본느 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

금융자산:

현금및현금성자산	5,504,599,489	379,287,219	1,704,102,939	97,992,371

금융상품	-	-	-	-

매출채권	3,214,452,120	328,213,157	4,214,655,385	186,747,869

단기대여금(장, 단기)	415,828,450	-	387,858,950	-

기타채권	7,090,931	52,636,092	7,090,931	103,102,005

합 계	9,141,970,990	760,136,468	6,313,708,205	387,842,245

금융부채:

매입채무	1,868,005	535,549,260	1,835,296	471,723,761

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	1,868,005	535,549,260	1,835,296	471,723,761

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	936,469,019	(936,469,019)	1,209,940,346	(1,209,940,346)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,531,810,000	15,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(155,318,100)	155,318,100	(118,500,000)	118,500,000

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	11,910,011,045	11,910,011,045	17,156,517,598	17,156,517,598

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	7,505,681,268	7,505,681,268	8,135,075,720	8,135,075,720

장기성매출채권및기타채권	1,154,786,670	1,154,786,670	204,978,653	204,978,653

합 계	20,570,478,983	20,570,478,983	25,496,571,971	25,496,571,971

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 5.01% 16.71% 17.97% 2.14% 매출채권 5,079,342,927 7,431,890 237,086,190 100,847,623 553,178,494 5,977,887,124 손실충당금 - - 11,887,543 16,851,145 99,412,921 128,151,609 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.82% 9.74% 1.32% 1.21% 99.96% 8.29% 매출채권 6,364,969,676 79,505,701 687,902 19,899,341 519,065,291 6,984,127,911 손실충당금 52,339,301 7,741,412 9,052 240,648 518,879,241 579,209,654 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 579,209,654 1,113,197,217 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (184,767,921) (184,767,921) 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (266,290,124) (349,219,642) 기말 128,151,609 579,209,654 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 - 기준서 제1039호 적용 416,736,000 120,077,811 7,090,931 369,906,420 120,077,811 7,090,931 조정 - - - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - - - 46,829,580 - - 환입된 미사용 금액 - - - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - - 기말 416,736,000 120,077,811 7,090,931 416,736,000 120,077,811 7,090,931 ③ 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (451,575,346) 86,024,875 기타금융자산 - (567,076,590) 대손상각비 (451,575,346) (481,051,715) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,326,392,632 3,326,392,632 - - - 단기차입금 57,000,000 - 57,000,000 - - 장기차입금 15,474,810,000 - - 15,474,810,000 - 기타채무 2,962,932,444 2,902,932,444 - 60,000,000 - 리스부채 219,633,504 85,371,778 - 134,261,726 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 - - - - - 합계 22,040,768,580 6,314,696,854 57,000,000 15,669,071,726 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,706,955,579 3,706,955,579 - - - 단기차입금 57,000,000 655,500 56,344,500 - - 장기차입금 15,490,620,000 168,954,020 7,864,075,132 7,457,590,848 - 기타채무 1,713,795,988 1,623,795,988 - 90,000,000 - 리스부채 327,519,555 30,576,126 85,371,778 211,571,651 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 5,195,256,554 5,195,256,554 - - - 합계 26,491,147,676 21,010,943,151 22,679,062,942 10,077,665,062 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 24,787,503,254 29,796,528,514 자본총계(B) 51,602,528,922 52,813,789,441 차입금 및 전환사채(C) 15,531,810,000 20,742,876,554 현금및현금성자산(D) 11,910,011,045 17,156,517,598 장단기금융자산(E) - - 순차입금(F=C-D-E) 3,621,798,955 3,586,358,956 부채비율(A/B) 48.04% 56.42% 순차입금비율(F/B) 7.02% 6.79% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 11,910,011,045 11,910,011,045 17,156,517,598 17,156,517,598 장ㆍ단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 5,402,637,395 5,402,637,395 5,400,127,314 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 5,849,735,515 5,849,735,515 6,404,918,257 6,404,918,257 기타금융자산 2,810,732,423 2,810,732,423 1,935,136,116 1,935,136,116 파생상품자산 - - - - 소 계 25,973,626,378 25,973,626,378 30,897,209,285 30,897,209,285 금융부채 : 매입채무 3,326,392,632 3,326,392,632 3,706,955,579 3,706,955,579 차입금 15,531,810,000 15,531,810,000 15,547,620,000 15,547,620,000 전환사채 - - - - 기타금융부채 2,962,932,444 2,962,932,444 1,713,795,988 1,713,795,988 리스부채 219,633,504 219,633,504 327,519,555 327,519,555 파생상품부채 - - - - 상환우선주부채 - - 5,195,256,554 5,195,256,554 소 계 22,040,768,580 22,040,768,580 26,491,147,676 26,491,147,676 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 988,641,296 4,413,996,099 5,402,637,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - 988,641,296 4,414,506,099 5,403,147,395 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,400,127,314 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - - 5,400,637,314 5,400,637,314 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 988,641,296 943,023,744 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 1,666,203,999 1,686,004,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 981,237,500 991,463,000 - - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,122,468,000 1,131,968,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 144,433,030 148,015,000 - - 엘에스화장품 수준3 499,653,570 499,653,570 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 합계 5,403,147,395 5,400,637,314 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2025연도 (제11기) 1분기 2024연도 (제10기) 2023연도 (제9기) 연구개발비용 계 142 288 598 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.08% 0.78% 0.82% 주1) 상기 내역은 연결제품매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOLno pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23(우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 25,427,443,878 32,155,800,507 현금및현금성자산 11,910,011,045 17,156,517,598 단기금융상품 0 0 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 0 0 매출채권 5,849,735,515 6,404,918,257 기타채권 1,655,945,753 1,730,157,463 유동재고자산 3,903,472,317 4,288,974,198 기타유동자산 1,677,444,086 2,153,048,231 유동파생상품자산 0 0 당기법인세자산 430,835,162 422,184,760 비유동자산 50,962,588,298 50,454,517,448 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 5,402,637,395 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 510,000 510,000 관계기업에 대한 투자자산 0 0 기타비유동채권 1,154,786,670 204,978,653 투자부동산 2,462,317,595 2,507,765,726 유형자산 21,870,324,011 22,654,896,894 무형자산 18,368,681,513 18,606,044,497 기타비유동자산 1,052,347,050 1,080,194,364 이연법인세자산 650,984,064 0 자산총계 76,390,032,176 82,610,317,955 부채 유동부채 15,524,563,757 20,118,522,132 매입채무 3,326,392,632 3,706,955,579 단기차입금 57,000,000 57,000,000 기타채무 2,902,932,444 1,623,795,988 유동성장기부채 7,466,500,000 7,474,000,000 당기법인세부채 0 797,149,858 기타 유동부채 1,414,900,099 662,060,731 유동충당부채 263,664,319 478,764,319 유동리스부채 77,029,186 105,943,768 환불부채 16,145,077 17,595,335 유동성전환사채 0 0 유동파생상품부채 0 0 유동성전환상환우선주부채 0 5,195,256,554 비유동부채 9,262,939,497 9,678,006,382 파생상품부채 0 0 상환우선주부채 0 0 장기차입금 8,008,310,000 8,016,620,000 기타 비유동 부채 0 0 기타비유동채무 60,000,000 90,000,000 비유동충당부채 208,011 0 비유동리스부채 142,604,318 221,575,787 확정급여부채 (224,311,742) 448,326,541 이연법인세부채 1,276,128,910 901,484,054 부채총계 24,787,503,254 29,796,528,514 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 48,636,556,336 48,699,551,097 자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 자본잉여금 50,689,276,655 48,638,543,808 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (337,358,510) (342,514,215) 이익잉여금(결손금) (5,060,533,187) (2,941,649,874) 비지배지분 2,965,972,586 4,114,238,344 자본총계 51,602,528,922 52,813,789,441 자본과부채총계 76,390,032,176 82,610,317,955 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,086,834,371 13,086,834,371 20,773,295,828 20,773,295,828 매출원가 6,248,832,608 6,248,832,608 11,896,289,341 11,896,289,341 매출총이익 6,838,001,763 6,838,001,763 8,877,006,487 8,877,006,487 판매비와관리비 8,296,174,644 8,296,174,644 5,747,042,402 5,747,042,402 영업이익(손실) (1,458,172,881) (1,458,172,881) 3,129,964,085 3,129,964,085 기타이익 21,193,796 21,193,796 18,224,736 18,224,736 기타손실 80,922,862 80,922,862 4,036,955 4,036,955 금융수익 267,217,196 267,217,196 543,761,172 543,761,172 금융원가 1,554,538,399 1,554,538,399 638,066,525 638,066,525 관계기업투자손실 0 0 2,954,076 2,954,076 법인세비용차감전순이익(손실) (2,805,223,150) (2,805,223,150) 3,046,892,437 3,046,892,437 법인세비용(수익) (47,119,050) (47,119,050) 587,368,618 587,368,618 당기순이익(손실) (2,758,104,100) (2,758,104,100) 2,459,523,819 2,459,523,819 기타포괄손익 73,402,908 73,402,908 (3,806,040) (3,806,040) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,155,705 5,155,705 (3,525,315) (3,525,315) 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업환산손익 5,155,705 5,155,705 (3,525,315) (3,525,315) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 68,247,203 68,247,203 (280,725) (280,725) 보험수리적손익 68,247,203 68,247,203 (280,725) (280,725) 총포괄손익 (2,684,701,192) (2,684,701,192) 2,455,717,779 2,455,717,779 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,609,908,305) (1,609,908,305) 2,566,631,217 2,566,631,217 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,148,195,795) (1,148,195,795) (107,107,398) (107,107,398) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,536,435,434) (1,536,435,434) 2,562,825,177 2,562,825,177 포괄손익, 비지배지분 (1,148,265,758) (1,148,265,758) (107,107,398) (107,107,398) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39.0) (39.0) 79.0 79.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39.0) (39.0) 79.0 79.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 26,591,512,596 (850,070,622) (322,594,411) 5,978,072,788 34,918,001,951 4,766,787,036 39,684,788,987 당기순이익(손실) 2,566,631,217 2,566,631,217 (107,107,398) 2,459,523,819 기타포괄손익 (3,806,040) 해외사업환산손익 (3,525,315) (3,525,315) (3,525,315) 보험수리적손익 (280,725) (280,725) (280,725) 연결실체의 변동 (55,615,040) (55,615,040) 46,397,942 (9,217,098) 연결실체내 자본거래등 풋옵션 전환청구권 행사 17,751,400 538,781,244 556,532,644 556,532,644 주식보상 (86,927,942) (86,927,942) (86,927,942) 2024.03.31 (자본총계) 3,538,833,000 27,043,365,898 (850,070,622) (326,119,726) 8,488,808,240 37,894,816,790 4,706,077,580 42,600,894,370 2025.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 48,638,543,808 (850,070,622) (342,514,215) (2,941,649,874) 48,699,551,097 4,136,338,053 52,835,889,150 당기순이익(손실) (1,609,908,305) (1,609,908,305) (1,148,195,795) (2,758,104,100) 기타포괄손익 73,402,908 해외사업환산손익 5,155,705 5,155,705 5,155,705 보험수리적손익 68,247,203 68,247,203 (69,963) 68,177,240 연결실체의 변동 연결실체내 자본거래등 (577,222,211) (577,222,211) (577,222,211) 풋옵션 2,064,371,767 2,064,371,767 2,064,371,767 전환청구권 행사 (13,638,920) (13,638,920) (22,099,709) (35,738,629) 주식보상 2025.03.31 (자본총계) 4,195,242,000 50,689,276,655 (850,070,622) (337,358,510) (5,060,533,187) 48,636,556,336 2,965,972,586 51,602,528,922 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,035,296,932) (274,863,885) 당기순이익(손실) (2,758,104,100) 2,459,523,819 당기순이익조정을 위한 가감 967,738,441 1,150,238,061 퇴직급여 조정 75,911,403 72,010,406 감가상각비에 대한 조정 116,586,946 91,978,068 대손상각비 조정 (451,575,346) (61,462,515) 기타의 대손상각비 조정 38,019,000 외화환산손실 조정 104,753,941 무형자산상각비에 대한 조정 246,929,169 98,130,284 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 2,954,076 법인세비용 조정 (47,119,050) 588,402,178 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,034 이자비용 조정 1,407,164,219 636,242,891 주식보상비용(환입) 조정 14,208,394 35,714,423 재고자산평가손실 조정 (423,013,118) (1,949,718) 재고자산처분손실 조정 7,538,015 이자수익에 대한 조정 (77,791,626) (53,396,572) 외화환산이익 조정 (286,175,310) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (6,259,051) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (34,155,336) 리스개설이익 6,627,812 유형자산처분이익 조정 (1,595,185) (10,351,184) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (42,782,878) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,132,385,896 (3,327,640,680) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,147,892,259 (2,044,768,061) 기타자산의 감소(증가) (45,129,300) (124,251,182) 재고자산의 감소(증가) 800,976,984 (1,216,545,185) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 516,947,933 (814,955,026) 보증금의 감소(증가) (265,400,446) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 121,361,587 847,670,604 기타유동부채의 증가(감소) 749,757,609 286,511,558 충당부채의 증가(감소) (215,100,000) 퇴직금의 지급 (678,920,730) (261,303,388) 이자수취 60,683,090 55,313,249 이자지급(영업) (635,985,511) (245,509,674) 법인세환급(납부) (802,014,748) (366,788,660) 투자활동현금흐름 (4,146,935,066) 11,998,199 단기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 77,262,806 24,154,450 유형자산의 처분 1,595,185 20,200,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (39,358,500) (43,158,500) 기타투자자산의 증가 (4,002,791,554) 유형자산의 취득 (174,076,818) (10,466,191) 무형자산의 취득 (9,566,185) (8,731,560) 재무활동현금흐름 (78,122,131) (32,503,213) 리스 수입 450,000 단기차입금의 상환 (7,500,000) 장기차입금의 상환 (8,310,000) (18,930,000) 리스부채의 상환 (32,762,131) (13,571,203) 단주대금지급 (2,010) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,260,354,129) (295,368,899) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,847,576 1,213,430 연결실체의 변동 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,246,506,553) (294,155,469) 기초현금및현금성자산 17,156,517,598 8,121,063,280 기말현금및현금성자산 11,910,011,045 7,826,907,811 3. 연결재무제표 주석 제11기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제10기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 본느와 그 종속기업 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,195백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 대표이사 임예원 2,160,153 5.15% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 4.24% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.12% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 4.86% 5%이상보유 우리사주조합 272,492 0.65% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,865,188 61.65% - 합 계 41,952,420 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,305,437,500 78.81% 1,305,437,500 67.87% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 2,979,298,942 100.00% 2,979,298,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 10,819,614,836 2,073,353,682 8,746,261,154 5,385,763,228 (833,164,261) ㈜큐브릭코퍼레이션 1,139,045,938 4,262,845,680 (3,123,799,742) 1,427,014,318 (305,174,226) 본느(상해)유한공사 1,601,505,326 567,409,569 1,034,095,757 754,777,638 239,363,064 BONNE COSMETICS INC 262,845,620 700,891,252 (438,045,632) - (136,293) 합계 13,823,011,720 7,604,500,183 6,218,511,537 7,567,555,184 (899,111,716) (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,383,392,600 2,803,637,003 8,746,261,154 6,405,796,304 (223,631,558) ㈜큐브릭코퍼레이션 1,139,045,938 4,262,845,680 (3,123,799,742) 98,987,931 (42,962,578) 본느(상해) 1,160,887,371 108,206,710 1,034,095,757 135,954,216 (1,830,113) BONNE COSMETICS INC 297,769,534 489,592,466 (191,822,932) - 7,055,110 합계 13,925,143,114 5,545,098,193 8,380,044,921 35,574,653,426 1,676,924,306 3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭 코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (814,927,391) 169,939,250 281,294,848 (115,297) 투자활동으로 인한 현금흐름 (177,268,372) (200,000) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,774,899) (15,810,000) - - 현금및현금성자산의 순증감 (1,005,970,662) 153,929,250 281,294,848 (115,297) 기초 현금 5,286,623,917 150,886,309 97,992,371 48,424,564 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2) - - - 기말 현금 4,280,653,253 304,815,559 379,287,219 48,309,267 (단위:원) 구 분 전분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭 코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 77,562,812 (14,611,733) (43,408,439) 185,623 투자활동으로 인한 현금흐름 48,971,400 - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - (18,930,000) 297,024,000 - 현금및현금성자산의 순증감 126,534,212 (33,541,733) 253,615,561 185,623 기초 현금 3,078,303,236 110,848,862 50,019,263 4,169,713 현금및현금성자산의 환율변동효과 26 - - - 기말 현금 3,204,837,474 77,307,129 303,634,824 4,355,336 (4) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예금 11,910,011,045 17,156,517,598 합 계 11,910,011,045 17,156,517,598 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 5,977,887,124 - 6,984,127,911 - 대손충당금 (128,151,609) - (579,209,654) - 소 계 5,849,735,515 - 6,404,918,257 - 기타채권 : 대여금 35,565,000 380,263,450 35,565,000 381,171,000 대손충당금 (35,565,000) (381,171,000) (35,565,000) (381,171,000) 미수금 1,039,977,152 - 1,264,547,055 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 23,116,688 - 7,779,150 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 585,000,000 470,801,869 585,000,000 204,978,653 유동성리스채권 135,020,655 - - - 리스채권 - 684,892,351 - - 소계 1,655,945,753 1,154,786,670 1,730,157,463 204,978,653 합 계 7,505,681,268 1,154,786,670 8,135,075,720 204,978,653 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 579,209,654 416,736,000 120,077,811 7,090,931 1,123,114,396 설정액(환입액) (184,767,921) - - - (184,767,921) 제각 (266,290,124) - - - (266,290,124) 기말 128,151,609 416,736,000 120,077,811 7,090,931 672,056,351 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,113,197,217 369,906,420 120,077,811 7,090,931 1,610,272,379 설정액 (184,767,921) 46,829,580 - - (137,938,341) 제각 (349,219,642) - - - (349,219,642) 기말 579,209,654 416,736,000 120,077,811 7,090,931 1,123,114,396 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - - - 보험상품 - 988,641,296 - 943,023,744 스마트대한민국창업초기조합T - 1,122,468,000 - 1,131,968,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 144,433,030 - 148,015,000 티3일자리사모투자합자회사 - 981,237,500 - 991,463,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 1,666,203,999 - 1,686,004,000 엘에스화장품 - 499,653,570 - 499,653,570 소 계 - 5,402,637,395 - 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 합 계 - 5,403,147,395 - 5,400,637,314 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스 510,000 510,000 합계 510,000 510,000 7. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - - - - 합 계 - - - - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(**)회사는 2025년 01월 22일 풋옵션 행사에 따라 관련 자산계정을 자본으로 전입하였습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,113,756,290 (39,629,272) 2,074,127,018 2,217,556,762 (48,577,196) 2,168,979,566 제품 1,513,722,765 (118,490,309) 1,395,232,456 1,894,524,799 (108,361,188) 1,786,163,611 원재료 534,119,396 (100,006,553) 434,112,843 857,423,350 (523,592,329) 333,831,021 합 계 4,161,598,451 (258,126,134) 3,903,472,317 4,969,504,911 (680,530,713) 4,288,974,198 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) 7,538,015 188,158,868 재고자산평가손실(환입) (423,013,118) (54,949,533) 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 695,984,064 - 1,187,317,069 - 대손충당금 - - - - 선급비용 781,305,320 1,052,347,050 742,982,899 1,080,194,364 기타자산 200,154,702 - 222,748,263 - 합 계 1,677,444,086 1,052,347,050 2,153,048,231 1,080,194,364 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상 당기말 Forest Heal INC - - - - - ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 2,954,076 - - (2,954,076) - (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 수익 - - 법인세비용 - - 계속영업손익 - - 총포괄손익 - - (4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 (26,045,550) (26,045,550) 손상차손누계액 (2,954,076) (2,954,076) 장부금액 - - 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,003,786,721 - 18,003,786,721 18,003,786,721 - 18,003,786,721 건물 4,106,801,415 (715,868,559) 3,390,932,856 4,106,801,415 (701,578,572) 3,405,222,843 차량운반구 - - - - - - 비품 416,373,367 (358,206,743) 58,166,624 415,121,549 (350,800,546) 64,321,003 기계장치 - - - 32,452,187 (3,088,192) 29,363,995 시설장치 301,768,763 (99,920,581) 201,848,182 296,243,763 (87,263,812) 208,979,951 리스사용권자산 276,811,693 (64,417,354) 212,394,339 469,613,361 (146,390,980) 323,222,381 선급리스자산 3,195,289 - 3,195,289 - - - 건설중인자산 - - - 620,000,000 - 620,000,000 합 계 23,108,737,248 (1,238,413,237) 21,870,324,011 23,944,018,996 (1,289,122,102) 22,654,896,894 (*) 상기 토지 및 건물 중 일부에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 선급리스자산 건설중인자산 합 계 기초 18,003,786,721 3,405,222,843 - 64,321,003 29,363,995 208,979,951 323,222,381 - 620,000,000 22,654,896,894 취득 - - - 1,251,818 - 5,525,000 - - 167,300,000 174,076,818 대체 - - - - (28,282,255) - (45,406,688) 3,195,289 (787,300,000) (857,793,654) 처분 등 - - - - - - (29,717,232) - - (29,717,232) 감가상각 - (14,289,987) - (7,406,197) (1,081,740) (12,656,769) (35,704,122) - - (71,138,815) 기말 18,003,786,721 3,390,932,856 - 58,166,624 - 201,848,182 212,394,339 3,195,289 - 21,870,324,011 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 선급리스자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,627,590,492 54,598,954 71,348,575 - 116,042,947 95,585,548 - - 8,798,461,366 취득 - - - 23,104,965 50,000,000 131,446,080 298,108,672 - 620,000,000 1,122,659,717 대체 11,170,491,871 1,837,834,254 - - - - - - 13,008,326,125 처분 등 - - (49,600,483) (59,005) (17,547,813) - - - - (67,207,301) 감가상각 - (60,201,903) (4,998,471) (30,073,532) (3,088,192) (38,509,076) (70,471,839) - - (207,343,013) 기말 18,003,786,721 3,405,222,843 - 64,321,003 29,363,995 208,979,951 323,222,381 - 620,000,000 22,654,896,894 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 116,586,946 380,685,158 매출원가 - - 합 계 116,586,946 380,685,158 (4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 321,122,935 2,099,446 323,222,381 신규계약 - - - 해지 (192,801,668) - (192,801,668) 감가상각 101,097,045 (19,123,419) 81,973,626 기말 229,418,312 (17,023,973) 212,394,339 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 95,585,548 - 95,585,548 신규계약 292,382,433 5,726,239 298,108,672 감가상각 (66,845,046) (3,626,793) (70,471,839) 기말 321,122,935 2,099,446 323,222,381 2) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (81,973,626) 70,471,839 단기리스 - - 소액기초자산리스 19,411,084 17,154,873 리스부채에 대한 이자비용 3,177,433 4,288,511 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 29,725,191 30,576,126 3개월 초과~1년 이하 97,909,853 85,371,778 1년 초과~2년 이하 98,859,997 82,194,474 2년 초과~5년 이하 103,638,143 171,899,017 할인전 리스부채 330,133,184 370,041,395 재무상태표상 리스부채(할인후) 219,633,504 327,519,555 단기 77,029,186 105,943,768 장기 142,604,318 221,575,787 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 등(*) 손상누계액 장부금액 산업재산권 837,329,709 (691,304,484) (72,872,442) 73,152,783 소프트웨어 375,025,807 (284,590,664) (34,479,770) 55,955,373 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (3,757,500,000) - 5,260,500,000 영업권 20,228,269,149 - (7,440,555,292) 12,787,713,857 합 계 31,652,351,886 (4,741,748,212) (8,541,922,161) 18,368,681,513 (*) 상각누계액 등에는 정부보조금 40,000천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 등(*) 손상누계액 장부금액 산업재산권 827,763,524 (685,183,324) (72,872,442) 69,707,758 소프트웨어 375,025,807 (269,232,655) (34,479,770) 71,313,382 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (3,532,050,000) - 5,485,950,000 영업권 20,228,269,149 - (7,440,555,292) 12,787,713,857 합 계 31,642,785,701 (4,494,819,043) (8,541,922,161) 18,606,044,497 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 69,707,758 71,313,382 - 191,359,500 5,485,950,000 12,787,713,857 18,606,044,497 취득 9,566,185 - - - - - 9,566,185 상각 (6,121,160) (15,358,009) - - (225,450,000) - (246,929,169) 손상 - - - - - - - 기말 73,152,783 55,955,373 - 191,359,500 5,260,500,000 12,787,713,857 18,368,681,513 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 39,350,745 107,027,256 - 191,359,500 6,387,750,000 16,829,973,543 23,555,461,044 취득 48,047,032 14,650,000 - - - - 62,697,032 상각 (17,690,019) (50,363,874) - - (901,800,000) - (969,853,893) 손상 - - - - - (4,042,259,686) (4,042,259,686) 기말 69,707,758 71,313,382 - 191,359,500 5,485,950,000 12,787,713,857 18,606,044,497 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 141,726,863원(전분기: 218,274,584원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 12,787,713,857 12,787,713,857 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 - - 합계 12,787,713,857 12,787,713,857 1) ㈜아토세이프ㄱ. 발생배경㈜아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 ㈜아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다.ㄴ. 회수가능금액의 산정현금창출단위집단인 ㈜아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 할인율 13.95%(가중평균자본비용) ㄷ. 손상검사 수행결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 12,787,713,857 - - 12,787,713,857 ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 16,829,973,543 - (4,042,259,686) 12,787,713,857 2) ㈜큐브릭코퍼레이션ㄱ. 발생배경㈜큐브릭코퍼레이션에 대한 영업권 3,033백만원은 지배기업이 2021년 03월 31일자로 ㈜큐브릭코퍼레이션 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다.ㄴ. 회수가능금액의 산정현금창출단위집단인 ㈜큐브릭코퍼레이션의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 15.73%(가중평균자본비용) ㄷ. 손상검사 수행결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 - - - - ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 - - - - 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,907,946,844 - 1,907,946,844 건물 745,061,653 (190,690,902) 554,370,751 합 계 2,653,008,497 (190,690,902) 2,462,317,595 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,907,946,844 - 1,907,946,844 건물 745,061,653 (145,242,771) 599,818,882 합 계 2,653,008,497 (145,242,771) 2,507,765,726 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 1,907,946,844 599,818,882 2,507,765,726 감가상각 - (45,448,131) (45,448,131) 기말 1,907,946,844 554,370,751 2,462,317,595 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,614,622,074 15,693,060,789 감가상각 - (176,968,938) (176,968,938) 대체 (11,170,491,871) (1,837,834,254) (13,008,326,125) 기말 1,907,946,844 599,818,882 2,507,765,726 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 392,719,974 387,741,545 임대원가 (274,589,062) (334,521,128) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 1,907,946,844 25,713,071,752 1,907,946,844 25,713,071,752 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 현재 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 입니다 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,326,392,632 - 3,706,955,579 미지급금 1,426,248,416 - 895,207,805 미지급비용 1,316,684,028 - 568,588,183 임대보증금 160,000,000 60,000,000 160,000,000 90,000,000 합 계 6,229,325,076 60,000,000 5,330,751,567 90,000,000 15. 차입금, 전환사채 및 상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 김정호 4.60% 57,000,000 57,000,000 합 계 57,000,000 57,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 기업운전일반자금대출(신보) 하나은행 4.58% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 5.81% 242,500,000 250,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 4.56% 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 7,466,500,000 7,474,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리은행 4.18% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 4.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 8,310,000 16,620,000 합 계 8,008,310,000 8,016,620,000 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2025년 7,466,500,000 2026년 8,310,000 2027년 8,000,000,000 2028년 57,000,000 2029년 - 합계 15,531,810,000 (5) 상환우선주연결회사는 ㈜아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매수청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무를 상환우선주로 인식 하였습니다.당분기말과 전기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 상환우선주 - 5,195,256,554 현재가치할인차금 - - 합 계 - 5,195,256,554 비유동: 상환우선주 - - 현재가치할인차금 - - 합 계 - - 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 416,857,372 127,819,543 선수금 998,042,727 534,241,188 선수수익 - - 합 계 1,414,900,099 662,060,731 (2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 품질손실충당부채 255,495,519 255,495,519 기타의충당부채 8,168,800 223,268,800 합 계 263,664,319 478,764,319 17. 환불부채(당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,595,335 22,094,415 증가 - - 감소 (1,450,258) (4,499,080) 기말금액 16,145,077 17,595,335 18. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 826,769,219 1,511,088,309 사외적립자산 공정가치 (1,051,080,961) (1,062,761,768) 합 계 (224,311,742) 448,326,541 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,511,088,309 1,155,436,917 당기근무원가 73,624,667 348,585,402 이자비용 8,583,727 29,400,204 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (7,209,707) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 55,209,851 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 39,005,577 급여지급액 (766,527,484) (148,233,967) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 관계사전입(출)액 - 38,894,032 기말금액 826,769,219 1,511,088,309 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,062,761,768 838,961,657 사외적립자산의 기대수익 8,789,412 50,187,854 보험수리적손익 (330,182) (18,617,032) 사용자의 기여금 3,191,554 273,315,891 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (23,331,591) (77,824,485) 퇴직연금운용자산 전환금 - (3,262,117) 기말금액 1,051,080,961 1,062,761,768 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 국공채 1,051,080,961 1,062,761,768 합계 1,051,080,961 1,062,761,768 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 41,952,420 보통주자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 주식발행초과금 52,826,190,119 30,707,104,448 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전전기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 주식보상 2023.12.31 - - - - 71,886,716 71,886,716 전환청구권 행사 2023.07.01~2023.08.31 4,511,220 451,122,000 10,354,081,582 - - 10,354,081,582 자기주식취득 2023.10.31 - - - - (779,168,292) (779,168,292) 전전기말 2023.12.31 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - (4,115,591,852) 26,591,512,596 전기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - (4,115,591,852) 26,591,512,596 주식보상 2024.03.31 - - - - (72,054,459) (72,054,459) 전환청구권 행사 2024.03.31 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - - 22,119,085,671 전기말 2024.03.31 35,388,330 3,538,833,000 31,245,885,692 - (4,205,111,861) 27,040,773,831 당기초 2025.01.01 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 - (4,187,646,311) 48,638,543,808 주식보상 2024.03.31 - - - - (13,638,920) (13,638,920) 풋옵션행사 2024.01.22 - - - - 2,064,371,767 2,064,371,767 당분기말 2024.03.31 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 - (2,136,913,464) 50,689,276,655 (*1) 지배기업은 주주간 계약의 의거하여 기준서 제1032호 문단23에 따라 ㈜아토세이프 전환우선주를 재무적투자자로부터 매수할 의무의 현재가치에 해 당하는 금액을 자본에서 기타비유동금융부채로 재분류 하였습니다.(*2) 주주간계약에 따른 풋옵션 행사에 따른 자본전입 입니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (850,070,622) (850,070,622) 자기주식취득 - - 기말금액 (850,070,622) (850,070,622) 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (183,106,412) (188,262,117) 합 계 (337,358,510) (342,514,215) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (188,262,117) 5,155,705 - - (183,106,412) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (342,514,215) 5,155,705 - - (337,358,510) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (168,342,313) (19,919,804) - - (188,262,117) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (322,594,411) (19,919,804) - - (342,514,215) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 272,492주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 329,408주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 272,492주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 중 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 14,208,394 35,714,423 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 152,000,000 미처분이익잉여금 (5,212,533,187) (3,093,649,874) 합 계 (5,060,533,187) (2,941,649,874) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 3,633,701,411 3,633,701,411 1,649,452,019 1,649,452,019 제품매출 9,022,729,443 9,022,729,443 18,975,718,390 18,975,718,390 기타매출 324,511,981 324,511,981 59,126,249 59,126,249 소계 12,980,942,835 12,980,942,835 20,684,296,658 20,684,296,658 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 105,891,536 105,891,536 88,999,170 88,999,170 합계 13,086,834,371 13,086,834,371 20,773,295,828 20,773,295,828 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 6,841,464,525 6,841,464,525 7,005,332,117 7,005,332,117 해외매출액 6,245,369,846 6,245,369,846 13,767,963,711 13,767,963,711 합 계 13,086,834,371 13,086,834,371 20,773,295,828 20,773,295,828 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 3,633,701,411 3,633,701,411 1,649,452,019 1,649,452,019 제품매출액 9,022,729,443 9,022,729,443 18,975,718,390 18,975,718,390 기타매출액 324,511,981 324,511,981 59,126,249 59,126,249 임대수익 105,891,536 105,891,536 88,999,170 88,999,170 합 계 13,086,834,371 13,086,834,371 20,773,295,828 20,773,295,828 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 12,980,942,835 12,980,942,835 20,684,296,658 20,684,296,658 기간에 걸쳐 인식 105,891,536 105,891,536 88,999,170 88,999,170 합 계 13,086,834,371 13,086,834,371 20,773,295,828 20,773,295,828 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 및 세제 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,240,552,744 1,240,552,744 915,426,041 915,426,041 상여금 51,440,000 51,440,000 24,800,000 24,800,000 잡급 139,881 139,881 - - 퇴직급여 64,788,931 64,788,931 70,777,665 70,777,665 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 89,381,226 89,381,226 60,950,769 60,950,769 주식보상비용 14,208,394 14,208,394 35,714,423 35,714,423 여비교통비 33,260,166 33,260,166 41,084,313 41,084,313 접대비 24,364,260 24,364,260 15,645,371 15,645,371 통신비 6,205,829 6,205,829 5,532,194 5,532,194 수도광열비 2,296,310 2,296,310 1,839,894 1,839,894 전력비 11,732,497 11,732,497 10,218,958 10,218,958 세금과공과 49,758,460 49,758,460 42,976,635 42,976,635 감가상각비 116,586,946 116,586,946 91,978,068 91,978,068 지급임차료 14,148,163 14,148,163 3,357,488 3,357,488 수선비 28,105,000 28,105,000 2,100,000 2,100,000 보험료 67,346,559 67,346,559 56,893,809 56,893,809 차량유지비 6,712,378 6,712,378 9,871,109 9,871,109 경상연구개발비 141,726,863 141,726,863 91,835,495 91,835,495 운반비 812,664,345 812,664,345 753,207,712 753,207,712 교육훈련비 - - 860,000 860,000 도서인쇄비 1,774,900 1,774,900 1,868,640 1,868,640 사무용품비 - - - - 소모품비 49,919,712 49,919,712 24,128,583 24,128,583 지급수수료 1,232,302,082 1,232,302,082 686,842,674 686,842,674 보관료 70,843,368 70,843,368 34,869,781 34,869,781 광고선전비 2,665,802,271 2,665,802,271 1,552,997,363 1,552,997,363 대손상각비 (451,575,346) (451,575,346) (61,462,515) (61,462,515) 건물관리비 6,487,017 6,487,017 2,034,010 2,034,010 수출제비용 110,741,212 110,741,212 319,037,505 319,037,505 판매수수료 1,393,996,984 1,393,996,984 844,748,752 844,748,752 무형자산상각비 246,929,169 246,929,169 98,130,284 98,130,284 반품비용 - - - - 해외시장개척비 193,534,323 193,534,323 8,777,381 8,777,381 합계 8,296,174,644 8,296,174,644 5,747,042,402 5,747,042,402 27. 기타손익 및 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 구매대행수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 1,595,185 1,595,185 10,351,184 10,351,184 리스개설이익 6,627,812 6,627,812 - - 잡이익 12,970,799 12,970,799 7,873,552 7,873,552 합계 21,193,796 21,193,796 18,224,736 18,224,736 기타비용: 기부금 33,492,860 33,492,860 300,000 300,000 유형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 잡손실 47,430,002 47,430,002 3,736,955 3,736,955 합 계 80,922,862 80,922,862 4,036,955 4,036,955 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자수익과 관계기업투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자수익: 지분법이익 - - - - 관계기업투자손상차손환입 - - - - 합계 - - - - 관계기업투자비용: 지분법손실 - - - - 관계기업투자손상차손 - - 2,954,076 2,954,076 합 계 - - 2,954,076 2,954,076 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 77,791,626 77,791,626 53,437,876 53,437,876 퇴직연금운용수익 - - - - 대손충당금환입 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,259,051 6,259,051 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 34,155,336 34,155,336 - - 외환차익 149,011,183 149,011,183 204,147,986 204,147,986 외화환산이익 - - 286,175,310 286,175,310 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 합계 267,217,196 267,217,196 543,761,172 543,761,172 금융원가: 이자비용 191,170,771 191,170,771 554,264,460 554,264,460 외환차손 42,620,239 42,620,239 45,661,031 45,661,031 외화환산손실 104,753,941 104,753,941 - - 기타의대손상각비 - - 38,019,000 38,019,000 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 122,034 122,034 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 합계 338,544,951 338,544,951 638,066,525 638,066,525 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 147,460,758 147,460,758 4,212,340,144 4,212,340,144 재고자산의 변동 807,906,460 807,906,460 (1,219,574,599) (1,219,574,599) 상품 매입액 1,148,690,468 1,148,690,468 927,501,454 927,501,454 종업원급여 1,566,695,335 1,566,695,335 1,164,600,206 1,164,600,206 감가상각비, 무형자산상각비 363,516,115 363,516,115 190,108,352 190,108,352 지급수수료 1,232,302,082 1,232,302,082 686,842,674 686,842,674 수출제비용 110,741,212 110,741,212 319,037,505 319,037,505 해외시장개척비 193,534,323 193,534,323 8,777,381 8,777,381 외주가공비 4,199,117,327 4,199,117,327 7,835,362,814 7,835,362,814 기타비용 4,775,043,172 4,775,043,172 3,518,335,812 3,518,335,812 합 계(*1) 14,545,007,252 14,545,007,252 17,643,331,743 17,643,331,743 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세전이익 (1,589,229,702) 3,046,892,437 법인세비용 (47,119,050) 587,368,618 유효세율 2.96% 19.28% 31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 (1,609,908,305) 2,566,631,217 지배기업보통주 당기순이익 (1,609,908,305) 2,566,631,217 가중평균유통보통주식수(*) 41,123,212 32,561,289 기본주당순이익 (39) 4 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 35,210,816 30,699,596 전환청구권 행사 5,912,436 1,861,733 유상증자 - - 자기주식 (40) (40) 가중평균유통보통주식수 41,123,212 32,561,289 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*2) 기 말 자본전환 내재파생상품분리 단기차입금 57,000,000 - - - 57,000,000 장기차입금 15,490,620,000 (15,810,000) - - - 15,474,810,000 전환사채 - - - - - - 리스부채 327,519,555 (21,714,665) - - (86,171,386) 219,633,504 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 4,166천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*2,2) 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 2,057,000,000 (37,280,000) - - (1,962,720,000) 57,000,000 장기차입금 13,561,140,000 (33,240,000) - - 1,962,720,000 15,490,620,000 전환사채 9,344,860,666 - - (14,090,000,000) 4,745,139,334 - 리스부채 98,636,252 (73,318,876) - - 302,202,179 327,519,555 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 4,742천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 전환청구권 행사 - 13,008,326,125 차입금 유동성대체 - 298,108,672 당기손익-공정가치금융자산의 대체 - 14,090,000,000 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 기타수익 기타수익 관계기업 Forest Heal INC - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 16,495,538 15,666,919 주요경영진 종속회사 임원 - - 합계 16,495,538 15,666,919 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC 42,655,931 46,474,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 360,219,560 334,341,420 합계 402,875,491 380,816,351 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 - - 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 346,182,950 34,080,500 - 380,263,450 합계 381,747,950 34,080,500 - 415,828,450 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 6,111,000 (6,111,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 334,341,420 11,841,530 - 346,182,950 합계 369,906,420 17,952,530 (6,111,000) 381,747,950 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 465,018,361 232,804,779 퇴직급여 39,523,514 19,435,871 기타장기급여 12,959,745 - 합 계 517,501,620 252,240,650 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 신한은행 차입금 관련하여 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액(KRW) 설정금액(KRW) 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 3,000,000,000 2,400,000,000 신한은행 부동산담보 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 5,572,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 4,000,000,000 - KB손해보험 승강기사고배상책임보험 - 90,000,000 - KB손해보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) - $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 2019.03.28~2022.03.20 자금차입 김정호 65,000,000 개인 2020.01.21~2023.01.21 자금차입 임성기 2,300,000,000 개인 - 자금차입 서울신용보증재단 27,404,000 서울신용보증재단 2019.07.24~2024.07.24 자금차입 신용보증기금 300,000,000 신용보증기금 2020.04.10~2023.04.07 자금차입 신용보증기금 190,000,000 신용보증기금 2020.04.08~2023.04.08 자금차입 서울보증보험 50,000,000 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 손해배상금 지급보증 서울보증보험 3,069,719,424 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 이행계약 및 하자보증 서울보증보험 400,000,000 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 물품대금보증보험 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 없습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 일부 소송의 결과 및 영향을 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*1) 손해배상 1 11,201,378,881 피고(*2) 대금청구 1 20,107,595 (*1) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 연결회사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.(*2) 물품대금 소송 건으로 판결문에 따라 연결회사는 원고에게 96,107,595원을 2023년 8월에 지급하였습니다. 이후 법원조정으로 76,000,000원으로 조정되어 차액에 대하여 반환하라는 법원의 조정 결정이 나왔습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.(7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매수청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,879,972,197원을 금융부채로 인식 하였습니다. 35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 11,910,011,045 11,910,011,045 17,156,517,598 17,156,517,598 장ㆍ단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 5,402,637,395 5,402,637,395 5,400,127,314 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 5,849,735,515 5,849,735,515 6,404,918,257 6,404,918,257 기타금융자산 2,810,732,423 2,810,732,423 1,935,136,116 1,935,136,116 파생상품자산 - - - - 소 계 25,973,626,378 25,973,626,378 30,897,209,285 30,897,209,285 금융부채 : 매입채무 3,326,392,632 3,326,392,632 3,706,955,579 3,706,955,579 차입금 15,531,810,000 15,531,810,000 15,547,620,000 15,547,620,000 전환사채 - - - - 기타금융부채 2,962,932,444 2,962,932,444 1,713,795,988 1,713,795,988 리스부채 219,633,504 219,633,504 327,519,555 327,519,555 파생상품부채 - - - - 상환우선주부채 - - 5,195,256,554 5,195,256,554 소 계 22,040,768,580 22,040,768,580 26,491,147,676 26,491,147,676 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 988,641,296 4,413,996,099 5,402,637,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - 988,641,296 4,414,506,099 5,403,147,395 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,400,127,314 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - - 5,400,637,314 5,400,637,314 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - - 수익가치접근법 보험상품 수준2 988,641,296 943,023,744 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 1,666,203,999 1,686,004,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 981,237,500 991,463,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,122,468,000 1,131,968,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 144,433,030 148,015,000 자산접근법 엘에스화장품 수준3 499,653,570 499,653,570 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 합계 5,403,147,395 5,400,637,314 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전분기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 11,910,011,045 장ㆍ단기금융상품 - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,402,637,395 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 5,849,735,515 기타금융자산 - - 2,810,732,423 파생상품자산 - - - 합 계 5,402,637,395 510,000 20,570,478,983 금융부채 : 매입채무 - - 3,326,392,632 차입금 - - 15,531,810,000 전환사채 - - - 기타금융부채 - - 2,962,932,444 리스부채 - - 219,633,504 파생상품부채 - - - 상환우선주부채 - - - 합 계 - - 22,040,768,580 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 17,156,517,598 장ㆍ단기금융상품 - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,400,127,314 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 6,404,918,257 기타금융자산 - - 1,935,136,116 파생상품자산 - - - 합 계 5,400,127,314 510,000 25,496,571,971 금융부채 : 매입채무 - - 3,706,955,579 차입금 - - 15,547,620,000 전환사채 - - - 기타금융부채 - - 1,713,795,988 리스부채 - - 327,519,555 파생상품부채 - - - 상환우선주부채 - - 5,195,256,554 합 계 - - 26,491,147,676 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (451,575,346) (451,575,346) - (61,462,515) (61,462,515) 금융수익 : 이자수익 - 77,791,626 77,791,626 - 53,437,876 53,437,876 퇴직연금운용수익 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 6,259,051 - 6,259,051 - - - 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 34,155,336 - 34,155,336 - - - 외환차익 - 149,011,183 149,011,183 - 204,147,986 204,147,986 외화환산이익 - - - - 286,175,310 286,175,310 기타의대손상각비(환입) - - - - - - 파생상품평가이익 - - - 파생상품거래이익 - - - - - - 금융수익 소계 40,414,387 226,802,809 267,217,196 - 543,761,172 543,761,172 금융비용 : 이자비용 - 191,170,771 191,170,771 - 554,264,460 554,264,460 외환차손 - 42,620,239 42,620,239 - 45,661,031 45,661,031 외화환산손실 - 104,753,941 104,753,941 - 38,019,000 38,019,000 기타의대손상각비 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - - - 122,034 - 122,034 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 - 338,544,951 338,544,951 122,034 637,944,491 638,066,525 순손익 40,414,387 339,833,204 380,247,591 (122,034) (32,720,804) (32,842,838) 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품,계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산: 현금및현금성자산 5,504,599,489 379,287,219 1,704,102,939 97,992,371 금융상품 - - - - 매출채권 3,214,452,120 328,213,157 4,214,655,385 186,747,869 단기대여금 415,828,450 - 387,858,950 - 미수수익 7,090,931 52,636,092 7,090,931 103,102,005 합 계 9,141,970,990 760,136,468 6,313,708,205 387,842,245 금융부채: 매입채무 1,868,005 535,549,260 1,835,296 471,723,761 파생상품부채 - - - - 합 계 1,868,005 535,549,260 1,835,296 471,723,761 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 936,469,019 (936,469,019) 1,209,940,346 (1,209,940,346) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금 15,531,810,000 15,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (155,318,100) 155,318,100 (118,500,000) 118,500,000 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 11,910,011,045 11,910,011,045 17,156,517,598 17,156,517,598 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 7,505,681,268 7,505,681,268 8,135,075,720 8,135,075,720 장기성매출채권및기타채권 1,154,786,670 1,154,786,670 204,978,653 204,978,653 합 계 20,570,478,983 20,570,478,983 25,496,571,971 25,496,571,971 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 5.01% 16.71% 17.97% 2.14% 매출채권 5,079,342,927 7,431,890 237,086,190 100,847,623 553,178,494 5,977,887,124 손실충당금 - - 11,887,543 16,851,145 99,412,921 128,151,609 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.82% 9.74% 1.32% 1.21% 99.96% 8.29% 매출채권 6,364,969,676 79,505,701 687,902 19,899,341 519,065,291 6,984,127,911 손실충당금 52,339,301 7,741,412 9,052 240,648 518,879,241 579,209,654 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 579,209,654 1,113,197,217 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (184,767,921) (184,767,921) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (266,290,124) (349,219,642) 기말 128,151,609 579,209,654 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기 금융자산당분기 및 전기 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 - 기준서 제1039호 적용 416,736,000 120,077,811 7,090,931 369,906,420 120,077,811 7,090,931 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - - - 46,829,580 - - 기말 416,736,000 120,077,811 7,090,931 416,736,000 120,077,811 7,090,931 ③ 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - - 매출채권의 손실충당금 변동 (451,575,346) 86,024,875 기타금융자산 - (567,076,590) 대손상각비 (451,575,346) (481,051,715) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,326,392,632 3,326,392,632 - - - 단기차입금 57,000,000 - 57,000,000 - - 장기차입금 15,474,810,000 - - 15,474,810,000 - 기타채무 2,962,932,444 2,902,932,444 - 60,000,000 - 리스부채 219,633,504 85,371,778 - 134,261,726 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 - - - - - 합계 22,040,768,580 6,314,696,854 57,000,000 15,669,071,726 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,706,955,579 3,706,955,579 - - - 단기차입금 57,000,000 655,500 56,344,500 - - 장기차입금 15,490,620,000 168,954,020 7,864,075,132 7,457,590,848 - 기타채무 1,713,795,988 1,623,795,988 - 90,000,000 - 리스부채 327,519,555 30,576,126 85,371,778 211,571,651 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 5,195,256,554 5,195,256,554 - - - 합계 26,491,147,676 21,010,943,151 22,679,062,942 10,077,665,062 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 24,787,503,254 29,796,528,514 자본총계(B) 51,602,528,922 52,813,789,441 차입금 및 전환사채(C) 15,531,810,000 20,742,876,554 현금및현금성자산(D) 11,910,011,045 17,156,517,598 장단기금융자산(E) - - 순차입금(F=C-D-E) 3,621,798,955 3,586,358,956 부채비율(A/B) 48.04% 56.42% 순차입금비율(F/B) 7.02% 6.79% 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 온라인위수탁 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 6,910,402,785 5,385,763,228 1,427,014,318 (636,345,960) 13,086,834,371 국내매출 539,761,202 5,385,763,228 1,427,014,318 (511,074,223) 6,841,464,525 해외매출 6,370,641,583 - - (125,271,737) 6,245,369,846 영업이익 (75,156,241) (865,103,970) (292,462,670) (225,450,000) (1,458,172,881) 당기순이익 (1,400,400,073) (833,164,261) (305,174,226) 996,627,908 (1,542,110,652) 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 3,991,068,579 - - - 3,991,068,579 영국 430,383,155 - - - 430,383,155 국내 539,761,202 5,385,763,228 1,427,014,318 (511,074,223) 6,841,464,525 프랑스 391,678,385 - - - 391,678,385 노르웨이 - - - - - 기타 1,557,511,464 - - (125,271,737) 1,432,239,727 합계 6,910,402,785 5,385,763,228 1,427,014,318 (636,345,960) 13,086,834,371 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 미국A 666,958,696 5.10% 6,642,372,514 31.98% 소셜커머스A 1,882,929,129 14.39% 1,840,743,366 8.86% 국내홈쇼핑A 1,103,291,370 8.43% 1,712,957,124 8.25% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 13,185,372,078 18,888,574,857 현금및현금성자산 6,896,945,747 11,572,590,437 단기금융상품 0 0 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 0 0 매출채권 2,931,433,022 3,241,053,999 기타채권 917,549,802 750,686,824 유동재고자산 1,686,391,469 2,090,290,218 기타유동자산 748,187,148 1,233,953,379 유동파생상품자산 0 당기법인세자산 4,864,890 0 비유동자산 58,397,967,872 54,335,426,111 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 0 0 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 5,402,637,395 5,400,127,314 장기금융상품 0 0 관계기업투자 0 0 종속기업투자 26,872,840,641 22,873,240,641 기타비유동채권 467,559,709 203,266,813 투자부동산 17,546,519,551 17,589,087,079 유형자산 6,215,220,557 6,339,029,810 무형자산 311,898,093 321,535,214 기타비유동자산 1,052,347,050 1,080,194,364 이연법인세자산 528,944,876 528,944,876 자산총계 71,583,339,950 73,224,000,968 부채 유동부채 11,691,628,438 12,454,029,981 매입채무 895,428,108 966,553,574 단기차입금 0 0 유동성장기부채 7,000,000,000 7,000,000,000 기타채무 2,330,670,396 1,101,717,973 충당부채 255,495,519 470,595,519 당기법인세부채 0 797,149,858 기타 유동부채 1,152,810,536 571,676,277 유동 리스부채 57,223,879 94,729,667 금융보증부채 0 0 유동성전환사채 0 0 유동파생상품부채 0 1,451,607,113 비유동부채 7,933,312,922 8,699,659,422 장기차입금(사채 포함), 총액 8,000,000,000 8,000,000,000 파생상품부채 0 0 리스부채 85,224,916 141,380,280 퇴직급여부채 (298,711,994) 381,479,142 기타 비유동 부채 0 0 기타비유동채무 146,800,000 176,800,000 이연법인세부채 0 0 부채총계 19,624,941,360 21,153,689,403 자본 자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 자본잉여금 52,925,543,939 52,939,182,859 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) (4,156,316,727) (4,058,042,672) 자본총계 51,958,398,590 52,070,311,565 자본과부채총계 71,583,339,950 73,224,000,968 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,155,625,147 6,155,625,147 14,218,345,908 14,218,345,908 매출원가 2,864,607,653 2,864,607,653 8,326,220,545 8,326,220,545 매출총이익 3,291,017,494 3,291,017,494 5,892,125,363 5,892,125,363 판매비와관리비 3,605,254,881 3,605,254,881 2,391,992,583 2,391,992,583 영업이익(손실) (314,237,387) (314,237,387) 3,500,132,780 3,500,132,780 기타이익 14,421,647 14,421,647 6,809,001 6,809,001 기타손실 33,525,426 33,525,426 729,577 729,577 금융수익 1,713,195,139 1,713,195,139 510,746,461 510,746,461 금융원가 1,546,705,413 1,546,705,413 572,248,856 572,248,856 관계기업투자손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (166,851,440) (166,851,440) 3,444,709,809 3,444,709,809 법인세비용(수익) 0 0 784,202,988 784,202,988 당기순이익(손실) (166,851,440) (166,851,440) 2,660,506,821 2,660,506,821 기타포괄손익 68,577,385 68,577,385 0 0 보험수리적손익 68,577,385 68,577,385 0 0 총포괄손익 (98,274,055) (98,274,055) 2,660,506,821 2,660,506,821 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 79.0 79.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 73.0 73.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 30,892,151,647 (850,070,622) (156,000,000) 5,936,045,693 39,343,208,318 당기순이익 2,660,506,821 0 보험수리적손익 전환청구권 행사 17,751,400 538,781,244 556,532,644 풋옵션 행사 소유주와의 거래등 주식보상 (86,927,942) (86,927,942) 2024.03.31 (기말자본) 3,538,833,000 31,344,004,949 (850,070,622) (156,000,000) 8,596,552,514 42,473,319,841 2025.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 52,939,182,859 (850,070,622) (156,000,000) (4,058,042,672) 52,070,311,565 당기순이익 (166,851,440) 68,577,385 보험수리적손익 (68,577,385) (68,577,385) 전환청구권 행사 풋옵션 행사 소유주와의 거래등 주식보상 (13,638,920) (13,638,920) 2025.03.31 (기말자본) 4,195,242,000 52,925,543,939 (850,070,622) (156,000,000) (4,156,316,727) 51,958,398,590 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (671,288,342) (294,592,148) 당기순이익(손실) (166,851,440) 2,660,506,821 당기순이익조정을 위한 가감 (736,579,476) 1,141,891,674 퇴직급여 조정 60,105,625 59,532,079 감가상각비에 대한 조정 91,252,861 84,996,322 대손상각비 조정 (452,519,708) (57,873,632) 외화환산손실 조정 104,753,939 무형자산상각비에 대한 조정 19,203,306 17,279,862 법인세비용 조정 784,202,988 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,034 파생금융자산평가손실 21,168,291 이자비용 조정 1,378,162,944 526,465,791 주식보상비용(환입) 조정 14,208,394 35,714,423 재고자산평가손실 조정 (414,674,002) (1,949,718) 재고자산처분손실 조정 7,538,015 이자수익에 대한 조정 (50,994,165) (20,513,903) 외화환산이익 조정 (286,084,572) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (6,259,051) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 34,155,336 파생상품거래이익 (1,472,775,404) 유형자산처분이익 조정 (1,595,185) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,650,397,532 (3,607,385,257) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 492,577,053 (3,005,623,235) 재고자산의 감소(증가) 811,034,736 (1,284,897,415) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 485,766,231 (336,630,031) 보증금의 감소(증가) (265,200,446) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 431,905,075 947,397,033 기타유동부채의 증가(감소) 581,134,259 330,319,695 기타충당부채의 증가(감소) (215,100,000) 퇴직금의지급 (673,987,226) (257,951,304) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 2,267,850 이자수취 35,908,681 5,082,723 이자지급(영업) (652,148,891) (151,508,999) 법인세환급(납부) (802,014,748) (343,179,110) 투자활동현금흐름 (3,969,666,694) (333,997,201) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 77,262,806 24,154,450 유형자산의 처분 1,595,185 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (39,358,500) (43,158,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,999,600,000) (297,024,000) 유형자산의 취득 (9,237,591) 무형자산의 취득 (9,566,185) (8,731,560) 재무활동현금흐름 (48,537,232) (13,573,213) 리스부채의 상환 (18,537,232) (13,571,203) 단주대금지급 (2,010) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,689,492,268) (642,162,562) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,847,578 1,213,404 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,675,644,690) (640,949,158) 기초현금및현금성자산 11,572,590,437 4,877,722,206 기말현금및현금성자산 6,896,945,747 4,236,773,048 5. 재무제표 주석 제 11 기 분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 10 기 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,195백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 대표이사 임예원 2,160,153 5.15% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 4.24% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.12% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 4.86% - 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100% - 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 6,896,945,747 11,572,590,437 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - - - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 4,401,167,684 - 5,160,467,968 - 대손충당금 (1,469,734,662) - (1,919,413,969) - 소 계 2,931,433,022 - 3,241,053,999 - 기타채권 : 대여금 1,365,565,500 380,263,450 1,365,565,500 381,171,000 대손충당금 (1,365,565,500) (381,171,000) (1,365,565,500) (381,171,000) 미수금 468,782,722 - 317,005,228 - 대손충당금 (151,318,404) - (151,318,404) - 미수수익 231,498,841 - 216,413,357 - 대손충당금 (216,413,357) - (216,413,357) - 보증금 585,000,000 468,467,259 585,000,000 203,266,813 소 계 917,549,802 467,559,709 750,686,824 203,266,813 합 계 3,848,982,824 467,559,709 3,991,740,823 203,266,813 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 합계 기초 1,919,413,969 151,318,404 1,746,736,500 216,413,357 4,033,882,230 설정액 (452,519,708) - - - (452,519,708) 환입액 - - - - 제각 2,840,401 - - 2,840,401 기말 1,469,734,662 151,318,404 1,746,736,500 216,413,357 3,584,202,923 ② 전기 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 합계 기초 793,839,451 - 1,699,906,920 165,265,717 2,659,012,088 설정액 1,481,976,285 151,318,404 46,829,580 51,147,640 1,731,271,909 환입액 - - - - 제각 (356,401,767) - - (356,401,767) 기말 1,919,413,969 151,318,404 1,746,736,500 216,413,357 4,033,882,230 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 - 988,641,296 - 943,023,744 스마트대한민국창업초기조합T - 1,122,468,000 - 1,131,968,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 144,433,030 - 148,015,000 티3일자리사모투자합자회사 - 981,237,500 - 991,463,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 1,666,203,999 - 1,686,004,000 엘에스화장품 499,653,570 499,653,570 소 계 - 5,402,637,395 - 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정: 엘에스화장품 - - - - 합 계 - 5,402,637,395 - 5,400,127,314 7. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - - - - 합 계 - - - - (*)회사는 전기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 37,091,986 (13,496,831) 23,595,155 38,296,716 (14,105,639) 24,191,077 제품(*1) 1,346,565,241 (117,881,770) 1,228,683,471 1,840,629,308 (108,361,188) 1,732,268,120 재공품 - - - - - - 원재료 534,119,396 (100,006,553) 434,112,843 857,423,350 (523,592,329) 333,831,021 합계 1,917,776,623 (231,385,154) 1,686,391,469 2,736,349,374 (646,059,156) 2,090,290,218 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실 7,538,015 173,552,883 재고자산평가(손실)환입 414,674,002 6,443,676 재고자산평가손실환입 - - 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 281,640,900 - 391,460,968 - 대손충당금 - - - - 선급비용 358,017,316 1,052,347,050 695,759,768 1,080,194,364 부가세대급금 108,528,932 - 146,732,643 - 합계 748,187,148 1,052,347,050 1,233,953,379 1,080,194,364 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 2,000,000 설정(환입) - - 대손충당금 제각 - (2,000,000) 기말금액 - - 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : (주)아토세이프(*1) 대한민국 12월 화장품 제조, 도소매 78.81 26,816,515,641 67.87 22,816,915,641 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 화장품 제조, 도소매 78.09 - 78.09 - 본느화장품(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - BONNE COSMETICS 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 - 26,872,840,641 22,873,240,641 (*1)주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 기타 손상 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 - - - - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 22,816,915,641 3,999,600,000 - - 26,816,515,641 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 22,873,240,641 3,999,600,000 - - 26,872,840,641 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 1,129,670,000 297,024,000 - (1,426,694,000) - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - (3,352,344,126) 22,816,915,641 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 27,355,254,767 297,024,000 - (4,779,038,126) 22,873,240,641 (*) 전기 중 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다(주석18참조). 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,011,664,854 - 5,011,664,854 5,011,664,854 - 5,011,664,854 건물 1,143,199,074 (231,856,858) 911,342,216 1,143,199,074 (217,566,871) 925,632,203 차량운반구 - - - - - - 비품 374,107,318 (332,119,896) 41,987,422 374,107,318 (326,704,664) 47,402,654 시설장치 206,343,763 (94,720,998) 111,622,765 206,343,763 (84,403,812) 121,939,951 사용권자산 180,024,295 (41,420,995) 138,603,300 372,825,963 (140,435,815) 232,390,148 건설중인자산 - - - - - - 합 계 6,915,339,304 (700,118,747) 6,215,220,557 7,108,140,972 (769,111,162) 6,339,029,810 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,011,664,854 925,632,203 - 47,402,654 121,939,951 232,390,148 - 6,339,029,810 취득 - - - - - - - - 대체 - - - - - (45,406,688) - (45,406,688) 처분 - - - - - (29,717,232) - (29,717,232) 감가상각 - (14,289,987) - (5,415,232) (10,317,186) (18,662,928) - (48,685,333) 기말 5,011,664,854 911,342,216 - 41,987,422 111,622,765 138,603,300 - 6,215,220,557 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,200,856,129 - 57,606,658 116,042,947 95,585,548 - 7,458,065,500 취득 - - - 14,838,693 41,546,080 197,694,481 - 254,079,254 대체 (976,309,364) (222,703,631) - - - - - (1,199,012,995) 처분 - - - (59,005) - - - (59,005) 감가상각 - (52,520,295) - (24,983,692) (35,649,076) (60,889,881) - (174,042,944) 기말 5,011,664,854 925,632,203 - 47,402,654 121,939,951 232,390,148 - 6,339,029,810 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 91,252,861 84,996,322 매출원가 - - 합 계 91,252,861 84,996,322 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 45,567,528원이 포함되어 있습니다. (4) 리스 당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 건물 합계 차량운반구 건물 합계 기초 232,390,148 - 232,390,148 95,585,548 - 95,585,548 기초조정(대체) (45,406,688) - (45,406,688) - - - 신규계약 - - - 197,694,481 - 197,694,481 계약해지 (29,717,232) - (29,717,232) - - - 감가상각 (18,662,928) - (18,662,928) (60,889,881) - (60,889,881) 기말 138,603,300 - 138,603,300 232,390,148 - 232,390,148 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 18,662,928 60,889,881 단기리스 - - 소액기초자산리스 27,655,313 44,939,305 리스부채에 대한 이자비용 3,177,433 6,685,667 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 49,369,978원(전분기 30,453,033원)입니다.3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 26,267,631 25,318,566 3개월 초과~1년 이하 66,089,693 69,599,098 1년 초과~2년 이하 51,995,263 61,164,234 2년 초과~5년 이하 43,384,880 115,186,544 할인전 리스부채 187,737,467 271,268,442 재무상태표상 리스부채(할인후) 142,448,795 236,109,947 단기 57,223,879 94,729,667 장기 85,224,916 141,380,280 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 599,009,466 (525,856,683) - 73,152,783 589,443,281 (519,735,523) - 69,707,758 소프트웨어 328,893,490 (241,507,680) (40,000,000) 47,385,810 328,893,490 (228,425,534) (40,000,000) 60,467,956 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합계 1,119,262,456 (767,364,363) (40,000,000) 311,898,093 1,109,696,271 (748,161,057) (40,000,000) 321,535,214 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 69,707,758 60,467,956 191,359,500 310,525,599 취득 9,566,185 - - 8,731,560 상각 (6,121,160) (13,082,146) - - 기말 73,152,783 47,385,810 191,359,500 - ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 39,350,745 79,815,354 191,359,500 310,525,599 취득 48,047,032 14,650,000 - 62,697,032 상각 (17,690,019) (33,997,398) - (51,687,417) 기말 69,707,758 60,467,956 191,359,500 321,535,214 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 141,726,863원(전기: 91,835,495원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,772,716,158 - 14,772,716,158 14,772,716,158 - 14,772,716,158 건물 3,369,769,514 (595,966,121) 2,773,803,393 3,369,769,514 (553,398,593) 2,816,370,921 합 계 18,142,485,672 (595,966,121) 17,546,519,551 18,142,485,672 (553,398,593) 17,589,087,079 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 14,772,716,158 2,816,370,921 17,589,087,079 13,796,406,794 2,766,795,424 16,563,202,218 취득 - - - - - - 감가상각(*1) - (42,567,528) (42,567,528) - (173,128,134) (173,128,134) 대체 - - - 976,309,364 222,703,631 1,199,012,995 기말 14,772,716,158 2,773,803,393 17,546,519,551 14,772,716,158 2,816,370,921 17,589,087,079 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비는 당기는 감가상각비에, 전기는 기타비용에 포함되어있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 105,891,536 91,278,184 임대원가 (109,315,832) (82,213,035) (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 14,772,716,158 29,111,457,322 13,796,406,794 23,546,828,183 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 895,428,108 - 966,553,574 미지급금 968,041,437 - 465,103,067 미지급비용 1,202,628,959 - 476,614,906 임대보증금 160,000,000 146,800,000 160,000,000 176,800,000 합 계 3,226,098,504 146,800,000 2,068,271,547 176,800,000 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 - - - - - (2) 유동성장기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 4.56% 7,000,000,000 7,000,000,000 합계 - - 7,000,000,000 7,000,000,000 (*) 상기 차입금은 회사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 국민(장기차입금) 4.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 건물구입 장기차입금 국민(장기차입금) 4.18% 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 (*) 상기 차입금은 회사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 16. 기타부채와 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 158,024,054 - 38,931,334 - 선수금 994,786,482 - 532,744,943 - 선수수익 - - - - 합 계 1,152,810,536 - 571,676,277 - (2) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 품질손실충당부채 기타의충당부채 품질손실충당부채 기타의충당부채 기초 255,495,519 - 255,495,519 - 설정 - - - - 사용 - - - - 기말 255,495,519 - 255,495,519 - 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) - - - - 조기상환권(*) - - - - 주주간계약(**) - - 1,451,607,113 - 합 계 - - 1,451,607,113 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매수선택권(풋옵션)이 행사되었습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 712,372,773 1,394,831,759 사외적립자산 공정가치 (1,011,084,767) (1,013,352,617) 합 계 (298,711,994) 381,479,142 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,394,831,759 1,088,734,782 당기근무원가 60,105,625 391,189,798 이자비용 7,922,457 28,044,979 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (7,151,261) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 51,312,696 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (56,792,275) 급여지급액 (750,487,068) (139,400,992) 관계사전출입 효과 - 38,894,032 기말금액 712,372,773 1,394,831,759 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,013,352,617 779,708,129 사외적립자산의 이자수익 7,922,457 46,684,991 사외적립자산의 재측정요소 - (17,399,100) 사용자의 기여금 - 282,183,082 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (10,190,307) (77,824,485) 기말금액 1,011,084,767 1,013,352,617 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 1,011,084,767 100.0% 1,011,084,767 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 41,952,420 보통주자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 주식발행초과금 52,826,190,119 52,826,190,119 (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전전전전기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 주식보상(*) - - - - 15,964,880 15,964,880 전전전전기말 2021.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 전전전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 주식보상(*) - - - - 11,618,090 11,618,090 전전전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 전전기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 주식보상(*) - - - - 9,972,462 9,972,462