올릭스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 올릭스 주식회사

1. 회사의 개요

올릭스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 20,300,583주, 우선주 1,979,347주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 10,150백만원, 우선주 자본금은 990백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)

이동기	3,364,160	-	3,364,160	15.10%

기타	16,936,423	1,979,347	18,915,770	84.90%

합 계	20,300,583	1,979,347	22,279,930	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법해당 연차개선이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	8,613,566	5,530,592

정부보조금(*)	(3,670)	(9,169)

합 계	8,609,896	5,521,423

(*) 사용처가 제한된 정부보조금입니다(주석31 참조).

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	-	-	5,126,623	-

미수금	742,558	-	138,577	-

미수수익	923,341	-	643,170	-

합 계	1,665,899	-	5,908,370	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	87,769,046	-	91,900,107	-

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	8,451,812	76,291	11,988,807	76,291

저축성보험	-	414,115	-	374,281

전환우선주 매도청구권(*1)	19,480,981	-	19,480,981	-

합 계	27,932,793	490,406	31,469,788	450,572

(*1) 전환우선주 발행 시 일정 기간 동안 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다(주석 19 참조).

8. 종속기업투자8-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

OliX US, Inc.(*)	미국	의학 및 약학 연구업	100.00%	7,659,037	100.00%	7,426,100

OliX AU PTY LTD.	호주	의학 및 약학 연구업	100.00%	2,832,999	100.00%	156,500

합 계	10,492,036	7,582,600

(*) 당기 및 전기의 증감분은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	11,638,003	1,858,760	9,779,243	1,877,631	172,910

OliX AU PTY LTD.	3,069,312	236,313	2,832,999	-	(1,572,535)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	11,031,338	2,178,753	8,852,585	7,990,953	492,510

OliX AU PTY LTD.	1,620,372	1,463,872	156,500	-	(3,767,390)

한편, 당사는 OliX AU PTY LTD의 손실누적에 따라 당분기 및 전분기 중 종속기업투자손상차손을 각각 1,397,360천원 및 1,276,315천원을 인식하였습니다.8-3. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기타증감	기말

OliX US, Inc (*)	7,426,100	-	-	-	232,937	7,659,037

OliX AU PTY LTD.	156,500	4,073,859	-	(1,397,360)	-	2,832,999

합 계	7,582,600	4,073,859	-	(1,397,360)	232,937	10,492,036

(*) 종속기업 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권 보상비용을 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기타증감	기말

OliX US, Inc	6,896,760	-	-	-	21,501	6,918,261

OliX AU PTY LTD.	1,370,408	2,418,254	-	(1,276,315)	-	2,512,347

합 계	8,267,168	2,418,254	-	(1,276,315)	21,501	9,430,608

9. 관계기업투자9-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠큐렉스 주식회사	한국	의학 및 약학 연구업	25.97%	-	25.97%	-

주식회사 엑솔런스	한국	의학 및 약학 연구업	5.65%	901,332	5.65%	901,332

합 계	901,332	901,332

당사는 주식회사 엑솔런스의 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 보유 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유하고 있어 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다

9-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-

주식회사 엑솔런스	1,012,280	1,222,156	(209,876)	32,825	(337,636)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-

주식회사 엑솔런스	1,341,909	1,214,471	127,438	295,736	(539,920)

당분기말 및 전기말 현재 엠큐렉스 주식회사는 휴면상태로 당사는 엠큐렉스 주식회사에 대한 재무현황 정보를 입수할 수 없었습니다. 한편, 당사는 전기 이전 엠큐렉스 주식회사 지분에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.

9-3. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	손상차손	기말

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 엑솔런스	901,332	-	-	-	-	-	901,332

합 계	901,332	-	-	-	-	-	901,332

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	손상차손	기말

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,325,355	-	-	25,325,355	25,325,355	-	-	25,325,355

건물	20,179,329	(948,662)	-	19,230,667	20,179,329	(822,541)	-	19,356,788

구축물	2,510,457	(174,079)	-	2,336,378	2,510,457	(142,698)	-	2,367,759

기계장치	3,136,352	(2,457,496)	(51,301)	627,555	3,111,293	(2,374,324)	(57,638)	679,331

차량운반구	242,813	(62,107)	-	180,706	230,742	(107,904)	-	122,838

비품	1,832,161	(937,540)	(21,121)	873,500	1,715,466	(869,591)	(23,422)	822,453

시설장치	3,980	(3,980)	-	-	3,980	(3,980)	-	-

건설중인자산	158,000	-	-	158,000	90,000	-	-	90,000

합 계	53,388,447	(4,583,864)	(72,422)	48,732,161	53,166,622	(4,321,038)	(81,060)	48,764,524

10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	25,325,355	-	-	-	-	25,325,355

건물	19,356,788	-	-	(126,121)	-	19,230,667

구축물	2,367,759	-	-	(31,381)	-	2,336,378

기계장치	679,331	25,585	(150)	(77,211)	-	627,555

차량운반구	122,838	-	(22,906)	(12,140)	92,914	180,706

비품	822,453	64,054	-	(65,816)	52,809	873,500

건설중인자산	90,000	213,723	-	-	(145,723)	158,000

합 계	48,764,524	303,362	(23,056)	(312,669)	-	48,732,161

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	25,459,957	-	-	-	-	25,459,957

건물	20,176,918	-	-	(128,598)	-	20,048,320

구축물	2,438,683	-	-	(30,715)	-	2,407,968

기계장치	764,042	5,757	-	(73,846)	-	695,953

차량운반구	168,986	-	-	(11,537)	-	157,449

비품	1,002,303	5,210	(24)	(65,586)	-	941,903

시설장치	1,808	-	-	(175)	-	1,633

사용권자산	12,221	-	-	(1,745)	-	10,476

합 계	50,024,918	10,967	(24)	(312,202)	-	49,723,659

10-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	25,188,239	30,000,000	차입금(주석16)	20,535,550	한국산업은행

건물	18,591,457

한편, 상기 부동산과 관련하여 KB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대해서는 한국산업은행에서 질권 설정하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,459,871	(1,616,740)	843,131	2,459,871	(1,561,702)	898,169

상표권	30,016	(18,021)	11,995	30,016	(16,720)	13,296

소프트웨어	563,077	(352,397)	210,680	542,897	(330,513)	212,384

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(18,500)	-

회원권	495,063	(88,012)	407,051	495,063	(88,012)	407,051

건설중인자산	446,215	-	446,215	412,859	-	412,859

합 계	4,012,742	(2,093,670)	1,919,072	3,959,206	(2,015,447)	1,943,759

11-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	898,169	-	-	(55,038)	-	843,131

상표권	13,296	-	-	(1,301)	-	11,995

소프트웨어	212,384	20,180	-	(21,884)	-	210,680

회원권	407,051	-	-	-	-	407,051

건설중인자산	412,859	33,356	-	-	-	446,215

합 계	1,943,759	53,536	-	(78,223)	-	1,919,072

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,011,401	-	-	(57,461)	3,160	957,100

상표권	12,158	-	-	(1,366)	4,032	14,824

소프트웨어	209,736	8,220	-	(19,186)	-	198,770

회원권	13,202	-	-	(4,401)	-	8,801

건설중인자산	455,949	11,002	(20,214)	-	(7,192)	439,545

합 계	1,702,446	19,222	(20,214)	(82,414)	-	1,619,040

12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타보증금	-	5,949	-	5,949

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	32,156	10,278	40,397	15,854

선급비용	837,948	182,083	525,761	267,916

퇴직연금운용자산	-	101,640	-	365,894

합 계	870,104	294,001	566,158	649,664

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(*1)(*2)	11,261,307	975,839	6,665,038	953,815

미지급비용	123,639	-	75,888	-

합 계	11,384,946	975,839	6,740,926	953,815

(*1) 당사는 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액 472,748천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 종업원을 위한 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 일정기준을 충족한 장기근속직원에게 유급휴가 및 포상금을 지급하도록 하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 평가는 보험계리법인에 의하여 수행되었으며 당사는 기타장기종업원급여부채 503,091천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,403,029	-	2,506,984	-

선수금	9,066,053	2,138,912	10,523,240	4,254,320

합 계	11,469,082	2,138,912	13,030,224	4,254,320

16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	종류	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행(*1)	기업운용자금	2026-02-03	4.43	-	644,000

장기차입금	한국산업은행(*1)	시설자금	2031-12-29	4.53	16,071,300	16,964,150

4.39	4,464,250	4,464,250

유동성 대체	(892,850)	(3,571,400)

장기차입금 잔액	16,964,150	17,857,000

(*1) 한국산업은행 차입금에 대해서는 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

17. 퇴직급여제도17-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	242,820	191,716

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,046	6,409

합 계	250,866	198,125

17-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,805,853	6,495,807

사외적립자산의 공정가치	(6,907,494)	(6,861,701)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)(*)	(101,641)	(365,894)

(*) 당분기말 현재 확정급여자산으로 인식되는 101,641천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석13 참조).

17-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금이 보장되는 금융상품 및 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17-4. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(380,299)	425,827	(362,975)	406,428

기대임금상승률의 1% 변동	420,996	(383,249)	401,817	(365,790)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

18. 주식기준보상18-1. 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량(*1)	행사가격(*1)	부여일공정가치(*1)	기대변동성(%)(*2)	무위험수익율(%)(*3)

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	20,000 주	34,950	7,145.52	11.80	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	5,000 주	33,750	7,639.81	10.90	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	17,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	20,000 주	13,900	2,435.17	24.40	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	9,300 주	23,900	8,934.96	24.70	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	20,990 주	28,750	19,568.59	61.20	1.42

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	4,300 주	23,900	15,263.92	54.40	3.14

20차	2023/02/24	3년	2031/02/24	21,600 주	22,300	12,900.47	53.20	3.61

21차	2024/03/28	3년	2032/03/28	153,750 주	16,750	10,213.57	53.00	3.38

22차	2025/06/09	3년	2033/06/09	177,500 주	50,000	34,154.20	83.60	2.70

23차	2025/08/26	3년	2033/08/26	30,000 주	51,400	40,303.56	83.30	2.67

24차	2025/09/26	3년	2033/09/26	55,000 주	86,400	66,769.12	84.00	2.71

25차	2026/03/26	3년	2034/03/26	143,000 주	178,300	126,322.13	75.80	3.78

(*1) 당사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.
(*2) 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나, 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.

18-2. 당분기말 및 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	645,140	36,438	716,750	23,147

기중 부여수량	143,000	-	-	-

기중 권리상실분	-	-	(1,000)	-

기중 행사분	(110,700)	-	(168,442)	-

기말	677,440	68,056	547,308	23,471

18-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기인식보상원가	5,227,596	6,341,489

인식한 보상비용

당기인식보상원가	1,340,174	262,201

투자유가증권(종속기업투자)	232,937	21,501

주식선택권행사	(1,388,905)	(1,653,629)

당분기말주식선택권 잔액	5,411,802	4,971,562

잔여보상원가	26,319,148	3,166,568

총보상원가	31,730,950	8,138,130

19. 자본19-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 주식수(보통주)	20,300,583 주	20,189,883 주

발행한 주식수(우선주)	1,979,347 주	1,979,347 주

1주당 금액	500 원	500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	10,150,292	10,094,942

우선주자본금	989,673	989,673

자본금 계	11,139,965	11,084,615

주식발행초과금	207,034,172	202,803,735

우선주발행초과금	119,520,297	119,520,297

자본잉여금 계	326,554,469	322,324,032

합 계	337,694,434	333,408,647

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	18,459,573	9,229,787	-	160,400,596	169,630,383

주식선택권의 행사	168,442	84,221	-	5,304,592	5,388,813

전환사채의 전환	1,147,307	573,653	-	20,213,678	20,787,331

전분기말	19,775,322	9,887,661	-	185,918,866	195,806,527

당기초	22,169,230	10,094,942	989,673	322,324,032	333,408,647

주식선택권의 행사	110,700	55,350	-	4,230,437	4,285,787

당분기말	22,279,930	10,150,292	989,673	326,554,469	337,694,434

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제3회 전환우선주

발행일	2025년 08월 29일

총 발행금액	115,002,040,047원

1주당 발행가액	58,101원

발행주식수	1,979,347주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	2026년 08월 29일 ~ 2030년 08월 28일

전환가액	58,101원

전환가격의 조정	1) 전환청구 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통하여 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 이에 따라 조정한다.2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 해당 사유 발생 전 전환되었더라면 보유할 수 있었던 주식수의 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우, 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향 조정한다.4) 본건 우선주 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(2026년 3월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 5월 29일, 2027년 12월 29일, 2028년 7월 29일, 2029년 2월 28일, 2029년 9월 29일, 2030년 4월 29일)을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기준으로 산정한 보통주의 최근 1개월, 1주일 및 기준일 가중산술평균주가의 산술평균가액과 기준일의 가중산술평균주가 중 높은 가격이 기존 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다. 단, 조정한도는 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다.5) 위 4호와는 별도로 위 4호에 따라 산정한 시가산정액이 해당 전환가액 조정일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 호에 따른 조정 후 전환가액은 발행당시 전환가액의 100%를 상한으로 한다.

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신"회제이-00094" 에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다.

19-2. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	5,411,802	5,227,596

전환권매입이익	640,375	640,375

합 계	6,052,177	5,867,971

19-3. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(187,364,985)	(177,534,190)

확정급여채무 재측정요소	(2,721,946)	(2,700,514)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	(12,095)	(12,095)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류	(10,379,303)	(10,379,303)

합 계	(200,478,329)	(190,626,102)

20. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,097,377	929,062

복리후생비	214,593	147,749

여비교통비	64,940	50,068

접대비	17,880	14,347

통신비	2,684	2,489

세금과공과금	120,146	78,365

감가상각비	88,118	81,647

지급임차료	-	60

수선비	3,767	16,263

보험료	45,831	33,152

차량유지비	2,294	2,156

경상연구개발비	9,089,564	5,085,436

운반비	22,493	6,243

교육훈련비	21,532	18,150

도서인쇄비	621	261

회의비	678	216

사무용품비	1,546	2,106

소모품비	15,016	7,616

지급수수료	618,673	421,611

광고선전비	42,405	33,136

건물관리비	152,635	153,329

무형자산상각	9,190	12,222

주식보상비용	1,340,173	262,201

합 계	12,972,156	7,357,885

21. 비용의 성격별 분류21-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,417,155	2,064,686

감가상각비	312,668	312,202

무형자산상각비	78,223	82,414

지급임차료	-	60

지급수수료	618,673	421,611

경상연구개발비	7,816,377	3,911,266

기타 비용	729,060	565,646

합 계	12,972,156	7,357,885

21-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	617,575	17,152

외환차익	145,341	20,111

외화환산이익	94,114	161,522

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	9,835	24,223

금융수익 합계(A)	866,865	223,008

금융원가 :

이자비용	240,340	850,658

외환차손	77,649	109,631

외화환산손실	368,251	409

파생상품평가손실	-	4,797,109

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	39,514	81,994

금융원가 합계(B)	725,754	5,839,801

순금융이익(손실)(A - B)	141,111	(5,616,793)

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	13,922	-

수입수수료	375	375

잡이익	811,245	4,115

기타수익 합계	825,542	4,490

기타비용 :

종속기업투자주식손상차손	1,397,360	1,276,315

유형자산처분손실	150	24

무형자산처분손실	-	20,214

잡손실	1	-

기타비용 합계	1,397,511	1,296,553

24. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효 법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당이익(손실)25-1. 기본주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(9,830,794,206)	(13,290,188,038)

가중평균유통보통주식수	22,211,050	18,713,958

기본주당이익(손실)	(443)	(710)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초가중평균유통보통주식수	22,169,230	18,459,573

주식선택권 행사	41,820	59,890

전환사채의 전환	-	194,495

기말가중평균유통보통주식수	22,211,050	18,713,958

25-2. 희석주당이익(손실)당사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

26. 금융상품

26-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,609,896	8,609,896

단기금융상품	-	-	87,769,046	87,769,046

당기손익공정가치측정금융자산	28,423,200	-	-	28,423,200

매출채권및기타채권	-	-	1,665,899	1,665,899

기타금융자산	-	-	5,949	5,949

합 계	28,423,200	-	98,050,790	126,473,990

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,521,423	5,521,423

단기금융상품	-	-	91,900,107	91,900,107

당기손익공정가치측정금융자산	31,920,360	-	-	31,920,360

매출채권및기타채권	-	-	5,908,370	5,908,370

기타금융자산	-	-	5,949	5,949

합 계	31,920,360	-	103,335,849	135,256,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	12,360,785	12,360,785

차입금	-	20,535,550	20,535,550

합 계	-	32,896,335	32,896,335

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	7,694,740	7,694,740

차입금	-	22,072,400	22,072,400

합 계	-	29,767,140	29,767,140

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기