올릭스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 15 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 14 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
올릭스 주식회사

1. 회사의 개요

올릭스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 17,238,223주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 8,619백만원이며 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	지분율(%)

이동기	3,455,160	20.04%

휴젤(주)	355,592	2.06%

기타	13,427,471	77.90%

합 계	17,238,223	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

보고 기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속 측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하되, 판매자-리스 이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정) 리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산

동 개정사항은 가상 자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상 자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'- 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.

상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	805,763	8,101,309

정부보조금(*)	(15,002)	(9,431)

합 계	790,761	8,091,878

(*) 사용처가 제한된 정부보조금 입니다(주석 36 참조).

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	-	-	3,481,380	-

미수금	1,172,743	-	1,273,694	-

미수수익	34,405	-	77,141	-

합 계	1,207,148	-	4,832,215	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및 기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	4,000,000	-	10,000,000	-

해지환급금	-	24,711	-	17,097

합 계	4,000,000	24,711	10,000,000	17,097

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	206,059	-	240,628	-

저축성보험	-	219,718	-	129,535

상환전환우선주	-	300,022	-	300,022

전환우선주 매도청구권(*1)	-	-	1,124,242	-

전환사채 매도청구권(*2)	1,035,262	-	2,576,986	-

합 계	1,241,321	519,740	3,941,856	429,557

(*1) 당분기 중 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.(*2) 당사는 전환사채 발행 시 일정 기간 동안 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다(주석 20 참조).

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

피씨엘 주식회사	4,740,734	14,815,604

9. 종속기업투자9-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

OliX US, Inc.(*)	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	6,875,259	100.00	6,693,092

OliX AU PTY LTD	호주	의학 및 약학 연구업	100.00	1,860,536	100.00	1,329,302

합 계	8,735,795	8,022,394

(*) 당분기 및 전기의 증감분은 종속회사 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.

9-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

OliX US, Inc.	10,789,489	3,728,858	7,060,631	8,101,756	238,118

OliX AU PTY LTD	2,866,207	1,005,671	1,860,536	-	(5,528,645)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc.	10,914,417	4,532,274	6,382,143	11,024,076	703,252

OliX AU PTY LTD	1,799,437	470,135	1,329,302	-	(1,264,068)

10. 관계기업투자10-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠큐렉스 주식회사	한국	의학 및 약학 연구업	25.97	7,742,151	25.97	8,218,496

10-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

엠큐렉스 주식회사	11,188,173	5,229,921	5,958,252	12,600	(1,171,215)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	12,385,280	5,283,328	7,101,952	604,200	(2,452,312)

10-3. 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사(*)	8,218,496	-	-	(480,954)	4,609	7,742,151

(*) 기타증감분은 관계기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사(*)	9,095,000	-	-	(900,915)	24,411	8,218,496

(*) 기타증감분은 관계기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권 및 확정급여채무 재측정요소에 의한 변동입니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	301,458	-

12. 유형자산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,015,232	-	-	25,015,232	25,740,458	-	-	25,740,458

건물	19,776,551	(268,555)	-	19,507,996	3,353,844	(588,787)	-	2,765,057

구축물	342,858	(1,429)	-	341,429	-	-	-	-

기계장치	2,880,556	(2,156,561)	(94,190)	629,805	2,858,288	(1,946,831)	(114,929)	796,528

차량운반구	230,742	(50,218)	-	180,524	300,327	(54,865)	-	245,462

비품	919,074	(647,321)	(34,925)	236,828	862,964	(569,826)	(41,826)	251,312

시설장치	251,280	(235,299)	-	15,981	317,857	(264,210)	-	53,647

사용권자산	309,541	(292,331)	-	17,210	347,911	(196,352)	-	151,559

건설중인자산	1,722,440	-	-	1,722,440	8,948,202	-	-	8,948,202

합 계	51,448,274	(3,651,714)	(129,115)	47,667,445	42,729,851	(3,620,871)	(156,755)	38,952,225

12-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	25,740,458	-	(725,226)	-	-	25,015,232

건물	2,765,057	-	(1,745,173)	(70,402)	18,558,514	19,507,996

구축물	-	-	-	(1,428)	342,857	341,429

기계장치	796,529	25,915	(1,308)	(191,331)	-	629,805

차량운반구	245,462	149,899	(175,587)	(39,250)	-	180,524

비품	251,311	69,992	(2,117)	(82,358)	-	236,828

시설장치	53,647	-	(16,530)	(21,136)	-	15,981

사용권자산	151,559	-	-	(134,349)	-	17,210

건설중인자산	8,948,202	11,675,609	-	-	(18,901,371)	1,722,440

합 계	38,952,225	11,921,415	(2,665,941)	(540,254)	-	47,667,445

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	정부보조금	대 체	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,848,903	-	-	(62,885)	-	-	2,786,018

기계장치	934,024	118,900	-	(214,690)	(66,980)	85,455	856,709

차량운반구	116,924	219,484	(34,299)	(41,630)	-	-	260,479

비품	264,290	151,484	-	(86,745)	(46,011)	-	283,018

시설장치	106,012	-	-	(41,054)	-	-	64,958

사용권자산	175,079	267,689	-	(182,763)	-	-	260,005

건설중인자산	1,232,143	5,280,413	-	-	-	(85,455)	6,427,101

합 계	31,417,833	6,037,970	(34,299)	(629,767)	(112,991)	-	36,678,746

12-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	24,743,514	30,000,000	차입금(주석19)	20,000,000	한국산업은행

13. 무형자산

13-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,342,261	(1,277,575)	1,064,686	2,295,302	(1,106,088)	1,189,214

상표권	23,299	(9,976)	13,323	16,644	(7,138)	9,506

소프트웨어	450,988	(235,177)	215,811	425,088	(177,335)	247,753

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(18,500)	-

회원권	88,011	(70,409)	17,602	88,011	(57,207)	30,804

건설중인자산	419,890	-	419,890	499,090	-	499,090

합 계	3,342,949	(1,611,637)	1,731,312	3,342,635	(1,366,268)	1,976,367

13-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,189,214	-	-	(171,486)	46,959	1,064,687

상표권	9,506	-	-	(2,838)	6,655	13,323

소프트웨어	247,753	25,900	-	(57,843)	-	215,810

회원권	30,804	-	-	(13,202)	-	17,602

건설중인자산	499,091	84,532	(110,119)	-	(53,614)	419,890

합 계	1,976,368	110,432	(110,119)	(245,369)	-	1,731,312

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,342,044	-	(90,873)	(167,630)	161,805	1,245,346

상표권	11,879	-	(2,146)	(2,661)	3,266	10,338

소프트웨어	181,769	19,787	-	(48,018)	25,200	178,738

회원권	48,406	-	-	(13,201)	-	35,205

건설중인자산	516,070	194,356	-	-	(190,271)	520,155

합 계	2,100,168	214,143	(93,019)	(231,510)	-	1,989,782

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	381,870	-	241,870

기타보증금	-	376,306	-	382,159

현재가치할인차금	-	(23,116)	-	(48,939)

합 계	-	735,060	-	575,090

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	55,797	54,949	44,816	80,391

선급비용	771,030	-	147,201	-

퇴직연금운용자산	-	702,029	-	449,744

합 계	826,827	756,978	192,017	530,135

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(*1)(*2)	5,865,328	763,432	3,949,589	636,333

미지급비용	47,251	-	50,038	-

합 계	5,912,579	763,432	3,999,627	636,333

(*1) 당사는 연구 관련 정부보조금 중 반환 의무가 있는 금액 395,202천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 종업원을 위한 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 일정 기준을 충족한 장기근속 직원에게 유급휴가 및 포상금을 지급하도록 하고 있습니다. 장기종업원급여부채의 평가는 딜로그 보험계리법인에 의하여 수행되었으며 당사는 장기종업원급여부채 368,230천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다..

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	16,476	6,939	140,336	12,269

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,304,004	-	147,348	-

선수금	54,463	-	2,963,747	2,617,552

합 계	2,358,467	-	3,111,095	2,617,552

19. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종류	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행(*)	시설자금	2031-12-29	5.42	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

유동성 대체	(2,143,000)	-

합 계	17,857,000	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 당사 소유의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조).

20. 전환사채20-1. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	23,600,000	14,700,000	-	23,600,000

사채상환할증금	2,946,790	2,797,983	-	2,946,790

전환권조정	(9,701,705)	(9,166,533)	-	(11,185,153)

차가감잔액	16,845,085	8,331,451	-	15,361,637

당사는 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로, 매도청구권은 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 분류하였으며, 최초 인식 시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계 처리하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계 처리가 변경될 수 있습니다.

20-2. 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 종류	제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 4.0%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2026년 12월 15일에 권면금액의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)	1,744,787

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액(원)	13,526

- 전환가액 조정

가. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2024년 3월 15일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 상기 라.목에 따라 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 라.목까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 연 복리 4.0%의 조기상환수익률을 곱한 금액에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 12월 15일부터 18개월이 경과하는 날인 2025년 6월 15일(영업일이 아닌 경우에는 그 직후 최초로 도래하는 영업일로 한다)까지 발행회사는 각 인수인에 대한 본 조의 매도청구권 각 행사액의 합계금액이 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사, 발행회사의 대표이사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

구 분	내용

사채의 종류	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 3월 22일

만기일	2029년 3월 22일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 3.5%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2029년 3월 22일에 권면금액의 119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)	902,782

전환청구기간	2025년 3월 22일 ~ 2029년 2월 22일

전환가액(원)	16,283

- 전환가액 조정

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. “본 사채” 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 10월 22일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 분기 단위 연 복리 3.5%의 조기상환수익률을 곱한 금액에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 03월 22일부터 18개월이 경과하는 날인 2025년 9월 22일까지 발행회사는 각 인수인에 대한 매도청구권 각 행사액의 합계금액이 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

21. 당기손익공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생상품부채	10,222,532	-	-	4,379,880

22. 퇴직급여제도22-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	464,292	347,950

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	10,310	15,048

합 계	474,602	362,998

22-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,734,045	3,262,972

사외적립자산의 공정가치	(4,436,074)	(3,712,716)

확정급여채무에서 발생한 순부채(*)	(702,029)	(449,744)

(*) 당분기말 현재 확정급여자산으로 인식되는 금액은 702,029천원(전기말 449,744천원)으로 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석15 참조).22-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금이 보장되는 금융상품 및 정기예금으로 구성되어 있습니다.

22-4. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(243,330)	275,757	(212,633)	240,969

기대임금상승률의 1% 변동	273,838	(246,185)	239,292	(215,127)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

23. 주식기준보상23-1. 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량(*1)	행사가격(*1)	부여일공정가치(*1)	기대변동성(%)(*2)	무위험수익율(%)(*3)

7-2차	2017/03/30	3년	2025/03/30	3,000 주	5,000	4,020.01	6.60	2.09

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	40,000 주	34,950	7,145.52	11.80	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	30,000 주	33,750	7,639.81	10.90	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	82,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	63,000 주	13,900	2,435.17	24.40	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	84,500 주	23,900	8,934.96	24.70	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	89,000 주	28,750	19,568.59	61.20	1.42

16차	2021/03/29	3년	2029/03/29	20,000 주	43,900	28,456.70	61.70	1.91

18차	2021/09/07	3년	2029/09/06	15,000 주	47,900	30,556.54	57.10	1.93

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	51,000 주	23,900	15,263.92	54.40	3.14

20차	2023/02/24	3년	2031/02/24	84,000 주	22,300	12,900.47	53.20	3.61

21차	2024/03/28	3년	2032/03/28	162,750 주	16,750	10,213.57	53.00	3.38

(*1) 당사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.
(*2) 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.

23-2. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	580,500	24,982	572,500	25,099

기중 부여수량	162,750	16,750	88,000	22,300

기중 권리상실분	(19,000)	-	(39,000)	-

기중 행사분	-	-	(41,000)	11,577

기말	724,250	23,161	580,500	24,982

22-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기인식보상원가	5,315,967	4,346,274

인식한 보상비용	-	-

당기인식보상원가	598,489	1,014,575

투자유가증권(종속기업투자)	182,167	268,987

투자유가증권(관계기업투자)	4,609	29,594

주식선택권행사	-	(75,490)

분기말주식선택권 잔액	6,101,232	5,583,939

잔여보상원가	2,036,898	1,812,587

총보상원가	8,138,130	7,396,526

24. 자본24-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식수(보통주)	17,238,223주	16,019,759주

발행한 주식수(우선주)	0주	873,711주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	8,619,112	8,009,880

우선주자본금	-	436,855

자본금 계	8,619,112	8,446,735

주식발행초과금	141,700,783	141,882,961

자본잉여금 계	141,700,783	141,882,961

합 계	150,319,895	150,329,696

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	16,703,168	6,851,580	1,500,004	141,405,900	149,757,484

주식선택권 행사	31,000	15,500	-	490,026	505,526

전환우선주의 전환	149,302	1,137,800	(1,063,149)	(80,682)	(6,031)

전분기말	16,883,470	8,004,880	436,855	141,815,243	150,256,978

당기초	16,893,470	8,009,880	436,855	141,882,961	150,329,696

전환우선주의 전환	344,753	609,232	(436,855)	(182,178)	(9,801)

당분기말	17,238,223	8,619,112	-	141,700,783	150,319,895

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제1회 전환우선주

발행일	2022-05-31

발행가액	110,582,500원

발행주식수	221,057주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1.4001473839주

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	13,570원

전환가격의 조정	1) “인수회사”의 본건 우선주의1주당 취득가격은 납입총액을 본건 우선주 총수로 나눈 가액으로 한다. 다만, “인수회사”가 본건 우선주에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우는 앞의 산식 계산시 본건 우선주 총수는 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 계산한다2) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주(주식매수선택권 제외), 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우3) 제2항에도 불구하고 제2항에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지4) “발행회사”의 주식을 분할 또는 병합하는 경우5) “발행회사”의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우6) 위의 전환조건 조정과는 별도로 우선주 발행일 이후3개월이 지난 시점부터 매3개월마다 전환가액을 조정하고, 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가+ 1주일 거래량 가중평균주가+ 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 낮은가격으로 조정하되, 조정후 전환가액이 조정전 전환가액보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다.

구 분	제2회 전환우선주

발행일	2022-05-31

발행가액	105,262,500원

발행주식수	210,525주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1.3891935365주

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	13,677원

전환가격의 조정	가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우마. 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다)을 조정한다.

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신"회제이-00094" 에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다.

24-2. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	6,101,232	5,315,967

전환권대가	8,007,145	4,805,353

전환권매입이익	10,029,643	10,029,643

합 계	24,138,020	20,150,963

24-3. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(7,846,174)	1,427,064

24-4. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(149,160,118)	(120,448,392)

확정급여채무 재측정요소	(805,003)	(805,003)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	(12,095)	(12,095)

합 계	(149,977,216)	(121,265,490)

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	873,441	2,963,614	720,878	2,250,839

복리후생비	169,926	618,557	180,351	614,820

여비교통비	36,854	108,478	56,973	163,011

접대비	20,285	65,439	22,602	87,636

통신비	5,102	14,281	4,750	15,521

세금과공과금	81,699	188,709	84,260	188,449

감가상각비	78,535	223,437	87,153	234,876

지급임차료	57,005	121,358	3,806	10,505

수선비	1,899	14,572	3,765	28,319

보험료	30,737	100,997	33,504	103,328

차량유지비	4,226	10,387	2,873	9,198

경상연구개발비	6,072,042	17,105,762	4,906,799	19,875,635

운반비	20,070	73,952	18,999	62,431

교육훈련비	4,961	35,229	18,057	38,252

도서인쇄비	6,467	7,614	7,876	11,165

회의비	528	1,724	1,057	3,229

사무용품비	1,878	6,263	2,960	8,068

소모품비	28,356	38,186	3,355	14,687

지급수수료	272,117	1,309,872	276,783	1,653,706

광고선전비	6,530	47,848	4,598	56,612

건물관리비	53,828	144,225	57,624	154,490

무형자산상각	11,693	35,039	10,666	31,594

주식보상비용	184,428	598,489	197,699	1,014,575

합 계	8,022,607	23,834,032	6,707,388	26,630,946

26. 비용의 성격별 분류26-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,866,233	6,337,380	1,735,865	5,790,161

감가상각비	196,322	540,254	209,539	629,767

무형자산상각비	81,452	245,369	77,739	231,511

지급임차료	57,005	121,358	3,806	10,505

지급수수료	272,117	1,309,872	276,783	1,653,706

경상연구개발비	5,076,133	13,803,339	3,900,052	16,756,081

기타 비용	473,345	1,476,460	503,604	1,559,215

합 계	8,022,607	23,834,032	6,707,388	26,630,946

26-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	61,500	293,876	282,502	1,078,541

외환차익	29,238	199,494	126,653	244,921

외화환산이익	14,400	18,279	(28,423)	22,978

파생상품평가이익	-	-	933,457	2,609,930

전환사채 상환이익	-	-	69,672	69,672

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	91,751	291,093	133,661	345,641

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	71,732	144,089	194,209	225,067

금융수익 합계(A)	268,621	946,831	1,711,731	4,596,750

금융원가 :

이자비용	1,168,429	3,017,335	829,548	2,412,393

외환차손	1,492	220,990	8,107	162,335

외화환산손실	(1,978)	-	(330)	3,556

파생상품평가손실	-	4,673,990	248,998	1,320,463

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	34,569	34,569	138,458	139,833

금융원가 합계(B)	1,202,512	7,946,884	1,224,781	4,038,580

순금융이익(손실)(A - B)	(933,891)	(7,000,053)	486,950	558,170

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	-	-	-	7,644

수입수수료	-	750	786	6,799

유형자산처분이익	-	2,169,401	-	16,610

잡이익	7,838	17,855	18,314	19,305

기타수익 합계	7,838	2,188,006	20,156	51,414

기타비용 :

종속기업투자주식손상차손	1,784,998	5,494,956	417,987	719,309

유형자산처분손실	-	68,812	-	-

무형자산처분손실	-	110,119	52,949	91,171

잡손실	-	11,667	-	250

기타비용 합계	1,784,998	5,685,554	470,936	810,730

29. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당이익30-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(10,516,362,573)	(28,711,725,784)	(5,174,729,126)	(23,002,939,007)

가중평균유통보통주식수	16,910,990	16,643,448	14,239,967	13,895,304

기본주당이익(손실)	(622)	(1,725)	(363)	(1,655)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초가중평균유통보통주식수	16,636,258	16,019,759	13,734,160	13,703,160

주식선택권 행사	-	-	-	21,689

전환우선주의 전환	274,732	623,689	505,807	170,455

기말가중평균유통보통주식수	16,910,990	16,643,448	14,239,967	13,895,304

30-2. 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품

31-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	790,761	790,761

단기금융상품	-	-	4,000,000	4,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,761,062	-	-	1,761,062

매출채권및기타채권	-	-	1,207,148	1,207,148

장기금융상품	-	-	24,711	24,711

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,740,734	-	4,740,734

기타금융자산	-	-	735,060	735,060

합 계	1,761,062	4,740,734	6,757,680	13,259,476

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,091,878	8,091,878

단기금융상품	-	-	10,000,000	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	4,371,413	-	-	4,371,413

매출채권및기타채권	-	-	4,832,215	4,832,215

장기금융상품	-	-	17,097	17,097

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	14,815,604	-	14,815,604

기타금융자산	-	-	575,090	575,090

합 계	4,371,413	14,815,604	23,516,280	42,703,297

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	6,676,011	6,676,011

전환사채	-	25,176,536	25,176,536

당기손익공정가치측정금융부채	10,222,532	-	10,222,532

차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	23,416	23,416

합 계	10,222,532	51,875,963	62,098,495

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,635,960	4,635,960

전환사채	-	15,361,637	15,361,637

당기손익공정가치측정금융부채	4,379,880	-	4,379,880

차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	152,605	152,605

합 계	4,379,880	40,150,202	44,530,082

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기