본느 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	565,686,041	398,992,254

금융상품	-	-

매출채권	5,336,245,523	7,171,569,371

단기대여금	377,189,340	366,629,890

미수수익	14,732,338	6,649,911

합 계	6,293,853,242	7,943,841,426

금융부채:

매입채무	1,835,296	1,835,296

파생상품부채	-	-

합 계	1,835,296	1,835,296

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	629,201,795	(629,201,795)	794,200,613	(794,200,613)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	17,399,090,972	15,095,532,536

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(137,452,819)	137,452,819	(117,745,154)	117,745,154

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	5,099,626,988	5,099,626,988	4,836,721,786	4,836,721,786

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	7,292,000,000	7,292,000,000

파생상품자산	206,746,491	206,746,491	206,746,491	206,746,491

당기손익-공정가치금융자산	5,039,761,687	5,039,761,687	4,991,977,556	4,991,977,556

매출채권및기타채권	8,063,747,262	8,063,747,262	9,738,663,165	9,738,663,165

기타포괄손익-공정가치금융자산	510,000	510,000	510,000	510,000

장기성매출채권및기타채권	790,376,629	790,376,629	672,922,693	672,922,693

합 계	24,200,769,057	24,200,769,057	27,739,541,691	27,739,541,691

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.31% 0.81% 2.05% 0.73% 100.00% 10.45% 매출채권 6,435,747,294 834,876,667 235,664,783 8,466,617 842,071,216 8,356,826,577 손실충당금 19,659,673 6,723,529 4,825,576 61,586 842,071,216 873,341,580 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 10.68% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 5,925,036,517 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 632,736,361 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,028,965,392 1,006,389,202 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (155,623,812) 22,576,190 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 873,341,580 1,028,965,392 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 948,827,420 120,077,811 1,271,837,158 120,077,811 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (91,546,009) - (323,009,738) - 환입된 미사용 금액 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 857,281,411 120,077,811 948,827,420 120,077,811 ③ 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (155,623,812) (8,273,870) 대손상각비 (155,623,812) (8,273,870) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,758,004,677 3,758,004,677 - - - 단기차입금 2,580,000,000 - 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,615,430,000 524,000,000 - 13,091,430,000 - 기타채무 1,474,507,770 1,334,507,770 - 140,000,000 - 리스부채 146,760,248 22,430,822 39,264,378 85,065,048 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,759,906,595 - - 4,759,906,595 - 합계 50,385,333,878 5,638,943,269 26,669,988,966 18,076,401,643 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,744,407,006 4,744,407,006 - - - 단기차입금 4,273,776,618 1,693,776,618 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,654,314,354 529,000,000 - 13,125,314,354 - 기타채무 1,312,543,229 1,172,543,229 - 140,000,000 - 리스부채 174,019,228 36,480,162 38,902,815 98,636,251 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,721,065,881 - - 4,721,065,881 - 합계 52,930,850,904 8,176,207,015 26,669,627,403 18,085,016,486 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 51,159,472,937 53,943,951,259 자본총계(B) 31,013,176,830 30,653,573,174 차입금 및 전환사채(C) 33,528,329,873 35,222,150,131 현금및현금성자산(D) 5,099,626,988 4,836,721,786 장단기금융자산(E) 5,646,361,687 7,890,577,556 순차입금(F=C-D-E) 22,782,341,198 22,494,850,789 부채비율(A/B) 164.96% 175.98% 순차입금비율(F/B) 73.46% 73.38% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,099,626,988 5,099,626,988 4,836,721,786 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,039,761,687 5,039,761,687 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 7,483,484,997 7,483,484,997 9,392,279,699 9,392,279,699 기타금융자산 1,370,638,894 1,370,638,894 1,019,306,159 1,019,306,159 파생상품자산 206,746,491 206,746,491 206,746,491 206,746,491 소 계 24,200,769,057 24,200,769,057 27,739,541,691 27,739,541,691 금융부채 : 매입채무 3,758,004,677 3,758,004,677 4,744,407,006 4,744,407,006 차입금 16,195,430,000 16,195,430,000 17,928,090,972 17,928,090,972 전환사채 12,572,993,278 12,572,993,278 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 1,474,507,770 1,474,507,770 1,312,543,229 1,312,543,229 리스부채 146,760,248 146,760,248 174,019,228 174,019,228 파생상품부채 11,477,731,310 11,477,731,310 11,477,731,310 11,477,731,310 상환우선주부채 4,759,906,595 4,759,906,595 4,721,065,881 4,721,065,881 소 계 50,385,333,878 50,385,333,878 52,930,850,904 52,930,850,904 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 646,361,687 4,393,400,000 5,039,761,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 646,361,687 16,078,387,801 16,724,749,488 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 598,577,556 16,078,387,801 16,676,965,357 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 79,080,719 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 646,361,687 519,496,837 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 893,400,000 893,400,000 - - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 2,405,679,305 2,405,679,305 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 9,072,052,005 9,072,052,005 BDT모형 단기이자율 변동성 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 206,746,491 206,746,491 이항옵션평가모형 전환사채 변동성, 무위험이자율 등 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 2020년 02월 27일 권면총액 150억원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 미래에셋대우 주식회사 외 6인 권면총액(원) 15,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2020.02.19 발행일 2020.02.27 만기일 2025.02.27 원금상환방법 2025년 02월 27일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 3,600 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2021.02.27 ~ 2025. 01. 27 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 2월 27일부터 24개월이 되는 2022년 2월 27일까지 매 6개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 중도상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 중도상환하여야 한다.중도상환청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 단리 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 이 외 Put Option 및 Call Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다 주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2020년 2월 19일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고하여주시기 바랍니다.주2) 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.2) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,950(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 주2) 당사는 2022년 08월 18일에 제3회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.18 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)3) 2022년 02월 22일 권면총액 105억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 유진투자증권 권면총액(원) 10,500,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2022.02.18 발행일 2022.02.22 만기일 2027.02.22 원금상환방법 2027년 02월 22일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,839(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2023.02.22 ~ 2027. 01. 22 매도청구권(Call option) 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주2) 당사는 2023년 02월 22일에 제4회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.02.22 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2023연도 (제 9기 1분기) 2022연도 (제 8기) 2021연도 (제 7기) 연구개발비용 계 50 279 248 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.35% 0.46% 0.46% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 (2023년 03월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - - 적정 Ⅰ. 유동자산 25,284,455,336 27,334,609,096 24,764,230,483 Ⅱ. 비유동자산 56,888,194,431 57,262,915,337 58,782,081,999 자 산 총 계 82,172,649,767 84,597,524,433 83,546,312,482 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 32,932,003,181 35,607,318,592 35,696,914,265 Ⅱ. 비유동부채 18,227,469,756 18,336,632,667 20,747,583,980 부 채 총 계 51,159,472,937 53,943,951,259 56,444,498,245 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 25,692,005,076 25,629,866,856 22,405,738,480 1.자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 17,010,560,202 17,006,626,844 16,175,079,845 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (291,480,320) (224,678,355) (267,798,271) 5.이익잉여금 6,753,036,216 6,628,029,389 4,278,567,928 Ⅱ. 비지배지분 5,321,171,754 5,023,706,318 4,696,075,757 자 본 총 계 31,013,176,830 30,653,573,174 27,101,814,237 자 본 및 부 채 총 계 82,172,649,767 84,597,524,433 83,546,312,482 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 (2023년 03 말) (2022년 12 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 14,337,493,594 60,720,302,228 53,806,095,591 Ⅱ.매출원가 8,240,262,126 32,536,899,631 30,472,461,130 Ⅲ.매출총이익 6,097,231,468 28,183,402,597 23,333,634,461 Ⅳ.영업이익 323,052,608 1,747,564,681 (1,046,573,174) Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 297,390,966 165,674,218 (3,588,228,145) Ⅵ. 당기순이익 366,468,175 1,058,231,120 (3,960,574,488) Ⅶ. 기타포괄손익 (66,801,965) 418,404,880 (283,662,966) Ⅷ. 총포괄이익 299,666,210 1,476,636,000 (4,244,237,454) Ⅸ.당기순이익의 귀속 366,468,175 1,058,231,120 (3,960,574,488) Ⅹ.총포괄이익의 귀속 299,666,210 1,476,636,000 (4,244,237,454) ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 9 65 (130) 희석주당이익 9 65 (130) 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 (2023년 03월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 13,791,791,306 16,158,955,477 16,985,281,495 Ⅱ. 비유동자산 60,571,372,387 58,523,131,816 58,885,332,120 자 산 총 계 74,363,163,693 74,682,087,293 75,870,613,615 부 채 Ⅰ. 유동부채 29,675,641,254 32,203,960,837 31,969,694,287 Ⅱ. 비유동부채 14,258,367,677 14,313,380,049 15,066,418,247 부 채 총 계 43,934,008,931 46,517,340,886 47,036,112,534 자 본 Ⅰ. 자 본 금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 20,532,030,961 20,528,097,603 20,516,479,513 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 7,833,234,823 5,572,759,826 6,254,132,590 자 본 총 계 30,429,154,762 28,164,746,407 28,834,501,081 부채와자본총계 74,363,163,693 74,682,087,293 75,870,613,615 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 (2023년 03월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 5,747,727,145 25,000,319,648 21,552,916,364 Ⅱ. 매출원가 3,778,212,028 12,977,055,716 13,982,761,937 Ⅲ. 매출총이익 1,969,515,117 12,023,263,932 7,570,154,427 Ⅳ. 영업이익 171,177,712 1,613,552,824 30,178,547 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 2,238,742,288 (1,169,072,099) (4,947,217,113) Ⅵ. 당기순이익 2,260,474,997 (914,075,561) (4,735,889,873) Ⅶ. 기타포괄손익 - 232,702,797 (232,113,735) Ⅷ. 총포괄이익 2,260,474,997 (681,372,764) (4,968,003,608) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 74 (30) (154) 희석보통주주당순이익 74 (30) (154) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 25,284,455,336 27,334,609,096 현금및현금성자산 5,099,626,988 4,836,721,786 단기금융상품 5,000,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 646,361,687 598,577,556 매출채권 7,483,484,997 9,392,279,699 기타채권 580,262,265 346,383,466 재고자산 4,316,255,863 3,717,608,407 기타유동자산 1,648,227,054 648,190,510 유동파생상품자산 206,746,491 206,746,491 당기법인세자산 303,489,991 296,101,181 비유동자산 56,888,194,431 57,262,915,337 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 4,393,400,000 4,393,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 510,000 510,000 관계기업에 대한 투자자산 2,954,076 2,954,076 기타비유동채권 790,376,629 672,922,693 투자부동산 15,811,075,758 15,850,414,083 유형자산 8,896,212,690 8,966,830,980 무형자산 25,819,911,961 26,086,020,928 기타비유동자산 1,173,753,317 1,289,862,577 이연법인세자산 자산총계 82,172,649,767 84,597,524,433 부채 유동부채 32,932,003,181 35,607,318,592 매입채무 3,758,004,677 4,744,407,006 단기차입금 2,580,000,000 4,273,776,618 기타채무 1,334,507,770 1,172,543,229 유동성장기부채 524,000,000 529,000,000 당기법인세부채 257,969,361 기타유동부채 623,070,946 487,034,620 유동리스부채 61,695,200 75,382,977 환불부채 16,480,193 유동성전환사채 12,572,993,278 12,572,993,278 유동파생상품부채 11,477,731,310 11,477,731,310 비유동부채 18,227,469,756 18,336,632,667 파생상품부채 상환우선주부채 4,759,906,595 4,721,065,881 장기차입금 13,091,430,000 13,125,314,354 기타비유동부채 140,000,000 140,000,000 비유동리스부채 85,065,048 98,636,251 확정급여부채 38,496,864 69,967,723 이연법인세부채 112,571,249 181,648,458 부채총계 51,159,472,937 53,943,951,259 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 25,692,005,076 25,629,866,856 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 17,010,560,202 17,006,626,844 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (291,480,320) (224,678,355) 이익잉여금(결손금) 6,753,036,216 6,628,029,389 비지배지분 5,321,171,754 5,023,706,318 자본총계 31,013,176,830 30,653,573,174 자본과부채총계 82,172,649,767 84,597,524,433 연결 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,337,493,594 14,337,493,594 12,920,356,572 12,920,356,572 매출원가 8,240,262,126 8,240,262,126 7,053,699,466 7,053,699,466 매출총이익 6,097,231,468 6,097,231,468 5,866,657,106 5,866,657,106 판매비와관리비 5,774,178,860 5,774,178,860 6,199,014,474 6,199,014,474 영업이익(손실) 323,052,608 323,052,608 (332,357,368) (332,357,368) 기타이익 95,071,519 95,071,519 138,822,253 138,822,253 기타손실 42,539,678 42,539,678 9,107,289 9,107,289 금융수익 593,443,450 593,443,450 1,225,483,938 1,225,483,938 금융원가 671,636,933 671,636,933 703,451,666 703,451,666 관계기업투자손실 2,171,408 2,171,408 법인세비용차감전순이익(손실) 297,390,966 297,390,966 317,218,460 317,218,460 법인세비용 69,077,209 69,077,209 (421,633,512) (421,633,512) 당기순이익(손실) 366,468,175 366,468,175 (104,415,052) (104,415,052) 기타포괄손익 (66,801,965) (66,801,965) (26,658,770) (26,658,770) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 3,577,994 3,577,994 해외사업환산손익 (66,801,965) (66,801,965) (30,236,764) (30,236,764) 총포괄손익 299,666,210 299,666,210 (131,073,822) (131,073,822) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 263,006,827 263,006,827 (259,793,822) (259,793,822) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 103,461,348 103,461,348 155,378,770 155,378,770 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 156,243,914 156,243,914 (286,452,592) (286,452,592) 총 포괄손익, 비지배지분 143,422,296 143,422,296 155,378,770 155,378,770 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (8) (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (8) (8) 연결 자본변동표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 16,175,079,845 (850,070,622) (267,798,271) 4,278,567,927 22,405,738,479 4,696,075,758 27,101,814,237 총포괄손익 당기순이익(손실) (259,793,822) (259,793,822) 155,378,769 (104,415,053) 해외사업환산손익 (30,236,764) (30,236,764) (30,236,764) 지분법자본변동 3,577,994 3,577,994 3,577,994 연결실체내 자본거래 등 주식보상 4,476,126 4,476,126 143,023,713 147,499,839 2022.03.31 (기말자본) 3,069,959,600 16,179,555,971 (850,070,622) (294,457,041) 4,018,774,105 22,123,762,013 4,994,478,240 27,118,240,253 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 17,006,626,844 (850,070,622) (224,678,355) 6,628,029,389 25,629,866,856 5,023,706,318 30,653,573,174 총포괄손익 당기순이익(손실) 263,006,827 263,006,827 103,461,348 366,468,175 해외사업환산손익 (66,801,965) (66,801,965) (66,801,965) 지분법자본변동 연결실체내 자본거래 등 (138,000,000) (138,000,000) 138,000,000 주식보상 3,933,358 3,933,358 56,004,088 59,937,446 2023.03.31 (기말자본) 3,069,959,600 17,010,560,202 (850,070,622) (291,480,320) 6,753,036,216 25,692,005,076 5,321,171,754 31,013,176,830 연결 현금흐름표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 95,942,690 (1,054,362,069) 당기순이익(손실) 366,468,175 (143,849,954) 당기순이익조정을 위한 가감 (79,734,353) 598,720,178 퇴직급여 (28,741,167) 157,260,497 감가상각비 104,362,171 116,225,552 대손상각비 (155,623,812) (8,273,870) 유형자산처분손실 9,071,781 3,348,369 무형자산상각비 270,325,195 268,785,111 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,848,000 13,908,033 지분법손실 2,171,408 이자비용 328,735,726 679,244,533 지급임차료 16,992,325 주식보상비용(환입) 95,622,271 188,108,846 재고자산평가손실 (74,196,539) 이자수익 (53,331,406) (50,501,195) 외화환산이익 (402,823,997) (27,753,227) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (10,273,631) (426,060) 파생상품거래이익 (1,098,742,806) 대손충당금환입 (91,546,009) (82,868,585) 유형자산처분이익 (392,265) 법인세비용 (68,043,649) 421,633,512 퇴직연금운용수익 (5,119,287) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 182,536,646 (1,623,698,683) 매출채권의 감소(증가) 2,474,425,798 (570,343,918) 기타채권의 감소(증가) 39,068,869 (249,677,971) 기타자산의 감소(증가) 8,469,992 12,926,115 재고자산의 감소(증가) (524,450,917) 367,857,468 기타유동자산의 감소(증가) (928,082,101) (362,408,429) 매입채무의 증가(감소) (1,071,843,896) (286,443,650) 기타채무의 증가(감소) 63,003,173 (146,160,294) 기타유동부채의 증가(감소) 119,556,133 (38,608,345) 퇴직금의 지급 2,389,595 (350,839,659) 이자수취(영업) 93,902,615 43,272,247 이자지급(영업) (200,838,662) 277,399,050 법인세납부(환급) (266,391,731) (206,204,907) 투자활동현금흐름 1,957,710,378 (1,061,813,024) 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 장기대여금의 감소 91,546,009 82,868,585 당기손익-공정가치금융자산의 감소 202,488,328 유형자산의 처분 77,753,818 33,253,409 보증금의 회수 52,920,000 (29,770,000) 단기금융상품의 증가 (500,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (39,358,500) (266,664,328) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (611,000,000) 단기대여금의 증가 (301,000,000) 유형자산의 취득 (81,231,155) (8,190,000) 무형자산의 취득 (4,216,228) (4,528,120) 보증금의 증가 (160,703,566) 39,729,102 재무활동현금흐름 (1,791,222,394) (1,181,499,401) 단기차입금의 차입 3,211,995,295 장기차입금의 차입 370,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 유상증자 299,616,820 단기차입금의 상환 (1,728,776,618) (400,000,000) 장기차입금의 상환 (33,884,354) (54,202,516) 전환사채의 상환 (15,000,000,000) 리스부채의 상환 (28,561,422) (58,259,000) 우리사주조합 출연 비지배지분 증가 임대보증금의 증가(감소) (50,650,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 262,430,674 (3,297,674,494) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 474,528 (5,618,461) 연결실체의 변동 (299,616,820) 현금및현금성자산의순증가(감소) 262,905,202 (3,602,909,775) 기초현금및현금성자산 4,836,721,786 9,753,924,102 기말현금및현금성자산 5,099,626,988 6,151,014,327 3. 연결재무제표 주석 제 9 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 제 8 기 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 본느 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16% 대표이사 임예원 2,160,153 7.04% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.79% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.63% - 우리사주조합 376,417 1.23% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 14,508,439 47.26% - 합 계 30,699,596 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,305,437,500 65.96% 1,305,437,500 65.96% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 2,477,938,942 100.00% 444,789,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,556,261,867 2,386,623,721 10,169,638,146 8,226,121,267 309,250,094 ㈜큐브릭코퍼레이션 274,621,093 2,692,787,990 (2,418,166,897) 166,915,720 (8,185,910) 본느(상해) 804,977,571 48,621,240 756,356,331 322,687,419 73,833,278 BONNE COSMETICS INC 221,703,276 423,576,588 (201,873,312) 46,718,832 11,295,594 합계 13,857,563,807 5,551,609,539 8,305,954,268 8,762,443,238 386,193,056 (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프(*) 12,655,619,907 2,851,235,943 9,804,383,964 35,117,319,661 1,754,727,995 ㈜큐브릭코퍼레이션(*) 428,441,367 2,838,422,354 (2,409,980,987) 1,190,319,652 (510,255,505) ㈜터치인솔 - - - - 1,823,790,706 ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - 162,080 본느(상해)유한공사 401,173,858 1,694,338,155 (1,293,164,297) 334,804,502 (479,349,894) BONNE COSMETICS INC 216,833,116 420,661,707 (203,828,591) 215,408,400 (149,845,093) 합계 13,702,068,248 7,804,658,159 5,897,410,089 36,857,852,215 2,439,230,289 *지배력 획득일 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다.3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 135,407,372 (65,367,393) (199,374,590) (16,347,144) 투자활동으로 인한 현금흐름 (302,158,745) 95,550,252 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,221,800) (68,884,354) 339,372,382 - 현금및현금성자산의 순증감 (180,973,173) (38,701,495) 139,997,792 (16,347,144) 기초 현금 2,921,572,069 75,076,951 144,419,289 46,632,775 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - - - 기말 현금 2,740,598,896 36,375,456 284,417,081 30,285,631 (단위:원) 구 분 전기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 ㈜터치인솔 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 1,785,302,784 73,521,184 (4,140,342) (407,097,643) 16,598,856 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,008,282,275) 59,233,542 - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,766,299,720 (116,942,844) (460,000,000) 519,918,100 - 현금및현금성자산의 순증감 1,543,320,229 15,811,882 (464,140,342) 112,820,457 16,598,856 기초 현금 1,378,644,891 59,265,069 464,140,342 31,598,832 30,033,919 현금및현금성자산의 환율변동효과 (393,051) - - - - 기말 현금 2,921,572,069 75,076,951 - 144,419,289 46,632,775 4) 당분기 중 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 기업명 연결대상의 변동 사 유 (주)터치인솔 제외 청산 (주)뷰티플애비뉴케이 제외 청산 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 9,961,645 26,447,740 예금 5,089,665,343 4,810,274,046 합 계 5,099,626,988 4,836,721,786 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 5,000,000,000 - 7,292,000,000 - 합 계 5,000,000,000 - 7,292,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 8,356,826,577 - 10,421,245,091 - 대손충당금 (873,341,580) - (1,028,965,392) - 소 계 7,483,484,997 - 9,392,279,699 - 기타채권 : 대여금 340,114,000 866,745,861 38,019,000 948,827,420 대손충당금 - (857,281,411) - (948,827,420) 미수금 342,516,484 - 381,876,214 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 24,800,523 - 53,656,994 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 780,912,179 - 672,922,693 소계 580,262,265 790,376,629 346,383,466 672,922,693 합 계 8,063,747,262 790,376,629 9,738,663,165 672,922,693 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 연결범위의 변동 - - - - 설정액(환입액) (155,623,812) (91,546,009) - - (247,169,821) 기말 873,341,580 857,281,411 120,077,811 7,090,931 1,857,791,733 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,006,389,202 1,271,837,158 120,077,811 - 2,398,304,171 연결범위의 변동 - - - - 설정액 22,576,190 (323,009,738) - 7,090,931 (293,342,617) 기말 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - 79,080,719 - 보험상품 646,361,687 - 519,496,837 - 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 893,400,000 - 893,400,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 소 계 646,361,687 4,393,400,000 598,577,556 4,393,400,000 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 합계 646,361,687 4,393,910,000 598,577,556 4,393,910,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 합계 510,000 510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다.7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 206,746,491 - 206,746,491 - 합 계 206,746,491 - 206,746,491 - (*)회사는 당분기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,405,212,036 (135,374,845) 1,269,837,191 1,210,601,900 (198,775,162) 1,011,826,738 제품 2,196,786,791 (47,464,337) 2,149,322,454 1,545,787,153 (47,464,337) 1,498,322,816 원재료 959,497,419 (62,401,201) 897,096,218 1,286,540,591 (79,081,738) 1,207,458,853 합 계 4,561,496,246 (245,240,383) 4,316,255,863 4,042,929,644 (325,321,237) 3,717,608,407 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) 1,945,822 - 재고자산평가손실(환입) (74,196,539) - 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 325,248,824 - 532,479,893 - 대손충당금 (81,100,000) - (81,100,000) - 선급비용 1,404,751,905 1,173,753,317 196,810,617 1,289,862,577 부가세대급금 (673,675) - - - 합 계 1,648,227,054 1,173,753,317 648,190,510 1,289,862,577 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 81,100,000 2,000,000 설정(환입) - 79,100,000 기말 81,100,000 81,100,000 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 2,954,076 50.00 2,954,076 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 Forest Heal INC 2,954,076 - - - 2,954,076 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 20,603,561 - (23,300,214) 5,650,729 2,954,076 (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 수익(*) 20,845,613 20,845,613 법인세비용(*) - - 계속영업손익(*) - (54,245,105) 총포괄손익(*) - (54,245,105) (*) 당분기 및 전기 금액입니다.(4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 (26,045,550) (26,045,550) 장부금액 2,954,076 2,954,076 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,833,294,850 - 6,833,294,850 6,833,294,850 - 6,833,294,850 건물 1,868,571,194 (181,117,541) 1,687,453,653 1,868,571,194 (73,156,907) 1,795,414,287 차량운반구 12,478,745 (207,979) 12,270,766 101,590,328 (36,964,686) 64,625,642 비품 408,466,213 (325,680,997) 82,785,216 406,888,822 (298,179,555) 108,709,267 시설장치 161,222,683 (24,511,748) 136,710,935 66,730,000 (2,224,333) 64,505,667 리스사용권자산 362,316,739 (218,619,469) 143,697,270 604,326,505 (275,654,495) 328,672,010 합 계 9,646,350,424 (750,137,734) 8,896,212,690 9,881,401,699 (686,179,976) 9,195,221,723 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 - 8,966,830,980 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - 12,478,745 1,322,727 67,429,683 - - 81,231,155 대체 - - - - - - - 처분 등 - - (19,349,999) (16,315,933) (51,159,667) - - (86,825,599) 감가상각 - (19,954,386) (207,979) (9,387,035) (8,061,132) (27,413,314) - (65,023,846) 분기말 6,833,294,850 1,687,453,653 12,270,766 82,785,216 136,710,935 143,697,270 - 8,896,212,690 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,795,414,287 64,625,642 108,709,267 64,505,667 328,672,010 - 9,195,221,723 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - - 43,652,185 93,793,000 29,516,975 - 166,962,160 대체 - - - - - - - 처분 등 - - (36,209,513) (752,067) - (73,121,212) - (110,082,792) 감가상각 - (88,006,248) (9,066,130) (44,443,928) (29,796,616) (113,957,189) - (285,270,111) 기말 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 - 8,966,830,980 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 104,362,171 116,225,552 매출원가 - - 합 계 104,362,171 116,225,552 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 당분기 39,338,325원, 전분기 39,338,325원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 171,110,584 - 171,110,584 연결범위의 변동 - - - 대체 - - - 신규계약 - - - 해지 - - - 감가상각 (27,413,314) - (27,413,314) 기말 143,697,270 - 143,697,270 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 297,689,920 30,982,090 328,672,010 연결범위의 변동 - - - 대체 30,982,090 (30,982,090) - 신규계약 29,516,975 - 29,516,975 해지 (73,121,212) - (73,121,212) 감가상각 (113,957,189) - (113,957,189) 기말 171,110,584 - 171,110,584 2) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 27,413,314 40,494,669 단기리스 - - 소액기초자산리스 4,049,494 7,927,830 리스부채에 대한 이자비용 5,979,266 48,422,499 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 28,561,422원이며 전분기는 58,259,000원 입니다.3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 22,430,822 36,480,162 3개월 초과~1년 이하 43,018,866 98,941,906 1년 초과~2년 이하 53,889,868 56,305,760 2년 초과~5년 이하 48,097,500 56,737,180 할인전 리스부채 167,437,056 248,465,008 재무상태표상 리스부채(할인후) 146,760,248 174,019,228 단기 61,695,200 75,382,977 장기 85,065,048 98,636,251 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 연결범위의 변동 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 768,038,137 - (605,382,940) (72,872,442) 89,782,755 소프트웨어 360,375,807 - (196,277,839) (34,479,770) 129,618,198 개발비 1,002,367,721 - (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 - (1,953,900,000) - 7,064,100,000 영업권 20,228,269,149 - - (1,883,217,641) 18,345,051,508 합 계 31,568,410,314 - (2,763,913,843) (2,984,584,510) 25,819,911,961 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 연결범위의 변동 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 763,821,909 - (580,565,844) (72,872,442) 110,383,623 소프트웨어 360,375,807 - (176,219,740) (34,479,770) 149,676,297 개발비 1,002,367,721 - (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 - (1,728,450,000) - 7,289,550,000 영업권 20,228,269,149 - - (1,883,217,641) 18,345,051,508 합 계 31,564,194,086 - (2,493,588,648) (2,984,584,510) 26,086,020,928 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 110,383,623 149,676,297 - 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 연결범위의 변동 - - - - - - - 취득 4,216,228 - - - - - 4,216,228 상각 (24,817,096) (20,058,099) - - (225,450,000) - (270,325,195) 손상 - - - - - (653,143,397) (653,143,397) 기말 89,782,755 129,618,198 - 191,359,500 7,064,100,000 18,345,051,508 25,819,911,961 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 184,008,846 204,209,979 - 191,359,500 8,191,350,000 18,998,194,905 27,769,123,230 연결범위의 변동 - - - - - - - 취득 22,758,245 14,476,000 - - - - 37,234,245 상각 (96,383,468) (69,009,682) - - (901,800,000) - (1,067,193,150) 손상 - - - - - (653,143,397) (653,143,397) 기말 110,383,623 149,676,297 - 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 49,719,451원(전분기: 106,839,562원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 16,829,973,543 16,829,973,543 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 1,515,077,965 1,515,077,965 합계 - 18,345,051,508 18,345,051,508 1) ㈜아토세이프 ㄱ. 발생배경 (주)아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 (주)아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 16.30%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가한 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 2) ㈜큐브릭코퍼레이션 ㄱ. 발생배경 (주)큐브릭코퍼레이션에 대한 영업권 3,033백만원은 지배기업이 2021년 03월 31일자로 (주)큐브릭코퍼레이션 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)큐브릭코퍼레이션의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 18.46%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 1,515,077,965 - - 1,515,077,965 ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 2,168,221,362 - (653,143,397) 1,515,077,965 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (250,654,831) 2,732,637,043 합 계 16,061,730,589 (250,654,831) 15,811,075,758 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (211,316,506) 2,771,975,368 합 계 16,061,730,589 (211,316,506) 15,850,414,083 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 취득 - - - 연결범위변동 - - - 처분 - - - 감가상각 - (39,338,325) (39,338,325) 기말 13,078,438,715 2,732,637,043 15,811,075,758 ② 전기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,921,139,961 15,999,578,676 취득 - - - 연결범위변동 - - - 처분 - - - 감가상각 - (149,164,593) (149,164,593) 기말 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 105,814,394 112,302,358 임대원가 (78,884,255) (55,067,233) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,078,438,715 12,545,985,235 13,078,438,715 12,545,985,235 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 현재 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 입니다14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,758,004,677 4,744,407,006 미지급금 540,646,672 478,356,697 미지급비용 623,861,098 524,186,532 임대보증금 310,000,000 310,000,000 합 계 5,232,512,447 6,056,950,235 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 신한은행 2.69% 2,500,000,000 2,500,000,000 운용자금 신한은행 4.75% - 997,920,000 운용자금 신한은행 4.95% - 437,425,030 운용자금 신한은행 4.65% - 258,431,588 운용자금 김정호 4.60% 80,000,000 80,000,000 합 계 2,580,000,000 4,273,776,618 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.67% - 5,000,000 기업운전일반자금대출(신보) 하나은행 2.55% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% 300,000,000 300,000,000 합 계 524,000,000 529,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리은행 2.07% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 2.064% 7,000,000,000 7,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 8,330,000 19,760,000 중소기업자금대출 기업은행 5.67% - - 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% - - 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 83,100,000 83,100,000 차량 리스 위너모터스 8.95% - 22,454,354 차량 리스 카스갤러리 8.95% - - 합 계 13,091,430,000 13,125,314,354 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2023년 - 2024년 13,008,330,000 2025년 83,100,000 2026년 - 계 13,091,430,000 (5) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (5,266,597,896) (5,266,597,896) 합 계 6,733,402,104 6,733,402,104 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 10,500,000,000 10,500,000,000 사채할인발행차금 (4,660,408,826) (4,660,408,826) 합 계 5,839,591,174 5,839,591,174 (*) 당사는 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.(**) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,839원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)(**) 당사는 2023년 02월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 02월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 내재파생상품부채 분류 (7,230,112,051) (5,328,366,508) (12,558,478,559) 발생이자 1,963,514,155 667,957,682 2,631,471,837 당분기말 장부금액 6,733,402,104 5,839,591,174 12,572,993,278 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 63,355,731 156,395,145 선수금 527,315,275 292,244,885 선수수익 32,399,940 38,394,590 합 계 623,070,946 487,034,620 17. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,480,193 44,708,630 연결범위의 변동 - - 증가 - - 감소 (16,480,193) (28,228,437) 기말금액 - 16,480,193 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 2,405,679,305 - 2,405,679,305 조기상환권(*) 9,072,052,005 - 9,072,052,005 합 계 11,477,731,310 - 11,477,731,310 (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 961,782,143 1,013,564,107 사외적립자산 공정가치 (923,285,279) (943,596,384) 합 계 38,496,864 69,967,723 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,013,564,107 1,502,773,325 연결범위의 변동 - 62,659,021 당기근무원가 (31,937,058) 574,978,933 이자비용 - 22,770,013 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (87,164,242) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (209,624,243) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (222,104,275) 급여지급액 (19,844,906) (494,540,388) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - (136,184,037) 관계사전입(출)액 - - 기말금액 961,782,143 1,013,564,107 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 943,596,384 404,396,227 연결실체의 변동 - - 사외적립자산의 기대수익 - 20,444,172 보험수리적손익 - (10,232,947) 사용자의 기여금 - 816,741,287 제도가입자의 기여금 12,589,342 86,166,984 급여지급액 (32,900,447) (373,919,339) 퇴직연금운용자산 전환금 - - 기말금액 923,285,279 943,596,384 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 국공채 923,285,279 943,596,384 합계 923,285,279 943,596,384 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전전기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 568,905,989 20,921,928,855 주주간계약(*1) 2021.02.19 - - - - (4,443,014,726) (4,443,014,726) 주식보상 2021.12.31 - - - - (303,834,284) (303,834,284) 전전기말 2021.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 연결실체내자본거래 2022.03.31 - - - - 819,928,909 819,928,909 주식보상 2022.12.31 - - - - 11,618,090 11,618,090 전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 당기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 주식보상 2023.03.31 - - - - 3,933,358 3,933,358 당분기말 2023.03.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,342,462,664) 17,010,560,202 (*1) 지배기업은 주주간 계약의 의거하여 기준서 제1032호 문단23에 따라 ㈜아토세이프 전환우선주를 재무적투자자로부터 매수할 의무의 현재가치에 해 당하는 금액을 자본에서 기타비유동금융부채로 재분류 하였습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (137,228,222) (70,426,257) 합 계 (291,480,320) (224,678,355) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (70,426,257) (66,801,965) - - (137,228,222) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (224,678,355) (66,801,965) - - (291,480,320) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (3,902,827) 5,650,729 - - 1,747,902 해외사업환산차대 (107,895,444) 37,469,187 - - (70,426,257) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (267,798,271) 43,119,916 - - (224,678,355) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 376,417주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 225,483주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 376,417주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 중 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 95,622,271 188,108,846 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 6,739,036,216 6,614,029,389 합 계 6,753,036,216 6,628,029,389 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 2,489,611,953 2,489,611,953 397,824,576 397,824,576 제품매출 11,700,467,801 11,700,467,801 12,299,551,810 12,299,551,810 기타매출 41,599,446 41,599,446 110,677,828 110,677,828 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 105,814,394 105,814,394 112,302,358 112,302,358 합계 14,337,493,594 14,337,493,594 12,920,356,572 12,920,356,572 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 8,741,956,808 8,741,956,808 9,801,739,571 9,801,739,571 해외매출액 5,595,536,786 5,595,536,786 3,118,617,001 3,118,617,001 합 계 14,337,493,594 14,337,493,594 12,920,356,572 12,920,356,572 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 2,489,611,953 2,489,611,953 397,824,576 397,824,576 제품매출액 11,700,467,801 11,700,467,801 12,299,551,810 12,299,551,810 기타매출액 41,599,446 41,599,446 110,677,828 110,677,828 임대수익 105,814,394 105,814,394 112,302,358 112,302,358 합 계 14,337,493,594 14,337,493,594 12,920,356,572 12,920,356,572 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 14,231,679,200 14,231,679,200 12,808,054,214 12,808,054,214 기간에 걸쳐 인식 105,814,394 105,814,394 112,302,358 112,302,358 합 계 14,337,493,594 14,337,493,594 12,920,356,572 12,920,356,572 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 878,721,326 878,721,326 999,369,576 999,369,576 상여금 21,200,000 21,200,000 13,500,000 13,500,000 잡급 - - - - 퇴직급여 (29,374,500) (29,374,500) 156,460,156 156,460,156 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 43,964,360 43,964,360 46,686,591 46,686,591 주식보상비용 95,622,271 95,622,271 102,559,369 102,559,369 여비교통비 66,782,743 66,782,743 19,210,458 19,210,458 접대비 21,517,348 21,517,348 86,655,595 86,655,595 통신비 6,920,001 6,920,001 9,685,702 9,685,702 수도광열비 2,118,023 2,118,023 1,960,320 1,960,320 전력비 9,951,041 9,951,041 9,915,850 9,915,850 세금과공과 43,372,761 43,372,761 38,922,616 38,922,616 감가상각비 104,362,171 104,362,171 116,225,552 116,225,552 지급임차료 6,695,613 6,695,613 1,907,723 1,907,723 수선비 9,800,000 9,800,000 2,300,000 2,300,000 보험료 59,320,574 59,320,574 53,805,586 53,805,586 차량유지비 10,819,083 10,819,083 8,107,036 8,107,036 경상연구개발비 49,719,451 49,719,451 106,839,562 106,839,562 운반비 817,620,437 817,620,437 818,006,655 818,006,655 교육훈련비 2,192,970 2,192,970 20,000 20,000 도서인쇄비 1,632,218 1,632,218 6,336,638 6,336,638 사무용품비 368,478 368,478 - - 소모품비 60,302,609 60,302,609 19,185,189 19,185,189 지급수수료 499,654,923 499,654,923 416,560,600 416,560,600 보관료 38,151,559 38,151,559 180,066,338 180,066,338 광고선전비 1,470,198,707 1,470,198,707 656,409,943 656,409,943 대손상각비 (155,623,812) (155,623,812) (8,273,870) (8,273,870) 건물관리비 2,201,910 2,201,910 2,000,180 2,000,180 수출제비용 57,091,598 57,091,598 50,700,291 50,700,291 판매수수료 1,233,155,733 1,233,155,733 2,008,649,775 2,008,649,775 무형자산상각비 270,325,195 270,325,195 268,785,111 268,785,111 반품비용 - - - - 해외시장개척비 75,394,069 75,394,069 6,455,932 6,455,932 합계 5,774,178,860 5,774,178,860 6,199,014,474 6,199,014,474 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 91,546,009 91,546,009 82,868,585 82,868,585 수입임대료 - - - - 구매대행수수료수익 - - 26,591,685 26,591,685 환불부채환입 - - - - 유형자산처분이익 - - 392,265 392,265 투자자산처분이익 - - - - 잡이익 3,525,510 3,525,510 28,969,718 28,969,718 합계 95,071,519 95,071,519 138,822,253 138,822,253 기타비용: 기부금 300,000 300,000 300,000 300,000 유형자산처분손실 9,071,781 9,071,781 3,348,369 3,348,369 투자부동산감가상각비 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 잡손실 33,167,897 33,167,897 5,458,920 5,458,920 합 계 42,539,678 42,539,678 9,107,289 9,107,289 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 53,331,406 53,331,406 50,501,195 50,501,195 퇴직연금운용수익 5,119,287 5,119,287 - - 장기금융상품평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 10,273,631 10,273,631 426,060 426,060 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 외환차익 121,895,129 121,895,129 48,060,650 48,060,650 외화환산이익 402,823,997 402,823,997 27,753,227 27,753,227 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - 1,098,742,806 1,098,742,806 합계 593,443,450 593,443,450 1,225,483,938 1,225,483,938 금융원가: 이자비용 265,406,707 265,406,707 679,244,533 679,244,533 외환차손 404,382,226 404,382,226 10,299,100 10,299,100 외화환산손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,848,000 1,848,000 13,908,033 13,908,033 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 합계 671,636,933 671,636,933 703,451,666 703,451,666 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 1,453,191,376 1,453,191,376 142,863,019 142,863,019 재고자산의 변동 (518,566,602) (518,566,602) 268,056,169 268,056,169 상품 매입액 1,477,463,375 1,477,463,375 21,593,959 21,593,959 종업원급여 1,079,241,163 1,079,241,163 1,396,034,060 1,396,034,060 감가상각비, 무형자산상각비 374,687,366 374,687,366 385,010,663 385,010,663 지급수수료 499,654,923 499,654,923 416,560,600 416,560,600 수출제비용 57,091,598 57,091,598 50,700,291 50,700,291 해외시장개척비 75,394,069 75,394,069 6,455,932 6,455,932 외주가공비 5,748,168,284 5,748,168,284 6,314,403,418 6,314,403,418 기타비용 3,768,115,434 3,768,115,434 4,251,035,829 4,251,035,829 합 계(*) 14,014,440,986 14,014,440,986 13,252,713,940 13,252,713,940 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (69,077,209) 421,633,512 법인세비용 (69,077,209) 421,633,512 유효세율 -23.23% 132.92% 31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 263,006,827 263,006,827 (259,793,822) (259,793,822) 지배기업보통주 당기순이익 263,006,827 263,006,827 (259,793,822) (259,793,822) 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익 9 9 (8) (8) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 30,699,596 30,699,596 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 - - - - 유상증자 - - - - 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,566 30,699,566 30,699,566 30,699,566 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 4,273,776,618 (1,728,776,618) - - 35,000,000 2,580,000,000 장기차입금 13,654,314,354 (33,884,354) - - (5,000,000) 13,615,430,000 전환사채(*) 12,572,993,278 - - - - 12,572,993,278 리스부채 174,019,228 (28,561,422) - - 1,302,442 146,760,248 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 1,533,475,338 2,811,995,295 370,000,000 - 231,736,928 1,533,475,338 장기차입금 - - - - - - 전환사채(*1) 16,032,483,955 10,500,000,000 (7,230,112,051) (2,939,187,007) 16,363,184,897 리스부채 321,588,953 (58,259,000) - - 18,148,268 281,478,221 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - - 건설중인자산의 무형자산 대체 - - 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 투자부동산 등 처분 기타비용 매출 기타수익 투자부동산 등처분 기타비용 관계기업 Forest Heal INC - - - - - - - 411,672 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 3,833,171 - - - - - - 주요경영진 종속회사 임원 - - - - - - - - 합계 - 3,833,171 - - - - - 411,672 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC - 45,109,931 - 45,109,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 332,419,126 - 332,419,126 합계 - 377,529,057 - 364,572,786 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 1,095,000 - 39,114,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 9,464,450 - 338,075,340 합계 366,629,890 10,559,450 - 377,189,340 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 2,454,000 - 38,019,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 21,210,740 - 328,610,890 합계 342,965,150 23,664,740 - 366,629,890 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 205,066,740 240,916,720 퇴직급여 - - 기타장기급여 - 3,500,000 합 계 205,066,740 244,416,720 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 신한은행 차입금 관련하여 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 본느상해 차입금 상환에 따른 사용제한 금융자산을 발생하지 아니하였습니다, (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액(KRW) 설정금액(KRW) 설정금액(외화) 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 KRW 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 KRW 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 3,000,000,000 3,600,000,000 KRW 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,270,000,000 - 삼성화재해상보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) - $2,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 2019.03.28~2022.03.20 자금차입 김정호 65,000,000 개인 2020.01.21~2023.01.21 자금차입 임성기 3,000,000,000 개인 - 자금차입 서울신용보증재단 27,404,000 서울신용보증재단 2019.07.24~2024.07.24 자금차입 신용보증기금 300,000,000 신용보증기금 2020.04.10~2023.04.07 자금차입 신용보증기금 190,000,000 신용보증기금 2020.04.08~2023.04.08 자금차입 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. -해당사항 없습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*) 손해배상 1 11,201,378,881 피고 대금청구 1 118,703,000 (*) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 당사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.(7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,567,163,311원을 기타비유동금융부채로 인식 하였습니다.35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,099,626,988 5,099,626,988 4,836,721,786 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,039,761,687 5,039,761,687 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 7,483,484,997 7,483,484,997 9,392,279,699 9,392,279,699 기타금융자산 1,370,638,894 1,370,638,894 1,019,306,159 1,019,306,159 파생상품자산 206,746,491 206,746,491 206,746,491 206,746,491 소 계 24,200,769,057 24,200,769,057 27,739,541,691 27,739,541,691 금융부채 : 매입채무 3,758,004,677 3,758,004,677 4,744,407,006 4,744,407,006 차입금 16,195,430,000 16,195,430,000 17,928,090,972 17,928,090,972 전환사채 12,572,993,278 12,572,993,278 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 1,474,507,770 1,474,507,770 1,312,543,229 1,312,543,229 리스부채 146,760,248 146,760,248 174,019,228 174,019,228 파생상품부채 11,477,731,310 11,477,731,310 11,477,731,310 11,477,731,310 상환우선주부채 4,759,906,595 4,759,906,595 4,721,065,881 4,721,065,881 소 계 50,385,333,878 50,385,333,878 52,930,850,904 52,930,850,904 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 646,361,687 4,393,400,000 5,039,761,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 646,361,687 16,078,387,801 16,724,749,488 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 598,577,556 16,078,387,801 16,676,965,357 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 79,080,719 수익가치접근법 보험상품 수준2 646,361,687 519,496,837 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 893,400,000 893,400,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 파생상품부채 투자자전환권 수준3 2,405,679,305 2,405,679,305 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 9,072,052,005 9,072,052,005 이항옵션평가모형 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 206,746,491 206,746,491 이항옵션평가모형 합계 16,724,749,488 16,676,965,357 - 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 5,099,626,988 장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 5,039,761,687 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 7,483,484,997 기타금융자산 - - 1,370,638,894 파생상품자산 206,746,491 - - 합 계 5,246,508,178 510,000 18,953,750,879 금융부채 : 매입채무 - - 3,758,004,677 차입금 - - 16,195,430,000 전환사채 - - 12,572,993,278 기타금융부채 - - 1,474,507,770 리스부채 - - 146,760,248 파생상품부채 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 - - 4,759,906,595 합 계 11,477,731,310 - 38,907,602,568 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 - - 7,292,000,000 당기손익-공정가치금융자산 4,991,977,556 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 9,392,279,699 기타금융자산 - - 1,019,306,159 파생상품자산 206,746,491 - - 합 계 5,198,724,047 510,000 22,540,307,644 금융부채 : 매입채무 - - 4,744,407,006 차입금 - - 17,928,090,972 전환사채 - - 12,572,993,278 기타금융부채 - - 1,312,543,229 리스부채 - - 174,019,228 파생상품부채 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 - - 4,721,065,881 합 계 11,477,731,310 - 41,453,119,594 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (155,623,812) (155,623,812) - (8,273,870) (8,273,870) 금융수익 : 이자수익 - 53,331,406 53,331,406 - 50,501,195 50,501,195 퇴직연금운용수익 5,119,287 - 5,119,287 - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 10,273,631 - 10,273,631 426,060 - 426,060 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - - - - 외환차익 - 121,895,129 121,895,129 - 48,060,650 48,060,650 외화환산이익 - 402,823,997 402,823,997 - 27,753,227 27,753,227 파생상품평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - - 1,098,742,806 - 1,098,742,806 금융수익 소계 15,392,918 578,050,532 593,443,450 1,099,168,866 126,315,072 1,225,483,938 금융비용 : 이자비용 - 265,406,707 265,406,707 - 679,244,533 679,244,533 외환차손 - 404,382,226 404,382,226 - 10,299,100 10,299,100 외화환산손실 - - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 1,848,000 - 1,848,000 13,908,033 - 13,908,033 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 1,848,000 669,788,933 671,636,933 13,908,033 689,543,633 703,451,666 순손익 13,544,918 63,885,411 77,430,329 1,085,260,833 (554,954,691) 530,306,142 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 565,686,041 398,992,254 금융상품 - - 매출채권 5,336,245,523 7,171,569,371 단기대여금 377,189,340 366,629,890 미수수익 14,732,338 6,649,911 합 계 6,293,853,242 7,943,841,426 금융부채: 매입채무 1,835,296 1,835,296 파생상품부채 - - 합 계 1,835,296 1,835,296 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 629,201,795 (629,201,795) 794,200,613 (794,200,613) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 15,671,430,000 15,095,532,536 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (123,804,297) 123,804,297 (117,745,154) 117,745,154 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,099,626,988 5,099,626,988 4,836,721,786 4,836,721,786 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 파생상품자산 206,746,491 206,746,491 206,746,491 206,746,491 당기손익-공정가치금융자산 5,039,761,687 5,039,761,687 4,991,977,556 4,991,977,556 매출채권및기타채권 8,063,747,262 8,063,747,262 9,738,663,165 9,738,663,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 장기성매출채권및기타채권 790,376,629 790,376,629 672,922,693 672,922,693 합 계 24,200,769,057 24,200,769,057 27,739,541,691 27,739,541,691 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.31% 0.81% 2.05% 0.73% 100.00% 10.45% 매출채권 6,435,747,294 834,876,667 235,664,783 8,466,617 842,071,216 8,356,826,577 손실충당금 19,659,673 6,723,529 4,825,576 61,586 842,071,216 873,341,580 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 9.87% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 10,421,245,091 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 1,028,965,392 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,028,965,392 1,006,389,202 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (155,623,812) 22,576,190 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 873,341,580 1,028,965,392 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 948,827,420 120,077,811 1,271,837,158 120,077,811 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (91,546,009) - (323,009,738) - 환입된 미사용 금액 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 857,281,411 120,077,811 948,827,420 120,077,811 ③ 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (155,623,812) (8,273,870) 대손상각비 (155,623,812) (8,273,870) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,758,004,677 3,758,004,677 - - - 단기차입금 2,580,000,000 - 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,615,430,000 524,000,000 - 13,091,430,000 - 기타채무 1,474,507,770 1,334,507,770 - 140,000,000 - 리스부채 146,760,248 22,430,822 39,264,378 85,065,048 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,759,906,595 - - 4,759,906,595 - 합 계 50,385,333,878 5,638,943,269 26,669,988,966 18,076,401,643 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,744,407,006 4,744,407,006 - - - 단기차입금 4,273,776,618 1,693,776,618 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,654,314,354 529,000,000 - 13,125,314,354 - 기타채무 1,312,543,229 1,172,543,229 - 140,000,000 - 리스부채 174,019,228 36,480,162 38,902,815 98,636,251 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,721,065,881 - - 4,721,065,881 - 합계 52,930,850,904 8,176,207,015 26,669,627,403 18,085,016,486 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 51,159,472,937 53,943,951,259 자본총계(B) 31,013,176,830 30,653,573,174 차입금 및 전환사채(C) 33,528,329,873 35,222,150,131 현금및현금성자산(D) 5,099,626,988 4,836,721,786 장단기금융자산(E) 5,646,361,687 7,890,577,556 순차입금(F=C-D-E) 22,782,341,198 22,494,850,789 부채비율(A/B) 164.96% 175.98% 순차입금비율(F/B) 73.46% 73.38% 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 6,117,133,396 8,226,121,267 166,915,720 (172,676,789) 14,337,493,594 국내매출 587,646,390 8,226,121,267 166,915,720 (238,726,569) 8,741,956,808 해외매출 5,529,487,006 - - 66,049,780 5,595,536,786 영업이익 274,955,909 259,240,102 14,306,597 (225,450,000) 323,052,608 당기순이익 2,345,603,869 309,250,094 (8,185,910) (2,280,199,878) 366,468,175 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 4,165,521,198 - - - 4,165,521,198 국내 587,646,390 8,226,121,267 166,915,720 (238,726,569) 8,741,956,808 스웨덴 - - - - 영국 473,697,274 - - 473,697,274 말레이시아 63,505,773 - - 63,505,773 기타 826,762,761 - 66,049,780 892,812,541 합계 6,117,133,396 8,226,121,267 166,915,720 (172,676,789) 14,337,493,594 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 소셜커머스A 2,369,813,746 16.53% 2,033,533,655 15.74% 미국A 2,671,955,315 18.64% 350,238,426 2.71% 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 13,791,791,306 16,158,955,477 현금및현금성자산 2,007,949,924 1,649,020,702 단기금융상품 2,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 646,361,687 598,577,556 매출채권 5,556,058,660 6,971,280,872 기타채권 1,013,583,900 1,101,581,291 재고자산 3,117,680,843 2,702,661,407 유동파생상품자산 206,746,491 206,746,491 기타유동자산 939,919,810 340,988,257 당기법인세자산 303,489,991 296,098,901 비유동자산 60,571,372,387 58,523,131,816 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 4,393,400,000 4,393,400,000 장기금융상품 관계기업투자 종속기업투자 28,558,350,587 26,525,201,587 기타비유동채권 740,222,528 593,684,130 투자부동산 16,681,217,187 16,720,555,512 유형자산 7,579,108,380 7,556,797,238 무형자산 368,509,794 404,155,842 기타비유동자산 1,162,595,207 1,263,101,512 이연법인세자산 1,087,968,704 1,066,235,995 자산총계 74,363,163,693 74,682,087,293 부채 유동부채 29,675,641,254 32,203,960,837 매입채무 1,717,110,687 2,493,549,122 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타채무 776,208,356 749,618,998 당기법인세부채 기타유동부채 577,970,420 296,859,376 유동리스부채 53,627,203 53,191,753 금융보증부채 2,060,017,000 환불부채 유동성전환사채 12,572,993,278 12,572,993,278 유동파생상품부채 11,477,731,310 11,477,731,310 비유동부채 14,258,367,677 14,313,380,049 장기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 파생상품부채 968,930,875 968,930,875 리스부채 85,065,048 98,636,251 장기매입채무 및 기타비유동채무 퇴직급여부채 34,371,754 75,812,923 기타비유동부채 170,000,000 170,000,000 부채총계 43,934,008,931 46,517,340,886 자본 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,532,030,961 20,528,097,603 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 7,833,234,823 5,572,759,826 자본총계 30,429,154,762 28,164,746,407 자본과부채총계 74,363,163,693 74,682,087,293 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,747,727,145 5,747,727,145 3,926,456,914 3,926,456,914 매출원가 3,778,212,028 3,778,212,028 2,090,581,293 2,090,581,293 매출총이익 1,969,515,117 1,969,515,117 1,835,875,621 1,835,875,621 판매비와관리비 1,798,337,405 1,798,337,405 1,946,738,926 1,946,738,926 영업이익(손실) 171,177,712 171,177,712 (110,863,305) (110,863,305) 기타이익 91,922,301 91,922,301 83,415,545 83,415,545 기타손실 27,154,813 27,154,813 8,021,604 8,021,604 금융수익 2,620,970,436 2,620,970,436 1,232,191,548 1,232,191,548 금융원가 618,173,348 618,173,348 679,978,751 679,978,751 법인세비용차감전순이익(손실) 2,238,742,288 2,238,742,288 516,743,433 516,743,433 법인세비용 21,732,709 21,732,709 (388,714,007) (388,714,007) 당기순이익(손실) 2,260,474,997 2,260,474,997 128,029,426 128,029,426 총포괄손익 2,260,474,997 2,260,474,997 128,029,426 128,029,426 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 74 4 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 4 4 자본변동표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,516,479,513 (850,070,622) (156,000,000) 6,254,132,590 28,834,501,081 총포괄손익 당기순이익(손실) 128,029,426 128,029,426 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 소유주와의 거래등 주식보상 4,476,126 4,476,126 2022.03.31 (기말자본) 3,069,959,600 20,520,955,639 (850,070,622) (156,000,000) 6,382,162,016 28,967,006,633 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,528,097,603 (850,070,622) (156,000,000) 5,572,759,826 28,164,746,407 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,260,474,997 2,260,474,997 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 소유주와의 거래등 주식보상 3,933,358 3,933,358 2023.03.31 (기말자본) 3,069,959,600 20,532,030,961 (850,070,622) (156,000,000) 7,833,234,823 30,429,154,762 현금흐름표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 241,624,445 (1,050,133,657) 당기순이익(손실) 2,260,474,997 128,029,426 당기순이익조정을 위한 가감 (2,500,953,972) 47,914,059 퇴직급여 (48,072,933) 88,273,989 감가상각비 85,779,593 88,900,074 무형자산상각비 39,862,276 38,492,050 대손상각비 (144,345,106) (7,772,056) 유형자산처분손실 0 3,348,369 법인세비용 (21,732,709) 388,714,007 금융보증비용 0 54,030,000 이자비용 211,943,122 601,741,618 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,848,000 13,908,033 파생상품거래이익 0 (1,098,742,806) 지급임차료 0 192,325 주식보상비용(환입) 39,618,183 45,085,133 재고자산평가손실 (74,196,539) 0 이자수익 (21,877,935) (57,208,806) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (10,273,631) (426,060) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 0 0 금융보증부채환입 (2,060,017,000) 0 대손충당금환입 (91,546,009) (82,868,585) 외화환산이익 (402,823,997) (27,753,226) 퇴직연금운용수익 (5,119,287) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 676,638,196 (1,448,528,396) 매출채권의 감소(증가) 1,950,935,000 (1,196,096,031) 기타채권의 감소(증가) 32,890,973 17,333,078 재고자산의 감소(증가) (340,822,897) 34,325,605 기타유동자산의 감소(증가) (534,110,073) (26,630,653) 매입채무의 증가(감소) (776,438,435) (25,178,029) 기타채무의 증가(감소) 51,321,533 20,917,736 기타유동부채의 증가(감소) 281,111,044 44,200,355 퇴직금의지급 11,751,051 (317,400,457) 이자수취(영업) 48,330,230 32,330,728 이자지급(영업) (235,473,916) 308,491,286 법인세납부(환급) (7,391,090) (118,370,760) 투자활동현금흐름 131,169,871 (527,985,082) 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 0 단기대여금의 감소 30,000,000 0 장기대여금의 감소 91,546,009 82,868,585 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 202,488,328 유형자산의 처분 0 2,727,273 보증금의 감소 41,600,000 230,000 단기금융상품의 증가 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (39,358,500) (266,664,328) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (611,000,000) 단기대여금의 증가 0 370,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,033,149,000) (299,616,820) 유형자산의 취득 (68,752,410) (8,190,000) 무형자산의 취득 (4,216,228) (828,120) 보증금의 증가 (178,500,000) 0 재무활동현금흐름 (14,339,622) (1,607,804,692) 단기차입금의 차입 0 3,000,000,000 전환사채의 발행 0 10,500,000,000 리스부채의 상환 (14,339,622) (27,154,692) 전환사채의 상환 0 (15,000,000,000) 임대보증금의 감소 0 (80,650,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 358,454,694 (3,185,923,431) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 474,528 (5,618,462) 현금및현금성자산의순증가(감소) 358,929,222 (3,191,541,893) 기초현금및현금성자산 1,649,020,702 7,790,241,049 기말현금및현금성자산 2,007,949,924 4,598,699,156 5. 재무제표 주석 제 9 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 제 8 기 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16% 대표이사 임예원 2,160,153 7.04% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.79% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.63% - 우리사주조합 376,417 1.23% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 14,508,439 47.26% - 합 계 30,699,596 100.00% - 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 2,007,949,924 1,649,020,702 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - 2,292,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 6,003,892,805 - 7,563,460,123 - 대손충당금 (447,834,145) - (592,179,251) - 소 계 5,556,058,660 - 6,971,280,872 - 기타채권 : 대여금 1,369,114,500 866,745,861 1,398,019,500 948,827,420 대손충당금 (670,421,386) (857,281,411) (670,421,386) (948,827,420) 미수금 195,169,131 - 227,635,279 - 미수수익 126,812,586 - 153,438,829 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 730,758,078 - 593,684,130 소 계 1,013,583,900 740,222,528 1,101,581,291 593,684,130 합 계 6,569,642,560 740,222,528 8,072,862,163 593,684,130 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 설정액 (144,345,106) - - (144,345,106) 환입액 - (91,546,009) - (91,546,009) 제각 - - - - 기말 447,834,145 1,527,702,797 7,090,931 1,982,627,873 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 2,100,361,913 1,371,837,158 - 3,472,199,071 설정액 124,540,715 691,632,126 - 816,172,841 환입액 - (408,013,344) - (408,013,344) 제각 (1,632,723,377) (36,207,134) - (1,668,930,511) 기말 592,179,251 1,619,248,806 - 2,211,428,057 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - 79,080,719 - 보험상품 646,361,687 - 519,496,837 - 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 500,000,000 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 893,400,000 893,400,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 646,361,687 4,393,400,000 598,577,556 4,393,400,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다.7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 206,746,491 - 206,746,491 - 합 계 206,746,491 - 206,746,491 - (*)회사는 당분기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 206,297,051 (119,817,600) 86,479,451 324,278,419 (177,333,602) 146,944,817 제품 2,181,569,511 (47,464,337) 2,134,105,174 1,395,722,074 (47,464,337) 1,348,257,737 원재료 959,497,419 (62,401,201) 897,096,218 1,286,540,591 (79,081,738) 1,207,458,853 합 계 3,347,363,981 (229,683,138) 3,117,680,843 3,006,541,084 (303,879,677) 2,702,661,407 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 (1,945,822) (92,128,337) 재고자산평가손실 74,196,539 294,984,671 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 286,134,763 - 272,306,600 - 대손충당금 (81,100,000) - (81,100,000) - 선급비용 734,885,047 1,162,595,207 149,781,657 1,263,101,512 합 계 939,919,810 1,162,595,207 340,988,257 1,263,101,512 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 81,100,000 2,000,000 설정(환입) - 79,100,000 제각 - - 기말 81,100,000 81,100,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : (주)아토세이프(*1) 대한민국 12월 세재, 도소매 65.96 26,169,259,767 65.96 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 2,332,765,820 100.00 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 - 28,558,350,587 - 26,525,201,587 (*1)주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 기타 손상 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 299,616,820 2,033,149,000 - - 2,332,765,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 26,525,201,587 2,033,149,000 - - 28,558,350,587 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - (57,286,672) - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 - 299,616,820 - - 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프(*) 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 967,688,147 - - (967,688,147) - 소 계 27,193,272,914 299,616,820 - (967,688,147) 26,525,201,587 (*) 전기 중 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다(주석18참조). 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,987,974,218 - - 5,987,974,218 5,987,974,218 - - 5,987,974,218 건물 1,365,902,705 (113,825,224) - 1,252,077,481 1,365,902,705 (96,751,441) - 1,269,151,264 차량운반구 - - - - - - - - 비품 377,780,308 (311,137,349) - 66,642,959 376,457,581 (303,203,409) - 73,254,172 시설장치 161,222,683 (24,511,748) - 136,710,935 93,793,000 (16,450,616) - 77,342,384 사용권자산 218,416,050 (82,713,263) - 135,702,787 218,416,050 (69,340,850) - 149,075,200 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 8,111,295,964 (532,187,584) - 7,579,108,380 8,042,543,554 (485,746,316) - 7,556,797,238 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,269,151,264 - 73,254,172 77,342,384 149,075,200 - 7,556,797,238 취득 - - - 1,322,727 67,429,683 - - 68,752,410 정부보조금 수령 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (17,073,783) - (7,933,940) (8,061,132) (13,372,413) - (46,441,268) 기말 5,987,974,218 1,252,077,481 - 66,642,959 136,710,935 135,702,787 - 7,579,108,380 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,337,446,399 6,075,642 64,424,276 - 235,826,222 - 7,631,746,757 취득 - - - 39,845,910 93,793,000 29,516,975 - 163,155,885 정부보조금 수령 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 처분 - - (6,075,642) (752,067) - (50,438,985) - (57,266,694) 감가상각 - (68,295,135) - (30,263,947) (16,450,616) (65,829,012) - (180,838,710) 기말 5,987,974,218 1,269,151,264 - 73,254,172 77,342,384 149,075,200 - 7,556,797,238 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,779,593 88,900,074 매출원가 - - 합 계 85,779,593 88,900,074 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 39,338,325원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 건물 합계 차량운반구 건물 합계 기초 149,075,200 - 149,075,200 235,826,222 - 235,826,222 신규계약 - - - 29,516,975 - 29,516,975 계약해지 - - - (50,438,985) - (50,438,985) 감가상각 (13,372,413) - (13,372,413) (65,829,012) - (65,829,012) 기말 135,702,787 - 135,702,787 149,075,200 - 149,075,200 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 65,829,012 25,429,179 단기리스 - 19,722,120 소액기초자산리스 14,543,610 2,160,599 리스부채에 대한 이자비용 5,979,266 1,868,059 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 14,339,622원(전분기 27,154,692원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 14,339,622 3개월 초과~1년 이하 43,018,866 43,018,866 1년 초과~2년 이하 53,889,868 53,889,868 2년 초과~5년 이하 48,097,500 48,097,500 할인전 리스부채 159,345,856 159,345,856 재무상태표상 리스부채(할인후) 138,692,251 151,828,004 단기 53,627,203 53,191,753 장기 85,065,048 98,636,251 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 529,717,894 (439,935,139) 89,782,755 525,501,666 (415,118,043) 110,383,623 소프트웨어 214,243,648 (126,876,109) 87,367,539 214,243,648 (111,830,929) 102,412,719 회원권 191,359,500 - 191,359,500 191,359,500 - 191,359,500 합 계 935,321,042 (566,811,248) 368,509,794 931,104,814 (526,948,972) 404,155,842 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 취득 4,216,228 - - 4,216,228 상각 (24,817,096) (15,045,180) - (39,862,276) 기말 89,782,755 87,367,539 191,359,500 368,509,794 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 184,008,846 141,676,421 191,359,500 517,044,767 취득 22,758,245 10,000,000 - 32,758,245 상각 (96,383,468) (49,263,702) - (145,647,170) 기말 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 (3) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 49,719,451원(전기: 106,839,562원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,796,406,794 - 13,796,406,794 13,796,406,794 - 13,796,406,794 건물 3,147,065,883 (262,255,490) 2,884,810,393 3,147,065,883 (222,917,165) 2,924,148,718 합 계 16,943,472,677 (262,255,490) 16,681,217,187 16,943,472,677 (222,917,165) 16,720,555,512 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 13,796,406,794 3,081,502,012 16,877,908,806 취득 - - - - - - 감가상각(*1) - (39,338,325) (39,338,325) - (157,353,294) (157,353,294) 기말 13,796,406,794 2,884,810,393 16,681,217,187 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비는 당분기는 감가상각비에, 전기는 기타비용에 포함되어있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 108,107,366 130,181,057 임대원가 (81,177,227) (55,067,233) (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,796,406,794 13,234,723,173 13,796,406,794 13,234,723,173 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,717,110,687 2,493,549,122 미지급금 217,954,730 166,630,709 미지급비용 388,253,626 412,988,289 임대보증금 170,000,000 170,000,000 합 계 2,493,319,043 3,243,168,120 15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 전환사채 상환 단기차입금 신한은행 2.69% 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리(장기차입금) 2.49% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 2.484% 7,000,000,000 7,000,000,000 합계 13,000,000,000 13,000,000,000 기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회(*) 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 - - 사채할인발행차금 - - 합 계 - - 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (5,266,597,896) (5,266,597,896) 합 계 6,733,402,104 6,733,402,104 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 10,500,000,000 10,500,000,000 사채할인발행차금 (4,660,408,826) (4,660,408,826) 합 계 5,839,591,174 5,839,591,174 (*) 당사는 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.(**) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,839원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)(**) 당사는 2023년 02월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 02월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 내재파생상품부채 분류 (7,230,112,051) (5,328,366,508) (12,558,478,559) 발생이자 1,963,514,155 667,957,682 2,631,471,837 당분기말 장부금액 6,733,402,104 5,839,591,174 12,572,993,278 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 19,886,450 - 27,677,443 - 선수금 525,684,030 - 230,787,343 - 선수수익 32,399,940 - 38,394,590 - 합 계 577,970,420 - 296,859,376 - 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 2,405,679,305 - 2,405,679,305 - 조기상환권(*) 9,072,052,005 - 9,072,052,005 - 주주간계약(**) - 968,930,875 - 968,930,875 합 계 11,477,731,310 968,930,875 11,477,731,310 968,930,875 (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 841,818,247 903,570,521 사외적립자산 공정가치 (807,446,493) (827,757,598) 재무상태표에 인식된 금액 34,371,754 75,812,923 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 903,570,521 1,205,555,549 당기근무원가 (48,072,933) 413,677,901 이자비용 - 15,889,262 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (194,554,429) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (110,370,107) 급여지급액 (13,679,341) (426,627,655) 관계사전출입 효과 - - 기말금액 841,818,247 903,570,521 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 827,757,598 370,764,175 사외적립자산의 기대수익 - 18,709,024 보험수리적손익 - (10,364,033) 사용자의 기여금 12,589,342 816,741,287 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (32,900,447) (368,092,855) 기말금액 807,446,493 827,757,598 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 807,446,493 100.0% 827,757,598 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전전기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 주식보상(*) 2021.12.31 - - - - 15,964,880 15,964,880 전전기말 2021.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 주식보상(*) 2022.12.31 - - - - 11,618,090 11,618,090 전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 당기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 주식보상(*) 2023.03.31 - - - - 3,933,358 3,933,358 당분기말 2023.03.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 179,008,095 20,532,030,961 (*) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 21. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 376,417주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당분기까지 225,483주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 376,417주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 39,618,183 45,085,133 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 7,819,234,823 5,558,759,826 합 계 7,833,234,823 5,572,759,826 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 5,612,124,166 5,612,124,166 3,650,139,109 3,650,139,109 상품매출 10,944,348 10,944,348 130,458,465 130,458,465 기타매출 16,551,265 16,551,265 15,678,283 15,678,283 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 108,107,366 108,107,366 130,181,057 130,181,057 합계 5,747,727,145 5,747,727,145 3,926,456,914 3,926,456,914 (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 521,596,610 521,596,610 831,281,605 831,281,605 해외매출액 5,226,130,535 5,226,130,535 3,095,175,309 3,095,175,309 합 계 5,747,727,145 5,747,727,145 3,926,456,914 3,926,456,914 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 5,612,124,166 5,612,124,166 3,650,139,109 3,650,139,109 상품매출액 10,944,348 10,944,348 130,458,465 130,458,465 기타매출액 16,551,265 16,551,265 15,678,283 15,678,283 임대수익 108,107,366 108,107,366 130,181,057 130,181,057 합 계 5,747,727,145 5,747,727,145 3,926,456,914 3,926,456,914 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 5,639,619,779 5,639,619,779 3,796,275,857 3,796,275,857 기간에 걸쳐 인식 108,107,366 108,107,366 130,181,057 130,181,057 합 계 5,747,727,145 5,747,727,145 3,926,456,914 3,926,456,914 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 684,928,778 684,928,778 748,994,898 748,994,898 상여금 21,200,000 21,200,000 13,500,000 13,500,000 잡급 - - - - 퇴직급여 (48,072,933) (48,072,933) 87,473,648 87,473,648 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 29,014,366 29,014,366 30,065,227 30,065,227 주식보상비용 39,618,183 39,618,183 45,085,133 45,085,133 여비교통비 66,239,243 66,239,243 17,145,313 17,145,313 접대비 8,970,338 8,970,338 72,522,490 72,522,490 통신비 5,248,535 5,248,535 7,541,940 7,541,940 수도광열비 2,118,023 2,118,023 1,960,320 1,960,320 전력비 9,951,041 9,951,041 9,915,850 9,915,850 세금과공과 33,616,166 33,616,166 26,849,065 26,849,065 감가상각비 85,779,593 85,779,593 88,900,074 88,900,074 지급임차료 3,643,753 3,643,753 - - 수선비 9,800,000 9,800,000 2,300,000 2,300,000 보험료 51,153,423 51,153,423 41,477,351 41,477,351 차량유지비 2,963,099 2,963,099 3,941,896 3,941,896 경상연구개발비 49,719,451 49,719,451 106,839,562 106,839,562 운반비 36,258,974 36,258,974 4,234,105 4,234,105 교육훈련비 2,192,970 2,192,970 20,000 20,000 도서인쇄비 1,615,218 1,615,218 2,512,197 2,512,197 소모품비 34,596,740 34,596,740 13,271,156 13,271,156 지급수수료 393,422,345 393,422,345 355,418,054 355,418,054 보관료 25,339,266 25,339,266 4,382,200 4,382,200 광고선전비 164,277,613 164,277,613 87,203,971 87,203,971 대손상각비 (144,345,106) (144,345,106) (7,772,056) (7,772,056) 건물관리비 - - - - 수출제비용 57,091,598 57,091,598 50,700,291 50,700,291 판매수수료 56,740,383 56,740,383 87,308,259 87,308,259 무형자산상각비 39,862,276 39,862,276 38,492,050 38,492,050 반품비용 - - - - 해외시장개척비 75,394,069 75,394,069 6,455,932 6,455,932 합계 1,798,337,405 1,798,337,405 1,946,738,926 1,946,738,926 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 - - - - 대손충당금환입 91,546,009 91,546,009 82,868,585 82,868,585 환불부채환입 - - - - 유형자산처분이익 - - - - 종속기업투자손상차손환입 - - - - 잡이익 376,292 376,292 546,960 546,960 합 계 91,922,301 91,922,301 83,415,545 83,415,545 기타비용: 기부금 300,000 300,000 300,000 300,000 유형자산처분손실 - - 3,348,369 3,348,369 투자부동산감가상각비 - - - - 종속기업투자손상차손 - - - - 잡손실 26,854,813 26,854,813 4,373,235 4,373,235 합 계 27,154,813 27,154,813 8,021,604 8,021,604 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 21,877,935 21,877,935 57,208,806 57,208,806 당기손익-공정가치금융자산평가이익 10,273,631 10,273,631 426,060 426,060 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 금융보증부채환입 2,060,017,000 2,060,017,000 - - 외환차익 120,858,586 120,858,586 48,060,650 48,060,650 외화환산이익 402,823,997 402,823,997 27,753,226 27,753,226 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - 1,098,742,806 1,098,742,806 퇴직연금운용수익 5,119,287 5,119,287 - - 합 계 2,620,970,436 2,620,970,436 1,232,191,548 1,232,191,548 금융원가: 이자비용 211,943,122 211,943,122 601,741,618 601,741,618 금융보증비용 - - 54,030,000 54,030,000 금융보증손실 - - - - 외환차손 404,382,226 404,382,226 10,299,100 10,299,100 외화환산손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,848,000 1,848,000 13,908,033 13,908,033 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 합 계 618,173,348 618,173,348 679,978,751 679,978,751 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 1,453,191,376 1,453,191,376 143,218,668 143,218,668 재고자산의 변동 (340,822,897) (340,822,897) 34,325,605 34,325,605 상품 매입액 34,223,596 34,223,596 44,072,388 44,072,388 종업원급여 787,344,727 787,344,727 1,002,577,274 1,002,577,274 감가상각비, 무형자산상각비 125,641,869 125,641,869 127,392,124 127,392,124 지급수수료 393,422,345 393,422,345 355,418,054 355,418,054 수출제비용 57,091,598 57,091,598 50,700,291 50,700,291 해외시장개척비 75,394,069 75,394,069 6,455,932 6,455,932 외주가공비 2,667,390,588 2,667,390,588 1,748,091,807 1,748,091,807 기타비용 323,672,162 323,672,162 525,068,076 525,068,076 합 계(*) 5,576,549,433 5,576,549,433 4,037,320,219 4,037,320,219 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (21,732,709) 388,714,007 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용 (21,732,709) 388,714,007 유효세율 0.00% 0.00% 29. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,260,474,997 2,260,474,997 128,029,426 128,029,426 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익(손실) 74 74 4 4 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 30,699,596 30,699,596 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 - - - - 유상증자 - - - - 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,566 30,699,566 30,699,566 30,699,566 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 단기차입금 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*1) 12,572,993,278 - - - 12,572,993,278 리스부채 151,828,004 (14,339,622) - 1,203,869 138,692,251 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 단기차입금 - 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*1) 16,032,483,955 (4,500,000,000) - 4,830,700,942 16,363,184,897 리스부채 239,573,871 (27,154,692) - 1,868,059 214,287,238 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 종속기업투자의 증가(*) - - 투자부동산의 유형자산 대체 - - 유형자산의 투자부동산 대체 - - 건설중인자산의 무형자산 대체 - - (*) 주주간 계약에 따른 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 본느(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS 25,362,762 - - - 26,018,483 - - - (주)아토세이프 - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 17,450,294 - 212,450,738 134,231,387 34,914,630 45,320,297 125,122,874 관계기업 Forest Heal INC - - - - - 411,672 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 3,833,171 - - - - - - 합 계 25,362,762 21,283,465 - 212,450,738 160,249,870 38,729,041 45,320,297 125,122,874 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 본느(상해)유한공사 - - - - - - BONNE COSMETICS 287,691,291 - - 285,195,723 - - (주)아토세이프 - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 847,686 1,442,080,748 30,000,000 523,136,332 1,468,844,084 30,000,000 관계기업 Forest Heal INC - 46,204,931 - - 45,109,931 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 345,716,747 - - 332,419,126 - 합 계 288,538,977 1,834,002,426 30,000,000 808,332,055 1,846,373,141 30,000,000 (*1) BONNE COSMETICS에 대한 채권 중 당분기말 현재 81백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(*2) 큐브릭코퍼레이션에 대한 기타채권 중 대여금은 당분기말 현재 632백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 632백만원입니다.(*3) Forest Heal INC에 대한 기타채권 중 대여금은 당분기말 현재 38백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 38백만원입니다.(*4) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당분기말 현재 328백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 21백만원입니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,360,000,500 - (30,000,000) 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 1,095,000 - 39,114,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 9,464,450 - 338,075,340 합 계 1,726,630,390 10,559,450 (30,000,000) 1,707,189,840 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - (500,000,000) - ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,330,000,500 30,000,000 - 1,360,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 2,454,000 - 38,019,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 21,210,740 - 328,610,890 합계 2,172,965,650 53,664,740 (500,000,000) 1,726,630,390 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.- 본느상해(유한공사) 차입금 상환에 따른 분기말 해당사항이 없습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.- 본느상해(유한공사) 차입금 상환에 따른 분기말 해당사항이 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여 205,066,740 240,916,720 퇴직급여 - - 기타장기급여 - 3,500,000 합 계 205,066,740 244,416,720 32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 본느상해(유한공사) 차입금 상환에 따른 분기말 해당사항이 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 3,000,000,000 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 합계 16,000,000,000 19,200,000,000 - - (3) 당분기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.1) 타인을 위한 담보제공 내역 - 본느상해(유한공사) 차입금 상환에 따른 분기말 해당사항이 없습니다.2) 타인을 위한 지급보증제공 내역 - 본느상해(유한공사) 차입금 상환에 따른 분기말 해당사항이 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,270,000,000 - 삼성화재해상보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) 100,000,000 $2,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 (5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 임성기 3,000,000,000 개인 - 자금차입 (6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.(7) 주주간약정사항 회사는 종속회사인 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 968,930,875원을 비유동 파생상품부채로 인식 하였습니다. 33. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,007,949,924 2,007,949,924 1,649,020,702 1,649,020,702 장단기금융상품 - - 2,292,000,000 2,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,039,761,687 5,039,761,687 4,991,977,556 4,991,977,556 매출채권 5,556,058,660 5,556,058,660 6,971,280,872 6,971,280,872 기타금융자산 1,753,806,428 1,753,806,428 1,695,265,421 1,695,265,421 파생상품자산 206,746,491 206,746,491 206,746,491 206,746,491 소 계 14,564,323,190 14,564,323,190 17,806,291,042 17,806,291,042 금융부채 : 매입채무 1,717,110,687 1,717,110,687 2,493,549,122 2,493,549,122 차입금 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 전환사채 12,572,993,278 12,572,993,278 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 946,208,356 946,208,356 919,618,998 919,618,998 금융보증부채 - - 2,060,017,000 2,060,017,000 리스부채 138,692,251 138,692,251 151,828,004 151,828,004 파생상품부채 12,446,662,185 12,446,662,185 12,446,662,185 12,446,662,185 소 계 43,321,666,757 43,321,666,757 46,144,668,587 46,144,668,587 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 646,361,687 4,393,400,000 5,039,761,687 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 12,446,662,185 12,446,662,185 합계 - 646,361,687 17,046,808,676 17,693,170,363 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 12,446,662,185 12,446,662,185 합계 - 598,577,556 17,046,808,676 17,645,386,232 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 79,080,719 수익가치접근법 보험상품 수준2 646,361,687 519,496,837 현재가치기법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 893,400,000 893,400,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 206,746,491 206,746,491 이항옵션평가모형 파생상품부채 투자자전환권 수준3 2,405,679,305 2,405,679,305 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 9,072,052,005 9,072,052,005 이항옵션평가모형 주주간계약(풋) 수준3 968,930,875 968,930,875 블랙-숄즈-머튼모형 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 2,007,949,924 장ㆍ단기금융상품 - - - 당기손익-공정가치금융자산 5,039,761,687 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 매출채권 - - 5,556,058,660 기타금융자산 - - 1,753,806,428 파생상품자산 206,746,491 - - 합 계 5,246,508,178 - 9,317,815,012 금융부채 :