케이에이치건설 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	104,312,995,131	74,062,633,799

현금및현금성자산	48,886,424,655	39,579,436,631

매출채권 및 기타유동채권	14,308,776,936	13,823,673,355

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	7,600,000,000

기타유동금융자산	29,982,137,045	16,602,919,588

기타유동자산	2,698,836,695	3,228,978,151

재고자산	0	0

매각예정자산	750,000,000	750,000,000

당기법인세자산	86,819,800	77,626,074

비유동자산	142,254,604,778	160,407,332,585

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	28,885,174,151	37,035,909,921

기타비유동금융자산	13,108,291,564	17,025,935,355

관계기업투자	90,595,226,854	97,549,221,763

투자선급금	0	0

투자부동산	585,006,440	601,888,490

유형자산	4,238,360,065	4,244,076,219

무형자산	1,290,666,157	1,454,613,934

이연법인세자산	3,551,879,547	2,495,686,903

자산총계	246,567,599,909	234,469,966,384

부채

유동부채	114,965,310,434	101,935,304,704

매입채무 및 기타유동채무	9,519,600,340	7,555,856,069

유동성전환사채	37,878,312,880	55,412,335,863

상환전환우선주부채	6,541,034,587	0

기타유동금융부채	53,147,420,848	32,383,004,236

기타유동부채	6,020,570,276	4,014,165,470

유동충당부채	1,231,875,302	1,097,752,925

당기법인세부채	626,496,201	1,472,190,141

비유동부채	359,596,539	384,860,408

매입채무 및 기타비유동채무	359,596,539	384,860,408

비유동충당부채	0	0

확정급여채무	0	0

부채총계	115,324,906,973	102,320,165,112

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	127,945,710,620	99,995,687,028

자본금	12,362,053,100	7,399,692,600

주식발행초과금	190,013,533,923	123,417,675,068

기타자본항목	16,098,934,055	15,815,228,278

이익잉여금	(90,528,810,458)	(46,636,908,918)

비지배지분	3,296,982,316	32,154,114,244

자본총계	131,242,692,936	132,149,801,272

자본과부채총계	246,567,599,909	234,469,966,384

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	11,323,790,176	37,615,848,113	9,981,080,092	32,261,819,347

매출원가	8,821,943,872	28,175,177,475	6,904,147,261	22,024,901,867

매출총이익	2,501,846,304	9,440,670,638	3,076,932,831	10,236,917,480

판매비와관리비	4,297,687,055	12,173,320,293	3,075,899,159	11,865,506,832

영업이익	(1,795,840,751)	(2,732,649,655)	1,033,672	(1,628,589,352)

기타수익	15,397,525	5,551,986,023	336,743,854	469,731,858

기타비용	790,695,874	1,843,610,041	(3,287,614,907)	7,164,037,031

금융수익	766,693,866	13,141,739,657	(723,432,340)	8,571,445,493

금융비용	4,614,591,472	40,023,619,552	3,937,342,090	14,648,269,664

관계기업투자손익	(11,644,775,241)	(40,111,616,196)	(13,966,205,131)	(16,129,053,913)

법인세비용차감전순이익	(18,063,811,947)	(66,017,769,764)	(15,001,587,128)	(30,528,772,609)

법인세비용	65,636,289	813,012,070	793,282,721	1,212,570,202

계속영업분기순이익(손실)	(18,129,448,236)	(66,830,781,834)	(15,794,869,849)	(31,741,342,811)

중단영업분기순이익(손실)	0	0	(1,595,689,966)	5,832,081,224

분기순이익(손실)	(18,129,448,236)	(66,830,781,834)	(17,390,559,815)	(25,909,261,587)

기타포괄손익	(521,799,628)	(401,806,929)	35,077,585	763,447,572

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(521,799,628)	(401,806,929)	35,077,585	763,447,572

해외사업환산손익(기타포괄)	46,182,605	58,709,902	25,702,221	44,831,318

지분법자본변동	(567,982,233)	(460,516,831)	9,375,364	718,616,254

총포괄이익(손실)	(18,651,247,864)	(67,232,588,763)	(17,355,482,230)	(25,145,814,015)

계속영업분기순손실의 귀속:

지배기업지분	(10,931,469,465)	(43,891,901,540)	(7,201,517,014)	(18,842,534,456)

비지배기업지분	(7,197,978,771)	(22,938,880,294)	(8,593,352,835)	(12,898,808,355)

중단영업분기순이익의 귀속:

지배기업지분	0	0	(395,045,161)	1,443,849,065

비지배기업지분	0	0	(1,200,644,805)	4,388,232,159

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분	(11,453,269,093)	(44,289,103,301)	(7,566,555,286)	(16,642,423,982)

비지배기업지분	(7,197,978,771)	(22,943,485,462)	(9,788,926,944)	(8,503,390,033)

주당이익

계속영업기본주당손익 (단위 : 원)	(155)	(705)	(128)	(346)

중단영업기본주당손익 (단위 : 원)	(7)	26

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(155)	(705)	(128)	(346)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)	(7)	26

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,251,698,300	85,320,651,247	3,042,661,694	(19,974,355,125)	73,640,656,116	238,661,171	73,879,317,287

회계정책의 변경효과	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(17,398,685,391)	(17,398,685,391)	(8,510,576,196)	(25,909,261,587)

기타포괄금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	44,831,318	0	44,831,318	0	44,831,318

지분법자본변동	0	0	711,430,091	0	711,430,091	7,186,163	718,616,254

유상증자	141,243,000	2,358,758,100	0	0	2,500,001,100	0	2,500,001,100

전환사채의 전환	477,464,000	10,936,901,372	0	0	11,414,365,372	2,177,508,131	13,591,873,503

배당지급	0	0	0	0	(13,873,854)	(13,873,854)

주식매수선택권	0	0	284,335,016	0	284,335,016	0	284,335,016

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 설립취득	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	11,951,808,800	0	11,951,808,800	40,206,636,110	52,158,444,910

2021.09.30 (기말자본)	5,870,405,300	98,616,310,719	16,035,066,919	(37,373,040,516)	83,148,742,422	34,105,541,525	117,254,283,947

2022.01.01 (기초자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	15,815,228,278	(46,636,908,918)	99,995,687,028	32,154,114,244	132,149,801,272

회계정책의 변경효과	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익(손실)	0	0	0	(43,891,901,540)	(43,891,901,540)	(22,938,880,294)	(66,830,781,834)

기타포괄금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	58,709,902	0	58,709,902	0	58,709,902

지분법자본변동	0	0	(455,911,663)	0	(455,911,663)	(4,605,168)	(460,516,831)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	4,962,360,500	66,595,858,855	0	0	71,558,219,355	0	71,558,219,355

배당지급	0	0	0	0	0	(14,646,466)	(14,646,466)

주식매수선택권	0	0	680,907,538	0	680,907,538	0	680,907,538

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	(5,899,000,000)	(5,899,000,000)

종속기업의 설립취득	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	12,362,053,100	190,013,533,923	16,098,934,055	(90,528,810,458)	127,945,710,620	3,296,982,316	131,242,692,936

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	3,142,358,387	(1,470,886,073)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,959,053,455	1,628,592,320

이자수취	2,812,748,652	1,414,674,420

이자지급	(4,303,810,895)	(3,061,330,046)

배당금수령	1,441,116,913	16,240,000

법인세납부	(2,766,749,738)	(1,469,062,767)

투자활동현금흐름	(40,620,389,095)	(167,443,156,476)

투자활동으로 인한 현금유입액	27,566,916,839	102,074,610,522

단기금융상품의 처분	21,960,000	5,000,000,000

기타금융자산의 감소	0	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	10,811,262,639	73,102,533,802

단기대여금의 감소	10,997,051,109	5,497,113,859

장기대여금의 감소	4,000,000,000	10,000,000,000

종속기업의 처분	0	5,718,379,589

관계기업투자의 처분	1,034,400,000	0

유형자산의 처분	5,909,091	2,089,727,272

무형자산의 처분	0	500,000,000

종속기업의 사업결합으로 인한 현금유입	0	1,000,000

보증금의 감소	696,334,000	165,856,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(68,187,305,934)	(269,517,766,998)

단기금융상품의 취득	0	0

매각예정자산의 취득	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(24,467,674,920)	(38,284,331,774)

기타금융자산의 증가	0	0

단기대여금의 증가	(10,287,000,000)	(21,975,000,000)

종속기업투자의 취득	0	(81,576,898,976)

관계기업투자의 취득	(32,310,000,900)	(43,198,130,531)

공동기업투자의 취득	0	(2,800,000,000)

장기대여금의 증가	0	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(338,781,114)	(75,414,360,124)

무형자산의 취득	(5,350,000)	(3,990,465,593)

기타투자자산의 취득	(1,000,000)	0

선급금의 증가	0	0

보증금의 증가	(777,499,000)	(278,580,000)

재무활동현금흐름	46,675,973,341	194,454,892,576

재무활동으로 인한 현금유입액	56,630,789,100	218,951,340,500

유상증자	0	12,001,001,100

종속기업의 유상증자	3,601,000,000	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	0

단기차입금의 증가	28,029,790,000	21,096,000,000

전환사채발행	15,000,000,000	185,854,339,400

상환전환우선주부채의 발행	9,999,999,100	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(9,954,815,759)	(24,496,447,924)

단기차입금의 상환	(8,792,600,000)	(14,546,000,000)

전환사채발생시 부대비용	(605,550,000)	(1,087,966,720)

단기대여금의 증가	0	0

보증금의 상환	0	0

전환사채 상환	0	(8,154,339,400)

리스부채의 상환	(157,019,328)	(694,267,950)

상환전환우선주부채발행비의 지급	(384,999,965)	0

배당금의 지급	(14,646,466)	(13,873,854)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,197,942,633	25,540,850,027

기초현금및현금성자산	39,557,778,267	9,891,205,809

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	130,703,755	12,252,708

기말현금및현금성자산	48,886,424,655	35,444,308,544

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."