엠디바이스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 14 기 2022년 12월 31일 현재
제 13 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원)

과 목	제 14(당) 기	제 13(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산	20,071,772,659	21,613,735,735

(1) 당좌자산	3,115,385,196	3,392,568,361

1. 현금및 현금성자산 (주석2, 3, 5)	420,807,947	414,675,824

2. 단기금융상품 (주석2, 3)	-	5,000,000

3. 매출채권 (주석4)	1,700,718,397	2,904,338,181

대손충당금	(610,491,527)	(610,491,527)

4. 선급비용	16,545,611	14,205,925

5. 이연법인세자산 (주16)	973,338,026	127,918,592

6. 미수금	60,104,842	83,053,304

7. 선급금	543,385,590	453,868,062

8. 선납세금	10,976,310	-

(2) 재고자산 (주석6)	16,956,387,463	18,221,167,374

1. 제품	15,206,235,175	9,601,187,513

제품평가손실충당금	(3,264,443,564)

2. 원재료	5,813,787,687	8,619,979,861

원재료평가손실충당금	(799,191,835)

Ⅱ. 비유동자산	28,877,162,484	31,764,649,820

(1) 투자자산	30,000,000	96,890,500

1. 장기금융상품 (주석2, 3)	20,000,000	96,890,500

2. 장기대여금	10,000,000	-

(2) 유형자산 (주석 2, 7)	28,131,747,765	30,616,981,005

1. 토지	10,775,646,000	10,775,646,000

2. 건물	4,041,795,190	4,041,795,190

감가상각누계액	(328,395,670)	(227,350,790)

3. 기계장치	17,557,355,903	18,818,308,758

감가상각누계액	(7,435,224,398)	(6,787,258,235)

4. 차량운반구	213,411,800	166,678,211

감가상각누계액	(68,749,543)	(144,752,080)

5. 비품	445,051,412	445,051,412

감가상각누계액	(318,779,663)	(266,134,000)

6. 시설장치	5,651,844,414	5,642,244,414

감가상각누계액	(2,402,207,680)	(1,862,247,875)

7. 건설중인자산	-	15,000,000

(3) 무형자산 (주석2, 8)	130,149,799	139,999,112

1. 소프트웨어	6,258,700	2,342,334

2. 허가권	109,149,134	121,276,816

3. 특허권	14,741,965	16,379,962

(4) 기타비유동자산	585,264,920	910,779,203

1. 이연법인세자산 (주석16)	-	681,694,113

2. 기타보증금	-	172,585,090

3. 임차보증금	145,169,968	56,500,000

4. 장기선급비용	440,094,952

자산총계	48,948,935,143	53,378,385,555

부채

Ⅰ. 유동부채	29,038,019,223	11,674,773,388

1. 매입채무	235,858,545	213,821,000

2. 미지급금	2,719,345,220	609,906,571

3. 예수금	40,698,120	43,132,889

4. 유동성장기부채 (주석13)	18,566,053,763	2,505,226,668

5. 선수금	800,000,000	-

6. 당기법인세부채 (주석15)	-	35,538,728

7. 미지급비용	40,987,577	5,345,886

8. 단기차입금 (주석 9)	6,635,075,998	8,261,801,646

Ⅱ. 비유동부채	5,538,619,782	24,222,412,104

1. 사채 (주석2, 12)	-	1,740,000,000

사채할인발행차금	-	(163,399,402)

2. 전환사채 (주석11)	249,990,000	9,583,310,000

상환할증금	61,953,921	2,116,565,093

전환권조정	(29,835,594)	(4,002,412,146)

3. 장기차입금 (주석 10)	4,289,400,000	12,117,760,008

4. 임대보증금	100,000,000	190,000,000

5. 퇴직급여충당부채 (주석2, 14)	190,737,210	828,833,971

단체퇴직보험예치금	(53,475,910)	(59,592,800)

퇴직연금운용자산	(482,629,654)	(382,618,322)

6. 파생상품부채	-	419,618

7. 이연법인세부채 (주석16)	1,212,479,809	2,253,546,084

부채총계	34,576,639,005	35,897,185,492

자본

Ⅰ. 자본금	1,705,000,000	1,705,000,000

보통주자본금 (주석1, 15)	1,705,000,000	1,705,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	6,420,474,257	-	6,420,474,257

주식발행초과금	4,105,000,000	4,105,000,000

전환권대가	2,315,474,257	2,315,474,257

Ⅲ. 자본조정	-	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석7)	4,615,372,562	4,615,372,562

유형자산재평가이익	4,615,372,562	4,615,372,562

Ⅴ. 이익잉여금 (주석22)	1,631,449,319	4,740,353,244

미처분이익잉여금	1,631,449,319	4,740,353,244

자본총계	14,372,296,138	17,481,200,063

부채와자본총계	48,948,935,143	53,378,385,555

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원)

과 목	제 14(당) 기	제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석2)	16,265,756,099	23,633,803,943

1. 제품매출	16,072,261,039	23,360,307,307

2. 임대매출	193,495,060	273,496,636

Ⅱ. 매출원가	16,596,832,930	19,850,102,235

1. 기초제품재고액	9,601,187,513	34,329,534

2. 당기제품제조원가	22,201,880,592	29,416,960,214

3. 기말제품재고액	15,206,235,175	9,601,187,513

Ⅲ. 매출총이익	(331,076,831)	3,783,701,708

Ⅳ. 판매비와관리비	2,072,569,497	1,885,406,358

1. 급여	656,800,735	796,501,930

2. 퇴직급여	141,700,648	109,134,835

3. 복리후생비	92,036,613	77,916,969

4. 여비교통비	13,511,640	7,636,220

5. 접대비	400,000	35,788,725

6. 통신비	889,110	3,844,391

7.소모품비	119,650	8,663,436

8. 세금과공과금	76,791,852	107,094,790

9. 감가상각비 (주석7)	240,579,662	172,635,159

10. 지급임차료	13,218,084	17,003,182

11. 수선비	100,000	660,000

12. 보험료	23,608,157	71,665,365

13. 차량유지비	6,643,121	12,178,968

14. 교육훈련비	-	55,000

15. 사무용품비	58,000	13,416,800

16. 지급수수료	300,803,643	217,189,361

17. 도서인쇄비	384,000	280,000

18. 광고선전비	19,844,323	18,605,695

19. 대손상각비	-	(100,000)

20. 건물관리비	1,290,750	2,124,680

21. 운반비	517,699	2,232,011

22. 수출제비용	67,673,696	968,200

23. 판매수수료	80,655,458	1,169,983

24. 무형고정자산상각비 (주석8)	14,842,313	20,453,613

25. 내일채움공제	4,410,000	2,711,613

26. 경상연구개발비	315,690,343	185,575,432

Ⅴ. 영업이익(손실)	(2,403,646,328)	1,898,295,350

Ⅵ. 영업외수익	135,855,959	137,373,378

1. 이자수익	990,881	2,679,025

2. 외환차익	66,700,055	23,087,020

3. 외화환산이익 (주석5)	25,854,630	54,580,361

4. 유형자산처분이익	24,903,686	-

5. 잡이익	17,406,707	6,962,854

6. 파생상품평가이익	-	50,064,118

Ⅶ. 영업외비용	2,045,905,152	1,397,955,297

1. 이자비용	1,781,785,616	1,020,554,209

2. 외환차손	107,626,452	81,774,558

3. 외화환산손실 (주석5)	7,210,576	184,697

4. 유형자산처분손실	15,175,688	-

5. 잡손실	130,569,511	264,281,418

6. 파생상품거래손실	3,537,309	31,160,415

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)	(4,313,695,521)	637,713,431

Ⅸ. 법인세비용(수익) (주석2, 16)	(1,204,791,596)	399,209,414

Ⅹ. 당기순이익(손실) (주석 22)	(3,108,903,925)	238,504,017

XII. 주당손익(주석17)

기본주당순이익(손실)	(912)	70

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2021. 01. 01 (전기초)	1,705,000,000	4,204,378,222	4,615,372,562	4,740,353,244	15,265,104,028

당기순이익	-	-	-	1,644,303,939	1,644,303,939

전환권대가	-	2,216,096,035	-	-	2,216,096,035

2021. 12. 31 (전기말)	1,705,000,000	6,420,474,257	4,615,372,562	4,740,353,244	17,481,200,063

2022. 01. 01 (당기초)	1,705,000,000	6,420,474,257	4,615,372,562	4,740,353,244	17,481,200,063

당기순이익(손실)	-	-	-	(3,108,903,925)	(3,108,903,925)

2022. 12. 31 (당기말)	1,705,000,000	6,420,474,257	4,615,372,562	1,631,449,319	14,372,296,138

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제13기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원)

과 목	제 14(당) 기	제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,617,521,228	(15,070,697,989)

1. 당기순이익(손실)	(3,108,903,925)	238,504,017

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,642,868,649	2,815,767,822

대손상각비	-	(100,000)

이자비용	868,046,894	49,873,161

감가상각비	2,508,028,413	2,541,146,518

무형자산상각비	14,842,313	20,453,613

퇴직급여	236,774,341	204,394,530

유형자산처분손실	15,176,688	-

3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감	(24,903,686)	(50,064,118)

유형자산처분이익	24,903,686	-

파생상품평가이익	-	50,064,118

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,108,460,190	(18,074,905,710)

매출채권의 감소(증가)	1,203,619,784	(935,238,544)

미수금의 감소(증가)	22,948,462	(83,053,304)

선급금의 감소(증가)	(89,517,528)	(438,242,627)

선급비용의 감소(증가)	(2,339,686)	1,864,178

선납세금의 감소(증가)	(10,976,310)	-

재고자산의 감소(증가)	1,264,779,911	(16,503,588,580)

유동이연법인세자산의 감소(증가)	(845,419,434)	2,079,525

비유동이연법인세자산의 감소(증가)	681,694,113	-

매입채무의 증가(감소)	22,037,545	(140,553,358)

미지급금의 증가(감소)	2,109,438,649	33,840,084

예수금의 증가(감소)	(2,434,769)	23,781,219

선수금의 증가(감소)	800,000,000	-

미지급비용의 증가(감소)	-	5,236,394

미지급법인세의 증가(감소)	(35,538,728)	(32,453,285)

퇴직급여충당부채 감소(증가)	(874,871,102)	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	6,116,890	(25,504,600)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(100,011,332)	(201,140,962)

퇴직금의 지급	-	(202,230,977)

유동이연법인세부채의 증가(감소)	-	(681,694,113)

비유동이연법인세부채의 증가(감소)	(1,041,066,275)	1,101,993,240

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(392,350,505)	(1,296,523,527)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	736,387,724	-

단기금융상품 감소	5,000,000	-

장기금융상품 감소	76,890,500	-

기계장치의 처분	440,093,952	-

차량운반구의 처분	41,818,182	-

기타보증금의 감소	172,585,090	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,128,738,229)	(1,296,523,527)

장기금융상품의 증가	-	12,000,000

장기대여금의 증가	10,000,000	-

기계장치의 취득	311,788,000	752,264,950

차량운반구의 취득	173,592,309	-

비품의 취득	-	140,302,029

시설장치의 취득	9,600,000	162,540,000

건설중인자산의 증가	-	15,000,000

특허권의 취득	-	9,331,458

소프트웨어의 취득	4,993,000	-

임차보증금의 증가	88,669,968	-

임대보증금의 감소	90,000,000	-

기타보증금의 증가	-	205,085,090

장기선급비용의 증가	440,094,952	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,219,038,600)	15,698,949,750

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	9,148,476,017	26,362,008,343

단기차입금의 차입	7,448,476,017	8,742,625,019

장기차입금의 차입	1,700,000,000	8,619,383,324

전환사채 발행	-	9,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(12,367,514,617)	(10,663,058,593)

단기차입금의 상환	9,075,201,665	2,717,934,438

장기차입금의 상환	570,000,000	5,356,063,324

유동성장기부채의 상환	2,721,893,334	2,132,753,324

사모사채의 상환	-	456,307,507

파생상품부채의 감소	419,618	-

Ⅳ. 현금의 증가 (감소)	6,132,123	(668,271,766)

Ⅴ. 기초의 현금 (주석3)	414,675,824	1,082,947,590

Ⅵ. 기말의 현금 (주석3)	420,807,947	414,675,824

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."