본느 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성기	8,950,615	29.16	대표이사

임예원	2,310,153	7.53	대표이사의 특수관계자

강은실	2,038,371	6.64	등기임원

김 미	1,777,041	5.79	대표이사의 특수관계자

임준혁	888,520	2.89	대표이사의 특수관계자

우리사주조합	402,139	1.31	-

기 타	14,332,757	46.69	-

합 계	30,699,596	100.00	-

1.2 종속기업의 개요

1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율	자본금	지분율

㈜아토세이프	50,000,000	68,89%	-	-	화학물제조	대한민국	12월

㈜큐브릭코퍼레이션(*)	200,000,000	50.00%	-	-	광고서비스	대한민국	12월

㈜터치인솔	834,100,000	89.19%	834,100,000	89.19%	화장품 제조, 도소매	대한민국	12월

㈜뷰티플애비뉴케이	198,686,811	100.00%	198,686,811	100.00%	화장품 도소매	대한민국	12월

본느(상해)유한공사	145,173,122	100.00%	145,173,122	100.00%	화장품 도소매	중국	12월

BONNE COSMETICS INC	56,325,000	100.00%	56,325,000	100.00%	화장품 도소매	미국	12월

(*) 당기 중 신규 지분 취득하였으며, 소유지분율이 과반수 미만이나, 큐브릭코퍼레이션 이사회는 연결회사의 등기임원등으로 과반수이상 선정되어있는 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.2) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기손익

㈜아토세이프	7,634,158,116	2,925,065,287	4,709,092,829	13,709,817,643	529,426,427

㈜큐브릭코퍼레이션	1,459,927,188	2,242,023,903	(782,096,715)	481,224,671	(1,009,839,160)

㈜터치인솔	604,364,019	2,287,448,408	(1,683,084,389)	232,293,971	1,696,096,119

㈜뷰티플애비뉴케이	3,960	166,040	(162,080)	-	-

본느(상해)유한공사	531,693,943	1,424,462,547	(892,768,604)	233,605,323	(13,806,764)

BONNE COSMETICS INC	260,144,239	152,055,038	108,089,201	89,492,784	12,171,230

합계	10,490,291,465	9,031,221,223	1,459,070,242	14,746,434,392	1,214,047,852

(단위: 원)

회사명	전기

자산	부채	자본	매출액	당기손익

㈜터치인솔	1,559,290,487	4,938,470,995	(3,379,180,508)	11,974,929,835	(4,381,993,886)

㈜뷰티플애비뉴케이	3,960	166,040	(162,080)	12,393,000	(23,245,151)

본느(상해)유한공사	503,384,862	1,350,395,025	(847,010,163)	689,190,533	(566,834,027)

BONNE COSMETICS INC	256,630,954	164,951,191	91,679,763	336,621,464	4,838,301

합계	20,916,544,868	20,739,762,576	176,782,292	51,634,467,950	(3,642,292,959)

3) 당반기 및 전반기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기

㈜아토세이프	㈜큐브릭코퍼레이션	㈜터치인솔	㈜뷰티플애비뉴케이	본느(상해)유한공사	BONNECOSMETICS

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,887,829,865)	(912,693,853)	(440,604,689)	-	(131,858,499)	(15,730,635)

투자활동으로 인한 현금흐름	9,068,492,013	78,878,097	-	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(6,464,948,463)	952,686,625	-	-	60,111,093	-

현금및현금성자산의 순증감	715,713,685	118,870,869	(440,604,689)	-	(71,747,406)	(15,730,635)

기초 현금	478,439	9,051,148	845,162,878	-	78,665,405	35,789,966

현금및현금성자산의 환율변동효과	8,514	-	-	-	-	-

기말 현금	716,200,638	127,922,017	404,558,189	-	6,917,999	20,059,331

(단위:원)

구 분	전기

㈜터치인솔	㈜뷰티플애비뉴케이	본느(상해)유한공사	BONNECOSMETICS

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,550,494,789)	27,785,086	(249,949,556)	(17,680,873)

투자활동으로 인한 현금흐름	(58,034,226)	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	1,411,522,581	(100,000,000)	348,715,585	-

현금및현금성자산의 순증감	(197,006,434)	(72,214,914)	98,766,029	(17,680,873)

기초 현금	383,757,996	73,252,035	10,539	42,028,487

현금및현금성자산의 환율변동효과	385,821	-	-	-

기말 현금	187,137,383	1,037,121	98,776,568	24,347,614

(4) 당반기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)아토세이프	지분 취득

(주)큐브릭코퍼레이션	지분 취득

2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,967,080	1,922,278

예금	19,467,759,378	25,640,256,485

합 계	19,471,726,458	25,642,178,763

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	5,825,357,675	-	4,454,494,005	-

합 계	5,825,357,675	-	4,454,494,005	-

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	8,306,384,113	-	5,925,036,517	-

대손충당금	(772,657,460)	-	(632,736,361)	-

소 계	7,533,726,653	-	5,292,300,156	-

기타채권 :

대여금	33,900,000	1,391,056,976	32,640,000	1,392,118,400

미수금	137,481,623	-	374,152,117	-

대손충당금	(114,892,491)	-	(114,892,491)	-

미수수익	35,041,747	-	24,077,653	-

보증금	-	1,118,002,233	-	86,042,592

소 계	91,530,879	2,509,059,209	315,977,279	1,478,160,992

합 계	7,625,257,532	2,509,059,209	5,608,277,435	1,478,160,992

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	합 계

기초	632,736,361	-	114,892,491	747,628,852

연결범위의 변동	14,763,348	-	-	14,763,348

설정액	125,157,751	-	-	125,157,751

환입액	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말	772,657,460	-	114,892,491	887,549,951

② 전기

(단위: 원)

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	합 계

기초	857,032,301	-	114,892,491	971,924,792

설정액	(224,295,940)	-	-	(224,295,940)

환입액	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말	632,736,361	-	114,892,491	747,628,852

6. 기타투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정:

전자단기사채	-	-	999,429,771	-

보험상품	640,410,421	-	510,012,725	-

합계	640,410,421	-	1,509,442,496	-

기타포괄손익-공정가치측정:

㈜더순 보통주	-	200,000,000	-	200,000,000

스마트대한민국창업초기조합T	-	700,000,000	-	400,000,000

이지스현대차증권프롭테크신기술조합	-	250,000,000	-	-

티3일자리사모투자합자회사	-	309,000,000	-	-

티인베스트먼트창업초기1호	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

큐브릭윅스	-	510,000	-	-

합계	-	3,459,510,000	-	2,600,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치

당반기말	전기말

㈜더순 보통주(*)	200,000,000	200,000,000

스마트대한민국창업초기조합T(*)	700,000,000	400,000,000

이지스현대차증권프롭테크신기술조합(*)	250,000,000	-

티3일자리사모투자합자회사(*)	309,000,000	-

티인베스트먼트창업초기1호(*)	2,000,000,000	2,000,000,000

큐브릭윅스(*)	510,000	-

합계	3,459,510,000	2,600,000,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,374,896,589	(535,788,406)	839,108,183	322,551,627	(196,040,568)	126,511,059

제품	990,224,317	(88,936,477)	901,287,840	2,595,216,289	(33,184,076)	2,562,032,213

원재료	347,699,273	(64,598,155)	283,101,118	69,436,088	(17,196,844)	52,239,244

합 계	2,712,820,179	(689,323,038)	2,023,497,141	2,987,204,004	(246,421,488)	2,740,782,516

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산폐기손실	43,110,785	-

재고자산평가손실	270,613,739	-

재고자산평가손실환입	-	(40,026,431)

8. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	415,593,940	-	591,256,070	-

대손충당금	(2,000,000)	-	(2,000,000)	-

선급비용	689,205,898	1,372,524,059	499,886,748	1,303,960,951

부가세대급금	112,503,637	-	106,507,187	-

합 계	1,215,303,475	1,372,524,059	1,195,650,005	1,303,960,951

(2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,000,000	4,294,186

설정(환입)	-	(2,294,186)

제각	-	-

기말	2,000,000	2,000,000

9. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	결산월	업종	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Forest Heal INC	미국	12월	화장품 도소매	50.00	24,185,995	50.00	23,500,326

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

Forest Heal INC	23,500,326	-	(1,568,796)	2,254,465	24,185,995

② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

Forest Heal INC	36,592,976	-	(9,051,888)	(4,040,762)	23,500,326

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	9,113,450	102,036,914

기타유동자산	185,122,838	93,852,426

유동자산 합계	194,236,288	195,889,340

유동부채

금융부채(매입채무 제외)	68,930,000	35,697,000

기타유동부채	7,468,272	40,701,272

유동부채 계	76,398,272	76,398,272

순자산	117,838,016	119,491,068

수익(*)	154,393,022	101,608,235

법인세비용(*)	944,040	1,859,488

계속영업손익(*)	32,719,246	20,926,213

총포괄손익(*)	31,775,206	19,066,725

(*) 당반기 및 전반기 금액입니다.(4) 당반기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	Forest Heal Inc

당반기말	전기

기말 순자산	118,706,500	117,838,016

연결회사 지분율	50.0%	50.0%

순자산 지분금액	59,353,250	58,919,008

내부거래	(35,167,255)	(35,418,682)

장부금액	24,185,995	23,500,326

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	127,352,553	-	127,352,553	6,154,570,566	-	6,154,570,566

건물	338,894,480	(35,527,437)	303,367,043	888,040,061	(114,019,045)	774,021,016

차량운반구	101,590,328	(26,870,046)	74,720,282	7,557,668	(125,961)	7,431,707

비품	408,525,518	(292,599,376)	115,926,142	363,364,662	(263,975,068)	99,389,594

시설장치	411,867,363	(226,076,265)	185,791,098	395,167,363	(185,167,862)	209,999,501

리스사용권자산	1,277,834,675	(226,888,339)	1,050,946,336	273,429,803	(111,218,622)	162,211,181

합 계	2,666,064,917	(807,961,463)	1,858,103,454	8,082,130,123	(674,506,558)	7,407,623,565

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	리스사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	6,154,570,566	774,021,016	7,431,707	99,389,594	209,999,501	162,211,181	-	7,407,623,565

연결범위의 변동	127,352,553	308,168,048	72,650,000	251,528,304	-	288,840,715	-	1,048,539,620

취득	-	-	32,660	17,336,272	16,700,000	819,122,677	150,000,000	1,003,191,609

대체	-	-	-	-	-	-	(150,000,000)	(150,000,000)

처분 등	(6,154,570,566)	(754,396,871)	-	(232,040,245)	-	(140,754,796)	-	(7,281,762,478)

감가상각	-	(24,425,150)	(5,394,085)	(20,287,783)	(40,908,403)	(78,473,441)	-	(169,488,862)

기말	127,352,553	303,367,043	74,720,282	115,926,142	185,791,098	1,050,946,336	-	1,858,103,454

② 전기

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	리스사용권자산	합 계

기초	5,896,349,378	779,922,449	6,323,973	111,562,409	269,913,638	219,565,432	-	7,283,637,279

취득	258,221,188	37,258,612	7,557,668	36,431,480	16,870,000	43,284,567	100,000,000	499,623,515

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	(100,000,000)	(100,000,000)

처분 등	-	-	(4,968,836)	(9,024,001)	-	(35,484,170)	-	(49,477,007)

감가상각	-	(43,160,045)	(1,481,098)	(39,580,294)	(76,784,137)	(65,154,648)	-	(226,160,222)

기말	6,154,570,566	774,021,016	7,431,707	99,389,594	209,999,501	162,211,181	-	7,407,623,565

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	169,488,862	57,339,151

매출원가	-	1,874,994

합 계	169,488,862	59,214,145

(4) 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초	162,211,181	-	162,211,181

연결범위의 변동	288,840,715	-	288,840,715

신규계약	-	819,122,677	819,122,677

해지	(140,754,796)	-	(140,754,796)

감가상각	(58,137,158)	(20,336,283)	(78,473,441)

기말	252,159,942	798,786,394	1,050,946,336

② 전기

(단위: 원)

구 분	차량운반구	건물	합계

기초 전환효과	210,617,347	8,948,085	219,565,432

신규계약	43,284,567	-	43,284,567

해지	(27,095,340)	(8,388,830)	(35,484,170)

감가상각	(64,595,393)	(559,255)	(65,154,648)

기말	162,211,181	-	162,211,181

2) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	78,473,441	46,829,135

단기리스	-	2,084,000

소액기초자산리스	7,927,830	9,947,700

리스부채에 대한 이자비용	4,491,896	4,698,224

당반기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 71,053,990원 이며 전반기는 32,994,570원 입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

3개월 미만	101,239,584	16,364,592

3개월 초과~1년 이하	303,718,752	49,093,776

1년 초과~2년 이하	373,343,136	65,458,368

2년 초과~5년 이하	308,681,848	36,812,908

할인전 리스부채	1,086,983,320	167,729,644

재무상태표상 리스부채(할인후)	1,022,023,325	165,660,898

단기	493,985,300	70,897,228

장기	528,038,025	94,763,670

4) 판매후리스연결회사는 당반기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울특별시 송파구 문정동의 토지 및건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였으며 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

거래방식	판매후리스

거래상대	아이에스산전 주식회사

거래금액	84억원

임대차 계약기간	2021.06.16 ~ 2024.06.15

계약의 연장	만료전에 상호 서면통지 하고, 상호 통지가 없을 경우 1년 연장

5) 연결회사가 당반기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기

사용권자산의 증가	752,442,462

유형자산의 감소	6,908,967,437

유형자산 처분손익	1,491,032,563

임차보증금	400,000,000

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말

취득원가	연결범위의 변동	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	737,520,184	-	(436,708,765)	(72,872,442)	227,938,977

소프트웨어	257,664,431	37,406,290	(83,985,989)	(34,479,770)	176,604,962

개발비	-	466,182,394	-	-	466,182,394

회원권	191,359,500	-	-	-	191,359,500

서비스마크	-	9,017,000,000	(375,708,333)	-	8,641,291,667

영업권	364,968,928	19,877,396,597	-	(364,968,928)	19,877,396,597

합 계	1,551,513,043	29,397,985,281	(896,403,087)	(472,321,140)	29,580,774,097

(단위:원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	732,758,703	(389,581,628)	(72,872,442)	270,304,633

소프트웨어	135,626,431	(63,327,066)	(34,479,770)	37,819,595

회원권	191,359,500	-	-	191,359,500

영업권	364,968,928	-	(364,968,928)	-

합 계	1,424,713,562	(452,908,694)	(472,321,140)	499,483,728

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	서비스마크	영업권	합 계

기초	270,304,633	37,819,595	-	191,359,500	-	-	499,483,728

연결범위의 변동	-	37,406,290	466,182,394	-	9,017,000,000	19,877,396,597	29,397,985,281

취득	4,761,481	122,038,000	-	-	-	-	126,799,481

상각	(47,127,137)	(20,658,923)	-	-	(375,708,333)	-	(443,494,393)

기말	227,938,977	176,604,962	466,182,394	191,359,500	8,641,291,667	19,877,396,597	29,580,774,097

② 전기

(단위:원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초	408,173,888	99,291,188	191,359,500	364,968,928	1,063,793,504

취득	79,900,283	16,100,000	-	-	96,000,283

대체	(15,322,569)	-	-	(15,322,569)

상각	(144,897,096)	(27,769,254)	-	-	(172,666,350)

손상	(72,872,442)	(34,479,770)	-	(364,968,928)	(472,321,140)

기말	270,304,633	37,819,595	191,359,500	-	499,483,728

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당반기 발생한 경상연구 개발비 139,544,320원(전반기: 58,732,018 원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,659,487,217	2,232,149,096

미지급금	1,116,603,002	747,277,633

미지급비용	370,865,718	471,711,383

합 계	5,146,955,937	3,451,138,112

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운용자금	우리은행	4.80%	-	584,360,000

운영자금	우리은행	4.80%	-	333,920,000

운용자금	신한은행	4.95%	340,229,503	323,458,410

운용자금	신한은행	4.75%	961,620,000	-

운용자금	신한은행	2.18%	-	499,850,435

운용자금	신한은행	2.50%	-	1,000,000,000

합 계	1,301,849,503	2,741,588,845

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운용자금	기업은행	5.17%	24,000,000	-

운영자금	기업은행	1.73%	38,480,000	-

운용자금	기업은행	5.67%	95,000,000	-

운용자금	하나은행	2.37%	300,000,000	-

운영자금	하나은행	2.55%	200,000,000	-

운용자금	중소기업진흥공단	2.00%	100,000,000	-

운용자금	위너모터스	8.95%	34,518,492	-

운용자금	카스갤러리	8.95%	38,988,515	-

합 계	830,987,007	-

(3) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상환연도	금액

2022년	324,000,000

2023년	295,000,000

2023년	38,480,000

2025년	173,507,007

계	830,987,007

(4) 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	발행일	만기일	구 분	당반기말	전기말

무기명식무보증사모전환사채 2회	2020.2.27	2025.2.27	액면금액	15,000,000,000	15,000,000,000

사채할인발행차금	(5,152,285,934)	(5,700,095,768)

합 계	9,847,714,066	9,299,904,232

무기명식무보증사모전환사채 3회	2021.02.18	2026.02.18	액면금액	12,000,000,000	-

사채할인발행차금	(6,917,047,461)	-

합 계	5,082,952,539	-

2) 당반기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 2회차 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	15,000,000,000 원

발행일	2020년 2월 27일	만기일	2025년 2월 27일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함

저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지

- 3회차 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000 원

발행일	2021년 2월 18일	만기일	2026년 2월 18일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,785원으로 함

저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지

3) 당반기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채	합계

전환사채 발행금액	15,000,000,000	12,000,000,000	27,000,000,000

거래원가	(86,957,312)	-	(86,957,312)

순 현금유입액	14,913,042,688	12,000,000,000	26,913,042,688

내재파생상품부채 분류	(6,473,700,000)	(7,230,112,051)	(13,703,812,051)

발생이자	1,408,371,378	313,064,590	1,721,435,968

당기말 장부금액	9,847,714,066	5,082,952,539	14,930,666,605

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

14. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	98,766,075	149,589,574

선수금	769,039,457	493,231,149

합 계	867,805,532	642,820,723

15. 환불부채당반기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초금액	288,320,276	320,242,506

연결범위의 변동	16,583,171	-

증가	35,074,217	-

감소	(288,320,276)	(88,016,863)

기말금액	51,657,388	232,225,643

16. 파생상품부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권(*)	11,487,087,295	-	1,545,214,657	-

조기상환권(*)	7,270,513,541	-	2,776,068,336	-

합 계	18,757,600,836	-	4,321,282,993	-

(*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.

17. 퇴직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,172,956,549	923,437,735

사외적립자산 공정가치	(433,506,851)	(391,058,452)

합 계	739,449,698	532,379,283

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초금액	923,437,735	1,073,386,843

연결범위의 변동	413,879,594	-

당기근무원가	245,854,986	556,285,431

이자비용	-	14,891,241

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(83,718,771)	-

- 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	(233,850,022)

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	(101,268,247)

급여지급액	(326,496,905)	(386,007,511)

관계사전입(출)액	-	-

기말금액	1,172,956,549	923,437,735

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초금액	391,058,452	196,138,691

연결실체의 변동	33,552,520	-

사외적립자산의 기대수익	-	8,877,460

보험수리적손익	-	(6,393,653)

사용자의 기여금	-	200,000,000

제도가입자의 기여금	-	-

급여지급액	8,895,879	(7,564,046)

기말금액	433,506,851	391,058,452

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	30,699,596	30,699,596

보통주자본금	3,069,959,600	3,069,959,600

주식발행초과금	20,353,022,866	20,353,022,866

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금	합 계

전기초	2020.01.01	30,699,596	3,069,959,600	20,353,022,866	-	345,991,987	20,699,014,853

비지배지분의 증가	2020.04.14	-	-	-	-	108,042,169	108,042,169

주식보상(*1)	2020.12.31	-	-	-	-	114,871,833	114,871,833

전기말	2020.12.31	30,699,596	3,069,959,600	20,353,022,866	-	568,905,989	20,921,928,855

당기초	2021.01.01	30,699,596	3,069,959,600	20,353,022,866	-	568,905,989	20,921,928,855

주주간계약(*2)	2021.02.19	-	-	-	-	(4,443,014,726)	(4,443,014,726)

주식보상(*1)	2021.06.30	-	-	-	-	9,570,931	9,570,931

당반기말	2021.06.30	30,699,596	3,069,959,600	20,353,022,866	-	(3,864,537,806)	16,488,485,060

(*1) 지배기업은 당기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자와 관련하여 경영효율성 제고 및 고용안정 도모를 위하여 유상증자대금을 무상출연하였으며, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(*2) 지배기업은 주주간 계약의 의거하여 기준서 제1032호 문단23에 따라 ㈜아토세이프 전환우선주를 재무적투자자로부터 매수할 의무의 현재가치에 해 당하는 금액을 자본에서 기타비유동금융부채로 재분류 하였습니다

19. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(850,000,000)	(850,000,000)

자기주식	(70,622)	(70,622)

합 계	(850,070,622)	(850,070,622)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(3,806,385)	(6,060,850)

해외사업환산손익	(163,121)	27,550,348

합 계	(3,969,506)	21,489,498

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(6,060,850)	2,254,465	-	(3,806,385)

해외사업환산차대	27,550,348	(27,713,469)	-	(163,121)

합 계	21,489,498	(25,459,004)	-	(3,969,506)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(2,020,088)	(4,040,762)	-	(6,060,850)

해외사업환산차대	10,150,773	17,399,575	-	27,550,348

합 계	8,130,685	13,358,813	-	21,489,498

21. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정당반기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2019년 8월 7일

부여대상자	우리사주조합 조합원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 402,139주

부여방법	신주교부(증자대금 전액 무상출연)

가득조건	부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건

공정가치	5,429원/주당

연결회사는 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기에 199,761주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 402,139주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당반기 중 인식된 비용당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 127,054,752원(전반기 406,788,382원)입니다.

22. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	5,259,384,941	9,347,356,292

합 계	5,273,384,941	9,361,356,292

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 수익

(1) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식정책

화장품	화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 연결회사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 재화/용역:

상품	462,452,866	972,886,448	50,137,598	354,156,111

제품	11,774,280,461	25,395,541,087	8,545,377,923	16,117,636,969

기타	84,746,066	123,647,801	-	69,144,195

합 계	12,321,479,393	26,492,075,336	8,595,515,521	16,540,937,275

지리적 시장:

국내매출액	6,960,832,725	12,498,315,081	2,396,185,891	5,057,463,747

해외매출액	5,360,646,668	13,993,760,255	10,567,773,365	11,483,473,528

합 계	12,321,479,393	26,492,075,336	12,963,959,256	16,540,937,275

수익인식시기:

한 지점에 인식	12,321,479,393	26,492,075,336	8,595,515,521	16,540,937,275

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	12,321,479,393	26,492,075,336	8,595,515,521	16,540,937,275

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	891,782,622	1,786,046,880	844,575,955	1,820,599,263

상여금	1,000,000	33,970,000	-	-

잡급	-	120,000	950,000	2,670,000

퇴직급여	105,523,105	225,586,553	117,833,090	229,969,227

복리후생비	52,234,820	85,730,399	35,275,947	67,967,438

주식보상비용	66,561,547	114,905,515	172,764,788	363,994,198

여비교통비	12,450,639	14,827,236	536,358	57,177,539

접대비	24,430,822	77,744,799	6,448,670	20,445,027

통신비	6,286,753	12,987,115	3,022,146	6,741,779

수도광열비	903,182	2,900,244	514,837	1,614,817

전력비	6,869,662	13,510,941	(1,565,378)	5,001,324

세금과공과	52,079,309	84,722,170	36,760,070	66,873,162

감가상각비	110,438,648	169,488,862	54,479,447	111,818,598

지급임차료	21,311,149	43,911,864	5,982,031	12,416,773

보험료	52,790,491	123,198,510	60,291,035	126,101,328

차량유지비	11,981,568	18,124,982	4,460,660	8,283,428

경상연구개발비	75,781,192	139,544,320	52,859,357	111,591,375

운반비	901,596,842	1,031,360,999	58,437,108	111,867,302

교육훈련비	1,000,000	55,927,583	108,000	54,650,000

도서인쇄비	7,878,456	15,796,155	1,323,860	3,690,444

사무용품비	-	448,522	-	-

소모품비	114,161,630	197,112,115	286,434,795	428,033,987

지급수수료	902,433,586	1,419,077,188	459,533,175	808,111,045

보관료	3,359,576	6,418,891	52,052,512	113,341,834

광고선전비	1,004,764,930	1,234,583,178	580,697,378	1,375,841,219

대손상각비	56,987,036	125,157,751	(286,048,295)	(50,186,079)

건물관리비	1,567,120	2,738,010	6,157,257	6,539,268

수출제비용	170,799,895	417,920,058	319,071,226	433,626,759

판매수수료	1,654,355,948	2,479,666,626	1,032,593,177	2,016,992,414

무형자산상각비	222,576,569	443,494,393	44,489,638	86,066,597

해외시장개척비	858,240	858,240	-	49,432,583

합계	6,534,765,337	10,377,880,099	3,950,038,844	8,451,272,649

25. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

대손충당금환입	-	-	440,000	440,000

수입임대료	2,294,450	2,294,450	-	-

구매대행수수료	(6,558,258)	(6,558,258)	-	-

환불부채환입	-	-	31,595,051	31,922,230

유형자산처분이익	1,448,737,359	1,541,722,590	-	1,587,121

투자자산처분이익	46,115,400	46,115,400	-	-

잡이익	12,215,539	174,858,258	7,181,157	27,242,777

합 계	1,502,804,490	1,758,432,440	39,216,208	61,192,128

기타비용:

기부금	300,000	600,000	600,000	3,200,000

유형자산처분손실	-	6,180,076	-	-

무형자산처분손실	-	-	5,134,535	5,134,535

잡손실	3,106,746	84,715,999	40,794,003	63,462,221

합 계	3,406,746	91,496,075	46,528,538	71,796,756

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	52,563,168	186,623,317	37,270,763	87,584,155

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,804,846	6,562,905	62,702,212	84,707,581

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	570,229	69,143,204	69,143,204

외환차익	165,461,518	411,503,594	142,520,522	687,726,731

외화환산이익	(166,167,270)	109,853,162	(155,548,750)	64,362,440

파생상품평가이익	-	-	207,300,000	207,300,000

파생상품거래이익	-	-	-	800,005

합 계	55,662,262	715,113,207	363,387,951	1,201,624,116

금융원가:

이자비용	667,212,417	980,118,126	303,120,359	378,826,905

외환차손	42,639,333	186,159,024	133,959,903	170,548,866

외화환산손실	33,298,433	33,298,433	38,122,532	78,608,990

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,128,274	4,517,209	7,490,570	28,831,696

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	1,556,537	1,556,537

파생상품평가손실	7,206,205,792	7,206,205,792	(82,228,500)	51,736,400

파생상품거래손실	-	-	46,439,998	54,139,994

합 계	7,951,484,249	8,410,298,584	448,461,399	764,249,388

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	(442,535,681)	2,868,994,980	323,293,899	876,367,104

재고자산의 변동	935,267,217	1,226,825,965	(377,496,581)	76,966,361

상품 매입액	118,278,416	219,469,603	31,042,437	64,489,447

종업원급여	1,193,805,527	2,441,207,974	1,338,072,542	2,779,220,327

감가상각비, 무형자산상각비	333,015,217	612,983,255	100,626,416	201,417,520

지급수수료	902,433,586	1,419,077,188	459,533,175	808,111,045

수출제비용	170,799,895	417,920,058	319,071,226	433,626,759

해외시장개척비	858,240	858,240	-	49,432,583

외주가공비	6,050,725,830	10,932,214,372	4,432,747,761	7,494,964,780

기타비용	4,165,770,498	6,137,894,179	1,857,694,440	4,343,934,669

합 계(*1)	13,428,418,745	26,277,445,814	8,484,585,315	17,128,530,595

(*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각각 (1,444,192,494)원 및 134,128,032원이며, 당반기 및 전반기의 반기순손실로 평균유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 29. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	(5,667,127,469)	(4,314,193,530)	128,714,419	(174,488,115)

지배기업보통주 반기순이익	(5,667,127,469)	(4,314,193,530)	128,714,419	(174,488,115)

가중평균유통보통주식수(*)	30,699,596	31,040,703	30,097,696	30,097,696

기본주당순이익	(185)	(139)	4	(6)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	30,699,596	30,699,596

전환청구권 행사	-	-

유상증자	-	-

자기주식	(40)	(40)

가중평균유통보통주식수	30,699,566	30,699,566

(2) 당반기와 전반기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동	기 말

연결범위의 변동	내재파생상품분리

단기차입금	2,741,588,845	(7,389,030,560)	5,889,180,125	-	60,111,093	1,301,849,503

전환사채(*1)	9,299,904,232	12,000,000,000	-	(7,230,112,051)	860,874,424	14,930,666,605

리스부채	165,660,898	(71,053,990)	-	-	927,416,417	1,022,023,325

(*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동	기 말

1116호 적용	자본전환

단기차입금	911,570,000	1,830,018,845	-	-	-	2,741,588,845

전환사채(*1)	-	14,913,042,688	-	(6,473,700,000)	860,561,544	9,299,904,232

리스부채	222,621,807	(63,936,920)	43,284,567	-	(36,308,556)	165,660,898

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 발생하지 않았습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	Forest Heal INC

기타특수관계자	㈜글로잉빗

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	Forest Heal INC	-	774,110	132,533,902	833,615

기타특수관계자	㈜글로잉빗	-	9,185,672	-	-

합계	-	9,959,782	132,533,902	833,615

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	Forest Heal INC	-	36,335,162	14,880,902	36,335,162

기타특수관계자	㈜글로잉빗	-	293,009,000	-	283,902,521

합계	-	329,344,162	14,880,902	320,237,683

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	과목	변동내역

기초	증가	감소	기말

관계기업	Forest Heal INC	단기대여금	32,640,000	1,365,000	105,000	33,900,000

기타특수관계자	㈜글로잉빗	장기대여금	282,118,400	11,798,150	907,550	293,009,000

합계	314,758,400	13,163,150	1,012,550	326,909,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	과목	변동내역

기초	증가	감소	기말

관계기업	Forest Heal INC	단기대여금	34,734,000	1,944,000	(4,038,000)	32,640,000

기타특수관계자	㈜글로잉빗	장기대여금	-	295,495,720	(13,377,320)	282,118,400

합계	34,734,000	297,439,720	(17,415,320)	314,758,400

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	480,796,753	441,551,190

퇴직급여	29,886,732	95,943,179

기타장기급여	7,684,000	12,278,000

합 계	518,367,485	549,772,369

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류	금융기관	금액	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행	515,216,175	차입금담보

단기금융상품	정기예금	신한은행	650,000,000	차입금담보

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,060,141,500	차입금담보

합 계	2,225,357,675	-

(2) 당반기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	515,216,175	550,000,000	하나은행	차입금담보

단기금융상품	정기예금	650,000,000	CNY 3,000,000.00	하나은행	차입금담보

단기금융상품	정기예금	1,060,141,500	CNY 5,500,000.00	하나은행	차입금담보

(3) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보자산	부보금액	비고

원화금액	외화금액

화제공제(일반)	건물	1,900,000,000	-	KB손해보험

영업배상책임보험	-	3,500,000,000	-	삼성화재해상보험

해외 생산물배상책임보험	제조물(화장품)	5,650,000,000	$5,000,000.00	AIG보험

화재보험	물류창고	700,000,000	-	DB손해보험

당반기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액	비고

무역금융 대출약정	하나은행	500,000,000	500,000,000	정기예금 담보

(5) 계류중인 소송

보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다. (6) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,492,048,969원을 기타비유동금융부채로 인식 하였습니다. 33. 금융상품 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	19,471,726,458	19,471,726,458	25,642,178,763	25,642,178,763

장ㆍ단기금융상품	5,825,357,675	5,825,357,675	4,454,494,005	4,454,494,005

당기손익-공정가치 금융자산	640,410,421	640,410,421	1,509,442,496	1,509,442,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,459,510,000	3,459,510,000	2,600,000,000	2,600,000,000

매출채권	7,533,726,653	7,533,726,653	5,292,300,156	5,292,300,156

기타금융자산	2,600,590,088	2,600,590,088	1,794,138,271	1,794,138,271

소 계	39,531,321,295	39,531,321,295	41,292,553,691	41,292,553,691

금융부채 :

매입채무	3,659,487,217	3,659,487,217	2,232,149,096	2,232,149,096

차입금	1,301,849,503	1,301,849,503	2,741,588,845	2,741,588,845

전환사채	14,930,666,605	14,930,666,605	9,299,904,232	9,299,904,232

기타금융부채	1,487,468,720	1,487,468,720	1,218,989,016	1,218,989,016

리스부채	1,022,023,325	1,022,023,325	165,660,898	165,660,898

파생상품부채	18,757,600,836	18,757,600,836	4,321,282,993	4,321,282,993

소 계	41,159,096,206	41,159,096,206	19,979,575,080	19,979,575,080

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	640,410,421	-	640,410,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,459,510,000	3,459,510,000

파생상품부채	-	-	18,757,600,836	18,757,600,836

합계	-	640,410,421	22,217,110,836	22,857,521,257

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,509,442,496	-	1,509,442,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,600,000,000	2,600,000,000

파생상품부채	-	-	4,321,282,993	4,321,282,993

합계	-	1,509,442,496	6,921,282,993	8,430,725,489

(3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	금융상품	서열체계	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	전자단기사채	수준2	-	999,429,771	수익가치접근법	이자율 등

보험상품	수준2	640,410,421	510,012,725	현재가치법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치금융자산	큐브릭웍스	수준3	510,000	-	자산접근법	순자산공정가치

티인베스트먼트 창업초기 제 1호	수준3	2,000,000,000	2,000,000,000	자산접근법	순자산공정가치

㈜더순 보통주	수준3	200,000,000	200,000,000	자산접근법	순자산공정가치

T3일자리 사모투자 합자T	수준3	309,000,000	-	자산접근법	순자산공정가치

스마트대한민국창업초기조합T	수준3	700,000,000	400,000,000	자산접근법	순자산공정가치

이지스현대차증권프롭테크신기술조합	수준3	250,000,000	-	자산접근법	순자산공정가치

파생상품부채	투자자전환권	수준3	11,487,087,295	1,545,214,657	이항옵션평가모형	주가변동성, 무위험이자율 등

투자자상환권	수준3	7,270,513,541	2,776,068,336	BDT모형	단기이자율 변동성 등

34. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	19,471,726,458

장ㆍ단기금융상품	-	-	5,825,357,675

당기손익-공정가치금융자산	640,410,421	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,459,510,000	-

매출채권	-	-	7,533,726,653

기타금융자산	-	-	2,600,590,088

합 계	640,410,421	3,459,510,000	35,431,400,874

금융부채 :

매입채무	-	-	3,659,487,217

차입금	-	-	1,301,849,503

전환사채	-	-	14,930,666,605

기타금융부채	-	-	1,487,468,720

리스부채	-	-	1,022,023,325

파생상품부채	18,757,600,836	-	-

합 계	18,757,600,836	-	22,401,495,370

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	25,642,178,763

장ㆍ단기금융상품	-	-	4,454,494,005

당기손익-공정가치금융자산	1,509,442,496	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,600,000,000	-

매출채권	-	-	5,292,300,156

기타금융자산	-	-	1,794,138,271

합 계	1,509,442,496	2,600,000,000	37,183,111,195

금융부채 :

매입채무	-	-	2,232,149,096

차입금	-	-	2,741,588,845

전환사채	-	-	9,299,904,232

기타금융부채	-	-	1,218,989,016

리스부채	-	-	165,660,898

파생상품부채	4,321,282,993	-	-

합 계	4,321,282,993	-	15,658,292,087

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	-	125,157,751	125,157,751	-	(50,186,079)	(50,186,079)

금융수익 :

이자수익	-	186,623,317	186,623,317	-	87,584,155	87,584,155

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	6,562,905	-	6,562,905	84,707,581	-	84,707,581

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	570,229	-	570,229	69,143,204	-	69,143,204

외환차익	-	411,503,594	411,503,594	-	687,726,731	687,726,731

외화환산이익	-	109,853,162	109,853,162	-	64,362,440	64,362,440

파생상품평가이익	-	-	-	207,300,000	-	207,300,000

파생상품거래이익	-	-	-	800,005	-	800,005

금융수익 소계	7,133,134	707,980,073	715,113,207	361,950,790	839,673,326	1,201,624,116

금융비용 :

이자비용	-	980,118,126	980,118,126	-	378,826,905	378,826,905

외환차손	-	186,159,024	186,159,024	-	170,548,866	170,548,866

외화환산손실	-	33,298,433	33,298,433	-	78,608,990	78,608,990

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	4,517,209	-	4,517,209	28,831,696	-	28,831,696

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	-	1,556,537	1,556,537

파생상품평가손실	7,206,205,792	-	7,206,205,792	51,736,400	-	51,736,400

파생상품거래손실	-	-	-	54,139,994	-	54,139,994

금융비용 소계	7,210,723,001	1,199,575,583	8,410,298,584	136,264,627	627,984,761	764,249,388

순손익	(7,203,589,867)	(616,753,261)	(7,820,343,128)	225,686,163	261,874,644	487,560,807

35. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	1,984,219,943	8,357,708,158

금융상품	-	1,033,600,000

매출채권	5,631,205,110	5,880,956,889

단기대여금	33,900,000	32,640,000

미수수익	4,469,272	3,316,538

합 계	7,653,794,325	15,308,221,585

금융부채:

매입채무	-	-

파생상품부채	-	-

합 계	-	-

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	765,379,433	(765,379,433)	1,530,822,159	(1,530,822,159)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	1,301,849,503	2,741,588,845

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(10,154,426)	10,154,426	(21,384,393)	21,384,393

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	19,471,726,458	19,471,726,458	25,642,178,763	25,642,178,763

단기금융상품	5,825,357,675	5,825,357,675	4,454,494,005	4,454,494,005

당기손익-공정가치금융자산	640,410,421	640,410,421	1,509,442,496	1,509,442,496

매출채권및기타채권	7,625,257,532	7,625,257,532	5,608,277,435	5,608,277,435

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,459,510,000	3,459,510,000	2,600,000,000	2,600,000,000

장기성매출채권및기타채권	2,509,059,209	2,509,059,209	1,478,160,992	1,478,160,992

합 계	39,531,321,295	39,531,321,295	41,292,553,691	41,292,553,691

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.01% 10.88% 0.00% 40.43% 74.90% 9.30% 매출채권 6,392,688,436 1,133,073,576 - 291,412 780,330,689 8,306,384,113 손실충당금 64,821,205 123,285,907 - 117,804 584,432,544 772,657,460 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.93% 13.48% 24.42% 37.04% 99.80% 10.68% 매출채권 5,199,269,413 83,440,682 89,755,393 576,695 551,994,334 5,925,036,517 손실충당금 48,467,746 11,244,031 21,921,752 213,603 550,889,229 632,736,361 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 125,157,751 235,862,216 대손상각비 125,157,751 235,862,216 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당반기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000,000 900,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,659,487,217 3,659,487,217 - - - 단기차입금 1,301,849,503 340,229,503 961,620,000 - - 장기차입금 830,997,007 - - 830,997,007 - 기타채무 1,487,468,720 1,487,468,720 - - - 리스부채 1,022,023,325 101,239,584 392,745,716 528,038,025 - 전환사채 14,930,666,605 14,930,666,605 - - - 파생상품부채 18,757,600,836 4,208,642,603 14,548,958,233 - - 기타비유동금융부채 4,492,048,969 4,492,048,969 합 계 41,159,096,206 24,727,734,232 11,580,302,196 5,020,086,994 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,232,149,096 2,232,149,096 - - - 단기차입금 2,741,588,845 323,458,410 2,418,130,435 - - 기타채무 1,218,989,016 1,218,989,016 - - - 리스부채 165,660,898 16,364,592 54,532,636 94,763,670 - 전환사채 9,299,904,232 9,299,904,232 - - - 파생상품부채 4,321,282,993 4,321,282,993 - - - 합계 19,979,575,080 17,412,148,339 2,472,663,071 94,763,670 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 50,658,750,154 22,404,671,629 자본총계(B) 26,797,230,301 32,058,911,583 차입금 및 전환사채(C) 16,232,516,108 12,041,493,077 현금및현금성자산(D) 19,471,726,458 25,642,178,763 장단기금융자산(E) 6,465,768,096 5,963,936,501 순차입금(F=C-D-E) (9,704,978,446) (19,564,622,187) 부채비율(A/B) 189.04% 69.89% 순차입금비율(F/B) (*) (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 36. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 14,848,930,450 11,388,996,833 283,734,303 (29,586,250) 26,492,075,336 국내매출 803,092,952 11,388,996,833 283,734,303 1,172,700 12,476,996,788 해외매출 14,045,837,498 - - - 14,045,837,498 영업이익 1,115,648,637 118,195,874 (671,139,315) (312,656,992) 250,048,204 당기순이익 (1,796,215,115) 68,127,567 (675,560,778) (2,043,816,079) (4,447,464,405) 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 10,372,232,731 - - - 10,372,232,731 영국 2,758,243,721 - - - 2,758,243,721 국내 803,092,952 11,388,996,833 283,734,303 1,172,700 12,476,996,788 스웨덴 399,814,413 - - 399,814,413 대만 333,407,274 - - 333,407,274 기타 180,966,659 - (29,586,250) 151,380,409 합계 14,847,757,750 11,388,996,833 283,734,303 (28,413,550) 26,492,075,336 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 미국 A 4,096,061,342 15.46% 8,698,691,423 52.59% 미국/국내 B 2,941,114,703 11.10% 1,293,646,062 7.82% 미국 C 2,495,419,145 9.42% 2,083,212,490 12.59% 37. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 ㈜아토세이프 세제 판매 2021-02-19 68.89% ㈜큐브릭코퍼레이션 광고플랫폼 2021-02-26 50.00% (2) 당기 중 지분인수를 통한 사업결합으로 인하여 취득일의 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 이전대가 현금 등 24,800,400,000 3,000,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 58,466,703 804,259,489 재고자산 1,088,076,143 - 매출채권 및 기타채권 5,318,178,827 593,813,746 유형자산 8,499,223,474 101,026,909 소프트웨어(무형자산) - 37,406,290 개발비(무형자산) - 466,182,394 서비스마크(무형자산) 9,017,000,000 - 기타자산 689,746,092 216,498,465 매입채무 및 기타채무 (4,250,852,579) (382,788,895) 차입금 (6,427,000,000) (1,853,128,660) 퇴직급여채무 (430,826,965) - 이연법인세부채 (1,983,740,000) - 기타부채 - (89,805,675) 식별가능 순자산의 공정가치 11,578,271,695 (106,535,937) 비지배지분 (3,602,000,324) 53,267,969 영업권 16,824,128,629 3,053,267,968 합 계 24,800,400,000 3,000,000,000 취득 관련 직접원가(*1) 40,000,000 9,000,000 (*1) 연결손익계산서 상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당반기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2021년 07월 13일에 토지 및 건물에 대하여 취득결정을 하였습니다.자산 취득내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 자산구분 토지 및 건물 자산명 서울특별시 강남구 대치동 889-51번지 (토지, 건물 및 부속권리 일체) 양수금액 23,000,000,000 양수일정 계약일 : 2021.07.13 양수기준일 : 2021.08.25 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 반기말 2021.06.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 29,726,462,164 39,533,058,213 현금및현금성자산 18,196,068,284 24,682,560,514 단기금융상품 2,825,357,675 4,454,494,005 유동 상각후원가 측정 금융자산 0 0 당기손익-공정가치 금융자산 640,410,421 1,509,442,496 매출채권 4,902,682,871 4,680,210,482 기타채권 1,596,776,397 827,141,174 재고자산 1,023,366,950 2,391,185,786 기타유동금융자산 0 0 기타유동자산 541,799,566 988,023,756 당기법인세자산 0 0 비유동자산 39,725,440,095 13,608,826,503 장기금융상품 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,459,000,000 2,600,000,000 관계기업투자 57,286,672 57,286,672 종속기업투자 29,370,757,889 201,498,122 기타비유동채권 2,329,226,685 1,478,160,992 투자부동산 0 유형자산 1,200,669,542 7,407,623,565 무형자산 540,214,529 499,483,728 기타비유동자산 1,216,743,269 1,303,960,951 이연법인세자산 1,551,541,509 60,812,473 자산총계 69,451,902,259 53,141,884,716 부채 유동부채 36,909,160,632 18,728,201,954 매입채무 1,317,471,797 1,970,269,829 기타채무 587,305,326 538,365,442 단기차입금 0 0 당기법인세부채 167,555,741 562,548,670 기타유동부채 699,350,394 457,892,610 유동리스부채 434,094,380 70,897,228 금융보증부채 15,115,553 1,507,040,950 환불부채 0 0 유동성전환사채 14,930,666,605 9,299,904,232 유동파생상품부채 18,757,600,836 4,321,282,993 비유동부채 2,237,306,587 627,142,953 파생상품부채 1,158,443,033 0 리스부채 470,675,706 94,763,670 퇴직급여부채 608,187,848 532,379,283 기타비유동부채 0 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 39,146,467,219 19,355,344,907 자본 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,510,085,564 20,500,514,633 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 이익잉여금(결손금) 7,575,460,498 11,066,136,198 자본총계 30,305,435,040 33,786,539,809 자본과부채총계 69,451,902,259 53,141,884,716 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,843,493,785 14,293,538,372 4,572,650,455 9,153,274,915 매출원가 4,037,314,353 9,676,470,071 2,770,681,012 5,559,506,401 매출총이익 1,806,179,432 4,617,068,301 1,801,969,443 3,593,768,514 판매비와관리비 1,625,354,995 3,636,309,265 1,009,476,930 2,425,439,924 영업이익(손실) 180,824,437 980,759,036 792,492,513 1,168,328,590 기타이익 1,491,446,460 1,492,485,801 57,273,556 91,952,577 기타손실 304,895 7,104,602 45,042,253 54,211,697 금융수익 264,968,787 908,171,458 402,872,180 1,186,317,829 금융원가 7,883,919,172 8,298,158,948 400,553,115 682,155,928 관계기업투자이익 0 0 100,000,000 100,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) (5,946,984,383) (4,923,847,255) 907,042,881 1,810,231,371 법인세비용 1,509,012,896 1,433,171,555 (242,063,423) (462,395,258) 당기순이익(손실) (4,437,971,487) (3,490,675,700) 664,979,458 1,347,836,113 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (4,437,971,487) (3,490,675,700) 664,979,458 1,347,836,113 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (114) 23 23 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (114) 23 23 자본변동표 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,385,642,800 (850,070,622) 11,957,159,770 34,562,691,548 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,347,836,113 1,347,836,113 소유주와의 거래등 주식보상 40,386,904 40,386,904 2020.06.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,426,029,704 (850,070,622) 13,304,995,883 35,950,914,565 2021.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,500,514,633 (850,070,622) 11,066,136,198 33,786,539,809 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,490,675,700) (3,490,675,700) 소유주와의 거래등 주식보상 9,570,931 9,570,931 2021.06.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,510,085,564 (850,070,622) 7,575,460,498 30,305,435,040 현금흐름표 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 2,852,267,655 6,117,232,650 당기순이익(손실) (3,490,675,700) 1,347,836,113 당기순이익조정을 위한 가감 5,606,512,528 861,026,458 퇴직급여 196,918,523 186,075,130 감가상각비 130,470,847 104,640,262 무형자산상각비 64,128,680 53,559,354 대손상각비 118,402,948 (39,931,252) 유형자산처분손실 6,180,076 0 투자부동산감가상각비 0 8,216,844 법인세비용 (1,433,171,555) 462,395,258 금융보증비용 8,074,603 26,278,562 외화환산손실 33,315,847 72,366,508 이자비용 865,368,342 344,105,077 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,517,209 28,831,696 당기손익-공정가치금융자산처분손실 0 1,556,537 파생상품평가손실 7,206,205,792 51,736,400 지급임차료 386,787 388,924 주식보상비용(환입) 96,401,826 213,451,484 재고자산평가손실 270,613,739 0 재고자산폐기손실 43,110,785 0 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,562,905) (84,707,581) 이자수익 (185,984,842) (87,269,148) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (570,229) (69,143,204) 파생상품평가이익 (210,416,734) (207,300,000) 유형자산처분이익 (1,491,032,563) (508,430) 금융보증부채환입 0 (14,912,561) 환불부채환입 0 (31,922,230) 외화환산이익 (109,844,648) (56,881,172) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 0 (100,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,027,209,317 4,215,770,890 매출채권의 감소(증가) (244,381,771) 5,044,397,852 기타채권의 감소(증가) 255,512,268 (40,051,460) 재고자산의 감소(증가) 1,054,094,312 613,748,400 기타유동자산의 감소(증가) 446,224,190 (80,274,496) 매입채무의 증가(감소) (652,798,032) (1,493,615,898) 기타채무의 증가(감소) 78,787,613 (162,780,553) 기타유동부채의 증가(감소) 210,880,695 410,675,873 퇴직금의지급 (121,109,958) (76,328,828) 이자수취(영업) 161,771,920 43,086,929 이자지급(영업) 0 (2,969,310) 법인세납부(환급) (452,550,410) (347,518,430) 투자활동현금흐름 (21,261,124,787) (21,839,028,593) 단기금융상품의 감소 4,294,352,505 6,226,050,169 단기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 11,952,024 0 당기손익-공정가치금융자산의 감소 871,648,000 24,660,117,694 종속기업투자금 회수 0 100,000,000 장기금융상품의 처분 0 0 보증금의 감소 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 처분 8,400,000,000 0 단기금융상품의 증가 (4,165,216,175) (14,508,986,005) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 (36,987,824,651) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (859,000,000) (860,000,000) 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) 0 장기대여금의 증가 0 (444,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,800,400,000) 0 유형자산의 취득 (19,541,660) (11,430,000) 무형자산의 취득 (104,859,481) (8,705,800) 보증금의 증가 (890,060,000) (4,250,000) 재무활동현금흐름 11,953,814,285 14,879,593,142 전환사채의 발행 12,000,000,000 15,000,000,000 정부보조금의 수취 0 리스부채의 상환 (46,185,715) (33,449,546) 전환사채발행비용 (86,957,312) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,455,042,847) (842,202,801) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,449,383) (27,435,930) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,486,492,230) (869,638,731) 기초현금및현금성자산 24,682,560,514 3,577,938,372 기말현금및현금성자산 18,196,068,284 2,708,299,641 5. 재무제표 주석 1. 일 반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16 대표이사 임예원 2,310,153 7.53 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64 등기임원 김 미 1,777,041 5.79 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89 대표이사의 특수관계자 우리사주조합 402,139 1.31 자기주식 40 0.00 기 타 14,332,717 46.68 합 계 30,699,596 100.00 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금 성자산 과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예금 18,196,068,284 24,682,560,514 (2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 2,825,357,675 - 4,454,494,005 - 합 계 2,825,357,675 - 4,454,494,005 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 6,995,969,757 - 6,655,094,420 - 대손충당금 (2,093,286,886) - (1,974,883,938) - 소 계 4,902,682,871 - 4,680,210,482 - 기타채권 : 대여금 1,533,900,000 1,391,056,976 532,640,000 1,392,118,400 미수금 13,838,362 - 269,289,274 - 미수수익 49,038,035 - 25,211,900 - 보증금 - 938,169,709 - 86,042,592 소 계 1,596,776,397 2,329,226,685 827,141,174 1,478,160,992 합 계 6,499,459,268 2,329,226,685 5,507,351,656 1,478,160,992 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 1,974,883,938 - - 1,974,883,938 설정액(환입액) 118,402,948 - - 118,402,948 기말 2,093,286,886 - - 2,093,286,886 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 502,095,970 - - 502,095,970 설정액(환입액) 1,472,787,968 - - 1,472,787,968 기말 1,974,883,938 - - 1,974,883,938 6. 기타투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - 999,429,771 - 보험상품 640,410,421 - 510,012,725 - 합 계 640,410,421 - 1,509,442,496 - 기타포괄손익-공정가치측정: ㈜더순 보통주(*) - 200,000,000 - 200,000,000 스마트대한민국창업초기조합T - 700,000,000 - 400,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 250,000,000 - - 티3일자리사모투자합자회사 - 309,000,000 - - 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 - 3,459,000,000 - 2,600,000,000 (*) 전기 중 보통주로 전환되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당반기말 전기말 ㈜더순 보통주(*) 200,000,000 200,000,000 스마트대한민국창업초기조합T(*) 700,000,000 400,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합(*) 250,000,000 - 티3일자리사모투자합자회사(*) 309,000,000 - 티인베스트먼트창업초기1호(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 3,459,000,000 2,600,000,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 746,154,981 (323,571,915) 422,583,066 1,030,899,145 (48,224,749) 982,674,396 제품 533,597,396 (28,450,649) 505,146,747 1,389,456,222 (33,184,076) 1,356,272,146 원재료 112,833,981 (17,196,844) 95,637,137 69,436,088 (17,196,844) 52,239,244 합 계 1,392,586,358 (369,219,408) 1,023,366,950 2,489,791,455 (98,605,669) 2,391,185,786 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산폐기손실 43,110,785 - 재고자산평가손실 270,613,739 - 재고자산평가손실환입 - (40,026,431) 8. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 199,280,524 - 590,185,272 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 344,519,042 1,216,743,269 399,838,484 1,303,960,951 합 계 541,799,566 1,216,743,269 988,023,756 1,303,960,951 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 2,000,000 2,000,000 설정(환입) - - 제각 - - 기말 2,000,000 2,000,000 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 57,286,672 50.00 57,286,672 종속기업투자 : ㈜터치인솔 대한민국 12월 화장품 제조, 도소매 89.19 - 91.33 - (주)아토세이프 대한민국 12월 세재, 도소매 68.89 26,169,259,767 - - (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 50.00 3,000,000,000 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 대한민국 12월 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 145,173,122 100.00 145,173,122 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 29,370,757,889 201,498,122 (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - - 57,286,672 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 145,173,122 - - - 145,173,122 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 - 24,800,400,000 - 1,368,859,767 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 소 계 201,498,122 27,800,400,000 - 1,368,859,767 29,370,757,889 (*) 당반기 중 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다(주석18참조).② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - 57,286,672 종속기업투자 : ㈜터치인솔 590,625,107 - (1,539,845,292) 949,220,185 - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - 본느(상해)유한공사 145,173,122 - - - 145,173,122 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 소 계 605,173 - (1,539,845,292) 949,220,185 201,498,122 (*) 전기 중 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다. 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - 6,154,570,566 - - 6,154,570,566 건물 - - - - 888,040,061 (114,019,045) - 774,021,016 차량운반구 7,590,328 (820,042) - 6,770,286 7,557,668 (125,961) - 7,431,707 비품 351,095,426 (270,956,835) - 80,138,591 363,364,662 (263,975,068) - 99,389,594 시설장치 411,867,363 (226,076,265) - 185,791,098 395,167,363 (185,167,862) - 209,999,501 사용권자산 1,092,552,480 (164,582,913) - 927,969,567 273,429,803 (111,218,622) - 162,211,181 건설중인자산 - - - 100,000,000 - (100,000,000) - 합 계 1,863,105,597 (662,436,055) - 1,200,669,542 8,182,130,123 (674,506,558) (100,000,000) 7,407,623,565 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 취득 - - 32,660 2,809,000 16,700,000 819,122,677 150,000,000 988,664,337 정부보조금 수령 - - - - - - (100,000,000) (100,000,000) 대체(*) - - - - - (50,000,000) (50,000,000) 처분 (6,154,570,566) (754,396,871) - (6,180,076) - - - (6,915,147,513) 감가상각 - (19,624,145) (694,081) (15,879,927) (40,908,403) (53,364,291) - (130,470,847) 반기말 - - 6,770,286 80,138,591 185,791,098 927,969,567 - 1,200,669,542 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 3,618,471,788 478,622,820 - 100,024,408 269,913,638 205,237,168 - 4,672,269,822 회계정책변경효과(*) 162,650,547 23,468,770 7,557,668 36,431,480 16,870,000 43,284,567 100,000,000 390,263,032 취득 - - - - - - (100,000,000) (100,000,000) 대체 2,373,448,231 298,655,778 - - - - - 2,672,104,009 처분 - - - - - (21,715,161) - (21,715,161) 감가상각 - (26,726,352) (125,961) (37,066,294) (76,784,137) (64,595,393) - (205,298,137) 기말 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 (*) 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 130,470,847 101,107,937 매출원가 - 3,532,325 합 계 130,470,847 104,640,262 (4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 162,211,181 205,237,168 신규계약 819,122,677 43,284,567 계약해지 - (21,715,161) 감가상각 (53,364,291) (64,595,393) 기말 927,969,567 162,211,181 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 53,364,291 64,595,393 단기리스 - 5,211,460 소액기초자산리스 7,927,830 14,932,890 리스부채에 대한 이자비용 4,491,896 5,600,622 한편, 당반기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 46,185,715원 (전반기 33,449,546원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 3개월 미만 83,619,792 17,619,792 3개월 초과~1년 이하 250,859,376 52,859,376 1년 초과~2년 이하 310,767,768 62,575,368 2년 초과~5년 이하 271,124,932 37,556,916 할인전 리스부채 916,371,868 170,611,452 재무상태표상 리스부채(할인후) 904,770,086 165,660,898 단기 434,094,380 70,897,228 장기 470,675,706 94,763,670 4) 판매후리스회사는 당반기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울특별시 송파구 문정동의 토지 및건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였으며 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래방식 판매후리스 거래상대 아이에스산전 주식회사 거래금액 84억원 임대차 계약기간 2021.06.16 ~ 2024.06.15 계약의 연장 만료전에 상호 서면통지 하고, 상호 통지가 없을 경우 1년 연장 5) 회사가 당반기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 사용권자산의 증가 752,442,462 유형자산의 감소 6,908,967,437 유형자산 처분손익 1,491,032,563 임차보증금 400,000,000 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 499,199,941 (271,260,964) 227,938,977 494,438,618 (224,133,827) 270,304,791 소프트웨어 170,064,558 (49,148,506) 120,916,052 69,966,400 (32,146,963) 37,819,437 회원권 191,359,500 - 191,359,500 191,359,500 - 191,359,500 합 계 860,623,999 (320,409,470) 540,214,529 755,764,518 (256,280,790) 499,483,728 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 270,304,633 37,819,595 191,359,500 499,483,728 취득 4,761,481 100,098,000 - 104,859,481 상각 (47,127,137) (17,001,543) - (64,128,680) 기말 227,938,977 120,916,052 191,359,500 540,214,529 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 351,479,227 43,529,685 191,359,500 586,368,412 취득 12,554,840 8,147,400 - 20,702,240 상각 (93,729,434) (13,857,490) - (107,586,924) 기말 270,304,633 37,819,595 191,359,500 499,483,728 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당반기 경상연구개발 비 139,544,320원 (전반기: 107,570,131 원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말에는 투자부동산 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 - - - 2,277,877,590 301,299,629 2,579,177,219 취득 - - - 95,570,641 13,789,842 109,360,483 감가상각(*1) - - - - (16,433,693) (16,433,693) 대체(*2) - - - (2,373,448,231) (298,655,778) (2,672,104,009) 기말 - - - - - - (*1) 전기 중 투자부동산에 대한 감가상각비는 기타비용에 포함되어있습니다.(*2) 임대기간 종료에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 - 50,976,000 임대원가 - (13,722,424) 13. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 정부기관 등으로 부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과제명 정부기관 당반기 전기 ㈜시스웨어 스마트공장 구축 및 고도화 스마트제조혁신추진단 - 100,000,000 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 - - 정부보조금 수령액 - 100,000,000 자산취득액 - (100,000,000) 관련비용과 상계한 금액 - - 기말 - - 14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,317,471,797 1,970,269,829 미지급금 260,389,845 180,874,894 미지급비용 326,915,481 357,490,548 합 계 1,904,777,123 2,508,635,271 15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 사채할인발행차금 (5,152,285,934) (5,700,095,768) 합 계 9,847,714,066 9,299,904,232 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 - 사채할인발행차금 (6,917,047,461) - 합 계 5,082,952,539 - (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.- 2회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000 원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,785원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 (3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 15,000,000,000 12,000,000,000 27,000,000,000 거래원가 (86,957,312) - (86,957,312) 순 현금유입액 14,913,042,688 12,000,000,000 26,913,042,688 내재파생상품부채 분류 (6,473,700,000) (7,230,112,051) (13,703,812,051) 발생이자 1,408,371,378 313,064,590 1,721,435,968 당기말 장부금액 9,847,714,066 5,082,952,539 14,930,666,605 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 25,227,339 23,857,300 선수금 674,123,055 434,035,310 합 계 699,350,394 457,892,610 17. 환불부채당반기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 - 31,922,230 증가 - - 감소 - (31,922,230) 기말 - - 18. 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 11,487,087,295 - 1,545,214,657 - 조기상환권(*) 7,270,513,541 - 2,776,068,336 - 주주간계약(**) - 1,158,443,033 합 계 18,757,600,836 1,158,443,033 4,321,282,993 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,008,142,179 923,437,735 사외적립자산 공정가치 (399,954,331) (391,058,452) 재무상태표에 인식된 금액 608,187,848 532,379,283 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 923,437,735 873,586,995 당기근무원가 196,918,523 451,349,123 이자비용 - 11,900,102 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (233,850,022) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (101,268,247) 급여지급액 (112,214,079) (105,715,787) 관계사전출입 효과 - 27,435,571 기말금액 1,008,142,179 923,437,735 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 391,058,452 196,138,691 사외적립자산의 기대수익 - 8,877,460 보험수리적손익 - (6,393,653) 사용자의 기여금 - 200,000,000 급여지급액 8,895,879 (7,564,046) 기말금액 399,954,331 391,058,452 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 399,954,331 100.0% 391,058,452 100.0% 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 32,619,934 20,385,642,800 주식보상(*) 2020.09.30 - - - - 114,871,833 114,871,833 전기말 2020.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 당기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 주식보상(*) 9,570,931 9,570,931 당반기말 2021.06.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 157,062,698 20,510,085,564 (*) 당반기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 주식기준보상 (1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 402,139주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기에 199,761주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 402,139주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 96,401,826 213,451,484 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 7,561,460,498 11,052,136,198 합 계 7,575,460,498 11,066,136,198 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익 (1) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주요 지리적 시장 : 국내매출액 595,579,944 207,485,930 해외매출액 13,697,958,428 8,945,788,985 합 계 14,293,538,372 9,153,274,915 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 471,682,969 28,815,630 제품매출액 13,780,327,765 9,094,111,284 기타매출액 41,527,638 30,348,001 합 계 14,293,538,372 9,153,274,915 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 14,293,538,372 9,153,274,915 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 14,293,538,372 9,153,274,915 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,362,964,907 1,033,411,820 상여금 33,970,000 - 잡급 120,000 920,000 퇴직급여 176,650,180 162,832,354 복리후생비 46,424,995 53,054,328 주식보상비용 84,252,589 189,121,922 여비교통비 12,585,942 39,960,477 접대비 60,980,497 16,265,907 통신비 9,919,025 6,265,242 수도광열비 2,786,454 1,244,236 전력비 11,228,451 5,471,744 세금과공과 56,498,415 46,962,484 감가상각비 130,470,847 101,107,937 지급임차료 8,316,443 9,158,768 보험료 87,291,109 64,045,701 차량유지비 11,405,046 7,086,458 경상연구개발비 139,544,320 107,570,131 운반비 3,101,450 6,163,749 교육훈련비 55,927,583 27,372,000 도서인쇄비 5,978,754 2,557,994 소모품비 12,782,477 20,523,995 지급수수료 457,772,847 352,823,313 보관료 1,500 - 광고선전비 267,238,411 1,445,419 대손상각비 118,402,948 (39,931,252) 수출제비용 414,362,437 121,393,482 판매수수료 344,718 - 무형자산상각비 64,128,680 53,559,354 해외시장개척비 858,240 35,052,361 합 계 3,636,309,265 2,425,439,924 26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타수익: 수입임대료 - 50,976,000 환불부채환입 - 31,922,230 유형자산처분이익 1,491,032,563 508,430 종속기업투자손상차손환입 - 100,000,000 잡이익 1,453,238 8,545,917 합 계 1,492,485,801 191,952,577 기타비용: 기부금 600,000 1,600,000 유형자산처분손실 6,180,076 - 투자부동산감가상각비 - 8,216,844 잡손실 324,526 44,394,853 합 계 7,104,602 54,211,697 27. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 185,984,842 87,269,148 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,562,905 84,707,581 당기손익-공정가치금융자산처분이익 570,229 69,143,204 금융보증부채환입 - 14,912,561 외환차익 394,792,100 665,304,158 외화환산이익 109,844,648 56,881,172 파생상품평가이익 210,416,734 207,300,000 파생상품거래이익 - 800,005 합 계 908,171,458 1,186,317,829 금융원가: 이자비용 865,368,342 344,105,077 금융보증비용 8,074,603 26,278,562 외환차손 180,677,155 103,141,154 외화환산손실 33,315,847 72,366,508 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,517,209 28,831,696 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 1,556,537 파행상품평가손실 7,206,205,792 51,736,400 파생상품거래손실 - 54,139,994 합 계 8,298,158,948 682,155,928 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 원재료 등의 사용액 402,276,059 193,806,921 재고자산의 변동 1,097,205,097 653,774,831 상품 매입액 (18,722,916) 18,640,000 종업원급여 1,899,231,298 1,614,729,692 감가상각비, 무형자산상각비 194,599,527 158,199,616 지급수수료 457,772,847 350,007,673 수출제비용 414,362,437 121,393,482 해외시장개척비 858,240 - 외주가공비 7,638,203,437 4,516,449,122 기타비용 1,226,993,310 357,944,988 합 계(*) 13,312,779,336 7,984,946,325 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 적용 법인세율은 각각 29.01% 및 25.5%입니다. 30. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (3,490,675,700) 1,347,836,113 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,596 30,699,596 기본주당순이익(손실) (113) 44 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 - - 유상증자 - - 자기주식 (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,566 30,699,566 (2) 당반기와 전반기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 전환사채(*) 9,299,904,232 12,000,000,000 (7,230,112,051) 860,874,424 14,930,666,605 리스부채 165,660,898 (46,185,715) - 785,294,903 904,770,086 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 전환사채(*) - 14,913,042,688 (6,473,700,000) 860,561,544 9,299,904,232 리스부채 207,985,415 (63,385,493) - 21,060,976 165,660,898 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 종속기업투자의 증가(*) 1,368,859,767 949,220,185 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,672,104,009 (*) 당반기 중 주주간 계약에 따른 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 ㈜터치인솔 - 12,539,726 - - - 50,976,000 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS 27,296,280 - - - - - - - (주)아토세이프 - - 2,289,970 - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 14,115,068 - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - 774,110 - - - 833,615 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 9,185,672 - - - - - - 합 계 27,296,280 36,614,576 2,289,970 - - 51,809,615 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 종속기업 ㈜터치인솔 1,632,723,377 (1,632,723,377) 198,000 - 2,776,047,271 - - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS 27,296,280 - - - - - - - (주)아토세이프 - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - - - - - - - - 합 계 1,660,019,657 (1,632,723,377) 198,000 - 2,776,047,271 - - - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (주)큐브릭코퍼레이션 단기대여금 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 32,640,000 1,365,000 105,000 33,900,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 282,118,400 11,798,150 907,550 293,009,000 합 계 814,758,400 1,013,163,150 1,012,550 1,826,909,000 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 34,734,000 1,944,000 (4,038,000) 32,640,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 - 295,495,720 (13,377,320) 282,118,400 합계 34,734,000 297,439,720 (17,415,320) 314,758,400 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 천원) 구 분 특수관계자명 담보자산 설정금액 설정권자 내용 종속기업 본느(상해)유한공사 정기예금 595,452,000 신한은행 차입금담보 정기예금 1,060,141,500 신한은행 차입금담보 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 원) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 본느(상해)유한공사 신한은행 CNY 3,000,000.00 신한은행 2021.03.22~2022.03.18 CNY 5,500,000.00 신한은행 2021.06.25~2022.06.24 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 480,796,753 158,166,700 퇴직급여 29,886,732 47,971,589 기타장기급여 7,684,000 12,278,000 합 계 518,367,485 218,416,289 33. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 금융기관 장부금액 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 515,216,175 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 650,000,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 1,060,141,500 차입금담보 합 계 2,152,329,675 (2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 515,216,175 550,000,000 하나은행 차입금담보 (3) 당반기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.1) 타인을 위한 담보제공 내역 (단위: 외화각1단위, 원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정권자 내용 본느(상해)유한공사 단기금융상품 정기예금 576,972,000 신한은행 차입금담보 정기예금 1,060,141,500 신한은행 차입금담보 2) 타인을 위한 지급보증제공 내역 (단위: 외화각1단위, 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 본느(상해)유한공사 CNY 3,000,000.00 신한은행 2021.03.22~2022.03.18 자금차입 본느(상해)유한공사 CNY 5,500,000.00 신한은행 2021.06.25~2022.06.24 자금차입 (4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,500,000,000 - 삼성화재해상보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) 5,650,000,000 $5,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당반기말 현재 당사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 500,000,000 500,000,000 정기예금 담보 (6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.(7) 주주간약정사항회사는 종속회사인 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 1,158,443,033원을 비유동 파생상품부채로 인식 하였습니다. 34. 금융상품 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 18,196,068,284 18,196,068,284 24,682,560,514 24,682,560,514 장단기금융상품 2,825,357,675 2,825,357,675 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치 금융자산 640,410,421 640,410,421 1,509,442,496 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,459,000,000 3,459,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 매출채권 4,902,682,871 4,902,682,871 4,680,210,482 4,680,210,482 기타채권 3,926,003,082 3,926,003,082 2,305,302,166 2,305,302,166 소 계 33,949,522,333 33,949,522,333 40,232,009,663 40,232,009,663 금융부채 : 매입채무 1,317,471,797 1,317,471,797 1,970,269,829 1,970,269,829 전환사채 14,930,666,605 14,930,666,605 9,299,904,232 9,299,904,232 기타금융부채 587,305,326 587,305,326 538,365,442 538,365,442 금융보증부채 15,115,553 15,115,553 1,507,040,950 1,507,040,950 리스부채 904,770,086 904,770,086 165,660,898 165,660,898 파생상품부채 19,916,043,869 19,916,043,869 4,321,282,993 4,321,282,993 소 계 37,671,373,236 37,671,373,236 17,802,524,344 17,802,524,344 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 640,410,421 - 640,410,421 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,459,000,000 3,459,000,000 파생상품부채 - - 19,916,043,869 19,916,043,869 합계 - 640,410,421 23,375,043,869 24,015,454,290 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,509,442,496 - 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000,000 2,600,000,000 파생상품부채 - - 4,321,282,993 4,321,282,993 합계 - 1,509,442,496 6,921,282,993 8,430,725,489 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융상품 서열체계 당기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 999,429,771 수익가치접근법 보험상품 수준2 640,410,421 510,012,725 현재가치기법 기타포괄손익-공정가치금융자산 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 ㈜더순 보통주 수준3 200,000,000 200,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 309,000,000 - 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 700,000,000 400,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 250,000,000 - 자산접근법 파생상품부채 투자자전환권 수준3 11,487,087,295 1,545,214,657 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 7,270,513,541 2,776,068,336 BDT모형 주주간계약(풋) 수준3 1,158,443,033 - 블랙-숄즈-머튼모형 35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 18,196,068,284 장ㆍ단기금융상품 - - 2,825,357,675 당기손익-공정가치금융자산 640,410,421 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,459,000,000 - 매출채권 - - 4,902,682,871 기타금융자산 - - 3,926,003,082 합 계 640,410,421 3,459,000,000 29,850,111,912 금융부채 : 매입채무 - - 1,317,471,797 전환사채 - - 14,930,666,605 기타금융부채 - - 587,305,326 금융보증부채 - - 15,115,553 리스부채 - - 904,770,086 파생상품부채 19,916,043,869 - - 합 계 19,916,043,869 - 17,755,329,367 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 24,682,560,514 장ㆍ단기금융상품 - - 4,454,494,005 당기손익-공정가치금융자산 1,509,442,496 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,600,000,000 - 매출채권 - - 4,680,210,482 기타금융자산 - - 2,305,302,166 합 계 1,509,442,496 2,600,000,000 36,122,567,167 금융부채 : 매입채무 - - 1,970,269,829 기타금융부채 - - 538,365,442 금융보증부채 - - 1,507,040,950 전환사채 - - 9,299,904,232 리스부채 - - 165,660,898 파생상품부채 4,321,282,993 - - 합 계 4,321,282,993 - 13,481,241,351 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - 118,402,948 118,402,948 - (39,931,252) (39,931,252) 금융수익 : 이자수익 - 185,984,842 185,984,842 - 87,269,148 87,269,148 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 6,562,905 - 6,562,905 84,707,581 - 84,707,581 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 570,229 - 570,229 69,143,204 - 69,143,204 금융보증부채환입 - - - 14,912,561 14,912,561 외환차익 - 394,792,100 394,792,100 - 665,304,158 665,304,158 외화환산이익 - 109,844,648 109,844,648 - 56,881,172 56,881,172 파생상품평가이익 210,416,734 - 210,416,734 207,300,000 207,300,000 파생상품거래이익 - - - 800,005 - 800,005 금융수익 소계 217,549,868 690,621,590 908,171,458 361,950,790 824,367,039 1,186,317,829 금융비용 : 이자비용 - 865,368,342 865,368,342 - 344,105,077 344,105,077 금융보증비용 - 8,074,603 8,074,603 26,278,562 26,278,562 금융보증손실 - - - - - 외환차손 - 180,677,155 180,677,155 - 103,141,154 103,141,154 외화환산손실 - 33,315,847 33,315,847 - 72,366,508 72,366,508 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 4,517,209 - 4,517,209 28,831,696 28,831,696 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 1,556,537 1,556,537 파생상품평가손실 7,206,205,792 - 7,206,205,792 51,736,400 - 51,736,400 파생상품거래손실 - - - 54,139,994 54,139,994 금융비용 소계 7,210,723,001 1,087,435,947 8,298,158,948 136,264,627 545,891,301 682,155,928 순손익 (6,993,173,133) (515,217,305) (7,508,390,438) 225,686,163 318,406,990 544,093,153 36. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 USD USD 금융자산 : 현금및현금성자산 1,984,219,943 8,127,732,814 금융상품 - 1,033,600,000 매출채권 5,291,157,740 5,004,686,893 단기대여금 33,900,000 32,640,000 미수수익 4,469,272 3,316,538 합 계 7,313,746,955 14,201,976,245 금융부채 : 매입채무 - - 기타채무 - - 파생상품부채 - - 합 계 - - 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 731,374,696 (731,374,696) 1,420,197,625 (1,420,197,625) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 18,196,068,284 18,196,068,284 24,682,560,514 24,682,560,514 단기금융상품 2,825,357,675 2,825,357,675 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치금융자산 640,410,421 640,410,421 1,509,442,496 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,459,000,000 3,459,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 매출채권및기타채권 6,499,459,268 6,499,459,268 5,507,351,656 5,507,351,656 장기성매출채권및기타채권 2,329,226,685 2,329,226,685 1,478,160,992 1,478,160,992 합 계 33,949,522,333 33,949,522,333 40,232,009,663 40,232,009,663 나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.10% 10.88% 0.00% 40.43% 100.00% 29.92% 매출채권 3,936,024,648 1,133,073,576 - 291,412 1,926,580,121 6,995,969,757 손실충당금 43,303,054 123,285,907 - 117,804 1,926,580,121 2,093,286,886 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.03% 11.87% 29.31% 0.00% 99.99% 29.67% 매출채권 4,728,222,887 291,412 737 - 1,926,579,384 6,655,094,420 손실충당금 48,467,746 34,592 216 - 1,926,381,384 1,974,883,938 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 118,402,948 (39,931,252) 대손상각비(환입) 118,402,948 (39,931,252) 다) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 당사는 종속기업을 위하여 지급보증(본느(상해)유한공사 CNY 8,500,000)을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000,000 500,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.② 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,317,471,797 1,317,471,797 - - - 기타채무 587,305,326 587,305,326 - - - 금융보증부채(*) 15,115,553 8,074,603 7,040,950 - 리스부채 904,770,086 76,692,571 357,401,809 470,675,706 전환사채 14,930,666,605 9,847,714,066 5,082,952,539 - - 파생상품부채 19,916,043,869 5,112,968,241 10,225,936,480 4,577,139,148 - 합 계 37,671,373,236 16,950,226,604 15,673,331,778 5,047,814,854 - (*) 상기 금융보증부채는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 당사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,970,269,829 1,970,269,829 - - - 기타채무 538,365,442 538,365,442 - - - 금융보증부채 1,507,040,950 - 1,507,040,950 - - 리스부채 165,660,898 17,619,792 53,277,436 94,763,670 - 전환사채 9,299,904,232 9,299,904,232 - - - 파생상품부채 4,321,282,993 4,321,282,993 - - - 합계 17,802,524,344 16,147,442,288 1,560,318,386 94,763,670 - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 39,146,467,219 19,355,344,907 자본총계(B) 30,305,435,040 33,786,539,809 차입금 및 전환사채(C) 14,930,666,605 9,299,904,232 현금및현금성자산(D) 18,196,068,284 24,682,560,514 장단기금융자산(E) 2,825,357,675 4,454,494,005 순차입금(F=C-D-E) (6,090,759,354) (19,837,150,287) 부채비율(A/B) 129.17% 57.29% 순차입금비율(F/B) (*) (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 37. 영업부문 정보(1) 당사는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 미국 A 4,096,061,342 28.66% - - 미국 B 2,948,019,896 20.62% 2,493,071,717 27.24% 영국 B 2,495,419,145 17.46% 681,168,799 7.44% 38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2021년 07월 13일에 토지 및 건물에 대하여 취득결정을 하였였으며 자산 취득내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 자산구분 토지 및 건물 자산명 서울특별시 강남구 대치동 889-51번지 (토지, 건물 및 부속권리 일체) 양수금액 23,000,000,000 양수일정 계약일 : 2021.07.13 양수기준일 : 2021.08.25 6. 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제07기(반기) 제06기 제05기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -4,447 -2,375 5,033 (별도)당기순이익(백만원) -3,490 -1,147 6,297 (연결)주당순이익(원) -139 -63 168 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 (주)본느 회사채 2020년 02월 27일 2025년 02월 27일 15,000,000,000 주식회사 본느 기명식 보통주 2021.02.27 - 2025.01.27 100 3,600 15,000,000,000 4,166,666 - (주)본느 회사채 2021년 02월 18일 2026년 02월 18일 12,000,000,000 주식회사 본느 기명식 보통주 2022.02.18 - 2026.01.18 100 2,785 12,000,000,000 4,308,797 - 합 계 - - - 27,000,000,000 - - - - 27,000,000,000 8,475,463 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)본느 회사채 사모 2020년 02월 27일 15,000 0.0 - 2025년 02월 27일 미상환 - (주)본느 회사채 사모 2021년 02월 18일 12,000 0.0 - 2026년 02월 18일 미상환 - 합 계 - - - 27,000 - - - - - 주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2020년 2월 19일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고하여주시기 바랍니다.주2) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 1 2019년 07월 24일 운전자금 2,943 운전자금(원재료 매입 외) 1,443 사내보유 전환사채 2 2020년 02월 27일 운전자금 1,500 운전자금 - 보고서작성일 현재 금융상품에 가입되어 있음 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 3,000 - 1년 계 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 에 관한 사항- 지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 연도 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기 2분기(2021년 06월 말) 매출채권 8,306,384 (772,657) 9.30% 단기대여금 1,424,956 - 0% 미수금 137,481 (114,892) 83.57% 선급금 415,594 (2,000) 0.48% 선급비용 689,205 - 0% 합 계 10,973,620 (889,549) 8.11% 제6기(2020년 12월 말) 매출채권 5,925,036 (632,736) 10.68% 단기대여금 1,424,758 - 0% 미수금 374,152 (114,893) 30.71% 선급금 591,256 (2,000) 0.3% 선급비용 499,887 - 0% 합 계 8,815,089 (749,629) 8.50% 제5기(2019년 12월 말) 매출채권 9,209,733 (857,032) 9.3% 단기대여금 34,734 - 0.0% 미수금 293,706 (114,892) 39.1% 선급금 305,095 (4,294) 1.4% 선급비용 2,962,146 - 0.0% 합 계 12,805,414 (976,218) 7.6% 주1) 상기 대손충당금 설정액은 연결재무제표 기 준입니다.(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2021연도(제7기)2분기 2020연도(제6기) 2019연도 (제5기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 632,736 857,033 1,192,879 연결실체범위 변동 14,763 변경 후 기초대손충당금 합계 647,499 2. 순대손처리액(①－②±③) - (224,295) (63,945) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(손상 및 제각 등) - (224,295) (63,945) 3. 대손상각비 계상(환입)액 125,157 - (271,902) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 772,656 632,736 857,033 주1) 상기 매출채권 대손충당금 설정액은 연결재무제표 기 준 입니다.(3) 매출채권 등 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출하며 기간이 경과 된 과거경험율을 토대로 산정하고 있습니다. 일반적으로 1년이 경과 된 채권은 100% 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합계 금액 기대손실률 1.01% 10.88% 0.00% 40.43% 74.90% 9.30% 매출채권 6,392,688 1,133,073 - 291 780,330 8,306,384 손실충당금 64,821 123,285 - 117 584,432 772,656 주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준다. 재고자산 보유 및 실사내역 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021연도(제7기) 2분기 2020연도(제6기) 2019연도(제5기) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,374,896, (535,788) 839,108 322,552 (196,041) 126,511 585,264 - 585,264 제 품 990,224 (88,936) 901,288 2,595,216 (33,184) 2,562,032 2,627,906 (2,884 ) 2,625,022 재 공 품 - - - - - - - - - 원 재 료 347,699 (64,598) 283,101 69,436 (17,197) 52,239 654,285 (323,555) 330,730 합 계 2,712,820 (689,323) 2,023,497 2,987,204 (246,422) 2,740,782 3,867,455 (326,439) 3,541,016 구 분 2021연도 2020연도 2019연도 비고 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.51% 5.03% 8.62% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.52 4.58 5.96 - 주 1) 상기 재고자산 설정액은 연결재무제표 기 준 입니다.주 2) 당사는 화장품 제조 및 판매사업부문만이 존재하므로 사업부문별 재고자산 보유현황 기재를 생략 합니다. 1) 실사일자 - 당사는 매년 6월말, 12월말 2회 재고실사를 실시합니다. 전기 실사는 독립성을 확보하기 위해 외부감사인인 이촌회계법인의 참관 아래 이루어졌습니다.2) 실사방법 - 재고실사는 1일에 걸쳐 이루어집니다. 당사가 최근까지 실시한 재고조사에서 발견된 오류, 누락, 부정 등의 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 본 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 이촌회계법인 - - - 제6기(전기) 이촌회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제5기(전전기) 이촌회계법인 적정 회계기준 변경 관련 적용 리스기준 적용 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 이촌회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 70,000,000 900 70,000,000 900 제6기(전기) 이촌회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 64,800,000 875 64,800,000 875 제5기(전전기) 이촌회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 58,800,000 875 58,800,000 875 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사 : 감사 등 2인감사인: 업무책임이사외 1인 서면회의 핵심감사사항(제6기) 2 2021년 03월 15일 회사 : 감사 등 2인감사인: 업무책임이사외 1인 서면회의 감사 종결 보고(제6기) 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 6. 회계감사인의 변경 당사는 전전기에 기업공개(IPO)절차를 위해 제4기(2018년) 외부감사인 지정으로 한서회계법인을 선임하였습니다. 한서회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2019년~2021년(3개년) 사업연도에는 감사인 선임위원회의 승인을 통해 이촌회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제지적사항 없습니다. (2) 내부회계관리제도 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요2021년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사 및 1인의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회의 권한 내용 이사회은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 주요 의결사항 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 주주총회 소집사항, 주주총회 제출사항 3. 이해관계자와 거래에 관한 사항 4. 경영의 기본방침 결정 및 변경 5. 자금 조달에 관한 사항 6. 중요한 규정의 제정 및 개폐 7. 조직, 인사, 노무에 관한 중요 사항 8. 중요한 재산의 취득 및 처분 9. 투자 및 신규사업에 관한 사항 10. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 임성기(출석률:100 %) 강은실(출석률: 100%) 표영숙(출석률: 100%) 이준하(출석률:67%) 찬반여부 1 2021.01.29 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.01 제6기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.02.04 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.02.10 (주)본느 제6기(2020년 사업년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.02.26 제6기 (주)본느 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.05.17 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.06.23 기타외화지급보증의 건(본느상해)_CNY5,500,000 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임될 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회 전 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 이사후보의 인적사항 등에 대하여 공시하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 성명 약력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이준하 03.08 건국대학교 낙농학과 석사 96-01 ㈜TS해마로 03-04 축산과학원 중앙분석센터 04-06 (사)한국단미사료협회 06-08 동물자원산업연구소 08-13 ㈜네추럴FNP 13-현재 ㈜에코비티 타인 해당사항 없음 - (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다.(3) 사외이 사 지원회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 1명 차장(1년) 사업 전반에 관한 사항 보고 및 이사회 안건 설명 등의 업무 지원 재무회계팀 1명 팀장(2년) 외감법 및 회계 관련 업무 지원 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 02월 26일 회사 이준하 - 2020년 사업보고서 작성 주요 유의 및 개정사항 설명 및 외부감사 중점점검 사항 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부당사는 공시작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제42조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관' 에 근거한 감사의 선임 및 감사의 직무는 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제43조 (감사의 선임 등) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여 야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 전대철('68.04.) 전) 성진레미콘㈜현) 더좋은건설기업 대표이사 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관 제45조 감사직무'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.01.29 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 2 2021.02.01 제6기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 - 3 2021.02.04 타법인 주식 취득의 건 가결 - 4 2021.02.10 (주)본느 제6기(2020년 사업년도) 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2021.02.26 제6기 (주)본느 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 6 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 - 7 2021.05.17 유형자산(토지 및 건물) 처분의 건 가결 - 8 2021.06.23 기타외화지급보증의 건(본느상해)_CNY5,500,000 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 03월 29일 회사 2020년 사업보고서 작성 주요 유의 및 개정사항 설명 및 외부감사 중점점검 사항 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 1 차장(1년) 사업 전반에 관한 사항 보고 및 이사회 안건 설명 등의 업무 지원 관리본부장 1 전무(2년) 이사회 개최, 부의안건 설명 및 감사 관련 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의 13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 공시사항의 진행 변경상황해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2015.03.30 정기주주총회 1.정관일부변경2.2014년도 대차대조표 및 손익계산서 승인3.이사보선 원안대로가결 2015.07.01 임시주주총회 1.정관일부변경 원안대로가결 2015.10.01 임시주주총회 1.정관일부변경 원안대로가결 2015.11.18 임시주주총회 1.정관일부변경 원안대로가결 2016.02.25 임시주주총회 1.주식분할에 관한 건2.정관일부변경 원안대로가결 2016.03.29 정기주주총회 1.2015년도 대차대조표 및 손익계산서 승인의 건2.준비금의 자본전입의 건3.이사 보선의 건4.감사 보선의 건5.정관일부변경6.이사보수한도 결정의 건7.감사보수한도 결정의 건8.외부감사인 선임의 건 원안대로가결 2017.03.31 정기주주총회 1.2016년도 대차대조표 및 손익계산서 승인의 건2.정관일부변경3.이사보수한도 결정의 건4.감사보수한도 결정의 건 원안대로가결 2017.12.27 임시주주총회 1.사외이사 선임의 건 2.감사 선임의 건 원안대로가결 2018.03.30 정기주주총회 1.2017년도 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건2.이사보수한도 결정의 건3.감사보수한도 결정의 건 원안대로가결 2018.06.26 임시주주총회 1.정관일부 변경의 건(본점 소재지의 변경) 원안대로가결 2018.09.12 임시주주총회 1.합병승인의 건 원안대로가결 2019.03.29 정기주주총회 1.제1호의안 제4기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.제2호의안 정관일부변경의 건3.제3호의안 이사 보수한도 승인의 건4.제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 2020.03.27 정기주주총회 1.제1호의안 제5기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.제2호의안 정관일부변경의 건3.제3호의안 이사 보수한도 승인의 건4.제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 2021.03.29 정기주주총회 1.제1호 의안 : 제6기 별도재무제표, 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2.제2호 의안 : 정관일부 변경의 건3.제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 임성기 선임의 건 -제3-2호 의안 : 사내이사 강은실 선임의 건 -제3-3호 의안 : 사내이사 표영숙 선임의 건 -제3-4호 의안 : 사외이사 이준하 선임의 건4.제4호 의안 : 감사 손성원 선임의 건5.제5호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건6.제6호 의안 : 감사보수한도액 결정의 건 원안대로가결 다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 실시 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,699,596 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 40 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,699,556 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임성기 본인 보통주 8,950,615 29.16 8,950,615 29.16 - 임예원 자 보통주 2,310,153 7.53 2,310,153 7.53 - 강은실 임원 보통주 2,038,371 6.64 2,038,371 6.64 - 김미 처 보통주 1,777,041 5.79 1,777,041 5.79 - 임준혁 자 보통주 888,520 2.89 888,520 2.89 - 계 보통주 15,964,700 52.01 15,964,700 52.01 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 '기말 주식수'는 2021년 06월 30일 기준이며, 지분율은 발행주식총수(30,699,596주) 기준으로 산정하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 담당업무 약 력 대표이사 임성기 경영총괄 94.02 건국대 무역학 학사 96 ~ 98 SM 무역 98 ~ 00 아나실업 무역 00 ~ 02 이지스리쿼 무역 03 ~ 07 진성에프엠 무역 07 ~ 09 네추럴FNP 해외영업 09.03 ㈜본느 설립 15.03 ~ ㈜본느 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동현황 당사의 설립 시 최대주주는 임성기 대표이사이며, 동사의 설립일부터 공시기준일 현재까지의 기간 동안 최대주주의 변동은 없으며 주식 소유현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 04월 29일 임성기외 5인 16,254,700 54.00 전환청구권행사 표영숙 추가 2019년 07월 25일 임성기외 5인 16,254,700 52.95 유상증자(제3자배정) 우리사주조합배정 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임성기 8,950,615 29.16 최대주주 강은실 2,038,371 6.64 특수관계 임예원 2,310,153 7.53 특수관계 김미 1,777,041 5.79 특수관계 우리사주조합 402,139 1.31 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,027 8,034 99.91 13,867,934 30,699,596 45.17 - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 '주주 및 보유주식의 비율'은 총발행주식수(30,699,596주)를 기준으로 산정하였습니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권 내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 20을초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 기준일 : 12월 31일 주권의 종류 1권종 명의개서대리인 (주)KB국민은행증권대행부 서울특별시 중구 남대문로 84(을지로2가) 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(http://www.bonne.co.kr) 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적국내 거래시장 : 코스닥증권시장 (단위:원, 주) 종류 2021.01 2021.02 2021.03 2021.04 2021.05 2021.06 보통주 최고 2,870 3,060 3,505 3,455 3,820 3,955 최저 2,405 2,730 2,945 3,025 2,985 3,550 평균 2,654 2,863 3,228 3,231 3,256 3,755 월중최고거래량 3,189,648 13,132,143 5,339,022 2,005,421 32,038,708 18,193,471 월중최저거래량 187,571 213,555 241,064 159,152 353,335 263,213 월간거래량(평균) 870,086 1,297,603 996,725 400,689 4,718,323 2,627,841 * 상기주가는 종가기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임성기 남 1968.02 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 94.02 건국대 무역학과 96 ~ 98 SM 무역 98 ~ 00 아나실업 무역 00 ~ 02 이지스리쿼 무역 03 ~ 07 진성에프엠 무역 07 ~ 09 네추럴FNP 해외영업 09.03 본느 설립 15.03 ~ 본느 대표이사 8,950,615 - 본인 12년 2024년 03월 29일 강은실 여 1980.08 부사장 사내이사 상근 해외영업 04 동국대학교 경영학과/사회복지학과 04 중국심양 요녕대 MBA대학원 입학 (미수료) 05 ~ 06 (주)대우테크 해외사업부 07 ~ 08 (주)사이칸 해외사업부 08 ~ 09 (주)네추럴FNP 해외사업부 16 ~ (주)터치인솔 대표이사09.09 ~ 본느 부사장 2,038,371 - - 12년 2024년 03월 29일 최종국 남 1973.01 전무이사 미등기 상근 재무관리 98 ~ 05 ㈜베네데스 기획부 05 ~ 13 SPP조선㈜ 14 ~ 15 ㈜티모스 재무부장 15 ~ 20 ㈜지란지교시큐리티 경영관리실 이사 17 ~ 20 (주)에스에스알 전무이사20.06 ~ 본느 전무이사 - - - 2년 - 윤성국 남 1975.04 이사 미등기 상근 전략기획 02 ~ 10 ㈜한진 / 인사팀10 ~ 13 동부제철㈜ / 인사팀14 ~ 19 ㈜태평양물산 / 인사팀"19 ~ (주)본느 전략기획 이사 - - - 2년 - 이준하 여 1975.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 건국대학교대학원 졸업前 (주)에코비티 재직현 제이유엔 대표이사18.08 ~ (주)본느 사외이사 - - - 3년 2024년 03월 29일 손성원 남 1968.04 감사 감사 비상근 감사 前 성진레미콘(주) 영업팀장현 더좋은건설기업 대표이사21.03 ~ (주)본느 감사 - - - 3년 2024년 03월 29일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 17 - - - 17 2.36 408,716,482 24,042,146 - - - - 사무 여 8 - - - 8 2.82 160,166,368 20,020,796 - 영업 남 8 - - - 8 2.23 148,257,168 18,532,146 - 영업 여 15 - - - 15 2.82 341,616,870 22,774,458 - 연구(상품기획, QA) 남 1 - - - 1 2.37 20,949,310 20,949,310 - 연구(상품기획, QA) 여 4 - - - 4 2.21 83,917,152 20,979,288 - 합 계 53 - - - 53 2.47 1,163,623,350 21,216,357 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 126,613,413 63,306,707 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000,000 - 감사 1 50,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 187,946,753 46,986,688 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 349,683,340 116,561,113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 반기지급(보고일현재 미지급) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000,000 3,000,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 본느 - - - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 792,123 27,800,400 -1,539,845 28,001,898 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 57,287 - - 57,287 계 - 7 7 849,410 27,800,400 -1,539,845 28,059,185 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 본느 화장품(상해)유한공사 해외지급보증 및 담보제공 구 분 내 용 내용 내용 신용공여 대상회사 본느화장품(상해)유한공사 본느화장품(상해)유한공사 본느화장품(상해)유한공사 신용공여 제공회사 (주) 본느 (주) 본느 (주) 본느 대상회사와의 관계 종속회사(100% 지분 보유) 종속회사(100% 지분 보유) 종속회사(100% 지분 보유) 신용공여 종류 기타외화지급보증(STAND BY L/C) 기타외화지급보증(STAND BY L/C) 기타외화지급보증(STAND BY L/C) 발행금융기관 우리은행 판교테크노벨리 지점 우리은행 문정중앙 지점 우리은행 문정중앙 지점 지급보증일자 2020년 6월 17일 2020년 9월 02일 2020년 3월 20일 지급보증목적 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국시장 판매 및 외상매입대금 지급을 위한 목적 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국시장 판매 및 외상매입대금 지급을 위한 목적 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국시장 판매 및 외상매입대금 지급을 위한 목적 지급보증금액 CNY 3,500,000 CNY 2,000,000 CNY 3,000,000 지급보증기간 2021년 6월 17일 2021년 9월 02일 2021년 3월 20일 담보의 종류 본느 보유 외화 정기예금 US$ 620,000 본느 보유 외화 정기예금 US$ 330,000 본느 보유 정기예금 ￦ 650.000.000 담보제공자 (주) 본느 (주) 본느 (주) 본느 이사회결의일자 2020년 6월 17일 2020년 9월 02일 2020년 3월 17일 주1) 본느 화장품(상해) 유한공사는 2018년 10월 부터 중국 법인인 SEPHORA CHINA와 당사 브랜드 STAGE-Q 제품 런칭하여 현지에서의 제품 생산 및SEPHORA CHINA 240개 매장 매대 제작 설치에 필요한 대금 등 현지 법인 운용관련 비용이 발생하여, 당사는 해당 지급보증(STAND BY L/C)을 진행하여, 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국 시장에서의 매출 및 수익을 창출 하고자 본느 이사회는 결의하여 본 건을 진행 함. 2. 대주주와의 자산양수도등 해당사항 없습니다 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 지분율 비 고 종속회사 (주)터치인솔 89.19% - 종속회사 (주)아토세이프 68.89% - 종속회사 (주)큐브릭코퍼레이션 50.00% - 종속회사 (주)뷰티플애비뉴케이 100% - 종속회사 BONNE COSMETICS,INC 100% - 종속회사 본느화장품(상해)유한공사 100% - 관계회사 Forest Heal INC 50% - 2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (1) 관계기업투자 및 종속기업투자의 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 10,962,721,013 5,026,781,177 5,935,939,836 7,731,912,562 642,484,938 17,800,731,445 12,507,276,547 5,293,454,898 39,905,237,039 4,299,877,375 ㈜큐브릭코퍼레이션 2,219,310,349 2,325,846,286 (106,535,937) 197,490,368 (334,278,382) 1,636,236,081 1,408,493,636 227,742,445 3,147,052,389 (6,792,676) ㈜터치인솔 897,015,521 2,587,446,278 (1,690,430,757) 232,293,971 1,688,749,751 4,563,337,891 4,607,244,698 (43,906,807) 14,009,127,929 1,032,909,328 ㈜뷰티플애비뉴케이 3,960 166,040 (162,080) - - 142,005,607 17,609,347 124,396,260 46,009,492 (124,159,352) 본느(상해) 624,127,027 1,371,557,202 (747,430,175) 174,252,567 161,879,982 976,309,399 1,259,320,534 (283,011,135) 1,151,553,930 155,710,270 BONNE COSMETICS 236,591,840 146,416,575 90,175,265 44,147,440 2,385,799 148,223,616 69,783,096 78,440,520 174,612,141 24,440,642 합계 1,757,738,348 4,105,586,095 (2,347,847,747) 450,693,978 1,853,015,532 5,829,876,513 5,953,957,675 (124,081,162) 15,381,303,492 1,088,900,888 주1) (주)터치인솔에서 발생한 당기순손익은 (주)본느가 대위변제해준 차입금에 대한 채무면제 이익 입니다.(연결기준으로 반영되지 않는 영업 외 손익 입니다.)주2) (주)본느가 대위변제해준 (주)터치인솔의 차입금에 대한 비용인식은 2020년도 결산 재무제표에 반영이 되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 ㈜터치인솔 - 12,539,726 - - - 50,976,000 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS 27,296,280 - - - - - - - (주)아토세이프 - - 2,289,970 - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 14,115,068 - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - 774,110 - - - 833,615 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 9,185,672 - - - - - - 합 계 27,296,280 36,614,576 2,289,970 - - 51,809,615 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 종속기업 ㈜터치인솔 1,632,723,377 (1,632,723,377) 198,000 - 2,776,047,271 - - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS 27,296,280 - - - - - - - (주)아토세이프 - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - - - - - - - - 합 계 1,660,019,657 (1,632,723,377) 198,000 - 2,776,047,271 - - - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (주)큐브릭코퍼레이션 단기대여금 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 32,640,000 1,365,000 105,000 33,900,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 282,118,400 11,798,150 907,550 293,009,000 합 계 814,758,400 1,013,163,150 1,012,550 1,826,909,000 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 34,734,000 1,944,000 (4,038,000) 32,640,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 - 295,495,720 (13,377,320) 282,118,400 합계 34,734,000 297,439,720 (17,415,320) 314,758,400 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 천원) 구 분 특수관계자명 담보자산 설정금액 설정권자 내용 종속기업 본느(상해)유한공사 정기예금 595,452,000 신한은행 차입금담보 정기예금 1,060,141,500 신한은행 차입금담보 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 원) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 본느(상해)유한공사 신한은행 CNY 3,000,000.00 신한은행 2021.03.22~2022.03.18 CNY 5,500,000.00 신한은행 2021.06.25~2022.06.24 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 480,796,753 158,166,700 퇴직급여 29,886,732 47,971,589 기타장기급여 7,684,000 12,278,000 합 계 518,367,485 218,416,289 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 업습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - * 해당사항 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 라. 할인어음(배서어음 포함) 해당사항 없습니다. 마. 관련 법률 등과 관련된 우발채무 - 해당사항 없습니다. 바. 노동쟁의 발생 유.무 - 해당사항 없습니다. 사. 기타의 우발채무 등 X. 대주주 등과의 거래내용 중 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 을 참고 하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 연결회사는 2021년 07월 13일에 토지 및 건물에 대하여 취득결정을 하였습니다.자산 취득내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 자산구분 토지 및 건물 자산명 서울특별시 강남구 대치동 889-51번지 (토지, 건물 및 부속권리 일체) 양수금액 23,000,000,000 양수일정 계약일 : 2021.07.13 양수기준일 : 2021.08.25 -참고사항 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)본느 매출액 30,580 36,807 29,230 4.41 47,019 -27.74 (주1) 영업이익 4,599 5,836 3,432 25.38 5,582 4.35 (주2) 당기순이익 3,609 4,574 313 91.33 5,034 -10.06 (주3) (주1) 2차(2019)년도 예측대비 합병 2년차의 브랜드 매출액의 증가와 ODM 매출액의 성장으로 매출액 괴리율 -27.74%로 나타났습니다.(주2) 1차년도의 주된 사유로 괴리율 25.38%은 합병비용 29억원으로 나타났습니다.(주3) 주1)과 동일한 사유로 당기순이익 괴리율이 2차년도 -10.06%로 나타났습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 06월 23일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 601,900 2019년 08월 07일 2023년 08월 07일 4년 우리사주조합예탁 30,699,596 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)터치인솔 2015년 03월 31일 서울특별시 송파구 송파대로22길 5-15, 본느빌딩 4층,5층 화장품 제조판매 4,510,053 89.19% 지분보유 해당 (주)아토세이프 2010년 12월 08일 서울특별시 금천구 가산디지털1로 171,812호(가산에스케이 브이원 센터) 세탁세재 제조판매 17,800,731 69.89%지분보유 해당