케이에이치건설 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	40,237,484,928	45,270,990,460

현금및현금성자산	12,953,933,139	13,913,383,543

매출채권 및 기타유동채권	4,141,247,597	9,164,065,103

기타금융자산	21,070,571,303	20,069,359,848

기타유동자산	108,430,732	178,986,666

재고자산	1,168,130,207	1,048,381,442

매각예정자산	750,000,000	750,000,000

당기법인세자산	45,171,950	146,813,858

비유동자산	94,749,426,348	100,156,888,737

당기손익-공정가치측정금융자산	27,149,512,070	29,855,896,753

기타비유동금융자산	12,913,403,690	12,943,290,304

관계기업투자	49,772,516,595	52,550,987,737

투자부동산	552,383,787	557,782,845

유형자산	4,309,023,737	4,188,171,697

무형자산	52,586,469	60,759,401

자산총계	134,986,911,276	145,427,879,197

부채

유동부채	12,709,964,039	19,196,671,304

매입채무 및 기타유동채무	4,948,446,347	6,304,494,666

기타유동금융부채	1,757,007,613	1,698,007,613

기타 유동부채	949,837,961	4,847,649,651

유동충당부채	1,054,305,375	1,054,305,375

당기법인세부채	4,000,366,743	5,292,213,999

비유동부채	323,170,251	3,622,608,981

장기매입채무 및 기타비유동채무	218,864,071	267,148,488

이연법인세부채	104,306,180	3,355,460,493

부채총계	13,033,134,290	22,819,280,285

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	124,594,403,943	125,248,602,819

자본금	19,005,385,900	17,650,984,200

주식발행초과금	204,636,888,707	199,991,290,407

기타자본구성요소	11,553,199,824	11,508,539,068

이익잉여금(결손금)	(110,601,070,488)	(103,902,210,856)

비지배지분	(2,640,626,957)	(2,640,003,907)

자본총계	121,953,776,986	122,608,598,912

자본과부채총계	134,986,911,276	145,427,879,197

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,208,416,293	6,208,416,293	14,788,129,192	14,788,129,192

매출원가	5,317,548,607	5,317,548,607	11,689,208,115	11,689,208,115

매출총이익	890,867,686	890,867,686	3,098,921,077	3,098,921,077

판매비와관리비	2,872,477,836	2,872,477,836	3,606,112,904	3,606,112,904

영업이익(손실)	(1,981,610,150)	(1,981,610,150)	(507,191,827)	(507,191,827)

기타이익	778,123,534	778,123,534	1,191,328,662	1,191,328,662

기타손실	77,540,993	77,540,993	17,955,542,617	17,955,542,617

금융수익	841,372,255	841,372,255	876,631,526	876,631,526

금융원가	6,259,827,328	6,259,827,328	183,748,744	183,748,744

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,699,482,682)	(6,699,482,682)	16,578,523,000	16,578,523,000

법인세비용(수익)	0	0	74,295,943	74,295,943

당기순이익(손실)	(6,699,482,682)	(6,699,482,682)	(16,652,818,943)	(16,652,818,943)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(6,699,482,682)	(6,699,482,682)	(16,652,818,943)	(16,652,818,943)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,698,859,632)	(6,698,859,632)	11,007,104,982	11,007,104,982

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(623,050)	(623,050)	(27,659,923,925)	(27,659,923,925)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(6,698,859,632)	(6,698,859,632)	11,216,544,646	11,216,544,646

포괄손익, 비지배지분	(623,050)	(623,050)	(27,699,483,641)	(27,699,483,641)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50.00)	(50.00)	89	89.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50.00)	(50.00)	89	89.00

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,362,053,100	(100,691,156,039)	108,647,541,761	3,863,497,592	112,511,039,353

당기순이익(손실)	(3,211,054,817)	(4,570,994,875)	(7,782,049,692)	(16,652,818,943)

해외사업환산손익	(410,834)	(410,834)	(410,834)

지분법자본변동	137,473,534	137,473,534	201,010	137,674,544

유상증자

전환사채의 발행 및 전환	2,031,602,500	6,968,397,500	9,000,000,000	9,000,000,000

상환전환우선주의 전환	3,257,328,600	7,567,695,974	10,825,024,574	10,825,024,574

주식매수선택권	(148,729,403)	(148,729,403)	(148,729,403)

종속기업의 배당금지급

연결범위변동	(1,933,949,630)	(1,933,949,630)

종속기업의 전환사채 조기상환

종속기업 대여금 출자전환

종속기업의 설립취득

종속기업의 유상감자	(1,241,996)	(1,241,996)	1,241,996

2023.03.31 (기말자본)	17,650,984,200	199,991,290,407	11,508,539,068	(103,902,210,856)	125,248,602,819	(2,640,003,907)	122,608,598,912

2024.01.01 (기초자본)	17,650,984,200	199,991,290,407	11,508,539,068	(103,902,210,856)	125,248,602,819	(2,640,003,907)	122,608,598,912

당기순이익(손실)	(6,699,482,682)

해외사업환산손익	(6,698,859,632)	(6,698,859,632)	(623,050)	(6,699,482,682)

지분법자본변동

유상증자

전환사채의 발행 및 전환	1,354,401,700	4,645,598,300	44,660,756	6,044,660,756	6,044,660,756

상환전환우선주의 전환

주식매수선택권

종속기업의 배당금지급

연결범위변동

종속기업의 전환사채 조기상환

종속기업 대여금 출자전환

종속기업의 설립취득

종속기업의 유상감자

2024.03.31 (기말자본)	19,005,385,900	204,636,888,707	11,553,199,824	110,601,070,488	124,594,403,943	2,640,626,957	121,953,776,986

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동현금흐름	(8,301,558,943)	(5,789,588,775)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,456,521,051)	(5,219,341,861)

이자수취	868,636,773	405,402,337

이자지급(영업)	(222,144,343)	(942,505,342)

배당금수취(영업)	426,009,154	59,670,171

법인세환급(납부)	82,460,524	(92,814,080)

투자활동현금흐름	(12,271,897,656)	16,260,863,885

단기금융상품의 처분	5,480,000	14,846,216,466

비유동당기손익인식금융자산의처분	10,044,104,752	7,490,138,620

대여금의 감소	(10,000,000)	482,584,756

장기대여금의감소	11,999,242

관계기업에대한투자자산의처분	0	218,635,092

유형자산의 처분	0

무형자산의 처분	0	540,000,000

임차보증금의 감소	0	7,500,000

단기금융상품의 취득	(21,450,000)	(554,454,319)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,267,445,160)	(4,760,800)

단기대여금의 증가	(7,500,000,000)	(2,481,000,000)

미수수익의 증가	(726,686,490)

종속기업투자의 취득	(6,500,000,000)

관계기업투자의 취득	0	(4,100,000,000)

유형자산의 취득	(294,000,000)	(145,545,930)

무형자산의 취득	0	17,450,000

임차보증금의 증가	(13,900,000)	(21,000,000)

재무활동현금흐름	19,609,000,000

종속기업의 유상증자	6,500,000,000	0

단기차입금의 증가	7,109,000,000	500,000,000

전환사채의 발행	0

상환우선주 발행

단기차입금의 상환	0	11,509,000,000

전환사채 상환	0	(5,000,000,000)

전화사채 전환	6,000,000,000

리스부채의 상환	0	(71,491,140)

사채발행비의 지급	0

종속기업의 배당금 지급	0	(28,418,838)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(961,451,491)	(5,631,834,070)

기초현금및현금성자산	13,914,384,630	12,773,712,346

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,005,108	2,900,399

기말현금및현금성자산	12,952,933,139	7,138,977,877

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."