엠디바이스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

당 1분기: 제 17기 2025년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
전기: 제 16기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
엠디바이스 주식회사

1. 일반사항

엠디바이스 주식회사(이하 "회사"라고 함)은 반도체 보조기억장치(Solid State Drive, SSD)의 제조 및 판매업을 목적으로 2009년 3월 16일에 설립되었으며, 본사는 경기도 과천시 과천대로7길 33, 디테크타워 비동 1002호에 소재하고 있습니다.회사는 2024년 3월 29일자로 회사의 상호를 주식회사 메가일렉트로닉스에서 엠디바이스 주식회사로 변경하였습니다.회사의 1주당 액면가액은 500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율(%)

조호경	3,213,334	30.41%

그린리소스	599,332	5.67%

티엔케이메가사모투자합자회사	510,000	4.83%

(유)다부홀딩스	203,500	1.93%

삼성증권	166,666	1.58%

오픈워터 Pre-IPO 투자조합10호	166,666	1.58%

기타	5,708,286	54.02%

합 계	10,567,784	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2.3 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

유형자산	내용연수	유형자산	내용연수

건물	20~40년	차량운반구	5년

구축물	20년	비품	5년

기계장치	10년	시설장치	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	10년

소프트웨어	5년

허가권	10년

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30~90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 보유자의 선택에 의해 지분상품이 신규로 발행될 수 있는 옵션이 부여된 전환사채,신주인수권부사채 및 전환상환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영되고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.한편, 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 기숙사, 장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율은 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용하여 산정합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기와 가전제품으로 구성되어 있습니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인해당사항 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 기숙사 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 창고, 기숙사 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정

시장위험 - 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석, 신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

(1) 시장위험1) 외환위험

당1분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR 등, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당1분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	4,377,892.88	6,420,180	1.80	3

EUR	-	-	5,518.41	8,436

CNY	-	-	-	-

매출채권및기타채권	USD	7,903,806.76	11,590,933	8,040,568.70	11,819,636

EUR	-	-	-	-

합 계	18,011,113	11,828,075

회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 외환위험에 노출되어 있으며 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당1분기말 및 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,801,111	(1,801,111)	1,181,964	(1,181,964)

EUR	-	-	844	(844)

합 계	1,801,111	(1,801,111)	1,182,808	(1,182,808)

2) 이자율위험 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 차입금의 조건별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

변동이자율	8,915,288	6,656,393

고정이자율	1,144,434	1,205,628

합 계	10,059,722	7,862,021

당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp(basis point)변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

100bp 감소	89,153	66,564

100bp 증가	(89,153)	(66,564)

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	6,988,472	9,870

매출채권및기타채권(*)	11,642,186	11,857,505

기타금융자산	4,441,204	3,675,000

합 계	23,071,862	15,542,375

(*) 손실충당금 차감 전 명목금액입니다. ① 매출채권및기타채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

고객의 대부분은 회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

국내	51,254	33,469

해외	11,590,933	11,824,036

합 계	11,642,187	11,857,505

(*) 상기 금액은 손실충당금 차감 전 명목금액입니다. 회사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당1분기말과 전기말의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(*)	기대손실률	채권잔액(*)	기대손실률

3개월 이내	-	1.19%	-	1.03%

3개월 초과 6개월 이하	-	7.14%	-	10.00%

6개월 초과 9개월 이하	-	0.00%	-	50.00%

9개월 초과 1년 이내	-	0.00%	-	100.00%

1년 초과	-	100.00%	-	100.00%

만기미도래	11,642,186	-	11,857,505	-

합 계	11,642,186	11,857,505

(*) 상기 채권잔액은 손실충당금 등 차감 전 명목금액입니다.

당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

기초	-	659,521

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(659,521)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

기말	-	-

② 현금및현금성자산 및 기타금융자산회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	계약상 잔존만기

1년 미만	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	500,978	500,978	500,978	-	-

차입금	9,537,721	9,537,721	6,193,689	3,344,032	-

사채	522,000	522,000	522,000	-	-

합 계	10,560,699	10,560,699	7,216,667	3,344,032	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	계약상 잔존만기

1년 미만	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	560,772	560,772	560,772	-	-

차입금	7,340,021	7,340,021	3,835,358	3,504,664	-

사채	522,000	522,000	522,000	-	-

전환사채	-	-	-	-	-

합 계	8,422,793	8,422,793	4,918,130	3,504,664	-

(4) 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당1분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

총차입금(*)	10,059,721	7,862,021

차감:현금및현금성자산	6,988,472	9,870

순차입금(A)	3,071,249	7,852,151

자본총계(B)	37,670,590	26,285,703

총자본(C=A+B)	40,741,839	34,137,854

자본조달비율 (A/C) (%)	7.54%	23.00%

(*) 총차입금에 사채, 전환사채 등을 포함하여 표시하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	6,988,472	-	9,870	-

매출채권및기타채권	11,642,186	-	11,857,505	-

기타금융자산	771,500	3,669,704	-	3,675,000

합 계	19,402,158	3,669,704	11,867,375	3,675,000

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가 금융부채:

매입채무및기타채무	500,978	38,172	560,772	43,055

차입금	6,193,689	3,344,032	3,835,358	3,504,664

사채	522,000	-	522,000	-

전환사채	-	-	-	-

합 계	7,216,667	3,382,204	4,918,130	3,547,719

(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	2,667	288

대손상각비	-	(46,418)

외화환산이익	43,433	550,325

외화환산손실	13,141	-

외환차익	231,382	919,328

외환차손	235,029	129,002

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	132,644	974,272

외화환산이익	-	-

외화환산손실	-	-

외환차익	-	-

외환차손	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	131,367

파생상품평가손실	-	678,599

사채상환이익	-

(3) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1분기 보고서에 당분기 공정가치 변동사항은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보통예금	568,292	1,431

외화예금	6,420,180	8,439

합 계	6,988,472	9,870

7. 매출채권및기타채권 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	11,593,028	-	11,593,028	11,824,036	-	11,824,036

기타수취채권	49,159	-	49,159	33,469	-	33,469

합 계	11,642,187	-	11,642,187	11,857,505	-	11,857,505

매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기대손실률	매출채권	대손충당금

정상	-	11,642,186	-

3월이하	1.19%	-	-

3월초과~6월이하	7.14%	-	-

6월초과~9월이하	0.00%	-	-

12월초과	100.00%	-	-

합계	11,642,186	-

8. 재고자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,683,112	(453,986)	7,229,126	8,219,482	(453,986)	7,765,496

원재료	4,861,355	(540,146)	4,321,209	2,317,722	(540,146)	1,777,576

합 계	12,544,467	(994,132)	11,550,335	10,537,204	(994,132)	9,543,072

(2) 당기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

재고자산평가손실(환입)	-	441,022

9. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,023,300	-	1,023,300	1,023,300	-	1,023,300

건물	2,051,489	(98,301)	1,953,188	2,051,489	(85,479)	1,966,010

기계장치	13,537,910	(7,730,601)	5,807,309	13,537,910	(7,392,153)	6,145,757

차량운반구	78,198	(19,550)	58,648	78,198	(15,640)	62,558

비품	226,458	(126,669)	99,789	226,458	(116,178)	110,280

시설장치	715,811	(326,088)	389,723	715,811	(308,192)	407,619

합 계	17,633,166	(8,301,209)	9,331,957	17,633,166	(7,917,642)	9,715,524

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당기말

토지	1,023,300	-	-	-	1,023,300

건물	1,966,010	-	-	(12,821)	1,953,189

기계장치	6,145,757	-	-	(338,448)	5,807,308

차량운반구	62,559	-	-	(3,910)	58,649

비품	110,280	-	-	(10,491)	99,789

시설장치	407,618	-	-	(17,895)	389,723

합 계	9,715,524	-	-	(383,565)	9,331,958

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

토지	1,023,300	-	-	-	1,023,300

건물	2,017,297	-	-	(51,287)	1,966,010

기계장치	7,589,997	-	(75,366)	(1,368,874)	6,145,757

차량운반구	1	78,198	(1)	(15,640)	62,558

비품	181,430	-	(29,157)	(41,994)	110,280

시설장치	479,199	-	-	(71,581)	407,618

합 계	11,291,224	78,198	(104,525)	(1,549,376)	9,715,523

(3) 당기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당기말

특허권	10,664	3,600	-	(545)	13,719

소프트웨어	5,568	279	-	(438)	5,409

합 계	16,232	3,879	-	(983)	19,128

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전기말

특허권	12,595	-	-	(1,932)	10,663

소프트웨어	4,195	2,730	-	(1,358)	5,567

합 계	16,790	-	-	(3,290)	16,230

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 93,049천원(전기308,911천원)입니다.

11. 기타금융자산 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동(*)	비유동	유동	비유동

단기대여금	771,500	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

기타보증금	-	3,669,704	-	3,675,000

합 계	771,500	3,669,704	-	3,675,000

12. 기타자산

당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	4,784,369	6,773

선급비용	5,006	11,064

합 계	4,789,375	17,837

13. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,150	-	-	-

미지급금	433,578	38,172	498,634	43,055

미지급비용	49,251	-	62,138	-

합 계	500,979	38,172	560,772	43,055

14. 차입금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당1분기말	전기말

국민은행	운전자금	9.41%	2025-06-05	321,300	357,000

국민은행	운전자금	9.41%	2025-06-05	313,650	348,500

기업은행	운전자금	7.70%	2024-10-12	165,168	199,973

기업은행	운전자금	-	2024-11-14	2,959,600	-

소 계	3,759,718	905,473

유동성장기차입금	2,433,972	2,929,884

합 계	6,193,690	3,835,357

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당1분기말	전기말

우리은행	운전자금	7.86%	2025-05-09	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	7.15%	2025-05-30	550,000	550,000

우리은행	운전자금	14.00%	2025-03-10	-	440,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.80%	2028-09-17	350,000	375,000

중소기업진흥공단	운전자금	3.13%	2025-03-19	-	41,640

중소기업진흥공단	시설자금	3.23%	2027-10-18	172,050	188,700

하나은행	운전자금	6.33%	2025-05-06	252,000	273,000

농협은행	운전자금	5.85%	2026-03-29	166,640	208,310

농협은행	운전자금	6.64%	2027-03-31	74,880	84,270

기업은행	운전자금	5.18%	2026-05-30	2,590,000	2,590,000

캠코동산금융지원㈜ 등	시설자금	4.28%	2027-10-11	533,452	579,044

㈜렌타나	시설자금	14.22%	2026-05-25	88,982	104,584

합 계	5,778,004	6,434,548

차감: 유동성대체	(2,433,972)	(2,929,884)

차감합계	3,344,032	3,504,664

15. 사채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말

사모사채 삼성증권	2023-09-21	2024-09-22	8.495%	-	-

사모사채 삼성증권	2023-09-21	2025-09-22	8.495%	522,000	522,000

액면가액 합계	522,000	522,000

차감: 사채할인발행차금	-	-

장부가액 합계	522,000	522,000

차감: 유동성사채	(522,000)	(522,000)

비유동성사채	-	-

16. 확정급여부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	441,247	423,474

사외적립자산의 공정가치	(42,931)	(42,931)

재무상태표상 순확정급여부채	398,316	380,543

17. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	-	-

예수금	15,175	15,286

부가세예수금	-	-

합 계	15,175	15,286

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,567,784	9,269,984

보통주자본금	5,283,892	4,634,992

(2) 당1분기말 및 전기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당1분기말	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초 발행주식수	9,269,984	4,634,992	19,777,424	222,569	3,410,000	1,705,000	4,105,000	538,718

유상증자	1,297,800	648,900	9,136,125	-	-	199,999	4,599,977	-

전환사채 전환	-	-	-	-	-	412,497	13,389,943	(316,149)

무상증자	-	-	-	-	-	2,317,496	(2,317,496)	-

기말 발행주식수	10,567,784	5,283,892	28,913,549	222,569	3,410,000	4,634,992	19,777,424	222,569

(3) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	28,913,549	19,777,424

전환권대가	222,569	222,569

합 계	29,136,118	19,999,993

19. 기타자본항목 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식매수선택권	194,899	194,899

20. 주식기준보상(1) 회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 1 차

부여일	2024.03.29

결제방식	주식결제형

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득일로부터 1년간 행사가능함

행사가격(*)	4,800원

수량 :(*)

부여	106,000

소멸	-

행사	-

미행사	106,000

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.(2) 당1분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당1분기	전 기	당1분기	전 기

기초	106,000	-	4,800	-

부여	-	106,000	-	4,800

소멸	-	-	-

기말	106,000	106,000	4,800	4,800

기말 행사가능 주식수	-	-	-	-

당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.24년이며, 행사가격은 4,800원입니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

주가변동성(*1)	31.00%

기대만기(*2)	2년

무위험수익률	3.32%

주식선택권 주당 공정가치	11,894

(*1) 제1차 부여분에 대해서는 유사 상장회사의 직전 180 영업일 기준 주가변동성을, 제3차 부여분에 대해서는 회사의 코스닥시장 상장 이후의 거래행위를 관측할 수 있는 최장의기간에 대한 주가변동성을 적용하였습니다.(*2) 주식매수선택권의 가치평가 시 옵션의 조기행사를 고려하여, 옵션의 기대만기로 추정하여 이항모형에 반영하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 246,395천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당1분기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,084,265	48,305,247

(2) 당1분기 및 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	20,084,265	48,305,247

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-

합 계	20,084,265	48,305,247

(3) 당1분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	-	-

22. 부문정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 대만 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전 기

한국	15,811	1,511,355

중국	20,068,454	44,856,081

독일	-	25,791

대만	-	1,908,601

벨기에	-	3,420

합 계	20,084,265	48,305,248

(*) 외부 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	20,068,454	99.92%	41,095,317	85.07%

주요거래처(B)	-	0.00%	4,306,211	8.91%

주요거래처(C)	-	0.00%	1,363,153	2.82%

23. 판매비와관리비 당1분기말과 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

급여	119,158	468,621

퇴직급여	12,895	34,307

복리후생비	19,062	83,513

여비교통비	9,456	43,006

접대비	23,417	31,305

세금과공과	17,961	69,223

감가상각비	27,223	108,921

경상연구개발비	93,049	285,799

보험료	8,196	29,070

무형자산상각비	983	3,290

운반비	2,602	3,675

지급수수료	249,882	561,806

대손상각비	-	(46,418)

수출제비용	-	2,771

주식보상비용	-	232,448

기타	17,114	28,402

합 계	600,998	1,939,739

24. 비용의 성격별 분류 당1분기말과 전기 의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기

재고자산의 변동	(1,979,278)	2,846,968

원ㆍ부재료 매입액	18,868,252	36,674,995

종업원급여	231,799	1,056,556

감가상각비 및 무형자산상각비	384,549	1,552,665

외주가공 및 용역비	86,281	311,748

운반비	11,019	6,248

지급수수료	253,528	572,726

대손상각비	-	(46,418)

기타비용	102,898	353,513

합 계	17,959,048	43,329,001

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당1분기말과 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

이자수익	2,667	288

외환차익	231,382	919,328

외화환산이익	43,433	550,325

사채상환이익	-	268,901

파생상품평가이익	-	131,367

합 계	277,482	1,870,209

(2) 당1분기말 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

이자비용	132,644	974,272

외화환산손실	235,029	129,002

외환차손	13,141	-

파생상품평가손실	-	678,599

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

합 계	380,814	1,781,873

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당1분기말 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	697	52,877

합 계	697	52,877

(2) 당1분기말 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	104,524

무형자산처분손실	-	-

잡손실	1	1,992

합 계	1	106,516

27. 법인세비용 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 중소기업법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당1분기말 및 전분기말의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당1분기말	전 분기말

영업당기순이익(손실)	1,599,862,529	520,308,270

영업주당순이익(손실)	80	143

2) 당기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 1차 주식매수선택권	2026-03-28~2027-03-27	106,000	4,800

29. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 현재 회사의 주요경영진외의 특수관계자 현황은 없습니다.(2) 당1분기말 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.(4) 당1분기말 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 당1분기말 현재 대표이사의 지급보증 내역은 주석31을 참조하시기 바랍니다

(6) 주요경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전 기

단기종업원급여	46,650	198,000

퇴직급여	6,905	28,079

주식보상비용	-	246,395

합 계	53,555	472,474

30. 현금흐름표 (1) 당1분기말 및 전1분기말 중 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당1분기말	전1분기말

영업활동현금흐름	(4,221,183,169)	(715,612,377)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,060,530,740)	(344,882,595)

이자의 수취	2,667,681	10,351

이자의 지급	(132,644,180)	(370,740,133)

법인세의 납부	(30,675,930)	-

투자활동현금흐름	(775,380,000)	19,385,907

단기대여금의 감소	-	80,000,000

단기대여금의 증가	(771,500,000)

장기금융상품의 감소	-	17,584,089

유형자산의 취득	-	(78,198,182)

무형자산의 취득	(3,880,000)

재무활동현금흐름	11,982,725,273	787,517,649

단기차입금의 차입	6,133,972,600	1,621,971,664

단기차입금의 상환	(3,279,728,296)	(527,080,799)

장기차입금의 상환	(656,544,111)	(168,700,000)

리스부채의 상환	-	(55,343,216)

전환사채의 상환	-	(83,330,000)

유상증자	9,785,025,080

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,986,162,104	91,291,179

기초의 현금및현금성자산	9,869,630	28,299,957

현금및현금성자산의 환율변동효과	(7,559,585)	1,703

기말의 현금및현금성자산	6,988,472,149	119,592,839

31. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당1분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

하나은행	매출채권담보대출	200,000	-

하나은행	기업운전일반분할상환대출	287,000	252,000

기업은행	중소기업시설자금대출	2,590,000	2,590,000

기업은행	구매카드대출	200,000	199,423

기업은행	기업구매자금대출	200,000	165,168

합 계	3,477,000	3,206,591

(2) 담보제공자산 당1분기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	차입금액	비고

토지, 건물, 기계장치	8,783,797	농협은행	600,000	166,640	장기차입금

기업은행	3,588,000	2,755,168	장,단기차입금

캠코동산금융지원등	804,910	533,451,521	장기차입금

특허권	13,719	농협은행	600,000	74,880	장기차입금

합계	8,797,516	5,592,910	536,448,209

(3) 사용제한 금융상품 당1분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 없습니다.

(4) 지급보증1) 당1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증대상자	보증내용

신용보증기금	1,295,000	우리은행	차입금보증

서울보증보험	298,030	(주)렌타나	이행보증 등

합계	1,593,030

2) 당1분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.3) 당1분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증대상자	보증내용

대표이사	528,000	우리은행	차입금보증

776,050	국민은행

456,000	하나은행

합계	1,760,050

(5) 보험가입자산

당1분기말 현재 회사의 자산 중 일부는 보험에 가입되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산(*)	장부가액	부보금액	보험회사명

화재종합보험	건물	1,953,189	1,861,700	KB손해보험

기계장치	5,807,309	13,065,962

비품	99,788	114,097

시설장치	389,722	930,898

재고자산	11,550,335	7,000,000

합 계	19,800,343	22,972,657

(*) 상기 보험자산은 기업은행, 중소벤처기업진흥공단, 농협은행에 대하여 각각 2,990,000천원, 820,000천원, 600,000천원만큼 질권이 설정되어 있습니다.또한, 회사의 차량운반구에 대해서는 책임보험에 가입하고 있습니다.