프로브잇 사업보고서 (2019.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 세계 경제의 불확실성등으로 인해 세계교역이 위축되고 성장세가 둔화되었으며, 이로인해 국내 경기 또한 수출감소와 소비심리 위축에 따른 내수부진 등으로 많은 어려움을 겪었습니다. 그럼에도 불구하고 보조배터리 시장은 성장 가능성이 높으며, 또한 휴대폰 보조배터리를 넘어 소형가전 및 모빌리티시장의 관심이 높아지면서 성장성 또한 증가하고 있습니다. 이러한 시장환경에서 소비자의 니즈는 가격, 품질, 기능면에서 뛰어난 제품을 찾으려고 하는 성향이 증가하면서 단순히 휴대폰 보조배터리 사업만의 경쟁이 아닌 배터리시장과 시너지를 이룰 수 있는 사업영역의 확대를 가져오면서 기존업체 및 신규진출업체 간의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

이러한 대내외 어려운 경영환경과 무한경쟁속에서 당사는 어려움을 극복하고 성장하기 위해 보조배터리의 탄탄한 기술력을 바탕으로 코끼리(KOKIRI)를 브랜드로 내세워 보조배터리와 모바일 악세서리 분야의 영업을 더욱 강화하였고, 한편으로는 소비자의 니즈에 맞는 소형가전제품을 단계적으로 출시함과 동시에 코끼리박스2를 개발하고 교육플랫폼 디바이스를 개발 판매하는 등 전 임직원이 불철주야 영업활성화에 총력을 집중하였음에도 불구하고 저가경쟁으로 인한 보조배터리 매출의 급격한 하락과 계절상품인 선풍기 매출의 감소, 신규제품 지연출시 등으로 2019년에는 매출하락과 적자전환이라는 크나큰 어려움에 직면하게 되었습니다.

그러나 당사는 2020년에는 코끼리박스의 공격적 설치 확대 및 전기모빌리티 충전사업의 실시, 지속적인 소형가전제품의 개발을 통한 고객의 니즈에 맞는 KOKIRI OUTSIDE 제품의 확대와 BOT(Battery of Thing) PLATFORM으로 배터리 관리시스템 인터페이스, 각종 센서 인터페이스 등 배터리 관리 구현 기술을 통하여 자사의 제품 및 협력사에 플랫폼 통합 서비스를 제공하는 KOKIRI INSIDE제품을 동시에 집중함으로써 반드시 흑자전환을 성공하고 더 나아가 1등기업으로 성장할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 가. 재무상태 - 당사의 제8기 사업연도의 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	제8기말	제7기말	증감	증감율

[유동자산]	19,484,991	18,360,961	1,124,030	6.1%

현금및현금성자산	1,072,206	995,818	76,388	7.7%

매출채권	5,955,751	8,644,764	-2,689,013	-31.1%

기타금융자산	372,515	1,017,062	-644,547	-63.4%

재고자산	10,418,131	6,102,816	4,315,315	70.7%

기타자산	1,631,610	1,555,202	76,408	4.9%

당기법인세자산	34,778	45,299	-10,521	-23.2%

[비유동자산]	5,227,447	1,547,557	3,679,890	237.8%

당기손익-공정가치금융자산	251,161	-	251,161	-

기타금융자산	1,244,317	774,892	469,425	60.6%

유형자산	1,024,220	361,029	663,191	183.7%

사용권자산	1,454,297	-	1,454,297	-

무형자산	181,491	166,049	15,442	9.3%

이연법인세자산	1,071,961	245,587	826,374	336.5%

자산총계	24,712,438	19,908,518	4,803,920	24.1%

[유동부채]	5,953,447	4,177,374	1,776,073	42.5%

매입채무	377,308	941,909	-564,601	-59.9%

기타금융부채	408,122	307,149	100,973	32.9%

차입금	3,166,018	2,000,000	1,166,018	58.3%

유동성장기차입금	99,960	99,960	-	0.0%

유동성리스부채	867,431	-	867,431	-

파생상품부채	212,467	66,586	145,881	219.1%

당기법인세부채	-	84	-84	-100.0%

기타부채	675,424	561,416	114,008	20.3%

충당부채	146,717	200,270	-53,553	-26.7%

[비유동부채]	6,525,778	333,280	6,192,498	1858.0%

장기차입금	233,320	333,280	-99,960	-30.0%

전환사채	3,505,239	-	3,505,239	-

파생상품부채	2,222,250	-	2,222,250	-

리스부채	559,119	-	559,119	-

충당부채	5,850	-	5,850	-

부채총계	12,479,225	4,510,654	7,968,571	176.7%

[자본금]	1,330,455	1,330,455	-	0.0%

[자본잉여금]	6,905,333	6,905,333	-	0.0%

[기타자본]	247,960	55,705	192,255	345.1%

[이익잉여금]	3,749,465	7,106,371	-3,356,906	-47.2%

자본총계	12,233,213	15,397,864	-3,164,651	-20.6%

자본과부채총계	24,712,438	19,908,518	4,803,920	24.1%

※ 제6기 및 제5기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[자산]

연결회사의 당기말 총자산은 247억원으로 전기대비 48억원 증가하였습니다. 유동자산은 195억원으로 재고자산 43억원 증가, 매출채권이 27억원 감소 등으로 전기대비

11억원 증가하였습니다. 비유동자산은 52억원으로 신규사업투자 2.5억, 유형자산증가 7억원, 리스회계처리에 따른 사용권자산 14억원의 증가, 이연법인세자산 8억 증가 등으로 전기대비 37억원 증가하였습니다.

[부채]

연결회사의 당기말 총부채는 125억원으로 신제품개발 및 운영을 위한 전환사채 60억원 발행과 선제적 운영자금 확보를 위한 차입금 10억원을 추가 조달하였습니다.또한 리스회계처리에 따른 리스부채가 14억원 증가하여 전기대비 80억원 증가하였습니다.

[자본]

자본은 당기순손실 33억원에 따라 감소하였습니다.

나. 영업실적

1) 당사의 제8기 사업연도의 연결기준 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제8기	제7기	증감	증감율

매출액	21,792,788	31,441,043	-9,648,255	-30.7%

매출원가	18,982,188	26,264,352	-7,282,164	-27.7%

매출총이익	2,810,600	5,176,691	-2,366,091	-45.7%

판매비와관리비	6,927,652	4,706,540	2,221,112	47.2%

영업이익	-4,117,052	470,151	-4,587,203	-975.7%

기타수익	186,550	135,208	51,342	38.0%

기타비용	489,027	137,209	351,818	256.4%

금융수익	823,826	365,138	458,688	125.6%

금융원가	581,052	254,342	326,710	128.5%

법인세비용차감전순이익	-4,176,755	578,946	-4,755,701	-821.4%

법인세비용	-819,849	203,129	-1,022,978	-503.6%

당기순이익	-3,356,906	375,817	-3,732,723	-993.2%

기타포괄손익	6,012	5,228	784	15.0%

총포괄손익	-3,350,894	381,045	-3,731,939	-979.4%

※ 제6기 및 제5기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. [매출액 및 영업이익]

연결회사의 당기 매출액은 218억원으로 PC사업에서 29억원, 스마트보드 5억원, 뷰티디바이스 5억원으로 증가하였으나, 보조배터리 82억원, 선풍기 23억원 등의 감소로 전기대비 96억 감소하였습니다. 영업이익은 -41억원으로 과다경쟁으로 인한 원가상승과 상장유지를 위한 비용등으로 판관비가 22억 증가하여 전기대비 -46억원 감소하여 적자로 전환되었습니다.

2) 연결회사 수익 상세내역

연결회사는 회사전체를 단일 보고부문으로 결정하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	17,661,007	29,183,614

상품매출	4,125,009	2,257,429

수수료매출	6,772	-

합계	21,792,788	31,441,043

3) 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익

당기	전기

대한민국	20,805,882	29,534,745

기타 국가	986,906	1,906,298

합계	21,792,788	31,441,043

4) 주요 고객에 대한 정보 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객A	2,272,388	3,794,269

다. 환율위험1) 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 USD, EUR, CNY등의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 환율 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산, 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금성자산	USD	198,498.40	229,821	361,113.79	403,761

EUR	2,402.16	3,117	2,401.43	3,072

CNY	292,904.98	48,546	849,929.82	145,659

※ 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동선은 주로 USD 표시자산으로부터 발생합니다. 2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향(법인세차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	통화	세전이익에 대한 영향

당기	전기

USD달러/원	10% 상승시	22,982	40,376

10%하락시	(22,982)	(40,376)

라. 동일지배하의 사업결합1) 합병개요

회사는 종속기업인 코끼리닷컴㈜를 2019년 7월16일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 합병전 코끼리닷컴㈜의 주식을 회사가 100% 소유하고 있었으며, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로 합병과 관련하여 신주를 발행하지 않았습니다.

2) 합병 전ㆍ후 요약재무정보(단위 : 천원)

구분	합병전	합병후

디자인(주)	코끼리닷컴(주)	디자인(주)

Ⅰ. 유동자산	22,225,023	962,562	22,053,471

ㆍ당좌자산	12,814,302	423,053	12,103,241

ㆍ재고자산	9,410,721	539,509	9,950,230

Ⅱ. 비유동자산	2,713,957	138,598	2,852,555

ㆍ투자자산	357,418	-	357,418

ㆍ유형자산	645,996	7,280	653,276

ㆍ사용권자산	579,825	82,774	662,599

ㆍ무형자산	175,318	-	175,318

ㆍ종속기업투자	72,612	-	72,612

ㆍ기타비유동자산	882,788	48,544	931,332

자산총계	24,938,980	1,101,160	24,906,026

Ⅰ. 유동부채	4,971,995	1,397,103	5,034,984

Ⅱ. 비유동부채	5,307,961	24,715	5,332,676

부채총계	10,279,956	1,421,818	10,367,660

Ⅰ. 자본금	1,330,455	500,000	1,330,455

Ⅱ. 자본잉여금	7,774,224	-	7,653,566

Ⅲ. 기타자본	139,237	-2,842	139,237

Ⅳ. 이익잉여금	5,415,108	-817,816	5,415,108

자본총계	14,659,024	-320,658	14,538,366

부채및자본총계	24,938,980	1,101,160	24,906,026

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 분석가. 유동성 지표 (단위 : 천원)

구분	제8기	제7기	증감액	증감율

현금및현금성자산	1,072,206	995,818	76,388	7.7%

단기금융상품	65,697	844,612	-778,915	-92.2%

유동자산	19,484,991	18,360,960	1,124,031	6.1%

유동부채	5,953,447	4,177,374	1,776,073	42.5%

유동비율	327.3%	439.5%	-112.2%	-

※ 단기금융상품은 MMT특정금전신탁입니다. 나. 자금조달에 관한 사항1) 전환사채 발행 내역

가) 전환사채 내역(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.06.14	2024.06.14	6,000,000	-

상환할증금	-	-

전환권조정	(2,437,921)	-

사채할인발행차금	(56,839)	-

합계	3,505,240	-

나) 전환사채 세부내역

구 분	내 역

권면총액	6,000백만원

만기	2024년 6월 14일 (5년)

표면금리	0%

만기보장수익율	0%

보유자 주식전환권	9,349원/1주

전환청구기간	2020년 6월 14일 ~ 2024년 5월 14일 전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정

보유자 조기상환청구권 (put option)	발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여

발행자의 매수청구권 (call option)	사채발행일 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 2%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 (단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 35% 이내이어야 함)

행사가액 조정에 관한 사항	전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함

2) 차입금 내역 (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	단기차입금	3,166,018	2,000,000

유동성장기차입금	99,960	99,960

소 계	3,265,978	2,099,960

비유동	장기차입금	233,320	333,280

소 계	233,320	333,280

합 계	3,499,298	2,433,240

가) 단기차입금 내역 (단위 : 천원)

구분	차입처	담보설정여부	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	국민은행	신용	2.49~3.15%	2,000,000	500,000

기업은행	신보보증	2.57%~2.59%	450,000	900,000

우리은행	신보보증	3.84%	600,000	600,000

기업은행(심천)	예금담보	4.95%	116,018	-

합 계	3,166,018	2,000,000

나) 장기차입금 내역 (단위 : 천원)

구분	차입처	담보설정여부	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	중소기업진흥공단	2년거치3년분할	1.76%~2.70%	333,280	433,240

차감 : 유동성대체	(99,960)	(99,960)

잔 액	233,320	333,280

5. 부외거래가. 우발채무 및 약정사항 당사 2019년도 연결감사보고서 중 '연결 재무제표에 대한 주석 19. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 중요한 회계정책 판단 근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.추정 및 가정 : 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항1) 당사는 환율변동에 따른 환리스크를 줄이기 위한 Hedge 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

구분	거래통화	계약일	만기일	대상금액	거래상대방	비고

통화선도	USD	2019.06.03	2020.06.03	1,200,000	우리은행	-

USD	2019.08.21	2020.08.19	1,200,000	우리은행	-

USD	2019.09.04	2020.09.04	1,200,000	우리은행	-

USD	2019.09.06	2020.09.07	1,200,000	우리은행	-

USD	2019.09.04	2020.09.04	1,200,000	국민은행	-

USD	2019.09.05	2020.09.04	2,400,000	국민은행	-

USD	2019.09.05	2020.09.04	1,200,000	국민은행	-

USD	2019.10.11	2020.10.08	1,200,000	국민은행	-

USD	2019.10.17	2020.10.16	1,200,000	국민은행	-

USD	2019.10.21	2020.10.21	1,200,000	국민은행	-

USD	2019.11.06	2020.11.06	1,920,000	국민은행	-