프로브잇 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2019년 03월 31일 현재
전기말 2018년 12월 31일 현재
디자인주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 디자인주식회사(이하 '회사')는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 양천구 국회대로 162에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용)등 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 주식은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

성재원	788,037	29.62%	788,037	29.62%

장관순	350,000	13.15%	350,000	13.15%

KTBN 8호 투자조합	141,868	5.33%	141,868	5.33%

이베스트투자증권	99,000	3.72%	99,000	3.72%

아주디지털콘텐츠 투자조합	39,263	1.48%	39,263	1.48%

기타	1,242,742	46.70%	1,242,742	46.70%

계	2,660,910	100.00%	2,660,910	100.00%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

코끼리닷컴(주)	1,542,385	1,758,029	(215,644)	21,729	(299,305)	(299,305)

DESIGN POWERSOURCE LIMITED	10,800	381	10,419	-	(781)	(718)

KOKIRI POWER Co., Ltd.	113,314	11,277	102,038	-	(40,166)	(35,665)

2) 전기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

코끼리닷컴(주)	1,988,385	1,904,723	83,662	4,925,805	(335,733)	(335,733)

DESIGN POWERSOURCE LIMITED	11,841	1,178	10,663	-	(346)	108

KOKIRI POWER Co., Ltd.	146,045	11,154	134,891	-	(155,043)	(150,270)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1106호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결 회사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자 연결 회사는 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결 회사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책 연결 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구, 사무기기 리스를운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	691,575

유동성리스부채	324,231

비유동성리스부채	357,969

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입 이자율은 3.46%~3.48%입니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	809,700

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(1,500)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(126,000)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	682,200

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 723백만원과 633백만원 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 84백만원, 이자비용 7백만원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR , CNY, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금성자산	USD	617,606.89	702,713	361,113.79	403,761

EUR	2,401.61	3,068	2,401.43	3,072

CNY	351,772.56	59,358	894,929.82	145,659

연결회사의 주요 환위험은 USD환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 자산으로 부터 발생합니다.

(단위 : 천원)

구분	통화	세전 이익에 대한 영향

당분기	전기

USD	상승시	70,271	40,376

하락시	(70,271)	(40,376)

(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 250,000,000원을 보유하고 있어, 이에 따라 가격 위험에 노출되어있습니다.

(3) 이자율 위험 연 결 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다.(주석 8,9참조).현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년이내	2년이내	3년이내	3년초과

매입채무	457,015	-	-	-

기타금융부채	281,680	-	-	-

차입금	3,242,614	6,774	112,251	203,715

파생상품부채	-	-	-	-

합계	3,981,309	6,774	112,251	203,715

(단위 : 천원)

전기말	1년이내	2년이내	3년이내	3년초과

매입채무	941,909	-	-	-

기타금융부채	307,149	-	-	-

차입금	2,136,527	106,629	37,411	204,657

파생상품부채	66,586	-	-	-

합계	3,452,171	106,629	37,411	204,657

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	5,489,575	4,510,654

자본 총계(B)	14,636,032	15,397,864

부채 비율(A/B)	37.51%	29.29%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,687,738	1,687,738	995,818	995,818

매출채권	5,183,621	5,183,621	8,644,764	8,644,764

파생상품자산	9,171	9,171	-	-

당기손익-공정가치금융자산	250,000	250,000	-	-

기타금융자산	2,253,054	2,253,054	1,791,954	1,791,954

소계	9,383,584	9,383,584	11,432,536	11,432,536

금융부채	-

매입채무	457,015	457,015	941,909	941,909

기타금융부채	281,680	281,680	307,149	307,149

차입금	3,458,250	3,458,250	2,433,240	2,433,240

리스부채	633,066	633,066	-	-

파생상품부채	-	-	66,586	66,586

소계	4,830,011	4,830,011	3,748,884	3,748,884

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품자산	-	9,171	-	9,171

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	-	66,586	-	66,586

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	9,171	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	66,586	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,687,738	995,818

매출채권	5,183,621	8,644,764

기타금융자산	2,253,054	1,791,954

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품자산	9,171	-

당기손익-공정가치 금융자산	250,000	-

합 계	9,383,584	11,432,536

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	457,015	941,909

기타 금융부채	281,680	307,149

차입금(유동)	3,149,960	2,099,960

차입금(비유동)	308,290	333,280

리스부채(유동)	339,819	-

리스부채(비유동)	293,247	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	-	66,586

합 계	4,830,011	3,748,884

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	25,130	9,236

순환산손익	8,247	(3,884)

외환손익	20,345	(6,150)

당기손익-공정가치금융자산

유가증권처분손실	(1)	-

파생상품

평가손익	9,171	(68,548)

거래손익	133,213	28,562

상각후원가 금융부채

이자비용	(28,723)	(16,093)

합 계	167,382	(56,877)

7. 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,687,738	995,818

8. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,087,414	9,197,870

대손충당금	(903,792)	(553,106)

매출채권(순액)	5,183,622	8,644,764

(2) 당분기와 전기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	손상	계

기대 손실률	3.35%	17.65%	58.75%	36.00%	100%

총 장부금액 - 매출채권	3,016,266	992,299	531,594	1,537,146	10,109	6,087,414

손실충당금	(57,797)	(122,873)	(156,272)	(556,742)	(10,109)	(903,792)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	손상	계

기대 손실률	0.9%	12.0%	17.6%	28.8%	100%

총 장부금액 - 매출채권	5,960,254	1,509,783	1,650,126	67,418	10,289	9,197,870

손실충당금	(51,747)	(181,589)	(290,093)	(19,388)	(10,289)	(553,106)

(3) 매출채권 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용	-	46,270

기초 이익잉여금의 조정	-	21,995

기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용	553,106	68,265

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	350,686	489,615

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(4,774)

기말	903,792	553,106

(4) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	1,144,302	47,293	1,191,595	844,612	128,767	973,379

대여금	350,010	57,750	407,760	122,000	57,750	179,750

미수금	70,064	-	70,064	50,450	-	50,450

보증금	-	583,635	583,635	-	588,375	588,375

총 장부금액	1,564,376	688,678	2,253,054	1,017,062	774,892	1,791,954

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	1,564,376	688,678	2,253,054	1,017,062	774,892	1,791,954

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,346,458	1,117,591

차감 : 평가충당금	(49,808)	(29,221)

제품	5,841,294	4,402,942

차감 : 평가충당금	(269,096)	(157,724)

원재료	-	74,775

미착품	90,570	585,163

재공품	198,593	109,290

합 계	7,158,011	6,102,816

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,919백만원 (전분기: 4,187백만원) 입니다.연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 131백만원(전분기: 7백만원) 및 재고평가충당금환입 0원(전분기: 19백만원)을 인식하였습니다. 11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	2,009	541

선급금	1,358,612	1,376,346

선급비용	151,427	50,235

부가세대급금	159,289	128,079

합 계	1,671,337	1,555,201

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

구축물	13,455	(841)	12,614	-	-	-

기계장치	48,218	(16,206)	32,012	48,219	(13,795)	34,423

차량운반구	95,123	(34,016)	61,107	59,024	(34,487)	24,536

공구와기구	230,000	(28,750)	201,250	230,000	(14,375)	215,625

비품	501,176	(121,795)	379,381	180,346	(93,901)	86,445

합계	887,972	(201,608)	686,364	517,589	(156,558)	361,029

(2) 유형자산의 변동- 당분기(단위: 천원)

당분기	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	당분기말

기초 장부가액	-	34,423	24,536	215,625	86,445	361,029

취득	13,455	-	47,100	-	320,699	381,254

처분	-	-	(4,355)	-	-	(4,355)

감가상각	(841)	(2,411)	(6,174)	(14,375)	(27,874)	(51,675)

해외사업환산손익	-	-	-	-	111	111

분기말 장부가액	12,614	32,012	61,107	201,250	379,381	686,364

- 전분기(단위: 천원)

전분기	기계장치	차량운반구	비품	전분기말

기초 장부가액	16,617	45,478	94,968	157,063

취득	27,000	-	13,764	40,764

처분	-	-	-	-

감가상각	(1,961)	(4,910)	(9,961)	(16,832)

해외사업환산손익	-	-	48	48

분기말 장부가액	41,656	40,568	98,819	181,043

13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

특허권	46,587	(15,840)	30,747	43,964	(13,522)	30,442

상표권	13,361	(3,834)	9,527	8,879	(3,243)	5,636

의장권	86,806	(30,805)	56,001	84,255	(26,478)	57,776

소프트웨어	22,045	(3,543)	18,502	9,575	(2,441)	7,134

회원권	65,060	-	65,060	65,060	-	65,060

합계	233,859	(54,022)	179,837	211,733	(45,684)	166,048

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	의장권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	30,442	5,636	57,776	7,134	65,060	166,048

취득	2,623	4,482	2,552	12,470	-	22,127

감가상각	(2,318)	(591)	(4,327)	(1,102)	-	(8,338)

분기말 장부가액	30,747	9,527	56,001	18,502	65,060	179,837

- 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	의장권	소프트웨어	합 계

기초 장부가액	32,512	4,222	48,393	5,711	90,838

취득	-	-	2,556	800	3,356

감가상각	(1,882)	(296)	(3,101)	(357)	(5,636)

분기말 장부가액	30,630	3,926	47,848	6,154	88,558

14. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	495,872	(64,755)	431,117

차량운반구	227,454	(20,034)	207,420

합 계	723,326	(84,789)	638,537

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각비	분기말 금액

부동산	-	495,872	-	-	(64,755)	431,117

차량운반구	-	195,703	31,751	-	(20,034)	207,420

합계	-	691,575	31,751	-	(84,789)	638,537

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	이자비용	지급	분기말 금액

리스부채	-	682,200	31,751	6,503	(87,388)	633,066

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금흐름	87,389

단기리스자산 관련 비용	33,600

소액자산리스 관련 비용	900

총 현금유출액	121,889

15. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	2.49%~3.15%	2,000,000	500,000

기업은행	2.57%-2.59%	450,000	900,000

우리은행	2.38%	600,000	600,000

소계	3,050,000	2,000,000

장기차입금	중소기업진흥공단	1.91%~2.85%	408,250	433,240

소계	408,250	433,240

유동성장기차입금 대체	(99,960)	(99,960)

차 감 계	308,290	333,280

16. 상환전환우선주부채 (1) 당분기 및 전기 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	-	3,404,352

상환전환우선주평가손실	-	80,700

보통주로 전환	-	(3,485,052)

기말 장부금액	-	-

(2) 상환전환우선주 발행정보상환전환우선주는 우선주에 이익으로 소각할 수 있는 상환권과 발행회사의 보통주로전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 회사의 보통주로 전환할 수 있습니다.

상환전환우선주에 대한 발행정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

인수인	KTBN 8호 투자조합

발행일	2016년 10월 14일

발행주식수	300,000주

주당 발행가격	10,000원

발행금액	3,000,000,000원

배당률	보통주식과 동일한 배당률(참가적, 누적적)

존속기간	10년

전환기간	최초발행일 익일부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율조정	전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 신주 등을 발행할 경우 및 기타 전환비율 조정사유가 발생할 경우* 조정후 전환비율 = 보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 신주 등의 발행가격, 인수가격 또는 기타 전환사유에 따른 가격]

상환청구기간	투자일로부터 3년이 경과한 시점부터 투자자가 상환청구가능

상환가액	Max[(발행가+발행가*연복리 5%),상환청구일 기준 상증세법상 1주당 주식가치평가금액]-기배당금(주당)

회사는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 이를 부채로 분류하였습니다.전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 상환전환우선주의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하였으나 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 하나의 복합금융상품으로 회계처리하고 있습니다. 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계 상하였습니다 . (3) 상환전환우선주는 상기의 전환권 및 상환권 이외에 다음과 같은 권리가 존재합니다.- 의결권: 1주당 1개의 의결권이 존재합니다.- 이익배당: 참가적, 누적적 우선주로서 발행가격 기준 연 0.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받을 권리가 존재합니다.- 잔여재산분배: 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 존재합니다

(4) 기타 약정사항

전기 중 회사는 상환전환우선주 발행과 관련하여 KTBN 8호 투자조합과 계약을 체결하였으며, 이후 본 계약에 따른 상환전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다. 회사가 해당 계약의 주요 약정사항을 이행하지 아니한 경우, 해당 계약에 따른 회사의 진술 및 보장이 허위힌 것으로 밝혀진 경우 및 회사의 주요자산을 사업목적 이외의 용도로 사용하는 경우 상환전환우선주 인수자는 회사에게 상환전환우선주를 매수할 것을 청구 할 수 있습니다. 투자자가 회사에 매수를 청구 할 경우 주식매매대금은 상환전환우선주를 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을 취득한 날부터 매수 이행일까지 연복리 5%를 적용하여 산정한 금원의 합계액과 상환청구일 기준 상속세및증여세법상 주당 주식가치평가 금액 중 높은 금액에서 본 상환전환우선주에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다.상기 매수청구권에 대한 조항과 관련하여 회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

17. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 86백만원(전분기: 43백만원)입니다. 18. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 12.8%, 1.4% 입니다.

19. 충당부채 (1) 충당부채 변동내역 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	117,103	(46,024)	71,079

판매보증충당부채	83,168	2,627	85,795

합 계	200,271	(43,397)	156,874

- 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	114,532	2,571	117,103

판매보증충당부채	74,544	8,624	83,168

합 계	189,076	11,195	200,271

20. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	104,000	주식회사 테크프로젝트	17.07.17 ~ 20.09.14	공탁보증

서울보증보험	50,000	㈜신세계티비쇼핑	19.02.19 ~ 21.02.18	지급보증

신용보증기금	360,000	기업은행	19.03.25 ~ 20.03.24	차입금신용보증

신용보증기금	480,000	우리은행	19.03.25 ~ 20.03.24	차입금신용보증

신용보증기금	240,000	국민은행	19.03.25 ~ 20.03.24	차입금신용보증

합 계	1,234,000

(2) 보험가입내용(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재물보험	제품,건물	6,570,000	디자인㈜

생산물배상보험료(보조배터리)	제품	100,000	디자인㈜

생산물배상보험료(충전기)	제품	100,000	디자인㈜

생산물배상보험료(넥밴드)	제품	100,000	디자인㈜

합 계	6,870,000

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	미사용액

일반자금 대출약정	기업은행	KRW	1,050,000	600,000

국민은행	KRW	2,000,000	-

우리은행	KRW	900,000	300,000

중소기업진흥공단	KRW	408,250	-

전자방식외담대	하나은행	KRW	600,000	600,000

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

손해배상(기)청구	786,078	디자인㈜	테크프로젝트㈜외4명	서울중앙지방법원	변론기일 대기중

물품대금	65,666	디자인㈜	인포마크	서울중앙지방법원	변론기일 대기중

물품대금	10,109	디자인㈜	엔젤컨소시엄	서울남부지방법원	일부 승소

물품대금	102,872	인포마크	디자인㈜	서울중앙지방법원	소장 접수

21. 자본금과 자본잉여금

회사가 발행한 주식수는 보통주식 2,661천주(전기: 2,661천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금	합 계

당분기말	2,660,910주	1,330,455	6,905,333	10,896,698

전기말	2,660,910주	1,330,455	6,905,333	10,896,698

22. 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	4,565	(1,885)

(2) 자본조정(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	86,332	60,432

기타의자본조정	(2,842)	(2,842)

합 계	83,490	57,590

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	19,040	19,040

미처분이익잉여금	6,293,150	7,087,331

합 계	6,312,190	7,106,371

24. 영업부문 정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	4,051,440	4,638,896

상품매출	697,285	445,713

수수료매출	41,058	-

합 계	4,789,783	5,084,609

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

대한민국	4,576,096	4,644,112

기타 국가	213,687	440,496

합 계	4,789,783	5,084,608

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	762,789	-

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	746,773	535,501

퇴직급여	72,897	36,161

복리후생비	64,377	46,718

여비교통비	18,786	19,195

접대비	10,220	7,754

통신비	3,561	1,188

세금과공과	57,276	17,305

감가상각비	64,637	12,568

보험료	8,790	7,627

운반비	42,445	35,888

지급수수료	346,015	163,174

대손상각비	350,687	6,799

판매수수료	7,533	5,109

주식보상비용	19,833	-

기타	176,017	89,681

합 계	1,989,847	984,668

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비 및 상품매입액	5,366,717	5,426,995

재고자산의 변동	(1,819,846)	(1,462,825)

급여	822,545	600,384

퇴직급여	86,286	42,844

복리후생비	69,551	50,047

여비교통비	23,444	23,372

접대비	10,220	7,754

통신비	3,629	1,188

세금과공과	62,908	21,105

감가상각비	87,339	16,833

보험료	12,439	9,268

운반비	42,445	35,888

지급수수료	346,015	163,174

대손상각비	350,687	6,799

판매수수료	7,533	5,109

주식보상비용	25,900	-

기타	411,688	223,842

매출원가 및 판관비의 합계	5,909,500	5,171,777

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	1,500	-

고용촉진지원금	12,516	3,860

잡이익	36,713	7,528

합 계	50,729	11,388

(2) 기타 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,870	3,870

유형자산처분손실	1,855	-

잡손실	3,498	114,442

합 계	9,223	118,312

28. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	25,130	9,236

외환차익	20,399	6,596

외화환산이익	8,251	98

통화선도거래이익	9,171	-

통화선도평가이익	133,213	28,562

합 계	196,164	44,492

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	28,723	16,093

외환차손	53	12,746

외화환산손실	4	3,982

통화선도평가손실	-	68,548

유가증권처분손실	1	-

합 계	28,781	101,369

29. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(794,180,989) 원	(247,331,862) 원

가중평균 유통보통주식수	2,660,910 주	1,952,000 주

보통주 기본주당순이익(손실)	(298) 원	(127) 원

(2) 희석주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(794,180,989)	(247,331,862)

조정내역

상환전환우선주부채평가손익	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(794,180,989)	(247,331,862)

발행된 가중평균유통보통주식수	2,660,910 주	1,952,000 주

조정내역

상환전환우선주부채	-	73,973 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	2,660,910 주	2,025,973 주

희석주당순이익(손실)(*1)	(298) 원	(127) 원

보통주 기본주당순이익(손실)	(298) 원	(127) 원

(*1) 당분기와 전분기에 희석화효과발생하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(794,181)	(247,332)

조정사항	390,016	64,465

대손상각비	350,687	6,799

감가상각비	136,464	16,833

무형자산상각비	8,338	5,636

재고자산평가손실	131,959	7,448

주식보상비용	25,899	-

유형자산처분손실	1,855	-

외화환산손실	4	3,981

통화선도평가손실	-	68,548

이자비용	28,723	16,093

법인세이익	(116,648)	(3,637)

외화환산이익	(8,251)	(98)

대손충당금환입	(1,500)	-

이자수익	(25,130)	(9,236)

통화선도평가이익	(9,171)	-

재고자산평가충당금환입	-	(19,340)

통화선도거래이익	(133,213)	(28,562)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,180,315	2,175,686

매출채권	3,114,960	3,612,119

미수금	(19,614)	(89,043)

선급금	19,234	2,103,435

선급비용	(101,193)	(20,072)

부가세대급금	(31,209)	1,923

재고자산	(1,187,155)	(3,592,502)

매입채무	(484,894)	230,687

미지급금	(25,469)	(58,217)

미지급비용	41,974	26,070

기타유동부채	(102,923)	(27,136)

충당부채	(43,396)	(11,578)

영업으로부터 창출된 현금	776,150	1,992,819

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금 대체	57,750	-

사용권자산 및 리스부채의 계상	713,951	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	24,990	-

리스부채의 유동성리스부채 대체	339,819	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	2,000,000	1,500,000	(450,000)	-	-	-	3,050,000

유동성장기부채	99,960	-	(24,990)	24,990	-	-	99,960

유동성리스부채	-	-	-	339,819	-	-	339,819

통화선도부채	66,586	-	-	66,627	-	(133,213)	-

장기차입금	333,280	-	-	(24,990)	-	-	308,290

리스부채	713,951	-	(87,389)	(339,819)	6,504	-	293,247

합 계	3,213,777	1,500,000	(562,379)	66,627	6,504	(133,213)	4,091,316

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	1,865,539	600,000	(728,539)	-	-	-	1,737,000

유동성장기부채	8,320	-	(8,320)	-	-	-	-

통화선도부채	49,629	-	-	16,155	-	39,986	105,770

장기차입금	300,000	200,000	-	-	-	-	500,000

상환전환우선주부채	2,563,182	-	-	-	-	-	2,563,182

파생상품부채	841,170	-	-	-	-	-	841,170

합 계	4,786,670	800,000	(736,859)	16,155	-	39,986	4,905,952

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황

구분	회사명

기타특수관계자	KTBN 8호 투자조합

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액

대표이사	은행차입금 지급보증	4,170,998

차량리스 보증	339,122

(6 ) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	230,000	154,400

퇴직급여	38,333	25,733

합 계	268,333	180,133