엠디바이스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 3분기 보고서의 감사인 검토과정에서 재고자산 평가, 전환사채 평가, 주식보상비용 등의 정정사항을 반영하여 3분기 보고서를 재작성하였습니다.

[2024년 3분기 분기보고서]

1. 정정대상 공시서류 : 3분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

재고자산 평가	아니오	재고자산 평가 금액 정정	원재료, 제품 평가 금액 정정	원재료, 제품 평가금액 증가

유형자산(기계장치)	아니오	망실 기계장치 정정	기계장치 4품목 정정	유형자산 제각손실 증가

전환사채 평가	아니오	전환사채 평가 금액 정정	전환사채 평가 금액 정정	전환사채 평가 금액 정정

주식보상비용	아니오	주식보상비용 정정	주식보상비용 정정	주식보상비용 증가

이연법인세 계산 정정	아니오	이연법인세 재계산	이연법인세 정정법인세 금액 정정	이연법인세 정정
법인세 금액 정정

※ 2024년 3분기 보고서는 감사인으로부터 검토받지 않고 회사 자체 결산 후 공시하였으나, 지정감사인 선정 후 지정감사인으로부터 3분기 검토를 받고 정정사항이 발생하여 2024년 3분기 재무제표를 수정하였습니다. (1). (정정전 후) 재무제표

(단위:원)

과목	제16 3분기말

정정 전	정정 후

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	22,773,510,508	22,356,135,914

현금및현금성자산	218,766,771	218,766,771

매출채권및기타채권	10,365,968,881	10,365,968,881

기타유동금융자산	-	-

재고자산	12,124,355,519	11,706,980,925

기타유동자산	64,382,337	64,382,337

당기법인세자산	37,000	37,000

Ⅱ. 비 유 동 자 산	11,835,654,994	11,816,109,821

기타비유동금융자산	3,454,000	3,454,000

유형자산	10,174,462,388	10,099,095,889

무형자산	17,137,708	17,137,708

이연법인세자산	1,640,600,898	1,696,422,224

자 산 총 계	34,609,165,502	34,172,245,735

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	5,991,944,110	5,991,944,110

매입채무및기타채무	519,342,764	519,342,764

단기차입금	4,934,251,552	4,934,251,552

사채	522,000,000	522,000,000

유동성전환사채	-	-

유동파생상품부채	-	-

기타유동부채	16,349,794	16,349,794

당기법인세부채	-	-

Ⅱ. 비 유 동 부 채	4,013,206,010	4,013,206,010

장기차입금	3,663,479,246	3,663,479,246

사채	-	-

순확정급여부채	349,726,764	349,726,764

부 채 총 계	10,005,150,120	10,005,150,120

자 본

Ⅰ. 자본금	4,634,992,000	4,634,992,000

Ⅱ. 자본잉여금	20,388,250,741	19,999,993,067

Ⅲ. 기타자본항목	126,539,027	130,166,890

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	148,216,479	148,216,479

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	(693,982,865)	(746,272,821)

자 본 총 계	24,604,015,382	24,167,095,615

부채와 자본 총계	34,609,165,502	34,172,245,735

(2) . (정정전후) 손 익계산서(단위:원)

과목	제16 3분기말

정정 전	정정 후

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	11,405,683,190	36,011,873,347	11,405,683,190	36,011,873,347

II. 매출원가	9,343,726,176	31,396,030,781	9,761,360,379	31,813,664,984

III. 매출총이익(손실)	2,061,957,014	4,615,842,566	1,644,322,811	4,198,208,363

IV. 판매비와관리비	193,843,495	1,417,300,355	198,170,312	1,421,627,172

V. 영업이익(손실)	1,868,113,519	3,198,542,211	1,446,152,499	2,776,581,191

금융수익	(293,132,583)	550,314,386	(293,132,583)	550,314,386

금융비용	610,601,766	2,042,734,454	222,344,092	1,654,476,780

기타수익	6,725,499	7,143,711	6,725,499	7,143,711

기타비용	381	31,144,338	75,366,880	106,510,837

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)	971,104,288	1,682,121,516	862,034,443	1,573,051,671

VII. 법인세비용(수익)	635,296,150	507,085,723	578,516,261	450,305,834

VIII.계속사업분기순이익(손실)	335,808,138	1,175,035,793	283,518,182	1,122,745,837

IX. 중단사업분기순이익(손실)	-	-	-	-

X. 분기순이익(손실)	335,808,138	1,175,035,793	283,518,182	1,122,745,837

XI. 분기기타포괄손익	(1,151,026)	(6,933,408)	(1,151,026)	(6,933,408)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(1,151,026)	(6,933,408)	(1,151,026)	(6,933,408)

확정급여제도의 재측정요소	(1,151,026)	(6,933,408)	(1,151,026)	(6,933,408)

XII. 분기총포괄이익(손실)	334,657,112	1,168,102,385	282,367,156	1,115,812,429

XIII. 주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)	37	147	31	140

희석주당순이익(손실)	36	143	31	137

(3). (정정전후) 자본변동표 (단위:원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 2023.1.1(전기초) 1,705,000,000 4,643,718,074 - 4,847,515,818 791,351,767 11,987,585,659 총포괄손익 : 분기순이익(손실) - - - - (7,497,201,501) (7,497,201,501) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (13,227,528) - (13,227,528) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 - - - (4,646,319,368) 4,646,319,368 - 2023.9.30(전분기말) 1,705,000,000 4,643,718,074 - 187,968,922 (2,059,530,366) 4,477,156,630 2024.1.1(당기초) 1,705,000,000 4,643,718,074 - 155,149,887 (1,869,018,658) 4,634,849,303 총포괄손익 : 분기순이익(손실) - - - - 1,175,035,793 1,175,035,793 확정급여제도의 재측정요소 - - - (6,933,408) - (6,933,408) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 유상증자 199,999,000 4,599,977,000 - - - 4,799,976,000 전환사채의 보통주 전환 412,497,000 13,462,051,667 - - - 13,874,548,667 무상증자 2,317,496,000 (2,317,496,000) - - - - 주식매수선택권의 부여 - - 126,539,027 - - 126,539,027 2024.9.30(당분기말) 4,634,992,000 20,388,250,741 126,539,027 148,216,479 (693,982,865) 24,604,015,382 (단위:원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 2023.1.1(전기초) 1,705,000,000 4,643,718,074 - 4,847,515,818 791,351,767 11,987,585,659 총포괄손익 : 분기순이익(손실) - - - - (9,652,855,758) (9,652,855,758) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (13,227,528) - (13,227,528) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 - - - (4,646,319,368) 4,646,319,368 - 2023.9.30(전분기말) 1,705,000,000 4,643,718,074 - 187,968,922 (4,215,184,623) 2,321,502,373 2024.1.1(당기초) 1,705,000,000 4,643,718,074 - 155,149,887 (1,869,018,658) 4,634,849,303 총포괄손익 : 분기순이익(손실) - - - - 1,122,745,837 1,122,745,837 확정급여제도의 재측정요소 - - - (6,933,408) - (6,933,408) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 유상증자 199,999,000 4,599,977,000 - - - 4,799,976,000 전환사채의 보통주 전환 412,497,000 13,073,793,993 - - - 13,486,290,993 무상증자 2,317,496,000 (2,317,496,000) - - - - 주식매수선택권의 부여 - - 130,166,890 - - 130,166,890 2024.9.30(당분기말) 4,634,992,000 19,999,993,067 130,166,890 148,216,479 (746,272,821) 24,167,095,615 (4). (정정전후) 현금흐름표 (단위:원) 과목 제16 3분기말 정정 전 정정 후 I. 영업활동현금흐름 (4,570,152,477) (4,158,066,660) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,961,048,374) (3,578,648,374) 이자의 수취 264,962 264,962 이자의 지급 (573,797,953) (544,112,136) 법인세의 환급 - - 법인세의 납부 (35,571,112) (35,571,112) II. 투자활동현금흐름 84,052,093 84,052,093 단기대여금의 증가 - - 단기대여금의 감소 80,000,000 80,000,000 장기금융상품의 감소 17,584,089 17,584,089 장기대여금의 감소 - - 유형자산의 취득 (10,801,996) (10,801,996) 유형자산의 처분 - - 무형자산의 취득 (2,730,000) (2,730,000) III. 재무활동현금흐름 4,678,041,726 4,265,955,909 단기차입금의 차입 5,316,431,941 5,316,431,941 단기차입금의 상환 (4,840,879,388) (4,840,879,388) 장기차입금의 차입 - - 장기차입금의 상환 (707,830,826) (707,830,826) 리스부채의 상환 - - 전환사채의 발행 1,382,400,000 1,000,000,000 전환사채의 상환 (750,056,001) (779,741,818) 사채의 발행 - - 사채의 상환 (522,000,000) (522,000,000) 유상증자 4,799,976,000 4,799,976,000 IV. 현금및현금성자산의 증가 191,941,342 191,941,342 V. 기초의 현금및현금성자산 28,299,957 28,299,957 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,474,528) (1,474,528) VII. 기말의 현금및현금성자산 218,766,771 218,766,771 (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년제16기 당기 매출채권 11,824,036 - 0.00% 계 11,824,036 0.00% 2023년제15기 전기 매출채권 5,130,861 659,521 12.85% 계 5,130,861 659,521 12.85% 2022년제14기 전전기 매출채권 1,700,718 628,469 36.95% 계 1,700,718 628,469 36.95% 나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 2024년(제 16기 당기) 2023년(제15기 전기) 2022년(제14기 전전기) 1.기초 대손충당금 잔액합계 659,521 628,469 735,842 2. 순대손처리액(①-②±③) (659,521) - - ① 대손처리액(상각채권액) (659,521) - - ② 상각채권회수액 - - - ③기타증감액(제각) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 31,052 (107,373) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 - 659,521 628,469 다. 대손 처리 기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대해 매출거래처별 개별평가를 수행하고 있으며 매출채권 발생일(세금계산서 발행일 또는, 인보이스 발행일) 이후 12개월 경과채권은 매출채권 잔액 100% 대손충당금 설정하고 있습니다.또한, 매출채권 연령분석표에 따라 대손율을 적용하여 연체구간별 매출채권 잔액에 신용위험이 증가하는 것으로 예상하고, 각 구간별 대손추산율을 차등 적용하는 간편법을 적용한 매출채권 및 기타채권의 손상 회계정책을 적용하고 있습니다. 마. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기간미도래 3월 미만 3 ~ 6월미만 6~12월미만 1년이상 합 계 금액 일반 11,857,505 - - - - 11,857,505 특수관계자 - - - - - - 합계 11,857,505 - - - - 11,857,505 구성 비율 100.00% - - - - 100.00% (3) 재고자산 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 2024년 당기 2023년 전기 2022년 전전기 비 고 제 품 8,219,482 7,836,615 15,206,235 - 원재료 2,317,723 5,106,536 5,813,788 - 재공품 - - - - 합 계 10,537,205 12,943,151 21,020,023 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] 29.92% 42.57% 43.62% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {기초재고+기말재고)÷2}] 1.76 0.78 0.85 - 주)당사의 사업부문은 단일부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하는 재무정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. 나. 재고자산 실사내용 등 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법에 의하고 연말에 실시하는 실지재고조사 결과로 발생되는 과부족은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하고 있습니다.(1) 실사일자 : 2024년 12월 31일당사는 2024년 12월 31일 기준으로 당일 재고실사를 실시하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에 감사인과 자체감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. (5) 공정가치 평가내역 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.* 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.* 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면, 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. * 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면, 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.당사는 수준3의 자산, 부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공 정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융부채 파생상품부채(전환사채) - - - - 합계 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융부채 파생상품부채(전환사채) - - 4,032,218 4,032,218 합계 - - 4,032,218 4,032,218 (단위 : 천원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융부채 파생상품부채(전환사채) - - 2,656,945 2,656,945 합계 - - 2,656,945 2,656,945 다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 없습니다. 라. 보고기간 중 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융부채 파생상품부채(전환사채) 4,032,218 1,452,813 (5,485,031) - (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융부채 파생상품부채(전환사채) 2,656,945 1,375,273 - 4,032,218 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융부채 파생상품부채(전환사채) 2,696,022 39,991 (79,068) 2,656,945 마. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융부채 파생상품부채(전환사채) - - - (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융부채 파생상품부채(전환사채) 4,032,218 옵션평가모형 기초자산가격, 전환가격, 잔존만기, 무위험이자율,위험이자율,주가변동성, 위험중립확률 등 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융부채 파생상품부채(전환사채) 2,656,945 옵션평가모형 기초자산가격, 전환가격, 잔존만기, 무위험이자율, 위험이자율,주가변동성, 위험중립확률 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 창업 당시부터 영위하고 있는 인쇄회로기판(PCB) 사업부를 2023년 12월 31일부로 해체하고, 2014년부터 추가한 솔리드스테이트드라이브(SSD) 사업부를 주업으로 하고 있습니다. 현재 소비자용 SSD 및 기업용 SSD를 제작하고 있으며, 당해 SATA III M.2 SSD와(4세대 SSD)PCIe Gen4 x4 U.2_2 Enterprise SSD의 개발상용화와 (5세대)PCIe Gen5 x4 U.2 Enterprise SSD(기업용)와 RDIMM 서버용 DRAM(DDR4 3200MT/s 및 DDR5 1800MT/s RDIMM)개발을 완료하여 상용화하였습니다. 현재, 중국에 대한 미국의 반도체산업의 자국보호주의 갈등과 우크라이나와 러시아 사이의 전쟁장기화, 그리고 세계 경기침체의 여파로 반도체 시장산업의 성장이 일시적인 더딤이 있을지 모르나, 장기적인 관점에선 AI시장의 성장방향에 따른 데이터센터의 확장이 필수인 바, 당사가 주업으로 하고 있는 SSD 메모리반도체 시장의 규모는 지속적인 성장을 보일 것으로 바라보고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제16(당)기 제15(전)기 증감 증감률(%) Ⅰ. 유동자산 21,428,285,576 16,981,813,925 4,446,471,651 26.18% Ⅱ. 비유동자산 13,790,294,957 13,424,808,330 365,486,627 2.72% 자 산 총 계 35,218,580,533 30,406,622,255 4,811,958,278 15.83% Ⅰ. 유동부채 5,004,615,844 20,774,664,220 -15,770,048,376 -75.91% Ⅱ. 비유동부채 3,928,262,054 4,997,108,732 -1,068,846,678 -21.39% 부 채 총 계 8,932,877,898 25,771,772,952 -16,838,895,054 -65.34% Ⅰ.자본금 4,634,992,000 1,705,000,000 2,929,992,000 171.85% Ⅱ.자본잉여금 19,999,993,067 4,643,718,074 15,356,274,993 330.69% Ⅲ.기타자본항목 194,898,532 - - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 134,769,525 155,149,887 -20,380,362 -13.14% Ⅴ.이익잉여금 1,321,049,511 -1,869,018,658 3,190,068,169 -170.68% 자 본 총 계 26,285,702,635 4,634,849,303 21,650,853,332 467.13% - 당사의 '자산'은 전기대비 약48억 증가(약16%)한 352억원 입니다. 증감의 주요원인은 중국발 대규모 수출로 인한 매출채권의 증가입니다.- 당사의 '부채'는 전기대비 약168억 감소(약65%)한 89억원 입니다. 감소의 주원인은 전환사채의 보통주 전환과 차입금의 상환으로 인한 부채의 감소가 주요원인 입니다. -당사의 '자본'은 전기대비 약216억 증가(약467%)한 약263억원 입니다. 증가의 주요원인은 유상증자(제3자지정)와 전환사채의 보통주 전환으로 인한 자본잉여금 증가입니다. - 재무비율에 있어 자기자본비율은 전기대비 71.2%증가한 74.64%이며, 부채비율은 363.31% 감소한 33.98%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 과목 제 16 기 제 15 기 증감 증감률(%) 매출액 48,305,247,339 9,850,672,827 38,454,574,512 390% 매출원가 41,389,264,669 13,191,033,101 28,198,231,568 214% 매출총이익 6,915,982,670 -3,340,360,274 10,256,342,944 307% 판매비와 관리비 1,939,739,012 1,398,748,882 540,990,130 39% 영업이익(손실) 4,976,243,658 -4,739,109,156 9,715,352,814 205% 기타수익 52,877,361 943,174,044 -890,296,683 -94% 기타비용 106,515,665 496,738,049 -390,222,384 -79% 금융수익 1,870,209,529 28,537,083 1,841,672,446 6,454% 금융비용 1,781,872,512 3,185,297,504 -1,403,424,992 -44% 법인세비용차감전순이익(손실) 5,010,942,371 -7,449,433,582 12,460,375,953 167% 법인세비용(이익) 1,820,874,202 -1,860,464,357 3,681,338,559 198% 당기순이익(손실) 3,190,068,169 -7,340,831,574 10,530,899,743 143% - 당사의 "매출"은 중국발 SSD매출에 따른 약385억 증가(390%)한 약 483억원을 이뤄냈습니다.- 당사의"영업이익"은 중국발 SSD매출에 따른 전기대비 약97억 증가(205%)한 약 50억 입니다. - 당사의 "법인세차감전 순이익(손실)"은 전기대비 약124억 증가(167%)한 약 50억 입니다.- 당사는 SSD 매출(약 483억)이며 영업이익율이 전기대비 58% 증가하였습니다 (단위 : 원, %) 구분 제 16 기 제 15 기 증감률 매출액 48,305,247,339 9,850,672,827 390.38% 매출원가 41,389,264,669 13,191,033,101 213.77% 매출원가율 85.68% 133.91% -48.23% 영업이익 4,976,243,658 -4,739,109,156 205.00% 영업이익률 10.30% -48.11% 58.41% 다. 신규사업 및 중단사업- 당기 발생한 신규사업 및 중단사업은 해당 없습니다.라. 경영합리화 실행 - 당사는 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기퇴직 등 경영합리화를 시행한 사항이 없습니다. 마. 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 외환위험에 노출되어 있으며 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1.80 3 7.70 11 EUR 5,518.41 8,436 1,458.70 2,081 CNY - - 0.51 - 매출채권및기타채권 USD 8,040,568.70 11,819,636 3,500,000.00 4,512,900 EUR - - 3,214.33 4,586 합 계 11,828,075 4,519,578 당기 및 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,181,964 (1,181,964) 451,291 (451,291) EUR 844 (844) 667 (667) 합 계 1,182,808 (1,182,808) 451,958 (451,958) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위: 천원, %) 과 목 16기 15기 증감 증감율 유동자산 21,428,286 16,981,814 4,446,472 26.18% 현금및현금성자산 9,870 28,300 -18,430 -65.12% 자산총계 35,218,581 30,406,622 4,811,959 15.83% 유동부채 5,004,614 20,774,664 -15,770,048 -75.91% 부채총계 8,932,878 25,771,773 -16,838,895 -65.34% 자본총계 26,285,703 4,634,849 21,650,854 467.13% 부채와 자본총계 35,218,581 30,406,622 4,811,959 15.83% 유동비율(유동자산/유동부채×100) 428.17% 81.74% - - 부채비율(부채총계/자기자본×100) 33.98% 556.04% - - 현금 및 현금성자산의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 16기 15기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 -3,106,421 -1,954,516 -1,151,905 투자활동으로 인한 현금흐름 79,540 14,355,383 -14,275,843 재무활동으로 인한 현금흐름 3,008,246 -12,793,409 15,801,657 현금및현금성자산의 순증가(감소) -18,635 -392,543 373,908 기초 현금및현금성자산 28,300 420,808 -392,508 환율효과 205 35 170 기말 현금및현금성자산 9,870 28,300 -18,430 -현금은 영업활동으로 약 31억원이 유출되었습니다.-투자활동 중 대여금 등의 상환으로 인한 약 8천만원의 순현금유입 되었습니다.-재무활동으로 유상증자 등으로 전기대비 약 30억의 순현금유입이 있습니다. 나. 차입금과 자금조달 (1) 차입금(자금조달)내역당기말 차입금은 일부 상환 등으로 전기 대비 약 14.93억원 감소하였습니다.당기말과 전기말 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 증감 단기차입금 905,473 1,469,921 -564,448 유동성 장기차입금 2,929,884 3,187,767 -257,883 장기차입금 3,504,664 4,175,596 -670,932 합 계 7,340,021 8,833,284 -1,493,263 당기말 현재 차입금(단기차입금, 장기차입금) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 만기 당기말 전기말 국민은행 운전자금 9.50% 2025-03-05 357,000 460,000 국민은행 운전자금 9.50% 2025-03-05 348,500 450,000 기업은행 운전자금 7.70% 2024-10-12 199,973 200,000 기업은행 운전자금 - - - 199,930 신한은행 운전자금 - - - 159,990 합 계 905,473 1,469,920 차입처 내역 이자율 만기 당기말 전기말 우리은행 운전자금 7.86% 2025-05-09 1,000,000 1,000,000 우리은행 운전자금 7.15% 2025-05-30 550,000 550,000 우리은행 운전자금 14.00% 2025-03-10 440,000 550,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.80% 2028-09-17 375,000 475,000 중소기업진흥공단 운전자금 3.13% 2025-03-19 41,640 208,200 중소기업진흥공단 시설자금 3.23% 2027-10-18 188,700 200,000 하나은행 운전자금 6.33% 2025-05-06 273,000 373,000 농협은행 운전자금 5.85% 2026-03-29 208,310 374,990 농협은행 운전자금 6.64% 2027-03-31 84,270 124,960 기업은행 운전자금 5.18% 2026-05-30 2,590,000 2,590,000 캠코동산금융지원㈜ 등 시설자금 4.28% 2027-10-11 579,044 756,719 ㈜렌타나 시설자금 14.22% 2026-05-25 104,584 160,494 합 계 6,434,548 7,363,363 차감: 유동성대체 (2,929,884) (3,187,767) 차감합계 3,504,664 4,175,596 (2) 차입금 상환계획 (단위 : 천원) 구분 기업은행 국민은행 우리은행 중소벤처진흥공단 하나은행 농협은행 기타 합계 1년이내 199,973 705,500 1,990,000 208,240 273,000 204,140 254,504 3,835,357 1년초과2년이내 2,590,000 - - 166,600 - 79,080 227,489 3,063,169 2년초과5년이내 - - - 230,500 - 9,360 201,635 441,495 5년초과 - - - - - - - - 합계 2,789,973 705,500 1,990,000 605,340 273,000 292,580 683,628 7,340,021 주) 상환계획은 당기말 회사가 예상한 계획이며, 금융기관별 조건등을 고려하여 변동 될수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 1)회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기(당기) 감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로구분하여 표시 - 연결감사보고서 - - - - - - 제14기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 주1) 당사는 금융감독원으로부터 제16기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31)에 대한 외부감사인으로 한길회계법인을 지정받았습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 1) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 한길회계법인 외부감사 100 1,000 100 1,000 제15기(전기) 삼덕회계법인 외부감사 147 1,323 147 1,323 제14기(전전기) 대주회계법인 외부감사 50 504 50 504 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 09일 회사 : 경영진 및 감사 감사인 : 담당이사 및 회계사 서면회의 3분기 검토보고서 수행,내부통제 이해/평가, 독립성 검토 2 2025년 01월 22일 회사 : 경영진 및 감사감사인 : 담당이사 및 회계사 서면회의 결산관련 외부감사 1차 검토 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 3 2025년 02월 20일 회사 : 경영진 및 감사감사인 : 담당이사 및 회계사 서면회의 결산관련 외부감사 2차 검토 마. 회계감사인의 변경 당사는 제16기 온기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)에 대한 외부감사인으로 금융감독원으로부터 한길회계법인을 지정 통지 받았습니다. 동 회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 제16기 3분기(2024.01.01 ~ 2024.09.30) 및 제16기 온기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31)에 대한 검토 및 감사를 수행하였습니다.. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부 통제의 유효성에 대해 감사한 결과 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인이 아니므로 외부감사 수행 시 내부회계관리제도에 대한 검토를 진행한 바 없습니다. 그럼에도 내부회계관리조직을 설치하고 내부회계관리규정을 제정하기 위한 준비를 하였고, 외부 회계법인에 의뢰하여 내부회계관리제도 구축 컨설팅 계약을 체결하여, 컨설팅을 받아 내부회계관리 제도를 구축하고 체계화하였습니다. 이를 통하여 체계적인 공시 통제 절차를 수립 운영함으로써 사업보고서 등에 중요한 사항에 대한 기재 및 표시누락, 허위 기재 등 오류가 발생하지 않도록 할 계획입니다. 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2) 내부회계관리조직 직위 성명 담당업무 내부회계제도 관련 기타 내부회계책임자 조호경 내부회계관리제도 책임 운영 대표이사(경영총괄) 내부회계관리자 최종민 내부회계관리제도의 정비 및 운영 총괄규정 준수 확인 CFO 내부회계담당자 김지영 회계 관련 제반업무 회계 내부회계담당자 황풀잎 회계 관련 제반업무 회계 내부회계담당자 윤종구 자금 관련 제반업무 자금 내부회계담당자 최영글 자금 관련 제반업무 자금 3) 내부회계관리자의 인적사항 직책 성명(생년월일) 담당업무 주요경력 이사(CFO)(상근/등기) 최종민(1974.10.27) 내부회계관리자 - (22. 01~현재) 엠디바이스㈜ 이사 - (18. 04~19. 10) ㈜삼부종합건설 관리책임자 - (15. 05~18. 03) 남도테크 개인사업 - (07. 06~13. 02) 삼환종합기계공업㈜ 관리책임자 - (01. 12~07. 06) 삼환기업㈜ 건설현장 회계팀 - (00. 02) 원광대학교 회계학과 졸업 다. 내부통제구조의 평가 현재 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 조호경 대표이사가수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항을 바탕으로 이사회를 진행 하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 (제5조) 이사회는 주주총회에 의하여 선임된 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. 의장 (제6조) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 직무를 수행할 수 없는 경우에는 직무대행자를 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 순으로 그 직무를 대행한다. 소집권자 (제10조) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장 유고시에는 제6조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 소집절차 (제11조) ① 의장은 정관에 따라 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 (제12조) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 (제13조) ① 이사회에 부의 할 사항은 다음과 같다 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (3) 영업보고서의 승인 (4) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 충족하여 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (5) 정관의 변경 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 포괄적 주식교환이?전, 해산, 합병, 분할분?할합병, 회사의 계속 등 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13) 현금주식,현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (14) 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 법정준비금의 감액 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 (18) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 이익 및 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 대규모의 자금 도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 (3) 이사 종류(사내이사 및 기타비상무이사)의 결정 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 10억원 이상의 출연 결정 (4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서의 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 내부회계관리제도의 운영실태 4. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 (제17조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 라. 이사회의 주요 의결사항 등 차 개최일 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 조호경 조익정 전호 김윤중 지대섭 최종민 주우식 염옥남 주우식 지대섭 위세욱 출석률(100%) 출석률(0%) 출석률(100%) 출석률(80%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(50%) 출석률(82%) 출석률(18%) 출석률(100%) 출석률(58%) 1 2022.02.16 1. 제13기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - - - 찬성 - 2 2022.03.30 제13기 정기주주총회 1. 정관변경 승인의 건 2. 결산보고서 승인의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 선임의 건 5. 이사 보수 한도 승인의 건 6. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 사임 사임 불참 취임 취임 사임 취임 3 2022.11.20 1. 공장 및 PCB 사업부 매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2023.02.16 1. 제14기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2023.03.10 1. PCB 사업부 및 공장 매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2023.03.30 제14기 정기주주총회 1. 재무제표 승인의 건 2. 임원변경의 건 3. 이사보수한도 승인의 건 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 퇴임 퇴임 취임 불참 찬성 7 2023.05.04 1. 사옥 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.07.03 1. 본점 이전의 건(이사회 회의록) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.07.03 1. 본점 이전의 건(임시주총) 가결 찬성 찬성 불참 불참 10 2023.08.30 1. 사채의 발행 및 사모사채 인수의 건 2. 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 11 2023.12.14 임시주총 개최의 건1. 임원 퇴직금 지급규정 제정의건2. 임직원 대출운영 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.12.29 1. 회사 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.01.15 1. 임시주총 의사록 가결 찬성 찬성 불참 불참 14 2024.02.23 1. 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 15 2024.02.26 1. 제15기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2024.02.26 임시주총 개최1. 임원퇴직금지급규정 개정의 건2. 임직원대출운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2024.03.29 제15기 정기주주총회 1. 재무제표 승인의 건 2. 사명 변경의 건 3. 정관 변경의 건 4. 기타비상무이사 선임의 건 5. 사외이사 선임의 건 6. 주식매수 선택권 부여의 건 7. 임원 퇴직급여 보수 한도 승인의 건 8. 이사 보수 한도 승인의 건 9. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 퇴임 취임 취임 불참 18 2024.03.29 1. 이사회 회의록(사내규정 개정의 건) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024.03.29 1. 임시주총 의사록(임원퇴직급 규정개정) 가결 찬성 찬성 불참 불참 불참 20 2024.04.29 1. 재무제표 승인의 건(속행) 가결 찬성 찬성 불참 불참 불참 21 2024.05.02 1. 신주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22 2024.05.14 1. 전환사채 발행 및 인수계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 23 2024.05.30 1. 신주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 24 2024.06.24 1. 신주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 25 2024.07.08 1. 퇴사자 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 26 2024.07.18 1. 무상증자 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 27 2024.08.02 1. 상장추진관련 이사회결의 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 28 2024.08.02 1. 준비금의 자본전입에 따른 기지급 주식매수선택의 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 29 2025.01.21 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 30 2025.02.25 1. 제16기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 사내이사 및 사외이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직 명 이사명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 조호경 2024.02.23~2027.02.23 연임(5) 회사의 창업자이며 사업의 전문지식을보유하였고 경영 전략 분야에서 탁월한능력을 나타내고 있습니다. 이사회 대표이사 - 최대주주본인 - 사내이사 최종민 2023.03.30~2026.03.30 신규선임 재무/회계 분야의 총괄 담당 임원으로경영, 재무에 전문지식을 보유하고 있어이사회에서 추천하였습니다. CFO - 타인 - 기타비상무이사 주우식 2024.03.29~2027.03.29 신규선임주1) 다년간 국가기관에서 근무한 경험과대기업 임원으로 근무하여 전문지식을보유하고 있으며 회사의 경영 전략수립및 대외활동에 전문가적 조언을 얻을수 있을것으로 기대되어 선임하였습니다. 경영자문 - 타인 - 사외이사 염옥남 2024.03.29~2027.03.29 신규선임 법률 전문가로 회사의 경영 투명성제고와주주의 권익 보호를 위한 역할을 수행하기위해 선임하였습니다. 경영자문 - 타인 - * 주1) 주우식 기타비상무이사는 당기 중 사외이사 중도퇴임하여 24년 03월 기타비상무이사로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황사업보고서 제출일 현재 당사는 정관에 의거 2024년 03월 주주총회에서 선임된 사외이사 염옥남 1명이 있습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 염옥남 - (24. 03~현재) 엠디바이스㈜ 사외이사 - (17. 03~현재) 군포시 고문변호사 - (26. 02~현재) 법무법인 우진 구성원 변호사 - (98. 02) 고려대학교 법학과 졸업 없음 주1) - 주1) 염옥남 사외이사 결격요건 여부 검토 표 구 분 해당여부 비고 상법 제382조 제3항 각 호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속, 비속 부 - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속 부 - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른 회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 상법 제542조의 8 제2항 각 호 1. 미성년자, 금치산자, 한정치산자 부 - 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 부 - 3. 금고이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후2년이 지나지 아니한 자 부 - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(특수관계인)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(최대주주) 및 그의 특수관계인 부 - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사, 집행임원, 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속, 비속 부 - 7. 그 밖의 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 (상법 시행령 제34조 제5항) 부 - 2) 사외이사의 업무지원 조직 현황 당사는 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영관리부 임직원 5명(임원 1명, 차장 1명, 과장 1명, 대리 1명, 사원 1명으로 평균 근속연수 및 지원업무 담당기간 1년 2개월)이 사외이사에 대한 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 수행하고 있습니다. 3) 사외이사의 교육실시 현황 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정 및 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며 당사의 사외이사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정 및 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며 당사의 사외이사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나 필요시 교육 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 위세욱 예 세무사 예 예 25년 1)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육 필요시 교육 예정입니다 2)감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 5 임원 1명(3년) 차장 1명(1년), 과장 1명(1년) 대리 1명(1년), 사원 1명(3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무지원 등의 감사 보조 활동을 수행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,269,984 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,269,984 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조호경 본인 보통주 1,606,667 47.12 3,213,334 34.66 - 조인재 자녀 보통주 12,000 0.35 24,000 0.26 - 조기련 자녀 보통주 12,000 0.35 24,000 0.26 - 위세욱 등기임원 보통주 10,000 0.29 20,000 0.22 - 주식회사 옐로씨펀드 등기임원소유 보통주 0 0.00 40,000 0.43 - 계 보통주 1,640,667 48.11 3,321,344 35.83 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주의 주요 경력 성명(생년월일) 약력 담당업무 조호경(1968.04.08) - (09. 03∼현재) 엠디바이스㈜ 대표이사 - (07. 09~09. 02) ㈜에이스일렉트로닉스 - (06. 05~07. 08) ㈜이즈메이커 - (00. 04~05. 02) ㈜이코인 - (94. 02) 경희대학교 경제학과 졸업 대표이사 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동현황 당사는 현재까지 조호경 대표이사가 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 마. 주식 소유현황 1) 주주 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조호경 3,213,334 34.66 - 주식회사 그린리소스 599,332 6.47 - 티앤케이메가 사모투자합자회사 510,000 5.50 - 우리사주조합 - - - 2). 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,018 2,021 99.85 4,947,318 9,269,984 53.37 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조호경 남 1968.04 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - (09. 03∼현재) 엠디바이스㈜ 대표이사 - (07. 09~09. 02) ㈜에이스일렉트로닉스 - (06. 05~07. 08) ㈜이즈메이커 - (00. 04~05. 02) ㈜이코인 - (94. 02) 경희대학교 경제학과 졸업 3,213,334 - 본인 16년 2027.02.23 최종민 남 1974.10 이사 사내이사 상근 경영관리 - (22. 01~현재) 엠디바이스㈜ 이사 - (18. 04~19. 10) ㈜삼부종합건설 관리책임자 - (15. 05~18. 03) 남도테크 개인사업 - (07. 06~13. 02) 삼환종합기계공업㈜ 관리책임자 - (01. 12~07. 06) 삼환기업㈜ 건설현장 회계팀 - (00. 02) 원광대학교 회계학과 졸업 - - 제3자 4년 2026.03.30 주우식 남 1959.06 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 - (23.07~현재) KB제26호 대표이사 - (23.05~현재) 옐로씨펀드 대표이사 - (22.03~현재) 엠디바이스㈜ 기타비상무이사 - (19.01~현재) 선바이오㈜ 사외이사 - (17.11~현재) 옐로씨매니지먼트 대표이사 - (15.03~17.07) 삼정KPMG 부회장 - (13.07~15.02) 전주페이퍼 대표이사 - (12.04~13.06) KDB금융그룹 수석부사장 - (09.01~12.04) 삼성증권 부사장 - (99.03~09.01) 삼성전자 부사장 - (85.05~99.03) 재정경제부 경제정책국 과장 - (89.08) Cornell대학 경제학 박사 - (82.02) 서울대학교 법학과 졸업 40,000 - 제3자 4년 2027.03.29 염옥남 여 1972.11 이사 사외이사 비상근 경영자문 - (24.03~현재) 엠디바이스㈜ 사외이사 - (17.03~현재) 군포시 고문변호사 - (16.02~현재) 법무법인 우진 구성원 변호사 - (98.02) 고려대학교 법학과 졸업 - - 제3자 2년 2027.03.29 위세욱 남 1971.04 감사 감사 비상근 경영감시 - (22.03~현재) 엠디바이스㈜ 감사 - (11.03~17.03) ㈜티웨이항공 비상근감사 - (16.02~18.02) 한양사이버대학원 예결산심의위원 - (03.10~현재) 바른길세무회계사무소 - (97.02) 한양대학교 경제학과 졸업 20,000 - 제3자 4년 2025.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 10 - - - 10 5.8 514 51 - - - - 본사 여 4 - - - 4 4.9 171 43 - 합 계 14 - - - 14 10.7 685 94 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 75 75 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 3명 700,000 - 감사 1명 100,000 - 나. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 198 40 - 2). 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 189 95 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 1)산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 1). 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 마. 이사/감사의 주식매수선택권 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 288 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 192 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 29 - 계 3 509 - 바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최종민 등기임원 2024.03.28 자기주식 교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 2026.03.28-2027.03.27 4,800 X - 주우식 등기임원 2024.03.28 자기주식 교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2026.03.28-2027.03.27 4,800 X - 주영대 미등기임원 2024.03.28 자기주식 교부 보통주 6,000 - - - - 6,000 2026.03.28-2027.03.27 4,800 X - 박재덕 미등기임원 2024.03.28 자기주식 교부 보통주 10,000 - 10,000 - 10,000 - 2026.03.28-2027.03.27 - X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 3월 19일) 현재종가 : 11,590원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 소송사건 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타 우발채무 등 자세한 사항은 본 보고서의 「제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 27. 우발부채와 약정사항」 항목을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가 . 제재현황 (1) 금융감독원 제재 현황 일자 대상자 처벌 또는조치결과 제재근거 위반 내용(주1) 재발방지를위한 대책 2024-12-04 엠디바이스㈜ 경고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제159조, 제160조, 제164조 제2항 제1호,동법 시행령 제167조 제1항, 제175조 제5호 정기보고서 제출 의무 위반(지연 공시 3회) 재발방지교육 및 관리 주1) 위반 내용 : 2023년 1분기 보고서, 반기보고서, 사업보고서 공시 지연 2023년 코스닥 상장을 진행하기 위하여 지정감사인과 전기 감사인과의 의견차이로 2022년 재무제표를 수정하여 사업보고서 및 감사보고서를 정정 공시하였습 니다. 이에 당사는 금융감독원으로부터 경고 조치를 받은 바 있습니다. 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.