케이에이치건설 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 10 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
케이에이치건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")와 당사의 종속기업(이하, "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.한편, 당사는 전기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 자본금은 2,646백만원(발행주식수:26,464,732주)입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(*)	지분율(%)

㈜장원테크	2,044,698	7.73%

케이에이치필룩스㈜	2,030,087	7.67%

㈜와이케이파트너스	2,013,002	7.61%

케이에이치미래물산㈜	2,012,768	7.61%

비엔에스조합	2,000,000	7.56%

㈜에프에스플래닝	1,883,485	7.12%

자기주식	87,842	0.33%

기타	14,392,850	54.39%

합 계	26,464,732	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

KH건설 Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	12월	100.00%	100.00%

에스이에코㈜	제조업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

㈜파일엔지니어링	건설업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

㈜와이케이파이낸셜대부	금융업	서울 강남구	12월	50.94%	100.00%

㈜파일리츠	부동산업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

㈜케이에이치미디어	방송프로그램 제작 및 배급업	경기 의정부시	12월	66.57%	58.76%

케이비비조합	투자조합	대한민국	12월	99.90%	49.98%

인마크 제26-3호 펀드	투자업	대한민국	12월	99.00%	99.00%

트로이조합(*1)	투자조합	대한민국	12월	99.95%	99.50%

케이엠조합(*2)	투자조합	대한민국	12월	96.00%	99.99%

케이헤드조합(*3)	투자조합	대한민국	12월	99.99%	-

디에이치조합(*3)	투자조합	대한민국	12월	99.98%	-

(*1) ㈜파일엔지니어링을 통하여 지분을 투자하고 있습니다.(*2) ㈜케이에이치미디어를 통하여 지분을 투자하고 있습니다.(*3) 에스이에코㈜를 통하여 지분을 투자하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 당분기말 (단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크 제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)

유동자산	165,809	138,938	2,828,118	2,920,235	13,868	227,509	105,856

비유동자산	36,258	20,299,284	-	308,526	11,845,000	8,489,262	18,611,056

자산 계	202,067	20,438,222	2,828,118	3,228,761	11,858,868	8,716,771	18,716,912

유동부채	4,742	19,305,701	4,288,514	2,585,360	11,031,527	1,698,860	30,759,707

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-

부채 계	4,742	19,305,701	4,288,514	2,585,360	11,031,527	1,698,860	30,759,707

자본 계	197,325	1,132,521	(1,460,396)	643,401	827,341	7,017,911	(12,042,795)

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.

나. 전기말 (단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)

유동자산	152,701	402,660	1,133,743	3,790,227	18,217	227,509	1,292,825

비유동자산	62,720	11,033,435	-	373,101	11,300,000	8,489,262	8,761,199

자산계	215,421	11,436,095	1,133,743	4,163,328	11,318,217	8,716,771	10,054,024

유동부채	2,390	10,494,183	1,488,514	7,012,558	10,461,784	1,698,860	30,804,507

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-

부채계	2,390	10,494,183	1,488,514	7,012,558	10,461,784	1,698,860	30,804,507

자본계	213,031	941,912	(354,771)	(2,849,230)	856,433	7,017,911	(20,750,483)

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.

③ 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크 제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)

매출액	174,786	-	-	-	-	-	-

영업손익	538	(3,875)	(947)	(129,399)	(29,099)	-	(77,070)

당기순손익	1,422	190,609	(1,105,625)	(1,007,369)	(29,092)	-	(3,062,322)

기타포괄손익	(17,128)	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(15,706)	190,609	(1,105,625)	(1,007,369)	(29,092)	-	(3,062,322)

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.

나. 전분기 (단위: 천원)

구 분	KH건설Vina Co., Ltd.	에스이에코㈜(*1)	㈜파일엔지니어링(*2)	㈜와이케이파이낸셜대부	㈜파일리츠	인마크제26-3호 펀드	㈜케이에이치미디어(*3)

매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	(60,994)	(43,854)	164,819	(138,677)	(39,751)	-	(58,880)

당기순손익	(55,167)	(5,658,647)	164,869	239,225	(26,758)	-	(6,045,471)

기타포괄손익	17,812	-	-	-	-	-	151,901

총포괄손익	(37,355)	(5,658,647)	164,869	239,225	(26,758)	-	(5,893,570)

(*1) 에스이에코㈜가 보유하고 있는 케이헤드조합 및 디에이치조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.(*3) ㈜케이에이치미디어가 보유하고 있는 케이엠조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.3 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.

4. 위험관리4.1. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	34,528,169	34,206,991

총자본(B)	74,707,999	102,255,587

부채비율(A/B)	46.22%	33.45%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,312,652	-	4,312,652

매출채권및기타채권(*)	5,278,768	-	5,278,768

기타유동금융자산	14,556,177	-	14,556,177

당분기말손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	35,635,742	35,635,742

기타비유동금융자산	474,239	-	474,239

합 계	24,621,836	35,635,742	60,257,578

(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,442,681	-	13,442,681

매출채권및기타채권(*)	3,699,386	-	3,699,386

기타유동금융자산	37,865,127	-	37,865,127

당분기말손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	24,821,416	24,821,416

기타비유동금융자산	12,882,016	-	12,882,016

합 계	67,889,210	24,821,416	92,710,626

(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,823,871	-	8,823,871

비유동매입채무및기타채무	87,070	-	87,070

기타유동금융부채	1,459,000	1,938,008	3,397,008

합 계	10,369,941	1,938,008	12,307,949

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,495,528	-	11,495,528

비유동매입채무및기타채무	133,535	-	133,535

기타유동금융부채	2,959,000	1,698,008	4,657,008

합 계	14,588,063	1,698,008	16,286,071

(3) 당분기말과 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당분기말손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	215,188	-	-	215,188

기타의 대손상각비	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	-

외환차손	-	-	-	-

외화환산이익	3,030	-	-	3,030

외화환산손실	(5,618)	-	-	(5,618)

이자수익	2,385,728	-	-	2,385,728

이자비용	-	-	(250,435)	(250,435)

배당금수익	-	32,000	-	32,000

당분기말손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	125,487	-	125,487

당분기말손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(19,152)	-	(19,152)

당분기말손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-

당분기말손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(359,233)	-	(359,233)

합 계	2,598,328	(220,898)	(250,435)	2,126,995

② 전분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	(402,661)	-	-	(402,661)

기타의 대손상각비	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	-

외환차손	(5,649,594)	-	-	(5,649,594)

외화환산이익	9,093	-	-	9,093

외화환산손실	-	-	-	-

이자수익	1,810,234	721,625	-	2,531,859

이자비용	-	-	(721,580)	(721,580)

배당금수익	-	963,847	-	963,847

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	163,678	-	163,678

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(1,042,617)	-	(1,042,617)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(7,017,331)	-	(7,017,331)

합 계	(4,232,928)	(6,210,798)	(721,580)	(11,165,306)

6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,312,652	(*1)	13,442,681	(*1)

매출채권및기타채권	5,278,768	(*1,2)	3,699,386	(*1,2)

기타유동금융자산	14,556,177	(*1)	37,865,127	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	35,635,742	35,635,742	24,821,416	24,821,416

기타비유동금융자산	474,239	(*1)	12,882,016	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	8,823,871	(*1)	11,495,528	(*1)

비유동매입채무및기타채무	87,070	(*1)	133,535	(*1)

기타유동금융부채/단기차입금	1,459,000	(*1)	2,959,000	(*1)

기타유동금융부채/파생상품부채	1,938,008	1,938,008	1,698,008	1,698,008

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	11,616,532	2,291,480	21,727,730	35,635,742

기타금융부채	-	-	1,938,008	1,938,008

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,370,683	17,590	23,433,143	24,821,416

기타금융부채	-	-	1,698,008	1,698,008

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	16,061,771	시장접근법	PBR 등

투자전환사채	5,665,959	이항모형	할인율, 변동성 등

기타금융부채:

파생상품부채	1,938,008	이항모형	할인율, 변동성 등

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	17,767,184	시장접근법	PBR 등

투자전환사채	5,665,959	이항모형	할인율, 변동성 등

기타금융부채:

파생상품부채	1,698,008	이항모형	할인율, 변동성 등

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	281,598	-	161,277	-

대손충당금	(33,988)	-	(136,434)	-

공사미수금	6,482,410	-	4,786,115	-

대손충당금	(812,456)	-	(550,021)	-

미청구공사	2,797,267	-	4,411,139	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금	192,692	-	273,939	-

대손충당금	(831,488)	-	(835,490)	-

합 계	8,076,035	-	8,110,525	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	8,301,060	8,179,563

연체되었으나 미손상 채권:

3개월 미만	-	-

6개월 미만	-	-

1년 미만	-	-

소 계	-	-

손상 채권:

3개월 미만	87,703	87,703

6개월 미만	87,040	87,040

1년 미만	49,295	49,295

1년 초과	1,228,869	1,228,869

소 계	1,452,907	1,452,907

합 계	9,753,967	9,632,470

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	686,456	835,490	1,128,293	920,042

설정(환입)	159,988	(4,002)	(441,838)	(84,552)

기말	846,444	831,488	686,455	835,490

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	921,601	1,348,603

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	579,650	-	977,170	-

미수수익	11,318,540	-	9,126,369	-

대손충당금	(9,484,813)	-	(7,472,002)	-

대여금	47,221,529	13,376,985	47,873,790	13,395,848

대손충당금	(35,113,729)	(13,270,000)	(12,681,200)	(800,000)

임차보증금	35,000	85,637	41,000	85,692

기타보증금	-	281,617	-	200,476

합 계	14,556,177	474,239	37,865,127	12,882,016

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,026,083	-	348,381	-

대손충당금	-	-	-	-

선급공사원가	90,909	-	-	-

선급비용	45,998	-	112,621	-

합 계	1,162,990	-	461,002	-

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	5,665,959	-	5,665,959

금융상품	-	26,242	-	17,590

출자금(*1)	-	3,814,529	-	3,254,705

상장주식(*2)	-	26,129,012	-	15,883,162

합 계	-	35,635,742	-	24,821,416

(*1) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).(*2) 케이에이치미래물산㈜ 및 ㈜엔에스이엔엠에 대한 지분증권입니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에이치와이티조합	투자및투자자문	한국	19.89%	-	-	19.89%	-	-

영농조합법인 금토디벨롭	화훼작물생산	한국	22.85%	29,700	-	22.85%	29,700	-

인마크 26-3호 펀드	부동산개발	스페인	28.80%	28,833,403	8,489,262	28.80%	28,833,403	8,489,262

인마크 24호 펀드	부동산개발	한국	22.50%	-	-	22.50%	-	-

㈜블루오션스대부	부동산개발	한국	33.56%	45,415	-	33.56%	45,415	-

㈜아이에이치큐	미디어	한국	21.30%	61,755,543	18,611,057	21.30%	61,755,543	8,761,198

에스에이치조합	투자조합	한국	18.55%	26,600,000	4,931,796	18.55%	26,600,000	5,032,096

케이비비조합	투자조합	한국	49.98%	(1,000,000)	(0)	49.98%	1,500,000	1,544,468

더로스트조합	투자조합	한구	45.45%	-	1,849,422	45.45%	3,000,000	3,000,000

㈜오버나인와이디	부동산개발	한국	30.00%	250,000	-	30.00%	250,000	-

합 계	116,514,061	33,881,537	122,014,061	26,827,024

(*1) 당분기 중 지배력 획득으로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	손상	분기말

에이치와이티조합	-	-	-	-	-	-	-	-

영농조합법인 금토디벨롭	-	-

인마크 26호 펀드	8,489,262	-	-	-	-	-	-	8,489,262

인마크 24호 펀드	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜아이에이치큐	8,761,199	11,770,011	-	(1,920,154)	-	-	-	18,611,056

에스에이치조합	5,032,095	-	-	(100,299)	-	-	-	4,931,796

케이비비조합	1,544,468	(1,000,000)	(544,468)	-	-	-	-	-

더로스트조합	3,000,000	-	(1,250,000)	99,422	-	-	-	1,849,422

㈜오버나인와이디	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	26,827,024	10,770,011	(1,794,468)	(1,921,031)	-	-	-	33,881,536

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	손상	분기말

에이치와이티조합	21,637,672	-	(7,130,580)	379,217	(14,886,309)	-	-	-

인마크 26호 펀드	8,489,262	-	-	-	-	-	-	8,489,262

인마크 24호 펀드	4,384,917	-	(5,399,760)	3,533,132	(2,518,289)	-	-	-

㈜아이에이치큐	12,830,879	812,972	-	(5,034,555)	-	-	151,901	8,761,198

에스에이치조합	5,208,257	-	(299)	(175,862)	-	-	-	5,032,096

케이비비조합	-	1,500,000	-	44,468	-	-	-	1,544,468

더로스트조합	-	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

㈜오버나인와이디	-	750,000	-	-	-	(750,000)	-	-

합 계	52,550,987	6,062,972	(12,530,639)	(1,253,600)	(17,404,598)	(750,000)	151,901	26,827,024

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익

에이치와이티조합	1,132	-	1,132	-	68,883,948

영농조합법인 금토디벨롭	4,947,021	24,060,599	(19,113,578)	-	(620,534)

인마크 26호 펀드	234,840,139	150,623,778	84,216,361	-	-

인마크 24호 펀드	-	-	-	-	-

㈜아이에이치큐	139,933,821	41,591,032	98,342,789	6,738,167	(1,474,367)

에스에이치조합	21,569,571	-	21,569,571	-	(1,122)

케이비비조합	2,138,677	240,000	1,898,677	-	(35,908)

더로스트조합	7,011,947	-	7,011,947	-	44,138

㈜오버나인와이디	-	-	-	-	-

② 전기말 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익

에이치와이티조합	1,127	-	1,127	-	68,883,948

영농조합법인 금토디벨롭	4,947,021	24,060,599	(19,113,578)	-	(620,534)

인마크 26호 펀드	234,840,139	150,623,778	84,216,361	-	-

인마크 24호 펀드	-	-	-	29,495	(21,519)

㈜아이에이치큐	140,930,129	41,008,386	99,921,743	32,431,991	(23,738,660)

에스에이치조합	21,570,694	-	21,570,694	-	(1,065,885)

케이비비조합	3,102,585	240,000	2,862,585	-	101,585

더로스트조합	6,967,809	-	6,967,809	-	(705,312)

㈜오버나인와이디	-

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	266,234	269,953	536,187

감가상각	-	(16,197)	(16,197)

기말	266,234	253,756	519,990

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(408,285)	(408,285)

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	266,234	291,549	557,783

감가상각	-	(21,596)	(21,596)

기말	266,234	269,953	536,187

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(392,088)	(392,088)

한편, 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).(2) 당분기말과 전기말중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 19.5백만원 및 78백만원 입니다.

14. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	1,401,692	1,338,035	527,210	12,446	4,593	655,567	231,949	-	4,171,492

취득	289,800	-	41,131	12,240	-	163,374	(421,141)	2,776,667	2,862,071

처분	-	-	(37,073)	(111)	(4)	-	-	-	(37,188)

감가상각	-	(57,228)	(80,348)	(4,057)	(1,875)	(286,452)	269,223	-	(160,737)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,691,492	1,280,807	450,920	20,518	2,714	532,489	80,031	2,776,667	6,835,638

취득원가	1,691,492	2,311,515	876,675	72,880	189,612	2,154,748	462,635	2,776,667	10,536,224

감가상각누계액	-	(1,030,708)	(425,755)	(52,362)	(113,981)	(1,622,259)	(382,604)	-	(3,627,669)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	1,401,692	1,414,338	218,134	11,742	20,048	713,853	408,364	-	4,188,171

취득	289,800	-	430,501	11,500	-	259,656	72,125	2,776,667	3,840,249

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(76,304)	(121,425)	(10,797)	(15,454)	(323,426)	(248,540)	-	(795,946)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	5,484	-	-	5,484

기말	1,691,492	1,338,034	527,210	12,445	4,594	655,567	231,949	2,776,667	7,237,958

취득원가	1,691,492	2,311,515	929,520	129,708	371,304	1,991,374	883,776	2,776,667	11,085,356

감가상각누계액	-	(973,481)	(402,310)	(117,263)	(293,793)	(1,335,807)	(651,827)	-	(3,774,481)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

15. 리스

연결회사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

사무실 등	22,582	78,427

차량	57,449	153,522

합 계	80,031	231,949

리스부채:

유동	68,217	184,683

비유동	7,070	53,535

합 계	75,287	238,218

(*) 당분기 중 신규 발생한 사용권자산은 32,695천원(전기 : 76,034천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

사무실 등	42,067	69,057

차량	(311,290)	179,483

합 계	(269,223)	248,540

리스부채에 대한 이자비용	8,935	17,495

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 89,856천원(전분기: 78,569천원)입니다.

16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	14,473	31,684	46,157

취득	-	11,900	11,900

처분	-	(288)	(288)

상각	(8,665)	(8,869)	(17,534)

기말	5,808	34,427	40,235

취득원가	4,225,277	1,225,607	5,450,884

상각누계액	(4,219,469)	(1,191,180)	(5,410,649)

손상차손누계액	-	-	-

② 전기 (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	26,026	34,734	60,760

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(11,553)	(3,050)	(14,603)

기말	14,473	31,684	46,157

취득원가	4,225,277	1,225,607	5,450,884

상각누계액	(4,210,804)	(1,193,923)	(5,404,727)

손상차손누계액	-	-	-

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	809,009	-	813,295	-

미지급금	7,428,334	-	10,185,539	-

미지급비용	518,311	-	312,011	-

리스부채	68,217	7,070	184,683	53,535

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	8,823,871	87,070	11,495,528	133,535

18. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

파생상품부채	1,938,008	-	1,698,008	-

파생상품부채(통화스왑)	-	-	-	-

단기차입금	1,459,000	-	2,959,000	-

합 계	3,397,008	-	4,657,008	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

케이에이치필룩스㈜	운영자금	12%	-	2,600,000

스윗파트너스	운영자금	-	300,000	300,000

개인	운영자금	-	1,159,000	59,000

합 계	1,459,000	2,959,000

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	28,280	-	25,809	-

선수금	1,053,800	-	753,300	-

선수수익	484	-	-	-

공사선수금	100,000	-	-	-

초과청구공사	5,810,076	-	2,185,357	-

합 계	6,992,640	-	2,964,466	-

20. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	1,054,305	-	1,054,305	-

복구충당부채	-	5,529	-	5,529

기타충당부채(*)	-	9,208,700	-	9,208,700

합 계	1,054,305	9,214,229	1,054,305	9,214,229

(*) 지배기업은 2024년 4월 17일 공정거래위원회로부터 2021년 6월 강원도개발공사가 발주한 알펜시아리조트 자산매각공개입찰 관련 시정명령과 함께 과징금을 부과받았으며 관련 금액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식의 수	26,464,732 주,	23,756,732 주

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	176,509,842	17,650,984	199,991,290	217,642,274

전환사채의 전환	13,544,017	1,354,402	4,645,599	6,000,001

무상감자	(166,297,127)	(16,629,713)	-	(16,629,713)

전기말 및 당기초	23,756,732	2,375,673	204,636,889	207,012,562

전환사채의 전환	-

유상증자	270,800	13,290,849

무상감자	-

당분기말	23,756,732	2,646,473	217,927,738	207,012,562

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	9,461,847	9,461,847

기타자본	(3,778,587)	695,995

자기주식(*)	(1,221,068)	(1,221,068)

감자차손	(412,605)	(412,605)

주식매수선택권	1,428,581	1,428,581

해외사업환산손익	64,471	81,600

지분법자본변동	1,730,713	1,730,713

합 계	7,273,352	11,765,063

(*) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	458,810	458,810

미처분이익잉여금(결손금)	(149,963,116)	(107,787,745)

합 계	(149,504,306)	(107,328,935)

22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 3월 9일

부여수량	328,416 주

당분기말 잔여수량	272,838 주

만기일	2026년 3월 8일

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 2년 경과

행사가능기간	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지

한편, 주식선택권 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 5,544원이며, 이항모형에 따라 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	272,838	2,182,707

감자로 인한 감소	-	(1,909,869)

분기말	272,838	272,838

한편, 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 없습니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 사용	1,447,325	3,390,288

종업원급여	2,628,695	5,213,001

복리후생비	654,697	1,012,306

임차료	64,966	48,937

감가상각비 및 무형자산상각비	641,184	651,692

외주용역비	1,318,080	3,494,230

외주공사비	3,003,848	2,244,863

세금과공과	279,816	735,058

기타비용	8,501,307	7,927,948

합 계	18,539,918	24,718,323

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,040,215	3,116,833	1,016,845	3,135,340

퇴직급여	5,272	30,446	108,654	345,557

주식보상비용	202,244	-	-	-

복리후생비	64,822	607,954	184,232	703,239

여비교통비	143,261	142,379	42,998	144,060

접대비	3,824	382,673	143,747	382,329

통신비	-	12,712	4,172	12,716

세금과공과	148,855	303,691	167,184	483,526

감가상각비	105,855	364,260	149,848	416,397

임차료	31,110	84,985	14,358	43,078

보험료	25,588	146,742	25,349	134,813

차량유지비	24,868	76,724	34,437	104,098

경상연구개발비	108,283	230,987	81,814	204,971

운반비	3,150	5,741	1,557	6,192

교육훈련비	2,768	5,476	2,184	2,744

도서인쇄비	6,494	16,513	5,092	10,012

소모품비	29,452	85,944	17,027	64,639

지급수수료	599,598	1,264,941	549,599	2,073,418

대손상각비	34,257	215,188	(123,139)	(477,617)

광고선전비	252,501	60,930	2,450	26,628

건물관리비	17,147	47,706	17,728	48,740

무형자산상각비	4,687	13,369	3,947	13,419

용역수수료	1,384	-	-	-

기타비용	1,184	54,980	9,293	54,976

합 계	2,856,819	7,271,174	2,459,376	7,933,275

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

대손충당금환입	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	(567,007)	150,000

사용권자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	206	189,866	2,073	140,448

기타수익 계	206	189,866	(564,934)	290,448

기타비용:

기타의대손상각비	(11,572,983)	36,736,763	(361,812)	(273,227)

유형자산처분손실	1,638	7,982	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

사용권자산처분손실	-	-	-	-

기부금	10,000	45,000	-	80,000

종속기업투자처분손실	-	-	1,269,158	1,269,158

잡손실	16,961	201,438	(38,183)	(7,390)

기타비용 계	(11,544,384)	36,991,183	869,163	1,068,541

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익:

이자수익	1,891,257	2,385,728	688,531	1,410,844

배당금수익	-	32,000	17,447,555	18,217,304

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	1,757	3,030	(3,374)	1,820

당분기말손익-공정가치측정금융자산평가이익	39,433	125,488	1,563

당분기말손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(44,515)	-

파생상품처분이익	-	-	-

사채상환이익	-	-	-

금융수익 계	1,932,447	2,546,246	18,088,197	19,631,531

금융비용:

이자비용	(152,744)	250,435	(385,962)	10,981

외환차손	-	-	46,018	46,018

외화환산손실	-	5,618	-

당분기말손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,455	19,152	64,314

당분기말손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	359,233	887,029	6,927,027

파생상품처분손실	-	-	-

사채상환손실	-	-	-

금융비용 계	(150,289)	634,438	547,085	7,048,340

27. 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 관계기업투자관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자처분이익	-	2,212,218

지분법손익	(1,921,030)	-

관계기업투자손상차손	-	-

관계기업투자평가손실	(111,316)

관계기업투자처분손실	-	-

합 계	(2,032,346)	2,212,218

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	9,586,000,656	(42,175,370,199)	23,172,769,318	15,875,558,444

가중평균유통보통주식수	26,464,732	25,304,161	23,668,890	23,612,839

기본주당이익(손실)	362	(1,667)	979	672

② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2025-01-01	23,756,732	273	6,485,587,836	23,756,732

유상증자	2025-04-28	2,708,000	156	422,448,000	1,547,429

합 계	26,376,890	25,304,161

나. 당 최근3개월

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2025-07-01	26,464,732	92	2,434,755,344	26,464,732

합 계	26,464,732	26,464,732

다. 전분기

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2024-01-01	22,063,730	274	6,045,462,020	22,063,730

자기주식	2024-01-01	(78,322)	274	(21,460,262)	(78,322)

전환사채의 전환	2024-01-05	1,297,968	270	350,451,461	1,279,020

전환사채의 전환	2024-01-29	395,034	246	97,178,303	354,665

자기주식의 취득	2024-04-04	(9,520)	180	(1,713,600)	(6,254)

합 계	23,668,890	23,612,839

라. 전 최근3개월

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2024-07-01	23,668,890	91	2,153,869,013	23,668,890

합 계	23,668,890	23,668,890

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만,잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구가능기간	발행될 보통주식수

주식선택권	2,479	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지	272,838

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	전문건설공제조합	-	750,272

담보운영자금	전문건설공제조합	-	4,800,000

어음할인	전문건설공제조합	-	1,600,000

외상매출채권담보대출	하나은행	-	1,000,000

(2) 보증내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내역	당분기말	전기말

전문건설공제조합(*)	일반보증 등	8,526,884	10,963,537

서울보증보험	일반보증 등	2,493,406	2,551,877

기술보증기금	운전자금대출보증	-	-

건설공제조합(*)	일반보증 등	32,355	40,420

(*) 당분기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보① 당분기말 현재 연결회사가 전환사채 발행 등과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 담보	장부금액	담보설정액	담보권자	담보내용

유형자산(토지,건물)-GBC1401,1402호	3,713,207	5,868,000	금천세무서	국세 납부기한 연장

투자부동산(토지,건물)-월드메르디앙 607,608호	928,275	779,825	금천구청	지방소득세 납부기한 연장

투자부동산(토지,건물)-월드메르디앙 607,608호	80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링㈜	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	1,516,357	1,516,357	전문건설공제조합	일반보증

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	738,348	738,348	건설공제조합	일반보증

② 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 없습니다.

③ 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

(5) 주요사항

① 평창 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사당사는 알펜시아리조트 매각 입찰방해 조사와 관련하여 공정거래위원회와 서울중앙지검으로부터 동 혐의와 관련한 수사가 진행 중에 있습니다. 한편, 현재 입찰방해와 관련한 행정처분 및 검찰 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.② 대북 불법송금 혐의 조사당사는 북한에 불법으로 자금을 송금했다는 수원지검 수사를 받았으며, 보고기간종료일 현재 수사가 진행 중에 있으나 현재 수사 결과를 예측하기 어려운 상황입니다.

③ 세무조사당사는 비정기 세무조사통지를 받고 2023년 4월 19일부터 7월 1일까지 당사에 대한 세무조사가 진행되었습니다. 세무조사 대상기간은 2018년부터 2021년까지이며, 당사는 세무조사 결과 6,678,731천원으로 결과 통지를 받았습니다. 한편 당사는 상기 세무조사결과 통지와 관련하여 조세심판원에 제기하였고 청구기각(24년10월31일)되어 현재 행정소송(서울행정법원 2025구합52745) 진행중에 있으며 2025년9월 26일 변론이 잡혀 있습니다.④ 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월31일자로 종료되는 당사의 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 27일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 2024년 8월31일까지 개선기간을 부여받았으나 상장폐지 결정을 받았습니다. 이에 당사는 상장폐지결정 효력정지 가처분신청서(사건번호 2024카합20384)를 제출하여 상장폐지 결정이 보류중이며 현재 참고서면 제출하여 소 진행 중입니다.(6) 진행중인 소송사건① 당사는 2024년 4월 17일 공정거래위원회로부터 알펜시아 리조트 매각관련 입찰담합제제로 과징금납부명령을 받았으며 이에 공정거래위원회를 피고로 하여 시정명령취소(서울고법2024누44435) 소송 중에 있으며 10월 2일 변론이 잡혀 있습니다. 또한 집행정지(서울고법2024아1209)에 대해서는 인용결정으로 공정거래위원회에서 항고(대법2024무750)하였으나 기각결정으로 사건 종국되었습니다.② 당사에서 2020년 2월 투자한 스페인 인마크 26-3호 펀드 관련하여 원고 국민은행으로부터 통화스왑거래에 따른 손해배상 청구 소 진행중에 있습니다(서울중앙지법 2025가합11194) 이에 답변서를 제출하였고 11월 20일 첫 변론이 잡혀 있습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜장원테크	㈜장원테크

관계기업	㈜오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭㈜블루모나코대부더로스트조합에스에이치조합	㈜오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭㈜블루모나코대부더로스트조합에스에이치조합

기타특수관계자	케이에이치필룩스㈜케이에이치미래물산㈜케이에이치강원개발㈜	케이에이치필룩스㈜케이에이치미래물산㈜케이에이치강원개발㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

가. 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입

기타	케이에이치강원개발㈜	1,073,500	1,693,672	4,950

나. 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	배당금수익	매입

관계회사	에이치와이티조합	-	-	14,856,636	-

인마크 제24호 펀드	-	-	2,518,289	-

기타	㈜아이에이치큐	-	11,060	-	1,500

케이에이치강원개발㈜	1,431,950	791,779	-	6,917

합계	1,431,950	802,839	17,374,924	8,417

② 대여거래가. 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여금 증가	대여금 감소	분기말

관계기업	영농조합법인금토디벨롭(*1)	15,320,000	-	-	15,320,000

기타	케이에이치강원개발㈜	14,458,977	18,861,678	(920,655)	32,400,000

주주,임원,종업원 등	1,001,000	1,001,000

합계	45,844,638	11,600,000	(15,121,124)	42,323,514

(*1) 당분기말 현재 상기 영농조합법인금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보 (설정금액: 20,000백만원)로 제공받고 있습니다.

나. 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여금 증가	대여금 감소	분기말

관계기업	영농조합법인 금토디벨롭(*1)	15,320,000	-	-	15,320,000

기타	케이에이치강원개발㈜	14,458,977	18,861,678	(920,655)	32,400,000

주주,임원,종업원 등	1,001,000	1,001,000

㈜아이에이치큐	1,000,000	(1,000,000)	-

합 계	30,779,977	18,861,678	(920,655)	48,721,000

(*1) 전분기말 현재 상기 영농조합법인 금토디벨롭 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 클로이블루조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 케이에이치전자(주) 주식 2,102,262주를 담보로 제공받고 있습니다.

③ 출자가. 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	출자전환

-	-	-	-

나. 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	출자전환

관계기업	에이치와이티조합	-	(8,434,300)

더로스트조합	-	(1,000,000)

케이비비조합	-	1,500,000

합 계	-	(7,934,300)

④ 차입거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계기업	영농조합법인 금토디벨롭	5,747,754	5,747,754

㈜오버나인와이디	750,000	750,000

에이치와이티조합	19,725	19,725

기타	케이에이치필룩스㈜

케이에이치미래물산㈜

케이에이치강원개발㈜	4,542,717	500	2,126,017	500

㈜아이에이치큐	100,000

㈜장원테크	348,000	348,000

서울미라마(유)

합 계	10,658,196	850,500	8,241,496	750,500

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	722,549	447,283

퇴직급여	-	345,557

주식보상비용	-	-

합 계	722,549	792,840

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기말순이익(손실)	(43,693,542)	(9,109,687)

비용(수익) 조정사항	37,673,213	8,273,984

감가상각비	623,650	406,797

무형자산상각비	17,534	15,248

대손상각비및기타의대손상각비	36,951,951	(982,898)

주식보상비용	-	-

관계기업투자처분손실	-	3,182,699

이자비용	250,435	396,942

공정가치평가금융자산평가손실	19,152	64,314

공정가치평가금융자산처분손실	359,233	6,039,998

외화환산손실	-	-

법인세비용	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

관계기업주식손상차손	-	-

종속기업주식손상차손	-	-

관계기업투자평가손실	111,316	-

사채상환손실	-	-

지분법손익	1,921,030	737,687

기타비용	(34,843)	305

이자수익	(2,385,728)	(722,313)

배당금수익	(32,000)	(769,749)

공정가치평가금융자산평가이익	(125,487)	(1,563)

공정가치평가금융자산처분이익	-	(44,515)

관계기업투자처분이익	-	(20,138)

파생상품처분이익	-	-

외화환산이익	(3,030)	(5,194)

기타수익	-	(23,636)

영업활동으로 인한 자산?부채의 변동	1,032,539	(1,045,418)

매출채권및기타채권	80,295	(1,038,168)

기타유동자산	(701,988)	(462,712)

기타비유동자산	-	-

재고자산	427,002	(226,785)

매입채무및기타채무	(2,800,945)	(404,767)

기타유동부채	4,028,175	1,087,014

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,987,790)	(1,881,121)

(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

취득(대체)	상각

단기차입금	-	1,459,000	-	-	1,459,000

리스부채	238,217	(130,587)	(32,343)	-	75,287

② 전기 (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전기말

취득(대체)	상각

단기차입금	-	59,000	-	-	59,000

리스부채	428,657	(123,577)	37,908	17,495	360,483

(3) 당분기와 전분기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	-	6,000,000

단기차입금의 출자전환	11,705,011	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	32,695	37,908

무상감자	-	16,629,713

33. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	11,141,344	625,000	1,484,208	10,282,136

국내토목공사	15,539,448	14,900,114	9,694,526	20,745,036

국외토목공사	174,786	-

합 계	26,680,792	15,525,114	11,353,520	31,027,172

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,441백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 1,084백만원입니다.

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	-	13,729,570	2,887,195	10,842,375

국내토목공사	20,854,190	8,221,667	18,865,131	10,210,726

국외토목공사	-	-	-	-

합 계	20,854,190	21,951,237	21,752,326	21,053,101

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 5,792백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	1,484,208	930,929	553,279

국내토목공사	9,694,526	9,892,357	(197,831)

합 계	11,178,734	10,823,286	355,448

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	2,887,195	2,676,382	210,813

국내토목공사	18,865,131	12,277,863	6,587,268

국외토목공사	-	-	-

합 계	21,752,326	14,954,245	6,798,081

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	계약부채(*2)	계약자산(*1)	계약부채(*2)

국내건축공사	2,476,400	-	3,180,224	5,097,647

국내토목공사	320,867	5,810,075	1,893,694	-

합 계	2,797,267	5,810,075	5,073,918	5,097,647

(*1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 21,752백만원 입니다.

34. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	351,967	(202,529)	2,301,365	18,665

건설부문 및 기타부문	11,416,266	(6,569,157)	22,619,073	183,450

합 계	11,768,233	(6,771,686)	24,920,438	202,115

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	2,891,974	3,069,159,000

고객 B	1,364,640

고객 C	1,164,528	-

(4) 당사 전체 수준의 공시당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	351,967	2,301,365

공사매출	11,353,520	21,752,326

기술용역매출	4,245	808,247

기타매출	58,501	58,500

합 계	11,768,233	24,920,438

35. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 5월 7일 주식양수도계약을 체결하고 2025년 11월 28일 (주)장원테크가 보유하고 있는 케이에이치건설(주) 주식 전부를 케이에이치필룩스(주)에게 매도할 예정이며, 이에 따른 최대주주가 변동될 예정입니다.(2) 2025년 11월 26일에 제3자배정 유상증자 납입금이 납입 될 예정입니다.