프로브잇 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 퀀텀온(구, 주식회사 에이치앤비디자인)과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 퀀텀온(이하 "지배기업")은 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 강남대로 112길 32에 본사를 두고, 식품 등의 도ㆍ소매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜크립토케어	4,496,402	22.29	-	-

멘델스리미티드투자조합	1,673,640	8.30	1,673,640	12.25

기타	14,006,974	69.41	11,984,112	87.75

합 계	20,177,016	100.00	13,657,752	100.00

- 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화 1) 최대주주의 변경 2024년 4월 15일 ㈜크립토케어가 제3자배정 유상증자 대금 납입을 완료함에 따라 회사의 최대주주는 멘델스리미티드투자조합에서 주식회사 크립토케어로 변경되었습니다. 2) 사명변경 2024년 3월 29일자 주주총회에 따라 회사는 사명을 주식회사 에이치앤비디자인에서주식회사 퀀텀온으로 변경하였습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

㈜에이앤콘텐츠미디어(*1)	한국	-	100.00%	12월	일반 영화 및 비디오물 제작업

㈜그로웰	한국	100.00%	100.00%	12월	식품 프랜차이즈 사업

㈜에이치앤비개발(*1)	한국	-	100.00%	12월	부동산개발 및 공급업

㈜대한종건(*2)	한국	100.00%	100.00%	12월	종합건설업

(*1) 당분기 중 지분을 전량 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 지분을 취득함에 따라 종속기업으로 포함되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사 유

㈜에이앤콘텐츠미디어	제외	보유 주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외함

㈜에이치앤비개발	제외	보유 주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외함

1.4 종속기업의 요약 재무정보 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

㈜에이치앤비개발(*2)	8,413	220	8,193	-	(773)	(773)

㈜그로웰	2,269,713	2,240,151	29,562	68,243	(132,505)	(132,505)

㈜에이앤콘텐츠미디어(*1)	2,631,122	944,063	1,687,059	-	(103,725)	(103,725)

㈜대한종건	51,796,758	103,693,832	(51,897,074)	44,275,173	(65,345,628)	(65,345,628)

(*1) 지배력 상실 간주일을 2024년 3월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다. (*2) 지배력 상실 간주일을 2024년 6월말로 하여, 동 시점의 재무정보를 기재하였습니다.

2) 전기말 및 전기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순이익	총포괄손익

㈜에이치앤비개발	8,966	-	8,966	-	5	5

㈜그로웰	2,378,565	2,216,498	162,067	633,083	(1,124,086)	(1,124,086)

㈜에이앤콘텐츠미디어	2,783,761	992,977	1,790,784	-	(1,196,947)	(1,196,947)

㈜대한종건	96,211,698	82,763,144	13,448,554	175,652,120	(5,383,862)	(5,383,862)

상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 - 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	61,623	-	61,623

매출채권	15,989,929	-	15,989,929

장기매출채권	13,705,744	-	13,705,744

계약자산	534,303	-	534,303

기타금융자산	9,282,232	373,921	9,656,153

기타금융자산(비유동)	4,586,469	-	4,586,469

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,000	15,000

상각후원가측정금융자산	5,000	-	5,000

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,758,628	2,758,628

파생상품자산	-	753,686	753,686

합 계	44,165,300	3,901,235	48,066,535

- 전기말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	103,747	-	103,747

매출채권	32,896,467	-	32,896,467

장기매출채권	15,048,167	-	15,048,167

계약자산	3,389,224	-	3,389,224

기타금융자산	9,177,578	1,073,072	10,250,650

기타금융자산(비유동)	21,216,935	-	21,216,935

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,435,507	16,435,507

상각후원가측정금융자산	5,000	-	5,000

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,391,430	5,391,430

파생상품자산	-	744,013	744,013

합 계	81,837,118	23,644,022	105,481,140

(2) 금융부채의 범주 - 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합계

매입채무	809,582	-	809,582

계약부채	10,738,030	-	10,738,030

기타금융부채	65,877,410	-	65,877,410

기타금융부채(비유동)	28,000	-	28,000

단기차입금	5,619,831	-	5,619,831

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

장기차입금	3,017,234	-	3,017,234

유동성전환사채	8,167,763	-	8,167,763

유동성신주인수권부사채	2,996,207	-	2,996,207

유동성리스부채	453,559	-	453,559

리스부채	453,295	-	453,295

파생상품부채	-	6,080,853	6,080,853

합 계	99,160,911	6,080,853	105,241,764

- 전기말(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합계

매입채무	850,019	-	850,019

계약부채	11,384,261	-	11,384,261

기타금융부채	45,668,045	-	45,668,045

기타금융부채(비유동)	85,936	-	85,936

단기차입금	9,400,990	-	9,400,990

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

장기차입금	3,266,200	-	3,266,200

유동성전환사채	15,216,144	-	15,216,144

유동성신주인수권부사채	8,903,297	-	8,903,297

유동성리스부채	478,456	-	478,456

리스부채	561,435	-	561,435

파생상품부채	-	8,977,172	8,977,172

합 계	96,814,783	8,977,172	105,791,955

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치