도부 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 04월 03일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017. 03. 31

3. 정정사항 : 당기(제10기) 연결 손익계산서 상 판매비와 관리비, 기타 비용 및 주석사항 기재 오류

(1) 연결 손익계산서

과 목 주석 제 10(당) 기 제 9(전) 기 판매비와 관리비 18,19 12,819,815,330 9,702,980,255 기타비용 20 378,062,778 39,492,578 과 목 주석 제 10(당) 기 제 9(전) 기 판매비와 관리비 18,19 12,826,585,932 9,702,980,255 기타비용 20 371,291,576 39,492,578 (2) 주석 18 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 상품매입 123,373,022 12,617,464 감가상각비 및 무형자산상각비 161,704 99,989 종업원급여 3,240,161 2,292,222 광고선전비 552,140 546,011 지급수수료 2,942,553 4,199,656 외주가공비 3,088,711 741,301 임차료 820,252 672,067 기타 1,960,300 1,151,734 합 계(*) 136,138,844 22,320,444 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 상품매입 123,373,022 12,617,464 감가상각비 및 무형자산상각비 161,704 99,989 종업원급여 3,240,161 2,292,222 광고선전비 552,140 546,011 지급수수료 2,942,553 4,199,656 외주가공비 3,088,711 741,301 임차료 820,252 672,067 기타 1,967,072 1,151,734 합 계(*) 136,145,615 22,320,444 (3) 주석 19 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 급여 2,862,796 2,146,658 잡급 56,116 52,007 퇴직급여 (9,881) (110,481) 복리후생비 331,130 204,038 강사료 197,412 45,483 여비교통비 130,325 51,014 접대비 221,457 349,732 통신비 74,145 39,822 수도광열비 38,721 25,035 세금과공과금 100,898 72,127 감가상각비 139,493 93,048 임차료 820,252 672,067 수선비 1,142 9,149 보험료 194,176 76,932 차량유지비 98,035 43,880 운반비 359,307 39,682 교육훈련비 293 462 도서인쇄비 40,378 26,944 회의비 1,127 8,734 사무용품비 5,940 22,971 소모품비 126,728 99,300 지급수수료 2,942,553 4,199,656 광고선전비 552,140 546,011 판매촉진비 21,068 19,090 건물관리비 135,714 89,595 리스료 91,918 106,359 무형자산상각비 22,211 6,941 외주용역비 3,088,711 741,301 대손상각비 675 (4,400) 잡비 174,835 29,823 합 계 12,819,815 9,702,980 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 급여 2,862,796 2,146,658 잡급 56,116 52,007 퇴직급여 (9,881) (110,481) 복리후생비 331,130 204,038 강사료 197,412 45,483 여비교통비 130,325 51,014 접대비 221,457 349,732 통신비 74,145 39,822 수도광열비 38,721 25,035 세금과공과금 100,898 72,127 감가상각비 139,852 93,048 임차료 820,252 672,067 수선비 1,142 9,149 보험료 194,176 76,932 차량유지비 98,035 43,880 운반비 359,307 39,682 교육훈련비 293 462 도서인쇄비 40,378 26,944 회의비 1,127 8,734 사무용품비 5,940 22,971 소모품비 126,728 99,300 지급수수료 2,942,553 4,199,656 광고선전비 552,140 546,011 판매촉진비 21,068 19,090 건물관리비 135,714 89,595 리스료 91,918 106,359 무형자산상각비 28,982 6,941 외주용역비 3,088,711 741,301 대손상각비 675 (4,400) 잡비 174,475 29,823 합 계 12,826,585 9,702,980 (4) 주석 20 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 외환차손 18,256 - 유형자산처분손실 106,442 - 기타의대손상각비 79,400 22,000 기부금 13 5 잡손실 173,952 17,488 합 계 378,062 39,493 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 외환차손 18,256 - 유형자산처분손실 106,442 - 기타의대손상각비 79,400 22,000 기부금 13 5 잡손실 167,181 17,488 합 계 371,292 39,493 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서_180403.jpg 대표이사 확인서_180403 사 업 보 고 서 (제 10기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 3월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 오백볼트 대 표 이 사 : 김 충 범 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 30길 31, 2층(역삼동) (전 화) 02-553-5638 (홈페이지) http://500v.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 전용렬 (전 화) 02-553-5638 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인, 서명.jpg 대표이사 등의 확인, 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 오백볼트"라고 하고, 영문으로 "500VOLT Inc"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 2007년 2월 16일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 30길 31, 2층(역삼동)전화번호: 02-570-1905홈페이지: http://500v.co.kr 라. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 2007년 2월 ㈜이피피휴먼네트웍스의 사명으로 시작하여 2014년까지 광고대행업을 주 사업으로 영위하였으나, 2014년 12월 ㈜오백볼트로 상호를 변경한 후 2015년 3월부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업/벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업을 시작하였습니다. 현재 O2O 및 교육기반의 12개의 연결 자회사를 두고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 목 적 사 업 비 고 1. 광고제작 및 대행업 1. 유통 쇼핑몰 운영 및 대행업 1. 기업에 대한 해외투자 알선 및 해외기술 도입의 알선 1. 기업체 교육, 훈련, 연수 및 연구사업 1. IT관련 컨설팅업 1. 창업자문 및 인큐베이팅서비스업 1. 부동산 임대 및 전대업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 스타트업 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업 1. 신 재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조, 가공판매, 수출입업 1. 폐기물자원화, 슬러지 자원화 사업 1. 태양에너지, 풍력에너지, 소수력에너지, 조력에너지, 지열에너지 사업 및 기타 발전사업 1. 환경컨설팅 사업 1. 수질오염, 대기오염, 소음진동방지시설, 분뇨처리시설, 오수정화시설, 축산 폐수정화시설, 하수(폐수)종말처리시설, 일반폐기물 처리시설, 상하수도 설비, 위생 및 냉난방설비 공사업 등 환경관련시설과 설비 등의 설계, 시공업 1. 가축분뇨 처리업 1. 사업장 폐기물 및 중간처리업 1. 비료 도소매업 1. 하수슬러지 연료탄 제조업 1. 하수슬러지 연료탄 도소매업 1. 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리점업 1. 상기 사업목적 달성을 위하여 직접 혹은 간접적으로 부대 하는 사업일체 1. 서적, 간행물, 및 기타 인쇄물 출판 및 인쇄업 1. 멀티미디어 컨텐츠 개발, 제작 및 제공업 1. 모바일앱 개발업 1. 인터넷 교육서비스업 1. 유무선 통신을 이용한 투자정보 서비스 제공업 1. 직무능력 개발교육업 1. 프랜차이즈업 - 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 2016년 12월 말 기준 당사의 계열회사는 13개(당사 포함)입니다. 계열회사 현황은 아래와 같으며자세한 계열회사의 출자 현황 및 상세 변동내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. * 계열회사 개요 구분 회사명 갯수 상장법인 지주회사 - ㈜오백볼트 1 비상장법인 O2O 부문- ㈜에너지세븐 / ㈜비아이앤인터내셔널 / ㈜게임마스터 / ㈜비블로즈 / ㈜서울로지호텔 / 맘스프리㈜교육 부문㈜스텝에듀 / ㈜링고유에스에이 / ㈜이노엑스퍼 / 씨앤씨열린세상㈜기타㈜디엠디 / ㈜이피피에셋 12 계 - 13 사. 신용평가에 관한 사항 2016년 12월 말 기준 당사는 신용평가전문기관으로부터 신용등급을 받은 사항이 없습니다. ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜이피피에셋 2013.12 서울특별시 서초구 서초대로34가길 6 현빌딩 이피피에셋 사옥 보험중개 1,324.4 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜스텝에듀 2005.09 서울특별시 강남구 언주로172길 11, 모모빌딩 3층 ACT, 해외유학 257.2 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜게임마스터 2014.06 서울특별시 금천구 벚꽃로 278, SJ테크노빌 409-2호 디지털마케팅 504.8 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜비블로즈 2012.11 서울특별시 강남구 테헤란로22길 12 평방빌딩 3층 모바일쿠폰 751.2 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜서울로지호텔 2014.12 서울특별시 종로구 새문안로 82, 21층(신문로1가, 에스타워) 호텔위탁운영 및 컨설팅 375.1 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜디엠디 2013.03 부산광역시 사상구 사상로 123, 4층(감전동, 호승빌딩) 산업용보호안전구 등 상품중개 551.1 지분취득으로 지배력 획득 해당 맘스프리㈜ 2015.01 서울특별시 강남구 논현로 131길 39, 와일리타워 5층 육아 모바일어플리케이션 3.9 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜비아이앤인터내셔널 2014.10 서울특별시 금천구 두산로 70, 619호 (독산동, 현대지식산업센터) 뷰티O2O 상품중개 157.9 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜에너지세븐 2015.03 서울특별시 강남구 논현로132길 6, 3층 302호(논현동, 미래빌딩) 유류유통 상품중개 19,900.6 의결권의 과반수를 소유 해당 ㈜링고유에스에이 2015.05 인천광역시 계양구 임학서로 10, 지층(임학동) 유아교육기관 239.4 지분취득으로 지배력 획득 해당 ㈜이노엑스퍼 2015.08 서울특별시 서초구 언남길 80, 3층(양재동) 문제저작기, 문제은행 34.4 지분취득으로 지배력 획득 해당 씨앤씨열린세상㈜ 2007.05 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50, 902-1호(구로동, 벽산디지털밸리 7차) 해외유학, 어학연수 421.6 지분취득으로 지배력 획득 해당 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 씨앤씨열린세상㈜ 지분의 신규취득으로 지배력 획득 - - 연결제외 ㈜플로우나인 당기 중 매각 - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 연도 내용 2012.07 강우석 대표이사 사임 2012.07 김충범 사내이사 취임 및 대표이사 취임 2012.12 본점 이전 : 서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층 (역삼동) 2013.02 한국산업안전보건공단 표창 2014.03 2014 한국을 빛낸 창조경영대상 고객만족경영부문 수상 2014.12 상호 변경 : ㈜이피피휴먼네트웍스에서 ㈜오백볼트로 사명 변경 2015.01 ㈜오백볼트 벤처연합 출범 2015.03 이스라엘 요즈마벤처스 투자유치 2015.04 ㈜스텝에듀, ㈜경기교육신문, ㈜앨리스쇼크, 매시업스㈜ 인수 2015.05 ㈜게임마스터 인수 2015.06 ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔 인수 2015.06 ㈜디엠디 인수 2015.07 실리콘밸리 Fenox Venture Management Ⅲ, LLC 투자유치 2015.08 ㈜비닷크리에이티브, 맘스프리㈜ 인수 2015.09 ㈜비아이엔인터내셔널 인수 2015.10 ㈜에너지세븐, ㈜링고유에스에이 인수 2015.11 벤처기업 인증 2015.12 지역사회 발전 유공 표창 2015.12 공정사회발전대상 수상 2015.12 등기임원 선임 : 사내이사 전용렬 2015.12 ㈜플로우나인, ㈜이노엑스퍼 인수 2016.01 씨앤씨열린세상㈜ 인수 2016.03 등기임원 선임 : 사내이사 홍재열, 감사 신석재 2016.05 산업통상자원부장관 표창 2016.06 KBS 도전! K-스타트업 2016 방송 심사위원 (미래부,중기청,교육부,국방부) 2016.08 바이오에너지 사업부 신설 2016.10 코넥스 상장 지정자문인 및 코스닥 상장 주관사 선정 (KB 투자증권) 2016.11 등기임원 선임 : 사내이사 장강진, 김진수 2016.11 화성시 소수력 발전기 제조공장 등록 2016.11 시너지아이비투자㈜, 국민문화재단 투자유치 2016.11 ㈜이후인베스트먼트 투자유치 2016.12 토러스 투자증권㈜ 투자유치 2016.12 코넥스 상장 나. 연결대상 종속회사의 연혁 연결대상 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 주요 연혁은 아래와 같습니다. 회사의 법적,상업적 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 ㈜이피피에셋 보험중개 2013.12. ㈜이피피에셋 설립2014.02. 알리안츠생명, 라이나생명, 메리츠화재와 업무 제휴2014.10. 코리아RNF 인수2014.10. 시장개발팀 신설2014.12. 메트라이프생명와 업무 제휴2015.01. 현대해상 업무 제휴2015.03. 제2본부 설립, 역삼지점 신설2015.06. 광주지점 신설2015.10. 대구지점 신설2015.10. 미래에셋생명과 업무 제휴 ㈜스텝에듀 ACT,해외유학 2012.05. 조선에듀케이션 입학사정관, 입시 컨설팅, 고교 캠프, 설명회 MOU 체결 2012.11. 진학사 입학사정관 캠프 MOU 체결 / 자회사 ㈜피치트리에듀케이션 설립 2013.01. ACT교육 전문센터 GAC KOREA 서초센터 설립 / 자회사 ㈜글로벌스텝 설립 2013.04. ㈜분수네신문 입학사정관캠프 실시 / ㈜타임스미디어 EBUS국제전형 MOU 체결 2013.05. ㈜비씨에이캐나다 SAT/ACT 집중대비프로그램 MOU 체결 / 한국기독국제학교 ACT캠프 교육과정 개설 2013.09. ㈜비씨에이캐나다 마케팅 MOU 체결 2013.11. ㈜LG 복지사이트 진학코칭 MOU 체결 2013.12. 스텝에듀 본사 서초동 이전 2015.02. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.10. 감자유학 마케팅 MOU 체결 2015.11. ㈜오렌지아트큐브 해외대학 입시관리 프로그램 MOU 체결 ㈜게임마스터 디지털마케팅 2014.06. ㈜게임마스터 설립 / 첫 광고주 GAMEVIL 영입 2014.10. 광고주 4:33 영입 2014.12. 신규 광고주 COM2US 영입 / 연간대행사 선정 2015.01. 세시소프트 게임 공동 퍼플리싱 계약 체결 및 2개 게임 출시 (라비린시아 / 가이아 5) 2015.02. 신규 광고주 KING 영입 / 연간대행 계약 2015.04. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동2015.07. 상암동 사옥 이전 2015.10. 신규 광고주 GRAVITY / NEXON 영입 2015.11. 신규 광고주 SUPERCELL / KLAB 영입 ㈜비블로즈 모바일쿠폰 2012.11. ㈜비블로즈 법인 설립 2013.07. 특허 출원(중복사용 불능 검증에 기반한 티켓 거래 제공 방법) 2013.09. 모바일 쿠폰(funnycon) 서비스 오픈 2013.10. NH농협은행 쿠폰 서비스 제휴 계약 2014.04. 한국벤처투자 투자 유치(엔젤 매칭펀드자금) 2014.09. 벤처기업 인증(벤처투자부문) 2014.10. 기업 연구 전담부서 인증(한국산업기술진흥협회) 2014.11. 기업부설연구소 설립(한국산업기술진흥협회) 2015.02. 특허출원 2건(모바일 선물쿠폰 교환 방법 및 시스템/ 영업사원 모바일 선물쿠폰 지원 방법 및 시스템)2015.05. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 ㈜서울로지호텔 호텔위탁운영 및 컨설팅 2014.12. ㈜서울로지호텔 설립 2015.01. 한국 내 브랜드 사용권 MOU체결: Vienna International Hotel, Tangram Hotel, Aubaine Restaurant 2015.06. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.09. 호텔봉봉 by Seoulodge 명동 1호점 오픈 2015.12. Aston-Martin Hospitality 한국 시장 Agent 지원 ㈜디엠디 산업용보호안전구 등 상품중개 2013.03. ㈜디엠디 설립2015.01. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 맘스프리㈜ 육아 모바일어플리케이션 2014.09. 맘스프리 웹 서비스 정식 오픈 / 안드로이드 앱 서비스 시작2015.01. 맘스프리㈜ 설립 2015.01. 맘스프리 아이폰 앱 서비스 시작2015.07. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.11. 태국 웹/안드로이드/아이폰 정식 런칭 서비스 시작 ㈜비아이앤인터내셔널 뷰티O2O 상품중개 2014.10. ㈜비아이앤인터내셔널 설립 2014.11. 실시간 뷰티샵 예약어플 '뷰티인나우' 안드로이드 서비스 런칭 2015.04. 헤어, 에스테틱, 네일 전문가용 정보 제공 앱 '뷰티바이블' 서비스 런칭2015.08. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.10. 홈케어 소형 피부미용기기 전문 쇼핑몰 '뷰티썸' 오픈 ㈜에너지세븐 유류유통 상품중개 2015.03. ㈜에너지세븐 설립 2015.06. 유류유통구매 플랫폼앱 서비스 공식출시 (안드로이드, 애플스토어) 2015.07. 금융인프라 1차 구성 (웰컴저축은행 전용상품 출시) 2015.08. B2B, B2C사업 확충 - 이노게이트 사업제휴, 금융인프라 2차 (외환은행 MOU), 유류유통사업 전개(주유소전개) - 신용카드사(에너지세븐 플랫폼 보안, 사업능력평가, 결제시스템연동관련 조사 및 심사)2015.09. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 2015.10. 사모펀드운용사 칼라일그룹 투자유치 2015.11. 영국펀드운용사 아케론캐피탈 투자 유치 ㈜링고유에스에이 유아교육기관 2015.05. ㈜링고유에스에이 설립2015.09. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 ㈜이노엑스퍼 문제저작기, 문제은행 2015.08. ㈜이노엑스퍼 설립 2015.09. 쌍용정보통신 EBS 초/중등 사이트 연간 운영계약 2015.09. EBS 문제은행 웹서비스 인프라 운영 계약 2015.09. EBS랑 SLS 수익쉐어 사업 계약2015.12. 최대주주 ㈜오백볼트로 변동 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경2012년 12월 23일 등기를 통해 당사의 본점소재지는 '서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층 (역삼동)'으로 변경되었으며, 직전 본점 소재지는 '서울시 강남구 삼성동 162-2 엘슨빌딩 7층'입니다. 기타 연결 종속회사의 본점소재지는 'I.1.가. 연결대상종속회사 개황'을 참고해주시기 바랍니다. 라. 경영진의 중요한 변동 당사의 대표이사는 2012년 7월 강우석 대표이사에서 김충범 대표이사로 변동되었으며 그 이후 중요 변동사항은 없습니다. 주요 경영진으로는 전용렬 사내이사, 홍재열 사내이사, 장강진 사내이사, 김진수 사내이사, 신석재 감사가 있습니다. 마. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 설립 이후 2016년 12월 말 현재까지 김충범 대표이사로 변동사항이 없습니다. 바. 상호의 변경2014년 12월 23일 등기를 통해 당사는 '㈜이피피휴먼네트웍스'에서 '㈜오백볼트'로 사명을 변경하였습니다. 사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 2016년 12월 말 기준 당사는 해당사항 없습니다. 아. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 2016년 12월 말 기준 당사는 해당사항 없습니다. 자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 아래와 같이 최근 5사업연도 간 정기 및 임시주주총회에서 당사의 정관변경을 통해 사업목적을 변경 하였습니다. 변경일 구분 내용 2014.12.23 추가 1. 포장, 인쇄물의 기획 및 디자인개발업 1. 기업 CI, BI 디자인 및 제작판매업 1. 서적, 간행물 및 기타 인쇄물 출판 및 인쇄업 1. 소프트웨어 개발, 자문 및 공급업 1. 멀티미디어 컨텐츠 개발, 제작 및 제공업 1. 데이터베이스 및 온라인정보제공업 1. 모바일앱 개발업 1. 자료처리 및 데이터베이스업 1. 인터넷 교육서비스업 1. 정보통신기기, 장비 판매 및 유지보수업 1. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 1. IT관련 컨설팅업 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 기업 인수 및 합병관련 자문업 1. 기업 금융 및 재무구조 개선 관련 자문업 1. 기업 재무경영관련 자문업 1. 기업 전략경영관련 자문업 1. 기업 경영 및 구조조정관련 자문업 1. 국내외 자금유치 및 관련 자문, 투자업 1. 경영컨설팅 및 관리자문업 1. 기업의 사업 타당성 분석 및 검토 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사에 대한 출자 또는 자금지원을 위한 자금조달업 1. 기업에 대한 해외투자 알선 및 해외기술 도입의 알선, 보급업 1. 유무선 통신을 이용한 투자정보 서비스제공업 1. 기업체 교육, 훈련, 연수 및 연구사업 1. 창업자문 및 인큐베이팅서비스업 1. 직무능력 개발교육업 1. 의류, 가방, 패션잡화, 액세서리 도소매 및 무역업(수출입업)1. 화장품 및 미용제품 도소매 및 무역업(수출입업) 1. 프랜차이즈업 1. 부동산 임대 및 전대업 2016.11.03 추가 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 스타트업 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업 1. 신·재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조, 가공판매,수출입업 1. 폐기물자원화, 슬러지 자원화 사업 1. 태양에너지, 풍력에너지, 소수력에너지, 조력에너지, 지열에너지 사업 및 기타 발전사업 1. 환경컨설팅 사업 1. 수질오염, 대기오염, 소음진동방지시설, 분뇨처리시설,오수정화시설, 축산폐수정화시설, 하수(폐수)종말처리시설, 일반폐기물 처리시설, 상하수도 설비, 위생 및 냉난방설비 공사업 등 환경관련시설과 설비 등의 설계, 시공업 1. 가축분뇨 처리업 1. 사업장 폐기물 및 중간처리업 1. 비료 도소매업 1. 하수슬러지 연료탄 제조업 1. 하수슬러지 연료탄 도소매업 1. 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리점업 변경 1. 상기 사업목적 달성을 위하여 직접 혹은 간접적으로 부대하는 사업일체 차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 2016년 12월 말 기준 당사는 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 96,000 5,000 5,000 2014.12.23 유상증자(제3자배정) 보통주 380,000 5,000 5,000 2014.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 2015.04.01 유상증자(제3자배정) 보통주 5,714 5,000 175,000 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 4,571 5,000 175,016 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 571 5,000 175,131 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 285 5,000 175,439 2015.04.30 유상증자(제3자배정) 전환우선주 142 5,000 176,056 2015.05.22 유상증자(제3자배정) 전환우선주 4,800 5,000 175,000 2015.06.18 유상증자(제3자배정) 전환우선주 12,558 5,000 175,012 2015.06.18 유상증자(제3자배정) 전환우선주 171 5,000 175,439 2015.06.25 유상증자(제3자배정) 전환우선주 46 5,000 434,783 2015.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 222 5,000 450,000 2015.08.19 유상증자(제3자배정) 전환우선주 11 5,000 454,545 2015.08.19 유상증자(제3자배정) 전환우선주 11 5,000 454,545 2015.09.15 유상증자(제3자배정) 전환우선주 125 5,000 480,000 2015.10.07 유상증자(제3자배정) 전환우선주 100 5,000 490,000 2015.10.07 유상증자(제3자배정) 전환우선주 653 5,000 490,046 2015.12.21 주식분할 보통주 4,877,424 500 - 2015.12.21 주식분할 전환우선주 216,396 500 - 2015.12.31 유상증자(제3자배정) 전환우선주 1,150 500 53,000 2015.12.31 유상증자(제3자배정) 전환우선주 560 500 53,000 2016.02.02 유상증자(제3자배정) 전환우선주 1,890 500 53,000 - 2016.05.20 전환권행사 보통주 444,270 500 22,190 - 2016.05.27 전환권행사 보통주 245,918 500 22,190 - 2016.06.08 유상증자(제3자배정) 전환우선주 30,419 500 22,190 - 2016.06.14 전환권행사 보통주 993,000 500 22,190 - 2016.11.16 유상증자(제3자배정) 전환우선주 632,411 500 6,325 - 2016.11.22 유상증자(제3자배정) 전환우선주 158,102 500 6,325 - 2016.12.06 전환권행사 보통주 11,080 500 6,325 - 2016.12.15 유상증자(제3자배정) 전환우선주 237,154 500 6,325 - 주) 2016년 5월 20일에 전환우선주 210,500주, 2016년 5월 27일에 전환우선주 22,460주, 2016년 6월 14일에 전환우선주 30,419주, 2016년 12월 6일에 전환우선주 11,080주가 보통주로 전량 전환되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 75,000,000 25,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,113,628 1,027,667 8,141,295 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,113,628 1,027,667 8,141,295 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 7,113,628 1,027,667 8,141,295 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,113,628 - 우선주 1,027,667 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 1,027,667 - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,113,628 - 우선주 0 - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기기 제8기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 [엑셀러레이터 사업부문] ① 스타트업·벤처 생태계 개요 국내 스타트업·벤처 생태계는 1997년 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」을 제정이후 적극적인 벤처기업 및 벤처캐피탈 육성정책을 편 결과 질적·양적 성장을 거듭해왔습니다. 과거 벤처 생태계의 주요 주체는 아이디어와 기술을 사업화하는 기업, 자금조달을 하는 엔젤투자자 및 벤처캐피탈, 각종 제도 및 출연금을 지원하는 정부 및 기관이었으나 최근에는 특히 성공 벤처인을 등을 중심으로 우수 기업에 대한 자문 활동과 자금 지원 등 경영 전반에 있어 도움을 주는 조력자 역할을 하는 비즈니스 엑셀러레이터가 새로운 주체로 활발히 활동 중입니다. 주요 엑셀러레이터로는 프라이머, 더벤처스, 벤처스퀘어, 스파크랩, 씨엔티테크, 쿨리지코너, 패스트트랙아시아, 퓨처플레이 등 약 30개사가 있으며, 당사 역시 국내 창업·벤처 생태계에 새로운 기업성장방식으로 인수기업에 대한 성장을 가속화시키고 해외시장 진출을 촉진하여 하나의 플랫폼으로서 성장하는 것을 주요 목표중 하나로 활동하고 있습니다. emb000012f40bcc.jpg 주요 엑셀러레이터 현황 ② 스타트업·벤처 생태계 특징 스타트업·벤처기업의 성장 및 실패에 가장 중요한 이슈는 자금조달이며 성장단계에 따라 필요한 자금의 규모에 차이가 나고 투자위험도가 달라 자금 공급의 주체를 구분할 수 있습니다. 초기 신생기업의 단계에는 매출이나 이익의 발생이 미약하여 전술한 엔젤투자자, 엑셀러레이터 등이 소규모 자금 및 기술과 경영 전반에 걸친 지원을 하는 주체로 활동하고 있으며, 매출이 본격적으로 발생하거나 IPO 전 단계에서는 벤처캐피탈 및 프라이빗 에퀴티(PE)등이 투자를 진행하게 됩니다. 이러한 국내 스타트업·벤처생태계 최대 문제점으로는 해외와 다르게 M 활성화되지 않아 IPO 외에 벤처투자 회수 창구가 없어 회수시장의 기능이 상실되어 있는 부분으로 향후 동 산업이 성장하기 위해서는 세컨더리 시장 등 회수시장이 넓고 다양해져야 하며 회수를 주도하는 주체 역시 새롭게 생겨날 필요가 있습니다. 당사는 회수시장의 구조적인 문제를 해결하는 새로운 회수 주체로서 스타트업·벤처업계에 자리매김하여 이를 통해 ‘창업→투자→회수→재투자’의 선순환의 구조 활성화에 기여하고자 합니다. 또한, 국내 스타트업·벤처기업이 단일 기업으로 IPO까지 성공하기위해서는 약 14.2년이 소요되어 안정적인 자금조달을 확보하는 시기까지 주요 선진국 대비 2배 이상 걸리며 본격적인 제품판매나 서비스가 이루어지기 전 시점인 Death Valley(보통 3년에서 7년 사이)에서 약 60%이상의 기업이 폐업을 하게 되어 글로벌 기업으로 성장하는 경쟁력을 확보하기 어려운 환경입니다. 당사는 이러한 환경에서 유망 ICT서비스 및 교육기반의 기업 12개사를 자회사로 인수하여 사업지주회사의 형태로 인수기업에 대한 엑셀러레이팅 활동을 통해 다양한 공동 성장을 지원 할 계획을 가지고 있습니다. [광고 사업부문] 최근 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 옥외광고(OOH) 시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심도가 높아지고 있습니다. 특히 지하철 옥외광고 시장의 경우 많은 이용객과 높은 주목률에 따라 광고 노출 효과가 크다는 장점이 있습니다. 서울 메트로 통계에 따르면 1,3,4호선 하루 승객 수는 승하차 기준 2천 50만 명입니다. 그리고 지하철 1,3,4호선 이용객 1,000명을 대상으로 자체조사 한 결과, 행선안내기를 최소 1회 이상 보는 이용객은 96.6%, 행선안내기 광고를 보는 이용객은 88.1%에 달합니다. [O2O 사업부문] 온라인 상거래와 오프라인 상거래 시장이 합쳐지는 교집합 영역을 O2O 시장이라고 할 수 있습니다. O2O는 온라인과 오프라인을 유기적으로 연결, 새로운 가치를 창출해 고객에게 제공하는 것으로, 오프라인 매장 안이나 근처에 있는 소비자의 스마트폰에 할인 쿠폰 등을 전송해 구매를 유도하는 것이 대표적이다 예입니다. 또한, 스마트폰 애플리케이션을 통해 정유소와 주유소, 소상공인과 고객을 연결하거나 타임커머스 기반으로 뷰티샵과 이용고객을 연결하는 등 다양한 형태로 서비스 제공자와 이용자를 연결할 수 있어 온라인 기업과 오프라인 기업 모두로부터 주목받고 있습니다. [교육 사업부문] 교육부에서 발표한 '2016년 OECD 교육지표'에 따르면 우리나라의 GDP 대비 민간부담 교육비 비율은 1.9% 수준으로 OECD 평균인 0.7%의 약 2.7배 수준으로 높은 편입니다, 또한 연령별 취학률은 5-14세 98%, 15-19세 87%, 20-29세 고등교육 31%로 30세 미만의 경우 대부분 OECD 평균보다 높은 편으로 조사되었습니다, 이처럼 우리나라는 높은 교육열로 인해 유치원부터 교과과정을 중심으로 한 광범위한 사교육 시장이 존재하고 있습니다. 부담 교육비 비율> 구분 국내 OECD 평균 비율 1.9% 0.7% 취학률 통계> 연령 5-14세 15-19세 20-29세 취학률 98% 87% 31% 나. 산업의 성장성 [엑셀러레이터 사업부문] 국내 스타트업·벤처업계에서는 이러한 변화와 맞물려 미국 실리콘벨리의 Y콤비네이터와 같은 모델이 2011년 이후 발생하기 시작하였습니다. Y콤비네이터는 별도의 수익 사업 없이 아이디어와 팀에 투자하고 대가로 지분을 획득하는 방식의 새로운 개념의 인큐베이팅 사업모델로 자본만 투자하는 전통적인 벤처캐피털과는 달리 스타트업을 시작 단계부터 직접 관리·육성하고 대신 5~10%의 지분을 인수해 스타트업이 성장했을 때 상장이나 M 통해 수익을 챙기는 모델로 활발히 활동 중입니다. 향후 국내 스타트업·벤처업계에서는 독일 로켓인터넷의 모델이나 Y콤비네이터의 프로그램을 변형하고 발전시킨 엑셀러레이터, 인큐베이터, 컴퍼니 빌더 등의 다양한 이름으로 유사한 모델이 추가적으로 발생 및 확대될 것으로 보입니다. 이와 관련하여 정부에서는 중소기업 창업지원법 일부 내용을 개정하여 액셀러레이터에 관한 등록, 요건, 육성근거 등의 내용을 법제화하였으며 2016년부터 시행된다면 엑셀러레이터에 대한 체계적인 육성 및 지원이 이루어 질것으로 예상하고 있습니다. [광고 사업부문] 2015년 국내 광고 시장 규모(총 광고비 기준)는 '14년 대비 6.2% 성장한 10조 7,270억 원으로 집계되고 있습니다. 이 중 당사의 사업영역인 교통매체 옥외광고 시장은 4,340억 원으로 전년과 비슷한 수준을 유지할 것으로 보입니다. [ O 2O 사업부문] 국내의 경우 2014년 오프라인 상거래 규모는 약 300조 원, 모바일 15조 원을 포함한 온라인 상거래 규모는 약 44조 원으로 추정됩니다. 모바일과 IoT 기술의 발전으로 온라인 시장이 커지면서 향후 300조 원 규모의 전체 오프라인 상거래 시장이 O2O 시장이 될 것이라는 전망하고 있습니다. drw000012f40bda.gif 국내 O2O 전체 시장규모 및 발전방향 또한, 지속적인 성장 가능성과 O2O를 통해서만 얻을 수 있는 새로운 고객가치의 차별화로 인하여 추후 다양한 분야의 확장이 가능합니다. 해외의 O2O 시장도 급성장하고 있습니다. 일본의 O2O 시장규모는 2011년 기준 24조 엔으로 2017년 50조 엔까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 일본의 B2C 시장이 2011년 기준 8.8조 엔으로 B2B 분야의 O2O 시장규모는 더욱 더 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 2012년 기준, 중국의 O2O 시장규모는 986억8,000만 위안으로 이는 2011년 대비 75.5% 성장한 것으로 나타나고 있습니다. 이러한 급격한 성장을 감안할 때 2017년 중국의 O2O 시장규모는 1조 원 위안에 육박할 것으로 전망하고 추후 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 규모> 구분 2011년도 2017년도(추정) 일본(엔) 24조 54조 중국(위안) 986억(2012) 1조 당사의 연결 자회사 (에너지세븐, 비아이앤인터내셔널, 비블로즈, 게임마스터, 맘스프리)는 이러한 O2O 시장에서 각자 다른 분야의 플랫폼을 보유하고 있는 사업을 진행하고 있습니다. [교육 사업부문]국내 교육관련 산업은 출산율 저하로 인해 교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 교육부 ‘2016년 교육기본통계 조사 자료’에 의하면 전체 학생 수는 1990년 997만 명에서 2000년 855만 명, 2010년 782만 명, 2016년 말 664만 명으로 큰 폭으로 감소하였습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇 년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다. 그러나 2009년부터 2012년까지 출산율이 지속적으로 증가한 바 있어, 해당 기간 출생 신생아의 초등학교 입학 후에 학생 수가 전체적으로 증가하며 하향 안정화가 이루어지고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 향후 사교육의 수요는 꾸준히 존재할 것으로 예상되며, 단기적으로 사교육시장이 큰 폭으로 감소하지는 않을 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 [엑셀러레이터 사업부문] 엑셀러레이터 사업의 경우 경기변동에 민감하게 반응하여 침체기에 진입하면 매출의 규모의 성장세가 다소 둔화되거나 하락 할 수 있습니다. 반면 계절적인 요인은 없는 편입니다. [광고 사업부문] 당 사가 영위하고 있는 사업영역 중 광고산업은 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고집행을 미루거나 축소하기 때문에 경기하강의 시점에는 매출 규모의 성장세가 다소 둔화되거나 하락 할 수 있습니다. 전통적으로 기업들은 1분기 및 3분기 대비 2분기 및 4분기에 더욱 활발하게 광고 예산을 집행하는 경향을 보이고 있습니다. [O2O 사업부문] O2O 비즈니스는 상시적으로 발생하는 사업분야지만, 각 로컬 특성에 따라서는 계절성을 가질 수 있습니다. 숙박과 같은 서비스는 휴가나 연말시즌에 더욱 집중되고, 헬스/뷰티 분야도 고객의 시간적 여유가 생기는 시즌에 더욱 활성화되는 경향을 가질 수 있습니다. 이에 따라 당사가 영위하고 있는 로컬 비즈니스 역시 주요 서비스 분야 및 해당 분야에서 담당하는 사업 역할에 따라서는 일부 계절적 변동을 가질 수 있으나, 특정 분야의 로컬 서비스에 한정하지 않고 그 서비스 영역을 지속 확장함에 따라 이러한 계절적 영향을 상쇄시키고 있습니다. [교육 사업부문] 민간소비 감소율보다 사교육에 지출하는 보충교육비 지출의 감소율이 상대적으로 작다는 점에서 볼 수 있듯이 경기 하락 시 가계 내 각종 소비지출 절감 순위의 맨 마지막을 교육비가 차지할 정도로 교육에 대한 열의가 높아 경기민감도는 상대적으로 매우 낮은 편입니다. 또한 교육 사업의 경우 주로 새로운 학기가 시작되는 봄, 가을에 매출이 집중되는 계절성을 보이고 있습니다. 라. 경쟁환경 국내외 당사와 유사한 지분구조 및 엑셀러레이터 사업을 영위하는 업체는 아래와 같습니다. 구 분 대상회사 특 징 주요 투자기업 ㈜오백볼트 Alliance M 인수자회사 엑셀러레이팅 및 Fast Exit Platform 역할 E7등 12개사 엑셀러레이터 프라이머 1호 엑셀러레이터, ICT중심투자 데일리 호텔 등 스파크랩 인터넷, 온라인게임, 모바일, 디지털미디어 분야 기업에 투자 및 멘토링 제공, Y콤비네이터 벤치마킹 미미박스, 망고플레이트 등 컴퍼니 빌더 패스트트랙아시아 사업모델 선정 후 해당 분야의 CEO를 선발하여 공동 창업 진행 패스트캠퍼스 등 6개사 로켓인터넷 (해외) 선진국에서 성공한 사업 모델을 모방, 세계 각지에 직접 해당 서비스 런칭, 독일 증시 상장 약 70개사 퓨처플레이 기술 기반 스타트업에 창업 또는 투자 진행 Ab180 등 벤처연합 옐로모바일 모바일 위주의 벤처기업을 연합하는 플랫폼 기업 피키캐스트 등 약90개사 당사 역시 국내외 산업 및 업계의 특성을 반영한 새로운 형태의 혁신적인 모델로 벤처 Alliance M(벤처연합)를 통해 인수한 기업들을 엑셀러레이팅하고 최단기간에 국내 증권시장에 상장하는 모델을 보유하고 있습니다. 해외에서는 로켓인터넷과 같이 기업에 투자를 하고 기업을 엑셀러레이팅을 하면서 상장한 모델이 존재하지만 국내에서는 엑셀러레이팅을 하면서 빠르게 상장 준비를 진행하고 있는 기업은 당사가 유일한 모 델로 스타트업·벤처업계에 선순환 생태계 활성화에 긍 정적인 파급효과를 일으킬 것으로 예상되어집니다. 2 . 회사 의 개황 당사는 2007년 2월 ㈜이피피휴먼네트웍스의 사명으로 시작하여 2014년까지 광고대행업을 주 사업으로 영위하였으나, 2014년 12월 ㈜오백볼트로 상호를 변경한 후 2015년 3월부터 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 및 스타트업, 벤처기업 투자목적의 엑셀러레이터 사업을 시작하여 O2O 및 교육기반의 12개의 연결 자회사를 두고 있으며 2016년 8월 바이오에너지 사업부를 신설하여 신재생 에너지 관련 기술 및 제품의 제조?가공판매?수출입사업을 신규 사업으로 진행하고 있습니다. 당사는 스타트업·벤처기업에 투자, 엑셀러레이팅, Alliance M 이어지는 플랫폼 구축을 통해 M 활성화 및 IPO 소요기간을 단축하고 유망기업이 자본시장의 성장인프라 기반에서 안정적인 성장할 수 있는 여건을 조성함으로서 ‘창업 → 투자 → 회수 → 재투자’의 벤처생태계 선순환 활성화에 기여하는 국내 유일의 회수 플랫폼 기업으로 성장하는 것을 목적으로 하고 있습니다. drw000012f40bdc.gif 500V 사업구조 가. 주요서비스 [엑셀러레이터 사업부문]당사는 2015년 한해 동안 약 300여 개의 스타트업 및 벤처기업과 미팅하였으며, 1단계 비즈니스 비전 및 명확한 Milestones 수립 여부 파악, 2단계 사업 콘텐츠 매력도 확인 및 각 기업 고유의 핵심역량에 대한 검토, 3단계 O2O 환경에서의 동반성장 가능성 검토를 통해 총 12개의 유망벤처기업을 인수하고 연결대상법인으로 두고 있습니다. 당사는 인수 자회사에 대한 경쟁력 강화방안으로 Business develop, Alliance Pitching Day, CEO 교육프로그램, 시너지콘퍼런스 등의 프로그램을 운영하고 있습니다. 이를 통해 자회사의 효율적인 경영지원 및 비즈니스 모델 교류, 신규 공동사업 등을 계획하고 있으며 향후 코넥스 상장을 통한 ㈜오백볼트의 자금조달 및 브랜드 강화를 통해 체계적인 지원을 강화해나갈 예정입니다. 또한 삼정KPMG, 네모파트너즈, 벤처스퀘어 등 업계 유망파트너 기관들과 MOU를 통해 인수 자회사의 컨설팅 및 홍보 등을 지원하고 있습니다. 이러한 엑셀러레이팅의 성과로 당사의 연결 자회사인 에너지세븐은 국내외 투자기관들로부터 신탁자금을 유치하였으며, 또 다른 연결회사 서울로지호텔은 글로벌 호텔체인 루브르 호텔그룹의 한국 지사 골든튤립코리아가 2018년에 완공하는 부산 해운대 약 530객실 규모의 호텔의 위탁운영을 수주하는 성과를 올렸습니다. [광고 사업부문] 당사는 관계사 이피피미디어가 운영하고 있는 지하철 1, 3, 4호선 Sub-TV 광고 플랫폼과 관련하여 광고구좌를 판매 대행계약을 맺고 사업을 진행하고 있으며, 500V 모바일/광고 부문 자회사와 비즈니스 협력을 통해 온-오프라인을 아우르는 통합 광고플랫폼 구축 및 광고결합상품 판매로 사업을 확대할 예정입니다. emb000012f40bd7.jpg 지하철 Sub-TV 광고 [O2O 사업부문]당사의 연결 자회사 (에너지세븐, 비아이앤인터내셔널, 비블로즈, 게임마스터, 맘스프리)는 이러한 O2O 시장에서 각자 다른 분야의 플랫폼을 보유하고 있는 사업을 진행하고 있습니다. ① 유류시장 국내 유류시장은 약 100조 원의 시장을 구성하고 있으며 이 중 약 30조 원 규모가 현물 대리점 등을 통해서 유통되고 있습니다. 규모> 구분 2015년도 시장 규모 100조원 당사의 연결회사인 에너지세븐은 O2O 핀테크 스타트업으로 유류유통 핀테크 플랫폼을 서비스하고 있습니다. 스마트폰 애플리케이션에서 주문, 배송, 판매, 재고 현황의 파악 및 관리가 가능하고, 주유소의 매출 및 재고 상황을 실시간 모니터링 할 수 있습니다. ② 뷰티시장 국내 뷰티시장은 약 11조 원의 시장을 형성하고 있으며, 이 중 뷰티 부자재 유통시장은 0.9조 원으로 추정되고 있습니다. 시장 규모> 구분 2015년도 시장 규모 11조원 당사의 연결회사인 비아이앤인터내셔널은 전국 미용실, 피부관리실, 네일숍 매장 정보 및 실시간 예약 서비스를 제공하는 국내 최초 뷰티 타임 커머스 뷰티인나우와 헤어, 에스테틱, 네일 전문 종사자에게 전문 잡지, 교육자료, 업계소식, 교육동영상을 제공하는 뷰티바이블을 서비스 하고 있습니다. ③ 모바일 쿠폰시장 국내 모바일 상품권 시장은 연 1조 원의 규모로 추정되고 있으며, 매년 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 상품권 시장> 구분 2013년도 시장 규모 1조원 당사의 연결회사인 비블로즈는 모바일쿠폰 마케팅 전문기업입니다. B2C 모바일앱 서비스인 '퍼니콘(Funnycon)'을 운영하고 있으며, 입점형 웹 서비스인 '퍼니프라이스(FunnyPrise)' 서비스 그리고 영업사원을 위한 쿠폰플랫폼인 '쿠샵(CooShop)'을 운영하고 있습니다. ④ 모바일 광고시장 국내 모바일 광고 시장은 약 1조 원의 시장을 형성하고 있으며 매년 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 광고 시장> 구분 2015년도 시장 규모 1조원 당사의 연결회사인 게임마스터는 모바일 게임 마케팅 회사입니다. 게임이해도를 바탕으로 장르별 공식화된 마케팅 믹스에 대한 대응 뿐 아니라, 신규채널(매체 및 SNS)들과 바이럴 마케팅을 빠르게 발굴/추가 하면서 Burn Out되지 않는 차별화 된 신규 마케팅 툴을 제공합니다. ⑤ 유아동 시장 국내 유아동 시장은 약 11조 원의 시장을 형성하고 있으며 이 중 베이비시터 구인 구직 시장은 약 1조 원으로 추정되고 있습니다. 당사의 연결회사인 맘스프리는 거주지를 기준으로 가까이에 있는 베이비시터 구인/구직 정보를 자유롭게 열람할 수 있는 베이비시터 매칭 서비스입니다. 산업 시장 규모> 구분 2015년도 국내 유아동 시장 11조원 베이시터 구인구직 시장 1조원 [교육 사업부문]① 유아 교육당사의 연결 자회사인 링고유에스에이는 이러한 유아교육 시장에서 유치원, 어린이집을 대상으로 유아교육 컨텐츠 및 유통플랫폼 사업을 진행하고 있습니다. 대표적인 상품으로는 3D 스마트기기 어플리케이션 영어학습 프로그램 및 교재인 스토리윙이 있습니다.② 해외 유학, 입시당사의 연결 자회사인 스텝에듀는 미국 대입 수능평가기관 ACT 공식 파트너 라이선스와 아시아 지역 ACT 마케팅 총괄 라이선스를 보유하고 있습니다. 이를 토대로 중, 고등학생을 대상으로 한 해외 입시 사업을 진행하고 있습니다. 또 다른 연결 자회사인 씨앤씨열린세상은 대학, 단체고객을 대상으로 해외 어학연수, 해외 임상실습, 해외 인턴쉽, 해외 취업, 해외 봉사활동 사업을 대행하고 있으며, 필리핀 직영 어학원을 운영 중입니다.③ 교육 솔루션당사의 연결 자회사인 이노엑스퍼는 대형 교육기업인 출판사, 프랜차이즈 학원 등에서 보유하고 있는 문항콘텐츠와 문제풀이 동영상 등 다양한 포맷의 콘텐츠를 등록·관리할 수 있는 서비스를 지원하고 있습니다. 또한 One Source Multi Use가 가능한 문항관리 솔루션을 보유하고 있고 온라인평가, 어학원 서비스를 지원하고 있습니다. [바이오에너지 사업부문] 당사는 2016년 8월부터 바이오에너지 사업부를 신설하여 관련 사업을 영위 중입니다. 당사가 바이오 에너지를 신규사업으로 채택한 배경은 향후 신재생에너지로의 에너지 패러다임 전환이 가속화될 것이라고 판단했기 때문입니다. 2016년 11월부터 파리기후협약이 발효되면서 정부는 2018년까지 협정 이행 지침을 마련하고 최종적으로 ‘2030년까지 온실가스를 배출전망치(BAU) 대비 37% 줄이겠다’는 감축 목표를 제출하였습니다. 이에 따라 국내 신재생 에너지 정책드라이브가 더욱 활발해 질 것입니다. 뿐만 아니라 에너지경제연구원의 조사에 따르면 약 37조 원 규모의 관련 신규시장도 창출될 것으로 예상됩니다. 이러한 신재생 에너지 시장을 선점하기 위해 당사는 독보적인 기술과 관련 업체를 확보하여 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 바이오에너지 사업영역은 아래와 같이 세 가지입니다. drw000010e01095-1.jpg 바이오에너지 사업영역 ① 하수슬러지 연료화 사업 가정 및 산업현장 등 다양한 곳에서 발생하는 폐수는 하수처리장에 모이고 미생물들에 의해 정화되는데, 정화되고 남은 찌꺼기를 하수슬러지라고 합니다. 런던협약이 발효된 2012년 1월1일부터 해양환경관리법 시행규칙(제12조 제1항) 개정에 따라 하수슬러지의 해양 투기가 전면금지되면서 14,692 톤/일 만큼의 하수슬러지 처리문제에 직면해 있습니다. 또한 하수슬러지에는 중금속 등 유해물질이 함유되어 2차 오염을 발생시킬 우려가 있어, 도시 하수슬러지의 퇴비화 금지(비료관리법), 유기성 오니의 직매립이 금지(폐기물 관리법) 됨에 따라 지자체에서는 하수슬러지 처리 비용의 증가 및 매립대상 축소로 인하여 하수슬러지 처리 문제가 이슈화 되고 있습니다. 하수슬러지 국내 시장은 총 2,923억 원 규모(처리비 80,000원 기준)이며 시장 규모는 비교적 일정한 편입니다. 이러한 하수슬러지를 처리하기 위한 대안적인 방법으로 하수슬러지를 건조하여 화력발전소의 보조연료로 사용할 수 있도록 하는 자원화 기술이 각광받고 있습니다. 하수슬러지를 이용한 보조연료는 정부에서 RPS(Renewable Portfolio Standard, 신재생에너지 의무할당제) 가중치 1.0을 부여하며 사업을 장려하고 있습니다. 이러한 하수슬러지 보조연료화가 가능한 업체는 현재 당사가 유일하여 관련 시장을 지배하고 있습니다. 뿐만 아니라 원료인 하수슬러지는 정부 제공이며, 이를 가공한 연료탄 판매도 정부를 대상으로 납품하기에 사업의 안정성 또한 보유하고 있습니다. ② 소수력 발전 사업 국내에서는 시설용량 10,000kW 이하의 수력 발전을 소수력 발전으로 구분하고 있습니다. 소수력 발전의 경우 대수력 발전에 비해 지형과 생태계에 미치는 영향이 작으며 공급 안전성이 태양광, 풍력 발전 등에 비하여 우수한 신재생 에너지입니다. 국내 소수력 발전의 시장잠재량은 2030년까지 약 660MW로 평가되고 있습니다. 당사가 보유한 소수력 발전 관련 특허기술은 수차부와 발전기 일체형으로써 운동에너지의 손실이 적고 기존 수력발전 기술 대비 시스템의 유지 관리 및 설치가 용이하다는 장점이 있습니다. ③ 중국 유기질 비료화 에너지 사업 중국은 농업 발전 과정에서 과도한 화학 비료와 농약 사용으로 농업 생태 환경 파괴 정도가 심각한 상황입니다. 이에 중국 정부에서는 2008년부터 바이오 유기질 비료에 완전 면세 혜택을 제공하고 비료 산업에 보조금을 지급하는 정책을 펼치고 있습니다. 뿐만 아니라 아시아 및 인근 국가에서 다양한 기술을 도입하고자 중국 정부에서는 비료 산업을 최고단계인 ‘격려’ 산업으로 지정하였습니다. 중국 비료 산업은 2014년 기준 약 130조 원으로 추산되며, 이 중 친환경 비료는 7% 내외에 불과한 상황입니다. [중국 비료 시장 규모] 년도 2011 2012 2013 2014 시장 규모 105조원 118조원 126조원 130조원 중국 정부는 2015-2020년 유기농비료의 비중이 전체 비료의 15%를 차지할 것이라고 전망하고 있습니다. 당사는 중국 흑룡강 북대황 그룹의 가축분뇨를 활용한 유기농 비료 생산 기술로 중국 친환경 비료시장에 진출하고자 합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 5 . 매출에 관한 사항 가. 부 문별 매출 실적 (1) 개별재무제표 (단위 : 천원) 매출유형 제 품 명 2015연도 (제9기) 매출유형 제 품 명 2016연도 (제10기) 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 지하철 1,3,4호선 광고구좌판매 1,623,455 50.45% 상품매출 지하철 1,3,4호선 광고구좌판매 1,742,567 62.78% 용역매출 사무위탁 수수료 1,330,230 41.34% 용역매출 사무위탁 수수료 726,000 26.16% 기타매출 임대료 등 264,000 8.21% 기타매출 임대료 등 306,900 11.06% 매 출 총 계 3,217,685 100.00% 매 출 총 계 2,775,467 100.00% (2) 연 결재무제표 (단위 : 천원) 매출유형 제 품 명 2015연도 (제9기) 매출유형 제품명 2016연도 (제10기) 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 유류매출 O2O 서비스 등 12,846,663 55.74% 상품매출 유류매출 O2O 서비스 등 124,339,991 91.30% 용역매출 B2B/B2C 교육 사업 등 10,200,290 44.26% 용역매출 B2B/B2C 교육 사업 등 11,846,083 8.70% 매 출 총 계 23,046,953 100.00% 매 출 총 계 136,186,074 100.00% 6 . 판매경로, 방법 및 전략 가. 판매조직 사업부문 인원구성 주요업무 광고 영업팀 7명, 계약직 광고주 모집 및 관리 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(천원) 상품 광고 구좌 국 내 ㈜오백볼트→ 광고영업팀 → 광고주 1,742,567 다. 판매전략당사가 판매하고 있는 지하철 1,3,4호선 SUB-TV 광고 구좌는 명동, 동대문, 압구정, 경복궁 등 외국인 관광객 밀집지역을 통과하는 역사 내 설치되어 있어 소비재, 문화콘텐츠 등 글로벌 관광객 대상으로 제품 및 서비스를 타겟으로 하는 광고주들에게 집중적인 영업 마케팅을 실시하고 있습니다. 7. 수주상황 당사는 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,333,570 20,803 기타유동금융자산 - 70,000 매출채권및기타채권 10,979,200 5,078,422 비유동기타금융자산 407,250 345,400 합 계 12,720,020 5,514,625 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 462,520 462,520 - 미지급비용 95,733 95,733 - 단기차입금 5,140,671 5,140,671 - 장기차입금 1,911,751 - 1,911,751 비유동기타금융부채 - - - 합 계 7,610,675 5,698,924 1,911,751 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 438,580 438,580 - 미지급비용 132,346 132,346 - 단기차입금 4,719,934 4,719,934 - 장기차입금 804,362 - 804,362 비유동기타금융부채 100,000 - 100,000 합 계 6,195,222 5,290,860 904,362 (3) 시장위험관리당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 - - - - 변동이자율 금융부채 (16,977) 16,977 (16,977) 16,977 합 계 (16,977) 16,977 (16,977) 16,977 (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 7,897,970 6,445,454 자 본(B) 11,836,030 5,829,800 현금및현금성자산(C) 1,333,570 20,803 차입금(D) 7,052,422 5,524,296 부채비율 (A/B) 66.72% 110.56% 순차입금비율((D-C)/B) 48.31% 94.40% 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동당사는 해당사항 없습니다. 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약 재무정보(연결) (단위 : 천원) 구 분 2014연도 (제8기) 2015연도 (제9기) 2016연도(제10기) 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 3,302,093 3,250,139 51,954 11,908,626 348,966 183,074 10,165,058 1,211,528 7,624,867 7,624,867 - 8,668,340 640,861 363,421 6,897,963 766,096 28,288,81728,234,82453,99315,216,3826,982,517294,4597,294,242645,164 자산총계 15,210,719 16,293,207 43,505,199 유동부채 비유동부채 8,829,384 8,694,689 8,281,749 1,292,447 12,714,92319,015,310 부채총계 17,524,073 9,574,197 31,730,233 외부주주지분 (1,449,727) 37,576 (749,028) 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 2,680,000 - (227,140) - (3,316,488) 2,830,755 5,540,525 (505,417) - (1,184,428) 4,070,64811,668,930(1,437,264)-(1,778,319) 자본총계 (2,313,355) 6,719,011 11,774,966 구 분 2014연도 (제8기) 2015연도 (제9기) 2016연도(제10기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 중단사업손익 연결당기순이익 (외부주주지분순이익) 기타포괄손익 총포괄이익 (비지배지분포괄이익) 6,095,407 259,934 5,835,472 7,193,360 (1,357,888) (2,250,676) - (2,098,658) (582,554) (23,262) 10,191,936 (590,597) 23,046,953 12,617,464 10,429,489 9,702,980 726,509 749,821 1,906,261 2,161,824 9,808 (21,158) 2,140,666 8,762 136,186,074123,319,02912,867,04612,826,58540,460(1,869,526)-(2,044,133)(1,275,859)225,448(1,818,686)(1,274,393) 요약 재무정보(별도) (단위 : 천원) 구 분 2014연도 (제8기) 2015연도 (제9기) 2016연도(제10기) 유동자산 매출채권 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 3,440,541 2,844,377 - 1,272,233 995,724 122,133 - 993,654 5,552,051 5,170,680 5,078,422 - 2,111,510 6,299,430 108,333 70,142 626,669 12,275,254 12,454,81410,979,201-7,279,1866,796,35663,36055,004364,46619,734,000 유동부채 매입채무 단기차입금 비유동부채 장기차입금 부채총계 4,082,490 767,752 2,033,739 507,690 166,000 4,590,180 5,434,619 630,660 4,719,934 1,010,835 804,362 6,445,454 5,875,040633,5285,140,6712,022,9301,911,7517,897,970 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄적손익누계액 이익잉여금 자본총계 2,680,000 - (3,652) - (1,714,477) 961,871 2,830,755 5,540,525 (7,297) - (2,534,183) 5,829,800 4,070,64811,553,719--(3,788,337)11,836,030 구 분 2014연도 (제8기) 2015연도 (제9기) 2016연도(제10기) 영업수익 2,437,833 3,217,685 2,775,467 영업비용 지급수수료 급여 임차료 영업이익 3,083,833 1,334,962 436,955 381,021 (646,000) 3,373,986 1,707,062 771,249 396,714 (156,302) 3,263,7861,418,315822,609401,471(488,318) 영업외수익 기타수익 금융수익 영업외비용 기타비용 금융비용 관계기업손익 법인세비용차감전순이익 49,190 59 41,165 119,533 49,132 70,401 (139,371) (863,680) 64,398 1,493 62,905 151,156 23,884 127,271 (192,869) (435,928) 85,20941,18944,020400,628104,034296,594(279,144)(1,082,881) 계속사업이익법인세비용 계속사업이익 (150,736) (712,943) 370,679 (806,607) 242,198(1,325,079) 중단사업손익 당기순이익 - (712,943) - (806,607) -(1,325,079) 기타포괄손익 총포괄손익 (9,299) (722,242) (13,098) (819,706) 70,925(1,254,154) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 10(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 9(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 오백볼트 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 10(당) 기말 제 9(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 28,288,817,001 7,624,867,038 1. 현금및현금성자산 25,26 2,564,517,090 519,075,846 2. 기타유동금융자산 25,26 71,119,045 151,119,045 단기금융상품 5 71,119,045 151,119,045 3. 매출채권및기타채권 6,25,26,27 22,894,203,844 6,662,494,498 매출채권 13,969,907,872 3,514,371,323 대손충당금 (148,818,169) (215,745,759) 미수금 364,928,206 373,914,428 대손충당금 (89,240) (25,689,240) 미수수익 100,909,366 120,949,062 단기대여금 8,607,365,809 2,894,694,684 4. 재고자산 53,993,489 - 상품 53,993,489 15,000,000 평가충당금 - (15,000,000) 5. 기타유동자산 2,704,983,533 292,177,649 선급금 2,429,473,233 315,003,564 대손충당금 (2,714,800) (24,714,800) 선급비용 276,924,344 1,790,215 당기법인세자산 1,300,756 98,670 Ⅱ. 비유동자산 15,216,382,192 8,668,340,406 1. 비유동기타금융자산 25,26 6,982,517,138 640,860,610 장기금융상품 6,426,075,638 58,160,610 장기대여금 10,000,000 10,000,000 보증금 551,441,500 577,700,000 대손충당금 (5,000,000) (5,000,000) 2. 유형자산 7 294,458,536 363,420,684 차량운반구 36,671,364 39,257,650 감가상각누계액 (13,037,167) (22,914,317) 집기비품 278,190,051 341,459,360 감가상각누계액 (190,100,662) (157,626,025) 시설장치 414,593,909 326,090,909 감가상각누계액 (231,858,959) (162,846,893) 3. 무형자산 8 7,294,242,291 6,897,963,343 소프트웨어 87,764,239 97,041,766 기타의무형자산 938,828 - 영업권 9,28 7,205,539,224 6,800,921,577 4. 이연법인세자산 22 645,164,227 766,095,769 자 산 총 계 43,505,199,193 16,293,207,444 자 본 및 부 채 부 채 Ⅰ. 유동부채 12,714,922,899 8,281,749,131 1. 매입채무및기타채무 25,26,27 1,956,752,811 1,328,061,761 매입채무 28,247,346 68,139,000 미지급금 985,924,244 771,407,256 미지급비용 713,594,638 302,174,970 부가세예수금 228,986,583 186,340,535 2. 단기차입금 10,25,26,27 8,224,826,825 5,691,728,223 3. 당기법인세부채 71,873,904 77,748,597 4. 기타유동부채 27 2,461,469,359 1,184,210,550 선수금 2,212,542,733 848,797,879 예수금 248,926,626 335,412,671 Ⅱ. 비유동부채 19,015,309,883 1,292,447,486 1. 장기차입금 10,25,26,27 17,459,876,331 895,361,817 2. 전환사채 10 1,254,585,258 - 전환사채 1,500,000,000 - 사채상환할증금 292,564,500 전환권조정 (537,979,242) - 2. 확정급여부채 11 295,848,294 292,085,669 확정급여채무 295,848,294 292,085,669 3. 비유동기타금융부채 25,26,27 5,000,000 105,000,000 보증금 5,000,000 105,000,000 부 채 총 계 31,730,232,782 9,574,196,617 자 본 Ⅰ. 지배기업지분 12,523,994,049 6,681,435,227 1. 자본금 12 4,070,647,500 2,830,755,000 보통주자본금 3,556,814,000 2,709,680,000 우선주자본금 513,833,500 121,075,000 2. 자본잉여금 13 11,668,930,037 5,540,525,000 주식발행초과금 11,553,718,775 5,540,525,000 전환권대가 10 115,211,262 - 3. 기타자본 14 (1,437,264,005) (505,416,507) 주식할인발행차금 - (7,297,000) 기타의자본조정 (1,437,264,005) (498,119,507) 4. 결손금 15 (1,778,319,483) (1,184,428,266) 미처리결손금 (1,778,319,483) (1,184,428,266) Ⅱ. 비지배지분 (749,027,638) 37,575,600 자 본 총 계 11,774,966,411 6,719,010,827 자본 및 부채 총계 43,505,199,193 16,293,207,444 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ.매출액 16 136,186,074,250 23,046,953,377 Ⅱ.매출원가 16,17 123,319,028,704 12,617,464,284 Ⅲ.매출총이익 12,867,045,546 10,429,489,093 판매비와 관리비 18,19 12,826,585,932 9,702,980,255 Ⅳ.영업이익(손실) 40,459,614 726,508,838 금융수익 21,25 44,463,534 60,091,778 금융비용 21,25 1,839,146,281 148,039,403 기타수익 20 255,988,316 150,752,139 기타비용 20 371,291,576 39,492,578 Ⅴ.법인세비용차감전계속사업순이익(손실) (1,869,526,393) 749,820,774 계속사업손익법인세비용 22 174,607,003 494,257,788 Ⅵ.계속사업순이익(손실) (2,044,133,396) 255,562,986 Ⅶ.중단영업당기손익 - 1,906,260,945 Ⅷ.당기순이익(손실) (2,044,133,396) 2,161,823,931 Ⅶ.기타포괄손익 225,447,505 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 225,447,505 (21,157,946) Ⅷ.총포괄이익 (1,818,685,891) 2,140,665,985 당기순손익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 (768,274,647) 2,152,015,921 비지배지분 (1,275,858,749) 9,808,010 총포괄손익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 (544,292,765) 2,131,904,421 비지배지분 (1,274,393,126) 8,761,564 Ⅸ.주당손실 20 기본주당손실 (120) 398 연 결 자 본 변 동 표 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 소 계 2015년 01월 01일(전기초)재무제표> 2,680,000,000 - (227,140,429) (3,316,487,520) (863,627,949) (1,449,726,553) (2,313,354,502) 총포괄손익: 당기순이익(손실) - - - 2,152,015,921 2,152,015,921 9,808,010 2,161,823,931 확정급여제도의 재측정요소 - - - (19,956,667) (19,956,667) (1,046,446) (21,003,113) 총포괄손악 소계 - - - 2,132,059,254 2,132,059,254 8,761,564 2,140,820,818 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: 유상증자 150,755,000 5,540,525,000 (3,645,000) - 5,687,635,000 - 5,687,635,000 종속기업지분 추가취득 - - (274,631,078) - (274,631,078) - (274,631,078) 종속기업지분 처분 - - - - - 1,449,726,553 1,449,726,553 사업결합 - - - - - 28,814,036 28,814,036 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 150,755,000 5,540,525,000 (278,276,078) - 5,413,003,922 1,478,540,589 6,891,544,511 2015년 12월 31일(전기말) 2,830,755,000 5,540,525,000 (505,416,507) (1,184,428,266) 6,681,435,227 37,575,600 6,719,010,827 2016년 1월 1일 (당반기초) 2,830,755,000 5,540,525,000 (505,416,507) (1,184,428,266) 6,681,435,227 37,575,600 6,719,010,827 총포괄이익: 당기순이익(손실) - - - (768,274,647) (768,274,647) (1,275,858,749) (2,044,133,396) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 174,383,430 174,383,430 1,465,623 175,849,053 총포괄이익소계 - - - (593,891,217) (593,891,217) (1,274,393,126) (1,868,284,343) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래: 유상증자 529,043,000 6,634,254,775 (3,084,500) - 7,160,213,275 - 7,160,213,275 전환우선주 보통주 전환 709,904,500 (709,904,500) - - - - - 종속기업지분 추가취득 945,000 99,225,000 - - 100,170,000 264,144,498 364,314,498 종속기업지분 처분 - - (939,144,498) - (939,144,498) 223,645,390 (715,499,108) 전환사채의 발행 - 115,211,262 - - 115,211,262 - 115,211,262 신주발행비의 자본잉여금 상계 - (10,381,500) 10,381,500 - - - - 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 1,239,892,500 6,128,405,037 (931,847,498) - 6,436,450,039 487,789,888 6,924,239,927 2016년 12월 31일 (당기말) 4,070,647,500 11,668,930,037 (1,437,264,005) (1,778,319,483) 12,523,994,049 (749,027,638) 11,774,966,411 연 결 현 금 흐 름 표 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (13,233,635,302) (690,255,939) 1. 당기순이익(손실) (2,044,133,396) 2,161,823,931 2. 비현금조정 2,131,969,379 (1,411,821,009) 대손상각비 675,170 - 감가상각비 139,493,021 91,990,632 무형자산상각비 22,211,439 7,218,295 퇴직급여 (9,881,461) (110,481,169) 기타금융자산처분손실 - 16,645,000 유형자산처분손실 106,441,676 - 기타의대손상각비 - 22,000,000 이자비용 1,836,449,068 130,632,456 법인세비용 242,197,717 525,258,327 중단영업매각손실 - 201,268,835 대손상각비 - (4,400,000) 이자수익 (44,823,777) (48,241,778) 배당금수익 4,235,888 - 기타의대손충당금환입 (93,202,760) - 매도가능금융자산처분이익 - (11,850,000) 법인세효익 (71,826,602) (31,000,539) 부의 영업권환입 - (93,331,288) 중단영업매각이익 - (2,107,529,780) 3. 운전자본조정 (11,523,383,101) (1,282,328,214) 매출채권의 감소(증가) (10,448,960,200) (1,088,672,386) 미수금의 감소(증가) 8,676,727 (238,512,017) 미수수익의 감소(증가) 18,633,903 17,312,381 선급금의 감소(증가) (2,136,469,669) (52,977,862) 선급비용의 감소(증가) (273,428,168) 164,101,664 당기법인세자산의 감소(증가) (1,292,906) - 상품의 감소(증가) (53,993,489) 12,638,603 부가세대급금의 감소(증가) - 157,418 매입채무의 증가(감소) (46,584,504) 35,928,300 미지급금의 증가(감소) 202,518,336 (296,203,800) 예수금의 증가(감소) (315,858,566) 189,183,179 미지급비용의 증가(감소) 434,130,426 (44,212,927) 선수금의 증가(감소) 1,245,624,466 (59,181,431) 부가세예수금의 증가(감소) 42,646,048 133,723,423 당기법인세부채의 증가(감소) 861,991 - 퇴직금의 지급 (199,887,496) (55,612,759) 4. 이자의 수취 59,360,876 42,075,437 5. 이자의 지급 (1,743,893,506) (121,480,940) 6. 법인세의 납부 (113,646,374) (79,721,854) 7. 법인세의 환급 90,820 1,196,710 Ⅱ. 투자활동현금흐름 (12,117,869,456) (7,861,482,022) 단기금융상품의 감소 24,060,610 48,000,000 매도가능금융자산의 처분 - 25,850,000 단기대여금의 감소 3,240,439,615 5,211,375,360 보증금의 감소 464,128,500 94,000,000 사업결합으로 인한 현금유입액 177,851,853 360,279,985 종속기업투자자산의 처분 - 138,301,664 단기금융상품의 증가 - (52,119,045) 단기대여금의 증가 (9,055,683,063) (6,911,142,813) 장기금융상품의 증가 (6,381,975,638) (26,950,000) 차량운반구의 취득 (14,386,364) - 집기비품의 취득 (31,729,852) (95,405,533) 시설장치의 취득 (132,823,000) (76,120,000) 소프트웨어의 취득 (13,872,740) (76,725,059) 보증금의 증가 (393,870,000) (18,020,000) 종속기업투자자산의 취득 - (6,482,806,581) 사업결합으로 인한 현금유출액 (9,377) - Ⅲ. 재무활동현금흐름 27,396,946,002 8,794,778,722 단기차입금의 증가 6,521,274,636 8,223,906,483 유상증자 6,488,297,775 5,691,635,000 장기차입금의 증가 18,419,129,027 1,601,047,671 단기차입금의 감소 (4,035,006,423) (5,800,124,635) 전환사채의 발행 1,500,000,000 - 장기차입금의 상환 (1,493,664,513) (921,685,797) 주식발행비 (3,084,500) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 2,045,441,244 243,040,761 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 519,075,846 276,035,085 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 2,564,517,090 519,075,846 3. 연결재무제표 주석 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트와 그 종속기업 1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 오백볼트(이하 "지배회사")은 종속기업인 ㈜비블로즈, ㈜게임마스터, ㈜스텝에듀, ㈜에너지세븐 등(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층(역삼동)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배회사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 다수의 회사 및 사업에 대하여 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다. 지배회사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 4,070,647천원(보통주 7,113,628주, 전환우선주 1,027,667주)입니다. 지배회사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 보통주 지분율(%) 비고 김충범 5,011,140 - 70.44 - 정길모 751,080 - 10.56 - ㈜요즈마벤처스 57,140 - 0.80 - 기타 1,294,268 1,027,667 18.20 - 합 계 7,113,628 1,027,667 100.00 - 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다. (2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 종속기업 사업부문 연결회사지분율 결산월 소재지 ㈜오백볼트 ㈜이피피에셋 보험대리 및 중개 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜스텝에듀 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜게임마스터 광고서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비블로즈 광고서비스 91.17% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜서울로지호텔 기타(관광숙박시설 운영) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜디엠디 기타(도매 및 상품중개) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 맘스프리㈜ 로컬비지니스(O2O) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비아이앤인터내셔널 로컬비지니스(O2O) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜에너지세븐(*) 로컬비지니스(O2O) 34.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜링고유에스에이 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜이노엑스퍼 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 씨앤씨열린세상 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 (*) 보유지분율은 34%이나 기타주주로부터 28%의 의결권 위임을 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다 최대주주 종속기업 사업부문 연결회사지분율 결산월 소재지 ㈜오백볼트 ㈜이피피에셋 보험대리 및 중개 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜스텝에듀 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜게임마스터 광고서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비블로즈 광고서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜서울로지호텔 기타(관광숙박시설 운영) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜디엠디 기타(도매 및 상품중개) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 맘스프리㈜ 로컬비즈니스(O2O) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜비아이앤인터내셔널 로컬비즈니스(O2O) 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜에너지세븐(*) 로컬비즈니스(O2O) 49.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜링고유에스에이 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜플로우나인 광고서비스 100.00% 12월 대한민국 ㈜오백볼트 ㈜이노엑스퍼 교육서비스 100.00% 12월 대한민국 (*) 보유지분율은 49%이나 기타주주로부터 3%의 의결권 위임을 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다 (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 씨앤씨열린세상㈜ 지분취득으로 지배력 획득 (4) 당기중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 구 분 사 유 ㈜플로우나인 지분처분으로 지배력 상실 (5) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출(*) 당기순이익(손실)(*) 총포괄이익(손실)(*) ㈜이피피에셋 1,324,411 1,326,104 2,760,917 (181,697) (180,291) ㈜스텝에듀 257,173 1,206,232 2,081,938 65,018 142,246 ㈜게임마스터 504,815 147,007 1,391,456 82,848 111,120 ㈜비블로즈 751,199 397,469 255,879 21,814 43,100 ㈜서울로지호텔 375,084 179,577 830,182 123,180 121,833 ㈜디엠디 551,135 102,675 435,469 139,276 139,276 맘스프리㈜ 3,928 4,036 11,818 (2,808) (2,808) ㈜비아이앤인터내셔널 157,880 178,281 263,285 2,197 52 ㈜에너지세븐(*) 19,900,568 21,419,047 124,064,888 (1,931,013) (1,931,013) ㈜링고유에스에이 239,353 89,731 590,706 118,106 116,272 ㈜이노엑스퍼 34,373 46,586 159,692 (32,401) (32,449) 씨앤씨열린세상㈜ 421,601 401,082 564,376 496,173 507,873 (*) 종속기업에 포함된 이후 기간의 경영성과입니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출(*) 당기순이익(손실)(*) 총포괄이익(손실)(*) ㈜이피피에셋 1,127,653 948,746 2,969,364 (108,772) (110,335) ㈜스텝에듀 619,971 1,694,287 1,454,185 115,972 115,599 ㈜게임마스터 427,750 174,843 1,750,651 225,264 224,280 ㈜비블로즈 882,121 566,809 416,173 251,514 254,911 ㈜서울로지호텔 185,857 112,479 165,000 69,497 64,178 ㈜디엠디 407,350 98,167 371,626 196,487 196,998 맘스프리㈜ 2,777 77 1,818 (3,175) (3,175) ㈜비아이앤인터내셔널 76,348 97,273 29,169 (4,665) (4,610) ㈜에너지세븐 352,761 279,084 12,524,162 19,231 17,180 ㈜링고유에스에이 68,179 35,233 147,121 16,069 14,336 ㈜플로우나인 41,881 161,264 - - - ㈜이노엑스퍼 36,014 15,789 - - - (*) 종속기업에 포함된 이후 기간의 경영성과입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 2015년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2014년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(주석은 천원 단위)로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로재분류 (3) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 공정가치 측정 연결기업은 보고기간말 현재 금융상품 등의 공정가치를 공시하고 있습니다. 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 34에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (5) 외화환산연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 가. 거래와 잔액 외화거래는 당초 연결기업의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간종료일 현재의 환율로 재환산하고 있습니다. 모든 외화환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 기타포괄손익으로 인식하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있으며, 관련 법인세효과도 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.(6) 유형자산연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (7) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 가. 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간 동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 나. 회원권 등회원권에 대해서는 반영구적으로 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 소프트웨어 정액법으로 상각 5년 회원권 상각대상 아님 - (8) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (10) 금융상품금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 가. 금융자산 ㆍ최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 장단기금융상품, 매출채권및기타채권, 대여금으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정 금융자산의 분류에 따른 후속측정은 다음과 같습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품을 공정가치로 평가함에 따른 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 판관비 또는 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 매각의도의 변경여부를 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드물게 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기보유금융자산으로의 재분류는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에만 허용됩니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 나. 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하'손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손차차손을 차감하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등이 있습니다. 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도한 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제 될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 분류에 따른 후속측정은 다음과 같습니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부가 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(라) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (11) 재고자산연결기업은 재고자산을 개별법 및 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며,감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.(12) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (15) 퇴직급여 및 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (16) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (17) 수익인식연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적 효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정 될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.나. 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 다. 배당수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.라. 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (18) 법인세가. 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 나. 이연법인세연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 가. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하고 있습니다. 나. 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (20) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기 업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 보고부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 로컬비즈니스(O2O), 보험대리 및 중개, 광고서비스, 교육서비스 및기타로 구성됩니다.(2) 부문수익 및 손익보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 로컬비즈니스(O2O) 보험대리 및 중개 광고서비스 교육서비스 기 타 연결조정 합 계 총매출액 124,339,991 2,760,917 4,422,803 3,396,712 1,265,651 - 136,186,074 외부매출액 124,339,991 2,760,917 4,422,803 3,396,712 1,265,651 - 136,186,074 내부매출액 - - - - - - - 영업이익 (376,770) (225,660) (445,266) 688,687 399,469 - 40,460 법인세비용차감전이익 (1,924,176) (208,410) (966,647) 653,093 297,469 279,144 (1,869,526) 감가상각비 및 무형자산상각비 15,716 29,864 72,384 28,738 15,002 - 161,704 총매출액 12,555,149 2,969,364 5,384,509 1,601,306 536,626 - 23,046,953 외부매출액 12,555,149 2,969,364 5,384,509 1,601,306 536,626 - 23,046,953 내부매출액 - - - - - - - 영업이익 6,544 (158,580) 437,587 129,586 311,372 - 726,509 법인세비용차감전이익 2,556 (130,937) 146,285 135,091 310,626 286,200 749,821 감가상각비 및 무형자산상각비 3,674 12,457 55,439 22,723 5,695 - 99,989 (3) 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 로컬비즈니스(O2O) 20,062,375 21,601,363 431,887 376,434 보험대리 및 중개 1,324,411 1,326,104 1,127,653 948,746 광고서비스 20,990,014 8,442,446 13,627,006 7,348,369 교육서비스 952,498 1,743,631 724,165 1,745,309 기 타 926,219 282,252 593,207 210,645 합 계 44,255,518 33,395,797 16,503,918 10,629,503 연결조정 (750,319) (1,665,564) (210,711) (1,055,306) 연결후 합계 43,505,199 31,730,233 16,293,207 9,574,197 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 당기말 전기말 단기금융상품 질권설정 71,119 151,119 합 계 71,119 151,119 6. 매출채권및기타채권 (1) 보기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 13,821,090 9,073,114 3,298,626 3,363,869 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 채권 148,818 89 215,746 25,689 합 계 13,969,908 9,073,203 3,514,372 3,389,558 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 271,150 138,229 손상차손 인식금액 675 - 손상차손 환입 (89,603) (4,400) 연결범위 변동 (25,600) 137,321 기 말 156,622 271,150 상기 기초와 기말의 대손충당금에는 기타유동자산의 대손충당금이 포함되어 있습니다. 7. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 사업결합 기타 기말 차량운반구 16,343 14,386 (1) (7,095) - - 23,634 집기비품 183,833 31,730 (62,121) (63,386) (1,967) - 88,089 시설장치 163,244 132,823 (44,320) (69,012) - - 182,735 합 계 363,420 178,939 (106,442) (139,493) (1,967) - 294,458 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 사업결합 기타(*) 기말 차량운반구 20,799 - - (4,457) 1 - 16,343 집기비품 62,071 95,406 - (34,394) 62,385 (1,634) 183,833 시설장치 100,203 76,120 - (53,139) 59,127 (19,067) 163,244 합 계 183,073 171,526 - (91,991) 121,513 (20,701) 363,420 (*) 종속기업 매각 8. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 사업결합 기타 기말 소프트웨어 97,042 12,934 (22,211) - - 87,764 기타의무형자산 - 939 939 합 계 97,042 13,873 (22,211) - - 88,703 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 사업결합 기타(*) 기말 소프트웨어 1,544 76,725 (7,218) 27,535 (1,544) 97,042 회원권 104,932 - - - (104,932) - 기타의 무형자산 9,947,825 - - - (9,947,825) - 합 계 10,054,301 76,725 (7,218) 27,535 (10,054,301) 97,042 (*) 종속기업 매각 9. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 7,205,539 6,800,922 손상차손누계액 - - 장부금액 7,205,539 6,800,922 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 6,800,922 110,758 사업결합으로 인한 증가 584,951 6,690,164 처분 등으로 인한 감소 (180,334) - 손상차손 - - 기말 7,205,539 6,800,922 10. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 8,224,827 - 5,691,728 - 장기차입금 - 17,459,876 - 895,362 전환사채 - 1,254,585 - - 합 계 8,224,827 18,714,461 5,691,728 895,362 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 강남세란의원 - 453,323 493,823 도부라이프텍㈜ - 2,901,933 2,338,361 메이슨캐피탈㈜ 18.00% 1,500,000 1,500,000 ㈜미디어셋 - 87,750 87,750 우리은행 CD+4.74% 197,665 300,000 ㈜이피피어패럴 - 52,500 52,500 주주임원종업원 - 409,338 285,683 국민은행 3.23%~6.95% 204,801 254,159 ㈜글로벌스텝 - - 104,537 ㈜피치트리에듀케이션 - 9,000 12,300 소비자금융대부㈜ 24.00% - 38,091 에이치엠에셋원대부㈜ 34.50% - 79,525 ㈜클로버세븐 - - 10,000 ㈜레인핀테크대부 18.00% 2,405,200 - 최승환 - - 35,000 ㈜브링 - - 100,000 ㈜두얼교육연구소 - 1,690 본딩에듀케이션㈜ - 1,628 합 계 8,224,828 5,691,729 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주주임원종업원 - - 1,931,751 - 865,362 우리은행 2.00% - 28,125 - 30,000 ㈜경원에셋 24.00% - 2,500,000 - - 현대인베스트먼트먼트자산운용㈜ 7.10% - 13,000,000 - - 합 계 - 17,459,876 - 895,362 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인수인 발행일 상환기일 연이자율 당기말 전기말 전환사채 ㈜미래투자파트너스 2016-06-24 2019-06-24 1.00% 1,500,000 - 가산 : 상환할증금 292,565 - 차감 : 전환권조정 (537,979) - 차감 : 사채할인차금 - - 유동성대체 - - 차감 계 1,254,585 - 가. 연결기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 내 역 전환사채의 종류 기명식 무보증 사모전환사채 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일 익일(2016.06.25)부터 사채의 상환일 전일(2019.06.23) 전환권을 행사한 주식의 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말 전환가격(주1) 100,000원 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 119.5%를 일시상환 (보장수익율 : 연 7.0%) 이자지급일 매년 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 전환가격을 하회하여 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 본 전환사채의 발행 이후 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합 등이 있는 경우 이를 반영하여 산정합니다. 11. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여비용 - (110,481) (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 보 고 기 간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 295,848 292,086 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 295,848 292,086 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 292,086 - 292,086 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 291,181 - 291,181 이자비용(이자수익) 7,098 - 7,098 과거근무원가 (11,508) - (11,508) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (225,448) - (225,448) 기여금 - - - 지급액 (199,887) - (199,887) 사업결합과 사업처분의 영향 등 142,327 - 142,327 기말 295,848 - 295,848 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 255,319 - 255,319 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 191,551 - 191,551 이자비용(이자수익) 8,633 - 8,633 과거근무원가 (310,665) - (310,665) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 27,704 - 27,704 기여금 - - - 지급액 43,900 - 43,900 사업결합과 사업처분의 영향 75,644 - 75,644 기말 292,086 - 292,086 3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(영업비용) (9,881) (110,481) 4) 보 고 기 간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.55%~2.73% 2.54 ~ 2.69 % 임금상승률(Base-up) 3.00%~4.00% 3.02 ~ 4.60 % 12. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주권의 종류 보통주, 전환우선주 보통주, 전환우선주 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당금액 500 원 5,000 원 발행주식수 보통주 7,113,628 주 5,419,360 주 전환우선주 1,027,667 주 242,150 주 합 계 8,141,295 주 5,661,510 주 지배회사는 2015년 12월에 보통주 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 5,419,360 536,000 전환우선주의 보통주전환 1,694,268 - 유상증자 - 5,936 액면분할 - 4,877,424 기말 7,113,628 5,419,360 13. 자본잉여금당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 5,540,525 - 유상증자 6,634,255 5,540,525 종속기업 지분 추가취득 99,225 - 전환사채 발행 115,211 - 기타 자본전입 (720,286) - 기 말 11,668,930 5,540,525 14. 기타자본 당기와 전기 중 주식할인발행차금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (7,297) (3,652) 유상증자 (3,085) (3,645) 자본잉여금과 상계 10,382 기 말 - (7,297) 15. 결손금 당기와 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,184,428 3,316,488 당기순손실(이익) 768,275 (2,152,016) 확정급여제도의 재측정요소 (174,383) 19,957 기말 1,778,319 1,184,428 16. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 124,884,649 12,846,663 용역매출 11,301,426 10,200,290 합 계 136,186,074 23,046,953 17. 매출원가당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 : 기초상품재고액 - 60,620 당기상품매입액 123,373,022 12,708,326 기말상품재고액 53,993 - 합 계 123,319,029 12,768,946 18. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매입 123,373,022 12,617,464 감가상각비 및 무형자산상각비 161,704 99,989 종업원급여 3,240,161 2,292,222 광고선전비 552,140 546,011 지급수수료 2,942,553 4,199,656 외주가공비 3,088,711 741,301 임차료 820,252 672,067 기타 1,967,072 1,151,734 합 계(*) 136,145,615 22,320,444 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,918,913 2,198,665 퇴직급여 (9,881) (110,481) 복리후생비 331,130 204,038 종업원급여비용 합계 3,240,162 2,292,222 19. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,862,796 2,146,658 잡급 56,116 52,007 퇴직급여 (9,881) (110,481) 복리후생비 331,130 204,038 강사료 197,412 45,483 여비교통비 130,325 51,014 접대비 221,457 349,732 통신비 74,145 39,822 수도광열비 38,721 25,035 세금과공과금 100,898 72,127 감가상각비 139,852 93,048 임차료 820,252 672,067 수선비 1,142 9,149 보험료 194,176 76,932 차량유지비 98,035 43,880 운반비 359,307 39,682 교육훈련비 293 462 도서인쇄비 40,378 26,944 회의비 1,127 8,734 사무용품비 5,940 22,971 소모품비 126,728 99,300 지급수수료 2,942,553 4,199,656 광고선전비 552,140 546,011 판매촉진비 21,068 19,090 건물관리비 135,714 89,595 리스료 91,918 106,359 무형자산상각비 28,982 6,941 외주용역비 3,088,711 741,301 대손상각비 675 (4,400) 잡비 174,475 29,823 합 계 12,826,585 9,702,980 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 3,131 253 부의영업권환입 - 93,331 기타의대손상각비환입 89,603 - 잡이익 163,254 57,168 합 계 255,988 150,752 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 18,256 - 유형자산처분손실 106,442 - 기타의대손상각비 79,400 22,000 기부금 13 5 잡손실 167,181 17,488 합 계 371,292 39,493 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 44,464 48,242 매도가능금융자산처분이익 - 11,850 합 계 44,464 60,092 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,839,146 130,632 매출채권처분손실 - 762 기타금융자산처분손실 - 16,645 합 계 1,839,146 148,039 22. 법인세비용(1) 당기 및 전기 법인세의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 - 당기법인세부담액 103,274 65,387 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 120,932 239,651 연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 182,519 기타포괄손익으로 반영된 법인세 확정급여제도의 재측정요소 (49,598) 6,701 법인세비용 174,607 494,258 (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 645,164 766,096 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 766,096 1,005,747 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (120,932) (239,651) 23. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 보통주당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주지분순이익(손실) (768,274,647) 2,152,015,921 가중평균유통보통주식수(*) 6,386,961 5,404,030 기본주당순이익(손실) (120) 398 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수 2016-01-01 5,419,360 366 1,983,485,760 전환우선주 보통주 전환 2016-05-20 444,270 226 100,405,020 전환우선주 보통주 전환 2016-05-27 245,918 219 53,856,042 전환우선주 보통주 전환 2016-06-14 993,000 201 199,593,000 전환우선주 보통주 전환 2016-12-06 11,080 26 288,080 합계 7,113,628 2,337,627,902 가중평균유통보통주식수 6,386,961 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수(1/1) 2015-01-01 5,360,000 365 1,956,400,000 유상증자 2015-04-01 57,140 275 15,713,500 유상증자 2015-07-24 2,220 161 357,420 합 계 5,419,360 1,972,470,920 가중평균유통보통주식수 5,404,030 지배회사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 회사의 전기 주당손익은 이러한 주식수변동을 반영하여 계산되었습니다.(2) 전기에는 희석증권이 존재하지 아니하고, 당기 희석증권의 경우 희석비율이 현재 미확정되어 있으므로 산정하지 아니합니다 . 24. 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다. 25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,564,517 - - 2,564,517 기타유동금융자산 - 71,119 - - 71,119 매출채권및기타채권 - 22,894,204 - - 22,894,204 비유동기타금융자산 - 6,982,517 - - 6,982,517 합 계 - 32,512,357 - - 32,512,357 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 519,076 - - 519,076 기타유동금융자산 - 151,119 - - 151,119 매출채권및기타채권 - 6,662,494 - - 6,662,494 비유동기타금융자산 - 640,861 - - 640,861 합 계 - 7,973,550 - - 7,973,550 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 28,247 28,247 미지급급 - 985,924 985,924 미지급비용 - 713,595 713,595 단기차입금 - 8,224,827 8,224,827 장기차입금 - 17,459,876 17,459,876 전환사채 - 1,254,585 1,254,585 비유동기타금융부채 - 5,000 5,000 합 계 - 28,672,054 28,672,054 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 68,139 68,139 미지급급 - 771,407 771,407 미지급비용 - 302,175 302,175 단기차입금 - 5,691,728 5,691,728 장기차입금 - 895,362 895,362 비유동기타금융부채 - 105,000 105,000 합 계 - 7,833,811 7,833,811 (3) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 44,464 - - - 44,464 합 계 44,464 - - - 44,464 금융비용 이자비용 - - - 1,839,146 1,839,146 합 계 - - - 1,839,146 1,839,146 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 48,242 - - - 48,242 매도가능금융자산처분이익 - 11,850 - - 11,850 합 계 48,242 11,850 - - 60,092 금융비용 이자비용 - - - 130,632 130,632 매출채권처분손실 762 - - - 762 기타금융자산처분손실 16,645 - - - 16,645 합 계 17,407 - - 130,632 148,039 26. 금융위험관리 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,564,517 519,076 기타유동금융자산 71,119 151,119 매출채권및기타채권 22,894,204 6,662,494 비유동기타금융자산 6,982,517 640,861 합 계 32,512,357 7,973,550 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 28,247 28,247 - 미지급금 985,924 985,924 - 미지급비용 713,595 713,595 - 단기차입금 8,224,827 8,224,827 - 장기차입금 17,459,876 - 17,459,876 전환사채 1,254,585 - 1,254,585 비유동기타금융부채 5,000 - 5,000 합 계 28,672,054 9,952,593 18,719,461 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무 68,139 68,139 - 미지급금 771,407 771,407 - 미지급비용 302,175 302,175 - 단기차입금 5,691,728 5,691,728 - 장기차입금 895,362 - 895,362 비유동기타금융부채 105,000 - 105,000 합 계 7,833,811 6,833,449 1,000,362 (3) 시장위험관리당기말 현재 연결기업의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 64,212 (64,212) 64,212 (64,212) 변동이자율 금융부채 (174,025) 174,025 (174,370) 174,370 합 계 (109,812) 109,812 (110,157) 110,157 (4) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 31,730,233 9,574,197 자 본(B) 11,774,966 6,719,011 현금및현금성자산(C) 2,564,517 519,076 차입금(D) 26,939,288 6,587,090 부채비율 (A/B) 269.47% 142.49% 순차입금비율((D-C)/B) 207.01% 90.31% 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 오백볼트 지배기업의 1차 종속기업 ㈜이피피에셋, ㈜스텝에듀, ㈜게임마스터, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜에너지세븐, ㈜링고유에스에이, ㈜이노엑스퍼, 씨앤씨열린세상㈜ 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜경기교육신문사, ㈜앨리스쇼크, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피어패럴, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐, 한국엔젤투자매칭, 이명은, 대표이사, 임직원 (2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜경기교육신문사, ㈜앨리스쇼크, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피어패럴, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐, 한국엔젤투자매칭, 이명은, 대표이사, 임직원 (2) 당기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 기타특수관계자 ㈜모바일마루 - - 10,000 - ㈜이피피 145,000 - 135,000 - ㈜이피피미디어 1,303,509 383,250 1,450,230 564,127 ㈜이피피어패럴 64,000 382 44,000 - ㈜이피피에셋 - - - ㈜이피피인터랙티브 - - 15,000 - ㈜경기교육신문사 6,881 - 4,565 - ㈜오백볼트인큐 - - 8,400 - 강남세란의원 300,000 - 450,818 - ㈜피치트리에듀케이션 - - 10,000 - ㈜글로벌스텝 - - 100,000 - 도부라이프텍㈜ 500,000 - 881,479 - 임직원 등 - 176,637 5 201,269 합 계 2,319,390 560,269 3,109,497 765,396 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 기타특수관계자 ㈜경기교육신문 - 6,881 - - - - - - ㈜모바일마루 - - - 77,000 - - - - ㈜오백볼트인큐 - - 170,538 3,243,250 - 14,293 - - ㈜앨리스쇼크 - - - 18,540 - - - - ㈜이피피 33,000 - - - - - - ㈜이피피미디어 2,106,375 61,242 - 2,981,512 349,479 - - - ㈜이피피어패럴 11,000 - - - - - 52,500 - 강남세란의원 330,000 - - - - - 452,323 - 도부라이프텍㈜ 550,000 - - - - - 2,901,933 - 한국엔젤투자매칭 - - - - 26,599 - - - 이명은 - - - - 26,599 - - - 김진수 - - - 64,000 - - - - 임직원 - - - 1,852,841 - - 402,938 1,931,751 합 계 3,030,375 68,123 170,538 8,237,143 402,677 14,293 3,809,694 1,931,751 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 선급금 장기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 보증금 장기차입금 기타특수관계자 ㈜이피피어패럴 80,477 11,291 - 295,862 - - - - 52,500 - - ㈜이피피미디어 1,642,775 61,242 - 987,289 - - - - - - - ㈜이피피 27,500 - - 599,188 - - - 34,860 - 100,000 - ㈜이피피인터랙티브 16,500 19,071 - 176,114 - - - - - - - 강남세란의원 - - - - - - - - 493,823 - - 도부라이프텍㈜ 59,884 - - - - - - - 2,338,361 - - ㈜모바일마루, 1,000 - - 115,000 - - - - - - - ㈜엘리스쇼크 - - - 63,540 - - - - - - - ㈜이피피푸드컬쳐 - 18 - 1,900 - - - - - - - ㈜경기교육신문사 - 4,565 - 100,000 - - - - - - - ㈜오백볼트인큐 - - 188,000 135,800 - - - 14,293 - - - ㈜글로벌스텝 - - - - - - - - 104,537 - - ㈜피치트리에듀케이션 100,000 - - - - - - - 12,300 - - 임직원등 - 6,800 - 223,745 3,693 10,000 105,313 - 285 , 683 - 865,362 합 계 1,928,136 102,987 188,000 2,698,438 3,693 10,000 105,313 49,153 3,287, 2 04 100,000 865,3 6 2 (4) 당기와 전기 중 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜경기교육신문 단기대여금 100,000 - 100,000 - ㈜모바일마루 단기대여금 115,000 - 38,000 77,000 ㈜앨리스쇼크 단기대여금 63,540 - 45,000 18,540 ㈜이피피 단기대여금 599,188 229,886 829,074 - ㈜이피피미디어 단기대여금 987,289 2,534,750 540,527 2,981,512 ㈜이피피어패럴 단기대여금 295,862 119,850 415,712 - ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 176,114 53,900 230,014 - ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - 1,900 - 임직원 단기대여금 186,642 2,382,062 715,863 1,852,841 ㈜오백볼트인큐 단기대여금 135,800 3,112,759 5,309 3,243,250 ㈜글로벌스텝 단기대여금 104,537 - 104,537 - ㈜피치트리에듀케이션 단기대여금 12,300 - 12,300 - 김진수 단기대여금 - 64,000 - 64,000 ㈜이피피어패럴 단기차입금 52,500 119,850 172,350 - 강남세란의원 단기차입금 493,823 - 41,500 452,323 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,338,361 2,401,000 1,837,428 2,901,933 임직원 단기차입금 285,683 117,255 - 402,938 임직원 장기차입금 865,362 2,237,179 1,170,790 1,931,751 합 계 6,813,901 13,372,491 6,260,304 13,926,088 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이피피어패럴 단기대여금 154,062 208,000 (66,200) 295,862 ㈜이피피어패럴 단기차입금 57,000 5,500 (10,000) 52,500 ㈜이피피미디어 단기대여금 616,859 2,641,000 (2,270,570) 987,289 ㈜이피피 단기대여금 104,192 514,896 (19,900) 599,188 ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 186,114 - (10,000) 176,114 ㈜모바일마루 단기대여금 - 115,000 - 115,000 ㈜엘리스쇼크 단기대여금 - 63,540 - 63,540 ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - - 1,900 ㈜경기교육신문사 단기대여금 - 100,000 - 100,000 ㈜오백볼트인큐 단기대여금 11,000 125,600 (800) 135,800 ㈜오백볼트인큐 단기차입금 6,000 - (6,000) - 대표이사 단기대여금 14,302 - - 14,302 강남세란의원 단기차입금 873,323 - (379,500) 493,823 도부라이프텍㈜ 단기차입금 772,666 2,195,000 (629,305) 2,338,361 ㈜이피피미디어, 단기차입금 - 80,000 (80,000) - ㈜글로벌스텝 단기차입금 104,537 - - 104,537 ㈜피치트리에듀케이션 단기대여금 1,200 - (1,200) - ㈜피치트리에듀케이션 단기차입금 - 12,300 - 12,300 임직원등 단기대여금 115,000 146,612 (99,272) 162,340 임직원등 장기대여금 10,000 - - 10,000 임직원등 단기차입금 291,740 536,360 (542,417) 285,683 임직원등 장기차입금 216,000 1,571,048 (921,686) 865,362 합 계 3,535,895 8,314,856 (5,036,850) 6,813,901 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보증대상기업 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 기타특수관계자 대표이사 오백볼트 운영자금 우리은행 254,400 메이슨캐피탈㈜ 2,400,000 기타특수관계자 자회사 대표이사 ㈜서울로지호텔 운영자금 우리은행 30,000 합 계 2,684,400 (6) 당기와 전기 중 당사의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 59,800 262,716 퇴직급여 - (181,341) 합 계 59,800 81,375 28. 사업결합(1) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 취득일 취득한 지분 이전대가 비지배지분 식별가능한순자산 공정가치 영업권 씨앤씨열린세상㈜ 지분인수 2016-01-15 100% 100,170 - (484,781) 584,951 합 계 100,170 - (484,781) 584,951 (단위 : 천원) 구 분 내용 취득일 취득한 지분 이전대가 비지배지분 식별가능한순자산 공정가치 영업권 ㈜스텝에듀 지분 인수 2015.04.21 100.00% 999,925 - (1,189,915) 2,189,840 ㈜경기교육신문사 지분 인수 2015.04.24 100.00% 99,925 - (471,743) 571,668 ㈜앨리스쇼크 지분 인수 2015.04.16 100.00% 49,875 - (195,853) 245,728 매시업스㈜ 지분 인수 2015.04.16 100.00% 24,850 - 18,390 6,460 ㈜게임마스터 지분 인수 2015.05.12 100.00% 1,200,000 - 28,627 1,171,373 ㈜비블로즈 지분 인수 2015.06.09 100.00% 2,699,850 - 60,401 2,639,449 ㈜서울로지호텔 지분 인수 2015.06.10 100.00% 29,925 - 9,200 20,725 ㈜디엠디 지분 인수 2015.06.04 100.00% 19,780 - 112,186 (92,406) 비닷크리에이티브㈜ 지분 인수 2015.08.04 100.00% 4,950 - 58,567 (53,617) 맘스프리㈜ 지분 인수 2015.08.04 100.00% 4,950 - 5,875 (925) ㈜비아이앤인터내셔널 지분 인수 2015.09.03 100.00% 60,000 - (16,314) 76,314 ㈜에너지세븐 지분 인수 2015.10.01 49.00% 49,000 28,814 56,498 21,316 ㈜링고유에스에이 지분 인수 2015.10.01 100.00% 399,970 - 18,610 381,360 ㈜플로우나인 지분 인수 2015.12.23 100.00% 60,950 - (119,383) 180,333 ㈜이노엑스퍼 지분 인수 2015.12.23 100.00% 29,680 - 20,225 9,455 합 계 5,733,630 28,814 (1,604,629) 7,367,073 (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금 등 발행한 지분 합계 씨앤씨열린세상㈜ - 100,170 100,170 합 계 - 100,170 100,170 (3) 당기 중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 씨앤씨열린세상㈜ 식별가능한 자산의 공정가치 283,747 유동자산 현금및현금성자산 177,852 매출채권및기타채권 90,189 기타유동자산 1,706 비유동자산 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 14,000 식별가능한 부채의 공정가치 768,528 유동부채 매입채무및기타채무 14,791 차입금 29,131 기타유동부채 352,927 비유동부채 차입금 - 순확정급여부채 371,678 기타비유동부채 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (484,781) 29. 종속기업 처분 (1) 당기 중 발생한 종속기업 처분의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 양도월 처분대가 이전한 순자산 등 중단손익 ㈜플로우나인 지분매각 2016년 5월말 60,950 60,950 - 합 계 60,950 60,950 - (2) 당기 중 발생한 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 미수금 합계 ㈜플로우나인 - 60,950 60,950 합 계 - 60,950 60,950 (3) 당기 중 발생한 중요한 종속기업 처분으로 이전한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜플로우나인 식별가능한 자산의 공정가치 41,881 유동자산 현금및현금성자산 9 매출채권및기타채권 39,905 기타유동자산 - 비유동자산 유형자산 1,967 기타비유동자산 - 식별가능한 부채의 공정가치 161,264 유동부채 매입채무및기타채무 24,466 차입금 135,000 기타유동부채 1,798 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (119,383) (4) 당기 중 발생한 중요한 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜플로우나인 현금및현금성자산으로 수취한 대가 - 차감: 현금및현금성자산 처분액 (9) 순현금흐름 (9) 30. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 약정한도 실행금액 우리은행 운영자금 212,000 197,665 메이슨캐피탈㈜ 운영자금 1,500,000 1,500,000 국민은행 운영자금 50,000 46,974 국민은행 운영자금 100,000 100,000 국민은행 운영자금 30,000 30,000 국민은행 운영자금 45,000 15,296 국민은행 운영자금 20,000 12,531 우리은행 운영자금 30,000 - ㈜경원에셋 운영자금 2,500,000 2,500,000 현대인베스트먼트먼트자산운용㈜ 운영자금 13,000,000 13,000,000 합 계 17,487,000 17,402,466 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 10(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 9(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 주석 제 10(당) 기말 제 9(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 12,454,813,515 5,170,679,718 1. 현금및현금성자산 23,24,25 1,333,570,439 20,802,962 2. 기타유동금융자산 23,24,25 - 70,000,000 단기금융상품 5 - 70,000,000 3. 매출채권및기타채권 23,24,25 10,979,200,709 5,078,422,145 매출채권 6,22 3,164,025,737 1,963,770,140 대손충당금 (18,142,999) (18,142,999) 미수수익 22 132,120,921 129,152,804 미수금 22 170,626,947 188,089,240 대손충당금 (89,240) (89,240) 단기대여금 22 7,530,659,343 2,815,642,200 4. 기타유동자산 142,042,367 1,454,611 선급금 17,032,200 25,174,856 대손충당금 (2,714,800) (24,714,800) 선급비용 22 127,140,717 986,705 당기법인세자산 584,250 7,850 Ⅱ.비유동자산 7,279,186,445 7,104,574,322 1. 비유동기타금융자산 23,24,25 407,250,000 345,400,000 장기금융상품 75,950,000 44,100,000 보증금 331,300,000 301,300,000 2. 종속기업투자주식 7 6,389,105,502 5,954,030,000 3. 유형자산 8 63,360,368 108,333,251 차량운반구 22,285,000 22,285,000 감가상각누계액 (10,399,667) (5,942,667) 집기비품 93,742,362 92,444,362 감가상각누계액 (81,247,327) (71,411,626) 시설장치 159,890,909 159,890,909 감가상각누계액 (120,910,909) (88,932,727) 4. 무형자산 9 55,004,168 70,142,349 소프트웨어 55,004,168 70,142,349 5. 이연법인세자산 20 364,466,407 626,668,722 자 산 총 계 19,733,999,960 12,275,254,040 자 본 및 부 채 부 채 Ⅰ.유동부채 5,875,039,973 5,434,619,230 1. 매입채무및기타채무 633,528,346 630,659,973 미지급급 22,23,24,25 462,520,207 438,579,825 미지급비용 22,23,24,25 95,733,314 132,345,967 부가세예수금 75,274,825 59,734,181 2. 단기차입금 10,22,23,24,25,26 5,140,671,077 4,719,933,687 3. 기타유동부채 100,840,550 84,025,570 예수금 100,114,550 84,025,570 선수금 22 726,000 - Ⅱ.비유동부채 2,022,930,338 1,010,834,709 1. 장기차입금 10,22,23,24,25 1,911,751,331 804,361,817 2. 확정급여부채 111,179,007 106,472,892 확정급여채무 12 111,179,007 106,472,892 3. 비유동기타금융부채 23,24,25 - 100,000,000 보증금 22 - 100,000,000 부 채 총 계 7,897,970,311 6,445,453,939 자 본 Ⅰ. 자본금 12 4,070,647,500 2,830,755,000 보통주자본금 3,556,814,000 2,709,680,000 우선주자본금 513,833,500 121,075,000 Ⅱ.자본잉여금 13 11,553,718,775 5,540,525,000 주식발행초과금 11,553,718,775 5,540,525,000 Ⅲ.기타자본 14 - (7,297,000) 주식할인발행차금 - (7,297,000) Ⅳ.결손금 15 (3,788,336,626) (2,534,182,899) 미처리결손금 (3,788,336,626) (2,534,182,899) 자 본 총 계 11,836,029,649 5,829,800,101 자 본 및 부 채 총 계 19,733,999,960 12,275,254,040 포 괄 손 익 계 산 서 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 주석 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ.영업수익 22 2,775,467,401 3,217,684,969 Ⅱ.영업비용 16,22 3,263,785,834 3,373,986,493 Ⅲ.영업이익 (488,318,433) (156,301,524) 기타수익 17 41,189,042 1,492,535 기타비용 17 104,033,744 23,884,418 금융수익 18,22,23 44,019,752 62,905,246 금융비용 18,22,23 296,593,521 127,271,344 관계기업손익 19,22 (279,144,498) (192,868,835) Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,082,881,402) (435,928,340) 법인세비용 20 242,197,717 370,679,140 Ⅴ.당기순이익(손실) (1,325,079,119) (806,607,480) Ⅵ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 확정급여제도의 재측정요소 20 70,925,392 (13,098,172) Ⅶ.총포괄손익 (1,254,153,727) (819,705,652) Ⅷ.주당손익 기본및희석주당손실 21 207 149 자 본 변 동 표 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 주식발행초과금 자본조정 이익잉여금 총 계 2015년 01월 01일(전기초)재무제표> 2,680,000,000 - (3,652,000) (1,714,477,247) 961,870,753 총포괄이익 당기순이익(손실) - - - (806,607,480) (806,607,480) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (13,098,172) (13,098,172) 소유주와의거래 유상증자 150,755,000 5,540,525,000 (3,645,000) - 5,687,635,000 2015년 12월 31일(전기말) 2,830,755,000 5,540,525,000 (7,297,000) (2,534,182,899) 5,829,800,101 2016년 01월 01일(당기초) 2,830,755,000 5,540,525,000 (7,297,000) (2,534,182,899) 5,829,800,101 총포괄이익 당기순이익(손실) - - - (1,325,079,119) (1,325,079,119) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 70,925,392 70,925,392 소유주와의 거래 유상증자 529,988,000 6,733,479,775 (3,084,500) - 7,260,383,275 우선주의 보통주 전환 709,904,500 (709,904,500) - - - 신주발행비의 자본잉여금상계 - (10,381,500) 10,381,500 - 2016년 12월 31일(당기말) 4,070,647,500 11,553,718,775 - (3,788,336,626) 11,836,029,649 현 금 흐 름 표 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (2,020,658,550) (860,946,005) 1. 당기순이익(손실) (1,325,079,119) (806,607,480) 2. 비현금조정 908,542,916 543,725,035 대손상각비(대손충당금환입) - (4,400,000) 감가상각비 46,270,883 44,672,300 무형자산상각비 15,138,181 5,548,560 기타의대손상각비 - 22,000,000 퇴직급여 73,217,868 (152,009,898) 종속기업투자주식처분손실 279,144,498 201,268,835 종속기업투자주식처분이익 - (8,400,000) 기타금융자산처분손실 - 16,645,000 이자비용 296,593,521 110,626,344 법인세비용 242,197,717 370,679,140 이자수익 (44,019,752) (62,905,246) 3. 운전자본조정 (1,348,847,799) (487,446,276) 매출채권의 증감 (1,200,255,597) (84,589,749) 미수금의 증감 17,462,293 (188,000,000) 선급금의 증감 (13,857,344) 162,957,464 선급비용의 증감 (126,154,012) 164,527,574 당기법인세자산의증감 (576,400) - 미지급금의 증감 23,940,382 (217,036,840) 예수금의 증감 16,088,980 54,814,134 미지급비용의 증감 (36,879,991) 43,448,323 선수금의 증감 726,000 (457,859,793) 퇴직금의지급 (44,882,754) - 부가세예수금의 증감 15,540,644 34,292,611 4. 이자의 수취 41,051,635 41,740,660 5. 이자의 지급 (296,326,183) (108,422,507) 6. 법인세의 납부 - (43,935,437) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (4,748,165,143) (8,289,674,108) 기타유동금융자산의 감소 - 42,000,000 기타유동금융자산의 증가 - (26,000,000) 단기대여금의 감소 3,071,961,772 5,112,475,360 단기대여금의 증가 (7,786,978,915) (7,048,365,832) 비유동기타금융자산의 증가 (31,850,000) (26,950,000) 종속기업투자주식의 처분 - 247,360,000 종속기업투자주식의 취득 - (6,483,630,000) 유형자산의 취득 (1,298,000) (30,872,727) 무형자산의 취득 - (75,690,909) Ⅲ. 재무활동현금흐름 8,081,591,170 9,012,191,259 단기차입금의 차입 2,578,000,000 6,275,000,000 단기차입금의 상환 (2,149,961,619) (3,588,805,615) 유상증자 6,488,297,775 5,691,280,000 장기차입금의 차입 2,339,129,027 1,560,047,671 장기차입금의 상환 (1,170,789,513) (921,685,797) 주식발행비 (3,084,500) (3,645,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 1,312,767,477 (138,428,854) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 20,802,962 159,231,816 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 1,333,570,439 20,802,962 5. 재무제표 주석 제 10(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 오백볼트 1. 일반사항 주식회사 주식회사 오백볼트(이하 "당사")는 광고대행서비스업 등을 사업목적으로 하여 2007년 2월 16일에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로30길 31, 2층(역삼동)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 경영효율성 제고, 사업결합을 통한 사업다각화 및 전략적 성장을 위하여 다수의 종속기업에 대한 지분투자를 하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 4,070,647,500원(보통주 7,113,628주, 전환우선주 1,027,667주)입니다. 당사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 보통주 지분율(%) 비고 김충범 5,011,140 - 70.44 - 정길모 751,080 - 10.56 - ㈜요즈마벤처스 57,140 - 0.80 - 기타 1,294,268 1,027,667 18.20 - 합 계 7,113,628 1,027,667 100.00 - 상기 지분율은 전환우선주를 제외한 보통주만의 지분율 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기 업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. (4) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정하고 있습니다. 가. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생 금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 라. 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 마. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 바. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.(7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 차량운반구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산중 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를유한내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산중 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 및 지분상품 가. 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 나. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 다. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채' 등으로 분류하고 있습니다. 마. 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 바. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 사. 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 아. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (14) 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (15) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 퇴직급여채무 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (19) 수익인식 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다. 가. 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (21) 사업결합 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력 획득에 대한 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호(법인세)와 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호(금융상품: 인식과 측정)이나 기업회계기준 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(22) 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 정보영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 작성되었습니다. 이 기준서는 기업의 최고 영업 의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로되어 있으며, 국내매출이 총매출의 대부분을 차지하여 지역별 부문정보의 공시는 생략하였습니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용제한내역 당기말 전기말 단기금융상품 질권설정 - 70,000 합 계 - 70,000 6. 매출채권및기타채권 (1)보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 3,145,882 7,833,318 1,945,627 3,132,795 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 채권 18,143 89 18,143 89 합 계 3,164,025 7,833,407 1,963,770 3,132,884 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 제각 환입 기말잔액 매출채권 (18,143) - - - (18,143) 미수금 (89) - - - (89) 합 계 (18,232) - - - (18,232) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 제각 환입 기말잔액 매출채권 (22,543) - - 4,400 (18,143) 미수금 (89) - - - (89) 합 계 (22,632) - - 4,400 (18,232) 7. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 ㈜이피피에셋 80,000 100.00% 400,000 400,000 대한민국 12월 ㈜스텝에듀 20,000 100.00% 999,925 999,925 대한민국 12월 ㈜게임마스터 100 100.00% 1,200,000 1,200,000 대한민국 12월 ㈜비블로즈 11,072 91.18% 2,435,705 2,435,705 대한민국 12월 ㈜서울로지호텔 30,000 100.00% 29,925 29,925 대한민국 12월 ㈜디엠디 2,000 100.00% 19,780 19,780 대한민국 12월 맘스프리㈜ 50,000 100.00% 4,950 4,950 대한민국 12월 ㈜비아이앤인터내셜 6,000 100.00% 60,000 60,000 대한민국 12월 ㈜에너지세븐(*) 68,000 34.00% 709,000 709,000 대한민국 12월 ㈜링고유에스에이 2,000 100.00% 399,970 399,970 대한민국 12월 ㈜이노엑스퍼 2,000 100.00% 29,680 29,680 대한민국 12월 씨앤씨열린세상㈜ 20,000 100.00% 100,170 100,170 대한민국 12월 합 계 291,172 6,389,105 6,389,105 (*) 보유지분율은 34%이나 기타주주로부터 28%의 의결권 위임을 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 ㈜이피피에셋 80,000 100% 400,000 400,000 대한민국 12월 ㈜스텝에듀 20,000 100% 999,925 999,925 대한민국 12월 ㈜게임마스터 100 100% 1,200,000 1,200,000 대한민국 12월 ㈜비블로즈 12,144 100% 2,699,850 2,699,850 대한민국 12월 ㈜서울로지호텔 30,000 100% 29,925 29,925 대한민국 12월 ㈜디엠디 2,000 100% 19,780 19,780 대한민국 12월 맘스프리㈜ 50,000 100% 4,950 4,950 대한민국 12월 ㈜비아이앤인터내셜 6,000 100% 60,000 60,000 대한민국 12월 ㈜에너지세븐(*) 9,800 49% 49,000 49,000 대한민국 12월 ㈜링고유에스에이 2,000 100% 399,970 399,970 대한민국 12월 ㈜플로우나인 2,000 100% 60,950 60,950 대한민국 12월 ㈜이노엑스퍼 2,000 100% 29,680 29,680 대한민국 12월 합 계 216,044 5,954,030 5,954,030 (*) 보유지분율은 49%이나 기타주주로부터 3%의 의결권 위임을 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜이피피에셋 400,000 - - - 400,000 ㈜스텝에듀 999,925 - - - 999,925 ㈜게임마스터 1,200,000 - - - 1,200,000 ㈜비블로즈 2,699,850 - (264,144) 2,435,706 ㈜서울로지호텔 29,925 - - - 29,925 ㈜디엠디 19,780 - - - 19,780 맘스프리㈜ 4,950 - - - 4,950 ㈜비아이앤앤터내셔널 60,000 - - - 60,000 ㈜에너지세븐 49,000 675,000 (15,000) 709,000 ㈜링고유에스에이 399,970 - - - 399,970 ㈜플로우나인 60,950 - (60,950) - - ㈜이노엑스퍼 29,680 - - - 29,680 씨앤씨열린세상㈜ - 100,170 - - 100,170 합 계 5,954,030 775,170 (340,094) - 6,389,106 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기말 ㈜이피피에셋 400,000 - - - 400,000 ㈜아시아벤처얼라이언스 260,629 - (260,629) - - ㈜스텝에듀 - 999,925 - - 999,925 ㈜경기교육신문사 - 99,925 (99,925) - - ㈜앨리스쇼크 - 49,875 (49,875) - - 매시업스㈜ - 24,850 (24,850) - - ㈜게임마스터 - 1,200,000 - - 1,200,000 ㈜비블로즈 - 2,699,850 - - 2,699,850 ㈜서울로지호텔 - 29,925 - - 29,925 ㈜디엠디 - 19,780 - - 19,780 비닷크리에이티브㈜ - 4,950 (4,950) - - 맘스프리㈜ - 4,950 - - 4,950 ㈜비아이앤앤터내셔널 - 60,000 - - 60,000 ㈜에너지세븐 - 49,000 - - 49,000 ㈜링고유에스에이 - 399,970 - - 399,970 ㈜플로우나인 - 60,950 - - 60,950 ㈜이노엑스퍼 - 29,680 - - 29,680 합 계 660,629 5,733,630 (440,229) 0 5,954,030 8. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 16,342 - - (4,457) 11,885 집기비품 21,033 1,298 - (9,836) 12,495 시설장치 70,958 - - (31,978) 38,980 합 계 108,333 1,298 - (46,271) 63,360 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 20,799 - - (4,457) 16,342 집기비품 20,197 10,073 - (9,237) 21,033 시설장치 81,136 20,800 - (30,978) 70,958 합 계 122,132 30,873 - (44,672) 108,333 9. 무형자산 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 소프트웨어 70,142 - - (15,138) 55,004 합 계 70,142 - - (15,138) 55,004 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 강남세란의원 - 453,323 493,823 도부라이프텍㈜ - 2,901,933 2,338,361 메이슨캐피탈㈜ 18.00% 1,500,000 1,500,000 ㈜미디어셋 - 87,750 87,750 우리은행 CD+4.74% 197,665 300,000 합 계 5,140,671 4,719,934 당사는 상기의 금융기관 단기차입금과 관련하여 대표이사 등으로 부터 지급보증을 받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 대표이사 - 1,911,751 804,362 합 계 1,911,751 804,362 11. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 111,179 106,473 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 111,179 106,473 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 106,472 241,690 당기근무원가 70,503 94,478 과거근무원가 - (253,837) 이자비용 2,714 7,349 보험수리적손익 90,929 16,793 기말 111,179 106,473 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.69% 2.68% 임금상승률 3.68% 3.64% 12. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 주권의 종류 보통주, 전환우선주 보통주, 전환우선주 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 7,113,628 주 5,419,360 주 전환우선주 1,027,667 주 242,150 주 합 계 8,141,295 주 5,661,510 주 당사는 2015년 12월에 보통주 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.(2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 5,419,360 536,000 유상증자 1,694,268 5,936 액면분할 - 4,877,424 기말 7,113,628 5,419,360 13. 자본잉여금 당기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 유상증자 기 말 주식발행초과금 5,540,525 6,013,193 11,553,718 합 계 5,540,525 6,013,193 11,553,718 14. 기타자본 당기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (7,297) (3,652) 유상증자 7,297 (3,645) 기 말 - (7,297) 15. 결손금 (1) 당기와 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,534,183 1,714,477 당기순손실 1,325,079 806,608 확정급여제도의 재측정요소 (70,925) 13,098 기말 3,788,337 2,534,183 (2) 당기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기처리예정일: 2017.03.31 전 기처리확정일: 2016.03.31 Ⅰ. 미처리결손금 3,788,337 2,534,183 전기이월미처리결손금 2,534,183 1,714,477 회계변경의 누적효과 등 - - 당기순손실 1,325,079 806,608 확정급여제도의 재측정요소 (70,925) 13,098 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 3,788,337 2,534,183 16. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 822,609 771,249 잡급 6,300 13,700 퇴직급여 73,218 (152,010) 복리후생비 56,786 63,748 여비교통비 18,230 11,963 접대비 111,181 169,142 통신비 9,773 8,107 수도광열비 22,561 18,350 세금과공과금 2,991 23,072 감가상각비 46,271 44,672 임차료 401,471 396,714 수선비 381 293 보험료 79,039 32,416 차량유지비 8,133 17,064 운반비 2,746 2,076 교육훈련비 84 - 도서인쇄비 8,046 10,091 회의비 169 8,310 사무용품비 2,619 4,710 소모품비 23,065 22,690 지급수수료 1,418,315 1,707,062 광고선전비 - 80,543 건물관리비 18,130 18,005 리스료 31,760 46,096 무형자산상각비 15,138 5,549 대손상각비 - (4,400) 외주용역비 82,724 54,697 잡비 2,043 77 합 계 3,263,786 3,373,986 17. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금 환입 22,000 - 잡이익 19,189 1,493 합 계 41,189 1,493 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 - 22,000 기부금 - - 잡손실 104,034 1,884 합 계 104,034 23,884 18. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 44,020 62,905 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 296,594 110,626 비유동기타자산처분손실 - 16,645 합 계 296,594 127,271 19. 관계기업손익당기와 전기 중 발생한 관계기업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식처분이익 - 8,400 종속기업투자주식처분손실 (279,144) (201,269) 종속기업투자주식손상차손 - - 합 계 (279,144) (192,869) 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 등 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 262,203 366,985 자본에 직접 반영된 법인세 (20,005) 3,694 법인세비용 242,198 370,679 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전이익(손실) (1,082,881) (435,928) 적용세율에 따른 법인세 (238,234) (95,904) 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 - 56,563 이연법인세자산 미인식효과 513,997 462,889 기타(세율차이 등) (33,565) (52,869) 법인세비용(수익) 242,198 370,679 (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 90,930 (20,005) 70,925 (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 16,792 (3,694) 13,098 (4) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 선급비용 - - - - - - 차량운반구 4,357 - 4,357 959 - 959 비품 (2,530) - (2,530) (557) - (557) 시설장치 (43,090) - (43,090) (9,480) - (9,480) 미지급비용 56,560 - 56,560 12,443 - 12,443 미지급금 3,993 - 3,993 879 - 879 종속기업투자자산 - - - - 확정급여부채 98,353 12,826 111,179 21,638 2,822 24,460 파생금융부채 - - - 대손충당금 42,858 (42,858) - 9,429 (9,429) - 미수수익 (2,394) - (2,394) (527) - (527) 합 계 158,107 (30,032) 128,075 34,784 (6,607) 28,117 이월결손금 4,898,954 1,174,554 6,073,509 1,077,770 258,402 1,336,172 미인식 이연법인세자산 485,885 513,997 999,882 인식 이연법인세자산 626,669 (262,202) 364,467 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 선급비용 195,562 (195,331) 231 43,024 (42,973) 51 차량운반구 1,486 - 1,486 327 - 327 비품 (2,530) - (2,530) (557) - (557) 시설장치 (7,645) - (7,645) (1,682) - (1,682) 미지급비용 57,175 (41,722) 15,453 12,579 (9,179) 3,400 선수금 392,545 (392,545) - 86,360 (86,360) - 종속기업투자자산 2,865,371 (2,865,371) - 630,382 (630,382) - 확정급여부채 241,690 (236,367) 5,323 53,172 (52,001) 1,171 파생금융부채 750,000 (750,000) - 165,000 (165,000) - 대손충당금 25,347 17,511 42,858 5,576 3,853 9,429 미수수익 (2,394) 798 (1,596) (527) 176 (351) 합 계 4,516,607 (4,463,027) 53,580 993,654 (981,866) 11,788 이월결손금 - 4,898,954 4,898,954 - 1,077,770 1,077,770 미인식 이연법인세자산 - 462,889 462,889 인식 이연법인세자산 993,654 (366,985) 626,669 (5) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대해 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액 공제와 이월결손금의 공제가능기간등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 보통주당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 1,325,079,119 806,607,480 가중평균유통보통주식수(*) 6,386,961 5,404,030 기본주당순손실 207 149 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수(1/1) 2016-01-01 5,419,360 366 1,983,485,760 전환우선주 보통주 전환 2016-05-20 444,270 226 100,405,020 전환우선주 보통주 전환 2016-05-27 245,918 219 53,856,042 전환우선주 보통주 전환 2016-06-14 993,000 201 199,593,000 전환우선주 보통주 전환 2016-12-06 11,080 26 288,080 합 계 7,113,628 2,337,627,902 가중평균유통보통주식수 6,386,961 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 유통일수 유통보통주식수 기초발행주식수(1/1) 2015-01-01 5,360,000 365 1,956,400,000 유상증자 2015-04-01 57,140 275 15,713,500 유상증자 2015-07-24 2,220 161 357,420 합 계 5,419,360 1,972,470,920 가중평균유통보통주식수 5,404,030 당사는 2015년 12월 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었습니다. 회사의 전기 주당손익은 이러한 주식수변동을 반영하여 계산되었습니다.(2) 희석주당손익전기에는 희석증권이 존재하지 아니하고, 당기 희석증권의 경우 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 별도로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 22. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지배기업 지배기업의 1차 종속기업 기타특수관계자 당기말 오백볼트 ㈜이피피에셋, ㈜스텝에듀, ㈜게임마스터, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜에너지세븐, ㈜링고유에스에이, ㈜이노엑스퍼, 씨앤씨열린세상㈜ ㈜오백볼트인큐, ㈜경기교육신문사, ㈜엘리스쇼크, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피어패럴, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐,한국엔젤투자매칭, 이명은, 대표이사, 임직원 전기말 오백볼트 ㈜이피피에셋, ㈜스텝에듀, ㈜게임마스터, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜에너지세븐, ㈜링고유에스에이, ㈜플로우나인, ㈜이노엑스퍼 ㈜오백볼트인큐, ㈜경기교육신문사, ㈜엘리스쇼크, 매시업스㈜, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피어패럴, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, ㈜모바일마루, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐, 대표이사, 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 지배기업의 1차 종속기업 ㈜스텝에듀 19,900 - 14,745 - ㈜이노엑스퍼 1,035 - 258 - 비블로즈 421 - - - 기타특수관계자 ㈜이피피어패럴 64,000 382 44,000 - ㈜이피피미디어 1,303,509 383,250 1,450,230 564,127 ㈜이피피 145,000 - 135,000 - 강남세란의원 300,000 - 450,818 - 도부라이프텍㈜ 500,000 - 681,727 - ㈜모바일마루 - - 10,000 - ㈜이피피인터랙티브 - - 15,000 - ㈜이피피푸드컬쳐 - - - - ㈜경기교육신문사 6,881 - 4,565 - ㈜오백볼트인큐(구, ㈜아시아벤처얼라이언스) - - 8,400 - 대표이사 - - - 201,269 합 계 2,340,746 383,632 2,814,743 765,396 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 선수금 보증금 장기차입금 지배기업의 1차 종속기업 ㈜비블로즈 - 421 - 120,000 - - - - - - ㈜에너지세븐 - - - 50,000 - - - - - - ㈜스텝에듀 - 32,344 - 300,000 - - - - - - ㈜이노엑스퍼 - 1,293 - 15,000 - - - - - - ㈜이피피에셋 - 13,973 - 1,132,533 - - - 726 - - 기타특수관계자 ㈜이피피어패럴 11,000 - - - - - - - - - ㈜이피피미디어 2,106,375 61,242 - 2,359,337 349,479 - - - - - ㈜이피피 33,000 - - - - - - - - - ㈜경기교육신문사 - 6,881 - - - - - - - - ㈜오백볼트인큐 - - 170,538 3,243,250 - 14,293 - - - - 강남세란의원 330,000 - - - - - 452,323 - - - 도부라이프텍㈜ 550,000 - - - - - 2,901,933 - - - 한국엔젤투자매칭 - - - - 26,599 - - - - - 이명은 - - - - 26,599 - - - - - 김진수 64,000 대표이사 - - - - - - - - - 1,911,751 합 계 3,030,375 116,154 170,538 7,284,120 402,677 14,293 3,354,256 726 - 1,911,751 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수수익 미수금 단기대여금 미지급금 미지급비용 단기차입금 보증금 장기차입금 지배기업의 1차 종속기업 ㈜이피피에셋 - 13,973 - 705,303 - - - - - ㈜스텝에듀 - 14,745 - 280,000 - - - - - ㈜에너지세븐 - - - 50,000 - - - - - ㈜이노엑스퍼 - 258 - 5,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜이피피어패럴 80,477 11,291 - 295,862 - - - - - ㈜이피피미디어 1,642,775 61,242 - 401,613 - - - - - ㈜이피피 27,500 - - 470,208 - 34,860 - 100,000 - ㈜이피피인터랙티브 16,500 19,071 - 176,114 - - - - - 강남세란의원 - - - - - - 493,823 - - 도부라이프텍㈜ - - - - - - 2,338,361 - - ㈜모바일마루, 1,000 - - 115,000 - - - - - ㈜엘리스쇼크 - - - 63,540 - - - - - ㈜이피피푸드컬쳐 - 18 - 1,900 - - - - - ㈜경기교육신문사 - 4,565 - 100,000 - - - - - ㈜오백볼트인큐(구, ㈜아시아벤처얼라이언스) - - 188,000 131,800 - 14,293 - - - 대표이사 - - - 14,302 - - - - 804,362 임직원 - - - - 80,000 - - - - 합 계 1,768,252 125,163 188,000 2,810,642 80,000 49,153 2,832,184 100,000 804,362 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이피피에셋 단기대여금 705,303 720,230 293,000 1,132,533 ㈜스텝에듀 단기대여금 280,000 300,000 280,000 300,000 ㈜에너지세븐 단기대여금 50,000 - - 50,000 ㈜이노엑스퍼 단기대여금 5,000 10,000 15,000 ㈜이피피어패럴 단기대여금 295,862 119,850 415,712 - ㈜이피피미디어 단기대여금 401,613 2,498,250 540,527 2,359,336 ㈜이피피 단기대여금 470,208 229,886 700,094 - ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 176,114 53,900 230,014 - ㈜모바일마루 단기대여금 115,000 - 38,000 77,000 ㈜엘리스쇼크 단기대여금 63,540 - 45,000 18,540 ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - 1,900 - ㈜경기교육신문사 단기대여금 100,000 - 100,000 - ㈜오백볼트인큐 단기대여금 131,800 3,112,760 1,310 3,243,250 ㈜비블로즈 단기대여금 - 368,292 248,292 120,000 대표이사 단기대여금 14,302 - 14,302 - 김진수 단기대여금 - 64,000 - 64,000 강남세란의원 단기차입금 493,823 40,500 453,323 도부라이프텍㈜ 단기차입금 2,338,361 1,837,427 2,401,000 2,901,933 대표이사 장기차입금 804,362 1,428,965 2,536,355 1,911,751 합 계 6,447,188 10,784,060 7,845,506 12,646,666 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이피피에셋 단기대여금 256,000 817,803 (368,500) 705,303 ㈜스텝에듀 단기대여금 - 280,000 - 280,000 ㈜에너지세븐 단기대여금 - 50,000 - 50,000 ㈜이노엑스퍼 단기대여금 - 5,000 - 5,000 ㈜이피피어패럴 단기대여금 154,062 208,000 (66,200) 295,862 ㈜이피피미디어 단기대여금 214,183 2,448,000 (2,260,570) 401,613 ㈜이피피 단기대여금 37,192 452,316 (19,300) 470,208 ㈜이피피인터랙티브 단기대여금 186,114 - (10,000) 176,114 ㈜모바일마루 단기대여금 - 115,000 - 115,000 ㈜엘리스쇼크 단기대여금 - 63,540 - 63,540 ㈜이피피푸드컬쳐 단기대여금 1,900 - - 1,900 ㈜경기교육신문사 단기대여금 - 100,000 - 100,000 ㈜오백볼트인큐 단기대여금 11,000 121,600 (800) 131,800 대표이사 단기대여금 14,302 - - 14,302 강남세란의원 단기차입금 873,323 - (379,500) 493,823 도부라이프텍㈜ 단기차입금 772,666 2,195,000 (629,305) 2,338,361 ㈜이피피미디어, 단기차입금 - 80,000 (80,000) - 대표이사 장기차입금 166,000 1,560,048 (921,686) 804,362 합 계 2,686,742 8,496,307 (4,735,861) 6,447,188 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보증대상기업 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 기타특수관계자 대표이사 오백볼트 운영자금 우리은행 254,400 메이슨캐피탈㈜ 2,400,000 합 계 2,654,400 (6) 당기와 전기 중 당사의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 59,800 262,716 퇴직급여 - (181,341) 합 계 59,800 81,375 23. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,333,570 - - 1,333,570 기타유동금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 - 10,979,200 - - 10,979,200 비유동기타금융자산 - 407,250 - - 407,250 합 계 - 12,720,020 - - 12,720,020 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,803 - - 20,803 기타유동금융자산 - 70,000 - - 70,000 매출채권및기타채권 - 5,078,422 - - 5,078,422 비유동기타금융자산 - 345,400 - - 345,400 합 계 - 5,514,625 - - 5,514,625 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급급 - 462,520 462,520 미지급비용 - 95,733 95,733 단기차입금 - 5,140,671 5,140,671 장기차입금 - 1,911,751 1,911,751 비유동기타금융부채 - - 합 계 - 7,610,675 7,610,675 (단위: 천원) 과 목 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급급 - 438,580 438,580 미지급비용 - 132,346 132,346 단기차입금 - 4,719,934 4,719,934 장기차입금 - 804,362 804,362 비유동기타금융부채 - 100,000 100,000 합 계 - 6,195,222 6,195,222 (3) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 44,020 - - - 44,020 합 계 44,020 - - - 44,020 금융비용 이자비용 - - - 296,593 296,593 비유동기타자산처분손실 - - - - - 합 계 - - - 296,593 296,593 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 62,905 - - - 62,905 합 계 62,905 - - - 62,905 금융비용 이자비용 - - - 110,626 110,626 비유동기타자산처분손실 16,645 - - - 16,645 합 계 16,645 - - 110,626 127,271 24. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,333,570 1,333,570 20,803 20,803 기타유동금융자산 - - 70,000 70,000 매출채권및기타채권 10,979,200 10,979,200 5,078,422 5,078,422 비유동기타금융자산 407,250 407,250 345,400 345,400 금융자산 합계 12,720,020 12,720,020 5,514,625 5,514,625 금융부채: 미지급급 462,520 462,520 438,580 438,580 미지급비용 95,733 95,733 132,346 132,346 단기차입금 5,140,671 5,140,671 4,719,934 4,719,934 장기차입금 1,911,751 1,911,751 804,362 804,362 비유동기타금융부채 - - 100,000 100,000 금융부채 합계 7,610,675 7,610,675 6,195,222 6,195,222 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 25. 금융위험관리 (1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,333,570 20,803 기타유동금융자산 - 70,000 매출채권및기타채권 10,979,200 5,078,422 비유동기타금융자산 407,250 345,400 합 계 12,720,020 5,514,625 (2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 462,520 462,520 - 미지급비용 95,733 95,733 - 단기차입금 5,140,671 5,140,671 - 장기차입금 1,911,751 - 1,911,751 비유동기타금융부채 - - - 합 계 7,610,675 5,698,924 1,911,751 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 미지급급 438,580 438,580 - 미지급비용 132,346 132,346 - 단기차입금 4,719,934 4,719,934 - 장기차입금 804,362 - 804,362 비유동기타금융부채 100,000 - 100,000 합 계 6,195,222 5,290,860 904,362 (3) 시장위험관리당기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채 중 고정이자율 금융상품을 제외한 변동이자율 금융상품의 이자율 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 - - - - 변동이자율 금융부채 (16,977) 16,977 (16,977) 16,977 합 계 (16,977) 16,977 (16,977) 16,977 (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 7,897,970 6,445,454 자 본(B) 11,836,030 5,829,800 현금및현금성자산(C) 1,333,570 20,803 차입금(D) 7,052,422 5,524,296 부채비율 (A/B) 66.72% 110.56% 순차입금비율((D-C)/B) 48.31% 94.40% 26.우발부채 및 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 약정한도 실행금액 우리은행 운영자금 212,000 197,664 메이슨캐피탈㈜ 운영자금 - 1,500,000 합 계 212,000 1,697,664 27. 재무제표 발행 승인일당사의 재무제표는 2017년 3월 31일 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기 매출채권 13,969,908 (148,818) 1.07 미수금 364,928 (89,240) 24.45 선급금 2,429,473 (2,715) 0.11 보증금 551,442 (5,000) 0.91 제9기 매출채권 3,514,371 (215,746) 6.14 미수금 373,914 (25,689) 6.87 선급금 315,004 (24,715) 7.85 보증금 577,700 (5,000) 0.87 제8기 매출채권 2,013,321 (110,710) 5.50 미수금 163,239 (89) 0.05 선급금 212,141 (2,715) 1.28 ※ 연결재무제표 기준입니다(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 271,150 113,514 110,333 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) 675 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (25,600) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (89,603) 157,636 3,181 4. 기말 대손충당금 잔액합계 156,622 271,150 113,514 ※ 연결재무제표 기준입니다 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 통대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 재고자산 현황- 당사는 사업보고서 제출일 현재 보유하고 있는 재고자산이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기(당기) 신한회계법인 적정 - 제9기(전기) 신한회계법인 적정 - 제8기(전전기) - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 신한회계법인 IFRS 결산감사(별도, 연결) 2,000만원 398시간 제9기(전기) 신한회계법인 IFRS 결산감사(별도, 연결) 660만원 272시간 제8기(전전기) - - - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 오백볼트 이사회는 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제10기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준) 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 천원) 구 분 2014연도 (제8기) 2015연도 (제9기) 2016연도(제10기) 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 3,302,093 3,250,139 51,954 11,908,626 348,966 183,074 10,165,058 1,211,528 7,624,867 7,624,867 - 8,668,340 640,861 363,421 6,897,963 766,096 28,288,81728,234,82453,99315,216,3826,982,517294,4597,294,242645,164 자산총계 15,210,719 16,293,207 43,505,199 유동부채 비유동부채 8,829,384 8,694,689 8,281,749 1,292,447 12,714,92319,015,310 부채총계 17,524,073 9,574,197 31,730,233 외부주주지분 (1,449,727) 37,576 (749,028) 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 2,680,000 - (227,140) - (3,316,488) 2,830,755 5,540,525 (505,417) - (1,184,428) 4,070,64811,668,930(1,437,264)-(1,778,319) 자본총계 (2,313,355) 6,719,011 11,774,966 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 중단사업손익 연결당기순이익 (외부주주지분순이익) 기타포괄손익 총포괄이익 (비지배지분포괄이익) 6,095,407 259,934 5,835,472 7,193,360 (1,357,888) (2,250,676) - (2,098,658) (582,554) (23,262) 10,191,936 (590,597) 23,046,953 12,617,464 10,429,489 9,702,980 726,509 749,821 1,906,261 2,161,824 9,808 (21,158) 2,140,666 8,762 136,186,074123,319,02912,867,04612,826,58540,460(1,869,526)-(2,044,133)(1,275,859)225,448(1,818,686)(1,274,393) - 당기 말 당사의 연결기준 자산총액은 약 435억원이며, 부채총액 약 317억원, 자본총액 약 118억원을 기록하였습니다.- 당기 부채비율은 269%를 기록하였으며 이는 운영자금을 위한 단기차입금 증가와 에너지세븐 장기차입금 증가가 주 요인입니다. 나. 요약 연결(포괄)손익계산 서 (단위 : 원) 과 목 2015연도 (제9기) 2016연도(제10기) Ⅰ.매출액 23,046,953,377 136,186,074,250 Ⅱ.매출원가 12,617,464,284 123,319,028,704 Ⅲ.매출총이익 10,429,489,093 12,867,045,546 판매비와 관리비 9,702,980,255 12,826,585,932 Ⅳ.영업이익(손실) 726,508,838 40,459,614 금융수익 60,091,778 44,463,534 금융비용 148,039,403 1,839,146,281 기타수익 150,752,139 255,988,316 기타비용 39,492,578 371,291,576 Ⅴ.법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 749,820,774 (1,869,526,393) 계속사업손익법인세비용 494,257,788 174,607,003 Ⅵ.계속사업순이익(손실) 255,562,986 (2,044,133,396) Ⅶ.중단영업당기손익 1,906,260,945 - Ⅷ.당기순이익 2,161,823,931 (2,044,133,396) Ⅶ.기타포괄손익 (21,157,946) 225,447,505 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (21,157,946) 225,447,505 Ⅷ.총포괄이익 2,140,665,985 (1,818,685,891) 당기순이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 2,152,015,921 (768,274,647) 비지배지분 9,808,010 (1,275,858,749) 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 2,131,904,421 (544,292,765) 비지배지분 8,761,564 (1,274,393,126) Ⅸ.주당순이익 기본주당순이익 398 (120) - 2016년도 연결기준 매출은 전년대비 약 491% 증가한 1,362억원, 연결기준 영업이익은 약 94%% 감소한 0.4억원을 시현하였습니다. 연결기준 당기순이익의 경우 차입금 증가에 따른 금융비용 부담이 늘어나면서 큰 폭으로 감소하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달에 관한 분석 가. 차입금현황 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 8,224,827 - 5,691,728 - 장기차입금 - 17,459,876 - 895,361 합 계 8,224,827 17,459,876 5,691,728 895,361 나. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 강남세란의원 운영자금 - 453,323 493,823 도부라이프텍㈜ 운영자금 - 2,901,933 2,338,361 메이슨캐피탈㈜ 운영자금 18.00% 1,500,000 1,500,000 ㈜미디어셋 운영자금 - 87,750 87,750 우리은행 운영자금 CD+4.74% 197,665 300,000 ㈜이피피어패럴 운영자금 - 52,500 52,500 주주임원종업원 운영자금 - 409,338 285,683 국민은행 운영자금 3.23%~6.95% 204,801 254,159 ㈜글로벌스텝 운영자금 - - 104,537 ㈜피치트리에듀케이션 운영자금 - 9,000 12,300 소비자금융대부㈜ 운영자금 24.00% - 38,091 에이치엠에셋원대부㈜ 운영자금 34.50% - 79,525 ㈜클로버세븐 운영자금 - - 10,000 ㈜레인핀테크대부 운영자금 2,405,200 최승환 운영자금 - - 35,000 ㈜브링 운영자금 - - 100,000 ㈜두얼교육연구소 운영자금 - 1,690 본딩에듀케이션㈜ 운영자금 - 1,628 합계 8,224,828 5,691,729 주) 2016년 12월 31일 기준 다. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 우리은행 2.00% - 28,125 - 30,000 주주임원종업원 - - 1,931,751 - 865,362 ㈜경원에셋 24.00% - 2,500,000 - - 현대인베스트먼트자산운용㈜ 7.10% - 13,000,000 - - 합계 - 17,459,876 0 895,362 주) 2016년 12월 31일 기준 4. 부외 부채에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요2016년 12월 말 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명의 이사로 구성되어 있습니다.- 사내이사 : 김충범(이사회 의장), 전용렬, 홍재열, 장강진, 김진수 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2016-1 2016.01.13 제3자에 대한 제1종 전환우선종류주식 발행의 건 가결 - 2016-2 2016.02.04 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2016-3 2016.03.07 정기주주총회 소집 및 주주총회 안건 확정의 건 가결 - 2016-4 2016.05.19 제3자에 대한 제1종 전환우선종류주식 발행의 건 가결 - 2016-5 2016.05.23 전환우선종류주식 내용 변경의 건 가결 - 2016-6 2016.10.19 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2016-7 2016.10.31 제3자에 대한 제3종 전환우선종류주식 발행의 건 가결 - 2016-8 2016.10.31 제3자에 대한 제3종 전환우선종류주식 발행의 건 가결 - 2016-9 2016.11.16 지점 설치 승인의 건 가결 - 2016-10 2016.11.29 제3자에 대한 제3종 전환우선종류주식 발행의 건 가결 - 2016-11 2016.12.05 상장동의에 관한 결의 가결 - 2016-12 2016.12.06 사내규정 제정 승인의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(신석재)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 사업보고서 제출일 기준 감사의 활동내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김충범 본인 보통주 5,350,560 94.54 5,011,140 61.55 매매 정길모 자회사 임원 전환우선주 1,000 0.02 0 0.00 우선주전환 정길모 자회사 임원 보통주 0 0.00 751,080 9.23 신주인수 및 우선주 전환 한상범 자회사 대표 전환우선주 45,710 0.81 0 0.00 우선주 전환 한상범 자회사 대표 보통주 0 0.00 94,953 1.17 우선주 전환 전홍기 자회사 대표 전환우선주 103,420 1.83 0 0.00 우선주 전환 전홍기 자회사 대표 보통주 0 0.00 74,776 0.92 우선주 전환 이승민 자회사 대표 전환우선주 48,000 0.85 0 0.00 우선주 전환 이승민 자회사 대표 보통주 0 0.00 71,634 0.88 우선주 전환 신석재 감사 전환우선주 1,710 0.03 0 0.00 우선주 전환 신석재 감사 보통주 0 0.00 56,675 0.70 우선주 전환 명경태 자회사 임원 전환우선주 1,250 0.02 0 0.00 우선주 전환 명경태 자회사 임원 보통주 0 0.00 52,719 0.65 우선주 전환 김승철 자회사 대표 전환우선주 460 0.01 0 0.00 우선주 전환 및 증여 최호용 자회사 대표 보통주 0 0.00 31,360 0.39 신주인수 및 우선주 전환 이태영 자회사 대표 전환우선주 220 0.00 0 0.00 우선주 전환 이태영 자회사 대표 보통주 0 0.00 19,800 0.24 우선주 전환 최윤지 자회사 대표 전환우선주 6,530 0.12 0 0.00 우선주 전환 최윤지 자회사 대표 보통주 0 0.00 18,446 0.23 우선주 전환 백인석 자회사 임원 보통주 0 0.00 13,439 0.17 신주인수 및 우선주 전환 엄태민 관계사 대표 전환우선주 5,710 0.10 0 0.00 우선주 전환 엄태민 관계사 대표 보통주 0 0.00 10,500 0.13 우선주 전환 오백볼트인큐 관계사 보통주 0 0.00 10 0.00 양수도 및 우선주 전환 황교찬 관계사 대표 전환우선주 2,850 0.05 0 0.00 우선주 전환 황교찬 관계사 대표 보통주 0 0.00 10 0.00 우선주 전환 계 전환우선주 216,860 3.83 0 0.00 - 보통주 5,350,560 94.54 6,206,542 76.24 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 주1) 상기지분율은 전환우선주를 반영한 지분율입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김충범 5,011,140 61.55% - 정길모 751,080 9.23% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 288 98.31% 1,690,005 20.76% 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑥ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1. 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2. 당 회사는 매 사업연도의 말일의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3. 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 특정일에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를2주전에공고하여야 한다. 주권의 종류 1. 당 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식종류주식으로 한다. 2. 당 회사의 주권은 일주권, 오 주권, 일십 주권, 오십 주권, 일백 주권, 오백 주권, 일천 주권, 일만 주권의 8종으로 한다. 단 명의개서 대리인을 선임하여 통일주권을 발행할 경우 통일규격증권 등 취급규정에 의한 권종으로 한다. 3. 당 회사는 이익의 배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식(이하 “종류주식”)을 발행할 수 있다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 전자공시시스템http://500v.co.kr(홈페이지) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현 황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김충범 남 1976.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 01.02 : 한국외국어대학교 독일어학과 졸업12.02 : 고려대학교 MBA 졸업17.02 : 서울대학교 EMBA (졸업 예정)00.07 ~ 現 : 도부라이프텍㈜ 대표이사10.10 ~ 現 : ㈜이피피 대표이사12.08 ~ 現 : ㈜이피피미디어 이사13.03 ~ 現 : ㈜이피피어패럴 이사13.03 ~ 現 : ㈜이피피인터랙티브 이사13.12 ~ 現 : ㈜이피피에셋 이사14.11 ~ 現 : ㈜이피피푸드컬쳐 이사15.10 ~ 現 : ㈜에너지세븐 이사12.07 ~ 現 : ㈜오백볼트 대표이사 5,011,140 - 5년 2018.03.31 전용렬 남 1972.10 부사장/사내이사 등기임원 상근 CFO 98.03 : 창원대학교 학사 졸업08.06 ~ 現 : ㈜오백볼트 근무13.03 ~ 現 : ㈜이피피어패럴 감사13.03 ~ 現 : ㈜이피피인터랙티브 감사13.10 ~ 現 : ㈜이피피 이사14.03 ~ 現 : ㈜오백볼트인큐 이사14.08 ~ 現 : ㈜이피피미디어 감사14.11 ~ 現 : ㈜이피피푸드컬쳐 감사14.11 ~ 現 : ㈜이피피에셋 감사14.12 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 3년 2017.12.22 홍재열 남 1967.09 사내이사 등기임원 상근 운영 92.03 : 영남대학교 학사 졸업08.02 ~ 13.02 : 더블유에셋 대표이사16.03 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 1년 2019.03.31 신석재 남 1972.11 감사 등기임원 비상근 감사 95.02 : 충북대학교 학사졸업/ ACCA(영국공인회계사)14.12 ~16.12 : ㈜서울로지호텔 대표이사16.03 ~ 現 :㈜오백볼트 감사 56,675 - 1년 2019.03.31 장강진 남 1966.12 사내이사 등기임원 상근 투자 91.02 : 전남대학교 학사 졸업05.11 ~ 10.10 : 코라오에너지 대표이사16.02 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 1년 2019.11.03 김진수 남 1977.08 사내이사 등기임원 상근 바이오에너지 00.03 : 한남대학교 학사 졸업14.05 ~ 現 : ㈜와이피디스플레이 이사16.07 ~ 現 : ㈜하오그룹 이사16.10 ~ 現 : ㈜씨에이에스에프 대표이사16.08 ~ 現 : ㈜오백볼트 이사 - - 1년 2019.11.03 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 11 - - - 11 2년 2개월 410,323 37,302 - - 여 5 - - - 5 1년 6개월 144,806 28,961 - 합 계 16 - - - 16 2년 555,129 34,695 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 - 1,000,000 - 감사 - 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 59,800 9,967 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 59,800 9,967 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당 사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황사업보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 총 13개 입니다. 2016년 계열회사 계통도.jpg 2016년 계열회사 계통도 * 계열회사 개요 [ 기준일 : 2016년 12월 31일] 법인명 당사가 보유한 지분율 비고 ㈜오백볼트 - - ㈜이피피에셋 100% - ㈜스텝에듀 100% - ㈜게임마스터 100% - ㈜비블로즈 91.17% - ㈜서울로지호텔 100% - ㈜디엠디 100% - 맘스프리㈜ 100% - ㈜비아이앤인터내셔널 100% - ㈜에너지세븐 34% 의결권의 과반수를 소유 ㈜링고유에스에이 100% - ㈜이노엑스퍼 100% - 씨앤씨열린세상㈜ 100% - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [기준일 : 2016년 12월 31일] 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 김충범 대표이사 ㈜이피피에셋 사내이사 비상근 ㈜에너지세븐 사내이사 비상근 전용렬 부사장 ㈜이피피에셋 감사 비상근 3. 계열회사 변동 내역 [ 기준일 : 2016년 12월 31일] 구 분 자회사 사 유 신규 씨앤씨열린세상㈜ 지분의 신규취득으로 지배력 획득 제외 ㈜플로우나인 당기 중 매각 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등의 거래내용은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등의 거래내용은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보 고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래 내용은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 오백볼트 지배기업의 1차 종속기업 ㈜이피피에셋, ㈜스텝에듀, ㈜게임마스터, ㈜비블로즈, ㈜서울로지호텔, ㈜디엠디, 맘스프리㈜, ㈜비아이앤인터내셔널, ㈜에너지세븐, ㈜링고유에스에이, ㈜이노엑스퍼, 씨앤씨열린세상㈜ 기타특수관계자 ㈜오백볼트인큐, ㈜경기교육신문사, ㈜앨리스쇼크, 비닷크리에이티브㈜, ㈜이피피어패럴, ㈜이피피미디어, ㈜이피피인터랙티브, ㈜이피피, 강남세란의원, 도부라이프텍㈜, ㈜이피피푸드컬쳐, 한국엔젤투자매칭, 이명은, 대표이사, 임직원 나. 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 수익 비용 수익 비용 기타특수관계자 ㈜이피피어패럴 64,000 382 44,000 - ㈜이피피미디어 1,303,509 383,250 1,450,230 564,127 ㈜이피피 145,000 - 135,000 - 강남세란의원 300,000 - 450,818 - 도부라이프텍㈜ 500,000 - 881,479 - ㈜모바일마루 - - 10,000 - ㈜이피피인터랙티브 - - 15,000 - ㈜경기교육신문사 6,881 - 4,565 - ㈜오백볼트인큐, - - 8,400 - ㈜피치트리에듀케이션 - - 10,000 -