케이에이치건설 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8 기 1분기 2022. 1. 1 부터 2022. 3.31 까지
제 7 기 1분기 2021. 1. 1 부터 2021. 3.31 까지
케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항케이에이치건설 주식회사(구, 케이에이치이엔티 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")와 당사의 종속기업(이하, "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

당사는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사(이하, "케이비드림투게더")는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더는 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더와 4.7205000:1의 비율(당사의 주주에게 케이비드림투게더 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 자본금은 7,620백만원(발행주식수:76,199,569주)입니다. 한편, 당사는 당분기 중 기업이미지 제고를 목적으로 2022년 3월 28일 케이에이치이엔티 주식회사에서 케이에이치건설 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)장원테크	12,001,078	15.75%

케이에이치필룩스(주)	5,736,629	7.53%

자기주식	626,577	0.82%

기타	57,835,285	75.90%

합 계	76,199,569	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 일반현황

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

KH건설 Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	12월	100.00%	100.00%

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

(주)파일엔지니어링	건설업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	서울 강남구	12월	100.00%	100.00%

(주)파일리츠	부동산업	서울 금천구	12월	100.00%	100.00%

(주)케이에이치미디어(*1)	방송프로그램 제작 및 배급업	경기 의정부시	12월	48.64%	48.64%

인마크 제26-3호 펀드	투자업	대한민국	12월	99.00%	99.00%

에스에스2호조합 (*2)	투자조합	대한민국	12월	52.50%	52.50%

트로이조합(*2)(*3)	투자조합	대한민국	12월	99.50%

(*1) 잠재적 의결권(CB)을 고려한 지분율이 60%이므로 "잠재적 의결권을 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.
(*3) (주)파일엔지니어링을 통하여 지분을 투자하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	KHE Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링 (*)	(주)와이케이 파이낸셜대부	(주)파일리츠	에스에스2호조합	인마크 제26-3호 펀드	(주)케이에이치미디어

유동자산	312,932	232,776	3,703,357	3,608,059	67,017	372,674	239,889	31,805,616

비유동자산	140,707	-	1,673,022	246,386	-	23,852,700	17,969,672	76,252,289

자산계	453,639	232,776	5,376,379	3,854,445	67,017	24,225,374	18,209,561	108,057,905

유동부채	41,051	2,376	2,289,602	2,907,824	165,857	5,500	3,672,505	76,320,312

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	41,051	2,376	2,289,602	2,907,824	165,857	5,500	3,672,505	76,320,312

자본계	412,589	230,400	3,086,778	946,621	(98,840)	24,219,874	14,537,056	31,737,593

(*) 파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액이 포함되어 있습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠	에스에스2호조합	인마크 제26-3호 펀드	(주)케이에이치미디어

유동자산	354,694	244,464	3,644,607	8,293,722	66,886	273,611	239,715	39,534,441

비유동자산	145,337	-	2,012,575	306,307	-	23,852,700	17,568,395	53,983,738

자산계	500,031	244,464	5,657,182	8,600,029	66,886	24,126,311	17,808,111	93,518,180

유동부채	92,593	-	2,208,596	7,629,741	162,571	1,650	2,850,387	54,289,609

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

부채계	92,593	-	2,208,596	7,629,741	162,571	1,650	2,850,387	54,289,609

자본계	407,438	244,464	3,448,586	970,288	(95,686)	24,124,661	14,957,724	39,228,571

③ 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링(*)	(주)와이케이 파이낸셜대부	(주)파일리츠	에스에스2호조합	인마크 제26-3호 펀드	(주)케이에이치미디어

매출액	208,342	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	(4,184)	(2,890)	(11,010)	(28,864)	(1,480)	(4,310)	(583,920)	(251,395)

분기순손익	(1,884)	(14,064)	(361,808)	(23,667)	(3,154)	95,213	(420,668)	(7,491,978)

기타포괄손익	7,035	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	5,151	(14,064)	(361,808)	(23,667)	(3,154)	95,213	(420,668)	(7,491,978)

(*) 파일엔지니어링이 보유하고 있는 트로이조합 지분 해당액에 대한 경영성과가 포함되어 있습니다.

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	KH건설 Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이 파이낸셜대부	(주)파일리츠	에스에스2호조합	인마크 제26-3호 펀드	(주)케이에이치미디어

매출액	-	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	(118,333)	(8,707)	(53,748)	(95,101)	(8,548)	(5,610)	(93,224)	(2,943,928)

분기순손익	(101,310)	(2,007)	397,240	214,960	27,154	4,123,661	(3,580,243)	(34,046,119)

기타포괄손익	44,786	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(56,524)	(2,007)	397,240	214,960	27,154	4,123,661	(3,580,243)	(34,046,119)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다 음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28 참조).

3.2 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.3 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로검토하고 있습니다.

4. 위험관리4.1. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연 결 회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	135,105,087	102,320,165

총자본(B)	128,548,895	132,149,801

부채비율(A/B)	105.10%	77.43%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,802,232	-	33,802,232

매출채권및기타채권(*)	8,298,678	-	8,298,678

기타유동금융자산	12,666,756	-	12,666,756

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,022,633	-	17,022,633

기타비유동금융자산	-	51,742,432	51,742,432

합 계	71,790,299	51,742,432	123,532,731

(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,579,437	-	39,579,437

매출채권및기타채권(*)	11,026,835	-	11,026,835

기타금융자산	16,602,920	-	16,602,920

당기손익-공정가치측정금융자산	-	37,035,910	37,035,910

기타비유동금융자산	17,025,935	-	17,025,935

합 계	84,235,127	37,035,910	121,271,037

(*) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,930,336	-	5,930,336

비유동매입채무및기타채무	385,514	-	385,514

기타유동금융부채(*)	-	31,676,940	31,676,940

단기차입금	20,050,000	-	20,050,000

전환사채	70,829,187	-	70,829,187

합계	97,195,037	31,676,940	128,871,977

(*) 기타유동금융부채는 파생상품부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,555,856	-	7,555,856

비유동매입채무및기타채무	384,860	-	384,860

기타유동금융부채(*)	-	32,383,004	32,383,004

전환사채	55,412,336	-	55,412,336

합 계	63,353,052	32,383,004	95,736,056

(*) 기타유동금융부채는 파생상품부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,802,232	(*1)	39,579,437	(*1)

매출채권및기타채권	8,298,678	(*1,2)	11,026,835	(*1,2)

기타금융자산(유동)	12,666,756	(*1)	16,602,920	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	51,742,432	51,742,432	37,035,910	37,035,910

기타금융자산(비유동)	17,022,633	(*1)	17,025,935	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	5,930,336	(*1)	7,555,856	(*1)

비유동매입채무및기타채무	385,514	(*1)	384,860	(*1)

기타금융부채(유동)	31,676,940	31,676,940	32,383,004	32,383,004

단기차입금	20,050,000	(*1)	-	(*1)

전환사채	70,829,187	(*1)	55,412,336	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,155,335	703	49,586,394	51,742,432

기타금융부채	-	31,676,940	-	31,676,940

(전기말)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,733,120	676	34,302,114	37,035,910

기타금융부채	-	2,849,781	29,533,224	32,383,004

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

(당분기말)

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	1,102,346	시장접근법	PBR 등

투자전환사채	48,484,048	이항모형	할인율, 변동성 등

기타금융부채:

파생상품부채	-	이항모형	할인율, 변동성 등

(전기말)

당기손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권(출자금)	1,106,234	시장접근법	PBR 등

투자전환사채	33,195,880	이항모형	할인율, 변동성 등

기타금융부채:

파생상품부채	29,533,224	이항모형	할인율, 변동성 등

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,181,883	3,900,826

대손충당금	(289,645)	(252,045)

공사미수금	3,950,348	7,058,421

대손충당금	(286,754)	(282,743)

미청구공사	3,904,838	2,802,686

대손충당금	(10,384)	(5,848)

미수금	774,523	651,958

대손충당금	(31,677)	(49,582)

합 계	12,193,132	13,823,673

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	11,224,633	13,546,352

연체되었으나 미손상 채권

3개월 미만	-	-

6개월 미만	785,382	133,555

1년 미만	183,120	143,767

소 계	968,502	277,322

손상 채권

3개월 미만	37,041	44,974

6개월 미만	74,493	17,875

1년 미만	36,879	64,204

1년 초과	470,048	463,165

소 계	618,461	590,218

합 계	12,811,596	14,413,892

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	540,636	49,582	1,123,107	70,315

설정(환입)	46,147	(17,905)	(582,471)	(20,733)

기말	586,783	31,677	540,636	49,582

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,370	-

9. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)오버나인와이디	750,000	750,000

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	169,600	-	166,720	-

미수수익	3,844,433	-	3,329,240	-

대손충당금	(119,040)	-	(119,040)	-

대여금	8,991,763	17,270,000	13,446,000	17,270,000

대손충당금	(220,000)	(800,000)	(220,000)	(800,000)

임차보증금	-	124,110	-	164,022

기타보증금	-	151,690	-	115,080

장기미수금	-	276,833	-	642,600

현재가치할인차금	-	-	-	(365,767)

합 계	12,666,756	17,022,633	16,602,920	17,025,935

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,658,592	-	2,878,852	-

대손충당금	(23,636)	-	(23,636)	-

선급공사원가	69,193	-	322,384	-

선급비용	48,537	-	51,378	-

합 계	2,752,686	-	3,228,978	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	48,484,048	-	33,195,881

금융상품	-	2,156,038	-	2,733,795

출자금(*)	-	1,102,346	-	1,106,234

상장주식	-	-	-	-

합 계	-	51,742,432	-	37,035,910

(*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석31참조 ).

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에이치와이티조합(*1)	한국	19.79%	13,400,000	6,884,231	17.10%	11,200,000	7,701,246

영농조합법인 금토디벨롭	한국	22.80%	29,700	-	22.85%	29,700	-

인마크 26호 펀드	스페인	28.80%	28,833,403	17,969,672	28.80%	28,833,403	17,568,395

인마크 24호 펀드	한국	22.50%	14,200,000	18,647,551	21.30%	16,737,240	18,295,842

(주)블루모나코대부	한국	33.56%	45,415	-	33.56%	45,415	-

(주)아이에이치큐	한국	27.82%	61,755,543	53,780,840	26.23%	56,355,543	53,983,738

에스에이치조합(*2)	한국	30.85%	26,600,000	26,600,000

합 계	144,864,061	123,882,294	113,201,301	97,549,221

(*1) 의사결정 과정에서 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처분	지분법손익	배당	손상	기타	기 말

에이치와이티조합	7,701,246	200,000	-	(1,017,015)	-	-	-	6,884,231

인마크 26호 펀드	17,568,395	-	-	405,552	-	-	(4,275)	17,969,672

인마크 24호 펀드	18,295,842	-	-	351,709	-	-	-	18,647,551

(주)블루모나코대부	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아이에이치큐	53,983,738	5,400,001	(3,574,691)	(2,028,208)	-	53,780,840

에스에이치조합	-	26,600,000	-	-	-	-	-	26,600,000

합 계	97,549,221	32,200,001	-	(3,834,445)	-	(2,028,208)	(4,275)	123,882,294

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	배당	기타변동	기말

에이치와이티조합	2,723,695	3,000,000	(1,607,161)	-	-	4,116,534

인마크 제26호 펀드	23,511,178	-	(4,657,248)	-	5,517,151	24,371,081

영화사청어람(주)	-	4,591,181	-	-	(4,501,880)	89,301

(주)아이에이치큐두쏠	-	10,000	-	-	-	10,000

합 계	26,234,873	7,601,181	(6,264,409)	-	1,015,271	28,586,916

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

에이치와이티조합	34,794,780	4,781,810	30,012,970	-	(4,800,660)

영농조합법인 금토디벨롭	4,909,545	20,497,889	(15,588,344)	-	(283,323)

인마크 26호 펀드	229,821,280	151,946,132	77,875,148	2,007,367	1,408,253

인마크 24호 펀드	82,929,908	61,119	82,868,789	1,623,493	1,562,975

(주)블루모나코대부	852,369	13,541,956	(12,689,587)	55,860	(399,002)

(주)아이에이치큐(*)	289,173,048	147,927,481	141,245,567	15,032,627	(8,267,820)

에스에이치조합	83,520,614	-	83,520,614	-	(2,680,389)

(*) 전기에 취득한 관계기업 (주)아이에이치큐는 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하고 있으나, 연결회사는 전환권을 부채로 분류하고 있어 연결회사의 지분법평가 시 이를 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 상기 재무정보에는 이와 같은 조정사항이 반영되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

에이치와이티조합	2,358,071	13,424	2,344,647	-	(17,854,788)

영농조합법인 금토디벨롭	4,867,489	18,711,505	(13,844,016)	-	(283,323)

인마크 제26호 펀드	238,998,832	157,702,474	81,296,358	8,364,029	1,445,761

인마크 제24호 펀드	79,820,833	62,460	79,758,373	1,576,737	1,514,202

(주)블루모나코대부	597,361	12,659,399	(12,062,038)	103,756	(667,374)

(주)아이에이치큐 (*)	237,473,284	121,483,345	115,989,939	60,007,423	(6,393,801)

(*) 전기에 취득한 관계기업 (주)아이에이치큐는 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하고 있으나, 연결회사는 전환권을 부채로 분류하고 있어 연결회사의 지분법평가 시 이를 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 상기 재무정보에는 이와 같은 조정사항이 반영되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주당 공정가치	주식수	시장가격

(주)아이에이치큐	1,290원	42,111,691주	54,324,081

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	266,234	335,655	601,889

취득	-	-	-

감가상각	-	(5,627)	(5,627)

기말	266,234	330,028	596,262

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(332,014)	(332,014)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	266,234	358,164	624,398

감가상각	-	(5,627)	(5,627)

기말	266,234	352,537	618,771

취득원가	266,234	662,041	928,275

감가상각누계액	-	(309,504)	(309,504)

한편, 당분기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

15. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	1,401,692	1,569,234	155,678	53,537	112,367	512,464	439,104	4,244,076

취득	-	-	-	-	-	323,851	59,788	383,639

처분	-	-	(13,612)	-	-	-	-	(13,612)

감가상각	-	(19,648)	(16,911)	(7,328)	(16,330)	(66,148)	(45,770)	(172,135)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	2,410	-	2,410

기말	1,401,692	1,549,586	125,156	46,209	96,037	772,577	453,122	4,444,379

취득원가	1,401,692	2,311,515	325,550	266,869	1,005,282	1,292,170	710,427	7,313,505

감가상각누계액	-	(761,929)	(200,395)	(220,660)	(836,327)	(523,297)	(257,305)	(2,799,913)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	(72,917)

당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조)
(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	건설중인자산	방송설비	기타의유형자산	합계

기초	1,401,692	1,647,825	151,656	73,989	179,323	273,941	216,463	2,000,000	-	-	5,944,889

연결범위 변동	-	-	106,667	274,281	2	-	5,117,546	1,274,823	164,007	6,937,326

취득	-	-	-	8,034	7,592	-	107,484	-	-	-	123,110

처분	-	-	-	-	-	-	(116,455)	-	-	-	(116,455)

감가상각	-	(19,648)	(25,019)	(35,178)	(23,590)	(35,612)	(543,446)	-	(162,476)	(15,001)	(859,970)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	19,465	37,742	-	-	-	57,207

기말	1,401,692	1,628,177	233,304	321,126	163,327	257,794	4,819,334	2,000,000	1,112,347	149,006	12,086,107

취득원가	1,401,692	2,291,867	912,159	500,447	1,206,259	621,531	9,471,577	2,000,000	10,004,430	579,761	28,989,723

감가상각누계액	-	(663,690)	(678,855)	(179,321)	(970,015)	(363,737)	(4,652,243)	-	(8,892,083)	(430,755)	(16,830,699)

손상차손누계액	-	-	-	-	(72,917)	-	-	-	-	-	(72,917)

(*) 기타증감액은 유형자산 내 계정대체액, 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액 등으로 구성되어 있습니다.

16. 리스

연결회사는 사무실과 차량 등을 리스로 사용하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권 은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표와 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

사무실 등	55,544	17,176

차량	654,883	421,928

합 계	710,427	439,104

리스부채

유동	175,079	158,297

비유동	305,514	304,860

합 계	480,593	463,157

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

사무실 등	4,429	18,617

차량	41,341	38,823

합 계	45,770	57,440

리스부채에 대한 이자비용	6,771	3,354

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 49,124천원(전기: 223,660천원)입니다.

17. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	69,382	233,353	1,151,880	1,454,615

취득	-	4,200	-	4,200

처분	-	-	-	-

상각	(23,138)	(64,517)	-	(87,655)

기말	46,244	173,036	1,151,880	1,371,160

취득원가	4,168,899	1,073,404	1,184,308	6,426,611

상각누계액	(4,122,655)	(900,368)	-	(5,023,023)

손상차손누계액	-	-	(32,428)	(32,428)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	전속계약금	방송프로그램	영업권	합 계

기초	202,434	464,787	1,662,880	-	-	-	-	2,330,101

연결범위 변동	-	-	918,854	50,759,103	2,192,167	19,305,524	82,274,207	155,449,855

취득	-	1,620	-	-	-	-	-	1,620

상각	(33,263)	(63,912)	-	(1,919)	(83,512)	(5,145,489)	-	(5,328,095)

처분 및 폐기	-	-	(348,895)	-	-	-	-	(348,895)

기말	169,171	402,495	2,232,839	50,757,184	2,108,655	14,160,035	-	69,830,379

취득원가	4,325,067	1,365,323	2,999,289	80,075,628	19,127,490	373,510,839	82,274,207	563,677,843

상각누계액	(4,155,896)	(962,828)	(630,022)	(28,723,815)	(10,100,428)	(359,047,643)	-	(403,620,632)

손상차손누계액	-	-	(136,428)	(594,629)	(6,918,407)	(303,161)	(82,274,207)	(90,226,832)

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,884,781	-	2,603,421	-

미지급금	2,586,109	-	3,488,813	-

미지급비용	1,284,367	-	1,305,325	-

리스부채	175,079	305,514	158,297	304,860

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	5,930,336	385,514	7,555,856	384,860

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(전환사채) (주석20 참조)	31,676,940	-	32,383,004	-

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	103,386	-	100,150	-

선수금	789,191	-	858,307	-

공사선수금	-	-	-	-

초과청구공사	3,120,547	-	3,055,708	-

합 계	4,013,124	-	4,014,165	-

21. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

상상인저축은행	기본운용자금	11%	10,000,000	-

상상인플러스저축은행	기본운용자금	11%	10,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	88,700,000	76,200,000

사채상환할증금	1,566,215	1,566,215

전환권조정	(18,670,211)	(21,506,671)

사채할인발행차금	(766,817)	(847,208)

장부금액	70,829,187	55,412,336

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 발행회사	케이에이치건설(주)	케이에이치건설(주)	케이에이치건설(주)	케이에이치건설(주)

2. 사채의 종류	5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	9차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)

3. 사채의 권면총액	7,000,000,000원	5,000,000,000원	5,000,000,000원	25,000,000,000원

4. 사채발행일	2020-08-10	2020-11-17	2021-01-19	2021-02-25

5. 사채만기일	2023-08-10	2023-11-17	2024-01-19	2024-02-25

6. 표면이자율	5.00%	3.50%	2.00%	3.50%

7. 만기이자율	8.00%	5.00%	3.00%	5.00%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	999	1,135	862	857

-전환청구기간	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지	2021년 11월 17일부터 2023년 10월 17일까지	2022년 01월 17일부터 2023년 12월 19일까지	2022년 02월 26일부터 2024년 02월 21일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정

9. 중도상환 (Call option) (발행회사-당사)	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후 2022년 2월 10일까지 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 70%에 대해 발행총액의 70%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	-	발행일로부터 1년이 경과한 날 2022년 1월 19일을 매도일로 하여 2023년 12월 19일까지 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능	-

10. 조기상환청구 (Put Option) (사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

구 분	내 용

1. 발행회사	케이에이치건설(주)	케이에이치건설(주)

2. 사채의 종류	11차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	12차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

3. 사채의 권면총액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

4. 사채발행일	2021-04-22	2022-02-18

5. 사채만기일	2024-04-22	2025-02-18

6. 표면이자율	1.00%	2.00%

7. 만기이자율	1.00%	5.00%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	905	874

-전환청구기간	2022년 04월 22일부터 2024년 03월 22일까지	2023년 02월 18일부터 2025년 02월 11일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 약정에 따라 전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락 및 상승할 경우 약정에 따라 전환가격 조정

8. 중도상환 (Call option) (발행회사-당사)	-	발행일로부터 1년이 경과한 날 2023년 2월 19일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능

9. 조기상환청구 (Put Option) (사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

구 분	내 용

1. 발행회사	(주)케이에이치미디어	(주)케이에이치미디어

2. 사채의 종류	1차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

3. 사채의 권면총액	79,600,000,000원	4,600,000,000원

4. 사채발행일	2021-02-25	2021-06-30

5. 사채만기일	2024-02-25	2024-06-30

6. 표면이자율	3.50%	2.00%

7. 만기이자율	5.00%	2.00%

8. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	500	500

-전환청구기간	2021년 2월 26일부터 2024년 1월 25일까지	2021년 6월 30일부터 2024년 5월 30일까지

-전환가액조정	-	-

8. 중도상환 (Call option) (발행회사-당사)	-	-

9. 조기상환청구 (Put Option) (사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

(*1) 당분기 중 전액 전환 완료 되었습니다.(*2) 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항은 다음과 같습니다.[담보에 관한 사항](1) 담보제공인 : 종속회사인 (주)케이에이치미디어(2) 질권자 : 케이에이치건설(주)(3) 공동담보권자 : 메리츠증권(주)(4) 담보제공내용 : - 케이에이치건설㈜는 ㈜케이에이치미디어의 메리츠증권㈜ 증권계좌 의 보통예금 300억원에 대해서 본 사채원리금(250억원) 130% 해당하는 계좌를 공동1순위 로 설정하기로 한다. - 메리츠증권㈜는 ㈜케이에이치미디어가 신주 및 전환사채에 발행할 경우 대상 주식 및 전환사채에 대해서 본 사채원리금(250억원)의 130% 해당하는 금액을 질권 설정하기로 한다 .(*3) 5회차 전환사채 발행과 관련하여 연결회사는 인수인인 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에게 사채원리금(70억원) 130%에 해당하는 인마크 26-3호 펀드의 수익증권 및 우선수익권을 담보로 제공하였습니다.

(4) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당분기말 현재 31.677백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 이와관련 당분기중 평가손실 236백만원 금융손실 로 인식하였습니다.

22. 충당부채

당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	-	-

하자보수충당부채	812,510	1,097,753

합 계	812,510	1,097,753

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주, 금액 단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	76,199,569	73,996,926

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	52,516,990	5,251,699	85,320,651	90,572,350

유상증자	17,225,010	1,722,501	32,522,515	34,245,016

전환사채 전환	4,254,930	425,493	5,574,509	6,000,002

전기말 및 당분기초	73,996,930	7,399,693	123,417,675	130,817,368

전환사채 전환	2,202,640	220,264	2,800,782	3,021,046

기말	76,199,570	7,619,957	126,218,457	133,838,414

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	15,048,432	14,976,846

기타자본	272,774	344,360

자기주식(*)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

주식매수선택권	967,737	743,262

해외사업환산손익	56,808	49,773

지분법자본변동	1,310,337	1,310,337

합 계	16,046,738	15,815,227

(*) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다..

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	458,810	458,810

미처분이익잉여금(결손금)	(50,143,665)	(47,095,719)

합 계	(49,684,855)	(46,636,909)

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 3월 9일

부여수량	2,627,333주

당분기말 잔여수량	2,627,333주

만기일	2026년 03년 08일

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터 2년 경과

행사가능기간	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지

주식선택권의 부여일 현재 주당 공정가치는 단위당 693원이며, 이항모형에 따라 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

당기초	2,627,333	-

당기 권리부여	-	2,627,333

주식선택권 행사	-	-

당분기말	2,627,333	2,627,333

한편, 당분기 중 224,475천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 사용	2,647,397	2,745,747

종업원급여	2,547,758	5,430,175

복리후생비	284,434	626,904

임차료	58,942	166,866

감가상각비 및 무형자산상각비	258,292	6,193,692

외주용역비	652,477	664,217

외주공사비	3,737,499	3,141,922

세금과공과	128,099	314,535

기타비용	4,389,815	11,519,495

합 계	14,704,713	30,803,553

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,505,117	3,968,744

퇴직급여	106,733	624,949

주식보상비용	224,475	-

복리후생비	221,419	482,552

여비교통비	63,329	62,124

접대비	293,540	518,737

통신비	3,886	24,537

수도광열비	-	45,901

세금과공과	87,010	445,861

감가상각비	107,180	615,959

임차료	35,747	156,043

수선비	-	34,589

보험료	69,237	358,972

차량유지비	35,388	83,469

경상연구개발비	87,734	174,228

운반비	9,119	7,357

교육훈련비	1,120	4,370

도서인쇄비	4,704	11,060

회의비	-	-

소모품비	31,137	81,467

해외시장개척비	-	-

지급수수료	1,908,736	5,013,220

대손상각비	46,148	92,458

광고선전비	110,450	1,357,839

건물관리비	12,718	13,764

무형자산상각비	64,517	5,211,320

협회비	63,468	50,573

용역수수료	583	2,966

시험비	-	1,068

합 계	5,093,495	19,444,127

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	3,909

사용권자산처분이익	-	12,981

임대료	-	5,242

대손충당금환입	-	396,866

무형자산처분이익	-	132,014

파생상품처분이익	-	-

잡이익(*)	5,408,652	24,335

기타수익 계	5,408,652	575,347

기타비용:

기타의대손상각비	(17,905)	767,482

사용권자산처분손실	-	26,891

기부금	261,000	305,000

잡손실	261	74,086

유형자산처분손실	7,703	-

기타비용 계	251,059	1,173,459

(*) (주)장원테크에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 처리하였습니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,003,038	733,598

배당금수익	8,800	700

외환차익	176	3,366

외화환산이익	1,149	21,502

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,018)	70,072

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	28,168	145,539

파생상품평가이익	-	7,093,766

금융수익 계	1,030,313	8,068,543

금융비용:

이자비용	2,920,395	2,503,026

외환차손	2,160	476,115

외화환산손실	-	224,285

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	574,646	24,067

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,123	116

파생상품평가손실	235,836	1,573,750

금융비용 계	3,749,160	4,801,359

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,047,946,209)	(3,035,406,015)

가중평균유통보통주식수	75,499,571	53,566,563

기본주당이익(손실)	(40)	(57)

② 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

구 분	일자	주식수(주)	일수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2022-01-01	73,996,926	90	6,659,723,340	73,996,926

자기주식	2022-01-01	(626,577)	90	(56,391,930)	(626,577)

전환권행사(8회차)	2022-01-04	2,202,643	87	191,629,941	2,129,222

합 계	75,572,992	75,499,571

나 . 전분 기

구 분	일자	주식수(주)	일수	적 수	가중평균주식수

전기이월	2021-01-01	52,516,983	90	4,726,528,470	52,516,983

자기주식	2021-01-01	(626,577)	90	(56,391,930)	(626,577)

전환권행사(4회차)	2021-01-08	1,817,520	83	150,854,160	1,676,157

합 계	53,707,926	53,566,563

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로는 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	청구가능기간	금 액	발행될 보통주식수

전환사채 5회차	999	2021년 08월 10일부터 2023년 07월 10일까지	1,000,000,000	1,001,001

전환사채 9회차	862	2022년 01월 17일부터 2023년 12월 19일까지	5,000,000,000	5,800,464

전환사채 10회차	857	2022년 02월 26일부터 2024년 02월 21일까지	25,000,000,000	29,171,528

전환사채 11회차	905	2022년 04월 22일부터 2024년 03월 22일까지	10,000,000,000	11,049,723

전환사채 12회차	874	2023년 2월 18일부터 2025년 02월 11일까지	15,000,000,000	17,162,471

주식선택권	2,474	2023년 03월 09일부터 2026년 03월 08일까지	-	2,627,333

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	150,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	288,800

한편, 연결회사는 당분기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 400백만원)이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	보증내역	당분기말	전기말

전문건설공제조합(*)	일반보증 등	13,796,668	13,377,913

서울보증보험	일반보증 등	3,128,385	3,090,392

기술보증기금	운전자금대출보증	135,000	135,000

건설공제조합(*)	일반보증 등	3,010,638	2,542,713

(*) 당분기말 현재 당사의 전문건설공제조합, 건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물) (*1)	2,665,838	45,500,000	메리츠증권(주)	전환사채

투자부동산(토지,건물) (*1)	596,261

80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링(주)	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	376,343	376,343	전문건설공제조합	일반보증

724,181	724,181	건설공제조합	일반보증

종속기업투자주식(*2)	29,700,000	9,100,000	상상인저축은행,상상인플러스저축은행	전환사채

관계기업투자주식	24,638,486	29,000,000	메리츠증권(주)	전환사채

현금및현금성자산	30,153,557	30,000,000	메리츠증권(주)	전환사채

합 계	88,854,666	114,780,524

(*1) 연결회사는 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 45,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사의 제7회차 전환사채권자에 대하여 연결회사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주)로부터 부동산을 담보(설정액 13,000백만원)로 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전환사채권자를 근저당권자로 한 인마크자산운용 26-3호 펀드에 담보 설정(설정약 9,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금"	153,077	153,077	예금채권근질권

1,256,072	1,256,072

30,153,557	30,084,000

합 계	31,562,706	31,493,149

(*) 사용제한예금은 전환사채권자에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 진행중 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의전망을 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)장원테크	(주)장원테크

관계기업	(주)오버나인와이디 에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루모나코대부인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐에스에이치조합(*1)	(주)오버나인와이디 에이치와이티조합영농조합법인 금토디벨롭인마크 제26호 펀드(주)블루모나코대부인마크 제24호 펀드(주)아이에이치큐

기타특수관계자	케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)(*2)서울미라마(유)	케이에이치필룩스(주)케이에이치일렉트론(주)서울미라마(유)

(*1) 당분기중 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기중 사명이 케이에이치일렉트론(주)에서 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	이자비용	매입	매출	이자수익	이자비용	매입

관계기업	(주)오버나인와이디	-	-	-	-	-	43,858	-	-

영농조합법인 금토디벨롭	165,418	384,140	-	-	-	-	-	-

(주)아이에이치큐	-	131,968	-	-	-	-	-

기타	케이에이치필룩스(주)	(15,822)	-	1,308,649	1,450	298,208	-	7,474	4,984

(주)장원테크	-	-	742,311	-	-	-	450,184	-

케이에이치전자(주)	-	107	154,792	900	-	1,924	254,437	18,993

서울미라마(유)	-	45,370	-	-	-	-	-	-

합계	149,596	561,585	2,205,752	2,350	298,208	45,782	712,095	23,977

② 대여거래(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	영농조합법인 금토디벨롭(*1)	15,320,000	-	-	15,320,000	14,820,000	-	-	14,820,000

기타	서울미라마(유)	4,000,000	-	-	4,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자의 주요 임원	605,000	-	255,000	350,000	-	-	-	-

합 계	19,925,000	-	255,000	19,670,000	14,820,000	-	-	14,820,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 영농조합법인성남난생산자조합 대여금에 대한 담보로 동 조합 소유 토지를 담보(설정금액: 16,250백만원)로 제공받고 있습니다.

③ 출자(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

현금출자	출자(전환권 청구)	합계	현금출자	출자(전환권 청구)	합계

관계기업	(주)블루모나코대부	-	-	-	-	3,031,090	3,031,090

에이치와이티조합(*1)	200,000	-	200,000	300,000	-	300,000

(주)아이에이치큐(*1)	5,400,001	-	5,400,001	-	-	-

에스에이치조합(*2)	26,600,000	-	26,600,000	-	-	-

합 계	32,200,001	-	32,200,001	300,000	3,031,090	3,331,090

(*1) 당분기 중 당사의 관계기업이 추가 출자 하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규 출자 하였습니다.

④ 차입거래(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정명	당분기

기초	차입	전환청구/출자전환	조기상환	분기말

기타 특수관계자	케이에이치필룩스㈜(*)	전환사채	20,000,000	15,000,000	-	-	35,000,000

케이에이치전자(주)	전환사채	5,600,000	-	-	-	5,600,000

(주)장원테크	전환사채	27,100,000	-	-	-	27,100,000

합계	52,700,000	15,000,000	-	-	67,700,000

(*) 기타특수관계자인 케이에이치필룩스㈜의 전환사채 당기 차입금은 10회차 전환사채발행액 250억 중 150억원을 최초 인수자인 메리츠증권㈜로부터 인수하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전분기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계기업	영농조합법인 금토디벨롭	3,574,394	-	1,427,728	120,000

(주)오버나인와이디	-	750,000	-

(주)아이에이치큐(*1)	121,763	-	-	-

기타	케이에이치필룩스(주)	-	33,002	4,720,855	4,213

케이에이치전자(주)(*2)	109	21,409	1,225

(주)장원테크(*3)	5,401,046	74,214	-	-

서울미라마(유)	133,589	-

합 계	9,230,901	878,625	6,149,808	124,213

(*1) 당분기 중 관계기업이 발행한 전환사채에 투자하고 있습니다. (*2)회사는 기타특수관계자인 케이에이치전자㈜가 보유하고 있는 케이에이치강원개발(주) 주식을 매입하여 메리츠증권 주식근질권설정 담보 제공하였습니다.(*3)회사는 기타특수관계자인 (주)장원테크에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 수령하여 잡이익으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	162,700	710,093

퇴직급여	25,580	849,508

주식보상비용	79,374	-

합계	267,654	1,559,601

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(6,854,463)	(3,087,052)

비용(수익) 조정사항:

감가상각비	177,763	827,092

무형자산상각비	87,655	5,328,096

공사손실충당부채전입	-	(4,826)

하자보수충당부채전입	(285,243)	432,399

대손상각비	46,148	92,458

기타의대손상각비	(17,905)	767,482

주식보상비용	224,475	88,735

관계기업주식처분손실	-	31,090

이자비용	2,920,395	2,386,260

급여	91,571

퇴직급여	643,230

외환차손	475,973

외화환산손실	-	224,285

공정가치평가금융자산평가손실	574,646	(884)

공정가치평가금융자산처분손실	-	24,067

파생상품평가손실	235,837	1,573,750

법인세비용	88,634	419,220

유형자산처분손실	7,703

사용권자산처분이익	-	(1,830)

사용권자산처분손실	-	26,890

관계기업주식손상차손	5,602,899	-

대손충당금 환입	-	(5,000)

지분법손익	466,734	(676)

잡손실	-	73,576

이자수익	(1,003,038)	(747,859)

급여_연차수당	1,320

배당금수익	(8,800)	(700)

외환차익	(1,648)

공정가치평가금융자산평가이익	11,017	(70,072)

공정가치평가금융자산처분이익	(28,168)	(55,299)

파생상품평가이익	-	(7,093,766)

유형자산처분이익	-	(3,909)

무형자산처분이익	-	(132,014)

외화환산이익	(1,149)	(17,381)

기타의대손상각비환입	-	(391,867)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권	1,545,891	2,651,698

당기법인세자산	-	(38,812)

기타유동자산	477,289	(580,197)

기타유동금융자산	-	363,794

재고자산	(4,370)	4,902

기타금융자산(비유동)	-	51,152

기타비유동자산	-	215,916

매입채무및기타채무	(1,408,796)	1,454,453

기타유동부채	(2,149)	1,594,871

기타유동금융부채	361,385	450,722

기타비유동부채	-	1,779,319

퇴직급여부채	-	(2,508,441)

사외적립자산	-	662,835

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,214,388	7,994,923

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

취득(대체)	상각	공정가치변동

단기차입금	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

전환사채	55,412,336	15,000,000	(1,772,953)	2,189,804	-	70,829,187

리스부채(유동)	463,157	(49,124)	59,788	6,771	-	480,592

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

취득(대체)	상각	공정가치변동

단기차입금	5,800,000	(5,800,000)	-	-	-

전환사채	19,952,483	96,100,000	(54,005,688)	1,994,174	-	64,040,969

리스부채	264,889	63,303	5,107,354	3,354	-	5,438,901

(3) 당분기와 전분기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	3,013,914	5,124,573

사용권자산 및 리스부채의 증가	59,788	5,107,354

34. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

국내건축공사	16,385,867	13,697,819	9,159,224	20,924,462

국내토목공사	385,897	(131,469)	18,878	235,550

국외토목공사	-	208,343	208,343	-

합 계	16,771,764	13,774,693	9,386,445	21,160,012

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 13,267백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 507백만원입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	19,696,723	8,280,370	7,184,214	20,792,879

국내토목공사	1,519,984	(2,286)	523,146	994,552

합계	21,216,707	8,278,084	7,707,360	21,787,431

(*1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 8,353백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 75백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	43,930,121	30,857,379	13,072,742

국내토목공사	2,076,776	1,335,856	740,920

국외토목공사	208,341,830	192,526,651	15,815,179

합 계	254,348,727	224,719,886	29,628,841

② 전분기(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	41,785,764	29,819,644	11,966,120

국내토목공사	1,617,784	1,037,596	580,188

합 계	43,403,548	30,857,240	12,546,308

(3) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	계약부채(*2)	계약자산(*1)	계약부채(*2)

국내건축공사	3,812,331	3,033,918	2,710,560	2,950,616

국내토목공사	92,507	86,629	92,126	105,092

합 계	3,904,838	3,120,547	2,802,686	3,055,708

(*1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 1,716백만원 입니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금(선수금)

총액	손실충당금(*)	총액	손실충당금(*)

셀트리온 3공장 PKG-1 토목/구조공사 중 SAP 파일공사	2021.10.13	2022.02.28	94.62%	134,670	-	-	-

e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역)	2019.07.04	2022.06.30	93.98%	91,035	-	-	-

논현 242-31,32 카일룸M 신축공사 중 토목공사	2021.08.01	2022.07.31	86.47%	258,640	-	308,000

거제 고현 이편한세상 신축공사	2019.11.15	2022.06.30	85.85%	(442,315)	-	-	-

e편한세상 거제고현항 현장 중 PF기초공사	2021.03.02	2023.10.31	70.31%	(272,373)	-	-

LS동해공장 해저 4공장 신축공사	2021.11.12	2023.03.31	31.61%	(1,455,288)	-	513,040	-

용현 학익 1블럭 부지조성공사 중 학익구거 PF 파일공사	2022.01.24	2024.12.12	17.47%	264,743	-	363,000

(1,420,888)	-	1,184,040	-

(*) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

35. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	관련매출액	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	제품매출액	2,100,100	(434,510)	2,389,918	(12,377,474)

건설부문 및 기타부문	공사매출외	10,083,773	(2,086,330)	23,599,807	7,563,646

합 계	12,183,873	(2,520,840)	25,989,725	(4,813,828)

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고부문	매출액

당분기	전분기

고객 A	건설부문	2,212,328	1,677,956

고객 B	건설부문	1,400,546	-

고객 C	건설부문	1,255,634	-