프로브잇 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제12기(당)분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제11기(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에이치앤비디자인과 그 종속회사

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 에이치앤비디자인과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에이치앤비디자인(이하 "지배기업")는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로 301, 19층에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용) 등의 제조 및 판매와 부동산 분양대행사업 및 광고대행사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 주식은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 5,393백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

멘델스리미티드투자조합	1,673,640	13.19%	-	-

살루타리스1호투자조합	1,572	0.01%	1,572	0.01%

이정옥	44,928	0.35%	543,711	4.94%

이현웅	109,617	0.86%	116,000	1.05%

기타	10,856,805	85.59%	10,351,639	94.00%

계	12,686,562	100.00%	11,012,922	100.00%

- 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화1) 최대주주의 변경 2023년 02월 27일 멘델스리미티드투자조합이 제3자배정 유상증자 대금 납입을 완료함에 따라 당사의 최대주주는 이정옥외1인에서 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다.2) 대표이사의 변경회사는 2023년3월31일 정기주주총회에서 이재숙을 새로운 각자대표이사로 선임하여 김형수 단독대표에서 김형수, 이재숙 각자대표로 변경되었습니다.

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 변동은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

㈜아리바이오에이치앤비(*1)	한국	-	100.00%	12월	건강기능식품

㈜포에버엔케이(*2)	한국	36.25%	50.19%	12월	의학 및 약학연구개발업

에이치티디자인㈜(*1)	한국	-	50.00%	12월	바이오헬스외

Ben's Beauty Holdings(*3)	미국	-	100.00%	12월	바이오헬스외

㈜스튜디오애닉	한국	100.00%	100.00%	12월	일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(*4)	한국	-	100.00%	12월	일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜그로웰(구, ㈜모티브글로벌)	한국	100.00%	100.00%	12월	식품 프랜차이즈 사업

㈜에이치앤비개발	한국	100.00%	100.00%	12월	부동산개발 및 공급업

㈜대한종건(*5)	한국	100.00%	-	12월	종합건설업

(*1) 당분기 중 보유 주식 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 보유 주식 중 일부 매각으로 인해 지배력이 없는 것으로 판단되어 연결대상에서 제외하였습니다.(*3) 종속기업인 에이치티디자인㈜에서 전기 중 출자하여 설립하였으며, 당분기 중 지분 100%를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*4) 종속기업인 ㈜스튜디오애닉에서 전기 중 출자하여 설립하였으며, 당분기 중 제3자 배정 유상증자 및 보유지분 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*5) 지배기업이 당분기 중 지분 100%를 취득하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	변동내용	사 유

㈜아리바이오에이치앤비	제외	보유 주식 전부 매각하여 종속기업에서 제외함

㈜포에버엔케이	제외	보유 주식 일부 매각하여 지배력이 없는 것으로 판단되어 종속기업에서 제외함

에이치티디자인㈜	제외	보유 주식 전부 매각하여 종속기업에서 제외함

Ben's Beauty Holdings	제외	종속기업인 ㈜에이치티디자인에서 당분기 중 매각하여 종속기업에서 제외함

㈜애닉엔터테인먼트	제외	당분기 중 제3자 배정 유상증자 및 보유지분 전무 매각하여 종속기업에서 제외함

㈜대한종건	신규 포함	당분기 중 지분 100% 취득하여 종속기업에 포함함

1.4 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

㈜아리바이오에이치앤비(*1)	10,385,153	8,290,221	2,094,932	3,312,651	(795,204)	(795,204)

에이치티디자인㈜(*2)	2,328,373	2,644,958	(316,585)	-	(95,467)	(95,467)

㈜포에버엔케이(*2)	694,917	1,275,283	(580,366)	7,600	(240,443)	(240,443)

㈜에이치앤비개발	8,964	-	8,964	-	3	3

㈜그로웰	2,512,909	2,165,863	347,046	513,715	(943,892)	(943,892)

㈜스튜디오애닉	3,431,616	1,478,543	1,953,073	-	(1,034,658)	(1,034,658)

㈜애닉엔터테인먼트(*1)	88,748	54,760	33,988	-	(13,146)	(13,146)

㈜대한종건	109,202,351	87,449,603	21,752,748	136,358,554	5,263,375	5,263,375

(*1) 지배력 상실 간주일을 2023년 6월말로 하여, 표시된 재무정보는 당분기의 재무정보입니다.(*2) 지배력 상실 간주일을 2023년 3월말로 하여, 표시된 재무정보는 2023년 1분기의 재무정보입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜아리바이오에이치앤비	10,801,274	7,793,890	3,007,384	9,655,893	(657,435)	(657,435)

에이치티디자인㈜	5,001,121	5,170,992	(169,871)	800	(268,722)	(268,722)

㈜포에버엔케이	763,068	1,102,891	(339,823)	12,109	(917,429)	(917,429)

㈜온블록코리아(*1)	468,470	42,839	425,631	-	(66,136)	(66,136)

㈜에이치앤비개발	8,961	-	8,961	-	(654)	(654)

㈜그로웰	4,429,992	3,151,799	1,278,193	54,759	(381,450)	(381,450)

㈜스튜디오애닉	4,332,414	1,344,682	2,987,732	-	(408,840)	(408,840)

㈜팔콘필름프로덕션	99,134	-	99,134	-	(2,866)	(2,866)

Ben's Beauty Holdings	4,734,665	-	4,734,665	-	(155)	(155)

(*1) 지배기업이 매각하기 전의 종속기업 재무현황입니다.상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약연결중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주- 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,326,529	-	1,326,529

매출채권	58,617,779	-	58,617,779

계약자산	1,320,613	-	1,320,613

기타금융자산(유동)	23,274,626	992,509	24,267,135

기타금융자산(비유동)	10,710,169	-	10,710,169

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	18,548,877	18,548,877

상각후원가측정금융자산	5,000	-	5,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	5,385,990	5,385,990

파생상품자산(유동)	-	745,170	745,170

합 계	95,254,716	25,672,546	120,927,262

- 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,852,702	-	5,852,702

매출채권	3,114,218	-	3,114,218

기타금융자산(유동)	3,637,842	631,000	4,268,842

기타금융자산(비유동)	2,469,378	-	2,469,378

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	32,404,094	32,404,094

상각후원가측정금융자산	30,000	-	30,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	3,350,000	3,350,000

파생상품자산(유동)	-	1,091,259	1,091,259

합 계	15,104,140	37,476,353	52,580,493

(2) 금융부채의 범주- 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후 원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,150,019	-	1,150,019

계약부채	14,126,121	-	14,126,121

기타금융부채(유동)	47,925,274	-	47,925,274

기타금융부채(비유동)	99,467	-	99,467

차입금(유동)	9,784,291	-	9,784,291

차입금(비유동)	3,252,820	-	3,252,820

전환사채(유동)	14,375,277	-	14,375,277

신주인수권부사채(유동)	8,405,880	-	8,405,880

리스부채(유동)	1,190,786	-	1,190,786

리스부채(비유동)	680,038	-	680,038

파생상품부채(유동)	-	11,422,150	11,422,150

합 계	100,989,973	11,422,150	112,412,123

- 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후 원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	2,375,911	-	2,375,911

기타금융부채(유동)	3,762,375	-	3,762,375

기타금융부채(비유동)	47,040	-	47,040

차입금(유동)	5,358,090	-	5,358,090

차입금(비유동)	2,229,860	-	2,229,860

전환사채(유동)	11,698,389	-	11,698,389

신주인수권부사채(유동)	6,428,134	-	6,428,134

리스부채(유동)	980,635	-	980,635

리스부채(비유동)	1,617,256	-	1,617,256

파생상품부채(유동)	-	7,358,304	7,358,304

합 계	34,497,690	7,358,304	41,855,994

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,307,143	180,240

외화환산손익	9	-

외환차손익	(61,998)	-

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	541,116	(201,811)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(203,483)	(115,139)

프로젝트투자수익	2,161	-

파생상품평가이익	745,170	-

파생상품평가손실	(867,309)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(5,210,599)	(1,570,820)

사채상환이익	2,476,264	547,573

사채상환손실	(554,198)	(864,276)

금융보증수수료수익	438,565	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품평가이익	114,472	-

파생상품평가손실	(3,687,554)	-

파생상품거래손익	-	-

통화선도평가이익	-	-

통화선도거래이익	-	-

합 계	(4,960,241)	(2,024,233)

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치