올릭스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 10 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
올릭스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

올릭스 주식회사(이하 '당사')는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통 주 6,568,921 주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,284 백만 원이며, 2018년 7월 18일 에 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

이동기	1,722,580	26.22%

김소연	199,764	3.04%

휴젤㈜	177,796	2.71%

기타	4,468,781	68.03%

합 계	6,568,921	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	결산월	투자금액(천원)

OliX US, Inc.	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	12월	5,857,292

1-3. 종속기업 주요 재무현황연결대상 종속기업의 당 분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다. - 당분기말 (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc.	3,563,969	205,103	3,358,866	1,685,621	(846,642)

- 전기말 (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc.	2,221,431	236,353	1,985,078	749,860	(1,775,279)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	기업은행	66,898	66,898	정부보조금

합 계	66,898	66,898

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	-	-	-	-

미수금	98,266	-	142,187	-

미수수익	46,951	-	67,666	-

대여금	291,810	-	200,000	-

합 계	437,027	-	409,853	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

MMF	6,412,591	15,585,888

합 계	6,412,591	15,585,888

당기손익공정가치측정금융자산 중 4,034백만원은 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로서 당반기 중 환매지연이 발생하였습니다. 현재 금융감독원 및 판매사에서 피해규모 등을 확인 중이며 판매사는 고객에 대한 보상방안을 검토중에 있습니다. 향후 펀드 평가결과에 따라 손실이 발생할 가능성이 존재하며 현재로서는 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,192,626	-	969,623	-

선급비용	3,460	-	22,827	-

합 계	1,196,086	-	992,450	-

8. 유형자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	988,206	-	988,206	988,206	-	988,206

건물	3,114,890	(302,846)	2,812,044	3,114,890	(244,442)	2,870,448

기계장치	2,423,931	(1,209,586)	1,214,345	2,007,378	(875,724)	1,131,654

차량운반구	194,728	(62,856)	131,872	194,728	(33,646)	161,082

비품	527,890	(224,786)	303,104	375,835	(161,226)	214,609

시설장치	242,839	(73,889)	168,950	179,022	(41,558)	137,464

건설중인자산	-	-	-	185,465	-	185,465

사용권자산	661,761	(208,023)	453,738	293,961	(71,640)	222,321

합 계	8,154,245	(2,081,985)	6,072,259	7,339,485	(1,428,236)	5,911,249

8-2. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	대 체	외환차이조정	기 말

토지	988,206	-	-	-	-	-	988,206

건물	2,870,448	-	-	(58,404)	-	-	2,812,044

기계장치	1,131,654	224,314	-	(336,190)	185,465	9,102	1,214,345

차량운반구	161,082	-	-	(29,210)	-	-	131,872

비품	214,609	151,876	-	(63,601)	-	220	303,104

시설장치	137,464	63,817	-	(32,332)	-	-	168,950

건설중인자산	185,465	-	-	-	(185,465)	-	-

사용권자산	222,321	-	-	(137,300)	365,334	3,383	453,738

합 계	5,911,249	440,007	-	(657,037)	365,334	12,705	6,072,259

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	대 체	기 말

토지	988,206	-	-	-	-	988,206

건물	2,948,320	-	-	(77,872)	-	2,870,448

기계장치	964,271	502,784	-	(335,401)	-	1,131,654

차량운반구	71,944	118,725	(9,500)	(20,087)	-	161,082

비품	167,380	112,925	-	(65,696)	-	214,609

시설장치	80,433	87,382	-	(30,351)	-	137,464

건설중인자산	-	185,465	-	-	-	185,465

사용권자산	-	244,728	-	(71,640)	49,233	222,321

합 계	5,220,554	1,252,009	(9,500)	(601,047)	49,233	5,911,249

8-3. 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 각각 657,037천원 및 601,047천원으로서 전액 영업비용에 포함되어 있으며, 당분기 및 전기 감가상각비 중 373,439천원 및 430,660천원이 경상연구개발비로 배부되었습니다.

8-4. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

9. 무형자산

9-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	외환차이조정	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	1,715,219	(476,676)	-	1,238,543	1,673,552	(350,369)	1,323,183

소프트웨어	137,021	(37,623)	97	99,495	97,486	(19,564)	77,922

기타무형자산	18,500	(11,717)	-	6,783	18,500	(8,942)	9,558

합 계	1,870,740	(526,016)	97	1,344,820	1,789,538	(378,875)	1,410,663

9-2. 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	외환차이조정	기 말

특허권	1,323,183	41,667	-	(126,307)	-	-	1,238,543

소프트웨어	77,922	39,535	-	(18,059)	-	97	99,495

기타무형자산	9,558	-	-	(2,775)	-	-	6,783

합 계	1,410,663	81,202	-	(147,141)	-	97	1,344,820

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,305,244	175,222	-	(157,283)	-	1,323,183

소프트웨어	20,565	70,851	-	(13,494)	-	77,922

기타무형자산	13,258	-	-	(3,700)	-	9,558

합 계	1,339,067	246,073	-	(174,477)	-	1,410,663

9-3. 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비 147,141천원 및 174,477천원은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	263,980	-	188,746

기타보증금	-	31,861	-	14,504

현재가치할인차금	-	(24,932)	-	(5,251)

합 계	-	270,910	-	197,999

11. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회원권	-	247,692	-	247,692

합 계	-	247,692	-	247,692

12. 매입채무 및 기타채무

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	472,492	293,750	1,187,854	293,750

미지급비용	34,693	-	24,908	-

합 계	507,185	293,750	1,212,762	293,750

12-2. 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액은 장기미지급금에 계상되어 있으며, 당분기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

혁신형글로벌신약개발 등	293,750	-	-	293,750

당분기말 현재 연결회사는 반환의무가 있는 정부보조금 293,750천원을 제외한 반환의무가 없는 정부보조금 중 437,607천원을 경상개발비와 상계하고, 비용상계 후의 잔액 18,334천 원 을 현금및현금성자산의 차감계정으로 계상하고 있 습니다.

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

혁신형글로벌신약개발 등	297,303	70,731	(74,284)	293,750

전 기말 현재 연결회사는 반환의무가 있는 정부보조금 293,750천원을 제외한 반환의무가 없는 정부보조금 중 833,529천원을 경상개발비와 상계하고, 비용상계 후의 잔액 456,382천 원 을 현금및현금성자산의 차감계정으로 계상하고 있 습니다.

13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	70,713	-	73,091	-

선수금	1,465,152	567,552	1,452,944	-

리스부채	139,025	304,178	15,679	206,935

합 계	1,674,890	871,730	1,541,714	206,935

14. 퇴직급여제도14-1. 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 포괄손익계산서에 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	51,643	29,327

14-2. 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여형 퇴직급여제도로 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 보험계리법인에 의하여 2018년 2월 3일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.15%	3.15%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,322,942	1,098,868

사외적립자산의 공정가치	(1,294,566)	(954,077)

확정급여채무에서 발생한 순부채	28,376	144,791

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,098,868	(954,077)	144,791

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	338,352	-	338,352

이자비용(이자수익)	24,872	(21,456)	3,416

소 계	363,224	(21,456)	341,768

보험수리적손익	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(498,623)	(498,623)

제도에서 지급한 지급액	(139,150)	179,590	40,440

기말금액	1,322,942	(1,294,566)	28,376

(전 기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	544,314	(476,423)	67,891

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	274,723	-	274,723

이자비용(이자수익)	18,344	(15,949)	2,395

소 계	293,067	(15,949)	277,118

보험수리적손익	302,468	3,639	306,107

기업이 납부한 기여금	-	(516,643)	(516,643)

제도에서 지급한 지급액	(40,981)	51,299	10,318

기말금액	1,098,868	(954,077)	144,791

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 반 기	전 반 기

확정기여형 퇴직급여제도

퇴직급여	35,000	15,758

경상연구개발비	16,643	13,569

확정급여형 퇴직급여제도

퇴직급여	183,195	85,204

경상연구개발비	158,574	122,634

종업원급여 등에 포함된 총 비용

퇴직급여	218,195	100,962

경상연구개발비	175,217	136,203

합 계	393,412	237,165

(5) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(105,835)	121,711	(88,085)	100,821

기대임금상승률의 1% 변동	119,065	(105,835)	98,950	(88,142)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

15. 주식기준보상15-1. 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여방법	부여수량(*)	가득기간	만기일	행사가격(*)	부여일공정가치(*)

6-2차 - 2016년 10월 07일 부여	주식교부형	20,000주	3년	2024/10/07	8,750	6,196

7-2차 - 2017년 03월 30일 부여	주식교부형	1,500주	3년	2025/03/30	10,000	8,040

8-1차 - 2018년 01월 03일 부여	주식교부형	26,550주	3년	2026/01/03	5,500	11,905

8-2차 - 2018년 01월 03일 부여	주식교부형	39,000주	3년	2026/01/03	11,000	7,425

9차 - 2018년 10월 12일 부여	주식교부형	20,000주	3년	2026/10/12	69,900	14,291

10차 - 2019년 03월 19일 부여	주식교부형	15,000주	3년	2027/03/19	67,500	15,280

12차 - 2019년 09월 25일 부여	주식교부형	59,000주	3년	2027/09/25	36,100	9,980

13차 - 2020년 03월 23일 부여	주식교부형	48,500주	3년	2028/03/23	27,800	4,870

14차 - 2020년 06월 25일 부여	주식교부형	49,250주	3년	2028/06/25	47,800	17,870

15차 - 2020년 09월 18일 부여	주식교부형	50,500주	3년	2028/09/18	57,500	39,137

(*) 연결회사는 2016년 10월 17일 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권부여수량, 행사가격 및 부여일공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.15-2. 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에따라 산정되었으며, 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함),행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.이항옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여일 주식가격	부여일 행사가격	기대변동성(*1)	옵션만기	무위험수익율(*2)

제6-2차	28,000	17,500	9.90%	2024-10-07	1.50%

제7-2차	16,500	10,000	6.60%	2025-03-30	2.09%

제8-1차	16,500	5,500	10.20%	2026-01-03	2.47%

제8-2차	16,500	11,000	10.20%	2026-01-03	2.47%

제9차	68,000	69,900	11.80%	2026-10-12	2.33%

제10차	69,700	67,500	10.90%	2027-03-19	1.99%

제12차	35,950	36,100	21.55%	2027-09-25	1.45%

제13차	21,550	27,800	24.40%	2028-03-23	1.62%

제14차	52,000	47,800	24.70%	2028-06-25	1.31%

제15차	60,700	57,500	61.20%	2028-09-18	1.42%

(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

15-3. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	325,150	42,047	250,100	40,264

기중 부여수량	149,750	44,594	141,000	50,575

기중 권리상실분	(106,800)	-	(39,750)	-

기중 행사분	(38,800)	8,492	(26,200)	8,177

기말	329,300	36,173	325,150	42,047

15-4. 당분기 및 전기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	행사일	행사수량	주식선택권

5-1차 - 2016년 02월 29일 부여	2019/03/22	2,000	10,619

5-1차 - 2016년 2월 29일 부여	2019/07/05	1,200	6,371

6-1차 - 2016년 10월 07일 부여	2019/10/18	3,000	32,002

6-2차 - 2016년 10월 07일 부여	2019/10/18	20,000	123,913

5-1차 - 2016년 2월 29일 부여	2020/02/26	800	4,247

7-1차 - 2017년 3월 30일 부여	2020/04/06	10,000	122,538

7-2차 - 2017년 3월 30일 부여	2020/04/06	22,000	176,880

6-2차 - 2016년 10월 07일 부여	2020/07/07	6,000	37,174

15-5. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행회차	주식선택권 수량	행사가격

2024년	제6-2차	20,000	8,750

2025년	제7-2차	1,500	10,000

2026년	제8-1차	26,550	5,500

제8-2차	39,000	11,000

제9차	20,000	69,900

2027년	제10차	15,000	67,500

제12차	59,000	36,100

2028년	제13차	48,500	27,800

제14차	49,250	47,800

제15차	50,500	57,500

합 계	329,300

15-6. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	89,805	790,144

기인식보상원가	1,677,541	784,791

주식선택권행사	(353,439)	(16,992)

잔여보상원가	3,544,464	2,712,914

총보상원가	4,958,370	4,270,857

15-7. 전기 중 종속기업의 주식선택권을 추가로 인식하였습니다. 당분기말 현재 종속기업 OliX US, Inc가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위:$)

권리부여일	부여주식수	행사가능주식수	행사가능기간	행사가격	부여일 공정가치

2019.08.21	87,600	24,000	2020.08.21~2029.08.21	3.34	2.125

2020.07.20	111,600	111,600	2020.08.21~2029.08.22	3.340	2.125

소계	199,200	135,600	-	-	-

당분기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련한 비용 13,573천원이 발생되었습니다.

16. 자본16-1. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식수	6,568,921주	6,530,121주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	3,284,461	3,265,061

주식발행초과금	72,187,904	71,539,692

합 계	75,472,365	74,804,753

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	6,503,921	3,251,961	71,168,009	74,419,970

주식선택권 행사	26,200	13,100	371,683	384,783

전기말	6,530,121	3,265,061	71,539,692	74,804,753

주식선택권 행사	38,800	19,400	648,212	667,612

당분기말	6,568,921	3,284,461	72,187,904	75,472,365

16-2. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,413,906	1,677,541

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

주식매입선택권	1,677,541	576,343	(839,977)	1,413,907

(전 기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

주식매입선택권	784,791	1,065,656	(172,906)	1,677,541

16-3. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포 괄 손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	114,771	(18,486)

해외사업환산으로 인한 당기변동액	57,067	133,257

기말잔액	171,838	114,771

16-4. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	46,136,992	34,410,788

확정급여채무 재측정요소	387,138	387,138

회계변경누적효과	-	854

합 계	46,524,130	34,798,780

17. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,070,350	2,896,360	746,998	1,908,560

복리후생비	142,061	371,705	92,758	267,464

여비교통비	9,405	43,932	71,145	183,932

접대비	14,141	34,039	12,411	30,088

통신비	25,929	53,582	2,864	10,225

세금과공과금	80,197	228,296	65,161	151,258

감가상각비	115,679	283,598	43,913	91,065

지급임차료	76,142	214,411	66,959	151,667

수선비	1,285	2,945	9,174	15,609

보험료	26,693	72,528	18,941	49,793

차량유지비	2,924	10,355	4,073	9,336

경상연구개발비	2,406,986	6,908,151	1,967,416	5,617,868

운반비	14,247	29,099	6,577	23,887

교육훈련비	5,198	10,565	7,832	31,563

도서인쇄비	2,341	6,806	940	7,074

회의비	1,596	6,784	19,939	39,102

사무용품비	3,400	9,466	1,165	3,412

소모품비	10,501	54,431	23,009	49,995

지급수수료	356,188	1,228,106	497,701	1,000,534

광고선전비	23,177	87,099	12,000	104,542

건물관리비	34,562	84,566	23,659	59,238

무형고정자산상각	50,064	147,141	45,151	128,337

주식보상비용	295,369	89,805	245,285	790,144

상품매출원가	-	-	-	19,262

용역매출원가	437,360	437,360	-	-

합 계	5,205,795	13,311,130	3,985,071	10,743,955

18. 비용의 성격별 분류18-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	-	-	-	19,261

용역매출원가	437,360	437,360	-	-

원재료 및 소모품 사용	-	158,937	41,449	233,778

종업원급여	1,899,682	4,805,170	1,507,369	4,240,916

감가상각비	242,889	657,037	153,009	413,174

무형자산상각비	50,064	147,141	45,151	128,337

지급임차료	76,142	214,411	66,959	151,667

지급수수료	356,188	1,228,106	497,701	1,000,534

경상연구개발비	1,745,813	4,556,769	1,301,784	3,519,769

기타 비용	397,655	1,106,198	371,650	1,036,517

합 계	5,205,793	13,311,130	3,985,072	10,743,955

18-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

19. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	59,071	186,356	111,934	366,809

배당금수익	347	846	13,973	52,491

외환차익	10,388	21,906	12,548	64,901

외화환산이익	(1,698)	229	(11,756)	933

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,514	77,950	35,100	221,597

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,441	54,530	16,054	20,930

금융수익 합 계 (A)	72,062	341,818	177,854	727,662

금융원가 :

이자비용	5,274	9,898	1,278	3,441

외환차손	1,350	61,531	4,486	24,159

외화환산손실	(17)	19	3,450	4,026

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	7	7	2,200	2,200

금융원가 합 계 (B)	6,614	71,455	11,414	33,826

순금융이익 (A - B)	65,448	270,363	166,440	693,836

20. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	37,999	91,562	1,598	6,530

영업외수익 합 계	37,999	91,562	1,598	6,530

기타비용 :

잡손실	-	1,926	-	17

영업외비용 합 계	-	1,926	-	17

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 연결회사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

22. 주당손익22-1. 기본주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	4,194,396	11,725,350	3,469,772	9,206,660

가중평균유통보통주식수	6,565,804주	6,553,429주	6,506,308주	6,505,722주

기본주당손실	639원	1,789원	533원	1,415원

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초가중평균유통보통주식수	6,562,921	6,530,121	6,505,921	6,503,921

주식선택권 행사	1,883	23,308	387	1,801

기말가중평균유통보통주식수	6,564,804	6,553,429	6,506,308	6,505,722

22-2. 희석주당손익연결회사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

23. 금융상품

23-1. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	3,375,931	3,399,951

자본총계 (B)	30,555,620	41,807,328

현금및현금성자산 (C)	1,680,241	4,954,473

이자부부채 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	11.0%	8.1%

순차입금비율 ((D-C)/B)	-	-

23-2. 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

23-3. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,680,241	-	1,680,241

단기금융상품	-	16,000,000	-	16,000,000

당기손익인식금융자산	6,412,591	-	-	6,412,591

매출채권및기타채권	-	437,027	-	437,027

기타금융자산	-	270,910	-	270,910

합 계	6,412,591	18,388,178	-	24,800,769

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,954,473	-	4,954,473

단기금융상품	-	15,000,000	-	15,000,000

당기손익인식금융자산	15,585,888	-	-	15,585,888

매출채권및기타채권	-	409,854	-	409,854

기타금융자산	-	197,999	-	197,999

합 계	15,585,888	20,562,326	-	36,148,214

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	800,935	800,935

합 계	-	800,935	800,935

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,506,512	1,506,512

합 계	-	1,506,512	1,506,512

3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융자산

현금및현금성자산	-	44,639

당기손익인식금융자산	133,320	292,818

대여금 및 수취채권	186,356	366,809

소 계	319,676	704,266

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(49,313)	(10,431)

소 계	(49,313)	(10,431)

금융자산/부채 순손익	270,363	693,835

23-4. 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외화 화폐성자산	외화 화폐성부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	12	-	71,435	647,479

EUR	-	21,534	27,738	-

나. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

순이익 증가(감소)	(9,916)	9,916	(62,595)	62,595

자본의 증가(감소)	(7,735)	7,735	(48,824)	48,824

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당분기말 현재 연결회사가 차입한 변동이자율로 발행된 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 현금흐름 위험에 노출되어 있지 아니합니다.3) 기타 가격위험당분기말 현재 연결회사가 보유한 지분상품이 없으므로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며,만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 한편, 연결회사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	507,185	-	293,750	-	800,935

합 계	507,185	-	293,750	-	800,935

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	1,210,516	-	295,996	-	1,506,512

합 계	1,210,516	-	295,996	-	1,506,512

23-5. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	6,412,591	-	6,412,591

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	15,585,888	-	15,585,888

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	1,680,241	1,680,241	4,954,473	4,954,473

단기금융상품	16,000,000	16,000,000	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	437,027	437,027	409,854	409,854

기타금융자산	270,910	270,910	197,999	197,999

합 계	18,388,178	18,388,178	20,562,326	20,562,326

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	800,935	800,935	1,506,512	1,506,512

합 계	800,935	800,935	1,506,512	1,506,512

24. 부문정보24-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.24-2. 주요고객부문당분기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주요고객매출 A	431,339	812,946

주요고객매출 B	794,442	-

합계	1,225,781	812,946

24-3. 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금 A	1,021,593	1,452,933

계약부채-선수금 B	1,011,108	-

합계	2,032,701	1,452,933

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.

25. 리스 25-1. 당 분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	628,301	(193,389)	434,912	279,865	(63,585)	216,280

차량운반구	33,460	(14,634)	18,826	14,096	(8,055)	6,041

합 계	661,761	(208,023)	453,738	293,961	(71,640)	222,321

25-2. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

부동산	441,096	216,379

차량운반구	2,108	6,235

합 계	443,204	222,614

25-3. 손익계산서에 인식된 금액 리 스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	137,300	36,117

부동산	130,721	30,076

차량운반구	6,579	6,041

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,465	2,366

25-4. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 130,518천원및 31,098천원입니다.

26. 특수관계자거래26-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

26-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

26-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다.

26-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	1,027,032	1,095,662

퇴직급여	91,953	55,745

주식기준보상	192,424	316,835

합 계	1,311,410	1,468,242

27. 현금흐름표27-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식선택권 행사	340,841	16,992

유무형자산 취득관련 미지급금 증가	9,520	-

선급금의 특허권 대체	41,667	119,484

장기리스부채의 유동성대체	144,445	26,884

27-2. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체	환율변동	공정가치변동

유동성리스부채	15,679	(21,100)	144,445	-	-	139,024

장기리스부채	206,935	241,689	(144,445)	-	-	304,179

재무활동으로부터의 총부채	222,614	220,589	-	-	-	443,203

28. 우발상황 및 약정사항28-1. 특허권 취득약정연결회사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.28-2. 기술이전계약연결회사는 2019년 3월 15일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Dry and Wet Age-related Macular Degeneration; AMD)치료제 OLX301A에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Thea Open Innovation은 유럽연합국과 중동, 아프리카 지역에서 OLX301A에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 2,000,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 규제당국의 허가및 상업화에 성공할 경우 최대 EUR 43,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으며, 적응증 추가로 최대 EUR 17,500,000을 수령할 수 있습니다.회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 28-3. 금융상품연결회사가 보유한 당기손익공정가치측정금융자산 중 4,034백만원은 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로서 당반기 중 환매지연이 발생하였습니다. 현재 금융감독원 및 판매사에서 피해규모 등을 확인 중이며 판매사는 고객에 대한 보상방안을 검토중에 있습니다. 향후 펀드 평가결과에 따라 손실이 발생할 가능성이 존재하며 현재로서는 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.