258 전환사채 - 1,500,000,000 사채상환할증금 - 292,564,500 전환권조정 - (537,979,242) 2. 확정급여부채 11 167,757,136 295,848,294 확정급여채무 167,757,136 295,848,294 3. 비유동기타금융부채 25,26,27 - 5,000,000 보증금 - 5,000,000 부 채 총 계 8,278,488,183 31,730,232,782 자 본 Ⅰ. 지배기업지분 12,944,158,671 12,523,994,049 1. 자본금 12 4,307,801,500 4,070,647,500 보통주자본금 3,793,968,000 3,556,814,000 우선주자본금 513,833,500 513,833,500 2. 자본잉여금 13 14,316,562,875 11,668,930,037 주식발행초과금 14,316,562,875 11,553,718,775 전환권대가 10 - 115,211,262 3. 기타자본 14 (255,178,560) (1,437,264,005) 주식할인발행차금 - - 기타의자본조정 (259,588,604) (1,437,264,005) 4. 결손금 15 (9,057,618,827) (1,778,319,483) 미처리결손금 (9,057,618,827) (1,778,319,483) Ⅱ. 비지배지분 - (749,027,638) 자 본 총 계 9,311,566,988 11,774,966,411 자본 및 부채 총계 17,590,055,171 43,505,199,193 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ.매출액 16 14,921,919,524 136,186,074,250 Ⅱ.매출원가 16,17 10,582,821,896 123,319,028,704 Ⅲ.매출총이익 4,339,097,628 12,867,045,546 판매비와 관리비 18,19 4,797,622,902 12,826,585,932 Ⅳ.영업이익(손실) (458,525,274) 40,459,614 금융수익 21,25 1,416,728 44,463,534 금융비용 21,25 217,787,673 1,839,146,281 기타수익 20 25,469,419 255,988,316 기타비용 20 3,561,592,495 371,291,576 Ⅴ.법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (4,211,019,295) (1,869,526,393) 계속사업손익법인세비용 22 230,268,438 174,607,003 Ⅵ.계속사업순이익(손실) (4,441,287,733) (2,044,133,396) Ⅶ.중단영업당기손익 (2,856,495,692) - Ⅷ.당기순이익 (7,297,783,425) (2,044,133,396) Ⅶ.기타포괄손익 18,484,081 225,447,505 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 18,484,081 225,447,505 Ⅷ.총포괄이익 (7,279,299,344) (1,818,685,891) 당기순이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 (7,297,783,425) (768,274,647) 비지배지분 - (1,275,858,749) 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 (7,279,299,344) (544,292,765) 비지배지분 - (1,274,393,126) Ⅸ.주당손실 20 기본주당손실 (990) (120) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 소 계 2016년 1월 1일 (전기초) 2,830,755,000 5,540,525,000 (505,416,507) (1,184,428,266) 6,681,435,227 37,575,600 6,719,010,827 총포괄이익: 당기순이익(손실) - - - (768,274,647) (768,274,647) (1,275,858,749) (2,044,133,396) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 174,383,430 174,383,430 1,465,623 175,849,053 총포괄이익소계 - - - (593,891,217) (593,891,217) (1,274,393,126) (1,868,284,343) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: 유상증자 529,043,000 6,634,254,775 (3,084,500) - 7,160,213,275 - 7,160,213,275 전환우선주 보통주 전환 709,904,500 (709,904,500) - - - - - 종속기업지분 추가취득 945,000 99,225,000 - - 100,170,000 264,144,498 364,314,498 종속기업지분 처분 - - (939,144,498) - (939,144,498) 223,645,390 (715,499,108) 전환사채의 발행 - 115,211,262 - - 115,211,262 - 115,211,262 신주발행비의 자본잉여금 상계 - (10,381,500) 10,381,500 - - - - 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 1,239,892,500 6,128,405,037 (931,847,498) - 6,436,450,039 487,789,888 6,924,239,927 2016년 12월 31일 (전기말) 4,070,647,500 11,668,930,037 (1,437,264,005) (1,778,319,483) 12,523,994,049 (749,027,638) 11,774,966,411 2017년 1월 1일 (당기초) 4,070,647,500 11,668,930,037 (1,437,264,005) (1,778,319,483) 12,523,994,049 (749,027,638) 11,774,966,411 총포괄이익: 당기순이익(손실) - - - (7,297,783,425) (7,297,783,425) - (7,297,783,425) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 18,484,081 18,484,081 - 18,484,081 총포괄이익소계 - - - (7,279,299,344) (7,279,299,344) - (7,279,299,344) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: 유상증자 237,154,000 2,762,844,100 - - 2,999,998,100 - 2,999,998,100 종속기업지분 처분 - (115,211,262) 1,182,085,445 - 1,066,874,183 749,027,638 1,815,901,821 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 237,154,000 2,647,632,838 1,182,085,445 - 4,066,872,283 749,027,638 4,815,899,921 2017년 12월 31일 (당기말) 4,307,801,500 14,316,562,875 (255,178,560) (9,057,618,827) 9,311,566,988 - 9,311,566,988 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (4,379,336,679) (13,233,635,302) 1. 당기순이익(손실) (7,297,783,425) (2,044,133,396) 2. 비현금조정 3,495,493,997 2,131,969,379 대손상각비 16,980,543 675,170 감가상각비 35,705,494 139,493,021 무형자산상각비 15,138,180 22,211,439 퇴직급여 93,122,286 (9,881,461) 유형자산처분손실 30,826,063 106,441,676 기타의대손상각비 1,222,201,200 - 종속기업투자주식손상차손 1,656,505,782 - 이자비용 217,787,673 1,836,449,068 법인세비용 244,891,498 242,197,717 이자수익 (1,413,018) (44,823,777) 배당금수익 - 4,235,888 기타의대손충당금환입 - (93,202,760) 유형자산처분이익 (22,210,794) - 법인세효익 (14,040,910) (71,826,602) 3. 운전자본조정 (577,047,251) (11,523,383,101) 매출채권의 감소(증가) (3,921,464,463) (10,448,960,200) 미수금의 감소(증가) (1,034,879,531) 8,676,727 미수수익의 감소(증가) - 18,633,903 선급금의 감소(증가) (186,084,348) (2,136,469,669) 선급비용의 감소(증가) 128,794,960 (273,428,168) 당기법인세자산의 감소(증가) (3,940,910) (1,292,906) 상품의 감소(증가) (22,130,000) (53,993,489) 부가세대급금의 감소(증가) (30,733,951) - 매입채무의 증가(감소) 5,227,264,990 (46,584,504) 미지급금의 증가(감소) (141,582,510) 202,518,336 예수금의 증가(감소) (12,442,863) (315,858,566) 미지급비용의 증가(감소) (8,835,866) 434,130,426 선수금의 증가(감소) (247,805,709) 1,245,624,466 부가세예수금의 증가(감소) (94,486,776) 42,646,048 당기법인세부채의 증가(감소) 9,969,160 861,991 퇴직금의 지급 (113,682,030) (199,887,496) 4. 이자의 수취 133,748,169 59,360,876 5. 이자의 지급 (226,080,683) (1,743,893,506) 6. 법인세의 납부 (32,674,890) (113,646,374) 7. 법인세의 환급 - 90,820 Ⅱ. 투자활동현금흐름 4,030,395,310 (12,117,869,456) 단기금융상품의 감소 - 24,060,610 단기대여금의 감소 1,790,568,302 3,240,439,615 보증금의 감소 200,000 464,128,500 사업결합으로 인한 현금유입액 - 177,851,853 종속기업투자자산의 처분 2,594,225,000 - 단기대여금의 증가 - (9,055,683,063) 장기금융상품의 증가 75,950,000 (6,381,975,638) 차량운반구의 취득 - (14,386,364) 집기비품의 취득 - (31,729,852) 시설장치의 취득 - (132,823,000) 기계장치의 취득 (43,000,000) - 차량운반구의 처분 15,454,545 - 기계장치의 처분 44,650,000 - 소프트웨어의 취득 - (13,872,740) 보증금의 증가 (90,090,000) (393,870,000) 종속기업투자자산의 취득 - - 사업결합으로 인한 현금유출액 (357,562,537) (9,377) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (2,137,740,192) 27,396,946,002 단기차입금의 증가 13,386,969 6,521,274,636 유상증자 2,999,998,100 6,488,297,775 장기차입금의 증가 - 18,419,129,027 단기차입금의 감소 (3,527,128,840) (4,035,006,423) 전환사채의 발행 - 1,500,000,000 장기차입금의 상환 (1,623,996,421) (1,493,664,513) 주식발행비 - (3,084,500) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 (2,486,681,561) 2,045,441,244 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 2,564,517,090 519,075,846 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 77,835,529 2,564,517,090 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트와 그 종속기업 1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 오백볼트(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)게임마스터, 씨앤씨열린세상(주) 등(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다지배회사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 4,307,802천원(보통주 7,587,936주, 전환우선주 1,027,667주입니다. 지배회사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 보통주 지분율 비고 김충범 5,011,140 - 66.04% - (주)요즈마벤처스 57,140 - 0.75% - 기타 2,519,656 1,027,667 33.21% - 합 계 7,587,936 1,027,667 100% - 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다. (2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 종속기업 사업부문 연결회사지분율 결산월 소재지 ㈜오백볼트 ㈜게임마스터 광고서비스 100% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 맘스프리㈜ 로컬비지니스(O2O) 100% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비아이앤인터내셔널 로컬비지니스(O2O) 100% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜링고유에스에이 교육서비스 100% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 씨앤씨열린세상㈜ 교육서비스 100% 12월 대한민국 최대주주 종속기업 사업부문 연결회사지분율 결산월 소재지 ㈜오백볼트 ㈜이피피에셋 보험대리 및 중개 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜스텝에듀 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜게임마스터 광고서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비블로즈 광고서비스 91.17% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜서울로지호텔 기타(관광숙박시설 운영) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜디엠디 기타(도매 및 상품중개) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 맘스프리㈜ 로컬비지니스(O2O) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비아이앤인터내셔널 로컬비지니스(O2O) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜에너지세븐(*) 로컬비지니스(O2O) 34.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜링고유에스에이 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜이노엑스퍼 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 씨앤씨열린세상 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 (*) 보유지분율은 34%이나 기타주주로부터 28%의 의결권 위임을 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다 (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 - - (4) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 ㈜이피피에셋 지분처분으로 지배력 상실 ㈜스텝에듀 '' ㈜비블로즈 '' ㈜서울로지호텔 '' ㈜디엠디 '' ㈜에너지세븐(*) '' ㈜이노엑스퍼 '' (5) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출(*) 당기순이익(손실)(*) 총포괄이익(손실)(*) ㈜게임마스터 193,991 204,206 1,864,539 (363,613) (359,203) 맘스프리㈜ 5,466 3,900 19,082 1,674 1,674 ㈜비아이앤인터내셔널 73,246 81,470 155,480 1,922 (8,331) ㈜링고유에스에이 159,964 52,945 360,455 (44,218) (45,833) 씨앤씨열린세상㈜ 75,208 218,050 271,195 (114,446) (65,531) (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출(*) 당기순이익(손실)(*) 총포괄이익(손실)(*) ㈜이피피에셋 1,324,411 1,326,104 2,760,917 (181,697) (180,291) ㈜스텝에듀 257,173 1,206,232 2,081,938 65,018 142,246 ㈜게임마스터 504,815 147,007 1,391,456 82,848 111,120 ㈜비블로즈 751,199 397,469 255,879 21,814 43,100 ㈜서울로지호텔 375,084 179,577 830,182 123,180 121,833 ㈜디엠디 551,135 102,675 435,469 139,276 139,276 맘스프리㈜ 3,928 4,036 11,818 (2,808) (2,808) ㈜비아이앤인터내셔널 157,880 178,281 263,285 2,197 52 ㈜에너지세븐(*) 19,900,568 21,419,047 124,064,888 (1,931,013) (1,931,013) ㈜링고유에스에이 239,353 89,731 590,706 118,106 116,272 ㈜이노엑스퍼 34,373 46,586 159,692 (32,401) (32,449) 씨앤씨열린세상㈜ 421,601 401,082 564,376 496,173 507,873 (*) 종속기업에 포함된 이후 기간의 경영성과입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 대하여 연결회사는 당기의 정보에 대해 미치는 영향은 없습니다.. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 연결회사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 연결회사은 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 연결회사은 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다. (a) 분류 및 측정 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정'요건 적용시 재무상태표 또는자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 상장기업에 대한 지분증권은 공정가치 측정에 따른 변동이 당기손익에 반영되며, 이로 인해 손익의 변동성이 증가할 수 있습니다. 비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 연결회사는 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 연결회사은 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호는 연결회사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 회사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을기록할 것입니다. 연결회사는 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. (c) 위험회피회계 연결회사는 기존에 지정된 효과적인 위험회피 관계가 기업회계기준서 제1109호 하에서도 위험회피회계 요건을 충족할 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 위험회피관계에서 제외한 선도요소에 대하여 기업회계기준서 제1109호 전환시 위험회피에 관해서 소급하여 적용하지 않기로 결정했습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항을 적용함에 있어 위험회피회계에서 효과적인 부분에 대한 회계처리에 대한 일반원칙이 변동이 없기 때문에 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 새로운 기준을 개시일에 수정소급법을 사용하여 적용할 계획입니다. 연결회사는 2016년에 기업회계기준서 제1115호에 대한 예비분석을 수행하였으며, 2017년에는 구체적 분석을 완료하였습니다. 단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 판매계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 연결회사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. (e) 표시와 공시 요구사항 기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적입니다. 표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 연결회사의 연결재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 연결회사는 변동대가를 포함한 계약의 거래가격 산정, 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 연결재무재표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 본인이 아닌 대리인으로 활동, 유의적인 금융요소, 용역 유형의 보증 제공과 같이 회사가 계약을 평가할 때 내린 유의적인 판단의 결과로 인해 공시사항이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는대로 연결회사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산 계정대체' 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 연결회사는 이 개정사항을 처음적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 연결회사는 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결회사는 이 개정사항을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 연차개선 2014-2016(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결회사에 적용가능하지 않습니다. (ii) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 공정가치 측정 연결기업은 보고기간말 현재 금융상품 등의 공정가치를 공시하고 있습니다. 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 34에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (6) 외화환산연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 가. 거래와 잔액 외화거래는 당초 연결기업의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간종료일 현재의 환율로 재환산하고 있습니다. 모든 외화환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 기타포괄손익으로 인식하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있으며, 관련 법인세효과도 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.(7) 유형자산연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (8) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 가. 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간 동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 나. 회원권 등회원권에 대해서는 반영구적으로 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 소프트웨어 정액법으로 상각 5년 회원권 상각대상 아님 - (9) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (11) 금융상품금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 가. 금융자산 ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기금융상품, 매출채권및기타채권, 대여금으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 분류에 따른 후속측정은 다음과 같습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품을 공정가치로 평가함에 따른 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 판관비 또는 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 매각의도의 변경여부를 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드물게 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기보유금융자산으로의 재분류는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에만 허용됩니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하'손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손차차손을 차감하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등이 있습니다. 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도한 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제 될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 분류에 따른 후속측정은 다음과 같습니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부가 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(라) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (12) 재고자산연결기업은 재고자산을 개별법 및 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며,감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.(13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (14) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (16) 퇴직급여 및 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (17) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (18) 수익인식연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적 효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정 될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.나. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 다. 배당수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.라. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (19) 법인세가. 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 나. 이연법인세연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (20) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 가. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하고 있습니다. 나. 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 보고부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 로컬비즈니스(O2O), 보험대리 및 중개, 광고서비스, 교육서비스 및기타로 구성됩니다.(2) 부문수익 및 손익보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 로컬비즈니스(O2O) 보험대리 및 중개 광고서비스 교육서비스 기 타 연결조정 합 계 총매출액 174,562 - 14,115,708 631,650 - - 14,921,920 외부매출액 174,562 - 14,115,708 631,650 - - 14,921,920 내부매출액 - - - - - - - 영업이익 1,815 - (368,350) (91,990) - - (458,525) 법인세비용차감전이익 1,282 - (5,523,586) (161,014) - 1,472,299 (4,211,019) 감가상각비 및 무형자산상각비 9,047 - 41,597 200 - - 50,844 총매출액 124,339,991 2,760,917 4,422,803 3,396,712 1,265,651 - 136,186,074 외부매출액 124,339,991 2,760,917 4,422,803 3,396,712 1,265,651 - 136,186,074 내부매출액 - - - - - - - 영업이익 (376,770) (225,660) (445,266) 688,687 399,469 - 40,460 법인세비용차감전이익 (1,924,176) (208,410) (966,647) 653,093 297,469 279,144 (1,869,526) 감가상각비 및 무형자산상각비 15,716 29,864 72,384 28,738 15,002 - 161,704 (3) 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 로컬비즈니스(O2O) 78,712 85,370 20,062,375 21,601,363 보험대리 및 중개 - - 1,324,411 1,326,104 광고서비스 17,384,755 7,922,122 20,990,014 8,442,446 교육서비스 235,172 270,996 952,498 1,743,631 기 타 - - 926,219 282,252 합 계 17,698,639 8,278,488 44,255,518 33,395,797 연결조정 (108,584) - (750,319) (1,665,564) 연결후 합계 17,590,055 8,278,488 43,505,199 31,730,233 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 당기말 전기말 단기금융상품 질권설정 - 71,119 합 계 - 71,119 6. 매출채권및기타채권 (1) 보기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 7,247,406 6,098,622 13,821,090 9,073,114 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 채권 35,124 1,218,009 148,818 89 합 계 7,282,530 7,316,631 13,969,908 9,073,203 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 156,622 271,150 손상차손 인식금액 1,239,182 675 손상차손 환입 - (89,603) 연결범위 변동 (135,675) (25,600) 기 말 1,260,129 156,622 상기 기초와 기말의 대손충당금에는 기타유동자산의 대손충당금이 포함되어 있습니다. 7. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 사업결합 기타(*) 기말 차량운반구 23,634 - 9,285 2,600 - (11,749) - 기계장치 - 43,000 40,458 2,542 - - - 집기비품 88,089 1,350 - 9,710 - (74,412) 5,317 시설장치 182,735 - 20,326 20,854 - (105,167) 36,388 합 계 294,458 44,350 70,069 35,706 - (191,328) 41,705 (*) 종속기업 매각 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 사업결합 기타 기말 차량운반구 16,343 14,386 (1) (7,095) - - 23,634 집기비품 183,833 31,730 (62,121) (63,386) (1,967) - 88,089 시설장치 163,244 132,823 (44,320) (69,012) - - 182,735 합 계 363,420 178,939 (106,442) (139,493) (1,967) - 294,458 (*) 종속기업 매각 8. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 사업결합 기타(*) 기말 소프트웨어 87,764 - (15,138) - (32,760) 39,866 기타의무형자산 939 - - - (939) - 합 계 88,703 0 (15,138) - (33,699) 39,866 (*) 종속기업 매각 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 사업결합 기타 기말 소프트웨어 97,042 12,934 (22,211) - - 87,764 기타의무형자산 - 939 - - - 939 합 계 97,042 13,873 (22,211) - - 88,703 9. 영업권 (1) 보고기간 종료일 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 5,213,998 7,205,539 손상차손누계액 2,213,998 - 장부금액 3,000,000 7,205,539 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 7,205,539 6,800,922 사업결합으로 인한 증가 - 584,951 취득 3,000,000 - 처분 등으로 인한 감소 (4,991,541) (180,334) 손상차손 2,213,998 - 기말 3,000,000 7,205,539 10. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,752,096 - 8,224,827 - 장기차입금 - 287,755 - 17,459,876 전환사채 - - - 1,254,585 합 계 1,752,096 287,755 8,224,827 18,714,461 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 강남세란의원 - 107,396 453,323 도부라이프텍㈜ - - 2,901,933 메이슨캐피탈 14.00% 1,250,000 1,500,000 (주)오백볼트투 - 30,000 - (주)미디어셋 - 87,750 87,750 우리은행 CD+9.74% 170,000 197,665 ㈜이피피어패럴 - - 52,500 주주임원종업원 - - 409,338 국민은행 3.23%~6.95% - 204,801 ㈜피치트리에듀케이션 - - 9,000 ㈜레인핀테크대부 18.00% - 2,405,200 (주)두얼교육연구소 - - 1,690 본딩에듀케이션(주) - - 1,628 기타 - 106,950 - 합 계 1,752,096 8,224,828 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주주임원종업원 - - 287,755 - 1,931,751 우리은행 2.00% - - - 28,125 ㈜경원에셋 24.00% - - - 2,500,000 현대인베스트먼트먼트자산운용㈜ 7.10% - - - 13,000,000 합 계 - 287,755 - 17,459,876 11. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여비용 - - (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 보 고 기 간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 167,757 295,848 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 167,757 295,848 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 295,848 - 295,848 당기손익으로 인식되는 금액 93,122 - 93,122 당기근무원가 89,347 - 89,347 이자비용(이자수익) 3,775 - 3,775 과거근무원가 - - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 18,484 - 18,484 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 18,484 - 18,484 기여금 - - - 지급액 (113,682) - (113,682) 사업결합과 사업처분의 영향 등 (126,015) - (126,015) 기말 167,757 - 167,757 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 292,086 - 292,086 당기손익으로 인식되는 금액 286,771 - 286,771 당기근무원가 291,181 - 291,181 이자비용(이자수익) 7,098 - 7,098 과거근무원가 (11,508) - (11,508) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (225,448) - (225,448) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (225,448) - (225,448) 기여금 - - - 지급액 (199,887) - (199,887) 사업결합과 사업처분의 영향 142,327 - 142,327 기말 295,848 - 295,848 3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(영업비용) 93,122 (9,881) 4) 보 고 기 간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.96%~3.08% 2.55%~2.73% 임금상승률(Base-up) 2.00%~3.40% 3.00%~4.00% 12. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주권의 종류 보통주, 전환우선주 보통주, 전환우선주 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 7,587,936 주 7,113,628 주 전환우선주 1,027,667 주 1,027,667 주 합 계 8,615,603 주 8,141,295 주 지배회사는 2015년 12월에 보통주 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 7,113,628 5,419,360 전환우선주의 보통주전환 - 1,694,268 유상증자 474,308 - 기말 7,587,936 7,113,628 13. 자본잉여금당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 11,668,930 5,540,525 유상증자 2,762,844 6,634,255 종속기업 지분 변동 (115,211) 99,225 전환사채 발행 - 115,211 기타 자본전입 - (720,286) 기 말 14,316,563 11,668,930 14. 기타자본 당기와 전기 중 주식할인발행차금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (1,437,263) ( 505,416 ) 유상증자 - (3,085) 종속기업지분 처분 1,182,085 (939,144) 자본잉여금과 상계 - 10,382 기 말 (255,178) (1,437,263) 15. 결손금 당기와 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,778,319 1,184,428 당기순손실(이익) 7,297,783 768,275 확정급여제도의 재측정요소 (18,484) (174,383) 기말 9,057,618 1,778,319 16. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 11,938,302 124,884,649 용역매출 2,983,617 11,301,426 합 계 14,921,920 136,186,074 17. 매출원가당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 : 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 10,604,952 123,373,022 기말상품재고액 22,130 53,993 합 계 10,582,822 123,319,029 18. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매입 10,604,952 123,373,022 감가상각비 및 무형자산상각비 73,302 161,704 종업원급여 1,327,674 3,240,161 광고선전비 1,097,897 552,140 지급수수료 659,040 2,942,553 외주가공비 723,472 3,088,711 임차료 436,852 820,252 기타 457,255 1,967,072 합 계(*) 15,380,444 136,145,615 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,155,978 2,918,913 퇴직급여 93,122 (9,881) 복리후생비 78,574 331,130 종업원급여비용 합계 1,327,674 3,240,162 19. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,155,978 2,862,796 잡급 - 56,116 퇴직급여 93,122 (9,881) 복리후생비 78,574 331,130 강사료 - 197,412 여비교통비 31,141 130,325 접대비 117,093 221,457 통신비 19,047 74,145 수도광열비 16,502 38,721 세금과공과금 26,417 100,898 감가상각비 35,705 139,852 임차료 436,852 820,252 수선비 53,173 1,142 보험료 23,633 194,176 차량유지비 25,902 98,035 운반비 73,733 359,307 교육훈련비 360 293 도서인쇄비 5,939 40,378 회의비 - 1,127 사무용품비 1,223 5,940 소모품비 31,136 126,728 지급수수료 659,040 2,942,553 광고선전비 1,097,897 552,140 판매촉진비 - 21,068 건물관리비 21,826 135,714 리스료 22,613 91,918 무형자산상각비 15,138 28,982 외주용역비 723,472 3,088,711 대손상각비 16,981 675 잡비 15,126 174,475 합 계 4,797,623 12,826,585 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 25 3,131 기타의대손상각비환입 - 89,603 유형자산처분이익 22,211 - 잡이익 3,233 163,254 합 계 25,469 255,988 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 178 18,256 유형자산처분손실 30,826 106,442 무형자산손상차손 2,213,998 - 기타의대손상각비 1,222,201 79,400 기부금 500 13 잡손실 93,890 167,181 합 계 3,561,593 371,292 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,417 44,464 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 217,788 1,839,146 22. 법인세비용(1) 당기 및 전기 법인세의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 8,208 103,274 당기법인세부담액 - 103,274 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 8,208 - 이연법인세비용 222,061 120,932 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 469,723 120,932 연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동액 (247,662) - 기타포괄손익으로 반영된 법인세 - (49,598) 확정급여제도의 재측정요소 - (49,598) 법인세비용 230,268 174,607 (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 175,441 645,164 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 645,164 766,096 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (469,723) (120,932) 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 보통주당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주지분순이익(손실) (7,297,783,425) (768,274,647) 가중평균유통보통주식수(*) 7,373,523 6,386,961 기본주당순이익(손실) (990) (120) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수(1/1) 2017-01-01 7,113,628 365 2,596,474,220 유상증자 2017-06-15 474,308 200 94,861,600 합 계 7,587,936 2,691,335,820 가중평균유통보통주식수 7,373,522 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수 2016-01-01 5,419,360 366 1,983,485,760 전환우선주 보통주 전환 2016-05-20 444,270 226 100,405,020 전환우선주 보통주 전환 2016-05-27 245,918 219 53,856,042 전환우선주 보통주 전환 2016-06-14 993,000 201 199,593,000 전환우선주 보통주 전환 2016-12-06 11,080 26 288,080 합계 7,113,628 2,337,627,902 가중평균유통보통주식수 6,386,961 지배회사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 회사의 전기 주당손익은 이러한 주식수변동을 반영하여 계산되었습니다.(2) 당기에는 희석증권이 존재하지 아니하고, 전기 희석증권의 경우 희석비율이 현재 미확정되어 있으므로 산정하지 아니합니다 . 24. 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다. 25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 77,836 - - 77,836 기타유동금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 - 13,351,028 - - 13,351,028 비유동기타금융자산 - 456,390 - - 456,390 합 계 - 13,885,254 - - 13,885,254 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,564,517 - - 2,564,517 기타유동금융자산 - 71,119 - - 71,119 매출채권및기타채권 - 22,894,204 - - 22,894,204 비유동기타금융자산 - 6,982,517 - - 6,982,517 합 계 - 32,512,357 - - 32,512,357 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,243,805 5,243,805 미지급금 - 449,381 448,517 미지급비용 - 106,335 106,335 단기차입금 - 1,752,096 1,752,096 장기차입금 - 287,755 287,755 합계 - 7,839,372 7,838,508 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 28,247 28,247 미지급급 - 985,924 985,924 미지급비용 - 713,595 713,595 단기차입금 - 8,224,827 8,224,827 장기차입금 - 17,459,876 17,459,876 전환사채 - 1,254,585 1,254,585 비유동기타금융부채 - 5,000 5,000 합 계 - 28,672,054 28,672,054 (3) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 1,417 - - - 1,417 합 계 1,417 - - - 1,417 금융비용 이자비용 - - - 217,788 217,788 합 계 - - - 217,788 217,788 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 44,464 - - - 44,464 합 계 44,464 - - - 44,464 금융비용 이자비용 - - - 1,839,146 1,839,146 합 계 - - - 1,839,146 1,839,146 26. 금융위험관리 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 77,836 2,564,517 기타유동금융자산 - 71,119 매출채권및기타채권 13,351,028 22,894,204 비유동기타금융자산 456,390 6,982,517 합 계 13,885,254 32,512,357 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 5,243,805 5,243,805 - 미지급금 449,381 449,381 - 미지급비용 106,335 106,335 - 단기차입금 1,752,096 1,752,096 - 장기차입금 287,755 - 287,755 합 계 7,839,372 7,551,617 287,755 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무 28,247 28,247 - 미지급금 985,924 985,924 - 미지급비용 713,595 713,595 - 단기차입금 8,224,827 8,224,827 - 장기차입금 17,459,876 - 17,459,876 전환사채 1,254,585 - 1,254,585 비유동기타금융부채 5,000 - 5,000 합 계 28,672,054 9,952,593 18,719,461 (3) 시장위험관리당기말 현재 연결기업의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 - - 64,212 (64,212) 변동이자율 금융부채 (174,025) 174,025 (174,025) 174,025 합 계 (174,025) 174,025 (109,812) 109,812 (4) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 8,278,488 31,730,233 자 본(B) 9,311,567 11,774,966 현금및현금성자산(C) 77,836 2,564,517 차입금(D) 2,039,851 26,939,288 부채비율 (A/B) 88.91% 269.47% 순차입금비율((D-C)/B) 21.07% 207.01% 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 오백볼트 지배기업의 1차 종속기업 ㈜게임마스터, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜링고유에스에이,씨앤씨열린세상㈜ 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원 (2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원 (2) 당기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 기타특수관계자 ㈜스텝에듀 58,865 - - - ㈜이피피 90,000 - 145,000 - ㈜이피피미디어 366,242 - 1,303,509 383,250 ㈜이피피어패럴 - - 64,000 382 ㈜비블로즈 1,236 - - - ㈜경기교육신문사 - - 6,881 - 강남세란의원 - - 300,000 - ㈜글로벌스텝 - - - - 도부라이프텍㈜ - - 500,000 - 임직원 등 - - - 176,637 합 계 516,343 0 2,319,390 560,269 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 선수금 보증금 장기차입금 기타특수관계자 (주)이피피미디어 - - - 2,258,294 - - - - - - (주)오백볼트인큐 - - - 3,213,277 - - - - - - 강남세란의원 - - - - - - 107,395 - - - 대표이사 - - - - - - - - - 287,754 합 계 0 0 0 5,471,571 0 0 107,395 0 - 287,754 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 기타특수관계자 (주)경기교육신문 - 6,881 - - - - - - (주)모바일마루 - - - 77,000 - - - - ㈜오백볼트인큐 - - 170,538 3,243,250 - 14,293 - - (주)앨리스쇼크 - - - 18,540 - - - - (주)이피피 33,000 - - - - - - - (주)이피피미디어 2,106,375 61,242 - 2,981,512 349,479 - - - (주)이피피어패럴 11,000 - - - - - 52,500 - 강남세란의원 330,000 - - - - - 452,323 - 도부라이프텍(주) 550,000 - - - - - 2,901,933 - 한국엔젤투자매칭 - - - - 26,599 - - - 이명은 - - - - 26,599 - - - 김진수 - - - 64,000 - - - - 임직원 - - - 1,852,841 - - 402,938 1,931,751 합 계 3,030,375 68,123 170,538 8,237,143 402,677 14,293 3,809,694 1,931,751 (4) 당기와 전기 중 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜모바일마루 단기대여금 77,000 - 77,000 - ㈜앨리스쇼크 단기대여금 18,540 - 18,540 - ㈜이피피미디어 단기대여금 2,981,512 511,961 1,235,179 2,258,294 임직원 단기대여금 1,852,841 - 1,852,841 - ㈜오백볼트인큐 단기대여금 3,243,250 873,712 903,685 3,213,277 김진수 단기대여금 64,000 36,000 100,000 - 강남세란의원 단기차입금 452,323 - 345,927 107,396 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,901,933 1,199,268 4,101,201 - 임직원 단기차입금 402,938 - 402,938 - 임직원 장기차입금 1,931,751 1,396,292 3,040,289 287,754 합 계 13,926,088 4,017,233 12,077,600 5,866,721 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜경기교육신문 단기대여금 100,000 - 100,000 - ㈜모바일마루 단기대여금 115,000 - 38,000 77,000 ㈜앨리스쇼크 단기대여금 63,540 - 45,000 18,540 ㈜이피피 단기대여금 599,188 229,886 829,074 - ㈜이피피미디어 단기대여금 987,289 2,534,750 540,527 2,981,512 ㈜이피피어패럴 단기대여금 295,862 119,850 415,712 - ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 176,114 53,900 230,014 - ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - 1,900 - 임직원 단기대여금 186,642 2,382,062 715,863 1,852,841 ㈜오백볼트인큐 단기대여금 135,800 3,112,759 5,309 3,243,250 ㈜글로벌스텝 단기대여금 104,537 - 104,537 - ㈜피치트리에듀케이션 단기대여금 12,300 - 12,300 - 김진수 단기대여금 - 64,000 - 64,000 ㈜이피피어패럴 단기차입금 52,500 119,850 172,350 - 강남세란의원 단기차입금 493,823 - 41,500 452,323 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,338,361 2,401,000 1,837,428 2,901,933 임직원 단기차입금 285,683 117,255 - 402,938 임직원 장기차입금 865,362 2,237,179 1,170,790 1,931,751 합 계 6,813,901 13,372,491 6,260,304 13,926,088 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보증대상기업 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 기타특수관계자 대표이사 오백볼트 운영자금 우리은행 254,400 메이슨캐피탈(주) 2,400,000 합 계 2,654,400 (6) 당기와 전기 중 당사의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 60,000 59,800 28. 사업결합(1)전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 취득일 취득한 지분 이전대가 비지배지분 식별가능한순자산 공정가치 영업권 씨앤씨열린세상㈜ 지분인수 2016-01-15 100% 100,170 - (484,781) 584,951 합 계 100,170 - (484,781) 584,951 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금 등 발행한 지분 합계 씨앤씨열린세상㈜ - 100,170 100,170 합 계 - 100,170 100,170 (3) 전기 중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 씨앤씨열린세상㈜ 식별가능한 자산의 공정가치 283,747 유동자산 269,747 현금및현금성자산 177,852 매출채권및기타채권 90,189 기타유동자산 1,706 비유동자산 14,000 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 14,000 식별가능한 부채의 공정가치 768,528 유동부채 396,849 매입채무및기타채무 14,791 차입금 29,131 기타유동부채 352,927 비유동부채 371,678 차입금 - 순확정급여부채 371,678 기타비유동부채 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (484,781) 29. 종속기업 처분 (1) 당기 중 발생한 종속기업 처분의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 양도월 처분대가 이전한 순자산 등 중단손익 이피피에셋 지분매각 17.08 3,200 109,065 (105,865) 스텝에듀 " 17.07 10,000 1,240,780 (1,230,780) 비블로즈 " 17.07 10,000 2,728,959 (2,718,959) 서울로지호텔 " 17.07 29,925 216,232 (186,307) 디엠디 " 17.07 19,780 - 19,780 이노엑스퍼 " 17.08 10,000 (2,759) 12,759 에너지세븐 " 17.07 외 2,511,320 (494,967) 3,006,287 합 계 2,594,225 3,797,310 (1,203,085) (2) 당기 중 발생한 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 미수금 합계 이피피에셋 3,200 - 3,200 스텝에듀 10,000 - 10,000 비블로즈 10,000 - 10,000 서울로지호텔 29,925 - 29,925 디엠디 19,780 - 19,780 이노엑스퍼 10,000 - 10,000 에너지세븐 1,298,400 1,212,920 2,511,320 합 계 1,381,305 1,212,920 2,594,225 (3) 당기 중 발생한 중요한 종속기업 처분으로 이전한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이피피에셋 스텝에듀 비블로즈 서울로지호텔 디엠디 이노엑스퍼 에너지세븐 식별가능한 자산의 공정가치 1,324,411 257,173 751,199 375,084 551,135 34,373 19,900,568 유동자산 1,104,333 199,840 667,652 358,553 535,809 25,649 13,389,160 현금및현금성자산 42,802 7,329 109,961 37,953 468,121 1,001 104,383 매출채권및기타채권 913,864 86,586 525,986 320,600 66,842 24,648 11,095,308 기타유동자산 147,667 105,925 31,705 - 846 - 2,189,469 비유동자산 220,078 57,334 83,546 16,531 15,325 8,723 6,511,408 유형자산 139,528 17,762 14,622 701 15,002 - 3,713 기타비유동자산 80,550 39,572 68,924 15,830 323 8,723 6,507,695 식별가능한 부채의 공정가치 1,326,104 1,206,232 397,469 179,577 102,676 46,586 21,419,046 유동부채 1,308,043 837,683 383,812 115,826 102,676 43,734 4,652,190 매입채무및기타채무 61,920 380,497 73,811 94,429 26,002 21,401 501,439 차입금 1,185,033 293,950 255,430 0 71,908 15,000 2,455,200 기타유동부채 61,090 163,236 54,571 21,397 4,766 7,333 1,695,551 비유동부채 18,061 368,549 13,657 63,751 - 2,852 16,766,856 차입금 - 300,000 - 48,125 - - 16,754,585 기타비유동부채 18,061 68,549 13,657 15,626 - 2,852 12,271 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (1,693) (949,059) 353,730 195,507 448,460 (12,213) (1,518,479) (4) 당기 중 발생한 중요한 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이피피에셋 스텝에듀 비블로즈 서울로지호텔 디엠디 이노엑스퍼 에너지세븐 현금및현금성자산으로 수취한 대가 3,200 10,000 10,000 29,925 19,780 10,000 1,298,400 차감: 현금및현금성자산 처분액 42,802 468,121 109,961 1,001 37,953 7,329 104,383 순현금흐름 (39,602) (458,121) (99,961) 28,924 (18,173) 2,671 1,194,017 30. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 약정한도 실행금액 우리은행 운영자금 170,000 170,000 메이슨캐피탈(주) 운영자금 1,250,000 1,250,000 서울보증보험 이행보증 2,313,000 2,313,000 합 계 3,733,000 3,733,000 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 11(당) 기말 2017년 12월 31일 현재 제 10(전) 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 주석 제 11(당) 기말 제 10(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 13,480,846,671 12,454,813,515 1. 현금및현금성자산 23,24,25 530,200 1,333,570,439 2. 매출채권및기타채권 23,24,25 13,068,596,065 10,979,200,709 매출채권 6,22 7,092,241,201 3,164,025,737 대손충당금 (18,142,999) (18,142,999) 미수수익 22 - 132,120,921 미수금 22 1,267,552,500 170,626,947 대손충당금 (1,213,009,240) (89,240) 단기대여금 22 5,944,954,603 7,530,659,343 대손충당금 (5,000,000) - 3. 기타유동자산 411,720,406 142,042,367 선급금 387,703,240 17,032,200 대손충당금 (6,996,000) (2,714,800) 선급비용 22 266,415 127,140,717 부가세선급금 30,733,951 - 당기법인세자산 12,800 584,250 Ⅱ.비유동자산 3,709,917,739 7,279,186,445 1. 비유동기타금융자산 23,24,25 421,390,000 407,250,000 장기금융상품 - 75,950,000 보증금 421,390,000 331,300,000 2. 종속기업투자주식 7 108,584,218 6,389,105,502 3. 유형자산 8 13,845,035 63,360,368 차량운반구 - 22,285,000 감가상각누계액 - (10,399,667) 집기비품 95,092,362 93,742,362 감가상각누계액 (81,247,327) (81,247,327) 시설장치 - 159,890,909 감가상각누계액 - (120,910,909) 4. 무형자산 9 3,039,865,988 55,004,168 영업권 3,000,000,000 - 소프트웨어 39,865,988 55,004,168 5. 이연법인세자산 20 126,232,498 364,466,407 자 산 총 계 17,190,764,410 19,733,999,960 자 본 및 부 채 부 채 Ⅰ.유동부채 7,398,271,840 5,875,039,973 1. 매입채무및기타채무 5,617,366,664 633,528,346 매입채무 5,212,647,000 - 미지급급 22,23,24,25 311,902,985 462,520,207 미지급비용 22,23,24,25 87,440,304 95,733,314 부가세예수금 5,376,375 75,274,825 2. 단기차입금 10,22,23,24,25,26 1,645,145,603 5,140,671,077 3. 당기법인세부채 9,430,690 - 4. 기타유동부채 126,328,883 100,840,550 예수금 126,328,883 100,114,550 선수금 22 - 726,000 Ⅱ.비유동부채 319,644,253 2,022,930,338 1. 장기차입금 10,22,23,24,25 287,754,910 1,911,751,331 2. 확정급여부채 31,889,343 111,179,007 확정급여채무 12 31,889,343 111,179,007 부 채 총 계 7,717,916,093 7,897,970,311 자 본 Ⅰ. 자본금 12 4,307,801,500 4,070,647,500 보통주자본금 3,793,968,000 3,556,814,000 우선주자본금 513,833,500 513,833,500 Ⅱ.자본잉여금 13 14,316,562,875 11,553,718,775 주식발행초과금 14,316,562,875 11,553,718,775 Ⅲ.기타자본 14 - - 주식할인발행차금 - - Ⅳ.결손금 15 (9,151,516,058) (3,788,336,626) 미처리결손금 (9,151,516,058) (3,788,336,626) 자 본 총 계 9,472,848,317 11,836,029,649 자 본 및 부 채 총 계 17,190,764,410 19,733,999,960 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ.영업수익 22 12,251,168,303 2,775,467,401 Ⅱ.영업비용 16,22 12,252,814,555 3,263,785,834 Ⅲ.영업이익(손실) (1,646,252) (488,318,433) 기타수익 17 23,607,496 41,189,042 기타비용 17 1,279,069,383 104,033,744 금융수익 18,22,23 1,337,795 44,019,752 금융비용 18,22,23 214,604,707 296,593,521 관계기업손익 19,22 (3,686,296,284) (279,144,498) Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (5,156,671,335) (1,082,881,402) 법인세비용 20 238,233,909 242,197,717 Ⅴ.당기순이익(손실) (5,394,905,244) (1,325,079,119) Ⅵ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 확정급여제도의 재측정요소 20 31,725,812 70,925,392 Ⅶ.총포괄손익 (5,363,179,432) (1,254,153,727) Ⅷ.주당손익 기본및희석주당손실 21 732 207 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 주식발행초과금 자본조정 이익잉여금 총 계 2016년 01월 01일(전기초) 2,830,755,000 5,540,525,000 (7,297,000) (2,534,182,899) 5,829,800,101 총포괄이익 당기순이익(손실) - - - (1,325,079,119) (1,325,079,119) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 70,925,392 70,925,392 소유주와의 거래 유상증자 529,988,000 6,733,479,775 (3,084,500) - 7,260,383,275 우선주의 보통주 전환 709,904,500 (709,904,500) - - - 신주발행비의 자본잉여금상계 - (10,381,500) 10,381,500 - - 2016년 12월 31일(전기말) 4,070,647,500 11,553,718,775 - (3,788,336,626) 11,836,029,649 2017년 01월 01일(당기초) 4,070,647,500 11,553,718,775 - (3,788,336,626) 11,836,029,649 총포괄이익 당기순이익(손실) - - - (5,394,905,244) (5,394,905,244) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 31,725,812 31,725,812 소유주와의 거래 유상증자 237,154,000 2,762,844,100 - - 2,999,998,100 2017년 12월 31일(당기말) 4,307,801,500 14,316,562,875 - (9,151,516,058) 9,472,848,317 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (396,410,729) (2,020,658,550) 1. 당기순이익(손실) (5,394,905,244) (1,325,079,119) 2. 비현금조정 5,464,910,661 908,542,916 기타의대손상각비 1,222,201,200 - 감가상각비 23,795,519 46,270,883 무형자산상각비 15,138,180 15,138,181 유형자산처분손실 30,826,063 - 퇴직급여 57,363,388 73,217,868 종속기업투자주식처분손실 3,984,030,502 279,144,498 종속기업투자주식처분이익 (1,954,240,000) - 종속기업투자주식손상차손 1,656,505,782 - 유형자산처분이익 (22,210,794) - 이자비용 214,604,707 296,593,521 법인세비용 238,233,909 242,197,717 이자수익 (1,337,795) (44,019,752) 3. 운전자본조정 (262,579,924) (1,348,847,799) 매출채권의 증감 (3,928,215,464) (1,200,255,597) 미수금의 증감 (1,088,170,763) 17,462,293 미수수익의 증감 132,120,921 - 선급금의 증감 (370,671,040) (13,857,344) 선급비용의 증감 126,874,302 (126,154,012) 부가세대급금의 증감 (30,733,951) - 당기법인세자산의증감 571,450 (576,400) 매입채무의 증감 5,212,647,000 - 미지급금의 증감 (150,617,222) 23,940,382 예수금의 증감 26,214,333 16,088,980 미지급비용의 증감 (8,293,010) (36,879,991) 선수금의 증감 (726,000) 726,000 퇴직금의지급 (113,682,030) (44,882,754) 부가세예수금의 증감 (69,898,450) 15,540,644 4. 이자의 수취 1,337,795 41,051,635 5. 이자의 지급 (214,604,707) (296,326,183) 6. 법인세의 납부 9,430,690 - Ⅱ. 투자활동현금흐름 1,182,894,285 (4,748,165,143) 단기대여금의 감소 1,585,704,740 3,071,961,772 단기대여금의 증가 - (7,786,978,915) 비유동기타금융자산의 감소 75,950,000 (31,850,000) 종속기업투자주식의 처분 2,594,225,000 - 차량운반구의 처분 15,454,545 - 기계장치의 처분 44,650,000 - 비유동기타금융자산의 증가 (90,090,000) - 유형자산의 취득 (43,000,000) (1,298,000) 무형자산의 취득 (3,000,000,000) - Ⅲ. 재무활동현금흐름 (2,119,523,795) 8,081,591,170 단기차입금의 차입 2,831,503,212 2,578,000,000 단기차입금의 상환 (6,327,028,686) (2,149,961,619) 유상증자 2,999,998,100 6,488,297,775 장기차입금의 차입 1,396,292,800 2,339,129,027 장기차입금의 상환 (3,020,289,221) (1,170,789,513) 주식발행비 - (3,084,500) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 (1,333,040,239) 1,312,767,477 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 1,333,570,439 20,802,962 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 530,200 1,333,570,439 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 11(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지 제 10(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 1. 일반사항 주식회사 오백볼트(이하 "당사")는 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울시 송파구 정의로 8길 13, 6층(문정동)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 자체사업과 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 4,307,801,500원(보통주 7,587,936주, 전환우선주 1,027,667주)입니다. 당사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 보통주 지분율 비고 김충범 5,011,140 - 66.04% - (주)요즈마벤처스 57,140 - 0.75% - 기타 2,519,656 1,027,667 33.21% - 합 계 7,587,936 1,027,667 100% - 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회 사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 대하여 회사는 당기의 정보에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 회사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향이 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (a) 분류 및 측정 회사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정'요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 상장기업에 대한 지분증권은 공정가치 측정에 따른 변동이 당기손익에 반영되며, 이로 인한 재무제표의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 회사는 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 회사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호는 회사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 회사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록 할 것입니다. 회사는 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. (c) 위험회피회계 회사는 기존에 지정된 효과적인 위험회피 관계가 기업회계기준서 제1109호 하에서도 위험회피회계 요건을 충족할 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항을 적용함에 있어 위험회피회계에서 효과적인 부분에 대한 회계처리에 대한 일반원칙이 변동이 없기 때문에 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환 거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설 약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용할 예정이며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하기로 결정하였습니다. 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 비교기간에 적용하여 재작성하지 않을 것 입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정,(4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을인식합니다. 단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 판매계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 회사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산 계정대체' 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 회사는 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 회사는 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 회사는 이 개정사항을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 연차개선 2014-2016(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 회사에 적용가능하지 않습니다. (ii) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. (4) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정하고 있습니다. 가. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생 금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 라. 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 마. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 바. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.(7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산중 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를유한내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산중 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 및 지분상품 가. 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 나. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 다. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채' 등으로 분류하고 있습니다. 마. 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 바. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 사. 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 아. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (14) 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (15) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 퇴직급여채무 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (19) 수익인식 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다. 가. 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (21) 사업결합 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력 획득에 대한 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호(법인세)와 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호(금융상품: 인식과 측정)이나 기업회계기준 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(22) 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 정보영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 작성되었습니다. 이 기준서는 기업의 최고 영업 의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로되어 있으며, 국내매출이 총매출의 대부분을 차지하여 지역별 부문정보의 공시는 생략하였습니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1)보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 7,074,098 5,994,498 3,145,882 7,833,318 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 채권 18,143 1,218,009 18,143 89 합 계 7,092,241 7,212,507 3,164,025 7,833,407 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 제각 환입 기말잔액 매출채권 (18,143) - - - (18,143) 미수금 (89) (1,217,920) - - (1,218,009) 합 계 (18,232) (1,217,920) - - (1,236,152) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 제각 환입 기말잔액 매출채권 (18,143) - - - (18,143) 미수금 (89) - - - (89) 합 계 (18,232) - - - (18,232) 7. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 소재지 결산월 ㈜게임마스터 100 100.00% 1,200,000 1,200,000 - 대한민국 12월 맘스프리㈜ 50,000 100.00% 4,950 3,384 1,566 대한민국 12월 ㈜비아이앤인터내셜 6,000 100.00% 60,000 60,000 - 대한민국 12월 ㈜링고유에스에이 2,000 100.00% 399,970 292,952 107,019 대한민국 12월 씨앤씨열린세상㈜ 20,000 100.00% 100,170 100,170 - 대한민국 12월 합 계 78,100 1,765,090 1,656,506 108,585 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 ㈜이피피에셋 80,000 100.00% 400,000 400,000 대한민국 12월 ㈜스텝에듀 20,000 100.00% 999,925 999,925 대한민국 12월 ㈜게임마스터 100 100.00% 1,200,000 1,200,000 대한민국 12월 ㈜비블로즈 11,072 91.18% 2,435,705 2,435,705 대한민국 12월 ㈜서울로지호텔 30,000 100.00% 29,925 29,925 대한민국 12월 ㈜디엠디 2,000 100.00% 19,780 19,780 대한민국 12월 맘스프리㈜ 50,000 100.00% 4,950 4,950 대한민국 12월 ㈜비아이앤인터내셜 6,000 100.00% 60,000 60,000 대한민국 12월 ㈜에너지세븐(*) 68,000 34.00% 709,000 709,000 대한민국 12월 ㈜링고유에스에이 2,000 100.00% 399,970 399,970 대한민국 12월 ㈜이노엑스퍼 2,000 100.00% 29,680 29,680 대한민국 12월 씨앤씨열린세상㈜ 20,000 100.00% 100,170 100,170 대한민국 12월 합 계 291,172 6,389,105 6,389,105 (*) 보유지분율은 49%이나 기타주주로부터 3%의 의결권 위임을 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜이피피에셋 400,000 - 400,000 - - ㈜스텝에듀 999,925 - 999,925 - - ㈜게임마스터 1,200,000 - - 1,200,000 - ㈜비블로즈 2,435,706 - 2,435,706 - - ㈜서울로지호텔 29,925 - 29,925 - - ㈜디엠디 19,780 - 19,780 - - 맘스프리㈜ 4,950 - - 3,384 1,566 ㈜비아이앤앤터내셔널 60,000 - - 60,000 - ㈜에너지세븐 709,000 709,000 - - ㈜링고유에스에이 399,970 - - 292,952 107,019 ㈜이노엑스퍼 29,680 - 29,680 - - 씨앤씨열린세상㈜ 100,170 - - 100,170 - 합 계 6,389,106 0 4,624,016 1,656,506 108,585 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜이피피에셋 400,000 - - - 400,000 ㈜스텝에듀 999,925 - - - 999,925 ㈜게임마스터 1,200,000 - - - 1,200,000 ㈜비블로즈 2,699,850 - (264,144) - 2,435,706 ㈜서울로지호텔 29,925 - - - 29,925 ㈜디엠디 19,780 - - - 19,780 맘스프리㈜ 4,950 - - - 4,950 ㈜비아이앤앤터내셔널 60,000 - - - 60,000 ㈜에너지세븐 49,000 675,000 (15,000) - 709,000 ㈜링고유에스에이 399,970 - - - 399,970 ㈜플로우나인 60,950 - (60,950) - - ㈜이노엑스퍼 29,680 - - - 29,680 씨앤씨열린세상㈜ - 100,170 - - 100,170 합 계 5,954,030 775,170 (340,094) - 6,389,106 8. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 11,885 - 9,285 2,600 - 기계장치 - 43,000 40,458 2,542 - 집기비품 12,495 1,350 - - 13,845 시설장치 38,980 - 20,326 18,654 - 합 계 63,360 44,350 70,069 23,796 13,845 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 16,342 - - (4,457) 11,885 집기비품 21,033 1,298 - (9,836) 12,495 시설장치 70,958 - - (31,978) 38,980 합 계 108,333 1,298 - (46,271) 63,360 9. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 소프트웨어 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 소프트웨어 55,004 - - 15,138 39,866 합 계 55,004 - - 15,138 39,866 (2) 보고기간 종료일 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 3,000,000 - 손상차손누계액 - - 장부금액 3,000,000 - (3) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - - 사업결합으로 인한 증가 - - 취득 3,000,000 - 처분 등으로 인한 감소 - - 손상차손 - - 기말 3,000,000 - 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 강남세란의원 - 107,396 453,323 도부라이프텍(주) - - 2,901,933 메이슨캐피탈(주) 14.00% 1,250,000 1,500,000 (주)오백볼트투 30,000 - (주)미디어셋 - 87,750 87,750 우리은행 CD+9.74% 170,000 197,665 합 계 1,645,146 5,140,671 당사는 상기의 금융기관 단기차입금과 관련하여 대표이사 등으로 부터 지급보증을 받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 대표이사 - 287,755 1,911,751 11. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,889 111,179 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 31,889 111,179 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 111,179 106,472 당기근무원가 54,534 70,503 과거근무원가 - - 이자비용 2,829 2,714 보험수리적손익 (31,726) 90,929 관계사 전입 8,755 - 퇴직금의 지급 (113,682) - 기말 31,889 111,179 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.04% 2.69% 임금상승률 2.76% 3.68% 12. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 주권의 종류 보통주, 전환우선주 보통주, 전환우선주 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 7,587,936 주 7,113,628 주 전환우선주 1,027,667 주 1,027,667 주 합 계 8,615,603 주 8,141,295 주 당사는 2015년 12월에 보통주 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.(2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 7,113,628 5,419,360 유상증자 474,308 1,694,268 액면분할 - - 기말 7,587,936 7,113,628 13. 자본잉여금 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 유상증자 기 말 주식발행초과금 11,553,718 2,762,845 14,316,563 합 계 11,553,718 2,762,845 14,316,563 14. 기타자본 당기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 - (7,297) 유상증자 - 7,297 기 말 - - 15. 결손금 (1) 당기와 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,788,337 2,534,183 당기순손실 5,394,905 1,325,079 확정급여제도의 재측정요소 (31,726) (70,925) 기말 9,151,516 3,788,337 (2) 당기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기처리예정일: 2018.03.30 전 기처리확정일: 2017.03.31 Ⅰ. 미처리결손금 9,151,516 - 3,788,337 전기이월미처리결손금 3,788,337 - 2,534,183 - 회계변경의 누적효과 등 - - - - 당기순손실 5,394,905 - 1,325,079 - 확정급여제도의 재측정요소 (31,726) - (70,925) - Ⅱ. 결손금처리액 - - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - 9,151,516 - 3,788,337 16. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 10,282,323 - 급여 584,773 822,609 잡급 - 6,300 퇴직급여 57,363 73,218 복리후생비 38,721 56,786 여비교통비 9,018 18,230 접대비 91,007 111,181 통신비 7,905 9,773 수도광열비 16,386 22,561 세금과공과금 10,802 2,991 감가상각비 23,796 46,271 임차료 363,108 401,471 수선비 52,873 381 보험료 16,304 79,039 차량유지비 10,506 8,133 운반비 72,802 2,746 교육훈련비 - 84 도서인쇄비 1,421 8,046 회의비 - 169 사무용품비 905 2,619 소모품비 6,767 23,065 지급수수료 536,022 1,418,315 광고선전비 1,845 - 건물관리비 11,614 18,130 리스료 22,613 31,760 무형자산상각비 15,138 15,138 대손상각비 - - 외주용역비 18,116 82,724 잡비 688 2,043 합 계 12,252,815 3,263,786 17. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 - 22,000 유형자산처분이익 22,211 - 잡이익 1,397 19,189 합 계 23,608 41,189 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 30,826 - 기타의 대손상각비 1,222,201 - 잡손실 26,042 104,034 합 계 1,279,069 104,034 18. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,338 44,020 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 214,605 296,594 합 계 214,605 296,594 19. 관계기업손익당기와 전기 중 발생한 관계기업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식처분이익 1,954,240 - 종속기업투자주식처분손실 (3,984,031) (279,144) 종속기업투자주식손상차손 (1,656,506) - 합 계 (3,686,297) (279,144) 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 등 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 238,234 262,203 자본에 직접 반영된 법인세 - (20,005) 법인세비용 238,234 242,198 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전이익(손실) (5,156,671) (1,082,881) 적용세율에 따른 법인세 - (238,234) 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 - - 이연법인세자산 미인식효과 - 513,997 기타(세율차이 등) 238,234 (33,565) 법인세비용(수익) 238,234 242,198 (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 - - - (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 90,930 (20,005) 70,925 (4) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 선급비용 - - - - - - 차량운반구 4,357 - 4,357 959 - 959 비품 (2,530) - (2,530) (557) - (557) 시설장치 (43,090) - (43,090) (9,480) - (9,480) 미지급비용 56,560 - 56,560 12,443 - 12,443 미지급금 3,993 - 3,993 879 - 879 종속기업투자자산 - - - - - - 확정급여부채 111,179 - 111,179 24,460 - 24,460 파생금융부채 - - - - - - 대손충당금 - - - - - - 미수수익 (2,394) - (2,394) (527) - (527) 합 계 128,075 - 128,075 28,177 - 28,177 이월결손금 6,073,509 5,069,177 11,142,686 1,336,172 1,076,719 2,412,891 미인식 이연법인세자산 999,882 1,314,953 2,314,835 인식 이연법인세자산 364,467 (238,234) 126,233 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 선급비용 - - - - - - 차량운반구 4,357 - 4,357 959 - 959 비품 (2,530) - (2,530) (557) - (557) 시설장치 (43,090) - (43,090) (9,480) - (9,480) 미지급비용 56,560 - 56,560 12,443 - 12,443 미지급금 3,993 - 3,993 879 - 879 종속기업투자자산 - - - - - - 확정급여부채 98,353 12,826 111,179 21,638 2,822 24,460 파생금융부채 - - - - - - 대손충당금 42,858 (42,858) - 9,429 (9,429) - 미수수익 (2,394) - (2,394) (527) - (527) 합 계 158,107 (30,032) 128,075 34,784 (6,607) 28,117 이월결손금 4,898,954 1,174,554 6,073,509 1,077,770 258,402 1,336,172 미인식 이연법인세자산 485,885 513,997 999,882 인식 이연법인세자산 626,669 (262,202) 364,467 (5) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대해 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액 공제와 이월결손금의 공제가능기간등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 보통주당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 5,394,905,244 1,325,079,119 가중평균유통보통주식수(*) 7,373,522 6,386,961 기본주당순손실 732 207 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수(1/1) 2017-01-01 7,113,628 365 2,596,474,220 유상증자 2017-06-15 474,308 200 94,861,600 합 계 7,587,936 2,691,335,820 가중평균유통보통주식수 7,373,522 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수(1/1) 2016-01-01 5,419,360 366 1,983,485,760 전환우선주 보통주 전환 2016-05-20 444,270 226 100,405,020 전환우선주 보통주 전환 2016-05-27 245,918 219 53,856,042 전환우선주 보통주 전환 2016-06-14 993,000 201 199,593,000 전환우선주 보통주 전환 2016-12-06 11,080 26 288,080 합 계 7,113,628 2,337,627,902 가중평균유통보통주식수 6,386,961 당사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 회사의 전기 주당손익은 이러한 주식수변동을 반영하여 계산되었습니다.(2) 희석주당손익전기에는 희석증권이 존재하지 아니하고, 당기 희석증권의 경우 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 별도로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지배기업 지배기업의 1차 종속기업 기타특수관계자 당기말 오백볼트 ㈜게임마스터, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜링고유에스에이, 씨앤씨열린세상㈜ ㈜오백볼트인큐, 비닷크리에이티브㈜,㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔,㈜디엠디, 전기말 오백볼트 ㈜이피피에셋, ㈜스텝에듀, ㈜게임마스터, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜에너지세븐, ㈜링고유에스에이, ㈜이노엑스퍼, 씨앤씨열린세상㈜ ㈜오백볼트인큐, ㈜경기교육신문사, ㈜엘리스쇼크, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피어패럴, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 이명은, 대표이사, 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 기타특수관계자 ㈜스텝에듀 58,865 - 19,900 - ㈜이노엑스퍼 - - 1,035 - 비블로즈 1,236 - 421 - ㈜이피피어패럴 - - 64,000 382 ㈜이피피미디어 366,242 - 1,303,509 383,250 ㈜이피피 90,000 - 145,000 - 강남세란의원 - - 300,000 - 도부라이프텍㈜ - - 500,000 - ㈜경기교육신문사 - - 6,881 - 합 계 516,343 0 2,340,746 383,632 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 선수금 보증금 장기차입금 기타특수관계자 (주)이피피미디어 - - - 2,258,294 - - - - - - (주)오백볼트인큐 - - - 3,213,277 - - - - - - 강남세란의원 - - - - - - 107,395 - - - 대표이사 - - - - - - - - - 287,754 합 계 0 0 0 5,471,571 0 0 107,395 0 0 287,754 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 선수금 보증금 장기차입금 지배기업의 1차 종속기업 (주)비블로즈 - 421 - 120,000 - - - - - - (주)에너지세븐 - - - 50,000 - - - - - - (주)스텝에듀 - 32,344 - 300,000 - - - - - - (주)이노엑스퍼 - 1,293 - 15,000 - - - - - - (주)이피피에셋 - 13,973 - 1,132,533 - - - 726 - - 기타특수관계자 (주)이피피어패럴 11,000 - - - - - - - - - (주)이피피미디어 2,106,375 61,242 - 2,359,337 349,479 - - - - - (주)이피피 33,000 - - - - - - - - - 경기교육신문 - 6,881 - - - - - - - - (주)오백볼트인큐 - - 170,538 3,243,250 - 14,293 - - - - 강남세란의원 330,000 - - - - - 452,323 - - - 도부라이프텍(주) 550,000 - - - - - 2,901,933 - - - 한국엔젤투자매칭 - - - - 26,599 - - - - - 이명은 - - - - 26,599 - - - - - 김진수 - - - 64,000 - - - - - - 대표이사 - - - - - - - - - 1,911,751 합 계 3,030,375 116,154 170,538 7,284,120 402,677 14,293 3,354,256 726 - 1,911,751 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이피피에셋 단기대여금 1,132,533 - - - ㈜스텝에듀 단기대여금 300,000 - 300,000 - ㈜에너지세븐 단기대여금 50,000 - 50,000 - ㈜이노엑스퍼 단기대여금 15,000 - 15,000 - ㈜이피피미디어 단기대여금 2,359,336 511,961 613,003 2,258,294 ㈜모바일마루 단기대여금 77,000 - 77,000 - ㈜엘리스쇼크 단기대여금 18,540 - 18,540 - ㈜오백볼트인큐 단기대여금 3,243,250 873,712 903,685 3,213,277 (주)비블로즈 단기대여금 120,000 - 120,000 - 김진수 단기대여금 64,000 36,000 100,000 - 강남세란의원 단기차입금 453,323 - 345,927 107,396 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,901,933 1,199,268 4,101,201 - 대표이사 장기차입금 1,911,751 1,396,292 3,020,289 287,754 합 계 12,646,666 4,017,233 9,664,645 5,866,721 (주) 이피피에셋, (주)에너지세븐, (주)이노엑스퍼, (주)모바일마루, (주)엘리스쇼크는 당기중 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이피피에셋 단기대여금 705,303 720,230 293,000 1,132,533 ㈜스텝에듀 단기대여금 280,000 300,000 280,000 300,000 ㈜에너지세븐 단기대여금 50,000 - - 50,000 ㈜이노엑스퍼 단기대여금 5,000 10,000 - 15,000 ㈜이피피어패럴 단기대여금 295,862 119,850 415,712 - ㈜이피피미디어 단기대여금 401,613 2,498,250 540,527 2,359,336 ㈜이피피 단기대여금 470,208 229,886 700,094 - ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 176,114 53,900 230,014 - ㈜모바일마루 단기대여금 115,000 - 38,000 77,000 ㈜엘리스쇼크 단기대여금 63,540 - 45,000 18,540 ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - 1,900 - ㈜경기교육신문사 단기대여금 100,000 - 100,000 - ㈜오백볼트인큐 단기대여금 131,800 3,112,760 1,310 3,243,250 (주)비블로즈 단기대여금 - 368,292 248,292 120,000 대표이사 단기대여금 14,302 - 14,302 - 김진수 단기대여금 - 64,000 - 64,000 강남세란의원 단기차입금 493,823 40,500 - 453,323 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,338,361 1,837,427 2,401,000 2,901,933 대표이사 장기차입금 804,362 1,428,965 2,536,355 1,911,751 합 계 6,447,188 10,784,060 7,845,506 12,646,666 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보증대상기업 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 기타특수관계자 대표이사 오백볼트 운영자금 우리은행 254,400 메이슨캐피탈(주) 2,400,000 합 계 2,654,400 (6) 당기와 전기 중 당사의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 60,000 59,800 퇴직급여 - - 합 계 60,000 59,800 23. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 530 - - 530 기타유동금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 - 13,068,596 - - 13,068,596 비유동기타금융자산 - 421,390 - - 421,390 합 계 - 13,490,516 - - 13,490,516 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,333,570 - - 1,333,570 기타유동금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 - 10,979,200 - - 10,979,200 비유동기타금융자산 - 407,250 - - 407,250 합 계 - 12,720,020 - - 12,720,020 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급급 - 311,903 311,903 미지급비용 - 87,440 87,440 단기차입금 - 1,645,146 1,645,146 장기차입금 - 287,755 287,755 비유동기타금융부채 - - - 합 계 - 2,332,244 2,332,244 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급급 - 462,520 462,520 미지급비용 - 95,733 95,733 단기차입금 - 5,140,671 5,140,671 장기차입금 - 1,911,751 1,911,751 비유동기타금융부채 - - - 합 계 - 7,610,675 7,610,675 (3) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 1,338 - - - 1,338 합 계 1,338 - - - 1,338 금융비용 이자비용 - - - 214,605 214,605 비유동기타자산처분손실 - - - - - 합 계 - - - 214,605 214,605 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 44,020 - - - 44,020 합 계 44,020 - - - 44,020 금융비용 이자비용 - - - 296,593 296,593 비유동기타자산처분손실 - - - - - 합 계 - - - 296,593 296,593 24. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 530 530 1,333,570 1,333,570 기타유동금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 13,068,596 13,068,596 10,979,200 10,979,200 비유동기타금융자산 421,390 421,390 407,250 407,250 금융자산 합계 13,490,516 13,490,516 12,720,020 12,720,020 금융부채: 미지급급 311,903 311,903 462,520 462,520 미지급비용 87,440 87,440 95,733 95,733 단기차입금 1,645,146 1,645,146 5,140,671 5,140,671 장기차입금 287,755 287,755 1,911,751 1,911,751 비유동기타금융부채 - - - - 금융부채 합계 2,332,244 2,332,244 7,610,675 7,610,675 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 25. 금융위험관리 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 530 1,333,570 기타유동금융자산 - - 매출채권및기타채권 13,068,596 10,979,200 비유동기타금융자산 421,390 407,250 합 계 13,490,516 12,720,020 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 311,903 311,903 - 미지급비용 87,440 87,440 - 단기차입금 1,645,146 1,645,146 - 장기차입금 287,755 - 287,755 비유동기타금융부채 - - - 합 계 2,332,244 2,044,489 287,755 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 462,520 462,520 - 미지급비용 95,733 95,733 - 단기차입금 5,140,671 5,140,671 - 장기차입금 1,911,751 - 1,911,751 비유동기타금융부채 - - - 합 계 7,610,675 5,698,924 1,911,751 (3) 시장위험관리당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 - - - - 변동이자율 금융부채 -1,700 1,700 -1,700 1,700 합 계 -1,700 1,700 -1,700 1,700 (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 7,717,916 7,897,970 자 본(B) 9,472,848 11,836,030 현금및현금성자산(C) 530 1,333,570 차입금(D) 1,932,900 7,052,422 부채비율 (A/B) 81.47% 66.72% 순차입금비율((D-C)/B) 20.40% 48.31% 26.우발부채 및 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 약정한도 실행금액 우리은행 운영자금 170,000 170,000 메이슨캐피탈(주) 운영자금 1,250,000 1,250,000 서울보증보험 이행보증 2,313,000 2,313,000 합 계 3,733,000 3,733,000 27. 재무제표 발행 승인일당사의 재무제표는 2018년 3월 30일 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기 매출채권 7,282,529 (35,123) 0.48 미수금 1,268,184 (1,213,009) 95.65 단기대여금 6,038,092 (5,000) 0.08 선급금 402,701 (6,996) 1.74 보증금 456,390 - - 제10기 매출채권 13,969,908 (148,818) 1.07 미수금 364,928 (89,240) 24.45 선급금 2,429,473 (2,715) 0.11 보증금 551,442 (5,000) 0.91 제9기 매출채권 3,514,371 (215,746) 6.14 미수금 373,914 (25,689) 6.87 선급금 315,004 (24,715) 7.85 보증금 577,700 (5,000) 0.87 ※ 연결재무제표 기준입니다(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 156,622 271,150 113,514 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) 1,239,182 675 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (135,675) (25,600) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (89,603) 157,636 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,260,129 156,622 271,150 ※ 연결재무제표 기준입니다 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 통대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 재고자산 현황- 당사는 사업보고서 제출일 현재 보유하고 있는 재고자산이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11(당기) 신승회계법인 적정 - 제10기(전기) 신한회계법인 적정 - 제9기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11 (당기) 신승회계법인 IFRS 결산감사(별도, 연결) 7,000만원 332시간 제10기(전기) 신한회계법인 IFRS 결산감사(별도, 연결) 2,000만원 398시간 제9기(전전기) 신한회계법인 IFRS 결산감사(별도, 연결) 660만원 272시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 오백볼트 이사회는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제11기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준) 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 (제9기) (제10기) (제11기) 1. 유동자산 7,624,867 28,288,817 13,876,653 당좌자산 7,624,867 28,234,824 13,854,523 재고자산 - 53,993 22,130 2. 비유동자산 8,668,340 15,216,382 3,713,401 비유동기타금융자산 640,861 6,982,517 456,390 유형자산 363,421 294,459 41,704 무형자산 6,897,963 7,294,242 3,039,865 기타비유동자산 766,096 645,164 175,441 자산총계 16,293,207 43,505,199 17,590,055 1. 유동부채 8,281,749 12,714,923 7,822,976 2. 비유동부채 1,292,447 19,015,310 455,512 부채총계 9,574,197 31,730,233 8,278,488 외부주주지분 37,576 (749,028) - 1. 자본금 2,830,755 4,070,648 4,307,801 2. 연결자본잉여금 5,540,525 11,668,930 14,316,562 3. 연결자본조정 (505,417) (1,437,264) (255,178) 4. 연결기타포괄손익누계액 - - 5. 연결이익잉여금 (1,184,428) (1,778,319) (9,057,618) 자본총계 6,719,011 11,774,966 9,311,567 - 당기 말 당사의 연결기준 자산총액은 약 176억원이며, 부채총액 약 83억원, 자본총액 약 938억원을 기록하였습니다.- 당기 부채비율은 89%로 전년대비 180%가 감소하였습니다 나. 요약 연결(포괄)손익계산 서 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 (제9기) (제10기) (제11기) 1. 매출액 23,046,953 136,186,074 14,921,919 2. 매출원가 12,617,464 123,319,029 10,582,821 3. 매출총이익 10,429,489 12,867,046 4,339,097 판매비와관리비 9,702,980 12,826,585 4,797,622 4. 영업손익 726,509 40,460 (458,525) 5. 법인세비용차감전계속사업이익 749,821 (1,869,526) (4,211,019) 6. 계속사업순손익 255,562 (2,044,133) (4,441,287) 7. 중단사업손익 1,906,261 - (2,856,495) 8. 당기순손익 2,161,824 (2,044,133) (7,297,783) (외부주주지분순이익) 9,808 (1,275,859) - 기타포괄손익 (21,158) 225,448 18,484 총포괄이익 2,140,666 (1,818,686) (7,279,299) (비지배지분포괄이익) 8,762 (1,274,393) - - 2017년도 연결기준 매출은 149억원이며, (주)오백볼트 매출은 전년대비 95억원 증가한 반면, 자회사 매각에 따른 연결매출액 감소에 기인한 것이며- 당기순손실이 전면대비 증가한 이유는 자회사 매각에 따른 중단사업손익, 영업권상각 등이 반영되었기 때문입니다. 3. 유동성 및 자금조달에 관한 분석 가. 차입금현황 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,752,096 - 8,224,827 - 장기차입금 - 287,755 - 17,459,876 전환사채 - - 1,254,585 합 계 1,752,096 287,755 8,224,827 18,714,461 나. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 강남세란의원 운영자금 - 107,396 453,323 도부라이프텍㈜ 운영자금 - - 2,901,933 메이슨캐피탈㈜ 운영자금 14.00% 1,250,000 1,500,000 (주)오백볼트투 운영자금 - 30,000 - ㈜미디어셋 운영자금 - 87,750 87,750 우리은행 운영자금 CD+9.74% 170,000 197,665 ㈜이피피어패럴 운영자금 - - 52,500 주주임원종업원 운영자금 - - 409,338 국민은행 운영자금 3.23%~6.95% - 204,801 ㈜피치트리에듀케이션 운영자금 - - 9,000 ㈜레인핀테크대부 운영자금 - 2,405,200 ㈜두얼교육연구소 운영자금 - - 1,690 본딩에듀케이션㈜ 운영자금 - - 1,628 기타 운영자금 - 106,950 합계 1,752,096 8,224,828 주) 2017년 12월 31일 기준 다. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 우리은행 2.00% - - - 28,125 주주임원종업원 - - 287,755 - 1,931,751 ㈜경원에셋 24.00% - - - 2,500,000 현대인베스트먼트자산운용㈜ 7.10% - - - 13,000,000 합계 - 287,755 0 17,459,876 주) 2017년 12월 31일 기준 4. 부외 부채에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요2017년 12월 말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 김충범(이사회 의장), 홍재열, 김진수- 사외이사 : 이명철 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 17-1 2017.01.02 회사 보유 채권,채무 상계의 건 가결 - 17-2 2017.03.15 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-3 2017.03.30 회사 보유 채권,채무 상계의 건 가결 - 17-4 2017.05.22 임시주주총회 소집의 건 가결 - 17-5 2017.05.31 자회사 지분 매각의 건 가결 - 17-6 2017.06.14 제3자 배정 유상증자의 건 가결 - 17-7 2017.06.28 회사 보유 채권,채무 상계의 건 가결 - 17-8 2017.06.30 자회사 지분 매각의 건 가결 - 17-9 2017.07.03 자회사 지분 매각의 건 가결 - 17-10 2017.07.13 본점 이전 승인의 건 가결 - 17-11 2017.07.28 회사 보유 채권,채무 상계의 건 가결 - 17-12 2017.08.02 자회사 지분 매각의 건 가결 - 17-13 2017.10.27 자회사 지분 매각의 건 가결 - 17-14 2017.12.21 본점 이전 승인의 건 및 지점 폐지 승인의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(민욱조)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 사업보고서 제출일 기준 감사의 활동내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김충범 본인 보통주 5,011,140 61.55 5,011,140 58.16 도부라이프텍 관계사 전환우선주 0 0.00 237,154 2.75 명경태 자회사 임원 보통주 52,719 0.65 52,719 0.61 전홍기 관계사 대표 보통주 74,776 0.92 48,000 0.56 이승민 자회사 대표 보통주 71,634 0.88 42,047 0.49 최호용 자회사 대표 보통주 31,360 0.39 31,360 0.36 오백볼트인큐 관계사 보통주 10 0.00 21,846 0.25 최윤지 자회사 대표 보통주 18,446 0.23 18,446 0.21 백인석 자회사 임원 보통주 13,439 0.17 13,439 0.16 이태영 자회사 대표 보통주 19,800 0.24 42 0.00 신석재 관계사 대표 보통주 56,675 0.70 0 0.00 한상범 관계사 대표 보통주 94,953 1.17 0 0.00 황교찬 - 보통주 10 0.00 10 0.00 특수관계인 제외 엄태민 - 보통주 10,500 0.13 0 0.00 특수관계인 제외 정길모 - 보통주 751,080 9.23 0 0.00 특수관계인 제외 계 보통주 6,206,542 76.24 5,239,039 60.81 - 전환우선주 0 0.00 237,154 2.75 - ※ 상기 지분율은 전환우선주를 반영한 지분율 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김충범 5,011,140 58.16% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 445 98.66 1,961,825 25.85 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김충범 남 1976.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 01.02 : 한국외국어대학교 독일어학과 졸업12.02 : 고려대학교 MBA 졸업17.02 : 서울대학교 EMBA (졸업)12.07 ~ 現 : ㈜오백볼트 대표이사 5,011,140 - 6년 2018.03.31 홍재열 남 1967.09 사내이사 등기임원 상근 운영 92.03 : 영남대학교 학사 졸업08.02 ~ 13.02 : 더블유에셋 대표이사16.03 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 2년 2019.03.31 김진수 남 1977.08 사내이사 등기임원 상근 운영 00.03 : 한남대학교 학사 졸업14.05 ~ 現 : ㈜와이피디스플레이 이사16.07 ~ 現 : ㈜하오그룹 이사16.10 ~ 現 : ㈜씨에이에스에프 대표이사16.11 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 2년 2019.11.03 이명철 남 2017.07 사외이사 등기임원 비상근 운영 現: 시너지투자자문 대표이사17.07 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 1년 2020.07.07 민욱조 남 1974.01 감사 등기임원 비상근 감사 -(現) CJ 액셀러레이터 기업육성총괄 -(前) ㈜센트럴투자파트너스 상무이사,콘텐츠투자본부장 -(前) Hco-ventures, Media Wizard USA - Senior Vice President17.03 ~ 現 : ㈜오백볼트 감사 - - 1년 2020.03.31 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 1 - - - 1 1년6개월 102,000 102,000 - - 여 3 - - - 3 2년6개월 78,200 26,066 - 합 계 4 - - - 4 - 180,200 128,066 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 - 1,000,000 - 감사 - 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 60,000 15,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 60,000 20,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황사업보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 총 5개 입니다. 조직도.jpg 계열회사 조직도 * 계열회사 개요 [ 기준일 : 2017년 12월 31일] 법인명 당사가 보유한 지분율 비고 ㈜게임마스터 100% - 맘스프리㈜ 100% - ㈜비아이앤인터내셔널 100% - ㈜링고유에스에이 100% - 씨앤씨열린세상㈜ 100% - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 해당사항 없습니다. 3. 계열회사 변동 내역 [ 기준일 : 2017년 12월 31일] 구 분 자회사 사 유 신규 - - 제외 ㈜이피피에셋 지분처분으로 지배력 상실 " ㈜스텝에듀 '' " ㈜비블로즈 '' " ㈜서울로지호텔 '' " ㈜디엠디 '' " ㈜에너지세븐 '' " ㈜이노엑스퍼 '' X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등의 거래내용은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등의 거래내용은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보 고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래 내용은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 오백볼트 지배기업의 1차 종속기업 ㈜게임마스터, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜링고유에스에이,씨앤씨열린세상㈜ 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원 (2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜스텝에듀, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 대표이사, 임직원 (2) 당기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 기타특수관계자 ㈜스텝에듀 58,865 - - - ㈜이피피 90,000 - 145,000 - ㈜이피피미디어 366,242 - 1,303,509 383,250 ㈜이피피어패럴 - - 64,000 382 ㈜비블로즈 1,236 - - - ㈜경기교육신문사 - - 6,881 - 강남세란의원 - - 300,000 - ㈜글로벌스텝 - - - - 도부라이프텍㈜ - - 500,000 - 임직원 등 - - - 176,637 합 계 516,343 0 2,319,390 560,269 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 선수금 보증금 장기차입금 기타특수관계자 (주)이피피미디어 - - - 2,258,294 - - - - - - (주)오백볼트인큐 - - - 3,213,277 - - - - - - 강남세란의원 - - - - - - 107,395 - - - 대표이사 - - - - - - - - - 287,754 합 계 0 0 0 5,471,571 0 0 107,395 0 - 287,754 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 기타특수관계자 (주)경기교육신문 - 6,881 - - - - - - (주)모바일마루 - - - 77,000 - - - - ㈜오백볼트인큐 - - 170,538 3,243,250 - 14,293 - - (주)앨리스쇼크 - - - 18,540 - - - - (주)이피피 33,000 - - - - - - - (주)이피피미디어 2,106,375 61,242 - 2,981,512 349,479 - - - (주)이피피어패럴 11,000 - - - - - 52,500 - 강남세란의원 330,000 - - - - - 452,323 - 도부라이프텍(주) 550,000 - - - - - 2,901,933 - 한국엔젤투자매칭 - - - - 26,599 - - - 이명은 - - - - 26,599 - - - 김진수 - - - 64,000 - - - - 임직원 - - - 1,852,841 - - 402,938 1,931,751 합 계 3,030,375 68,123 170,538 8,237,143 402,677 14,293 3,809,694 1,931,751 (4) 당기와 전기 중 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜모바일마루 단기대여금 77,000 - 77,000 - ㈜앨리스쇼크 단기대여금 18,540 - 18,540 - ㈜이피피미디어 단기대여금 2,981,512 511,961 1,235,179 2,258,294 임직원 단기대여금 1,852,841 - 1,852,841 - ㈜오백볼트인큐 단기대여금 3,243,250 873,712 903,685 3,213,277 김진수 단기대여금 64,000 36,000 100,000 - 강남세란의원 단기차입금 452,323 - 345,927 107,396 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,901,933 1,199,268 4,101,201 - 임직원 단기차입금 402,938 - 402,938 - 임직원 장기차입금 1,931,751 1,396,292 3,040,289 287,754 합 계 13,926,088 4,017,233 12,077,600 5,866,721 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜경기교육신문 단기대여금 100,000 - 100,000 - ㈜모바일마루 단기대여금 115,000 - 38,000 77,000 ㈜앨리스쇼크 단기대여금 63,540 - 45,000 18,540 ㈜이피피 단기대여금 599,188 229,886 829,074 - ㈜이피피미디어 단기대여금 987,289 2,534,750 540,527 2,981,512 ㈜이피피어패럴 단기대여금 295,862 119,850 415,712 - ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 176,114 53,900 230,014 - ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - 1,900 - 임직원 단기대여금 186,642 2,382,062 715,863 1,852,841 ㈜오백볼트인큐 단기대여금 135,800 3,112,759 5,309 3,243,250 ㈜글로벌스텝 단기대여금 104,537 - 104,537 - ㈜피치트리에듀케이션 단기대여금 12,300 - 12,300 - 김진수 단기대여금 - 64,000 - 64,000 ㈜이피피어패럴 단기차입금 52,500 119,850 172,350 - 강남세란의원 단기차입금 493,823 - 41,500 452,323 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,338,361 2,401,000 1,837,428 2,901,933 임직원 단기차입금 285,683 117,255 - 402,938 임직원 장기차입금 865,362 2,237,179 1,170,790 1,931,751 합 계 6,813,901 13,372,491 6,260,304 13,926,088 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보증대상기업 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 기타특수관계자 대표이사 오백볼트 운영자금 우리은행 254,400 메이슨캐피탈(주) 2,400,000 합 계 2,654,400 (6) 당기와 전기 중 당사의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 60,000 59,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 공시대상 기간동안 개최된 주주총회와 관련 안건 및 결의내용은 아래와 같습니다. 개최일자 구분 의안내용 가결 여부 2014.03.28 정기주주총회 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건 가결 2014.12.01 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 전면개정 승인의 건제2호 의안 : 신 주식 발행의 건(구주주배정)제3호 의안 : 신 주식 발행의 건(구주주배정) 가결 2014.12.22 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 전면개정 승인의 건제2호 의안 : 임원 증원의 건 가결 2015.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관개정의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2015.08.17 임시주주총회 제1호 의안 : 정관개정 승인의 건 가결 2015.10.19 임시주주총회 제1호 의안 : 주식분할 결의취소의 건 가결 2015.11.17 임시주주총회 제1호 의안 : 액면분할을 위한 정관 일부 개정의 건 가결 2016.02.19 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 가결 2016.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 2015년 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 리픽싱(전환가격재조정, Re-fixing) 가이드라인 확정의 건제3호 의안 : 사내이사 사임의 건제4호 의안 : 감사 사임의 건제5호 의안 : 사내이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2016.11.03 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 가결 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제10기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 민욱조 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 2017.07.07 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 이명철 선임의 건 가결 2018.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제11기(2017년 회계연도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 고재일 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 3. 중요한 소송사건 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 가. 주요 약정 사항 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)