올릭스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 올릭스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요올릭스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 올릭스 주식회사(이하 "당사")는 2010년 2월에 설립되어 신약 연구개발과 의약품 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 수정구에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 발행주식 총수는 보통주 20,300,583주, 우선주 1,979,347주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 10,150백만원, 우선주 자본금은 990백만원이며, 2018년 7월 18일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)

이동기	3,364,160	-	3,364,160	15.10

기타	16,936,423	1,979,347	18,915,770	84.90

합 계	20,300,583	1,979,347	22,279,930	100

1-2. 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	결산월

OliX US, Inc.	미국	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

OliX AU PTY LTD.	호주	의학 및 약학 연구업	100.00	12월

1-3. 종속기업 주요 재무현황연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표(내부거래 제거 전)와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서(내부거래 제거 전)는 다음과 같으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	11,638,003	1,858,760	9,779,243	1,877,631	172,910

OliX AU PTY LTD	3,069,312	236,313	2,832,999	-	(1,572,535)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

OliX US, Inc	11,031,338	2,178,753	8,852,585	7,990,953	492,510

OliX AU PTY LTD	1,620,372	1,463,872	156,500	-	(3,767,390)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법해당 연차개선이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	11,059,730	6,367,764

정부보조금(*)	(3,670)	(9,169)

합 계	11,056,060	6,358,595

(*) 사용처가 제한된 정부보조금입니다(주석32 참조).

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	-	-	5,126,624	-

미수금	897,250	-	471,817	-

미수수익	923,341	-	643,170	-

합 계	1,820,591	-	6,241,611	-

5-2. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및기타채권은 없습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	87,769,046	-	91,900,107	-

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	9,569,344	76,291	14,773,682	76,291

저축성보험	-	414,115	-	374,281

전환우선주 매도청구권(*1)	19,480,981	-	19,480,981	-

합 계	29,050,325	490,406	34,254,663	450,572

(*1) 전환우선주 발행 시 일정 기간 동안 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 약정에 포함하였습니다(주석 20 참조).

8. 관계기업투자8-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

엠큐렉스 주식회사	한국	의학 및 약학 연구업	25.97%	-	25.97%	-

주식회사 엑솔런스	한국	의학 및 약학 연구업	5.65%	901,332	5.65%	901,332

합 계	901,332	901,332

연결회사는 주식회사 엑솔런스의 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 보유 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유하고 있어 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다.8-2. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-

주식회사 엑솔런스	1,012,280	1,222,156	(209,876)	32,825	(337,636)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-

주식회사 엑솔런스	1,341,909	1,214,471	127,438	295,736	(539,920)

당분기말 및 전기말 현재 엠큐렉스 주식회사는 휴면상태로 연결회사는 엠큐렉스 주식회사에 대한 재무현황 정보를 입수할 수 없었습니다. 한편, 연결회사는 전기 이전 엠큐렉스 주식회사 지분에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.8-3. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	손상차손	기말

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 엑솔런스	901,332	-	-	-	-	-	901,332

합 계	901,332	-	-	-	-	-	901,332

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	손상차손	기말

엠큐렉스 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	418,408	396,705

10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,325,355	-	-	25,325,355	25,325,355	-	-	25,325,355

건물	20,179,329	(948,662)	-	19,230,667	20,179,329	(822,541)	-	19,356,788

구축물	2,510,457	(174,079)	-	2,336,378	2,510,457	(142,698)	-	2,367,759

기계장치	6,155,412	(4,891,029)	(51,301)	1,213,082	5,792,069	(4,614,897)	(57,638)	1,119,534

차량운반구	242,813	(62,107)	-	180,706	230,742	(107,904)	-	122,838

비품	1,833,849	(939,228)	(21,121)	873,500	1,717,032	(871,158)	(23,422)	822,452

시설장치	3,980	(3,980)	-	-	3,980	(3,980)	-	-

사용권자산	1,280,647	(106,721)	-	1,173,926	1,214,219	-	-	1,214,219

건설중인자산	158,000	-	-	158,000	169,567	-	-	169,567

합 계	57,689,842	(7,125,806)	(72,422)	50,491,614	57,142,750	(6,563,178)	(81,060)	50,498,512

10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	외환차이	기 말

토지	25,325,355	-	-	-	-	-	25,325,355

건물	19,356,788	-	-	(126,121)	-	-	19,230,667

구축물	2,367,759	-	-	(31,381)	-	-	2,336,378

기계장치	1,119,534	217,209	(150)	(145,350)	-	21,839	1,213,082

차량운반구	122,838	-	(22,906)	(12,140)	92,914	-	180,706

비품	822,453	64,054	-	(65,816)	52,809	-	873,500

사용권자산	1,214,219	-	-	(103,318)	-	63,025	1,173,926

건설중인자산	169,567	213,723	-	-	(145,723)	(79,567)	158,000

합 계	50,498,513	494,986	(23,056)	(484,126)	-	5,297	50,491,614

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/손상	감가상각비	대 체	외환차이	기 말

토지	25,459,957	-	-	-	-	-	25,459,957

건물	20,176,918	-	-	(128,598)	-	-	20,048,320

구축물	2,438,683	-	-	(30,715)	-	-	2,407,968

기계장치	1,544,834	5,757	-	(176,619)	-	(2,838)	1,371,134

차량운반구	168,986	-	-	(11,537)	-	-	157,449

비품	1,002,978	5,210	(24)	(65,768)	-	3	942,399

시설장치	1,808	-	-	(175)	-	-	1,633

사용권자산	590,512	-	-	(144,613)	-	(2,738)	443,161

합 계	51,384,676	10,967	(24)	(558,025)	-	(5,573)	50,832,021

10-3. 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	25,188,239	30,000,000	차입금(주석17)	20,535,550	한국산업은행

건물	18,591,457

한편, 상기 부동산과 관련하여 KB손해보험의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대해서는 한국산업은행에서 질권 설정하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,186,204	(1,343,073)	843,131	2,186,203	(1,288,034)	898,169

상표권	30,016	(18,021)	11,995	30,016	(16,720)	13,296

소프트웨어	579,105	(368,251)	210,854	558,906	(345,863)	213,043

기타무형자산	18,500	(18,500)	-	18,500	(18,500)	-

회원권	495,063	(88,012)	407,051	495,063	(88,012)	407,051

건설중인자산	446,215	-	446,215	412,859	-	412,859

합 계	3,755,103	(1,835,857)	1,919,246	3,701,547	(1,757,129)	1,944,418

11-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	898,169	-	-	(55,038)	-	-	843,131

상표권	13,296	-	-	(1,301)	-	-	11,995

소프트웨어	213,042	20,180	-	(22,388)	-	20	210,854

회원권	407,051	-	-	-	-	-	407,051

건설중인자산	412,859	33,356	-	-	-	-	446,215

합 계	1,944,417	53,536	-	(78,727)	-	20	1,919,246

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	외환차이	기 말

특허권	1,011,401	-	-	(57,461)	3,160	-	957,100

상표권	12,158	-	-	(1,366)	4,032	-	14,824

소프트웨어	212,435	8,220	-	(19,686)	-	(11)	200,958

회원권	13,202	-	-	(4,401)	-	-	8,801

건설중인자산	455,949	11,002	(20,214)	-	(7,192)	-	439,545

합 계	1,705,145	19,222	(20,214)	(82,914)	-	(11)	1,621,228

12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	67,555	-	64,051

기타보증금	-	5,949	-	5,949

합 계	-	73,504	-	70,000

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	80,185	10,278	85,935	15,854

선급비용	1,883,538	182,083	1,565,578	267,916

퇴직연금운용자산	-	101,640	-	365,894

합 계	1,963,723	294,001	1,651,513	649,664

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(*1)(*2)	4,156,560	975,839	2,987,955	953,815

미지급비용	400,776	-	738,784	-

합 계	4,557,336	975,839	3,726,739	953,815

(*1) 연결회사는 연구관련 정부보조금 중 반환의무가 있는 금액 472,748천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 종업원을 위한 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 일정기준을 충족한 장기근속직원에게 유급휴가 및 포상금을 지급하도록 하고 있습니다. 장기종업원급여부채의 평가는 딜로그 보험계리법인에 의하여 수행되었으며 연결회사는 장기종업원급여부채 503,091천원을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	423,761	834,151	318,296	895,924

임대보증금	-	-	7,407	-

합 계	423,761	834,151	325,703	895,924

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,428,962	-	2,534,012	-

선수금	9,064,757	2,138,912	10,521,569	4,254,320

합 계	11,493,719	2,138,912	13,055,581	4,254,320

17. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	종류	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	기업운용자금	2026-02-03	4.43	-	644,000

장기차입금	한국산업은행(*)	시설자금	2031-12-29	4.53	16,071,300	16,785,580

4.39	4,464,250	4,642,820

유동성 대체	(892,850)	(3,571,400)

장기차입금 잔액	16,964,150	17,857,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 당사 소유의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석10 참조)

18. 퇴직급여제도

18-1. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	242,820	191,716

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,046	-

합계	250,866	191,716

18-2. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,805,853	6,495,807

사외적립자산의 공정가치	(6,907,493)	(6,861,701)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)(*)	(101,640)	(365,894)

(*) 당분기말 현재 확정급여자산으로 인식되는 101,640천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석13 참조).

18-3. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금이 보장되는 금융상품 및 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

18-4. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(380,299)	425,827	(362,975)	406,428

기대임금상승률의 1% 변동	420,996	(383,249)	401,817	(365,790)

상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지는 않을 것입니다.

19. 주식기준보상19-1. 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

발행회사	구 분	부여일	가득기간	만기일	부여수량	행사가격	부여일공정가치	기대변동성(%)	무위험수익율(%)(*3)

올릭스주식회사(*1)	9차	2018/10/12	3년	2026/10/12	20,000 주	34,950	7,145.52	11.80	2.33

10차	2019/03/19	3년	2027/03/19	5,000 주	33,750	7,639.81	10.90	1.99

12차	2019/09/25	3년	2027/09/25	17,000 주	18,050	4,990.14	21.55	1.45

13차	2020/03/23	3년	2028/03/23	20,000 주	13,900	2,435.17	24.40	1.62

14차	2020/06/25	3년	2028/06/25	9,300 주	23,900	8,934.96	24.70	1.31

15차	2020/09/18	3년	2028/09/18	20,990 주	28,750	19,568.59	61.20	1.42

19차	2022/08/10	3년	2030/08/10	4,300 주	23,900	15,263.92	54.40	3.14

20차	2023/02/24	3년	2031/02/24	21,600 주	22,300	12,900.47	53.20	3.61

21차	2024/03/28	3년	2032/03/28	153,750 주	16,750	10,213.57	53.00	3.38

22차	2025/06/09	3년	2033/06/09	177,500 주	50,000	34,154.20	83.60	2.70

23차	2025/08/26	3년	2033/08/26	30,000 주	51,400	40,303.56	83.30	2.67

24차	2025/09/26	3년	2033/09/26	55,000 주	86,400	66,769.12	84.00	2.71

25차	2026/03/26	3년	2034/03/26	143,000 주	178,300	126,322.13	75.80	3.78

OliX US, Inc(*2)	1차	2019/08/21	4년	2029/08/21	24,000 주	USD 3.34	USD 2.13	70.00	1.51

2차	2020/07/20	4년	2030/07/20	108,000 주	USD 3.34	USD 2.08	70.00	0.40

3차	2021/04/01	4년	2031/04/01	19,800 주	USD 3.34	USD 2.11	70.00	1.19

4차	2022/06/01	4년	2032/06/01	93,400 주	USD 3.34	USD 2.11	60.32	3.93

5차	2023/04/01	4년	2033/04/01	1,000 주	USD 3.34	USD 2.11	60.32	3.93

7차	2026/02/16	4년	2036/02/16	64,440주	USD 3.34	USD 2.11	60.32	3.93

(*1) 올릭스 주식회사는 2016년 10월 17일 및 2020년 12월 4일에 100% 무상증자를 실시함에 따라 주식선택권 부여수량, 행사가격 및 부여일의 공정가치를 무상증자에 따라 조정하였으며, 10차까지의 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균변동성을 사용하였으며, 11차 이후로는 상장 종가의 변동성을 사용하였습니다.
(*2) 해외비상장회사로서 기초자산 가격은 대용치를 이용하였으며, 변동성은 회사가 속한 해외 소재지의 상장되어 있는 유사업종 기업군들의 평균변동성을 사용하였습니다.부여일 이후 1년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 재직기간이 1년 경과하는 시점마다 부여받은 주식수의 1/4에 해당하는 수량이 가득되어 가득된 수량내에서 행사할 수 있게됩니다.
(*3) 무위험이자율은 주식선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채 수익률을 이용하였습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안 행사될 수있습니다.

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주,원)

구 분	올릭스 주식회사	OliX US, Inc

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	645,140	36,438	246,200	USD 3.34

기중 부여수량	143,000	-	64,440	USD 0.00

기중 권리상실분	-	-	-	-

기중 행사분	(110,700)	-	-	-

기말	677,440	68,056	310,640	USD 3.34

(전 기) (단위:주,원)

구 분	올릭스 주식회사	OliX US, Inc

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	716,750	23,147	257,200	USD 3.34

기중 부여수량	262,500	-	-	USD 0.00

기중 권리상실분	(30,000)	-	(11,000)	-

기중 행사분	(304,110)	-	-	-

기말	645,140	36,438	246,200	USD 3.34

19-3. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기인식보상원가	5,227,596	6,341,489

인식한 보상비용

당기인식보상원가	1,595,518	304,999

비지배지분 귀속	(22,407)	(21,297)

주식선택권행사	(1,388,905)	(1,653,629)

기말주식선택권 잔액	5,411,802	4,971,562

잔여보상원가	27,202,927	3,980,349

총보상원가	32,614,729	8,951,911

20. 자본20-1. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 주식수(보통주)	20,300,583 주	20,189,883 주

발행한 주식수(우선주)	1,979,347 주	1,979,347 주

1주당 금액	500 원	500 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	10,150,292	10,094,942

우선주자본금	989,673	989,673

자본금 계	11,139,965	11,084,615

주식발행초과금	326,554,469	322,324,031

기타자본잉여금	458,961	458,961

자본잉여금 계	327,013,430	322,782,992

합 계	338,153,395	333,867,607

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	18,459,573	9,229,787	-	160,400,597	169,630,384

주식선택권 행사	168,442	84,221	-	5,304,592	5,388,813

전환사채의 전환	1,147,307	573,653	-	20,213,678	20,787,331

전분기말	19,775,322	9,887,661	-	185,918,866	195,806,527

당기초	22,169,230	10,094,942	989,673	322,324,032	333,408,647

주식선택권의 행사	110,700	55,350	-	4,230,437	4,285,787

당분기말	22,279,930	10,150,292	989,673	326,554,469	337,694,434

(4) 전환우선주 발행내역

구 분	제3회 전환우선주

발행일	2025년 08월 29일

총 발행금액	115,002,040,047원

1주당 발행가액	58,101원

발행주식수	1,979,347주

매도청구권 행사가능비율	10%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	2026년 08월 29일 ~ 2030년 08월 28일

전환가액	58,101원

전환가격의 조정	1) 전환청구 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통하여 신주를 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 이에 따라 조정한다.2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 해당 사유 발생 전 전환되었더라면 보유할 수 있었던 주식수의 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우, 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향 조정한다.4) 본건 우선주 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날(2026년 3월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 5월 29일, 2027년 12월 29일, 2028년 7월 29일, 2029년 2월 28일, 2029년 9월 29일, 2030년 4월 29일)을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기준으로 산정한 보통주의 최근 1개월, 1주일 및 기준일 가중산술평균주가의 산술평균가액과 기준일의 가중산술평균주가 중 높은 가격이 기존 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다. 단, 조정한도는 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다.5) 위 4호와는 별도로 위 4호에 따라 산정한 시가산정액이 해당 전환가액 조정일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 호에 따른 조정 후 전환가액은 발행당시 전환가액의 100%를 상한으로 한다.

연결회사는 행사가격 인하 조건이 내재된 전환우선주에 대하여 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094" 에 따라 발행 시점에 자본으로 분류하였습니다.20-2. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	5,411,802	5,227,596

전환권매입이익	640,375	640,375

합 계	6,052,177	5,867,971

20-3. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,840,153	1,230,017

20-4. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(188,279,249)	(178,509,258)

확정급여채무 재측정요소	(2,707,069)	(2,685,636)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	(12,095)	(12,095)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류	(10,379,303)	(10,379,303)

합 계	(201,377,716)	(191,586,292)

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,798,619	1,782,386

복리후생비	368,540	274,363

여비교통비	80,827	58,710

접대비	17,880	14,347

통신비	3,747	12,874

세금과공과금	215,691	170,613

감가상각비	259,576	327,471

지급임차료	28,694	13,166

수선비	35,947	69,425

보험료	46,255	44,547

차량유지비	2,294	2,156

경상연구개발비	8,827,861	5,415,941

운반비	27,397	8,112

교육훈련비	21,532	18,150

도서인쇄비	9,865	12,899

회의비	11,708	216

사무용품비	1,546	2,106

소모품비	25,456	10,186

지급수수료	774,616	477,287

광고선전비	42,405	33,136

건물관리비	152,635	153,331

무형고정자산상각	9,695	12,722

주식보상비용	1,595,519	304,999

합 계	14,358,305	9,219,143

22. 비용의 성격별 분류22-1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	-	-

원재료 및 소모품 사용	136,523	87,702

종업원급여	4,373,742	2,960,808

감가상각비	484,126	558,026

무형자산상각비	78,727	82,914

지급임차료	28,694	13,166

지급수수료	774,616	477,287

경상연구개발비	7,418,151	4,154,069

기타 비용	1,063,726	885,171

합 계	14,358,305	9,219,143

22-2. 비용의 성격별 분류의 합계는 포괄손익계산서상 영업비용과 일치합니다.

23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	660,142	18,932

배당금수익	27,478	19,904

외환차익	145,341	20,111

외화환산이익	94,114	161,522

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	15,436	25,564

금융수익 합계(A)	942,511	246,033

금융원가 :

이자비용	256,905	861,276

외환차손	77,659	109,631

외화환산손실	368,251	409

파생상품평가손실	-	4,797,109

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	39,514	81,994

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	9,103	925

금융원가 합계(B)	751,432	5,851,344

순금융이익(손실)(A - B)	191,079	(5,605,311)

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	13,922	-

잡이익	811,245	603,023

기타수익 합계	825,167	603,023

기타비용 :

유형자산처분손실	150	24

무형자산처분손실	-	20,214

잡손실	1	-

기타비용 합계	151	20,238

25. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 연결회사는 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효 법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 주당이익(손실)26-1. 기본주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 계속영업이익(손실)	(9,769,991,231)	(13,265,115,922)

가중평균유통보통주식수	22,211,050	18,713,958

지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실)	(440)	(709)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초가중평균유통보통주식수	22,169,230	18,459,573

주식선택권 행사	41,820	59,890

전환사채의 전환	-	194,495

기말가중평균유통보통주식수	22,211,050	18,713,958

26-2. 희석주당이익(손실)연결회사가 발행한 잠재적 보통주는 당기와 전기에 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 금융상품27-1. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,056,060	11,056,060

단기금융상품	-	-	87,769,046	87,769,046

당기손익공정가치측정금융자산	29,540,732	-	-	29,540,732

매출채권및기타채권	-	-	1,820,591	1,820,591

기타금융자산	-	-	73,504	73,504

합 계	29,540,732	-	100,719,201	130,259,933

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,358,595	6,358,595

단기금융상품	-	-	91,900,107	91,900,107

당기손익공정가치측정금융자산	34,705,235	-	-	34,705,235

매출채권및기타채권	-	-	6,241,610	6,241,610

기타금융자산	-	-	70,000	70,000

합 계	34,705,235	-	104,570,312	139,275,547

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,533,175	5,533,175

차입금	-	20,535,550	20,535,550

기타금융부채	-	1,257,912	1,257,912

합 계	-	27,326,637	27,326,637

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,680,554	4,680,554

차입금	-	22,072,400	22,072,400

기타금융부채	-	1,221,626	1,221,626

합 계	-	27,974,580	27,974,580

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	56,124	(4,507,619)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,718,490

상각후원가측정금융자산	626,275	93,151

소 계	682,399	2,304,022

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(325,163)

상각후원가측정금융부채	(491,321)	(865,680)

소 계	(491,321)	(1,190,843)

금융자산/금융부채 순손익	191,078	1,113,179

27-2. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	29,540,732	-	29,540,732

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	34,705,235	-	34,705,235

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(2) 공정가치의 측정수준2 및 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	9,645,636	2	시장접근법	-	-

저축성보험	414,115	2	해지환급금	공시이율, 보증이율	-

파생상품자산(전환우선주 매도청구권)	19,480,981	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	70.00%

(전기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	14,849,973	2	시장접근법	-	-

저축성보험	374,281	2	해지환급금	공시이율, 보증이율	-

파생상품자산(전환우선주 매도청구권)	19,480,981	2	이항모형	기초자산가액, 행사가액,주가변동성, 할인율 등	주가변동성	70.00%

수준3으로 분류된 주요 금융상품은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식되는 금융자산

현금및현금성자산	11,056,060	11,056,060	6,358,595	6,358,595

단기금융상품	87,769,046	87,769,046	91,900,107	91,900,107

매출채권및기타채권	1,820,591	1,820,591	6,241,610	6,241,610

기타금융자산	73,504	73,504	70,000	70,000

합 계	100,719,201	100,719,201	104,570,312	104,570,312

금융부채 :

상각후원가로 인식되는 금융부채

매입채무및기타채무	5,533,175	5,533,175	4,680,554	4,680,554

차입금	20,535,550	20,535,550	22,072,400	22,072,400

기타금융부채	1,257,912	1,257,912	1,221,626	1,221,626

합 계	27,326,637	27,326,637	27,974,580	27,974,580

28. 부문정보28-1. 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익(손실), 자산과 부채의 총액은 기업전체 수준과 일치합니다.28-2. 주요고객부문당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객매출 A	-	74,283

주요고객매출 B	1,456,812	902,269

주요고객매출 C	2,115,408	-

합 계	3,572,220	976,552

28-3. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점에 따라 수익을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	-	74,283

기간에 걸쳐 인식	3,572,220	902,269

합 계	3,572,220	976,552

28-4. 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금 B	485,604	1,942,416

계약부채-선수금 C	10,718,066	12,833,473

합 계	11,203,670	14,775,889

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.

29. 리스

29-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,280,646	(106,721)	1,173,925	1,214,219	-	1,214,219

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있습니다.

29-2. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	103,318	144,613

부동산	101,514	142,867

차량운반구	1,804	1,746

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,565	10,822

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,144	1,144

29-3. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 39,845천원 및 190,619천원입니다(주석 31 참조).

30. 특수관계자거래30-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	관 계

엠큐렉스 주식회사	관계기업

주식회사 엑솔런스	관계기업

대표이사 등 주요 경영진	기타특수관계자

30-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

영업비용	영업비용

주식회사 엑솔런스	4,000	-

30-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다.

30-4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 없습니다.

30-5. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관 계	제공자	보증금액	보증내용

기타특수관계자	올릭스(주)의 대표이사	6,750,000	시설자금대출 연대보증

30-6. 주요 경영진(등기임원)은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	515,887	663,510

장기종업원급여	2,924	3,620

퇴직급여	121,082	128,716

주식기준보상	61,986	60,270

합 계	701,879	856,116

31. 현금흐름표31-1. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기리스부채의 유동성 대체	110,787	1,310

주식선택권 행사	1,388,905	1,653,629

유무형자산 취득관련 미지급금	-	708,260

건설중인자산 상표권 대체	-	4,032

건설중인자산 특허권 대체	-	3,160

장기선수금의 유동성 대체	2,115,408	-

장기차입금의 유동성 대체	892,850	892,850

31-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	대체	이자비용	공정가치변동	외환차이

리스부채(*)	1,214,219	(39,845)	-	-	16,566	-	66,972	1,257,912

차입금	22,072,400	(1,536,850)	-	-	-	-	-	20,535,550

합 계	23,286,619	(1,576,695)	-	-	16,566	-	66,972	21,793,462

(*) 리스부채 변동내역의 현금흐름에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 16,566천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	대체	이자비용	공정가치변동	외환차이

리스부채(*)	751,237	(190,619)	-	-	10,822	-	(1,658)	569,782

전환사채	13,441,184	-	-	(11,432,580)	546,057	-	-	2,554,661

전환사채 파생상품부채	7,322,375	-	-	(5,710,632)	-	325,162	-	1,936,905

차입금	25,000,000	426,950	-	-	-	-	-	25,426,950

합 계	46,514,796	236,331	-	(17,143,212)	556,879	325,162	(1,658)	30,488,298

(*) 리스부채 변동내역의 현금흐름에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 10,822천원이 포함되어 있습니다.32. 우발상황 및 약정사항32-1. 특허권 취득약정연결회사는 특허권 취득을 위하여 성균관대학교와 조건부 지급조건의 계약을 체결하고 있으며, 향후 특허존속기간 내에 단계별 달성조건이 충족될 경우 최대 3,000,000천원을 추가로 지급하여야 합니다.

32-2. 기술이전계약(1) 연결회사는 2019년 3월 15일과 2020년 10월 6일자로 프랑스에 소재한 Thea Open Innovation과 건성 및 습성 황반변성(Geographic atrophy and wet AMD, GA andwet AMD)치료제 OLX301A 및 망막하섬유하증 및 습성 황반변성(Subretinal fibrosis and wet AMD) 치료제 OLX301D 에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 OLX301A와 OLX301D 각각에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) EUR 5,300,000을 일시에 수령하였습니다. 연결회사는 2024년 6월 24일 동 계약에 대해 계약 상대방과 Termination Agreement(해지 계약)을 체결하여 모든 권리반환에 대해 합의하였습니다. 수령한 계약금에 대한 반환 의무는 없습니다.(2) 연결회사는 2021년 10월 12일자로 중국에 소재한 한소제약(Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd.)과 GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타겟 gene에 대한 신약 후보물질 2종을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 한소제약은 중화권(중국본토, 홍콩, 마카오, 타이완 포함)에서 해당기술을 이용하여 도출된 신약후보물질의 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 선급금 USD 6,500,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 임상시험단계, 신약허가, 판매실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할수 있으며 최대 USD 220,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 2023년 2월 27일 동 계약과 관련하여 한소제약이 1건의 옵션을 행사하였으며,GalNAc-asiRNA 기반기술을 이용하여 계약 상대방이 제시한 타겟 gene에 대한 신약후보물질을 제공하는 계약으로 기존 계약조건과 동일합니다. 연결회사는 반환조건 없는 선급금 USD 2,250,000을 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 투입법을 적용하여 진행률에 따라 수익인식 하고 있습니다. 또한 연결회사는 임상시험단계, 신약허가, 판매실적 달성에 따라 마일스톤 금액을 수령할수 있으며 최대 USD 110,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

연결회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(3) 연결회사는 2025년 2월 7일자로 미국에 소재한 Eli Lilly and Company(이하 "일라이 릴리")와 대사이상 지방간염(MASH) 및 비만 치료제 OLX702A(물질명 OLX75016)에 대한 기술이전 및 공동개발 계약을 체결하였습니다. 본 계약을 통해 일라이 릴리는 연결회사의 OLX702A에 대해 전 세계에서 연구, 개발 및 상업화할 수 있는 독점적 권리를 확보하였으며, 연결회사는 OLX702A의 임상 1상 연구를 완료할 책임을부담합니다.

동 계약으로 인하여 연결회사는 반환조건 없는 선급금을 수령하였으며, 또한 임상시험 단계, 신약 허가, 판매 실적 달성 등에 따라 마일스톤 금액을 수령할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 계약 조건에 따른 최대 계약금액은 총 USD 630,000,000으로, 선급금을 포함하여 일정 조건 달성 시 수령 가능한 개발 및 상업화 마일스톤 금액을모두 포함한 금액입니다. 한편, 본 계약의 선급금 및 마일스톤 세부 금액과 조건은 계약상대방의 요청에 따라 비공개로 처리되고 있습니다.

계약에는 타겟 유전자인 MARC1과 하나 이상의 다른 유전자를 동시에 표적으로 하는 치료제를 개발할 경우, 일라이 릴리가 해당 치료제에 대해 우선적 권리를 보유하도록 하는 조항이 포함되어 있습니다. 이에 따라 향후 총 계약금액이 조정되거나 독점적 협상이 진행될 수 있습니다.

동 계약은 의약품 규제기관의 허가 등 특정 조건이 충족되어야 효력이 발생하는 조건부 계약으로, 향후 임상시험, 허가 절차 등의 성공 여부에 따라 수익 인식 여부 및 계약의 지속 여부에 불확실성이 존재합니다. 또한, 계약 상대방의 종료의사에 따라 계약이 해지될 수 있으며, 계약 해지 시 연결회사가 부담하는 위약금 등 반환의무는 존재하지 않습니다.

계약에 따라 발생할 수 있는 제품 로열티의 종료일은 국가별로 상이하며 특정되지 않았습니다.

32-3. 공동연구계약

연결회사는 2025년 6월 5일 자로 프랑스에 소재한 L'Oreal과 siRNA를 활용한 피부 및 모발 분야의 공동연구계약(Scientific Collaboration Agreement)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 공동 연구 결과물(Collaboration Product)을 개발하며, L'Oreal은 연결회사의 요청에 따라 자문적이고 구속력 없는 조언을 제공합니다. 또한 L'Oreal은 연결회사와 추가 공동연구계약을 체결할 수 있는 독점적 협상 권리를 보유하며, 이는 기술이전 계약을 포함하나 국한되지 않습니다.연결회사는 공동연구 수행과 관련하여 반환 조건 없는 선급금 및 마일스톤 금액을 수령할 수 있으며, 각 마일스톤 단계 및 계약금액은 계약 상대방의 요청에 따라 비공개로 처리되고 있습니다.

32-4. 지급보증

연결회사는 서울보증보험(주)에 38,500천원의 지급보증보험, 341,500천원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다.

32-5. 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	기업은행	3,670	9,169	정부보조금

32-6. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건번호	원고	사건명	소송가액	계류법원	진행사항

2026나200299	㈜삼양홀딩스	주식매매대금등 청구	1,150,000	서울고등법원	1심 승소 후 2심 진행중