케이에이치건설 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	29,085,940,327	61,309,189,761

현금및현금성자산	4,312,651,598	13,442,680,885

매출채권 및 기타유동채권	8,076,034,980	8,110,525,072

기타유동금융자산	14,556,177,378	37,865,126,525

기타유동자산	1,162,989,566	461,001,764

유동재고자산	921,601,175	1,348,603,398

매각예정자산	0

당기법인세자산	56,485,630	81,252,117

비유동자산	80,150,228,048	75,153,387,933

당기손익공정가치측정금융자산	35,635,741,853	24,821,416,289

기타비유동금융자산	474,238,974	12,882,015,836

관계기업투자	33,881,536,891	26,827,023,883

투자부동산	519,989,424	536,186,598

유형자산	6,795,855,277	7,237,958,523

무형자산	40,235,643	46,156,818

이연법인세자산	2,802,629,986	2,802,629,986

자산총계	109,236,168,375	136,462,577,694

부채

유동부채	25,226,870,327	24,859,226,965

매입채무 및 기타유동채무	8,823,871,290	11,495,528,086

기타유동금융부채	3,397,007,613	4,657,007,613

기타 유동부채	6,992,640,081	2,964,465,795

유동충당부채	1,054,305,375	1,054,305,375

당기법인세부채	4,959,045,968	4,687,920,096

비유동부채	9,301,298,700	9,347,763,711

장기매입채무 및 기타비유동채무	87,069,727	133,534,738

비유동충당부채	9,214,228,973	9,214,228,973

이연법인세부채	0

부채총계	34,528,169,027	34,206,990,676

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	78,343,256,959	111,448,689,598

자본금	2,646,473,200	2,375,673,200

자본잉여금	217,927,737,707	204,636,888,707

기타자본구성요소	7,273,351,620	11,765,063,060

이익잉여금(결손금)	(149,504,305,568)	(107,328,935,369)

비지배지분	(3,635,257,611)	(9,193,102,580)

자본총계	74,707,999,348	102,255,587,018

자본과부채총계	109,236,168,375	136,462,577,694

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,943,437,821	11,768,232,669	8,754,223,689	24,920,438,191

매출원가	2,704,357,052	11,268,744,570	5,185,212,779	16,785,048,422

매출총이익	(760,919,231)	499,488,099	3,569,010,910	8,135,389,769

판매비와관리비	2,856,818,785	7,271,173,875	2,459,375,619	7,933,274,790

영업이익(손실)	(3,617,738,016)	(6,771,685,776)	1,109,635,291	202,114,979

기타이익	205,707	189,865,900	(564,933,571)	290,447,583

기타손실	(11,544,383,936)	36,991,182,931	869,162,615	1,068,541,224

금융수익	1,932,446,603	2,546,245,542	18,088,196,940	19,631,530,825

금융원가	(150,288,785)	634,438,036	547,085,310	7,048,339,845

관계기업투자관련손익	(1,364,198,591)	(2,032,346,291)	6,112,466,662	2,212,218,298

법인세비용차감전순이익(손실)	8,645,388,424	(43,693,541,592)	23,329,117,397	14,219,430,616

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	8,645,388,424	(43,693,541,592)	23,329,117,397	14,219,430,616

기타포괄손익	(5,852,645)	(17,128,230)	38,186,485	(379,711,156)

해외사업환산손익	(5,852,645)	(17,128,230)	38,186,485	47,880,970

지분법자본변동	(427,592,126)

총포괄손익	8,639,535,779	(43,710,669,822)	23,367,303,882	13,839,719,460

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,586,000,656	(42,175,370,199)	23,172,769,318	15,875,558,444

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(940,612,232)	(1,518,171,393)	156,348,079	(1,656,127,828)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,580,148,011	(42,192,498,429)	22,989,352,973	15,451,622,576

포괄손익, 비지배지분	(940,612,232)	(1,518,171,393)	377,950,909	(1,611,903,116)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	362	(1,667)	979	672

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,650,984,200	199,991,290,407	11,508,539,068	(103,902,210,856)	125,248,602,819	(2,640,003,907)	122,608,598,912

당기순이익(손실)	15,875,558,444	15,875,558,444	14,219,430,616

기타포괄손익	(379,711,156)

해외사업환산손익	47,880,970	47,880,970	47,880,970

지분법자본변동	(427,592,126)	(427,592,126)	(427,592,126)

전환사채의 전환	1,354,401,700	4,645,598,300	6,000,000,000	6,000,000,000

자기주식의 취득	(24,323,600)

유상증자

무상감자	(16,629,712,700)	564,171,134	11,303,165,444	(4,762,376,122)	642,826	(4,761,733,296)

연결범위의 변동

2024.09.30 (기말자본)	2,375,673,200	204,636,888,707	11,692,999,046	(76,723,486,968)	141,982,073,985	(2,639,361,081)	139,342,712,904

2025.01.01 (기초자본)	2,375,673,200	204,636,888,707	11,765,063,060	(107,328,935,369)	111,448,689,598	(9,193,102,580)	102,255,587,018

당기순이익(손실)	(42,175,370,199)	(42,175,370,199)	(1,518,171,393)	(43,693,541,592)

기타포괄손익	(17,128,230)

해외사업환산손익	(17,128,230)	(17,128,230)	(17,128,230)

지분법자본변동

전환사채의 전환

자기주식의 취득

유상증자	270,800,000	13,290,849,000	13,561,649,000	13,561,649,000

무상감자

연결범위의 변동	(4,474,583,210)	(4,474,583,210)	7,076,016,362	2,601,433,152

2025.09.30 (기말자본)	2,646,473,200	217,927,737,707	7,273,351,620	(94,569,709,030)	123,686,548,822	(4,627,857,932)	74,707,999,348

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,524,975,608)	4,642,013,901

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,987,790,000)	(10,747,035,819)

이자수취	422,778,591	556,018,318

이자지급(영업)	(239,969,338)	0

배당금수취(영업)	32,000,000	18,217,303,599

법인세환급(납부)	248,005,139	(3,384,272,197)

투자활동현금흐름	(41,657,700,443)	(51,804,922,834)

단기금융상품의 처분	396,389,935	70,842,509

당기손익인식금융자산의 처분	2,546,162,474	11,796,667,765

대여금의 감소	18,504,932,004	330,000,000

장기대여금의 감소	18,862,801	25,907,776

관계기업투자의 처분	428,000,000	11,646,518,298

종속기업투자의 처분	1,250,000,000	0

유형자산의 처분	37,072,709	0

임차보증금의 감소	13,800,000	4,467,085

단기금융상품의 취득

당기손익인식금융자산의 취득	(12,039,124,823)	(15,325,685,743)

대여금의 증가	(40,733,011,000)	(26,424,022,848)

미수수익의 증가

종속기업투자의 취득	(27,852,000,000)

관계기업투자의 취득	11,770,011,000	2,500,000,000

유형자산의 취득	(218,469,543)	(3,551,247,376)

무형자산의 취득	(11,900,000)	0

임차보증금의 증가	(80,404,000)	(26,370,300)

재무활동현금흐름	36,981,141,041	46,751,676,400

유상증자	13,561,649,000	26,854,000,000

유상감자	(428,000,000)

비지배지분증가

차입금의 출자전환	4,500,000,000

단기차입금의 증가	28,683,011,000	14,072,000,000

전환사채의 전환	6,000,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(24,323,600)

단기차입금의 상환	(9,204,932,004)	(150,000,000)

종속기업의 무상감자

리스부채의 상환	130,586,955

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,201,535,010)	(411,232,533)

기초현금및현금성자산	13,442,680,885	13,912,258,658

외화현금 및 현금성자산의 환율변동효과	3,030,450	1,820,029

연결범위 변동효과	68,475,273	0

기말현금및현금성자산	4,312,651,598	13,502,846,154

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."