케이에이치건설 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 반기 2020년 6월 30일 현재
제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재
이엑스티주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 이엑스티주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업 (이하 이엑스티 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업인 이엑스티주식회사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.

지배기업과 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 지배기업를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당반기말 현재 자본금은 4,393백만원(발행주식수: 43,929,071주)입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

장원테크	13,745,185	31.29%

그램리치	3,397,027	7.73%

남촌물산	3,397,027	7.73%

리자드조합	3,397,027	7.73%

기타	19,992,805	45.51%

합계	43,929,071	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100	100	12월

에스이컬러컬쳐	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	대한민국	100	100	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	대한민국	100	100	12월

(주)파일리츠	부동산업	대한민국	100	100	12월

인마크 26-3(주1)	투자업	대한민국	99	-	6월

합 계

(주1) 당반기 중 신규 설립하였습니다.② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황등은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠	인마크 26-3

유동자산	451,419	251,158	2,491,530	1,631,959	40,690	1,806,618

비유동자산	214,480	-	-	-	-	30,343,364

자산계	665,898	251,158	2,491,530	1,631,959	40,690	32,149,982

유동부채	94,212	-	168,698	898,945	152,193	1,695,284

비유동부채	4,143	-	-	-	-	-

부채계	98,355	-	168,698	898,945	152,193	1,695,284

자본계	567,544	251,158	2,322,832	733,014	(111,503)	30,454,698

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

유동자산	496,206	216,450	3,438,968	730,903	946,283

비유동자산	244,525	41,500	7,391,508	-	45,069

자산계	740,731	257,950	10,830,476	730,903	991,352

유동부채	111,285	-	3,308,679	2,244	-

비유동부채	11,864	-	-	-	-

부채계	123,149	-	3,308,679	2,244	-

자본계	617,582	257,950	7,521,797	728,659	991,352

③ 당반기와 전반기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠	인마크 26-3

매출액	-	-	-	-	-	-

영업손익	(72,647)	(6,522)	(61,611)	(24,724)	(8,715)	(278,754)

당기순손익	(72,271)	(6,792)	(5,198,966)	4,356	(1,102,855)	(559,798)

기타포괄손익	22,233	-	-	-	-	1,014,496

총포괄손익	(50,038)	(6,792)	(5,198,966)	4,356	(1,102,855)	454,698

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	206,174	-	-	-	-

영업손익	(200,636)	(14,249)	(110,687)	(11,448)	(6,715)

당기순손익	(201,858)	313,492	557,454	(11,426)	(6,715)

기타포괄손익	17,753	-	-	-	-

총포괄손익	(184,105)	313,492	557,454	(11,426)	(6,715)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니 다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체 계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 반 기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소연결회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	350,003.58	420,249	412,471.47	477,559

기타금융자산	USD	54,340.67	65,247	72,454.00	83,887

합계	485,496	561,446

당반기 및 전기 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

환율 5% 상승	환율 5% 하락	환율 5% 상승	환율 5% 하락

법인세비용차감전 순이익 영향	24,275	(24,275)	28,073	(28,073)

합 계	24,275	(24,275)	28,073	(28,073)

상기 민감도분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험연결회사는 공정가치측정로 측정되는 금융자산을 8,319백만원 보유하고 있으며, 동자산은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 832백만원씩 변동될수 있을 것으로 추정됩니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니 다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년 초과	합계

당반기말

매입채무및기타채무(주1)	5,811,421	192,966	80,296	6,084,683

전환사채(주1)	1,100,000	7,100,000	20,325,000	28,525,000

합계	6,911,421	7,292,966	20,405,296	34,609,683

전기말

매입채무및기타채무	4,552,807	228,372	84,809	4,865,988

전환사채(주1)	2,300,000	2,300,000	51,475,000	56,075,000

합계	6,852,807	2,528,372	51,559,809	60,940,988

(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총부채(A)	45,482,207	58,727,662

총자본(B)	58,708,138	40,337,454

부채비율(A/B)	77.47%	145.59%

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,064,877	-	-	16,064,877

매출채권및기타채권(주1)	8,729,894	-	-	8,729,894

기타유동금융자산	7,313,472	-	-	7,313,472

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,319,434	8,319,434

기타비유동금융자산	12,680,635	-	-	12,680,635

합계	44,788,878	-	8,319,434	53,108,312

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,421,599	-	-	9,421,599

매출채권및기타채권(주1)	5,992,739	-	-	5,992,739

기타유동금융자산	6,490,609	-	-	6,490,609

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	37,907,606	37,907,606

기타비유동금융자산	12,681,627	-	-	12,681,627

합계	34,586,574	-	37,907,606	72,494,180

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,798,436	-	5,798,436

비유동매입채무및기타채무	211,684	-	211,684

기타유동금융부채	-	15,913,427	15,913,427

전환사채	19,826,183	-	19,826,183

합계	25,836,303	15,913,427	41,749,730

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,536,056	-	4,536,056

비유동매입채무및기타채무	302,199	-	302,199

기타유동금융부채	-	16,329,597	16,329,597

전환사채	35,721,093	-	35,721,093

합계	40,559,348	16,329,597	56,888,945

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비(환입)	149,472	-	-	-	149,472

기타의 대손상각비	(1,098,156)	-	-	-	(1,098,156)

외환차익	502,892	-	-	-	502,892

외화환산이익	-	-	-	-	-

외환차손	(1,887)	-	-	-	(1,887)

외화환산손실	(223)	-	-	-	(223)

이자수익	1,656,399	106,281	-	-	1,762,680

이자비용	-	-	(4,040,948)	-	(4,040,948)

배당금수익	-	10,000	-	-	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,154,071	-	-	1,154,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,392,653)	-	-	(3,392,653)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	688,437	-	-	688,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(3,398,483)	-	-	(3,398,483)

파생상품평가손실	-	-	-	(11,884,226)	(11,884,226)

파생상품처분이익	-	-	188,697	-	188,697

소계	1,208,497	(4,832,347)	(3,852,251)	(11,884,226)	(19,360,327)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	286,789	-	-	-	286,789

대손충당금환입	35,800	-	-	-	35,800

기타의대손상각비	(100,000)	-	-	-	(100,000)

외환차익	316,275	-	-	-	316,275

외환차손	(84)	-	-	-	(84)

외화환산손실	(33)	-	-	-	(33)

이자수익	209,726	-	-	-	209,726

이자비용	-	-	(231,576)	-	(231,576)

배당금수익	-	6,180	-	-	6,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,475,791	-	-	1,475,791

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(71,735)	-	-	(71,735)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	123,980	-	-	123,980

파생상품평가이익	-	-	-	2,774,288	2,774,288

소계	748,473	1,534,216	(231,576)	2,774,288	4,825,401

6. 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,064,877	(주1)	9,421,599	(주1)

매출채권및기타채권	8,729,894	(주1,2)	5,992,739	(주1,2)

기타유동금융자산	7,313,472	(주1)	6,490,609	(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,319,434	8,319,434	37,907,606	37,907,606

기타비유동금융자산	12,680,635	(주1)	12,681,627	(주1)

금융부채

매입채무및기타채무	5,798,436	(주1)	4,536,056	(주1)

비유동매입채무및기타채무	211,684	(주1)	302,198	(주1)

기타유동금융부채	15,913,427	15,913,427	16,329,597	16,329,597

전환사채	19,826,183	(주1)	35,721,093	(주1)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,566,129	753,305	8,319,434

기타금융부채	-	15,913,427	-	15,913,427

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	37,377,962	529,644	37,907,606

기타금융부채	-	16,329,597	-	16,329,597

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,410,253	1,970,869

대손충당금	(101,216)	(101,216)

공사미수금	5,086,324	4,533,553

대손충당금	(314,101)	(440,720)

미청구공사	1,746,472	1,292,135

대손충당금	(16,288)	(39,141)

미수금	2,744,781	146,343

대손충당금	(96,147)	(116,090)

합계	10,460,078	7,245,733

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

만기 미도래 채권	10,200,806	7,059,726

연체되었으나 미손상 채권

3개월 미만	168,401	71,120

6개월 미만	6,302	101,598

1년 미만	84,569	13,289

소계	259,272	186,007

손상 채권

3개월 미만	60,253	39,141

6개월 미만	32,080	78,345

1년 미만	15,681	225,060

1년 초과	419,738	354,621

소계	527,752	697,167

합계	10,987,830	7,942,900

(3) 당반기 및 전반기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	581,077	116,090	638,873	44,903

설정(환입)	(149,472)	(19,943)	(286,789)	-

기말	431,605	96,147	352,084	44,903

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	9,853	-

제품	69,821	237,415

합계	79,674	237,415

9. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	709,905	-	893,942	-

대여금	7,846,667	12,470,000	5,721,667	12,470,000

대손충당금	(1,243,100)	-	(125,000)	-

임차보증금	-	102,519	-	103,211

기타보증금	-	108,116	-	108,416

합계	7,313,472	12,680,635	6,490,609	12,681,627

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	98,218	-	100,790	-

대손충당금	(63,636)	-	(63,636)	-

선급공사원가	752,731	-	246,009	-

선급비용	789,550	-	60,208	-

합계	1,576,863	-	343,371	-

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

투자전환사채	7,543,062	5,218,913

금융상품	23,067	27,061,469

출자금(주1)	753,305	529,644

상장주식	-	5,097,580

합계	8,319,434	37,907,606

(주1) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28참조)

12. 관계기업투자

(1) 관계기업투자① 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)오버나인와이디	한국	30.00%	250,000	-	30.00%	250,000	23,201	부동산개발

에이치와이티조합	한국	17.92%	11,200,000	5,320,293	17.92%	11,200,000	8,792,980	투자및투자자문

영농조합법인성남난생산자조합	한국	22.85%	29,700	-	22.85%	29,700	-	화훼작물생산

인마크펀드26	한국	27.88%	29,332,530	30,343,364	-	-	-	부동산개발

합계	40,812,230	35,663,657	11,479,700	8,816,181

② 당반기 및 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	기타포괄손익

(주)오버나인와이디	784,539	4,511,538	(3,726,998)	360,000	(3,804,335)	-

에이치와이티조합	29,689,778	168	29,689,610	-	(19,376,146)	-

영농조합법인성남난생산자조합	4,317,034	16,137,693	(11,820,659)	-	(463,562)	-

인마크펀드26	105,365,379	-	105,365,379	-	2,440,821	3,522,770

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	4,648,802	4,462,757	186,045	1,423,871	(755,996)

에이치와이티조합	49,124,948	29,627	49,095,321	-	(13,405,679)

영농조합법인성남난생산자조합	4,199,631	15,556,727	(11,357,096)	-	(1,172,701)

③ 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	반기말

(주)오버나인와이디	23,201	-	-	(23,201)	-

에이치와이티조합	8,792,980	-	-	(3,472,687)	5,320,293

영농조합법인성남난생산자조합	-	-	-	-	-

인마크펀드26	-	29,332,538	(706,564)	1,717,390	30,343,364

합계	8,816,181	29,332,538	(706,564)	(1,778,498)	35,663,657

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

(주)오버나인와이디	-	333,333	(83,333)	(226,799)	23,201

에이치와이티조합	-	11,200,000	-	(2,407,020)	8,792,980

영농조합법인성남난생산자조합	-	29,700	-	(29,700)	-

합계	-	11,563,033	(83,333)	(2,663,518)	8,816,181

13. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	280,273	677,714	957,987

대체(주1)	(14,039)	(291,343)	(305,382)

감가상각	-	(16,952)	(16,952)

기말	266,234	369,419	635,653

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(292,622)	(292,622)

(주1) 당반기중 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	985,650	1,473,244	2,458,894

감가상각	-	(34,032)	(34,032)

기말	985,650	1,439,212	2,424,862

취득원가	985,650	2,001,831	2,987,481

감가상각누계액	-	(562,619)	(562,619)

(3) 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 38백만원 및 68백만원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(주1)	관련 계정과목	담보권자

당반기말;

투자부동산	635,652	80,000	임대보증금	임차인

6,500,000	전환사채	전환사채 인수권자

전기말;

투자부동산	646,907	80,000	임대보증금	임차인

900,000	전환사채	전환사채 인수권자

(주1) 당 반기말 전환사채의 담보설정은 유형자산과 투자부동산의 공동담보로 6,500백만원이 설정되어 있습니다.

14. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	1,387,653	1,429,376	154,688	80,071	261,168	406,755	-	427,518	4,147,229

대체	14,039	291,343	-	-	-	-	-	-	305,382

취득	-	-	-	27,175	22,460	-	2,000,000	33,498	2,083,133

처분	-	-	-	(16,254)	(59,545)	-	-	-	(75,799)

감가상각	-	(33,598)	(23,559)	(17,801)	(45,978)	(56,787)	-	(134,341)	(312,064)

기타증감	-	-	-	-	-	6,785	-	1,254	8,039

기말	1,401,692	1,687,121	131,129	73,191	178,105	356,753	2,000,000	327,929	6,155,920

취득원가	1,401,692	2,311,515	258,973	234,687	953,590	600,645	2,000,000	617,178	8,378,280

감가상각누계액	-	(624,394)	(127,844)	(161,496)	(702,568)	(243,892)	-	(289,249)	(2,149,443)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

당반기말 현재 연결회사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

② 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	682,275	734,947	146,476	94,366	307,540	509,405	-	2,475,009

취득	-	-	-	28,609	106,700	-	524,621	659,930

감가상각	-	(16,519)	(18,699)	(14,510)	(46,778)	(61,204)	(120,838)	(278,548)

기타증감	-	-	-	-	-	(1,112)	(1,112)

기말	682,275	718,428	127,777	108,465	367,462	447,089	403,783	2,855,279

취득원가	682,275	971,724	210,373	382,111	994,045	576,808	524,621	4,341,957

감가상각누계액	-	(253,296)	(82,596)	(273,646)	(626,583)	(129,719)	(120,838)	(1,486,678)

15. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	335,488	672,907	1,151,880	2,160,275

취득	-	34,580	-	34,580

상각	(66,527)	(127,049)	-	(193,575)

기말	268,961	580,438	1,151,880	2,001,280

취득원가	4,225,277	1,161,374	1,184,308	6,570,959

상각누계액	(3,956,315)	(580,936)	-	(4,537,251)

손상차손누계액	-	-	(32,428)	(32,428)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 자산	합계

기초	479,023	33,583	657,242	551,880	69,090	1,790,818

취득	-	-	6,200	600,000	92,120	698,320

상각	(75,756)	(33,581)	(99,405)	-	-	(208,742)

기말	403,267	2	564,037	1,151,880	161,210	2,280,396

취득원가	4,225,276	1,047,133	907,418	1,184,308	161,210	7,525,345

상각누계액	(3,822,010)	(1,047,131)	(343,381)	-	-	(5,212,522)

손상차손누계액	-	-	-	(32,428)	-	(32,428)

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 경상연구개발비 발생액은 각각 291백만원 및 314백만원 입니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,033,792	-	1,755,651	-

미지급금	2,754,451	-	1,727,357	-

미지급비용	779,934	-	829,684	-

리스부채	230,259	131,684	223,364	222,198

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합계	5,798,436	211,684	4,536,056	302,198

17. 기타유동금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

복합금융상품(주석 19참조)	14,255,213	16,329,597

통화이자율스왑	1,658,214	-

합계	15,913,427	16,329,597

(2) 당반기말 현재 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 국민은행과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

통화이자율스왑	EUR 22,473,424	2025년 02월 26일	매매목적회계

(3) 파생상품 계약과 관련하여 당반기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

복합금융상품(주석19참조)	-	14,255,213	-	10,226,012	-	-

통화이자율스왑	-	1,658,214	-	1,658,214	-	-

합계	15,913,427	11,884,226	-	-

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	125,808	55,710

선수금	122,493	345,190

공사선수금	2,088,718	143,767

초과청구공사	835,020	490,415

합계	3,172,039	1,035,082

19. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

액면가	26,000,000	50,000,000

전환권조정	(5,832,089)	(12,229,699)

사채할인발행차금	(341,728)	(2,049,208)

장부가액	19,826,183	35,721,093

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	2차 무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채(주1)	3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	30,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원

3. 사채발행일	2019년 6월 12일	2019년 8월 16일	2019년 10월 1일

4. 사채만기일	2022년 6월 12일	2022년 8월 16일	2022년 10월 1일

5. 표면이자율	5%	3%	5%

6. 만기이자율	5%	3%	5%

7. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당기말 전환가격	2,331	2,407	2,779

-전환청구기간	2020년 06월 12일부터 2022년 05월 12일	2020년 08월 16일부터 2022년 08월15일	2020년 10월 1일부터 2022년 09월1일

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option) (발행회사-연결회사)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	-	발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능

9. 조기상환청구(Put Option) (사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 1개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

10. Call Option(주2) (발행회사-연결회사)	인수인은 본건 사채 중 80%(권면액 240억원)을 발행회사가 매수할 수 있는 옵션을 부여하며 발행회사는 이를 수락함.	-	-

(주1) 2020년 06월 15일 11,000백만원, 2020년 06월 24일 13,000백만원 전환권이 행사되었습니다.
(주2) 2020년 2월 21일 양수도계약 및 2020년 6월 15일 합의서 체결로 인해 10.Call option 부분 일부 변경 되었습니다.

(3) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당반기말 현재 14,255백만원을 파생상품부채로 계상하고 있으며, 이와관련 당반기중 파생상품평가손실 10,226백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.

20 . 충당부채 연결회사는 장래 공사손실 및 하자보수 예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공사손실충당부채	9,246	6,180

하자보수충당부채	550,720	341,834

합계	559,966	348,014

21. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	43,929,071	29,352,025

(2) 당반기 및 전기 중 보통주자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기초	2,935,203	21,638,844	3,369,580	25,008,424

전환사채 전환	1,019,108	29,414,351	-	29,414,351

유상증자	438,596	4,561,404	-	4,561,404

기말	4,392,907	55,614,599	3,369,580	58,984,179

② 전기

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기초	2,702,257	14,871,789	3,369,580	18,241,369

유상증자	232,946	6,767,055	-	6,767,055

기말	2,935,203	21,638,844	3,369,580	25,008,424

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

합계	(1,609,350)	(1,609,350)

(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	31,553	(115,887)

해외사업환산차대	1,026,584	24,591

재분류조정(1109호적용)	-	122,849

기말	1,058,137	31,553

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	458,810	458,810

미처분이익잉여금(결손금)	(4,881,093)	13,512,814

합계	(4,422,283)	13,971,624

(주1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 사용	5,757,649	3,477,357

종업원급여	2,271,888	1,933,322

복리후생비	257,424	277,434

임차료	340,887	41,884

감가상각비 및 무형자산상각비	522,590	521,322

외주용역비	1,689,268	743,156

외주공사비	6,500,168	3,708,143

세금과공과	797,920	234,627

기타비용	2,820,576	2,030,009

합계	20,958,370	12,967,254

23. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	883,861	1,679,872	797,749	1,412,929

퇴직급여	120,771	189,386	50,090	520,393

복리후생비	110,648	232,540	152,288	254,279

여비교통비	36,338	61,160	19,363	52,081

접대비	153,692	367,339	110,794	170,638

통신비	3,311	6,948	3,527	9,118

수도광열비	304	929	400	1,785

세금과공과	158,114	260,449	68,041	107,829

감가상각비	126,970	272,338	141,790	262,808

임차료	12,125	21,311	13,330	35,858

수선비	-	35	4,118	28,264

보험료	27,520	43,580	46,619	56,933

차량유지비	20,089	51,644	12,642	23,287

경상연구개발비	208,965	290,794	151,985	313,664

운반비	311	864	-	485

교육훈련비	3,191	6,443	2,502	4,262

도서인쇄비	499	2,464	1,497	40,767

회의비	11,685	26,426	19,729	38,132

소모품비	12,875	24,389	25,723	44,818

해외시장개척비	-	35,430	43,114	176,754

지급수수료	612,694	1,032,508	805,301	953,376

대손상각비	30,523	(149,472)	(286,789)	(286,789)

광고선전비	34,772	46,705	29,217	99,967

건물관리비	12,435	25,711	11,054	22,112

무형자산상각비	63,826	127,049	49,810	99,405

협회비	1,670	37,013	950	63,453

용역수수료	2,083	3,141	(24,932)	32,562

시험비	(241)	15,302	303	2,517

합계	2,649,031	4,712,298	2,250,216	4,541,687

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	65,739	78,655	1,102	30,544

기타영업외수익 계	65,739	78,655	1,102	30,544

기타영업외비용:

기부금	-	100,000	166,000	180,000

유형자산처분손실	122	75,798	18,547	18,547

잡손실	14,597	17,672	2,753	9,552

기타의대손상각비	(633,628)	(19,943)	-	-

기타영업외비용 계	(618,909)	173,527	187,300	208,099

25. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,281,013	1,762,679	107,893	209,726

배당금수익	1,861	10,000	6,180	6,180

대손충당금환입	-	-	-	35,800

외환차익	501,198	502,892	305,984	316,275

외화환산이익	-	-	(92,590)	-

당기손익-공정가치평가금융자산 평가이익	1,135,006	1,154,071	1,475,791	1,475,791

당기손익-공정가치평가금융자산 처분이익	151,595	688,437	123,980	123,980

파생상품평가이익	-	-	2,774,288	2,774,288

파생상품처분이익	60,924	188,698	-	-

금융수익 계	3,131,597	4,306,777	4,701,526	4,942,040

금융비용:

이자비용	2,329,842	4,040,948	226,744	231,576

외환차손	1,878	1,887	44	84

외화환산손실	223	223	33	33

기타의 대손상각비	1,118,098	1,118,098	100,000	100,000

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손실	1,126,615	3,392,653	71,735	71,735

당기손익-공정가치평가금융자산 처분손실	2,028,594	3,398,483	-	-

파생상품평가손실	11,846,905	11,884,226	-	-

금융비용 계	18,452,155	23,836,518	398,556	403,428

26. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세환급액	(72,698)	-

이연법인세변동	(948,897)	1,122,994

법인세비용	(1,021,595)	1,122,994

유효세율	-	23.75%

27. 주당손익(1) 당반기와 전반기 보통주 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(13,632,952,790)	(18,399,504,185)	3,582,361,670	3,605,878,812

가중평균유통보통주식수	30,067,730	29,396,589	26,395,997	26,395,997

주당순이익	(453)	(626)	136	137

(2) 전반기중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전반기

3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	1,536,326,251	1,559,843,393

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	33,759,767	33,759,767

희석주당순이익	46	46

당반기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행가능보통주식수

전환사채	10,326,967

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관등과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	150,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	288,800

연결회사는 당반기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당반기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

제공처	보증내역	당반기말	전기말

전문건설공제조합(주1)	일반보증 등	9,216,283	6,494,186

서울보증보험	일반보증 등	1,438,909	1,444,789

기술보증기금	운전자금대출보증	135,000	135,000

건설공제조합(주1)	일반보증 등	2,498,823	-

(주1) 당반기말 현재 연결회사의 건설공제조합 및 전문건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(아래 (3) 참조).

(3) 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물) (주1)	2,783,431	6,500,000	메리츠종합금융증권(주)	제2회차 전환사채 발행

투자부동산(토지,건물) (주1)	635,652

투자부동산(토지,건물)

80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링(주)	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	372,205	372,205	전문건설공제조합	일반보증

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	373,100	373,100	건설공제조합	일반보증

합 계	4,164,388	7,325,305

(주1) 당사는 제2회 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 제2회 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 6,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 당사의 제2회차 전환사채권자에 대하여 당사의 특수관계자인 (주)필룩스로부터 부동산을 담보(설정액 39,000백만원)로 제공받고 있습니다. (4) 사용제한예금당반기말 현재 연결회사의 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말	사용제한내용

현금성자산	보통예금	27,721	-	제2회차 전환사채 담보

(5) 진행중 소송사건당반기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의전망을 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기 말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

관계기업	주식회사 오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합인마크 26호	주식회사 오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합

기타	(주)필룩스(주)장원테크삼본전자(주)	(주)필룩스(주)장원테크삼본전자(주)플러스조합(주1)

(주1) 당기 중 플러스조합과 연결회사 간의 특수관계가 해소됨에 따라 당반기말 현재 특수관계는 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	이자수익	이자비용	매입	매출	기타수익	매입

관계기업	주식회사 오버나인와이디	-	88,153	-	-	-	18,030	-

영농조합법인성남난생산자조합	-	587,909	-	-	-	-	-

기타	(주)필룩스	-	-	-	13,636	-	-	-

(주)장원테크	-	-	225,108	-	-	-	-

주주임원종업원	-	190	-	-	-	-	-

기타특수관계자의 주요 임원	-	10,865	-	-	-	-	-

한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1)	-	-	-	-	2,253	-	-

알이엔지㈜(주1)	-	-	-	-	-	1,666	38,000

㈜한울전력기술(주1)	-	-	-	-	-	-	18,990

합계	-	687,117	225,108	13,636	2,253	19,696	56,990

(주1) 전반기 중 특수관계자 제외전까지의 거래 금액입니다.

② 자금거래당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래는 없으며, 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

기초	대여금증가	대여금감소	반기말	기초	대여금증가	대여금감소	반기말

관계기업	주식회사 오버나인와이디	3,866,667	-	-	3,866,667	-	3,866,667	-	3,866,667

영농조합법인성남난생산자조합(주1)	12,470,000	-	-	12,470,000	-	-	-	-

기타	기타특수관계자(주주,임원,종업원)	-	20,000	-	20,000	-	-	-	-

기타특수관계자의 주요 임원	630,000	1,235,000	380,000	1,485,000	-	-	-	-

합계	16,966,667	1,255,000	380,000	17,841,667	-	3,866,667	-	3,866,667

(주1) 당반기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

③ 현금출자당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 현금출자 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

관계회사	주식회사 오버나인와이디(주1)	-	333,333

(주1) 전반기중 일부(장부가액 83,333천원)을 처분하여 당반기말 현재 관계기업투자로 계상된 금액은 250,000천원 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2) 참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계회사	주식회사 오버나인와이디	195,848	-	107,695	-

영농조합법인성남난생산자조합	425,628	120,000	431,667	-

기타	(주)필룩스	700,000	1,500,000	-	-

한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1)	-	-	-	1,978

합계	1,321,476	1,620,000	539,362	1,978

(주1) 당반기말 현재 특수관계에 해당하지 아니하나, 비교 표시목적으로 공시하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	174,757	515,274

퇴직급여	26,372	422,201

합계	201,129	937,475

30. 건설계약

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	12,676,656	25,055,369	21,082,715	16,649,310

국내토목공사	202,699	(48,266)	35,959	118,474

합계	12,879,356	25,007,102	21,118,674	16,767,784

(주1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 22,957백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 2,050백만원입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	6,797,164	11,626,015	8,987,423	9,435,756

국내토목공사	399,924	1,164,374	740,548	823,750

해외건축공사	-	187,016	187,016	-

합계	7,197,088	12,977,405	9,914,987	10,259,506

(주1) 전반기 중 신규수주 등 도급증가액은 13,167백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 190백만원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	27,969,853	19,097,339	8,872,514

국내토목공사	625,499	481,156	144,343

합 계	28,595,352	19,578,495	9,016,857

② 전반기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	27,355,805	18,257,121	9,098,684

국내토목공사	1,224,512	861,796	362,716

해외건축공사	187,016	176,865	10,151

합 계	28,767,333	19,295,782	9,471,551

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산(주1)	계약부채(주2)	계약자산(주1)	계약부채(주2)

국내건축공사	1,746,472	2,750,858	1,230,377	535,585

국내토목공사	-	172,880	61,758	98,597

합 계	1,746,472	2,923,738	1,292,135	634,182

(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금(주1)	총액	손실충당금(주1)

e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역)	2019-06-28	2022-06-30	66.70%	(70,198)	-	153,304	-

수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사	2019-09-23	2020-08-31	78.90%	(98,702)	-	348,660	-

태화강정거장 전철주 기초공사	2019-12-30	2020-08-31	75.40%	12,738	-	-	-

거제 고현 이편한세상 신축공사	2019-11-12	2022-06-30	85.90%	(223,478)	-	-	-

해운대 우동 주상복합시설 신축공사	2020-03-12	2020-08-31	85.70%	17,171	-	803,768	-

하얏트 주차장 축조공사	2020-04-06	2020-09-30	20.80%	343,026	-	(423,549)	-

삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사)	2020-05-19	2021-12-20	0.00%	-	-	(800,000)	-

(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기 이월된 계약 현장 중 당반기 동안 원가 변동요인이 있어 당반기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동 등

국내건축	-	2,042,641	1,204,173	838,468	648,607	189,861	648,607

국내토목	-	(48,266)	(10,940)	(37,326)	(33,098)	(4,228)	(33,098)

합 계	-	1,994,375	1,193,233	801,142	615,509	185,633	615,509

31. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	2,114,703	481,971	2,528,275	94,096

건설부문 및 기타부문	21,840,176	2,514,538	10,810,914	277,839

합계	23,954,879	2,996,509	13,339,189	371,935

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고부문	매출액

당반기	전반기

고객 A	건설부문	3,793,760

고객 B	건설부문	3,028,179	-

고객 C	건설부문	2,517,371	-

고객 D	건설부문	-	1,584,693

32. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(18,399,504)	3,605,879

비용(수익) 조정사항

감가상각비	329,016	312,579

대손상각비	(149,472)	(286,789)

기타의대손상각비	1,098,156	100,000

무형자산상각비	193,575	208,743

법인세비용	(1,021,595)	1,122,994

유형자산처분손실	75,798	18,547

이자비용	4,040,948	231,576

외화환산손실	223	33

관계기업투자손익	2,792,995	4,120

공사손실충당부채전입	3,066	(931)

하자보수충당부채전입	208,886	(34,833)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,392,653	71,735

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,154,071)	(1,475,791)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,398,483	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(688,437)	(123,980)

파생상품평가손실	11,884,226	-

파생상품평가이익	-	(2,774,288)

배당금수익	(10,000)	(6,180)

이자수익	(1,762,680)	(209,726)

대손충당금환입	-	(35,800)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(346,610)	1,162,047

기타유동자산의 감소(증가)	(4,493,508)	(447,952)

기타유동금융자산의 감소(증가)	279,027	4,361

기타비유동금융자산의 감소(증가)	-	283,981

재고자산의 감소(증가)	157,741	20,841

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(51,514)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	832,351	(342,587)

기타유동부채의 증가(감소)	2,136,956	60,947

비유동매입채무및기타채무의 증가(감소)	-	(7,231)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,798,223	1,410,781

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

발행	지급	최초인식	상각	평가	유동성대체	전환	기타

파생상품부채	16,329,597	-	-	-	-	11,884,226	-	(12,300,396)	-	15,913,427

전환사채(유동)	50,000,000	-	-	-	-	-	-	(24,000,000)	-	26,000,000

전환권조정(유동)	(12,229,699)	-	-	-	1,913,278	-	-	4,484,332	-	(5,832,089)

사채할인발행차금(유동)	(2,049,208)	-	-	-	324,880	-	-	1,382,600	-	(341,728)

리스부채(유동)	223,364	-	(115,303)	33,498	-	-	86,936	-	1,764	230,259

리스부채(비유동)	222,198	-	(12,860)	-	-	-	(86,936)	-	9,282	131,684

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	전반기말

발행	지급	회계변경	최초인식	상각	평가	유동성대체

파생상품부채	-	-	-	-	12,240,306	-	(2,774,287)	-	9,466,019

전환사채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채(비유동)	-	30,000,000	-	-	-	-	-	(30,000,000)	-

전환권조정(유동)	-	-	-	-	-	-	-	(12,117,382)	(12,117,382)

전환권조정(비유동)	-	-	-	-	(12,240,306)	122,924	-	12,117,382	-

사채할인발행차금(유동)	-	-	-	-	-	-	-	(2,783,966)	(2,783,966)

사채할인발행차금(비유동)	-	-	(2,292,208)	-	(520,000)	28,242	-	2,783,966	-

리스부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	217,283	217,283

리스부채(비유동)	-	-	(120,387)	271,542	253,078	-	-	(217,283)	186,950

(3) 당반기 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채의 전환	30,433,464	-

전환사채의 유동성대체	-	15,098,652

리스부채의 유동성대체	86,936	217,283

투자자산에서 유형자산으로 대체	305,382	-

선급금의 단기대여금 대체	800,000	-