케이에이치건설 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
케이에이치이엔티 주식회사(구, 이엑스티 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 케이에이치이엔티 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KHE Vina Co., Ltd., 에스이컬러컬쳐(주) , (주)파일엔지니어링,(주)와이케이파이낸셜대부, (주)파일리츠, (주)케이에이치미디어, 인마크 제26-3호 펀드, 에스에스2호조합(이하 케이에이치이엔티 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업인 케이에이치이엔티 주식회사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.지배기업과 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건이 가결됨에 따라 상호명이 케이에이치이엔티 주식회사로 변경되었습니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 100원)이며, 당분기말 현재 자본금은 5,870백만원(발행주식수:58,704,053주)입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율

(주)장원테크	10,679,492	18.19%

자기주식	626,577	1.07%

기타	47,397,984	80.74%

합 계	58,704,053	100.00%

(주1) 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2021년 9월 30일 기준으로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 기준 주식 수는 상이할 수 있습니다.

(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

KHE Vina Co., Ltd. (주1)	건설업	베트남	100.00%	100.00%	12월

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	서울 금천구	100.00%	100.00%	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	서울 금천구	100.00%	100.00%	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	서울 강남구	100.00%	100.00%	12월

(주)파일리츠	부동산업	서울 금천구	100.00%	100.00%	12월

(주)케이에이치미디어	방송프로그램 제작 및 배급업	경기 의정부시	48.64%	100.00%	12월

인마크 제26-3호 펀드	투자업	대한민국	99.00%	99.00%	12월

에스에스2호조합 (주2)	투자조합	대한민국	52.50%	-	12월

(주1) 당분기 중 사명이 EXT Vina Co., Ltd. 에서 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	KHE Vina
Co., Ltd.	에스이
컬러컬쳐(주)	(주)파일
엔지니어링	(주)와이케이
파이낸셜대부	(주)파일리츠	(주)케이에이치
미디어	인마크
제26-3호 펀드	에스에스
2호조합

유동자산	298,499	249,561	1,550,704	8,110,494	68,771	38,003,237	1,494,220	145,546

비유동자산	157,857	-	2,146,763	300,000	-	58,925,623	23,411,928	22,902,780

자산 계	456,356	249,561	3,697,466	8,410,494	68,771	96,928,860	24,906,148	23,048,326

유동부채	22,576	-	202,594	7,536,102	160,832	53,025,188	3,590,706	1,650

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채 계	22,576	-	202,594	7,536,102	160,832	53,025,188	3,590,706	1,650

자본 계	433,780	249,561	3,494,872	874,392	(92,061)	43,903,672	21,315,442	23,046,676

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이
컬러컬쳐(주)	(주)파일
엔지니어링	(주)와이케이
파이낸셜대부	(주)파일리츠	(주)케이에이치
미디어	인마크제26-3호 펀드

유동자산	343,866	249,110	1,102,280	1,631,165	37,671	11,670,525	242,179

비유동자산	176,804	-	2,465,038	-	-	-	23,511,178

자산 계	520,670	249,110	3,567,318	1,631,165	37,671	11,670,525	23,753,357

유동부채	56,708	2,640	516,971	875,838	160,511	12,023,973	2,208,563

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-

부채 계	56,708	2,640	516,971	875,838	160,511	12,023,973	2,208,563

자본 계	463,962	246,470	3,050,347	755,327	(122,840)	(353,448)	21,544,794

③ 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	KHE Vina
Co., Ltd.	에스이
컬러컬쳐(주)	(주)파일
엔지니어링	(주)와이케이
파이낸셜대부	(주)파일리츠	(주)케이에이치
미디어	인마크
제26-3호 펀드	에스에스
2호조합

매출액	-	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	(89,879)	(5,606)	(41,184)	(69,721)	(6,625)	(2,889,140)	(71,403)	(5,610)

당기순손익	(75,013)	3,091	444,526	119,064	30,779	(29,072,198)	439,418	3,045,676

기타포괄손익	44,831	-	-	-	-	-	718,616	-

총포괄손익	(27,110)	3,092	1,031,242	172,196	(9,553)	(6,882,269)	252,862	2,902,686

가. 전분기

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	8,944	-	-	-	-

영업손익	(116,893)	(8,702)	(93,350)	(40,040)	(12,203)

당기순손익	(113,487)	(8,899)	(5,179,926)	19,126	(1,108,062)

기타포괄손익	9,610	-	-	-	-

총포괄손익	(103,877)	(8,899)	(5,179,926)	19,126	(1,108,062)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) ㆍ 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성 이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관 계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고 려 하여 미래 리스료를 할인상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 한국채택국제회계기준에서개념체계 참조에 대한 개정에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.2 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.

4. 위험관리 4.1. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연 결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	110,303,276	44,205,991

총자본(B)	117,254,284	73,879,317

부채비율(A/B)	94.07%	59.84%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	35,444,309	-	35,444,309

매출채권및기타채권(주1)	5,809,400	-	5,809,400

기타금융자산	19,192,264	-	19,192,264

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	28,669,447	28,669,447

기타비유동금융자산	15,874,885	-	15,874,885

합 계	76,320,858	6,500,000	82,820,858

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,891,206	-	9,891,206

매출채권및기타채권(주1)	7,371,995	-	7,371,995

기타유동금융자산	6,658,919	-	6,658,919

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,067,673	23,067,673

기타비유동금융자산	13,896,995	-	13,896,995

합 계	37,819,115	23,067,673	60,886,788

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,407,110	-	5,407,110

비유동매입채무및기타채무	380,988	-	380,988

기타유동금융부채(주1)	-	35,227,375	35,227,375

전환사채	64,582,799	-	64,582,799

합 계	70,370,897	35,227,375	105,598,272

(주1) 기타유동금융부채는 파생상품부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,669,446	-	4,669,446

비유동매입채무및기타채무	181,627	-	181,627

기타유동금융부채(주1)	-	10,145,524	10,145,524

단기차입금	5,800,000	-	5,800,000

전환사채	19,952,483	-	19,952,483

합 계	30,603,556	10,145,524	40,749,080

(주1) 기타유동금융부채는 파생상품부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,444,309	(주1)	9,891,206	(주1)

매출채권및기타채권	5,809,399	(주1,2)	7,371,994	(주1,2)

기타금융자산	19,192,264	(주1)	6,658,919	(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	6,500,000	6,500,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	28,669,447	28,669,447	23,067,673	23,067,673

기타비유동금융자산	15,874,885	(주1)	13,896,995	(주1)

금융부채

매입채무및기타채무	5,407,110	(주1)	4,669,446	(주1)

비유동매입채무및기타채무	380,988	(주1)	181,627	(주1)

기타유동금융부채	35,227,375	35,227,375	10,145,524	10,145,524

단기차입금	-	(주1)	5,800,000	(주1)

전환사채	64,582,799	(주1)	19,952,483	(주1)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	6,500,000	-	6,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	27,568,460	1,100,987	28,669,447

기타금융부채	-	35,227,375	-	35,227,375

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,964,081	1,103,592	23,067,673

기타금융부채	-	10,145,524	-	10,145,524

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	1,103,592	시장접근법	PBR 등

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,570,212	-	2,302,201	-

대손충당금	(216,569)	-	(105,646)	-

공사미수금	4,404,777	-	5,786,380	-

대손충당금	(370,508)	-	(886,974)	-

미청구공사	3,399,778	-	4,123,946	-

대손충당금	(58,165)	-	(130,488)	-

미수금	473,852	-	346,349	-

대손충당금	(52,363)	-	(70,315)	-

합 계	9,151,014	-	11,365,453	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	8,283,409	10,054,555

연체되었으나 미손상 채권

3개월 미만	-	-

6개월 미만	765,786	710,777

1년 미만	101,818	600,121

소 계	867,604	1,310,898

손상 채권

3개월 미만	130,411	260,845

6개월 미만	84,397	232,736

1년 미만	87,595	320,298

1년 초과	395,200	379,544

소 계	697,603	1,193,423

합 계	9,848,616	12,558,876

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	581,077	116,090	581,077	116,090

설정(환입)	64,165	(63,727)	542,030	(45,775)

기말	645,242	52,363	1,123,107	70,315

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	56,719	61,621

9. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오버나인와이디(주1)	3,237,087	2,854,052

(주1) 당분기말 현재 매각예정자산은 (주)오버나인와이디의 주식 및 대여금 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	182,350	-	164,850	-

미수수익	3,943,302	-	1,209,069	-

대여금	15,286,613	15,270,000	5,510,000	13,270,000

대손충당금	(220,000)	-	(225,000)	-

임차보증금	-	159,523	-	146,857

기타보증금	-	71,840	-	106,615

장기미수금	-	714,000	-	714,000

현재가치할인차금	-	(340,477)	-	(340,477)

합 계	19,192,265	15,874,886	6,658,919	13,896,995

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	630,347	-	2,113,396	-

대손충당금	(63,636)	-	(118,065)	-

선급공사원가	848,116	-	695,200	-

선급비용	132,912	-	122,301	-

합 계	1,547,739	-	2,812,832	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

투자전환사채	6,500,000	27,447,753	-	7,078,374

금융상품	-	120,708	-	35,431

출자금(주1)	-	1,100,987	-	14,435,593

상장주식	-	-	-	1,518,275

합 계	6,500,000	28,669,448	-	23,067,673

(주1) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조).

13. 관계기업투자

(1) 관계기업투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)오버나인와이디(주1)	부동산개발	한국	-	-	-	-	-	-

에이치와이티조합	투자및투자자문	한국	19.56%	13,200,000	458,502	17.92%	11,200,000	2,723,695

영농조합법인 금토디벨롭(주2)	화훼작물생산	한국	22.85%	29,700	-	22.85%	29,700	-

인마크 26호 펀드	부동산개발	스페인	28.80%	28,833,403	23,411,928	28.80%	28,833,403	23,511,178

인마크 24호 펀드(주3,4)	부동산개발	한국	22.50%	16,737,240	17,947,629	-	-	-

(주)블루모나코대부(주5)	부동산개발	한국	33.56%	45,415	-	-	-	-

(주)아이에이치큐(주5)	미디어	한국	25.74%	55,292,025	58,924,623	-	-	-

합 계	114,137,783	100,742,682	40,063,103	26,234,873

(주1) 전기 중 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 영농조합법인 성남난생산자조합에서 사명이 변경되었습니다.(주3) 인마크전문투자형사모제24호는 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참고).(주4) 당분기 중 지분 추가취득으로 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

② 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

에이치와이티조합	2,358,071	13,424	2,344,647	-	(17,854,788)

영농조합법인 금토디벨롭	4,867,489	18,711,505	(13,844,016)	-	(283,323)

인마크 제26호 펀드	238,998,832	157,702,474	81,296,358	8,364,029	1,445,760

인마크 제24호 펀드	79,820,833	62,460	79,758,373	1,576,737	1,514,202

(주)블루모나코대부	597,361	12,659,399	(12,062,037)	103,756	(667,374)

(주)아이에이치큐	252,087,269	130,269,133	121,818,137	45,559,485	423,612

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	377,818	4,706,693	(4,328,875)	720,000	(1,741,625)

에이치와이티조합	15,199,604	169	15,199,435	-	(33,869,322)

영농조합법인성남난생산자조합	4,340,548	17,901,241	(13,560,693)	-	(2,197,397)

인마크 제26호 펀드	235,464,730	153,823,733	81,640,997	4,069,388	(16,054,721)

③ 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(취득/대체)	평가	감소(처분대체)	배당	손상	기타변동	분기말

에이치와이티조합	2,723,695	2,000,000	(4,265,193)	-	-	-	-	458,502

인마크 제26호 펀드	23,511,178	-	416,354	-	(1,234,220)	-	718,616	23,411,928

인마크 제24호 펀드	-	16,737,240	1,210,389	-	-	-	-	17,947,629

(주)블루모나코대부	-	45,415	-	-	-	(45,415)	-	-

(주)아이에이치큐	-	73,287,341	(1,506,977)	(616,039)	-	(12,239,702)	-	58,924,623

합 계	26,234,873	92,069,996	(4,145,427)	(616,039)	(1,234,220)	(12,285,117)	718,616	100,742,682

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

(주)오버나인와이디	23,201	-	-	(23,201)	-

에이치와이티조합	8,792,980	-	-	(4,734,702)	4,058,278

인마크 제26호 펀드	-	29,332,530	(706,564)	529,392	29,155,358

인마크 제24호 펀드	-	13,200,000	-	(315,317)	12,884,683

합 계	8,816,181	42,532,530	(706,564)	(4,543,828)	46,098,319

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	266,234	358,164	624,398

감가상각	-	(16,882)	(16,882)

기말	266,234	341,282	607,516

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(320,759)	(320,759)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	280,273	677,714	957,987

대체	(14,039)	(291,343)	(305,382)

감가상각	-	(22,580)	(22,580)

기말	266,234	363,791	630,025

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(298,249)	(298,249)

(2) 담보의 제공당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

15. 유형자산 당분기 와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	1,401,692	1,647,825	151,656	73,989	179,323	273,941	216,463	2,000,000	5,944,889

취득	73,401,671	1,712,272	189,752	7,599,823	10,596,946	-	9,165,036	-	102,665,500

처분	-	-	-	-	-	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)

감가상각	-	(58,944)	(46,154)	(26,227)	(58,217)	(92,261)	(156,963)	-	(438,766)

기타증감(주1)	-	-	-	-	-	14,981	795	-	15,776

연결범위변동(주2)	(73,401,671)	(1,712,272)	(135,353)	(7,586,264)	(10,589,354)	-	(8,798,391)	-	(102,223,305)

분기말	1,401,692	1,588,881	159,901	61,321	128,698	196,661	426,940	-	3,964,094

취득원가	1,401,692	2,311,515	337,918	266,869	1,005,282	601,939	641,191	-	6,566,406

감가상각누계액	-	(722,633)	(178,018)	(205,548)	(803,667)	(405,277)	(214,251)	-	(2,529,394)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

(주1) 해외사업장의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었다가 제외된 (주)아이에이치큐로 인한 변동액 등으로 구성되어 있습니다.

한 편, 당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니 다( 주석30 참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	1,387,653	1,429,376	154,688	80,071	261,166	406,755	427,518	-	4,147,227

회계변경	14,039	291,343	-	-	-	-	-	-	305,382

취득	-	-	28,935	34,715	22,460	-	43,402	2,000,000	2,129,512

처분	-	-	(16,254)	(59,544)	-	-	-	(75,798)

감가상각	-	(53,246)	(36,784)	(26,656)	(66,580)	(101,266)	(200,185)	-	(484,717)

기타증감	-	-	-	-	-	13,412	419	-	13,831

기말	1,401,692	1,667,473	146,839	71,876	157,502	318,901	271,154	2,000,000	6,035,437

취득원가	1,401,692	2,311,515	287,909	242,227	953,591	595,472	626,091	2,000,000	8,418,497

감가상각누계액	-	(644,042)	(141,070)	(170,351)	(723,172)	(276,571)	(354,937)	-	(2,310,143)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	(72,917)

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	202,434	464,787	1,662,880	-	2,330,101

취득	-	7,354	62,257	3,920,855	3,990,466

처분	-	-	(511,000)	-	(511,000)

상각	(99,789)	(191,946)	-	(5,468,586)	(5,760,321)

연결범위변동(주1)	-	-	(62,257)	1,547,731	1,485,474

기말	102,645	280,195	1,151,880	-	1,534,720

취득원가	4,225,277	1,180,499	1,184,308	-	6,590,084

상각누계액	(4,122,632)	(900,304)	-	-	(5,022,936)

손상차손누계액	-	-	(32,428)	-	(32,428)

(주2) 당분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었다가 제외된 (주)아이에이치큐로 인한 변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	335,488	672,907	1,151,880	2,160,275

취득	-	35,650	-	35,650

상각	(99,790)	(190,817)	-	(290,607)

기말	235,698	517,740	1,151,880	1,905,318

취득원가	4,192,013	1,098,676	1,184,308	6,474,997

상각누계액	(3,956,315)	(580,936)	-	(4,537,251)

손상차손누계액	-	-	(32,428)	(32,428)

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,518,591	-	1,673,929	-

미지급금	2,862,213	-	2,034,982	-

미지급비용	879,827	-	797,273	-

리스부채	146,479	300,988	163,262	101,627

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	5,407,110	380,988	4,669,446	181,627

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(전환사채)
(주석20 참조)	35,227,375	-	10,145,524	-

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	88,334	-	90,470	-

선수금	989,191	-	788,597	-

공사선수금	244,500	-	196,000	-

초과청구공사	1,924,372	-	1,519,967	-

합 계	3,246,397	-	2,595,034	-

20. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

케이에이치일렉트론(주)	기본운용자금	-	-	5,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	91,700,000	30,000,000

사채상환할증금	1,990,364	1,017,630

전환권조정	(27,958,645)	(10,636,084)

사채할인발행차금	(1,148,920)	(429,063)

장부금액	64,582,799	19,952,483

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 종류	4차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1)	5차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	6차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	7차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원	7,000,000,000원	3,000,000,000원	10,000,000,000원

3. 사채발행일	2019년 10월 1일	2020년 8월 10일	2020년 8월 10일	2020년 10월 21일

4. 사채만기일	2022년 10월 1일	2023년 8월 10일	2023년 8월 10일	2023년 10월 21일

5. 표면이자율	5%	5%	1%	2%

6. 만기이자율	5%	8%	1%	3%

7. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	2,751	2,029	2,034	1,770

-전환청구기간	2020년 10월 01일부터
2022년 09월 01일까지	2021년 08월 10일부터
2023년 07월 10일까지	2021년 08월 10일부터
2023년 07월 10일까지	2021년 10월 21일부터
2023년 10월 16일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option)
(발행회사-당사)	발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	-	-

9. 조기상환청구(Put Option)(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

구 분	내용

1. 사채의 종류	8차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	9차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	10차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	11차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원	5,000,000,000원	25,000,000,000원	10,000,000,000원

3. 사채발행일	2020년 11월 17일	2021년 1월 19일	2021년 2월 25일	2021년 4월 22일

4. 사채만기일	2023년 11월 17일	2024년 1월 19일	2024년 2월 25일	2024년 4월 22일

5. 표면이자율	3.5%	2.0%	3.5%	1.0%

6. 만기이자율	5%	3%	5%	1.0%

7. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	1,912	1,770	1,737	1,837

-전환청구기간	2021년 11월 17일부터2023년 10월 17일까지	2022년 01월 17일부터2023년 12월 19일까지	2022년 02월 26일부터2024년 02월 21일까지	2022년 04월 22일부터2024년 03월 22일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option)	-	-	-	-

9. 조기상환청구(Put Option)
(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

구 분	내용

1. 발행회사	(주)케이에이치미디어	(주)케이에이치미디어	(주)케이에이치미디어

2. 사채의 종류	1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주3)	3차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

3. 사채의 권면총액	79,600,000,000원	20,000,000,000원	4,600,000,000원

4. 사채발행일	2021년 2월 25일	2021년 2월 25일	2021년 6월 30일

5. 사채만기일	2024년 2월 25일	2024년 2월 25일	2024년 6월 30일

6. 표면이자율	3.5%	10.0%	2.0%

7. 만기이자율	5%	12%	2%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	500	500	500

-전환청구기간	2021년 2월 26일부터
2024년 1월 25일까지	2022년 2월 25일부터
2024년 1월 25일까지	2021년 6월 30일부터
2024년 5월 30일까지

-전환가액조정	-	-	-

9 . 중도상환(Call option)	-	발행일로부터 2개월 내에 본 사채 액면금액 100%에 대해 콜옵션(Call option)을 행사 가능	-

10 . 조기상환청구(Put Option)(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

(주1) 당분기 중 전액 전환 완료 되었습니다.(주2) 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항은 다음과 같습니다.[담보에 관한 사항](1) 담보제공인 : 종속회사인 (주)케이에이치미디어(2) 원질권자 : 케이에이치이엔티(주)(3) 전질권자 : 메리츠증권(주)(4) 담보제공내용 : IHQ주식 근질권에 대한 전질권 - 케이에이치이엔티㈜는 ㈜케이에이치미디어의 메리츠증권㈜증권계좌 의 ㈜아이에이치큐 보통주식에 대해서 본 사채원리금(250억원) 130% 해당하는 주식 수를 근질권을 공동1순위 설정하기로 하며, 이 질권에 대해서 메리츠증권㈜이 전질권을 하기로 한다. - 메리츠증권㈜는 ㈜케이에이치미디어가 신주 및 전환사채에 발행할 경우 대상 주식 및 전환사채에 대해서 본 사채원리금 (250억원)의 130% 해당하는 금액을 질권 설정하기로 한다.

(3) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당분기말 현재 31,660백만원을 기타금융부채로 계상하고 있 습니다. 이와 관련 당분기 중 파생상품평가 이익 5,735백만원 및 평가 손실 673백만원을 금융수익 및 금융비용으로 인식하였습니다.

21. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	31,272	5,981

하자보수충당부채	1,006,488	559,948

합 계	1,037,760	565,930

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수	54,334,503주	52,516,983주

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	293,520,300	2,935,203	21,638,844	24,574,047

유상증자	43,859,700	438,597	4,561,404	5,000,001

전환사채 전환	187,789,900	1,877,899	59,120,403	60,998,302

전기말 및 당기초	525,169,900	5,251,699	85,320,651	90,572,350

전환사채 전환	47,746,400	477,464	10,936,901	11,414,365

유상증자	14,124,300	141,243	2,358,758	2,500,001

분기말	587,040,600	5,870,406	98,616,310	104,486,716

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

주식선택권	284,335	-

기타자본	193,233	-

합 계	(1,131,782)	(1,609,350)

(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	458,810	458,810

미처분이익잉여금(결손금)	(37,831,851)	(20,433,165)

합 계	(37,373,041)	(19,974,355)

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 03월 09일

부여수량	2,627,333주

당분기말 잔여수량	2,627,333주

만기일	2026년 03년 08일

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 2년 경과

행사가능기간	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지

당분기 중 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 693원이며, 이항모형에 따라 산정되었습니다.(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차 부여분

당기초	-

당기 권리부여	2,627,333

주식선택권 행사	-

당분기말	2,627,333

한편, 당분기 중 284,335천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 사용	2,115,892	7,352,159	2,191,144	7,948,793

종업원급여	1,542,498	4,750,190	1,173,317	3,445,205

복리후생비	238,484	572,786	183,333	440,757

임차료	55,231	130,643	22,334	363,221

감가상각비 및 무형자산상각비	240,441	747,383	275,314	797,904

외주용역비	270,840	1,469,115	590,863	2,280,131

외주공사비	3,761,352	9,739,817	4,131,763	10,631,931

세금과공과	429,908	1,275,645	452,168	1,250,088

기타비용	1,325,401	7,852,672	926,466	3,747,042

합 계	9,980,047	33,890,410	9,946,702	30,905,072

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,180,175	3,513,154	877,815	2,557,687

퇴직급여	82,396	270,559	79,178	268,564

복리후생비	214,485	508,800	165,233	397,772

여비교통비	54,585	163,476	70,674	131,834

접대비	319,576	762,502	214,397	581,735

통신비	3,493	10,991	3,662	10,611

세금과공과	304,551	767,983	265,342	525,792

감가상각비	114,683	369,967	149,722	422,060

임차료	30,667	81,970	12,295	33,606

보험료	69,921	337,582	33,407	76,987

차량유지비	25,902	64,667	16,192	67,836

경상연구개발비	137,625	369,825	85,949	376,744

운반비	5,744	10,976	475	1,340

교육훈련비	1,272	3,467	3,999	10,442

도서인쇄비	1,053	7,838	9,106	11,570

소모품비	9,435	43,274	9,628	34,017

지급수수료	494,925	4,285,703	215,649	1,248,157

대손상각비	(123,121)	(477,866)	(175,915)	(325,387)

광고선전비	67,124	183,320	37,929	84,634

건물관리비	14,643	40,118	13,490	39,201

무형자산상각비	63,935	191,946	63,768	190,817

용역수수료	1,043	5,083	(12)	3,129

주식보상비용	2	284,335	-	-

기타비용	1,786	65,837	15,532	130,665

합 계	3,075,900	11,865,507	2,167,515	6,879,813

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	-	-	12,380	91,035

대손충당금환입	18,226	-	-	-

기타의대손충당금환입	(18,226)	57,904	-	-

유형자산처분이익	(1)	3,636	-	-

사용권자산처분이익	-	46,163	-	-

잡이익	336,744	362,029	-	-

기타수익 계	336,743	469,732	12,380	91,035

기타비용:

기부금	300,000	1,005,000	223,750	323,750

기타의대손상각비	(19,476)	(19,476)	1,349,767	1,329,824

유형자산처분손실	4,393	-	-	75,798

무형자산처분손실	-	11,000	-	-

종속기업처분손실	(4,498,370)	5,108,251	-	-

유형자산폐기손실	(4,393)	-	-	-

사채상환손실	927,092	1,051,297	-	-

잡손실	3,139	7,965	604	18,276

기타비용 계	(3,287,615)	7,164,037	1,574,121	1,747,648

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	772,961	2,026,483	(430,098)	1,332,582

배당금수익	-	16,240	913,615	923,615

외환차익	74,893	178,742	(496,292)	6,599

외화환산이익	1,851	2,675	(1,478)	(1,478)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,524,462)	621,096	3,550	1,157,621

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	95,874	3,581,728	14,813	703,250

파생상품평가이익	887,705	673,193	-	-

파생상품처분이익	967,747	1,471,289	-	188,698

금융수익 계	(723,431)	8,571,446	4,110	4,310,887

금융비용:

이자비용	2,929,589	7,838,588	778,653	4,819,601

기타의대손상각비	-	-	22,757	1,140,856

외환차손	225	141,352	(1,843)	44

외화환산손실	(127)	63	493	716

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(64,009)	707,520	22,609	3,415,261

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	113,850	182,260	2	3,398,485

파생상품평가손실	957,812	5,734,827	(1,658,214)	10,226,012

파생상품처분손실	-	43,659	-	-

금융비용 계	3,937,340	14,648,269	(835,543)	23,000,975

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익 (1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익

계속영업분기순손실	(7,201,517,014)	(18,842,534,456)	(2,241,507,234)	(20,641,011,419)

중단영업분기순이익	(395,045,161)	1,443,849,065	-	-

합 계	(7,596,562,175)	(17,398,685,391)	(2,241,507,234)	(20,641,011,419)

가중평균유통주식수	56,206,939	54,494,635	45,058,087	34,655,194

기본주당손익

계속영업 기본주당손실	(128)	(346)	(50)	(596)

중단영업 기본주당손실	(7)	26	-	-

(*) 당분기 중 전환사채 전환에 따른 주식수와 자기주식 효과를 고려하여 산정하였습니다.

② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일자	주식수(주)	일수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2021-01-01	52,516,983	273	14,337,136,359	52,516,983

자기주식	2021-01-01	(626,577)	273	(171,055,521)	(626,577)

전환권행사(4회차)	2021-01-08	1,817,520	266	483,460,320	1,770,917

유상증자	2021-08-06	1,412,430	56	79,096,080	289,729

전환권행사(5회차)	2021-08-11	542,138	51	27,649,038	101,279

전환권행사(5회차)	2021-08-12	2,414,982	50	120,749,100	442,304

합 계	58,077,476	54,494,635

나 . 전 분기

구 분	일자	주식수(주)	일수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2020-01-01	29,352,025	274	8,042,454,850	29,459,542

자기주식	2020-01-01	(626,577)	274	(171,682,098)	(628,872)

전환권행사(2회차)	2020-06-15	4,670,912	108	504,458,496	1,847,833

전환권행사(2회차)	2020-06-24	5,520,169	99	546,496,731	2,001,820

전환권행사(2회차)	2020-07-20	1,287,001	73	93,951,073	344,143

전환권행사(3회차)	2020-09-14	2,098,195	17	35,669,315	130,657

전환권행사(2회차)	2020-09-16	1,287,001	15	19,305,015	70,714

전환권행사(3회차)	2020-09-25	1,258,917	6	7,553,502	27,669

전환권행사(3회차)	2020-09-25	419,639	6	2,517,834	9,223

전환권행사(3회차)	2020-09-25	419,639	6	2,517,834	9,223

유상증자	2020-06-29	4,385,965	94	412,280,710	1,510,186

합 계	50,072,886	34,655,194

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	행사가격	청구가능기간	금 액	발행될 보통주식수

전환사채 5회차	2,029	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지	1,000,000,000	492,853

전환사채 6회차	2,034	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지	3,000,000,000	1,474,926

전환사채 7회차	1,770	2021년 10월 21일부터 2023년 10월 16일까지	10,000,000,000	5,649,717

전환사채 8회차	1,912	2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지	5,000,000,000	2,615,062

전환사채 9회차	1,770	2022년 01월 17일부터 2023년 12월 19일까지	5,000,000,000	2,824,858

전환사채 10회차	1,737	2022년 02월 26일부터 2024년 02월 21일까지	25,000,000,000	14,392,630

전환사채 11회차	1,837	2022년 04월 22일부터 2024년 03월 22일까지	10,000,000,000	5,443,658

주식선택권	2,474	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지	-	2,627,333

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	150,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	288,800

연결회사는 당분기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내역	당분기말	전기말

전문건설공제조합(주1)	일반보증 등	10,855,234	9,278,975

서울보증보험	일반보증 등	2,973,953	1,345,280

기술보증기금	운전자금대출보증	135,000	135,000

건설공제조합(주1)	일반보증 등	2,542,713	2,542,713

(주1) 당분기말 현재 당사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물) (주1)	2,716,235	45,500,000	메리츠증권(주)	전환사채

투자부동산(토지,건물) (주1)	613,143

80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링(주)	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	375,140	375,140	전문건설공제조합	일반보증

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	724,420	724,420	건설공제조합	일반보증

종속기업투자 (주2)	29,700,000	9,100,000	상상인증권	전환사채

합 계	34,124,025	55,774,647

(주1) 당사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 45,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사의 제7회차 전환사채권자에 대하여 당사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)로부터 부동산을 담보(설정액 13,000백만원)로 제공받고 있습니다. (주2) 연결회사는 전환사채권자를 근저당권자로 한 인마크자산운용 26-3호 펀드(설정금액 약 9,100백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한예금당분기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금"	131,795	69,326	예금채권근질권

624	1,341,937

30,037,664	-

합 계	30,170,083	1,411,263

(*) 사용제한예금은 전환사채권자에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 진행 중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 게류 중인 소송사건은 없습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의전망을 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계회사	(주)오버나인와이디(주1)에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭(주7)인마크 제26호 펀드(주)블루모나코대부(주2)인마크 제24호 펀드(주3)(주)아이에이치큐 (주4)	(주)오버나인와이디 (주3)
에이치와이티조합
영농조합법인성남난생산자조합인마크 제26호 펀드

기타 특수관계자	(주)장원테크케이에이치필룩스(주)(주5)케이에이치일렉트론(주)(주6)	(주)필룩스
(주)장원테크
삼본전자(주)

(주1) 전기 중 매각이 확정된 (주)오버나인와이디 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 보유중인 전환사채 출자전환을 통해 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 추가취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체하였습니다.(주4) 당분기 중 종속회사인 (주)케이에이치미디어가 신규로 취득하였습니다.(주5) 당분기 중 사명이 (주)필룩스에서 변경되었습니다.(주6) 당분기 중 사명이 삼본전자(주)에서 변경되었습니다(주7) 당분기 중 사명이 영농조합법인 성남난생산자조합에서 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	매입	이자비용	매출	이자수익	매입	이자비용

관계기업	(주)오버나인와이디	-	133,035	-	-	-	132,863	-	-

에이치와이티조합	-	32,500	-	-	-	-	-	-

영농조합법인 금토디벨롭	-	1,137,813	-	-	-	887,720	-	-

인마크 제26호 펀드	-	-	-	-	-	861,130	-	867,945

기타	케이에이치필룩스(주)	1,910,177	-	19,221	1,616,591	-	-	13,636	4,239

(주)장원테크	-	-	-	1,687,760	-	-	-	225,108

케이에이치일렉트론(주)	-	13,028	18,993	539,797	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	11,113	-	-

합 계	1,910,177	1,316,376	38,214	3,844,149	-	1,892,826	13,636	1,097,292

② 대여거래 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	증가	감소	분기말	기초	증가	감소	분기말

관계기업	(주)오버나인와이디(주1)	3,866,667	-	-	3,866,667	3,866,667	-	-	3,866,667

영농조합법인 금토디벨롭(주2)	14,820,000	500,000	-	15,320,000	12,470,000	-	-	12,470,000

기타	임직원	605,000	-	255,000	350,000	630,000	1,255,000	380,000	1,505,000

합 계	19,291,667	500,000	255,000	19,536,667	16,966,667	1,255,000	380,000	17,841,667

(주1) 당분기말 현재 당사는 주식회사 오버나인와이디의 대여금을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 당사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

③ 출자 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 출자거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

현금출자	출자전환	전환청구	합 계	현금출자	출자전환	합 계

관계기업	(주)블루모나코대부	-	3,031,090	-	3,031,090	-	-	-

에이치와이티조합	300,000	-	-	300,000	-	-	-

인마크 제24호 펀드	3,000,000	-	-	3,000,000	13,200,000	-	13,200,000

합 계	3,300,000	3,031,090	-	6,331,090	13,200,000	-	13,200,000

④ 차입거래

당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	기초	차입	상환	출자전환	분기말

기타	케이에이치일렉트론(주)	단기차입금	5,800,000	2,000,000	5,800,000	2,000,000	-

전환사채	-	13,600,000	5,000,000	3,000,000	5,600,000

케이에이치필룩스(주)	전환사채	3,000,000	20,000,000	-	-	23,000,000

(주)장원테크	전환사채	-	37,100,000	10,000,000	-	27,100,000

합 계	8,800,000	72,700,000	20,800,000	5,000,000	55,700,000

( 주) 당분기중 10회차 및 11회차 전환사채 각각 100억원을 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)가 인수하였습니다.

한편, 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계회사	영농조합법인성남난생산자조합	2,199,278	120,000	1,061,465	120,000

(주)아이에이치큐(주1)	26,500,000	-	-	-

기타	케이에이치필룩스(주)	633,926	-	700,000	-

케이에이치일렉트론(주)	21,958	-	167	11,918

(주)장원테크	76,563	-	-	-

합 계	29,431,724	120,000	1,761,632	131,918

(주1) 당분기 중 관계기업이 발행한 전환사채에 투자하고 있습니다

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	354,197	268,729

퇴직급여	37,014	86,096

주식보상비용	65,616	-

합 계	456,827	354,825

32. 현 금흐름 표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(25,909,262)	(21,641,011)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	1,174,494	381,615

무형자산상각비	5,760,322	190,817

공사손실충당부채전입	25,291	3,090

하자보수충당부채전입	446,540	188,211

대손상각비	(402,480)	(165,604)

기타의대손상각비	(55,643)	1,170,040

주식보상비용	643,125	-

이자비용	8,341,551	4,814,252

외화환산손실	63	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	710,941	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	196,192	-

파생상품평가손실	5,756,389	9,646,001

법인세비용	1,533,800	-

유형자산처분손실	4,393	75,798

종속기업처분손실	5,108,251	-

지분법손실(이익)	13,003,713	-

무형자산처분손실	11,000	-

관계기업투자손상차손	45,415	-

기타비용	1,076,048	18,078

이자수익	(2,197,371)	(1,284,844)

배당금수익	(16,240)	(871,130)

외화환산이익	727	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,342,239)	(1,157,621)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,586,732)	-

파생상품평가이익	(5,552,793)	-

유형자산처분이익	(14,092)	-

관계기업투자처분이익	(301,490)	-

기타수익	(296,271)	(409,953)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소	974,362	71,302

재고자산의 감소	72,943	-

기타유동금융자산의 감소	96,758	-

기타유동자산의 증가	(3,601,369)	(612,986)

기타금융자산(비유동)의 증가	(51,152)	-

기타비유동자산의 증가	(2,850)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	664	(1,237,201)

기타유동부채의 증가(감소)	(24,405)	(1,766,219)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,628,593	(12,587,365)

(2) 당분기와 전분기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	뷴기말

취득(대체)	상각	공정가치변동

단기차입금	5,800,000	-	(5,800,000)	-	-	-

전환사채	19,952,483	106,262,846	(64,022,566)	2,390,036	-	64,582,799

리스부채	264,889	(153,238)	320,439	15,377	-	447,467

② 전분기

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

취득(대체)	상각	공정가치변동

전환사채	35,721,093	10,000,000	(32,374,119)	4,657,048	-	18,004,022

리스부채	445,562	-	(137,455)	2,071	-	310,178

(3) 당분기와 전분기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	20,224,141	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	305,382

사용권자산 및 리스부채의 인식	372,162	66,976

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업주식 대체	15,737,240	-

33. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	분기말잔액

국내건축공사	19,696,723	19,062,640	15,580,292	23,179,071

국내토목공사	1,519,984	63,937	684,712	899,210

합 계	21,216,707	19,126,577	16,265,005	24,078,281

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,353백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 75백만원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	분기말잔액

국내건축공사	12,702,656	31,610,045	29,823,067	14,489,634

국내토목공사	202,700	(51,039)	36,541	115,120

합 계	12,905,356	31,559,006	29,859,608	14,604,754

(주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 30,201백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,358백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	62,119,968	43,250,388	18,869,581

국내토목공사	2,018,292	1,301,252	717,039

합 계	64,138,260	44,551,640	19,586,620

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	42,689,531	29,882,085	12,807,446

국내토목공사	626,081	480,877	145,204

합 계	43,315,612	30,362,962	12,952,650

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	계약부채(주2)	계약자산(주1)	계약부채(주2)

국내건축공사	3,342,627	1,964,515	4,008,726	1,558,585

국내토목공사	57,151	204,357	115,220	157,382

합 계	3,399,778	2,168,872	4,123,946	1,715,967

(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금(선수금)

총액	손실충당금(주1)	총액	손실충당금(주1)

하얏트 주차장 축조공사	2020.04.06	2020.09.30	100.00%	-	-	-	-

청라 FD5블럭 공동주택 신축공사 중 말뚝공사(PF기초)	2020.08.11	2022.05.31	94.28%	237,380	-	-	-

거제 고현 이편한세상 신축공사	2020.05.29	2022.06.30	85.72%	(270,999)	-	-	-

e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역)	2020.03.30	2022.06.30	82.76%	(122,551)	-	-	-

e편한세상 거제고현항 현장 중 PF기초공사	2021.02.26	2023.10.31	44.45%	(296,603)	-	486,398	-

삼성동 70-1번지 업무시설 대수선공사 신축공사)	2020.05.19	2021.12.20	37.70%	633,925	-	-	-

논현 242-31,32 카일룸M 신축공사 중 토목공사	2021.07.05	2022.07.31	21.67%	111,341	-	495,000	-

(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동 등

국내건축	-	(48,272)	(1,526,700)	1,478,427	1,478,427	-	1,478,427

국내토목	-	63,937	45,920	18,017	18,017	-	18,017

합 계	-	15,665	(1,480,780)	1,496,444	1,496,444	-	1,496,444

34. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

외부고객으로
부터의수익	영업이익	외부고객으로
부터의 수익	영업이익

제조부문	4,748,222	(239,692)	2,800,844	433,315

건설부문 및 기타부문	27,513,597	(1,388,897)	30,798,232	2,260,689

합 계	32,261,819	(1,628,589)	33,599,076	2,694,004

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문	매출액

당분기	전분기

고객 A	건설부문	3,526,806	5,567,867

고객 B	건설부문	3,520,500	-

고객 C	건설부문	-	3,648,666

35. 중단영업 연결회사는 종속기업 매각과 관련하여 해당 종속기업에 발생한 손익을 중단영업으로표시하였습니다(1) 중단영업 분기순이익

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	15,749,831

매출원가	5,701,184

영업비용	12,174,388

영업손실	(2,125,741)

기타수익	38,402

기타비용	374,685

금융수익	8,495,762

금융비용	1,666,152

관계기업 투자손익	3,381,416

세전중단영업손익	7,749,002

법인세비용	321,230

세후중단영업순손익	7,427,772

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	금 액

영업현금흐름	(2,601,460)

투자현금흐름	(59,582,323)

재무현금흐름	75,947,254

총현금흐름	13,763,471