케이에이치건설 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 분기 2020년 9월 30일 현재
제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재
이엑스티주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 이엑스티주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업 (이하 이엑스티 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업인 이엑스티주식회사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.

지배기업과 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 지배기업를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 자본금은 5,070백만원(발행주식수: 50,699,463주)입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

장원테크	13,745,185	27.11%

기타	36,954,278	72.89%

합계	50,699,463	100.00%

(주) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2020년 9월 30일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100	100	12월

에스이컬러컬쳐	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	대한민국	100	100	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	대한민국	100	100	12월

(주)파일리츠	부동산업	대한민국	100	100	12월

합 계

(주) 인마크 26-3은 단순 펀드운용사의 상품을 매입한 펀드를 매입하여 보유중이므로 지분율에 의한 종속기업의 현황에서 제외하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황등은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

유동자산	395,217	249,051	2,303,307	1,657,089	37,222

비유동자산	206,797	-	112,860	-	-

자산계	602,014	249,051	2,416,167	1,657,089	37,222

유동부채	88,309	-	74,295	909,304	153,932

비유동부채	-	-	-	-	-

부채계	88,309	-	74,295	909,304	153,932

자본계	513,705	249,051	2,341,872	747,785	(116,710)

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

유동자산	496,206	216,450	3,438,968	730,903	946,283

비유동자산	244,525	41,500	7,391,508	-	45,069

자산계	740,731	257,950	10,830,476	730,903	991,352

유동부채	111,285	-	3,308,679	2,244	-

비유동부채	11,864	-	-	-	-

부채계	123,149	-	3,308,679	2,244	-

자본계	617,582	257,950	7,521,797	728,659	991,352

③ 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	8,944	-	-	-	-

영업손익	(116,893)	(8,702)	(93,350)	(40,040)	(12,203)

당기순손익	(113,487)	(8,899)	(5,179,926)	19,126	(1,108,062)

기타포괄손익	9,610	-	-	-	-

총포괄손익	(103,877)	(8,899)	(5,179,926)	19,126	(1,108,062)

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	248,326	-	-	-	-

영업손익	(257,133)	(20,578)	(110,772)	(18,351)	(8,112)

당기순손익	(257,471)	(65,309)	659,267	(16,501)	(7,903)

기타포괄손익	42,721	-	-	-	-

총포괄손익	(214,750)	(65,309)	659,267	(16,501)	(7,903)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니 다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체 계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 분 기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소연결회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	153,116.91	179,683	412,471.47	477,559

기타금융자산	USD	54,340.67	63,769	72,454.00	83,887

합계	243,452	561,446

당분기 및 전기 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율 5% 상승	환율 5% 하락	환율 5% 상승	환율 5% 하락

법인세비용차감전 순이익 영향	12,172	(12,173)	28,073	(28,073)

합 계	12,172	(12,173)	28,073	(28,073)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험연결회사는 공정가치측정로 측정되는 금융자산을 8,443백만원 보유하고 있으며, 동자산은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 844백만원씩 변동될수 있을 것으로 추정됩니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결회사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니 다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년 초과	합계

당분기말

매입채무및기타채무(주1)	5,017,793	137,641	59,439	5,214,873

전환사채(주1)	880,000	880,000	20,505,000	22,265,000

합계	5,897,793	1,017,641	20,564,439	27,479,873

전기말

매입채무및기타채무	4,552,807	228,372	84,809	4,865,988

전환사채(주1)	2,300,000	2,300,000	51,475,000	56,075,000

합계	6,852,807	2,528,372	51,559,809	60,940,988

(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	29,015,394	58,727,662

총자본(B)	76,373,227	40,337,454

부채비율(A/B)	37.99%	145.59%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,868,905	-	-	8,868,905

매출채권및기타채권(주1)	5,102,623	-	-	5,102,623

기타유동금융자산	6,801,515	-	-	6,801,515

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,442,777	8,442,777

기타비유동금융자산	12,681,150	-	-	12,681,150

합계	33,454,193	-	8,442,777	41,896,970

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,421,599	-	-	9,421,599

매출채권및기타채권(주1)	5,992,739	-	-	5,992,739

기타유동금융자산	6,490,609	-	-	6,490,609

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	37,907,606	37,907,606

기타비유동금융자산	12,681,627	-	-	12,681,627

합계	34,586,574	-	37,907,606	72,494,180

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,005,082	-	5,005,082

비유동매입채무및기타채무	193,064	-	193,064

기타유동금융부채	-	3,985,000	3,985,000

전환사채	18,004,022	-	18,004,022

합계	23,202,168	3,985,000	27,187,168

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,536,056	-	4,536,056

비유동매입채무및기타채무	302,199	-	302,199

기타유동금융부채	-	16,329,597	16,329,597

전환사채	35,721,093	-	35,721,093

합계	40,559,348	16,329,597	56,888,945

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비(환입)	325,387	-	-	-	325,387

기타의 대손상각비	(2,470,680)	-	-	-	(2,470,680)

외환차익	6,599	-	-	-	6,599

외화환산이익	(1,478)	-	-	-	(1,478)

외환차손	(44)	-	-	-	(44)

외화환산손실	(716)	-	-	-	(716)

이자수익	1,226,301	106,281	-	-	1,332,582

이자비용	-	-	(4,819,601)	-	(4,819,601)

배당금수익	-	923,615	-	-	923,615

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,157,621	-	-	1,157,621

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,415,261)	-	-	(3,415,261)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	703,250	-	-	703,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(3,398,485)	-	-	(3,398,485)

파생상품평가손실	-	-	-	(10,226,012)	(10,226,012)

파생상품처분이익	-	-	188,697	-	188,697

소계	(914,631)	(3,922,979)	(4,630,904)	(10,226,012)	(19,694,526)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	286,789	-	-	-	286,789

대손충당금환입	35,800	-	-	-	35,800

기타의대손상각비	(25,000)	-	-	-	(25,000)

외환차익	316,275	-	-	-	316,275

외환차손	(85)	-	-	-	(85)

외화환산손실	-	-	-	-	-

이자수익	680,072	-	-	-	680,072

이자비용	-	-	(612,234)	-	(612,234)

배당금수익	-	6,180	-	-	6,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,092,093	-	-	1,092,093

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(77,542)	-	-	(77,542)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	147,742	-	-	147,742

파생상품평가이익	-	-	-	2,774,288	2,774,288

소계	1,293,851	1,168,473	(612,234)	2,774,288	4,624,378

6. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,868,905	(주1)	9,421,599	(주1)

매출채권및기타채권	5,102,623	(주1,2)	5,992,739	(주1,2)

기타유동금융자산	6,801,515	(주1)	6,490,609	(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,442,777	8,442,777	37,907,606	37,907,606

기타비유동금융자산	12,681,150	(주1)	12,681,627	(주1)

금융부채

매입채무및기타채무	5,005,082	(주1)	4,536,056	(주1)

비유동매입채무및기타채무	193,064	(주1)	302,198	(주1)

기타유동금융부채	3,985,000	3,985,000	16,329,597	16,329,597

전환사채	18,004,022	(주1)	35,721,093	(주1)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,685,923	756,854	8,442,777

기타금융부채	-	3,985,000	-	3,985,000

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	37,377,962	529,644	37,907,606

기타금융부채	-	16,329,597	-	16,329,597

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,024,407	1,970,869

대손충당금	(113,518)	(101,216)

공사미수금	4,313,802	4,533,553

대손충당금	(288,988)	(440,720)

미청구공사	2,934,433	1,292,135

대손충당금	(12,966)	(39,141)

미수금	261,589	146,343

대손충당금	(94,669)	(116,090)

합계	8,024,090	7,245,733

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	7,030,157	7,059,726

연체되었으나 미손상 채권

3개월 미만	-	71,120

6개월 미만	991,203	101,598

1년 미만	2,728	13,289

소계	993,931	186,007

손상 채권

3개월 미만	29,479	39,141

6개월 미만	54,684	78,345

1년 미만	13,719	225,060

1년 초과	412,260	354,621

소계	510,142	697,167

합계	8,534,230	7,942,900

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	581,077	116,090	638,873	44,903

설정(환입)	(165,604)	(21,421)	(286,789)	-

기말	415,473	94,669	352,084	44,903

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	-	-

제품	65,721	237,415

저장품	-	-

합계	65,721	237,415

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	1,090,705	-	893,942	-

대여금	8,126,667	12,470,000	5,721,667	12,470,000

대손충당금	(2,415,857)	-	(125,000)	-

임차보증금	-	103,034	-	103,211

기타보증금	-	108,116	-	108,416

합계	6,801,515	12,681,150	6,490,609	12,681,627

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	596,660	-	100,790	-

대손충당금	(105,098)	-	(63,636)	-

선급공사원가	3,606,281	-	246,009	-

선급비용	177,326	-	60,208	-

합계	4,275,169	-	343,371	-

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자전환사채	7,543,062	5,218,913

금융상품	30,001	27,061,469

출자금(주1)	756,854	529,644

상장주식	112,860	5,097,580

합계	8,442,777	37,907,606

(주1) 전문건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조)

12. 관계기업투자

(1) 관계기업투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)오버나인와이디	한국	30.00%	250,000	-	30.00%	250,000	23,201	부동산개발

에이치와이티조합	한국	17.92%	11,200,000	4,058,278	17.92%	11,200,000	8,792,980	투자및투자자문

영농조합법인성남난생산자조합	한국	22.85%	29,700	-	22.85%	29,700	-	화훼작물생산

인마크펀드26	스페인	27.88%	29,332,530	29,155,358	-	-	-	부동산개발

인마크펀드24	한국	18.86%	13,200,000	12,884,683	-	-	-	부동산개발

합계	-	-	54,012,230	46,098,319	-	11,479,700	8,816,181	-

② 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	기타포괄손익

(주)오버나인와이디	256,264	4,559,122	(4,302,858)	540,000	(4,380,195)	-

에이치와이티조합	22,659,997	12,569	22,647,428	-	(26,531,970)	-

영농조합법인성남난생산자조합	4,334,776	16,267,333	(11,932,557)	-	(575,460)	-

인마크펀드26	106,866,039	-	106,866,039	-	-	-

인마크펀드24	66,560,799	62,460	66,498,339	-	(170,634)	-

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	4,540,095	4,462,757	77,337	1,423,871	(755,996)

에이치와이티조합	49,209,026	29,627	49,179,399	-	(13,321,601)

영농조합법인성남난생산자조합	4,199,631	15,556,727	(11,357,096)	-	(1,172,701)

③ 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	분기말

(주)오버나인와이디	23,201	-	-	(23,201)	-

에이치와이티조합	8,792,980	-	-	(4,734,702)	4,058,278

영농조합법인성남난생산자조합	-	-	-	-	-

인마크펀드26	-	29,332,530	(706,564)	529,392	29,155,358

인마크펀드24	-	13,200,000	-	(315,317)	12,884,683

합계	8,816,181	42,532,530	(706,564)	(4,543,828)	46,098,319

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

(주)오버나인와이디	-	333,333	(83,333)	(226,799)	23,201

에이치와이티조합	-	11,200,000	-	(2,407,020)	8,792,980

영농조합법인성남난생산자조합	-	29,700	-	(29,700)	-

합계	-	11,563,033	(83,333)	(2,663,519)	8,816,181

13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	280,273	677,714	957,987

대체(주1)	(14,039)	(291,343)	(305,382)

취득	-	-	-

감가상각	-	(22,580)	(22,580)

기말	266,234	363,791	630,025

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(298,249)	(298,249)

(주1) 당분기중 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	985,650	1,473,244	2,458,894

취득	-	-	-

회계변경	(705,378)	(738,853)	(1,444,231)

감가상각	-	217,578	217,578

기말	280,272	951,968	1,232,240

취득원가	280,272	1,262,978	1,543,250

감가상각누계액	-	(311,011)	(311,011)

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 57백만원 및 108백만원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(주1)	관련 계정과목	담보권자

당분기말;

투자부동산	630,025	80,000	임대보증금	임차인

6,500,000	전환사채	전환사채 인수권자

전기말;

투자부동산	646,907	80,000	임대보증금	임차인

900,000	전환사채	전환사채 인수권자

(주1) 당분기말 전환사채의 담보설정은 유형자산과 투자부동산의 공동담보로 6,500백만원 설정되어 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	1,387,653	1,429,376	154,688	80,071	261,166	406,755	427,518	-	4,147,227

회계변경	14,039	291,343	-	-	-	-	-	-	305,382

취득	-	-	28,935	34,715	22,460	-	43,402	2,000,000	2,129,512

처분	-	-	(16,254)	(59,544)	-	-	(75,798)

감가상각	-	(53,246)	(36,784)	(26,656)	(66,580)	(101,266)	(200,185)	-	(484,717)

기타증감(주)	-	-	-	-	-	13,412	419	-	13,831

기말	1,401,692	1,667,473	146,839	71,876	157,502	318,901	271,154	2,000,000	6,035,437

취득원가	1,401,692	2,311,515	287,909	242,227	953,591	595,472	626,091	2,000,000	8,418,497

감가상각누계액	-	(644,042)	(141,070)	(170,351)	(723,172)	(276,571)	(354,937)	-	(2,310,143)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	682,275	734,947	146,476	94,366	307,540	509,405	-	2,475,009

회계변경	705,378	738,853	-	1,444,231

취득	33,555	34,984	176,202	-	676,512	921,253

처분	-	-	-	-	(32,000)	-	(85,771)	(117,771)

감가상각	-	(293,403)	(28,608)	(24,899)	(82,833)	(95,617)	(166,544)	(691,904)

기타증감(주)	-	-	-	-	-	8,372	8,372

기말	1,387,653	1,180,397	151,423	104,451	368,909	422,160	424,197	4,039,190

취득원가	1,387,653	1,710,577	243,928	388,485	1,031,545	586,292	590,741	5,939,221

감가상각누계액	-	(530,180)	(92,505)	(284,034)	(662,636)	(164,132)	(166,544)	(1,900,031)

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	335,488	672,907	1,151,880	2,160,275

취득	-	35,650	-	35,650

상각	(99,790)	(190,817)	-	(290,607)

기말	235,698	517,740	1,151,880	1,905,318

취득원가	4,192,013	1,098,676	1,184,308	6,474,997

상각누계액	(3,956,315)	(580,936)	-	(4,537,251)

손상차손누계액	-	-	(32,428)	(32,428)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 자산	합계

기초	479,023	33,583	657,242	551,880	69,090	1,790,818

취득	-	-	236,500	600,000	161,210	997,710

처분	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-	(230,300)	(230,300)

상각	(110,272)	(33,583)	(158,002)	-	-	(301,857)

기말	368,751	-	735,740	1,151,880	-	2,256,371

취득원가	4,225,277	1,047,133	1,126,794	1,184,308	-	7,583,512

상각누계액	(3,856,526)	(1,047,133)	(391,054)	-	-	(5,294,713)

손상차손누계액	-	-	-	(32,428)	-	(32,428)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 경상연구개발비 발생액은 각각 376백만원 및 405백만원 입니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,193,219	-	1,755,651	-

미지급금	2,596,775	-	1,727,357	-

미지급비용	1,017,974	-	829,684	-

리스부채	197,114	113,064	223,364	222,198

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합계	5,005,082	193,064	4,536,056	302,198

17. 기타유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복합금융상품(주석 19참조)	3,985,000	16,329,597

합계	3,985,000	16,329,597

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

복합금융상품(주석19참조)	-	3,985,000	-	10,226,012	-	-

합계	-	3,985,000	-	10,226,012	-	-

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	42,190	55,710

선수금	112,597	345,190

공사선수금	1,866,819	143,767

초과청구공사	1,978,600	490,415

합계	4,000,205	1,035,082

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가	20,000,000	50,000,000

전환권조정	(1,811,278)	(12,229,699)

사채할인발행차금	(184,700)	(2,049,208)

장부가액	18,004,022	35,721,093

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원	7,000,000,000원	3,000,000,000원

3. 사채발행일	2019년 10월 01일	2020년 08월 10일	2020년 08월 10일

4. 사채만기일	2022년 10월 01일	2023년 08월 10일	2023년 08월 10일

5. 표면이자율	5%	5%	1%

6. 만기이자율	5%	8%	1%

7. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당기말 전환가격	2,751	3,623	3,331

-전환청구기간	2020년 10월 01일부터 2022년 09월 01일까지	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option) (발행회사-연결회사)	발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	-

9. 조기상환청구(Put Option) (사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

(주1) 2020년 06월 15일 11,000백만원, 2020년 06월 24일 13,000백만원 전환권이 행사되었습니다.
(주2) 2020년 2월 21일 양수도계약 및 2020년 6월 15일 합의서 체결로 인해 10.Call option 부분 일부 변경 되었습니다.

(3) (3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당분기말 현재 3,985백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 이와관련 당분기중 파생상품평가손실 10,226백만원을 비용으로 인식하였습니다.

20 . 충당부채 연결회사는 장래 공사손실 및 하자보수 예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	9,270	6,180

하자보수충당부채	530,045	341,834

합계	539,315	348,014

21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기배기업의 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	50,699,463	29,352,025

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	2,935,203	21,638,844	-	3,369,580	25,008,424

전환사채 전환	1,696,147	50,971,027	-	-	50,971,027

유상증자	438,596	4,561,404	-	-	4,561,404

기말	5,069,946	77,171,275	-	3,369,580	80,540,855

② 전기

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기초	2,702,257	14,871,789	3,369,580	18,241,369

유상증자	232,946	6,767,055	-	6,767,055

기말	2,935,203	21,638,844	3,369,580	25,008,424

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

합계	(1,609,350)	(1,609,350)

(주1) 전기이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	31,553	(115,887)

해외사업환산차대	9,610	24,591

재분류조정(1109호적용)	-	122,849

기말	41,163	31,553

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	458,810	458,810

미처분이익잉여금(결손금)	(8,128,198)	13,512,814

합계	(7,669,388)	13,971,624

(주1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 사용	7,948,793	5,285,855

종업원급여	3,445,205	2,719,712

복리후생비	440,757	408,299

임차료	363,221	40,851

감가상각비 및 무형자산상각비	797,904	809,849

외주용역비	2,280,131	1,146,477

외주공사비	10,631,931	6,347,321

세금과공과	1,250,088	520,933

기타비용	3,747,042	3,059,827

합계	30,905,072	20,339,124

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	877,815	2,557,687	735,073	2,148,002

퇴직급여	79,178	268,564	51,317	571,710

복리후생비	165,233	397,772	127,315	381,594

여비교통비	70,674	131,834	30,811	82,892

접대비	214,397	581,735	201,786	372,424

통신비	3,662	10,611	4,286	13,404

수도광열비	412	1,341	411	2,196

세금과공과	265,342	525,792	107,365	215,194

감가상각비	149,722	422,060	155,797	418,605

임차료	12,295	33,606	(2,164)	33,694

수선비	580	615	286	28,550

보험료	33,407	76,987	23,621	80,554

차량유지비	16,192	67,836	29,714	53,001

경상연구개발비	85,949	376,744	92,155	405,819

운반비	475	1,340	51	536

교육훈련비	3,999	10,442	1,898	6,160

도서인쇄비	9,106	11,570	1,194	41,961

회의비	-	26,426	13,320	51,452

소모품비	9,628	34,017	15,325	60,143

해외시장개척비	-	35,430	60,241	236,995

지급수수료	215,649	1,248,157	298,236	1,251,612

대손상각비	(175,915)	(325,387)	-	(286,789)

광고선전비	37,929	84,634	69,543	169,510

건물관리비	13,490	39,201	15,068	37,180

무형자산상각비	63,768	190,817	58,597	158,002

협회비	14,540	51,553	1,700	65,154

용역수수료	(12)	3,129	29,434	61,996

설계용역비	-	-	(29,666)	(29,666)

시험비	-	15,300	1,263	3,780

합계	2,167,515	6,879,813	2,093,977	6,635,665

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	12,380	91,035	56,099	86,643

기타영업외수익 계	65,739	78,655	1,102	30,544

기타영업외비용:

기부금	223,750	323,750	5,000	185,000

종속기업투자손상차손	(1,000,000)	(1,000,000)	-	-

유형자산처분손실	-	75,798	-	18,547

잡손실	604	18,276	19,945	29,497

기타의 대손상각비	1,349,767	1,329,824	-	-

기타영업외비용 계	574,121	747,648	24,945	233,044

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	(430,098)	1,332,582	470,346	680,072

배당금수익	913,615	923,615	-	6,180

대손충당금환입	-	-	-	35,800

외환차익	(496,292)	6,599	-	316,275

외화환산이익	(1,478)	(1,478)	462	462

당기손익-공정가치평가금융자산 평가이익	3,550	1,157,621	(383,698)	1,092,093

당기손익-공정가치평가금융자산 처분이익	14,813	703,250	23,762	147,742

파생상품평가이익	-	-	-	2,774,288

파생상품처분이익	-	188,698	-	-

유가증권처분이익	-	-	3,719	3,719

금융수익 계	4,110	4,310,887	114,591	5,056,631

금융비용:

이자비용	778,653	4,819,601	380,658	612,234

외환차손	(1,843)	44	1	85

외화환산손실	493	716	(33)	-

기타의대손상각비	22,757	1,140,856	(75,000)	25,000

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손실	22,609	3,415,261	5,807	77,542

당기손익-공정가치평가금융자산 처분손실	2	3,398,485	-	-

투자자산처분손실	-	-	25,179	25,179

파생상품평가손실	(1,658,214)	10,226,012	-	-

금융비용 계	(835,543)	23,000,975	336,612	740,040

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세환급액	(2,609,835)	1,721,135

이연법인세변동	980,286	(261,205)

법인세비용	(1,629,549)	1,459,930

유효세율	-	21.40%

(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감① 당분기

(단위: 천원)

당분기	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

당기초	증감액	당분기말	당기초	당분기말

대손충당금	682,838	898,239	1,581,077	165,247	412,804

하자보수충당부채	341,834	188,211	530,045	82,724	128,271

공사손실충당부채	6,180	3,090	9,270	1,496	2,243

미수수익	(754,601)	353,747	(400,854)	(182,614)	(171,721)

감가상각비	504,882	-	504,882	122,181	123,391

공정가치측정금융자산평가손실	(88,790)	(1,336,048)	(1,424,838)	(21,487)	(250,159)

FVOCI 금융자산평가손실	157,499	-	157,499	38,115	38,115

신기술사용료	368,322	(793,129)	(424,807)	89,134	(102,803)

종속기업투자손상차손	720,751	1,000,000	1,720,751	174,422	416,422

조합손익	(33,570)	34,935	1,365	(8,124)	330

파생상품부채	16,329,597	(12,344,598)	3,984,999	3,951,763	964,370

전환권 조정	(12,229,699)	10,381,286	(1,848,413)	(2,959,587)	(447,316)

회원권	31,260	-	31,260	7,565	7,565

자기주식	87,720	-	87,720	21,228	21,228

리스부채	413,193	123,860	537,053	99,993	129,967

사용권자산	(392,675)	147,001	(245,674)	(95,027)	(41,807)

금융자산평가손익	2,510,851	(776,477)	1,734,374	607,626	419,718

장기성보험평가손실	53,380	18,455	71,835	12,918	17,384

재고자산감모	23,840	(23,840)	-	5,769	-

연차수당	92,788	(46,647)	46,141	22,455	11,166

업무용승용차	61,246	-	61,246	10,375	10,375

총합계	8,886,846	(2,171,915)	6,714,931	2,146,172	1,689,543

② 전기

(단위: 천원)

전 기	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

전기초	증감액	전기말	전기초	전기말

FVPL 금융자산평가손익	2,668,349	1,153,912	3,822,261	645,741	924,987

감가상각비	504,107	-	504,107	121,994	121,994

공사손실충당부채	6,180	(3,066)	3,114	1,496	754

공정가치평가금융자산평가손실	(88,790)	(50,757)	(139,547)	(21,487)	(33,770)

대손충당금	682,838	(985,843)	(303,005)	165,247	(73,327)

리스부채	413,193	71,512	484,705	99,993	117,299

무형자산상각비	775	-	775	188	188

미수수익	(754,601)	(59,973)	(814,574)	(182,614)	(197,127)

미지급비용	461,110	124,303	585,413	111,589	141,670

보증금	31,260	-	31,260	7,565	7,565

사용권자산	(392,675)	(87,409)	(480,084)	(95,027)	(116,180)

업무용승용차	62,494	-	62,494	15,123	15,123

자기주식	87,720	-	87,720	21,228	21,228

장기성보험평가손실	53,380	53,380	106,760	12,918	25,836

재고자산감모손실	23,840	-	23,840	5,769	5,769

전환권조정	(12,229,699)	(6,397,610)	(18,627,309)	(2,959,587)	(4,507,809)

조합손익	(33,570)	(11)	(33,581)	(8,124)	(8,127)

종속기업투자손상차손	720,750	(1,000,000)	(279,250)	174,422	(67,578)

퇴직급여충당금	-	-	-	-	-

퇴직연금운영자산	-	-	-	-	-

파생상품부채	16,329,597	2,074,385	18,403,982	3,951,763	4,453,764

하자보수충당부채	341,833	(208,886)	132,947	82,724	32,173

총합계	8,888,091	(5,316,063)	3,572,028	2,150,921	864,432

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기연결순이익(손실)	(2,241,507,234)	(20,641,011,419)	1,376,364,233	4,982,243,045

가중평균유통보통주식수	45,058,087	34,655,194	26,699,838	26,498,390

주당순이익	(50)	(596)	52	188

(2) 전분기중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	1,668,864,233	3,228,707,626

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	38,419,669	31,157,390

희석주당순이익	43	104

당분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행가능보통주식수

전환사채 4회차	3,635,041

전환사채 5회차	1,932,100

전환사채 6회차	900,630

계	6,467,771

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	150,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	288,800

연결회사는 2020년 9월 30일 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내역	당분기말	전기말

전문건설공제조합(주1)	일반보증 등	10,105,829	6,494,186

서울보증보험	일반보증 등	1,376,151	1,444,789

기술보증기금	운전자금대출보증	135,000	135,000

건설공제조합	일반보증 등	2,542,713	-

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 전문건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물) (주1)	2,783,431	6,500,000	메리츠종합금융증권(주)	전환사채

투자부동산(토지,건물) (주1)	630,025

투자부동산(토지,건물)

80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링(주)	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	372,205	372,205	전문건설공제조합	일반보증

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	373,100	373,100	건설공제조합	일반보증

합 계	4,162,310	7,325,305	-	-

(주1) 연결회사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 6,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한예금당분기말 현재 당사의 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말	사용제한내용

현금성자산	보통예금	27,721	-	예금채권근질권

(5) 진행중 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 게류 중인 소송사건은 없습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분 기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합인마크 26호(주2)	주식회사 오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합

기타	(주)필룩스(주)장원테크삼본전자(주)	(주)필룩스(주)장원테크삼본전자(주)플러스조합(주1)

(주1) 당기 중 플러스조합과 연결회사 간의 특수관계가 해소됨에 따라 당분기말 현재 특수관계는 없습니다.(주2) 당기 중 투자한 펀드입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	이자비용	매입	매출	기타수익	매입

관계기업	주식회사 오버나인와이디	-	132,863	-	-	-	63,350	-

에이치와이티조합	-	-	-	-	-	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	-	887,720	-	-	-	-	-

(주)인마크 26호	-	861,130	867,945	-	-	-	-

기타	(주)필룩스	-	-	4,239	13,636	-	-	7,168

(주)장원테크	-	-	225,108	-	-	-	-

주주임원종업원	-	248	-	-	-	-	-

기타특수관계자의 주요 임원	-	10,865	-	-	-	-	-

한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1)	-	-	-	-	-	-	-

알이엔지㈜(주1)	-	-	-	-	2,253	-	38,000

㈜한울전력기술(주1)	-	-	-	-	-	1,666	18,990

합계	-	1,892,826	1,097,292	13,636	2,253	65,016	64,158

(주1) 전기말 중 한국기초이엔지(주)(구,더소일(주)) , 알이엔지(주), (주)한울전력기술과 연결회사간의 특수관계가 해소됨에 따라 당분기말 현재 특수관계는 없습니다.

② 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래는 없으며, 당분기 중 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여금증가	대여금감소	기말	기초	대여금증가	대여금감소	기말

관계기업	주식회사 오버나인와이디	3,866,667	-	-	3,866,667	-	3,866,667	-	3,866,667

영농조합법인성남난생산자조합(주1)	12,470,000	-	-	12,470,000	-	-	-	-

기타	기타특수관계자(주주,임원,종업원)	-	20,000	-	20,000	-	-	-	-

기타특수관계자의 주요 임원	630,000	1,235,000	380,000	1,485,000	-	-	-	-

합계	16,966,667	1,255,000	380,000	17,841,667	-	3,866,667	-	3,866,667

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

③ 현금출자당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

관계회사	주식회사 오버나인와이디(주1)	-	333,333

(주)인마크자산운용 26-3호	29,700,000	-

(주)인마크자산운용 24호	13,200,000	-

합계	42,900,000	333,333

(3) 당분기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계회사	주식회사 오버나인와이디	240,557	-	63,350	-

영농조합법인성남난생산자조합	725,439	120,000	-	-

기타	(주)필룩스	700,000	1,500,000	-	-

한국기초이엔지(주)(구, 더소일(주))(주1)	1,980	1,978

합계	1,665,996	1,620,000	65,330	1,978

(주1) 당분기 현재 특수관계에 해당하지 아니하나, 비교 표시목적으로 공시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	268,729	591,524

퇴직급여	86,096	422,201

합계	354,825	1,013,725

30. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	12,702,656	31,610,045	29,823,067	14,489,634

국내토목공사	202,700	(51,039)	36,541	115,120

합계	12,905,356	31,559,006	29,859,608	14,604,754

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 30,201백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,358백만원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	6,797,164	20,027,816	16,407,756	10,417,224

국내토목공사	399,924	1,164,684	948,182	616,426

해외건축공사	228,896	228,896	-

합계	7,197,088	21,421,396	17,584,834	11,033,650

(주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 20,881백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 540백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	42,689,531	29,882,085	12,807,446

국내토목공사	626,081	480,877	145,204

합 계	43,315,612	30,362,962	12,952,650

② 전분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	26,154,927	16,934,209	9,220,718

국내토목공사	1,432,146	996,002	436,144

해외건축공사	228,896	230,762	(1,866)

합 계	27,815,969	18,160,973	9,654,996

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	계약부채(주2)	계약자산(주1)	계약부채(주2)

국내건축공사	2,934,433	3,843,900	1,230,377	535,585

국내토목공사	-	1,519	61,758	98,597

합 계	2,934,433	3,845,419	1,292,135	634,182

(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손실충당금(주1)	총액	손실충당금(주1)

해운대 우동 주상복합시설 신축공사	2020-03-12	2020-09-30	100.00%	7,353	-	2,550,299	-

태화강정거장 전철주 기초공사	2019-12-30	2020-09-30	94.80%	(262,675)	-	4,156,520	-

거제 고현 이편한세상 신축공사	2019-11-12	2022-06-30	86.64%	(229,262)	-	2,246,850	-

수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업 신축공사	2019-09-23	2020-10-31	83.93%	(97,220)	-	1,173,802	-

e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역)	2019-06-28	2022-06-30	70.60%	(77,534)	-	606,157	-

e편한세상 천안역 현장 중 PF기초공사	2020-05-28	2023-01-26	68.73%	13,359	-	886,981	-

하얏트 주차장 축조공사	2020-04-06	2020-09-30	64.64%	985,673	-	2,792,248	-

청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초)	2020-08-11	2022-05-31	2.49%	72,587	-	-	-

삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 리모델링공사)	2020-05-19	2021-12-20	0.00%	-	-	(800,000)	-

(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기 이월된 계약 현장 중 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당바기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동 등

국내건축	-	1,335,595	1,226,496	109,098	109,098	-	109,098

국내토목	-	(51,039)	(13,975)	(37,064)	(37,064)	-	(37,064)

합 계	-	1,284,556	1,212,521	72,034	72,034	-	72,034

31. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	2,800,844	433,315	3,420,327	302,940

건설부문 및 기타부문	30,798,232	2,260,689	19,214,182	1,992,450

합계	33,599,076	2,694,004	22,634,509	2,295,390

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고부문	매출액

당분기	전분기

고객 A	건설부문	5,567,868

고객 B	건설부문	3,648,667	-

고객 C	건설부문	-	3,417,564

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(21,641,011)	4,982,243

비용(수익) 조정사항

감가상각비	381,615	312,579

대손상각비	(165,604)	(286,789)

기타의대손상각비	1,170,040	100,000

무형자산상각비	190,817	208,743

법인세비용	-	1,122,994

유형자산처분손실	75,798	18,547

이자비용	4,814,252	231,576

잡손실	18,078	-

종속기업주식손상차손	-	-

파생상품평가손실	9,646,001	33

관계기업투자손익	-	4,120

공사손실충당부채전입	3,090	(931)

하자보수충당부채전입	188,211	(34,833)

당기손익-공정가치 평가손실	-	71,735

당기손익-당기손익공정가치 평가이익	(1,157,621)	(1,475,791)

잡이익	(65,739)

당기손익공정가치 처분이익	-	(30,504)

파생상품평가이익	-	(2,774,288)

전기오류수정이익	(344,214)	-

배당금수익	(871,130)	(6,180)

이자수익	(1,284,844)	(209,726)

대손충당금환입	(35,800)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권	71,302	162,047

당기법인세자산	(859,604)	-

기타유동자산	(612,986)	(456,238)

기타유동금융자산	-	4,361

재고자산	-	20,841

기타비유동자산	-	(51,514)

매입채무및기타채무	(1,237,201)	177,413

기타유동부채	1,105,405	60,947

기타비유동금융자산	-	283,981

미지급법인세	(3,166,913)	-

이연법인세자산	1,154,893	-

비유동매입채무및기타채무	-	(7,230)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,587,365)	2,392,336