올릭스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

올릭스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 6,455,921주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 3,228백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

이동기	1,715,580	26.57%

김소연	199,764	3.09%

휴젤㈜	377,796	5.85%

기타	4,162,781	64.48%

합 계	6,455,921	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금몇현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	678,047	678,047	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	10,640,023	10,640,023	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	224,518	224,518	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,541,353	3,541,353	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	31,879	31,879	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	952,864	952,864	-

장기미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	248,629	248,629	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,400,000	1,400,000	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	신한은행	73,379	73,379	정부보조금

보통예금	기업은행	66,898	100,170	정부보조금

합 계	140,277	173,549

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	39,600	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	-	-	39,600	-

미수금	173,669	-	86,048	-

미수수익	173,252	-	15,895	-

대여금	30,000	-	82,975	-

합 계	376,921	-	224,518	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기매매금융자산

MMF	15,002,599	1,515,708

랩금융상품	-	2,025,645

합 계	15,002,599	3,541,353

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	110,000	-	10,000

기타보증금	-	14,533	-	21,879

합 계	-	124,533	-	31,879

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	524,313	-	341,085	-

선급비용	232	-	-	-

합 계	524,545	-	341,085	-

9. 유형자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	988,205	-	988,205	988,206	-	988,206

건물	3,114,890	(147,102)	2,967,788	3,114,890	(88,698)	3,026,192

기계장치	1,377,137	(465,452)	911,685	1,176,412	(277,485)	898,927

차량운반구	91,196	(14,693)	76,503	76,002	(1,267)	74,735

비품	245,804	(82,997)	162,807	197,553	(49,893)	147,660

시설장치	91,640	(6,624)	85,016	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	5,908,872	(716,868)	5,192,004	5,553,063	(417,343)	5,135,720

9-2. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	정부보조금	대 체	기 말

토지	988,205	-	-	-	-	-	988,205

건물	3,026,192	-	-	(58,404)	-	-	2,967,788

기계장치	898,926	200,725	-	(187,966)	-	-	911,685

차량운반구	74,735	15,194	-	(13,426)	-	-	76,503

비품	147,660	42,751	-	(33,104)	-	5,500	162,807

시설장치	-	39,810	-	(6,625)	-	51,830	85,015

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,135,719	298,480	-	(299,525)	-	57,330	5,192,004

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	정부보조금	대 체	기 말

토지	1,181,034	-	(192,828)	-	-	-	988,206

건물	2,910,473	173,550	(287,820)	(80,311)	-	310,300	3,026,192

기계장치	310,452	792,199	-	(203,724)	-	-	898,927

차량운반구	-	105,637	(29,635)	(1,267)	-	-	74,735

비품	27,540	44,053	-	(35,235)	-	111,302	147,660

시설장치	62,117	-	(48,856)	(13,261)	-	-	-

건설중인자산	274,946	146,656	-	-	-	(421,602)	-

합 계	4,766,562	1,262,095	(559,139)	(333,798)	-	-	5,135,720

(주1) 시설장치에 대한 손상차손 48,856천원을 인식하였습니다.

9-3. 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비 각각 299,525천원 및 333,798천원은 전액 영업비용에 포함되어 있으며, 당분기 및 전기 감가상각비 중 266,423천원 및 203,725천원이 경상연구개발비로 배부되었습니다.

9-4. 당분기말 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입원금	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	3,524,352	1,400,000	1,680,000	신한은행

10. 무형자산

10-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	1,410,980	(156,389)	1,254,591	367,882	(109,354)	258,528

소프트웨어	26,635	(4,738)	21,897	23,735	(918)	22,817

기타무형자산	18,500	(4,317)	14,183	18,500	(1,542)	16,958

합 계	1,456,115	(165,444)	1,290,671	410,117	(111,814)	298,303

10-2. 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	정부보조금	대 체	기 말

특허권	258,528	1,043,099	-	(47,035)	-	-	1,254,591

소프트웨어	22,817	2,900	-	(3,820)	-	-	21,897

기타무형자산	16,958	-	-	(2,775)	-	-	14,183

합 계	298,303	1,045,999	-	(53,630)	-	-	1,290,671

(전 기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	정부보조금	대 체	기 말

특허권	228,115	63,733	-	(24,123)	-	-	267,725

기타무형자산	-	18,500	-	(617)	-	-	17,883

합 계	228,115	82,233	-	(24,740)	-	-	285,608

10-3. 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비 각각 53,630천원 및 24,740천원은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	290,651	234,016	941,023	248,629

미지급비용	18,974	-	11,841	-

합 계	309,625	234,016	952,864	248,629

12. 차입금12-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	1,400,000	-	1,400,000

12-2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출(*)	신한은행	2.90%~2.91%	1,400,000	1,400,000

소 계	1,400,000	1,400,000

차감 : 유동성장기부채	-	-

합 계	1,400,000	1,400,000

(*) 차입금 관련 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고)..

12-3. 당분기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	상환예정액

2019.7.1~2020.6.30	1,400,000

합 계	1,400,000

12-4. 보고기간종료일 현재 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	30,616	-	29,385	-

정부보조예수금	-	-	50,587	-

합 계	30,616	-	79,972	-

14. 퇴직급여제도14-1. 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 포괄손익계산서에 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	45,134	15,238

14-2. 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여형 퇴직급여제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 보험계리법인에 의하여 2018년 2월 3일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.96%	3.96%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,639	282,380

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	20,639	282,380

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	282,380	-	282,380

당기손익으로 인식되는 금액	-	-

당기근무원가	177,527	-	177,527

이자비용(이자수익)	8,011	-	8,011

소 계	185,538	-	185,538

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 지급액	(447,279)	-	(447,279)

기말금액	20,639	-	20,639

(전 기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	173,738	-	173,738

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	106,627	-	106,627

이자비용(이자수익)	5,413	-	5,413

소 계	112,040	-	112,040

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(16,405)	-	(16,405)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	28,840	-	28,840

소 계	12,435	-	12,435

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 지급액	(15,833)	-	(15,833)

기말금액	282,380	-	282,380

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

확정기여형 퇴직급여제도

퇴직급여	29,125	1,981

경상연구개발비	16,010	13,256

확정급여형 퇴직급여제도

퇴직급여	42,421	64,948

경상연구개발비	143,116	3,248

종업원급여 등에 포함된 총 비용

퇴직급여	71,546	66,930

경상연구개발비	159,126	16,504

합 계	230,672	83,434

15. 주식기준보상15-1. 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여방법	부여수량(*)	가득기간	만기일	행사가격(*)	부여일공정가치(*)

5-1차 - 2016년 02월 29일 부여	주식교부형	12,000주	2년	2023/02/28	8,750	5,310

6-1차 - 2016년 10월 07일 부여	주식교부형	3,000주	3년	2024/10/07	3,750	10,667

6-2차 - 2016년 10월 07일 부여	주식교부형	46,000주	3년	2024/10/07	8,750	6,196

7-1차 - 2017년 03월 30일 부여	주식교부형	10,000주	3년	2025/03/30	5,000	12,254

7-2차 - 2017년 03월 30일 부여	주식교부형	23,500주	3년	2025/03/30	10,000	8,040

8-1차 - 2018년 01월 03일 부여	주식교부형	32,600주	3년	2026/01/03	5,500	11,905

8-2차 - 2018년 01월 03일 부여	주식교부형	44,000주	3년	2026/01/03	11,000	7,425

(*) 당사는 2014년 11월 12일 100%, 2015년 4월 27일 50% 및 2016년 10월 17일 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권부여수량, 행사가격 및 부여일공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.15-2. 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에따라 산정되었으며, 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함),행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.이항옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제5-1차	제6-1차	제6-2차	제7-1차	제7-2차	제8-1차	제8-2차

부여일 주식가격	25,800	28,000	28,000	16,500	16,500	16,500	16,500

부여일 행사가격	17,500	7,500	17,500	5,000	10,000	5,500	11,000

기대변동성(*1)	15.25%	9.90%	9.90%	6.60%	6.60%	10.20%	10.20%

옵션만기	2023/02/28	2024/10/07	2024/10/07	2025/03/30	2025/03/30	2026/01/03	2026/01/03

무위험수익율(*2)	1.72%	1.50%	1.50%	2.09%	2.09%	2.47%	2.47%

(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

15-3. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	120,100	8,381	97,000	7,382

기중 부여수량	85,100	8,538	36,500	8,219

기중 권리상실분	(11,500)	5,250	(800)	2,500

기중 행사분	(22,600)	11.250	(12,600)	635

기타	-	-	-	-

기말	171,100	8,574	120,100	8,381

15-4. 당분기 및 전기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	행사일	행사수량	주식선택권

2차 - 2014년 05월 23일 부여	2017/05/29	2,400	5,292

3차 - 2014년 12월 31일 부여	2017/05/29	10,200	32,947

4차 - 2016년 1월 4일 부여	2018/08/24	1,600	17,110

5차-1 - 2016년 2월 29일 부여	2018/08/24	9,000	47,788

5차-2 - 2016년 3월 2일 부여	2018/08/24	12,000	64,099

15-5. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	발행회차	주식선택권 수량	행사가격

2023년	제5-1차	12,000	8,750

2024년	제6-1차	3,000	3,750

제6-2차	46,000	8,750

2025년	제7-1차	10,000	5,000

제7-2차	23,500	10,000

2026년	제8-1차	32,600	5,500

제8-2차	44,000	11,000

합 계	171,100

15-6. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	335,593	135,429

기인식보상원가	411,548	155,305

주식선택권행사	(129,000)	(38,239)

잔여보상원가	788,844	605,466

총보상원가	1,406,986	857,961

16. 자본16-1. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식수	6,455,921주	5,205,544주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	3,227,960	2,602,772

주식발행초과금	68,484,662	27,990,598

합 계	71,712,622	30,593,370

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,526,278	2,263,139	17,291,010	19,554,149

유상증자	666,666	333,333	10,660,442	10,993,775

주식선택권 행사	12,600	6,300	39,146	45,446

전기말	5,205,544	2,602,772	27,990,598	30,593,370

유상증자	1,227,777	613,888	43,586,084	44,199,972

주식선택권 행사	22,600	11,300	(1,934,634)	(1,923,334)

신주인수권행사	-	-	(1,157,386)	(1,157,386)

당분기말	6,455,921	3,227,960	68,484,662	71,712,622

16-2. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	618,142	411,548

신주인수권대가	1,157,386	-

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

주식매입선택권	411,548	345,805	(139,211)	618,142

신주인수권대가	-	1,157,386	-	1,157,386

(전 기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

주식매입선택권	155,305	294,482	(38,239)	411,548

16-3. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	18,291,260	12,316,036

확정급여채무 재측정요소	(12,435)	(12,435)

합 계	18,303,695	12,328,471

17. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여	808,205	407,207

복리후생비	154,578	115,951

여비교통비	137,562	67,911

접대비	26,201	17,923

통신비	4,815	6,106

세금과공과금	66,643	47,382

감가상각비	33,102	124,551

지급임차료	19,304	7,140

수선비	11,641	2,222

보험료	42,482	23,463

차량유지비	10,180	2,883

경상연구개발비	3,768,143	2,389,623

운반비	23,176	24,060

교육훈련비	20,074	755

도서인쇄비	2,589	6,798

회의비	3,761	402

사무용품비	3,031	218

소모품비	14,219	22,003

지급수수료	599,703	431,376

광고선전비	120,846	5,631

건물관리비	53,171	48,364

무형고정자산상각	53,630	24,740

운용리스료	1,205	18,848

주식보상비용	335,593	214,956

합 계	6,313,854	4,010,513

18. 비용의 성격별 분류18-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 소모품 사용	120,600	-

종업원급여	2,313,664	1,491,512

감가상각비	299,525	270,427

무형자산상각비	53,630	24,740

지급임차료	19,304	7,140

지급수수료	599,703	431,377

경상연구개발비	2,211,253	1,391,768

기타 비용	696,174	393,549

합 계	6,313,854	4,010,513

18-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

19. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	252,145	21,302

외환차익	14,087	2,532

외화환산이익	453	7

당기손익인식금융자산평가이익	3,399	15,586

당기손익인식금융자산처분이익	13,154	24,600

금융수익 합 계 (A)	283,238	64,027

금융비용 :

이자비용	31,941	32,457

외환차손	11,784	-

외화환산손실	894	331

당기손익인식금융자산평가손실	800	-

금융비용 합 계 (B)	45,419	32,788

순금융이익 (A - B)	237,819	31,239

20. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	198,352

잡이익	815	516

영업외수익 합 계	815	198,868

기타비용 :

유형자산손상차손	-	31,679

잡손실	5	1,431

영업외비용 합 계	5	33,110

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

22. 주당이익22-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손실	(5,975,225)	(3,605,549)

가중평균유통보통주식수	5,568,478	4,562,905

기본주당손실	(1,073)	(790)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초가중평균유통보통주식수	5,205,544	4,526,278

유상증자	359,788	30,858

주식선택권 행사	3,146	5,769

기말가중평균유통보통주식수	5,568,478	4,562,905

22-2. 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 금융상품

23-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	1,994,896	2,963,844

자본총계 (B)	55,184,455	18,676,448

현금및현금성자산 (C)	4,968,137	678,047

이자부부채 (D)	1,400,000	1,400,000

부채비율 (A/B)	3.6%	15.9%

순차입금비율 ((D-C)/B)	-6.5%	3.9%

23-2. 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

23-3. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,968,137	-	4,968,137

단기금융상품	-	28,820,012	-	28,820,012

당기손익인식금융자산	-	-	-	15,002,599

매출채권및기타채권	15,002,599	376,921	376,921

기타금융자산	-	124,533	-	124,533

합 계	15,002,599	34,289,603	-	49,292,202

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	678,047	-	678,047

단기금융상품	-	10,640,023	-	10,640,023

당기손익인식금융자산	3,541,353	-	-	3,541,353

매출채권및기타채권	-	224,518	-	224,518

기타금융자산	-	31,879	-	31,879

합 계	3,541,353	11,574,467	-	15,115,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	543,641	543,641

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

합 계	-	1,943,641	1,943,641

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,201,493	1,201,493

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

합 계	-	2,601,493	2,601,493

3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융자산

당기손익인식금융자산	15,753	40,186

대여금 및 수취채권	252,144	21,310

위험회피목적 파생상품	-	-

소 계	267,897	61,496

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가 측정 금융부채	30,078	30,257

위험회피목적 파생상품	-	-

소 계	30,078	30,257

금융자산/부채 순손익	237,819	31,239

23-4. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외화 화폐성자산	외화 화폐성부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	-	-	94,134	74,353

EUR	-	-	5,149	59,462

나. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

순이익 증가(감소)	(9,928)	9,928	(9,843)	9,843

자본의 증가(감소)	(7,744)	7,744	(7,677)	7,677

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	700,000	700,000

나. 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

순이익 증가(감소)	(7,000)	7,000	(7,000)	7,000

자본의 증가(감소)	(5,460)	5,460	(5,460)	5,460

3) 기타 가격위험보고기간종료일 현재 당사가 보유한 지분상품이 없으므로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며,만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 보고기간종료일현재 당사의 금융자산 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	309,625	-	234,016	-	543,641

장기차입금	-	-	1,400,000	-	1,400,000

장기차입금 이자비용	10,168	30,503	23,724	-	64,394

합 계	319,793	30,503	1,657,740	-	2,008,035

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	952,864	-	248,629	-	1,201,493

장기차입금	-	-	1,400,000	-	1,400,000

장기차입금 이자비용	9,905	29,715	33,017	-	72,637

합 계	962,769	29,715	1,681,646	-	2,674,130

23-5. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	15,002,599	-	15,002,599

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	3,541,353	-	3,541,353

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	4,968,137	4,968,137	678,047	678,047

단기금융상품	28,820,012	28,820,012	10,640,023	10,640,023

매출채권및기타채권	376,921	376,921	224,518	224,518

기타금융자산	124,533	124,533	31,879	31,879

소 계	34,289,603	34,289,603	11,574,467	11,574,467

공정가치로 인식되는 금융자산

당기손익인식금융자산	15,002,599	15,002,599	3,541,353	3,541,353

소 계	15,002,599	15,002,599	3,541,353	3,541,353

합 계	49,292,202	49,292,202	15,115,820	15,115,820

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	543,641	543,641	1,201,493	1,201,493

장기차입금	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

합 계	1,943,641	1,943,641	2,601,493	2,601,493

24. 부문정보24-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.24-2. 주요고객부문당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 100,000천원 및 200,000천원입니다.

25. 운용리스 25-1. 리스계약당사는 차량 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 상이하며, 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상 제약사항은 없습니다.

25-2. 당분기말 및 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	1,205

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	-	1,205

25-3. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업비용	1,205	18,848

26. 특수관계자거래26-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

휴젤 주식회사	기타특수관계자

26-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출	매입	기타	매출	매입	기타

휴젤 주식회사	-	-	-	200,000	-	-

합 계	-	-	-	200,000	-	-

26-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	임차보증금	미지급금	매출채권	임차보증금	미지급금

휴젤 주식회사	-	-	-	39,600	-	-

26-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	340,342	240,755

퇴직급여	42,039	47,003

주식기준보상	72,243	64,302

합 계	454,624	352,060

27. 현금흐름표27-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식선택권 행사	129,000	38,239

유무형자산 취득관련 미지급금 증가	-	77,880

건설중인자산의 건물 대체	-	200,000

건설중인자산의 시설장치 대체	-	20,400

건설중인자산의 비품 대체	5,500	54,545

선급금의 특허권 대체	38,820	-

27-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

장기차입금	1,400,000	-	-	1,400,000

합 계	1,400,000	-	-	1,400,000