케이에이치건설 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 10 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
케이에이치건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")와 당사의 종속기업(이하, "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 전기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당반기말 현재 자본금은 2,646백만원(발행주식수:26,464,732주)입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(*)	지분율(%)

㈜장원테크	2,044,698	7.73%

케이에이치필룩스㈜	2,030,087	7.67%

㈜와이케이파트너스	2,013,002	7.61%

케이에이치미래물산㈜	2,012,768	7.61%

비엔에스조합	2,000,000	7.56%

㈜에프에스플래닝	1,883,485	7.12%

자기주식	87,842	0.33%

기타	14,392,850	54.39%

합 계	26,464,732	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

KH건설 Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	12월	100.00%	100.00%

에스이에코㈜	제조업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

㈜파일엔지니어링	건설업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

㈜와이케이파이낸셜대부	금융업	서울 강남구	12월	100.00%	100.00%

㈜파일리츠	부동산업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

㈜케이에이치미디어	방송프로그램 제작 및 배급업	경기 의정부시	12월	66.57%	58.52%

인마크 제26-3호 펀드	투자업	대한민국	12월	99.00%	99.00%

트로이조합(*1)	투자조합	대한민국	12월	99.50%	99.50%

케이엠조합(*2)	투자조합	대한민국	12월	99.41%	98.41%

케이헤드조합(*3)	투자조합	대한민국	12월	99.99%	99.99%

디에이치조합(*3)	투자조합	대한민국	12월	99.98%	99.98%

케이비비조합(*4)	투자조합	대한민국	12월	99.90%	-

(*1) ㈜파일엔지니어링을 통하여 지분을 투자하고 있습니다.(*2) ㈜케이에이치미디어를 통하여 지분을 투자하고 있습니다.(*3) 에스이에코㈜를 통하여 지분을 투자하고 있습니다.(*4) 당반기 중 지배력을 획득하여 관계기업투자에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 당반기말 (단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)	케이비비조합

유동자산	203,880	120,405	28,174	2,774,557	8,384	227,509	143,545	14,606

비유동자산	42,513	10,266,714	-	330,051	11,770,000	8,489,262	19,946,848	980,000

자산계	246,393	10,387,119	28,174	3,104,608	11,778,384	8,716,771	20,090,393	994,606

유동부채	71,284	9,361,889	1,488,514	7,155,078	10,941,529	1,698,860	30,797,707	240,000

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	71,284	9,361,889	1,488,514	7,155,078	10,941,529	1,698,860	30,797,707	240,000

자본계	175,109	1,025,230	(1,460,340)	(4,050,470)	836,855	7,017,911	(10,707,314)	754,606

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.

나. 전기말 (단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)

유동자산	152,701	402,660	1,133,743	3,790,227	18,217	227,509	1,292,825

비유동자산	62,720	11,033,435	-	373,101	11,300,000	8,489,262	8,761,199

자산계	215,421	11,436,095	1,133,743	4,163,328	11,318,217	8,716,771	10,054,024

유동부채	2,390	10,494,183	1,488,514	7,012,558	10,461,784	1,698,860	30,804,507

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-

부채계	2,390	10,494,183	1,488,514	7,012,558	10,461,784	1,698,860	30,804,507

자본계	213,031	941,912	(354,771)	(2,849,230)	856,433	7,017,911	(20,750,483)

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.

③ 당반기와 전반기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당반기 (단위: 천원)

구 분	KH건설Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)	케이비비조합

매출액	-	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	(28,441)	(3,607)	(884)	(68,725)	(19,582)	-	(76,395)	(114)

반기순손익	(26,647)	83,318	(1,105,568)	(1,201,240)	(19,577)	-	(1,726,841)	(251,979)

기타포괄손익	(11,276)	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(37,923)	83,318	(1,105,568)	(1,201,240)	(19,577)	-	(1,726,841)	(251,979)

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.

나. 전반기 (단위: 천원)

구 분	KH건설Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)	더로스트조합

매출액	-	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	(26,811)	(40,703)	(35,007)	(35,482)	(14,541)	-	(44,691)	(25)

반기순손익	(29,273)	(6,127,712)	165,029	328,555	(1,554)	-	(4,522,040)	134,625

기타포괄손익	9,694	-	-	-	-	-	(427,592)	-

총포괄손익	(19,579)	(6,127,712)	165,029	328,555	(1,554)	-	(4,949,632)	134,625

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.3 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.

4. 위험관리4.1. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채(A)	36,205,228	34,206,991

총자본(B)	63,468,464	102,255,587

부채비율(A/B)	57.04%	33.45%

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,411,974	-	10,411,974

매출채권및기타채권(*)	4,783,351	-	4,783,351

기타유동금융자산	8,567,164	-	8,567,164

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,519,019	25,519,019

기타비유동금융자산	458,844	-	458,844

합 계	24,221,333	25,519,019	49,740,352

(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,442,681	-	13,442,681

매출채권및기타채권(*)	3,699,386	-	3,699,386

기타유동금융자산	37,865,127	-	37,865,127

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	24,821,416	24,821,416

기타비유동금융자산	12,882,016	-	12,882,016

합 계	67,889,210	24,821,416	92,710,626

(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,935,556	-	9,935,556

비유동매입채무및기타채무	94,443	-	94,443

기타유동금융부채	3,959,000	1,938,008	5,897,008

합 계	13,988,999	1,938,008	15,927,007

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,495,528	-	11,495,528

비유동매입채무및기타채무	133,535	-	133,535

기타유동금융부채	2,959,000	1,698,008	4,657,008

합 계	14,588,063	1,698,008	16,286,071

6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,411,974	(*1)	13,442,681	(*1)

매출채권및기타채권	4,783,351	(*1,2)	3,699,386	(*1,2)

기타유동금융자산	8,567,164	(*1)	37,865,127	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	25,519,019	25,519,019	24,821,416	24,821,416

기타비유동금융자산	458,844	(*1)	12,882,016	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	9,935,556	(*1)	11,495,528	(*1)

비유동매입채무및기타채무	94,443	(*1)	133,535	(*1)

기타유동금융부채/단기차입금	3,959,000	(*1)	2,959,000	(*1)

기타유동금융부채/파생상품부채	1,938,008	1,938,008	1,698,008	1,698,008

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,583,962	19,679	23,915,378	25,519,019

기타금융부채	-	-	1,938,008	1,938,008

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,370,683	17,590	23,433,143	24,821,416

기타금융부채	-	-	1,698,008	1,698,008

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	18,245,127	시장접근법	PBR 등

투자전환사채	5,670,251	이항모형	할인율, 변동성 등

기타금융부채:

파생상품부채	1,938,008	이항모형	할인율, 변동성 등

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	17,767,184	시장접근법	PBR 등

투자전환사채	5,665,959	이항모형	할인율, 변동성 등

기타금융부채:

파생상품부채	1,698,008	이항모형	할인율, 변동성 등

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	145,555	-	161,277	-

대손충당금	(51,775)	-	(136,434)	-

공사미수금	5,866,569	-	4,786,115	-

대손충당금	(542,168)	-	(550,021)	-

미청구공사	2,734,058	-	4,411,139	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금	199,641	-	273,939	-

대손충당금	(834,471)	-	(835,490)	-

합 계	7,517,409	-	8,110,525	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 미도래 채권	7,492,992	8,179,563

연체되었으나 미손상 채권:

3개월 미만	-	-

6개월 미만	-	-

1년 미만	-	-

소 계	-	-

손상 채권:

3개월 미만	87,728	87,703

6개월 미만	87,040	87,040

1년 미만	49,195	49,295

1년 초과	1,228,868	1,228,869

소 계	1,452,831	1,452,907

합 계	8,945,823	9,632,470

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	686,455	835,490	1,128,293	920,042

설정(환입)	(92,512)	(1,019)	(367,477)	(288,885)

기말	593,943	834,471	760,816	631,157

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	971,858	1,348,603

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	578,000	-	977,170	-

미수수익	9,506,177	-	9,126,369	-

대손충당금	(9,484,813)	-	(7,472,002)	-

대여금	54,621,529	13,383,940	47,873,790	13,395,848

대손충당금	(46,683,729)	(13,270,000)	(12,681,200)	(800,000)

임차보증금	30,000	85,624	41,000	85,692

기타보증금	-	259,280	-	200,476

합 계	8,567,164	458,844	37,865,127	12,882,016

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	411,458	-	348,381	-

대손충당금	-	-	-	-

선급공사원가	92,004	-	-	-

선급비용	68,055	-	112,621	-

합 계	571,517	-	461,002	-

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	5,670,251	-	5,665,959

금융상품	-	19,679	-	17,590

출자금(*1)	-	3,732,648	-	3,254,705

상장주식(*2)	-	16,096,441	-	15,883,162

합 계	-	25,519,019	-	24,821,416

(*1) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).(*2) 케이에이치미래물산㈜ 및 ㈜엔에스이엔엠에 대한 지분증권입니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

영농조합법인 금토디벨롭	화훼작물생산	한국	22.85%	29,700	-	22.85%	29,700	-

인마크 26호 펀드	부동산개발	스페인	28.80%	28,833,403	8,489,262	28.80%	28,833,403	8,489,262

㈜블루모나코대부	부동산개발	한국	33.56%	45,415	-	33.56%	45,415	-

㈜아이에이치큐	미디어	한국	33.18%	73,525,554	19,946,847	21.30%	61,755,543	8,761,198

에스에이치조합	투자조합	한국	18.55%	26,600,000	5,037,814	18.55%	26,600,000	5,032,096

케이비비조합(*1)	투자조합	한국	-	-	-	49.98%	1,500,000	1,544,468

더로스트조합	투자조합	한국	45.45%	3,000,000	1,771,812	45.45%	3,000,000	3,000,000

㈜오버나인와이디	부동산개발	한국	30.00%	250,000	-	30.00%	250,000	-

합 계	132,284,072	35,245,735	122,014,061	26,827,024

(*1) 당반기 중 지배력 획득으로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	손상	반기말

인마크 26호 펀드	8,489,262	-	-	-	-	-	-	8,489,262

㈜아이에이치큐	8,761,198	11,770,011	-	(584,362)	-	-	-	19,946,847

에스에이치조합	5,032,096	-	-	5,718	-	-	-	5,037,814

케이비비조합	1,544,468	(1,544,468)	-	-	-	-	-	-

더로스트조합	3,000,000	-	(1,250,000)	21,812	-	-	-	1,771,812

㈜오버나인와이디	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	26,827,024	10,225,543	(1,250,000)	(556,832)	-	-	-	35,245,735

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	손상	반기말

에이치와이티조합	21,637,672	-	(7,145,005)	379,217	-	(14,856,636)	-	15,248

인마크 26호 펀드	8,489,262	-	-	-	-	-	-	8,489,262

인마크 24호 펀드	4,384,917	-	(5,319,610)	3,533,132	-	(2,518,289)	-	80,150

㈜아이에이치큐	12,830,879	1,700,000	-	(4,479,394)	(427,592)	-	-	9,623,893

에스에이치조합	5,208,257	-	-	(170,641)	-	-	-	5,037,616

합 계	52,550,987	1,700,000	(12,464,615)	(737,686)	(427,592)	(17,374,925)	-	23,246,169

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익

영농조합법인 금토디벨롭	4,947,021	24,060,599	(19,113,578)	-	-

인마크 26호 펀드	234,840,139	150,623,778	84,216,361	-	-

㈜아이에이치큐	148,702,449	40,885,749	107,816,700	14,267,107	(2,551,809)

에스에이치조합	21,593,968	-	21,593,968	-	23,275

더로스트조합	5,984,505	200,000	5,784,505	-	66,696

② 전기말 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익

에이치와이티조합	1,127	-	1,127	-	68,883,948

영농조합법인 금토디벨롭	4,947,021	24,060,599	(19,113,578)	-	(620,534)

인마크 26호 펀드	234,840,139	150,623,778	84,216,361	-	-

인마크 24호 펀드	-	-	-	29,495	(21,519)

㈜아이에이치큐	140,930,129	41,008,386	99,921,743	32,431,991	(23,738,660)

에스에이치조합	21,570,694	-	21,570,694	-	(1,065,885)

케이비비조합	3,102,585	240,000	2,862,585	-	101,585

더로스트조합	6,967,809	-	6,967,809	-	(705,312)

13. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	266,234	269,953	536,187

감가상각	-	(10,799)	(10,799)

기말	266,234	259,154	525,388

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(402,887)	(402,887)

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	266,234	291,549	557,783

감가상각	-	(10,798)	(10,798)

기말	266,234	280,751	546,985

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(381,290)	(381,290)

한편, 당반기말 현재 연결회사의 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

14. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	1,691,492	1,338,034	527,210	12,445	4,594	655,567	231,949	2,776,667	7,237,958

취득	-	-	41,131	4,040	-	165,098	(421,141)	-	(210,872)

처분	-	-	(29,071)	(111)	(4)	-	-	-	(29,186)

감가상각	-	(38,151)	(70,057)	(2,602)	(1,251)	(207,065)	312,885	-	(6,241)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	2,535	-	-	2,535

기말	1,691,492	1,299,883	469,213	13,772	3,339	616,135	123,693	2,776,667	6,994,194

취득원가	1,691,492	2,311,515	890,392	64,680	189,612	2,131,899	462,635	2,776,667	10,518,892

감가상각누계액	-	(1,011,632)	(421,179)	(50,908)	(113,356)	(1,515,764)	(338,942)	-	(3,451,781)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	1,401,692	1,414,338	218,134	11,742	20,048	713,853	408,364	-	4,188,171

취득	289,800	-	430,501	5,290	-	47,500	126,288	2,776,667	3,676,046

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(38,152)	(49,409)	(6,745)	(9,581)	(148,440)	(143,672)	-	(395,999)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	2,192	-	-	2,192

기말	1,691,492	1,376,186	599,226	10,287	10,467	615,105	390,980	2,776,667	7,470,410

취득원가	1,691,492	2,311,515	929,520	123,498	371,304	1,765,854	930,566	2,776,667	10,900,416

감가상각누계액	-	(935,328)	(330,294)	(113,211)	(287,921)	(1,150,748)	(539,585)	-	(3,357,087)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당반기말 현재 연결회사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

15. 리스

연결회사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

사무실 등	43,537	78,427

차량	80,156	153,522

합 계	123,693	231,949

리스부채:

유동	99,027	184,683

비유동	14,443	53,535

합 계	113,470	238,218

(*) 당반기 중 신규 발생한 사용권자산은 32,695천원(전반기: 65,017천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

사무실 등	39,728	41,076

차량	59,387	102,596

합 계	99,115	143,672

리스부채에 대한 이자비용	6,962	17,495

한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 89,856천원(전반기: 123,577천원)입니다.

16. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	14,473	31,684	46,157

취득	-	11,900	11,900

처분	-	(288)	(288)

상각	(5,776)	(8,682)	(14,458)

기말	8,697	34,614	43,311

취득원가	4,225,277	1,225,607	5,450,884

상각누계액	(4,216,580)	(1,190,993)	(5,407,573)

손상차손누계액	-	-	-

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	26,026	34,734	60,760

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(5,776)	(9,472)	(15,248)

기말	20,250	25,262	45,512

취득원가	4,225,277	1,225,607	5,450,884

상각누계액	(4,205,027)	(1,200,345)	(5,405,372)

손상차손누계액	-	-	-

17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	640,251	-	813,295	-

미지급금	8,520,615	-	10,185,539	-

미지급비용	675,663	-	312,011	-

리스부채	99,027	14,443	184,683	53,535

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	9,935,556	94,443	11,495,528	133,535

18. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,938,008	-	1,698,008	-

단기차입금	3,959,000	-	2,959,000	-

합 계	5,897,008	-	4,657,008	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

케이에이치필룩스㈜	운영자금	12.00	2,600,000	2,600,000

스윗파트너스	운영자금	-	300,000	300,000

개인	운영자금	-	1,059,000	59,000

합 계	3,959,000	2,959,000

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	27,684	-	25,809	-

선수금	924,461	-	753,300	-

선수수익	64	-	-	-

초과청구공사	4,098,434	-	2,185,357	-

합 계	5,050,643	-	2,964,466	-

20. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	1,054,305	-	1,054,305	-

복구충당부채	-	5,529	-	5,529

기타충당부채(*)	-	9,208,700	-	9,208,700

합 계	1,054,305	9,214,229	1,054,305	9,214,229

(*) 지배기업은 2024년 4월 17일 공정거래위원회로부터 2021년 6월 강원도개발공사가 발주한 알펜시아리조트 자산매각공개입찰 관련 시정명령과 함께 과징금을 부과받았으며 관련 금액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

21. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식의 수	26,464,732 주,	23,756,732 주

(2) 당반기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	176,509,842	17,650,984	199,991,290	217,642,274

전환사채의 전환	13,544,017	1,354,402	4,645,599	6,000,001

무상감자	(166,297,127)	(16,629,713)	-	(16,629,713)

전기말 및 당기초	23,756,732	2,375,673	204,636,889	207,012,562

유상증자	2,708,000	270,800	13,290,849	13,561,649

당기말	26,464,732	2,646,473	217,927,738	220,574,211

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	9,461,847	9,461,847

기타자본	(5,568,747)	695,995

자기주식(*)	(1,221,068)	(1,221,068)

감자차손	(412,605)	(412,605)

주식선택권	1,428,581	1,428,581

해외사업환산손익	70,324	81,600

지분법자본변동	1,730,713	1,730,713

합 계	5,489,045	11,765,063

(*) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	458,810	458,810

미처분이익잉여금(결손금)	(159,549,116)	(107,787,745)

합 계	(159,090,306)	(107,328,935)

22. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 3월 9일

부여수량	328,416 주

당반기말 잔여수량	272,838 주

만기일	2026년 3월 8일

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 2년 경과

행사가능기간	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지

한편, 주식선택권 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 5,544원이며, 이항모형에 따라 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	272,838	2,182,707

감자로 인한 감소	-	(1,909,869)

반기말	272,838	272,838

한편, 당반기 및 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 없습니다.

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 사용	1,447,325	2,299,081

종업원급여	2,608,050	3,109,963

복리후생비	652,061	706,240

임차료	60,952	29,699

감가상각비 및 무형자산상각비	443,498	422,045

외주용역비	1,318,080	2,653,056

외주공사비	3,003,848	1,816,324

세금과공과	256,954	453,359

기타비용	3,187,975	5,583,968

합 계	12,978,743	17,073,735

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,132,608	2,076,617	1,117,974	2,118,495

퇴직급여	472,773	25,175	137,885	236,903

복리후생비	191,130	405,710	299,581	519,007

여비교통비	38,772	77,557	52,996	101,062

접대비	80,934	239,412	86,183	238,582

통신비	3,834	8,888	3,849	8,544

수도광열비	-	-	(20)	-

세금과공과	100,010	154,836	111,735	316,342

감가상각비	125,106	258,406	150,802	266,549

임차료	42,475	53,875	22,301	28,720

보험료	31,634	121,153	87,999	109,464

차량유지비	32,338	51,856	33,493	69,661

경상연구개발비	80,941	122,703	(32,201)	123,157

운반비	1,008	2,591	3,099	4,635

교육훈련비	1,410	2,708	380	560

도서인쇄비	6,774	10,019	1,789	4,920

소모품비	35,203	56,491	22,155	47,612

지급수수료	282,807	665,342	825,051	1,523,819

대손상각비	(188,585)	(37,313)	(354,478)	(354,478)

광고선전비	20,500	26,673	5,732	24,178

건물관리비	14,206	30,558	14,187	31,012

무형자산상각비	4,557	8,682	4,187	9,472

기타비용	5,506	52,416	6,742	45,683

합 계	2,515,941	4,414,355	2,601,421	5,473,899

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

대손충당금환입	-	-	190,513	717,007

잡이익	179,576	189,660	(61,772)	138,374

기타수익 계	179,576	189,660	128,741	855,381

기타비용:

기타의대손상각비	48,306,079	48,309,746	21,759	88,587

유형자산처분손실	6,344	6,344	-	-

기부금	35,000	35,000	80,000	80,000

잡손실	244,844	184,477	20,079	30,792

기타비용 계	48,592,267	48,535,567	121,838	199,379

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익:

이자수익	(194,577)	494,471	(44,049)	722,313

배당금수익	32,000	32,000	769,749	769,749

외환차익	-	-	(24,544)	-

외화환산이익	-	1,273	2,189	5,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(76,681)	86,055	1,563	1,563

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	44,515

파생상품처분이익	-	-	(2,946)	-

금융수익 계	(239,258)	613,799	701,962	1,543,334

금융비용:

이자비용	245,395	403,179	177,113	396,943

외화환산손실	4,223	5,618	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,995	16,697	64,314	64,314

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	240,000	359,233	-	6,039,998

금융비용 계	503,613	784,727	241,427	6,501,255

27. 관계기업투자손익당반기와 전반기 중 관계기업투자관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업투자처분이익	-	20,138

지분법손익	(556,832)	(737,687)

관계기업투자평가손실	(111,316)	-

관계기업투자처분손실	-	(3,182,699)

합 계	(668,148)	(3,900,248)

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	(50,504,011,988)	(51,761,370,855)	(598,351,242)	(7,297,210,874)

가중평균유통보통주식수	25,573,416	24,626,414	23,669,204	23,584,506

기본주당이익(손실)	(1,975)	(2,102)	(25)	(309)

② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2025-01-01	23,756,732	181	4,299,968,492	23,756,732

자기주식	2025-01-01	(87,842)	181	(15,899,425)	(87,843)

유상증자	2025-04-28	2,708,000	64	173,312,000	957,525

합 계	26,376,890	24,626,414

나. 당 최근3개월

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2025-04-01	23,756,732	91	2,161,862,612	23,756,732

자기주식	2025-04-01	(87,842)	91	(7,993,633)	(87,843)

유상증자	2025-04-28	2,708,000	64	173,312,000	1,904,527

합 계	26,376,890	25,573,416

다. 전반기

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2024-01-01	22,063,730	182	4,015,598,906	22,063,730

자기주식	2024-01-01	(78,322)	182	(14,254,627)	(78,322)

전환사채의 전환	2024-01-05	1,297,968	178	231,038,371	1,269,442

전환사채의 전환	2024-01-29	395,034	154	60,835,198	334,259

자기주식의 취득	2024-04-04	(9,520)	88	(837,760)	(4,603)

합 계	23,668,890	23,584,506

라. 전 최근3개월

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2024-04-01	23,756,732	91	2,161,862,646	23,756,732

자기주식	2024-04-01	(78,322)	91	(7,127,313)	(78,322)

자기주식의 취득	2024-04-04	(9,520)	88	(837,760)	(9,206)

합 계	23,668,890	23,669,204

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	전문건설공제조합	-	750,272

담보운영자금	전문건설공제조합	-	4,800,000

어음할인	전문건설공제조합	-	1,600,000

외상매출채권담보대출	하나은행	-	1,000,000

(2) 보증내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내역	당반기말	전기말

전문건설공제조합(*)	일반보증 등	8,977,357	12,518,132

서울보증보험	일반보증 등	2,493,406	2,696,791

기술보증기금	운전자금대출보증	-	-

건설공제조합(*)	일반보증 등	32,355	444,922

(*) 당반기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보① 당반기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 담보	장부금액	담보설정액	담보권자	담보내용

유형자산(토지,건물)-GBC1401,1402호	3,713,207	5,868,000	금천세무서	국세 납부기한 연장

투자부동산(토지,건물)-월드메르디앙 607,608호	928,275	779,825	금천구청	지방소득세 납부기한 연장

투자부동산(토지,건물)-월드메르디앙 607,608호	80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링㈜	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	1,516,357	1,516,357	전문건설공제조합	일반보증

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	738,348	738,348	건설공제조합	일반보증

② 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 없습니다.

③ 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

(5) 주요사항

① 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사당사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.② 대북 불법송금 혐의 조사당사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.

③ 세무조사당사는 비정기 세무조사통지를 받고 2023년 4월 19일부터 7월 1일까지 당사에 대한 세무조사가 진행되었습니다. 세무조사 대상기간은 2018년부터 2021년까지이며, 당사는 세무조사 결과 6,678,731천원으로 결과 통지를 받았습니다. 한편 당사는 상기 세무조사결과 통지와 관련하여 조세심판원에 제기하였고 청구기각(24년10월31일)되어 현재 행정소송(서울행정법원 2025구합52745) 진행중에 있으며 2025년9월 26일 변론이 잡혀 있습니다.④ 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 27일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2024년 8월31일까지 개선기간을 부여받았으나 상장폐지 결정을 받았습니다. 이에 당사는 상장폐지결정 효력정지 가처분신청서(사건번호 2024카합20384)를 제출하여 상장폐지 결정이 보류중이며 현재 참고서면 제출하여 소 진행 중입니다.(6) 진행중인 소송사건당사는 2024년 4월 17일 공정거래위원회로부터 알펜시아 리조트 매각관련 입찰담합제제로 과징금납부명령을 받았으며 이에 공정거래위원회를 피고로 하여 시정명령취소(서울고법2024누44435) 소송 중에 있으며 10월 2일 변론이 잡혀 있습니다. 또한 집행정지(서울고법2024아1209)에 대해서는 인용결정으로 공정거래위원회에서 항고(대법2024무750)하였으나 기각결정으로 사건 종국되었습니다.

31. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜장원테크	㈜장원테크

관계기업	㈜오버나인와이디영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드㈜블루모나크대부㈜아이에이치큐에스에이치조합더로스트조합	㈜오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드㈜블루모나크대부인마크 제24호 펀드㈜아이에이치큐에스에이치조합더로스트조합

기타특수관계자	케이에이치필룩스㈜케이에이치미래물산㈜㈜장원테크 VINA클로이블루조합케이에이치강원개발㈜	케이에이치필룩스㈜케이에이치미래물산㈜㈜장원테크 VINA클로이블루조합케이에이치강원개발㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

가. 당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입

기타	케이에이치강원개발㈜	784,645	-	2,727

나. 전반기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	배당금수익

관계회사	에이치와이티조합	-	-	14,856,636

인마크 제24호 펀드	-	-	2,136,611

㈜아이에이치큐	-	11,060	-

기타	케이에이치강원개발㈜	966,461	416,117	-

합계	966,461	427,177	16,993,247

② 대여거래가. 당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여금 증가	대여금 감소	반기말

관계기업	영농조합법인금토디벨롭(*1)	15,320,000	-	-	15,320,000

기타	주주,임원,종업원 등	125,848	-	11,909	113,939

클로이블루조합(*2)	1,001,000	-	-	1,001,000

케이에이치강원개발㈜	30,398,790	9,300,000	2,552,261	37,146,529

기타특수관계자의 주요 임원	1,355,000	-	-	1,355,000

합계	48,200,638	9,300,000	2,564,170	54,936,468

(*1) 당반기말 현재 상기 영농조합법인금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보 (설정금액: 20,000백만원)로 제공받고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 클로이블루조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 케이에이치미래물산㈜ 주식 2,102,262주를담보로 제공받고 있습니다.

나. 전반기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여금 증가	대여금 감소	반기말

관계기업	㈜오버나인와이디(*1)	-	-	-	-

영농조합법인금토디벨롭(*2)	15,320,000	-	-	15,320,000

㈜아이에이치큐

기타	기타특수관계자(주주,임원,종업원)	154,665	-	14,909	169,574

케이에이치강원개발㈜	14,458,977	18,861,678	920,655	34,241,310

합계	29,933,642	18,861,678	935,564	49,730,884

(*1) 전반기말 현재 연결회사는 ㈜오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 전반기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인 금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

③ 출자가. 당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	출자전환

관계회사	㈜아이에이치큐	-	11,770,011

나. 전반기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	출자전환

관계회사	에이치와이티조합	-	8,434,300

④ 차입거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계기업	영농조합법인 금토디벨롭	5,747,754	-	5,747,754	-

㈜오버나인와이디	-	750,000	-	750,000

에이치와이티조합	19,725	-	19,725	-

기타	케이에이치강원개발㈜	2,736,846	500	293,602	500

㈜장원테크	348,000	-	353,000	-

합 계	8,852,325	750,500	6,414,081	750,500

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	479,100	292,600

퇴직급여	-	-

주식보상비용	-	-

합 계	479,100	292,600

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(52,338,930)	(9,109,687)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	429,039	406,797

무형자산상각비	14,459	15,248

대손상각비및기타의대손상각비	48,272,433	(265,891)

기타의대손상각비환입	-	(717,007)

관계기업투자처분손실	-	3,182,699

이자비용	403,179	396,942

공정가치평가금융자산평가손실	16,697	64,314

공정가치평가금융자산처분손실	359,233	6,039,998

관계기업주식평가손실	111,316	-

지분법손익	556,832	737,687

기타비용	36,582	305

이자수익	(494,471)	(722,313)

배당금수익	(32,000)	(769,749)

공정가치평가금융자산평가이익	(86,055)	(1,563)

공정가치평가금융자산처분이익	-	(44,515)

관계기업투자처분이익	-	(20,138)

외화환산이익	(1,274)	(5,194)

기타수익	-	(23,636)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권	820,292	(1,038,168)

기타유동자산	(119,692)	(462,712)

재고자산	376,745	(226,785)

매입채무및기타채무	(1,874,043)	(404,767)

기타유동부채	2,086,165	1,087,014

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,463,493)	(1,881,121)

(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반기말

취득(대체)	상각

단기차입금	2,959,000	12,750,011	(11,750,011)	-	3,959,000

리스부채	238,218	(89,856)	(41,854)	6,962	113,470

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반기말

취득(대체)	상각

단기차입금	-	59,000	-	-	59,000

리스부채	428,657	(123,577)	37,908	17,495	360,483

(3) 당반기와 전반기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 유동성대체	39,092	37,908

전환사채의 전환	-	6,000,000

단기차입금의 출자전환	11,750,011	-

무상감자	-	16,629,713

33. 건설계약(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	11,141,344	625,000	1,191,032	10,575,312

국내토목공사	15,539,448	4,994,749	8,247,928	12,286,269

합 계	26,680,792	5,619,749	9,438,960	22,861,581

(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 4,973백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 647백만원입니다.

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	-	4,357,590	1,259,174	3,098,416

국내토목공사	20,854,190	7,992,097	11,892,767	16,953,520

합 계	20,854,190	12,349,687	13,151,941	20,051,936

(*1) 전반기 중 신규수주 등 도급증가액은 12,350백만원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	1,191,031	851,662	339,369

국내토목공사	8,247,928	7,376,706	871,222

합 계	9,438,959	8,228,368	1,210,591

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	3,878,640	3,615,293	263,347

국내토목공사	31,669,589	27,537,456	4,132,133

합 계	35,548,229	31,152,749	4,395,480

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*1)	계약부채(*2)	계약자산(*1)	계약부채(*2)

국내건축공사	2,400,000	114,777	3,694,332	-

국내토목공사	334,058	3,983,657	716,807	2,185,356

합 계	2,734,058	4,098,434	4,411,139	2,185,356

(*1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 3,991백만원 입니다.

34. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	346,835	(111,341)	2,209,163	(124,015)

건설부문 및 기타부문	9,477,960	(3,042,607)	13,957,051	(783,505)

합 계	9,824,795	(3,153,948)	16,166,214	(907,520)

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객 A	1,309,462	1,001,789

고객 B	564,172	696,953

(4) 당사 전체 수준의 공시당반기 및 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	346,835	2,209,163

공사매출	9,438,960	13,151,941

기술용역매출	-	766,110

기타매출	39,000	39,000

합 계	9,824,795	16,166,214

35. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 5월 7일 주식양수도계약을 체결하고 2025년 9월 30일 (주)장원테크가 보유하고 있는 케이에이치건설(주) 주식 전부를 케이에이치필룩스(주)에게 매도할 예정이며, 이에 따른 최대주주가 변동될 예정입니다.(2) 2025년 10월 14일에 제3자배정 유상증자 납입금이 납입 될 예정입니다.