케이에이치건설 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	58,516,268,458	71,982,850,462

현금및현금성자산	7,138,977,877	12,773,712,346

매출채권 및 기타채권	15,922,956,921	11,409,243,992

기타유동금융자산	32,852,530,270	46,038,684,501

기타유동자산	1,633,996,220	135,371,231

재고자산	2,692,420	753,537,722

매각예정자산	750,000,000	750,000,000

당기법인세자산	215,114,750	122,300,670

비유동자산	110,866,998,759	128,194,434,884

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,372,210,900	29,623,663,959

기타비유동금융자산	12,871,333,954	12,857,675,685

관계기업투자	68,828,720,579	78,413,414,845

투자부동산	573,980,034	579,379,092

유형자산	4,527,481,413	4,481,346,456

무형자산	713,915,070	1,259,598,038

이연법인세자산	979,356,809	979,356,809

자산총계	169,383,267,217	200,177,285,346

부채

유동부채	74,774,354,474	87,252,099,692

매입채무 및 기타채무	8,811,955,412	10,559,471,816

전환사채	32,743,285,361	35,745,017,422

상환전환우선주부채	7,264,034,953	6,897,033,864

기타유동금융부채	19,065,922,379	28,702,405,767

기타유동부채	4,217,042,651	2,676,488,577

유동충당부채	1,054,305,375	1,054,305,375

당기법인세부채	1,617,808,343	1,617,376,871

비유동부채	411,523,035	414,146,301

매입채무 및 기타비유동채무	411,523,035	414,146,301

부채총계	75,185,877,509	87,666,245,993

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	91,633,807,860	108,647,541,761

자본금	12,362,053,100	12,362,053,100

주식발행초과금	185,455,196,933	185,455,196,933

기타자본항목	11,160,532,809	11,521,447,767

이익잉여금	(117,343,974,982)	(100,691,156,039)

비지배지분	2,563,581,848	3,863,497,592

자본총계	94,197,389,708	112,511,039,353

자본과부채총계	169,383,267,217	200,177,285,346

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,788,129,192	14,788,129,192	12,183,872,722	12,183,872,722

매출원가	11,689,208,115	11,689,208,115	9,611,218,121	9,611,218,121

매출총이익	3,098,921,077	3,098,921,077	2,572,654,601	2,572,654,601

판매비와관리비	3,606,112,904	3,606,112,904	5,093,495,064	5,093,495,064

영업이익	(507,191,827)	(507,191,827)	(2,520,840,463)	(2,520,840,463)

기타수익	1,191,328,662	1,191,328,662	5,408,651,986	5,408,651,986

기타비용	1,383,816	1,383,816	251,059,235	251,059,235

금융수익	876,631,526	876,631,526	1,030,313,608	1,030,313,608

금융비용	183,748,744	183,748,744	3,749,160,034	3,749,160,034

관계기업투자손익	(17,954,158,801)	(17,954,158,801)	(5,862,652,404)	(5,862,652,404)

법인세비용차감전순이익	(16,578,523,000)	(16,578,523,000)	(5,944,746,542)	(5,944,746,542)

법인세비용	74,295,943	74,295,943	909,716,304	909,716,304

계속영업당기순이익(손실)	(16,652,818,943)	(16,652,818,943)	(6,854,462,846)	(6,854,462,846)

중단영업당기순이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(16,652,818,943)	(17,940,577,174)	(6,854,462,846)	(6,854,462,846)

계속영업당기순손실의 귀속:	(16,652,818,943)	(16,652,818,943)	(6,854,462,846)	(6,854,462,846)

지배기업지분	11,007,104,982	11,007,104,982	(3,047,946,209)	(3,047,946,209)

비지배기업지분	(27,659,923,925)	(27,659,923,925)	(3,806,516,637)	(3,806,516,637)

중단영업당기순이익의 귀속:	0	0	0	0

지배기업지분	0	0	0	0

비지배기업지분	0	0	0	0

기타포괄손익	169,879,948	169,879,948	7,034,719	7,034,719

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	169,879,948	169,879,948	7,034,719	7,034,719

해외사업환산손익(기타포괄)	14,425,384	14,425,384	7,034,719	7,034,719

지분법자본변동	155,454,564	155,454,564	0	0

총포괄이익(손실)	(16,482,938,995)	(16,482,938,995)	(6,847,428,127)	(6,847,428,127)

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분	11,216,544,646	11,216,544,646	(6,847,428,127)	(6,847,428,127)

비지배기업지분	(27,699,483,641)	(27,699,483,641)	0	0

주당이익

계속영업기본주당손익 (단위 : 원)	89	89	(40)	(40)

중단영업기본주당손익 (단위 : 원)	0	0	0	0

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	89	89	(40)	(40)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)	0	0	0	0

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	15,815,228,278	(46,636,908,918)	99,995,687,028	32,154,114,244	132,149,801,272

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,047,946,209)	(3,047,946,209)	(3,806,516,637)	(6,854,462,846)

해외사업환산손익	0	0	7,034,719	0	7,034,719	0	7,034,719

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행 및 전환	220,264,300	2,800,782,274	0	0	3,021,046,574	0	3,021,046,574

주식매수선택권	0	0	224,475,013	0	224,475,013	0	224,475,013

종속기업의 배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 전환사채 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 대여금 출자전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 설립취득	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000

종속기업의 유상감자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	0	0

2022.03.31 (기말자본)	7,619,956,900	126,218,457,342	16,046,738,010	(49,684,855,127)	100,200,297,125	28,348,597,607	128,548,894,732

2023.01.01 (기초자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	11,521,447,767	(100,691,156,039)	108,647,541,761	3,863,497,592	112,511,039,353

당기순이익(손실)	0	0	0	(16,652,818,943)	(16,652,818,943)	(1,287,758,231)	(17,940,577,174)

해외사업환산손익	0	0	14,425,384	0	14,425,384	0	14,425,384

지분법자본변동	0	0	(223,250,041)	0	(223,250,041)	(12,157,513)	(235,407,554)

전환사채의 발행 및 전환	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	(152,090,301)	0	(152,090,301)	0	(152,090,301)

종속기업의 배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 전환사채 조기상환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 대여금 출자전환	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 설립취득	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 유상감자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	11,160,532,809	(117,343,974,982)	91,633,807,860	2,563,581,848	94,197,389,708

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동현금흐름	(5,789,588,775)	2,569,852,248

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,219,341,861)	3,214,388,383

이자수취	405,402,337	1,100,361,859

이자지급	(942,505,342)	(1,677,043,703)

배당금수령	59,670,171	8,800,000

법인세납부	(92,814,080)	(76,654,291)

투자활동현금흐름	16,260,863,885	(43,278,544,947)

투자활동으로 인한 현금유입액	23,585,074,934	6,385,934,537

단기금융상품의 처분	14,846,216,466	0

기타금융자산의 감소	0	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	7,490,138,620	1,500,000,000

단기대여금의 감소	482,584,756	4,821,237,446

관계기업투자의 처분	218,635,092	0

유형자산의 처분	0	5,909,091

무형자산의 처분	540,000,000	0

보증금의 감소	7,500,000	58,788,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,324,211,049)	(49,664,479,484)

단기금융상품의 취득	(554,454,319)	0

매각예정자산의 취득	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,760,800)	(16,764,016,500)

기타금융자산의 증가	0	0

단기대여금의 증가	(2,481,000,000)	(317,000,000)

투자선급금의 증가	0	0

종속기업투자의 취득	0	0

관계기업투자의 취득	(4,100,000,000)	(32,200,000,900)

장기대여금의 증가	0	0

유형자산의 취득	(145,545,930)	(323,851,114)

무형자산의 취득	(17,450,000)	(4,200,000)

기타투자자산의 취득	0	(1,000,000)

선급금의 증가	0	(12,970)

보증금의 증가	(21,000,000)	(54,398,000)

재무활동현금흐름	(16,108,909,978)	34,950,875,522

재무활동으로 인한 현금유입액	500,000,000	35,000,000,000

유상증자	0	0

종속기업의 유상증자	0	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	0

단기차입금의 증가	500,000,000	20,000,000,000

전환사채발행	0	15,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(16,608,909,978)	(49,124,478)

단기차입금의 상환	(11,509,000,000)	0

전환사채 상환	(5,000,000,000)	0

전환사채발생시 부대비용	0	0

보증금의 상환	0	0

리스부채의 상환	(71,491,140)	(49,124,478)

종속기업의 배당금의 지급	(28,418,838)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,637,634,868)	(5,757,817,177)

기초현금및현금성자산	12,773,712,346	39,557,778,267

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	2,900,399	2,270,572

기말현금및현금성자산	7,138,977,877	33,802,231,662

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."