케이에이치건설 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 6 기 1분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 5 기 1분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
이엑스티 주식회사

1. 회사의 개요

이엑스티주식회사(이하 "당사")는 2004년 5월 1일에 설립되어 토목, 건축 파일공사 및 관련 기술 자문과 서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다.당사와 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 22일 이사회에서 합병을 결의 하였습니다. 합병은 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사와 4.7205000:1의 비율(이엑스티 주식회사 주주에게 케이비드림투게더제4호기업인수목적 주식회사 보통주 20,007,574주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 자본금은 2,935백만원(발행주식수: 29,352,025주)입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

장원테크	9,359,220	31.89%

송기용	2,049,149	6.98%

자기주식	626,577	2.13%

기타	17,317,079	59.00%

합계	29,352,025	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.2 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

당사는 추정 총계약수익 및 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다.당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	0.50	1	28,966.47	33,537

기타금융자산	USD	72,454.00	88,582	72,454.00	83,887

합계	88,583	117,424

당분기 및 전기 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율 5% 상승	환율 5% 하락	환율 5% 상승	환율 5% 하락

법인세비용차감전 순이익 영향	4,429	(4,429)	5,872	(5,872)

합 계	4,429	(4,429)	5,872	(5,872)

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격위험당사는 공정가치측정로 측정되는 금융자산을 37,253백만원 보유하고 있으며, 동 자산은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이들 자산의 공정가치 변동 10%에 대하여 법인세비용차감전 순이익과 자기자본은 각각 3,725백만원 변동되었을 것으로 추정됩니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년 초과	합계

당분기말

매입채무및기타채무	4,815,858	180,448	73,772	5,070,078

전환사채(주1)	2,300,000	2,300,000	50,900,000	55,500,000

합계	7,115,858	2,480,448	50,973,772	60,570,078

전기말

매입채무및기타채무	4,522,053	216,330	84,809	4,823,192

전환사채(주1)	2,300,000	2,300,000	51,475,000	56,075,000

합계	6,822,053	2,516,330	51,559,809	60,898,192

(주1) 계약상 만기상환시의 현금흐름을 기재하였습니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 각각 재무상태표의 "부채총계"와"자본총계"입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채(A)	60,029,684	58,549,025

총자본(B)	43,011,590	42,969,375

부채비율(A/B)	139.57%	136.26%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,853,276	-	5,853,276

매출채권및기타채권(주1)	7,380,565	-	7,380,565

기타유동금융자산	6,838,903	-	6,838,903

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	37,253,490	37,253,490

기타비유동금융자산	12,660,116	-	12,660,116

합계	32,732,860	37,253,490	69,986,350

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,708,237	-	7,708,237

매출채권및기타채권(주1)	5,978,219	-	5,978,219

기타유동금융자산	8,721,268	-	8,721,268

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,429,529	30,429,529

기타비유동금융자산	12,660,416	-	12,660,416

합계	35,068,140	30,429,529	65,497,669

(주1) 미청구공사는 제외되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,802,425	-	4,802,425

비유동매입채무및기타채무	245,886	-	245,886

기타유동금융부채	-	16,366,918	16,366,918

전환사채	36,845,062	-	36,845,062

합계	41,893,373	16,366,918	58,260,291

② 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,506,188	-	4,506,188

비유동매입채무및기타채무	290,334	-	290,334

기타유동금융부채	-	16,329,597	16,329,597

전환사채	35,721,093	-	35,721,093

합계	40,517,615	-	56,847,212

(3) 당분기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	179,995	-	-	-	-	179,995

기타의 대손상각비	(613,685)	-	-	-	-	(613,685)

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-

외환차익	1,695	-	-	-	-	1,695

외화환산이익	4,695	-	-	-	-	4,695

외환차손	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

이자수익	97,838	384,755	-	-	-	482,593

이자비용	-	-	(1,710,779)	-	-	(1,710,779)

배당금수익	-	8,139	-	-	-	8,139

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,151	-	-	-	1,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(100,107)	-	-	-	(100,107)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	534,252	-	-	-	534,252

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(470,965)	-	-	-	(470,965)

파생상품평가손실	-	-	(37,321)	(37,321)

합계	(329,462)	357,225	(1,710,779)	-	(37,321)	(1,720,337)

② 전기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	57,797	-	-	-	-	57,797

기타의 대손상각비	(35,387)	-	-	-	-	(35,387)

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-

외환차익	316,275	-	-	-	-	316,275

외화환산이익	3,358	-	-	-	-	3,358

외환차손	(40)	-	-	-	-	(40)

외화환산손실	(76)	-	-	-	-	(76)

이자수익	1,180,035	185,219	-	-	-	1,365,254

이자비용	-	-	(3,057,580)	-	-	(3,057,580)

배당금수익	-	6,180	-	-	-	6,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	94,647	-	-	-	94,647

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,586,963)	-	-	-	(2,586,963)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	153,798	-	-	-	153,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(25,179)	-	-	-	(25,179)

파생상품평가손실	-	-	(2,449,138)	(2,449,138)

합계	1,521,962	(2,172,298)	(3,057,580)	-	(2,449,138)	(6,157,054)

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,853,276	(주1)	7,708,237	(주1)

매출채권및기타채권	7,380,566	(주1,2)	5,978,220	(주1,2)

기타유동금융자산	6,838,903	(주1)	8,721,268	(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	37,253,490	37,253,490	30,429,529	30,429,529

기타비유동금융자산	12,660,116	(주1)	12,660,416	(주1)

금융부채

매입채무및기타채무	4,802,425	(주1)	4,506,188	(주1)

비유동매입채무및기타채무	245,886	(주1)	290,334	(주1)

기타유동금융부채	16,366,918	16,366,918	16,329,597	16,329,597

전환사채	36,845,062	(주1)	35,721,093	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 미청구공사는 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	36,725,367	528,123	37,253,490

기타금융부채	-	16,366,918	-	16,366,918

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	29,899,885	529,644	30,429,529

기타금융부채	-	16,329,597	-	16,329,597

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,445,569	1,970,869

대손충당금	(101,215)	(101,216)

공사미수금	5,498,291	4,533,553

대손충당금	(290,305)	(440,720)

미청구공사	1,356,910	1,292,135

대손충당금	(9,561)	(39,141)

미수금	1,558,001	131,824

대손충당금	(729,775)	(116,090)

합계	8,727,915	7,231,214

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기 미도래 채권	6,305,054	7,059,726

연체되었으나 미손상 채권

3개월 미만	2,232,314	-

6개월 미만	179,862	158,199

1년 미만	10,685	13,289

소계	2,422,861	171,488

손상 채권

3개월 미만	641,500	39,141

6개월 미만	22,966	78,345

1년 미만	25,315	225,060

1년 초과	441,076	354,621

소계	1,130,856	697,167

합계	9,858,771	7,928,381

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	581,077	116,090	638,873	44,903

설정(환입)	(179,996)	613,685	(57,796)	71,187

기말	401,081	729,775	581,077	116,090

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	-	-

제품	51,447	237,415

저장품	-	-

합계	51,447	237,415

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	-	-	-

미수수익	312,236	-	754,601	-

대여금	6,526,667	12,470,000	7,966,667	12,470,000

대손충당금	-	-	-	-

임차보증금	-	82,000	-	82,000

기타보증금	-	108,116	-	108,416

합계	6,838,903	12,660,116	8,721,268	12,660,416

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	699,906	-	100,091	-

대손충당금	(63,636)	-	(63,636)	-

선급공사원가	412,108	-	246,009	-

선급비용	143,597	-	42,787	-

합계	1,191,975	-	325,251	-

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자전환사채	6,389,150	2,838,416

금융상품(주1)	30,336,217	27,061,469

출자금(주2)	528,123	529,644

합계	37,253,490	30,429,529

(주1) 금융상품 중 펀드는 당사가 발행한 전환사채 인수자에 수익권으로 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석28참조)(주2) 전문건설공제조합 출자금은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조)

12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 ① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	결산월

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100.00	1,115,300	(478,700)	636,600	12월

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	대한민국	100.00	500,000	(242,050)	257,950	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	대한민국	100.00	7,399,995	-	7,399,995	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	대한민국	100.00	750,000	-	750,000	12월

(주)파일리츠	부동산업	대한민국	100.00	1,000,000	-	1,000,000	12월

합 계	10,765,295	(720,750)	10,044,545

나. 전기말(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	전분기말	결산월

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

EXT Vina Co., Ltd.	건설업	베트남	100.00	1,115,300	(478,700)	636,600	12월

에스이컬러컬쳐(주)	제조업	대한민국	100.00	500,000	(242,050)	257,950	12월

(주)파일엔지니어링	건설업	대한민국	100.00	7,399,995	-	7,399,995	12월

(주)와이케이파이낸셜대부	금융업	대한민국	100.00	750,000	-	750,000	12월

(주)파일리츠	부동산업	대한민국	100.00	1,000,000	-	1,000,000	12월

합 계	10,765,295	(720,750)	10,044,545

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

유동자산	475,078	257,485	315,788	1,110,719	45,673

비유동자산	239,169	-	5,439,853	-	1,000,000

자산계	714,247	257,485	5,755,641	1,110,719	1,045,673

유동부채	109,933	4,950	1,222,966	386,826	154,873

비유동부채	8,224	-	-	-	-

부채계	118,157	4,950	1,222,966	386,826	154,873

자본계	596,090	252,535	4,532,675	723,893	890,800

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

유동자산	496,206	216,450	3,438,968	730,903	946,283

비유동자산	244,525	41,500	7,391,508	-	45,069

자산계	740,731	257,950	10,830,476	730,903	991,352

유동부채	111,285	-	3,308,679	2,244	-

비유동부채	11,864	-	-	-	-

부채계	123,149	-	3,308,679	2,244	-

자본계	617,582	257,950	7,521,797	728,659	991,352

③ 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링	(주)와이케이파이낸셜대부	(주)파일리츠

매출액	-	-	-	-	-

영업이익(손실)	(42,095)	(5,083)	(27,436)	(13,972)	(8,121)

당기순이익(손실)	(42,161)	(5,414)	(2,989,122)	(4,765)	(100,552)

기타포괄이익(손실)	20,669	-	-	-	-

총포괄이익(손실)	(21,492)	(5,414)	(2,989,122)	(4,765)	(100,552)

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	EXT Vina Co., Ltd.	에스이컬러컬쳐(주)	(주)파일엔지니어링 (주1)	(주)와이케이파이낸셜대부 (주1)	(주)파일리츠 (주1)

매출액	-	272,727	-	-	-

영업이익(손실)	(207,188)	265,108	-	-	-

당기순이익(손실)	(207,771)	265,712	-	-	-

기타포괄이익(손실)	12,049	-	-	-	-

총포괄이익(손실)	(195,722)	265,712	-	-	-

(주1) 2019년 1분기 이후 설립 된 법인입니다.(2) 관계기업투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)오버나인와이디	한국	30.00%	250,000	250,000	30.00%	250,000	250,000	부동산개발

에이치와이티조합	한국	17.92%	11,200,000	11,200,000	17.92%	11,200,000	11,200,000	투자및투자자문

영농조합법인성남난생산자조합(주1)	한국	22.85%	29,700	29,700	22.85%	29,700	29,700	화훼작물생산

합계	-	-	11,479,700	11,479,700	-	11,479,700	11,479,700	-

(주1) 당기 중 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)오버나인와이디	2,511,477	4,469,337	(1,957,860)	180,000	2,035,197

에이치와이티조합	40,237,296	15,160	40,222,136	-	(8,957,263)

영농조합법인성남난생산자조합	4,220,347	16,322,976	(12,102,629)	-	(745,533)

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	280,273	677,714	957,987

취득	-	-	-

유형자산으로대체	-

감가상각	-	(8,476)	(8,476)

기말	280,273	669,238	949,511

취득원가	280,273	997,201	1,277,474

감가상각누계액	-	(327,963)	(327,963)

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	985,650	1,473,243	2,458,893

취득	-	-	-

감가상각	-	(17,016)	(17,016)

기말	985,650	1,456,227	2,441,877

취득원가	985,650	2,001,831	2,987,481

감가상각누계액	-	(545,604)	(545,604)

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 19백만원 및 32백만원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (주1)	관련 계정과목	담보권자

당분기말

투자부동산	641,279	80,000	임대보증금	임차인

6,500,000	전환사채	전환사채 인수권자

전기말

투자부동산	646,907	80,000	임대보증금	임차인

900,000	전환사채	전환사채 인수권자

(주1) 당분기말 전환사채의 담보설정은 유형자산과 투자부동산의 공동담보로 6,500백만원 설정되어 있습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	1,387,653	1,429,375	154,688	80,071	261,168	259,483	392,675	3,965,113

취득	-	-	7,550	7,550

처분	-	-	(16,132)	(59,544)	-	(75,676)

감가상각	-	(16,799)	(11,780)	(9,264)	(25,751)	(26,836)	(61,015)	(151,445)

기말	1,387,653	1,412,576	142,908	62,225	175,873	232,647	331,660	3,745,542

취득원가	1,387,653	1,976,354	258,972	349,477	831,132	429,371	555,259	5,788,218

감가상각누계액	-	(563,778)	(116,064)	(287,252)	(655,259)	(196,724)	(223,599)	(2,042,676)

당분기말 현재 당사의 유형자산은 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조)

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설용장비	사용권자산	합계

기초	682,275	734,947	146,476	80,043	209,623	424,943	-	2,278,307

1116호 도입효과	-	-	-	-	-	-	215,135	215,135

취득	-	-	-	5,030	3,000	-	8,030

처분	-	-	-	-	-	(55,475)	(55,475)

감가상각	-	(8,260)	(9,350)	(7,959)	(21,431)	(29,477)	(38,989)	(115,466)

기말	682,275	726,687	137,126	77,114	191,192	339,991	176,146	2,330,531

취득원가	682,275	971,724	210,373	339,772	790,344	429,373	215,135	3,638,996

감가상각누계액	-	(245,037)	(73,247)	(262,658)	(599,152)	(89,382)	(38,989)	(1,308,465)

15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	335,488	672,907	1,151,880	2,160,275

취득	-	24,275	24,275

처분	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-

상각	(33,263)	(63,223)	-	(96,486)

기말	302,225	633,959	1,151,880	2,088,064

취득원가	4,225,277	1,151,069	1,183,140	6,559,486

상각누계액	(3,923,052)	(517,110)	-	(4,440,162)

손상차손누계액	-	-	(31,260)	(31,260)

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 자산	합계

기초	479,023	33,583	657,242	551,880	69,090	1,790,818

취득	-	-	2,070	-	92,120	94,190

처분	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-	-	-

상각	(38,306)	(16,791)	(49,595)	-	-	(104,692)

기말	440,717	16,792	609,717	551,880	161,210	1,780,316

취득원가	4,225,276	1,047,133	953,098	584,308	161,210	6,971,025

상각누계액	(3,784,559)	(1,021,964)	(343,381)	-	-	(5,149,904)

손상차손누계액	-	-	-	(32,428)	-	(32,428)

정부보조금	-	(8,377)	-	-	-	(8,377)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 경상연구개발비 발생액은 각각 82백만원 및 162백만원 입니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,881,362	-	1,755,651	-

미지급금	1,857,103	-	1,717,995	-

미지급비용	869,462	-	829,684	-

리스부채	194,497	165,886	202,858	210,334

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합계	4,802,424	245,886	4,506,188	290,334

17. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(전환사채)(주석19참조)	16,329,597	16,329,597

파생상품부채(금융상품)	37,321	-

합계	16,366,918	16,329,597

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	32,966	51,015

선수금	52,094	216,190

공사선수금	323,569	143,767

초과청구공사	529,868	490,415

합계	938,497	901,387

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가	50,000,000	50,000,000

전환권조정	(11,271,820)	(12,229,699)

사채할인발행차금	(1,883,118)	(2,049,208)

장부가액	36,845,062	35,721,093

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	2차 무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채 (주1)	3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	30,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원

3. 사채발행일	2019년 6월 12일	2019년 8월 16일	2019년 10월 1일

4. 사채만기일	2022년 6월 12일	2022년 8월 16일	2022년 10월 1일

5. 표면이자율	5%	3%	5%

6. 만기이자율	5%	3%	5%

7. 전환권의 내용

-발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

-당분기말 전환가격	2,721	2,407	2,779

-전환청구기간	2020년 6월 12일부터 2022년 5월12일까지	2020년 08월 16일부터 2022년 08월15일까지	2020년 10월 01일부터 2022년 09월 01일까지

-전환가액조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정	전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

8. 중도상환(Call option)(발행회사-당사)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능	-	발행일로부터 1년이 경과한 날 2020년 1월 1일을 매도일로 하여 권면총액의 50% 상당한도내에서 사채의 일부의 매도 청구 가능

9. 조기상환청구(Put Option)(사채권자)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 1개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

10. Call Option(발행회사-당사)	인수인은 본건 사채 중 70%(권면액 210억원)을 발행회사가 매수할 수 있는 옵션을 부여하며 발행회사는 이를 수락함.	-	-

(주1) 2020년 2월 21일, 양수도계약으로 인해 10.Call option 부분 일부 변경 되었습니다. (3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였는 바, 당분기말 현재 16,330백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

20. 충 당부채 당사는 장래 공사손실 및 하자보수 예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	6,393	6,180

하자보수충당부채	548,570	341,834

합계	554,963	348,014

21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	29,352,025	29,352,025

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	2,935,203	21,638,844	-	3,369,580	25,008,424

유상증자	-	-	-	-	-

기말	2,935,203	21,638,844	-	3,369,580	25,008,424

② 전기(단위: 천원)

구분	보통주자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	2,702,257	14,871,789	-	3,369,580	18,241,369

유상증자	232,946	6,767,055	-	-	6,767,055

기말	2,935,203	21,638,844	-	3,369,580	25,008,424

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(1,196,745)	(1,196,745)

감자차손	(412,605)	(412,605)

합계	(1,609,350)	(1,609,350)

(주1) 전기 이전 합병으로 인한 주주들의 주식매수청구권 행사와 합병비율조정에 의한 자기주식취득분이며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	(122,849)

취득(처분)	-	-

재분류조정(1109호적용)	-	122,849

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가(세후)	-	-

기말	-	-

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	458,810	458,810

미처분이익잉여금	16,218,502	16,176,288

합계	16,677,312	16,635,098

(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 사용	2,846,149	1,544,357

종업원급여	1,022,360	1,026,418

복리후생비	130,496	116,548

임차료	161,358	16,821

감가상각비 및 무형자산상각비	256,407	237,172

외주용역비	1,136,939	721,838

외주공사비	2,872,104	1,514,826

세금과공과	337,217	94,286

기타비용	1,238,007	852,834

합계	10,001,037	6,125,100

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	776,587	556,115

퇴직급여	68,615	470,303

복리후생비	117,884	98,246

여비교통비	23,197	30,884

접대비	211,820	58,505

통신비	3,459	5,546

수도광열비	625	1,385

세금과공과	95,376	39,595

감가상각비	131,804	101,409

임차료	8,986	14,891

수선비	35	24,146

보험료	16,060	10,314

차량유지비	31,555	10,645

경상연구개발비	81,829	161,679

운반비	302	485

교육훈련비	3,252	1,760

도서인쇄비	1,965	39,237

회의비	14,741	18,403

소모품비	9,140	15,540

해외시장개척비	35,430	133,640

지급수수료	380,953	146,696

대손상각비	(179,995)	-

광고선전비	11,723	70,750

건물관리비	11,832	10,805

무형자산상각비	63,223	49,595

협회비	35,343	62,504

용역수수료	-	299,479

시험비	10,818	2,214

합계	1,966,559	2,434,771

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	52,040

잡이익	12,429	29,408

기타영업외수익 계	12,429	81,448

기타영업외비용

기부금	100,000	14,000

유형자산처분손실	75,676	-

잡손실	2,895	6,799

기타의대손상각비	613,685	-

기타영업외비용 계	792,256	20,799

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	482,592	101,238

배당금수익	8,139	-

대손충당금환입	-	35,800

외환차익	1,695	10,291

외화환산이익	4,695	92,590

당기손익-공정가치평가금융자산 평가이익	1,152	-

당기손익-공정가치평가금융자산 처분이익	534,252	-

파생상품처분이익	127,773	-

금융수익 계	1,160,298	239,919

금융비용

이자비용	1,710,779	2,408

외환차손	-	40

당기손익-공정가치평가금융자산 평가손실	100,107	-

당기손익-공정가치평가금융자산 처분손실	470,965	-

파생상품평가손실	37,321	-

금융비용 계	2,319,172	2,448

26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당기법인세	343,415	-

법인세 환급액	-	-

총당기법인세	343,415	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(359,339)	-

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-

사업결합으로 인한 변동

총이연법인세	(359,339)	-

법인세비용	(15,924)	-

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	42,214,527	49,414,684

가중평균유통보통주식수(주1)	28,725,448	26,395,997

기본주당이익(손실)	1	2

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채로 인하여 잠재적 보통주가 있으나, 이로 인한 희석효과는 산정되지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 .

(3) 당분기말 현재 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행가능보통주식수

전환사채 2회차	11,025,358

전환사채 3회차	4,154,549

전환사채 4회차	3,598,416

계	18,778,323

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 차입한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	차입금액	한도금액

운전자금대출	기업은행	-	150,000

운전자금대출	전문건설공제조합	-	209,380

당사는 당분기말 현재 전문건설공제조합에 어음할인약정(한도 290백만원)이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 할인된 어음은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	보증내역	당분기말	전기말

전문건설공제조합(주1)	일반보증 등	7,012,664	6,494,186

서울보증보험	일반보증 등	1,379,418	1,444,789

기술보증기금	운전자금대출보증	135,000	135,000

(주1) 당분기말 현재 당사의 전문건설공제조합 출자금은 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (아래 (3) 참조)

(3) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

유형자산(토지,건물) (주1)	2,800,230	6,500,000	메리츠종합금융증권(주)	제2회차 전환사채 발행

투자부동산(토지,건물) (주1)	641,279

80,000	햄워디컴버스쳔엔지니어링(주)	임대보증금관련

당기손익-공정가치측정금융자산(펀드) (주2)	29,702,673	39,000,000	메리츠종합금융증권(주)	제2회차 전환사채 발행

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	223,323	223,323	전문건설공제조합	일반보증

합 계	33,367,505	45,803,323

(주1) 당사는 제2회 전환사채권자를 수익자로 한 건물화재보험을 가입하여 질권 설정(설정액 6,500백만원) 하였고, 제2회 전환사채권자를 근저당권자로 한 부동산 근저당설정(설정액 6,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당사는 농협은행에 신탁한 당기손익-공정가치측정금융자산(펀드)의 수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 진행 중 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 300백만원이며, 피고로서 게류 중인 소송사건은 없습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	EXT VINA Co., Ltd에스이컬러컬쳐(주)주식회사 파일엔지니어링주식회사 와이케이파이낸셜대부주식회사 파일리츠	EXT VINA Co., Ltd에스이컬러컬쳐(주)주식회사 파일엔지니어링주식회사 와이케이파이낸셜대부주식회사 파일리츠

관계기업	주식회사 오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합	주식회사 오버나인와이디에이치와이티조합영농조합법인성남난생산자조합

기타	(주)필룩스(주)장원테크 삼본전자(주) 플러스조합(주1)	(주)필룩스(주)장원테크 삼본전자(주) 플러스조합(주1)

(주1) 당기 중 플러스조합과 당간의 특수관계가 해소됨에 따라 당분기말 현재 특수관계는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 및 매입등

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	이자비용	매입	매출	유형자산 처분 등	매입

종속기업	EXT VINA Co., Ltd	-	-	-	-	14,353	52,040	-

에스이컬러컬쳐(주)	-	-	-	-	-	-	272,727

주식회사 파일엔지니어링	-	27,295	-	-	-	-	-

주식회사 와이케이파이낸셜대부	-	1,679	-	-	-	-	-

주식회사 파일리츠	-	473	-	-	-	-	-

관계기업	주식회사 오버나인와이디	-	44,345	-	-	-	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	-	295,351	-	-	-	-	-

기타	(주)필룩스	-	-	-	13,636	-	-	-

(주)장원테크	-	-	158,747	-	-	-	-

합계	-	369,143	158,747	13,636	14,353	52,040	272,727

② 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래는 없으며, 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여금증가	대여금감소	기말	기초	대여금증가	대여금감소	기말

종속회사	주식회사 파일엔지니어링	3,000,000	-	1,990,000	1,010,000	-	-	-	-

에스이컬러컬쳐(주)	-	-	-	-	-	3,600,000	-	3,600,000

주식회사 파일리츠	-	150,000	-	150,000	-	-	-	-

주식회사 와이케이파이낸셜대부	-	380,000	-	380,000	-	-	-	-

관계회사	주식회사 오버나인와이디	3,866,667	-	-	3,866,667	-	-	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	12,470,000	-	-	12,470,000	-	-	-	-

합계	19,336,667	530,000	1,990,000	17,876,667	-	3,600,000	-	3,600,000

③ 출자당분기 중 특수관계자에 대한 출자 거래 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 출자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

현금출자	출자전환	합계

종속기업	EXT VINA Co., Ltd	564,350	-	564,350

에스이컬러컬쳐 주식회사	-	-	-

주식회사 파일엔지니어링	-	-	-

주식회사 와이케이파이낸셜대부	-	-	-

주식회사 파일리츠	-	-	-

관계기업	주식회사 오버나인와이디	-	-	-

에이치와이티조합	-	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	-	-	-

기타특수관계자	플러스조합	-	-	-

합계	564,350	-	564,350

(3) 당분기말과 전기말 현재 자금거래로 인한 채권 및 채무(상기 (2)참조)를 제외한 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속회사	EXT VINA Co., Ltd	88,582	-	83,887	-

에스이컬러컬쳐(주)	-	-	-

주식회사 파일엔지니어링	1,909	-	171,548	-

주식회사 와이케이파이낸셜대부	1,679	-	-	-

주식회사 파일리츠	473	-	-	-

관계회사	주식회사 오버나인와이디	152,039	-	107,695	-

에이치와이티조합	-	-	-	-

영농조합법인성남난생산자조합	133,070	120,000	431,667	-

기타	주식회사 필룩스	-	15,000	-	-

합계	377,752	135,000	794,797	-

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	72,000	445,274

퇴직급여	-	422,201

합계	72,000	867,475

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	42,215	49,415

비용(수익) 조정사항

감가상각비	159,921	132,481

대손상각비	(179,995)

기타의대손상각비	613,685

당기손익공정가치 처분손실	470,965

무형자산상각비	96,486	104,692

법인세비용	(15,923)

유형자산처분손실	75,676

이자비용	1,710,779	2,408

퇴직급여	-	(2,332,439)

파생상품평가손실	37,321

당기손익공정가치 평가손실	100,107

당기손익공정가치 평가이익	(1,152)

당기손익공정가치 처분이익	(534,252)

외화환산이익	(4,695)	(81,873)

배당금수익	(8,139)

유형자산처분이익	-	(52,040)

이자수익	(482,593)	(101,238)

대손충당금환입	-	(35,800)

공사손실충당부채전입	213

하자보수충당부채전입	206,736	(62,753)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권	(1,925,695)	(626,685)

당기법인세자산	-	(8,055)

기타유동자산	(866,725)	(688,675)

재고자산	185,968	10,841

기타비유동금융자산	-	285,020

기타비유동자산	-	4,500

매입채무및기타채무	304,598	1,763,036

기타유동부채	37,110	12,726

비유동매입채무및기타채무	-	(26,499)

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,611	(1,650,938)

(2) 당분기 와 전의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원 )

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

발행	지급	1116호 도입	최초인식	상각	평가	처분

파생상품부채	16,329,597	-	-	-	37,321	-	16,366,918

전환사채	50,000,000	-	-	-	-	-	-	-	50,000,000

전환권조정	(12,229,699)	-	-	-	957,879	-	-	(11,271,820)

사채할인발행차금	(2,049,208)	-	-	166,090	-	-	(1,883,118)

리스부채	413,192	(52,810)	-	-	360,382

② 전기(단위: 천원 )

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

발행	지급	1116호 도입	최초인식	상각	평가	처분

파생상품부채	-	-	-	-	13,880,459	-	2,449,138	-	16,329,597

전환사채	-	50,000,000	-	-	-	-	-	-	50,000,000

전환권조정	-	-	-	-	(13,880,459)	1,650,760	-	-	(12,229,699)

사채할인발행차금	-	-	(2,234,208)	-	(160,000)	345,000	-	-	(2,049,208)

리스부채	-	-	(213,131)	215,135	456,265	-	-	(45,076)	413,192

(3) 당분기 및 전분기 중 재무와 투자활동 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	44,448	85,987

리스자산 및 리스부채의 증가	-	215,135

31. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	12,676,656	11,184,963	10,499,605	13,362,014

국내토목공사	202,699	(48,266)	18,361	136,072

합계	12,879,355	11,136,697	10,517,966	13,498,086

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 9,793백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,344백만원입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액

국내건축공사	6,797,164	3,602,178	3,736,651	6,662,691

국내토목공사	399,924	751,542	100,686	1,050,780

합계	7,197,088	4,353,720	3,837,337	7,713,471

(주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 4,567백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 213백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	19,684,414	13,358,958	6,325,456

국내토목공사	209,128	156,695	52,433

합 계	19,893,542	13,515,653	6,377,889

② 전분기(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내건축공사	32,137,976	21,346,897	10,791,079

국내토목공사	1,384,898	891,918	492,980

합 계	33,522,874	22,238,815	11,284,059

(3) 당분기말과 전분기말 현재 계약자산(대손충당금 차감전) 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

계약자산(주1)	계약부채(주2)	계약자산(주1)	계약부채(주2)

국내건축공사	1,356,910	782,958	1,333,183	1,112,321

국내토목공사	-	70,479	18,215	11,435

합 계	1,356,910	853,437	1,351,398	1,123,756

(주1) 미청구공사로 재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 초과청구공사 및 공사선수금으로 재무상태표상 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	최초계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금(선수금)

총액	손실충당금(주1)	총액	손실충당금(주1)

e편한세상 시민공원 현장 중 PF기초공사(전포1-1구역)	2019-06-28	2022-06-30	55.70%	(106,458)	-	166,416	-

태화강정거장 전철주 기초공사	2019-12-30	2020-08-31	66.00%	74,606	-	1,522,000	-

거제 고현 이편한세상 신축공사	2019-11-12	2022-06-30	82.00%	(118,700)	-	159,426	-

해운대 우동 주상복합시설 신축공사	2020-03-12	2020-08-31	4.60%	82,826	-	54,265	-

(주1) 집합평가(간편법적용)시 설정된 손실충당금은 제외하였습니다.

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동 등

국내건축	6,393	1,415,212	857,325	557,887	557,887	-	557,887

국내토목	-	(48,266)	9,928	(58,194)	(58,194)	-	(58,194)

합 계	6,393	1,366,946	867,253	499,693	499,693	-	499,693

32. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	관련매출액	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	영업이익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

제조부문	제품매출액	1,114,265	292,756	1,422,510	(47,838)

건설부문 및 기타부문	공사매출외	10,851,764	1,672,236	4,453,886	(200,867)

합계	11,966,029	1,964,992	5,876,396	(248,705)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 보고부문	매출액

당분기	전분기

고객 A	건설부문	1,316,565	120,710

고객 B	건설부문	2,973,919	182,595

고객 C	건설부문	2,481,103	-

고객 D	건설부문	-	778,931