본느 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

(1) 산업의 특성1) 회사 사업의 개요

당사는 화장품 업종에 속해있으며, 화장품 관련 ODM(Original Develoopment/Design Manufacturing)사업과 자체 브랜드사업을 중점적으로 영위하는 회사입니다. 당사의 ODM 사업은 제조생산 시설없이 연구개발력을 바탕으로 제품을 자체적으로 개발 및 디자인하여 처방(Formulation)을 제조회사에 제공하고 제조사는 이를 바탕으로 단순 생산을 수행, 제품에 브랜드회사의 상표를 부착 납품하는 방식으로 브랜드 회사는 유통과 판매에만 기업의 역량을 집중할 수 있는 장점이 있으며, 당사는 다양한 기업의 제품을 기획 제조하는 과정에서 경험을 축척 연구개발 및 생산단가를 낮추어 나갈 수 있으며, 빠르게 변화하는 유행에 보다 신속하게 대응할 수 있게 되고, 자체 브랜드 제품 개발에 원가구조를 구축 경쟁력을 향상시킬 수 있습니다.2) 화장품 사업의 개요 화장품 산업이란 화장품 제조 및 판매, 수입, 유통 등의 사업을 포괄적으로 의미하며, 근래에 들어 정밀화학기술이 요구되는 기술집약적 산업으로서, 전세계적인 미에 대한 관심 증가로 높은 산업성장율을 보이며 높은 부가가치를 창출하는 산업으로 자리 잡게 되었습니다. 특히 "HOLLYWOOD"로 대표되는 미국 영화산업의 발전에 따라부수적인 패션, 메이크업, 헤어스타일 관련 산업의 수요가 높아 졌으며, 이와 밀접한 연관을 가진 화장품 산업은 이 시기 본격적으로 발돋움하기 시작하였습니다. 이후 다양한 원료의 개발, 제조기술의 발전, 마케팅 기법의 고도화 등의 발전이 이루어지며 현재의 화장품 산업을 이루고 있습니다.

화장품의 사전적 정의는 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위해 사용되는 물품으로써 인체에 대한 작용이 경미한 것을 의미한다고 화장품법 제2조에서 정의 하고 있습니다. 다만,약사법 제2조에 의한 의약품에 해당하는 물품은 제외합니다. 화장품의 이러한 사전적 정의의 기능으로 현대인들에게는 일상 필수품으로 자리잡게 되었습니다.(출처:약사법 제2조 제4호)

과거 화장품 산업은 하나의 화장품 회사에서 기획, 연구, 생산, 브랜딩 및 판매까지 수행하며 발달하였습니다. 단순한 1개의 제품을 생산하더라도 개별 화장품 회사는 모든 기능별 조직을 내재화(In-house)하여야하는 부담이 있었습니다. 이후 경제 발전에 따른 화장품 소비량의 증가, 다양한 종류의 화장품 신규 출현 등 산업 변화로 인하여 개별 화장품 회사는 모든 자사 제품의 프로세스를 내재화하기에는 비용 부담이 높아지게 되었습니다. 또한 급격하게 발전하는 화장품 제조 기술과 Trend 변화 속도에 즉각적으로 대처하기 곤란한 상황이 지속되자 제품의 Process중 분야별로 Out-sourcing('외주가공')과 In-house('내재화')를 구별하여 선택과 집중하는 것이 효율적인 사업 방식으로 대두되었습니다.

이러한 산업 흐름에 따라 초기에는 생산만 전문적으로 영위하는 OEM 제조시설을 갖춘 업체들이 출현하였으며, OEM 업체들의 산업에 대한 이해와 노하우가 축적됨에 따라 역으로 화장품 Brand회사에 제안을 할 수 있는 ODM 기술력을 갖춘 업체들이 등장하기 시작하였습니다. 당사는 설립초기 자본부담이 적으며, 다양한 제품류를 Trend에 맞추어 적시에 공급할 수 있으며, 당사의 최대 강점인 참신한 상품기획력을 바탕으로 이를 극대화할 수 있는 생산설비없는 ODM Business Model을 설정하였으며, 미국, 유럽, 중국 등 다양한 해외 브랜드사를 고객사로 적극 확보함으로써, 외형적 성장을 지속하고 있습니다.

당사는 스킨케어, 바디케어, 메이크업 및 색조 등 다양한 화장품군을 커버하고 있으며, 혁신적이고 감각적인 제품을 빠르고, 효율적인 방식으로 공급하고 있습니다. 이를 통하여 과거 고객사가 내재화했던 기획/연구/생산의 외주를 당사가 담당하고, 고객사는 자신들의 강점인 Branding과 Marketing에 집중하여, 비용이 절감되는 장점으로 당사와 거래관계를 유지하고 있습니다.3) 화장품의 유형분류 및 당사가 판매하고 있는 제품분류

유형분류	세세유형분류

영,유아용 제품류	영,유아용 샴푸, 린스, 로션, 크림, 오일, 인체세정용제품, 목욕용 제품

목욕용 제품류	목욕용 오일/정제/캡슐, 목욕용 소금류, 버블배스(bubble baths), 그밖의 목욕용 제품류

인체 세정용 제품류	폼클렌저, 바디클렌저, 액체비누, 외음부세정제, 물휴지, 그 밖의 인체 세정용 제품류

눈 화장용 제품류	아이브로펜슬, 아이라이너, 아이섀도, 마스카라, 아이메이크업 리무버, 그 밖의 눈화장용 제품류

방향용 제품류	향수, 분말향, 향낭, 콜롱, 그 밖의 방향용 제품류

두발 염색용 제품류	헤어틴트, 헤어 컬러스프레이, 염모제, 탈염, 탈색용 제품, 그 밖의두발 염색용 제품류

색조 화장용 제품류	볼연지, 페이스파우더, 페이스 케이크, 리퀴드, 크림, 케이크파운데이션, 메이크업 베이스,메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그밖의 색조 화장용 제품류

두발용 제품류	헤어 컨디셔너, 헤어토닉, 헤어그루밍에이드, 헤어크림, 헤어로션, 헤어 오일, 포마드, 헤어스프레이, 무스, 왁스, 젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브, 헤어스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류

손발톱용 제품류	베이스코트, 언더코트, 네일크림, 네일폴리시, 에나멜, 탑코트, 네일크림, 네일로션, 네일에나멜리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류

면도용 제품류	애프터셰이브 로션, 남성용 탤컴, 프리 셰이브 로션, 셰이빙 크림, 쉐이빙폼, 그 밖의 면도용 제품류

기초 화장용 제품류	수렴/유연/영양화장수, 마사지 크림, 에센스,,오일, 파우더, 바디제품, 팩,,마스크, 눈주위 제품, 로션,,크림, 손/발의 피부 연화 제품, 클렌징워터, 클렌징오일, 클렌징로션, 클렌징크림 등 메이크업리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류

체취 방쥐용 제품류	데오도런트, 그 밖의 체취방지용 제품류

체모제거용 제품류	제모제, 그 밖의 제모 제거용 제품류

주1)출처 : 화장품법 시행규칙 (별표3) 화장품 유형과 사용 시의 주의사항. 개정2018.04

[당사 화장품 유형분류별 매출비중]
(단위 : 백만원)

매출분류(화장품유형분류)	2020년도(제 6기 3분기)	2019년도(제 5기)	2018년도(제 4기)

기초화장용 제품류	16,566	34,206	10,490

눈 화장용 제품류	6,472	3,268	4,431

색조화장용 제품류	3,690	8,293	9,322

기타제품류	665	1,251	4,987

매출합계	27,394	47,018	29,230

주1) 상기 매출 내역은 연결매출액 기준입니다.

(2) 2020년 국내외 산업 트렌드1) 맞춤형화장품 도입 본격화식품의약품안전처는 지난 3월 화장품법 일부개정안을 시행하면서 2020년부터 맞춤형화장품 제도를 실시한다고 밝혔으며, 이에 따라 2020년 3월부터 화장품을 덜어 팔거나 섞어 팔 수 있는 맞춤형 화장품판매업이 본격적으로 도입되었습니다.맞춤형화장품 도입으로 새로운 일자리 창출 등 국내 화장품산업의 긍정적인 역할을 견인 할 것으로 기대하고 있습니다.2) 화장품 유통채널 트렌드 변화2000년대 초반 국내화장품 유통 전성기였던 원브랜드숍은 동시다발적인 유통 환경과 소비패턴의 변화에 따라 최근 점포수가 급격하게 줄어들고 있으며, 최대 경쟁자인 헬스앤뷰티(H)스토어 시장 잠식이 가장 큰 용인으로 관측되고 있습니다올리브영, 랄라블라, 시코르, 롭스 등 대기업이 주도하는 H 꾸준히 성장하고 있으며, 이와 비슷한 오프라인 멀티화 추세가 지속되고 있습니다온라인으로 구매할 수 있는 화장품브랜드가 많아진 것도 로드숍 성장세가 꺾인 주요 원인중에 하나이며, 특히 국내 화장품 업계는 소셜네트워크(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있습니다.단순히 제품의 홍보차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적인 효과를 보고 있습니다.3) OEM, ODM 업체 지속 성장최근 글로벌 무역환경 불확실성 등 대내외 여건 악화로 화장품산업도 침체된 분위기인 가운데 국내 화장품 OEM, ODM업체가 비교적 선전한 것으로 나타나고 있습니다최근 화장품의 판매채널이 다양해짐에 따라 중소 화장품 업체의 시장 진출이 용이 해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지 않아 국내 OEM, ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있습니다. 이처럼 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다.4) 글로벌 착한가치, 착한소비 시대글로벌 화장품산업에서 피부와 환경 모두를 생각하는 착한가치, 착한소비가 부상하고 있습니다. 제품에 들어가는 성분부터 브랜드가 추구하는 가치가 홀바른지를 따지는 소비가 늘고 있습니다.특히 동물 실험을 하지 않는 비건 뷰티 제품들이 뜨고 있으며, 그 밖에도 제품의 용기를 프라스틱이 아닌 친환경 소재로 개발하거나 공병을 모아 재활용하는 브랜드들도 늘고 있습니다. 하지만 국내에서는 친환경 성분을 사용하거나 친환경 소재로 제품을 만드는 일은 추가적인 비용이 소요되는 만큼 기본 단가를 낮추기 위해서는 많은 브랜드들의 착한경영에 동참이 필요할 것으로 보입니다5) 할랄화장품시장 부상최근 화장품산업에서는 새로운 시장에 대한 열망으로 할랄 시장이 부상하기 시작하였습니다. 최근 한류의 열풍과 함께 이슬람권에서는 한국 화장품에 대한 관심이 상당이 높아지고 있습니다현재 무슬림 인구는 약 20억 명 수준이며, 할랄 시장규모도 2조 달러로 전망하고 있습니다. 무술림 인구증가율과 경제성장률을 고려 앞으로의 할랄 시장은 향후 밝을 것으로 기대하고 있으며, 국내 화장품산업게는 할랄화장품을 적극 수출하는 등 다변화의 길을 모색하고 있습니다출처 2019.11 한국보건산업진흥원 화장품산업분석보고서

(3) 산업의 성장성 1) 세계 화장품산업 동향

글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비트렌드 부상과 신흥시장의 발전 가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 산업입니다.산업규모는 2017년 4,648억 달러로 소득수준 상승에 따른 소비층 확대, 항노화 시장 등 새로운 시장 성장 등으로 안정적인 성장세를 유지 규모로 전년 대비 5.2%의 높은 성장세로 전환 하였으며, 2022년 세계화장품 시장규모는 4,487억달러 연평균 5% 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망하고 있습니다

[글로벌 화장품 시장규모 추이]
(단위:억 달러, %)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)

시장규모	4,716	4,372	4,417	4,648	4,932	5,187	5,456	5,735	6,029

증가율	0.4	-7.3	1.0	5.2	6.1	5.2	5.2	5.1	5.1

출처 : KOTRA글로벌 화장품 산업백서. 2018.10

지역별 시장규모를 살펴보면, 아시아/태평양이 1.363억달러(전년대비+4.5%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1.352억 달러, 유럽이 1,016달러 순으로 나타나고 있습니다.유럽과 북미가 주요 시장을 형성, 아시아를 비롯한 신흥시장이 높은 성장세를 시현할 전망입니다. 아시아는 1,363억 달러로서 권역별 최대 규모의 시장 형성(2017)하였으며, 2017~22년간 연평균 6.7%의 높은 성장세를 지속할 전망입니다. 유럽과 북미는 각각 1,060억 달러, 940억 규모로 세계 2, 3위 시장을 형성하고 있으며, 향후 5년간 연평균 성장률은 유럽과 북미가 각각 3.5%, 3.9%로서 아시아 및 기타 신흥시장에 비해 낮을 전망입니다. 중남미 시장은 전통적으로 화장품 사용이 활발한 지역으로서, 654억 달러의 시장규모로서 세계 4위의 시장이며, 2017~22년간 연평균 6.2%의 높은 성장세를 이어갈 전망입니다.중동/아프리카, CIS시장은 각각 247.6억 달러, 141.5억 달러 규모로서, 2017~22년간 7.8%, 4.5%의 연평균 성장을 시현할 것으로 전망입니다.

[권역별 화장품 시장규모 전망과 연평균 성장률]
(단위: 백만달러, %)

국가별	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	CAGR('17~'22)

전 세계	464,835	493,248	518,706	545,642	573,468	602,921	5.3

아시아	147,644	158,064	168,186	179,429	191,393	204,122	6.7

유럽	105,996	112,249	115,468	119,071	122,374	125,626	3.5

북미	94,035	98,070	102,017	105,949	109,816	113,766	3.9

중남미	65,403	69,306	73,748	78,215	83,099	88,453	6.2

중동아프리카	24,760	32,434	34,965	37,613	40,368	43,473	7.8

CIS	14,151	14,811	15,565	16,226	16,924	17,622	4.5

대양주	7,780	8,314	8,758	9,138	9,495	9,859	4.9

출처 : KOTRA글로벌 화장품 산업백서. 2018.10국가별 화장품 시장의 경우 미국/중국/일본이 3대 시장을 형성, 중국은 향후 높은 성장세를 시현할 것으로 전망됩니다. 미국 화장품 시장 규모는 2017년 860억 달러로서세계시장의 18.5% 차지하는 제1위 시장입니다. 하지만 중국, 브라질, 인도 등 신흥시장의 높은 성장세에 따라 시장점유율이 2017~2022년간 18.5%에서 17.3%로 다소 감소할 전망입니다. 중국시장은 535억 달러의 제2위 시장으로서, 세계시장의 11.5% 점유하고 있습니다. 2017~22년간 연평균 8.7%의 높은 성장률을 기록하면서 2022년 세계시장 점유율을 13.5%로 확대할 전망입니다. 특히 선진국 중 일본(361억 달러), 독일(186억), 영국(164억), 프랑스(145억)가 큰 시장을 형성하고 있으나, 향후 시장점유율은 축소될 전망입니다. 또한 신흥국 중에는 브라질(321억 달러), 인도(136억) 등이 주도하는 가운데, 러시아(109억) 역시 주요 시장을 형성하고 있습니다.

[화장품 시장규모 TOP20 국가(2017)]
(단위: 백만 달러)

순위	국가명	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	CAGR('17~'22)	비중('17)	비중('22)

1	미국	86,071	89,640	93,282	96,920	100,504	104,161	3.9	18.5	17.3

2	중국	53,494	58,768	63,620	69,321	75,175	81,313	8.7	11.5	13.5

3	일본	36,072	37,619	39,060	40,168	41,247	42,335	3.3	7.8	7.0

4	브라질	32,129	34,572	37,158	39,870	42,954	46,386	7.6	6.9	7.7

5	독일	18,638	19,790	20,316	20,873	21,312	21,723	3.1	4.0	3.6

6	영국	16,430	17,262	17,829	18,481	19,113	19,737	3.7	3.5	3.3

7	프랑스	14,546	15,226	15,494	15,830	16,142	16,468	2.5	3.1	2.7

8	인도	13,581	14,534	15,664	16,986	18,464	20,119	8.2	2.9	3.3

9	한국	12,560	12,791	12,930	13,086	13,247	13,426	1.3	2.7	2.2

10	이탈리아	11,174	11,746	11,975	12,244	12,460	12,706	2.6	2.4	2.1

11	러시아	10,875	11,380	11,856	12,286	12,683	13,066	3.7	2.3	2.2

12	멕시코	9,448	10,211	10,863	11,475	12,066	12,702	6.1	2.0	2.1

13	스페인	8,382	8,888	9,138	9,437	9,715	10,003	3.6	1.8	1.7

14	캐나다	7,972	8,430	8,735	9,029	9,313	9,605	3.8	1.7	1.6

15	호주	6,827	7,319	7,731	8,088	8,422	8,765	5.1	1.5	1.5

16	태국	5,838	6,152	6,503	6,956	7,470	8,045	6.6	1.3	1.3

17	아르헨	5,444	5,712	6,305	6,730	7,158	7,623	7.0	1.2	1.3

18	인니	5,030	5,603	6,160	6,872	7,804	8,820	11.9	1.1	1.5

19	폴란드	4,597	5,062	5,268	5,532	5,799	6,074	5.7	1.0	1.0

20	이란	3,505	4,086	4,667	5,272	5,951	6,754	14.0	0.8	1.1

출처 : KOTRA글로벌 화장품 산업백서. 2018.10

2) 국내 화장품산업 동향2018년 국내 화장품 생산 및 수출입 현황자료를 이용하여 산출한 시장규모는 전년대비 6.5% 증가한 10조4,011억원으로 나타났으며, 연평균성장율(2014~18년) 또한 5.4%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다국내화장품산업 총생산규모는 15조5,028억원으로 전년대비 14.7% 증가 했습니다.최근 5년 연평균(2014~18년) 증가율이 14.7%로 매년 10% 이상 지속 성장하는 것으로 나타났습니다.화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2018년 6조9,081억원으로 전년대비 26.5% 증가 했으며, 수입도(1조8,064억원) 전년대비 5.4% 증가하여 국내 화장품의 뚜렷한 수출 성장세가 지속되고 있으며, 2018년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후 4년 새 약10배 증가한 것으로 나타나고 있습니다

과거에는 색조화장품은 인지도가 높은 해외 브랜드의 선호도가 높았으나, 최근 국내 브랜드의 합리적 가격과 다양한 제형, 제품 차별화 등을 강점으로 국내외 고객을 공략하고 있습니다. 색조화장품 특성상 유행에 민감하고 정보를 빨리 받아들이는 한국 고객의 특성을 빠르게 파악하고, 상품으로 개발해 출시하는 국내 브랜드의 대응력은 해외 브랜드와 비교했을 때 큰 장점으로 작용하고 있습니다,

색조화장품 시장의 상대적 강세는 중장기적으로 지속될 것으로 예상됩니다. 색조화장품은 피부에 흡수시키는 용도가 아니며 지속적으로 바꿔 사용하는 패션 아이템의 성향이 짙습니다. 따라서 어느 정도 품질 경쟁력이 확보되어 있다면 패션 재화에 대한 소비처럼 정성적인 소비 욕구 강화와 함께 구매 빈도와 구매량의 동시 증가가 가능한 영역입니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등

당사는 2009년 3월 설립된 화장품 개발 및 제조기업으로 현재 OEM 및 ODM 사업과 자체 Brand를 통한 화장품 제조업을 영위하고 있습니다. 설립 이후 해외 Retail PB브랜드 및 색조화장품 Brand ODM(OEM) 사업을 통해 성장해왔으며, 그 간의 경험으로 제품의 기획 및 생산에 대한 노하우를 축적해왔습니다. 당사는 이러한 경험을 바탕으로 2012년부터 자체브랜드사업을 개시하였으며, 현재 관계사로 100% 지분을 보유하고 있는 ㈜터치인솔(당사의 브랜드를 유통하는 유통법인), (주)뷰티플애비뉴케이, 본느화장품(상해)유한공사(Sephora China 와 CO-Brand 제품인 Stage-Q 제품 개발 및 제조 법인),BONNE Cosmetics.INC(미국 자사몰 운영 및 마케팅 법인)가 있으며,. 당사는 아래와 같은 자체 브랜드를 보유하고 있으며, 각각의 브랜드별 타켓국가 및 연령대 , 목표시장특성에 맞게 런칭 되어 있으며, 다음과 같습니다.

[자체 브랜드 현황]

Brand Name	Brand Concept	Category	Market Area

터치인솔.jpg 터치인솔	화려한 컬러감과 독특한 개성을 지닌 한류스타들의 celebrity make-up 메이크업과 시크하고 깊이 있는 매력을 지닌 프로모델들의 백스테에지 메이크업을 담아낸 trendy stylish brand	색조화장	Asia, US, China Europe, Middle East

메디솔.jpg 메디솔	PROFESSIONAL , INTENSIVE, EMOTIONAL 한 제품으로 전문가와 함께하는 피부의 다양한 고민과 문제, 피부의 현상에 집중하는 코스메슈티컬 테라피 브랜드	스킨케어	Asia, US, Europe

컬러버킷.jpg 컬러버킷	10~20대 트렌디하고 감각적인 룩을 추구하는 여성을 위한 합리적인 가격의 중저가 화장품
브랜드모델 : 에이핑크 (2014)	색조화장	Asia, US, China

스테이지큐.jpg 스테이지큐	메이크업 아티스트에 의한, 아티스트가 즐겨 사용하는 REAL Artist Selected Cosmetic 브랜드중국 Sephora China 와 Co-brand 제품	색조화장	China

emb000021b02734.jpg 미라클아일랜드	청정한 토양과 바람이 만들어내는 식물, 자연 그대로 얻어지는 순수한 물, 계절과 시간의 흐름에 따라 만들어지는 슬로우 공법으로 화학적인 요소를 최소화한 깨끗한 화장품	스킨케어	Asia, US,EuropeMiddle-East,Japan

123.jpg 포레스트힐	아마존의 신비로운 생명력을 담고 있는 천연원료를 토대로 안전하고 신뢰있는 품질을 실현한 화장품으로 아마존의 천연원료와 독자적인 원료의 조합으로 피부에 보다 자연스럽고 과학적인 힐링을 제공하는 화장품Vegan 인증 제품	스킨케어	US, EuropeMiddle-East,Japan

출처:본느 기업설명회 자료 2019.12 1. ODM(OEM) 사업부문 당사는 해외 유수한 Retail (Watson, Mannings, Guardians, Sephora 외)의 자체 브랜드(PB브랜드)나 미국 및 아시아의 유명 화장품 브랜드(stila, Lorac, Peter Thomasroth, Pixi, EIG)를 대상으로 상품개발부터 완제품의 생산, 납품까지의 일련의 서비스를 포괄하는 ODM(OEM)사업을 영위하고 있습니다. 당사는 Retail PB브랜드를 대상으로는 모든 Beauty 카테고리를, 그리고 화장품브랜드를 대상 “기초 화장품” 뿐만 아니라 “색조 화장품”, 또는 “의약외품(헤어 염색제, 탈모 방지 샴푸, 구강 청결제)” 까지 Beauty에 관련된 모든 카테고리를 대상으로 ODM(OEM) 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 ODM(OEM) 사업부문의 거래상대방은 해외 50여개의 Retail Channel 및 화장품 브랜드회사이며, 주요 고객으로는 Watsons, Cosway, Mannings, Guadians, Sephora 등의 Retail Channel 및 Stila, Lorac, Pixi/Pop 등의 색조화장품 브랜드가 있습니다.

ODM(OEM) 사업부문은 2014년 Sephora, 2015년 Stila, Lorac 2016년 Albea-Avon2017년 KIEL'S 2018년 ULTA, KENDO, Pinch, Forever21, Boxycharm, FabFitFun 등의 업체와 신규 계약 및 2019년 미국 Sampling project (구독경제) 및 홈쇼핑 적극 참여 하고 있습니다. 통상, 글로벌 브랜드 화장품은 신규아이템이 한번 런칭한 후 3년 정도 운영되기 때문에, 동 ODM건에 의한 매출도 같은 기간 동안에 지속적으로 발생할 것으로 판단하고 있습니다.

1) Retail PB 부문

당사는 2009년 Cosway의 Retail PB브랜드를 대상으로 ODM(OEM)를 처음 시작하였고, 이후 Watsons, Mannings 등의 동남아시아 Retail사의 PB브랜드 ODM(OEM)계약에 성공하면서 ODM(OEM)사업 부문의 외형 규모를 키워오고 있습니다. 2014년 미국 LVMH의 Cosmetic Retail 계열사인 Sephora USA의 PB브랜드 ODM 계약을 체결하는 성과를 보였으며, 2018년 영국 MMCL, Pixi, AVON-Global 2019년 영국NPW 등 Global 회사의 주요 ODM Bender로 기반이 확대되고 있습니다.

2) 색조화장품 브랜드 부문

당사는 2010년 Oriks과의 계약을 시작으로, Cosway (2010년, 비비크림외), DOSHISHA 일본 (2011년), POP 미국(2012년), OCEAN FEMME 브라질 (2014년), SEPHORA (2014년), STILA, LORAC (2015년) Albea-Avon(2017년) KENDO(2018년). Fenty beauty, MARC JACOBS, TREENITY, 북유럽 COSMOVA, luxaisa(2019년)등의 색조브랜드 회사와 ODM 거래를 꾸준히 진행 K-beauty partner의 입지를 구축 해오고 있습니다.

[주요 매출처 상세 현황]

구분	주요 매출처	납품제품	내용

Retail PB
Brand	WATSONS	Pure Beauty skincare 30종,
비비 크림,
썬 크림	현재 4,800 이상의 상점과 중국 (중국 본토, 홍콩, 대만, 마카오), 싱가포르, 태국, 말레이시아, 필리핀, 터키, 우크라이나, 인도네시아 등 11 개 아시아와 유럽 시장에서 1,400 개 이상의 약국을 운영 아시아 최고의 Health Beauty store

MANNINGS	MOISTURE 라인 8종, 화이트닝 8종	THE DIARY FARM 그룹. 중국 본토, 홍콩, 마카오에는 ‘Mannings’ 라는 이름으로, 말레이시아, 싱가포르, 베트남에서는 Guardians 라는 이름으로 영업중이며 뷰티, 약국, 의료, 퍼스널 케어, 피부관리와 베이비용품을 취급하는 건강 및 미용 소매 체인임. 전 세계 800여개 매장 보유

GUARDIANS

COSWAY	한방 화장품,
비비크림
쿠션 파운데이션
탈모 예방 샴푸
헤어 염색제
아이브로우	1979년 설립. 말레이시아, BERJAYA GROUP 그룹의 자회사로, 매장형 네트워크 마케팅 회사임. (방문판매)
말레이시아, 홍콩, 대만, 태국, 싱가폴, 인도네시아, 호주, 한국, 일본 브루나이에 1,000여개 매장 보유

SEPHORA	프라이머,
스타일 블랙 아이라이너,
메이크업 픽서 외	LVMH 그룹이 운영하는 세계적인 코스메틱 전문 편집숍. 유럽, 미국, 중국, 호주, 싱가풀, 말레이시아 등 세계 29개국에 1,900여개 매장을 운영하고 있으며 고급스럽고 트렌디한 브랜드만을 선별하여 선보이고 있음.

색조화장품
Brand	STILA	쿠션 아이라이너,
브론져	미국의 색조 브랜드로, 세포라, ULTA, 백화점, URBAN OUFITTERS 에서 판매됨. 전세계 미국, 유럽, 일본, 중국외 30여개국에서 유통 되고 있음

Lorac	아이라이너 등	메이크업 아티스트 메이크업 브랜드로. 창업자는 CAROL SHAW, 본사는 미국 LA, 컨셉이헐리우드, 레드 카펫, 셀러브레티인 메이크업 브랜드
유통 채널은 홈쇼핑, 백화점, ULTA (화장품 전문 매장)임

PIXI/POP	FIXING MIST,
LIP CRAYON,
CONCEALER	메이크업 아티스트 브랜드로 창업자는 페트라스트랜드, 본사는 미국 LA, 미국 및 영국에서 유통됨. 브랜드 포지셔닝은 30대 중반 여성, 가격대 중반 및 슈퍼마켓 쇼핑몰임

OCEAN FEMME	COLOR PRIMER,
LIP CRAYON	메이크업 아티스트 브랜드로 본사는 브라질 상파울로, 2009년 화장품 시작하였음. 유통은 백화점, 화장품 전문점, 메이크업 샵 통해 진행

2. BRAND 사업부문

당사는 ODM(OEM)사업을 통해 쌓아온 경험/노하우를 바탕으로 2012년부터 자체브랜드 제작, 유통, 판매를 시작하였습니다. 당사는 각 브랜드별로 색조 메이크업, 코스메슈티컬, 메이크업 아티스트, Organic 등 철저히 세분화된 타겟을 전세계 국가별 공략하고 있으며 현재 프레스티지, 전자상거래, 홈쇼핑, 면세점, 매스 마켓용 상품, 직접 판매 등 모든 화장품 채널 통해 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 자체 브랜드 개발은 브랜드 컨셉 도출부터 시작하여, 상표등록, 제품 개발 착수, 마케팅 영업전략 수립, 제품 생산, 브랜드 런칭의 과정으로 진행되고 있습니다.

[자체 브랜드 향후 성장 전략 및 계획]

Touch in SOL	현재 런칭 되어 있는 아시아에서의 브랜드 역량강화 및 하반기 중국 온라인 런칭 신규제품 중국 위생허가 진행
향후 시장성이 큰 베트남 이외 캄보디아, 미얀마, 인도네시아 시장확대
영국, 프랑스, 독일 이외 동유럽 시장 확대
미국내 대표 화장품 유통 채널인 U.S Sephora, U.S ULTA BEAUTY 에서의 브랜드 역량 강화 및 향후 다른 채널(본마우어 백화점 입점) 영업 확대Sampling project (구독경제) boxycharm, ipsy,fabfitfun, birchbox 등브랜드 확대 및 미국 홈쇼핑 채널 HSN 런칭 미국 Brand marketing 강화
국내 홈쇼핑 기획 런칭 확대, 랄라블라 및 면세점 영업 강화

Color Bucket	신제품 개발 런칭 및 SKU 확대 진행
국내 온라인 및 브랜드 인지도 제고 마케팅 강화

Miracle Island	미국내 영업 강화, Target Wallgreen
기존 홍콩, 대만, 싱가폴 해외 영업 강화 및 중동 런칭
신제품 개발 SKU 확대

MEDISOL	2015년 홍콩 COSMOPROOF 전시회를 기회로 해외 영업 강화.
시작으로 신제품 개발 및 SKU확대
브랜드 IDENTITY 강화 유럽 및 중동 영업확대

Stage- Q	제품 개발 완료 및 생산 2018년 10월 세포라차이나 80매장 런칭
2019년 세포라차이나와 공동 신제품개발 및 new sku 성공적 런칭중국 250개 전 매장 런칭 2020년 세포라차이나 신규 개설 예정 점포 40여개 런칭 예정
아시아의 프로페셔널 전문 메이크업 색조 브랜드로 육성

Forest Heal	2017년 미국 시장 신규 진출 이후 신제품 개발 및 sku확대아마존 상품 등록 및 온라인 판매 확대2019년 중동, 일본 해외영업 강화 및 국내 홈쇼핑 신제품 개발 및 런칭 매출 확대국내 홈쇼핑 신제품(클렌저) 런칭으로 영업강화

3. 주요 원재료 등의 현황 1.원 재 료 매입현황당사는 ODM 및 BRAND 제품 모두 브랜드별 제품이 시장에서 차지하는 포지셔닝과경쟁업체 제품의 소비자가를 고려하여 책정하고 있으며, 제품의 소비자가에 적합한 원료 및 부자재를 사용하여 완제품 제조원가를 책정하고 있습니다. 완제품 제조원가는 원재료 단가의 변동, 부자재 제작비용, 생산수량에 따른 외주가공비 변동 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동 할 수 있습니다.

(단위: 백만원,$)

매입유형	품 목	구 분	2020년도(제6기 3분기)	2019년도(제5기)	2018년도
(제4기)

매출원가	원재료 등	국 내	15,179	28,962,	17,117

수 입	-	-	-

-	-	-

소 계	15,179	28,962	17,117

주1) 상기 매출 내역은 연결매출액 기준 입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산 능력당사의 경우 자체 생산시설을 보유하고 있지 않으며, 전 제품을 외주생산방식을 통해생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.2. 생산실적 및 가동율당사의 경우 자체 생산시설을 보유하고 있지 않으며, 전 제품을 외주생산방식을 통해생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.3. 생산설비의 현황 등 1) 현황당사의 경우 자체 생산시설을 보유하고 있지 않으며, 전 제품을 외주생산방식을 통해 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 2) 최근 3사업연도 중 변동사 항 당사의 경우 자체 생산시설을 보유하고 있지 않으며, 전 제품을 외주생산방식을 통해 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 3) 설비의 신설 매입계획 등현재 제조설비의 신설 매입계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항1.매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	부 문	2020연도
(제 6기 3분기)	2019연도
(제 5기)	2018연도
(제 4기)

제품	기초화장용 제품류	수 출	10,680	30,392	10,257

내 수	5,682	2,814	233

소 계	16,362	33,206	10,490

눈 화장용 제품류	수 출	5,963	2,759	4,259

내 수	491	508	172

소 계	6,454	3,267	4,431

색조화장용 제품류	수 출	3,326	6,253	7,868

내 수	341	1,129	1,454

소 계	3,667	7,382	9,322

기타	수 출	249	872	4,494

내 수	2	379	39

소 계	251	1,251	4,533

상품	기타 상품	수 출	602	1,912	454

내 수	59	-	-

소 계	661	1,912	454

합 계	수 출	20,819	42,188	27,332

내 수	6,575	4,830	1,898

합 계	27,394	47,018	29,230

주1) 상기 매출 내역은 연결매출액 기준입니다.2. 수출 현황

(단위 : 백만원)

매출유형	부문	2020연도
(제 6기 3분기 )	2019연도
(제 5기 )	2018연도
(제 4기)

수출국	수출액	수출국	수출액	수출국	수출액

제품매출	ODM(OEM) 등	미국	12,254	미국	26,976	미국	10,966

폴란드	1,543	폴란드	3,307	홍콩	1,613

영국	3,049	홍콩	1,625	터키	938

프랑스	669	영국	2,449	대만	1,520

중국	200	말레이시아	984	말레이시아	1,324

기타	9,019	기타	9,765	기타	12,415

소계	26,733	소계	45,106	소 계	28,776

상품매출	상품매출	기타	661	기타	1,912	기타	454

총 계	-	27,394	-	47,018	-	29,230

주1) 상기 매출 내역은 연결매출액 기준입니다.

3. 판매 경로(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	판매경로	판매경로별 매출액	매출액(비중)

제품	모든 품목	ODM(OEM) 매출	17,503	64%

브랜드 매출	9,230	34%

상품	모든 품목	상품매출	661	2%

합 계	-	27,394	100%

주1) 상기 매출 내역은 연결매출액 기준입니다. 4.부문별 영업현황

1) ODM(OEM)부문

당사는 고객사(Retail PB or 색조화장품 전문브랜드)가 요청하거나, 당사가 고객사에선 제안하여 ODM 계약을 체결하는 방식으로 영업을 진행하고 있습니다. 사업부문의 범위는 제품의 기획 →개발 → 시험생산 → 공급계약 → 원재료 구매 → 외주생산 → 완성품 관리 → 배송 → 사후관리에 이르는 전 영역을 Turn-Key 방식으로 서비스하고 있습니다. 일반적인 화장품 ODM 제조 과정은, 고객사에서 제품을 기획하여 용기, 내용물의 각 부분을 ODM회사에게 맡기는 방식입니다. 그러나, 당사의 경우 고객사의 영역에 포함되는 ‘제품 기획’ 부분을 포괄하는 Turn-key 기반의 ODM을 제공 할 수 있는 강점을 가지고 있습니다. 이러한 강점을 내세워 국내 유수의 브랜드숍 및 해외 유명 브랜드, 멀티숍과 계약을 맺고 PB상품 계약을 이루어내고 있습니다.

2) BRAND 부문

국내영업을 위해 2016년 내 Pop-up Store를 시험 운영한 후, Flag Shop을 오픈하여브랜드 인지도 및 역량 강화를 준비 중에 있습니다. 한편, 해외영업 부문에서는 북미 이외에 유럽 (독일, 프랑스, 영국(Debanhams), 러시아외 동유럽) 및 중동 대형 Distributor인 Paris Gallery 런칭 등 영업 확대를 하고 있습니다. 현재 당사의 자체브랜드 제품은 전세계 30개국에 수출되고 있으며, 2,500여 개 스토어에 입점된 상태입니다.

6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

가. 연결회사는 외화매출채권의 환위험 헷지를 위하여 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	거래구분	총계약액	만기일	평가손익

NH농협은행	통화옵션	매도	USD 1,200,000	2021.03.29	(14,833,773)

나. 2020년 02월 27일 권면총액 150억원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

거래상대방	미래에셋대우 주식회사 외 6인

권면총액(원)	15,000,000,000

표면이자율(%)	0.0

만기이자율(%)	0.0

계약일	2020.02.19

발행일	2020.02.27

만기일	2025.02.27

원금상환방법	2025년 02월 27일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	3,600

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 본느 기명식 보통주

전환청구기간	2021.02.27 ~ 2025. 01. 27

조기상환청구권(Put option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call option)에 관한 사항	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 2월 27일부터 24개월이 되는 2022년 2월 27일까지 매 6개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 중도상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 중도상환하여야 한다.중도상환청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 단리 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 이 외 Put Option 및 Call Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다

주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2020년 2월 19일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고하여주시기 바랍니다. 7. 경영상의 주요계약해당사항 없음 8. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요

당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다. 나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분	2020연도
(제 6기 3분기 )	2019연도
(제 5기 )	2018연도
(제 4기)

연구개발비용 계	164	253	104

(정부보조금)	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.60%	0.53%	0.36%

주1) 상기 내역은 연결매출액 기 준입 니다. 다. 연구개발 실적 당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지적재산권 등]

1) 국내상표권현황

순번	구분	등록번호	내용	상품류	권리자	출원일	등록일	존속기간 만료	적용제품

1	상표권	40-0866035-00-00	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2010-12-01	2011-05-24	2021-05-24	화장품

2	상표권	40-0943656-00-00	MEDISOL THE THERAPIST	제03류	㈜본느	2011-12-19	2012-12-06	2022-12-06	화장품

3	상표권	40-1044024-00-00	Color bucket	제03류	㈜본느	2013-07-12	2014-06-23	2024-06-23	화장품

4	상표권	40-1102476-00-00	Miracle Island 미라클 아일랜드	제03류	㈜본느	2014-09-11	2015-04-28	2025-04-28	화장품

5	상표권	40-1136487-00-00	PANDA PURE GLAM	제03류	㈜본느	2015-01-07	2015-10-16	2025-10-16	화장품

6	상표권	40-1145413-00-00	PANDA’S CABIN	제03류	㈜본느	2015-01-07	2015-11-27	2025-11-27	화장품

7	상표권	41-0347691-00-00	PANDA’S CABIN	제35류	㈜본느	2015-01-07	2016-02-05	2026-02-05	화장품업외

8	상표권	40-1148112-00-00	PANDA BEBE	제03류	㈜본느	2015-01-07	2015-12-10	2025-12-10	화장품

9	상표권	40-1146291-00-00	PANDA BEBE	제05류	㈜본느	2015-01-07	2015-12-02	2025-12-02	제약,의료

10	상표권	40-1136486-00-00	PANDA BEBE	제10류	㈜본느	2015-01-07	2015-10-16	2025-10-16	정형외과 품목

11	상표권	40-1230635-00-00	Forest Heal 포레스트힐	제03류	㈜본느	2015-11-10	2017-02-02	2027-02-02	화장품

12	상표권	40-1209155-00-00	beauty in SOL	제03류	㈜본느	2016-02-01	2016-10-14	2026-10-14	화장품

13	상표권	41-0379039-00-00	beauty in SOL	제35류	㈜본느	2016-02-01	2016-11-30	2026-11-30	화장품업외

14	상표권	40-1215886-00-00	명의보감 名醫寶鑑	제03류	㈜본느	2016-02-18	2016-11-17	2026-11-17	화장품

15	상표권	40-1270865-00-00	명희보감名熙寶鑑	제03류	㈜본느	2016-12-22	2017-07-21	2027-07-21	화장품

16	상표권	40-1379371-00-00	Touch in Sol.	제35류	㈜본느	2017-06-27	2018-07-19	2028-07-19	화장품업외

17	상표권	40-1338575-00-00	Forest Heal	제03류	㈜본느	2017-06-27	2018-03-08	2028-03-08	화장품

18	상표권	40-1355061-00-00	Color buckat	제03류	㈜본느	2017-06-29	2018-04-30	2028-04-30	화장품

19	상표권	40-1379372-00-00	Color buckat	제35류	㈜본느	2017-06-29	2018-07-19	2028-07-19	화장품업외

20	상표권	40-1446998-00-00	Touch in SOL no pore blemish primer	제03류	㈜본느	2018-04-19	2019-02-14	2029-02-14	화장품

21	디자인권	30-0846108-00-00	립글로즈용 뚜껑	-	㈜본느	2015-11-12	2016-03-17	2021-03-17	화장품 용기

22	디자인권	30-0846109-00-00	립글로즈용 뚜껑	-	㈜본느	2015-11-12	2016-03-17	2021-03-17	화장품 용기

23	디자인권	30-0846111-00-00	립글로즈용 뚜껑	-	㈜본느	2015-11-12	2016-03-17	2021-03-17	화장품 용기

24	디자인권	30-0846112-00-00	립글로즈용 뚜껑	-	㈜본느	2015-11-12	2016-03-17	2021-03-17	화장품 용기

25	디자인권	30-0846113-00-00	립글로즈용 뚜껑	-	㈜본느	2015-11-12	2016-03-17	2021-03-17	화장품 용기

26	디자인권	30-0808209-00-00	화장품 용기	-	㈜본느	2014-10-06	2015-07-24	2020-07-24	화장품 용기

27	디자인권	30-0878858-00-00	화장품용기	-	㈜본느	2016-03-30	2016-10-25	2020-10-25	화장품 용기

28	디자인권	30-0874532-00-00	표딱지	-	㈜본느	2016-03-30	2016-09-26	2020-09-26	화장품 용기

29	특허권	10-1745326-00-00	바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법	-	㈜본느	2017-04-05	2017-06-02	2020-06-02	화장품 원료

2) 해외상표권현황(중국제외)

번호	구분	등록번호	내용	상품류	권리자	출원일	등록일	존속기간만료	적용제품	출원국

1	상표권	301933551	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2011-06-01	2011-06-01	2021-05-31	화장품	홍콩(HK)

2	상표권	5489580	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2011-11-12	2012-04-27	2022-04-27	화장품	일본(JP)

3	상표권	1518994	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2011-11-18	2012-06-01	2022-05-31	화장품	대만(TW)

4	상표권	2011055511	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2011-12-20	2013-01-30	2021-12-20	화장품	말레이지아(MY)

5	상표권	10521961	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2011-12-22	2012-05-02	2021-12-22	화장품	유럽공동체

6	상표권	4183386	Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제)	제03류	㈜본느	2012-01-04	2012-07-31	2022-07-31	화장품	미국(US)

7	상표권	11935	Touch in Sol.	제03류	㈜본느	2013-06-12	2014-02-25	2023-06-12	화장품	몽골(MN)

8	상표권	5330539	color buckat	제03류	㈜본느	2016-04-07	2017-11-07	2027-11-16	화장품	미국(US)

9	상표권	5623767	color buckat	제03류	㈜본느	2017-09-14	2018-12-04	202812-04	화장품	미국(US)

10	상표권	161112476	color bucket	제03류	㈜본느	2013-08-21	2013-08-21	2023-08-20	화장품	태국(TH)

11	상표권	302711097	color bucket	제03류	㈜본느	2013-08-21	2013-08-21	2023-08-20	화장품	홍콩특별행정구,중국(HK)

12	상표권	2013058784	color bucket	제03류	㈜본느	2013-08-23 (우2013-07-12)	2014-10-30	2023-07-12	화장품	말레이지아(MY)

13	상표권	1648085	color bucket	제03류	㈜본느	2013-08-23	2014-06-16	2024-06-15	화장품	대만(TW)

14	상표권	1180662	color bucket	제03류	㈜본느	2013-09-05	2013-09-05	2023-09-05	화장품	일본(JP)

15	상표권	1180662	color bucket	제03류	㈜본느	2013-09-05	2013-09-05	2023-09-05	화장품	유럽공동체

16	상표권	1180662	color bucket	제03류	㈜본느	2013-09-05	2013-09-05	2023-09-05	화장품	베트남(VN)

17	상표권	118062	color bucket	제03류	㈜본느	2013-09-05	2013-09-05	2023-09-05	화장품	싱가포르(SG)

18	상표권	5443857	MEDISOL THE THERAPIST	제03류	㈜본느	2016-03-18	2018-04-10	2028-04-10	화장품	미국(US)

19	상표권	5336132	Forest Heal	제03류	㈜본느	2016-03-18	2017-11-14	2027-11-14	화장품	미국(US)

20	상표권	1360485	Forest Heal	제03류	㈜본느	2017-07-12 (우2017-06-27)	2017-07-12	2027-07-12	화장품	베트남(VN)

21	상표권	1360485	Forest Heal	제03류	㈜본느	2017-07-12 (우2017-06-27)	2017-07-12	2027-07-12	화장품	일본(JP)

22	상표권	1360485	Forest Heal	제03류	㈜본느	2017-07-12 (우2017-06-27)	2017-07-12	2027-07-12	화장품	유럽공동체

23	상표권	1937866	Forest Heal	제03류	㈜본느	2018-01-29	2018-09-16	2028-09-15	화장품	대만(TW)

24	상표권	6066712	NO POREBLEM	제03류	㈜본느	2017-11-01	2018-07-27	2028-07-27	화장품	일본(JP)

25	상표권	17413204	NO POREBLEM	제03류	㈜본느	2017-10-31	2018-04-23	2027-10-31	화장품	유럽공동체

26	상표권	5623944	NO POREBLEM	제03류	㈜본느	2017-11-02	2018-12-04	2028-12-04	화장품	미국(US)

27	상표권	5771065	STAGE Q	제03류	㈜본느	2018-04-23	2019-06-04	2029-06-04	화장품	미국(US)

28	상표권	6141469	STAGE Q	제03류	㈜본느	2018-06-05	2019-04-26	2029-04-25	화장품	일본(JP)

3) 중국상표권현황

번호	구분	등록번호	상표류	권리자	출원일	등록일	존속기간만료	적용제품	출원국

1	상표권	9535077	제 03류	㈜본느	2011-05-31	2012-06-21	2022-06-20	화장품	중국

2	상표권	12356098	제 03류	㈜본느	2013-04-01	2014-09-07	2024-09-06	화장품	중국

3	상표권	13114523	제 03류	㈜본느	2013-08-21	2015-01-28	2025-01-27	화장품	중국

4	상표권	15793876	제 03류	㈜본느	2014-11-26	2016-02-07	2026-02-06	화장품	중국

5	상표권	16066971	제 03류	㈜본느	2014-12-31	2016-09-07	2026-09-06	화장품	중국

6	상표권	16144241	제 03류	㈜본느	2015-01-13	2016-03-14	2026-03-13	화장품	중국

7	상표권	16144299	제 03류	㈜본느	2015-01-13	2016-03-14	2026-03-13	화장품	중국

8	상표권	16144105	제 03류	㈜본느	2015-01-13	2016-06-14	2026-06-13	화장품	중국

9	상표권	16475581	제 03류	㈜본느	2015-03-12	2016-05-07	2026-05-06	화장품	중국

10	상표권	16475584	제 03류	㈜본느	2015-03-12	2016-05-07	2026-05-06	화장품	중국

11	상표권	16475583	제 03류	㈜본느	2015-03-12	2016-05-07	2026-05-06	화장품	중국

12	상표권	16475582	제 03류	㈜본느	2015-03-12	2016-05-07	2026-05-06	화장품	중국

13	상표권	16753014	제 03류	㈜본느	2015-04-20	2016-06-14	2026-06-13	화장품	중국

14	상표권	17788194	제 03류	㈜본느	2015-08-31	2016-10-14	2026-10-13	화장품	중국

15	상표권	18084386	제 03류	㈜본느	2015-10-19	2016-11-21	2026-11-20	화장품	중국

16	상표권	18969969	제 03류	㈜본느	2016-01-22	2017-02-28	2027-02-27	화장품	중국

17	상표권	19173088	제 03류	㈜본느	2016-02-29	2017-04-07	2027-04-06	화장품	중국

18	상표권	19386914	제 03류	㈜본느	2016-03-22	2017-07-21	2027-07-20	화장품	중국

19	상표권	20173001	제 03류	㈜본느	2016-06-02	2017-10-07	2027-10-06	화장품	중국

20	상표권	21438159	제 03류	㈜본느	2016-09-28	2017-11-21	2027-11-20	화장품	중국

21	상표권	21438160	제 03류	㈜본느	2016-09-28	2017-11-21	2027-11-20	화장품	중국

22	상표권	21470075	제 03류	㈜본느	2016-09-30	2017-11-21	2027-11-20	화장품	중국

23	상표권	23065234	제 03류	㈜본느	2017-03-08	2018-03-07	2028-03-06	화장품	중국

24	상표권	23065636	제 03류	㈜본느	2017-03-08	2018-03-07	2028-03-06	화장품	중국

25	상표권	27200802	제 03류	㈜본느	2017-10-31	2018-10-14	2028-10-13	화장품	중국

26	상표권	31144619	제 03류	㈜본느	2018-05-24	2019-03-07	2029-03-06	화장품	중국

27	상표권	16143984	제 05류	㈜본느	2015-01-13	2016-03-14	2026-03-13	제약,의료	중국

28	상표권	16661029	제 05류	㈜본느	2015-04-08	2016-09-21	2026-09-20	제약,의료	중국

29	상표권	16661278	제 05류	㈜본느	2015-04-08	2016-06-14	2026-06-13	제약,의료	중국

30	상표권	18084385	제 05류	㈜본느	2015-10-19	2016-11-21	2026-11-20	제약,의료	중국

31	상표권	16661506	제 08류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	수공구 및 수동기구외	중국

32	상표권	16661663	제 08류	㈜본느	2015-04-08	2016-06-14	2026-06-13	수공구 및 수동기구외	중국

33	상표권	16661838	제 09류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	컴퓨터프로램, 측정기외	중국

34	상표권	16661940	제 09류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	컴퓨터프로램, 측정기외	중국

35	상표권	16143427	제 10류	㈜본느	2015-01-13	2016-06-14	2026-06-13	정형외과 품목	중국

36	상표권	16662021	제 10류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	정형외과 품목	중국

37	상표권	16662137	제 10류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	정형외과 품목	중국

38	상표권	18084384	제 10류	㈜본느	2015-10-19	2016-11-28	2026-11-27	정형외과 품목	중국

39	상표권	16662258	제 14류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	보석함, 장신구외	중국

40	상표권	16662228	제 14류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	보석함, 장신구외	중국

41	상표권	16662442	제 16류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	인쇄물, 문구류외	중국

42	상표권	16662349	제 16류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	인쇄물, 문구류외	중국

43	상표권	16662514	제 18류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	지갑, 가방외	중국

44	상표권	16662560	제 18류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	지갑, 가방외	중국

45	상표권	16662708	제 21류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	주방용품외	중국

46	상표권	16662720	제 21류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	주방용품외	중국

47	상표권	27139124	제 21류	㈜본느	2017-10-27	2019-01-14	2029-01-13	주방용품외	중국

48	상표권	16662862	제 25류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	의류외	중국

49	상표권	16662854	제 25류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	의류외	중국

50	상표권	15491198	제 35류	㈜본느	2014-10-11	2015-11-28	2025-11-27	화장품업외	중국

51	상표권	15891022	제 35류	㈜본느	2014-12-09	2016-05-07	2026-05-06	화장품업외	중국

52	상표권	16067358	제 35류	㈜본느	2014-12-31	2016-07-14	2026-07-13	화장품업외	중국

53	상표권	16143560	제 35류	㈜본느	2015-01-13	2016-03-14	2026-03-13	화장품업외	중국

54	상표권	16753224	제 35류	㈜본느	2015-04-20	2016-06-28	2026-06-27	화장품업외	중국

55	상표권	18084383	제 35류	㈜본느	2015-10-19	2017-01-28	2027-01-27	화장품업외	중국

56	상표권	19387094	제 35류	㈜본느	2016-03-22	2018-02-28	2028-02-27	화장품업외	중국

57	상표권	21470074	제 35류	㈜본느	2016-09-30	2017-11-21	2027-11-20	화장품업외	중국

58	상표권	27574522	제 35류	㈜본느	2017-11-20	2019-01-28	2029-01-27	화장품업외	중국

59	상표권	16662944	제 44류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	의료서비스업외	중국

60	상표권	16662970	제 44류	㈜본느	2015-04-08	2016-05-28	2026-05-27	의료서비스업외	중국

61	상표권	18084382	제 44류	㈜본느	2015-10-19	2016-11-21	2026-11-20	의료서비스업외	중국

62	상표권	21470073	제 44류	㈜본느	2016-09-30	2017-11-21	2027-11-20	의료서비스업외	중국

10. 수주상황 당사의 제품은 매장 및 매출처에서 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되거나 매출처로 전달되는 형태로서 수주의 성격을 띄지 않습니다. 따라서 현재 수주현황은 해당사항 없습니다. 11. 시장위험과 위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	3,249,037	1,505,156

금융상품	1,114,825	-

매출채권	7,715,784	8,369,067

단기대여금	35,205	34,734

미수수익	3,317	2,075

합 계	12,118,168	9,911,032

금융부채:

매입채무	-	23,925

파생상품부채	14,834	21,068

합 계	14,834	44,993

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,210,333	(1,210,333)	995,603	(995,603)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	3,407,362	911,570

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(26,577)	26,577	(7,110)	7,110

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	7,561,045	7,561,045	4,076,987	4,076,987

단기금융상품	8,525,719	8,525,719	5,608,124	5,608,124

당기손익-공정가치금융자산	16,863,662	16,863,662	5,494,772	5,494,772

매출채권및기타채권	7,271,241	7,271,241	8,590,404	8,590,404

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,200,000	2,200,000	1,140,000	1,140,000

장기성매출채권및기타채권	1,005,588	1,005,588	91,677	91,677

합 계	43,427,255	43,427,255	25,001,964	25,001,964

(나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.27% 18.41% 35.53% 44.67% 103.65% 10.73% 매출채권 6,814,202 253,132 42,104 305,419 550,145 7,965,002 손실충당금 86,763 46,595 14,960 136,439 570,206 854,963 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 2.75% 1.37% 39.60% 65.74% 88.84% 9.31% 매출채권 5,413,714 2,923,570 163,798 115,179 593,472 9,209,733 손실충당금 149,089 40,115 64,868 75,721 527,239 857,032 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (2,071) (356,298) 대손상각비 (2,071) (356,298) 3) 유동성위험관리(가) 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 1,000,000 900,000 1년 내 만기 도래 (은행차입금) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (나) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,683,736 2,683,736 - - - 단기차입금 3,407,362 - 3,407,362 - - 기타채무 1,411,011 1,411,011 - - - 리스부채 162,690 16,364 50,012 96,314 - 전환사채 9,033,749 - 9,033,749 - - 파생상품부채 6,281,234 - 6,281,234 - - 합 계 22,979,782 4,111,111 18,772,357 96,314 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,588,907 2,588,907 - - - 단기차입금 911,570 - 911,570 - - 기타채무 1,333,669 1,333,669 - - - 리스부채 222,622 22,693 58,304 141,625 - 파생상품부채 21,068 - - 21,068 - 합 계 5,077,836 3,945,269 993,079 162,693 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,648,502 7,116,993 자본총계(B) 33,664,357 33,951,947 차입금 및 전환사채(C) 12,441,112 911,570 현금및현금성자산(D) 7,561,045 4,076,987 장단기금융자산(E) 25,389,381 11,102,896 순차입금(F=C-D-E) (20,509,314) (14,268,313) 부채비율(A/B) 76.19% 20.96% 순차입금비율(F/B) (*) (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1 . 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 (단위 : 원) 과 목 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 (2020년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) 예외사항없음 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 44,942,036,844 28,557,671,532 24,501,139,405 Ⅱ. 비유동자산 14,370,822,344 12,511,268,219 9,835,109,100 자 산 총 계 59,312,859,188 41,068,939,751 34,336,248,505 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 24,449,345,017 6,077,051,679 9,138,476,909 Ⅱ. 비유동부채 1,199,156,732 1,039,940,917 394,063,079 부 채 총 계 25,648,501,749 7,116,992,596 9,532,539,988 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 33,943,836,680 33,955,755,178 24,803,708,517 1.자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 2,909,769,600 2.자본잉여금 20,867,859,291 20,699,014,853 16,592,656,356 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (20,567,137) 8,130,685 (3,545,884) 5.이익잉여금 10,876,655,548 11,028,720,662 6,154,899,067 Ⅱ. 비지배지분 (279,479,241) (3,808,023) - 자 본 총 계 33,664,357,439 33,951,947,155 24,803,708,517 자 본 및 부 채 총 계 59,312,859,188 41,068,939,751 34,336,248,505 2. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 (단위 : 원) 과 목 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 (2020년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) 예외사항없음 적정 적정 Ⅰ.매출액 27,393,746,073 47,018,567,458 29,229,681,716 Ⅱ.매출원가 15,179,442,970 28,961,949,488 17,117,317,142 Ⅲ.매출총이익 12,214,303,103 18,056,617,970 12,112,364,574 Ⅳ.영업이익 (30,507,333) 5,581,769,387 3,432,076,082 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 110,354,217 6,212,220,185 615,994,112 Ⅵ. 당기순이익 (417,194,163) 5,033,952,838 313,437,203 Ⅶ. 기타포괄손익 (28,697,822) (148,454,674) 132,832,757 Ⅷ. 총포괄이익 (445,891,985) 4,885,498,164 446,269,960 Ⅸ.당기순이익의 귀속 (417,194,163) 5,033,952,838 313,437,203 Ⅹ.총포괄이익의 귀속 (445,891,985) 4,885,498,164 446,269,960 ⅩI.주당이익(원) - - - 기본주당이익 (5) 168 13 희석주당이익 (5) 166 13 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 1. 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별 도 (단위 : 원) 과 목 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 (2020년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) 예외사항없음 적정 적정 자 산 - - - Ⅰ. 유동자산 43,391,534,789 26,542,988,855 22,272,311,496 Ⅱ. 비유동자산 14,103,122,652 12,189,833,871 9,419,753,169 자 산 총 계 57,494,657,441 38,732,822,726 31,692,064,665 부 채 - - - Ⅰ. 유동부채 19,259,741,061 3,252,708,365 6,848,968,456 Ⅱ. 비유동부채 1,049,522,950 917,422,813 361,147,046 부 채 총 계 20,309,264,011 4,170,131,178 7,210,115,502 자 본 - - - Ⅰ. 자 본 금 3,069,959,600 3,069,959,600 2,909,769,600 Ⅱ. 자본잉여금 20,446,445,069 20,385,642,800 16,592,656,356 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ. 이익잉여금 14,519,059,383 11,957,159,770 5,829,593,829 자 본 총 계 37,185,393,430 34,562,691,548 24,481,949,163 부채와자본총계 57,494,657,441 38,732,822,726 31,692,064,665 2. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 (단위 : 원) 과 목 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 (2020년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) 예외사항없음 적정 적정 Ⅰ. 매출액 17,503,424,981 32,954,151,907 24,842,429,659 Ⅱ. 매출원가 10,570,752,516 22,030,985,733 16,540,597,941 Ⅲ. 매출총이익 6,932,672,465 10,923,166,174 8,301,831,718 Ⅳ. 영업이익 3,066,232,069 7,101,944,282 3,748,576,388 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 3,412,906,898 7,655,053,578 966,839,264 Ⅵ. 당기순이익 2,561,899,613 6,297,843,581 620,815,654 Ⅶ. 기타포괄손익 - (170,277,640) 104,976,940 Ⅷ. 총포괄이익 1,214,063,500 6,127,565,941 725,792,594 Ⅸ. 주당순이익 - - - 기본보통주주당순이익 40 210 26 희석보통주주당순이익 40 208 26 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기 준입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020 3q 보고서ver2.0 20201113합.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 44,942,036,844 28,557,671,532 현금및현금성자산 7,561,044,596 4,076,987,429 단기금융상품 8,525,719,005 5,608,124,169 당기손익-공정가치 금융자산 16,863,661,795 5,494,771,658 매출채권 7,110,040,336 8,352,701,085 기타채권 161,201,143 237,702,473 재고자산 3,185,801,171 3,541,015,887 기타유동자산 1,534,544,458 1,176,468,070 당기법인세자산 24,340 69,900,761 비유동자산 14,370,822,344 12,511,268,219 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,200,000,000 1,140,000,000 관계기업에 대한 투자자산 45,082,036 36,592,976 기타비유동채권 1,005,587,842 91,676,629 유형자산 7,442,037,822 7,283,637,279 무형자산 997,229,269 1,063,793,504 기타비유동자산 1,589,726,378 2,209,371,968 이연법인세자산 1,091,158,997 686,195,863 자산총계 59,312,859,188 41,068,939,751 부채 유동부채 24,449,345,017 6,077,051,679 매입채무 2,683,735,683 2,588,907,231 단기차입금 3,407,362,470 911,570,000 기타채무 1,411,010,618 1,333,668,889 당기법인세부채 674,179,737 312,714,029 기타유동부채 659,471,474 528,952,026 유동리스부채 66,376,308 80,996,998 환불부채 232,225,643 320,242,506 유동성전환사채 9,033,749,311 유동파생상품부채 6,281,233,773 비유동부채 1,199,156,732 1,039,940,917 파생상품부채 21,067,956 비유동리스부채 96,313,742 141,624,809 확정급여부채 1,102,842,990 877,248,152 부채총계 25,648,501,749 7,116,992,596 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,943,836,680 33,955,755,178 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,867,859,291 20,699,014,853 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (20,567,137) 8,130,685 이익잉여금(결손금) 10,876,655,548 11,028,720,662 비지배지분 (279,479,241) (3,808,023) 자본총계 33,664,357,439 33,951,947,155 자본과부채총계 59,312,859,188 41,068,939,751 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,852,808,798 27,393,746,073 13,479,698,094 34,314,118,575 매출원가 6,502,185,024 15,179,442,970 6,956,698,506 19,372,755,677 매출총이익 4,350,623,774 12,214,303,103 6,522,999,588 14,941,362,898 판매비와관리비 3,793,537,787 12,244,810,436 4,232,049,026 8,557,235,608 영업이익(손실) 557,085,987 (30,507,333) 2,290,950,562 6,384,127,290 기타이익 80,292,367 141,484,495 10,149,741 77,855,030 기타손실 73,060,042 144,856,798 10,171,280 28,666,437 금융수익 212,727,416 1,414,351,532 622,354,094 1,449,048,992 금융원가 514,053,410 1,278,302,798 154,649,631 600,396,597 관계기업투자이익 6,963,084 8,185,119 3,140,314 13,772,995 법인세비용차감전순이익(손실) 269,955,402 110,354,217 2,761,773,800 7,295,741,273 법인세비용 393,420,348 527,548,380 597,277,580 1,824,928,609 당기순이익(손실) (123,464,946) (417,194,163) 2,164,496,220 5,470,812,664 기타포괄손익 (86,808,181) (28,697,822) 2,466,772 513,713 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 (1,468,572) 303,941 1,492,556 2,574,562 해외사업환산손익 (85,339,609) (29,001,763) 974,216 (2,060,849) 총포괄손익 (210,273,127) (445,891,985) 2,166,962,992 5,471,326,377 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 22,423,001 (152,065,114) 2,164,496,220 5,470,812,664 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (145,887,947) (265,129,049) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (64,385,180) (180,762,936) 2,166,962,992 5,471,326,377 총 포괄손익, 비지배지분 (145,887,947) (265,129,049) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) 71 184 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) 71 182 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,909,769,600 16,592,656,356 (850,070,622) (3,545,884) 6,154,899,067 24,803,708,517 24,803,708,517 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,306,316,444 3,306,316,444 3,306,316,444 해외사업환산손익 (3,035,065) (3,035,065) (3,035,065) 지분법자본변동 1,082,006 1,082,006 1,082,006 전환청구권행사 100,000,000 877,265,510 977,265,510 977,265,510 주식보상 비지배지분 증가 2019.09.30 (기말자본) 3,009,769,600 17,469,921,866 (850,070,622) (5,498,943) 9,461,215,511 29,085,337,412 29,085,337,412 2020.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,699,014,853 (850,070,622) 8,130,685 11,028,720,662 33,955,755,178 (3,808,023) 33,951,947,155 총포괄손익 당기순이익(손실) (152,065,114) (152,065,114) (265,129,049) (417,194,163) 해외사업환산손익 (29,001,763) (29,001,763) (29,001,763) 지분법자본변동 303,941 303,941 303,941 전환청구권행사 주식보상 60,802,269 60,802,269 60,802,269 비지배지분 증가 108,042,169 108,042,169 (10,542,169) 97,500,000 2020.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,867,859,291 (850,070,622) (20,567,137) 10,876,655,548 33,943,836,680 (279,479,241) 33,664,357,439 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 2,545,380,891 10,671,180,238 당기순이익(손실) (417,194,163) 5,470,812,664 당기순이익조정을 위한 가감 1,970,011,281 2,130,739,535 퇴직급여 364,848,157 197,094,720 감가상각비 169,089,314 190,052,747 대손상각비 (2,070,621) (356,297,897) 외화환산손실 147,491,288 247,565,085 유형자산처분손실 1,212,945 무형자산처분손실 5,134,535 무형자산상각비 130,855,061 115,871,316 당기손익-공정가치금융자산평가손실 33,909,590 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,864,143 파생상품평가손실 51,736,400 144,035,625 이자비용 657,849,021 60,410,157 주식보상비용(환입) 612,417,681 122,930,459 기타 현금의 유출 없는 비용등 585,523 1,582,000 이자수익 (124,369,633) (100,653,055) 외화환산이익 (36,201,356) (292,424,688) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (124,352,854) (18,524,184) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (138,918,295) 장기금융상품평가이익 (24,860,000) 파생상품평가이익 (265,270,583) 환불부채환입 (31,922,230) 대손충당금환입 (440,000) (5,999,940) 유형자산처분이익 (1,587,121) (999,403) 지분법이익 (8,185,119) (13,772,995) 법인세비용 527,548,380 1,824,928,609 기타 현금의 유출 없는 수익등 38,588,034 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,440,015,709 4,068,671,045 매출채권의 감소(증가) 1,120,046,479 4,920,526,021 기타채권의 감소(증가) 52,063,676 (58,265,521) 기타유동자산의 감소(증가) (274,869,164) (88,896,429) 재고자산의 감소(증가) 355,214,716 1,419,326,527 매입채무의 증가(감소) 140,188,979 (2,745,350,848) 기타채무의 증가(감소) (146,725,425) 359,827,291 기타유동부채의 증가(감소) 389,444,400 369,310,462 파생상품부채의 증가(감소) (5,340,001) 충당부채의 증가(감소) (56,094,633) (9,304,981) 퇴직금의 지급 (139,253,319) (93,161,476) 이자수취(영업) 117,124,782 73,869,219 이자지급(영업) (63,407,333) (35,795,087) 법인세납부(환급) (501,169,385) (1,037,117,138) 투자활동현금흐름 (16,479,960,733) 507,460,128 단기금융상품의 감소 15,269,684,169 3,200,000,000 상각후원가측정금융자산의 감소 504,225,809 당기손익-공정가치금융자산의 감소 41,208,271,838 5,908,572,684 장기금융상품의 감소 1,135,104,207 유형자산의 처분 13,162,245 보증금의 회수 17,615,000 3,820,000 단기금융상품의 증가 (18,211,464,005) (4,504,195,244) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (52,349,664,559) (2,979,517,810) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,060,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,635,201,300) 장기대여금의 증가 (920,102,700) 투자부동산의 취득 (109,360,483) 유형자산의 취득 (229,498,063) (50,761,685) 무형자산의 취득 (84,747,930) (67,748,778) 보증금의 증가 (10,694,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 17,458,597,903 (1,198,592,646) 차입금의 증가 2,495,792,470 846,405,740 전환사채의 발행 15,000,000,000 유상증자 97,500,000 2,943,291,000 차입금의 상환 (1,998,355,596) 전환사채발행비용 (86,957,312) 리스부채의 상환 (47,737,255) (44,169,550) 신주발행비 지급 (2,473,240) 우리사주조합 출연 (2,943,291,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,524,018,061 9,980,047,720 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,960,894) (8,048,124) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,484,057,167 9,971,999,596 기초현금및현금성자산 4,076,987,429 146,340,777 기말현금및현금성자산 7,561,044,596 10,118,340,373 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 까지 제 5 기 3분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 09월 30일 까지 주식회사 본느와 그 종속기업 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16 대표이사 임예원 2,310,153 7.53 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64 등기임원 김 미 1,777,041 5.79 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89 대표이사의 특수관계자 우리사주조합 601,900 1.96 기 타 14,132,996 46.03 - 합 계 30,699,596 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜터치인솔 834,100 89.19% 814,600 91.33% 화장품 제조, 도소매 대한민국 9월 ㈜뷰티플애비뉴케이 198,687 100.00% 300,000 100.00% 화장품 도소매 대한민국 9월 본느(상해)유한공사 145,173 100.00% 145,173 100.00% 화장품 도소매 중국 9월 BONNE COSMETICS INC 56,325 100.00% 56,325 100.00% 화장품 도소매 미국 9월 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기(*) 자산 부채 자본 매출액 당기손익 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜터치인솔 4,510,053 6,825,070 (2,315,017) 9,378,633 (2,658,531) 4,563,338 4,607,245 (43,907) 14,009,128 1,032,909 ㈜뷰티플애비뉴케이 3 - 3 12,393 (23,080) 142,006 17,609 124,396 46,009 (124,159) 본느(상해)유한공사 1,027,995 1,615,389 (587,393) 537,714 (274,377) 976,309 1,259,321 (283,011) 1,151,554 155,710 BONNE COSMETICS INC 202,629 102,759 99,869 242,430 20,425 148,224 69,783 78,441 174,612 24,441 (*) 매출액 및 당기손익은 전분기 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,255,807) 28,061 (242,708) (18,232) 2,138,043 (203,662) (608,887) (28,756) 투자활동으로 인한 현금흐름 (58,034) - - - (45,589) 800 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 2,158,334 (101,313) 366,909 - (472,849) 280,000 546,406 56,325 현금및현금성자산의 순증감 (155,507) (73,252) 124,201 (18,232) 1,619,605 77,138 (62,481) 27,569 기초 현금 383,758 73,252 11 42,028 77,349 122 66,922 - 현금의 환율변동효과 266 - - - (3,757) - - - 기말 현금 228,517 - 124,212 23,796 1,693,197 77,260 4,441 27,569 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 332 5 예금 7,560,712 4,076,983 합 계 7,561,044 4,076,988 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 - - 2,000,000 - 정기예금 8,525,719 - 3,608,124 - 합 계 8,525,719 - 5,608,124 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 7,965,002 - 9,209,733 - 대손충당금 (854,962) - (857,032) - 소 계 7,110,040 - 8,352,701 - 기타채권 : 대여금 35,205 919,580 34,734 - 미수금 210,015 - 293,706 - 대손충당금 (114,892) - (114,892) - 미수수익 30,874 - 24,155 - 보증금 - 86,008 - 91,677 소 계 161,202 1,005,588 237,703 91,677 합 계 7,271,242 1,005,588 8,590,404 91,677 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 857,033 - 114,892 971,925 설정액 103,995 - - 103,995 환입액 (106,066) - - (106,066) 제각 - - - - 기말 854,962 - 114,892 969,854 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 1,192,880 16,500 149 1,209,529 설정액 - - 114,892 114,892 환입액 (271,902) - (149) (272,051) 제각 (63,945) (16,500) - (80,445) 기말 857,033 - 114,892 971,925 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 12,367,284 - 3,989,571 - 파생결합금융상품 4,062,485 - 1,044,910 - ㈜더순 제1회 전환사채 - - 200,000 - 보험상품 433,892 - 260,291 - 합계 16,863,661 - 5,494,772 - 기타포괄손익-공정가치측정: 티인베스트먼트창업초기1호조합 - 2,000,000 - 1,140,000 ㈜더순 보통주 - 200,000 - - 합계 - 2,200,000 - 1,140,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 배당금수익 당분기말 전기말 당분기 전분기 티인베스트먼트창업초기1호조합(*) 2,000,000 1,140,000 - - ㈜더순 보통주 200,000 - - - 합계 2,200,000 1,140,000 - - (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 298,104 (84,544) 213,560 585,264 - 585,264 제품 2,678,475 (30,620) 2,647,855 2,627,906 (2,884) 2,625,022 원재료 630,241 (305,855) 324,386 654,285 (323,555) 330,730 합 계 3,606,820 (421,019) 3,185,801 3,867,455 (326,439) 3,541,016 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 144,196 100,781 재고자산평가손실 134,607 403,316 재고자산평가손실환입 40,026 - 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 636,012 - 305,095 - 대손충당금 (3,854) - (4,294) - 선급비용 777,485 1,589,726 752,774 2,209,372 부가세대급금 124,901 - 122,893 - 합 계 1,534,544 1,589,726 1,176,468 2,209,372 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 4,294 57,570 설정(환입) (440) (6,000) 제각 - (47,276) 기말 3,854 4,294 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 9월 화장품 도소매 50.00 45,082 50.00 36,593 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Forest Heal INC 36,593 - 8,185 304 45,082 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Forest Heal INC 28,368 - 7,351 873 36,593 (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 9,464 102,037 기타유동자산 197,128 93,852 유동자산 합계 206,592 195,889 비유동자산 - - 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 71,584 35,697 기타유동부채 4,218 61,941 유동부채 계 75,802 97,638 순자산 130,790 98,251 수익(*) 127,182 101,608 법인세비용(*) 961 1,859 계속영업손익(*) 37,072 20,926 총포괄손익(*) 36,111 19,067 (*) 당분기 및 전분기 금액입니다. (4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기 전기 기말 순자산 130,791 98,251 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 65,396 49,125 내부거래 (20,314) (12,532) 장부금액 45,082 36,593 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,154,571 - 6,154,571 5,896,349 - 5,896,349 건물 888,040 (102,918) 785,122 850,781 (70,859) 779,922 차량운반구 6,776 (1,468) 5,308 6,776 (452) 6,324 비품 366,012 (258,288) 107,724 339,503 (227,940) 111,563 시설장치 395,167 (165,409) 229,758 378,297 (108,384) 269,913 리스사용권자산 254,260 (94,705) 159,555 289,183 (69,617) 219,566 합 계 8,064,826 (622,788) 7,442,038 7,760,889 (477,252) 7,283,637 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 5,896,349 779,922 6,324 111,563 269,913 219,566 7,283,637 취득 258,222 37,259 - 26,509 16,870 24,115 362,975 처분 등 - - - - - (35,484) (35,484) 감가상각 - (32,059) (1,016) (30,348) (57,025) (48,642) (169,090) 기말 6,154,571 785,122 5,308 107,724 229,758 159,555 7,442,038 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 5,896,349 822,462 9,180 167,244 327,637 - 7,222,872 회계정책변경효과(*) - - - - - 170,665 170,665 취득 - - 12,632 52,910 15,820 131,986 213,348 처분 등 - - (13,376) (36,353) - (9,540) (59,269) 감가상각 - (42,540) (2,112) (72,238) (73,544) (73,545) (263,979) 기말 5,896,349 779,922 6,324 111,563 269,913 219,566 7,283,637 (*) 전기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 164,332 178,248 매출원가 4,757 11,805 합 계 169,089 190,053 (4) 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 210,617 8,948 219,565 신규계약 24,115 - 24,115 해지 (27,095) (8,389) (35,484) 감가상각 (48,081) (559) (48,640) 기말 159,556 - 159,556 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 전환효과 170,665 - 170,665 신규계약 105,096 26,891 131,986 해지 - (9,540) (9,540) 감가상각 (65,143) (8,402) (73,546) 기말 210,617 8,948 219,565 2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 48,641 46,829 단기리스 4,721 2,084 소액기초자산리스 12,234 9,948 리스부채에 대한 이자비용 3,122 4,698 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유 출은 47,737천원 (전분 기 44,170천원)입니다. 3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 3개월 미만 16,365 3개월 초과~1년 이하 49,094 1년 초과~2년 이하 65,458 2년 초과~5년 이하 36,813 할인전 리스부채 167,730 재무상태표상 리스부채(할인후) 162,690 단기 66,376 장기 96,314 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 720,244 (354,682) 365,562 652,858 (244,684) 408,174 소프트웨어 131,754 (56,416) 75,338 134,849 (35,558) 99,291 회원권 191,360 - 191,360 191,360 - 191,360 영업권 364,969 - 364,969 364,969 - 364,969 합 계 1,408,327 (411,098) 997,229 1,344,036 (280,242) 1,063,794 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 408,174 99,291 191,360 364,969 1,063,794 취득 68,647 16,100 - - 84,747 처분 (1,262) (3,872) - - (5,134) 대체 - (15,323) - - (15,323) 상각 (109,997) (20,858) - - (130,855) 기말 365,562 75,338 191,360 364,969 997,229 ② 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 504,443 71,780 - 364,969 941,192 취득 39,090 48,708 191,360 - 279,158 상각 (135,359) (21,197) - - (156,556) 기말 408,174 99,291 191,360 364,969 1,063,794 (3) 영업권 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 화장품 제조 및 유통 ㈜터치인솔 364,969 364,969 상기 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치의 계산은 과거 매출 실적, 향후 산업전망을 기초로 하여 회사 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정되었습니다.연결회사는 회수가능액 산정에 있어 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름추정액을 결정하였으며, 할인율 18.74% 및 영구성장율 1.0% 가정 하에서 회수가능가액을 산정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 발생한 경상연구 개 발비 163,968천원(전분기: 190,837 천원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,683,736 2,588,907 미지급금 953,417 1,163,173 미지급비용 457,593 170,496 합 계 4,094,746 3,922,576 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 우리은행 4.80% 601,650 - 운영자금 우리은행 5.22% 343,800 911,570 운용자금 신한은행 4.80% 333,029 - 운용자금 농협은행 3.00% 494,045 - 운용자금 신한은행 2.50% 492,824 - 운용자금 농협은행 2.74% 497,000 - 운용자금 신한은행 2.50% 645,014 - 합 계 3,407,362 911,570 (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증 사모전환사채 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 15,000,000 - 사채할인발행차금 (5,966,251) - 합 계 9,033,749 - 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전환사채 발행금액 15,000,000 거래원가 (86,957) 순 현금유입액 14,913,043 내재파생상품부채 분류 (6,473,700) 발생이자 594,406 당분기말 장부금액 9,033,749 14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 26,854 26,997 선수금 632,617 501,955 합 계 659,471 528,952 15. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 320,243 267,229 증가 44,638 87,887 감소 (132,655) (34,873) 기말금액 232,226 320,243 16. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션 14,834 - - 21,068 전환권(*) 3,285,900 - - - 조기상환권(*) 2,980,500 - - - 합 계 6,281,234 - - 21,068 (*) 당사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당사는 외화매출채권의 환위험 헷지를 위하여 통화옵션 계약을 체결하고 있으며,당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 NH농협은행 통화옵션 매도 USD 1,200,000 2021.3.29 (14,834) 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,298,076 1,073,387 사외적립자산 공정가치 (195,233) (196,139) 합 계 1,102,843 877,248 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,073,387 595,163 당기근무원가 360,205 358,922 이자비용 11,301 16,137 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 56,883 - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 242,286 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (98,200) 급여지급액 (146,817) (109,254) 관계사전입(출)액 - 11,450 기말금액 1,298,076 1,073,387 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 196,139 201,100 사외적립자산의 기대수익 6,658 5,374 보험수리적손익 - (4,328) 급여지급액 (7,564) (6,007) 기말금액 195,233 196,139 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 2019.01.01 29,097,696 2,909,770 14,772,008 1,820,648 - 16,592,656 전환청구권 행사 2019.04.29 1,000,000 100,000 2,697,914 (1,820,648) - 877,266 유상증자(*1) 2019.07.26 601,900 60,190 2,883,101 - - 2,883,101 주식보상(*1) 2019.07.26 - - - - 32,620 32,620 비지배지분의 증가 2019.12.31 - - - - 313,372 313,372 전기말 2019.12.31 30,097,696 3,009,770 20,353,023 - 345,992 20,699,015 당기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,960 20,353,023 - 345,992 20,699,015 비지배지분의 증가 2020.04.14 - - - - 60,802 60,802 주식보상(*1) 2020.09.30 - - - - 108,042 108,042 당분기말 2020.09.30 30,699,596 3,069,960 20,353,023 - 514,836 20,867,859 (*1) 지배기업은 당기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자와 관련하여 경영효율성 제고 및 고용안정 도모를 위하여 유상증자대금을 무상출연하였으며, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000) (850,000) 자기주식 (71) (71) 합 계 (850,071) (850,071) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (1,716) (2,020) 해외사업환산손익 (18,851) 10,151 합 계 (20,567) 8,131 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (2,020) 304 - (1,716) 해외사업환산차대 10,151 (29,002) - (18,851) 합 계 8,131 (28,698) - (20,567) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (2,893) 873 - (2,020) 해외사업환산차대 (653) 10,804 - 10,151 합 계 (3,546) 11,677 - 8,131 21. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 601,900주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 발행가격 5,429원/주당 지배기업은 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 지배기업의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 연결회사의 임직원이 무상수령할 수 있도록, 우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 612,418 122,930 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 14,000 14,000 미처분이익잉여금 10,862,656 11,014,721 합 계 10,876,656 11,028,721 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 수익 (1) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 연결회사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화/용역: 상품 306,557 660,713 433,759 1,405,737 제품 10,531,605 26,649,242 13,045,939 32,908,382 기타 14,647 83,791 - - 합 계 10,852,809 27,393,746 13,479,698 34,314,119 지리적 시장: 국내매출액 1,825,415 6,882,878 2,911,925 4,174,488 해외매출액 9,027,394 20,510,868 10,567,773 30,139,631 합 계 10,852,809 27,393,746 13,479,698 34,314,119 수익인식시기: 한 지점에 인식 10,852,809 27,393,746 13,479,698 34,314,119 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 10,852,809 27,393,746 13,479,698 34,314,119 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 931,300 2,751,899 855,532 2,150,913 상여금 46,000 46,000 4,246 56,766 잡급 150 2,820 1,937 3,148 퇴직급여 93,658 323,627 73,171 197,095 복리후생비 38,478 106,445 35,693 96,523 주식보상비용 179,824 543,819 122,930 122,930 여비교통비 8,363 65,541 83,813 201,962 접대비 27,904 48,349 13,337 46,063 통신비 3,402 10,144 3,647 10,736 수도광열비 783 2,398 264 1,753 전력비 4,159 9,160 7,403 18,191 세금과공과 129,625 196,499 57,102 108,753 감가상각비 52,513 164,332 60,146 178,248 지급임차료 14,510 26,927 7,391 20,874 보험료 61,044 187,145 41,845 98,486 차량유지비 4,589 12,873 4,052 12,890 경상연구개발비 52,377 163,968 64,642 190,837 운반비 40,620 152,487 42,007 91,286 교육훈련비 55,133 109,783 1,070 34,850 도서인쇄비 1,415 5,105 3,365 6,120 소모품비 219,868 647,902 166,349 450,183 지급수수료 398,075 1,206,186 494,761 986,106 보관료 27,438 140,779 59,091 135,789 광고선전비 546,250 1,922,091 744,592 1,769,043 대손상각비 48,115 (2,071) 32,437 (356,298) 건물관리비 3,497 10,037 458 710 수출제비용 69,757 503,384 172,340 591,475 판매수수료 687,624 2,704,617 1,014,628 1,131,645 무형자산상각비 44,788 130,855 39,847 115,871 해외시장개척비 2,279 51,709 23,955 84,288 합계 3,793,538 12,244,810 4,232,051 8,557,236 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 - 440 - 6,000 환불부채환입 - 31,922 - - 유형자산처분이익 - 1,587 999 999 잡이익 80,292 107,535 9,150 70,856 합 계 80,292 141,484 10,149 77,855 기타비용: 기부금 1,100 4,300 600 1,700 재고자산폐기손실 67,037 67,307 - - 무형자산처분손실 - 5,135 - - 잡손실 4,923 68,385 8,358 25,753 합 계 73,060 144,857 10,171 28,666 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 36,785 124,370 30,680 100,654 단기금융상품평가이익 - - 24,860 24,860 당기손익-공정가치금융자산평가이익 39,645 124,353 - 18,524 당기손익-공정가치금융자산처분이익 69,775 138,918 - - 외환차익 36,712 724,439 381,458 1,011,947 외화환산이익 (28,161) 36,201 184,718 292,425 파생상품평가이익 57,971 265,271 - - 파생상품거래이익 - 800 640 640 합 계 212,727 1,414,352 622,356 1,449,050 금융원가: 이자비용 279,022 657,849 10,370 60,410 외환차손 154,084 324,633 69,067 148,386 외화환산손실 68,882 147,491 (9,704) 247,565 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,077 33,910 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 308 1,864 - - 파생상품평가손실 - 51,736 84,916 144,036 파생상품거래손실 6,680 60,820 - - 합 계 514,053 1,278,303 154,649 600,397 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 379,484 1,255,851 716,326 1,778,414 재고자산의 변동 183,668 260,635 426,033 1,277,994 상품 매입액 81,272 145,762 585,607 956,812 종업원급여 1,439,526 4,218,747 1,188,687 2,902,050 감가상각비, 무형자산상각비 98,527 299,944 103,928 305,924 지급수수료 398,075 1,206,186 494,761 986,106 수출제비용 69,757 503,384 172,340 591,475 해외시장개척비 2,276 51,708 23,955 84,288 외주가공비 5,803,639 13,298,604 5,594,237 15,342,862 기타비용 1,839,499 6,183,432 1,882,874 3,704,066 합 계(*1) 10,295,723 27,424,253 11,188,748 27,929,991 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용 은 각각 527,548천원 및 1,824,929천원 이며, 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 478.05% 및 25.01% 입니다.29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익 22,423,001 (152,065,114) 2,164,496,220 5,470,812,664 지배기업보통주 분기순이익 22,423,001 (152,065,114) 2,164,496,220 5,470,812,664 가중평균유통보통주식수(*) 30,097,696 30,097,696 30,457,528 29,786,724 기본주당순이익 1 (5) 71 184 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 30,097,696 30,097,696 29,097,696 29,097,696 전환청구권 행사 - - 1,000,000 567,766 우리사주출연 - - 359,832 121,262 가중평균유통보통주식수 30,097,696 30,097,696 30,457,528 29,786,724 (2) 당분기의 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전분기 3개월 누적 희석보통주 분기순이익(*1) 2,164,496,220 5,490,200,800 희석가중평균유통보통주식수(*2) 30,457,528 30,218,958 희석주당순이익 71 182 (*1) 희석보통주 분기순이익 (단위: 원) 구 분 전분기 3개월 누적 지배기업 보통주 분기순이익 2,164,496,220 5,470,812,664 가산 : 이자비용 - 19,388,136 희석보통주 분기순이익 2,164,496,220 5,490,200,800 (*2) 희석가중평균유통보통주식수 구 분 전분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 30,457,528 29,786,724 희석성잠재적보통주 - 432,234 합 계 30,457,528 30,218,958 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 내재파생상품분리 단기차입금 911,570 2,495,792 - - - 3,407,362 전환사채(*1) - 14,913,043 - (6,473,700) 594,406 9,033,749 리스부채 222,622 (47,737) 24,115 - (36,310) 162,690 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 2,078,810 (1,167,240) - - - 911,570 전환사채(*1) 954,882 - - (979,739) 24,857 - 리스부채 - (69,934) 285,617 - 6,939 222,622 (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권의 행사 - 979,739 31. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 관계기업 Forest Heal INC 132,534 1,242 - 1,213 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 관계기업 Forest Heal INC 14,771 - (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 34,734 1,944 (1,473) 35,205 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 33,543 2,496 (1,305) 34,734 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC 38,929 36,809 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 716,985 623,235 퇴직급여 35,979 - 기타장기급여 16,651 11,745 합 계 769,615 634,980 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 금융기관 금액 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 510,894 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 650,000 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 우리은행 727,570 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 우리은행 387,255 차입금담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 1,000,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 600,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 1,650,000 차입금담보 합 계 5,525,719 (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 510,894 550,000 하나은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 650,000 595,452 신한은행 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 727,570 USD 620,000 우리은행 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 387,255 USD 330,000 우리은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,000,000 600,000 농협은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 600,000 600,000 농협은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,650,000 550,000 신한은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,100,000 신한은행 차입금담보 합 계 5,525,719 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화제공제(일반) 건물 1,900,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,500,000 - KB손해보험 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 5,867,500 USD 5,000,000 AIG보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 550,000 550,000 정기예금 담보 (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 한도 금 액 79,000천원 의 이행지 급보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.33. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 7,561,045 7,561,045 4,076,987 4,076,987 장ㆍ단기금융상품 8,525,719 8,525,719 5,608,124 5,608,124 당기손익-공정가치 금융자산 16,863,662 16,863,662 5,494,772 5,494,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,200,000 2,200,000 1,140,000 1,140,000 매출채권 7,110,040 7,110,040 8,352,701 8,352,701 기타금융자산 1,166,789 1,166,789 329,379 329,379 소 계 43,427,255 43,427,255 25,001,963 25,001,963 금융부채 : 매입채무 2,683,736 2,683,736 2,588,907 2,588,907 차입금 3,407,362 3,407,362 911,570 911,570 전환사채 9,033,749 9,033,749 - - 기타금융부채 1,411,011 1,411,011 1,333,669 1,333,669 리스부채 162,690 162,690 222,622 222,622 파생상품부채 6,281,234 6,281,234 21,068 21,068 소 계 22,979,782 22,979,782 5,077,836 5,077,836 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 16,863,662 - 16,863,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,200,000 2,200,000 파생상품부채 - 6,281,234 - 6,281,234 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,294,772 200,000 5,494,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,140,000 1,140,000 파생상품부채 - 21,068 - 21,068 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 12,367,284 3,989,571 수익가치접근법 이자율 등 파생결합금융상품 수준2 4,062,485 1,044,910 현금흐름할인모형 할인율 등 보험상품 수준2 433,892 260,291 현금흐름할인모형 할인율 등 ㈜더순 제1회 전환사채 수준3 - 200,000 현금흐름할인모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치금융자산 티인베스트먼트창업초기 제1호 수준3 2,000,000 1,140,000 자산접근법 순자산공정가치 ㈜더순 보통주 수준3 200,000 - 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 통화옵션 수준2 14,834 21,068 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 투자자전환권 수준2 3,285,900 - BDT모형 단기이자율 변동성 등 투자자상환권 수준2 2,980,500 - 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 7,561,045 장ㆍ단기금융상품 - - 8,525,719 당기손익-공정가치금융자산 16,863,662 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,200,000 - 매출채권 - - 7,110,040 기타금융자산 - - 1,166,789 합 계 16,863,662 2,200,000 24,363,593 금융부채 : 매입채무 - - 2,683,736 차입금 - - 3,407,362 전환사채 - - 9,033,749 기타금융부채 - - 1,411,011 리스부채 - - 162,690 파생상품부채 6,281,234 - - 합 계 6,281,234 - 16,698,548 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,076,987 장ㆍ단기금융상품 - - 5,608,124 당기손익-공정가치금융자산 5,494,772 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,140,000 - 매출채권 - - 8,352,701 기타금융자산 - - 329,379 합 계 5,494,772 1,140,000 18,367,191 금융부채 : 매입채무 - - 2,588,907 차입금 - - 911,570 기타금융부채 - - 1,333,669 리스부채 - - 222,622 파생상품부채 21,068 - - 합 계 21,068 - 5,056,768 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (2,071) (2,071) - (356,298) (356,298) 금융수익 : 이자수익 - 124,370 124,370 11,169 89,484 100,653 장기금융상품평가이익 - - - - 24,860 24,860 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 124,353 - 124,353 18,524 - 18,524 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 138,918 - 138,918 - - - 외환차익 - 724,439 724,439 - 1,011,947 1,011,947 외화환산이익 - 36,201 36,201 - 292,425 292,425 파생상품평가이익 265,271 - 265,271 - - - 파생상품거래이익 800 - 800 640 - 640 금융수익 소계 529,342 885,010 1,414,352 30,333 1,418,716 1,449,049 금융비용 : 이자비용 - 657,849 657,849 - 60,410 60,410 외환차손 - 324,632 324,632 - 148,386 148,386 외화환산손실 - 147,491 147,491 - 247,565 247,565 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 33,910 - 33,910 - - - 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 1,864 - 1,864 - - - 파생상품평가손실 51,736 - 51,736 144,036 - 144,036 파생상품거래손실 60,820 - 60,820 - - - 금융비용 소계 148,330 1,129,972 1,278,302 144,036 456,361 600,397 순손익 381,012 (242,891) 138,121 (113,703) 1,318,653 1,204,950 35. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 3,249,037 1,505,156 금융상품 1,114,825 - 매출채권 7,715,784 8,369,067 단기대여금 35,205 34,734 미수수익 3,317 2,075 합 계 12,118,168 9,911,032 금융부채: 매입채무 - 23,925 파생상품부채 14,834 21,068 합 계 14,834 44,993 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,210,333 (1,210,333) 995,603 (995,603) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 3,407,362 911,570 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (26,577) 26,577 (7,110) 7,110 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,561,045 7,561,045 4,076,987 4,076,987 단기금융상품 8,525,719 8,525,719 5,608,124 5,608,124 당기손익-공정가치금융자산 16,863,662 16,863,662 5,494,772 5,494,772 매출채권및기타채권 7,271,241 7,271,241 8,590,404 8,590,404 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,200,000 2,200,000 1,140,000 1,140,000 장기성매출채권및기타채권 1,005,588 1,005,588 91,677 91,677 합 계 43,427,255 43,427,255 25,001,964 25,001,964 (나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.27% 18.41% 35.53% 44.67% 103.65% 10.73% 매출채권 6,814,202 253,132 42,104 305,419 550,145 7,965,002 손실충당금 86,763 46,595 14,960 136,439 570,206 854,963 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 2.75% 1.37% 39.60% 65.74% 88.84% 9.31% 매출채권 5,413,714 2,923,570 163,798 115,179 593,472 9,209,733 손실충당금 149,089 40,115 64,868 75,721 527,239 857,032 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (2,071) (356,298) 대손상각비 (2,071) (356,298) 3) 유동성위험관리(가) 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 1,000,000 900,000 1년 내 만기 도래 (은행차입금) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (나) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,683,736 2,683,736 - - - 단기차입금 3,407,362 - 3,407,362 - - 기타채무 1,411,011 1,411,011 - - - 리스부채 162,690 16,364 50,012 96,314 - 전환사채 9,033,749 - 9,033,749 - - 파생상품부채 6,281,234 - 6,281,234 - - 합 계 22,979,782 4,111,111 18,772,357 96,314 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,588,907 2,588,907 - - - 단기차입금 911,570 - 911,570 - - 기타채무 1,333,669 1,333,669 - - - 리스부채 222,622 22,693 58,304 141,625 - 파생상품부채 21,068 - - 21,068 - 합 계 5,077,836 3,945,269 993,079 162,693 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,648,502 7,116,993 자본총계(B) 33,664,357 33,951,947 차입금 및 전환사채(C) 12,441,112 911,570 현금및현금성자산(D) 7,561,045 4,076,987 장단기금융자산(E) 25,389,381 11,102,896 순차입금(F=C-D-E) (20,509,314) (14,268,313) 부채비율(A/B) 76.19% 20.96% 순차입금비율(F/B) (*) (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 36. 영업부문 정보(1) 연결회사는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사(미국) 5,983,125 21.84% 5,132,144 14.96% B사(영국) 2,846,453 10.39% 494,594 1.44% 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 43,391,534,789 26,542,988,855 현금및현금성자산 7,184,519,847 3,577,938,372 단기금융상품 8,525,719,005 5,608,124,169 당기손익-공정가치 금융자산 16,863,661,795 5,494,771,658 매출채권 9,196,955,946 9,936,284,978 기타채권 160,821,666 123,407,364 재고자산 478,203,550 805,722,525 기타유동자산 981,652,980 996,739,789 비유동자산 14,103,122,652 12,189,833,871 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,200,000,000 1,140,000,000 관계기업투자 57,286,672 57,286,672 종속기업투자 1,082,044,003 792,123,229 기타비유동채권 1,005,587,842 78,189,364 투자부동산 2,676,212,436 2,579,177,219 유형자산 4,750,865,255 4,672,269,822 무형자산 518,364,589 586,368,412 기타비유동자산 1,396,750,903 1,948,951,838 이연법인세자산 416,010,952 335,467,315 자산총계 57,494,657,441 38,732,822,726 부채 유동부채 19,259,741,061 3,252,708,365 매입채무 2,075,954,991 1,966,593,558 기타채무 489,858,163 362,582,963 당기법인세부채 674,179,737 305,668,512 기타유동부채 568,064,182 510,923,958 금융보증부채 70,324,596 5,938,282 유동리스부채 66,376,308 69,078,862 환불부채 0 31,922,230 유동성전환사채 9,033,749,311 유동파생상품부채 6,281,233,773 비유동부채 1,049,522,950 917,422,813 파생상품부채 0 21,067,956 리스부채 96,313,742 138,906,553 퇴직급여부채 873,209,208 677,448,304 기타비유동부채 80,000,000 80,000,000 부채총계 20,309,264,011 4,170,131,178 자본 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,446,445,069 20,385,642,800 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 이익잉여금(결손금) 14,519,059,383 11,957,159,770 자본총계 37,185,393,430 34,562,691,548 자본과부채총계 57,494,657,441 38,732,822,726 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,350,150,066 17,503,424,981 9,137,440,577 22,600,529,759 매출원가 5,011,246,115 10,570,752,516 6,320,301,203 14,819,393,298 매출총이익 3,338,903,951 6,932,672,465 2,817,139,374 7,781,136,461 판매비와관리비 1,441,000,472 3,866,440,396 654,768,329 2,757,590,032 영업이익(손실) 1,897,903,479 3,066,232,069 2,162,371,045 5,023,546,429 기타이익 21,153,096 213,105,673 36,057,871 114,748,240 기타손실 4,908,425 59,120,122 11,612,236 20,580,011 금융수익 220,986,916 1,407,304,745 471,348,710 1,066,106,086 금융원가 532,459,539 1,214,615,467 123,080,538 418,559,836 법인세비용차감전순이익(손실) 1,602,675,527 3,412,906,898 2,535,084,852 5,765,260,908 법인세비용 388,612,027 851,007,285 556,966,042 1,555,697,382 당기순이익(손실) 1,214,063,500 2,561,899,613 1,978,118,810 4,209,563,526 총포괄손익 1,214,063,500 2,561,899,613 1,978,118,810 4,209,563,526 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 85 65 141 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 40 85 65 140 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,909,769,600 16,592,656,356 (850,070,622) 5,829,593,829 24,481,949,163 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,209,563,526 4,209,563,526 소유주와의 거래등 전환청구권 행사 100,000,000 877,265,510 977,265,510 유상증자 60,190,000 2,895,305,737 2,955,495,737 주식보상 2019.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,365,227,603 (850,070,622) 10,039,157,355 32,624,273,936 2020.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,385,642,800 (850,070,622) 11,957,159,770 34,562,691,548 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,561,899,613 2,561,899,613 소유주와의 거래등 전환청구권 행사 유상증자 주식보상 60,802,269 60,802,269 2020.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,446,445,069 (850,070,622) 14,519,059,383 37,185,393,430 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 5,101,566,595 9,374,442,246 당기순이익(손실) 2,561,899,613 4,209,563,526 당기순이익조정을 위한 가감 1,793,589,048 1,767,520,819 퇴직급여 279,112,695 112,253,859 감가상각비 153,302,950 143,618,506 무형자산상각비 80,467,527 75,836,868 대손상각비 18,244,576 (165,605,822) 유형자산처분손실 1,212,945 투자부동산감가상각비 12,325,266 12,325,266 법인세비용 851,007,285 1,555,697,382 금융보증비용 92,981,548 10,828,595 외화환산손실 140,048,139 105,047,255 이자비용 598,609,633 33,928,961 당기손익-공정가치금융자산평가손실 33,909,590 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,864,143 파생상품평가손실 51,736,400 144,035,625 지급임차료 585,523 1,582,000 주식보상비용(환입) 322,496,907 68,548,793 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (101,313,189) 이자수익 (123,962,478) (100,061,539) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (124,352,854) (18,524,184) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (138,918,295) 장기금융상품평가이익 (24,860,000) 유형자산처분이익 (508,430) 파생상품평가이익 (265,270,583) 금융보증부채환입 (28,595,234) (2,059,249) 환불부채환입 (31,922,230) 외화환산이익 (28,259,841) (186,284,442) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,196,566,522 4,271,531,374 매출채권의 감소(증가) 674,668,530 3,557,723,908 기타채권의 감소(증가) (31,132,858) 111,317,952 재고자산의 감소(증가) 327,518,975 2,868,083,906 기타유동자산의 감소(증가) 15,086,809 (131,834,955) 매입채무의 증가(감소) 109,361,433 (2,340,039,709) 기타채무의 증가(감소) (131,649,752) (69,885,200) 기타유동부채의 증가(감소) 316,065,176 360,711,272 파생상품부채의 증가(감소) (5,340,001) 충당부채의 증가(감소) 0 (31,229,758) 퇴직금의지급 (83,351,791) (47,976,041) 이자수취(영업) 116,754,119 73,277,703 이자지급(영업) (4,203,010) (9,072,376) 법인세납부(환급) (563,039,697) (938,378,800) 투자활동현금흐름 (16,320,613,318) 215,924,023 단기금융상품의 감소 15,269,684,169 3,200,000,000 단기대여금및수취채권의 감소 10,000,000 상각후원가측정금융자산의 감소 504,225,809 당기손익-공정가치금융자산의 감소 41,208,271,838 5,908,572,684 장기금융상품의 감소 1,135,104,207 종속기업투자금 회수 101,313,189 유형자산의 처분 4,545,455 보증금의 감소 3,365,000 2,390,000 단기금융상품의 증가 (18,211,464,005) (4,504,195,244) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (52,349,664,559) (2,979,517,810) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,060,000,000) 장기대여금의 증가 (920,102,700) 장기금융상품의 증가 (2,635,201,300) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (346,325,000) 투자부동산의 취득 (109,360,483) 유형자산의 취득 (229,498,063) (35,696,000) 무형자산의 취득 (12,463,704) (47,978,778) 보증금의 증가 (10,694,000) 재무활동현금흐름 14,865,855,433 (1,272,149,221) 전환사채의 발행 15,000,000,000 유상증자 2,943,291,000 단기차입금의 상환 (1,235,365,596) 리스부채의 상환 (47,187,255) (34,310,385) 신주발행비 지급 (2,473,240) 전환사채발행비용 (86,957,312) 우리사주조합 출연 (2,943,291,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,646,808,710 8,318,217,048 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (40,227,235) (4,291,293) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,606,581,475 8,313,925,755 기초현금및현금성자산 3,577,938,372 1,947,627 기말현금및현금성자산 7,184,519,847 8,315,873,382 5. 재무제표 주석 제 6 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 까지 제 5 기 3분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 09월 30일 까지 주식회사 본느 1. 일 반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16 대표이사 임예원 2,310,153 7.53 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64 등기임원 김 미 1,777,041 5.79 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89 대표이사의 특수관계자 우리사주조합 601,900 1.96 기 타 14,132,996 46.03 - 합 계 30,699,596 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유의적인 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 5. 현금및현금 성자산 과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 7,184,520 3,577,938 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 - - 2,000,000 - 정기예금 8,525,719 - 3,608,124 - 합 계 8,525,719 - 5,608,124 - 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 9,717,296 - 10,438,381 - 대손충당금 (520,341) - (502,096) - 소 계 9,196,956 - 9,936,285 - 기타채권 : 대여금 35,205 919,580 34,734 - 미수금 94,743 - 64,518 - 미수수익 30,874 - 24,155 - 보증금 - 86,008 - 78,189 소 계 160,822 1,005,588 123,407 78,189 합 계 9,357,778 1,005,588 10,059,692 78,189 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 502,096 - - 502,096 설정액 18,245 - - 18,245 기말 520,341 - - 520,341 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 624,523 16,500 149 641,172 환입액 (58,481) - (149) (58,630) 제각 (63,946) (16,500) - (80,446) 기말 502,096 - - 502,096 7. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 12,367,284 - 3,989,571 - ㈜더순 제1회 전환사채 - - 200,000 - 파생결합금융상품 4,062,485 - 1,044,910 - 보험상품 433,892 - 260,291 - 합계 16,863,661 - 5,494,772 - 기타포괄손익-공정가치측정: 티인베스트먼트창업초기1호조합 - 2,000,000 - 1,140,000 ㈜더순 보통주 - 200,000 - - 합계 - 2,200,000 - 1,140,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 배당금수익 당분기말 전기말 당분기 전분기 티인베스트먼트창업초기1호조합(*) 2,000,000 1,140,000 - - ㈜더순 보통주(*) 200,000 - - - 합계 2,200,000 1,140,000 - - (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 369,144 - 369,144 699,258 - 699,258 원재료 109,060 - 109,060 146,491 (40,026) 106,465 합 계 478,204 - 478,204 845,749 (40,026) 805,723 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 220,025 - 248,446 - 대손충당금 (2,000) - (2,000) - 선급비용 763,628 1,396,751 750,293 1,948,952 합 계 981,653 1,396,751 996,739 1,948,952 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,000 49,276 제각 - (47,276) 기말 2,000 2,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 9월 화장품 도소매 50.0 57,287 50.0 57,287 종속기업투자 : ㈜터치인솔 대한민국 9월 화장품 제조, 도소매 89.2 880,546 91.3 590,625 ㈜뷰티플애비뉴케이 대한민국 9월 화장품 도소매 100.0 - 100.0 - 본느(상해)유한공사 중국 9월 화장품 도소매 100.0 145,173 100.0 145,173 BONNE COSMETICS INC 미국 9월 화장품 도소매 100.0 56,325 100.0 56,325 소 계 1,082,044 792,123 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,287 - - - 57,287 종속기업투자 : ㈜터치인솔 590,625 - - 289,921 880,546 ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - 본느(상해)유한공사 145,173 - - - 145,173 BONNE COSMETICS INC 56,325 - - - 56,325 소 계 792,123 - - 289,921 1,082,044 (*) 당분기 중 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,287 - - - 57,287 종속기업투자 : ㈜터치인솔 450,000 - - 140,625 590,625 ㈜뷰티플애비뉴케이 10,000 290,000 (309,376) 9,376 - 본느(상해)유한공사 145,173 - - - 145,173 BONNE COSMETICS INC - 56,325 - - 56,325 소 계 605,173 346,325 (309,376) 150,001 792,123 (*) 전기 중 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,781,122 - 3,781,122 3,618,472 - 3,618,472 건물 545,576 (63,219) 482,357 522,108 (43,484) 478,624 비품 353,442 (255,370) 98,072 326,933 (226,909) 100,024 시설장치 395,167 (165,409) 229,758 378,297 (108,384) 269,913 사용권자산 254,261 (94,705) 159,556 263,924 (58,687) 205,237 합 계 5,329,568 (578,703) 4,750,865 5,109,734 (437,464) 4,672,270 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 3,618,472 478,624 - 100,024 269,913 205,237 4,672,270 취득 162,650 23,468 - 26,509 16,870 24,115 253,612 처분 등(*) - - - - - (21,715) (21,715) 감가상각 - (19,735) - (28,461) (57,025) (48,081) (153,302) 기말 3,781,122 482,357 - 98,072 229,758 159,556 4,750,865 (*) 리스계약 해지로 인한 감소액이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 3,618,472 504,728 - 104,046 327,637 - 4,554,883 회계정책변경효과(*) - - - - - 158,829 158,829 취득 - - 5,856 40,340 15,820 105,096 167,112 처분 - - (5,758) - - - (5,758) 감가상각 - (26,104) (98) (44,362) (73,544) (58,688) (202,796) 기말 3,618,472 478,624 - 100,024 269,913 205,237 4,672,270 (*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 148,546 131,814 매출원가 4,757 11,805 합 계 153,303 143,619 (4) 리스 당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 기초 205,237 신규계약 24,115 계약해지 (21,715) 감가상각 (48,081) 기말 159,556 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 기초 전환효과 158,829 신규계약 105,096 감가상각 (58,688) 기말 205,237 2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 48,081 36,253 단기리스 4,721 2,084 소액기초자산리스 10,884 9,948 리스부채에 대한 이자비용 4,179 4,035 한편, 당분기 중 현 금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출 은 47,187 천 원 (전분기: 34,310 천원)입니다. 3) 당분기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 3개월 미만 16,365 3개월 초과~1년 이하 49,094 1년 초과~2년 이하 65,458 2년 초과~5년 이하 36,813 할인전 리스부채 167,730 재무상태표상 리스부채(할인후) 162,690 단기 66,376 장기 96,314 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 486,200 (200,512) 285,688 481,884 (130,404) 351,480 소프트웨어 69,966 (28,649) 41,317 61,819 (18,290) 43,529 회원권 191,360 - 191,360 191,359 - 191,359 합 계 747,526 (229,161) 518,365 735,062 (148,694) 586,368 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 351,480 43,529 191,359 586,368 취득 4,316 8,147 - 12,463 상각 (70,108) (10,359) - (80,467) 기말 285,688 41,317 191,359 518,364 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 404,255 36,374 - 440,629 취득 39,089 17,479 191,359 247,927 상각 (91,864) (10,324) - (102,188) 기말 351,480 43,529 191,359 586,368 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발 비 154,404 천원 (전분기: 133,942 천원 ) 이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,373,448 - 2,373,448 2,277,878 - 2,277,878 건물 342,464 (39,700) 302,764 328,674 (27,375) 301,299 합 계 2,715,912 (39,700) 2,676,212 2,606,552 (27,375) 2,579,177 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 2,277,878 301,299 2,579,177 2,277,878 317,733 2,595,611 취득 95,570 13,790 109,360 - - - 감가상각 - (12,325) (12,325) - (16,434) (16,434) 기말 2,373,448 302,764 2,676,212 2,277,878 301,299 2,579,177 (*) 당분기 및 전분기의 투자부동산에 대한 감가상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 70,464 85,464 임대원가 (20,999) (21,250) (4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 임대부동산 2,373,448 1,320,202 2,277,878 1,251,306 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,075,955 1,966,594 미지급금 120,290 251,940 미지급비용 369,568 110,643 합 계 2,565,813 2,329,177 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 차입한 장ㆍ단기차입금은 없습니다. (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증 사모전환사채 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 15,000,000 - 사채할인발행차금 (5,966,251) - 합 계 9,033,749 - 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전환사채 발행금액 15,000,000 거래원가 (86,957) 순 현금유입액 14,913,043 내재파생상품부채 분류 (6,473,700) 발생이자 594,406 당분기말 장부금액 9,033,749 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 20,152 17,045 선수금 547,912 493,878 합 계 568,064 510,923 17. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 31,922 207,480 증가 - 3,535 감소 (31,922) (179,093) 기말 - 31,922 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션 14,834 - - 21,068 전환권(*) 3,285,900 - - - 조기상환권(*) 2,980,500 - - - 합 계 6,281,234 - - 21,068 (*) 당사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당사는 외화매출채권의 환위험 헷지를 위하여 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 NH농협은행 통화옵션 매도 USD 1,200,000 2021.3.29 (14,834) 19. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,068,442 873,587 사외적립자산 공정가치 (195,233) (196,139) 재무상태표에 인식된 금액 873,209 677,448 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 873,587 482,247 당기근무원가 276,846 219,817 이자비용 8,925 13,249 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 56,167 - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 239,301 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (81,491) 급여지급액 (90,916) (59,344) 관계사전출입 효과 - 3,641 기말금액 1,068,442 873,587 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 196,139 201,100 사외적립자산의 기대수익 6,658 5,374 보험수리적손익 - (4,328) 급여지급액 (7,564) (6,007) 기말금액 195,233 196,139 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 2019.01.01 29,097,696 2,909,770 14,772,008 1,820,648 - 16,592,656 전환청구권 행사 2019.04.29 1,000,000 100,000 2,697,914 (1,820,648) - 877,266 유상증자 2019.07.26 601,900 60,190 2,883,101 - - 2,883,101 주식보상(*) 2019.07.26 - - - - 32,620 32,620 전기말 2019.12.31 30,699,596 3,069,960 20,353,023 - 32,620 20,385,643 당분기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,960 20,353,023 - 32,620 20,385,643 주식보상(*) 2020.09.30 - - - - 60,802 60,802 당분기말 2020.09.30 30,699,596 3,069,960 20,353,023 - 93,422 20,446,445 (*) 당분기 및 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자와 관련하여 경영효율성 제고 및 고용안정 도모를 위하여 유상증자대금을 무상출연하였으며, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000) (850,000) 자기주식 (71) (71) 합 계 (850,071) (850,071) 22. 주식기준보상 (1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 601,900주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 322,497 68,549 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 14,000 14,000 미처분이익잉여금 14,505,059 11,943,160 합 계 14,519,059 11,957,160 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익 (1) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 14,914 222,400 2,940,558 3,709,119 해외매출액 8,335,236 17,281,025 6,196,883 18,891,411 합 계 8,350,150 17,503,425 9,137,441 22,600,530 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 - 28,816 1,869 79,571 제품매출액 8,335,299 17,429,410 9,135,572 22,520,959 기타매출액 14,851 45,199 - - 합 계 8,350,150 17,503,425 9,137,441 22,600,530 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 8,350,150 17,503,425 9,137,441 22,600,530 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 8,350,150 17,503,425 9,137,441 22,600,530 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 587,819 1,621,231 464,925 1,172,426 상여금 46,000 46,000 - 48,132 잡급 150 1,070 1,937 1,937 퇴직급여 81,416 244,249 37,418 112,254 복리후생비 24,828 77,882 27,548 69,743 주식보상비용 92,574 281,696 68,549 68,549 여비교통비 5,317 45,277 51,029 122,538 접대비 25,686 41,952 9,418 39,721 통신비 3,266 9,531 3,389 10,352 수도광열비 718 1,962 264 1,296 전력비 3,979 9,451 3,774 9,267 세금과공과 113,571 160,533 41,461 66,656 감가상각비 47,438 148,546 44,319 131,814 지급임차료 6,505 15,663 5,991 13,435 보험료 37,108 101,153 24,316 47,742 차량유지비 4,417 11,503 3,074 11,103 경상연구개발비 46,833 154,404 62,635 133,942 운반비 2,166 8,330 3,154 6,630 교육훈련비 27,918 55,290 1,070 19,110 도서인쇄비 930 3,488 2,210 4,635 소모품비 12,619 33,143 14,404 38,974 용역수수료 45,476 45,476 - - 지급수수료 94,617 447,440 134,399 358,376 보관료 - - 7,850 47,833 광고선전비 212 1,658 2,178 33,940 대손상각비(환입) 58,176 18,245 (470,740) (165,606) 수출제비용 44,353 165,747 65,348 249,279 무형자산상각비 26,908 80,468 26,022 75,837 해외시장개척비 - 35,052 18,826 27,675 합계 1,441,000 3,866,440 654,768 2,757,590 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 19,488 70,464 28,488 85,464 환불부채환입 - 31,922 - - 유형자산처분이익 - 509 - - 종속기업투자손상차손환입 1,313 101,313 - - 잡이익 352 8,898 7,570 29,284 합 계 21,153 213,106 36,058 114,748 기타비용: 기부금 800 2,400 300 800 유형자산처분손실 - - 1,213 1,213 투자부동산감가상각비 4,108 12,325 4,108 12,325 잡손실 - 44,395 5,991 6,242 합 계 4,908 59,120 11,612 20,580 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 36,693 123,962 30,294 100,062 장기금융상품평가이익 - - 24,860 24,860 당기손익-공정가치금융자산평가이익 39,645 124,353 - 18,524 당기손익-공정가치금융자산처분이익 69,775 138,918 - - 금융보증부채환입 13,683 28,595 2,021 2,059 외환차익 31,841 697,146 285,968 733,677 외화환산이익 (28,621) 28,260 127,566 186,284 파생상품평가이익 57,971 265,271 - - 파생상품거래이익 - 800 640 640 합 계 220,987 1,407,305 471,349 1,066,106 금융원가: 이자비용 254,505 598,609 1,239 33,929 금융보증비용 66,703 92,982 3,956 10,829 외환차손 131,504 234,646 58,649 124,719 외화환산손실 67,682 140,048 (25,679) 105,047 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,078 33,910 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 308 1,864 - - 파행상품평가손실 - 51,736 84,916 144,036 파생상품거래손실 6,680 60,820 - - 합 계 532,460 1,214,615 123,081 418,560 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 195,416 389,222 221,925 441,543 재고자산의 변동 (286,229) 367,545 2,069,635 2,716,978 상품 매입액 - 18,640 157,645 199,228 종업원급여 929,113 2,543,843 668,084 1,676,338 감가상각비, 무형자산상각비 75,571 233,770 74,276 219,455 지급수수료 140,409 490,417 136,734 364,289 수출제비용 44,353 165,747 65,348 249,280 외주가공비 5,064,643 9,581,093 4,218,078 11,294,001 기타비용 288,971 646,916 (636,655) 415,871 합 계(*) 6,452,247 14,437,193 6,975,070 17,576,983 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 24.93 % 와 26.98 % 입니다. 30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,214,063,500 2,561,899,613 1,978,118,810 4,209,563,526 가중평균유통보통주식수(*) 30,097,696 30,097,696 30,457,528 29,786,724 기본주당순이익 40 85 65 141 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 30,097,696 30,097,696 29,097,696 29,097,696 전환청구권 행사 - - 1,000,000 567,766 우리사주출연 - - 359,832 121,262 가중평균유통보통주식수 30,097,696 30,097,696 30,457,528 29,786,724 (2) 당분기의 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,978,118,810 4,228,951,662 희석가중평균유통보통주식수 30,457,528 30,218,958 희석주당순이익 65 140 (*1) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구 분 전분기 3개월 누적 보통주분기순이익 1,978,118,810 4,209,563,526 가산 : 이자비용 - 19,388,136 희석보통주분기순이익 1,978,118,810 4,228,951,662 (*2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 30,457,528 29,786,724 희석성잠재적보통주 - 432,234 합 계 30,457,528 30,218,958 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 내재파생상품분리 전환사채(*) - 14,913,043 - (6,473,700) 594,407 9,033,750 리스부채 207,985 (47,187) 24,115 - (22,224) 162,689 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 1,235,366 (1,235,366) - - - - 전환사채(*) 954,882 - - (979,739) 24,857 - 리스부채 - (61,819) 263,924 - 5,880 207,985 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권의 행사 - 979,739 종속기업투자의 증가(*) 289,921 54,382 (*) 회사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다. 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC 관계기업 Forest Heal INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 종속기업 ㈜터치인솔 - 70,464 3,436,797 85,464 ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - 72 관계기업 Forest Heal INC - 1,242 - 1,213 합 계 - 71,706 3,436,797 86,749 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 종속기업 ㈜터치인솔 2,761,047 2,776,047 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 34,734 1,944 (1,473) 35,205 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜뷰티플애비뉴케이 단기대여금 10,000 - (10,000) - 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 33,543 2,496 (1,305) 34,734 합 계 43,543 2,496 (11,305) 34,734 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜터치인솔 39,587 80,000 2,510 80,055 관계기업 Forest Heal INC 38,522 - 36,809 - 합 계 78,109 80,000 39,319 80,055 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1, 원화단위:천원) 구 분 특수관계자명 담보자산 설정금액 설정권자 내용 종속기업 본느(상해)유한공사 정기예금 595,452 신한은행 차입금 담보 외화예금 USD 620,000 우리은행 차입금 담보 외화예금 USD 330,000 우리은행 차입금 담보 ㈜터치인솔 정기예금 600,000 농협은행 차입금 담보 정기예금 600,000 농협은행 차입금 담보 정기예금 550,000 신한은행 차입금 담보 정기예금 1,100,000 신하은행 차입금 담보 2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1, 원화단위: 천원) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 본느(상해)유한공사 신한은행 CNY 3,000,000 2020.03.20~2021.03.20 자금차입 우리은행 CNY 3,500,000 2020.06.17~2021.06.17 자금차입 우리은행 CNY 2,000,000 2020.09.02~2021.09.02 자금차입 ㈜터치인솔 농협은행 600,000 2020.07.29~2021.07.29 자금차입 농협은행 600,000 2020.09.28~2021.09.28 자금차입 신한은행 550,000 2020.09.09~2021.09.09 자금차입 신한은행 1,100,000 2020.09.09~2021.09.09 자금차입 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 568,389 457,142 퇴직급여 35,979 - 기타장기급여 16,651 11,745 합 계 621,019 468,887 33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 금융기관 장부금액 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 510,894 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 650,000 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 우리은행 727,570 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 우리은행 387,255 차입금담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 1,000,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 600,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 1,650,000 차입금담보 합 계 5,525,719 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1, 원화단위: 천원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 510,894 550,000 하나은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.1) 타인을 위한 담보제공 내역 (외화단위: 1) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 본느(상해)유한공사 단기금융상품 정기예금 595,452 신한은행 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 USD 620,000 우리은행 차입금담보 단기금융상품 외화정기예금 USD 330,000 우리은행 차입금담보 ㈜터치인솔 단기금융상품 정기예금 600,000 농협은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 600,000 농협은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 550,000 신한은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,100,000 신한은행 차입금담보 2) 타인을 위한 지급보증제공 내역 (외화단위: 1, 원화단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 본느(상해)유한공사 CNY 3,000,000 신한은행 2020.03.20~2021.03.20 자금차입 CNY 3,500,000 우리은행 2020.06.17~2021.06.17 자금차입 CNY 2,000,000 우리은행 2020.09.02~2021.09.02 자금차입 ㈜터치인솔 600,000 농협은행 2020.07.29~2021.07.29 자금차입 600,000 농협은행 2020.09.28~2021.09.28 자금차입 550,000 신한은행 2020.09.09~2021.09.09 자금차입 1,100,000 신한은행 2020.09.09~2021.09.09 자금차입 (4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1, 원화단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 1,900,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,500,000 - KB손해보험 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 5,867,500 USD 5,000,000 AIG보험 당분기말 현재 당사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 500,000 500,000 정기예금 담보 (6) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 한도 금 액 12,000 천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and PeterWagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가 있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다. 34. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 7,184,520 7,184,520 3,577,938 3,577,938 장단기금융상품 8,525,719 8,525,719 5,608,124 5,608,124 당기손익-공정가치금융자산 16,863,662 16,863,662 5,494,772 5,494,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,200,000 2,200,000 1,140,000 1,140,000 매출채권 9,196,956 9,196,956 9,936,285 9,936,285 기타채권 1,166,410 1,166,410 201,597 201,597 소 계 45,137,267 45,137,267 25,958,716 25,958,716 금융부채 : 매입채무 2,075,955 2,075,955 1,966,594 1,966,594 전환사채 9,033,749 9,033,749 - - 기타금융부채 569,858 569,858 442,583 442,583 금융보증부채 70,325 70,325 5,938 5,938 리스부채 162,690 162,690 207,985 207,985 파생상품부채 6,281,234 6,281,234 21,068 21,068 소 계 18,193,811 18,193,811 2,644,168 2,644,168 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 16,863,662 - 16,863,662 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,200,000 2,200,000 파생상품부채 - 6,281,234 - 6,281,234 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 5,294,772 200,000 5,494,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,140,000 1,140,000 파생상품부채 - 21,068 - 21,068 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 12,367,284 3,989,571 수익가치접근법 이자율 등 파생결합금융상품 수준2 4,062,485 1,044,910 현금흐름할인모형 할인율 등 보험상품 수준2 433,892 260,291 현금흐름할인모형 할인율 등 ㈜더순 제1회 전환사채 수준3 - 200,000 현금흐름할인모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치금융자산 티인베스트먼트창업초기 제1호 수준3 2,000,000 1,140,000 자산접근법 순자산공정가치 ㈜더순 보통주 수준3 200,000 - 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 통화옵션 수준2 14,834 21,068 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 투자자전환권 수준2 3,285,900 - BDT모형 단기이자율 변동성 등 투자자상환권 수준2 2,980,500 - 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 7,184,520 장ㆍ단기금융상품 - - 8,525,719 당기손익-공정가치금융자산 16,863,662 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,200,000 - 매출채권 - - 9,196,956 기타금융자산 - - 1,166,410 합 계 16,863,662 2,200,000 26,073,605 금융부채 : 매입채무 - - 2,075,955 기타금융부채 - - 569,858 금융보증부채 - - 70,325 전환사채 - - 9,033,749 리스부채 - - 162,690 파생상품부채 6,281,234 - - 합 계 6,281,234 - 11,912,577 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 3,577,938 장ㆍ단기금융상품 - - 5,608,124 당기손익-공정가치금융자산 5,494,772 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,140,000 - 매출채권 - - 9,936,285 기타금융자산 - - 201,597 합 계 5,494,772 1,140,000 19,323,944 금융부채 : 매입채무 - - 1,966,594 기타금융부채 - - 442,583 금융보증부채 - - 5,938 리스부채 - - 207,985 파생상품부채 21,068 - - 합 계 21,068 - 2,623,100 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - 18,245 18,245 - (165,606) (165,606) 금융수익 : 이자수익 - 123,962 123,962 11,169 88,893 100,062 장기금융상품평가이익 - - - - 24,860 24,860 당기손익-공정가치금융자산평가이익 124,353 - 124,353 18,524 - 18,524 당기손익-공정가치금융자산처분이익 138,918 - 138,918 - - - 금융보증부채환입 - 28,595 28,595 - 2,059 2,059 외환차익 - 697,146 697,146 - 733,677 733,677 외화환산이익 - 28,260 28,260 - 186,284 186,284 파생상품평가이익 265,271 - 265,271 - - - 파생상품거래이익 800 - 800 640 - 640 금융수익 소계 529,342 877,963 1,407,305 30,333 1,035,773 1,066,106 금융비용 : 이자비용 - 598,610 598,610 - 33,929 33,929 금융보증비용 - 92,981 92,981 - 10,829 10,829 외환차손 - 234,646 234,646 - 124,719 124,719 외화환산손실 - 140,048 140,048 - 105,047 105,047 당기손익-공정가치금융자산평가손실 33,910 - 33,910 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,864 - 1,864 파생상품평가손실 51,736 - 51,736 144,036 - 144,036 파생상품거래손실 60,820 - 60,820 - - - 금융비용 소계 148,330 1,066,285 1,214,615 144,036 274,524 418,560 순손익 381,012 (206,567) 174,445 (113,703) 926,855 813,152 36. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 : 현금및현금성자산 3,160,542 1,452,511 금융상품 1,114,825 - 매출채권 6,956,249 7,506,692 단기대여금 35,205 34,734 미수수익 3,317 2,075 합 계 11,270,138 8,996,012 금융부채 : 매입채무 - 23,925 파생상품부채 14,834 21,068 합 계 14,834 44,993 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,125,530 (1,125,530) 895,102 (895,102) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,184,520 7,184,520 3,577,938 3,577,938 단기금융상품 8,525,719 8,525,719 5,608,124 5,608,124 당기손익-공정가치금융자산 16,863,662 16,863,662 5,494,772 5,494,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,200,000 2,200,000 1,140,000 1,140,000 매출채권및기타채권 9,357,778 9,357,778 10,059,692 10,059,692 장기성매출채권및기타채권 1,005,588 1,005,588 78,189 78,189 합 계 45,137,267 45,137,267 25,958,715 25,958,715 (나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.38% 15.63% - 44.43% 9.50% 5.35% 매출채권 6,269,271 113,514 - 283,992 3,050,520 9,717,296 손실충당금 86,762 17,743 - 126,165 289,670 520,341 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.45% 0.38% 35.96% 50.41% 99.11% 4.81% 매출채권 7,147,172 2,835,830 12,744 113,798 328,837 10,438,381 손실충당금 103,487 10,742 4,582 57,365 325,920 502,096 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 18,245 (165,606) 대손상각비(환입) 18,245 (165,606) (다) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 당사는 종속기업을 위하여 지급보 증( 본느(상해)유한공사 CNY 8,500,000 , ㈜터치인솔 1,750,000천원) 을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표 상 70,325천원 의 금융보 증부채를인식하고 있습니다.3) 유동성위험관리(가) 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000 500,000 1년 내 만기 도래 (은행차입금) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.(나) 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,075,955 2,075,955 - - - 기타채무 569,858 489,858 - 80,000 - 금융보증부채(*) 70,325 - 70,325 - - 리스부채 162,690 15,097 46,035 101,558 - 전환사채 9,033,749 - 9,033,749 - - 파생상품부채 6,281,234 - 6,281,234 - - 합 계 18,193,811 2,580,910 15,431,343 181,558 - (*) 상기 금융보증부채는 종속기업인 본느(상해)유한공사 및 ㈜터치인솔을 위하여 당사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,966,594 1,966,594 - - - 기타채무 442,583 362,583 - 80,000 - 금융보증부채(*) 5,938 1,737 4,201 - - 리스부채 207,985 11,650 57,429 138,907 - 파생상품부채 21,068 - - 21,068 - 합 계 2,644,168 2,342,564 61,630 239,975 - (*) 상기 금융보증부채는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 당사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,309,264 4,170,131 자본총계(B) 37,185,393 34,562,692 차입금 및 전환사채(C) 9,033,749 - 현금및현금성자산(D) 7,184,520 3,577,938 장단기금융자산(E) 8,525,719 5,608,124 순차입금(F=C-D-E) (6,676,490) (9,186,063) 부채비율(A/B) 54.62% 12.07% 순차입금비율(F/B) (*) (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 37. 영업부문 정보(1) 당사는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사(미국) 5,983,125 34.18% 5,132,144 22.71% B사(영국) 2,846,453 16.26% 494,594 2.19% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 에 관한 사항- 지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 연도 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6기 3분기(2020년 9월 말) 매출채권 7,965,002 854,962 10.73% 단기대여금 954,785 - 0% 미수금 210,015 114,892 54.71% 선급금 636,012 3,854 0.6% 선급비용 2,367,211 - 0% 합 계 12,133,025 973,708 8.02% 제 5기(2019년 12월 말) 매출채권 9,209,733 857,032 9.3% 단기대여금 34,734 - 0.0% 미수금 293,706 114,892 39.1% 선급금 305,095 4,294 1.4% 선급비용 2,962,146 - 0.0% 합 계 12,805,414 976,218 7.6% 제 4기(2018년 12월 말) 매출채권 12,256,280 1,192,879 9.7%