프로브잇 사업보고서 (2018.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요스마트폰의 급속한 기술개발과 보급에 따라 국내 및 글로벌 모바일 보조배터리 및 악세서리 시장의 규모도 지속적으로 성장하고 있으나, 낮은 가격으로 많이 팔아 이득을 극대화화는 판매전략을 기반으로 한 외산 제품과 지속적으로 경쟁을 하고 있는 상황에서 이제는 보조배터리를 넘어 공기청정기, 가습기 등 소형가전에 사물인터넷이 결합한 제품의 수요도 증가하면서 중소업체의 경쟁은 한층 더욱 커질 것이며, 이러한 경쟁은 중소업체를 넘어 대기업도 참여를 할 수 있는 시장규모로 전개되면서 이 분야의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.

이러한 경쟁속에서 당사는 보조배터리의 탄탄한 기술력을 바탕으로 코끼리(KOKIRI)를 브랜드로 내세워 보조배터리와 모바일 악세서리 분야에서 지속적인 연구개발과 영업력으로 국내1위 브랜드로 자리매김하고 있으며, 작년 11월에는 코스닥 상장을 하여 명실상부 글로벌 TOP기업으로 자리매김하고자 노력하였습니다. 이러한 노력으로 연결기준 매출은 전년대비 3.2% 증가한 314억원을 달성하였으나, 경쟁과다로 인한 원가상승 및 상장을 위한 필요경비 상승, 대손충당금 증가 등으로 영업이익은 전년대비 85.1% 하락한 4.7억원에 그쳤습니다. 그러나 당사는 올해부터 코끼리박스 사업을 스타트로 보조배터리 등의 악세서리와 소형가전을 포함하는 KOKIRI OUTSIDE 제품의 공격적인 영업과 BOT(Battery of Thing) PLATFORM으로 배터리 관리시스템 인터페이스, 각종 센서 인터페이스 등 배터리 관리 구현 기술을 통하여 자사의 제품 및 협력사에 플랫폼 통합 서비스를 제공하는 KOKIRI INSIDE제품을 동시에 집중함으로써 성장과 이익향상에 박차를 가하고 있습니다.

당사의 제품측면에서 보면

KOKIRI OUTSIDE제품은 KOKIRI브랜드를 눈으로 확인이 가능한 제품을 통칭하는 것으로 코끼리 박스를 포함한 보조배터리, 충전기, 블루투스와 공기청정기, 가습기 등 소형가전 제품에 대하여 고객의 NEED를 파악하여 지속적으로 신제품을 제조, 개발하고 유통함으로써 국내를 넘어 글로벌시장에서도 시장점유율을 높여 나가고 있습니다.

KOKIRI INSIDE제품은 BOT(Battery of Things) 플랫폼을 기반으로 각종 센서 및 디스플레이 구현 기술을 접목하여 배터리 사업을 넘어 교육, 의료, 운송 등 전 분야에서 고객이 필요한 제품을 연구 개발하고, 자사의 제품과 협력사의 우수한 제품을 통합하여 IOT사업분야에서 지속적으로 생존하고 성장해 나가는 발판을 마련하고 있습니다.

당사는 치열해지는 경쟁속에서도 끊임없는 연구개발과 임직원의 노력을 통하여 보조배터리를 포함한 스마트 악세서리를 제조, 유통, 판매하는 기업을 넘어, 고객이 모든 생활 분야에서 스마트 공간을 이루고 편안하게 사물인터넷을 사용하는데 일조하는 IoT플랫폼 기업으로 위상을 구축할 수 있도록 최선을 다하겠으며, 동시에 투명경영과 윤리경영으로 고객과 주주, 임직원 모두에게 감동을 주는 기업으로 성장하도록 노력하겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석가. 재무상태 및 영업실적의 변화1) 재무상태 - 당사의 제7기 사업연도의 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	제7기말	제6기말	증감	증감율

[유동자산]	18,360,961	13,487,443	4,873,518	36.1%

현금및현금성자산	995,818	948,213	47,605	5.0%

매출채권	8,644,764	5,086,555	3,558,209	70.0%

기타금융자산	1,017,062	57,277	959,785	1675.7%

재고자산	6,102,816	4,808,401	1,294,415	26.9%

기타자산	1,555,202	2,586,425	(1,031,223)	-39.9%

당기법인세자산	45,299	572	44,727	7819.4%

[비유동자산]	1,547,557	1,024,648	522,909	51.0%

유형자산	361,029	157,063	203,966	129.9%

무형자산	166,049	90,838	75,211	82.8%

기타금융자산	774,892	643,348	131,544	20.4%

이연법인세자산	245,587	133,399	112,188	84.1%

자산총계	19,908,518	14,512,091	5,396,427	37.2%

[유동부채]	4,177,374	2,995,847	1,181,527	39.4%

매입채무	941,909	13,114	928,795	7082.5%

기타금융부채	307,149	279,489	27,660	9.9%

차입금	2,000,000	1,865,539	134,461	7.2%

유동성장기차입금	99,960	8,320	91,640	1101.4%

파생상품부채	66,586	49,629	16,957	34.2%

당기법인세부채	84	183,334	(183,250)	-100.0%

기타부채	561,416	407,346	154,070	37.8%

기타충당부채	200,270	189,076	11,194	5.9%

[비유동부채]	333,280	3,704,352	(3,371,072)	-91.0%

장기차입금	333,280	300,000	33,280	11.1%

전환상환우선주부채	-	3,404,352	(3,404,352)	-100.0%

부채총계	4,510,654	6,700,199	(2,189,545)	-32.7%

[자본금]	1,330,455	976,000	354,455	36.3%

[자본잉여금]	6,905,333	95,295	6,810,038	7146.3%

[기타자본]	55,705	(7,113)	62,818	883.1%

[이익잉여금]	7,106,371	6,747,710	358,661	5.3%

자본총계	15,397,864	7,811,892	7,585,972	97.1%

자본과부채총계	19,908,518	14,512,091	5,396,427	37.2%

※ 제6기 및 제5기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.- 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권이 전기대비 70.0% 증가하였으나, 실제로 12월 발생 매출로서 이중 30억원은 2019년 1월에 전액 회수하였으며, 나머지 증가액은 교육컨텐츠 탱고 제품의 매출로 신규사업 진행 건입니다.- 유형자산의 증가는 신규사업인 교육컨텐츠 탱고 제품의 금형제작비입니다.- 전환상환우선주부채는 2018년 6월 1일 보통주 전환으로 감소하였습니다.2) 영업실적 가) 당사의 제7기 사업연도의 연결기준 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제7기	제6기	증감	증감율

매출액	31,441,043	30,472,103	968,940	3.2%

매출원가	26,264,352	24,562,388	1,701,964	6.9%

매출총이익	5,176,691	5,909,715	(733,024)	-12.4%

판매비와관리비	4,706,540	2,750,246	1,956,294	71.1%

영업이익	470,151	3,159,469	(2,689,318)	-85.1%

기타수익	135,208	199,713	(64,505)	-32.3%

기타비용	137,209	136,621	588	0.4%

금융수익	365,138	101,759	263,379	258.8%

금융원가	254,342	613,216	(358,874)	-58.5%

법인세비용차감전순이익	578,946	2,711,104	(2,132,158)	-78.6%

법인세비용	203,129	485,930	(282,801)	-58.2%

당기순이익	375,817	2,225,174	(1,849,357)	-83.1%

기타포괄손익	5,228	(8,115)	13,343	164.4%

총포괄손익	381,045	2,217,059	(1,836,014)	-82.8%

※ 제6기 및 제5기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.- 당사는 보고기간 종료일 현재 매출액에서 가정용충전기 및 선풍기, 블루투스 램프 및 신제품 등에서 증가하였으나 보조배터리, 블루투스 헤드셋 제품등에서 감소하여 전체적으로 3.2% 증가하는데 그쳤습니다.- 과다경쟁으로 인한 원가 상승 및 상장을 위한 준비비용과 대손충당금 설정 증가 등으로 영업이익은 전년대비 85.1% 감소하였습니다. 나) 연결회사 수익 상세내역 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	29,183,614	28,479,078

상품매출	2,257,429	1,993,025

합계	31,441,043	30,472,103

다) 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익

당기	전기

대한민국	29,534,745	28,593,415

기타 국가	1,906,298	1,878,688

합계	31,441,043	30,472,103

라) 주요 고객에 대한 정보 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객A	3,794,269	3,913,327

나. 환율위험1) 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 USD, EUR, CNY등의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 환율 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산, 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, 천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금성자산	USD	361,113.79	403,761	323,935.92	347,065

EUR	2,401.43	3,072	2,400.71	3,071

CNY	849,929.82	145,659	317,421.92	51,946

※ 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동선은 주로 USD 표시자산으로부터 발생합니다.2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향(법인세차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	통화	세전이익에 대한 영향

당기	전기

USD달러/원	10% 상승시	40,376	32,535

10%하락시	(40,376)	(32,535)

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 분석가. 유동성 지표 (단위 : 천원)

구분	제7기	제6기	증감액	증감율

현금및현금성자산	995,818	948,213	47,605	5.0%

단기금융상품	844,612	3,158	841,454	26645.1%

유동자산	18,360,960	13,487,443	4,873,517	36.1%

유동부채	4,177,374	2,995,847	1,181,527	39.4%

유동비율	439.5%	450.2%	-10.7%	-

※ 단기금융상품은 MMT특정금전신탁입니다.나. 자금조달에 관한 사항1) 차입금 내역 (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	단기차입금	2,000,000	1,865,539

유동성장기차입금	99,960	8,320

소 계	2,099,960	1,873,859

비유동	장기차입금	333,280	300,000

소 계	333,280	300,000

합 계	2,433,240	2,173,859

2) 단기차입금 내역 (단위 : 천원)

구분	차입처	담보설정여부	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	국민은행	신용	3.15%	500,000	660,000

기업은행	신보보증	3.81%~3.84%	900,000	1,000,000

KEB하나은행	-	-	-	200,000

우리은행	신보보증	3.84%	600,000	-

주임종차입금	-	-	-	5,539

합 계	2,000,000	1,865,539

3) 장기차입금 (단위 : 천원)

구분	차입처	담보설정여부	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	중소기업진흥공단	2년거치3년분할	1.91%~2.85%	433,240	308,320

차감 : 유동성대체	(99,960)	(8,320)

잔 액	333,280	300,000

5. 부외거래가. 우발채무 및 약정사항 당사 2018년도 연결감사보고서 중 '연결 재무제표에 대한 주석 19. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 중요한 회계정책 판단 근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.추정 및 가정 : 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 당사는 환율변동에 따른 환리스크를 줄이기 위한 Hedge 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. (단위 : USD)

구분	거래통화	계약일	만기일	대상금액	거래상대방	비고

통화선도	USD	2018.10.29	2019.11.29	2,400,000	우리은행	-

USD	2018.10.31	2019.11.29	1,800,000	우리은행	-

USD	2018.11.29	2019.12.12	3,600,000	우리은행	-