엠디바이스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 반기: 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 16(전)기 반기: 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
엠디바이스 주식회사

1. 일반사항

엠디바이스 주식회사(이하 "회사")는 전자부품 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 목적으로 2009년 3월 16일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 경기도 과천시 과천대로7길 33, 디테크타워 비동 1002호에 소재하고 있습니다.회사는 2023년 1월 1일자로 PCB(인쇄회로기판)사업부를 중단, 매각하고 SSD(반도체보조기억장치)사업부를 주요사업목적으로 하고 있습니다.2024년 3월 29일자로 회사의 상호를 주식회사 메가일렉트로닉스에서 엠디바이스 주식회사로 변경 하였습니다.회사의 1주당 액면가액은 500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(주)	지분율(%)

조호경	3,213,334	30.41%

(주)그린리소스	599,332	5.67%

티엔케이메가사모투자합자회사	510,000	4.83%

(유)다부홀딩스	203,500	1.93%

삼성증권	166,666	1.58%

오픈워터 Pre-IPO 투자조합10호	166,666	1.58%

기타	5,708,286	54.00%

합 계	10,567,784	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	5,633,846	-	9,870	-

매출채권및기타채권	9,216,509	-	11,857,505	-

기타금융자산	771,500	4,753,383	-	3,675,000

합 계	15,621,855	4,753,383	11,867,375	3,675,000

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 금융부채:

매입채무및기타채무	371,218	33,225	560,772	43,055

차입금	9,743,933	2,640,627	3,835,358	3,504,664

사채	522,000	-	522,000	-

합 계	10,637,151	2,673,852	4,918,130	3,547,719

(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	9,234	11,901	20	31

대손상각비	-	-	346,863	359,407

외화환산이익	(42,625)	809	294,968	382,505

외화환산손실	466,132	479,273	-	-

외환차익	258,103	489,484	30,418	60,642

외환차손	1,056,809	1,291,837	42,379	69,448

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	112,224	244,868	313,345	684,085

외화환산이익	34,300	34,300	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	-	131,367	131,367

파생상품평가손실	-	-	678,599	678,599

5. 종속기업투자주식

(1) 당반기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	당반기말

소유 지분율	장부가액

네패르㈜	전자기기 제조 및 판매	대한한국	89.9%	890,000

(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	당반기말

네패르㈜	-	890,000	-	-	890,000

6. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,557,464	-	1,557,464	1,023,300	-	1,023,300

건물	3,029,256	(117,040)	2,912,216	2,051,489	(85,479)	1,966,010

기계장치	13,537,910	(8,069,050)	5,468,860	13,537,910	(7,392,153)	6,145,757

차량운반구	78,198	(23,459)	54,739	78,198	(15,640)	62,558

비품	291,367	(139,456)	151,911	226,458	(116,178)	110,280

시설장치	728,910	(344,259)	384,651	715,811	(308,192)	407,619

합 계	19,223,105	(8,693,264)	10,529,841	17,633,166	(7,917,642)	9,715,524

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당반기말

토지	1,023,300	534,164	-	-	1,557,464

건물	1,966,011	977,767	-	(31,562)	2,912,216

기계장치	6,145,756	-	-	(676,896)	5,468,860

차량운반구	62,559	-	-	(7,820)	54,739

비품	110,280	64,909	-	(23,278)	151,911

시설장치	407,617	13,100	-	(36,066)	384,651

합 계	9,715,523	1,589,940	-	(775,622)	10,529,841

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전반기말

토지	1,023,300	-	-	-	1,023,300

건물	2,017,298	-	-	(25,644)	1,991,654

기계장치	7,589,996	-	-	(686,951)	6,903,045

차량운반구	-	78,198	-	(7,820)	70,378

비품	181,431	-	(29,158)	(20,996)	131,277

시설장치	479,199	-	-	(35,790)	443,409

합 계	11,291,224	78,198	(29,158)	(777,201)	10,563,063

(2) 당반기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22조). 7. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	466,030	-	466,030

건물	855,784	(5,179)	850,605

합 계	1,321,814	(5,179)	1,316,635

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당반기말

토지	-	466,030	-	-	466,030

건물	-	855,784	-	(5,179)	850,605

합 계	-	1,321,814	-	(5,179)	1,316,635

8. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당반기말

특허권	10,664	3,600	-	(1,090)	13,174

소프트웨어	5,567	280	-	(871)	4,976

합 계	16,231	3,880	-	(1,961)	18,150

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전반기말

특허권	12,595	-	-	(978)	11,617

소프트웨어	4,196	-	-	(589)	3,607

합 계	16,791	-	-	(1,567)	15,224

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 240,551천원(전반기: 78,968천원)입니다.

9. 리스

(1) 당반기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산

차량운반구	34,611

사용권자산 감가상각누계액	(577)

합 계	34,034

리스부채

유동	7,820

비유동	26,791

합 계	34,611

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	당반기말

사용권자산

차량운반구	-	34,611	-	(577)	34,034

10. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

국민은행	운전자금	9.50%	2025-03-05	-	357,000

운전자금	9.50%	2025-03-05	-	348,500

기업은행	운전자금	7.70%	2025-10-12	65,794	199,973

매출채권담보대출	6.91%	2025-07-07	2,712,800	-

산업은행	매출채권담보대출	5.08%	2026-05-02	1,356,400	-

소 계	4,134,994	905,473

유동성장기차입금	5,608,939	2,929,884

합 계	9,743,933	3,835,357

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	7.86%	2025-05-09	-	1,000,000

운전자금	7.15%	2025-05-30	-	550,000

운전자금	14.00%	2025-03-10	-	440,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.80%	2028-09-17	325,000	375,000

운전자금	3.13%	2025-03-19	-	41,640

시설자금	3.23%	2027-10-18	155,400	188,700

하나은행	운전자금	6.33%	2025-05-06	-	273,000

농협은행	운전자금	5.02%	2026-03-29	124,970	208,310

운전자금	5.80%	2027-03-31	65,520	84,270

기업은행	운전자금	4.50%	2026-05-30	2,590,000	2,590,000

산업은행	시설자금	3.68%	2030-04-30	2,000,000	-

시설자금	3.66%	2026-04-27	1,550,000	-

시설자금	3.89%	2026-04-30	879,000	-

캠코동산금융지원㈜	시설자금	4.28%	2027-10-11	487,416	579,044

㈜렌타나	시설자금	14.22%	2026-05-25	72,260	104,584

합 계	8,249,566	6,434,548

차감: 유동성대체	(5,608,939)	(2,929,884)

차감합계	2,640,627	3,504,664

11. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

사모사채 삼성증권	2023-09-21	2025-09-22	8.495%	522,000	522,000

액면가액 합계	522,000	522,000

차감: 사채할인발행차금	-	-

장부가액 합계	522,000	522,000

차감: 유동성대체액	(522,000)	(522,000)

비유동성 사채	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	4,032,218

전환사채의 발행	-	905,581

전환사채의 전환권 행사	-	(3,576,640)

전환사채의 전환권 상환	-	(340,139)

파생상품평가손실(이익)	-	547,232

기말	-	1,568,252

12. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	904,963	423,474

사외적립자산의 공정가치	(42,931)	(42,931)

재무상태표상 순확정급여부채	862,032	380,543

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	47,973	23,527

순이자원가	5,386	4,106

종업원 급여에 포함된 총비용	53,359	27,633

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,567,784	9,269,984

보통주자본금	5,283,892	4,634,992

(2) 당반기 및 전반기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초 발행주식수	9,269,984	4,634,992	19,777,424	222,568	3,410,000	1,705,000	4,105,000	538,718

유상증자	1,297,800	648,900	9,172,924	-	174,998	87,499	2,012,477	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	708,328	354,164	11,413,330	(316,149)

합 계	10,567,784	5,283,892	28,950,348	222,568	4,293,326	2,146,663	17,530,807	222,569

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,950,348	19,777,424

전환권대가	222,568	222,569

합 계	29,172,916	19,999,993

14. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	322,251	194,899

신주인수선택권	78,587	-

합 계	400,838	194,899

(2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	194,899	-

주식보상원가	127,352	194,899

(반)기말	322,251	194,899

(2) 당반기 및 전반기 중 신주인수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

지급수수료	78,587	-

(반)기말	78,587	-

15. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보험수리적손익	(203,882)	134,770

16. 부문정보 (1) 회사는 전자부품 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매를 영업수익 창출의 대상으로 두고 있습니다. 2023년 PCB 사업부를 중단,매각하였으며, 보고기간종료일 현재 SSD 사업부문만 운영하고 있습니다.

(2) 지역별 정보

회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	23,038	38,849	3,069	1,501,938

중국	25,297,147	45,365,601	9,825,670	23,076,009

독일	-	-	15,322	25,706

벨기에	-	-	2,537	2,537

합 계	25,320,185	45,404,450	9,846,598	24,606,190

(*) 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

주요거래처(A)	42,340,580	93.24%	12,025,755	48.87%

주요거래처(B)	-	0.00%	5,457,277	22.18%

17. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	162,419	281,577	92,996	214,931

퇴직급여	17,944	30,839	3,596	19,493

복리후생비	15,680	34,742	10,395	48,437

여비교통비	19,729	29,184	20,793	26,227

접대비	22,118	45,535	13,886	13,886

세금과공과	19,227	37,188	14,053	19,550

감가상각비	41,468	68,691	(46,452)	54,460

경상연구개발비	131,638	224,687	78,968	78,968

보험료	3,117	11,313	5,546	13,375

무형자산상각비	977	1,960	771	1,567

운반비	1,529	5,976	394	928

지급수수료	187,433	437,315	96,357	273,985

대손상각비	-	-	346,863	359,407

수출제비용	-	-	2,109	2,771

주식보상비용	151,889	151,889	75,867	75,867

기타	40,691	57,805	10,645	19,605

합 계	815,859	1,418,701	726,787	1,223,457

18. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균 유효세율은 20.57%이고, 전반기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

19. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,553,768,444	3,151,785,355	318,919,385	839,227,655

가중평균유통보통주식수	10,567,784	10,101,723	3,918,405	3,701,124

기본주당순이익(손실)	147	312	81	227

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	10,567,784	9,269,984	3,650,000	3,410,000

유상증자	-	831,739	58,974	29,487

전환사채의 전환효과	-	-	209,431	261,637

가중평균유통주식수	10,567,784	10,101,723	3,918,405	3,701,124

(2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익(손실)	1,553,768,444	3,151,785,355	318,919,385	867,398,202

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	10,623,531	10,154,172	3,947,077	3,847,313

희석주당순이익(손실)	146	310	81	225

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 희석당기순이익은 당기순이익에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,553,768,444	3,151,785,355	318,919,385	839,227,655

전환사채에 대한 이자비용	-	-	-	28,170,547

희석반기순이익(손실)	1,553,768,444	3,151,785,355	318,919,385	867,398,202

3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통주식수	10,567,784	10,101,723	3,918,405	3,701,124

희석성잠재적보통주

전환사채	-	-	-	131,538

신주인수권	39,441	13,930	-	-

주식선택권	16,306	38,519	28,672	14,651

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	10,623,531	10,154,172	3,947,077	3,847,313

20. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

종속기업	네패르㈜(*1)	-

기타특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

(*1) 당반기 중 신규설립의 방식으로 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

종속기업	네패르㈜	890,000

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

-	-	-

(5) 당반기말 현재 대표이사의 지급보증 내역은 주석22을 참조하시기 바랍니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	216,625	97,500

퇴직급여	20,358	17,482

주식보상비용	161,002	30,347

합 계	397,985	145,329

21. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	3,151,785	839,228

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	3,538,058	2,627,741

법인세비용	816,140	(128,210)

이자비용	244,868	684,085

감가상각비	781,377	777,201

무형자산상각비	1,960	1,567

퇴직급여	53,359	27,633

파생상품평가손실	-	678,599

재고자산평가손실	900,728	117,883

대손상각비	-	359,407

지급수수료	99,351	-

주식보상비용	161,002	80,419

유형자산처분손실	-	29,157

외화환산손실	479,273	-

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(47,010)	(782,804)

이자수익	(11,901)	(31)

외화환산이익	(35,109)	(382,505)

사채상환이익	-	(268,901)

파생상품평가이익	-	(131,367)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(11,018,819)	(4,881,055)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,527,830	(1,827,263)

기타자산의 감소(증가)	(3,616,328)	(15,004)

재고자산의 감소(증가)	(9,758,542)	(1,241,361)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(154,707)	(2,075,957)

기타부채의 증가(감소)	(17,072)	278,530

5. 영업에서 창출된 현금	(4,375,986)	(2,196,890)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성재분류	5,293,037	350,680

유형자산 취득관련 미지급금 증가	(9,234)	-

신규리스	34,611	-

전환사채 전환권행사	-	11,367,811

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등	대체

단기차입금	905,473	3,263,820	-	-	(34,300)	-	4,134,993

유동성장기차입금	2,929,884	(2,613,982)	5,293,037	-	-	-	5,608,939

장기차입금	3,504,664	4,429,000	(5,293,037)	-	-	-	2,640,627

사채	522,000	-	-	-	-	-	522,000

유동리스부채	-	-	-	-	-	7,820	7,820

비유동리스부채	-	-	-	-	-	26,791	26,791

합 계	7,862,021	5,078,838	-	-	(34,300)	34,611	12,941,170

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전반기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등	대체

단기차입금	1,469,921	979,899	-	-	-	-	2,449,820

유동성장기차입금	3,187,767	(453,812)	350,680	-	-	-	3,084,635

장기차입금	4,175,596	-	(350,680)	-	-	-	3,824,916

사채	522,000	-	-	-	-	-	522,000

비유동사채	522,000	-	-	-	-	-	522,000

유동파생상품부채	4,032,218	-	-	-	547,232	(3,011,198)	1,568,252

유동성전환사채	8,574,304	333,274	-	286,420	(268,901)	(8,356,613)	568,484

합 계	22,483,806	859,361	-	286,420	278,331	(11,367,811)	12,540,107

22. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구 분	통화	당반기말	실행금액

산업은행	매출채권담보대출	USD	1,000	1,000

시설자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	1,550,000	1,550,000

운전자금	KRW	879,000	879,000

기업은행	매출채권담보대출	USD	2,000	2,000

시설자금	KRW	2,590,000	2,590,000

구매카드대출	KRW	200,000	166,494

운전자금	KRW	200,000	65,794

합 계	USD	3,000	3,000

KRW	7,419,000	7,251,288

(2) 진행중인 소송사건당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공자산

당반기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 및 중 일부는 장ㆍ단기차입금과관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	장부금액	담보제공처	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치	11,255,175	산업은행	6,000,000

기업은행	3,588,000

농협은행	698,000

캠코동산금융지원	804,910

특허권	13,174	농협은행	500,000

합 계	11,268,349	11,590,910

(4) 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	우리은행	771,500	-	질권설정

(5) 지급보증1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증대상자	보증내용

신용보증기금	1,240,000	산업은행	차입금보증

서울보증보험	298,030	(주)렌타나	이행보증 등

합 계	1,538,030

2) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.3) 당반기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증대상자	보증내용

대표이사	3,444,770	기업은행	차입금보증

1,876,800	산업은행

824,800	산업은행

합 계	6,146,370

23. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간말 현재 존재하는 신주인수권 63,000주는 2025년 7월 21일 행사가 완료되었습니다.