엠디바이스 분기보고서 (2025.03)
정 정 신 고 (보고)

2025년 01월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 3분기 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

매출액	아니오	수출조건에 따른 매출 조정	매출액 조정	매출액 감소

매출채권	아니오	매출액 조정에 따른 조정	매출채권 조정	매출채권 감소

미처분이익잉여금	아니오	매출액 조정에 따른 이익 조정	미처분이익잉여금 조정	미처분이익잉여금 감소

※ 2023년 3분기 보고서는 감사인으로부터 검토받지 않고 회사 자체 결산 후 공시하였으나, 2024년 지정감사인 선정 후 지정감사인으로부터 2024년 3분기 검토를 받으면서 비교표시되는 매출액 정정사항(분기이월)이 발생하여 2023년 3분기 재무제표를 수정하였습니다. 4. (정정전후) 재무제표

과목	제15 3분기말

정정 전	정정 후

자산

Ⅰ. 유동자산	20,589,224,699	18,433,570,442

(1) 당좌자산	3,081,541,587	925,887,330

1. 현금및 현금성자산 (주석2, 3, 5)	2,340,619	2,340,619

2. 단기금융상품 (주석2, 3)	410,383,431	410,383,431

3. 매출채권 (주석4)	2,875,913,334	720,259,077

대손충당금	(613,103,122)	(613,103,122)

4. 선급비용	15,861,207	15,861,207

5. 이연법인세자산 (주14)	166,613,943	166,613,943

6. 미수금	-	-

7. 선급금	442,522,039	442,522,039

대손충당금	(218,997,814)	(218,997,814)

8. 선납세금	7,950	7,950

(2) 재고자산	17,507,683,112	17,507,683,112

1. 제품	12,746,779,311	12,746,779,311

2. 원재료	4,760,903,801	4,760,903,801

Ⅱ. 비유동자산	11,930,983,106	11,930,983,106

(1) 투자자산	90,890,500	90,890,500

1. 장기금융상품 (주석2, 3)	90,890,500	90,890,500

2. 장기대여금	-	-

(2) 유형자산 (주석, 2, 6)	11,230,104,025	11,230,104,025

1. 토지	1,023,300,000	1,023,300,000

2. 건물	2,051,489,270	2,051,489,270

감가상각누계액	(21,369,680)	(21,369,680)

3. 기계장치	11,883,087,777	11,883,087,777

감가상각누계액	(4,461,422,648)	(4,461,422,648)

4. 차량운반구	173,592,309	173,592,309

감가상각누계액	(54,970,899)	(54,970,899)

5. 비품	553,068,412	553,068,412

감가상각누계액	(355,764,435)	(355,764,435)

6. 시설장치	657,810,000	657,810,000

감가상각누계액	(218,716,081)	(218,716,081)

7. 건설중인자산	-	-

(3) 무형자산 (주석2, 7)	17,843,087	17,843,087

1. 소프트웨어	4,711,250	4,711,250

2. 허가권	-	-

3. 특허권	13,131,837	13,131,837

(4) 기타비유동자산	592,145,494	592,145,494

1. 이연법인세자산 (주석14)	-	-

2. 기타보증금	3,454,000	3,454,000

3. 임차보증금	105,169,968	105,169,968

4. 장기선급비용	483,521,526	483,521,526

자산총계	32,520,207,805	30,364,553,548

부채

Ⅰ. 유동부채	16,303,408,421	16,303,408,421

1. 매입채무	105,286,105	105,286,105

2. 미지급금	2,035,436,437	2,035,436,437

3. 예수금	2,910,900	2,910,900

4. 유동성장기부채 (주석9)	12,288,072,342	12,288,072,342

5. 선수금	-	-

6. 당기법인세부채 (주석14)	32,188,741	32,188,741

7. 미지급비용	28,598,480	28,598,480

8. 단기차입금 (주석 8)	1,810,915,416	1,810,915,416

Ⅱ. 비유동부채	4,346,742,913	4,346,742,913

1. 사채 (주석2, 11)	522,000,000	522,000,000

사채할인발행차금	-	-

2. 전환사채 (주석10)	-	-

상환할증금(CB)	-	-

전환권조정(CB)	-	-

3. 장기차입금 (주석 9)	3,616,920,000	3,616,920,000

4. 임대보증금	-	-

5. 퇴직급여충당부채 (주석2, 12)	177,249,679	177,249,679

단체퇴직보험예치금	-	-

퇴직연금운용자산	(39,219,936)	(39,219,936)

6. 파생상품부채	-	-

7. 이연법인세부채 (주석14)	69,793,170	69,793,170

부채총계	20,650,151,334	20,650,151,334

자본

Ⅰ. 자본금	1,705,000,000	1,705,000,000

보통주자본금 (주석1, 13)	1,705,000,000	1,705,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	6,420,474,257	6,420,474,257

주식발행초과금	4,105,000,000	4,105,000,000

전환권대가(CB)	2,315,474,257	2,315,474,257

Ⅲ. 자본조정	-	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석16)	-	-

재평가이익	-	-

Ⅴ. 이익잉여금 (주석16)	3,744,582,214	1,588,927,957

미처분이익잉여금	3,744,582,214	1,588,927,957

자본총계	11,870,056,471	9,714,402,214

부채와자본총계	32,520,207,805	30,364,553,548

5 . (정정전후) 손 익계산서(단위:원)

과목	제15 3분기말

정정 전	정정 후

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액 (주석2)	2,683,316,279	4,366,235,235	539,239,800	2,210,580,978

1. 제품매출	2,683,316,279	4,320,395,235	539,239,800	2,164,740,978

2. 임대매출	-	45,840,000	-	45,840,000

Ⅱ. 매출원가	1,553,563,464	7,392,226,317	1,553,563,464	7,392,226,317

Ⅲ. 매출총이익	1,129,752,815	(3,025,991,082)	(1,014,323,664)	(5,181,645,339)

Ⅳ. 판매비와관리비	289,703,334	1,198,079,810	289,703,334	1,198,079,810

1. 급여	89,519,970	297,019,540	89,519,970	297,019,540

2. 퇴직급여	9,453,241	27,715,109	9,453,241	27,715,109

3. 복리후생비	18,296,183	53,879,954	18,296,183	53,879,954

4. 여비교통비	624,200	7,996,858	624,200	7,996,858

5. 접대비	-	200,000	-	200,000

6. 통신비	1,153,211	1,981,311	1,153,211	1,981,311

7.소모품비	189,286	1,591,760	189,286	1,591,760

8. 세금과공과금	32,910,450	43,256,631	32,910,450	43,256,631

9. 감가상각비 (주석6)	37,374,598	84,393,299	37,374,598	84,393,299

10. 지급임차료	3,419,273	6,952,365	3,419,273	6,952,365

11. 수선비	-	400,000	-	400,000

12. 보험료	6,619,881	19,953,475	6,619,881	19,953,475

13. 차량유지비	902,705	2,703,969	902,705	2,703,969

14. 교육훈련비	-	-	-	-

15. 사무용품비	-	-	-	-

16. 지급수수료	84,170,898	333,212,764	84,170,898	333,212,764

17. 도서인쇄비	313,000	823,000	313,000	823,000

18. 광고선전비	886,299	886,299	886,299	886,299

19. 대손상각비	-	221,609,409	-	221,609,409

20. 건물관리비	-	-	-	-

21. 운반비	590,070	14,800,910	590,070	14,800,910

22. 수출제비용	313,230	15,994,300	313,230	15,994,300

23. 판매수수료	1,914,313	14,788,579	1,914,313	14,788,579

24. 무형고정자산상각비 (주석7)	1,052,526	3,157,578	1,052,526	3,157,578

25. 내일채움공제	-	-	-	-

26. 경상연구개발비	-	44,762,700	-	44,762,700

Ⅴ. 영업손익	840,049,481	(4,224,070,892)	(1,304,026,998)	(6,379,725,149)

Ⅵ. 영업외수익	2,942,096	7,391,901,223	2,942,096	7,391,901,223

1. 이자수익	5,986	108,159	5,986	108,159

2. 외환차익	1,239,493	14,105,520	1,239,493	14,105,520

3. 외화환산이익 (주석5)	(503,346)	4,057,188	(503,346)	4,057,188

4. 유형자산처분이익	-	7,356,625,844	-	7,356,625,844

5. 잡이익	2,199,963	17,004,512	2,199,963	17,004,512

6. 파생상품평가이익	-	-	-	-

Ⅶ. 영업외비용	271,393,054	4,274,716,429	271,393,054	4,274,716,429

1. 이자비용	417,794,497	1,311,240,166	417,794,497	1,311,240,166

2. 외환차손	902,605	7,662,763	902,605	7,662,763

3. 외화환산손실 (주석5)	(3,395)	1,187,387	(3,395)	1,187,387

4. 유형자산처분손실	(148,578,982)	2,767,791,141	(148,578,982)	2,767,791,141

5. 무형자산처분손실	-	109,149,134	-	109,149,134

6. 잡손실	1,278,329	77,685,838	1,278,329	77,685,838

7. 파생상품평가손실	-	-	-	-

8. 파생상품거래손실	-	-	-	-

Ⅷ. 법인세차감전이익	571,598,523	(1,106,886,098)	(1,572,477,956)	(3,262,540,355)

Ⅸ. 법인세비용 (주석2, 14)	-	52,516,246	-	52,516,246

Ⅹ. 당기순이익 (주석14, 15)	571,598,523	(1,159,402,344)	(1,572,477,956)	(3,315,056,601)

6. (정정전후) 자본변동표 (단위:원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 2022. 01. 01 (전기초) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 4,740,353,244 17,481,200,063 당기순이익 (829,779,705) (829,779,705) 2022. 09. 30 (전기 3분기말) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 3,910,573,539 16,651,420,358 2023. 01. 01 (당기초) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 4,903,984,558 17,644,831,377 당기순이익 (1,159,402,344) (1,159,402,344) 전환권대가 (4,615,372,562) (4,615,372,562) 2022. 09. 30 (당기 3분기말) 1,705,000,000 6,420,474,257 - - 3,744,582,214 11,870,056,471 (단위:원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 2022. 01. 01 (전기초) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 4,740,353,244 17,481,200,063 당기순이익 (829,779,705) (829,779,705) 2022. 09. 30 (전기 3분기말) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 3,910,573,539 16,651,420,358 2023. 01. 01 (당기초) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 4,903,984,558 17,644,831,377 당기순이익 (3,315,056,601) (3,315,056,601) 전환권대가 (4,615,372,562) (4,615,372,562) 2022. 09. 30 (당기 3분기말) 1,705,000,000 6,420,474,257 - - 1,588,927,957 9,714,402,214 7. (정정전후) 현금흐름표 (단위:원) 과목 제16 3분기말 정정 전 정정 후 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (539,559,907) (539,559,907) 1. 당기순이익 (1,159,402,344) (3,315,056,601) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,005,353,961 2,005,353,961 이자비용 693,144,773 693,144,773 기타의대손상각비 221,609,409 221,609,409 감가상각비 (주석6) 1,130,868,775 1,130,868,775 무형자산상각비 (주석7) 3,157,578 3,157,578 유형자산처분손실 (43,426,574) (43,426,574) 3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감 (1,528,348,771) (1,528,348,771) 퇴직연금운용수익 6,032,655 6,032,655 유형자산처분이익 1,522,316,116 1,522,316,116 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 142,837,247 2,298,491,504 매출채권의 감소(증가) (1,051,195,927) 1,104,458,330 미수금의 감소(증가) 60,104,842 60,104,842 선급금의 감소(증가) 100,863,551 100,863,551 선급비용의 감소(증가) 684,404 684,404 선납세금의 증가 10,968,360 10,968,360 재고자산의 감소(증가) 3,388,185,250 3,388,185,250 이연법인세자산(유동)의 감소(증가) (42,829,049) (42,829,049) 매입채무의 증가(감소) (130,572,440) (130,572,440) 미지급금의 증가(감소) (683,096,848) (683,096,848) 예수금의 증가(감소) (37,787,220) (37,787,220) 선수금의 증가(감소) (800,000,000) (800,000,000) 미지급비용의 증가(감소) (38,326,557) (38,326,557) 미지급법인세의 증가(감소) 32,188,741 32,188,741 퇴직급여충당부채 증가(감소) (13,487,531) (13,487,531) 퇴직보험예치금의 증가(감소) 53,475,910 53,475,910 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 449,442,373 449,442,373 이연법인세부채(비유동)의 증가(감소) (1,155,780,612) (1,155,780,612) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 12,323,030,222 12,323,030,222 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 16,026,173,923 16,026,173,923 장기대여금의 감소 10,000,000 10,000,000 토지의 처분 8,399,770,000 8,399,770,000 건물의 처분 2,984,857,438 2,984,857,438 기계장치의 처분 1,706,947,483 1,706,947,483 차량운반구의 처분 11,363,636 11,363,636 시설장치의 처분 2,764,086,232 2,764,086,232 무형자산의 처분 109,149,134 109,149,134 보증금의 감소 40,000,000 40,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,703,143,701) (3,703,143,701) 단기금융상품의 증가 410,383,431 410,383,431 토지의 취득 1,023,300,000 1,023,300,000 건물의 취득 2,051,489,270 2,051,489,270 비품의 취득 108,017,000 108,017,000 시설장치의 취득 6,500,000 6,500,000 임대보증금의 감소 100,000,000 100,000,000 기타보증금의 증가 3,454,000 3,454,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,201,937,643) (12,201,937,643) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 5,603,536,684 5,603,536,684 단기차입금의 차입 1,969,536,684 1,969,536,684 장기차입금의 차입 2,590,000,000 2,590,000,000 사모사채의 발행 1,044,000,000 1,044,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (17,805,474,327) (17,805,474,327) 단기차입금의 상환 6,793,697,266 6,793,697,266 장기차입금의 상환 2,909,380,000 2,909,380,000 유동성장기부채의 상환 8,102,397,061 8,102,397,061 Ⅳ. 현금의 증가 (418,467,328) (418,467,328) Ⅴ. 기초의 현금 (주석3) 420,807,947 420,807,947 Ⅵ. 기말의 현금 (주석3) 2,340,619 2,340,619 8. (정정전후) 주석사항 재무상태표, 손익계산서 및 자본변동표와 현금흐름표의 정정사항으로 인하여 변동된 주석4(매출채권)을 정정하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서(250116).jpg 대표이사 확인서 분 기 보 고 서 (제 15 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 11 월 14 일 제출대상법인 유형 : 증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 메가일렉트로닉스 대 표 이 사 : 조 호 경 본 점 소 재 지 : 경기도 과천시 과천대로7길 33, B동 1002호(디테크타워) (전 화) 02-6242-8300 (홈페이지) http://www.mega-elec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조 호 경 (전 화) 02-6242-8300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 명칭당사의 명칭은 주식회사 메가일렉트로닉스 라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 MEGA ELECTRONICS Co. Ltd. 라 표기합니다. 나. 설립일자당사는 2009년 03월 16일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등- 주 소 : 경기도 과천시 과천대로7길 33, B동 1002호(디테크타워)- 전화번호 : 02-6242-8300- 홈페이지 : http://www.mega-elec.com 라. 주요 사업의 내용당사는 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황당사는 연결재무재표를 작성하는 주권상장법인에 해당하지 않습니다.연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 바. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 사. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 당사는 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 - 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 회사의 설립 : 2009. 03. 16 - 본점소재지 및 그 변경 2009년 : 경기도 시흥시 정왕동 1278-5 2012년 : 경기도 안산시 단원구 첨단로245번길 50 2013년 : 경기도 안산시 신원로50 2017년 : 경기도 안산시 단원구 목내로 114 2023년 : 경기도 과천시 과천대로7길 33, B동 1002호(디테크타워) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2023년 03월 30일 정기주총 사내이사 최종민 - - 2023년 03월 30일 정기주총 - - 사내이사 김윤중 2023년 03월 30일 정기주총 - - 사내이사 지대섭 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원,주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 03월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 500 - 2011년 11월 08일 무상증자 보통주 400,000 500 - - 2013년 05월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 800,000 500 500 - 2013년 10월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 410,000 500 1,000 - 2014년 12월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 1,000 - 2016년 10월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 2,000 - 2017년 04월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 900,000 500 4,000 - 합계 3,410,000 - - (단위 : 천원, 천주) 종류 구분 15기 3분기(2023년 9월말) 14기(2022년말) 13기(2021년말) 보통주 발행주식총수 3,410 3,410 3,410 액면금액 0.5 0.5 0.5 자본금 1,705,000 1,705,000 1,705,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 1,705,000 1,705,000 1,705,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 3,410,000 - 3,410,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 3,410,000 - 3,410,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 3,410,000 - 3,410,000 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 - - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 30일입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 30일 정기주총 발행예정 주식 총수 외 12건 조문정비 및 오타수정 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 창업 당시부터 영위하고 있는 인쇄회로기판(PCB) 사업부와 2014년부터 추가한 솔리드스테이트드라이브(SSD) 사업부로 구성되어 있었으나, 2023년 3월 30일부로 인쇄회로기판(PCB) 사업부를 해체하고 솔리드스테이트 드라이브(SSD) 사업부를 집중 육성하기로 하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 SSD 산업반도체 산업은 1947년 태동한 이래로 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 40여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer 제품의 발달과 함께 CPU등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다. 반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, 이중 Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로서 낮은 소비전력과 빠른 접속속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 큰 폭으로 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다. 메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격변화가 적은 편이고 부가가치가 높은분야입니다. 이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.이러한 산업 하에서 주기억장치(CPU)와 램, HDD로 구성되어 있는 PC류에 있어서 자기력에 기반을 준 보조기억장치인 하드디스크(HDD)를 반도체 기반으로 대체하는 SiP(System in Package) 기술을 적용한 SSD(Solid State Drive)로 빠르게 대체되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 SSD 산업A. 컨슈머용 SSD 제품군SSD는 크기에 따라 크게 2.5″SSD, M.2 SSD, BGA SSD로 구분이 되며, 용량에 따라 64GB, 128GB, 256GB, 512GB, 1TB, 2TB, 4TB, 16TB, 32TB 등으로 나뉘어집니다. 당사의 주력 제품군은 소형인 M.2 SSD, 고용량인 1TB 이상의 고용량에 집중되어 있습니다. 이는 중국과 대만의 저가, 저용량과의 가격경쟁을 피하고 기술적인 우위에 바탕을 둔 영업을 지향하고 있기 때문입니다. B. Enterprise용 SSD 제품군소비자용 SSD와는 달리 지속적인 내구력을 필요로하는 산업용 SSD는 구현기술이 어려워 세계적으로 삼성전자, 마이크론 등의 3~5개 업체만이 구현이 가능한 제품입니다. 이는 고도의 기술력이 필요하며, 극한 상황에서의 내구력이 요구되는 제품이어야 하기 때문입니다. 당사는 960GB, 2TB, 4TB 2.5″SSD를 핵심 제품군으로 시판하고 있으며, 각각의 서버에 맞게 제품을 변형하여 호환성을 확보하여 공급하고 있습니다. C. BGA SSD각각의 부품을 웨이퍼 상태로 하나의 인쇄회로기판(Substrate)에 모아서 한번에 패키징 한 제품으로 각 부품에서 발생되는 전자파를 획기적으로 차폐하는 기술을 적용하였으며, 단자부분을 배후면에 위치케하여 공간 활용도를 극대화 하였습니다. D. 생산능력 현황경박단소화 되어가는 전자제품에 전자파를 차폐하는 것이 가장 큰 이슈로 자리잡고 있습니다. 당사는 동 기술을 기반으로 소형화·고용량화를 시현하여, 제품 생산에 대한 양산(대량생산)을 실현하고 있습니다.- 3D Nand 기반의 단면형 M.2 SSD 1TB 양산 가능- 3D Nand 기반의 양면형 M.2 SSD 2TB 양산 가능- 3D Nand 기반의 512GB BGA SSD 개발- Gen4 SSD 1TB, 2TB, 4TB(기업용) 양산 가능 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 천원) 품군 매출유형 품 목 제15(당) 3분기 제14(전)기 제13(전전)기 PCB 제품매출 PCB - 6,149,580 6,927,727 SSD 제품매출 SSD 2,164,741 10,043,623 16,433,580 기타 기타매출 임대수익 외 45,840 193,495 273,497 합 계 2,210,581 16,386,968 23,633,804 나. 수주상황 A. 유럽지역유럽지역 전자부품 전문 유통업체인 M사와의 업무협약으로 2021년부터 현재까지 매출이 지속되고 있습니다. 현재 M사를 통해 수출되는 양은 2022년까지 점차 증가하고 있었으나, 2022년 말부터 전 세계적인 반도체 가격 하락으로 인하여 수주, 매출액이 감소하였습니다.그리고, 독일 내 J사, E사, A사와 신규업체 계약하여 수출을 진행하고 있습니다. 또한, 헝가리에 위치한 N사와 수출계약을 진행하여 수출이 발생되고 있습니다.또한, 독일 이외에도 영국, 포르투갈 등 현지 업체와 판매 협의가 지속적으로 진행 중에 있습니다.2022년 12월 4세대(Gen4) SSD 개발 및 양산이 실현되어 판매되기 시작하였고, 유럽 현지 평가가 좋아서 반도체가격이 안정화되어 하반기 이후부터 기존3세대 SSD 수출과 함께 점차 증가할 것으로 예상됩니다. B. 미주지역세계적인 온라인 쇼핑폴인 '아마존'에 업체 등록을 추진중이며 2023년 하반기 이후 판매 가능여부를 협의 중에 있습니다. C. 중국2021년 국내 마케팅 전담팀을 중심으로 자사경쟁력과 제품의 홍보를 통하여 중국 거래업체와 업무협약 후 판매를 시작하였으며 2022년 하반기부터 판매 대행업체를 통한 매출이 아닌 직수출을 통하여 진행하고 있습니다. 중국에 설립되어 있는 MEGA-CAS(Joint Venture)를 기반으로 거래처 확대를 위한 영업을 진행하고 있습니다.2022년 COVID-19로 인하여 중국내 물류 이동과 공장 운영이 중단되어 수출이 진행되지 않았으나 2022년 12월부터 수출 관련 협의가 진행되고 있으며 일부 수출이 발생하였습니다. 중국 또한 반도체 가격 하락으로 인하여 가격협의를 하고 있으며 2023년 10월 이후부터는 고부가 Enterprise 제품의 생산 및 수출이 예정되어 있어 향후상당한 물량의 매출이 발생할 것으로 예상되며 장기간의 지속적인 수주가 예상되고 있습니다. D. 국내2023년 7월 사옥 이전 이후 국내 주요 온라인마켓인 N사에 입점하여 당사의 주력 제품을 시범적으로 판매하기 시작하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 특이사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 SSD 산업당사에서 제작 가능한 품목은 M.2 SSD는 512GB, 1TB, 2TB, 4TB를 제작하고 있으며 U.2 SSD는 2TB, 4TB를 제작하고 있습니다.유럽 현지업체인 K사의 요청으로 GEN4 SSD(기존 GEN3보다 속도 2배 향상)를 개발하였으며 2022년 12월 이후 상용화되어 유럽과 중국으로 판매하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 특이사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제15(당) 3분기 제14(전)기 제13(전전)기 [유동자산] 18,433,570 23,285,699 21,613,736 ㆍ당좌자산 925,887 2,389,831 3,392,568 [비유동자산] 11,930,983 28,948,053 31,764,650 ㆍ투자자산 90,891 100,891 96,891 ㆍ유형자산 11,230,104 28,131,748 30,616,981 ㆍ기타비유동자산 609,988 715,414 1,050,778 자산총계 30,364,553 52,233,752 53,378,386 [유동부채] 16,303,408 29,037,207 11,674,773 [비유동부채] 4,346,743 5,551,714 24,222,412 부채총계 20,650,151 34,588,921 35,897,185 [자본금] 1,705,000 1,705,000 1,705,000 [자본잉여금] 6,420,474 6,420,474 6,420,474 [기타포괄손익누계액] - 4,615,372 4,615,373 [이익잉여금] 1,588,928 4,903,985 4,740,353 자본총계 9,714,402 17,644,831 17,481,200 매출액 2,210,581 16,386,969 23,633,804 영업이익 (6,379,725) 1,657,047 1,898,295 법인세비용차감전순이익 (3,262,540) (178,513) 637,713 당기순이익 (3,315,057) 163,631 238,504 "본 재무제표(15기 3분기)는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다." 2. 연결재무제표 "해당사항 없습니다." 3. 연결재무제표 주석 "해당사항 없습니다." 4. 재무제표 3분기 재무상태표 제 15(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 14(전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 3분기 제 14(전)기 자산 Ⅰ. 유동자산 18,433,570,442 23,285,699,436 (1) 당좌자산 925,887,330 2,389,831,074 1. 현금및 현금성자산 (주석2, 3, 5) 2,340,619 420,807,947 2. 단기금융상품 (주석2, 3) 410,383,431 - 3. 매출채권 (주석4) 720,259,077 1,824,717,407 대손충당금 (613,103,122) (610,491,527) 4. 선급비용 15,861,207 16,545,611 5. 이연법인세자산 (주14) 166,613,943 123,784,894 6. 미수금 - 60,104,842 7. 선급금 442,522,039 543,385,590 대손충당금 (218,997,814) 8. 선납세금 7,950 10,976,310 (2) 재고자산 17,507,683,112 20,895,868,362 1. 제품 12,746,779,311 15,082,080,675 2. 원재료 4,760,903,801 5,813,787,687 Ⅱ. 비유동자산 11,930,983,106 28,948,052,984 (1) 투자자산 90,890,500 100,890,500 1. 장기금융상품 (주석2, 3) 90,890,500 90,890,500 2. 장기대여금 - 10,000,000 (2) 유형자산 (주석, 2, 6) 11,230,104,025 28,131,747,765 1. 토지 1,023,300,000 10,775,646,000 2. 건물 2,051,489,270 4,041,795,190 감가상각누계액 (21,369,680) (328,395,670) 3. 기계장치 11,883,087,777 17,557,355,903 감가상각누계액 (4,461,422,648) (7,435,224,398) 4. 차량운반구 173,592,309 213,411,800 감가상각누계액 (54,970,899) (68,749,543) 5. 비품 553,068,412 445,051,412 감가상각누계액 (355,764,435) (318,779,663) 6. 시설장치 657,810,000 5,651,844,414 감가상각누계액 (218,716,081) (2,402,207,680) (3) 무형자산 (주석2, 7) 17,843,087 130,149,799 1. 소프트웨어 4,711,250 6,258,700 2. 허가권 - 109,149,134 3. 특허권 13,131,837 14,741,965 (4) 기타비유동자산 592,145,494 585,264,920 1. 이연법인세자산 (주석14) - - 2. 기타보증금 3,454,000 - 3. 임차보증금 105,169,968 145,169,968 4. 장기선급비용 483,521,526 440,094,952 자산총계 30,364,553,548 52,233,752,420 부채 Ⅰ. 유동부채 16,303,408,421 29,037,207,288 1. 매입채무 105,286,105 235,858,545 2. 미지급금 2,035,436,437 2,718,533,285 3. 예수금 2,910,900 40,698,120 4. 유동성장기부채 (주석9) 12,288,072,342 18,566,053,763 5. 선수금 - 800,000,000 6. 당기법인세부채 (주석14) 32,188,741 - 7. 미지급비용 28,598,480 40,987,577 8. 단기차입금 (주석 8) 1,810,915,416 6,635,075,998 Ⅱ. 비유동부채 4,346,742,913 5,551,713,755 1. 사채 (주석2, 11) 522,000,000 - 2. 전환사채 (주석10) - 249,990,000 상환할증금(CB) - 61,953,921 전환권조정(CB) - (29,835,594) 3. 장기차입금 (주석 9) 3,616,920,000 4,289,400,000 4. 임대보증금 - 100,000,000 5. 퇴직급여충당부채 (주석2, 12) 177,249,679 190,737,210 단체퇴직보험예치금 - (53,475,910) 퇴직연금운용자산 (39,219,936) (482,629,654) 6. 파생상품부채 - - 7. 이연법인세부채 (주석14) 69,793,170 1,225,573,782 부채총계 20,650,151,334 34,588,921,043 자본 Ⅰ. 자본금 1,705,000,000 1,705,000,000 보통주자본금 (주석1, 13) 1,705,000,000 1,705,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 6,420,474,257 - 6,420,474,257 주식발행초과금 4,105,000,000 4,105,000,000 전환권대가(CB) 2,315,474,257 2,315,474,257 Ⅲ. 자본조정 - - Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석16) - 4,615,372,562 재평가이익 - 4,615,372,562 Ⅴ. 이익잉여금 (주석16) 1,588,927,957 4,903,984,558 미처분이익잉여금 1,588,927,957 4,903,984,558 자본총계 9,714,402,214 17,644,831,377 부채와자본총계 30,364,553,548 52,233,752,420 "본 재무제표(15기 3분기)는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다." 3분기 손익계산서 제 15(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 14(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 3분기 제 14(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 (주석2) 539,239,800 2,210,580,978 2,968,484,969 12,930,344,627 1. 제품매출 539,239,800 2,164,740,978 2,924,654,969 12,771,679,567 2. 임대매출 - 45,840,000 43,830,000 158,665,060 Ⅱ. 매출원가 1,553,563,464 7,392,226,317 2,951,594,746 11,113,162,952 1. 기초제품재고액 12,582,391,545 15,082,080,675 11,380,212,361 9,601,187,513 2. 당기제품제조원가 1,717,951,230 5,056,924,953 2,536,574,597 12,477,167,651 3. 기말제품재고액 12,746,779,311 12,746,779,311 10,965,192,212 10,965,192,212 4. 임대매출원가 Ⅲ. 매출총이익 (1,014,323,664) (5,181,645,339) 16,890,223 1,817,181,675 Ⅳ. 판매비와관리비 289,703,334 1,198,079,810 486,812,043 1,394,783,241 1. 급여 89,519,970 297,019,540 149,962,388 476,047,765 2. 퇴직급여 9,453,241 27,715,109 10,568,861 120,551,848 3. 복리후생비 18,296,183 53,879,954 28,212,228 73,343,079 4. 여비교통비 624,200 7,996,858 5,258,483 7,310,963 5. 접대비 - 200,000 - 200,000 6. 통신비 1,153,211 1,981,311 27,780 867,010 7.소모품비 189,286 1,591,760 50,200 57,250 8. 세금과공과금 32,910,450 43,256,631 61,706,100 82,017,503 9. 감가상각비 (주석6) 37,374,598 84,393,299 48,354,661 139,277,576 10. 지급임차료 3,419,273 6,952,365 471,546 11,246,538 11. 수선비 - 400,000 - 100,000 12. 보험료 6,619,881 19,953,475 18,452,949 26,147,518 13. 차량유지비 902,705 2,703,969 1,806,205 5,627,821 14. 교육훈련비 - - - - 15. 사무용품비 - - - - 16. 지급수수료 84,170,898 333,212,764 73,089,881 137,318,604 17. 도서인쇄비 313,000 823,000 44,000 384,000 18. 광고선전비 886,299 886,299 3,488,008 19,844,323 19. 대손상각비 - 221,609,409 - - 20. 건물관리비 - - - 1,290,750 21. 운반비 590,070 14,800,910 3,056,688 16,126,044 22. 수출제비용 313,230 15,994,300 35,964 538,864 23. 판매수수료 1,914,313 14,788,579 13,623,269 32,070,298 24. 무형고정자산상각비 (주석7) 1,052,526 3,157,578 3,803,001 11,034,478 25. 내일채움공제 - - 630,000 4,410,000 26. 경상연구개발비 - 44,762,700 64,169,831 228,971,009 Ⅴ. 영업손익 (1,304,026,998) (6,379,725,149) (469,921,820) 422,398,434 Ⅵ. 영업외수익 2,942,096 7,391,901,223 34,423,174 85,747,093 1. 이자수익 5,986 108,159 89,412 231,543 2. 외환차익 1,239,493 14,105,520 8,237,222 31,361,077 3. 외화환산이익 (주석5) (503,346) 4,057,188 16,755,809 16,841,492 4. 유형자산처분이익 - 7,356,625,844 - 24,903,686 5. 잡이익 2,199,963 17,004,512 2,845,367 5,913,931 6. 파생상품평가이익 - - 6,495,364 6,495,364 Ⅶ. 영업외비용 271,393,054 4,274,716,429 490,691,024 1,381,772,079 1. 이자비용 417,794,497 1,311,240,166 454,337,984 1,293,074,820 2. 외환차손 902,605 7,662,763 31,418,253 67,160,887 3. 외화환산손실 (주석5) (3,395) 1,187,387 (4,471,824) - 4. 유형자산처분손실 (148,578,982) 2,767,791,141 - - 5. 무형자산처분손실 - 109,149,134 6. 잡손실 1,278,329 77,685,838 9,406,611 11,503,699 7. 파생상품평가손실 - - - 6,075,746 8. 파생상품거래손실 - - - 3,956,927 Ⅷ. 법인세차감전이익 (1,572,477,956) (3,262,540,355) (926,189,670) (873,626,552) Ⅸ. 법인세비용 (주석2, 14) - 52,516,246 - (43,846,847) Ⅹ. 당기순이익 (주석14, 15) (1,572,477,956) (3,315,056,601) (926,189,670) (829,779,705) "본 재무제표(15기 3분기)는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다." 3분기 자본변동표 제 15(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 14(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 2022. 01. 01 (전기초) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 4,740,353,244 17,481,200,063 당기순이익 (829,779,705) (829,779,705) 2022. 09. 30 (전기 3분기말) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 3,910,573,539 16,651,420,358 2023. 01. 01 (당기초) 1,705,000,000 6,420,474,257 - 4,615,372,562 4,903,984,558 17,644,831,377 당기순이익 (3,315,056,601) (3,315,056,601) 전환권대가 (4,615,372,562) (4,615,372,562) 2022. 09. 30 (당기 3분기말) 1,705,000,000 6,420,474,257 - - 1,588,927,957 9,714,402,214 "본 재무제표(15기 3분기)는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다." 3분기 현금흐름표 제 15(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 14(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 회사명 : (주)메가일렉트로닉스 (단위 : 원) 과목 제 15(당) 1분기 제 14(전) 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (539,559,907) 1,076,671,908 1. 당기순이익 (3,315,056,601) (829,779,705) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,005,353,961 2,456,921,416 대손상각비 - - 이자비용 693,144,773 656,991,967 기타의대손상각비 221,609,409 - 감가상각비 (주석6) 1,130,868,775 1,800,952,099 무형자산상각비 (주석7) 3,157,578 11,034,478 퇴직급여 - (12,057,128) 유형자산처분손실 (43,426,574) 3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감 (1,528,348,771) (25,323,304) 퇴직연금운용수익 6,032,655 유형자산처분이익 1,522,316,116 24,903,686 파생상품평가이익 - 419,618 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,298,491,504 (525,146,499) 매출채권의 감소(증가) 1,104,458,330 (2,660,903,340) 미수금의 감소(증가) 60,104,842 83,053,304 선급금의 감소(증가) 100,863,551 (3,330,480) 선급비용의 감소(증가) 684,404 (11,258,365) 선납세금의 증가 10,968,360 (10,961,750) 재고자산의 감소(증가) 3,388,185,250 (1,859,414,416) 이연법인세자산(유동)의 감소(증가) (42,829,049) 5,101,072 이연법인세자산(비유동)의 감소(증가) - (7,049,516) 매입채무의 증가(감소) (130,572,440) 3,322,753,180 미지급금의 증가(감소) (683,096,848) 671,561,734 예수금의 증가(감소) (37,787,220) (11,485,864) 선수금의 증가(감소) (800,000,000) - 미지급비용의 증가(감소) (38,326,557) - 미지급법인세의 증가(감소) 32,188,741 (15,747,502) 퇴직급여충당부채 증가(감소) (13,487,531) 148,815,643 퇴직보험예치금의 증가(감소) 53,475,910 (14,579,400) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 449,442,373 (100,000,000) 이연법인세부채(유동)의 증가(감소) (61,700,799) 이연법인세부채(비유동)의 증가(감소) (1,155,780,612) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 12,323,030,222 (251,785,499) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 16,026,173,923 355,443,810 장기금융상품 감소 - 26,000,000 장기대여금의 감소 10,000,000 토지의 처분 8,399,770,000 건물의 처분 2,984,857,438 기계장치의 처분 1,706,947,483 차량운반구의 처분 11,363,636 126,858,720 시설장치의 처분 2,764,086,232 건설중인 자산의 감소 - 15,000,000 무형자산의 처분 109,149,134 보증금의 감소 40,000,000 15,000,000 기타보증금의 감소 - 172,585,090 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,703,143,701) (607,229,309) 단기금융상품의 증가 410,383,431 15,000,000 장기대여금의 증가 - 10,000,000 토지의 취득 1,023,300,000 건물의 취득 2,051,489,270 기계장치의 취득 - 304,044,000 차량운반구의 취득 - 173,592,309 비품의 취득 108,017,000 - 시설장치의 취득 6,500,000 9,600,000 소프트웨어의 취득 - 4,993,000 임대보증금의 감소 100,000,000 90,000,000 기타보증금의 증가 3,454,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,201,937,643) (970,273,964) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 5,603,536,684 5,912,072,735 단기차입금의 차입 1,969,536,684 4,412,072,735 장기차입금의 차입 2,590,000,000 1,500,000,000 사모사채의 발행 1,044,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (17,805,474,327) (6,882,346,699) 단기차입금의 상환 6,793,697,266 4,378,756,706 장기차입금의 상환 2,909,380,000 570,000,000 유동성장기부채의 상환 8,102,397,061 1,933,589,993 Ⅳ. 현금의 증가 (418,467,328) (145,387,555) Ⅴ. 기초의 현금 (주석3) 420,807,947 414,675,824 Ⅵ. 기말의 현금 (주석3) 2,340,619 269,288,269 "본 재무제표(15기 1분기)는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다." 5. 재무제표 주석 제 15(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 14(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 1. 당사의 개요 주식회사 메가일렉트로닉스(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 16일에 설립하였습니다. 2023년 7월 본사 및 사옥을 경기도 과천시 과천대로 7길 33, 디테크타워로 이전하였습니다. 당사는 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 1,705백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주요주주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 성명 주식수 금액 보유비율 조호경 1,606,667 803,334 47.12% 김우경 130,000 65,000 3.81% 이동용 93,000 46,500 2.73% 심정식 83,333 41,667 2.44% 홍정귀 50,000 25,000 1.47% 김경모 46,191 23,096 1.35% 김병훈 42,310 21,155 1.24% 박가화 40,000 20,000 1.17% 류수경 30,000 15,000 0.88% 기타 주주 1,288,499 644,250 37.79% 합계 3,410,000 1,705,000 100.00% 2. 제무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.재무제표에 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 현금과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월이내에도래하는 것으로서 큰 거래비용이 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.(3) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법에 의하고 연말에 실시하는 실지재고조사 결과로 발생되는 과부족은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하고 있습니다. (5) 유가증권의 평가당사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권은 유동자산(단기투자자산)으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산(장기투자증권)으로 분류하되, 다만 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산(단기투자자산)으로 분류하고 있습니다. (6) 지분법적용 투자주식당사는 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산 변동에 따른 지분의변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법 손익(당기손익),이익잉여금 변동 또는 지분법자본변동 (기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다. 당사는 지분법적용회사에 재고자산 등을 판매함으로써 발생한 미실현 손익은 전액 제거하고 지분법적용회사가 당사에 판매함으로써 발생한 미실현 손익은 투자회사지분율에 상당하는 금액만큼을, 지분법적용회사간의 거래에서 발생한 미실현손익은 판매회사에 대한 당사의 지분율만큼 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.(7) 유형자산의 평가, 감가상각 및 손상차손당사는 토지와 건물에 대하여 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하였습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 기타의 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 감가상각은 자산별 경제적인 내용연수를 적용하여 정액법으로 계산하고 있습니다. 한편 유형자산의 제작, 매입, 건설에 사용된 차입금에 대하여 그 자산의 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 계상하고 있으며 동 차입금의 일시예금에서 생기는 이자수익은 취득원가에 산입되는 이자비용에서 차감하고 있습니다.한편 수선비중 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 자산별 내용연수는 다음과 같습니다. 유 형 자 산 내용연수 건물 20-40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 자산별 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 무 형 자 산 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 허가권 10년 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. (9) 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채의 환산화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간 종료일 현재의 외국환거래법에 의한 기준환율(또는 재정환율)로 환산한 가액으로 평가하고 있으며 이 경우에 발생하는손익은 외화환산손실 또는 외화환산이익의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.(10) 퇴직급여충당부채당사는 임직원의 퇴직금을 사규 및 근로기준법에 따라 지급하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편 당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산 잔액을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (11) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 도는 환급액이 포함됩니다. 자산. 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(14) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(15) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매수익으로 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.(16) 금융자산과 금융부채의 측정최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (17) 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산과 금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율 제15(당) 3분기 제14(전)기 현금및현금성자산 현 금 - 34 1,239 보통예금 - 2,307 419,569 합 계 2,341 420,808 단기대여금 단기대여금 - 410,383 합 계 410,383 단기금융상품 기업부금 2% - - 합 계 - - 장기금융상품 연금보험 등 - 90,891 90,891 합 계 90,891 90,891 상기 금융상품중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15(당) 3분기 제14(전)기 외상매출금 720,259 1,824,717 대손충당금 (613,103) (610,492) 장부금액 107,155,955 1,214,225 (2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15(당) 3분기 제14(전)기 기초잔액 610,492 610,492 전입액 2,611 - 환입액 - - 기말잔액 613,103 610,492 당사는 보고기간 측정일 현재 12개월 이상 미회수 매출채권에 대하여는 개별분석을 통하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. 5. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR, USD, CNY, 천원) 계 정 화폐단위 제15(당) 1분기 제14(전)기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금성자산 EUR 3,873.52 5,383,107 73,719.67 126,760 현금성자산 USD 8.00 10 8.00 10 매출채권 EUR 256,356.08 351,666 215,841.00 291,620 매출채권 CNY 0.00 0 189,696.00 34,418 선급금 USD 3,174.06 4,436 4,956.00 6,281 단기차입금(유산스) USD 0.00 0 167,271.00 237,836 합 계 EUR 260,230 5,734,773 289,561 418,380 USD 3,182.06 4,446 172,235.00 244,127 CNY - - 189,696.00 34,418 상기 화폐성 외화자산과 부채의 환산과 관련하여 당기중 외화환산이익이 4,057천원(전기: 28,641천원), 외화환산손실이 1,187천원(전기: 7,211천원)이 각각 발생되었습니다. 6. 유형자산(1) 유형자산 재평가 및 매각 당사는 2019년 9월 30일을 기준일로 하여 경기도 안산시 단원구 목내동 소재 본사의토지 및 건물에 대해 재평가모형으로 평가하였습니다. 이러한 재평가모형은 독립적인 감정평가인인 (주)제일감정평가법인의 평가결과에 근거하여 적용되었습니다. 평가가액은 부동산 가격급락 등 추가적인 경제위기가 발생되지 않고 현재와 같은 통상적인 경제상황이 유지된다는 가정하에 대상물건을 '감정평가에 관한 규칙' 제7조 제1항에 의해 개별 감정평가하였습니다. 한편 당사는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 경기도 안산구 단원구 목내동 소재 본사의토지에 대해 감정평가를 (주)삼창감정평가법인에 의뢰하여 추가 실시하였습니다. 토지는 동 규칙 제14조 제1항에 따라 공시기지가기준법을 주된 방법으로 하여 감정평가 하되, 동 규칙 제12조에 의해 거래사례비교법으로 평가한 시산가액과 비교하여합리성을 검토하였습니다. 건물은 동 규칙 제15조에 의해 원가법을 주된 방법으로 하며, 동 규칙 제12조 제1항 본문 단서조항에 따라 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법의 적용이 곤란한 경우에 해당하므로 다른 감정평가방법에 의한 시산가액과의 비교를 통한 합리성 검토는 수행하지 아니하였습니다. 2023년 3월 30일 해당 토지 및 건물의 매각으로 재평가이익은 유형자산 처분이익으로 반영하였습니다. 2023년 7월 3일 본사 소재지를 경기도 과천시로 이전함에 따라 신 사옥을 구입, 입주하였습니다. 그리고, 2023년 3월 30일부로 PCB 사업부를 해체함에 따라 해당 기계장치와 시설장치를 2023년 8월 31일 매각하였습니다. 당사의 토지 및 건물의 재평가 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 재평가액 누적재평가차액 이연법인세부채 누적재평가이익 토지 5,903,555 10,775,646 4,872,091 (1,071,860) 3,800,230 건물 2,996,742 4,041,795 1,045,053 (229,912) 815,141 합계 8,900,297 14,817,441 5,917,144 (1,301,772) 4,615,371 (2) 당기와 전기중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당) 3분기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 재평가차액 처분(대체) 손상차손 감가상각비 당기말 토지 10,775,646 1,023,300 10,775,646 1,023,300 건물 3,713,400 2,051,489 3,713,400 21,370 2,030,119 기계장치 10,122,132 1,706,949 993,518 7,421,665 차량운반구 144,662 2 26,039 118,621 비품 126,272 108,017 36,985 197,304 시설장치 3,249,636 6,500 2,764,085 52,957 439,094 합 계 28,131,748 3,189,306 18,960,082 1,130,869 11,230,103 주) 1. 2023년 3월 30일 토지 및 건물을 매각하였습니다.(전)기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 재평가차액 처분(대체) 손상차손 감가상각비 당기말 토지 10,775,646 10,775,646 건물 3,814,444 101,044 3,713,400 기계장치 12,031,051 1,385,737 1,514,220 1,780,436 10,122,132 차량운반구 21,927 173,592 16,915 33,942 144,662 비품 178,917 52,645 126,272 시설장치 3,779,996 9,600 539,960 3,249,636 합 계 30,601,981 1,568,929 - 1,531,135 - 2,508,027 28,131,748 (3) 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사의 자산 중 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 차입금종류 차입금액 토지, 건물 기업은행 3,108 장기차입금 2,590 토지, 건물 480 단기차입금 (구매자금, 구매카드) 400 토지, 건물 농협은행 698 장기차입금 565 기계장치 주) 상기 당사의 담보제공 이외에 주주임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험사 가입일 부보금액 건물, 기계, 시설, 재고자산 KB손해보험 2023-08-21 22,972,657 합 계 22,972,657 주)당사는 재고자산 및 건물 등 유형자산에 대하여 화재 및 보상에 대한 보험 22,973백만원(전기금액: 17,349백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당) 3분기> (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 특허권 14,742 - 1,610 13,132 소프트웨어 6,258 - 1,547 4,711 허가권 109,149 - 109,149 - 합계 130,149 - 112,306 17,843 주) PCB사업부 해체에 따라 무형자산 중 허가권(PCB 수질 환경 관련)을 매각하였습니다. (전)기> (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 특허권 16,380 - 1,638 14,742 소프트웨어 2,342 4,993 1,077 6,258 허가권 121,277 - 12,128 109,149 합계 139,999 4,993 14,843 130,149 8. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 연이자율 (%) 제15(당) 3분기 제14(전)기 운전자금 국민은행 - 3,600,000 운전자금 국민은행 8.90% 470,250 500,000 운전자금 국민은행 - 500,000 운전자금 국민은행 8.45% 460,750 500,000 Banker's Usance 국민_수입신용장 변동 - 74,593 Shipper's Usance 국민_수입신용장 변동 - 137,389 운전자금 기업구매자금 변동 199,937 193,620 운전자금 기업구매카드 변동 199,983 200,000 운전자금 신한은행 12.00% 179,996 199,474 운전자금 기타 300,000 730,000 계 1,810,916 6,635,076 주) 상기의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 주주임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 9. 장기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 연이자율 (%) 제15(당) 3분기 제14(전)기 운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.88% 249,840 374,760 운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.98% 200,000 200,000 시설자금 중소벤처기업진흥공단 2.55% 500,000 575,000 시설자금 국민은행 - 4,668,000 시설자금 국민은행 - 2,850,000 시설자금 국민은행 - 44,000 시설자금 국민은행 - 89,333 운전자금 산업은행 - 150,000 운전자금 우리은행 7.66% 1,000,000 1,000,000 운전자금 우리은행 7.08% 550,000 550,000 운전자금 우리은행 14.00% 567,990 630,000 운전자금 하나은행 5.89% 400,000 400,000 운전자금 농협은행 500,000 운전자금 농협은행 6.28% 430,550 500,000 운전자금 농협은행 7.06% 134,350 500,000 시설자금 기업은행 5.57% 2,590,000 합계 6,622,730 13,031,093 차감: 유동성장기부채 (3,005,810) (8,741,693) 장부금액 3,616,920 4,289,400 주) 상기의 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지 등 유형자산 및 신용보증기금 신용보증서가 담보로 제공되어 있으며, 주주임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2023년 1,102,710 2024년 2,032,100 2025년 412,380 2026년 2,835,680 2027년 164,860 2028년 75,000 합계 6,622,730 상기의 장기차입금 중 당분기말부터 1년 이내에 만기 도래되는 차입금은 유동성장기차입금으로 분류하여 유동부채로 인식하였습니다. 10. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 발 행 일 만 기 일 연이자율 제15(당) 3분기 제14(전)기 전환사채 1회 2019.08.23 2024.08.22 0.50% 333,320 583,310 2회 2021.03.17 2026.03.16 1.00% 3,000,000 3,000,000 3회 2021.08.19 2026.08.19 1.00% 3,000,000 3,000,000 4회 2021.09.24 2026.09.23 1.00% 1,500,000 1,500,000 5회 2021.09.28 2026.09.27 1.00% 1,000,000 1,000,000 6회 2021.09.30 2026.09.29 1.00% 500,000 500,000 합 계 9,333,320 9,583,310 상환할증금 2,069,198 2,092,262 전환권조정 (2,642,256) (3,247,489) 차감: 유동성장기부채 (8,760,262) (8,145,975) 장부금액 - 282,108 (2) 전환사채 중 사채발행일로부터 2년이 경과된 시점부터 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있는 권리가 사채권자에게 부여되어 있어 전환사채액면과 상환할증금, 전환권조정의 장부금액 8,760,262천원을 유동성장기부채로 분류하고 있습니다. (3) 전환사채의 세부 발행 및 전환권에 관한 내역은 다음과 같습니다.가. 제 1 회 무보증 전환사채 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 2019.08.23 투 자 자 중소벤쳐기업진흥공단 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 3%(단리) 원금상환방법 사채발행일로부터 2년 거치 후 3년간 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환 이자지급방법 및 기일 표면이자는 원리금상환기일표에 따라 연 12회 지급, 만기보장이자는 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환원금의 상환기일에 지급 전환권 행사기간 발행일 다음날로 부터 상환만기일 전일까지 언제든지 우선주 또는 보통주로 전환가능 전환가격 1주당 5,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함.조정후 전환가격 = (조정전 전환가격 x 기발행주식수 + 1주당발행가격X발행주식수)/(기발행주식수 + 발행주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능전환으로 인하여 발행할 주식의 내용(1) 종별내용: 상환전환우선주(2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 5,000원, 액면금액의 10배) 나. 제 2 회 무보증 전환사채 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 2021.03.17 투 자 자 프렌드 신기술사업투자조합 42호 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 10,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 10,000원, 액면금액의 20배) 다. 제 3 회 무보증 전환사채 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 2021.08.19 투 자 자 ㈜그루인베스트먼트, 브이엠코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 라. 제 4 회 무보증 전환사채 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 2021.09.24 투 자 자 브라이트투자자문㈜, 브이엠코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 마. 제 5 회 무보증 전환사채 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 2021.09.30 투 자 자 ㈜품에자산운용 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 바. 제 6 회 무보증 전환사채 구 분 내 용 발 행 인 (주)메가일렉트로닉스 발 행 일 2021.09.30 투 자 자 알파자산운용㈜ 발 행 가 액 권면액의 100% 만기보장금리 연 5%(복리) 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환 이자지급방법 및 기일 사채의 발행일 익일로부터 만기일까지 각 사채권면 총액에 대하여 표면금리 연1%, 만기보장수익률(yield-to-maturity)은 연복리5%로 하되, 이는 전환되지 아니한 경우에 한하여 적용 조기상환청구권 본건 사채권자는 사채 발행일부터 2년이 경과된 시점 및 이후 매3개월마다 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기 직전일까지 전환가격 1주당 15,000원으로 하되, 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 대하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 아래와 같이 조정함. 조정후 전환가액= (기발행 주식수X 조정전 전환가액) / (기발행 주식수+ 신발행 주식수) 전환주식수 사채권면 금액 중 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 금액을 전환가가액으로 나눈 주식수 전환내용 전환사채와 교환될 주식은 사채권면액의 100%까지 주식 전환가능 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용 (1) 종별내용: 보통주 (2) 1주의금액: 액면금액 500원(전환가격 15,000원, 액면금액의 30배) 11. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제15(당) 3분기 제14(전)기 제1-3회 무보증 사모사채 1,740,000 제7-1회 무보증 사모사채 2023-09-21 2024-09-21 8.50% 522,000 - 제7-2회 무보증 사모사채 2023-09-21 2025-09-21 8.50% 522,000 - 소계 1,044,000 1,740,000 차감: 사채할인발행차금 (61,614) 차감계 1,678,386 차감: 유동성장기부채 (522,000) (1,678,386) 장부금액 522,000 - (2) 상기의 사모사채는 전기 사모사채 중 일부를 대환하여 발행되었으며, 2024년 9월 만기도래되는 제7-1회 무보증사채 액면 522,000천원은 유동성장기부채로 분류하고 있습니다. 12. 유동성장기부채 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 제15(당) 3분기 제14(전)기 장기차입금 3,005,810 8,741,693 전환사채 8,760,262 8,145,975 사채 522,000 1,678,386 합계 12,288,072 18,566,054 13. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15(당) 3분기 제14(전)기 기 초 잔 액 190,737 828,834 증 가 15,881 184,951 감 소 (29,369) (823,048) 기 말 잔 액 177,249 190,737 (2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15(당) 3분기 제14(전)기 기초잔액 482,630 382,618 증가액 6,032 100,012 감소액 (449,442) - 기말잔액 39,220 482,630 14. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수권주식수 발행주식총수 1주당금액 제15(당) 3분기 제14(전)기 50,000,000 3,410,000 500 1,705,000 1,705,000 (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 15. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.가. 국민은행과 Banker's 및 Shipper's Usance계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 Usance대출(한도액: 634백만원(USD500,000), 잔액: 0백만원(USD 0)을 사용하고 있습니다.나. 하나은행과 일반자금 대출약정 (한도액: 500백만원, 잔액: 400백만원) 등을 체결하고 있습니다.다. 기업은행과 구매카드대출약정(한도액: 200백만원, 잔액: 200백만원)과 기업구매자금대출(한도액 200백만원, 잔액: 200백만원)이 있습니다.라. 신한은행과 종합통장 대출약정(한도액: 200백만원), 잔액: 180백만원)이 있습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 신용보증기금으로부터 2건(보증금액:1,295백만원)의 우리은행 중소기업자금대출 1,550백만원과 관련하여 대출보증을 받고 있습니다. (3) 당사는 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 16. 특수관계자와의 거래내용(1) 보고기간 종료일 현재의 지분관계 등으로 인한 특수관계자는 없습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 및 기타거래 내역은 없으며, 관련 채권 채무 내역도 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 내용 금 액 담보권자 지급보증 대표이사(주주) 금융기관 차입 600,000 산업은행 240,000 신한은행 756,000 우리은행 720,000 기업은행 600,000 하나은행 합 계 2,916,000 17. 현금흐름표에 관한 사항(1) 당기와 전기 중 현금의 유입이나 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 제15(당) 3분기 제14(전)기 건설중인자산의 기계장치 대체 - 15,000 장기차입금의 유동성 대체 353,100 8,958,360 사채의 유동성 대체 522,000 1,576,600 전환사채의 유동성 대체 296,332 7,415,355 유형자산 재평가이익 대체 4,615,373 - (2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -3,263 164 613 (연결)주당순이익(원) - 70 379 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 당사는 최근 3사업연도 배당에 관항 사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명전환사채 1 2019년 08월 23일 2024년 08월 22일 1,000,000 우선주 또는 보통주 2019년 08월 24일~2024년 08월 21일 100 5 - - - 제2회 무기명전환사채 2 2021년 03월 16일 2026년 03월 16일 3,000,000 우선주 또는 보통주 2021년 04월 17일~2026년 03월 16일 100 10 - - - 제3회 무기명전환사채 3 2021년 08월 19일 2026년 08월 19일 3,000,000 우선주 또는 보통주 2021년 09월 19일~2026년 08월 18일 100 15 - - - 제4회 무기명전환사채 4 2021년 09월 24일 2026년 09월 23일 1,500,000 우선주 또는 보통주 2021년 10월 24일~2026년 10월 23일 100 15 - - - 제5회 무기명전환사채 5 2021년 09월 28일 2026년 09월 27일 1,000,000 우선주 또는 보통주 2021년 09월 28일~2026년 09월 16일 100 15 - - - 제6회 무기명전환사채 6 2021년 09월 30일 2026년 09월 29일 500,000 우선주 또는 보통주 2021년 09월 30일~2026년 09월 18일 100 15 - - - 합 계 - - - 10,000,000 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 522,000 522,000 - - - - - 1,044,000 합계 522,000 522,000 - - - - - 1,044,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없습니다." 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년제15(당) 3분기 매출채권 720,259 613,103 85.12% 장기선급금 442,522 218,998 50.00% 계 1,162,781 832,101 71.56% 2022년제14기 전기 매출채권 1,824,717 610,492 33.46% 계 1,824,717 610,492 33.46% 2021년제13기 전전기 매출채권 2,904,338 610,492 21.02% 계 2,904,338 610,492 21.02% 나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 2023년(제15(당) 3분기) 2022년(제14기 전기) 2021년(제13기 전전기) 1.기초 대손충당금 잔액합계 610,492 610,492 610,592 2. 순대손처리액(①-②±③) 221,609 - - ① 대손처리액(상각채권액) 221.609 - - ② 상각채권회수액 - - - ③기타증감액(제각) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (100) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 832,101 610,492 610,492 다. 대손 처리 기준매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석에 의하여 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 매출채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 마. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3 ~ 6월미만 6~12월미만 1년이상 합 계 금액 일반 - - 107,156 613,103 720,259 특수관계자 - - - - - 합계 - - 107,156 613,103 720,259 구성 비율 - - 14.88% 85.12% 100.00% (3) 재고자산 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 2023년 당3분기 2022년 전기 2021년 전전기 비 고 제 품 12,746,779 15,082,080 9,601,187 - 원재료 4,760,904 5,813,788 8,619,980 - 재공품 - - - - 합 계 17,507,683 20,895,868 18,221,167 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] 53.84% 40.00% 34.14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {기초재고+기말재고)÷2}] 1.00 0.21 1.99 - 주)당사의 사업부문은 단일부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하는 재무정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. 나. 재고자산 실사내용 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법에 의하고 연말에 실시하는 실지재고조사 결과로 발생되는 과부족은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액으로 평가하고 있습니다.(1) 실사일자 : 2023년 10월 4일(수)당사는 2023년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 기준으로 당일 재고실사를 실시하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에 자체감사 인력 동행하여 실사를 하였습니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황- 2023년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. (5) 공정가치 평가내역- 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성됨에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제15기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제14기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제13기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 삼덕회계법인 외부감사 147 1,092 - - 제14기(전기) 대주회계법인 외부감사 50 504 50 504 제13기(전전기) 대주회계법인 외부감사 27 387 27 387 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 회계연도 감사의 의견 지적사항 제15기 (당 3분기) - - 제14기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (주)메가일렉트로닉스의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다. - 제13기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (주)메가일렉트로닉스의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다. - 2. 내부회계 관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 2 - 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 위세욱 예 - 예 세무사 - 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 영업팀 1 과장(3년) 내부통제 제반활동 라. 준법지원조직해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,410,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,410,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조호경 본인 보통주 1,607 47.12 1,607 47.12 - 조인재 자녀 보통주 12 0.35 12 0.35 - 조기련 자녀 보통주 12 0.35 12 0.35 - 계 보통주 1,631 47.82 1,631 47.82 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (최초)선임일 직책명(상근/등기) 성 명(생년월일) 주요경력 담당업무 2009.03.16 대표이사(상근/등기) 조호경(68.04.08) 2007.09 ~ 2009.02 에이스일렉트로닉스 대표이사2009.02 ~ 현재. 메가일렉트로닉스 대표이사 경영총괄 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조호경 1,607 47.12 - - - - - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조호경 남 - 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2007.09~2009.02 에이스일렉트로닉스 대표이사2009.02~ 메가일렉트로닉스 대표이사 1,607 - 본인 14년 2024년 02월 23일 최종민 남 - 이사 사내이사 상근 경영담당 2021.01 ~ 메가일렉트로닉스 경영관리 담당이사 - - - 2년 2026년 04월 12일 주우식 남 - 이사 사외이사 비상근 외부영업 - - - - 1년 2025년 04월 10일 위세욱 남 - 감사 감사 비상근 감사 - - - - 1년 2025년 04월 10일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 6 - - - 6 4 368 61 - - - - 본사 여 3 - - - 3 1 103 34 - 합 계 9 - - - 9 3 471 52 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 189 47 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 189 94 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.