올릭스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 14기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
올릭스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요올릭스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 올릭스 주식회사(이하 "당사")는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다.보고 기간 종료일 현재 당사의 수권 주식 수는 100,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통 주 16,636,258주, 우선주 431,582 주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립 시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고 기간 종료일 현재 보통주 자본금은 8,318백만원, 우선주 자본금은 216백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)

이동기	3,455,160	-	3,455,160	20.24

김소연	399,528	-	399,528	2.34

휴젤(주)	355,592	-	355,592	2.08

기타	12,425,978	431,582	12,857,560	75.33

합 계	16,636,258	431,582	17,067,840	100.00

1-2. 연결대상 종속기업당반기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	결산월

OliX US, Inc.	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

OliX AU PTY LTD	호주	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

1-3. 종속기업 주요 재무현황연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표(내부거래 제거 전)와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거 전)는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다.

(당반기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc.	11,529,149	4,199,963	7,329,187	5,629,487	216,373

OliX AU PTY LTD	728,246	717,829	10,417	-	(3,774,526)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc.	10,914,417	4,532,274	6,382,143	11,024,076	703,252

OliX AU PTY LTD	1,799,437	470,134	1,329,302	-	(1,264,068)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고 기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 부채.

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속 측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하되, 판매자-리스 이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정) 리스료'를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산

동 개정사항은 가상 자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상 자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'- 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.

상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	9	9

요구불예금	5,088,971	11,992,184

환매조건부채권	1,002,142	-

정부보조금(*)	-	(9,431)

합 계	6,091,122	11,982,762

(*) 사용처가 제한된 정부보조금입니다(주석35 참조).

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	-	-	3,558,171	-

미수금	2,385,085	-	1,341,601	-

미수수익	98,396	-	77,141	-

합 계	2,483,481	-	4,976,913	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타 채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수 기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무 상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	11,500,000	-	10,000,000	-

해지환급금	-	22,232	-	17,097

합 계	11,500,000	22,232	10,000,000	17,097

7. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	5,817,641	-	240,628	-

저축성보험	-	189,718	-	129,535

상환전환우선주	-	300,022	-	300,022

전환우선주 매도청구권(*1)	-	-	1,124,242	-

전환사채 매도청구권(*2)	1,035,262	-	2,576,986	-

합 계	6,852,903	489,740	3,941,856	429,557

(*1) 당반기 중 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.(*2) 연결회사는 전환사채 발행 시 일정 기간 동안 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다(주석 19 참조).

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

피씨엘 주식회사	4,107,665	14,815,604

9. 관계기업투자9-1. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠큐렉스 주식회사	한국	의학 및 약학 연구업	25.97	7,788,663	25.97	8,218,496

9-2. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	11,188,173	5,229,921	5,958,252	12,600	(1,171,215)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	12,385,280	5,283,328	7,101,952	604,200	(2,452,312)

9-3. 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사(*)	8,218,496	-	-	(434,442)	4,609	7,788,663

(*) 기타증감분은 관계 기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사	9,095,000	-	-	(900,915)	24,411	8,218,496

(*) 기타증감분은 관계 기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권 및 확정급여채무 재측정요소에 의한 변동입니다.

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료(*)	504,664	468,409

재공품	288,431	-

합 계	793,095	468,409

(*) 연결회사가 보유하고 있는 원재료는 연구개발을 위한 목적으로 사용 시점에 경상연구개발비로 대체될 예정입니다.

11. 유형자산11-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,015,232	-	-	25,015,232	25,740,458	-	-	25,740,458

건물	1,218,037	(222,278)	-	995,759	3,353,844	(588,787)	-	2,765,057

기계장치	5,580,728	(3,744,838)	(101,103)	1,734,787	5,364,958	(3,236,184)	(114,929)	2,013,845

차량운반구	230,742	(38,681)	-	192,061	300,327	(54,865)	-	245,462

비품	974,677	(650,621)	(37,225)	286,831	927,428	(593,335)	(41,826)	292,267

시설장치	331,221	(238,936)	-	92,285	392,055	(269,981)	-	122,074

사용권자산	5,630,911	(2,198,581)	-	3,432,330	5,286,994	(1,504,648)	-	3,782,346

건설중인자산	16,356,057	-	-	16,356,057	8,948,203	-	-	8,948,203

합 계	55,337,605	(7,093,935)	(138,328)	48,105,342	50,314,267	(6,247,800)	(156,755)	43,909,712

11-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	정부보조금	대 체	외환차이	기 말

토지	25,740,458	-	(725,226)	-	-	-	-	25,015,232

건물	2,765,057	-	(1,745,173)	(24,125)	-	-	-	995,759

기계장치	2,013,845	25,400	(1,308)	(256,431)	-	-	(46,719)	1,734,787

차량운반구	245,462	149,899	(175,587)	(27,713)	-	-	-	192,061

비품	292,267	55,000	(2,117)	(194,544)	-	-	136,225	286,831

시설장치	122,074	-	(16,530)	(18,479)	-	-	5,220	92,285

사용권자산	3,782,346	-	-	(615,735)	-	-	265,719	3,432,330

건설중인자산	8,948,203	7,407,854	-	-	-	-	-	16,356,057

합 계	43,909,712	7,638,153	(2,665,941)	(1,137,027)	-	-	360,445	48,105,342

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	정부보조금	대 체	외환차이	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,848,903	-	-	(41,923)	-	-	-	2,806,980

기계장치	2,080,032	515,940	(6,816)	(369,011)	-	16,751	39,048	2,275,944

차량운반구	116,923	219,484	(34,299)	(26,613)	-	-	-	275,495

비품	303,127	103,861	-	(62,433)	-	-	1,334	345,889

시설장치	178,128	-	-	(32,227)	-	-	2,555	148,456

사용권자산	4,725,216	267,689	-	(620,747)	-	-	156,521	4,528,679

건설중인자산	1,239,366	3,884,085	-	-	-	(16,751)	259	5,106,959

합 계	37,232,153	4,991,059	(41,115)	(1,152,954)	-	-	199,717	41,228,860

11-3. 당반기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	24,743,514	30,000,000	차입금(주석18)	20,000,000	한국산업은행

12. 무형자산

12-1. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,335,142	(1,220,328)	1,114,814	2,295,302	(1,106,088)	1,189,214

상표권	16,906	(8,811)	8,095	16,644	(7,138)	9,506

소프트웨어	456,751	(229,894)	226,857	440,739	(188,730)	252,009

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(18,500)	-

회원권	88,011	(66,008)	22,003	88,011	(57,207)	30,804

건설중인자산	414,486	-	414,486	499,090	-	499,090

합 계	3,329,796	(1,543,541)	1,786,255	3,358,286	(1,377,663)	1,980,623

12-2. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,189,214	-	-	(114,240)	39,840	-	1,114,814

상표권	9,506	-	-	(1,673)	262	-	8,095

소프트웨어	252,009	14,800	-	(40,249)	-	297	226,857

회원권	30,804	-	-	(8,801)	-	-	22,003

건설중인자산	499,090	65,616	(110,118)	-	(40,102)	-	414,486

합 계	1,980,623	80,416	(110,118)	(164,963)	-	297	1,786,255

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,342,044	-	(37,924)	(111,527)	105,317	-	1,297,910

상표권	11,879	-	(298)	(1,845)	2,786	-	12,522

소프트웨어	189,029	13,167	-	(33,171)	25,200	239	194,464

회원권	48,406	-	-	(8,801)	-	-	39,605

건설중인자산	516,070	112,894	-	-	(133,303)	-	495,661

합 계	2,107,428	126,061	(38,222)	(155,344)	-	239	2,040,162

13. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	624,930	-	448,906

기타보증금	-	376,306	-	382,159

현재가치할인차금	-	(31,692)	-	(48,939)

합 계	-	969,544	-	782,126

14. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	49,494	66,770	220,832	80,391

선급비용	458,435	-	244,896	-

퇴직연금운용자산	-	867,006	-	449,745

합 계	507,929	933,776	465,728	530,136

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(*1)(*2)	4,410,953	728,392	1,901,076	636,333

미지급비용	344,143	-	465,359	-

합 계	4,755,096	728,392	2,366,435	636,333

(*1) 연결회사는 연구 관련 정부보조금 중 반환 의무가 있는 금액 378,143천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 종업원을 위한 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 일정 기준을 충족한 장기근속 직원에게 유급휴가 및 포상금을 지급하도록 하고 있습니다. 장기종업원급여부채의 평가는 딜로그 보험계리법인에 의하여 수행되었으며 연결회사는 장기종업원급여부채 350,248천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

16. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,106,983	2,612,559	1,065,280	2,930,429

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,340,988	-	172,472	-

선수금	314,356	-	2,959,077	2,617,552

합 계	2,655,344	-	3,131,549	2,617,552

18. 차입금당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종류	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행(*)	시설자금	2031-12-29	5.42	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

유동성대체	(1,428,720)	-

합 계	18,571,280	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 당사 소유의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)

19. 전환사채19-1. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	23,600,000	14,700,000	-	23,600,000

사채상환할증금	2,946,790	2,797,983	-	2,946,790

전환권조정	(9,701,705)	(10,319,225)	-	(11,185,153)

차가감잔액	16,845,085	7,178,758	-	15,361,637

연결회사는 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산)로 분류하였으며, 최초 인식 시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계 처리하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계 처리가 변경될 수 있습니다.19-2. 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 종류	제 2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 4.0%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2026년 12월 15일에 권면금액의 112.4864%에 해당하는금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)	1,744,787

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액(원)	13,526

- 전환가액 조정

가. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2024년 3월 15일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 상기 라.목에 따라 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 라.목까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 연 복리 4.0%의 조기상환수익률을 곱한 금액에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인2024년12월 15일부터 18개월이 경과하는 날인 2025년 6월 15일(영업일이 아닌 경우에는 그 직후 최초로 도래하는 영업일로 한다)까지 발행회사는 각 인수인에 대한 본 조의 매도청구권 각 행사액의 합계금액이 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사, 발행회사의 대표이사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

구 분	내용

사채의 종류	제 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 3월 22일

만기일	2029년 3월 22일

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 3.5%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2029년 3월 22일에 권면금액의 119.0339%에 해당하는금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)	902,782

전환청구기간	2025년 3월 22일 ~ 2029년 2월 22일

전환가액(원)	16,283

- 전환가액 조정

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. “본 사채” 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 10월 22일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다.마. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 분기 단위 연 복리 3.5%의 조기상환수익률을 곱한 금액에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 03월 22일부터 18개월이 경과하는 날인 2025년 9월 22일까지 발행회사는 각 인수인에 대한 매도청구권 각 행사액의 합계금액이 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

20. 당기손익공정가치측정금융부채당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생상품부채	4,476,756	5,745,776	-	4,379,880

21. 퇴직급여제도

21-1. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	309,528	231,967

학정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	10,310	10,306

합계	319,838	242,273

21-2. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,600,922	3,262,972

사외적립자산의 공정가치	(4,467,929)	(3,712,716)

확정급여채무에서 발생한 순부채(*)	(867,007)	(449,744)

(*) 당반기말 현재 확정급여자산으로 인식되는 867,007천원(전기말 449,744천원)은 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석14 참조).

21-3. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금이 보장되는 금융상품 및 정기예금 등으로 구성되어 있습니다 .

21-4. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(234,655)	265,926	(212,633)	240,969

기대임금상승률의 1% 변동	264,076	(237,408)	239,292	(215,127)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지는 않을 것입니다.

22. 주식기준보상22-1. 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

발행회사	구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량	행사가격	부여일공정가치	기대변동성(%)	무위험수익율(%)(*3)

올릭스주식회사(*1)	7-2차	2017/03/30	3년	2025/03/30	3,000 주	5,000	4,020.01	6.60	2.09

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	40,000 주	34,950	7,145.52	11.80	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	30,000 주	33,750	7,639.81	10.90	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	82,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	63,000 주	13,900	2,435.17	24.40	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	84,500 주	23,900	8,934.96	24.70	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	89,000 주	28,750	19,568.59	61.20	1.42

16차	2021/03/29	3년	2029/03/29	20,000 주	43,900	28,456.70	61.70	1.91

18차	2021/09/07	3년	2029/09/06	15,000 주	47,900	30,556.54	57.10	1.93

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	60,000 주	23,900	15,263.92	54.40	3.14

20차	2023/02/24	3년	2031/02/24	84,000 주	22,300	12,900.47	53.20	3.61

21차	2024/03/28	3년	2032/03/28	162,750 주	16,750	10,213.57	53.00	3.38

OliX US, Inc.(*2)	1차	2019/08/21	4년	2029/08/21	24,000 주	USD 3.34	USD 2.13	70.00	1.51

2차	2020/07/20	4년	2030/07/20	108,000 주	USD 3.34	USD 2.08	70.00	0.40

3차	2021/04/01	4년	2031/04/01	19,800 주	USD 3.34	USD 2.11	70.00	1.19

4차	2022/06/01	4년	2032/06/01	103,600 주	USD 3.34	USD 2.11	60.32	3.93

5차	2023/04/01	4년	2033/04/01	6,400 주	USD 3.34	USD 2.11	60.32	3.93

(*1) 올릭스 주식회사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여 수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였으며, 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 해외 비상장회사로서 기초자산 가격은 대용치를 이용하였으며, 변동성은 회사가 속한 해외 소재지의 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였습니다.부여일 이후 1년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한 해 재직기간이 1년 경과하는 시점마다 부여받은 주식 수의 1/4에 해당하는 수량이 가득 되어 가득 된 수량 내에서 행사할 수 있게 됩니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사 시점에 연결회사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.

22-2. 당반기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주,원)

구 분	올릭스 주식회사	OliX US, Inc.

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	580,500	24,980	265,200	USD 3.34

기중 부여수량	162,750	16,750	-	-

기중 권리상실분	(10,000)	-	(3,400)	-

기중 행사분	-	-	-	-

기말	733,250	23,170	261,800	USD 3.34

(전 기) (단위:주,원)

구 분	올릭스 주식회사	OliX US, Inc.

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	572,500	25,099	261,600	USD 3.34

기중 부여수량	88,000	22,300	18,600	USD 3.34

기중 권리상실분	(39,000)	-	(15,000)	-

기중 행사분	(41,000)	11,577	-	-

기말	580,500	24,980	265,200	USD 3.34

22-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기인식보상원가	5,315,967	4,346,274

인식한 보상비용

당기인식보상원가	627,986	1,089,667

투자유가증권(관계기업투자)	4,609	21,413

비지배지분 귀속	(85,400)	(91,563)

주식선택권행사	-	(75,490)

반기말주식선택권 잔액	5,869,839	5,290,301

잔여보상원가	3,169,610	3,035,424

총보상원가	9,039,449	8,325,725

23. 자본23-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식수(보통주)	16,636,258주	16,019,759주

발행한 주식수(우선주)	431,582주	873,711주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	8,318,129	8,009,880

우선주자본금	215,791	436,855

자본금 계	8,533,920	8,446,735

주식발행초과금	141,790,029	141,882,961

기타자본잉여금	458,961	458,961

자본잉여금 계	142,248,990	142,341,922

합 계	150,782,910	150,788,657

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	16,703,168	6,851,580	1,500,004	141,405,900	149,757,484

주식선택권 행사	31,000	15,500	-	490,026	505,526

전반기말	16,734,168	6,867,080	1,500,004	141,895,926	150,263,010

당기초	16,893,470	8,009,880	436,855	141,882,961	150,329,696

전환우선주의 전환	174,370	308,250	(221,065)	(92,932)	(5,747)

당반기말	17,067,840	8,318,130	215,790	141,790,029	150,323,949

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제1회 전환우선주

발행일	2022-05-31

발행가액	110,528,500원

발행주식수	221,057주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1.4001473839주

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	13,570원

전환가격의 조정	1) “인수회사”의 본건 우선주의1주당 취득가격은 납입총액을 본건 우선주 총수로 나눈 가액으로 한다. 다만, “인수회사”가 본건 우선주에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우는 앞의 산식 계산시 본건 우선주 총수는 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 계산한다2) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주(주식매수선택권 제외), 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우3) 제2항에도 불구하고 제2항에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지4) “발행회사”의 주식을 분할 또는 병합하는 경우5) “발행회사”의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우6) 위의 전환조건 조정과는 별도로 우선주 발행일 이후3개월이 지난 시점부터 매3개월마다 전환가액을 조정하고, 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가+ 1주일 거래량 가중평균주가+ 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 낮은가격으로 조정하되, 조정후 전환가액이 조정전 전환가액보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다.

구 분	제2회 전환우선주

발행일	2022-05-31

발행가액	105,262,500원

발행주식수	210,525주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1.3891935365주

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	13,677원

전환가격의 조정	가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우마. 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다)을 조정한다.

연결회사는 행사가격 인하 조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신"회제이-00094" 에 따라 발행 시점에 자본으로 분류하였습니다.

23-2. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	5,869,839	5,315,967

전환권대가	8,007,145	4,805,353

전환권매입이익	10,029,643	10,029,643

합 계	23,906,627	20,150,963

23-3. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	905,138	397,951

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(8,864,287)	1,427,064

합 계	(7,959,149)	1,825,015

23-4. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

결손금	(140,097,795)	(122,107,907)

확정급여채무 재측정요소	(790,126)	(790,126)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	(12,095)	(12,095)

합 계	(140,900,016)	(122,910,128)

24. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,131,004	4,566,321	1,969,747	3,822,464

복리후생비	426,462	723,761	413,335	702,383

여비교통비	54,342	89,298	86,884	123,484

접대비	20,903	45,154	33,736	65,035

통신비	21,576	42,656	50,974	61,737

세금과공과금	196,612	333,682	155,321	319,605

감가상각비	474,016	898,331	459,959	880,449

지급임차료	123,834	192,942	(16,748)	120,988

수선비	56,788	110,002	13,740	46,936

보험료	42,608	75,293	41,351	77,952

차량유지비	3,832	6,161	3,325	6,325

경상연구개발비	3,810,630	9,836,466	4,850,287	10,754,829

운반비	29,565	60,306	35,804	52,896

교육훈련비	24,101	30,386	9,669	25,614

도서인쇄비	10,341	19,253	2,723	11,405

회의비	356	1,196	6,053	7,232

사무용품비	2,386	4,386	2,481	5,108

소모품비	5,834	22,655	20,448	41,019

지급수수료	481,305	1,392,004	1,114,984	1,558,398

광고선전비	13,155	41,318	22,152	52,014

건물관리비	44,846	90,395	47,644	96,863

무형고정자산상각	12,089	24,329	11,202	22,500

주식보상비용	386,353	627,986	536,886	1,089,667

합 계	8,372,938	19,234,281	9,871,957	19,944,903

25. 비용의 성격별 분류25-1. 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(4,692)	(288,431)	-	-

원재료 및 소모품 사용	254,459	411,500	285,496	485,253

종업원급여	3,446,602	7,315,289	3,378,066	6,619,590

감가상각비	567,716	1,137,028	590,944	1,152,954

무형자산상각비	82,053	164,963	78,121	155,344

지급임차료	123,834	195,981	(16,748)	120,988

지급수수료	481,305	1,419,614	1,114,984	1,558,398

경상연구개발비	2,469,940	7,134,001	3,495,455	8,156,770

기타 비용	951,721	1,744,336	945,639	1,695,606

합 계	8,372,938	19,234,281	9,871,957	19,944,903

25-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	131,279	263,448	350,512	797,598

배당금수익	12,514	14,996	8,047	14,776

외환차익	37,661	170,256	26,542	118,268

외화환산이익	(12,278)	3,880	11,133	51,400

파생상품평가이익	-	-	729,452	1,676,473

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	160,020	199,350	211,980	215,628

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	52,163	72,773	30,793	35,925

금융수익 합계(A)	381,359	724,703	1,368,459	2,910,068

금융원가 :

이자비용	1,156,792	1,976,252	886,479	1,732,741

외환차손	101,344	219,498	127,300	154,228

외화환산손실	351	1,978	(2,919)	3,886

파생상품평가손실	4,673,990	4,673,990	1,071,465	1,071,465

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(39,134)	12	(6,150)	2,029

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	10	10	18	18

금융원가 합계(B)	5,893,353	6,871,740	2,076,193	2,964,367

순금융이익(손실)(A - B)	(5,511,994)	(6,147,037)	(707,734)	(54,299)

27. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	-	-	-	7,644

수입수수료	-	-	410	5,284

유형자산처분이익	-	2,169,401	16,610	16,610

잡이익	3,616	10,018	484	991

기타수익 합계	3,616	2,179,419	17,504	30,529

기타비용 :

유형자산처분손실	67,504	68,812	3,269	3,269

무형자산처분손실	544	110,119	298	38,222

잡손실	11,599	11,666	130	250

기타비용 합계	79,647	190,597	3,697	41,741

28. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당반기말 현재 연결회사는 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당반기와 전반기 세전손실이 발생하여 유효 법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당이익29-1. 기본주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 계속영업이익(손실)	(9,584,858,583)	(17,989,887,590)	(8,866,447,439)	(17,370,125,720)

가중평균유통보통주식수	16,583,075	16,506,697	13,734,160	13,720,116

기본주당순이익(손실)	(578)	(1,090)	(646)	(1,266)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초가중평균유통보통주식수	16,526,595	16,019,759	13,734,160	13,703,160

주식선택권 행사	-	-	-	16,956

전환우선주의 전환	56,480	486,938	-	-

기말가중평균유통보통주식수	16,583,075	16,506,697	13,734,160	13,720,116

29-2. 희석주당이익연결회사가 발행한 잠재적 보통주는 당반기와 전반기에 희석효과가 없으므로 기본 주당 이익과 희석 주당 이익은 동일합니다.

30. 금융상품30-1. 금융자산과 금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,091,122	6,091,122

단기금융상품	-	-	11,500,000	11,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	7,342,644	-	-	7,342,644

매출채권및기타채권	-	-	2,483,481	2,483,481

장기금융상품	-	-	22,232	22,232

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,107,665	-	4,107,665

기타금융자산	-	-	969,544	969,544

합 계	7,342,644	4,107,665	21,066,379	32,516,688

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,982,762	11,982,762

단기금융상품	-	-	10,000,000	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	4,371,413	-	-	4,371,413

매출채권및기타채권	-	-	4,976,912	4,976,912

장기금융상품	-	-	17,097	17,097

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	14,815,604	-	14,815,604

기타금융자산	-	-	782,126	782,126

합 계	4,371,413	14,815,604	27,758,897	46,945,914

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,483,488	5,483,488

전환사채	-	24,023,843	24,023,843

당기손익공정가치측정금융부채	10,222,532	-	10,222,532

차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	3,719,542	3,719,542

합 계	10,222,532	53,226,873	63,449,405

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,002,768	3,002,768

전환사채	-	15,361,637	15,361,637

당기손익공정가치측정금융부채	4,379,880	-	4,379,880

차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	3,995,709	3,995,709

합 계	4,379,880	42,360,114	46,739,994

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	(4,386,894)	363,041

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(10,291,351)	(7,955,400)

상각후원가측정금융자산	289,603	848,478

소 계	(14,388,642)	(6,743,881)

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	506,248

상각후원가측정금융부채	(2,049,748)	(1,772,067)

소 계	(2,049,748)	(1,265,819)

금융자산/금융부채 순손익	(16,438,390)	(8,009,700)

30-2. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,042,622	300,022	7,342,644

당기손익공정가치측정금융부채	-	10,222,532	-	10,222,532

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,107,665	-	-	4,107,665

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,071,391	300,022	4,371,413

당기손익공정가치측정금융부채	-	4,379,880	-	4,379,880

기타포괄손익공정가치측정금융자산	14,815,604	-	-	14,815,604

(2) 공정가치의 측정 수준2로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	5,817,641	2	시장접근법	-	-

저축성보험	189,718	2	해지환급금	공시이율, 보증이율	-

파생상품자산(전환사채 매도청구권)	657,454	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	18.31%

파생상품자산(전환사채 매도청구권)	377,808	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	20.90%

파생상품부채(전환사채 조기상환청구권)	4,476,756	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	18.31%

파생상품부채(전환사채 조기상환청구권)	5,745,776	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	20.90%

(전기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	240,628	2	시장접근법	-	-

저축성보험	129,535	2	해지환급금	공시이율, 보증이율	-

파생상품자산(전환우선주 매도청구권)	1,124,242	2	이항모형	기초자산가액,주가변동, 할인율 등	주가변동성	60.00%

파생상품자산(전환사채 매도청구권)	2,576,986	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	20.09%

파생상품부채(전환사채 조기상환청구권)	4,379,880	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	20.09%

수준3으로 분류된 주요 금융상품은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	6,091,122	6,091,122	11,982,762	11,982,762

단기금융상품	11,500,000	11,500,000	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타채권	2,483,481	2,483,481	4,976,912	4,976,912

장기금융상품	22,232	22,232	17,097	17,097

기타금융자산	969,544	969,544	782,126	782,126

합 계	21,066,379	21,066,379	27,758,897	27,758,897

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	5,483,488	5,483,488	3,002,768	3,002,768

전환사채	24,023,843	24,023,843	15,361,637	15,361,637

차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	3,719,542	3,719,542	3,995,709	3,995,709

합 계	53,226,873	53,226,873	42,360,114	42,360,114

31. 부문정보31-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사는 단일 사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 반기순이익(손실), 자산과 부채의 총액은 기업 전체 수준과 일치합니다.31-2. 주요고객부문당반기 및 전반기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주요고객매출 A	4,902,843	1,485,873

주요고객매출 B	465,286	2,720,628

합 계	5,368,129	4,206,501

31-3. 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채-선수금A	-	4,796,982

계약부채-선수금B	309,022	774,309

합 계	309,022	5,571,291

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.

32. 리스

32-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	5,609,959	(2,193,343)	3,416,616	5,266,043	(1,502,902)	3,763,141

차량운반구	20,951	(5,238)	15,713	20,951	(1,746)	19,205

합 계	5,630,910	(2,198,581)	3,432,329	5,286,994	(1,504,648)	3,782,346

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있습니다.

32-2. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	615,736	620,747

부동산	612,244	615,694

차량운반구	3,492	3,227

비품	-	1,825

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	131,640	156,333

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,462	4,212

32-3. 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 709,055천원 및 677,068천 원 입니다(주석 34 참조).

33. 특수관계자거래33-1. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	관 계

엠큐렉스 주식회사	관계기업

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

대표이사 등 주요 경영진	기타특수관계자

33-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익	영업비용	기타수익	영업비용

엠큐렉스 주식회사	-	-	32,013	-

피씨엘 주식회사	-	-	-	150,000

합 계	-	-	32,013	150,000

33-3. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	선수금

엠큐렉스 주식회사	5,328	5,328

33-4. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 없습니다.

33-5. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	제공자	보증금액	보증내용

기타특수관계자	올릭스(주)의 대표이사	6,750,000	시설자금대출 연대보증

33-6. 주요 경영진(등기임원)은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,674,122	1,030,146

장기종업원급여	(9,523)	-

퇴직급여	133,811	93,039

주식기준보상	124,044	165,739

합 계	1,922,454	1,288,924

34. 현금흐름표34-1. 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기리스부채의 유동성 대체	543,736	203,905

주식선택권 행사	-	75,490

전환우선주의 전환	87,185	-

유무형자산 취득관련 미지급금	(2,485,800)	(5,121)

관계회사임직원 주식선택권 부여	4,609	21,413

장기선수금의 유동성 대체	2,617,552	1,485,873

장기차입금의 유동성 대체	1,428,720	-

전환사채의 유동성 대체	16,845,085	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	16,751

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	25,200

건설중인자산의 상표권 대체	262	2,786

건설중인자산의 특허권 대체	39,840	105,317

34-2. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	대체	이자비용	공정가치변동	외환차이

리스부채(*)	3,995,708	(709,055)	-	-	131,640	-	301,248	3,719,541

전환사채	15,361,637	14,700,000	-	(7,882,407)	1,844,612	-	-	24,023,842

전환사채 파생상품부채	4,379,880	-	-	5,392,934	-	449,718	-	10,222,532

차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

합 계	43,737,225	13,990,945	-	(2,489,473)	1,976,252	449,718	301,248	57,965,915

(*) 리스부채 변동내역의 현금흐름에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 131,640 천원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	대체	이자비용	공정가치변동	외환차이

리스부채	4,765,688	(677,068)	243,973	-	156,333	-	166,950	4,655,876

전환사채	19,230,313	-	-	-	1,576,408	-	-	20,806,721

전환사채 파생상품부채	11,645,920	-	-	-	-	(1,676,474)	-	9,969,446

차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

합 계	55,641,921	(677,068)	243,973	-	1,732,741	(1,676,474)	166,950	55,432,043

(*) 리스부채 변동내역의 현금흐름에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 156,333천원이 포함되어 있습니다.35. 우발상황 및 약정사항35-1. 특허권 취득약정연결회사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성 조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.35-2. 기술이전계약 (1) 연결회사는 2019년 3월 15일과 2020년 10월 6일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Geographic atrophy and wet AMD, GA andwet AMD)치료제 OLX301A 및 망막하섬유하증 및 습성 황반변성(Subretinal fibrosis and wet AMD) 치료제 OLX301D 에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 OLX301A와 OLX301D 각각에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 5,300,000을 일시에 수령하였습니다. 연결회사는 2024년 6월 24일 동 계약에 대해 계약 상대방과 Termination Agreement(해지 계약)을 체결하여 모든 권리반환에 대해 합의하였습니다. 수령한 계약금에 대한 반환 의무는 없습니다. (2) 연결회사는 2021년 10월 12일 자로 중국에 소재한 한소제약(Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd.)과 GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타깃 gene에 대한 신약 후보물질 2종을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 한소제약은 중화권(중국 본토, 홍콩, 마카오, 타이완 포함)에서 해당 기술을 이용하여 도출된 신약후보물질의 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 반환 조건 없는 선급금 USD 6,500,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 임상시험 단계, 신약 허가, 판매 실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할 수 있으며 최대 USD 220,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 2023년 2월 27일 동 계약과 관련하여 한소제약이 1건의 옵션을 행사하였으며,GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타깃 gene에 대한 신약후보물질을 제공하는 계약으로 기존 계약조건과 동일합니다. 연결회사는 반환 조건 없는 선급금 USD 2,250,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 임상시험 단계, 신약 허가, 판매 실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할 수 있으며 최대 USD 110,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.연결회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.35-3. 지급보증

당사는 서울보증보험(주)에 146,036천원의 인허가보증보험을 가입하고 있습니다

35-4. 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

보통예금	기업은행	-	9,431	정부보조금