케이에이치건설 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	57,535,921,527	44,493,200,578	41,424,606,492

현금및현금성자산	12,290,222,546	11,857,117,272	8,706,324,310

매출채권 및 기타채권	9,027,242,898	11,269,158,277	13,426,542,400

기타유동금융자산	34,247,361,559	19,730,218,906	17,484,139,484

기타유동자산	172,713,082	133,168,401	1,057,600,298

유동재고자산	1,048,381,442	753,537,722

단기금융상품

당기법인세자산	0

매각예정자산	750,000,000	750,000,000	750,000,000

비유동자산	83,689,065,255	114,205,610,248	147,884,881,157

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,789,619,753	26,157,191,952	27,051,488,385

기타비유동금융자산	12,938,259,132	12,852,954,000	16,743,900,000

종속기업투자	13,208,730,873	13,208,730,873	70,893,950,926

관계기업투자	16,031,600,000	55,773,340,000	24,468,185,776

투자부동산	557,782,845	579,379,092	601,888,490

유형자산	4,102,313,251	4,374,416,293	4,123,356,259

무형자산	60,759,401	1,259,598,038	1,454,613,934

기타비유동자산	2,547,497,387

자산총계	141,224,986,782	158,698,810,826	189,309,487,649

부채

유동부채	17,124,704,872	41,572,984,807	66,644,094,176

매입채무 및 기타채무	5,953,584,397	9,958,044,168	7,198,212,285

전환사채	10,319,088,288	29,219,539,547

상환전환우선주부채	6,897,033,864

기타유동금융부채	9,058,276,891	23,717,985,298

기타 유동부채	2,612,925,157	3,938,413,980

당기법인세부채	5,269,165,449	1,613,789,030	1,472,190,141

유동충당부채	4,847,649,651	1,054,305,375	1,097,752,925

이연법인세부채	1,054,305,375	59,522,034

비유동부채	371,454,668	414,146,301	384,860,408

매입채무 및 기타비유동채무	267,148,488	414,146,301	384,860,408

이연법인세부채	104,306,180

기타 비유동 부채

부채총계	17,496,159,540	41,987,131,108	67,028,954,584

자본

자본금	17,650,984,200	12,362,053,100	7,399,692,600

주식발행초과금	199,991,290,407	185,455,196,933	123,417,675,068

기타자본항목	3,188,811,504	3,337,540,907	2,503,491,827

이익잉여금(결손금)	(97,102,258,869)	(84,443,111,222)	(11,040,326,430)

자본총계	123,728,827,242	116,711,679,718	122,280,533,065

자본과부채총계	141,224,986,782	158,698,810,826	189,309,487,649

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

매출	37,355,486,846	55,832,175,521	49,141,456,397

매출원가	29,521,547,221	37,865,367,821	33,585,515,252

매출총이익	7,833,939,625	17,966,807,700	15,555,941,145

판매비와관리비	14,382,343,278	15,002,022,398	11,728,086,853

영업이익	(6,548,403,653)	2,964,785,302	3,827,854,292

기타수익	4,498,155	5,544,980,140	122,669,846

기타비용	9,305,463,648	7,629,050,957	5,657,910,276

금융수익	15,135,345,925	14,562,985,447	20,237,493,004

금융비용	3,028,496,285	28,727,161,179	23,380,999,367

종속기업및관계기업투자손익	(730,450,505)	(54,379,528,225)	2,977,586,025

법인세비용차감전순이익	(4,472,970,011)	(67,662,989,472)	(1,873,306,476)

법인세비용(수익)	8,186,177,636	5,739,795,320	594,756,439

당기순이익(손실)

총포괄손익	(12,659,147,647)	(73,402,784,792)	(2,468,062,915)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(721.0)	(43.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(94.00)	(721.0)	(43.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,251,698,300	85,320,651,247	1,760,230,119	8,572,263,515	83,760,316,151

당기순이익(손실)	2,468,062,915

유상증자	425,492,900	5,574,508,905	6,000,001,805

전환사채의 전환	1,722,501,400	32,522,514,916	34,245,016,316

상환전환우선주의전환

주식매수선택권	743,261,708	743,261,708

기타포괄손익

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2021.12.31 (기말자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	2,503,491,827	11,040,326,430	122,280,533,065

2022.01.01 (기초자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	2,503,491,827	11,040,326,430	122,280,533,065

당기순이익(손실)	73,402,784,792

유상증자

전환사채의 전환	4,962,360,500	62,037,521,865	66,999,882,365

상환전환우선주의전환

주식매수선택권	834,049,080	834,049,080

기타포괄손익

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.12.31 (기말자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	3,337,540,907	84,443,111,222	116,711,679,718

2023.01.01 (기초자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	3,337,540,907	84,443,111,222	116,711,679,718

당기순이익(손실)	12,659,147,647

유상증자

전환사채의 전환	2,031,602,500	6,968,397,500	9,000,000,000

상환전환우선주의전환	3,257,328,600	7,567,695,974	10,825,024,574

주식매수선택권	148,729,403	148,729,403

기타포괄손익

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.12.31 (기말자본)	17,650,984,200	199,991,290,407	3,188,811,504	97,102,258,869	123,728,827,242

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	206,826,273	12,706,215,480	7,055,912,928

당기순이익(손실)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,039,491,193)	12,070,415,121	5,996,572,682

이자수취	1,401,836,688	1,439,336,831	518,780,024

이자지급(영업)	(927,960,983)	(645,558,471)	(1,630,268,167)

배당금수취(영업)	10,258,458,832	2,833,199,009	2,873,562,455

법인세납부	(4,486,017,071)	(2,991,177,010)	(702,734,066)

투자활동현금흐름	6,487,167,070	(33,350,108,036)	(51,681,738,090)

투자활동으로 인한 현금유입액	87,070,782,516	26,182,693,750	21,047,764,935

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	8,814,243,787	9,860,436,884	13,598,019,844

단기금융상품의 감소	32,568,472,141

단기대여금의 감소	5,412,272,093	10,503,017,775	4,840,000,000

유형자산의 처분	5,909,091	2,010,909,091

무형자산의 처분	1,140,000,000	500,000,000

장기대여금의 감소	4,000,000,000

보증금의 감소	124,505,000	709,730,000	98,836,000

관계기업투자의 감소	39,011,289,495	1,103,600,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(80,583,615,446)	(59,532,801,786)	(72,729,503,025)

단기금융상품의 취득	(27,826,969,088)	(5,306,935,562)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(19,507,971,851)	(2,310,085,840)	(39,894,619,150)

단기대여금의 증가	(32,783,977,152)	(19,561,000,000)	(16,720,000,000)

장기대여금의 증가	(2,000,000,000)

종속기업투자의 취득	(4,000,000,000)	(10,500,000,000)

관계기업투자의 취득	(26,910,000,000)	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(301,647,355)	(620,646,384)	(463,600,375)

무형자산의 취득	(21,950,000)	(5,350,000)	(25,163,500)

보증금의 증가	(141,100,000)	(818,784,000)	(126,120,000)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(6,262,044,995)	23,790,579,667	44,745,258,678

재무활동으로 인한 현금유입액	9,000,000,000	28,249,999,100	51,154,341,205

유상증자	6,000,001,805

전환사채발행	9,000,000,000	15,000,000,000	45,154,339,400

상환전환우선주부채의 발행	9,999,999,100

단기차입금의 증가	3,250,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(15,262,044,995)	(4,459,419,433)	(6,409,082,527)

단기차입금의 감소	(3,250,000,000)

전환사채발생시 부대비용	(605,550,000)	(1,075,250,000)

상환전환우선주부채발행비의 지급	(384,999,965)

전환사채의 상환	(15,000,000,000)	(5,154,339,400)

리스부채의 상환	(262,044,995)	(218,869,468)	(179,493,127)

현금및현금성자산의순증가(감소)	431,948,348	3,146,687,111	119,433,516

기초현금및현금성자산	11,857,117,272	8,706,324,310	8,584,255,244

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	1,156,926	4,105,851	2,635,550

기말현금및현금성자산	12,290,222,546	11,857,117,272	8,706,324,310