본느 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	86,491,564	548,684,868

금융상품	-	-

매출채권	6,403,238,206	2,544,102,338

단기대여금	357,004,440	35,565,500

미수수익	6,649,911	5,294,171

합 계	6,853,384,121	3,133,646,877

금융부채:

매입채무	1,835,296	10,031,393

파생상품부채	-	-

합 계	1,835,296	10,031,393

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	685,154,883	(685,154,883)	312,361,548	(312,361,548)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	18,082,748,387	15,095,532,536

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(141,045,437)	141,045,437	(117,745,154)	117,745,154

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	5,041,924,819	5,041,924,819	9,753,924,102	9,753,924,102

단기금융상품	7,092,000,000	7,092,000,000	5,907,216,175	5,907,216,175

파생상품자산	504,994,265	504,994,265	-	-

당기손익-공정가치금융자산	559,455,357	559,455,357	758,300,137	758,300,137

매출채권및기타채권	9,455,772,402	9,455,772,402	5,230,096,371	5,230,096,371

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,381,490,000	4,381,490,000	3,764,510,000	3,764,510,000

장기성매출채권및기타채권	737,042,977	737,042,977	652,309,495	652,309,495

합 계	27,772,679,820	27,772,679,820	26,066,356,280	26,066,356,280

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.67% 1.66% 27.42% 0.46% 100.00% 11.25% 매출채권 7,133,879,450 1,329,455,827 170,043,342 331,289,649 1,003,334,218 9,968,002,486 손실충당금 47,761,062 22,004,852 46,629,015 1,523,115 1,003,334,218 1,121,252,262 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.93% 13.48% 24.42% 37.04% 99.80% 10.68% 매출채권 5,199,269,413 83,440,682 89,755,393 576,695 551,994,334 5,925,036,517 손실충당금 48,467,746 11,244,031 21,921,752 213,603 550,889,229 632,736,361 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 114,863,060 125,157,751 대손상각비 114,863,060 125,157,751 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - 900,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,601,438,198 4,601,438,198 - - - 단기차입금 4,943,863,754 1,863,863,754 3,080,000,000 - - 장기차입금 13,682,884,633 544,000,000 - 13,138,884,633 - 기타채무 1,569,938,352 1,499,938,352 - 70,000,000 - 리스부채 226,947,444 36,480,162 78,370,024 112,097,258 - 전환사채 12,062,790,471 - 12,062,790,471 - - 파생상품부채 11,256,157,476 - 11,256,157,476 - - 합계 48,344,020,328 8,545,720,466 26,477,317,971 13,320,981,891 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,722,843,521 3,722,843,521 - - - 단기차입금 1,533,475,338 - 1,533,475,338 - - 장기차입금 13,786,057,198 224,000,000 - 13,562,057,198 - 기타채무 1,363,645,722 1,303,645,722 - 60,000,000 - 리스부채 321,588,953 101,239,584 77,325,294 143,024,075 - 전환사채 16,032,483,955 16,032,483,955 - - - 파생상품부채 11,383,301,875 11,383,301,875 - - - 합계 48,143,396,562 32,767,514,657 1,610,800,632 13,765,081,273 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 55,302,358,302 56,444,498,245 자본총계(B) 30,941,766,393 27,101,814,237 차입금 및 전환사채(C) 35,371,833,806 35,919,179,802 현금및현금성자산(D) 5,041,924,819 9,753,924,102 장단기금융자산(E) 7,651,455,357 6,665,516,312 순차입금(F=C-D-E) 22,678,453,630 19,499,739,388 부채비율(A/B) 178.73% 208.27% 순차입금비율(F/B) 73.29% (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,041,924,819 5,041,924,819 9,753,924,102 9,753,924,102 장ㆍ단기금융상품 7,092,000,000 7,092,000,000 5,907,216,175 5,907,216,175 당기손익-공정가치 금융자산 559,455,357 559,455,357 758,300,137 758,300,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,381,490,000 4,381,490,000 3,764,510,000 3,764,510,000 매출채권 8,846,750,224 8,846,750,224 4,551,318,291 4,551,318,291 기타금융자산 1,346,065,155 1,346,065,155 1,331,087,575 1,331,087,575 파생상품자산 504,994,265 504,994,265 - - 소 계 27,772,679,820 27,772,679,820 26,066,356,280 26,066,356,280 금융부채 : 매입채무 4,601,438,198 4,601,438,198 3,722,843,521 3,722,843,521 차입금 18,626,748,387 18,626,748,387 15,319,532,536 15,319,532,536 전환사채 12,062,790,471 12,062,790,471 16,032,483,955 16,032,483,955 기타금융부채 1,569,938,352 1,569,938,352 1,363,645,722 1,363,645,722 리스부채 226,947,444 226,947,444 321,588,953 321,588,953 파생상품부채 11,256,157,476 11,256,157,476 11,383,301,875 11,383,301,875 상환우선주부채 4,682,294,948 4,682,294,948 4,567,163,311 4,567,163,311 소 계 53,026,315,276 53,026,315,276 52,710,559,873 52,710,559,873 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 559,455,357 - 559,455,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,381,490,000 4,381,490,000 파생상품자산 - - 504,994,265 504,994,265 파생상품부채 - - 11,256,157,476 11,256,157,476 합계 - 559,455,357 16,142,641,741 16,702,097,098 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 758,300,137 - 758,300,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,764,510,000 3,764,510,000 파생상품부채 - - 11,383,301,875 11,383,301,875 합계 - 758,300,137 15,147,811,875 15,906,112,012 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 73,950,561 - 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 485,504,796 758,300,137 현재가치법 할인율 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 504,994,265 - 이항옵션평가모형 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 ㈜더순 보통주 수준3 - - 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 880,980,000 564,000,000 자산접근법 순자산공정가치 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 700,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 2,803,351,362 3,505,311,865 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 8,452,806,114 7,877,990,010 BDT모형 단기이자율 변동성 등 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 2020년 02월 27일 권면총액 150억원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 미래에셋대우 주식회사 외 6인 권면총액(원) 15,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2020.02.19 발행일 2020.02.27 만기일 2025.02.27 원금상환방법 2025년 02월 27일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 3,600 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2021.02.27 ~ 2025. 01. 27 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 2월 27일부터 24개월이 되는 2022년 2월 27일까지 매 6개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 중도상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 중도상환하여야 한다.중도상환청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 단리 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 이 외 Put Option 및 Call Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다 주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2020년 2월 19일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고하여주시기 바랍니다.주2) 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.2) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,950(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 주2) 당사는 2022년 08월 18일에 제3회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.18 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)3) 2022년 02월 22일 권면총액 105억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 유진투자증권 권면총액(원) 10,500,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2022.02.18 발행일 2022.02.22 만기일 2027.02.22 원금상환방법 2027년 02월 22일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,775(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2023.02.22 ~ 2027. 01. 22 매도청구권(Call option) 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주2) 당사는 2022년 08월 22일에 제4회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.22 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2022연도 (제 8기 3분기) 2021연도 (제 7기) 2020연도 (제 6기 ) 연구개발비용 계 243 248 224 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.56% 0.46% 0.62% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제8기 제7기 제6기 (2022년 09월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 27,953,122,263 24,764,230,483 41,150,853,650 Ⅱ. 비유동자산 58,291,002,432 58,782,081,999 13,312,729,562 자 산 총 계 86,244,124,695 83,546,312,482 54,463,583,212 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 35,752,793,805 35,696,914,265 21,328,586,286 Ⅱ. 비유동부채 19,549,564,497 20,747,583,980 1,076,085,343 부 채 총 계 55,302,358,302 56,444,498,245 22,404,671,629 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 25,080,930,658 22,405,738,480 32,524,663,623 1.자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 17,018,613,073 16,175,079,845 20,921,928,855 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (385,551,992) (267,798,271) 21,489,498 5.이익잉여금 6,227,980,599 4,278,567,928 9,361,356,292 Ⅱ. 비지배지분 5,860,835,735 4,696,075,757 (465,752,040) 자 본 총 계 30,941,766,393 27,101,814,237 32,058,911,583 자 본 및 부 채 총 계 86,244,124,695 83,546,312,482 54,463,583,212 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제8기 제7기 제6기 (2022년 09 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 43,331,685,484 53,806,095,591 36,046,399,629 Ⅱ.매출원가 22,895,499,932 30,472,461,130 21,588,583,340 Ⅲ.매출총이익 20,436,185,552 23,333,634,461 14,457,816,289 Ⅳ.영업이익 1,020,714,888 (1,046,573,174) (857,453,537) Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 2,184,736,376 (3,588,228,145) (283,262,815) Ⅵ. 당기순이익 1,878,482,925 (3,960,574,488) (2,375,171,418) Ⅶ. 기타포괄손익 (117,753,721) (283,662,966) 269,764,013 Ⅷ. 총포괄이익 1,760,729,204 (4,244,237,454) (2,105,407,405) Ⅸ.당기순이익의 귀속 1,878,482,925 (3,960,574,488) (2,375,171,418) Ⅹ.총포괄이익의 귀속 1,760,729,204 (4,244,237,454) (2,105,407,405) ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 50 (130) (63) 희석주당이익 41 (130) (63) 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제8기 제7기 제6기 (2022년 09월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 16,999,811,526 16,985,281,495 39,533,058,213 Ⅱ. 비유동자산 59,274,575,143 58,885,332,120 13,608,826,503 자 산 총 계 76,274,386,669 75,870,613,615 53,141,884,716 부 채 Ⅰ. 유동부채 31,725,829,128 31,969,694,287 18,728,201,954 Ⅱ. 비유동부채 14,181,309,775 15,066,418,247 627,142,953 부 채 총 계 45,907,138,903 47,036,112,534 19,355,344,907 자 본 Ⅰ. 자 본 금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 20,525,733,640 20,516,479,513 20,500,514,633 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) - Ⅴ. 이익잉여금 7,777,625,148 6,254,132,590 11,066,136,198 자 본 총 계 30,367,247,766 28,834,501,081 33,786,539,809 부채와자본총계 76,274,386,669 75,870,613,615 53,141,884,716 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제8기 제7기 제6기 (2022년 09월 말) (2021년 12월 말) (2020년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 16,470,134,123 21,552,916,364 24,435,448,111 Ⅱ. 매출원가 8,240,122,518 13,982,761,937 15,106,112,872 Ⅲ. 매출총이익 8,230,011,605 7,570,154,427 9,329,335,239 Ⅳ. 영업이익 615,985,599 30,178,547 2,780,188,375 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,763,904,550 (4,947,217,113) 76,349,696 Ⅵ. 당기순이익 1,523,492,558 (4,735,889,873) (1,147,428,772) Ⅶ. 기타포괄손익 - (232,113,735) 256,405,200 Ⅷ. 총포괄이익 1,523,492,558 (4,968,003,608) (891,023,572) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 50 (154) (37) 희석보통주주당순이익 50 (154) (37) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 27,953,122,263 24,764,230,483 현금및현금성자산 5,041,924,819 9,753,924,102 단기금융상품 7,092,000,000 5,907,216,175 당기손익-공정가치 금융자산 559,455,357 758,300,137 매출채권 8,846,750,224 4,551,318,291 기타채권 609,022,178 678,778,080 재고자산 3,834,899,471 2,120,926,917 기타유동자산 1,290,891,779 794,459,017 유동파생상품자산 504,994,265 0 당기법인세자산 173,184,170 199,307,764 비유동자산 58,291,002,432 58,782,081,999 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,381,490,000 3,764,510,000 관계기업에 대한 투자자산 26,026,750 20,603,561 기타비유동채권 737,042,977 652,309,495 투자부동산 15,887,705,227 15,999,578,676 유형자산 9,055,977,979 9,195,221,723 무형자산 27,087,398,929 27,769,123,230 기타비유동자산 1,115,360,570 1,380,735,314 이연법인세자산 0 0 자산총계 86,244,124,695 83,546,312,482 부채 유동부채 35,752,793,805 35,696,914,265 매입채무 4,601,438,198 3,722,843,521 단기차입금 4,943,863,754 1,533,475,338 기타채무 1,499,938,352 1,303,645,722 유동성장기부채 544,000,000 224,000,000 당기법인세부채 0 395,795,161 기타유동부채 711,892,807 878,095,185 유동리스부채 114,850,186 178,564,878 환불부채 17,862,561 44,708,630 유동성전환사채 12,062,790,471 16,032,483,955 유동파생상품부채 11,256,157,476 11,383,301,875 비유동부채 19,549,564,497 20,747,583,980 파생상품부채 0 0 상환우선주부채 4,682,294,948 4,567,163,311 장기차입금 13,138,884,633 13,562,057,198 기타비유동부채 70,000,000 60,000,000 비유동리스부채 112,097,258 143,024,075 확정급여부채 99,441,889 1,098,377,098 이연법인세부채 1,446,845,769 1,316,962,298 부채총계 55,302,358,302 56,444,498,245 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 25,080,930,658 22,405,738,480 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 17,018,613,073 16,175,079,845 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (385,551,992) (267,798,271) 이익잉여금(결손금) 6,227,980,599 4,278,567,928 비지배지분 5,860,835,735 4,696,075,757 자본총계 30,941,766,393 27,101,814,237 자본과부채총계 86,244,124,695 83,546,312,482 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,046,336,122 43,331,685,484 14,916,499,030 41,408,574,366 매출원가 8,438,105,883 22,895,499,932 7,227,063,179 23,126,628,894 매출총이익 8,608,230,239 20,436,185,552 7,689,435,851 18,281,945,472 판매비와관리비 7,116,455,305 19,415,470,664 7,436,399,006 17,814,279,105 영업이익(손실) 1,491,774,934 1,020,714,888 253,036,845 467,666,367 기타이익 133,310,911 544,543,677 72,253,380 1,830,685,820 기타손실 23,358,873 29,766,176 22,081,874 113,577,949 금융수익 698,919,860 3,305,274,846 423,380,375 1,138,493,582 금융원가 726,763,021 2,648,884,161 616,690,865 9,026,989,449 관계기업투자이익 0 0 1,568,796 0 관계기업투자손실 500,830 7,146,698 1,568,796 1,568,796 법인세비용차감전순이익(손실) 1,573,382,981 2,184,736,376 109,897,861 (5,705,290,425) 법인세비용 (124,200,761) (306,253,451) (172,012,105) 1,195,711,776 당기순이익(손실) 1,449,182,220 1,878,482,925 (62,114,244) (4,509,578,649) 기타포괄손익 (63,693,610) (117,753,721) (90,118,123) (50,276,486) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 5,243,855 12,569,887 0 2,254,465 해외사업환산손익 (68,937,465) (130,323,608) (90,118,123) (117,831,592) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 0 0 0 65,300,641 총포괄손익 1,385,488,610 1,760,729,204 (152,232,367) (4,559,855,135) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,187,792,660 1,548,226,200 (340,972,870) (4,655,166,400) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 261,389,560 330,256,725 278,858,626 145,587,751 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,124,099,050 1,430,472,479 (431,090,993) (4,705,442,886) 총 포괄손익, 비지배지분 261,389,560 330,256,725 278,858,626 145,587,751 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39 50 (11) (152) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 41 (11) (152) 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,921,928,855 (850,070,622) 21,489,498 9,361,356,292 32,524,663,623 (465,752,040) 32,058,911,583 총포괄손익 당기순이익(손실) (4,655,166,400) (4,655,166,400) 145,587,751 (4,509,578,649) 해외사업환산손익 (117,831,592) (117,831,592) (117,831,592) 종속회사의 변동 3,638,136,722 3,638,136,722 지분법자본변동 2,254,465 2,254,465 2,254,465 유상증자 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 65,300,641 65,300,641 65,300,641 연결실체의 변동 연결실체내 자본거래 등 주식보상 60,579,877 60,579,877 60,579,877 주주간계약 (4,443,014,726) (4,443,014,726) (4,443,014,726) 2021.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 16,539,494,006 (850,070,622) 94,087,629 4,771,490,533 23,436,785,888 3,317,972,433 26,754,758,321 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 16,175,079,845 (850,070,622) (267,798,271) 4,278,567,927 22,405,738,479 4,696,075,758 27,101,814,237 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,548,226,200 1,548,226,200 330,256,724 1,878,482,924 해외사업환산손익 (130,323,608) (130,323,608) (130,323,608) 종속회사의 변동 지분법자본변동 12,569,887 12,569,887 12,569,887 유상증자 984,050,899 984,050,899 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 연결실체의 변동 연결실체내 자본거래 등 834,279,101 401,186,472 1,235,465,573 (401,186,472) 834,279,101 주식보상 9,254,127 9,254,127 251,638,826 260,892,953 주주간계약 2022.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 17,014,424,990 (850,070,622) (321,858,382) 5,040,187,939 23,952,643,525 5,542,165,204 30,941,766,393 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,953,298,515) 1,364,040,404 당기순이익(손실) 1,878,482,925 (4,509,578,649) 당기순이익조정을 위한 가감 984,621,439 7,955,640,495 퇴직급여 (166,891,599) 360,386,476 감가상각비 339,358,014 336,253,555 대손상각비 114,863,060 43,830,402 외화환산손실 0 0 유형자산처분손실 4,100,436 6,180,076 무형자산상각비 706,937,602 711,241,914 당기손익-공정가치금융자산평가손실 47,066,620 14,155,673 당기손익-공정가치금융자산처분손실 663,420 0 파생상품평가손실 479,893,665 7,206,205,792 지분법손실 7,146,698 1,568,796 이자비용 2,030,276,758 1,589,474,974 지급임차료 19,783,386 82,538 주식보상비용(환입) 344,849,686 699,586,462 재고자산평가손실 (98,157,486) 270,613,739 재고자산폐기손실 0 43,110,785 이자수익 (190,947,663) (246,877,570) 외화환산이익 (586,154,551) (289,357,849) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,472,380) (6,565,893) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (69,414) (570,229) 파생상픔평가이익 (1,964,398,837) 0 파생상품거래이익 (142,224,670) 0 대손충당금환입 (254,925,498) 0 유형자산처분이익 (1,431,851) (1,541,722,590) 투자자산처분이익 0 (46,115,400) 지분법이익 0 0 퇴직연금운용수익 (9,897,408) 0 법인세비용 306,253,451 (1,195,841,156) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,154,741,075) (325,255,114) 매출채권의 감소(증가) (4,334,988,280) 3,602,489,490 기타채권의 감소(증가) (164,989,874) (134,360,895) 기타자산의 감소(증가) 127,303,175 205,850,317 재고자산의 감소(증가) (1,632,111,727) 899,424,538 기타유동자산의 감소(증가) (447,446,766) (124,149,859) 매입채무의 증가(감소) 1,183,037,621 (3,127,153,353) 기타채무의 증가(감소) 129,649,425 (539,726,107) 기타유동부채의 증가(감소) (193,048,447) (691,795,391) 퇴직금의 지급 (822,146,202) (415,833,854) 이자수취(영업) 187,264,944 241,793,256 이자지급(영업) (313,025,281) (26,584,887) 법인세납부(환급) (535,901,467) (1,971,974,697) 투자활동현금흐름 (1,273,663,335) (7,993,483,833) 단기금융상품의 감소 1,115,216,175 5,954,494,005 단기대여금의 감소 250,000,000 2,180,156,981 장기대여금의 감소 254,925,498 53,841,468 당기손익-공정가치금융자산의 감소 152,656,534 807,472,000 유형자산의 처분 33,719,538 8,516,934,400 투자부동산의 처분 0 8,826,720,032 보증금의 회수 4,204,000 582,685,000 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 0 0 단기금융상품의 증가 (2,300,000,000) (7,927,216,175) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (616,980,000) (1,008,000,000) 단기대여금의 증가 0 (1,260,000) 장기대여금의 증가 (300,000,000) 종속기업투자의 취득 0 0 유형자산의 취득 (130,935,185) (24,180,959,741) 무형자산의 취득 (25,213,301) (593,865,827) 보증금의 증가 (11,256,594) (904,485,976) 재무활동현금흐름 510,698,796 17,844,321,415 단기차입금의 차입 3,440,388,416 464,615,004 장기차입금의 차입 430,000,000 11,670,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 12,000,000,000 유상증자 1,818,330,000 0 단기차입금의 상환 (501,000,000) (6,470,243,306) 장기차입금의 상환 (62,172,565) 0 전환사채의 상환 (15,000,000,000) 0 리스부채의 상환 (114,847,055) (170,050,283) 우리사주조합 출연 0 0 비지배지분 증가 0 0 임대보증금의 증가(감소) 0 350,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,716,263,054) 11,214,877,986 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,263,771 186,858,878 연결실체의 변동 0 (26,937,696,614) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,711,999,283) (15,535,959,750) 기초현금및현금성자산 9,753,924,102 25,642,178,763 기말현금및현금성자산 5,041,924,819 10,106,219,013 3. 연결재무제표 주석 제 8 기 분기 : 2022년 09월 30일 현재 제 7 기 : 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 본느 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16% 대표이사 임예원 2,160,153 7.04% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.79% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64% - 우리사주조합 376,417 1.23% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 14,508,439 47.26% - 합 계 30,699,596 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,044,350,000 65.96% 50,000,000 68,89% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션(*) 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 ㈜터치인솔 834,100,000 89.19% 834,100,000 89.19% 화장품 제조, 도소매 대한민국 12월 ㈜뷰티플애비뉴케이 198,686,811 100.00% 198,686,811 100.00% 화장품 도소매 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 444,789,942 100.00% 145,173,122 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,874,179,840 3,230,694,975 9,643,484,865 26,397,462,725 1,636,443,669 ㈜큐브릭코퍼레이션 436,536,949 2,790,786,302 (2,354,249,353) 960,231,616 (367,359,629) ㈜터치인솔 3,837,876 1,672,723,377 (1,668,885,501) - 154,905,205 ㈜뷰티플애비뉴케이 3,960 166,040 (162,080) - - 본느(상해)유한공사 433,538,258 1,796,461,152 (1,362,922,894) 217,589,435 (482,883,926) BONNE COSMETICS INC 183,933,966 252,378,709 (68,444,743) 53,107,639 4,033,178 합계 13,932,030,849 9,743,210,555 4,188,820,294 27,628,391,415 945,138,497 (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프(*) 9,255,520,832 3,318,448,462 5,937,072,370 32,357,485,815 1,621,077,686 ㈜큐브릭코퍼레이션(*) 704,953,037 2,691,842,761 (1,986,889,724) 1,686,419,262 (2,705,497,205) ㈜터치인솔 464,185,352 2,287,976,058 (1,823,790,706) 232,293,971 1,555,389,802 ㈜뷰티플애비뉴케이 3,960 166,040 (162,080) - - 본느(상해)유한공사 494,688,687 1,649,618,648 (1,154,929,961) 470,610,692 (182,157,880) BONNE COSMETICS INC 155,876,487 205,830,434 (49,953,947) 187,635,235 (131,949,836) 합계 11,075,228,355 10,153,882,403 921,345,952 34,934,444,975 156,862,567 *지배력 획득일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 1,604,750,140 9,137,586 (347,476) - (500,312,602) 15,437,131 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,057,506,275) 59,699,671 - - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,781,558,560 (72,838,694) (460,000,000) - 690,005,236 - 현금및현금성자산의 순증감 1,328,802,425 (4,001,437) (460,347,476) - 189,692,634 15,437,131 기초 현금 1,378,644,891 59,265,069 464,140,342 - 31,598,832 30,033,919 현금및현금성자산의 환율변동효과 8 - - - - - 기말 현금 2,707,447,324 55,263,632 3,792,866 - 221,291,466 45,471,050 (단위:원) 구 분 전분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,014,146,673) (892,257,355) (440,604,689) - (187,225,404) (16,564,442) 투자활동으로 인한 현금흐름 9,751,842,013 (373,125,926) - - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,479,602,557) 1,261,584,972 - - 134,615,004 - 현금및현금성자산의 순증감 1,258,092,783 (3,798,309) (440,604,689) - (52,610,400) (16,564,442) 기초 현금 478,439 9,051,148 845,162,878 - 78,665,405 35,789,966 현금및현금성자산의 환율변동효과 19,644 - - - - - 기말 현금 1,258,590,866 5,252,839 404,558,189 - 26,055,005 19,225,524 (4) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.- 해당사항없습니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,810,063 11,317,233 예금 5,027,114,756 9,742,606,869 합 계 5,041,924,819 9,753,924,102 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 7,092,000,000 - 5,907,216,175 - 합 계 7,092,000,000 - 5,907,216,175 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 9,968,002,486 - 5,557,707,493 - 대손충당금 (1,121,252,262) - (1,006,389,202) - 소 계 8,846,750,224 - 4,551,318,291 - 기타채권 : 대여금 293,044,000 1,081,555,150 535,565,000 1,271,837,158 대손충당금 - (1,016,911,660) - (1,271,837,158) 미수금 394,588,027 - 222,831,126 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 41,467,962 - 40,459,765 - 보증금 - 672,399,487 - 652,309,495 소계 609,022,178 737,042,977 678,778,080 652,309,495 합 계 9,455,772,402 737,042,977 5,230,096,371 652,309,495 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 합 계 기초 1,006,389,202 1,271,837,158 120,077,811 2,398,304,171 연결범위의 변동 - - - - 설정액(환입액) 114,863,060 (254,925,498) - (140,062,438) 기말 1,121,252,262 1,016,911,660 120,077,811 2,258,241,733 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 632,736,361 - 114,892,491 747,628,852 연결범위의 변동 15,144,033 - - 15,144,033 설정액 358,508,808 1,271,837,158 5,185,320 1,635,729,286 기말 1,006,389,202 1,271,837,158 120,077,811 2,398,502,171 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 73,950,561 - - - 보험상품 485,504,796 - 758,300,137 - 합계 559,455,357 - 758,300,137 - 기타포괄손익-공정가치측정: 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 700,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 880,980,000 - 564,000,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 합계 - 4,381,490,000 - 3,764,510,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 스마트대한민국창업초기조합T(*) 1,000,000,000 700,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합(*) 500,000,000 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사(*) 880,980,000 564,000,000 티인베스트먼트창업초기1호(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 합계 4,381,490,000 3,764,510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - 504,994,265 - - 합 계 - 504,994,265 - - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 667,154,462 (434,201,650) 232,952,812 1,109,636,846 (562,099,089) 547,537,757 제품 2,882,147,779 (70,896,368) 2,811,251,411 1,315,147,006 (76,006,089) 1,239,140,917 원재료 869,886,357 (79,191,109) 790,695,248 377,874,411 (43,626,168) 334,248,243 합 계 4,419,188,598 (584,289,127) 3,834,899,471 2,802,658,263 (681,731,346) 2,120,926,917 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 (89,645,290) 5,336,627 재고자산평가손실 98,157,486 - 재고자산평가손신환입 - (11,912,946) 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 457,875,477 - 413,864,575 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 835,016,302 1,115,360,570 262,069,414 1,380,735,314 부가세대급금 - - 120,525,028 - 합 계 1,290,891,779 1,115,360,570 794,459,017 1,380,735,314 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,000,000 2,000,000 설정(환입) - - 기말 2,000,000 2,000,000 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 26,026,750 50.00 20,603,561 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 Forest Heal INC 20,603,561 - (7,146,698) 12,569,887 26,026,750 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 23,500,326 - (5,054,788) 2,158,023 20,603,561 (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 9,121,596 9,556,219 기타유동자산 181,551,846 158,269,121 유동자산 합계 190,673,442 167,825,340 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 68,991,610 72,278,900 기타유동부채 23,684,992 710,060 유동부채 계 92,676,602 72,988,960 순자산 97,996,840 94,836,380 수익(*) 18,499,293 60,453,545 법인세비용(*) - 2,123,687 계속영업손익(*) (28,085,832) (19,087,475) 총포괄손익(*) (28,085,832) (21,211,162) (*) 당분기 및 전기 금액입니다.(4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 97,996,840 94,836,380 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 48,998,420 47,418,190 내부거래 (22,971,670) (26,814,629) 장부금액 26,026,750 20,603,561 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,833,294,850 - 6,833,294,850 6,833,294,850 - 6,833,294,850 건물 1,868,571,194 (139,161,591) 1,729,409,603 1,868,571,194 (73,156,907) 1,795,414,287 차량운반구 43,000,000 (21,500,000) 21,500,000 101,590,328 (36,964,686) 64,625,642 비품 443,278,940 (331,174,966) 112,103,974 406,888,822 (298,179,555) 108,709,267 시설장치 160,523,000 (23,994,797) 136,528,203 66,730,000 (2,224,333) 64,505,667 리스사용권자산 504,297,461 (281,156,112) 223,141,349 604,326,505 (275,654,495) 328,672,010 합 계 9,852,965,445 (796,987,466) 9,055,977,979 9,881,401,699 (686,179,976) 9,195,221,723 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,795,414,287 64,625,642 108,709,267 64,505,667 328,672,010 - 9,195,221,723 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - - 37,142,185 93,793,000 29,516,975 - 160,452,160 대체 - - - - - - - 처분 등 - - (36,675,642) (752,067) - (34,783,630) - (72,211,339) 감가상각 - (66,004,684) (6,450,000) (32,995,411) (21,770,464) (100,264,006) - (227,484,565) 기말 6,833,294,850 1,729,409,603 21,500,000 112,103,974 136,528,203 223,141,349 - 9,055,977,979 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 연결범위의 변동 127,352,553 308,168,048 72,649,994 251,528,262 - 294,892,845 - 1,054,591,702 취득 19,784,381,012 4,512,968,588 32,660 32,421,264 83,430,000 936,322,771 150,000,000 25,499,556,295 대체 (13,078,438,715) (2,983,291,874) - (150,000,000) (16,111,730,589) 처분 등 (6,154,570,566) (754,396,871) - (235,531,613) (144,604,362) (781,869,602) - (8,070,973,014) 감가상각 - (62,054,620) (15,488,719) (39,098,240) (84,319,472) (282,885,185) - (483,846,236) 기말 6,833,294,850 1,795,414,287 64,625,642 108,709,267 64,505,667 328,672,010 - 9,195,221,723 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 339,358,014 336,253,555 매출원가 - - 합 계 339,358,014 336,253,555 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 118,014,975원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 297,689,920 30,982,090 328,672,010 연결범위의 변동 - - - 대체 30,982,090 (30,982,090) - 신규계약 29,516,975 - 29,516,975 해지 (34,783,630) - (34,783,630) 감가상각 (100,264,006) - (100,264,006) 기말 223,141,349 - 223,141,349 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 162,211,181 - 162,211,181 연결범위의 변동 294,892,845 - 294,892,845 대체 - - - 신규계약 121,871,894 814,450,877 936,322,771 해지 (140,754,796) (641,114,806) (781,869,602) 감가상각 (140,531,204) (142,353,981) (282,885,185) 기말 297,689,920 30,982,090 328,672,010 2) 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 100,264,006 46,829,135 단기리스 - 2,084,000 소액기초자산리스 6,604,936 9,947,700 리스부채에 대한 이자비용 3,252,487 4,698,224 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 36,480,162 101,239,584 3개월 초과~1년 이하 98,941,906 303,718,752 1년 초과~2년 이하 56,305,760 373,343,136 2년 초과~5년 이하 56,737,180 308,681,848 할인전 리스부채 248,465,008 1,086,983,320 재무상태표상 리스부채(할인후) 226,947,444 327,438,194 단기 114,850,186 178,564,878 장기 112,097,258 143,024,075 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 연결범위의 변동 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 752,576,965 - (555,978,963) (72,872,442) 123,725,560 소프트웨어 359,599,807 - (156,181,073) (34,479,770) 168,938,964 개발비 1,002,367,721 - (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 - (1,412,820,000) - 7,605,180,000 영업권 20,228,269,149 - - (1,230,074,244) 18,998,194,905 합 계 31,552,173,142 - (2,133,333,100) (2,331,441,113) 27,087,398,929 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 연결범위의 변동 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 741,063,664 - (484,182,376) (72,872,442) 184,008,846 소프트웨어 308,493,521 37,406,286 (107,210,058) (34,479,770) 204,209,979 개발비 434,365,111 568,002,610 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - - 191,359,500 서비스마크 - 9,018,000,000 (826,650,000) - 8,191,350,000 영업권 364,968,928 19,863,300,221 - (1,230,074,244) 18,998,194,905 합 계 2,040,250,724 29,486,709,117 (1,426,395,498) (2,331,441,113) 27,769,123,230 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 184,008,846 204,209,979 - 191,359,500 8,191,350,000 18,998,194,905 27,769,123,230 연결범위의 변동 - - - - - - - 취득 11,513,301 13,700,000 - - - - 25,213,301 상각 (71,796,587) (48,971,015) - - (586,170,000) - (706,937,602) 손상 - - - - - - - 기말 123,725,560 168,938,964 - 191,359,500 7,605,180,000 18,998,194,905 27,087,398,929 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 270,304,633 37,819,595 - 191,359,500 - - 499,483,728 연결범위의 변동 - 37,406,286 568,002,610 - 9,018,000,000 19,863,300,221 29,486,709,117 취득 8,304,961 172,867,090 434,365,111 - - - 615,537,162 상각 (94,600,748) (43,882,992) (8,353,064) - (826,650,000) - (973,486,804) 손상 - - (994,014,657) - - (865,105,316) (1,859,119,973) 기말 184,008,846 204,209,979 - 191,359,500 8,191,350,000 18,998,194,905 27,769,123,230 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 243,303,510원(전분기: 205,378,805원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 16,829,973,543 16,829,973,543 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 2,168,221,362 2,168,221,362 합계 - 18,998,194,905 18,998,194,905 1) ㈜아토세이프 ㄱ. 발생배경 (주)아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 (주)아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 15.17%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가한 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 2) ㈜큐브릭코퍼레이션 ㄱ. 발생배경 (주)큐브릭코퍼레이션에 대한 영업권 3,033백만원은 지배기업이 2021년 03월 31일자로 (주)큐브릭코퍼레이션 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)큐브릭코퍼레이션의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 17.51%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 2,168,221,362 - - 2,168,221,362 ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 - 3,033,326,678 (865,105,316) 2,168,221,362 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (174,025,362) 2,809,266,512 합 계 16,061,730,589 (174,025,362) 15,887,705,227 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (62,151,913) 2,921,139,961 합 계 16,061,730,589 (62,151,913) 15,999,578,676 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,921,139,961 15,999,578,676 취득 - - - 연결범위변동 - - - 처분 - - - 감가상각 - (111,873,449) (111,873,449) 기말 13,078,438,715 2,809,266,512 15,887,705,227 ② 전기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 - - - 취득 13,078,438,715 2,983,291,874 16,061,730,589 연결범위변동 4,861,473,792 3,919,130,840 8,780,604,632 처분 (4,861,473,792) (3,919,130,840) (8,780,604,632) 감가상각 - (62,151,913) (62,151,913) 기말 13,078,438,715 2,921,139,961 15,999,578,676 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 337,964,116 - 임대원가 (345,519,046) - (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,078,438,715 12,545,985,235 13,078,438,715 12,545,985,235 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 현재 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 입니다14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,601,438,198 3,722,843,521 미지급금 930,218,029 798,042,056 미지급비용 569,720,323 505,603,666 합 계 6,101,376,550 5,026,489,243 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 신한은행 2.69% 3,000,000,000 - 운용자금 신한은행 4.75% 1,098,130,000 1,024,430,000 운용자금 신한은행 4.95% 481,350,758 376,212,446 운용자금 신한은행 4.65% 284,382,996 72,832,892 운용자금 김정호 4.60% 80,000,000 60,000,000 합 계 4,943,863,754 1,533,475,338 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.67% 20,000,000 - 기업운전일반자금대출(신보) 하나은행 2.55% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% 300,000,000 - 합 계 544,000,000 224,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리은행 2.07% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 2.064% 7,000,000,000 7,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 22,880,000 32,240,000 중소기업자금대출 기업은행 5.67% - 65,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% - 300,000,000 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 91,410,000 100,000,000 차량 리스 위너모터스 8.95% 24,594,633 43,000,000 차량 리스 카스갤러리 8.95% - 21,817,198 합 계 13,138,884,633 13,562,057,198 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2023년 - 2024년 13,022,880,000 2025년 116,004,633 2026년 - 계 13,138,884,633 (5) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회(*) 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 - 15,000,000,000 사채할인발행차금 - (4,566,380,280) 합 계 - 10,433,619,720 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (5,572,065,091) (6,401,135,765) 합 계 6,427,934,909 5,598,864,235 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 10,500,000,000 - 사채할인발행차금 (4,865,144,438) - 합 계 5,634,855,562 - (*) 당사는 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.(**) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 2회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000 원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 조기상환청구권 발행일 이후 24개월(2022년 2월27일)부터 매 3개월이 되는 날 상환청구가능 중도상환청구권 발행일 이후 12개월(2021년 12월 27일)부터 24개월이 되는 날(2022년 2월 27일)까지 매 6개월이 되는 날 30%한도로 상환청구가능 (*) 당사는 2022년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.- 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,775원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)(**) 당사는 2022년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 내재파생상품부채 분류 (7,230,112,051) (5,328,366,508) (12,558,478,559) 발생이자 1,658,046,960 463,222,070 2,121,269,030 당분기말 장부금액 6,427,934,909 5,634,855,562 12,062,790,471 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 181,234,283 49,376,636 선수금 306,388,254 538,718,549 임대보증금 170,000,000 290,000,000 선수수익 54,270,270 - 소 계 711,892,807 878,095,185 비유동 : 임대보증금 70,000,000 60,000,000 소 계 70,000,000 60,000,000 합 계 781,892,807 938,095,185 17. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,708,630 232,225,643 연결범위의 변동 - 34,992,506 증가 - 9,716,124 감소 (26,846,069) (232,225,643) 기말금액 17,862,561 44,708,630 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 2,803,351,362 - 3,505,311,865 - 조기상환권(*) 8,452,806,114 - 7,877,990,010 - 합 계 11,256,157,476 - 11,383,301,875 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 904,275,450 1,502,773,325 사외적립자산 공정가치 (804,833,561) (404,396,227) 합 계 99,441,889 1,098,377,098 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,502,773,325 923,437,735 연결범위의 변동 - 459,438,499 당기근무원가 (166,891,599) 655,051,563 이자비용 - 14,266,343 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 4,963,889 - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (68,228,528) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 41,952,138 급여지급액 (431,606,276) (528,108,314) 관계사전입(출)액 - - 기말금액 904,275,450 1,502,773,325 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 404,396,227 391,058,452 연결실체의 변동 - 33,552,520 사외적립자산의 기대수익 9,897,408 17,791,759 보험수리적손익 - (16,004,205) 사용자의 기여금 664,676,918 27,368,718 제도가입자의 기여금 86,166,984 - 급여지급액 (360,303,976) (49,371,017) 기말금액 804,833,561 404,396,227 (4) 외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 국공채 804,833,561 404,396,227 합계 804,833,561 404,396,227 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전전기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 345,991,987 20,699,014,853 비지배지분의 증가 2020.04.14 - - - - 108,042,169 108,042,169 주식보상 2020.12.31 - - - - 114,871,833 114,871,833 전전기말 2020.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 568,905,989 20,921,928,855 전기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 568,905,989 20,921,928,855 주주간계약(*1) 2021.02.19 - - - - (4,443,014,726) (4,443,014,726) 주식보상 2021.12.31 - - - - (303,834,284) (303,834,284) 전기말 2021.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 당기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 연결실체내자본거래 2022.03.31 - - - - 834,279,101 834,279,101 주식보상 2022.09.30 - - - - 9,254,127 9,254,127 당분기말 2022.09.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,334,409,793) 17,018,613,073 (*1) 지배기업은 주주간 계약의 의거하여 기준서 제1032호 문단23에 따라 ㈜아토세이프 전환우선주를 재무적투자자로부터 매수할 의무의 현재가치에 해 당하는 금액을 자본에서 기타비유동금융부채로 재분류 하였습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 8,667,060 (3,902,827) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (238,219,052) (107,895,444) 합 계 (385,551,992) (267,798,271) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (3,902,827) 12,569,887 - - 8,667,060 해외사업환산차대 (107,895,444) (130,323,608) - - (238,219,052) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (111,798,271) (117,753,721) - - (385,551,992) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (6,060,850) 2,158,023 - - (3,902,827) 해외사업환산차대 27,550,348 (135,445,792) - - (107,895,444) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (200,000,000) - 44,000,000 (156,000,000) 합 계 21,489,498 (133,287,769) - - (267,798,271) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 376,417주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당분기까지 225,483주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 376,417주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 중 인식된 비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 344,849,686원(전분기699,586,462원)입니다.24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 6,213,980,599 4,264,567,928 합 계 6,227,980,599 4,278,567,928 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 413,318,393 1,036,572,824 887,120,255 1,860,006,703 상품매출 16,521,745,532 41,891,293,818 13,820,852,737 39,216,393,824 기타매출 14,058,283 96,761,782 208,526,038 332,173,839 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 97,213,914 307,057,060 - - 합계 17,046,336,122 43,331,685,484 14,916,499,030 41,408,574,366 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 12,064,445,278 30,787,941,682 11,691,373,834 24,162,392,635 해외매출액 4,981,890,844 12,543,743,802 3,225,125,196 17,246,181,731 합 계 17,046,336,122 43,331,685,484 14,916,499,030 41,408,574,366 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 413,318,393 1,036,572,824 887,120,255 1,860,006,703 제품매출액 16,521,745,532 41,891,293,818 13,820,852,737 39,216,393,824 기타매출액 14,058,283 96,761,782 208,526,038 332,173,839 임대수익 97,213,914 307,057,060 - - 합 계 17,046,336,122 43,331,685,484 14,916,499,030 41,408,574,366 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 16,949,122,208 43,024,628,424 14,916,499,030 41,408,574,366 기간에 걸쳐 인식 97,213,914 307,057,060 - - 합 계 17,046,336,122 43,331,685,484 14,916,499,030 41,408,574,366 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 907,542,266 2,722,213,490 511,410,336 2,297,457,216 상여금 - 13,500,000 50,000 34,020,000 잡급 - - - 120,000 퇴직급여 (242,434,288) (166,891,599) 104,397,413 329,983,966 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 43,192,996 124,385,206 29,366,117 115,096,516 주식보상비용 99,464,834 259,300,209 572,531,710 687,437,225 여비교통비 39,756,122 127,990,867 19,256,169 34,083,405 접대비 23,665,224 144,506,526 220,955,053 298,699,852 통신비 5,970,756 21,078,020 6,023,046 19,010,161 수도광열비 1,375,000 3,772,879 760,804 3,661,048 전력비 9,209,271 25,440,690 9,119,268 22,630,209 세금과공과 81,987,226 163,022,770 53,618,830 138,341,000 감가상각비 121,016,097 339,358,014 166,764,693 336,253,555 지급임차료 (50,888,586) 12,314,368 69,398,429 113,310,293 수선비 12,072,727 21,672,727 - - 보험료 58,477,886 165,053,130 48,182,377 171,380,887 차량유지비 11,522,908 29,811,002 14,371,675 32,496,657 경상연구개발비 72,438,746 243,303,510 65,834,485 205,378,805 운반비 1,328,177,979 2,886,145,094 710,404,943 1,741,765,942 교육훈련비 775,273 1,220,728 245,455 56,173,038 도서인쇄비 1,516,511 8,675,252 1,075,406 16,871,561 사무용품비 - - - 448,522 소모품비 86,711,175 300,661,066 85,257,885 282,370,000 지급수수료 1,049,856,773 2,139,412,465 837,958,557 2,257,035,745 보관료 27,492,467 62,675,717 3,429,058 9,847,949 광고선전비 3,162,343,306 4,555,197,325 1,021,882,626 2,256,465,804 대손상각비 (12,676,696) 114,863,060 (81,327,349) 43,830,402 건물관리비 2,141,540 5,863,840 2,313,490 5,051,500 수출제비용 61,263,178 144,148,086 71,120,492 489,040,550 판매수수료 (47,085,360) 4,122,613,623 2,621,863,045 5,101,529,671 무형자산상각비 179,462,703 706,937,602 267,747,521 711,241,914 반품비용 - - - - 해외시장개척비 82,107,271 117,224,997 2,387,472 3,245,712 합계 7,116,455,305 19,415,470,664 7,436,399,006 17,814,279,105 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 87,099,302 254,925,498 - - 수입임대료 - - (2,294,450) - 구매대행수수료수익 - 26,591,685 38,655,760 32,097,502 환불부채환입 - - - - 유형자산처분이익 - 1,431,851 - 1,541,722,590 투자자산처분이익 - - - 46,115,400 잡이익 46,211,609 261,594,643 35,892,070 210,750,328 합계 133,310,911 544,543,677 72,253,380 1,830,685,820 기타비용: 기부금 300,000 900,000 300,000 900,000 유형자산처분손실 752,067 4,100,436 - 6,180,076 투자부동산감가상각비 - - - - 종속기업투자손상차손 - - - - 잡손실 22,306,806 24,765,740 21,781,874 106,497,873 합 계 23,358,873 29,766,176 22,081,874 113,577,949 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 75,155,911 190,947,663 60,254,253 246,877,570 퇴직연금운용수익 9,897,408 9,897,408 - - 장기금융상품평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 631,736 1,472,380 2,988 6,565,893 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 69,414 - 570,229 외환차익 295,591,354 410,109,923 183,618,447 595,122,041 외화환산이익 317,643,451 586,154,551 179,504,687 289,357,849 파생상품평가이익 - 1,964,398,837 - - 파생상품거래이익 - 142,224,670 - - 합계 698,919,860 3,305,274,846 423,380,375 1,138,493,582 금융원가: 이자비용 693,215,021 2,073,059,517 641,787,059 1,621,905,185 외환차손 20,613,411 48,200,939 (1,436,225) 184,722,799 외화환산손실 - - (33,298,433) - 기타의대손상각비 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,934,589 47,066,620 9,638,464 14,155,673 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 663,420 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - 479,893,665 - 7,206,205,792 파생상품거래손실 - - - - 합계 726,763,021 2,648,884,161 616,690,865 9,026,989,449 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 1,158,813,208 1,479,425,548 2,522,808,448 5,391,803,428 재고자산의 변동 5,858,025,348 5,696,935,323 (358,463,404) 903,781,243 상품 매입액 6,230,278 58,500,789 210,977,539 430,447,142 종업원급여 872,255,159 3,160,269,030 1,279,098,782 3,720,306,756 감가상각비, 무형자산상각비 300,478,800 1,046,295,616 434,512,214 1,047,495,469 지급수수료 1,049,856,773 2,139,412,465 837,958,557 2,257,035,745 수출제비용 61,263,178 144,148,086 71,120,492 489,040,550 해외시장개척비 82,107,271 117,224,997 2,387,472 3,245,712 외주가공비 8,576,425,034 22,075,867,467 4,567,598,357 15,499,812,729 기타비용 (2,410,893,861) 6,392,891,275 5,095,463,728 11,197,939,225 합 계(*) 15,554,561,188 42,310,970,596 14,663,462,185 40,940,907,999 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전기의 법인세비용은 각각 306,253,451원 및 (1,195,711,776)원이며, 딩분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 14.02% 및 20.96% 입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세전이익 2,184,736,376 (5,705,290,425) 법인세비용 306,253,451 (1,195,711,776) 유효세율 14.02% 20.96% 31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 1,187,792,660 1,548,226,200 (340,972,870) (4,655,166,400) 지배기업보통주 당기순이익 1,187,792,660 1,548,226,200 (340,972,870) (4,655,166,400) 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익 39 50 (11) (152) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 30,699,596 30,699,596 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 - - - - 유상증자 - - - - 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,566 30,699,566 30,699,566 30,699,566 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 1,533,475,338 2,939,388,416 - - 471,000,000 4,943,863,754 장기차입금 13,786,057,198 (74,261,173) (28,911,392) 13,682,884,633 전환사채(*1) 16,032,483,955 10,500,000,000 - (12,558,478,559) (1,911,214,925) 12,062,790,471 리스부채 321,588,953 (114,847,055) - - 20,205,546 226,947,444 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 2,741,588,845 (5,372,334,534) 3,932,484,099 - 231,736,928 1,533,475,338 전환사채(*1) 9,299,904,232 12,000,000,000 - (7,230,112,051) 1,962,691,774 16,032,483,955 리스부채 165,660,898 (302,394,600) - - 458,322,655 321,588,953 (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - - 건설중인자산의 무형자산 대체 - - 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 투자부동산 등 처분 기타비용 매출 기타수익 투자부동산 등처분 기타비용 관계기업 Forest Heal INC - 1,355,740 - - - 774,110 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 11,719,277 - - - 9,185,672 - - 주요경영진 종속회사 임원 - - - - - - - - 합계 - 13,075,017 - - - 9,959,782 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC - 49,693,911 - 40,859,171 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 372,043,640 - 323,713,615 합계 - 421,737,551 - 364,572,786 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 7,479,000 - 43,044,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 6,560,290 - 313,960,440 합계 342,965,150 14,039,290 - 357,004,440 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 32,640,000 - 3,030,000 (105,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 282,118,400 - 26,189,300 (907,550) 307,400,150 주요경영진 종속회사 임원 단기대여금 - 1,284,923,124 - (1,284,923,124) - 기타특수관계자 개인 단기대여금 - 895,233,857 - (895,233,857) - 합계 314,758,400 2,180,156,981 29,219,300 (2,181,169,531) 342,965,150 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 584,466,840 751,821,027 퇴직급여 48,865,229 29,886,732 기타장기급여 7,020,000 17,699,000 합 계 640,352,069 799,406,759 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 금융기관 장부금액 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 650,000,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 1,162,000,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 480,000,000 차입금담보 합 계 2,292,000,000 - (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액(KRW) 설정금액(KRW) 설정금액(외화) 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 650,000,000 576,972,000 CNY 3,000,000.00 신한은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,162,000,000 968,000,000 CNY 5,500,000.00 신한은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 480,000,000 488,928,000 CNY 2,200,000.00 신한은행 차입금담보 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 KRW 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 KRW 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 3,000,000,000 3,600,000,000 KRW 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,500,000,000 - 삼성화재해상보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) 5,650,000,000 $5,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 2019.03.28~2022.03.20 자금차입 서울신용보증재단 27,404,000 서울신용보증재단 2019.07.24~2024.07.24 자금차입 김정호 65,000,000 개인 2020.01.21~2023.01.21 자금차입 신용보증기금 300,000,000 신용보증기금 2020.04.10~2023.04.07 자금차입 신용보증기금 190,000,000 신용보증기금 2020.04.08~2022.04.08 자금차입 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. -해당사항 없습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*) 손해배상 1 11,201,378,881 피고 대금청구 1 118,703,000 (*) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 당사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.(7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,567,163,311원을 기타비유동금융부채로 인식 하였습니다.35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,041,924,819 5,041,924,819 9,753,924,102 9,753,924,102 장ㆍ단기금융상품 7,092,000,000 7,092,000,000 5,907,216,175 5,907,216,175 당기손익-공정가치 금융자산 559,455,357 559,455,357 758,300,137 758,300,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,381,490,000 4,381,490,000 3,764,510,000 3,764,510,000 매출채권 8,846,750,224 8,846,750,224 4,551,318,291 4,551,318,291 기타금융자산 1,346,065,155 1,346,065,155 1,331,087,575 1,331,087,575 파생상품자산 504,994,265 504,994,265 - - 소 계 27,772,679,820 27,772,679,820 26,066,356,280 26,066,356,280 금융부채 : 매입채무 4,601,438,198 4,601,438,198 3,722,843,521 3,722,843,521 차입금 18,626,748,387 18,626,748,387 15,319,532,536 15,319,532,536 전환사채 12,062,790,471 12,062,790,471 16,032,483,955 16,032,483,955 기타금융부채 1,569,938,352 1,569,938,352 1,363,645,722 1,363,645,722 리스부채 226,947,444 226,947,444 321,588,953 321,588,953 파생상품부채 11,256,157,476 11,256,157,476 11,383,301,875 11,383,301,875 상환우선주부채 4,682,294,948 4,682,294,948 4,567,163,311 4,567,163,311 소 계 53,026,315,276 53,026,315,276 52,710,559,873 52,710,559,873 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 559,455,357 - 559,455,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,381,490,000 4,381,490,000 파생상품자산 - - 504,994,265 504,994,265 파생상품부채 - - 11,256,157,476 11,256,157,476 합계 - 559,455,357 16,142,641,741 16,702,097,098 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 758,300,137 - 758,300,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,764,510,000 3,764,510,000 파생상품부채 - - 11,383,301,875 11,383,301,875 합계 - 758,300,137 15,147,811,875 15,906,112,012 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 73,950,561 - 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 485,504,796 758,300,137 현재가치법 할인율 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 504,994,265 - 이항옵션평가모형 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 880,980,000 564,000,000 자산접근법 순자산공정가치 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 700,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 2,803,351,362 3,505,311,865 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 8,452,806,114 7,877,990,010 BDT모형 단기이자율 변동성 등 합계 16,702,097,098 15,906,112,012 - - 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 5,041,924,819 장ㆍ단기금융상품 - - 7,092,000,000 당기손익-공정가치금융자산 559,455,357 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,381,490,000 - 매출채권 - - 8,846,750,224 기타금융자산 - - 1,346,065,155 파생상품자산 504,994,265 - - 합 계 1,064,449,622 4,381,490,000 22,326,740,198 금융부채 : 매입채무 - - 4,601,438,198 차입금 - - 18,626,748,387 전환사채 - - 12,062,790,471 기타금융부채 - - 1,569,938,352 리스부채 - - 226,947,444 파생상품부채 11,256,157,476 - - 상환우선주부채 - - 4,682,294,948 합 계 11,256,157,476 - 41,770,157,800 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 9,753,924,102 장ㆍ단기금융상품 - - 5,907,216,175 당기손익-공정가치금융자산 758,300,137 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,764,510,000 - 매출채권 - - 4,551,318,291 기타금융자산 - - 1,331,087,575 합 계 758,300,137 3,764,510,000 21,543,546,143 금융부채 : 매입채무 - - 3,722,843,521 차입금 - - 15,319,532,536 전환사채 - - 16,032,483,955 기타금융부채 - - 1,303,645,722 리스부채 - - 321,588,953 파생상품부채 11,383,301,875 - - 합 계 11,383,301,875 - 36,476,094,687 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - 114,863,060 114,863,060 - 43,830,402 43,830,402 금융수익 : 이자수익 - 115,791,752 115,791,752 - 246,877,570 246,877,570 퇴직연금운용수익 9,897,408 - 9,897,408 - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 1,472,380 - 1,472,380 6,565,893 - 6,565,893 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 69,414 - 69,414 570,229 - 570,229 외환차익 - 410,109,923 410,109,923 - 595,122,041 595,122,041 외화환산이익 - 586,154,551 586,154,551 - 289,357,849 289,357,849 파생상품평가이익 1,964,398,837 - 1,964,398,837 - - - 파생상품거래이익 142,224,670 - 142,224,670 - - - 금융수익 소계 2,118,062,709 1,187,212,137 3,305,274,846 7,136,122 1,131,357,460 1,138,493,582 금융비용 : 이자비용 - 2,073,059,517 2,073,059,517 - 1,621,905,185 1,621,905,185 외환차손 - 48,200,939 48,200,939 - 184,722,799 184,722,799 외화환산손실 - - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 47,066,620 - 47,066,620 14,155,673 - 14,155,673 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 663,420 - 663,420 - - - 파생상품평가손실 479,893,665 - 479,893,665 7,206,205,792 - 7,206,205,792 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 527,623,705 2,121,260,456 2,648,884,161 7,220,361,465 1,806,627,984 9,026,989,449 순손익 1,590,439,004 (1,048,911,379) 541,527,625 (7,213,225,343) (719,100,926) (7,932,326,269) 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 86,491,564 548,684,868 금융상품 - - 매출채권 6,403,238,206 2,544,102,338 단기대여금 357,004,440 35,565,500 미수수익 6,649,911 5,294,171 합 계 6,853,384,121 3,133,646,877 금융부채: 매입채무 1,835,296 10,031,393 파생상품부채 - - 합 계 1,835,296 10,031,393 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 685,154,883 (685,154,883) 312,361,548 (312,361,548) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 18,082,748,387 15,095,532,536 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (141,045,437) 141,045,437 (117,745,154) 117,745,154 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,041,924,819 5,041,924,819 9,753,924,102 9,753,924,102 단기금융상품 7,092,000,000 7,092,000,000 5,907,216,175 5,907,216,175 파생상품자산 504,994,265 504,994,265 - - 당기손익-공정가치금융자산 559,455,357 559,455,357 758,300,137 758,300,137 매출채권및기타채권 9,455,772,402 9,455,772,402 5,230,096,371 5,230,096,371 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,381,490,000 4,381,490,000 3,764,510,000 3,764,510,000 장기성매출채권및기타채권 737,042,977 737,042,977 652,309,495 652,309,495 합 계 27,772,679,820 27,772,679,820 26,066,356,280 26,066,356,280 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.67% 1.66% 27.42% 0.46% 100.00% 11.25% 매출채권 7,133,879,450 1,329,455,827 170,043,342 331,289,649 1,003,334,218 9,968,002,486 손실충당금 47,761,062 22,004,852 46,629,015 1,523,115 1,003,334,218 1,121,252,262 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.93% 13.48% 24.42% 37.04% 99.80% 10.68% 매출채권 5,199,269,413 83,440,682 89,755,393 576,695 551,994,334 5,925,036,517 손실충당금 48,467,746 11,244,031 21,921,752 213,603 550,889,229 632,736,361 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 114,863,060 43,830,402 대손상각비 114,863,060 43,830,402 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - 900,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,601,438,198 4,601,438,198 - - - 단기차입금 4,943,863,754 1,863,863,754 3,080,000,000 - - 장기차입금 13,682,884,633 544,000,000 - 13,138,884,633 - 기타채무 1,569,938,352 1,499,938,352 - 70,000,000 - 리스부채 226,947,444 36,480,162 78,370,024 112,097,258 - 전환사채 12,062,790,471 - 12,062,790,471 - - 파생상품부채 11,256,157,476 - 11,256,157,476 - - 상환우선주부채 4,682,294,948 - - 4,682,294,948 - 합 계 53,026,315,276 8,545,720,466 26,477,317,971 18,003,276,839 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,722,843,521 3,722,843,521 - - - 단기차입금 1,533,475,338 - 1,533,475,338 - - 장기차입금 13,786,057,198 224,000,000 - 13,562,057,198 - 기타채무 1,363,645,722 1,303,645,722 - 60,000,000 - 리스부채 321,588,953 101,239,584 77,325,294 143,024,075 - 전환사채 16,032,483,955 16,032,483,955 - - - 파생상품부채 11,383,301,875 11,383,301,875 - - - 상환우선주부채 4,567,163,311 - - 4,567,163,311 - 합계 52,710,559,873 32,767,514,657 1,610,800,632 18,332,244,584 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 55,302,358,302 56,444,498,245 자본총계(B) 30,941,766,393 27,101,814,237 차입금 및 전환사채(C) 35,371,833,806 17,565,959,293 현금및현금성자산(D) 5,041,924,819 9,753,924,102 장단기금융자산(E) 7,651,455,357 6,665,516,312 순차입금(F=C-D-E) 22,678,453,630 1,146,518,879 부채비율(A/B) 178.73% 208.27% 순차입금비율(F/B) 73.29% (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 16,740,831,197 26,397,462,725 960,231,616 (766,840,054) 43,331,685,484 국내매출 4,005,797,802 26,397,462,725 960,231,616 - 31,363,492,143 해외매출 12,735,033,395 - - - 12,735,033,395 영업이익 197,249,688 1,767,709,369 (381,366,351) (562,877,818) 1,020,714,888 당기순이익 1,199,547,015 1,636,443,669 (367,359,629) (590,148,130) 1,878,482,925 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 8,950,688,426 - - - 8,950,688,426 국내 4,005,797,802 26,397,462,725 960,231,616 - 31,363,492,143 스웨덴 1,714,915,477 - - 1,714,915,477 영국 524,563,035 - - 524,563,035 말레이시아 360,680,789 - - 360,680,789 기타 1,184,185,668 - (766,840,054) 417,345,614 합계 16,740,831,197 26,397,462,725 960,231,616 (766,840,054) 43,331,685,484 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 소셜커머스A 6,514,422,133 15.03% 6,152,209,863 14.86% 소셜커머스B 4,349,611,613 10.04% 3,796,931,051 9.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 16,999,811,526 16,985,281,495 현금및현금성자산 2,008,658,481 7,790,241,049 단기금융상품 2,292,000,000 3,407,216,175 유동 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 559,455,357 758,300,137 매출채권 6,321,454,629 1,807,086,303 기타채권 1,753,326,710 1,960,806,536 재고자산 2,497,529,755 819,998,224 기타유동금융자산 504,994,265 유동파생상품자산 504,994,265 기타유동자산 957,970,389 441,633,071 당기법인세자산 104,421,940 비유동자산 59,274,575,143 58,885,332,120 장기금융상품 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,380,980,000 3,764,000,000 관계기업투자 57,286,672 57,286,672 종속기업투자 27,492,889,734 27,193,272,914 기타비유동채권 658,154,690 577,238,458 투자부동산 16,759,893,831 16,877,908,806 유형자산 7,616,924,631 7,631,746,757 무형자산 432,542,939 517,044,767 기타비유동자산 1,057,663,394 1,288,862,925 이연법인세자산 818,239,252 977,970,821 자산총계 76,274,386,669 75,870,613,615 부채 유동부채 31,725,829,128 31,969,694,287 매입채무 1,833,433,806 862,370,736 단기차입금 3,000,000,000 0 기타채무 985,312,405 514,037,206 당기법인세부채 0 395,795,161 기타유동부채 459,002,431 791,539,364 유동리스부채 77,585,539 96,818,990 금융보증부채 2,051,547,000 1,893,347,000 환불부채 0 0 유동성전환사채 12,062,790,471 16,032,483,955 유동파생상품부채 11,256,157,476 11,383,301,875 비유동부채 14,181,309,775 15,066,418,247 장기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 파생상품부채 872,127,223 968,871,992 리스부채 112,097,258 142,754,881 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 퇴직급여부채 97,085,294 834,791,374 기타비유동부채 100,000,000 120,000,000 부채총계 45,907,138,903 47,036,112,534 자본 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,525,733,640 20,516,479,513 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 7,777,625,148 6,254,132,590 자본총계 30,367,247,766 28,834,501,081 자본과부채총계 76,274,386,669 75,870,613,615 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,371,976,224 16,470,134,123 4,058,319,722 18,351,858,094 매출원가 3,534,609,765 8,240,122,518 2,147,865,466 11,824,335,537 매출총이익 3,837,366,459 8,230,011,605 1,910,454,256 6,527,522,557 판매비와관리비 3,060,453,451 7,614,026,006 2,435,182,879 6,071,492,144 영업이익(손실) 776,913,008 615,985,599 (524,728,623) 456,030,413 기타이익 138,571,957 369,511,786 75,661,181 1,568,146,982 기타손실 7,073,806 11,328,824 17,168,091 24,272,693 금융수익 682,041,036 3,385,311,179 433,139,922 1,341,311,380 금융원가 659,132,840 2,595,575,190 553,851,713 8,852,010,661 법인세비용차감전순이익(손실) 931,319,355 1,763,904,550 (586,947,324) (5,510,794,579) 법인세비용 162,509,872 240,411,992 0 (1,433,171,555) 당기순이익(손실) 768,809,483 1,523,492,558 (586,947,324) (4,077,623,024) 총포괄손익 768,809,483 1,523,492,558 (586,947,324) (4,077,623,024) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 50 (19) (133) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 50 (100) (133) 자본변동표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,500,514,633 (850,070,622) 11,066,136,198 33,786,539,809 총포괄손익 당기순이익(손실) (4,077,623,024) (4,077,623,024) 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 소유주와의 거래등 주식보상 60,579,877 60,579,877 2021.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,561,094,510 (850,070,622) 6,988,513,174 29,769,496,662 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,516,479,513 (1,006,070,622) 6,254,132,590 28,834,501,081 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,523,492,558 1,523,492,558 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 소유주와의 거래등 주식보상 9,254,127 9,254,127 2022.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,525,733,640 (1,006,070,622) 7,777,625,148 30,367,247,766 현금흐름표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,081,963,294) 4,467,155,195 당기순이익(손실) 1,523,492,558 (4,077,623,024) 당기순이익조정을 위한 가감 81,964,440 6,589,044,881 퇴직급여 (43,720,248) 295,377,780 감가상각비 257,953,961 274,242,862 무형자산상각비 106,015,129 101,371,857 대손상각비 135,728,450 2,218,369 외화환산손실 0 0 유형자산처분손실 4,100,436 6,180,076 법인세비용 240,411,992 (1,433,171,555) 금융보증비용 158,200,000 8,074,603 이자비용 1,861,550,546 1,444,333,663 당기손익-공정가치금융자산평가손실 47,066,620 14,155,673 당기손익-공정가치금융자산처분손실 663,420 0 파생상품평가손실 479,893,665 7,206,205,792 지급임차료 583,386 82,538 주식보상비용(환입) 93,210,860 610,182,095 재고자산평가손실 31,472,563 270,613,739 재고자산폐기손실 0 43,110,785 이자수익 (175,703,459) (251,226,161) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,472,380) (6,565,893) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (69,414) (570,229) 파생상픔평가이익 (2,061,143,606) (210,416,734) 파생상품거래이익 (142,224,670) 0 대손충당금환입 (314,925,498) 0 금융보증부채환입 0 (4,801,025) 외화환산이익 (586,154,543) (289,320,791) 퇴직연금운용수익 (8,433,184) 유형자산처분이익 (1,039,586) (1,491,032,563) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,990,483,647) 2,553,466,814 매출채권의 감소(증가) (4,141,282,499) 2,435,751,025 기타채권의 감소(증가) (107,601,027) (185,133,690) 재고자산의 감소(증가) (1,709,004,094) 1,303,574,382 기타유동자산의 감소(증가) (369,677,906) 407,239,249 매입채무의 증가(감소) 971,063,070 (1,422,761,740) 기타채무의 증가(감소) 384,108,390 179,549,491 기타유동부채의 증가(감소) (332,536,933) 33,626,896 퇴직금의지급 (685,552,648) (198,378,799) 이자수취(영업) 128,969,896 202,083,034 이자지급(영업) (245,009,017) 0 법인세납부(환급) (580,897,524) (799,816,510) 투자활동현금흐름 874,526,449 (46,164,141,563) 단기금융상품의 감소 1,115,216,175 5,954,494,005 장기대여금의 감소 254,925,498 53,841,468 당기손익-공정가치금융자산의 감소 152,656,534 807,472,000 유형자산의 처분 2,727,273 8,244,204,400 보증금의 감소 24,204,000 0 단기금융상품의 증가 (5,927,216,175) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (616,980,000) (1,008,000,000) 단기대여금의 증가 430,000,000 (1,331,260,000) 종속기업투자의 취득 (299,616,820) (27,800,400,000) 유형자산의 취득 (127,128,910) (24,161,095,660) 무형자산의 취득 (21,513,301) (105,521,601) 보증금의 증가 (39,964,000) (890,660,000) 재무활동현금흐름 (1,578,409,486) 25,220,140,624 장기차입금의 차입 13,000,000,000 단기차입금의 차입 3,000,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 12,000,000,000 임대보증금의 증가 350,000,000 리스부채의 상환 (58,409,486) (129,859,376) 전환사채의 상환 (15,000,000,000) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,785,846,331) (16,476,845,744) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,263,763 186,821,820 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,781,582,568) (16,290,023,924) 기초현금및현금성자산 7,790,241,049 24,682,560,514 기말현금및현금성자산 2,008,658,481 8,392,536,590 5. 재무제표 주석 제 8 기 분기 : 2022년 09월 30일 현재 제 7 기 : 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16% 대표이사 임예원 2,160,153 7.04% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.79% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64% - 우리사주조합 376,417 1.23% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 14,508,439 47.26% - 합 계 30,699,596 100.00% - 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 2,008,658,481 7,790,241,049 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 2,292,000,000 - 3,407,216,175 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 8,557,544,992 - 3,907,448,216 - 대손충당금 (2,236,090,363) - (2,100,361,913) - 소 계 6,321,454,629 - 1,807,086,303 - 기타채권 : 대여금 1,443,044,500 1,081,555,150 1,865,565,500 1,271,837,158 대손충당금 (40,000,000) (1,016,911,660) (100,000,000) (1,271,837,158) 미수금 196,169,901 - 87,349,548 - 미수수익 154,112,309 - 107,891,488 - 보증금 - 593,511,200 - 577,238,458 소 계 1,753,326,710 658,154,690 1,960,806,536 577,238,458 합 계 8,074,781,339 658,154,690 3,767,892,839 577,238,458 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 2,100,361,913 1,371,837,158 - 3,472,199,071 설정액(환입액) 135,728,450 (314,925,498) - (179,197,048) 기말 2,236,090,363 1,056,911,660 - 3,293,002,023 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 1,974,883,938 - - 1,974,883,938 설정액(환입액) 125,477,975 1,371,837,158 - 1,497,315,133 기말 2,100,361,913 1,371,837,158 - 3,472,199,071 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 73,950,561 - - - 보험상품 485,504,796 - 758,300,137 - 합 계 559,455,357 - 758,300,137 - 기타포괄손익-공정가치측정: 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 700,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 880,980,000 - 564,000,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 - 4,380,980,000 - 3,764,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 스마트대한민국창업초기조합T(*) 1,000,000,000 700,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합(*) 500,000,000 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사(*) 880,980,000 564,000,000 티인베스트먼트창업초기1호(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 4,380,980,000 3,764,000,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 504,994,265 - - - 합 계 504,994,265 - - - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 411,730,507 (352,520,978) 59,209,529 616,758,009 (485,900,341) 130,857,668 제품 1,716,619,753 (68,994,775) 1,647,624,978 662,086,268 (70,808,124) 591,278,144 원재료 869,886,357 (79,191,109) 790,695,248 140,018,295 (42,155,883) 97,862,412 합 계 2,998,236,617 (500,706,862) 2,497,529,755 1,418,862,572 (598,864,348) 819,998,224 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 (89,645,290) 43,110,785 재고자산평가손실 98,157,486 270,613,739 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 242,512,487 - 227,009,859 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 340,272,020 753,775,347 216,623,212 1,288,862,925 합 계 580,784,507 753,775,347 441,633,071 1,288,862,925 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,000,000 2,000,000 설정(환입) - - 제각 - - 기말 2,000,000 2,000,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 57,286,672 50.00 57,286,672 종속기업투자 : ㈜터치인솔 대한민국 12월 화장품 제조, 도소매 89.19 - 89.19 - (주)아토세이프 대한민국 12월 세재, 도소매 65.96 24,800,400,000 68.89 24,800,400,000 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 967,688,147 78.09 967,688,147 ㈜뷰티플애비뉴케이 대한민국 12월 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 299,616,820 100.00 - BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 주주간계약 대한민국 - - - 1,368,859,767 - 1,368,859,767 소 계 - 27,492,889,734 - 27,193,272,914 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - - 57,286,672 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 - 299,616,820 - - 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 967,688,147 - - - 967,688,147 소 계 27,193,272,914 299,616,820 - - 27,492,889,734 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - - 57,286,672 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 145,173,122 - (145,173,122) - - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프(*) - 24,800,400,000 - 1,368,859,767 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - 3,499,999,500 (2,532,311,353) - 967,688,147 소 계 201,498,122 28,300,399,500 (2,677,484,475) 1,368,859,767 27,193,272,914 (*) 전기 중 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다(주석18참조). 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,987,974,218 - - 5,987,974,218 5,987,974,218 - - 5,987,974,218 건물 1,365,902,705 (79,677,655) - 1,286,225,050 1,365,902,705 (28,456,306) - 1,337,446,399 차량운반구 - - - - 7,590,328 (1,514,686) - 6,075,642 비품 369,947,581 (295,294,730) - 74,652,851 337,363,738 (272,939,462) - 64,424,276 시설장치 93,793,000 (11,760,963) - 82,032,037 - - - - 사용권자산 323,511,578 (137,471,103) - 186,040,475 419,044,310 (183,218,088) - 235,826,222 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 8,141,129,082 (524,204,451) - 7,616,924,631 8,117,875,299 (486,128,542) - 7,631,746,757 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,337,446,399 6,075,642 64,424,276 - 235,826,222 - 7,631,746,757 취득 - - - 33,335,910 93,793,000 29,516,975 - 156,645,885 정부보조금 수령 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 처분 - - (6,075,642) (752,067) - (24,701,316) - (31,529,025) 감가상각 - (51,221,349) - (22,355,268) (11,760,963) (54,601,406) - (139,938,986) 기말 5,987,974,218 1,286,225,050 - 74,652,851 82,032,037 186,040,475 - 7,616,924,631 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 취득 19,784,381,012 4,512,968,588 32,660 5,799,000 16,700,000 936,322,771 150,000,000 25,406,204,031 정부보조금 수령 - - - - - - (100,000,000) (100,000,000) 대체 (13,796,406,794) (3,147,065,883) - - - - (50,000,000) (16,993,472,677) 처분 (6,154,570,566) (754,396,871) - (9,671,444) (144,604,362) (641,114,806) - (7,704,358,049) 감가상각 - (48,080,451) (1,388,725) (31,092,874) (82,095,139) (221,592,924) - (384,250,113) 기말 5,987,974,218 1,337,446,399 6,075,642 64,424,276 - 235,826,222 - 7,631,746,757 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 257,953,961 274,242,862 매출원가 - - 합 계 257,953,961 274,242,862 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 78,676,650원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 건물 합계 차량운반구 건물 합계 기초 235,826,222 - 235,826,222 162,211,181 - 162,211,181 신규계약 29,516,975 - 29,516,975 145,614,507 790,708,264 936,322,771 계약해지 (24,701,316) - (24,701,316) - (641,114,806) (641,114,806) 감가상각 (54,601,406) - (54,601,406) (71,999,466) (149,593,458) (221,592,924) 기말 186,040,475 - 186,040,475 235,826,222 - 235,826,222 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 54,601,406 130,887,144 단기리스 59,166,360 5,211,460 소액기초자산리스 10,597,273 11,606,786 리스부채에 대한 이자비용 4,742,339 11,419,117 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 58,409,486원(전분기 129,859,376원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 21,221,322 83,619,792 3개월 초과~1년 이하 61,370,066 250,859,376 1년 초과~2년 이하 56,305,760 310,767,768 2년 초과~5년 이하 56,737,180 271,124,932 할인전 리스부채 195,634,328 916,371,868 재무상태표상 리스부채(할인후) 189,682,797 239,573,871 단기 77,585,539 96,818,990 장기 112,097,258 142,754,881 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 514,256,722 (390,531,162) 123,725,560 502,743,421 (318,734,575) 184,008,846 소프트웨어 214,243,648 (96,785,769) 117,457,879 204,243,648 (62,567,227) 141,676,421 회원권 191,359,500 - 191,359,500 191,359,500 - 191,359,500 합 계 919,859,870 (487,316,931) 432,542,939 898,346,569 (381,301,802) 517,044,767 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 184,008,846 141,676,421 191,359,500 517,044,767 취득 11,513,301 10,000,000 - 21,513,301 상각 (71,796,587) (34,218,542) - (106,015,129) 기말 123,725,560 117,457,879 191,359,500 432,542,939 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 270,304,633 37,819,595 191,359,500 499,483,728 취득 8,304,961 134,277,090 - 142,582,051 상각 (94,600,748) (30,420,264) - (125,021,012) 기말 184,008,846 141,676,421 191,359,500 517,044,767 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 243,303,510원(전분기: 205,378,805원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,796,406,794 - 13,796,406,794 13,796,406,794 - 13,796,406,794 건물 3,147,065,883 (183,578,846) 2,963,487,037 3,147,065,883 (65,563,871) 3,081,502,012 합 계 16,943,472,677 (183,578,846) 16,759,893,831 16,943,472,677 (65,563,871) 16,877,908,806 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 13,796,406,794 3,081,502,012 16,877,908,806 - - - 취득 - - - 13,796,406,794 3,147,065,883 16,943,472,677 감가상각(*1) - (118,014,975) (118,014,975) - (65,563,871) (65,563,871) 기말 13,796,406,794 2,963,487,037 16,759,893,831 13,796,406,794 3,081,502,012 16,877,908,806 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비는 당분기는 감가상각비에, 전기는 기타비용에 포함되어있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 337,964,116 - 임대원가 (345,519,046) - (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,796,406,794 13,234,723,173 13,796,406,794 13,234,723,173 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,833,433,806 862,370,736 미지급금 539,548,843 155,175,140 미지급비용 445,763,562 358,862,066 합 계 2,818,746,211 1,376,407,942 15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 전환사채 상환 단기차입금 신한은행 2.69% 3,000,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리(장기차입금) 2.49% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 2.484% 7,000,000,000 7,000,000,000 합계 - - 13,000,000,000 13,000,000,000 (3) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회(*) 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 - 15,000,000,000 사채할인발행차금 - (4,566,380,280) 합 계 - 10,433,619,720 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (5,572,065,091) (6,401,135,765) 합 계 6,427,934,909 5,598,864,235 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 10,500,000,000 - 사채할인발행차금 (4,865,144,438) - 합 계 5,634,855,562 - (*) 당사는 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.(**) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 2회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000 원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 조기상환청구권 발행일 이후 24개월(2022년 2월27일)부터 매 3개월이 되는 날 상환청구가능 중도상환청구권 발행일 이후 12개월(2021년 12월 27일)부터 24개월이 되는 날(2022년 2월 27일)까지 매 6개월이 되는 날 30%한도로 상환청구가능 (*) 당사는 2022년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.- 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,775원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)(**) 당사는 2022년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 내재파생상품부채 분류 (7,230,112,051) (5,328,366,508) (12,558,478,559) 발생이자 1,658,046,960 463,222,070 2,121,269,030 당기말 장부금액 6,427,934,909 5,634,855,562 12,062,790,471 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 21,670,200 - 31,265,690 - 선수금 213,061,961 - 470,273,674 - 임대보증금 170,000,000 100,000,000 290,000,000 120,000,000 선수수익 54,270,270 - - - 합 계 459,002,431 100,000,000 791,539,364 120,000,000 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 2,803,351,362 - 3,505,311,865 - 조기상환권(*) 8,452,806,114 - 7,877,990,010 - 주주간계약(**) - 872,127,223 - 968,871,992 합 계 11,256,157,476 872,127,223 11,383,301,875 968,871,992 (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 786,482,079 1,205,555,549 사외적립자산 공정가치 (689,396,785) (370,764,175) 재무상태표에 인식된 금액 97,085,294 834,791,374 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,205,555,549 923,437,735 당기근무원가 (43,720,248) 449,971,515 이자비용 - 14,266,343 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (12,690,572) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 94,268,079 급여지급액 (375,353,222) (263,697,551) 관계사전출입 효과 - - 기말금액 786,482,079 1,205,555,549 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 370,764,175 391,058,452 사외적립자산의 기대수익 8,433,184 17,791,759 보험수리적손익 - (16,004,205) 사용자의 기여금 664,676,918 27,368,718 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (354,477,492) (49,450,549) 기말금액 689,396,785 370,764,175 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 689,396,785 100.0% 370,764,175 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전전기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 32,619,934 20,385,642,800 주식보상(*) 2020.09.30 - - - - 114,871,833 114,871,833 전전기말 2020.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 전기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 주식보상(*) 2021.12.31 - - - - 15,964,880 15,964,880 전기말 2021.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 당기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 주식보상(*) 2022.09.30 - - - - 9,254,127 9,254,127 당분기말 2022.09.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 172,710,774 20,525,733,640 (*) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 21. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 376,417주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당분기까지 225,483주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 376,417주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 93,210,860 610,182,095 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 7,763,625,148 6,240,132,590 합 계 7,777,625,148 6,254,132,590 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 6,976,853,832 15,523,308,604 3,714,502,406 17,494,830,171 상품매출 277,804,669 578,017,388 299,022,691 770,705,660 기타매출 13,720,138 30,844,015 4,954,088 46,481,726 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 103,597,585 337,964,116 39,840,537 39,840,537 합계 7,371,976,224 16,470,134,123 4,058,319,722 18,351,858,094 (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 1,704,363,004 4,161,999,713 894,651,925 1,490,231,869 해외매출액 5,667,613,220 12,308,134,410 3,163,667,797 16,861,626,225 합 계 7,371,976,224 16,470,134,123 4,058,319,722 18,351,858,094 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 6,976,853,832 15,523,308,604 3,714,502,406 17,494,830,171 상품매출액 277,804,669 578,017,388 299,022,691 770,705,660 기타매출액 13,720,138 30,844,015 4,954,088 46,481,726 임대수익 103,597,585 337,964,116 39,840,537 39,840,537 합 계 7,371,976,224 16,470,134,123 4,058,319,722 18,351,858,094 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 7,268,378,639 16,132,170,007 4,058,319,722 18,351,858,094 기간에 걸쳐 인식 103,597,585 337,964,116 - - 합 계 7,371,976,224 16,470,134,123 4,058,319,722 18,351,858,094 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 684,227,538 2,032,228,529 653,311,347 2,016,276,254 상여금 - 13,500,000 50,000 34,020,000 잡급 - - - 120,000 퇴직급여 (218,667,544) (43,720,248) 88,325,090 264,975,270 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 27,271,702 81,611,372 19,748,537 66,173,532 주식보상비용 42,183,863 93,210,860 513,780,269 598,032,858 여비교통비 36,283,346 119,836,229 16,431,492 29,017,434 접대비 12,051,624 108,020,821 215,765,870 276,746,367 통신비 3,032,769 13,708,054 3,161,193 13,080,218 수도광열비 1,375,000 3,772,879 747,334 3,533,788 전력비 9,209,271 25,440,690 9,119,268 20,347,719 세금과공과 68,884,900 124,131,059 50,347,071 106,845,486 감가상각비 93,974,887 257,953,961 143,772,015 274,242,862 지급임차료 (51,364,167) 8,821,860 3,620,427 11,936,870 수선비 12,072,727 21,672,727 - - 보험료 47,371,790 137,368,982 43,448,041 130,739,150 차량유지비 5,854,752 15,044,025 8,657,611 20,062,657 경상연구개발비 72,438,746 243,303,510 65,834,485 205,378,805 운반비 25,469,982 59,268,644 865,314 3,966,764 교육훈련비 48,000 478,000 - 55,927,583 도서인쇄비 1,405,038 4,739,338 536,810 6,515,564 소모품비 24,146,338 117,768,797 17,243,884 30,026,361 지급수수료 1,151,491,446 2,119,926,770 176,548,639 634,321,486 보관료 26,176,300 55,022,701 - 1,500 광고선전비 656,069,347 974,003,622 199,059,997 466,298,408 대손상각비 - 135,728,450 (116,184,579) 2,218,369 건물관리비 - - - - 수출제비용 61,263,178 144,148,086 71,120,492 485,482,929 판매수수료 146,837,351 523,796,162 210,241,623 210,586,341 무형자산상각비 39,237,996 106,015,129 37,243,177 101,371,857 반품비용 - - - - 해외시장개척비 82,107,271 117,224,997 2,387,472 3,245,712 합계 3,060,453,451 7,614,026,006 2,435,182,879 6,071,492,144 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 - - - - 대손충당금환입 87,099,302 314,925,498 - - 환불부채환입 - - - - 유형자산처분이익 - 1,039,586 - 1,491,032,563 종속기업투자손상차손환입 - - - - 잡이익 51,472,655 53,546,702 75,661,181 77,114,419 합 계 138,571,957 369,511,786 75,661,181 1,568,146,982 기타비용: 기부금 300,000 900,000 300,000 900,000 유형자산처분손실 752,067 4,100,436 - 6,180,076 투자부동산감가상각비 - - - - 종속기업투자손상차손 - - - - 잡손실 6,021,739 6,328,388 16,868,091 17,192,617 합 계 7,073,806 11,328,824 17,168,091 24,272,693 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 59,741,316 175,703,459 65,241,319 251,226,161 당기손익-공정가치금융자산평가이익 631,736 1,472,380 2,988 6,565,893 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 69,414 - 570,229 금융보증부채환입 - - 4,801,025 4,801,025 외환차익 295,591,354 410,109,923 183,618,447 578,410,547 외화환산이익 317,643,446 586,154,543 179,476,143 289,320,791 파생상품평가이익 - 2,061,143,606 - 210,416,734 파생상품거래이익 - 142,224,670 - - 퇴직연금운용수익 8,433,184 8,433,184 - - 합 계 682,041,036 3,385,311,179 433,139,922 1,341,311,380 금융원가: 이자비용 625,584,840 1,861,550,546 578,965,321 1,444,333,663 금융보증비용 - 158,200,000 - 8,074,603 금융보증손실 - - - - 외환차손 20,613,411 48,200,939 (1,436,225) 179,240,930 외화환산손실 - - (33,315,847) - 기타의대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,934,589 47,066,620 9,638,464 14,155,673 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 663,420 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - 479,893,665 - 7,206,205,792 파생상품거래손실 - - - - 합 계 659,132,840 2,595,575,190 553,851,713 8,852,010,661 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 1,336,562,529 1,479,781,197 212,837,006 615,113,065 재고자산의 변동 (6,835,464,739) (1,579,374,045) (1,748,528,249) 1,346,685,167 상품 매입액 (54,090) 44,018,298 2,007,275,852 (9,455,383) 종업원급여 1,360,260,646 2,362,837,920 1,336,558,449 3,235,789,747 감가상각비, 무형자산상각비 236,576,966 363,969,090 181,015,192 375,614,719 지급수수료 1,764,508,716 2,119,926,770 176,548,639 634,321,486 수출제비용 93,447,795 144,148,086 71,120,492 485,482,929 해외시장개척비 110,769,065 117,224,997 2,387,472 3,245,712 외주가공비 6,389,419,359 8,137,511,166 1,606,795,788 9,244,999,225 기타비용 2,139,036,969 2,664,105,045 737,037,704 1,964,031,014 합 계(*) 6,595,063,216 15,854,148,524 4,583,048,345 17,895,827,681 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세비용 185,554,081 57,557,481 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (104,873,658) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 159,731,569 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - (1,490,729,036) 법인세비용 240,411,992 (1,433,171,555) 유효세율 5.61% - 29. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 768,809,483 1,523,492,558 (586,947,324) (4,077,623,024) 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익(손실) 25 50 (19) (133) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 30,699,596 30,699,596 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 - - - - 유상증자 - - - - 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,566 30,699,566 30,699,566 30,699,566 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 단기차입금 - 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*1) 16,032,483,955 (4,500,000,000) (5,328,366,508) 5,858,673,024 12,062,790,471 리스부채 239,573,871 (58,409,486) - 8,518,412 189,682,797 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 장기차입금 - 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 전환사채(*) 9,299,904,232 12,000,000,000 (7,230,112,051) 1,962,691,774 16,032,483,955 리스부채 165,660,898 (219,835,768) - 293,748,741 239,573,871 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 종속기업투자의 증가(*) - 1,368,859,767 투자부동산의 유형자산 대체 - - 유형자산의 투자부동산 대체 - 16,943,472,677 건설중인자산의 무형자산 대체 - 100,000,000 (*) 주주간 계약에 따른 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 ㈜터치인솔 - 4,899,945 - - - 18,336,986 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - - 11,336,000 BONNE COSMETICS 154,422,025 - - - 78,132,303 - - - (주)아토세이프 - - - - - - 2,289,970 - (주)큐브릭코퍼레이션 822,022,993 77,520,827 45,320,297 657,019,289 - 26,788,383 - 22,800,000 관계기업 Forest Heal INC - 1,355,740 - - - 1,186,455 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 11,719,277 - - - 12,748,666 - - 합 계 976,445,018 95,495,789 45,320,297 657,019,289 78,132,303 59,060,490 2,289,970 34,136,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜터치인솔 1,632,723,377 69,034,192 371,720 1,632,723,377 524,134,247 - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - BONNE COSMETICS 269,429,610 - - 81,586,108 - - (주)아토세이프 - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 390,814,659 1,457,075,531 30,000,000 1,258,988 1,376,461,760 60,000,000 관계기업 Forest Heal INC - 49,693,911 - - 40,859,171 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 372,043,640 - - 323,713,615 - 합 계 2,292,967,646 1,947,847,274 30,371,720 1,715,568,473 2,265,168,793 60,000,000 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - (460,000,000) 40,000,000 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,330,000,500 30,000,000 - 1,360,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 7,479,000 - 43,044,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 6,560,290 - 313,960,440 합 계 2,172,965,650 44,039,290 (460,000,000) 1,757,004,940 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 - 1,830,000,000 (499,999,500) 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 32,640,000 3,030,000 (105,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 282,118,400 26,189,300 (907,550) 307,400,150 합계 814,758,400 1,359,219,800 (1,012,550) 2,172,965,650 (*) (주)큐브릭코퍼레이션 감소 내역은 출자전환으로 인한 감소입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 원) 구 분 특수관계자명 담보자산 설정금액 설정권자 내용 종속기업 본느(상해)유한공사 정기예금 650,000,000 신한은행 차입금담보 정기예금 1,162,000,000 신한은행 차입금담보 정기예금 480,000,000 신한은행 차입금담보 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 원) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증액 비고 종속기업 본느(상해)유한공사 신한은행 CNY 3,000,000.00 2022.03.18~2023.03.03 CNY 5,500,000.00 2022.06.25~2023.06.24 CNY 2,200,000.00 2021.11.08~2022.11.08 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.