프로브잇 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율(%)

제8기 1분기	매출채권	6,087,414	903,792	14.85%

선급금	1,508,794	150,182	9.95%

합계	7,596,208	1,053,974	13.88%

제7기	매출채권	9,197,870	553,106	6.01%

선급금	1,528,028	151,682	9.93%

합계	10,725,898	704,788	6.57%

제6기	매출채권	5,132,825	46,270	0.90%

선급금	2,571,246	31,119	1.21%

합계	7,704,071	77,389	1.00%

2) 대손충당금 변동 현황최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제8기 1분기	제7기	제6기

기초 대손충당금(기업회계기준서 제1039호 적용)	-	46,270	9,937

기초 이익잉여금의 조정	-	21,995	-

기초-기업회계기준서 제1109호 적용	553,106	68,265	-

대손충당금 설정(감소)	350,686	489,615	39,284

대손충당금 제각	-	(4,774)	(2,951)

기말 대손충당금	903,792	553,106	46,270

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 현재 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용을 근거로향후 회수가능성과 합리적, 객관적 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	연체되지않은 채권	3월 초과	6월 초과	9개월 초과	손상	계

금액	일반	3,016,266	992,299	531,594	1,537,146	10,109	6,087,414

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	3,016,266	992,299	531,594	1,537,146	10,109	6,087,414

구성비율	49.5%	16.3%	8.7%	25.3%	0.2%	100%

다. 재고자산 현항 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제8기 1분기	제7기	제6기	비고

상 품	1,296,650	1,088,370	310,082

제 품	5,572,198	4,245,218	4,226,753

원 재 료	-	74,775	-

미 착 품	90,570	585,163	271,566

재 공 품	198,593	109,290	-

합 계	7,158,011	6,102,816	4,808,401

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	35.6%	30.7%	33.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.4회	4.8회	6.0회

※ 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.2) 재고자산의 실사내용 - 당사는 매월말 재고자산에 대하여 주관부서에서 자체적으로 실사를 하고 있으며, 매 반기에는 주관부서와 회계부서가 함께 재고실사를 실시하고, 연도말에는 회계감사인 입회하에 실물재고를 재고실사를 실시하는 정책에 따라 진행하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	1,346,458	(49,808)	1,296,650

제품	5,841,294	(269,096)	5,572,198

원재료	-	-	-

미착품	90,570	-	90,570

재공품	198,593	-	198,593

합계	7,476,915	(318,904)	7,158,011

라. 공정가치 평가 내역1) 최근사업연도의 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원)

구분	제8기 1분기	제7기	제6기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,687,738	1,687,738	995,818	995,818	948,213	948,213

매출채권	5,183,621	5,183,621	8,644,764	8,644,764	5,086,555	5,086,555

기타금융자산	2,253,054	2,253,054	1,791,955	1,791,955	700,625	700,625

파생상품자산	9,171	9,171	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	250,000	250,000	-	-	-	-

소계	9,383,584	9,383,584	11,432,537	11,432,537	6,735,393	6,735,393

금융부채

매입채무	457,015	457,015	941,909	941,909	13,114	13,114

기타금융부채	281,680	281,680	307,149	307,149	279,489	279,489

차입금	3,458,250	3,458,250	2,433,240	2,433,240	2,173,859	2,173,859

파생상품부채	-	-	66,586	66,586	49,629	49,629

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,404,352	3,404,352

리스부채	633,066	633,066

소계	4,830,011	4,830,011	3,748,884	3,748,884	5,920,443	5,920,443

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품자산	9,171	9,171

전기말

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	66,586	66,586

전전기말

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	49,629	49,629

전환상환우선주부채(＊)	3,404,352	3,404,352

(＊) 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체에 대한 공정가치 입니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당분기말	파생상품자산	9,171	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

전기말	파생상품부채	66,586	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

전전기말	파생상품부채	49,629	2	시장접근법	통화선도환율, 할인율 등

전환상환우선주부채	3,404,352	3	Strip Bootstrapping,이항모형	할인율, 주식가치 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-