올릭스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 12 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
올릭스 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항1-1. 지배기업의 개요올릭스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 올릭스 주식회사(이하 "당사")는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 13,703,160주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,852백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율(%)

이동기	3,445,160	25.14%

국민연금공단	557,145	4.07%

김소연	399,528	2.92%

휴젤(주)	355,592	2.59%

기타	8,945,735	65.28%

합 계	13,703,160	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	결산월

OliX US, Inc.(*1)	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

엠큐렉스 주식회사(*2)	한국	의학 및 약학 연구업	40.38	12월

합 계

(*1) OliX US, Inc.는 당사가 100% 출자하여 2018년 11월 6일에 설립하였으며, 의학 및 약학 연구업을 목적으로 하고 있습니다.(*2) 엠큐렉스 주식회사는 당사가 51% 출자하여 2021년 1월 14일에 설립하였으며,유상증자를 거쳐 당분기말 현재 의결권은 50% 미만을 보유하고 있습니다. 다만 당사대표이사 등 주요 경영진의 엠큐렉스 주식회사에 대한 지분율을 포함하면 의결권의 과반수를 확보하고 있어, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리 등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편 엠큐렉스 주식회사에 대한 지분율은 의결권있는 우선주를 포함한 것이며, 우선주를 제외한 당사의 보통주 지분율은 48.64%입니다(주석29 참조).

1-3. 종속기업 주요 재무현황연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

OliX US, Inc	4,812,666	440,950	4,371,716	1,787,616	214,239

엠큐렉스 주식회사	4,927,089	4,578,305	348,784	-	(1,103,797)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	4,552,353	576,502	3,975,851	6,587,118	797,860

엠큐렉스 주식회사	5,987,042	4,554,045	1,432,997	-	(1,102,143)

1-4. 비지배지분연결회사에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	엠큐렉스 주식회사

비지배지분율(%)	59.62%

유동자산	4,414,551

비유동자산	512,538

유동부채	4,224,441

비유동부채	353,865

순자산	348,783

비지배지분의 장부금액	729,298

영업수익	-

분기순이익(손실)	(1,103,797)

분기총포괄이익(손실)	(1,103,797)

비지배지분 분기순이익(손실)	(563,237)

비지배지분 분기총포괄이익(손실)	(563,237)

영업활동현금흐름	(2,997,537)

투자활동현금흐름	370,864

재무활동현금흐름	6,990,108

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,363,435

비지배주주에게 지급된 배당금	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	18,062,910	34,345,905

정부보조금(*)	(3,670)	(9,169)

합 계	18,059,240	34,336,736

(*) 사용처가 제한된 정부보조금입니다(주석33).

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	550,968	-	179,644	-

미수수익	154,328	-	92,481	-

대여금	214,757	-	219,360	-

합 계	920,053	-	491,485	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	23,000,000	-	15,000,000	-

해지환급금	-	1,260	-	501

합 계	23,000,000	1,260	15,000,000	501

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

수익증권(*)	396,120	420,680

합 계	396,120	420,680

(*) 수익증권은 옵티머스자산운용 펀드로서 당분기 및 전 기 중 각각 평가손실 24,560천 원 및 평가이익 11,400천원 인식하였습니다(주석24). 8. 유형자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,740,458	-	25,740,458	25,740,458	-	25,740,458

건물	3,353,844	(442,057)	2,911,787	3,353,844	(421,095)	2,932,749

기계장치	3,618,238	(2,028,015)	1,590,223	3,511,434	(1,907,195)	1,604,239

차량운반구	194,728	(121,274)	73,454	194,728	(111,538)	83,190

비품	743,904	(399,602)	344,302	720,520	(376,854)	343,666

시설장치	367,477	(165,507)	201,970	380,757	(159,749)	221,008

건설중인자산	464,521	-	464,521	71,726	-	71,726

사용권자산	1,226,984	(798,594)	428,390	1,216,329	(687,884)	528,445

합 계	35,710,154	(3,955,049)	31,755,105	35,189,796	(3,664,315)	31,525,481

8-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	외환차이	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,932,749	-	-	(20,962)	-	-	2,911,787

기계장치	1,604,239	190,846	(50,672)	(144,243)	-	(9,947)	1,590,223

차량운반구	83,191	-	-	(9,737)	-	-	73,454

비품	343,666	57,080	(27,565)	(29,084)	-	204	344,301

시설장치	221,008	53,120	(53,120)	(19,038)	-	-	201,970

건설중인자산	71,726	392,795	-	-	-	-	464,521

사용권자산	528,444	38,371	-	(142,228)	-	3,804	428,391

합 계	31,525,481	732,212	(131,357)	(365,292)	-	(5,939)	31,755,105

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대 체	외환차이	기 말

토지	988,206	-	-	-	-	-	988,206

건물	2,792,576	-	-	(19,468)	-	-	2,773,108

기계장치	1,260,582	265,876	-	(125,874)	-	32,841	1,433,425

차량운반구	122,136	-	-	(9,736)	-	-	112,400

비품	302,266	94,554	-	(28,391)	-	498	368,927

시설장치	197,035	87,310	-	(16,340)	-	-	268,005

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	517,565	-	-	(95,585)	284,772	6,222	712,974

합 계	6,180,366	447,740	-	(295,393)	284,772	39,560	6,657,045

8-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	22,500	300,000	장기차입금(주석15)	200,000	한국산업은행

9. 무형자산

9-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,024,705	(742,216)	1,282,488	1,936,124	(693,619)	1,242,505

소프트웨어	247,774	(93,931)	154,047	242,694	(81,675)	161,019

상표권	28,467	(2,259)	11,976	14,234	(1,547)	12,687

기타무형자산	18,500	(17,267)	1,233	18,500	(16,342)	2,158

회원권	88,011	(26,403)	61,607	88,011	(22,003)	66,008

건설중인자산	616,709	-	616,709	649,994	-	649,994

합 계	3,020,336	(882,076)	2,128,060	2,949,557	(815,186)	2,134,371

9-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,242,504	1,684	(48,596)	86,896	-	1,282,488

소프트웨어	161,019	5,081	(12,256)	-	203	154,047

상표권	12,687	-	(711)	-	-	11,976

기타무형자산	2,158	-	(925)	-	-	1,233

회원권	66,009	-	(4,402)	-	-	61,607

건설중인자산	649,994	53,611	-	(86,896)	-	616,709

합 계	2,134,371	60,376	(66,890)	-	203	2,128,060

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,218,221	-	(42,461)	42,523	-	1,218,284

소프트웨어	99,966	3,650	(7,334)	-	142	96,424

기타무형자산	5,858	-	(925)	-	-	4,933

회원권	83,611	-	(4,401)	-	-	79,210

건설중인자산	1,121,544	41,683	-	(42,523)	-	1,120,704

합 계	2,529,200	45,333	(55,121)	-	142	2,519,555

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	417,085	-	415,735

기타보증금	-	392,077	-	392,077

현재가치할인차금	-	(83,621)	-	(90,243)

합 계	-	725,541	-	717,569

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	544,861	85,640	76,530	49,217

선급비용	1,238,848	-	1,479,617	-

퇴직연금운용자산	-	-	-	5,263

합 계	1,783,709	85,640	1,556,147	54,480

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,714,972	233,891	1,224,400	226,611

미지급비용	185,766	-	297,845	-

합 계	2,900,738	233,891	1,522,245	226,611

연결회사는 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액을 장기미지급금에 계상하고 있으며, 당분기말 현재 반환의무가 있는 정부보조금 233,891천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

13. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	405,677	31,881	487,799	51,687

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	111,289	-	106,410	-

선수금	8,978,572	-	10,502,255	6,069,700

합 계	9,089,861	-	10,608,665	6,069,700

15. 차입금15-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	원화대출	한국산업은행(*)	2031-12-29	3.4	20,000,000	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 토지가 담보로 제공돼 있습니다.(주석8-3 참조)16. 전환사채16-1. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1회 사모전환사채	2020.11.27	2025.11.27	-	1.0	29,050,000	-	29,050,000	-

액면가액 합계	29,050,000	-	29,050,000	-

가산: 사채상환할증금	1,481,842	-	1,481,842	-

차감: 전환권조정	(13,471,067)	-	(14,126,525)	-

차가감잔액	17,060,775	-	16,405,317	-

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권은 파생상품 부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 16-2. 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 1.0%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2025년 11월 27일에 권면금액의 105.1010%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)(*1)	1,043,087

전환청구기간	2021년 11월 27일 ~ 2025년 10월 27일

전환가액(원)(*1)(*2)	27,850

- 전환가액 조정

가. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 2월 27일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행 당시 전환가액의 70 % 이상이어야 한다)으로 한다.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 11월 27일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 연 복리 1.0%의 조기상환수익율을 곱한 금액에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 27일)부터 2년이 경과하는 날(2022년 11월 27일)까지 각 인수인이 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사, 발행회사의 대표이사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

(*1) 연결회사는 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 2월 27일에 시가하락에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다. 17. 상환전환우선주부채17-1. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	4,500,000	4,500,000

상환할증금	2,161,099	2,161,099

현재가치할인차금	(6,308,425)	(6,335,081)

합 계	352,674	326,018

연결회사는 상환전환우선주 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터 분리하고 공정가치로 평가하여 분기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다. 17-2. 상환전환우선주부채의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	엠큐렉스 주식회사

발행일	2021년 6월 19일

만기일	2031년 6월 19일

인수금액	4,500,000,000원

1주당 발행가액	20,000원

발행주식수	225,000주

의결권	우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권

배당 우선권	참가적, 누적적 우선주(발행가액 기준 연 1% 누적 배당)

청산 잔여재산분배	청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대한 연 복리 10%의 비율로 산정한 금액을 보통주식 주주에 우선하여 분배

전환권	전환기간	발행일로부터 존속기간 말일의 전일까지 전환 가능존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 만기일에 보통주식으로 자동 전환

최초 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율 조정	IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회유상증자 또는 주식관련사채 발행가격이 전환가격을 하회주식배당, 무상증자, 주식분할, 주식병합합병시 평가가액의 70%가 전환가격을 하회

상환권	상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터

상환조건	감사보고서상의 배당가능이익 한도 내

청구권자	우선주주(발행회사는 상환청구권 없음)

상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 상환일까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계(기지급 배당금 차감)

지연배상금	연 복리 15%

신주인수권	보통주와 동등

18. 당기손익공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생상품부채(*1)	9,053,709	-	7,257,294	-

상환전환우선주 파생상품부채(*2)	3,997,975	-	4,083,842	-

합 계	13,051,684	-	11,341,136	-

(*1) 주계약(전환사채)으로부터 분리된 내재파생상품(조기상환권)으로 상환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 상환전환우선주의 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

19. 퇴직급여제도19-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	169,910	139,662

학정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,706	4,606

합계	174,616	144,268

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,678,696	2,483,862

사외적립자산의 공정가치	(2,283,759)	(2,258,448)

확정급여채무에서 발생한 순부채	394,937	225,414

20. 주식기준보상20-1. 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 연결회사 의 임직원에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

발행회사	구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량	행사가격	부여일공정가치	기대변동성(%)	무위험수익율(%)(*4)

올릭스주식회사(*1)	6-2차	2016/10/07	3년	2024/10/07	10,000주	4,375	3,097.83	9.90	1.50

7-2차	2017/03/30	3년	2025/03/30	3,000주	5,000	4,020.01	6.60	2.09

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	40,000주	34,950	7,145.52	11.80	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	30,000주	33,750	7,639.81	10.90	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	86,000주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	94,000주	13,900	2,435.17	24.40	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	84,500주	23,900	8,934.96	24.70	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	100,000주	28,750	19,568.59	61.20	1.42

16차	2021/03/29	3년	2029/03/29	40,000주	43,900	28,456.70	61.70	1.91

17차	2021/08/10	3년	2029/08/09	68,000주	46,700	27,988.74	58.20	1.88

18차	2021/09/07	3년	2029/09/06	15,000주	47,900	30,556.54	57.10	1.93

엠큐렉스주식회사(*2)	1차	2021/06/16	3년	2029/06/16	6,500주	5,000	16,857.43	59.50	1.87

OliX US, Inc(*3)	1차	2019/08/21	4년	2027/08/21	24,000주	USD 3.34	USD 2.13	70.00	1.51

2차	2020/07/20	4년	2028/07/20	108,000주	USD 3.34	USD 2.08	70.00	0.40

3차	2021/04/01	4년	2029/04/01	25,800주	USD 3.34	USD 2.11	70.00	1.19

(*1) 올릭스 주식회사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였으며 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 국내비상장회사로서 기초자산 가격은 대용치를 이용하였으며, 변동성은 지배기업주가의 변동성을 사용하였습니다.
(*3) 해외비상장회사로서 기초자산 가격은 대용치를 이용하였으며, 변동성은 회사가 속한 해외소재지의 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균변동성을 사용하였습니다.
(*4) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나, 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.

20-2. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

올릭스 주식회사	엠큐렉스 주식회사	OliX US, Inc	올릭스 주식회사	엠큐렉스 주식회사	OliX US, Inc

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	570,500	27,823	6,500	5,000	157,800	USD 3.34	646,600	17,534	-	-	132,000	USD 3.34

기중 부여수량	-	-	-	-	-	-	123,000	45,936	6,500	5,000	25,800	USD 3.34

기중 권리상실분	(7,000)	-	-	-	-	(38,000)	-	-	-	-	-

기중 행사분	-	-	-	-	-	-	(161,100)	4,384	-	-	-	-

기말	563,500	27,588	6,500	5,000	157,800	USD 3.34	570,500	27,823	6,500	5,000	157,800	USD 3.34

20-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	573,576	392,125

기인식보상원가	2,918,632	1,793,243

비지배지분 귀속	(108,051)	-

주식선택권행사	(698,573)	(718,299)

기말주식선택권 잔액	3,460,308	1,467,069

잔여보상원가	4,425,865	3,404,269

총보상원가	7,886,173	4,871,338

21. 자본21-1. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식수	13,703,160주	13,703,160주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,851,580	6,851,580

주식발행초과금	82,419,596	82,419,596

기타자본잉여금	458,961	458,961

합 계	89,730,137	89,730,137

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	13,542,060	6,771,030	81,098,825	87,869,855

주식선택권 행사	161,100	80,550	1,321,665	1,402,215

전분기말	13,703,160	6,851,580	82,420,490	89,272,070

당기초	13,703,160	6,851,580	82,419,596	89,271,176

주식선택권 행사	-	-	-	-

당분기말	13,703,160	6,851,580	82,419,596	89,271,176

21-2. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	3,460,308	2,918,632

전환권대가	10,029,643	10,029,644

합 계	13,489,951	12,948,276

21-3. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	222,935	145,263

21-4. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(92,547,652)	(83,510,859)

확정급여채무 재측정요소	(791,703)	(791,703)

합 계	(93,339,355)	(84,302,562)

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,578,704	1,234,403

복리후생비	292,447	174,232

여비교통비	21,680	17,265

접대비	11,710	11,304

통신비	17,936	34,984

세금과공과금	136,045	100,496

감가상각비	191,073	141,278

지급임차료	120,072	119,729

수선비	1,932	8,963

보험료	36,091	27,222

차량유지비	2,703	2,415

경상연구개발비	6,102,086	3,268,014

운반비	27,082	10,183

교육훈련비	7,623	1,985

도서인쇄비	7,059	3,881

회의비	5,572	276

사무용품비	3,116	2,668

소모품비	61,179	30,969

지급수수료	472,148	378,240

광고선전비	15,472	900

건물관리비	50,611	44,777

무형고정자산상각	9,896	55,121

주식보상비용	573,576	392,125

용역매출원가	-	136,973

합 계	9,745,814	6,198,400

23. 비용의 성격별 분류23-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 소모품 사용	-	51,033

종업원급여	3,065,962	2,434,932

감가상각비	365,292	295,393

무형자산상각비	66,890	55,121

지급임차료	120,072	119,729

지급수수료	472,148	378,240

경상연구개발비	4,957,191	2,384,958

기타 비용	698,259	478,994

합 계	9,745,814	6,198,400

23-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	114,396	137,719

배당금수익	-	798

외환차익	9,479	1,299

외화환산이익	63,020	41

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	501

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	375

파생상품평가이익	85,868	-

금융수익 합계 (A)	272,763	140,733

금융원가 :

이자비용	688,882	619,915

외환차손	14,709	24,277

외화환산손실	325	43,302

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	24,560	2,022

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	244

파생상품평가손실	1,796,415	2,619,829

금융원가 합계 (B)	2,524,891	3,309,589

순금융이익(손실) (A - B)	(2,252,128)	(3,168,856)

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

수입임대료	-	3,950

수입수수료	-	2,115

잡이익	65,676	131,774

기타수익 합계	65,676	137,839

기타비용 :

기부금	-	38,992

잡손실	-	486

기타비용 합계	-	39,478

26. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 연결회사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당이익27-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기 순이익(손실)	(9,036,793,682)	(8,260,019,547)

가중평균유통보통주식수	13,703,160	13,633,470

기본주당이익(손실)	(659)	(606)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초가중평균유통보통주식수	13,703,160	13,542,060

주식선택권 행사	-	91,410

기말발행보통주식수	13,703,160	13,633,470

27-2. 희석주당이익연결회사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 금융상품

28-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,059,240	18,059,240

단기금융상품	-	23,000,000	23,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	396,120	-	396,120

매출채권및기타채권	-	920,052	920,052

장기금융상품	-	1,260	1,260

기타금융자산	-	725,542	725,542

합 계	396,120	42,706,094	43,102,214

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	34,336,736	34,336,736

단기금융상품	-	15,000,000	15,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	420,680	-	420,680

매출채권및기타채권	-	491,485	491,485

장기금융상품	-	501	501

기타금융자산	-	717,569	717,569

합 계	420,680	50,546,291	50,966,971

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,134,629	3,134,629

전환사채	-	17,060,775	17,060,775

상환전환우선주부채	-	352,674	352,674

당기손익공정가치측정금융부채	13,051,684	-	13,051,684

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	437,558	437,558

합 계	13,051,684	40,985,636	54,037,320

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,748,856	1,748,856

전환사채	-	16,405,317	16,405,317

상환전환우선주부채	-	326,018	326,018

당기손익공정가치측정금융부채	11,341,136	-	11,341,136

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	539,486	539,486

합 계	11,341,136	39,019,677	50,360,813

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	(24,560)	(591)

상각후원가측정금융자산	171,232	94,752

소 계	146,672	94,161

금융부채 :

당기손익공정가치측정금융부채	(1,710,548)	(2,619,829)

상각후원가측정금융부채	(688,253)	(643,187)

소 계	(2,398,801)	(3,263,016)

금융자산/금융부채 순손익	(2,252,129)	(3,168,855)

28-2. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	396,120	-	396,120

당기손익공정가치측정금융부채	-	13,051,684	-	13,051,684

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	420,680	-	420,680

당기손익공정가치측정금융부채	-	11,341,136	-	11,341,136

(2) 공정가치의 측정수준2 및 수준3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	396,120	2	시장접근법	-	-

파생상품부채(전환사채)	9,053,709	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인률 등	주가변동성	65.00%

할인율	17.11%

파생상품부채(상환전환우선주)	3,997,975	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인률 등	주가변동성	50.56%

할인율	11.01% ~ 21.46%

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	420,680	2	시장접근법	-	-

파생상품부채(전환사채)	7,257,294	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인률 등	주가변동성	65.00%

할인율	16.42%

파생상품부채(상환전환우선주)	4,083,842	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인률 등	주가변동성	54.77%

할인율	10.80% ~ 20.72%

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	18,059,240	18,059,240	34,336,736	34,336,736

단기금융상품	23,000,000	23,000,000	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	920,052	920,052	491,485	491,485

장기금융상품	1,260	1,260	501	501

기타금융자산	725,542	725,542	717,569	717,569

합 계	42,706,094	42,706,094	50,546,291	50,546,291

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	3,134,629	3,134,629	1,748,856	1,748,856

전환사채	17,060,775	17,060,775	16,405,317	16,405,317

상환전환우선주부채	352,674	352,674	326,018	326,018

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	437,558	437,558	539,486	539,486

합 계	40,985,636	40,985,636	39,019,677	39,019,677

29. 부문정보29-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 분기순이익 (손실) , 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.29-2. 주요고객부문당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객매출 A	742,937	742,937

주요고객매출 B	61,903	252,777

주요고객매출 C	1,523,683	-

합 계	2,328,523	995,714

29-3. 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금A	8,298,510	9,041,446

계약부채-선수금B	-	-

계약부채-선수금C	6,006,818	7,530,501

합 계	14,305,328	16,571,947

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.

30. 리스

30-1. 당분 기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,200,321	(786,245)	414,076	1,189,665	(680,588)	509,077

차량운반구	19,363	(10,220)	9,143	19,363	(6,992)	12,371

비품	7,300	(2,129)	5,171	7,300	(304)	6,996

합 계	1,226,984	(798,594)	428,390	1,216,328	(687,884)	528,444

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있습니다.

30-2. 리 스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	142,229	95,585

부동산	139,703	93,971

차량운반구	1,614	1,614

비품	913	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,767	1,990

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,236	2,318

30-3. 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출 은 각각 145,195 천 원 및 82,339천원입니다.

31. 특수관계자거래31-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	관 계

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

대표이사 등 주요 경영진	기타특수관계자

31-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

피씨엘 주식회사	-	4,500	-	-

31-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	미지급금

피씨엘 주식회사	-	2,475

31- 4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 은 없습니다.

31-5. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	제공자	보증금액	보증내용

기타특수관계자	올릭스(주)의 대표이사	6,750,000	시설자금대출 연대보증

31-6. 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(비상임 불포함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	439,012	457,217

퇴직급여	66,968	58,898

주식기준보상	125,637	67,771

합 계	631,617	583,886

32. 현금흐름표32-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기 리스부채 의 유동성 대체	56,306	197,479

주식선택권 행사	-	698,573

유무형자산 취득관련 미지급금	58,694	174,440

장기선수금의 유동성 대체	2,228,810	-

건설중인자산의 특허권 대체	86,896	42,523

32-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	이자비용	공정가치변동

리스부채	539,485	(224,030)	110,676	11,426	-	437,557

전환사채	16,405,317	-	-	655,458	-	17,060,775

전환사채 파생상품부채	7,257,294	-	-	-	1,796,415	9,053,709

상환전환우선주부채	326,018	-	-	26,656	-	352,674

상환전환우선주 파생상품부채	4,083,842	-	-	-	(85,868)	3,997,974

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

합 계	48,611,956	(224,030)	110,676	693,540	1,710,547	50,902,689

(전분기) (단위:천원)

구 분	기말	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	공정가치변동

리스부채	351,866	(62,917)	272,031	-	-	560,980

전환사채	14,011,043	-	-	611,901	-	14,622,943

전환사채 파생상품부채	3,262,161	-	2,619,829	5,881,990

합 계	17,625,069	(62,917)	272,031	611,901	2,619,829	21,065,913

33. 우발상황 및 약정사항33-1. 특허권 취득약정연결회사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다. 33-2. 기술이전계약(1) 연결회사는 2019년 3월 15일과 2020년 10월 6일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Geographic atrophy and wet AMD, GA and wet AMD)치료제 OLX301A 및 망막하섬유하증 및 습성 황반변성(Subretinal fibrosis and wet AMD) 치료제 OLX301D 에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로인하여 Thea Open Innovation은 기술지역을 제외한 전세계(제외되는 지역 : 아프가니스탄, 호주, 방글라데시, 부탄, 브루나이, 캄보디아, 중국, 크리스마스섬, 코코스섬,쿡제도, 마이크로네시아연방, 피지, 홍콩, 인도, 인도네시아, 일본, 키리바시, 라오스,말레이시아, 마카오, 몰디브, 마셜제도, 몽골, 미얀마, 나우루, 네팔, 뉴질랜드, 니우에, 노퍽섬, 북한, 파키스탄, 팔라우, 파푸아뉴기니, 필리핀, 핏케언제도, 사모아, 싱가포르, 솔로몬제도, 대한민국, 스리랑카, 대만, 태국, 동티모르, 토켈라우제도, 통가,투발루, 바누아투, 베트남)에서 OLX301A, OLX301D에 대한 개발 및 상업화에 대한독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 OLX301A와 OLX301D 각각에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 5,300,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한,연결회사는 규제당국의 허가및 상업화에 성공할 경우 최대 EUR 115,100,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으며, 적응증 추가로 최대 EUR 46,550,000을 수령할 수 있습니다.연결회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (2) 연결회사는 2021년 10월 12일자로 중국에 소재한 한소제약(Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd.)과 GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타겟 gene에 대한 신약 후보물질 2종을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 한소제약은 중화권(중국본토, 홍콩, 마카오, 타이완 포함)에서 해당기술을 이용하여 도출된 신약후보물질의 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 선급금 USD 6,500,000을 일시에 수령할 예정이며 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 또한 연결회사는 임상시험단계, 신약허가, 판매실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할수 있으며 최대 USD 220,000,000 규 모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.연결회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 33-3. 지급보증연결회사는 서울보증보험㈜에 22 ,000 천원의 이행지급보증보험을 가입하고 있습니다. 33-4. 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	기업은행	3,670	9,169	정부보조금