올릭스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 13 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
올릭스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요올릭스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 올릭스 주식회사(이하 "당사")는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 13,734,160주, 우선주 3,000,008주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 6,867백만원, 우선주 자본금은 1,500백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)

이동기	3,455,160	-	3,455,160	20.65

김소연	399,528	-	399,528	2.39

휴젤(주)	355,592	-	355,592	2.12

기타	9,523,880	3,000,008	12,523,888	74.84

합 계	13,734,160	3,000,008	16,734,168	100.00

1-2. 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	결산월

OliX US, Inc.	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

OLIX AU PTY LTD.	호주	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

1-3. 종속기업 주요 재무현황연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표(내부거래 제거 전)와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거 전)는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	10,462,845	4,945,442	5,517,403	2,407,211	165,612

OLIX AU PTY LTD	609,743	38,420	571,323	-	(176,865)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	10,168,471	5,101,298	5,067,173	8,257,555	379,242

OLIX AU PTY LTD	810,096	75,158	734,938	-	(173,031)

1-4. 연결대상범위의 변동

전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

엠큐렉스 주식회사	전기 중 제3자배정 유상증자로 종속기업에 대한 지배력을 상실했습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9	9

요구불예금	8,046,617	4,930,259

합 계	8,046,626	4,930,268

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	2,818,540	-	53,230	-

미수금	486,615	-	170,338	-

미수수익	759,351	-	826,545	-

합 계	4,064,506	-	1,050,113	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	41,000,000	-	53,000,000	-

해지환급금	-	9,561	-	7,198

합 계	41,000,000	9,561	53,000,000	7,198

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권(*1)	768,313	-	1,021,876	-

저축성보험	-	40,675	-	11,410

상환전환우선주	-	300,022	-	300,022

전환우선주 매도청구권(*2)	3,018,360	-	2,919,600	-

합 계	3,786,673	340,697	3,941,476	311,432

(*1) 수익증권 중 385백만원은 옵티머스자산운용 펀드로서 당분기 및 전기 중 각각 평가손실 6,786천원 및 평가손실 28,840천원 인식하였으며, 383백만원은 종속회사인 OliX US, Inc가 취득한 뮤츄얼펀드로서 당분기에 평가손실 658천원을 인식하였습니다(주석27 참조).(*2) 연결회사는 전기 중 전환우선주 발행 시 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 31일부터 2년이 되는 날인 2024년 5월 31일까지 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다.8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

피씨엘 주식회사	13,869,576	17,395,147

9. 관계기업투자9-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠큐렉스 주식회사	한국	의학 및 약학 연구업	25.97	8,823,455	25.97	9,095,000

9-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	14,331,421	5,660,961	8,670,460	-	(817,990)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	14,684,037	5,241,611	9,442,426	18,000	(4,657,874)

9-3. 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사(*)	9,095,000	-	-	(282,914)	11,369	8,823,455

(*) 기타증감분은 관계회사 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사	-	9,095,000	-	-	-	9,095,000

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료(*)	676,100	657,172

(*) 당사가 보유하고 있는 원재료는 연구개발을 위한 목적으로 사용 시점에 경상연구개발비로 대체 될 예정입니다.

11. 유형자산11-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,740,458	-	-	25,740,458	25,740,458	-	-	25,740,458

건물	3,353,844	(525,903)	-	2,827,941	3,353,844	(504,941)	-	2,848,903

기계장치	4,860,603	(2,672,260)	(65,338)	2,123,005	4,614,472	(2,465,538)	(68,902)	2,080,032

차량운반구	199,569	(92,624)	-	106,945	199,569	(82,646)	-	116,923

비품	839,743	(500,326)	-	339,417	773,067	(469,940)	-	303,127

시설장치	392,884	(229,312)	-	163,572	390,784	(212,655)	-	178,128

사용권자산	5,486,414	(942,628)	-	4,543,786	5,619,914	(894,698)	-	4,725,216

건설중인자산	2,987,437	-	-	2,987,437	1,239,366	-	-	1,239,366

합 계	43,860,952	(4,963,053)	(65,338)	38,832,561	41,931,474	(4,630,418)	(68,902)	37,232,153

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	외환차이	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,848,903	-	-	(20,962)	-	-	2,827,941

기계장치	2,080,032	189,782	-	(177,493)	-	30,684	2,123,005

차량운반구	116,923	-	-	(9,978)	-	-	106,945

비품	303,127	65,175	-	(29,955)	-	1,070	339,417

시설장치	178,128	-	-	(16,606)	-	2,050	163,572

사용권자산	4,725,216	-	-	(307,016)	-	125,586	4,543,786

건설중인자산	1,239,366	1,747,863	-	-	-	208	2,987,437

합 계	37,232,153	2,002,820	-	(562,010)	-	159,598	38,832,561

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	대 체	외환차이	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,932,749	-	-	(20,962)	-	-	2,911,787

기계장치	1,604,239	190,846	(50,672)	(144,243)	-	(9,947)	1,590,223

차량운반구	83,191	-	-	(9,737)	-	-	73,454

비품	343,666	57,080	(27,565)	(29,084)	-	204	344,301

시설장치	221,008	53,120	(53,120)	(19,038)	-	-	201,970

사용권자산	528,444	38,371	-	(142,228)	-	3,804	428,391

건설중인자산	71,726	392,795	-	-	-	-	464,521

합 계	31,525,481	732,212	(131,357)	(365,292)	-	(5,939)	31,755,105

11-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	24,743,514	30,000,000	장기차입금(주석18)	20,000,000	한국산업은행

12 무형자산

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,309,000	(955,046)	1,353,954	2,241,607	(899,563)	1,342,044

소프트웨어	353,796	(152,520)	201,276	325,094	(136,065)	189,029

상표권	18,868	(5,402)	13,466	16,379	(4,500)	11,879

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(18,500)	-

회원권	88,011	(44,006)	44,005	88,011	(39,605)	48,406

건설중인자산	442,970	-	442,970	516,070	-	516,070

합 계	3,231,145	(1,175,474)	2,055,671	3,205,662	(1,098,234)	2,107,428

12-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,342,044	-	(37,924)	(55,482)	105,316	-	1,353,954

소프트웨어	189,029	3,293	-	(16,438)	25,200	192	201,276

상표권	11,879	-	-	(902)	2,489	-	13,466

기타무형자산	-	-	-	0	-	-	-

회원권	48,406	-	-	(4,401)	-	-	44,005

건설중인자산	516,070	59,905	-	-	(133,005)	-	442,970

합 계	2,107,428	63,198	(37,924)	(77,223)	-	192	2,055,671

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,242,504	1,684	-	(48,596)	86,896	-	1,282,488

소프트웨어	161,019	5,081	-	(12,256)	-	203	154,047

상표권	12,687	-	-	(711)	-	-	11,976

기타무형자산	2,158	-	-	(925)	-	-	1,233

회원권	66,009	-	-	(4,402)	-	-	61,607

건설중인자산	649,994	53,611	-	-	(86,896)	-	616,709

합 계	2,134,371	60,376	-	(66,890)	-	203	2,128,060

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	452,209	-	565,220

기타보증금	-	374,230	-	374,230

현재가치할인차금	-	(55,759)	-	(63,723)

합 계	-	770,680	-	875,727

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,777	111,238	2,002	152,813

선급비용	1,541,203	-	1,367,471	-

퇴직연금운용자산	-	313,094	-	429,077

합 계	1,568,980	424,332	1,369,473	581,890

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,386,044	280,861	869,762	248,694

미지급비용	225,198	-	358,620	-

합 계	2,611,242	280,861	1,228,382	248,694

연결회사는 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액 280,861천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	723,597	3,918,619	939,869	3,825,820

임대보증금	-	-	118,900	-

합 계	723,597	3,918,619	1,058,769	3,825,820

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	126,639	-	97,593	-

선수금	7,874,332	2,088,323	6,282,175	2,831,259

합 계	8,000,971	2,088,323	6,379,768	2,831,259

18. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	원화대출	한국산업은행(*)	2031-12-29	5.89	20,000,000	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 당사 소유의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)

19. 전환사채19-1. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1회 사모전환사채	2020.11.27	2025.11.27	-	1.0	29,050,000	-	29,050,000	-

액면가액 합계	29,050,000	-	29,050,000	-

가산: 사채상환할증금	1,481,842	-	1,481,842	-

차감: 전환권조정	(10,533,201)	-	(11,301,529)	-

차가감잔액	19,998,641	-	19,230,313	-

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권은 파생상품 부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.19-2. 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 1.0%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2025년 11월 27일에 권면금액의 105.1010%에 해당하는금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)(*1)(*2)(*3)	1,197,938

전환청구기간	2021년 11월 27일 ~ 2025년 10월 27일

전환가액(원)(*1)(*2)(*3)	24,250

- 전환가액 조정

가. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 2월 27일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행 당시 전환가액의 70 % 이상이어야 한다)으로 한다.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 11월 27일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 연 복리 1.0%의 조기상환수익율을 곱한 금액에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 27일)부터 2년이 경과하는 날(2022년 11월 27일)까지 각 인수인이 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사, 발행회사의 대표이사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

(*1) 연결회사는 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 2월 27일, 2022년 5월 27일에 시가하락에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*3) 연결회사는 2022년 5월 31일에 시가를 하회하는 유상증자에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.

20. 당기손익공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생상품부채	10,797,658	-	11,645,920	-

21. 퇴직급여제도21-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	115,983	169,910

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,918	4,706

합계	120,901	174,616

21-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,182,811	2,037,003

사외적립자산의 공정가치	(2,495,905)	(2,466,080)

확정급여채무에서 발생한 순부채(*)	(313,094)	(429,077)

(*) 당분기 말 현재 연결회사 중 확정급여자산으로 인식되는 금액은 313,094천원으로 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석14 참조).

21-3. 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다.

21-4. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(165,348)	188,866	(154,303)	176,250

기대임금상승률의 1% 변동	187,080	(166,767)	174,584	(155,627)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

22. 주식기준보상22-1. 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

발행회사	구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량	행사가격	부여일공정가치	기대변동성(%)	무위험수익율(%)(*3)

올릭스주식회사(*1)	6-2차	2016/10/07	3년	2024/10/07	10,000 주	4,375	3,097.83	9.90	1.50

7-2차	2017/03/30	3년	2025/03/30	3,000 주	5,000	4,020.01	6.60	2.09

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	40,000 주	34,950	7,145.52	11.80	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	30,000 주	33,750	7,639.81	10.90	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	82,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	63,000 주	13,900	2,435.17	24.40	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	84,500 주	23,900	8,934.96	24.70	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	95,000 주	28,750	19,568.59	61.20	1.42

16차	2021/03/29	3년	2029/03/29	40,000 주	43,900	28,456.70	61.70	1.91

18차	2021/09/07	3년	2029/09/06	15,000 주	47,900	30,556.54	57.10	1.93

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	77,000 주	23,900	15,263.92	54.40	3.14

20차	2023/02/24	3년	2031/02/24	88,000 주	22,300	12,900.47	53.20	3.61

OliX US, Inc(*2)	1차	2019/08/21	4년	2029/08/21	24,000 주	USD 3.34	USD 2.13	70.00	1.51

2차	2020/07/20	4년	2030/07/20	108,000 주	USD 3.34	USD 2.08	70.00	0.40

3차	2021/04/01	4년	2031/04/01	19,800 주	USD 3.34	USD 2.11	70.00	1.19

4차	2022/06/01	4년	2032/06/01	107,600 주	USD 3.34	USD 2.11	60.32	3.93

(*1) 올릭스 주식회사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였으며, 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 해외비상장회사로서 기초자산 가격은 대용치를 이용하였으며, 변동성은 회사가 속한 해외 소재지의 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균변동성을 사용하였습니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수있습니다.

22-2. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주,원)

구 분	올릭스 주식회사	OliX US, Inc

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	572,500	25,099	261,600	USD 3.34

기중 부여수량	88,000	22,300	-	-

기중 권리상실분	(2,000)	-	(2,200)	-

기중 행사분	(31,000)	13,900	-	-

기말	627,500	25,264	259,400	USD 3.34

(전 기) (단위:주,원)

구 분	올릭스 주식회사	엠큐렉스 주식회사	OliX US, Inc

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	570,500	27,823	6,500	5,000	157,800	USD 3.34

기중 부여수량	79,000	23,900	-	-	116,200	USD 3.34

기중 권리상실분	(77,000)	-	-	-	(12,400)	-

기중 행사분	-	-	-	-	-	-

연결범위 변동	-	-	(6,500)	-	-	-

기말	572,500	25,099	-	-	261,600	USD 3.34

22-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	552,781	573,576

투자유가증권(관계기업투자)	11,369	-

기인식보상원가	4,346,274	2,918,632

비지배지분 귀속	(43,774)	(108,051)

주식선택권행사	(75,490)	(698,573)

분기말주식선택권 잔액	4,791,160	3,460,308

잔여보상원가	3,562,300	4,425,865

총보상원가	8,353,460	7,886,173

23. 자본23-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식수(보통주)	13,734,160주	13,703,160주

발행한 주식수(우선주)	3,000,008주	3,000,008주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,867,080	6,851,580

우선주자본금	1,500,004	1,500,004

자본금 계	8,367,084	8,351,584

주식발행초과금	141,896,531	141,405,900

기타자본잉여금	458,961	458,961

자본잉여금 계	142,355,492	141,864,861

합 계	150,722,576	150,216,445

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	13,703,160	6,851,580	-	82,419,596	89,271,176

주식선택권 행사	-	-	-	-	-

전분기말	13,703,160	6,851,580	-	82,419,596	89,271,176

당기초	16,703,168	6,851,580	1,500,004	141,405,900	149,757,484

주식선택권 행사	31,000	15,500	-	490,631	506,131

당분기말	16,734,168	6,867,080	1,500,004	141,896,531	150,263,615

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제1회 전환우선주	제2회 전환우선주

발행일	2022-05-31	2022-05-31

발행가액	1,105,263,500원	394,740,500원

발행주식수	2,210,527주	789,481주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	보통주와 1 대1

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	19,000원

전환가격의 조정	가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우마. 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다)을 조정한다.

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신"회제이-00094" 에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다.23-2. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	4,791,160	4,346,274

전환권대가	10,029,643	10,029,643

합 계	14,820,803	14,375,917

23-3. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	440,677	324,611

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	1,429,369	4,214,571

합 계	1,870,046	4,539,182

23-4. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(111,509,889)	(103,006,211)

확정급여채무 재측정요소	(217,941)	(217,941)

합 계	(111,727,830)	(103,224,152)

24. 중단영업2022년 12월 12일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 엠큐렉스 주식회사의 제3자배정 유상증자를 결정했습니다. 이로 인해 엠큐렉스 주식회사에 대한 지배력을 상실하여 연결재무제표에서 제외되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	-

비용	-	1,150,121

세전중단영업손익	-	(1,103,797)

법인세비용 (수익)	-	-

세후중단영업손익	-	(1,103,797)

(2) 중단영업의 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(1,059,472)

투자현금흐름	-	(233,002)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	-	(1,292,474)

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,852,717	1,568,351

복리후생비	289,048	275,747

여비교통비	36,600	21,656

접대비	31,299	11,460

통신비	10,763	17,908

세금과공과금	164,284	127,803

감가상각비	420,491	190,690

지급임차료	137,736	97,786

수선비	33,195	1,082

보험료	36,601	34,014

차량유지비	2,999	2,703

경상연구개발비	5,904,542	5,109,105

운반비	17,092	26,987

교육훈련비	15,946	7,601

도서인쇄비	8,682	6,669

회의비	1,179	5,572

사무용품비	2,627	3,116

소모품비	20,571	34,609

지급수수료	443,415	432,098

광고선전비	29,862	15,472

건물관리비	49,218	41,849

무형고정자산상각	11,298	9,423

주식보상비용	552,781	553,992

합 계	10,072,946	8,595,693

26. 비용의 성격별 분류26-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 소모품 사용	199,757	-

종업원급여	3,241,524	2,952,334

감가상각비	562,010	349,022

무형자산상각비	77,223	66,418

지급임차료	137,736	97,786

지급수수료	443,415	432,097

경상연구개발비	4,661,315	4,063,789

기타 비용	749,966	634,247

합 계	10,072,946	8,595,693

26-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다. 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	447,085	113,053

배당금수익	6,729	-

외환차익	91,726	9,479

외화환산이익	40,267	63,020

파생상품평가이익	947,022	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	3,647	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	5,132	-

금융수익 합계(A)	1,541,608	185,552

금융원가 :

이자비용	846,262	662,225

외환차손	26,928	479

외화환산손실	6,805	325

파생상품평가손실	-	1,796,415

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,179	24,560

금융원가 합계(B)	888,174	2,484,004

순금융이익(손실)(A - B)	653,434	(2,298,452)

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

수입임대료	7,644	-

수입수수료	4,874	-

잡이익	506	65,675

기타수익 합계	13,024	65,675

기타비용 :

무형자산처분손실	37,924	-

잡손실	120	-

기타비용 합계	38,044	-

29. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 연결회사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당이익30-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

계속영업

지배기업소유주지분 계속영업이익(손실)	(8,503,678,281)	(8,499,946,889)

가중평균유통보통주식수	16,705,924	13,703,160

계속영업 기본주당순이익(손실)	(509)	(620)

중단영업

지배기업소유주지분 중단영업이익(손실)	-	(536,846,793)

가중평균유통보통주식수	16,705,924	13,703,160

중단영업 기본주당순이익(손실)	-	(39)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초가중평균유통보통주식수	16,703,168	13,703,160

주식선택권 행사	2,756	-

기말가중평균유통보통주식수	16,705,924	13,703,160

30-2. 희석주당이익연결회사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품31-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,046,626	8,046,626

단기금융상품	-	-	41,000,000	41,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	4,127,370	-	-	4,127,370

매출채권및기타채권	-	-	4,064,506	4,064,506

장기금융상품	-	-	9,561	9,561

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	13,869,576	-	13,869,576

기타금융자산	-	-	770,680	770,680

합 계	4,127,370	13,869,576	53,891,373	71,888,319

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,930,268	4,930,268

단기금융상품	-	-	53,000,000	53,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	4,252,908	-	-	4,252,908

매출채권및기타채권	-	-	1,050,113	1,050,113

장기금융상품	-	-	7,198	7,198

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	17,395,147	-	17,395,147

기타금융자산	-	-	875,727	875,727

합 계	4,252,908	17,395,147	59,863,306	81,511,361

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,892,102	2,892,102

전환사채	-	19,998,641	19,998,641

당기손익공정가치측정금융부채	10,797,658	-	10,797,658

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	4,642,216	4,642,216

합 계	10,797,658	47,532,959	58,330,617

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,477,076	1,477,076

전환사채	-	19,230,313	19,230,313

당기손익공정가치측정금융부채	11,645,920	-	11,645,920

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	4,884,589	4,884,589

합 계	11,645,920	45,591,978	57,237,898

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	106,090	(24,560)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(2,785,202)	-

상각후원가측정금융자산	485,853	169,889

소 계	(2,193,259)	145,329

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	848,261	(1,796,415)

상각후원가측정금융부채	(786,770)	(647,366)

소 계	61,491	(2,443,781)

금융자산/금융부채 순손익	(2,131,768)	(2,298,451)

31-2. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,827,348	300,022	4,127,370

당기손익공정가치측정금융부채	-	10,797,658	-	10,797,658

기타포괄손익공정가치측정금융자산	13,869,576	-	-	13,869,576

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,952,886	300,022	4,252,908

당기손익공정가치측정금융부채	-	11,645,920	-	11,645,920

기타포괄손익공정가치측정금융자산	17,395,147	-	-	17,395,147

(2) 공정가치의 측정수준2 및 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	768,313	2	시장접근법	-	-

저축성보험	40,675	2	해지환급금	공시이율, 보증이율	-

파생상품자산(전환우선주 매도청구권)	3,018,360	2	이항모형	기초자산가액,주가변동, 할인율 등	주가변동성	60.00%

파생상품부채(전환사채)	10,797,658	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	60.00%

할인율	19.68%

(전기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	1,021,876	2	시장접근법	-	-

저축성보험	11,410	2	해지환급금	공시이율, 보증이율	-

파생상품자산(전환우선주 매도청구권)	2,919,600	2	이항모형	기초자산가액,주가변동, 할인율 등	주가변동성	65.00%

파생상품부채(전환사채)	11,645,920	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	65.00%

할인율	19.88%

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	8,046,626	8,046,626	4,930,268	4,930,268

단기금융상품	41,000,000	41,000,000	53,000,000	53,000,000

매출채권및기타채권	4,064,506	4,064,506	1,050,113	1,050,113

장기금융상품	9,561	9,561	7,198	7,198

기타금융자산	770,680	770,680	875,727	875,727

합 계	53,891,373	53,891,373	59,863,306	59,863,306

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	2,892,102	2,892,102	1,477,076	1,477,076

전환사채	19,998,641	19,998,641	19,230,313	19,230,313

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	4,642,216	4,642,216	4,884,589	4,884,589

합 계	47,532,959	47,532,959	45,591,978	45,591,978

32. 부문정보32-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 분기순이익(손실), 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.32-2. 주요고객부문당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객매출 A	742,937	742,937

주요고객매출 B	-	61,903

주요고객매출 C	1,340,341	1,523,683

합 계	2,083,278	2,328,523

32-3. 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금A	5,060,069	5,803,006

계약부채-선수금C	4,896,212	3,310,428

합 계	9,956,281	9,113,434

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.

33. 리스

33-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	5,459,750	(920,175)	4,539,575	5,593,251	(874,771)	4,718,480

차량운반구	19,363	(16,674)	2,689	19,363	(15,060)	4,303

비품	7,300	(5,779)	1,521	7,300	(4,867)	2,433

합 계	5,486,413	(942,628)	4,543,785	5,619,914	(894,698)	4,725,216

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있습니다.

33-2. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	307,016	142,229

부동산	304,490	139,703

차량운반구	1,614	1,614

비품	912	913

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	77,934	6,767

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,019	3,236

33-3. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 335,323천원 및 145,195천원입니다(주석 35 참조.)

34. 특수관계자거래34-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	관 계

엠큐렉스 주식회사	관계기업

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

대표이사 등 주요 경영진	기타특수관계자

34-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	영업비용	기타수익	유형자산처분	영업비용

엠큐렉스 주식회사	25,798	-	31,048	131,357	-

피씨엘 주식회사	-	150,000	-	-	4,500

합 계	25,798	150,000	31,048	131,357	4,500

34-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선수금	매출채권	미수금	미지급금	보증금

엠큐렉스 주식회사	14,609	4,311	6,374	33,430	68,251	6,785	118,900

34-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 없습니다.

34-5. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	제공자	보증금액	보증내용

기타특수관계자	올릭스(주)의 대표이사	6,750,000	시설자금대출 연대보증

34-6. 주요 경영진(등기임원)은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	571,425	439,012

퇴직급여	46,520	66,968

주식기준보상	84,634	125,637

합 계	702,579	631,617

35. 현금흐름표35-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기리스부채의 유동성 대체	15,991	56,306

주식선택권 행사	75,490	-

유무형자산 취득관련 미지급금	9,149	58,694

관계회사임직원 주식선택권 부여	11,369	-

장기선수금의 유동성 대체	742,937	2,228,810

건설중인자산의 소프트웨어 대체	25,200	-

건설중인자산의 상표권 대체	2,489	-

건설중인자산의 특허권 대체	105,317	86,896

35-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	대체	이자비용	공정가치변동	외환차이

리스부채(*)	4,765,688	(335,323)	-	-	77,934	-	133,916	4,642,215

전환사채	19,230,313	-	-	-	768,328	-	-	19,998,641

전환사채 파생상품부채	11,645,920	-	-	-	-	(848,262)	-	10,797,658

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

합 계	55,641,921	(335,323)	-	-	846,262	(848,262)	133,916	55,438,514

(*) 리스부채 변동내역의 현금흐름에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 77,934천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	대체	이자비용	공정가치변동

리스부채	539,485	(224,030)	110,676	-	11,426	-	437,557

전환사채	16,405,317	-	-	-	655,458	-	17,060,775

전환사채 파생상품부채	7,257,294	-	-	-	-	1,796,415	9,053,709

상환전환우선주부채	326,018	-	-	-	26,656	-	352,674

상환전환우선주 파생상품부채	4,083,842	-	-	-	-	(85,868)	3,997,974

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

합 계	48,611,956	(224,030)	110,676	-	693,540	1,710,547	50,902,689

36. 우발상황 및 약정사항36-1. 특허권 취득약정연결회사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.36-2. 기술이전계약(1) 연결회사는 2019년 3월 15일과 2020년 10월 6일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Geographic atrophy and wet AMD, GA andwet AMD)치료제 OLX301A 및 망막하섬유하증 및 습성 황반변성(Subretinal fibrosis and wet AMD) 치료제 OLX301D 에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Thea Open Innovation은 기술지역을 제외한 전세계(제외되는 지역 : 아프가니스탄, 호주, 방글라데시, 부탄, 브루나이, 캄보디아, 중국, 크리스마스섬, 코코스섬, 쿡제도, 마이크로네시아연방, 피지, 홍콩, 인도, 인도네시아, 일본, 키리바시,라오스, 말레이시아, 마카오, 몰디브, 마셜제도, 몽골, 미얀마, 나우루, 네팔, 뉴질랜드, 니우에, 노퍽섬, 북한, 파키스탄, 팔라우, 파푸아뉴기니, 필리핀, 핏케언제도, 사모아, 싱가포르, 솔로몬제도, 대한민국, 스리랑카, 대만, 태국, 동티모르, 토켈라우제도, 통가, 투발루, 바누아투, 베트남)에서 OLX301A, OLX301D에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 OLX301A와 OLX301D 각각에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 5,300,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 EUR 115,100,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으며, 적응증 추가로 최대 EUR 46,550,000을 수령할 수 있습니다.연결회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(2) 연결회사는 2021년 10월 12일자로 중국에 소재한 한소제약(Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd.)과 GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타겟 gene에 대한 신약 후보물질 2종을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 한소제약은 중화권(중국본토, 홍콩, 마카오, 타이완 포함)에서 해당기술을 이용하여 도출된 신약후보물질의 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 선급금 USD 6,500,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 임상시험단계, 신약허가, 판매실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할수 있으며 최대 USD 220,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.2023년 2월 27일 동 계약과 관련하여 한소제약이 1건의 옵션을 행사하였으며,GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타겟 gene에 대한 신약후보물질을 제공하는 계약으로 기존 계약조건과 동일합니다. 연결회사는 반환조건 없는 선급금 USD 2,250,000을 일시에 수령예정이며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 또한 연결회사는 임상시험단계, 신약허가, 판매실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할수 있으며 최대 USD 110,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.연결회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

36-3. 지급보증

당사는 서울보증보험(주)에 146,036,000원의 인허가보증보험을 가입하고 있습니다.