올릭스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 9 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
올릭스 주식회사

1. 회사의 개요

올릭스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 6,507,121주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 3,254백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

이동기	1,722,580	26.47%

김소연	199,764	3.07%

휴젤㈜	377,796	5.81%

기타	4,206,981	64.65%

합 계	6,507,121	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손 익 인 식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	신한은행	-	73,379	정부보조금

보통예금	기업은행	66,898	66,898	정부보조금

합 계	66,898	140,277

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	2,000	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	-	-	2,000	-

미수금	90,773	-	29,909	-

미수수익	57,358	-	182,927	-

대여금	200,000	-	30,000	-

합 계	348,131	-	244,836	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산

MMF	9,055,650	15,116,740

합 계	9,055,650	15,116,740

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,050,848	-	716,482	-

선급비용	3,688	-	2,766	-

합 계	1,054,536	-	719,248	-

8. 종속기업투자8-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

OliX US, Inc.	미국	의학 및 약학 연구업	100	3,372,600	100	3,372,600

(*) 당사는 전기 중 OliX US, Inc.를 설립하여 지분증권 100%를 취득함에 따라 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	2,215,155	10,157	2,204,998	16,044	(1,330,003)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	3,344,004	1,382	3,342,622	-	(11,492)

9. 유형자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	988,206	-	988,206	988,206	-	988,206

건물	3,114,890	(224,974)	2,889,916	3,114,890	(166,570)	2,948,320

기계장치	1,504,594	(763,177)	741,417	1,504,593	(540,322)	964,271

차량운반구	91,197	(32,932)	58,265	91,197	(19,253)	71,944

비품	357,454	(142,265)	215,189	262,910	(95,530)	167,380

시설장치	179,022	(32,606)	146,416	91,640	(11,207)	80,433

사용권자산	112,148	(36,117)	76,031	-	-	-

합 계	6,347,511	(1,232,071)	5,115,440	6,053,436	(832,882)	5,220,554

9-2. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	대 체	기 말

토지	988,206	-	-	-	-	988,206

건물	2,948,320	-	-	(58,404)	-	2,889,916

기계장치	964,271	-	-	(222,854)	-	741,417

차량운반구	71,944	-	-	(13,679)	-	58,265

비품	167,380	94,545	-	(46,736)	-	215,189

시설장치	80,433	87,382	-	(21,399)	-	146,416

사용권자산	-	62,915	-	(36,117)	49,233	76,031

합 계	5,220,554	244,842	-	(399,189)	49,233	5,115,440

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	대 체	기 말

토지	988,206	-	-	-	-	988,206

건물	3,026,192	-	-	(77,872)	-	2,948,320

기계장치	898,927	328,182	-	(262,837)	-	964,271

차량운반구	74,735	15,194	-	(17,986)	-	71,944

비품	147,660	59,857	-	(45,637)	5,500	167,380

시설장치	-	39,810	-	(11,207)	51,830	80,433

건설중인자산	-	57,330	-	-	(57,330)	-

합 계	5,135,720	500,373	-	(415,539)	-	5,220,554

9-3. 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비 각각 399,189천원 및 415,539천원은 전액 영업비용에 포함되어 있으며, 당분기 및 전기 감가상각비 중 322,108천원 및 370,690천원이 경상연구개발비로 배부되었습니다.

9-4. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

10. 무형자산

10-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	1,617,814	(309,890)	1,307,924	1,498,330	(193,086)	1,305,244

소프트웨어	84,704	(14,025)	70,679	26,635	(6,070)	20,565

기타무형자산	18,500	(8,017)	10,483	18,500	(5,242)	13,258

합 계	1,721,018	(331,932)	1,389,086	1,543,465	(204,397)	1,339,067

10-2. 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,305,244	119,484	-	(116,804)	-	1,307,924

소프트웨어	20,565	58,069	-	(7,955)	-	70,679

기타무형자산	13,258	-	-	(2,775)	-	10,483

합 계	1,339,067	177,553	-	(127,534)	-	1,389,086

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	258,528	1,130,448	-	(83,731)	-	1,305,244

소프트웨어	22,817	2,900	-	(5,152)	-	20,565

기타무형자산	16,958	-	-	(3,700)	-	13,258

합 계	298,303	1,133,348	-	(92,583)	-	1,339,067

10-3. 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비 127,534천원 및 92,583천원은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	129,400	-	110,000

기타보증금	-	14,204	-	14,533

현재가치할인차금	-	(7,044)	-	-

합 계	-	136,560	-	124,533

12. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회원권	-	247,692	-	247,692

퇴직연금운용자산	-	92,258	-	-

합 계	-	339,950	-	247,692

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	831,690	298,745	267,160	316,953

미지급비용	26,594	-	15,572	-

합 계	858,285	298,745	282,732	316,953

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	50,983	-	29,980	-

선수금	1,746,314	-	-	-

유동성리스부채	22,324	-	-	-

리스부채	-	50,785	-	-

합 계	1,819,621	50,785	29,980	-

15. 퇴직급여제도15-1. 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 포괄손익계산서에 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	29,327	45,134

15-2. 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여형 퇴직급여제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 보험계리법인에 의하여 2019년 1월 12일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.53%	3.53%

기대임금상승률	5.58%	5.58%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	739,987	544,314

사외적립자산의 공정가치	(739,987)	(476,423)

확정급여채무에서 발생한 순부채	-	67,891

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	544,314	(476,423)	67,891

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	206,042	-	206,042

이자비용(이자수익)	13,758	(11,962)	1,796

소 계	219,800	(11,962)	207,838

보험수리적손익	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(275,729)	(275,729)

제도에서 지급한 지급액	(24,127)	24,127	-

기말금액	739,987	(739,987)	-

(전 기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	282,380	-	282,380

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	126,262	-	126,262

이자비용(이자수익)	10,681	-	10,681

소 계	136,943	-	136,943

보험수리적손익	179,782	(1,994)	177,788

기업이 납부한 기여금	-	(503,374)	-

제도에서 지급한 지급액	(54,791)	28,945	(529,220)

기말금액	544,314	(476,423)	67,891

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

확정기여형 퇴직급여제도

퇴직급여	15,758	29,125

경상연구개발비	13,569	16,010

확정급여형 퇴직급여제도

퇴직급여	85,204	42,421

경상연구개발비	122,634	143,116

종업원급여 등에 포함된 총 비용

퇴직급여	100,962	71,546

경상연구개발비	136,203	159,126

합 계	237,165	230,672

(5) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(59,939)	68,819	(44,063)	50,503

기대임금상승률의 1% 변동	59,199	(69,559)	49,743	(44,233)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

16. 주식기준보상16-1. 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여방법	부여수량(*)	가득기간	만기일	행사가격(*)	부여일공정가치(*)

5-1차 - 2016년 02월 29일 부여	주식교부형	800주	2년	2023/02/28	8,750	5,310

6-1차 - 2016년 10월 07일 부여	주식교부형	3,000주	3년	2024/10/07	3,750	10,667

6-2차 - 2016년 10월 07일 부여	주식교부형	46,000주	3년	2024/10/07	8,750	6,196

7-1차 - 2017년 03월 30일 부여	주식교부형	10,000주	3년	2025/03/30	5,000	12,254

7-2차 - 2017년 03월 30일 부여	주식교부형	23,500주	3년	2025/03/30	10,000	8,040

8-1차 - 2018년 01월 03일 부여	주식교부형	27,600주	3년	2026/01/03	5,500	11,905

8-2차 - 2018년 01월 03일 부여	주식교부형	39,000주	3년	2026/01/03	11,000	7,425

9차 - 2018년 10월 12일 부여	주식교부형	80,000주	3년	2026/10/12	69,900	14,291

10차 - 2019년 03월 19일 부여	주식교부형	35,000주	3년	2027/03/19	67,500	15,280

11차 - 2019년 04월 18일 부여	주식교부형	30,000주	3년	2027/04/18	67,500	19,447

12차 - 2019년 09월 25일 부여	주식교부형	76,000주	3년	2027/09/25	31,600	9,980

(*) 당사는 2016년 10월 17일 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권부여수량, 행사가격 및 부여일공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.16-2. 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에따라 산정되었으며, 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함),행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.이항옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여일 주식가격	부여일 행사가격	기대변동성(*1)	옵션만기	무위험수익율(*2)

제5-1차	25,800	17,500	15.25%	2023-02-28	1.72%

제5-2차	25,800	17,500	15.30%	2023-03-02	1.75%

제6-1차	28,000	7,500	9.90%	2024-10-07	1.50%

제6-2차	28,000	17,500	9.90%	2024-10-07	1.50%

제7-1차	16,500	5,000	6.60%	2025-03-30	2.09%

제7-2차	16,500	10,000	6.60%	2025-03-30	2.09%

제8-1차	16,500	5,500	10.20%	2026-01-03	2.47%

제8-2차	16,500	11,000	10.20%	2026-01-03	2.47%

제9차	68,000	69,900	11.80%	2026-10-12	2.33%

제10차	69,700	67,500	10.90%	2027-03-19	1.99%

제11차	63,700	67,500	24.40%	2027-04-18	1.92%

제12차	35,950	36,100	21.55%	2027-09-25	1.45%

(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

16-3. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	250,100	40,264	120,100	8,381

기중 부여수량	141,000	33,820	177,100	19,734

기중 권리상실분	(17,000)	-	(16,500)	5,250

기중 행사분	(3,200)	8,750	(30,600)	11,250

기말	370,900	39,938	250,100	40,264

16-4. 당분기 및 전기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	행사일	행사수량	주식선택권

4차 - 2016년 01월 04일 부여	2018/08/24	1,600	17,111

5-1차 - 2016년 02월 29일 부여	2018/08/24	9,000	47,789

5-2차 - 2016년 03월 02일 부여	2018/08/24	12,000	64,099

5-1차 - 2016년 02월 29일 부여	2018/11/06	8,000	42,478

5-1차 - 2016년 02월 29일 부여	2019/03/22	2,000	10,619

5차-1 - 2016년 2월 29일 부여	2019/07/05	1,200	6,371

16-5. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행회차	주식선택권 수량	행사가격

2023년	제5-1차	800	8,750

2024년	제6-1차	3,000	3,750

제6-2차	46,000	8,750

2025년	제7-1차	10,000	5,000

제7-2차	23,500	10,000

2026년	제8-1차	27,600	5,500

제8-2차	39,000	11,000

제9차	80,000	69,900

2027년	제10차	35,000	67,500

제11차	30,000	67,500

제12차	76,000	36,100

합 계	370,900

16-6. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	785,636	335,593

기인식보상원가	784,791	411,548

주식선택권행사	(16,992)	(129,000)

잔여보상원가	2,717,422	788,844

총보상원가	4,270,857	1,406,986

17. 자본17-1. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식수	6,507,121주	6,503,921주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	3,253,561	3,251,961

주식발행초과금	71,210,011	71,168,009

합 계	74,463,572	74,419,970

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,205,544	2,602,772	27,990,598	30,593,370

유상증자	1,227,777	613,889	41,347,290	41,961,179

주식선택권 행사	30,600	15,300	412,639	427,939

신주인수권행사	40,000	20,000	1,417,482	1,437,482

전기말	6,503,921	3,251,961	71,168,009	74,419,970

주식선택권 행사	3,200	1,600	42,002	43,602

당분기말	6,507,121	3,253,561	71,210,011	74,463,572

17-2. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,553,435	784,791

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

주식매입선택권	784,791	785,636	(16,992)	1,553,435

(전 기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

주식매입선택권	411,548	544,722	(171,479)	784,791

17-3. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	27,923,207	20,046,551

확정급여채무 재측정요소	190,224	190,224

회계변경누적효과	854	-

합 계	28,114,285	20,236,775

18. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	363,585	1,083,215	238,218	808,205

복리후생비	78,703	233,791	62,930	154,578

여비교통비	57,385	152,074	68,518	137,562

접대비	12,411	30,088	8,186	26,201

통신비	1,644	8,341	1,569	4,815

세금과공과금	37,941	85,376	26,283	66,643

감가상각비	31,477	77,081	12,501	33,102

지급임차료	213	2,474	10,407	19,304

수선비	9,174	15,609	2,795	11,641

보험료	18,173	48,833	11,829	42,482

차량유지비	4,073	9,336	3,502	10,180

경상연구개발비	1,931,717	5,579,488	1,131,756	3,768,143

운반비	6,350	23,167	7,730	23,176

교육훈련비	7,832	31,563	13,418	20,074

도서인쇄비	940	4,839	831	2,589

회의비	1,353	6,691	1,777	3,761

사무용품비	1,165	3,412	1,188	3,031

소모품비	10,199	27,161	3,083	14,219

지급수수료	427,086	833,016	255,826	599,703

광고선전비	12,000	104,542	87,361	120,846

건물관리비	23,659	59,238	21,350	53,171

무형고정자산상각	44,845	127,534	29,081	53,630

운용리스료	-	-	-	1,205

주식보상비용	240,777	785,636	103,266	335,593

상품매출원가	-	19,262	-	-

합 계	3,322,702	9,351,767	2,103,405	6,313,854

19. 비용의 성격별 분류19-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모품 사용	41,449	233,778	65,118	120,600

종업원급여	1,119,448	3,411,064	1,103,036	2,313,664

감가상각비	140,573	399,189	108,977	299,525

무형자산상각비	44,846	127,534	29,081	53,630

지급임차료	213	2,474	10,407	19,304

지급수수료	427,086	833,016	255,827	599,703

경상연구개발비	1,266,086	3,481,389	208,609	2,211,253

기타 비용	283,002	844,062	322,350	696,175

합 계	3,322,703	9,332,506	2,103,405	6,313,854

19-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	111,871	366,619	149,473	252,145

외환차익	12,548	64,901	2,247	14,087

외화환산이익	(11,756)	933	98	453

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	35,100	213,795	3,399	3,399

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	13,426	17,029	-	13,154

금융수익 합 계 (A)	161,189	663,277	155,217	283,238

금융비용 :

이자비용	1,278	3,441	10,770	31,941

외환차손	4,486	24,159	1,888	11,784

외화환산손실	3,450	4,026	(561)	894

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	800	800

금융비용 합 계 (B)	9,214	31,626	12,897	45,419

순금융이익 (A - B)	151,975	631,651	142,320	237,819

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	1,598	6,530	2	815

영업외수익 합 계	1,598	6,530	2	815

기타비용 :

잡손실	-	17	5	5

영업외비용 합 계	-	17	5	5

22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

23. 주당이익23-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(2,821,866)	(7,876,656)	(1,895,085)	(5,975,225)

가중평균유통보통주식수	6,506,308	6,505,722	5,568,478	5,568,478

기본주당손실	(434)	(1,211)	(340)	(1,073)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초가중평균유통보통주식수	6,505,921	6,503,921	5,205,544	5,205,544

유상증자	-	-	359,788	359,788

주식선택권 행사	387	1,801	3,146	3,146

기말가중평균유통보통주식수	6,506,308	6,505,722	5,568,478	5,568,478

23-2. 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 금융상품

24-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	3,027,435	697,556

자본총계 (B)	47,902,721	54,967,986

현금및현금성자산 (C)	10,597,563	2,603,051

이자부부채 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	6.3%	1.3%

순차입금비율 ((D-C)/B)	-	-

24-2. 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

24-3. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,597,563	-	10,597,563

단기금융상품	-	19,000,000	-	19,000,000

당기손익인식금융자산	9,055,650	-	-	9,055,650

매출채권및기타채권	-	348,131	-	348,131

기타금융자산	-	136,560	-	136,560

합 계	9,055,650	30,082,254	-	39,137,904

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,603,051	-	2,603,051

단기금융상품	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익인식금융자산	15,116,740	-	-	15,116,740

매출채권및기타채권	-	244,837	-	244,837

기타금융자산	-	124,533	-	124,533

합 계	15,116,740	28,972,421	-	44,089,161

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,157,029	1,157,029

합 계	-	1,157,029	1,157,029

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	599,684	599,684

합 계	-	599,684	599,684

3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융자산

현금및현금성자산	44,639	-

당기손익인식금융자산	230,824	15,753

대여금 및 수취채권	366,619	252,144

소 계	642,082	267,897

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(10,431)	(30,078)

소 계	(10,431)	(30,078)

금융자산/부채 순손익	631,651	237,819

24-4. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외화 화폐성자산	외화 화폐성부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	-	-	623,156	97,410

EUR	21,819	-	14,019	-

나. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

순이익 증가(감소)	(61,536)	61,536	(9,741)	9,741

자본의 증가(감소)	(47,998)	47,998	(7,598)	7,598

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당분기말 현재 당사가 차입한 변동이자율로 발행된 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 현금흐름 위험에 노출되어 있지 아니합니다.3) 기타 가격위험당분기말 현재 당사가 보유한 지분상품이 없으므로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며,만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 금융자산 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	856,314	1,971	298,745	-	1,157,029

합 계	856,314	1,971	298,745	-	1,157,029

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	282,732	316,952	-	-	599,684

합 계	282,732	316,952	-	-	599,684

24-5. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	9,055,650	-	9,055,650

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	15,116,740	-	15,116,740

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	10,597,563	10,597,563	2,603,051	2,603,051

단기금융상품	19,000,000	19,000,000	26,000,000	26,000,000

매출채권및기타채권	348,131	348,131	244,837	244,837

기타금융자산	136,560	136,560	124,533	124,533

합 계	30,082,254	30,082,254	28,972,421	28,972,421

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	1,157,029	1,157,029	599,684	599,684

합 계	1,157,029	1,157,029	599,684	599,684

25. 부문정보25-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.25-2. 주요고객부문당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 당분기에는 812,946천원이며, 전분기에는 없습니다.

25-3. 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	당기초

계약부채-선수금	1,746,314	-

합계	1,746,314	-

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.

26. 리스 26-1. 당 분기말 및 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	당기초

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	98,052	(30,076)	67,976	35,136	-	35,136

차량운반구	14,097	(6,041)	8,055	14,097	-	14,097

합 계	112,149	(36,117)	76,031	49,233	-	49,233

26-2. 당분기말 및 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	당기초

부동산	64,853	27,558

차량운반구	8,256	14,151

합 계	73,109	41,709

26-3. 손익계산서에 인식된 금액 리 스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	36,117

부동산	30,076

차량운반구	6,041

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,366

26-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 31,098천원입니다.

27. 특수관계자거래27-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

OliX US, Inc.	종속기업

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

27-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출	매입	기타	매출	매입	기타

OliX US, Inc.	-	16,236	-	-	-	-

합 계	-	16,236	-	-	-	-

27-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다.

27-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	692,523	340,342

퇴직급여	55,745	42,039

주식기준보상	144,214	72,243

합 계	892,482	454,624

28. 현금흐름표28-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식선택권 행사	16,992	129,000

건설중인자산 비품 대체	-	5,500

선급금의 특허권 대체	119,484	38,820

장기리스부채의 유동성대체	26,883	-

29. 우발상황 및 약정사항29-1. 특허권 취득약정당사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.29-2. 기술이전계약당사는 2019년 3월 15일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Dry and Wet Age-related Macular Degeneration; AMD)치료제 OLX301A에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Thea Open Innovation은 유럽연합국과 중동, 아프리카 지역에서 OLX301A에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 2,000,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 규제당국의 허가및 상업화에 성공할 경우 최대 EUR 43,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으며, 적응증 추가로 최대 EUR 17,500,000을 수령할 수 있습니다.회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.