엠디바이스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 3분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 16(전)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
엠디바이스 주식회사

1. 일반사항

엠디바이스 주식회사(이하 "회사")는 전자부품 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 목적으로 2009년 3월 16일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 경기도 과천시 과천대로7길 33, 디테크타워 비동 1002호에 소재하고 있습니다.회사는 2023년 1월 1일자로 PCB(인쇄회로기판)사업부를 중단, 매각하고 SSD(반도체보조기억장치)사업부를 주요사업목적으로 하고 있습니다.2024년 3월 29일자로 회사의 상호를 주식회사 메가일렉트로닉스에서 엠디바이스 주식회사로 변경 하였습니다.회사의 1주당 액면가액은 500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(주)	지분율(%)

조호경	3,213,334	30.23%

(주)그린리소스	599,332	5.64%

기타	6,818,118	64.13%

합 계	10,630,784	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	24,346,761	-	9,870	-

매출채권및기타채권	7,842,170	-	11,857,505	-

기타금융자산	811,500	4,923,683	-	3,675,000

소 계	33,000,431	4,923,683	11,867,375	3,675,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	7,713,527	-	-	-

합 계	40,713,958	4,923,683	11,867,375	3,675,000

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 금융부채:

매입채무및기타채무	185,935	28,198	560,772	43,055

차입금	5,501,106	2,397,576	3,835,358	3,504,664

사채	-	-	522,000	-

전환사채	9,308,521	-	-	-

리스부채	27,521	98,890	-	-

기타금융부채	-	20,000	-	-

소 계	15,023,083	2,544,664	4,918,130	3,547,719

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	24,550,206	-	-	-

합 계	39,573,289	2,544,664	4,918,130	3,547,719

(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	6,195	18,096	234	265

대손상각비	-	-	(398,907)	(39,500)

외화환산이익	6,617	7,426	(293,451)	89,054

외화환산손실	(281,427)	197,846	39,281	39,281

외환차익	333,642	823,126	84	60,726

외환차손	257,056	1,548,893	35,329	104,778

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품평가이익	964,191	964,191	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	157,274	402,142	147,734	831,819

외화환산이익	(34,300)	-	-	-

외화환산손실	33	33	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	-	-	131,367

파생상품평가손실	2,052,401	2,052,401	-	678,599

5. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

네패르㈜	전자기기 제조 및 판매	대한한국	70.40%	890,000	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	당분기말

네패르㈜	-	890,000	-	-	890,000

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	전분기말

네패르㈜	-	-	-	-	-

6. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,557,464	-	1,557,464	1,023,300	-	1,023,300

건물	3,029,256	(135,973)	2,893,283	2,051,489	(85,479)	1,966,010

기계장치	13,537,910	(8,407,496)	5,130,414	13,537,910	(7,392,153)	6,145,757

차량운반구	78,198	(27,369)	50,829	78,198	(15,640)	62,558

비품	353,050	(138,018)	215,032	226,458	(116,178)	110,280

시설장치	840,460	(358,561)	481,899	715,811	(308,192)	407,619

합 계	19,396,338	(9,067,417)	10,328,921	17,633,166	(7,917,642)	9,715,524

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	1,023,300	534,164	-	-	1,557,464

건물	1,966,011	977,767	-	(50,495)	2,893,283

기계장치	6,145,756	-	-	(1,015,342)	5,130,414

차량운반구	62,559	-	-	(11,730)	50,829

비품	110,280	143,081	(11)	(38,318)	215,032

시설장치	407,618	136,100	(6,791)	(55,028)	481,899

합 계	9,715,524	1,791,112	(6,802)	(1,170,913)	10,328,921

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전분기말

토지	1,023,300	-	-	-	1,023,300

건물	2,017,298	-	-	(38,465)	1,978,833

기계장치	7,589,996	-	(75,366)	(1,030,426)	6,484,204

차량운반구	-	78,198	-	(11,730)	66,468

비품	181,431	-	(29,158)	(31,495)	120,778

시설장치	479,199	-	-	(53,686)	425,513

합 계	11,291,224	78,198	(104,524)	(1,165,802)	10,099,096

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석22참조). 7. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	466,030	-	466,030	-	-	-

건물	855,784	(10,528)	845,256	-	-	-

합 계	1,321,814	(10,528)	1,311,286	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	-	466,030	-	-	466,030

건물	-	855,784	-	(10,528)	845,256

합 계	-	1,321,814	-	(10,528)	1,311,286

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전분기말

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	10,664	3,600	-	(1,634)	12,630

소프트웨어	5,567	1,470	(257)	(1,281)	5,499

합 계	16,231	5,070	(257)	(2,915)	18,129

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전분기말

특허권	12,595	-	-	(1,455)	11,140

소프트웨어	4,196	2,730	-	(928)	5,998

합 계	16,791	2,730	-	(2,383)	17,138

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 370,373천원(전분기 186,601천원)입니다.

9. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	130,496	-

사용권자산 감가상각누계액	(6,537)	-

합 계	123,959	-

리스부채

유동	27,521	-

비유동	98,890	-

합 계	126,411	-

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	당분기말

사용권자산

차량운반구	-	130,496	-	(6,537)	123,959

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	전분기말

사용권자산

차량운반구	-	-	-	-	-

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	9.50%	2025-03-05	-	357,000

운전자금	9.50%	2025-03-05	-	348,500

기업은행	운전자금	7.70%	2025-10-12	-	199,973

소 계	-	905,473

유동성장기차입금	5,501,106	2,929,884

합 계	5,501,106	3,835,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	7.86%	2025-05-09	-	1,000,000

운전자금	7.15%	2025-05-30	-	550,000

운전자금	14.00%	2025-03-10	-	440,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.80%	2028-09-17	300,000	375,000

운전자금	3.13%	2025-03-19	-	41,640

시설자금	3.23%	2027-10-18	138,750	188,700

하나은행	운전자금	6.33%	2025-05-06	-	273,000

농협은행	운전자금	5.02%	2026-03-29	-	208,310

운전자금	5.80%	2027-03-31	-	84,270

기업은행	운전자금	4.50%	2026-05-30	2,590,000	2,590,000

산업은행	시설자금	3.68%	2030-04-30	2,000,000	-

시설자금	3.66%	2026-04-27	1,550,000	-

시설자금	3.89%	2026-04-30	879,000	-

캠코동산금융지원㈜	시설자금	4.28%	2027-10-11	440,932	579,044

㈜렌타나	시설자금	14.22%	2026-05-25	-	104,584

합 계	7,898,682	6,434,548

차감: 유동성대체	(5,501,106)	(2,929,884)

차감합계	2,397,576	3,504,664

11. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

사모사채 삼성증권	2023-09-21	2025-09-22	8.495%	-	522,000

액면가액 합계	-	522,000

차감: 사채할인발행차금	-	-

장부가액 합계	-	522,000

차감: 유동성대체액	-	(522,000)

비유동성 사채	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제8회 전환사채	2025-09-19	2030-09-19	0%	25,000,000	-

액면가액 합계	25,000,000	-

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권조정	(15,691,479)	-

장부가액 합계	9,308,521	-

차감: 유동성전환사채	(9,308,521)	-

비유동성전환사채	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	4,032,218

전환사채의 발행	22,497,805	905,581

전환사채의 전환권 행사	-	(3,913,361)

전환사채의 전환권 상환	-	(1,571,670)

파생상품평가손실(이익)	2,052,401	547,232

분기말	24,550,206	-

12. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	932,021	423,474

사외적립자산의 공정가치	(43,497)	(42,931)

재무상태표상 순확정급여부채	888,524	380,543

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	71,959	35,291

순이자원가	9,216	6,158

종업원 급여에 포함된 총비용	81,175	41,449

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,630,784	9,269,984

보통주자본금	5,315,392	4,634,992

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초 발행주식수	9,269,984	4,634,992	19,777,424	222,569	3,410,000	1,705,000	4,105,000	538,718

유상증자	1,360,800	680,400	9,666,310	-	399,998	199,999	4,599,977	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	824,994	412,497	13,389,943	(316,149)

무상증자	-	-	-	-	4,634,992	2,317,496	(2,317,496)	-

자본간 대체	-	-	305,495	(222,569)	-	-	-	-

합 계	10,630,784	5,315,392	29,749,229	-	9,269,984	4,634,992	19,777,424	222,569

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,749,229	19,777,424

전환권대가	-	222,569

합 계	29,749,229	19,999,993

14. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	386,983	194,899

신주인수선택권	-	-

합 계	386,983	194,899

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	194,899	-

주식보상원가	192,084	130,167

분기말	386,983	130,167

(2) 당분기 및 전분기 중 신주인수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

지급수수료	82,926	-

자본간 대체	(82,926)

분기말	-	-

15. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(203,694)	134,770

16. 부문정보 (1) 회사는 전자부품 및 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매를 영업수익 창출의 대상으로 두고 있습니다. 2023년 PCB 사업부를 중단,매각하였으며, 보고기간종료일 현재 SSD 사업부문만 운영하고 있습니다.

(2) 지역별 정보

회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	3,031	55,048	4,888	1,506,826

중국	18,093,670	63,446,103	11,400,710	34,476,720

독일	-	-	85	25,791

벨기에	2,408	2,408	-	2,537

합 계	18,099,109	63,503,559	11,405,683	36,011,874

(*) 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.(2) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

주요거래처(A)	60,053,150	94.57%	18,193,623	50.52%

주요거래처(B)	-	0.00%	12,598,720	34.98%

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	169,032	450,609	113,634	328,564

퇴직급여	16,905	47,744	7,673	27,166

복리후생비	20,671	55,413	18,604	67,042

여비교통비	5,305	34,489	6,546	32,773

접대비	15,932	61,467	12,180	26,066

세금과공과	10,641	47,829	44,241	63,791

감가상각비	49,519	118,210	27,230	81,690

경상연구개발비	145,686	370,373	89,283	168,251

보험료	8,126	19,439	7,549	20,924

무형자산상각비	954	2,915	816	2,383

운반비	3,072	9,048	282	1,210

지급수수료	110,220	547,535	183,371	457,357

대손상각비	-	-	(398,907)	(39,500)

수출제비용	-	-	-	2,771

주식보상비용	77,203	229,092	79,378	155,245

기타	6,356	64,160	6,290	25,894

합 계	639,622	2,058,323	198,170	1,421,627

18. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균 유효세율은 20.54%이고, 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

19. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,046,092,440	4,197,877,795	283,518,182	1,122,745,837

가중평균유통보통주식수	10,649,958	10,273,784	9,193,173	8,003,581

기본주당순이익	98	409	31	140

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	10,630,784	9,269,984	8,586,652	6,820,000

유상증자	19,174	1,003,800	401,087	291,361

전환사채의 전환효과	-	-	205,434	892,220

가중평균유통주식수	10,649,958	10,273,784	9,193,173	8,003,581

(2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	1,046,092,440	4,197,877,795	284,204,404	1,119,265,290

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	10,711,662	10,337,369	9,235,968	8,188,860

희석주당순이익	98	406	31	137

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 희석당기순이익은 당기순이익에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,046,092,440	4,197,877,795	283,518,182	1,122,745,837

전환사채에 대한 이자비용	-	-	686,222	(3,480,547)

희석당기순이익	1,046,092,440	4,197,877,795	284,204,404	1,119,265,290

3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통주식수	10,649,958	10,273,784	9,193,173	8,003,581

희석성잠재적보통주

전환사채	-	-	30,435	176,934

신주인수권	54,801	13,262	-	-

주식선택권	6,903	50,323	12,360	8,345

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	10,711,662	10,337,369	9,235,968	8,188,860

20. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	네패르 주식회사(*1)	-

기타특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

(*1) 당분기 중 신규설립의 방식으로 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

종속기업	네패르 주식회사	890,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

-	-	-

(5) 당분기말 현재 대표이사의 지급보증 내역은 주석22을 참조하시기 바랍니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	345,250	141,750

퇴직급여	425,216	21,021

주식보상비용	304,616	60,367

합 계	1,075,082	223,138

21. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,197,878	1,122,746

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	7,083,166	3,998,518

법인세비용	1,085,435	450,306

이자비용	402,142	831,819

감가상각비	1,187,978	1,165,802

무형자산상각비	2,915	2,383

퇴직급여	80,038	41,449

파생상품평가손실	2,052,401	678,599

재고자산평가손실	1,745,895	559,296

대손상각비	-	(39,500)

지급수수료	78,587	-

주식보상비용	242,837	164,560

유형자산처분손실	-	29,157

유형자산폐기손실	6,802	75,366

무형자산폐기손실	257	-

외화환산손실	197,879	39,281

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(989,713)	(489,587)

이자수익	(18,096)	(265)

외화환산이익	(7,426)	(89,054)

사채상환이익	-	(268,901)

파생상품평가이익	(964,191)	(131,367)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(16,111,166)	(8,210,325)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,032,762	(6,346,621)

기타자산의 감소(증가)	(1,444,967)	(52,250)

재고자산의 감소(증가)	(18,329,544)	123,765

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(353,504)	(2,232,895)

기타부채의 증가(감소)	(15,913)	297,676

5. 영업에서 창출된 현금	(5,819,835)	(3,578,648)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성재분류	5,508,008	508,842

유형자산 취득관련 미지급금 증가	-	67,396

사채의 유동성 대체	-	522,000

신규리스	130,496	-

전환사채발행	22,497,805	-

외상매출금 대체	-	540,443

전환사채 전환권행사	-	19,687,155

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등	대체

단기차입금	905,473	(905,473)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,929,884	(2,936,786)	5,508,008	-	-	-	5,501,106

장기차입금	3,504,664	4,400,920	(5,508,008)	-	-	-	2,397,576

사채	522,000	(522,000)	-	-	-	-	-

유동성전환사채	-	25,000,000	-	56,990	-	(15,748,469)	9,308,521

유동파생상품부채	-	-	-	-	2,052,401	22,497,805	24,550,206

유동리스부채	-	(4,668)	-	583	-	31,606	27,521

비유동리스부채	-	-	-	-	-	98,890	98,890

합 계	7,862,021	25,031,993	-	57,573	2,052,401	6,879,832	41,883,820

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등	대체

단기차입금	1,469,921	475,553	-	-	-	-	1,945,474

유동성장기차입금	3,187,767	(707,831)	508,842	-	-	-	2,988,778

장기차입금	4,175,596	-	(508,842)	(3,275)	-	-	3,663,479

사채	522,000	(522,000)	522,000	-	-	-	522,000

비유동사채	522,000	-	(522,000)	-	-	-	-

유동파생상품부채	4,032,218	-	-	-	547,232	(4,579,450)	-

유동성전환사채	8,574,304	220,258	-	297,646	(268,901)	(8,823,307)	-

합 계	22,483,806	(534,020)	-	294,371	278,331	(13,402,757)	9,119,731

22. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구 분	통화	당분기말	실행금액

산업은행	매출채권담보대출	USD	1,700	-

시설자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	1,550,000	1,550,000

운전자금	KRW	879,000	879,000

기업은행	매출채권담보대출	USD	2,000	-

시설자금	KRW	2,590,000	2,590,000

구매카드대출	KRW	200,000	-

운전자금	KRW	200,000	-

합 계	USD	3,700	-

KRW	7,419,000	7,019,000

(2) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	장부금액	담보제공처	담보설정금액

토지, 건물, 기계장치	10,892,446	산업은행	6,000,000

기업은행	3,588,000

캠코동산금융지원	804,910

합 계	10,892,446	10,392,910

(4) 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	우리은행	771,500	-	질권설정

(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증대상자	보증내용

신용보증기금	1,240,000	산업은행	차입금보증

2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.3) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증대상자	보증내용

대표이사	3,444,770	기업은행	차입금보증

1,876,800	산업은행

824,800	산업은행

합 계	6,146,370