케이에이치건설 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 1분기 : 2021년 1월1일부터 2021년 3월 31일까지
제 6 기 : 2020년 1월1일부터 2020년 12월 31일까지
케이에이치이엔티 주식회사 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 케이에이치이엔티 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 EXT Vina Co., Ltd., 에스이컬러컬쳐 주식회사 ,(주)파일엔지니어링, (주)와이케이파이낸셜대부, (주)파일리츠, (주)케이에이치미디어, 인마크 제26-3호 펀드, (주)아이에이치큐 (이하 케이에이치이엔티 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업인 케이에이치이엔티 주식회사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.지배기업과 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(케이에이치이엔티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치이엔티 주식회사로 변경되었습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 100원)이며, 당분기말 현재 자본금은 5,433백만원(발행주식수:54,334,503주)입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

장원테크	10,679,492	19.66%

자기주식	626,577	1.15%

기타	43,028,434	79.19%

합계	54,334,503	100.00%

(주) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2021년 3월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.

(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업 활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100	100	12월

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	대한민국	100	100	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	대한민국	100	100	12월

(주)파일리츠	부동산업	대한민국	100	100	12월

(주)케이에이치미디어	방송프로그램 제작 및 배급업	대한민국	100	100	12월

인마크 제26-3호 펀드	투자업	대한민국	99	99	12월

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황등은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠	(주)케이에이치미디어	인마크 제26-3호 펀드

유동자산	344,161	250,158	986,448	2,997,194	31,765	104,911,733	451,861

비유동자산	221,711	-	2,146,763	300,000	-	92,413,282	24,381,757

자산계	565,872	250,158	3,133,210	3,297,194	31,765	197,325,015	24,833,618

유동부채	99,889	1,980	7,411	2,535,363	161,003	89,459,265	2,738,792

비유동부채	-	-	-	-	-	8,986,847	-

부채계	99,889	1,980	7,411	2,535,363	161,003	98,446,113	2,738,792

자본계	465,983	248,178	3,125,800	761,831	(129,238)	98,878,903	22,094,825

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠	(주)케이에이치미디어	인마크 제26-3호 펀드

유동자산	343,866	249,110	1,102,280	1,631,165	37,671	11,670,525	242,179

비유동자산	176,804	-	2,465,038	-	-	0	23,511,178

자산계	520,670	249,110	3,567,318	1,631,165	37,671	11,670,525	23,753,357

유동부채	56,708	2,640	516,971	875,838	160,511	12,023,973	2,208,563

비유동부채	-	-	-	-	-	0	0

부채계	56,708	2,640	516,971	875,838	160,511	12,023,973	2,208,563

자본계	463,962	246,470	3,050,347	755,327	(122,840)	(353,448)	21,544,794

③ 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠	(주)케이에이치미디어	인마크 제26-3호 펀드

매출액	-	-	-	-	-	14,687,227	-

영업이익(손실)	(32,123)	(3,349)	(22,152)	(21,431)	(4,705)	(4,450,600)	(23,939)

당기순이익(손실)	(17,391)	1,708	75,453	6,503	(6,398)	3,004	(507,301)

기타포괄이익(손실)	19,413	-	-	-	-	-	(4,657,248)

총포괄이익(손실)	2,022	1,708	75,453	6,503	(6,398)	3,004	(5,164,549)

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	-	-	-	-	-

영업이익(손실)	(42,095)	(5,083)	(27,436)	(13,972)	(8,121)

당기순이익(손실)	(42,161)	(5,414)	(2,989,122)	(4,765)	(100,552)

기타포괄이익(손실)	20,669	-	-	-	-

총포괄이익(손실)	(21,492)	(5,414)	(2,989,122)	(4,765)	(100,552)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ● (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함● (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지● (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.2 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다.

연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	137,617.11	155,988	135,000.00	146,880

기타금융자산	USD	36,227.34	41,064	36,227.34	39,415

합계	197,052	186,295

당분기 및 전기 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율 5% 상승	환율 5% 하락	환율 5% 상승	환율 5% 하락

법인세비용차감전 순이익 영향	9,853	(9,853)	9,314	(9,314)

합 계	9,853	(9,853)	9,314	(9,314)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험연결회사는 공정가치측정로 측정되는 금융자산을 89,635백만원 보유하고 있으며, 동자산은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 8,964백만원 변동되었을 것으로 추정됩니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.(2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년 초과	합계

당분기말

매입채무및기타채무	26,101,988	1,800,824	2,362,936	30,265,748

전환사채(주1)	5,518,508	5,518,508	5,193,090	16,230,106

합계	31,620,496	7,319,332	7,556,026	46,495,854

전기말

매입채무및기타채무	4,669,446	161,049	20,578	4,851,073

단기차입금(주1)	6,090,000	-	-	6,090,000

전환사채(주1)	1,005,000	6,005,000	26,644,296	33,654,296

합계	11,764,446	6,166,049	26,664,874	44,595,369

(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	144,231,063	44,205,991

총자본(B)	156,235,578	73,879,317

부채비율(A/B)	92.32%	59.84%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,191,293	-	23,191,293

매출채권및기타채권(주1)	22,275,101	-	22,275,101

기타유동금융자산	12,607,369	-	12,607,369

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,145,173	23,145,173

기타비유동금융자산	28,586,916	-	28,586,916

합계	86,660,679	23,145,173	109,805,852

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,891,206	-	9,891,206

매출채권및기타채권(주1)	7,371,995	-	7,371,995

기타유동금융자산	6,658,919	-	6,658,919

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,067,673	23,067,673

기타비유동금융자산	13,896,995	-	13,896,995

합계	37,819,115	23,067,673	60,886,788

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	16,455,324	-	16,455,324

비유동매입채무및기타채무	3,926,035	-	3,926,035

기타유동금융부채	-	39,950,400	39,950,400

전환사채	64,040,969	-	64,040,969

합계	84,422,328	39,950,400	124,372,728

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,669,446	-	4,669,446

비유동매입채무및기타채무	181,627	-	181,627

기타유동금융부채(파생상품부채)	-	10,145,524	10,145,524

단기차입금	5,800,000	-	5,800,000

전환사채	19,952,483	-	19,952,483

합계	30,603,556	10,145,524	40,749,080

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	(92,458)	-	-	-	(92,458)

기타의 대손상각비(금융)	-	-	-	-	-

외환차익	3,367	-	-	-	3,367

외화환산이익	21,502	-	-	-	21,502

외환차손	(476,115)	-	-	-	(476,115)

외화환산손실	(224,285)	-	-	-	(224,285)

이자수익	733,598	-	-	-	733,598

이자비용	-	-	(2,503,026)	-	(2,503,026)

배당금수익	-	700	-	-	700

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	70,072	-	-	70,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(24,067)	-	-	(24,067)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	145,539	-	-	145,539

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(116)	-	-	(116)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,573,750)	(1,573,750)

파생상품처분손실	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	7,093,766	7,093,766

파생상품처분이익	-	-	-	-	-

합계	(34,391)	192,128	(2,503,026)	5,520,016	3,174,727

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	179,995	-	-	-	179,995

기타의 대손상각비	(613,685)	-	-	-	(613,685)

외환차익	1,695	-	-	-	1,695

외환차손	(9)	-	-	-	(9)

외화환산이익	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-

이자수익	114,172	402,015	-	-	516,187

이자비용	-	-	(1,711,105)	-	(1,711,105)

배당금수익	-	8,139	-	-	8,139

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	19,065	-	-	19,065

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,266,038)	-	-	(2,266,038)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	536,842	-	-	536,842

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(1,369,889)	-	-	(1,369,889)

파생상품평가손실	-	-	-	(37,321)	(37,321)

합계	(317,832)	(2,669,866)	(1,711,105)	(37,321)	(4,736,124)

6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,191,293	(주1)	9,891,206	(주1)

매출채권및기타채권	22,275,102	(주1,2)	7,371,994	(주1,2)

기타유동금융자산	12,607,369	(주1)	6,658,919	(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	66,489,423	66,489,423	23,067,673	23,067,673

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	23,145,173	23,145,173	-	-

기타비유동금융자산	22,236,940	(주1)	13,896,995	(주1)

금융부채

매입채무및기타채무	16,455,324	(주1)	4,669,446	(주1)

비유동매입채무및기타채무	3,926,035	(주1)	181,627	(주1)

기타유동금융부채	39,950,400	39,950,400	10,145,524	10,145,524

단기차입금	-	(주1)	5,800,000	(주1)

전환사채	64,040,969	(주1)	19,952,483	(주1)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	52,064,639	14,424,784	66,489,423

기타금융부채	-	39,950,400	-	39,950,400

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,964,081	1,103,592	23,067,673

기타금융부채	-	10,145,524	-	10,145,524

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	23,989,725	2,302,201

대손충당금	(9,194,616)	(105,646)

공사미수금	7,896,007	5,786,380

대손충당금	(1,244,367)	(886,974)

미청구공사	2,076,182	4,123,946

대손충당금	(84,039)	(130,488)

미수금	4,859,328	346,349

대손충당금	(4,030,975)	(70,315)

합계	24,267,245	11,365,453

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	21,768,294	10,054,555

연체되었으나 미손상 채권

3개월 미만	991,960	-

6개월 미만	505,290	710,777

1년 미만	1,001,701	600,121

소계	2,498,951	1,310,898

손상 채권

3개월 미만	368,887	260,845

6개월 미만	9,058	232,736

1년 미만	761,706	320,298

1년 초과	13,414,346	379,544

소계	14,553,997	1,193,423

합계	38,821,242	12,558,876

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	581,077	116,090	581,077	116,090

설정(환입)	9,941,945	3,914,885	542,030	(45,775)

기말	10,523,022	4,030,975	1,123,107	70,315

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	56,719	61,621

저장품	67,855	-

합계	124,574	61,621

9. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식회사 오버나인와이디(주1)	2,897,910	2,854,052

합계	2,897,910	2,854,052

(주1) 당분기말 현재 매각예정 자산은 주식회사 오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있으며,전기에 오버나인와이디의 주식관련 관계기업투자손실 23,201천원 및 대여금관련 기타의 대손상각비 1,298,663천원을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	5,171,850	4,347	164,850	-

미수수익	1,893,272	-	1,209,069	-

대손충당금	(323,250)	-	-	-

대여금	8,299,097	13,320,000	5,510,000	13,270,000

대손충당금	(2,643,664)	-	(225,000)	-

주임종대여금	127,339	-	-	-

대손충당금	(127,339)	-	-	-

임차보증금	1,500	10,489,750	-	146,857

현재가치할인차금	-	(2,202,373)	-	-

대손충당금	-	(152,836)	-	-

기타보증금	-	111,035	-	106,615

장기미수금	-	714,000	-	714,000

현재가치할인차금	-	(340,477)	-	-

금융리스채권	208,564	293,493	-	(340,477)

합계	12,607,369	22,236,939	6,658,919	13,896,995

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,482,428	594,296	2,113,396	-

대손충당금	(1,193,259)	-	(118,065)	-

선급공사원가	774,477	-	695,200	-

선급비용	699,170	2,934,833	122,301	-

대손충당금	-	(1,200,000)	-	-

합계	4,762,816	2,329,129	2,812,832	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자전환사채	14,578,374	7,078,374

금융상품	60,631,438	35,431

출자금(주1)	14,424,784	14,435,593

수익증권	-	1,518,275

합계	89,634,596	23,067,673

(주1) 전문건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조)

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)오버나인와이디(주1)	한국	-	-	-	-	-	-	부동산개발

에이치와이티조합(주2)	한국	21.68%	14,200,000	4,115,858	17.92%	11,200,000	2,723,695	투자및투자자문

영농조합법인성남난생산자조합	한국	22.85%	29,700	-	22.85%	29,700	-	화훼작물생산

인마크펀드26	스페인	27.88%	29,332,530	24,381,757	28.80%	28,833,403	23,511,178	부동산개발

(주)블루모나코대부(주3)	한국	33.56%	-	-	-	-	-	부동산 개발

영화사청어람(주)(주4)	한국	30.00%	4,591,181	89,301	-	-	-	일반 영화 및 비디오물 제작업

(주)아이에이치큐두쏠(주4)	한국	20.00%	10,000	-	-	-	-	경영 컨설팅업

합계	48,163,411	28,586,916	40,063,103	26,234,873	-

(주1) 전기 중 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 인마크전문투자형사모제23호는 종속기업에 사업확장을 목적으로 감사보고서일 현재 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 당기 중 당사가 보유한 (주)블루모나코 발행 전환사채의 전환을 통해 지분 33.56%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으나, (주)블루모나코의 2020년 온기 감사보고서의 의견거절로 인하여 공정가치의 평가금액 산정이 어려움으로 장부가액 0으로 기재하였습니다.(주4) 당기중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	408,724	4,726,632	(4,317,908)	205,000	10,967

에이치와이티조합	9,239,560	12,574	9,226,987	-	(8,972,448)

영농조합법인성남난생산자조합	4,735,857	18,391,153	(13,655,296)	-	(94,603)

인마크펀드26	235,865,624	152,680,032	83,185,592	2,044,235	(16,171,983)

(주)블루모나코대부	527,267	12,118,378	(11,591,111)	34,205	(196,447)

영화사청어람(주)	3,906,701	3,609,029	297,672	70,852	2,253

(주)아이에이치큐두쏠	1,150,856	2,035,748	(884,893)	(66,885)	12,495

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	377,818	4,706,693	(4,328,875)	720,000	(1,741,625)

에이치와이티조합	15,199,604	169	15,199,435	-	(33,869,322)

영농조합법인성남난생산자조합	4,340,548	17,901,241	(13,560,693)	-	(2,197,397)

인마크 제26호 펀드	235,464,730	153,823,733	81,640,997	4,069,388	(16,054,721)

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	평가	배당	기타변동	기말

에이치와이티조합	2,723,695	3,000,000	(1,607,161)	-	-	4,116,534

인마크 제26호 펀드	23,511,178	-	(4,657,248)	-	5,517,151	24,371,081

영화사청어람(주)	-	4,591,181	-	-	(4,501,880)	89,301

(주)아이에이치큐두쏠	-	10,000	-	-	-	10,000

합계	26,234,873	7,601,181	(6,264,409)	-	1,015,271	28,586,916

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	평가	배당	기타변동	기말

(주)오버나인와이디	23,201	-	(23,201)	-	-	-

에이치와이티조합	8,792,980	-	(6,069,285)	-	-	2,723,695

인마크 제26호 펀드	-	28,833,403	(4,623,479)	(1,989,095)	1,290,349	23,511,178

합계	8,816,181	28,833,403	(10,715,965)	(1,989,095)	1,290,349	26,234,873

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	266,234	358,164	624,398

감가상각	-	(5,627)	(5,627)

기말	266,234	352,537	618,771

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(309,504)	(309,504)

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	280,273	677,714	957,987

감가상각	-	(8,476)	(8,476)

기말	280,273	669,238	949,511

취득원가	280,273	997,201	1,277,474

감가상각누계액	-	(327,963)	(327,963)

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 24백만원 및 19백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(주1)	관련 계정과목	담보권자

당분기말

투자부동산	618,771	80,000	임대보증금	임차인

32,500,000	전환사채	전환사채 인수권자

전기말

투자부동산	624,398	80,000	임대보증금	임차인

13,000,000	전환사채	전환사채 인수권자

(주1) 당분기말 전환사채의 담보설정은 유형자산과 투자부동산의 공동담보로 32,500백만원 설정되어 있습니다.

15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	방송설비	기타의유형자산	합계

기초	1,401,692	1,647,825	151,656	73,989	179,323	273,941	216,463	2,000,000	-	-	5,944,889

연결범위 변동	-	-	106,667	274,281	2	-	5,117,546	1,274,823	164,007	6,937,326

취득	-	-	-	8,034	7,592	-	107,484	-	-	-	123,110

처분	-	-	-	-	-	-	(116,455)	-	-	-	(116,455)

감가상각	-	(19,648)	(25,019)	(35,178)	(23,590)	(35,612)	(543,446)	-	(162,476)	(15,001)	(859,970)

기타증감(주)	-	-	-	-	-	19,465	37,742	-	-	-	57,207

기말	1,401,692	1,628,177	233,304	321,126	163,327	257,794	4,819,334	2,000,000	1,112,347	149,006	12,086,107

취득원가	1,401,692	2,291,867	912,159	500,447	1,206,259	621,531	9,471,577	2,000,000	10,004,430	579,761	28,989,723

감가상각누계액	-	(663,690)	(678,855)	(179,321)	(970,015)	(363,737)	(4,652,243)	-	(8,892,083)	(430,755)	(16,830,699)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	-	-	(72,917)

당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조)
(주) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	1,387,653	1,429,375	154,688	80,071	261,168	406,755	427,518	4,147,228

취득	-	-	-	7,550	-	-	-	7,550

처분	-	-	-	(16,132)	(59,544)	-	-	(75,676)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(16,799)	(11,780)	(9,264)	(25,751)	(33,747)	(67,668)	(165,009)

기타증감(주)	-	-	-	-	-	6,354	1,133	7,487

기말	1,387,653	1,412,576	142,908	62,225	175,873	379,362	360,983	3,921,580

취득원가	1,387,653	1,976,354	258,972	349,477	931,133	600,214	597,992	6,101,795

감가상각누계액	-	(563,778)	(116,064)	(287,252)	(682,343)	(220,852)	(237,009)	(2,107,298)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	(72,917)

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	전속계약금	방송프로그램	영업권	합계

기초	202,434	464,787	1,662,880	-	-	-	-	2,330,101

연결범위 변동	-	-	918,854	50,759,103	2,192,167	19,305,524	82,274,207	155,449,855

취득	-	1,620	-	-	-	-	-	1,620

상각	(33,263)	(63,912)	-	(1,919)	(83,512)	(5,145,489)	-	(5,328,095)

처분 및 폐기	-	-	(348,895)	-	-	-	-	(348,895)

기말	169,171	402,495	2,232,839	50,757,184	2,108,655	14,160,035	-	69,830,379

취득원가	4,325,067	1,365,323	2,999,289	80,075,628	19,127,490	373,510,839	82,274,207	563,677,843

상각누계액	(4,155,896)	(962,828)	(630,022)	(28,723,815)	(10,100,428)	(359,047,643)	-	(403,620,632)

손상차손누계액	-	-	(136,428)	(594,629)	(6,918,407)	(303,161)	(82,274,207)	(90,226,832)

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	335,488	672,907	1,151,880	2,160,275

취득	-	24,275	-	24,275

처분	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-

상각	(33,263)	(63,223)	-	(96,486)

기말	302,225	633,959	1,151,880	2,088,064

취득원가	4,225,277	1,151,069	1,183,140	6,559,486

상각누계액	(3,923,052)	(517,110)	-	(4,440,162)

손상차손누계액	-	-	(31,260)	(31,260)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 경상연구개발비 발생액은 각각174백만원 및 82백만원 입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,718,701	-	1,673,929	-

미지급금	8,195,623	34,956	2,034,982	-

미지급비용	1,223,090	31,535	797,273	-

리스부채	2,297,910	3,140,991	163,262	101,627

임대보증금	20,000	-	-	80,000

장기선수수익	-	54,783	-	-

장기임대보증금	-	740,000	-	-

현재가치할인차금(임대)	-	(76,230)	-	-

합계	16,455,324	3,926,035	4,669,446	181,627

18. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(주석 20참조)	39,950,400	10,145,524

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	598,970	90,470

선수금	6,278,917	788,597

선수수익	21,446	-

공사선수금	244,500	196,000

초과청구공사	2,397,247	1,519,967

합계	9,541,080	2,595,034

20. 단기차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가	106,100,000	30,000,000

사채상환할증금	4,551,795	1,017,630

전환권조정	(47,833,829)	(10,636,084)

사채할인발행차금	1,223,003	(429,063)

장부가액	64,040,969	19,952,483

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 발행회사	케이에이치이엔티(주)	케이에이치이엔티(주)	케이에이치이엔티(주)

2. 사채의 종류	4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

3. 사채의 권면총액	10,000,000,000원	7,000,000,000원	3,000,000,000원

4. 사채발행일	2019년 10월 1일	2020년 8월 10일	2020년 8월 10일

5. 사채만기일	2022년 10월 1일	2023년 8월 10일	2023년 8월 10일

6. 표면이자율	5%	5%	1%

7. 만기이자율	5%	8%	1%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	2,751	2,745	2,272

-전환청구기간	2020년 10월 01일부터 2022년 09월 01일까지	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option)(발행회사-당사)	발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

9. 조기상환청구(Put Option)(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

10. Call Option(발행회사-당사)

(주1) 당분기중 전액 전환 완료 되었습니다.

구분	내용

1. 발행회사	케이에이치이엔티(주)	케이에이치이엔티(주)	케이에이치이엔티(주)	케이에이치이엔티(주)

2. 사채의 종류	7차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)

3. 사채의 권면총액	1,000,000,000원	5,000,000,000	5,000,000,000원	25,000,000,000원

4. 사채발행일	2020년 10월 21일	2020년 11월 17일	2021년 1월 19일	2021년 2월 25일

5. 사채만기일	2023년 10월 21일	2023년 11월 17일	2024년 1월 19일	2024년 2월 25일

6. 표면이자율	2%	3.5%	2.0%	3.5%

7. 만기이자율	3%	5%	3%	5%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	2,295	2,309	2,317	2,347

-전환청구기간	2021년 10월 21일부터 2023년 10월 16일까지	2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지	2022년 01월 17일부터2023년 12월 19일까지	2022년 02월 26일부터2024년 02월 21일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option)(발행회사-당사)	-

9. 조기상환청구(Put Option)(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

10. Call Option(발행회사-당사)	-

(주1) 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항은 다음과 같습니다.[담보에 관한 사항](1) 담보제공인 : 종속회사인 (주)케이에이치미디어(2) 원질권자 : 케이에이치이엔티(주)(3) 전질권자 : 메리츠증권(주)(4) 담보제공내용 : IHQ주식 근질권에 대한 전질권- 케이에이치이엔티(주)는 (주)케이에이치미디어의 메리츠증권㈜ 증권계좌(계좌번호 : 3016-0884-01) ㈜아이에이치큐 보통주식에 대해서 본 사채원리금(250억원) 130% 해당하는 주식수를 근질권을 공동1순위 설정하기로 하며, 이 질권에 대해서 메리츠증권이 전질권을 하기로 한다.- 메리츠증권(주)는 (주)케이에이치미디어가 신주 및 전환사채에 발행할 경우 대상 주식 및 전환사채에 대해서 본 사채원리금 (250억원)의 130% 해당하는 금액을 질권 설정하기로 한다.

구분	내용

1. 발행회사	(주)케이에이치미디어	(주)케이에이치미디어

2. 사채의 종류	1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

3. 사채의 권면총액	79,600,000,000원	20,000,000,000원

4. 사채발행일	2021년 2월 25일	2021년 2월 25일

5. 사채만기일	2024년 2월 25일	2024년 2월 25일

6. 표면이자율	3.5%	10.0%

7. 만기이자율	5%	12%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	500	500

-전환청구기간	2021년 2월 26일부터2024년 1월 25일까지	2022년 2월 25일부터2024년 1월 25일까지

-전환가액조정	-	-

8. 중도상환(Call option)(발행회사-당사)	-	발행일로부터 2개월 내에 본 사채 액면금액 100%에 대해 콜옵션(Call option)을 행사 가능

9. 조기상환청구(Put Option)(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

10. Call Option(발행회사-당사)	-	-

21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	1,156	-	5,981	-

하자보수충당부채	992,347	-	559,949	-

손실충당부채	2,822,498	3,441,144	-	-

합계	3,816,001	3,441,144	565,930	-

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	54,334,503	52,516,983

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	5,251,698	85,320,651	-	3,369,580	88,690,231

전환사채의 전환	181,752	4,942,821	-	-	4,942,821

유상증자	-	-	-	-	-

기말	5,433,450	90,263,472	-	3,369,580	93,633,052

② 전기(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	2,935,203	21,638,844	-	3,369,580	25,008,424

전환사채 전환	1,877,899	59,120,403	-	-	59,120,403

유상증자	438,596	4,561,404	-	-	4,561,404

기말	5,251,698	85,320,651	-	3,369,580	88,690,231

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

주식매수선택권	57,200	-

합계	(1,552,150)	(1,609,350)

(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,282,431	31,553

지분법자본변동	3,702,077	1,277,444

해외사업환산차대	19,413	(26,566)

재분류조정(1109호 적용)	-	-

기말	5,003,921	1,282,431

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,759,805	458,810

미처분이익잉여금	(28,839,633)	(20,433,165)

합계	(26,079,828)	(19,974,355)

(주1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 사용	2,745,747	2,846,149

종업원급여	5,430,175	1,041,784

복리후생비	626,904	134,503

임차료	166,866	161,558

감가상각비 및 무형자산상각비	6,193,692	269,971

외주용역비	664,217	1,137,997

외주공사비	3,141,922	2,872,104

세금과공과	314,535	344,176

기타비용	11,519,495	1,289,501

합계	30,803,553	10,097,743

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,968,744	796,011

퇴직급여	624,949	68,615

복리후생비	482,552	121,892

여비교통비	62,124	24,822

접대비	518,737	213,647

통신비	24,537	3,637

수도광열비	45,901	625

세금과공과	445,861	102,335

감가상각비	615,959	145,368

임차료	156,043	9,186

수선비	34,589	35

보험료	358,972	16,060

차량유지비	83,469	31,555

경상연구개발비	174,228	81,829

운반비	7,357	553

교육훈련비	4,370	3,252

도서인쇄비	11,060	1,965

회의비	-	14,741

소모품비	81,467	11,514

해외시장개척비	-	35,430

지급수수료	5,013,220	419,814

대손상각비	92,458	(179,995)

광고선전비	1,357,839	11,933

건물관리비	13,764	13,276

무형자산상각비	5,211,320	63,223

협회비	50,573	35,343

용역수수료	2,966	1,058

시험비	1,068	15,543

합계	19,444,127	2,063,267

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

잡이익	24,335	12,916

사용권자산처분이익	12,981	-

임대료	5,242	-

대손충당금환입	396,866	-

유형자산처분이익	3,909	-

무형자산처분이익	132,014	-

파생상품처분이익	-	127,773

기타영업외수익 계	575,347	140,689

기타영업외비용

기부금	305,000	100,000

사용권자산처분손실	26,891	-

관계기업주식손상차손	31,090	-

유형자산처분손실	-	75,676

무형자산손상차손	-	-

잡손실	74,086	3,076

재고자산감모손실	-	-

기타의 대손상각비	767,482	613,685

기타영업외비용 계	1,204,549	792,437

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	733,598	481,666

배당금수익	700	8,139

외환차익	3,366	1,695

외화환산이익	21,502	-

당기손익-공정가치평가금융자산 평가이익	70,072	19,065

당기손익-공정가치평가금융자산 처분이익	145,539	536,842

파생상품평가이익	7,093,766	-

금융수익 계	8,068,543	1,047,407

금융비용

이자비용	2,503,026	1,711,106

외환차손	476,115	9

외화환산손실	224,285	-

장기성보험평가손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손실	24,067	2,266,038

당기손익-공정가치평가금융자산 처분손실	116	1,369,889

투자자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	1,573,750	37,321

금융비용 계	4,801,359	5,384,363

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당기법인세	1,005,618	343,415

법인세 환급액	-	-

총당기법인세	1,005,618	343,415

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,701,573)	(359,339)

법인세비용(수익)	(695,955)	(15,924)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 해당사항 없습니다. (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,783,006)	(4,782,474)

법인세율로 계산된 법인세비용	(832,261)	(1,052,144)

조정사항:

비일시적차이에 의한 효과	63,767	(3,503)

이연법인세효과 미인식 일시적차이	(2,809)	-

기타(세율차이 등)	75,348	1,039,723

법인세비용(수익)	(695,955)	(15,924)

유효세율	당기 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 않음

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(3,035,406,015)	(4,766,551,395)

가중평균유통보통주식수	53,566,563	28,725,448

기본주당이익(손실)	(57)	(166)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채로 인하여 잠재적 보통주가 있으나, 이로 인한 희석효과는 산정되지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행가능보통주식수

전환사채 5회차	2,550,091

전환사채 6회차	1,320,422

전환사채 7회차	4,357,298

전환사채 8회차	2,165,439

전환사채 9회차	2,157,962

전환사채 10회차	10,651,896

합계	23,203,108

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	150,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	288,800

연결회사는 당분기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	보증내역	당분기말	전기말

전문건설공제조합(주1)	일반보증 등	10,667,316	9,278,975

서울보증보험	일반보증 등	1,328,600	1,345,280

기술보증기금	운전자금대출보증	135,000	135,000

건설공제조합	일반보증 등	2,542,713	2,542,713

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물) (주1)	2,733,034	32,500,000	메리츠증권(주)	전환사채

투자부동산(토지,건물) (주1)	618,771

80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링(주)	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	375,140	375,140	전문건설공제조합	일반보증

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	716,645	716,645	건설공제조합	일반보증

종속기업투자주식(주2)	29,700,000	9,100,000	상상인증권	전환사채

합 계	34,143,590	42,771,785	-	-

(주1) 연결회사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 32,500백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 32,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사의 제7회차 전환사채권자에 대하여 연결회사의 특수관계자인 (주)필룩스로부터 부동산을 담보(설정액 13,000백만원)로 제공받고 있습니다. (주2) 연결회사는 전환사채권자를 근저당권자로 한 인마크자산운용 26-3호 펀드에 담보 설정(설정액 9,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한예금당분기말 현재 연결회사의 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금성자산	보통예금	90,141	69,326	예금채권근질권

현금성자산	보통예금	56	1,341,937	예금채권근질권

합 계	90,197	1,411,263

(5) 진행중 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의전망을 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)오버나인와이디(주1)에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합인마크 제26호 펀드 (주2)(주)블루모나코대부(주5)영화사청어람(주)(주5)(주)아이에이치큐두쏠(주5)	(주)오버나인와이디(주1)에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합인마크 제26호 펀드 (주2)

기타	(주)장원테크케이에이치필룩스(주)(주3)케이에이치일렉트론(주)(주4)(주)만소(주5)라이프타임채널코리아(유)(주5)	(주)필룩스(주)장원테크삼본전자(주)

(주1) 전기 중 매각이 확정된 ㈜오버나인와이디 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 투자한 펀드입니다.(주3) 당분기중 사명이 (주)필룩스에서 변경되었습니다.(주4) 당분기중 사명이 삼본전자(주)에서 변경되었습니다.(주5) 당분기중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출	이자수익	이자비용	기타비용	매입

관계기업	(주)오버나인와이디	-	43,858	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	-	366,263	-	-

기타	케이에이치필룩스(주)	298,208	-	7,474	4,984

(주)장원테크	-	-	450,184	-

케이에이치일렉트론(주)	-	1,924	254,437	18,993

라이프타임채널코리아(유)	60,000	-	-	-

(주)만소	-	-	-	12,351	-

합계	358,208	412,045	712,095	12,351	23,977

나. 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

이자수익	이자비용	매입

관계기업	(주)오버나인와이디	44,345	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	295,351	-	-

기타	케이에이치필룩스(주)	-	-	13,636

(주)장원테크	-	158,747	-

기타특수관계자의 주요 임원	10,865	-	-

합계	350,561	158,747	13,636

② 자금거래당분기 및 전분기중 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여금 증가	대여금 감소	기말

기타특수관계자	영농조합법인성남난생산자조합(주1)	14,820,000	-	-	14,820,000

합계	14,820,000	-	-	14,820,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

나. 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여금 증가	대여금 감소(주1)	기말

기타특수관계자	영농조합법인성남난생산자조합(주1)	12,470,000	-	-	12,470,000

주식회사 오버나인와이디	3,866,667	-	-	3,866,667

합계	16,336,667	-	-	16,336,667

(주1) 전분기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

다. 차입거래(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정명	당분기

기초	차입	상환	증자	분기말

기타 특수관계자	케이에이치필룩스(주)	전환사채	3,000,000	-	-	-	3,000,000

케이에이치일렉트론(주)	전환사채	-	13,600,000	-	(5,000,000)	8,600,000

(주)장원테크	전환사채	-	32,500,000	-	(10,000,000)	22,500,000

합계	3,000,000	46,100,000	-	(15,000,000)	34,100,000

③ 출자당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 출자 거래는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

현금출자	출자(전환권 청구)	합계

관계기업	(주)블루모나코대부(주1)	-	3,031,090	3,031,090

에이치와이티조합(주2)	300,000	-	300,000

합계	-	3,031,090	3,031,090

(주1) 당분기 중 당사가 보유한 (주)블루모나코 발행 전환사채의 전환을 통해 지분 33.56%를 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 당사의 관계기업이 추가 출자 하였습니다.

나. 전분기전분기중 특수관계자에 대한 출자 거래는 없습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

기타채권	기타채무

관계기업	영농조합법인성남난생산자조합	1,427,728	120,000

기타	케이에이치필룩스(주)	4,720,885	4,213

케이에이치일렉트론(주)	1,225	-

합계	6,149,838	124,213

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

기타채권	기타채무

관계기업	영농조합법인성남난생산자조합	1,061,465	120,000

기타	케이에이치필룩스(주)	700,000	-

케이에이치일렉트론(주)	167	11,918

합계	1,761,632	131,918

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	710,093	80,750

퇴직급여	849,508	-

합계	1,559,601	80,750

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연결당기순이익(손실)	(3,087,052)	(4,766,551)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	827,092	173,485

대손상각비	92,458	(179,995)

무형고정자산상각	5,328,096	96,486

기타의대손상각비	767,482	613,685

관계기업주식손상차손	31,090	-

법인세비용	419,220	(15,923)

유형자산처분손실	-	75,676

이자비용	2,386,260	1,711,105

급여	91,571	-

퇴직급여	643,230	-

외환차손	475,973	-

외화환산손실	224,285	-

지분법손익	(676)	1,662,056

공사손실충당부채전입	(4,826)	213

하자보수충당부채전입	432,399	206,736

잡손실	73,576	-

공정가치평가금융자산평가손실	(884)	2,266,038

파생상품평가손실	1,573,750	37,321

공정가치평가금융자산처분손실	24,067	1,369,472

공정가치평가금융자산평가이익	(70,072)	(18,772)

파생상품평가이익	(7,093,766)	-

공정가치평가금융자산처분이익	(55,299)	(531,955)

배당금수익	(700)	(8,139)

외환차익	(1,648)	-

외화환산이익	(17,381)	-

유형자산처분이익	(3,909)	-

무형자산처분이익	(132,014)	-

사용권자산 처분이익	(1,830)	-

사용권자산 처분손실	26,890	-

주식보상비용	88,735	-

이자수익	(747,859)	(490,300)

급여_연차수당	1,320	-

기타의대손상각비환입	(391,867)	-

대손충당금환입	(5,000)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권	2,651,698	(1,812,123)

당기법인세자산	(38,812)	-

기타유동자산	(580,197)	(860,593)

기타유동금융자산	363,794	-

재고자산	4,902	185,968

기타금융자산(비유동)	51,152	-

기타비유동자산	215,916	-

매입채무및기타채무	1,454,453	235,326

기타유동부채	1,594,871	104,134

기타유동금융부채	450,722	-

기타비유동부채	1,779,319	-

퇴직급여부채	(2,508,441)	-

사외적립자산	662,835	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,994,923	53,350

32. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	19,696,723	8,280,370	7,184,214	20,792,878

국내토목공사	1,519,984	(2,287)	523,146	994,551

합계	21,216,707	8,278,083	7,707,361	21,787,429

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,353백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 75백만원입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	12,676,656	11,184,963	10,499,605	13,362,014

국내토목공사	202,699	(48,266)	18,361	136,072

합계	12,879,355	11,136,697	10,517,966	13,498,086

(주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 9,793백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,344백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	41,785,764	29,819,644	11,966,120

국내토목공사	1,617,784	1,037,596	580,188

합 계	43,403,548	30,857,240	12,546,308

② 전분기(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	19,684,414	13,358,958	6,325,456

국내토목공사	209,128	156,695	52,433

합 계	19,893,542	13,515,653	6,377,889

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	계약부채(주2)	계약자산(주1)	계약부채(주2)

국내건축공사	2,037,058	2,476,179	4,008,726	1,558,585

국내토목공사	39,124	165,568	115,220	157,382

합 계	2,076,182	2,641,747	4,123,946	1,715,967

(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금(선수금)

총액	손실충당금(주1)	총액	손실충당금(주1)

하얏트 주차장 축조공사	2020.04.06	2020.09.30	97.00%	-	159,464	-	-

거제 고현 이편한세상 신축공사	2019.11.15	2022.06.30	86.00%	-	271,662	-	-

청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초)	2020.08.11	2022.05.31	74.00%	-	73,271	-	-

e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역)	2019.07.04	2022.06.30	73.00%	-	80,969	-	-

삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 신축공사)	2020.06.01	2021.12.20	27.00%	-	1,111,543	4,719,400	-

(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동 등

국내건축	1,156	15,865	(3,304)	19,169	19,169	-	19,169

국내토목	-	(2,287)	844	(3,131)	(3,131)	-	(3,131)

합 계	1,156	13,578	(2,460)	16,038	16,038	-	16,038

33. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	관련매출액	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	제품매출액	2,389,918	(12,377,474)	1,114,265	283,580

건설부문 및 기타부문	공사매출외	23,599,807	7,563,646	10,851,764	1,584,705

합계	25,989,725	(4,813,828)	11,966,029	1,868,285

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고부문	매출액

당분기	전분기

고객 A	건설부문	1,677,956	1,316,565

고객 B	건설부문	-	2,973,919

고객 C	건설부문	-	2,481,103