케이에이치건설 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	75,191,172,824	33,763,117,582

현금및현금성자산	35,444,308,544	9,891,205,809

매출채권 및 기타유동채권	9,151,012,362	11,365,453,324

기타유동금융자산	19,192,264,094	6,658,918,830

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,500,000,000	0

기타유동자산	1,547,738,756	2,812,832,815

재고자산	56,718,728	61,620,828

당기법인세자산	62,043,283	119,033,451

매각예정자산	3,237,087,057	2,854,052,525

비유동자산	152,366,387,069	84,322,190,265

당기손익-공정가치측정 금융자산	28,669,447,351	23,067,672,944

기타비유동금융자산	15,874,885,408	13,896,995,499

관계기업투자	100,742,682,065	26,234,872,688

투자선급금	0	11,206,481,459

투자부동산	607,515,839	624,397,890

유형자산	3,964,094,942	5,944,890,606

무형자산	1,534,718,978	2,330,101,321

이연법인세자산	973,042,486	1,016,777,858

자산총계	227,557,559,893	118,085,307,847

부채

유동부채	109,922,288,030	44,024,363,696

매입채무 및 기타유동채무	5,407,109,911	4,669,445,686

기타유동금융부채	35,227,375,490	10,145,524,215

기타유동부채	3,246,397,128	2,595,033,890

단기차입금	0	5,800,000,000

당기법인세부채	420,845,853	295,947,277

유동충당부채	1,037,760,374	565,929,535

유동성전환사채	64,582,799,274	19,952,483,093

비유동부채	380,987,916	181,626,864

매입채무 및 기타비유동채무	380,987,916	181,626,864

비유동충당부채	0	0

확정급여채무	0	0

부채총계	110,303,275,946	44,205,990,560

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	83,148,742,422	73,640,656,116

자본금	5,870,405,300	5,251,698,300

주식발행초과금	98,616,310,719	85,320,651,247

기타자본항목	16,035,066,919	3,042,661,694

이익잉여금	(37,373,040,516)	(19,974,355,125)

비지배지분	34,105,541,525	238,661,171

자본총계	117,254,283,947	73,879,317,287

자본과부채총계	227,557,559,893	118,085,307,847

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	9,981,080,092	32,261,819,347	9,644,196,869	33,599,076,143

매출원가	6,904,147,261	22,024,901,867	7,779,186,891	24,025,259,393

매출총이익	3,076,932,831	10,236,917,480	1,865,009,978	9,573,816,750

판매비와관리비	3,075,899,159	11,865,506,832	2,167,515,256	6,879,813,053

영업이익	1,033,672	(1,628,589,352)	(302,505,278)	2,694,003,697

기타이익	336,743,854	469,731,858	12,380,070	91,035,070

기타비용	(3,287,614,907)	7,164,037,031	1,574,120,641	1,747,647,987

금융수익	(723,432,340)	8,571,445,493	4,109,568	4,310,886,536

금융비용	3,937,342,090	14,648,269,664	(835,542,583)	23,000,975,418

관계기업투자손익	(13,966,205,131)	(16,129,053,913)	(2,824,867,664)	(5,617,862,644)

법인세비용차감전순이익	(15,001,587,128)	(30,528,772,609)	(3,849,461,362)	(23,270,560,746)

법인세비용	793,282,721	1,212,570,202	(607,954,128)	(1,629,549,327)

계속영업 분기순이익(손실)	(15,794,869,849)	(31,741,342,811)	(3,241,507,234)	(21,641,011,419)

중단영업 분기순이익(손실)	(1,595,689,966)	5,832,081,224	0	0

분기순이익(손실)	(17,390,559,815)	(25,909,261,587)	(3,241,507,234)	(21,641,011,419)

계속영업 분기순이익의 귀속

지배기업지분	(7,201,517,014)	(18,842,534,456)	(3,241,507,234)	(21,641,011,419)

비지배기업지분	(8,593,352,835)	(12,898,808,355)	0	0

중단영업 분기순이익의 귀속

지배기업지분	(395,045,161)	1,443,849,065	0	0

비지배기업지분	(1,200,644,805)	4,388,232,159	0	0

기타포괄손익	35,077,585	763,447,572	(1,027,118,718)	9,610,347

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업환산손익(기타포괄)	25,702,221	44,831,318	(1,027,118,718)	9,610,347

지분법자본변동	9,375,364	718,616,254	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

총포괄손익	(17,355,482,230)	(25,145,814,015)	(4,268,625,952)	(21,631,401,072)

총 포괄손익의 귀속

지배기업지분	(7,566,555,286)	(16,642,423,982)	(4,268,625,952)	(21,631,401,072)

비지배기업지분	(9,788,926,944)	(8,503,390,033)	0	0

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(346)	(72)	(624)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	26

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(346)	(72)	(624)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	26

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,935,202,500	21,638,844,490	1,791,783,078	13,971,623,920	40,337,453,988	0	40,337,453,988

회계정책의 변경효과	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(21,641,011,419)	(21,641,011,419)	0	(21,641,011,419)

기타포괄금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	9,610,347	0	9,610,347	0	9,610,347

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	438,596,500	4,561,403,600	0	0	5,000,000,100	0	5,000,000,100

전환사채의 전환	1,696,147,300	50,971,027,075	0	0	52,667,174,375	0	52,667,174,375

배당지급	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	5,069,946,300	77,171,275,165	1,801,393,425	(7,669,387,499)	76,373,227,391	0	76,373,227,391

2021.01.01 (기초자본)	5,251,698,300	85,320,651,247	3,042,661,694	(19,974,355,125)	73,640,656,116	238,661,171	73,879,317,287

회계정책의 변경효과	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(17,398,685,391)	(17,398,685,391)	(8,510,576,196)	(25,909,261,587)

기타포괄금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	44,831,318	0	44,831,318	0	44,831,318

지분법자본변동	0	0	711,430,091	0	711,430,091	7,186,163	718,616,254

유상증자	141,243,000	2,358,758,100	0	0	2,500,001,100	0	2,500,001,100

전환사채의 전환	477,464,000	10,936,901,372	0	0	11,414,365,372	2,177,508,131	13,591,873,503

배당지급	0	0	0	0	0	(13,873,854)	(13,873,854)

주식매수선택권	0	0	284,335,016	0	284,335,016	0	284,335,016

연결범위변동	0	0	11,951,808,800	0	11,951,808,800	40,206,636,110	52,158,444,910

2021.09.30 (기말자본)	5,870,405,300	98,616,310,719	16,035,066,919	(37,373,040,516)	83,148,742,422	34,105,541,525	117,254,283,947

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,470,886,073)	(11,131,089,872)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,628,592,320	(12,587,365,313)

이자수취	1,414,674,420	(5,784,661,807)

이자지급	(3,061,330,046)	8,547,641,297

배당금수령	16,240,000	871,130,048

법인세납부	(1,469,062,767)	(2,177,834,097)

투자활동현금흐름	(167,443,156,476)	(4,421,604,387)

투자활동으로 인한 현금유입액	102,074,610,522	83,049,899,747

단기금융상품의 처분	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	73,102,533,802	79,040,516,258

종속기업의 처분	5,718,379,589

단기대여금의 감소	5,497,113,859	3,980,000,000

유형자산의 처분	2,089,727,272	27,083,489

무형자산의 처분	500,000,000

장기대여금의 감소	10,000,000,000

종속기업의 사업결합으로 인한 현금유입	1,000,000

보증금의 감소	165,856,000	2,300,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(269,517,766,998)	(87,471,504,134)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(38,284,331,774)	(51,833,328,281)

단기대여금의 증가	(21,975,000,000)	(5,220,000,000)

종속기업투자의 취득	(81,576,898,976)

관계기업투자의 취득	(43,198,130,531)	(28,237,592,942)

공동기업투자의 취득	(2,800,000,000)

장기대여금의 증가	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(75,414,360,124)	(2,132,596,036)

무형자산의 취득	(3,990,465,593)	(35,986,875)

보증금의 증가	(278,580,000)	(12,000,000)

재무활동현금흐름	194,454,892,576	15,000,000,100

재무활동으로 인한 현금유입액	218,951,340,500	67,000,000,100

유상증자	12,001,001,100	5,000,000,100

단기차입금의 증가	21,096,000,000

전환사채발행	185,854,339,400	62,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(24,496,447,924)	(52,000,000,000)

단기차입금의 상환	(14,546,000,000)

전환사채 상환	(8,154,339,400)	(52,000,000,000)

전환사채발생시 부대비용	(1,087,966,720)

리스부채의 상환	(694,267,950)

배당금의 지급	(13,873,854)

현금및현금성자산의순증가(감소)	25,540,850,027	(552,694,159)

기초현금및현금성자산	9,891,205,809	9,421,599,408

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	12,252,708

기말현금및현금성자산	35,444,308,544	8,868,905,249

"첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."