케이에이치건설 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	55,711,876,762	71,982,850,462

현금및현금성자산	13,638,813,570	12,773,712,346

매출채권 및 기타채권	11,985,662,023	11,409,243,992

기타유동금융자산	28,120,916,753	46,038,684,501

기타유동자산	47,747,211	135,371,231

유동재고자산	1,016,591,822	753,537,722

단기금융상품	0	0

매각예정자산	750,000,000	750,000,000

당기법인세자산	152,145,383	122,300,670

비유동자산	98,491,138,198	128,194,434,884

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,602,575,474	29,623,663,959

기타비유동금융자산	12,839,438,783	12,857,675,685

관계기업투자	62,249,987,262	78,413,414,845

투자부동산	563,181,918	579,379,092

유형자산	4,170,818,571	4,481,346,456

무형자산	65,136,190	1,259,598,038

이연법인세자산	0	979,356,809

기타비유동자산	0	0

자산총계	154,203,014,960	200,177,285,346

부채

유동부채	18,881,413,178	87,252,099,692

매입채무 및 기타채무	4,623,454,958	10,559,471,816

전환사채	0	35,745,017,422

상환전환우선주부채	0	6,897,033,864

기타유동금융부채	1,698,007,613	28,702,405,767

기타 유동부채	5,114,134,092	2,676,488,577

유동충당부채	1,054,305,375	1,054,305,375

당기법인세부채	6,391,511,140	1,617,376,871

비유동부채	4,252,433,951	414,146,301

매입채무 및 기타비유동채무	280,808,653	414,146,301

이연법인세부채	3,971,625,298	0

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	23,133,847,129	87,666,245,993

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	132,954,341,560	108,647,541,761

자본금	15,619,381,700	12,362,053,100

주식발행초과금	193,022,892,907	185,455,196,933

기타자본항목	11,240,809,098	11,521,447,767

이익잉여금	(86,928,742,145)	(100,691,156,039)

비지배지분	(1,885,173,729)	3,863,497,592

자본총계	131,069,167,831	112,511,039,353

자본과부채총계	154,203,014,960	200,177,285,346

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	6,267,661,792	32,110,401,837	11,323,790,176	37,615,848,113

매출원가	5,217,498,879	24,490,938,465	8,821,943,872	28,175,177,475

매출총이익	1,050,162,913	7,619,463,372	2,501,846,304	9,440,670,638

판매비와관리비	3,516,061,007	11,578,599,160	4,297,687,055	12,173,320,293

영업이익	(2,465,898,094)	(3,959,135,788)	(1,795,840,751)	(2,732,649,655)

기타수익	190,446,850	2,141,093,986	15,397,525	5,551,986,023

기타비용	1,179,719,542	1,344,333,695	790,695,874	1,843,610,041

금융수익	5,411,746,439	6,965,643,569	766,693,866	13,141,739,657

금융비용	(524,809,626)	3,537,639,193	4,614,591,472	40,023,619,552

관계기업투자손익	3,796,884,816	22,926,618,609	(11,644,775,241)	(40,111,616,196)

법인세비용차감전순이익	6,278,270,095	23,192,247,488	(18,063,811,947)	(66,017,769,764)

법인세비용(수익)	6,709,018,907	12,998,940,766	65,636,289	813,012,070

계속영업당기순이익(손실)	(430,748,812)	10,193,306,722	(18,129,448,236)	(66,830,781,834)

중단영업당기순이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(430,748,812)	10,193,306,722	(18,129,448,236)	(66,830,781,834)

계속영업당기순손실의 귀속:	(430,748,812)	10,193,306,722	(18,129,448,236)	(66,830,781,834)

지배기업지분	(1,852,684,803)	13,762,413,894	(10,931,469,465)	(43,891,901,540)

비지배기업지분	1,421,935,991	(3,569,107,172)	(7,197,978,771)	(22,938,880,294)

중단영업당기순이익의 귀속:	0	0	0	0

지배기업지분	0	0	0	0

비지배기업지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(3,528,244)	0	(521,799,628)	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업환산손익(기타포괄)	(3,528,244)	8,778,393	46,182,605	58,709,902

지분법자본변동	137,674,544	(567,982,233)	(460,516,831)

총포괄이익(손실)	(434,277,056)	10,339,759,659	(18,651,247,864)	(67,232,588,763)

포괄손익의 귀속

지배기업지분	(1,856,213,047)	13,908,665,821	(11,453,269,093)	(44,289,103,301)

비지배기업지분	1,421,935,991	(3,568,906,162)	(7,197,978,771)	(22,943,485,462)

주당이익

계속영업기본주당손익 (단위 : 원)	(14)	109	(155)	(705)

중단영업기본주당손익 (단위 : 원)	0	0	0	0

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(14)	109	(155)	(705)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)	0	0	0	0

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## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	15,815,228,278	(46,636,908,918)	99,995,687,028	32,154,114,244	132,149,801,272

당기순이익(손실)	0	0	0	(43,891,901,540)	(43,891,901,540)	(22,938,880,294)	(66,830,781,834)

해외사업환산손익	0	0	58,709,902	0	58,709,902	0	58,709,902

지분법자본변동	0	0	(455,911,663)	0	(455,911,663)	(4,605,168)	(460,516,831)

전환사채의 발행 및 전환	4,962,360,500	66,595,858,855	0	0	71,558,219,355	0	71,558,219,355

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	680,907,538	0	680,907,538	0	680,907,538

종속기업의 유상감자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 배당금지급	0	0	0	0	0	(14,646,466)	(14,646,466)

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	(5,899,000,000)	(5,899,000,000)

상환전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	12,362,053,100	190,013,533,923	16,098,934,055	(90,528,810,458)	127,945,710,620	3,296,982,316	131,242,692,936

2023.01.01 (기초자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	11,521,447,767	(100,691,156,039)	108,647,541,761	3,863,497,592	112,511,039,353

당기순이익(손실)	0	0	0	13,762,413,894	13,762,413,894	(3,569,107,172)	10,193,306,722

해외사업환산손익	0	0	8,778,393	0	8,778,393	8,778,393

지분법자본변동	0	0	137,473,534	0	137,473,534	201,010	137,674,544

전환사채의 발행 및 전환	0	0	(279,044,376)	0	(279,044,376)	(2,171,237,315)	(2,450,281,691)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	(148,729,403)	0	(148,729,403)	0	(148,729,403)

종속기업의 유상감자	0	0	883,183	0	883,183	(883,183)	0

종속기업의 배당금지급	0	0	0	0	0	(7,644,661)	(7,644,661)

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	0	0

상환전환우선주의 전환	3,257,328,600	7,567,695,974	0	0	10,825,024,574	0	10,825,024,574

2023.09.30 (기말자본)	15,619,381,700	193,022,892,907	11,240,809,098	(86,928,742,145)	132,954,341,560	(1,885,173,729)	131,069,167,831

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	(674,116,877)	3,142,358,387

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,033,491,524)	5,959,053,455

이자수취	1,103,693,008	2,812,748,652

이자지급(영업)	(3,848,376,623)	(4,303,810,895)

배당금수취(영업)	12,378,310,219	1,441,116,913

법인세납부	(3,274,251,957)	(2,766,749,738)

투자활동현금흐름	56,333,065,695	(40,620,389,095)

투자활동으로 인한 현금유입액	108,662,229,803	27,566,916,839

단기금융상품의 처분	63,640,987,790	21,960,000

기타금융자산의 감소	0	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	17,359,526,680	10,811,262,639

단기대여금의 감소	(5,502,855,189)	10,997,051,109

장기대여금의 감소	0	4,000,000,000

관계기업투자의 처분	31,948,990,522	1,034,400,000

유형자산의 처분	0	5,909,091

무형자산의 처분	1,140,000,000	0

보증금의 감소	75,580,000	696,334,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(52,329,164,108)	(68,187,305,934)

단기금융상품의 취득	(27,798,319,340)	0

매각예정자산의 취득	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,129,390,886)	(24,467,674,920)

기타금융자산의 증가	0	0

단기대여금의 증가	(14,041,577,152)	(10,287,000,000)

투자선급금의 증가	0	0

종속기업투자의 취득	0	0

관계기업투자의 취득	(4,100,000,000)	(32,310,000,900)

장기대여금의 증가	0	0

유형자산의 취득	(185,206,730)	(338,781,114)

무형자산의 취득	(17,450,000)	(5,350,000)

기타투자자산의 취득	0	(1,000,000)

선급금의 증가	0	0

보증금의 증가	(57,220,000)	(777,499,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(54,798,894,453)	46,675,973,341

재무활동으로 인한 현금유입액	(10,213,400,000)	56,630,789,100

유상증자	0	0

종속기업의 유상증자	0	3,601,000,000

연결자본거래로 인한 현금유입	0	0

단기차입금의 증가	(10,213,400,000)	28,029,790,000

전환사채발행	0	15,000,000,000

상환전환우선주부채의 발행	0	9,999,999,100

재무활동으로 인한 현금유출액	(44,585,494,453)	(9,954,815,759)

단기차입금의 상환	(579,400,000)	(8,792,600,000)

전환사채 상환	(43,800,000,000)	0

전환사채발생시 부대비용	0	(605,550,000)

보증금의 상환	0	0

리스부채의 상환	(198,449,790)	(157,019,328)

상환전환우선주부채발행비의 지급	0	(384,999,965)

종속기업의 배당금의 지급	(7,644,663)	(14,646,466)

현금및현금성자산의순증가(감소)	860,054,365	9,197,942,633

기초현금및현금성자산	12,773,712,346	39,557,778,267

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	5,046,859	130,703,755

기말현금및현금성자산	13,638,813,570	48,886,424,655

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."