케이에이치건설 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	61,673,428,224	44,493,200,578

현금및현금성자산	12,067,289,365	11,857,117,272

매출채권 및 기타채권	12,184,167,389	11,269,158,277

기타유동금융자산	35,610,283,555	19,730,218,906

기타유동자산	45,096,093	133,168,401

유동재고자산	1,016,591,822	753,537,722

단기금융상품	0	0

당기법인세자산	0	0

매각예정자산	750,000,000	750,000,000

비유동자산	84,055,007,767	114,205,610,248

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,252,914,854	26,157,191,952

기타비유동금융자산	12,834,594,000	12,852,954,000

종속기업투자	13,208,730,873	13,208,730,873

관계기업투자	24,055,979,318	55,773,340,000

투자부동산	563,181,918	579,379,092

유형자산	4,074,470,614	4,374,416,293

무형자산	65,136,190	1,259,598,038

기타비유동자산	0	0

자산총계	145,728,435,991	158,698,810,826

부채

유동부채	16,458,506,730	41,513,462,773

매입채무 및 기타채무	3,923,177,049	9,958,044,168

전환사채	0	10,319,088,288

상환전환우선주부채	0	6,897,033,864

기타유동금융부채	0	9,058,276,891

기타 유동부채	5,118,198,719	2,612,925,157

당기법인세부채	6,362,825,587	1,613,789,030

유동충당부채	1,054,305,375	1,054,305,375

비유동부채	340,330,687	473,668,335

매입채무 및 기타비유동채무	280,808,653	414,146,301

이연법인세부채	59,522,034	59,522,034

부채총계	16,798,837,417	41,987,131,108

자본

자본금	15,619,381,700	12,362,053,100

주식발행초과금	193,022,892,907	185,455,196,933

기타자본항목	3,188,811,504	3,337,540,907

이익잉여금(결손금)	(82,901,487,537)	(84,443,111,222)

자본총계	128,929,598,574	116,711,679,718

자본과부채총계	145,728,435,991	158,698,810,826

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	6,267,601,792	32,077,341,837	11,286,517,926	37,366,689,465

매출원가	5,217,439,537	24,458,241,071	8,778,449,910	27,935,881,361

매출총이익	1,050,162,255	7,619,100,766	2,508,068,016	9,430,808,104

판매비와관리비	3,452,584,219	11,040,113,557	4,151,340,010	11,481,370,405

영업이익	(2,402,421,964)	(3,421,012,791)	(1,643,271,994)	(2,050,562,301)

기타수익	190,426,842	1,390,976,220	15,388,361	5,551,915,796

기타비용	604,241,175	768,098,598	490,621,108	969,884,072

금융수익	2,533,280,765	15,280,130,848	904,427,232	8,403,705,921

금융비용	295,300,246	2,926,537,889	1,145,421,579	33,718,813,371

종속기업및관계기업투자손익	820,427,903	12,994,748	0	945,937,604

법인세비용차감전순이익	242,172,125	9,568,452,538	(2,359,499,088)	(21,837,700,423)

법인세비용(수익)	6,073,864,948	8,026,828,853	16,196,453	151,935,088

당기순이익(손실)	(5,831,692,823)	1,541,623,685	(2,375,695,541)	(21,989,635,511)

총포괄손익	(5,831,692,823)	1,541,623,685	(2,375,695,541)	(21,989,635,511)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	12	(20)	(232)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	12	(20)	(232)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,399,692,600	123,417,675,068	2,503,491,827	(11,040,326,430)	122,280,533,065

당기순이익(손실)	0	0	0	(21,989,635,511)	(21,989,635,511)

전환사채의 전환	4,962,360,500	66,595,858,855	0	0	71,558,219,355

상환전환우선주의 전환	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	680,907,538	0	680,907,538

2022.09.30 (기말자본)	12,362,053,100	190,013,533,923	3,184,399,365	(33,029,961,941)	172,530,024,447

2023.01.01 (기초자본)	12,362,053,100	185,455,196,933	3,337,540,907	(84,443,111,222)	116,711,679,718

당기순이익(손실)	0	0	0	1,541,623,685	1,541,623,685

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

상환전환우선주의 전환	3,257,328,600	7,567,695,974	0	0	10,825,024,574

주식매수선택권	0	0	(148,729,403)	0	(148,729,403)

2023.09.30 (기말자본)	15,619,381,700	193,022,892,907	3,188,811,504	(82,901,487,537)	128,929,598,574

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	1,012,376,664	6,401,792,123

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,462,920,308)	7,122,645,125

이자수취	658,625,565	1,065,311,032

이자지급(영업)	(2,911,633,278)	(563,333,941)

배당금수취(영업)	12,006,096,981	1,469,734,117

법인세납부	(3,277,792,296)	(2,692,564,210)

투자활동현금흐름	14,392,188,039	(28,637,726,750)

투자활동으로 인한 현금유입액	72,607,152,382	20,781,578,284

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,600,000,000	7,215,984,084

단기대여금의 감소	4,492,744,811	7,830,051,109

유형자산의 처분	0	5,909,091

무형자산의 처분	1,140,000,000	0

장기대여금의 감소	0	4,000,000,000

보증금의 감소	75,580,000	695,234,000

관계기업투자의 감소	31,730,355,430	1,034,400,000

단기금융상품의 감소	32,568,472,141	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(58,214,964,343)	(49,419,305,034)

단기금융상품의 취득	(27,798,319,340)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(5,702,791,121)	(2,267,674,920)

단기대여금의 증가	(24,453,977,152)	(15,120,000,000)

장기대여금의 증가	0	0

종속기업투자의 취득	0	(4,000,000,000)

관계기업투자의 취득	0	(26,910,000,000)

유형자산의 취득	(185,206,730)	(338,781,114)

무형자산의 취득	(17,450,000)	(5,350,000)

보증금의 증가	(57,220,000)	(777,499,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(15,198,449,790)	23,852,429,807

재무활동으로 인한 현금유입액	200,000,000	28,249,999,100

유상증자	0	0

전환사채발행	0	15,000,000,000

상환전환우선주부채의 발행	0	9,999,999,100

단기차입금의 증가	200,000,000	3,250,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(15,398,449,790)	(4,397,569,293)

단기차입금의 감소	(200,000,000)	(3,250,000,000)

전환사채발생시 부대비용	0	(605,550,000)

상환전환우선주부채발행비의 지급	0	(384,999,965)

전환사채의 상환	(15,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(198,449,790)	(157,019,328)

현금및현금성자산의순증가(감소)	206,114,913	1,616,495,180

기초현금및현금성자산	11,857,117,272	8,706,324,310

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	4,057,180	12,873,869

기말현금및현금성자산	12,067,289,365	10,335,693,359

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."