케이에이치건설 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 5기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 4기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
회사명 : 이엑스티 주식회사

1. 회사의 개요

이엑스티주식회사(이하 "당사")는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당반기말 현재 자본금은 2,702백만원(발행주식수: 27,022,574주)입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

장원테크	6,229,769	23.05%

피아이엠자산운용주식회사	4,172,803	15.44%

송기용	2,049,149	7.58%

칼라스홀딩스	1,470,588	5.44%

기타	13,100,265	48.48%

합계	27,022,574	100.00%

한편, 당반기 중 당사의 종전 최대주주인 송기용은 (주)장원테크외 5인과 최대주주 변경을 동반하는 주식양수도 계약을 완료하였고, 이에따라 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)장원테크 입니다.

2. 반기 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 회사는 종속기업, 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019 년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116 호를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1 월 1 일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017 호와 관련 해석서를 적용하였으며재작성 되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1 월 1 일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가 일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.

2) 리스이용자

당사는 부동산 및 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116 호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액 기초자산 리스의 경우 인식 면제 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

② 경과 규정

당사는 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019 년1 월 1 일 현재 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며 , 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하되, 선급 또는 미지급리스료를 조정하였습니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.840%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	273,587

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	263,740

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(12,582)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(36,023)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	215,135

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

자산:

사용권자산	352,279	215,135

부채:

리스부채(유동성대체전)	354,101	215,135

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	99,337

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,825

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,245

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 215,135천원 증가- 리스부채: 215,135천원 증가

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 반기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,414,370	-	-	4,414,370

매출채권및기타채권(주1)	4,558,265	-	-	4,558,265

기타유동금융자산	16,485,097	-	-	16,485,097

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	32,514,360	32,514,360

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	269,883	-	-	269,883

합계	25,727,615	-	32,514,360	58,241,975

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,870,379	-	-	6,870,379

매출채권및기타채권(주1)	5,049,703	-	-	5,049,703

기타유동금융자산	17,347,946	-	-	17,347,946

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	-	-	6,155,691	6,155,691

기타비유동금융자산	764,155	-	-	764,155

합계	30,032,183	-	6,155,691	36,187,874

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다. (주2) 전기말 금융상품 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 473백만원은 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 계정과목(당기손익-공정가치측정 금융자산)에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,886,211	-	3,886,211

비유동매입채무및기타채무	288,600	-	288,600

파생상품부채	-	9,466,018	9,466,018

전환사채	15,098,652	-	15,098,652

합계	19,273,463	9,466,018	28,739,481

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,529,346	-	3,529,346

장기매입채무및기타채무	151,379	-	151,379

합계	3,680,725	-	3,680,725

5. 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,414,370	(주1)	6,870,379	(주1)

매출채권및기타채권	4,558,265	(주1,2)	5,049,703	(주1,2)

기타유동금융자산	16,485,097	(주1)	17,347,946	(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,514,360	32,514,360	6,155,691	6,155,691

기타비유동금융자산	269,883	(주1)	764,155	(주1)

금융부채

매입채무및기타채무	3,886,211	(주1)	3,529,346	(주1)

비유동매입채무및기타채무	288,600	(주1)	151,379	(주1)

파생상품부채	9,466,018	9,466,018	-	-

전환사채	15,098,652	(주1)	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	32,514,360	-	32,514,360

기타금융부채	-	9,466,018	-	9,466,018

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,681,839	473,852	6,155,691

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,643,721	2,367,139

대손충당금	(104,265)	(105,202)

공사미수금	2,784,524	3,245,979

대손충당금	(227,033)	(523,518)

미청구공사	1,996,181	2,018,938

대손충당금	(20,787)	(10,153)

미수금	506,220	110,207

대손충당금	(44,904)	(44,903)

합계	6,533,659	7,058,487

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	24,152	24,152

제품	38,709	59,550

저장품	23,840	23,840

합계	86,701	107,542

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	48,803	17,058,588	332,784

미수수익	146,430	-	89,358	-

대여금	16,338,667	-	200,000	272,611

대손충당금	-	-	-	(35,800)

임차보증금	-	190,000	-	161,000

기타보증금	-	31,080	-	33,560

합계	16,485,097	269,883	17,347,946	764,155

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	84,658	-	89,368	-

대손충당금	(63,636)	-	(63,636)	-

선급공사원가	20,300	-	20,300	-

선급비용	41,497	18,500	2,819	27,500

합계	82,819	18,500	48,851	27,500

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

투자전환사채	5,013,245	3,043,722

금융상품(주1)	27,014,661	2,638,117

출자금(주2)	486,454	473,852

합계	32,514,360	6,155,691

(주1) 금융상품 중 국공채는 당사가 발행한 전환사채 인수자에 유가증권신탁계약으로 담보로 제공되어 사용이 제한 되어 있습니다 (주석 27참조). (주2) 전문건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 27참조).

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 ① 당반기말과 전반기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100	1,115,300	1,115,300	12월

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	대한민국	100	500,000	500,000	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	대한민국	100	999,995	999,995	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	대한민국	100	500,000	500,000	12월

(주)파일리츠	부동산업	대한민국	100	1,000,000	1,000,000	12월

합 계	4,115,295	4,115,295

나. 전기말(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100	550,950	550,950	12월

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	대한민국	100	500,000	500,000	12월

합 계	1,050,950	1,050,950

② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

유동자산	672,861	464	5,072,685	488,794	1,000,178

비유동자산	285,584	4,687,843	2,835,713	-	-

자산계	958,445	4,688,307	7,908,398	488,794	1,000,178

유동부채	178,455	3,848,053	6,167,093	220	6,893

비유동부채	21,250	132,534	183,857	-	-

부채계	199,705	3,980,587	6,350,950	220	6,893

자본계	758,740	707,720	1,557,448	488,574	993,285

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)

유동자산	278,233	296,312

비유동자산	113,511	97,916

자산계	391,744	394,228

유동부채	13,249	-

비유동부채	-	-

부채계	13,249	-

자본계	378,495	394,228

③ 당반기와 전기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	206,174	-	-	-	-

영업이익(손실)	(200,636)	(14,249)	(110,687)	(11,448)	(6,715)

당기순이익(손실)	(201,858)	313,492	557,454	(11,426)	(6,715)

기타포괄이익(손실)	17,753	-	-	-	-

총포괄이익(손실)	(184,105)	313,492	557,454	(11,426)	(6,715)

나. 전기(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)

매출액	-	-

영업이익(손실)	(176,863)	(5,836)

당기순이익(손실)	(179,417)	(105,772)

기타포괄이익(손실)	6,962	-

총포괄이익(손실)	(172,455)	(105,772)

(2) 관계기업투자① 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)오버나인와이디(주1)	한국	30%	250,000	250,000	-	-	-	부동산개발

(주1) 당반기 중 (주)오버나인와이디 주식을 취득하였습니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	5,086,276	4,266,667	819,609	-	(13,723)

12. 투자부동산 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	985,650	1,473,244	2,458,894

취득	-	-	-

감가상각	-	(34,032)	(34,032)

기말	985,650	1,439,212	2,424,862

취득원가	985,650	2,001,831	2,987,481

감가상각누계액	-	(562,619)	(562,619)

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	985,650	1,541,306	2,526,956

취득	-	-	-

감가상각	-	(34,031)	(34,031)

기말	985,650	1,507,275	2,492,925

취득원가	985,650	2,001,831	2,987,481

감가상각누계액	-	(494,556)	(494,556)

(3) 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 68백만원 및 66백만원 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

당반기말:

투자부동산	658,162	80,000	임대보증금	임차인

투자부동산	2,108,085	3,250,000	전환사채	전환사채 인수권자

전기말:

투자부동산	669,417	80,000	임대보증금	임차인

13. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	682,275	734,947	146,476	80,043	209,623	424,943	-	2,278,307

회계변경	-	-	-	-	-	-	215,135	215,135

취득	-	-	-	28,064	106,700	-	236,481	371,245

처분	-	-	-	-	-	(55,475)	-	(55,475)

감가상각	-	(16,519)	(18,699)	(16,309)	(34,279)	(56,314)	(99,337)	(241,457)

기말	682,275	718,428	127,777	91,798	282,044	313,154	352,279	2,567,755

취득원가	682,275	971,724	210,373	362,807	894,043	429,371	451,616	4,002,209

감가상각누계액	-	(253,296)	(82,596)	(271,009)	(611,999)	(116,217)	(99,337)	(1,434,454)

당반기말 현재 당사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조)

② 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	합계

기초	682,275	767,986	183,873	51,877	144,938	-	1,830,949

취득	-	-	19,055	44,700	504,081	567,836

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(16,519)	(18,699)	(12,243)	(38,037)	(10,502)	(96,000)

기말	682,275	751,467	165,174	58,689	151,601	493,579	2,302,785

취득원가	682,275	971,725	210,372	296,762	688,677	504,081	3,353,892

감가상각누계액	-	(220,258)	(45,198)	(238,073)	(537,076)	(10,502)	(1,051,107)

14. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 자산	합계

기초	479,023	33,583	657,242	551,880	69,090	1,790,818

취득	-	-	6,200	600,000	92,120	698,320

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(75,756)	(33,581)	(99,405)	-	-	(208,742)

기말	403,267	2	564,037	1,151,880	161,210	2,280,396

취득원가	4,225,276	1,047,133	907,418	1,184,308	161,210	7,525,345

상각누계액	(3,822,010)	(1,047,131)	(343,381)	-	-	(5,212,522)

손상차손누계액	-	-	-	(32,428)	-	(32,428)

② 전반기(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

기초	707,283	115,634	40,659	551,880	478,700	1,894,156

취득	15,530	-	11,350	-	232,300	259,180

처분	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	505,000	-	(505,000)	-

상각	(167,176)	(33,581)	(31,756)	-	-	(232,513)

기말	555,637	82,053	525,253	551,880	206,000	1,920,823

취득원가	4,225,276	1,047,133	679,732	583,140	206,000	6,741,281

상각누계액	(3,669,639)	(931,570)	(154,479)	-	-	(4,755,688)

손상차손누계액	-	-	-	(31,260)	-	(31,260)

정부보조금	-	(33,510)	-	-	-	(33,510)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 경상연구개발비 발생액은 각각 314백만원 및 409백만원 입니다. 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,605,441	-	1,280,455	-

미지급금	1,784,851	-	1,706,565	26,499

미지급비용	307,519	-	542,326	-

리스부채	188,400	165,700	-	-

임대보증금	-	122,900	-	124,880

합계	3,886,211	288,600	3,529,346	151,379

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	47,213	106,204

부가세예수금	88,867	125,558

선수금	1,100	10,000

공사선수금	221,000	49,916

초과청구공사	717,895	849,566

합계	1,076,075	1,141,244

17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

액면가	30,000,000	-

전환권조정	(12,117,382)	-

사채할인발행차금	(2,783,966)	-

장부가액	15,098,652	-

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	2차 무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	30,000,000,000원

3. 사채발행일	2019년 6월 12일

4. 사채만기일	2022년 6월 12일

5. 표면이자율	5%

6. 만기이자율	5%

7. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식

-전환가격	4,074원

-전환청구기간	2020년 06월 12일부터 2022년 05월 12일

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 후 매 3개월에 해당하는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능

9. 조기상환청구(Put Option)	사채인수인이 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 조기상환 청구 가능

10. Call Option	인수인은 본건 사채 중 90%(권면액 270억원)을 발행회사가 매수할 수 있는 옵션을 부여하며 발행회사는 이를 수락함. 발행회사는 본건 콜옵션을 부여받는대가로 옵션프리미엄(합계 15억원)을 콜옵션 계약에서 정하는 일자에 지급함.

(3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당반기말 현재 9,466백만원을 파생상품부채로 계상하고 있으며, 이와관련 당반기중 파생상품평가이익 2,774백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	2,036,417

사외적립자산의 공정가치	(48,803)	(2,369,201)

순확정급여부채(자산)	(48,803)	(332,784)

기타비유동금융자산대체	48,803	332,784

장부가액	-	-

(2) 순확정급여부채와 관련하여 당반기와 전반기중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	283,867	50,826

순이자원가	(2,069)	22,540

합계	281,798	73,366

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

기초	2,036,417	2,339,427

당기근무원가	283,867	24,617

이자비용	12,155	16,130

재측정요소	-	-

- 인구통계적 가정의 변동	-	-

- 재무적 가정의 변동	-	-

- 경험적 조정	-	-

퇴직급여지급액	2,332,439	-

기말	-	2,380,174

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

기초	2,369,201	2,344,523

이자수익	14,224	(1,593)

사용자 기여금	(2,183)	-

재측정요소	-	-

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

제도에서의지급	2,332,439	-

기말	48,803	2,342,930

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금등	48,803	2,369,201

1 9. 충당부채 당사는 장래 공사손실 및 하자보수 예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공사손실충당부채	402	1,333

하자보수충당부채	311,118	345,951

합계	311,520	347,284

20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	27,022,574	27,022,574

당반기 중 자본금 변동은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

합계	(1,609,350)	(1,609,350)

(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	(122,849)	-

취득(처분)	-	-

재분류조정(1109호적용)	-	(115,010)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가(세후)	-	(7,839)

기말	(122,849)	(122,849)

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 사용	3,425,730	4,752,618

종업원급여	1,799,060	1,462,649

복리후생비	270,909	212,437

임차료	28,566	95,617

감가상각비 및 무형자산상각비	484,229	362,543

외주용역비	691,109	1,777,921

외주공사비	3,633,597	5,218,938

세금과공과	214,373	585,146

기타비용	1,942,046	2,196,973

합계	12,489,619	16,664,842

22. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	722,552	1,278,667	594,896	1,249,609

퇴직급여	50,090	520,393	116,052	213,040

복리후생비	149,508	247,754	82,678	210,905

여비교통비	17,379	48,263	36,494	85,788

접대비	110,444	168,949	64,337	143,263

통신비	3,242	8,788	2,762	6,070

수도광열비	400	1,785	4,019	11,106

세금과공과	47,980	87,575	116,802	162,886

감가상각비	125,350	226,759	54,555	116,381

임차료	7,649	22,540	28,114	44,062

수선비	4,118	28,264	12,385	12,608

보험료	46,422	56,736	41,807	58,905

차량유지비	12,642	23,287	12,695	28,582

경상연구개발비	151,985	313,664	232,660	409,367

대손상각비	(286,789)	(286,789)	28,433	28,433

운반비	-	485	1,016	3,220

교육훈련비	2,502	4,262	6,456	16,709

도서인쇄비	1,496	40,733	39,004	47,117

회의비	19,729	38,132	41,014	82,149

소모품비	22,061	37,601	11,283	30,666

해외시장개척비	90,212	223,852	200,716	200,716

지급수수료	423,579	869,754	233,951	513,589

광고선전비	24,382	95,132	100,800	256,198

건물관리비	8,286	19,091	6,046	11,682

무형자산상각비	49,810	99,405	26,494	31,756

협회비	950	63,454	3,070	21,440

시험비	165	2,379	102	102

합계	1,806,144	4,240,917	2,098,642	3,996,348

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	52,040	-	-

잡이익	1,096	30,504	5,250	12,302

기타영업외수익 계	1,096	82,544	5,250	12,302

기타영업외비용:

기부금	166,000	180,000	28,000	41,000

유형자산처분손실	18,547	18,547	-	-

잡손실	2,753	9,552	252	439

기타영업외비용 계	187,300	208,099	28,252	41,439

24. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	140,689	241,927	89,472	214,579

배당금수익	6,180	6,180	-	1,910

대손충당금환입	-	35,800	-	-

외환차익	305,984	316,275	-	-

외화환산이익	(92,590)	-	115,209	125,737

당기손익-공정가치평가금융자산 평가이익	37,651	37,651	23,107	23,107

당기손익-공정가치평가금융자산 처분이익	117,627	117,627	-	-

파생상품평가이익	2,774,288	2,774,288	-	-

금융수익 계	3,289,829	3,529,748	227,788	365,333

금융비용:

이자비용	227,952	230,360	4,233	14,333

외환차손	-	40	17,727	17,727

외화환산손실	33	33	(17,727)	2,669

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손실	71,735	71,735	88,073	88,073

금융비용 계	299,720	302,168	92,306	122,802

25. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	-	622,699

이연법인세변동	806,603	(45,850)

법인세비용	806,603	576,849

유효세율	21.4%	21.7%

26. 주당손익(1) 당반기와 전반기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,915,338,920	2,964,753,604	1,523,929,083	2,075,611,198

가중평균유통보통주식수	26,395,997	26,395,997	25,641,052	25,171,135

주당순이익	110	112	59	82

(2) 당반기와 전반기중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	869,303,501	918,718,185	1,528,160,862	2,089,942,827

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	33,759,767	33,759,767	26,395,997	26,395,997

희석주당순이익	26	27	57	79

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행가능보통주식수

전환사채	7,363,770

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관등과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	100,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	142,956

당사는 2019년 6월 30일 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 198백만원)이 체결되어 있으며, 당반기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	보증내역	당반기말	전기말

전문건설공제조합(주1)	일반보증 등	5,280,968	4,686,371

서울보증보험	일반보증 등	576,975	1,132,334

기술보증기금	운전자금대출보증	90,000	90,000

(주1) 당반기말 현재 당사의 전문건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(아래 (3) 참조).

(3) 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물)	1,400,703	650,000	SC LOWY	제2회차 전환사채 발행

투자부동산(토지,건물)	2,108,085	650,000	(주)조은저축은행	제2회차 전환사채 발행

1,105,000	피아이엠자산운용(주)	제2회차 전환사채 발행

1,105,000	미래에셋대우(주)	제2회차 전환사채 발행

390,000	하나캐피탈(주)	제2회차 전환사채 발행

당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)	27,013,915	27,000,000	SC LOWY 외(주1)	제2회차 전환사채 발행

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	183,654	183,654	전문건설공제조합	일반보증 등

합 계	30,706,357	31,083,654

(주1) 당사는 신한은행에 신탁한 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채)의 우선수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 진행중 소송사건당반기말 현재 당사가 원고 및 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

종속회사	EXT VINA Co., Ltd에스이컬러컬쳐(주)주식회사 파일엔지니어링(주3)주식회사 와이케이파이낸셜대부(주3)주식회사 파일리츠(주3)	EXT VINA Co., Ltd에스이컬러컬쳐(주)

관계회사	주식회사 오버나인와이디(주3)	-

기타	한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주2)소일로㈜(주1)스키너스㈜(주1)엠이엑스티㈜(주1)㈜한울전력기술(주2)SEADD(주2)(주)장원테크	한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주2)소일로㈜(주1)스키너스㈜(주1)엠이엑스티㈜(주1)㈜한울전력기술(주2)SEADD(주2)

(주1) 전기말까지 한국기초이엔지(주)가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분을 보유하고 있으나, 당반기중 한국기초이엔지(주)와 당사간의 특수관계가 해소됨에 따라 당반기말현재 특수관계는 없습니다.(주2) 전기말 현재 당사의 등기임원이 대표이사로 재직중인 법인이며, 당반기 중 동 관계가 해소됨에 따라 당반기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (주3) 당반기 중 설립된 신설법인입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	유형자산처분/이자수익 등	매입	매출	기타수익	매입

종속회사	EXT VINA Co., Ltd	14,353	107,515	11,582	-	-	-

주식회사 파일엔지니어링	-	28,093	-	-	-	-

에스이컬러컬쳐(주)	-	42,391	-	-	-	-

관계회사	주식회사 오버나인와이디	-	18,030	-	-	-	-

기타	한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1)	2,253	-	-	13,518	-	345,101

알이엔지㈜(주1)	-	1,666	38,000	6,666	-	-

㈜한울전력기술(주1)	-	-	18,990	-	-	8,631

합계	16,606	197,695	68,572	20,184	-	353,732

(주1) 당반기 중 특수관계자 제외전까지의 거래 금액입니다.

② 자금거래당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래는 없으며, 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

기초	대여금증가	대여금감소	반기말	기초	대여금증가	대여금감소	반기말

종속기업	주식회사 파일엔지니어링	-	6,360,000	320,000	6,040,000	-	-	-	-

에스이컬러컬쳐(주)	-	3,600,000	68,000	3,532,000	-	-	-	-

관계기업	주식회사 오버나인와이디	-	3,866,667	-	3,866,667	-	-	-	-

합계	-	13,826,667	388,000	13,438,667	-	-	-	-

③ 현금출자당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 현금출자 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

종속회사	EXT VINA Co., Ltd	564,350	214,200

주식회사 파일엔지니어링	999,995	-

주식회사 와이케이파이낸셜대부	500,000	-

주식회사 파일리츠	1,000,000	-

관계회사	주식회사 오버나인와이디(주1)	333,333	-

합계	3,397,678	214,200

(주1) 당반기중 일부(장부가액 83,333천원)을 처분하여 당반기말 현재 관계기업투자로 계상된 금액은 250,000천원 입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2) 참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속회사	EXT VINA Co., Ltd	111,557	11,582	-	-

에스이컬러컬쳐(주)	315,117	-	-	-

주식회사 파일엔지니어링	28,092	-	-	-

관계회사	주식회사 오버나인와이디	18,050	-	-	-

기타	한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1)	1,980	1,980	2,536	1,980

합계	474,796	13,562	2,536	1,980

(주1) 당반기말 현재 특수관계에 해당하지 아니하나, 비교 표시목적으로 공시하였습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 차입 약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	금융기관

대표이사	12,000	기업은행

합계	12,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	515,274	190,631

퇴직급여	422,201	45,464

합계	937,475	236,095

29. 건설계약

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	6,797,164	11,626,015	8,987,423	9,435,756

국내토목공사	399,924	1,164,374	740,548	823,750

합계	7,197,088	12,790,389	9,727,971	10,259,506

(주1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 13,167백만원(전반기: 18,272백만원)이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 -190백만원(전반기: -205백만원)입니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	5,454,610	17,723,437	13,909,231	9,268,816

국내토목공사	175,211	342,600	173,847	343,964

합계	5,629,821	18,066,037	14,083,078	9,612,780

(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	27,355,805	18,257,121	9,098,684

국내토목공사	1,224,512	861,796	362,716

합 계	28,580,317	19,118,917	9,461,400

② 전반기(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	20,595,235	13,380,581	7,214,654

국내토목공사	486,337	312,370	173,967

합 계	21,081,572	13,692,951	7,388,621

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산(주1)	계약부채(주2)	계약자산(주1)	계약부채(주2)

국내건축공사	1,602,416	909,339	1,282,756	899,482

국내토목공사	393,766	29,555	736,182	-

합 계	1,996,182	938,894	2,018,938	899,482

(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금(주1)	총액	손실충당금(주1)

강릉IPARK 중 PF공사	2018.05.25	2019.12.31	94.80%	46,958	-	1,474	-

군산성일하이텍 신축공사 중 PF 기초공사	2018.08.23	2018.11.31	95.10%	-	-	17,402	-

양주목정4차 A-19BL	2018.04.30	2020.06.18	92.60%	-	-	-	-

평택궁리지역주택조합아파트 신축공사	2018.06.26	2019.09.30	98.00%	-	-	-	-

(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기 중 원가 변동요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동 등

국내건축	402	(154,714)	(315,964)	161,250	690,603	(529,353)	690,603

국내토목	-	(51,599)	(28,124)	(23,475)	10,469	(33,944)	10,469

합 계	402	(206,313)	(344,088)	137,775	701,072	(563,297)	701,072

30. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	관련매출액	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	제품매출액	2,542,628	153,326	3,512,327	774,410

건설부문	공사매출	9,727,971	356,126	14,083,079	1,562,487

기술용역부문	기술용역매출	815,907	100,119	1,412,945	17,015

기타부문	기타매출	72,445	59,761	95,556	85,152

합계	13,158,951	669,332	19,103,907	2,439,064

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고부문	매출액

당반기	전반기

고객 A	건설부문	1,584,693	-

고객 B	건설부문	610,790	3,579,626

31. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	2,964,754	2,075,611

비용(수익) 조정사항

감가상각비	275,487	130,032

대손상각비	(286,789)	28,433

무형자산상각비	208,743	232,512

외화환산손실	33	2,508

법인세비용	806,603	576,849

유형자산처분손실	18,547	-

이자비용	230,360	14,333

퇴직급여	-	84,678

파생상품평가이익	(2,774,288)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(37,651)	(23,107)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	71,735	88,073

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(117,627)	-

외화환산이익	-	(116,295)

배당금수익	(6,180)	(1,910)

유형자산처분이익	(52,040)	-

이자수익	(241,927)	(214,579)

대손충당금환입	(35,800)	32,910

공사손실충당부채전입	(931)	-

하자보수충당부채전입	(34,833)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	811,617	(3,369,090)

기타유동자산의 감소(증가)	(33,968)	(386,545)

재고자산의 감소(증가)	20,841	(49,760)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	283,980	9,000

기타비유동자산의 감소(증가)	9,000	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(424,905)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(65,169)	167,298

충당부채의 증가(감소)	-	237

비유동매입채무및기타채무의 증가(감소)	(28,479)	2,937,891

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,561,112	2,219,079

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

발행	지급	회계변경	최초인식	상각	평가	유동성대체

파생상품부채	-	-	-	-	12,240,306	-	(2,774,287)	-	9,466,019

전환사채(유동)	-	-	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채(비유동)	-	30,000,000	-	-	-	-	-	(30,000,000)	-

전환권조정(유동)	-	-	-	-	-	-	-	(12,117,382)	(12,117,382)

전환권조정(비유동)	-	-	-	-	(12,240,306)	122,924	-	12,117,382	-

사채할인발행차금(유동)	-	-	-	-	-	-	-	(2,783,966)	(2,783,966)

사채할인발행차금(비유동)	-	-	(2,292,208)	-	(520,000)	28,242	-	2,783,966	-

리스부채(유동)	-	-	-	-	-	-	188,400	188,400

리스부채(비유동)	-	-	(97,516)	215,135	236,481	-	-	(188,400)	165,700

(3) 당반기 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채의 유동성대체	15,098,652	663,334

리스부채의 유동성대체	188,400	-