올릭스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 13 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
올릭스 주식회사

1. 회사의 개요

올릭스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 13,734,160주, 우선주 3,000,008주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 6,867백만원, 우선주 자본금은 1,500백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)

이동기	3,455,160	-	3,455,160	20.65

김소연	399,528	-	399,528	2.39

휴젤(주)	355,592	-	355,592	2.12

기타	9,523,880	3,000,008	12,523,888	74.84

합 계	13,734,160	3,000,008	16,734,168	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	6,543,676	3,196,319

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	2,654,804	-	53,230	-

미수금	467,912	-	152,431	-

미수수익	759,351	-	826,545	-

합 계	3,882,067	-	1,032,206	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	41,000,000	-	53,000,000	-

해지환급금	-	9,561	-	7,198

합 계	41,000,000	9,561	53,000,000	7,198

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권(*1)	385,054	-	391,840	-

저축성보험	-	40,675	-	11,410

상환전환우선주	-	300,022	-	300,022

전환우선주 매도청구권(*2)	3,018,360	-	2,919,600	-

합 계	3,403,414	340,697	3,311,440	311,432

(*1) 수익증권은 옵티머스자산운용 펀드로서 당분기 및 전기 중 각각 평가손실 6,786천원, 28,840천원 인식하였습니다(주석26 참조).(*2) 당사는 전기 중 전환우선주 발행 시 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 31일부터 2년이 되는 날인 2024년 5월 31일까지 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다.

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

피씨엘 주식회사	13,869,576	17,395,147

9. 종속기업투자9-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

OliX US, Inc.(*)	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	6,429,011	100.00	6,340,695

OLIX AU PTY LTD.	호주	의학 및 약학 연구업	100.00	583,226	100.00	793,456

합 계	7,012,237	7,134,151

(*) 당분기 및 전기의 증감분은 종속회사 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.9-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	10,462,845	4,945,442	5,517,403	2,407,211	165,612

OLIX AU PTY LTD	609,743	38,420	571,323	-	(176,865)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	10,168,471	5,101,298	5,067,173	8,257,555	379,242

OLIX AU PTY LTD	810,096	75,158	734,938	-	(173,031)

10. 관계기업투자10-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠큐렉스 주식회사	한국	의학 및 약학 연구업	25.97	8,823,455	25.97	9,095,000

10-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	14,331,421	5,660,961	8,670,460	-	(817,990)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	14,684,037	5,241,611	9,442,426	18,000	(4,657,874)

10-3. 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사(*)	9,095,000	-	-	(282,914)	11,369	8,823,455

(*) 기타증감분은 관계회사 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

엠큐렉스 주식회사	-	9,095,000	-	-	-	9,095,000

11. 유형자산11-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,740,458	-	-	25,740,458	25,740,458	-	-	25,740,458

건물	3,353,844	(525,903)	-	2,827,941	3,353,844	(504,941)	-	2,848,903

기계장치	2,669,374	(1,731,116)	(65,338)	872,920	2,657,974	(1,655,048)	(68,902)	934,024

차량운반구	199,569	(92,624)	-	106,945	199,569	(82,646)	-	116,923

비품	786,139	(484,435)	-	301,704	720,964	(456,674)	-	264,290

시설장치	317,857	(227,227)	-	90,630	317,857	(211,845)	-	106,012

사용권자산	492,170	(377,109)	-	115,061	765,485	(590,406)	-	175,079

건설중인자산	2,973,333	-	-	2,973,333	1,232,142	-	-	1,232,142

합 계	36,532,744	(3,438,414)	(65,338)	33,028,992	34,988,293	(3,501,560)	(68,902)	31,417,831

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	정부보조금	대 체	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,848,903	-	-	(20,962)	-	-	2,827,941

기계장치	934,024	11,400	-	(72,504)	-	-	872,920

차량운반구	116,923	-	-	(9,978)	-	-	106,945

비품	264,290	65,175	-	(27,761)	-	-	301,704

시설장치	106,012	-	-	(15,382)	-	-	90,630

사용권자산	175,079	-	-	(60,018)	-	-	115,061

건설중인자산	1,232,143	1,741,190	-	-	-	-	2,973,333

합 계	31,417,832	1,817,765	-	(206,605)	-	-	33,028,992

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대 체	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,932,749	-	-	(20,962)	-	2,911,787

기계장치	543,817	50,540	(50,672)	(64,548)	-	479,137

차량운반구	83,191	-	-	(9,736)	-	73,454

비품	313,416	41,990	(27,565)	(26,662)	-	301,179

시설장치	221,008	-	(53,120)	(17,931)	-	149,957

사용권자산	335,291	38,371	-	(76,788)	-	296,874

건설중인자산	71,726	270,445	-	-	-	342,171

합 계	30,241,656	401,346	(131,357)	(216,627)	-	30,295,017

11-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	24,743,514	30,000,000	장기차입금(주석18)	20,000,000	한국산업은행

12. 무형자산

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,309,000	(955,046)	1,353,954	2,241,607	(899,563)	1,342,044

상표권	18,868	(5,402)	13,466	16,379	(4,500)	11,879

소프트웨어	338,449	(143,851)	194,598	309,956	(128,187)	181,769

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(18,500)	-

회원권	88,011	(44,006)	44,005	88,012	(39,606)	48,406

건설중인자산	442,970	-	442,970	516,070	-	516,070

합 계	3,215,798	(1,166,805)	2,048,993	3,190,524	(1,090,356)	2,100,168

12-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,342,044	-	(37,924)	(55,482)	105,317	1,353,955

상표권	11,879	-	-	(902)	2,488	13,465

소프트웨어	181,769	3,293	-	(15,664)	25,200	194,598

기타무형자산	-	-	-	-	-	-

회원권	48,406	-	-	(4,401)	-	44,005

건설중인자산	516,070	59,905	-	-	(133,005)	442,970

합 계	2,100,168	63,198	(37,924)	(76,449)	-	2,048,993

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,242,505	1,684	-	(48,597)	86,896	1,282,488

상표권	12,687	-	-	(711)	-	11,976

소프트웨어	142,057	5,080	-	(11,052)	-	136,085

기타무형자산	2,158	-	-	(925)	-	1,233

회원권	66,009	-	-	(4,401)	-	61,608

건설중인자산	649,994	53,611	-	-	(86,896)	616,709

합 계	2,115,410	60,375	-	(65,686)	-	2,110,099

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	241,870	-	360,770

기타보증금	-	374,230	-	374,230

현재가치할인차금	-	(55,759)	-	(63,723)

합 계	-	560,341	-	671,277

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,777	111,238	2,002	152,813

선급비용	1,530,767	-	1,365,551	-

퇴직연금운용자산	-	313,094	-	429,077

합 계	1,558,544	424,332	1,367,553	581,890

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,420,580	280,861	2,539,977	248,694

미지급비용	47,801	-	39,825	-

합 계	4,468,381	280,861	2,579,802	248,694

당사는 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액 280,861천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	87,986	32,595	125,437	48,586

임대보증금	-	-	118,900	-

합 계	87,986	32,595	244,337	48,586

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	103,176	-	77,444	-

선수금	7,879,395	2,088,323	6,282,175	2,831,259

합 계	7,982,571	2,088,323	6,359,619	2,831,259

18. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	원화대출	한국산업은행(*)	2031-12-29	5.89	20,000,000	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 당사 소유의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조).19. 전환사채19-1. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1회 사모전환사채	2020.11.27	2025.11.27	-	1.0	29,050,000	-	29,050,000	-

액면가액 합계	29,050,000	-	29,050,000	-

가산: 사채상환할증금	1,481,842	-	1,481,842	-

차감: 전환권조정	(10,533,201)	-	(11,301,529)	-

차가감잔액	19,998,641	-	19,230,313	-

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19-2. 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 1.0%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2025년 11월 27일에 권면금액의 105.1010%에 해당하는금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)(*1)(*2)(*3)	1,197,938

전환청구기간	2021년 11월 27일 ~ 2025년 10월 27일

전환가액(원)(*1)(*2)(*3)	24,250

- 전환가액 조정

가. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 2월 27일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행 당시 전환가액의 70 % 이상이어야 한다)으로 한다.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 11월 27일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 연 복리 1.0%의 조기상환수익율을 곱한 금액에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 27일)부터 2년이 경과하는 날(2022년 11월 27일)까지 각 인수인이 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사, 발행회사의 대표이사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

(*1) 당사는 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*2) 당사는 2022년 2월 27일, 2022년 5월 27일에 시가하락에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*3) 당사는 2022년 5월 31일에 시가를 하회하는 유상증자에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.

20. 당기손익공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생상품부채	10,797,658	-	11,645,920	-

21. 퇴직급여제도21-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	115,983	168,333

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,918	4,706

합 계	120,901	173,039

21-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,182,811	2,037,003

사외적립자산의 공정가치	(2,495,905)	(2,466,080)

확정급여채무에서 발생한 순부채(*)	(313,094)	(429,077)

(*) 확정급여자산으로 인식되는 금액은 313,094천원으로 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석14 참조).

21-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

21-4. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(165,348)	188,866	(154,303)	176,250

기대임금상승률의 1% 변동	187,080	(166,767)	174,584	(155,627)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

22. 주식기준보상22-1. 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량(*1)	행사가격(*1)	부여일공정가치(*1)	기대변동성(%)(*2)	무위험수익율(%)(*3)

6-2차	2016/10/07	3년	2024/10/07	10,000 주	4,375	3,097.83	9.9	1.5

7-2차	2017/03/30	3년	2025/03/30	3,000 주	5,000	4,020.01	6.6	2.09

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	40,000 주	34,950	7,145.52	11.8	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	30,000 주	33,750	7,639.81	10.9	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	82,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	63,000 주	13,900	2,435.17	24.4	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	84,500 주	23,900	8,934.96	24.7	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	95,000 주	28,750	19,568.59	61.2	1.42

16차	2021/03/29	3년	2029/03/29	40,000 주	43,900	28,456.70	61.7	1.91

18차	2021/09/07	3년	2029/09/06	15,000 주	47,900	30,556.54	57.1	1.93

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	77,000 주	23,900	15,263.92	54.4	3.14

20차	2023/02/24	3년	2031/02/24	88,000 주	22,300	12,900.47	53.2	3.61

(*1) 당사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.
(*2) 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.

22-2. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전 기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	572,500	25,099	570,500	27,823

기중 부여수량	88,000	22,300	79,000	23,900

기중 권리상실분	(2,000)	-	(77,000)	-

기중 행사분	(31,000)	13,900	-	-

기말	627,500	25,264	572,500	25,099

22-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	420,691	458,718

투자유가증권(종속기업투자)	88,316	82,958

투자유가증권(관계기업투자)	11,369	-

기인식보상원가	4,346,274	2,918,632

주식선택권행사	(75,490)

분기말주식선택권 잔액	4,791,160	3,460,308

잔여보상원가	2,850,699	3,771,594

총보상원가	7,641,859	7,231,902

23. 자본23-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식수(보통주)	13,734,160주	13,703,160주

발행한 주식수(우선주)	3,000,008주	3,000,008주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,867,080	6,851,580

우선주자본금	1,500,004	1,500,004

자본금 계	8,367,084	8,351,584

주식발행초과금	141,896,531	141,405,900

자본잉여금 계	141,896,531	141,405,900

합 계	150,263,615	149,757,484

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	13,703,160	6,851,580	-	82,419,596	89,271,176

주식선택권 행사	-	-	-	-	-

전분기말	13,703,160	6,851,580	-	82,419,596	89,271,176

당기초	16,703,168	6,851,580	1,500,004	141,405,900	149,757,484

전환우선주 발행	31,000	15,500	-	490,631	506,131

당분기말	16,734,168	6,867,080	1,500,004	141,896,531	150,263,615

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제1회 전환우선주	제2회 전환우선주

발행일	2022-05-31	2022-05-31

발행가액	1,105,263,500원	394,740,500원

발행주식수	2,210,527주	789,481주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	보통주와 1 대1

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	19,000원

전환가격의 조정	가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우마. 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다)을 조정한다.

.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신"회제이-00094" 에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다.

23-2. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	4,791,160	4,346,274

전환권대가	10,029,643	10,029,643

합 계	14,820,803	14,375,917

23-3. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	1,429,369	4,214,571

23-4. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(109,337,987)	(100,585,958)

확정급여채무 재측정요소	(232,819)	(232,819)

합 계	(109,570,806)	(100,818,777)

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	845,532	805,306

복리후생비	170,611	183,829

여비교통비	36,600	18,882

접대비	31,299	11,460

통신비	2,699	5,833

세금과공과금	53,281	54,965

감가상각비	65,087	58,296

지급임차료	3,202	8,154

수선비	12,802	1,082

보험료	32,493	33,465

차량유지비	2,999	2,703

경상연구개발비	7,827,022	6,751,659

운반비	13,880	18,944

교육훈련비	10,527	7,601

도서인쇄비	2,863	1,608

회의비	1,179	515

사무용품비	2,627	3,116

소모품비	3,635	18,567

지급수수료	383,370	332,246

광고선전비	29,862	15,472

건물관리비	49,219	50,611

무형자산상각	10,524	8,692

주식보상비용	420,691	458,718

합 계	10,012,004	8,851,724

25. 비용의 성격별 분류25-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	2,102,249	2,177,705

감가상각비	206,606	216,627

무형자산상각비	76,449	65,686

지급임차료	3,202	8,154

지급수수료	383,370	332,246

경상연구개발비	6,783,551	5,622,652

기타 비용	456,577	428,654

합 계	10,012,004	8,851,724

25-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다. 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	445,634	113,012

외환차익	91,726	9,479

외화환산이익	40,267	63,020

파생상품평가이익	947,022

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,635	-

금융수익 합계(A)	1,526,284	185,511

금융원가 :

이자비용	770,804	660,117

외환차손	26,928	479

외화환산손실	6,805	325

파생상품평가손실	-	1,796,415

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	7,521	24,560

금융원가 합계(B)	812,058	2,481,896

순금융이익(손실)(A - B)	714,226	(2,296,385)

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

수입임대료	7,644	21,402

수입수수료	5,211	9,646

잡이익	506	65,675

기타수익 합계	13,361	96,723

기타비용 :

종속기업투자주식손상차손	210,230	-

무형자산처분손실	37,924	-

잡손실	120	-

기타비용 합계	248,274	-

28. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당이익29-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(8,752,029,067)	(8,722,864,228)

가중평균유통보통주식수	16,705,924	13,703,160

기본주당이익(손실)	(524)	(637)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초가중평균유통보통주식수	16,703,168	13,703,160

주식선택권 행사	2,756	-

기말가중평균유통보통주식수	16,705,924	13,703,160

29-2. 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과희석주당이익은 동일합니다.

30. 금융상품

30-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,543,676	6,543,676

단기금융상품	-	-	41,000,000	41,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,744,111	-	-	3,744,111

매출채권및기타채권	-	-	3,882,067	3,882,067

장기금융상품	-	-	9,561	9,561

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	13,869,576	-	13,869,576

기타금융자산	-	-	560,340	560,340

합 계	3,744,111	13,869,576	51,995,644	69,609,331

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,196,319	3,196,319

단기금융상품	-	-	53,000,000	53,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,622,872	-	-	3,622,872

매출채권및기타채권	-	-	1,032,206	1,032,206

장기금융상품	-	-	7,198	7,198

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	17,395,147	-	17,395,147

기타금융자산	-	-	671,277	671,277

합 계	3,622,872	17,395,147	57,907,000	78,925,019

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,749,241	4,749,241

전환사채	-	19,998,641	19,998,641

당기손익공정가치측정금융부채	10,797,658	-	10,797,658

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	120,581	120,581

합 계	10,797,658	44,868,463	55,666,121

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,828,496	2,828,496

전환사채	-	19,230,313	19,230,313

당기손익공정가치측정금융부채	11,645,920	-	11,645,920

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	292,923	292,923

합 계	11,645,920	42,351,732	53,997,652

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기