올릭스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 12 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
올릭스 주식회사

1. 회사의 개요올릭스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 수원시 영통구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 13,703,160주, 우선주 3,000,008주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 6,852백만원, 우선주 자본금은 1,500백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)

이동기	3,455,160	-	3,455,160	20.69%

김소연	399,528	-	399,528	2.39%

휴젤(주)	355,592	-	355,592	2.13%

기타	9,492,880	3,000,008	12,492,888	74.79%

합 계	13,703,160	3,000,008	16,703,168	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,384,132	27,566,078

정부보조금(*)	-	(9,169)

합 계	12,384,132	27,556,909

(*) 사용처가 제한된 정부보조금입니다(주석33 참조).

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	42,675	-	71,050	-

미수금	174,557	-	120,927	-

미수수익	415,890	-	92,481	-

대여금	-	-	219,360	-

합 계	633,122	-	503,818	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및 기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	65,000,000	-	15,000,000	-

해지환급금	-	5,072	-	501

합 계	65,000,000	5,072	15,000,000	501

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권(*1)	392,320	420,680

상환전환우선주	300,022	-

전환우선주 매도청구권(*2)	2,688,900	-

합 계	3,381,242	420,680

(*1) 수익증권 중 392,320천원은 옵티머스자산운용 펀드로서 당분기 및 전기 중 각각 평가손실 28,360천원 및 평가이익 11,400천원 인식하였습니다(주석24).(*2) 당사는 당분기 중 전환우선주 발행 시 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 31일부터 2년이 되는 날인 2024년 5월 31일까지 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다.

8. 종속기업투자8-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

OliX US, Inc.(*1)	미국	의학 및 약학 연구업	100.00%	6,266,172	100.00	6,050,932

엠큐렉스 주식회사(*1,2)	한국	의학 및 약학 연구업	40.38%	877,110	40.38	783,643

합 계	7,143,282	6,834,575

(*1) 당분기 및 전기의 증감분은 종속회사 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다.(*2) 당사는 전기 중 엠큐렉스 주식회사를 신규 설립하여 의결권의 51%를 취득하였으며, 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 의결권은 50% 미만을 보유하고 있습니다. 다만, 당사 대표이사 등 주요 경영진의 엠큐렉스 주식회사에 대한 지분율을 포함하면 의결권의 과반수를 확보하고 있어, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리 등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편 엠큐렉스 주식회사에 대한 지분율은 의결권있는 우선주를 포함한 것이며, 우선주를 제외한 당사의 보통주 지분율은 48.64%입니다.

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

OliX US, Inc	8,507,688	2,574,791	5,932,897	6,195,282	672,208

엠큐렉스 주식회사	2,802,404	5,033,243	(2,230,839)	-	(3,778,375)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	4,552,353	576,502	3,975,851	6,587,118	797,860

엠큐렉스 주식회사	5,987,042	4,554,045	1,432,997	-	(1,102,143)

9. 유형자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,740,458	-	25,740,458	25,740,458	-	25,740,458

건물	3,353,844	(483,980)	2,869,864	3,353,844	(421,095)	2,932,749

기계장치	2,580,060	(1,595,822)	984,238	1,989,379	(1,445,562)	543,817

차량운반구	199,569	(72,668)	126,901	194,728	(111,537)	83,191

비품	704,382	(430,046)	274,336	678,492	(365,076)	313,416

시설장치	317,857	(195,952)	121,905	380,757	(159,749)	221,008

사용권자산	759,155	(579,357)	179,798	717,430	(382,139)	335,291

건설중인자산	858,678	-	858,678	71,726	-	71,726

합 계	34,514,003	(3,357,825)	31,156,178	33,126,814	(2,885,158)	30,241,656

9-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대 체	기 말

토지	25,740,458	-	-	-	-	25,740,458

건물	2,932,749	-	-	(62,885)	-	2,869,864

기계장치	543,817	212,723	(50,672)	(183,631)	462,000	984,238

차량운반구	83,191	80,843	(7,178)	(29,954)	-	126,901

비품	313,416	72,225	(31,928)	(79,377)	-	274,336

시설장치	221,008	3,500	(53,120)	(49,484)	-	121,905

사용권자산	335,291	80,087	-	(235,580)	-	179,798

건설중인자산	71,726	1,248,952	-	-	(462,000)	858,678

합 계	30,241,656	1,698,330	(142,897)	(640,911)	-	31,156,178

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	대 체	기 말

토지	988,206	8,738	-	-	-	996,944

건물	2,792,576	238,954	-	(77,321)	-	2,954,208

기계장치	452,796	398,788	(9,300)	(227,512)	-	614,772

차량운반구	122,136	-	-	(29,209)	-	92,927

비품	289,987	155,082	(21,297)	(87,585)	-	336,188

시설장치	197,036	97,009	-	(53,999)	-	240,046

사용권자산	359,090	280,615	-	(227,626)	-	412,079

합 계	5,201,826	1,179,186	(30,597)	(703,252)	-	5,647,163

9-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	24,743,514	30,000,000	장기차입금(주석16)	20,000,000	한국산업은행

10. 무형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,170,357	(845,798)	1,324,560	1,936,124	(693,619)	1,242,505

상표권	14,234	(3,681)	10,552	14,234	(1,547)	12,687

소프트웨어	306,738	(113,715)	193,023	218,931	(76,874)	142,057

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(16,342)	2,158

회원권	88,011	(35,204)	52,807	88,011	(22,002)	66,009

건설중인자산	554,748	-	554,748	649,994	-	649,994

합 계	3,152,588	(1,016,898)	2,135,690	2,925,794	(810,384)	2,115,410

10-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,242,505	10,416	(3,858)	(152,178)	227,675	1,324,560

상표권	12,687	-	-	(2,135)	-	10,552

소프트웨어	142,057	58,007	-	(36,841)	29,800	193,023

기타무형자산	2,158	-	-	(2,158)	-	-

회원권	66,009	-	-	(13,202)	-	52,807

건설중인자산	649,994	162,229	-	-	(257,475)	554,748

합 계	2,115,410	230,652	(3,858)	(206,514)	-	2,135,690

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	기 말

특허권	1,218,222	-	-	(128,963)	103,231	1,192,489

소프트웨어	96,441	72,920	-	(23,664)	-	145,697

기타무형자산	5,858	-	-	(2,775)	-	3,083

회원권	83,611	-	-	(13,202)	-	70,409

건설중인자산	1,121,544	112,495	-	-	(103,231)	1,130,808

합 계	2,525,676	185,415	-	(168,604)	-	2,542,487

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	360,770	-	360,300

기타보증금	-	374,230	-	392,077

현재가치할인차금	-	(68,558)	-	(90,243)

합 계	-	666,442	-	662,134

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,319	137,813	76,530	49,217

선급비용	1,293,799	-	1,473,072	-

합 계	1,299,119	137,813	1,549,602	49,217

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,439,283	238,889	2,999,803	226,611

미지급비용	45,601	-	46,064	-

합 계	4,484,884	238,889	3,045,867	226,611

당사는 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액을 장기미지급금에 계상하고 있으며, 당분기말 현재 반환의무가 있는 정부보조금 238,889천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	159,683	23,324	283,974	51,687

임대보증금	-	118,900	-	-

합 계	159,683	142,224	283,974	51,687

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	74,551	-	92,939	-

선수금	5,947,305	3,840,890	10,502,254	6,069,700

합 계	6,021,856	3,840,890	10,595,193	6,069,700

16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	원화대출	한국산업은행(*)	2031-12-29	3.4	20,000,000	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 토지가 담보로 제공돼 있습니다(주석9-3 참조).

17. 전환사채17-1. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1회 사모전환사채	2020.11.27	2025.11.27	-	1.0	29,050,000	-	29,050,000	-

액면가액 합계	29,050,000	-	29,050,000	-

가산: 사채상환할증금	1,481,842	-	1,481,842	-

차감: 전환권조정	(12,056,430)	-	(14,126,525)	-

차가감잔액	18,475,412	-	16,405,317	-

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

17-2. 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 1.0%

이자지급시기	본 사채는 표면이자율이 0.0%로 별도의 이자지급기일은 없습니다.

상환방법	본 사채의 원금에 대하여 2025년 11월 27일에권면금액의 105.1010%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율(%)	100

전환대상(종류)	올릭스 주식회사 기명식 보통주식

전환대상(주식수)(*1)	1,197,938

전환청구기간	2021년 11월 27일 ~ 2025년 10월 27일

전환가액(원)(*1)(*2)(*3)	24,250

- 전환가액 조정

가. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 2월 27일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행 당시 전환가액의 70 % 이상이어야 한다)으로 한다.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 11월 27일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 연 복리 1.0%의 조기상환수익율을 곱한 금액에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(call option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 27일)부터 2년이 경과하는 날(2022년 11월 27일)까지 각 인수인이 인수한 각 인수금액의 30%에 해당하는 금액을 넘지 않는 범위 내에서 각 인수인에게 본 사채를 발행회사, 발행회사의 대표이사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

(*1) 당사는 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*2) 당사는 2022년 2월 27일, 2022년 5월 27일에 시가하락에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.(*3) 당사는 2022년 5월 31일에 시가를 하회하는 유상증자에 따라 전환사채의 전환가능 주식 수 및 전환가액을 조정하였습니다.

18. 당기손익공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생상품부채(*)	11,284,711	-	7,257,294	-

(*) 주계약(전환사채)으로부터 분리된 내재파생상품(조기상환권)으로 상환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

19. 퇴직급여제도19-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	504,999	494,563

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	14,118	13,779

합 계	519,117	508,342

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,601,922	2,426,015

사외적립자산의 공정가치	(2,091,884)	(2,200,601)

확정급여채무에서 발생한 순부채	510,038	225,414

19-3. 당기 및 전기 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

19-4. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(197,095)	225,129	(183,770)	209,909

기대임금상승률의 1% 변동	223,001	(198,787)	207,924	(185,347)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다. 20. 주식기준보상20-1. 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량(*1)	행사가격(*1)	부여일공정가치(*1)	기대변동성(%)(*2)	무위험수익율(%)(*3)

6-2차	2016/10/07	3년	2024/10/07	10,000 주	4,375	3,097.83	9.9	1.5

7-2차	2017/03/30	3년	2025/03/30	3,000 주	5,000	4,020.01	6.6	2.09

9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	40,000 주	34,950	7,145.52	11.8	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	30,000 주	33,750	7,639.81	10.9	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	82,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	94,000 주	13,900	2,435.17	24.4	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	84,500 주	23,900	8,934.96	24.7	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	95,000 주	28,750	19,568.59	61.2	1.42

16차	2021/03/29	3년	2029/03/29	40,000 주	43,900	28,456.70	61.7	1.91

18차	2021/09/07	3년	2029/09/06	15,000 주	47,900	30,556.54	57.1	1.93

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	79,000 주	23,900	15,263.92	54.4	3.14

(*1) 당사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였습니다.
(*2) 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나, 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수 있습니다.

20-2. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	570,500	27,823	646,600	17,534

기중 부여수량	79,000	23,900	123,000	45,936

기중 권리상실분	(77,000)	-	(38,000)	-

기중 행사분	-	-	(161,100)	4,384

기말	572,500	25,099	570,500	27,823

20-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

인식한 보상비용

당기인식보상원가	648,486	1,110,034

투자유가증권(종속기업투자)	308,707	122,347

기인식보상원가	2,918,632	1,793,243

주식선택권행사	-	(698,573)

분기말주식선택권 잔액	3,875,825	2,327,052

잔여보상원가	2,736,811	5,100,772

총보상원가	6,612,635	7,427,823

21. 자본21-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	50,000,000주

발행한 주식수(보통주)	13,703,160주	13,542,060주

발행한 주식수(우선주)	3,000,008주	-

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,851,580	6,851,580

우선주자본금	1,500,004	-

자본금 계	8,351,584	6,851,580

주식발행초과금	141,405,900	82,419,596

자본잉여금 계	141,405,900	82,419,596

합 계	149,757,484	89,271,176

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	13,542,060	6,771,030	-	81,098,825	87,869,855

주식선택권 행사	161,100	80,550	-	1,320,771	1,401,321

전분기말	13,703,160	6,851,580	-	82,419,596	89,271,176

당기초	13,703,160	6,851,580	-	82,419,596	89,271,176

전환우선주 발행	3,000,008	-	1,500,004	58,986,304	60,486,308

당분기말	16,703,168	6,851,580	1,500,004	141,405,900	149,757,484

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제1회 전환우선주	제2회 전환우선주

발행일	2022-05-31	2022-05-31

발행가액	1,105,263,500원	394,740,500원

발행주식수	2,210,527주	789,481주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	보통주와 1 대1

전환청구기간	2023년 05월 31일 ~ 2027년 05월 30일

전환가액	19,000원

전환가격의 조정	가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우마. 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다)을 조정한다.

21-2. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,875,825	2,918,632

전환권대가	10,029,643	10,029,643

합 계	13,905,468	12,948,275

21-3. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(103,836,867)	(80,594,640)

확정급여채무 재측정요소	(791,703)	(791,703)

합 계	(104,628,570)	(81,386,343)

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	770,484	2,160,615	672,867	2,036,961

복리후생비	159,676	549,555	125,620	345,519

여비교통비	25,161	67,658	17,678	36,036

접대비	28,922	51,799	13,852	41,116

통신비	5,863	19,487	5,789	32,706

세금과공과금	89,543	188,951	58,995	153,766

감가상각비	64,389	180,714	67,055	196,224

지급임차료	4,831	21,217	10,150	10,491

수선비	6,782	11,109	10,485	20,532

보험료	30,685	80,593	30,837	105,518

차량유지비	4,371	9,521	4,440	10,083

경상연구개발비	6,852,705	20,625,071	6,483,574	15,794,048

운반비	17,614	60,031	3,891	18,496

교육훈련비	16,140	37,719	5,169	14,319

도서인쇄비	6,920	10,249	7,685	10,019

회의비	768	1,779	662	1,114

사무용품비	3,481	9,500	3,479	11,868

소모품비	4,878	30,264	7,060	33,475

지급수수료	259,943	830,073	233,886	862,432

광고선전비	5,944	50,906	4,870	35,284

건물관리비	57,768	157,810	54,414	146,205

무형자산상각	10,107	27,466	40,409	151,173

주식보상비용	(119,092)	648,486	478,943	1,110,034

용역매출원가	-	-	-	253,579

합 계	8,307,883	25,830,573	8,341,810	21,430,998

23. 비용의 성격별 분류23-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모품 사용	-	-	274,897	328,666

종업원급여	1,478,669	5,240,419	3,662,932	5,504,270

감가상각비	228,763	640,911	485,763	703,252

무형자산상각비	72,115	206,514	113,776	168,604

지급임차료	4,831	21,217	10,321	10,491

지급수수료	259,943	830,073	559,426	862,432

경상연구개발비	5,799,046	17,554,508	9,502,548	12,824,749

기타 비용	464,515	1,336,931	705,406	1,028,534

합 계	8,307,883	25,830,573	15,315,069	21,430,998

23-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	563,761	804,025	122,703	389,827

외환차익	67,415	122,162	204	34,220

외화환산이익	89,356	99,355	125,476	151,609

파생상품평가이익	(18,300)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	20,486	20,486	-	1,252

금융수익 합계(A)	722,718	1,046,028	248,383	576,908

금융원가 :

이자비용	728,406	2,081,664	552,177	1,770,734

외환차손	182,013	298,843	71,884	121,421

외화환산손실	19,163	43,737	1,119	1,211

파생상품평가손실	2,351,099	4,990,717	1,793,228	3,955,458

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,520	28,360	2,280	6,080

금융원가 합계(B)	3,282,201	7,443,321	2,420,688	5,854,904

순금융이익(손실)(A - B)	(2,559,483)	(6,397,294)	(2,172,305)	(5,277,995)

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	21,004	-	-

수입임대료	35,670	92,742	14,268	32,486

수입수수료	16,643	42,476	7,026	16,167

잡이익	95	65,811	118,539	313,168

기타수익 합계	52,408	222,033	139,833	361,821

기타비용 :

무형자산처분손실	3,858	3,858	-	-

잡손실	56	56	-	2,486

기타비용 합계	3,914	3,914	-	2,486

26. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당이익27-1. 기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(6,342,801,071)	(23,242,226,562)	(8,883,846,352)	(22,867,795,736)

가중평균유통보통주식수	13,703,160	13,703,160	13,703,160	13,680,185

기본주당이익(손실)	(463)	(1,696)	(648)	(1,672)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초가중평균유통보통주식수	13,703,160	13,703,160	13,703,160	13,542,060

주식선택권 행사	-	-	-	138,125

기말가중평균유통보통주식수	13,703,160	13,703,160	13,703,160	13,680,185

27-2. 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주는 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 금융상품28-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,384,132	12,384,132

단기금융상품	-	65,000,000	65,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,381,242	-	3,381,242

매출채권및기타채권	-	633,122	633,122

장기금융상품	-	5,072	5,072

기타금융자산	-	666,442	666,442

합 계	3,381,242	78,688,768	82,070,010

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,556,909	27,556,909

단기금융상품	-	15,000,000	15,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	420,680	-	420,680

매출채권및기타채권	-	503,818	503,818

장기금융상품	-	501	501

기타금융자산	-	662,134	662,134

합 계	420,680	43,723,362	44,144,042

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,723,773	4,723,773

전환사채	-	18,475,412	18,475,412

당기손익공정가치측정금융부채	11,284,711	-	11,284,711

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	301,907	301,907

합 계	11,284,711	43,501,092	54,785,803

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,272,478	3,272,478

전환사채	-	16,405,317	16,405,317

당기손익공정가치측정금융부채	7,257,294	-	7,257,294

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	-	335,660	335,660

합 계	7,257,294	40,013,455	47,270,750

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	(7,874)	(4,828)

상각후원가측정금융자산	903,380	541,436

소 계	895,506	536,608

금융부채 :

당기손익공정가치측정금융부채	(4,990,717)	(3,955,458)

상각후원가측정금융부채	(2,302,083)	(1,859,146)

소 계	(7,292,799)	(5,814,604)

금융자산/금융부채 순손익	(6,397,294)	(5,277,995)

28-2. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,381,242	-	3,381,242

당기손익공정가치측정금융부채	-	11,284,711	-	11,284,711

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	420,680	-	420,680

당기손익공정가치측정금융부채	-	7,257,294	-	7,257,294

(2) 공정가치의 측정수준2 및 수준3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	392,320	2	시장접근법	-	-

파생상품자산(전환우선주 매도청구권)	2,688,900	2	이항모형	기초자산가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	65.00%

파생상품부채(전환사채)	11,284,711	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	65.00%

할인율	18.47%

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	420,680	2	시장접근법	-	-

파생상품부채(전환사채)	7,257,294	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	65.00%

할인율	16.42%

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나, 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	12,384,132	12,384,132	27,556,909	27,556,909

단기금융상품	65,000,000	65,000,000	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	633,122	633,122	503,818	503,818

장기금융상품	5,072	5,072	501	501

기타금융자산	666,442	666,442	662,134	662,134

합 계	78,688,768	78,688,768	43,723,362	43,723,362

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	4,723,773	4,723,773	3,272,478	3,272,478

전환사채	18,475,412	18,475,412	16,405,317	16,405,317

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	301,907	301,907	335,660	335,660

합 계	43,501,092	43,501,092	40,013,455	40,013,455

29. 부문정보29-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 영업수익, 분기순이익(손실), 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.

29-2. 주요고객부문당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객매출 A	4,010,717	2,228,810

주요고객매출 B	61,903	565,711

주요고객매출 C	4,554,942	-

합 계	8,627,563	2,794,521

29-3. 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금A	6,812,636	9,041,446

계약부채-선수금B	-	-

계약부채-선수금C	2,975,558	7,530,501

합 계	9,788,195	16,571,947

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.30. 리스 30-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	732,492	(561,956)	170,536	690,767	(372,316)	318,451

차량운반구	19,363	(13,447)	5,917	19,363	(8,606)	10,757

비품	7,300	(3,954)	3,346	7,300	(1,217)	6,083

합 계	759,155	(579,357)	179,798	717,431	(382,139)	335,291

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있습니다.

30-2. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	235,580	227,626

부동산	228,002	222,481

차량운반구	4,841	4,841

비품	2,738	304

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,569	20,463

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,319	8,640

30-3. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 228,434천원 및 211,152천원입니다.

31. 특수관계자거래31-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	관 계

OliX US, Inc.	종속기업

엠큐렉스 주식회사	종속기업

피씨엘 주식회사	기타특수관계자

대표이사 등 주요 경영진	기타특수관계자

31-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	기타수익	유형자산처분	영업비용	기타수익	유형자산처분	영업비용

OliX US, Inc.	-	-	-	6,421,620	-	-	4,715,076

엠큐렉스 주식회사	139,958	135,218	134,569	-	48,653	30,597	-

피씨엘 주식회사	-	-	-	5,886	-	-	155,400

합 계	139,958	135,218	134,569	6,427,506	48,653	30,597	4,870,476

31-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	보증금	매출채권	미수금	미지급금

OliX US, Inc.	-	-	2,360,210	-	-	-	1,955,962

엠큐렉스 주식회사	42,675	19,069	-	118,900	71,050	7,808	-

피씨엘 주식회사	-	-	-	-	-	-	2,475

합 계	42,675	19,069	2,360,210	118,900	71,050	7,808	1,958,437

31-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금출자	현금출자

엠큐렉스 주식회사	-	755,000

합 계	-	755,000

31-5. 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	제공자	보증금액	보증내용

기타특수관계자	대표이사	6,750,000	시설자금대출 연대보증

31-6. 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(비상임 불포함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	952,523	904,189

퇴직급여	197,285	176,693

주식기준보상	189,486	219,483

합 계	1,339,294	1,300,365

32. 현금흐름표32-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	104,144	188,409

주식선택권 행사	-	698,573

유무형자산 취득관련 미지급금	9,460	387,665

건설중인자산의 기계장치 대체	462,000	-

장기선수금의 유동성 대체	2,228,810	2,228,810

건설중인자산의 특허권 대체	227,675	103,231

건설중인자산의 소프트웨어 대체	29,800	-

종속회사임직원 주식선택권 부여	308,707	122,347

관계사 전출입에 의한 퇴직금 이전	77,917	42,023

32-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	이자비용	공정가치변동

리스부채	335,660	(240,004)	75,781	11,569	-	183,006

전환사채	16,405,317	-	-	2,070,095	-	18,475,412

전환사채 파생상품부채	7,257,294	-	-	-	4,027,417	11,284,711

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

합 계	43,998,271	(240,004)	75,781	2,081,664	4,027,417	49,943,129

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	이자비용	공정가치변동

리스부채	351,866	(231,615)	268,387	20,463	-	409,102

전환사채	14,011,043	-	-	1,750,271	-	15,761,313

전환사채 파생상품부채	3,262,161	-	-	-	3,955,457	7,217,618

합 계	17,625,070	(231,615)	268,387	1,770,734	3,955,457	23,388,033

33. 우발상황 및 약정사항33-1. 특허권 취득약정당사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.33-2. 기술이전계약(1) 당사는 2019년 3월 15일과 2020년 10월 6일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Geographic atrophy and wet AMD, GA and wet AMD)치료제 OLX301A 및 망막하섬유하증 및 습성 황반변성(Subretinal fibrosis and wet AMD) 치료제 OLX301D 에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Thea Open Innovation은 기술지역을 제외한 전세계(제외되는 지역 : 아프가니스탄, 호주, 방글라데시, 부탄, 브루나이, 캄보디아, 중국, 크리스마스섬, 코코스섬, 쿡제도, 마이크로네시아연방, 피지, 홍콩, 인도, 인도네시아, 일본, 키리바시, 라오스, 말레이시아, 마카오, 몰디브, 마셜제도, 몽골, 미얀마, 나우루, 네팔, 뉴질랜드, 니우에, 노퍽섬, 북한, 파키스탄, 팔라우, 파푸아뉴기니, 필리핀, 핏케언제도, 사모아,싱가포르, 솔로몬제도, 대한민국, 스리랑카, 대만, 태국, 동티모르, 토켈라우제도, 통가, 투발루, 바누아투, 베트남)에서 OLX301A, OLX301D에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 OLX301A와 OLX301D 각각에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 5,300,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한,당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 EUR 115,100,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으며, 적응증 추가로 최대 EUR 46,550,000을 수령할 수 있습니다.당사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(2) 당사는 2021년 10월 12일자로 중국에 소재한 한소제약(Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd.)과 GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타겟 gene에 대한 신약 후보물질 2종을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 한소제약은 중화권(중국본토, 홍콩, 마카오, 타이완 포함)에서 해당기술을 이용하여 도출된 신약후보물질의 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 반환조건 없는 선급금 USD 6,500,000 을 일시에 수령할 예정이며 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 또한 당사는 임상시험단계, 신약허가, 판매실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할수 있으며 최대 USD 220,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.당사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

33-3. 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	기업은행	-	9,169	정부보조금