본느 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	231,067,797	398,992,254

금융상품	-	-

매출채권	7,192,717,187	7,171,569,371

단기대여금	384,271,640	366,629,890

미수수익	7,090,931	6,649,911

합 계	7,815,147,555	7,943,841,426

금융부채:

매입채무	1,835,296	1,835,296

파생상품부채	-	-

합 계	1,835,296	1,835,296

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	781,331,226	(781,331,226)	794,200,613	(794,200,613)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,625,570,000	15,095,532,536

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(123,442,003)	123,442,003	(117,745,154)	117,745,154

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	7,688,817,272	7,688,817,272	4,836,721,786	4,836,721,786

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	7,292,000,000	7,292,000,000

파생상품자산	127,610,080	127,610,080	206,746,491	206,746,491

당기손익-공정가치금융자산	5,124,433,501	5,124,433,501	4,991,977,556	4,991,977,556

매출채권및기타채권	11,257,705,981	11,257,705,981	9,738,663,165	9,738,663,165

기타포괄손익-공정가치금융자산	510,000	510,000	510,000	510,000

장기성매출채권및기타채권	942,011,101	942,011,101	672,922,693	672,922,693

합 계	30,141,087,935	30,141,087,935	27,739,541,691	27,739,541,691

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.35% 1.48% 1.92% 1.83% 100.00% 8.31% 매출채권 9,640,323,072 667,499,410 278,279,457 237,631,654 923,270,174 11,747,003,767 손실충당금 33,282,912 9,876,667 5,356,024 4,354,643 923,270,174 976,140,420 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 9.87% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 10,421,245,091 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 1,028,965,392 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,028,965,392 1,006,389,202 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (52,824,972) 22,576,190 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 976,140,420 1,028,965,392 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 948,827,420 120,077,811 1,271,837,158 120,077,811 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (608,418,380) - (323,009,738) - 환입된 미사용 금액 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 340,409,040 120,077,811 948,827,420 120,077,811 ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (52,824,972) 114,863,060 대손상각비 (52,824,972) 114,863,060 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,752,874,452 4,752,874,452 - - - 단기차입금 2,557,000,000 - 2,557,000,000 - - 장기차입금 13,580,070,000 511,500,000 - 13,068,570,000 - 기타채무 1,487,605,424 1,347,605,424 - 140,000,000 - 리스부채 112,097,258 14,339,622 39,115,041 58,642,595 - 전환사채 8,970,946,243 - 8,970,946,243 - - 파생상품부채 6,399,363,424 - 6,399,363,424 - - 상환우선주부채 4,839,905,609 - - 4,839,905,609 - 합계 42,699,862,410 6,626,319,498 17,966,424,708 18,107,118,204 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,744,407,006 4,744,407,006 - - - 단기차입금 4,273,776,618 1,693,776,618 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,654,314,354 529,000,000 - 13,125,314,354 - 기타채무 1,312,543,229 1,172,543,229 - 140,000,000 - 리스부채 174,019,228 36,480,162 38,902,815 98,636,251 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,721,065,881 - - 4,721,065,881 - 합계 52,930,850,904 8,176,207,015 26,669,627,403 18,085,016,486 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 44,359,904,385 53,943,951,259 자본총계(B) 43,343,950,521 30,653,573,174 차입금 및 전환사채(C) 29,947,921,852 35,222,150,131 현금및현금성자산(D) 7,688,817,272 4,836,721,786 장단기금융자산(E) 5,720,733,501 7,890,577,556 순차입금(F=C-D-E) 16,538,371,079 22,494,850,789 부채비율(A/B) 102.34% 175.98% 순차입금비율(F/B) 38.16% 73.38% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 7,688,817,272 7,688,817,272 4,836,721,786 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,124,433,501 5,124,433,501 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 10,770,863,347 10,770,863,347 9,392,279,699 9,392,279,699 기타금융자산 1,428,853,735 1,428,853,735 1,019,306,159 1,019,306,159 파생상품자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 소 계 30,141,087,935 30,141,087,935 27,739,541,691 27,739,541,691 금융부채 : 매입채무 4,752,874,452 4,752,874,452 4,744,407,006 4,744,407,006 차입금 16,137,070,000 16,137,070,000 17,928,090,972 17,928,090,972 전환사채 8,970,946,243 8,970,946,243 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 1,487,605,424 1,487,605,424 1,312,543,229 1,312,543,229 리스부채 112,097,258 112,097,258 174,019,228 174,019,228 파생상품부채 6,399,363,424 6,399,363,424 11,477,731,310 11,477,731,310 상환우선주부채 4,839,905,609 4,839,905,609 4,721,065,881 4,721,065,881 소 계 42,699,862,410 42,699,862,410 52,930,850,904 52,930,850,904 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 720,733,501 4,403,700,000 5,124,433,501 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 127,610,080 127,610,080 파생상품부채 - - 6,399,363,424 6,399,363,424 합계 - 720,733,501 10,931,183,504 11,651,917,005 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 598,577,556 16,078,387,801 16,676,965,357 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 79,080,719 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 720,733,501 519,496,837 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 903,700,000 893,400,000 - - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 924,896,710 2,405,679,305 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 5,474,466,714 9,072,052,005 BDT모형 단기이자율 변동성 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 127,610,080 206,746,491 이항옵션평가모형 전환사채 변동성, 무위험이자율 등 합계 11,651,917,005 16,676,965,357 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,950(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 주2) 당사는 2022년 08월 18일에 제3회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.18 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주3) 전환사채 전환청구권행사가 진행 되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.07.26 전환청구권행사 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 2022년 02월 22일 권면총액 105억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 유진투자증권 권면총액(원) 10,500,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2022.02.18 발행일 2022.02.22 만기일 2027.02.22 원금상환방법 2027년 02월 22일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,839(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2023.02.22 ~ 2027. 01. 22 매도청구권(Call option) 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주2) 당사는 2023년 08월 22일에 제4회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.08.22 전환가액의 조정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주3) 전환사채 전환청구권행사가 진행 되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.07.22, 2023.07.19, 2023.07.26, 2023.08.10, 2023.08.16, 2023.08.18 전환청구권행사 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2023연도 (제 9기 3분기) 2022연도 (제 8기) 2021연도 (제 7기) 연구개발비용 계 150 279 248 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.28% 0.46% 0.46% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기 3분기 제8기 제7기 (2023년 09월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 31,219,294,360 27,334,609,096 24,764,230,483 Ⅱ. 비유동자산 56,484,560,546 57,262,915,337 58,782,081,999 자 산 총 계 87,703,854,906 84,597,524,433 83,546,312,482 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 25,468,617,800 35,607,318,592 35,696,914,265 Ⅱ. 비유동부채 18,891,286,585 18,336,632,667 20,747,583,980 부 채 총 계 44,359,904,385 53,943,951,259 56,444,498,245 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 37,766,197,470 25,629,866,856 22,405,738,480 1.자본금 3,521,081,600 3,069,959,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 25,029,697,264 17,006,626,844 16,175,079,845 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (326,921,699) (224,678,355) (267,798,271) 5.이익잉여금 10,392,410,927 6,628,029,389 4,278,567,928 Ⅱ. 비지배지분 5,577,753,051 5,023,706,318 4,696,075,757 자 본 총 계 43,343,950,521 30,653,573,174 27,101,814,237 자 본 및 부 채 총 계 87,703,854,906 84,597,524,433 83,546,312,482 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기 3분기 제8기 제7기 (2023년 09 말) (2022년 12 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 53,071,347,086 60,720,302,228 53,806,095,591 Ⅱ.매출원가 30,839,485,085 32,536,899,631 30,472,461,130 Ⅲ.매출총이익 22,231,862,001 28,183,402,597 23,333,634,461 Ⅳ.영업이익 4,332,405,157 1,747,564,681 (1,046,573,174) Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 4,770,658,558 165,674,218 (3,588,228,145) Ⅵ. 당기순이익 4,210,468,785 1,058,231,120 (3,960,574,488) Ⅶ. 기타포괄손익 (102,243,344) 418,404,880 (283,662,966) Ⅷ. 총포괄이익 4,108,225,441 1,476,636,000 (4,244,237,454) Ⅸ.당기순이익의 귀속 4,210,468,785 1,058,231,120 (3,960,574,488) Ⅹ.총포괄이익의 귀속 4,108,225,441 1,476,636,000 (4,244,237,454) ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 107 65 (130) 희석주당이익 107 65 (130) 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제9기 3분기 제8기 제7기 (2023년 09월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 18,040,479,982 16,158,955,477 16,985,281,495 Ⅱ. 비유동자산 59,889,363,209 58,523,131,816 58,885,332,120 자 산 총 계 77,929,843,191 74,682,087,293 75,870,613,615 부 채 Ⅰ. 유동부채 22,729,589,043 32,203,960,837 31,969,694,287 Ⅱ. 비유동부채 13,290,581,173 14,313,380,049 15,066,418,247 부 채 총 계 36,020,170,216 46,517,340,886 47,036,112,534 자 본 Ⅰ. 자 본 금 3,521,081,600 3,069,959,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 28,551,168,023 20,528,097,603 20,516,479,513 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 10,843,493,974 5,572,759,826 6,254,132,590 자 본 총 계 41,909,672,975 28,164,746,407 28,834,501,081 부채와자본총계 77,929,843,191 74,682,087,293 75,870,613,615 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제9기 3분기 제8기 제7기 (2023년 09월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 25,621,069,626 25,000,319,648 21,552,916,364 Ⅱ. 매출원가 16,265,383,205 12,977,055,716 13,982,761,937 Ⅲ. 매출총이익 9,355,686,421 12,023,263,932 7,570,154,427 Ⅳ. 영업이익 2,987,660,627 1,613,552,824 30,178,547 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 5,828,122,917 (1,169,072,099) (4,947,217,113) Ⅵ. 당기순이익 5,270,734,148 (914,075,561) (4,735,889,873) Ⅶ. 기타포괄손익 - 232,702,797 (232,113,735) Ⅷ. 총포괄이익 5,270,734,148 (681,372,764) (4,968,003,608) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 150 (30) (154) 희석보통주주당순이익 150 (30) (154) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 31,219,294,360 27,334,609,096 현금및현금성자산 7,688,817,272 4,836,721,786 단기금융상품 5,000,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 720,733,501 598,577,556 매출채권 10,770,863,347 9,392,279,699 기타채권 486,842,634 346,383,466 유동재고자산 5,467,900,288 3,717,608,407 기타유동자산 764,274,665 648,190,510 유동파생상품자산 127,610,080 206,746,491 당기법인세자산 192,252,573 296,101,181 비유동자산 56,484,560,546 57,262,915,337 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 4,403,700,000 4,393,400,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 510,000 510,000 관계기업에 대한 투자자산 2,954,076 2,954,076 기타비유동채권 942,011,101 672,922,693 투자부동산 15,732,399,108 15,850,414,083 유형자산 8,838,487,195 8,966,830,980 무형자산 25,382,664,257 26,086,020,928 이연법인세자산 기타비유동자산 1,181,834,809 1,289,862,577 자산총계 87,703,854,906 84,597,524,433 부채 유동부채 25,468,617,800 35,607,318,592 매입채무 4,752,874,452 4,744,407,006 유동 차입금 2,557,000,000 4,273,776,618 기타채무 1,347,605,424 1,172,543,229 유동성장기부채 511,500,000 529,000,000 당기법인세부채 253,208,819 257,969,361 기타 유동부채 614,465,686 487,034,620 유동리스부채 53,454,663 75,382,977 환불부채 8,199,089 16,480,193 유동성전환사채 8,970,946,243 12,572,993,278 유동파생상품부채 6,399,363,424 11,477,731,310 비유동부채 18,891,286,585 18,336,632,667 파생상품부채 상환우선주부채 4,839,905,609 4,721,065,881 장기차입금 13,068,570,000 13,125,314,354 비유동리스부채 58,642,595 98,636,251 확정급여부채 74,870,301 69,967,723 이연법인세부채 709,298,080 181,648,458 기타 비유동 부채 140,000,000 140,000,000 부채총계 44,359,904,385 53,943,951,259 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,766,197,470 25,629,866,856 자본금 3,521,081,600 3,069,959,600 자본잉여금 25,029,697,264 17,006,626,844 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (326,921,699) (224,678,355) 이익잉여금(결손금) 10,392,410,927 6,628,029,389 비지배지분 5,577,753,051 5,023,706,318 자본총계 43,343,950,521 30,653,573,174 자본과부채총계 87,703,854,906 84,597,524,433 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,157,181,323 53,071,347,086 17,046,336,122 43,331,685,484 매출원가 10,811,879,316 30,839,485,085 8,438,105,883 22,895,499,932 매출총이익 8,345,302,007 22,231,862,001 8,608,230,239 20,436,185,552 판매비와관리비 5,835,843,256 17,899,456,844 7,116,455,305 19,415,470,664 영업이익(손실) 2,509,458,751 4,332,405,157 1,491,774,934 1,020,714,888 기타이익 15,718,930 144,263,154 46,211,609 289,618,179 기타손실 56,655,651 166,070,707 23,358,873 29,766,176 금융수익 1,266,357,170 3,912,619,266 786,019,162 3,560,200,344 금융원가 959,217,705 3,452,558,312 726,763,021 2,648,884,161 관계기업투자손실 0 0 500,830 7,146,698 법인세비용차감전순이익(손실) 2,775,661,495 4,770,658,558 1,573,382,981 2,184,736,376 법인세비용(수익) (51,996,676) 560,189,773 124,200,761 306,253,451 당기순이익(손실) 2,827,658,171 4,210,468,785 1,449,182,220 1,878,482,925 기타포괄손익 (9,511,250) (102,243,344) (63,693,610) (117,753,721) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (9,283,653) (102,243,344) (63,693,610) (117,753,721) 지분법자본변동 0 0 5,243,855 12,569,887 해외사업환산손익 (9,283,653) (102,243,344) (68,937,465) (130,323,608) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (227,597) 0 0 0 보험수리적손익 (227,597) 0 0 0 총포괄손익 2,818,146,921 4,108,225,441 1,385,488,610 1,760,729,204 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,430,119,737 3,763,728,455 1,187,792,660 1,548,226,200 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 397,538,434 446,740,330 261,389,560 330,256,725 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,420,608,487 3,661,485,111 1,124,099,050 1,430,472,479 포괄손익, 비지배지분 397,538,434 446,740,330 261,389,560 330,256,725 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 69 107 39 50 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 69 107 39 50 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 16,175,079,845 (850,070,622) (267,798,271) 4,278,567,927 22,405,738,479 4,696,075,758 27,101,814,237 기타포괄손익 1,548,226,200 1,548,226,200 330,256,724 (117,753,721) 해외사업환산손익 (130,323,608) (130,323,608) (130,323,608) 보험수리적손익 지분법자본변동 12,569,887 12,569,887 12,569,887 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 전환청구권 행사 유상증자 984,050,899 984,050,899 연결실체내 자본거래 등 834,279,101 401,186,472 1,235,465,573 (401,186,472) 834,279,101 주식보상 9,254,127 9,254,127 251,638,826 260,892,953 2022.09.30 (자본총계) 3,069,959,600 17,018,613,073 (850,070,622) (385,551,992) 6,227,980,599 25,080,930,658 5,860,835,735 30,941,766,393 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 17,006,626,844 (850,070,622) (224,678,355) 6,628,029,389 25,629,866,856 5,023,706,318 30,653,573,174 기타포괄손익 3,763,728,455 3,763,728,455 446,740,330 (102,243,344) 해외사업환산손익 (102,243,344) (102,243,344) (102,243,344) 보험수리적손익 653,083 653,083 653,083 지분법자본변동 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 전환청구권 행사 451,122,000 7,958,878,000 8,410,000,000 8,410,000,000 유상증자 연결실체내 자본거래 등 주식보상 64,192,420 64,192,420 107,306,403 171,498,823 2023.09.30 (자본총계) 3,521,081,600 25,029,697,264 (850,070,622) (326,921,699) 10,392,410,927 37,766,197,470 5,577,753,051 43,343,950,521 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 2,354,536,289 (3,953,298,515) 당기순이익(손실) 4,210,468,785 1,878,482,925 당기순이익조정을 위한 가감 1,120,566,350 984,621,439 퇴직급여 조정 80,678,345 (166,891,599) 감가상각비에 대한 조정 297,076,946 339,358,014 대손상각비 조정 (52,824,972) 114,863,060 기타의 대손상각비 조정 외화환산손실 조정 2 유형자산처분손실 조정 9,071,781 4,100,436 무형자산상각비에 대한 조정 712,514,619 706,937,602 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,968,727 47,066,620 당기손익-공정가치금융자산처분손실 663,420 파생상품평가손실 417,141,065 479,893,665 지분법손실 조정 7,146,698 이자비용 조정 2,437,045,350 2,030,276,758 지급임차료 19,783,386 주식보상비용(환입) 조정 184,496,640 344,849,686 재고자산평가손실 조정 (64,902,575) (98,157,486) 이자수익에 대한 조정 (179,283,146) (190,947,663) 외화환산이익 조정 (451,333,363) (586,154,551) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (17,049,172) (1,472,380) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (69,414) 파생금융자산평가이익 조정 (1,237,113,230) (1,964,398,837) 파생금융자산거래이익 (981,050,364) (142,224,670) 퇴직연금운용수익 9,897,408 대손충당금 환입 (607,053,380) (254,925,498) 유형자산처분이익 조정 (1,431,851) 법인세비용 조정 560,183,077 306,253,451 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,521,708,652) (6,154,741,075) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,102,659,618) (4,499,978,154) 기타자산의 감소(증가) 49,292,386 127,303,175 재고자산의 감소(증가) (1,685,389,306) (1,632,111,727) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (118,644,732) (447,446,766) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 351,665,340 1,312,687,046 기타유동부채의 증가(감소) 59,149,962 (193,048,447) 퇴직금의 지급 (75,122,684) (822,146,202) 이자수취 217,954,088 187,264,944 이자지급(영업) (787,617,415) (313,025,281) 법인세환급(납부) 114,873,133 (535,901,467) 투자활동현금흐름 2,381,849,099 (1,273,663,335) 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 1,115,216,175 단기대여금의 감소 30,000,000 250,000,000 장기대여금의 감소 620,216,530 254,925,498 당기손익-공정가치금융자산의 감소 (78,717,000) 152,656,534 유형자산의 처분 77,753,818 33,719,538 보증금의 회수 552,120,000 4,204,000 단기금융상품의 증가 (2,300,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (49,658,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (616,980,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (103,000,000) 유형자산의 취득 (137,543,785) (130,935,185) 무형자산의 취득 (9,157,948) (25,213,301) 보증금의 증가 (812,164,016) (11,256,594) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (1,886,373,218) 510,698,796 단기차입금의 차입 3,440,388,416 장기차입금의 차입 430,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 유상증자 1,818,330,000 단기차입금의 상환 (1,764,276,618) (501,000,000) 장기차입금의 상환 (56,744,354) (62,172,565) 전환사채의 감소 (15,000,000,000) 리스부채의 상환 (65,331,866) (114,847,055) 우리사주조합 출연 단주대금지급 (20,380) 비지배지분 증가 임대보증금의 증가(감소) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,850,012,170 (4,716,263,054) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,083,316 4,263,771 연결실체의 변동 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,852,095,486 (4,711,999,283) 기초현금및현금성자산 4,836,721,786 9,753,924,102 기말현금및현금성자산 7,688,817,272 5,041,924,819 3. 연결재무제표 주석 제9기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제8기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 본느와 그 종속기업 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,521백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 25.42% 대표이사 임예원 2,160,153 6.13% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.05% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.52% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 5.79% - 우리사주조합 272,492 0.77% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 19,123,584 54.31% - 합 계 35,210,816 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,044,350,000 65.96% 1,044,350,000 65.96% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 2,477,938,942 100.00% 444,789,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 14,335,655,070 2,588,502,252 11,747,152,818 26,674,744,288 1,834,809,368 ㈜큐브릭코퍼레이션 345,483,761 2,828,926,761 (2,483,443,000) 453,330,726 (73,462,013) 본느(상해)유한공사 783,644,205 118,224,160 665,420,045 743,706,646 8,151,928 BONNE COSMETICS INC 209,913,381 413,783,947 (203,870,566) 81,242,771 19,484,783 합계 15,674,696,417 5,949,437,120 9,725,259,297 27,953,024,431 1,788,984,066 (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,655,619,907 2,851,235,943 9,804,383,964 35,117,319,661 1,754,727,995 ㈜큐브릭코퍼레이션(*) 428,441,367 2,838,422,354 (2,409,980,987) 1,190,319,652 (510,255,505) ㈜터치인솔 - - - - 1,823,790,706 본느(상해)유한공사 401,173,858 1,694,338,155 (1,293,164,297) 334,804,502 (479,349,894) BONNE COSMETICS INC 216,833,116 420,661,707 (203,828,591) 215,408,400 (149,845,093) 합계 13,702,068,248 7,804,658,159 5,897,410,089 36,857,852,215 2,439,068,209 3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭 코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 1,119,743,733 94,605,425 (442,581,655) (32,687,213) 투자활동으로 인한 현금흐름 (105,958,745) 95,550,252 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,313,000) (127,244,354) 339,372,382 - 현금및현금성자산의 순증감 991,471,988 62,911,323 (103,209,273) (32,687,213) 기초 현금 2,921,572,069 75,076,951 144,419,289 46,632,775 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2) - - - 기말 현금 3,913,044,055 137,988,274 41,210,016 13,945,562 (단위:원) 구 분 전분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭 코퍼레이션 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 1,604,750,140 9,137,586 (347,476) - (500,312,602) 15,437,131 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,057,506,275) 59,699,671 - - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,781,558,560 (72,838,694) (460,000,000) - 690,005,236 - 현금및현금성자산의 순증감 1,328,802,425 (4,001,437) (460,347,476) - 189,692,634 15,437,131 기초 현금 1,378,644,891 59,265,069 464,140,342 - 31,598,832 30,033,919 현금및현금성자산의 환율변동효과 8 - - - - - 기말 현금 2,707,447,324 55,263,632 3,792,866 - 221,291,466 45,471,050 (4) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,875,519 26,447,740 예금 7,684,941,753 4,810,274,046 합 계 7,688,817,272 4,836,721,786 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 5,000,000,000 - 7,292,000,000 - 합 계 5,000,000,000 - 7,292,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 11,747,003,767 - 10,421,245,091 - 대손충당금 (976,140,420) - (1,028,965,392) - 소 계 10,770,863,347 - 9,392,279,699 - 기타채권 : 대여금 138,565,000 348,706,640 38,019,000 948,827,420 대손충당금 (1,365,000) (340,409,040) - (948,827,420) 미수금 450,651,458 - 381,876,214 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 26,159,918 - 53,656,994 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 933,713,501 - 672,922,693 소계 486,842,634 942,011,101 346,383,466 672,922,693 합 계 11,257,705,981 942,011,101 9,738,663,165 672,922,693 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 연결범위의 변동 - - - - - 설정액(환입액) (52,824,972) (607,053,380) - - (659,878,352) 기말 976,140,420 341,774,040 120,077,811 7,090,931 1,445,083,202 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,006,389,202 1,271,837,158 120,077,811 - 2,398,304,171 연결범위의 변동 - - - - - 설정액 22,576,190 (323,009,738) - 7,090,931 (293,342,617) 기말 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 720,733,501 - 598,577,556 - 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 903,700,000 - 893,400,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합계 720,733,501 4,403,700,000 598,577,556 4,393,400,000 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 합계 720,733,501 4,404,210,000 598,577,556 4,393,910,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 합계 510,000 510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.7. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 127,610,080 - 206,746,491 - 합 계 127,610,080 - 206,746,491 - 회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,320,425,743 (112,106,489) 1,208,319,254 1,210,601,900 (198,775,162) 1,011,826,738 제품 2,913,901,014 (73,364,622) 2,840,536,392 1,545,787,153 (47,464,337) 1,498,322,816 원재료 1,475,537,902 (56,493,260) 1,419,044,642 1,286,540,591 (79,081,738) 1,207,458,853 합 계 5,709,864,659 (241,964,371) 5,467,900,288 4,042,929,644 (325,321,237) 3,717,608,407 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) 27,206,335 (89,645,290) 재고자산평가손실(환입) (116,783,296) 98,157,486 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 340,510,213 - 532,479,893 - 대손충당금 (81,100,000) - (81,100,000) - 선급비용 504,864,452 1,181,834,809 196,810,617 1,289,862,577 부가세대급금 - - - - 합 계 764,274,665 1,181,834,809 648,190,510 1,289,862,577 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 81,100,000 2,000,000 설정(환입) - 79,100,000 기말 81,100,000 81,100,000 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 2,954,076 50.00 2,954,076 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 Forest Heal INC 2,954,076 - - - 2,954,076 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 20,603,561 - (23,300,214) 5,650,729 2,954,076 (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 수익(*) - 20,845,613 법인세비용(*) - - 계속영업손익(*) - (54,245,105) 총포괄손익(*) - (54,245,105) (*) 당분기 및 전기 금액입니다.(4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 (26,045,550) (26,045,550) 장부금액 2,954,076 2,954,076 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,833,294,850 - 6,833,294,850 6,833,294,850 - 6,833,294,850 건물 1,868,571,194 (221,026,313) 1,647,544,881 1,868,571,194 (161,163,155) 1,707,408,039 차량운반구 63,478,745 (5,705,854) 57,772,891 43,000,000 (23,650,001) 19,349,999 비품 413,778,843 (343,450,902) 70,327,941 449,788,940 (342,623,483) 107,165,457 시설장치 161,222,683 (40,634,012) 120,588,671 160,523,000 (32,020,949) 128,502,051 리스사용권자산 218,416,050 (109,458,089) 108,957,961 399,201,933 (228,091,349) 171,110,584 합 계 9,558,762,365 (720,275,170) 8,838,487,195 9,754,379,917 (787,548,937) 8,966,830,980 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 8,966,830,980 취득 - - 63,478,745 6,635,357 67,429,683 - 137,543,785 처분 등 - - (19,349,999) (16,315,933) (51,159,667) - (86,825,599) 감가상각 - (59,863,158) (5,705,854) (27,156,940) (24,183,396) (62,152,623) (179,061,971) 기말 6,833,294,850 1,647,544,881 57,772,891 70,327,941 120,588,671 108,957,961 8,838,487,195 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,795,414,287 64,625,642 108,709,267 64,505,667 328,672,010 9,195,221,723 취득 - - - 43,652,185 93,793,000 29,516,975 166,962,160 처분 등 - - (36,209,513) (752,067) - (60,987,428) (97,949,008) 감가상각 - (88,006,248) (9,066,130) (44,443,928) (29,796,616) (126,090,973) (297,403,895) 기말 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 8,966,830,980 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 297,076,946 339,358,014 매출원가 - - 합 계 297,076,946 339,358,014 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 118,014,975원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 171,110,584 - 171,110,584 감가상각 (62,152,623) - (62,152,623) 기말 108,957,961 - 108,957,961 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 297,689,920 30,982,090 328,672,010 대체 30,982,090 (30,982,090) - 신규계약 29,516,975 - 29,516,975 해지 (60,987,428) - (60,987,428) 감가상각 (126,090,973) - (126,090,973) 기말 171,110,584 - 171,110,584 2) 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 62,152,623 40,494,669 소액기초자산리스 8,101,561 7,927,830 리스부채에 대한 이자비용 2,300,202 48,422,499 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 36,480,162 3개월 초과~1년 이하 41,966,138 98,941,906 1년 초과~2년 이하 46,439,720 56,305,760 2년 초과~5년 이하 13,581,510 56,737,180 할인전 리스부채 116,326,990 248,465,008 재무상태표상 리스부채(할인후) 112,097,258 174,019,228 단기 53,454,663 75,382,977 장기 58,642,595 98,636,251 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 772,979,857 (651,072,835) (72,872,442) 49,034,580 소프트웨어 360,375,807 (217,027,368) (34,479,770) 108,868,669 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (2,329,650,000) - 6,688,350,000 영업권 20,228,269,149 - (1,883,217,641) 18,345,051,508 합 계 31,573,352,034 (3,206,103,267) (2,984,584,510) 25,382,664,257 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 763,821,909 (580,565,844) (72,872,442) 110,383,623 소프트웨어 360,375,807 (176,219,740) (34,479,770) 149,676,297 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (1,728,450,000) - 7,289,550,000 영업권 20,228,269,149 - (1,883,217,641) 18,345,051,508 합 계 31,564,194,086 (2,493,588,648) (2,984,584,510) 26,086,020,928 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 110,383,623 149,676,297 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 취득 9,157,948 - - - - - 상각 (70,506,991) (40,807,628) - (601,200,000) - (712,514,619) 기말 49,034,580 108,868,669 191,359,500 6,688,350,000 18,345,051,508 25,382,664,257 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 184,008,846 204,209,979 191,359,500 8,191,350,000 18,998,194,905 27,769,123,230 취득 22,758,245 14,476,000 - - - 37,234,245 상각 (96,383,468) (69,009,682) - (901,800,000) - (1,067,193,150) 손상 - - - - (653,143,397) (653,143,397) 기말 110,383,623 149,676,297 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 150,015,768원(전분기: 243,303,510원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 16,829,973,543 16,829,973,543 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 1,515,077,965 1,515,077,965 합계 - 18,345,051,508 18,345,051,508 1) ㈜아토세이프 ㄱ. 발생배경 (주)아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 (주)아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 15.17%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가한 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 2) ㈜큐브릭코퍼레이션 ㄱ. 발생배경 (주)큐브릭코퍼레이션에 대한 영업권 3,033백만원은 지배기업이 2021년 03월 31일자로 (주)큐브릭코퍼레이션 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)큐브릭코퍼레이션의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 17.51%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 1,515,077,965 - - 1,515,077,965 ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 2,168,221,362 - (653,143,397) 1,515,077,965 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (329,331,481) 2,653,960,393 합 계 16,061,730,589 (329,331,481) 15,732,399,108 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (211,316,506) 2,771,975,368 합 계 16,061,730,589 (211,316,506) 15,850,414,083 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 감가상각 - (118,014,975) (118,014,975) 기말 13,078,438,715 2,653,960,393 15,732,399,108 ② 전기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,921,139,961 15,999,578,676 감가상각 - (149,164,593) (149,164,593) 기말 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 209,080,066 337,964,116 임대원가 (151,425,658) (345,519,046) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,078,438,715 12,545,985,235 13,078,438,715 12,545,985,235 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 현재 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 입니다14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,752,874,452 - 4,744,407,006 - 미지급금 784,063,942 - 478,356,697 - 미지급비용 453,541,482 - 524,186,532 - 임대보증금 110,000,000 140,000,000 170,000,000 140,000,000 합 계 6,100,479,876 140,000,000 5,916,950,235 140,000,000 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 신한은행 2.69% 2,500,000,000 2,500,000,000 운용자금 신한은행 4.75% - 997,920,000 운용자금 신한은행 4.95% - 437,425,030 운용자금 신한은행 4.65% - 258,431,588 운용자금 김정호 4.60% 57,000,000 80,000,000 합 계 2,557,000,000 4,273,776,618 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.67% - 5,000,000 기업운전일반자금대출(신보) 하나은행 2.55% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% 287,500,000 300,000,000 합 계 511,500,000 529,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리은행 2.07% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 2.064% 7,000,000,000 7,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 10,400,000 19,760,000 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 58,170,000 83,100,000 차량 리스 BMW 파이낸셜 8.95% - 22,454,354 합 계 13,068,570,000 13,125,314,354 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2023년 - 2024년 13,010,400,000 2025년 58,170,000 계 13,068,570,000 (5) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 10,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (3,557,938,923) (5,266,597,896) 합 계 6,442,061,077 6,733,402,104 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 4,090,000,000 10,500,000,000 사채할인발행차금 (1,561,114,834) (4,660,408,826) 합 계 2,528,885,166 5,839,591,174 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,839원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환권청구 (2,000,000,000) (6,410,000,000) (8,410,000,000) 내재파생상품부채 분류 (6,491,049,262) (2,869,220,351) (9,360,269,613) 발생이자 2,933,110,339 1,308,105,517 4,241,215,856 당분기말 장부금액 6,442,061,077 2,528,885,166 8,970,946,243 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 317,187,558 156,395,145 선수금 297,278,128 292,244,885 선수수익 - 38,394,590 합 계 614,465,686 487,034,620 17. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,480,193 44,708,630 증가 - - 감소 (8,281,104) (28,228,437) 기말금액 8,199,089 16,480,193 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 924,896,710 - 2,405,679,305 - 조기상환권(*) 5,474,466,714 - 9,072,052,005 - 합 계 6,399,363,424 - 11,477,731,310 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 975,687,055 1,013,564,107 사외적립자산 공정가치 (900,816,754) (943,596,384) 합 계 74,870,301 69,967,723 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,013,564,107 1,502,773,325 당기근무원가 72,875,326 580,852,158 이자비용 3,091,547 22,770,013 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (87,164,242) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 3,034,113 (205,874,314) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (5,325,438) (169,068,408) 급여지급액 (111,552,599) (506,281,008) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - (124,443,417) 기말금액 975,687,055 1,013,564,107 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 943,596,384 404,396,227 사외적립자산의 기대수익 4,851,084 20,444,172 보험수리적손익 (1,577,741) (10,232,947) 사용자의 기여금 - 816,741,287 제도가입자의 기여금 - 86,166,984 급여지급액 (46,052,973) (373,919,339) 기말금액 900,816,754 943,596,384 (4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 국공채 900,816,754 943,596,384 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 35,210,816 30,699,596 보통주자본금 3,521,081,600 3,069,959,600 주식발행초과금 28,311,880,486 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 연결실체내자본거래 2022.03.31 - - - - 819,928,909 819,928,909 주식보상(*) 2022.12.31 - - - - 11,618,090 11,618,090 전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 당기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 주식보상(*) 2023.09.30 - - - - 64,212,800 64,212,800 전환청구권행사 2023.09.30 4,511,220 451,122,000 7,958,857,620 - - 7,958,857,620 당분기말 2023.09.30 35,210,816 3,521,081,600 28,311,880,486 - (3,282,183,222) 25,029,697,264 (*) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(**) 당분기내 제3회차 및 제4회차 전환청구행사가 진행되었습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 매도가능금융자산평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (172,669,601) (70,426,257) 합 계 (326,921,699) (224,678,355) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (70,426,257) (102,243,344) - - (172,669,601) 매도가능금융자산평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (224,678,355) (102,243,344) - - (326,921,699) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (3,902,827) 5,650,729 - - 1,747,902 해외사업환산차대 (107,895,444) 37,469,187 - - (70,426,257) 매도가능금융자산평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (267,798,271) 43,119,916 - - (224,678,355) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 272,492주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당분기까지 329,408주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 272,492주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 중 인식된 비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 184,496,640원(전분기344,849,686원)입니다.24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 10,240,410,927 6,614,029,389 합 계 10,392,410,927 6,628,029,389 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 3,087,314,267 8,061,319,753 (5,980,442,418) 1,036,572,824 제품매출 15,985,618,854 44,683,008,724 22,915,506,343 41,891,293,818 기타매출 (4,234,182) 27,213,999 14,058,283 96,761,782 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 88,482,384 299,804,610 97,213,914 307,057,060 합계 19,157,181,323 53,071,347,086 17,046,336,122 43,331,685,484 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 11,154,159,245 28,740,175,861 12,064,445,278 30,787,941,682 해외매출액 8,214,344,304 24,331,171,225 5,191,733,990 12,543,743,802 합 계 19,368,503,549 53,071,347,086 17,256,179,268 43,331,685,484 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 3,087,314,267 8,061,319,753 (5,980,442,418) 1,036,572,824 제품매출액 15,985,618,854 44,683,008,724 22,915,506,343 41,891,293,818 기타매출액 (4,234,182) 27,213,999 14,058,283 96,761,782 임대수익 88,482,384 299,804,610 97,213,914 307,057,060 합 계 19,157,181,323 53,071,347,086 17,046,336,122 43,331,685,484 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 19,280,021,165 52,771,542,476 17,061,424,566 43,024,628,424 기간에 걸쳐 인식 88,482,384 299,804,610 194,754,702 307,057,060 합 계 19,368,503,549 53,071,347,086 17,256,179,268 43,331,685,484 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 858,972,873 2,630,651,394 907,542,266 2,722,213,490 상여금 500,000 24,200,000 - 13,500,000 잡급 - 333,334 - - 퇴직급여 (71,938,881) 78,786,680 (242,434,288) (166,891,599) 복리후생비 44,532,821 137,474,538 43,192,996 124,385,206 주식보상비용 45,832,192 208,270,355 99,464,834 259,300,209 여비교통비 75,776,860 197,546,252 39,756,122 127,990,867 접대비 21,961,656 63,247,768 23,665,224 144,506,526 통신비 4,876,148 16,367,042 5,970,756 21,078,020 수도광열비 1,303,825 4,091,348 1,375,000 3,772,879 전력비 10,510,184 27,503,300 9,209,271 25,440,690 세금과공과 100,535,931 217,002,326 81,987,226 163,022,770 감가상각비 92,260,088 297,076,946 121,016,097 339,358,014 지급임차료 13,312,005 22,975,098 (50,888,586) 12,314,368 수선비 1,980,000 18,680,000 12,072,727 21,672,727 보험료 41,898,749 155,334,323 58,477,886 165,053,130 차량유지비 7,103,998 24,315,942 11,522,908 29,811,002 경상연구개발비 47,293,445 150,015,768 72,438,746 243,303,510 운반비 967,185,896 2,669,911,454 1,328,177,979 2,886,145,094 교육훈련비 - 2,941,152 775,273 1,220,728 도서인쇄비 1,850,428 4,358,128 1,516,511 8,675,252 사무용품비 (3,940) 365,845 - - 소모품비 18,558,553 98,920,690 86,711,175 300,661,066 지급수수료 546,719,542 1,534,331,172 1,049,856,773 2,139,412,465 보관료 32,334,916 103,993,713 27,492,467 62,675,717 광고선전비 1,397,198,368 4,612,105,631 3,162,343,306 4,555,197,325 대손상각비 24,932,506 (52,824,972) (12,676,696) 114,863,060 건물관리비 2,221,620 6,291,550 2,141,540 5,863,840 수출제비용 95,631,629 244,075,301 61,263,178 144,148,086 판매수수료 1,112,215,318 3,457,873,886 (47,085,360) 4,122,613,623 무형자산상각비 192,194,391 712,514,619 179,462,703 706,937,602 해외시장개척비 148,092,135 230,726,261 82,107,271 117,224,997 합계 5,835,843,256 17,899,456,844 7,116,455,305 19,415,470,664 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 구매대행수수료수익 - - - 26,591,685 유형자산처분이익 - - - 1,431,851 잡이익 15,718,930 144,263,154 46,211,609 261,594,643 합계 15,718,930 144,263,154 46,211,609 289,618,179 기타비용: 기부금 (41,060,000) 17,065,164 300,000 900,000 유형자산처분손실 - 9,071,781 752,067 4,100,436 잡손실 97,715,651 139,933,762 22,306,806 24,765,740 합 계 56,655,651 166,070,707 23,358,873 29,766,176 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 52,945,451 179,283,146 75,155,911 190,947,663 퇴직연금운용수익 - - 9,897,408 9,897,408 대손충당금환입(기타) 9,759,644 616,813,024 87,099,302 254,925,498 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,546,881 17,049,172 631,736 1,472,380 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 69,414 외환차익 147,562,770 429,976,967 295,591,354 410,109,923 외화환산이익 73,492,060 451,333,363 317,643,451 586,154,551 파생상품평가이익 - 1,237,113,230 - 1,964,398,837 파생상품거래이익 981,050,364 981,050,364 - 142,224,670 합계 1,266,357,170 3,912,619,266 786,019,162 3,560,200,344 금융원가: 이자비용 782,606,195 2,373,260,953 693,215,021 2,073,059,517 외환차손 149,519,897 631,378,279 20,613,411 48,200,939 외화환산손실 - 2 - - 기타의대손상각비 17,809,286 17,809,286 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,282,327 12,968,727 12,934,589 47,066,620 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 663,420 파생상품평가손실 - 417,141,065 - 479,893,665 합계 959,217,705 3,452,558,312 726,763,021 2,648,884,161 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 2,937,651,626 6,696,203,242 1,158,813,208 1,479,425,548 재고자산의 변동 (1,328,424,258) (1,666,935,015) (1,471,736,969) (1,632,826,994) 상품 매입액 1,550,621,428 4,668,140,804 6,230,278 58,500,789 종업원급여 946,513,056 3,280,563,443 872,255,159 3,160,269,030 감가상각비, 무형자산상각비 284,454,479 1,009,591,565 300,478,800 1,046,295,616 지급수수료 546,719,542 1,534,331,172 1,049,856,773 2,139,412,465 수출제비용 95,631,629 244,075,301 61,263,178 144,148,086 해외시장개척비 148,092,135 230,726,261 82,107,271 117,224,997 외주가공비 7,417,417,135 20,427,483,022 8,576,425,034 22,075,867,467 기타비용 4,049,045,800 12,314,762,134 4,918,868,456 13,722,653,592 합 계(*) 16,647,722,572 48,738,941,929 15,554,561,188 42,310,970,596 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전기의 법인세비용은 각각 560,189,773원 및 306,253,451원이며, 딩분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 11.74% 및 14.02% 입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세전이익 4,770,658,558 2,184,736,376 법인세비용 560,189,773 306,253,451 유효세율 11.74% 14.02% 31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 2,430,119,737 3,763,728,455 1,187,792,660 1,548,226,200 지배기업보통주 당기순이익 2,430,119,737 3,763,728,455 1,187,792,660 1,548,226,200 가중평균유통보통주식수(*) 35,210,776 35,210,776 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익 69 107 39 50 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,210,816 35,210,816 30,699,596 30,699,596 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 35,210,776 35,210,776 30,699,556 30,699,556 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 자본전환 단기차입금 4,273,776,618 (1,764,276,618) - - - 47,500,000 2,557,000,000 장기차입금 13,654,314,354 (56,744,354) - - - (17,500,000) 13,580,070,000 전환사채(*1) 12,572,993,278 - - - (4,677,410,642) 1,075,363,607 8,970,946,243 리스부채 174,019,228 (65,331,866) - - - 3,409,896 112,097,258 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 1,533,475,338 2,939,388,416 - - 471,000,000 4,943,863,754 장기차입금 13,786,057,198 (74,261,173) - - (28,911,392) 13,682,884,633 전환사채(*1) 16,032,483,955 10,500,000,000 - (12,558,478,559) (1,911,214,925) 12,062,790,471 리스부채 321,588,953 (114,847,055) - - 20,205,546 226,947,444 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다. 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 기타수익 기타비용 기타수익 기타비용 관계기업 Forest Heal INC - - 1,355,740 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 11,777,248 - 11,719,277 - 합계 11,777,248 - 13,075,017 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC(*1) - 42,655,931 - 45,109,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗(*2) - 340,409,040 - 332,419,126 합계 - 383,064,971 - 364,572,786 (*1) Forest Heal INC에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 46백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당분기 동안 인식된 대손상각비는 8백만원입니다.(*2) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 328백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 - (2,454,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 20,095,750 - 348,706,640 합계 366,629,890 20,095,750 (2,454,000) 384,271,640 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 2,454,000 - 38,019,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 21,210,740 - 328,610,890 합계 342,965,150 23,664,740 - 366,629,890 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 553,721,157 584,466,840 퇴직급여 19,816,029 48,865,229 기타장기급여 - 7,020,000 합 계 573,537,186 640,352,069 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 2,500,000,000 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 합계 15,500,000,000 19,200,000,000 - - (3) 당분기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화제공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,270,000,000 - 삼성화재해상보험 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 100,000,000 $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 2019.03.28~2022.03.20 자금차입 김정호 65,000,000 개인 2020.01.21~2023.01.21 자금차입 임성기 3,000,000,000 개인 - 자금차입 서울신용보증제단 27,404,000 서울신용보증재단 2019.07.24~2024.07.24 자금차입 신용보증기금 300,000,000 신용보증기금 2020.04.10~2023.04.07 자금차입 신용보증기금 190,000,000 신용보증기금 2020.04.08~2023.04.08 자금차입 서울보증보험 50,000,000 서울보증보험 2022.07,15 ~ 2024.07.14 손해배상금 지급보증 (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*) 손해배상 1 11,201,378,881 피고 대금청구 1 118,703,000 (*) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 당사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.(7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,799,735,245원을 기타비유동금융부채로 인식 하였습니다.35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 7,688,817,272 7,688,817,272 4,836,721,786 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,124,433,501 5,124,433,501 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 10,770,863,347 10,770,863,347 9,392,279,699 9,392,279,699 기타금융자산 1,428,853,735 1,428,853,735 1,019,306,159 1,019,306,159 파생상품자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 소 계 30,141,087,935 30,141,087,935 27,739,541,691 27,739,541,691 금융부채 : 매입채무 4,752,874,452 4,752,874,452 4,744,407,006 4,744,407,006 차입금 16,137,070,000 16,137,070,000 17,928,090,972 17,928,090,972 전환사채 8,970,946,243 8,970,946,243 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 1,487,605,424 1,487,605,424 1,312,543,229 1,312,543,229 리스부채 112,097,258 112,097,258 174,019,228 174,019,228 파생상품부채 6,399,363,424 6,399,363,424 11,477,731,310 11,477,731,310 상환우선주부채 4,839,905,609 4,839,905,609 4,721,065,881 4,721,065,881 소 계 42,699,862,410 42,699,862,410 52,930,850,904 52,930,850,904 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 720,733,501 4,403,700,000 5,124,433,501 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 127,610,080 127,610,080 파생상품부채 - - 6,399,363,424 6,399,363,424 합계 - 720,733,501 10,931,183,504 11,651,917,005 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 598,577,556 16,078,387,801 16,676,965,357 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 720,733,501 598,577,556 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 903,700,000 893,400,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 파생상품부채 투자자전환권 수준3 924,896,710 2,405,679,305 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 5,474,466,714 9,072,052,005 이항옵션평가모형 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 127,610,080 206,746,491 이항옵션평가모형 합계 11,651,917,005 16,676,965,357 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 7,688,817,272 장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 5,124,433,501 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 10,770,863,347 기타금융자산 - - 1,428,853,735 파생상품자산 127,610,080 - - 합 계 5,252,043,581 510,000 24,888,534,354 금융부채 : 매입채무 - - 4,752,874,452 차입금 - - 16,137,070,000 전환사채 - - 8,970,946,243 기타금융부채 - - 1,487,605,424 리스부채 - - 112,097,258 파생상품부채 6,399,363,424 - - 상환우선주부채 - - 4,839,905,609 합 계 6,399,363,424 - 36,300,498,986 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 - - 7,292,000,000 당기손익-공정가치금융자산 4,991,977,556 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 9,392,279,699 기타금융자산 - - 1,019,306,159 파생상품자산 206,746,491 - - 합 계 5,198,724,047 510,000 22,540,307,644 금융부채 : 매입채무 - - 4,744,407,006 차입금 - - 17,928,090,972 전환사채 - - 12,572,993,278 기타금융부채 - - 1,312,543,229 리스부채 - - 174,019,228 파생상품부채 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 - - 4,721,065,881 합 계 11,477,731,310 - 41,453,119,594 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (52,824,972) (52,824,972) - 114,863,060 114,863,060 금융수익 : 이자수익 - 179,283,146 179,283,146 - 190,947,663 190,947,663 퇴직연금운용수익 - - - 9,897,408 - 9,897,408 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 17,049,172 - 17,049,172 1,472,380 - 1,472,380 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - 69,414 - 69,414 외환차익 - 429,976,967 429,976,967 - 410,109,923 410,109,923 외화환산이익 - 451,333,363 451,333,363 - 586,154,551 586,154,551 기타의대손상각비(환입) - 616,813,024 616,813,024 - 254,925,498 254,925,498 파생상품평가이익 1,237,113,230 - 1,237,113,230 1,964,398,837 - 1,964,398,837 파생상품거래이익 981,050,364 - 981,050,364 142,224,670 - 142,224,670 금융수익 소계 2,235,212,766 1,677,406,500 3,912,619,266 2,118,062,709 1,442,137,635 3,560,200,344 금융비용 : 이자비용 - 2,373,260,953 2,373,260,953 - 2,073,059,517 2,073,059,517 외환차손 - 631,378,279 631,378,279 - 48,200,939 48,200,939 외화환산손실 - 2 2 - - - 기타의대손상각비 - 17,809,286 17,809,286 - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 12,968,727 - 12,968,727 47,066,620 - 47,066,620 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 663,420 - 663,420 파생상품평가손실 417,141,065 - 417,141,065 479,893,665 - 479,893,665 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 430,109,792 3,022,448,520 3,452,558,312 527,623,705 2,121,260,456 2,648,884,161 순손익 1,805,102,974 (1,292,217,048) 512,885,926 1,590,439,004 (793,985,881) 796,453,123 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 231,067,797 398,992,254 매출채권 7,192,717,187 7,171,569,371 단기대여금 384,271,640 366,629,890 미수수익 7,090,931 6,649,911 합 계 7,815,147,555 7,943,841,426 금융부채: 매입채무 1,835,296 1,835,296 합 계 1,835,296 1,835,296 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 781,331,226 (781,331,226) 794,200,613 (794,200,613) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 15,625,570,000 15,095,532,536 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (123,442,003) 123,442,003 (117,745,154) 117,745,154 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,688,817,272 7,688,817,272 4,836,721,786 4,836,721,786 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 파생상품자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 당기손익-공정가치금융자산 5,124,433,501 5,124,433,501 4,991,977,556 4,991,977,556 매출채권및기타채권 11,257,705,981 11,257,705,981 9,738,663,165 9,738,663,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 장기성매출채권및기타채권 942,011,101 942,011,101 672,922,693 672,922,693 합 계 30,141,087,935 30,141,087,935 27,739,541,691 27,739,541,691 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.35% 1.48% 1.92% 1.83% 100.00% 8.31% 매출채권 9,640,323,072 667,499,410 278,279,457 237,631,654 923,270,174 11,747,003,767 손실충당금 33,282,912 9,876,667 5,356,024 4,354,643 923,270,174 976,140,420 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 9.87% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 10,421,245,091 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 1,028,965,392 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (52,824,972) 114,863,060 대손상각비 (52,824,972) 114,863,060 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,752,874,452 4,752,874,452 - - - 단기차입금 2,557,000,000 - 2,557,000,000 - - 장기차입금 13,580,070,000 511,500,000 - 13,068,570,000 - 기타채무 1,487,605,424 1,347,605,424 - 140,000,000 - 리스부채 112,097,258 14,339,622 39,115,041 58,642,595 - 전환사채 8,970,946,243 - 8,970,946,243 - - 파생상품부채 6,399,363,424 - 6,399,363,424 - - 상환우선주부채 4,839,905,609 - - 4,839,905,609 - 합계 42,699,862,410 6,626,319,498 17,966,424,708 18,107,118,204 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,744,407,006 4,744,407,006 - - - 단기차입금 4,273,776,618 1,693,776,618 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,654,314,354 529,000,000 - 13,125,314,354 - 기타채무 1,312,543,229 1,172,543,229 - 140,000,000 - 리스부채 174,019,228 36,480,162 38,902,815 98,636,251 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,721,065,881 - - 4,721,065,881 - 합계 52,930,850,904 8,176,207,015 26,669,627,403 18,085,016,486 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 44,359,904,385 53,943,951,259 자본총계(B) 43,343,950,521 30,653,573,174 차입금 및 전환사채(C) 29,947,921,852 35,222,150,131 현금및현금성자산(D) 7,688,817,272 4,836,721,786 장단기금융자산(E) 5,720,733,501 7,890,577,556 순차입금(F=C-D-E) 16,538,371,079 22,494,850,789 부채비율(A/B) 102.34% 175.98% 순차입금비율(F/B) 38.16% 73.38% 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 26,446,019,043 26,674,744,288 453,330,726 (502,746,971) 53,071,347,086 국내매출 2,371,461,203 26,674,744,288 453,330,726 (759,360,356) 28,740,175,861 해외매출 24,074,557,840 - - 256,613,385 24,331,171,225 영업이익 3,042,581,181 1,926,069,327 (35,045,351) (601,200,000) 4,332,405,157 당기순이익 5,298,370,859 1,834,809,368 (73,462,013) (2,849,249,429) 4,210,468,785 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 18,705,212,896 - - - 18,705,212,896 국내 2,371,461,203 26,674,744,288 453,330,726 (566,182,508) 28,933,353,709 스웨덴 2,051,737,850 - - 2,051,737,850 영국 1,144,321,037 - - 1,144,321,037 말레이시아 294,915,523 - - 294,915,523 기타 1,878,370,534 - 63,435,537 1,941,806,071 합계 26,446,019,043 26,674,744,288 453,330,726 (502,746,971) 53,071,347,086 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객사 미국A 10,283,419,034 19.38% 1,455,507,309 3.36% 온라인A사 8,542,612,490 16.10% 6,487,725,548 14.97% 홈쇼핑A사 5,878,081,613 11.08% 4,139,643,762 9.55% 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 18,040,479,982 16,158,955,477 현금및현금성자산 3,582,629,365 1,649,020,702 단기금융상품 2,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 720,733,501 598,577,556 매출채권 7,509,003,250 6,971,280,872 기타채권 1,132,825,631 1,101,581,291 유동재고자산 4,306,075,366 2,702,661,407 기타유동자산 524,327,226 340,988,257 유동파생상품자산 127,610,080 206,746,491 당기법인세자산 137,275,563 296,098,901 비유동자산 59,889,363,209 58,523,131,816 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 4,403,700,000 4,393,400,000 장기금융상품 관계기업투자 종속기업투자 28,558,350,587 26,525,201,587 기타비유동채권 940,867,101 593,684,130 투자부동산 16,602,540,537 16,720,555,512 유형자산 7,492,542,643 7,556,797,238 무형자산 317,037,928 404,155,842 기타비유동자산 1,181,834,809 1,263,101,512 이연법인세자산 392,489,604 1,066,235,995 자산총계 77,929,843,191 74,682,087,293 부채 유동부채 22,729,589,043 32,203,960,837 매입채무 2,764,304,121 2,493,549,122 유동 차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타채무 779,835,002 749,618,998 당기법인세부채 148,856,937 기타 유동부채 317,352,653 296,859,376 유동 리스부채 53,454,663 53,191,753 금융보증부채 2,060,017,000 환불부채 유동성전환사채 8,970,946,243 12,572,993,278 유동파생상품부채 7,194,839,424 11,477,731,310 비유동부채 13,290,581,173 14,313,380,049 장기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 파생상품부채 968,930,875 리스부채 58,642,595 98,636,251 장기매입채무 및 기타비유동채무 퇴직급여부채 61,938,578 75,812,923 기타 비유동 부채 170,000,000 170,000,000 부채총계 36,020,170,216 46,517,340,886 자본 자본금 3,521,081,600 3,069,959,600 자본잉여금 28,551,168,023 20,528,097,603 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 10,843,493,974 5,572,759,826 자본총계 41,909,672,975 28,164,746,407 자본과부채총계 77,929,843,191 74,682,087,293 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,031,153,619 25,621,069,626 7,371,976,224 16,470,134,123 매출원가 5,556,453,639 16,265,383,205 3,534,609,765 8,240,122,518 매출총이익 3,474,699,980 9,355,686,421 3,837,366,459 8,230,011,605 판매비와관리비 2,246,737,423 6,368,025,794 3,060,453,451 7,614,026,006 영업이익(손실) 1,227,962,557 2,987,660,627 776,913,008 615,985,599 기타이익 16,180,317 746,858,501 138,571,957 369,511,786 기타손실 302,136 41,824,086 7,073,806 11,328,824 금융수익 1,224,425,565 5,247,678,048 682,041,036 3,385,311,179 금융원가 893,372,908 3,112,250,173 659,132,840 2,595,575,190 법인세비용차감전순이익(손실) 1,574,893,395 5,828,122,917 931,319,355 1,763,904,550 법인세비용(수익) 557,388,769 162,509,872 240,411,992 당기순이익(손실) 1,574,893,395 5,270,734,148 768,809,483 1,523,492,558 총포괄손익 1,574,893,395 5,270,734,148 768,809,483 1,523,492,558 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 150 25 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 150 25 14 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,516,479,513 (850,070,622) (156,000,000) 6,254,132,590 28,834,501,081 기타포괄손익 1,523,492,558 1,523,492,558 전환청구권 행사 소유주와의 거래등 주식보상 9,254,127 9,254,127 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,525,733,640 (850,070,622) (156,000,000) 7,777,625,148 30,367,247,766 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,528,097,603 (850,070,622) (156,000,000) 5,572,759,826 28,164,746,407 기타포괄손익 5,270,734,148 5,270,734,148 전환청구권 행사 451,122,000 7,958,878,000 8,466,282,000 소유주와의 거래등 주식보상 64,192,420 7,910,420 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 3,521,081,600 28,551,168,023 (850,070,622) (156,000,000) 10,843,493,974 41,909,672,975 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 1,615,455,999 (5,081,963,294) 당기순이익(손실) 5,270,734,148 1,523,492,558 당기순이익조정을 위한 가감 (1,975,308,818) 81,964,440 퇴직급여 조정 45,459,716 (43,720,248) 감가상각비에 대한 조정 256,334,610 257,953,961 대손상각비 조정 (46,454,849) 135,728,450 기타의 대손상각비 조정 유형자산처분손실 조정 4,100,436 무형자산상각비에 대한 조정 96,275,862 106,015,129 금융보증비용 158,200,000 법인세비용 조정 557,388,769 240,411,992 당기손익-공정가치금융자산평가손실 12,968,727 47,066,620 당기손익-공정가치금융자산처분손실 663,420 파생상품평가손실 243,686,190 479,893,665 이자비용 조정 2,224,216,977 1,861,550,546 지급임차료 583,386 주식보상비용(환입) 조정 125,508,759 93,210,860 재고자산평가손실 조정 (64,902,575) 31,472,563 이자수익에 대한 조정 (72,174,495) (175,703,459) 외화환산이익 조정 (451,333,363) (586,154,543) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (17,049,172) (1,472,380) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 69,414 파생금융자산평가이익 조정 (1,237,113,230) (2,061,143,606) 파생금융자산거래이익 (981,050,364) (142,224,670) 금융보증부채환입 2,060,017,000 대손충당금 환입 (607,053,380) (314,925,498) 유형자산처분이익 조정 (1,039,586) 퇴직연금운용수익 8,433,184 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,513,665,003) (5,990,483,647) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (126,434,007) (4,248,883,526) 재고자산의 감소(증가) (1,538,511,384) (1,709,004,094) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 413,489,397 1,355,171,460 기타비유동금융자산의 감소(증가) (163,368,225) (369,677,906) 기타유동부채의 증가(감소) (39,506,723) (332,536,933) 퇴직금의지급 (59,334,061) (685,552,648) 이자수취 75,243,404 128,969,896 이자지급(영업) (665,585,629) (245,009,017) 법인세환급(납부) 424,037,897 (580,897,524) 투자활동현금흐름 359,108,592 874,526,449 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 1,115,216,175 단기대여금의 감소 30,000,000 장기대여금의 감소 620,216,530 254,925,498 당기손익-공정가치금융자산의 감소 152,656,534 유형자산의 처분 2,727,273 보증금의 감소 491,600,000 24,204,000 단기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 (128,375,500) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (616,980,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 430,000,000 매도가능금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,033,149,000) (299,616,820) 지분법적용 투자지분의 취득 유형자산의 취득 (74,065,040) (127,128,910) 무형자산의 취득 (9,157,948) (21,513,301) 보증금의 증가 (829,960,450) (39,964,000) 재무활동현금흐름 (43,039,246) (1,578,409,486) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 리스부채의 상환 (43,018,866) (58,409,486) 전환사채의 감소 (15,000,000,000) 단주대금지급 (20,380) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,931,525,345 (5,785,846,331) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,083,318 4,263,763 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,933,608,663 (5,781,582,568) 기초현금및현금성자산 1,649,020,702 7,790,241,049 기말현금및현금성자산 3,582,629,365 2,008,658,481 5. 재무제표 주석 제 9 기 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 8 기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,521백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 25.42% 대표이사 임예원 2,160,153 6.13% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.05% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.52% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 5.79% - 우리사주조합 272,492 0.77% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 19,123,584 54.31% - 합 계 35,210,816 100% - 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,543,811 - 예금 3,581,085,554 1,649,020,702 합계 3,582,629,365 1,649,020,702 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - 2,292,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 8,054,727,652 - 7,563,460,123 - 대손충당금 (545,724,402) - (592,179,251) - 소 계 7,509,003,250 - 6,971,280,872 - 기타채권 : 대여금 1,365,565,500 348,706,640 1,398,019,500 948,827,420 대손충당금 (671,786,386) (340,409,040) (670,421,386) (948,827,420) 미수금 296,292,449 - 227,635,279 - 미수수익 149,844,999 - 153,438,829 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 932,569,501 - 593,684,130 소 계 1,132,825,631 940,867,101 1,101,581,291 593,684,130 합 계 8,641,828,881 940,867,101 8,072,862,163 593,684,130 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 설정액 - 1,365,000 - 1,365,000 환입액 (46,454,849) (608,418,380) - (654,873,229) 기말 545,724,402 1,012,195,426 7,090,931 1,565,010,759 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 2,100,361,913 1,371,837,158 - 3,472,199,071 설정액 124,540,715 691,632,126 35,876,563 852,049,404 환입액 - (408,013,344) - (408,013,344) 제각 (1,632,723,377) (36,207,134) (28,785,632) (1,697,716,143) 기말 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 720,733,501 - 598,577,556 - 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 903,700,000 - 893,400,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 720,733,501 4,403,700,000 598,577,556 4,393,400,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 127,610,080 - 206,746,491 - 합 계 127,610,080 - 206,746,491 - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 발행자의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 174,402,010 (109,119,220) 65,282,790 324,278,419 (177,333,602) 146,944,817 제품 2,895,112,556 (73,364,622) 2,821,747,934 1,395,722,074 (47,464,337) 1,348,257,737 원재료 1,475,537,902 (56,493,260) 1,419,044,642 1,286,540,591 (79,081,738) 1,207,458,853 합 계 4,545,052,468 (238,977,102) 4,306,075,366 3,006,541,084 (303,879,677) 2,702,661,407 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실 (27,206,335) (92,128,337) 재고자산평가손실 64,902,575 294,984,671 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 259,393,941 - 272,306,600 - 대손충당금 (81,100,000) - (81,100,000) - 선급비용 346,033,285 1,181,834,809 149,781,657 1,263,101,512 합 계 524,327,226 1,181,834,809 340,988,257 1,263,101,512 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 81,100,000 2,000,000 설정(환입) - 79,100,000 제각 - - 기말 81,100,000 81,100,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : (주)아토세이프 대한민국 12월 세재, 도소매 65.96 26,169,259,767 68.89 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 2,332,765,820 100.00 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 - 28,558,350,587 26,525,201,587 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 299,616,820 2,033,149,000 - - 2,332,765,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 26,525,201,587 2,033,149,000 - - 28,558,350,587 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - (57,286,672) - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 - 299,616,820 - - 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 967,688,147 - (967,688,147) - - 소 계 27,193,272,914 299,616,820 (967,688,147) - 26,525,201,587 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,987,974,218 - 5,987,974,218 5,987,974,218 - 5,987,974,218 건물 1,365,902,705 (147,972,790) 1,217,929,915 1,365,902,705 (96,751,441) 1,269,151,264 비품 383,092,938 (326,001,060) 57,091,878 376,457,581 (303,203,409) 73,254,172 시설장치 161,222,683 (40,634,012) 120,588,671 93,793,000 (16,450,616) 77,342,384 리스사용권자산 218,416,050 (109,458,089) 108,957,961 218,416,050 (69,340,850) 149,075,200 건설중인자산 - - - - - - 합 계 8,116,608,594 (624,065,951) 7,492,542,643 8,042,543,554 (485,746,316) 7,556,797,238 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,269,151,264 - 73,254,172 77,342,384 149,075,200 7,556,797,238 취득 - - - 6,635,357 67,429,683 - 74,065,040 감가상각 - (51,221,349) - (22,797,651) (24,183,396) (40,117,239) (138,319,635) 당기말 5,987,974,218 1,217,929,915 - 57,091,878 120,588,671 108,957,961 7,492,542,643 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,337,446,399 6,075,642 64,424,276 - 235,826,222 7,631,746,757 취득 - - - 39,845,910 93,793,000 29,516,975 163,155,885 처분 - - (6,075,642) (752,067) - (50,438,985) (57,266,694) 감가상각 - (68,295,135) - (30,263,947) (16,450,616) (65,829,012) (180,838,710) 기말 5,987,974,218 1,269,151,264 - 73,254,172 77,342,384 149,075,200 7,556,797,238 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 256,334,610 257,953,961 매출원가 - - 합 계 256,334,610 257,953,961 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 118,014,975원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 차량운반구 기초 149,075,200 235,826,222 신규계약 - 29,516,975 계약해지 - (50,438,985) 감가상각 (40,117,239) (65,829,012) 기말 108,957,961 149,075,200 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 40,117,239 54,601,406 단기리스 - 59,166,360 소액기초자산리스 12,121,287 10,597,273 리스부채에 대한 이자비용 3,288,120 4,742,339 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 43,018,866원(전분기58,409,486원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 14,339,622 3개월 초과~1년 이하 43,018,866 43,018,866 1년 초과~2년 이하 53,889,868 53,889,868 2년 초과~5년 이하 48,097,500 48,097,500 할인전 리스부채 159,345,856 159,345,856 재무상태표상 리스부채(할인후) 112,097,258 151,828,004 단기 53,454,663 53,191,753 장기 58,642,595 98,636,251 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 534,659,614 (485,625,034) - 49,034,580 525,501,666 (415,118,043) - 110,383,623 소프트웨어 314,243,490 (162,599,642) (75,000,000) 76,643,848 314,243,490 (136,830,771) (75,000,000) 102,412,719 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합 계 1,040,262,604 (648,224,676) (75,000,000) 317,037,928 1,031,104,656 (551,948,814) (75,000,000) 404,155,842 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 취득 9,157,948 - - 9,157,948 상각 (70,506,991) (25,768,871) - (96,275,862) 기말 49,034,580 76,643,848 191,359,500 317,037,928 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 184,008,846 141,676,421 191,359,500 517,044,767 취득 22,758,245 10,000,000 - 32,758,245 상각 (96,383,468) (49,263,702) - (145,647,170) 기말 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 150,015,768원(전분기: 243,303,510원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,796,406,794 - 13,796,406,794 13,796,406,794 - 13,796,406,794 건물 3,147,065,883 (340,932,140) 2,806,133,743 3,147,065,883 (222,917,165) 2,924,148,718 합 계 16,943,472,677 (340,932,140) 16,602,540,537 16,943,472,677 (222,917,165) 16,720,555,512 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 13,796,406,794 3,081,502,012 16,877,908,806 취득 - - - - - - 감가상각(*1) - (118,014,975) (118,014,975) - (157,353,294) (157,353,294) 기말 13,796,406,794 2,806,133,743 16,602,540,537 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 (*1) 당분기 및 전기의 투자부동산에 대한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 306,581,201 337,964,116 임대원가 (271,011,478) (345,519,046) (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,796,406,794 13,234,723,173 13,796,406,794 13,234,723,173 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,764,304,121 - 2,493,549,122 미지급금 311,247,504 - 166,630,709 미지급비용 358,587,498 - 412,988,289 임대보증금 110,000,000 170,000,000 170,000,000 170,000,000 합 계 3,544,139,123 170,000,000 3,243,168,120 170,000,000 15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 전환사채 상환 단기차입금 신한은행 2.69% 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리(장기차입금) 2.49% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 2.484% 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 13,000,000,000 13,000,000,000 (3) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 - - 사채할인발행차금 - - 합 계 - - 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 10,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (3,557,938,923) (6,136,815,103) 합 계 6,442,061,077 5,863,184,897 무기명식무보증사모전환사채 4회 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 4,090,000,000 10,500,000,000 사채할인발행차금 (1,561,114,834) - 합 계 2,528,885,166 10,500,000,000 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,535원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구권행사 (2,000,000,000) (6,410,000,000) (8,410,000,000) 내재파생상품부채 분류 (6,491,049,262) (2,869,220,351) (9,360,269,613) 발생이자 2,933,110,339 1,308,105,517 4,241,215,856 당기말 장부금액 6,442,061,077 2,528,885,166 8,970,946,243 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 21,598,570 27,677,443 선수금 295,754,083 230,787,343 선수수익 - 38,394,590 합 계 317,352,653 296,859,376 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 924,896,710 - 2,405,679,305 - 조기상환권(*) 5,474,466,714 - 9,072,052,005 - 주주간계약(**) 795,476,000 - - 968,930,875 합 계 7,194,839,424 - 11,477,731,310 968,930,875 (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 843,643,203 903,570,521 사외적립자산 공정가치 (781,704,625) (827,757,598) 재무상태표에 인식된 금액 61,938,578 75,812,923 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 903,570,521 1,205,555,549 당기근무원가 45,459,716 413,677,901 이자비용 - 15,889,262 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (194,554,429) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (110,370,107) 급여지급액 (105,387,034) (426,627,655) 관계사전출입 효과 - 기말금액 843,643,203 903,570,521 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 827,757,598 370,764,175 사외적립자산의 기대수익 - 18,709,024 보험수리적손익 19,016,960 (10,364,033) 사용자의 기여금 27,117,153 816,741,287 급여지급액 (92,187,086) (368,092,855) 기말금액 781,704,625 827,757,598 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 781,704,625 100.0% 827,757,598 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 35,210,816 30,699,596 보통주자본금 3,521,081,600 3,069,959,600 주식발행초과금 28,311,880,486 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 주식보상(*) 2022.12.31 - - - - 11,618,090 11,618,090 전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 당기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 주식보상(*) 2023.09.30 - - - - 64,212,800 64,212,800 전환청구권행사 2023.09.30 4,511,220 451,122,000 7,958,857,620 - - 7,958,857,620 당분기말 2023.06.30 35,210,816 3,521,081,600 28,311,880,486 - 239,287,537 28,551,168,023 (*) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.22. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 272,492주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 2019년 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당분기까지 329,408주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 272,492주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 125,508,759 93,210,860 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 10,829,493,974 5,558,759,826 합 계 10,843,493,974 5,572,759,826 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 8,882,425,747 25,237,198,433 6,976,853,832 15,523,308,604 상품매출 26,742,034 46,028,698 277,804,669 578,017,388 기타매출 31,261,294 31,261,294 13,720,138 30,844,015 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 90,724,544 306,581,201 103,597,585 337,964,116 합계 9,031,153,619 25,621,069,626 7,371,976,224 16,470,134,123 (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화/용역: 제품매출 8,882,425,747 25,237,198,433 6,976,853,832 15,523,308,604 상품매출 26,742,034 46,028,698 277,804,669 578,017,388 기타매출 31,261,294 31,261,294 13,720,138 30,844,015 임대수익 90,724,544 306,581,201 103,597,585 337,964,116 합계 9,031,153,619 25,621,069,626 7,371,976,224 16,470,134,123 지리적 시장 : 국내매출 1,058,070,210 2,356,108,713 1,704,363,004 4,161,999,713 해외매출 7,973,083,409 23,264,960,913 5,667,613,220 12,308,134,410 합계 9,031,153,619 25,621,069,626 7,371,976,224 16,470,134,123 수익인식시기 : 한 지점에 인식 8,940,429,075 25,314,488,425 7,268,378,639 16,132,170,007 기간에 걸쳐 인식 90,724,544 306,581,201 103,597,585 337,964,116 합계 9,031,153,619 25,621,069,626 7,371,976,224 16,470,134,123 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 657,381,077 2,048,833,937 684,227,538 2,032,228,529 상여금 500,000 24,200,000 - 13,500,000 잡급 - 333,334 - - 퇴직급여 (83,078,405) 45,459,716 (218,667,544) (43,720,248) 복리후생비 32,327,595 94,534,096 27,271,702 81,611,372 주식보상비용 45,832,192 125,508,759 42,183,863 93,210,860 여비교통비 75,146,760 195,795,252 36,283,346 119,836,229 접대비 12,477,156 32,636,658 12,051,624 108,020,821 통신비 3,585,087 12,453,480 3,032,769 13,708,054 수도광열비 1,303,825 4,091,348 1,375,000 3,772,879 전력비 10,510,184 27,503,300 9,209,271 25,440,690 세금과공과 82,169,613 147,872,367 68,884,900 124,131,059 감가상각비 84,702,448 256,334,610 93,974,887 257,953,961 지급임차료 3,648,027 10,935,533 (51,364,167) 8,821,860 수선비 1,980,000 18,680,000 12,072,727 21,672,727 보험료 28,218,488 124,823,474 47,371,790 137,368,982 차량유지비 2,884,956 9,324,603 5,854,752 15,044,025 경상연구개발비 47,293,445 150,015,768 72,438,746 243,303,510 운반비 70,172,936 153,973,206 25,469,982 59,268,644 교육훈련비 - 2,833,879 48,000 478,000 도서인쇄비 1,681,655 4,172,355 1,405,038 4,739,338 소모품비 15,725,291 67,852,609 24,146,338 117,768,797 지급수수료 462,680,464 1,207,787,672 1,151,491,446 2,119,926,770 보관료 26,264,200 79,306,266 26,176,300 55,022,701 광고선전비 316,427,831 861,420,836 656,069,347 974,003,622 대손상각비 26,207,119 (46,454,849) - 135,728,450 수출제비용 95,631,629 244,075,301 61,263,178 144,148,086 판매수수료 40,090,243 136,720,161 146,837,351 523,796,162 무형자산상각비 36,881,472 96,275,862 39,237,996 106,015,129 해외시장개척비 148,092,135 230,726,261 82,107,271 117,224,997 합계 2,246,737,423 6,368,025,794 3,060,453,451 7,614,026,006 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 - 607,053,380 87,099,302 314,925,498 유형자산처분이익 - - - 1,039,586 잡이익 16,180,317 139,805,121 51,472,655 53,546,702 합 계 16,180,317 746,858,501 138,571,957 369,511,786 기타비용: 기부금 300,000 14,865,164 300,000 900,000 유형자산처분손실 - - 752,067 4,100,436 잡손실 2,136 26,958,922 6,021,739 6,328,388 합 계 302,136 41,824,086 7,073,806 11,328,824 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 20,773,490 72,174,495 59,741,316 175,703,459 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,546,881 17,049,172 631,736 1,472,380 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 69,414 금융보증부채환입 - 2,060,017,000 - - 외환차익 147,562,770 428,940,424 295,591,354 410,109,923 외화환산이익 73,492,060 451,333,363 317,643,446 586,154,543 파생상품평가이익 - 1,237,113,230 - 2,061,143,606 파생상품거래이익 981,050,364 981,050,364 - 142,224,670 퇴직연금운용수익 - - 8,433,184 8,433,184 합 계 1,224,425,565 5,247,678,048 682,041,036 3,385,311,179 금융원가: 이자비용 734,570,684 2,224,216,977 625,584,840 1,861,550,546 금융보증비용 - - - 158,200,000 외환차손 149,519,897 631,378,279 20,613,411 48,200,939 기타의대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,282,327 12,968,727 12,934,589 47,066,620 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 663,420 파생상품평가손실 - 243,686,190 - 479,893,665 합 계 893,372,908 3,112,250,173 659,132,840 2,595,575,190 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 2,937,651,626 6,696,203,242 1,158,813,208 1,479,781,197 재고자산의 변동 (1,569,746,677) (1,538,511,384) (1,400,332,098) (1,579,374,045) 상품 매입액 4,458,642 47,000,082 (3,193,935) 44,018,298 종업원급여 713,103,897 2,514,325,219 592,282,821 2,362,837,920 감가상각비, 무형자산상각비 121,583,920 352,610,472 133,212,883 363,969,090 지급수수료 462,680,464 1,207,787,672 1,151,491,446 2,119,926,770 수출제비용 95,631,629 244,075,301 61,263,178 144,148,086 해외시장개척비 148,092,135 230,726,261 82,107,271 117,224,997 외주가공비 4,179,475,369 11,009,094,353 3,831,633,596 8,137,511,166 기타비용 710,260,057 1,870,097,781 987,784,846 2,664,105,045 합 계(*) 7,803,191,062 22,633,408,999 6,595,063,216 15,854,148,524 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세비용 158,961,247 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 673,746,391 388,714,007 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (275,318,869) - 법인세비용 557,388,769 388,714,007 유효세율 21.00% 22.00% 30. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,574,893,395 5,270,734,148 768,809,483 1,523,492,558 가중평균유통보통주식수(*) 35,210,776 35,210,776 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익(손실) 45 150 25 50 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,210,816 35,210,816 30,699,596 30,699,596 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 35,210,776 35,210,776 30,699,556 30,699,556 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 자본전환 단기차입금 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 전환사채(*1) 12,572,993,278 - - (8,410,000,000) 4,807,952,965 8,970,946,243 리스부채 151,828,004 (43,018,866) - - 3,288,120 112,097,258 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 단기차입금 - 2,500,000,000 - - 2,500,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*) 16,032,483,955 (4,500,000,000) (5,328,366,508) 6,368,875,831 12,572,993,278 리스부채 239,573,871 (70,455,208) - (17,290,659) 151,828,004 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 본느(상해)유한공사 14,400,433 - - - - - - - BONNE COSMETICS 35,174,817 - - 35,495,479 154,422,025 - - - (주)아토세이프 - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 52,607,733 - 410,899,654 822,022,993 77,520,827 45,320,297 657,019,289 관계기업 Forest Heal INC - - - - - 1,355,740 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 11,777,248 - - - 11,719,277 - - 합 계 49,575,250 64,384,981 - 446,395,133 976,445,018 95,495,789 45,320,297 657,019,289 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 본느(상해)유한공사 14,400,433 - - - - - BONNE COSMETICS(*1) 279,867,672 - - 125,538,001 - - (주)아토세이프 - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션(*2) 655,812,340 1,472,754,568 30,000,000 251,531,600 1,437,306,978 30,000,000 관계기업 Forest Heal INC(*3) - 42,655,931 - - 44,937,601 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗(*4) - 340,409,040 - - 358,967,269 -