케이에이치건설 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	45,270,990,460	71,982,850,462	74,062,633,799

현금및현금성자산	13,913,383,543	12,773,712,346	39,579,436,631

매출채권 및 기타채권	9,164,065,103	11,409,243,992	13,823,673,355

기타유동금융자산	20,069,359,848	46,038,684,501	16,602,919,588

기타유동자산	178,986,666	135,371,231	3,228,978,151

유동재고자산	1,048,381,442	753,537,722

단기금융상품

매각예정자산	750,000,000	750,000,000	750,000,000

당기법인세자산	146,813,858	122,300,670	77,626,074

비유동자산	100,156,888,737	128,194,434,884	160,407,332,585

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,855,896,753	29,623,663,959	37,035,909,921

기타비유동금융자산	12,943,290,304	12,857,675,685	17,025,935,355

관계기업투자	52,550,987,737	78,413,414,845	97,549,221,763

투자부동산	557,782,845	579,379,092	601,888,490

유형자산	4,188,171,697	4,481,346,456	4,244,076,219

무형자산	60,759,401	1,259,598,038	1,454,613,934

이연법인세자산	0	979,356,809	2,495,686,903

기타비유동자산

자산총계	145,427,879,197	200,177,285,346	234,469,966,384

부채

유동부채	19,196,671,304	87,252,099,692	101,935,304,704

매입채무 및 기타채무	6,304,494,666	10,559,471,816	7,555,856,069

전환사채	35,745,017,422	55,412,335,863

상환전환우선주부채	6,897,033,864

기타유동금융부채	1,698,007,613	28,702,405,767	32,383,004,236

기타 유동부채	4,847,649,651	2,676,488,577	4,014,165,470

유동충당부채	1,054,305,375	1,054,305,375	1,097,752,925

당기법인세부채	5,292,213,999	1,617,376,871	1,472,190,141

비유동부채	3,622,608,981	414,146,301	384,860,408

매입채무 및 기타비유동채무	267,148,488	414,146,301	384,860,408

이연법인세부채	3,355,460,493

기타 비유동 부채

부채총계	22,819,280,285	87,666,245,993	102,320,165,112

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	125,248,602,819	108,647,541,761	99,995,687,028

자본금	17,650,984,200	12,362,053,100	7,399,692,600

주식발행초과금	199,991,290,407	185,455,196,933	123,417,675,068

기타자본항목	11,508,539,068	11,521,447,767	15,815,228,278

이익잉여금	(103,902,210,856)	(100,691,156,039)	(46,636,908,918)

비지배지분	(2,640,003,907)	3,863,497,592	32,154,114,244

자본총계	122,608,598,912	112,511,039,353	132,149,801,272

자본과부채총계	145,427,879,197	200,177,285,346	234,469,966,384

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

매출	37,388,366,846	56,082,241,851	49,141,456,397

매출원가	29,550,701,631	38,105,535,688	33,585,515,252

매출총이익	7,837,665,215	17,976,706,163	15,555,941,145

판매비와관리비	15,008,166,326	15,967,501,267	15,044,444,772

영업이익	(7,170,501,111)	2,009,204,896	511,496,373

기타수익	755,398,642	5,556,482,039	138,335,470

기타비용	9,876,933,791	16,227,634,251	9,220,913,358

금융수익	8,980,154,694	15,578,976,160	11,432,158,365

금융비용	4,703,742,528	35,385,004,185	27,609,056,792

관계기업투자손익	16,730,915,000	(48,561,658,391)	(17,352,465,413)

법인세비용차감전순이익	4,715,290,906	(77,029,633,732)	(42,100,445,355)

법인세비용(수익)	12,497,340,598	4,684,520,742	(987,272,801)

당기순이익(손실)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업환산손익(기타포괄)	(410,834)	14,425,384	44,786,272

지분법자본변동	137,674,544	155,454,564	192,504,248

총포괄이익(손실)	(7,644,785,982)	(81,544,274,526)	(37,018,346,412)

포괄손익의 귀속

지배기업지분	(3,211,054,817)	(54,054,247,121)	(26,584,874,888)

비지배기업지분	(4,570,994,875)	(27,659,907,353)	(10,433,471,524)

주당이익

계속영업기본주당손익 (단위 : 원)	0

중단영업기본주당손익 (단위 : 원)	0

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(24)	(530)	(489)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,251,698,300	85,320,651,247	3,042,661,694	19,974,355,125	73,640,656,116	238,661,171	73,879,317,287

당기순이익(손실)	26,662,553,793	26,662,553,793	10,593,083,139

해외사업환산손익	44,786,272	44,786,272	44,786,272

지분법자본변동	32,892,633	32,892,633	159,611,615	192,504,248

유상증자	425,492,900	5,574,508,905	6,000,001,805	6,000,001,805

전환사채의 발행 및 전환	1,722,501,400	32,522,514,916	34,245,016,316	2,177,508,131	36,422,524,447

상환전환우선주의 전환

주식매수선택권	743,261,708	743,261,708	743,261,708

종속기업의 배당금지급	28,861,843	28,861,843

연결범위변동

종속기업의 전환사채 조기상환

종속기업 대여금 출자전환

종속기업의 설립취득

종속기업의 유상감자

2021.12.31 (기말자본)	132,149,801,272

2022.01.01 (기초자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	15,815,228,278	(46,636,908,918)	99,995,687,028	32,154,114,244	132,149,801,272

당기순이익(손실)	(54,054,247,121)	(54,054,247,121)	(27,659,907,353)

해외사업환산손익	14,425,384	14,425,384	14,425,384

지분법자본변동	194,014,280	194,014,280	(39,559,716)	154,454,564

유상증자

전환사채의 발행 및 전환	4,962,360,500	62,037,521,865	66,999,882,365	66,999,882,365

상환전환우선주의 전환

주식매수선택권	834,049,080	834,049,080	834,049,080

종속기업의 배당금지급	(28,418,838)	(28,418,838)

연결범위변동	11,951,625,971	11,951,625,971	40,200,278,309	52,151,904,280

종속기업의 전환사채 조기상환

종속기업 대여금 출자전환

종속기업의 설립취득

종속기업의 유상감자

2022.12.31 (기말자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	11,521,447,767	100,691,156,039	108,647,541,761	3,863,497,592	112,511,039,353

2023.01.01 (기초자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	11,521,447,767	(100,691,156,039)	108,647,541,761	3,863,497,592	112,511,039,353

당기순이익(손실)	(3,211,054,817)	(3,211,054,817)	(4,570,994,875)

해외사업환산손익	(410,834)	(410,834)	0	(410,834)

지분법자본변동	137,473,534	137,473,534	201,010	137,674,544

유상증자

전환사채의 발행 및 전환	2,031,602,500	6,968,397,500	9,000,000,000	0	9,000,000,000

상환전환우선주의 전환	3,257,328,600	7,567,695,974	10,825,024,574	10,825,024,574

주식매수선택권	(148,729,403)	(148,729,403)	0	(148,729,403)

종속기업의 배당금지급	0

연결범위변동

종속기업의 전환사채 조기상환	(1,933,949,630)	(1,933,949,630)

종속기업 대여금 출자전환	0

종속기업의 설립취득	0

종속기업의 유상감자	(1,241,996)	(1,241,996)	1,241,996

2023.12.31 (기말자본)	17,650,984,200	199,991,290,407	11,508,539,068	(103,902,210,856)	125,248,602,819	(2,640,003,907)	122,608,598,912

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	484,901,284	9,141,851,096	993,791,282

당기순이익(손실)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,911,338,981)	10,746,589,493	1,208,948,553

이자수취	1,820,310,032	2,407,606,194	1,503,939,717

이자지급(영업)	(2,044,424,767)	(3,798,274,913)	(3,252,316,393)

배당금수취(영업)	11,555,839,196	2,892,869,180	2,694,396,746

법인세납부	(3,935,484,196)	(3,106,938,858)	(1,161,177,341)

투자활동현금흐름	38,135,715,496	(73,146,376,721)	(162,665,328,731)

투자활동으로 인한 현금유입액	128,465,677,420	33,168,941,614	102,126,382,961

단기금융상품의 처분	47,624,509,187	38,570,000	5,014,970,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	25,453,576,151	13,510,913,644	72,875,073,046

단기대여금의 감소	16,351,625,537	11,296,017,775	5,744,726,370

장기대여금의 감소	0	4,000,000,000	10,000,000,000

관계기업투자의 처분	37,771,461,545	3,606,701,104	5,718,379,589

유형자산의 처분	0	5,909,091	2,097,000,000

무형자산의 처분	1,140,000,000	0	500,000,000

보증금의 감소	124,505,000	710,830,000	175,233,956

종속기업의사업결합으로인한현금유입	1,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(90,329,961,924)	(106,315,318,335)	(264,791,711,692)

단기금융상품의 취득	(27,989,406,883)	(35,879,451,211)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(30,200,679,408)	(24,510,085,840)	(37,236,176,010)

단기대여금의 증가	(27,572,814,198)	(12,170,000,000)	(15,832,000,000)

투자선급금의 증가	(81,576,898,976)

관계기업투자의 취득	(4,100,000,000)	(32,310,000,900)	(43,198,130,531)

공동기업투자의취득	(2,800,000,000)

장기대여금의 증가	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(301,647,355)	(620,646,384)	(75,802,410,582)

무형자산의 취득	(21,950,000)	(5,350,000)	(4,008,275,593)

보증금의 증가	(143,464,080)	(819,784,000)	(2,337,820,000)

재무활동현금흐름	(37,482,489,658)	37,192,160,829	191,347,693,946

재무활동으로 인한 현금유입액	17,131,200,000	57,541,789,100	215,902,341,205

유상증자	6,000,001,805

종속기업의 유상증자	0	3,602,000,000	9,502,000,000

단기차입금의 증가	5,631,200,000	28,939,790,000	14,546,000,000

전환사채발행	11,500,000,000	15,000,000,000	185,854,339,400

상환전환우선주부채의 발행	0	9,999,999,100

재무활동으로 인한 현금유출액	(54,613,689,658)	(20,349,628,271)	(24,554,647,259)

단기차입금의 상환	(10,544,000,000)	(15,211,790,000)	(14,546,000,000)

전환사채 상환	(43,800,000,000)	(3,900,000,000)	(8,154,339,400)

전환사채발생시 부대비용	0	(605,550,000)	(1,087,966,720)

상환전환우선주부채발행비의지급	0	(384,999,965)

리스부채의 상환	(262,044,995)	(218,869,468)	(737,479,296)

종속기업의 배당금의 지급	(7,644,663)	(28,418,838)	(28,861,843)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,138,127,122	(26,812,364,796)	29,676,156,497

기초현금및현금성자산	12,773,712,346	39,579,436,631	9,891,205,809

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	1,123,028	6,640,511	13,074,325

기말현금및현금성자산	13,912,962,496	12,773,712,346	39,579,436,631