본느 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

금융자산:

현금및현금성자산	231,068,422	428,570,374	3,904,697,187	50,019,263

금융상품	-	-	-	-

매출채권	7,192,717,187	636,455,450	7,463,192,193	341,391,796

단기대여금(장, 단기)	384,271,640	-	369,906,420	-

기타채권	7,090,931	39,858,081	7,090,931	45,019,749

합 계	7,815,148,180	1,104,883,905	11,744,886,731	436,430,808

금융부채:

매입채무	1,835,296	110,587,100	1,835,296	80,078,782

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	1,835,296	110,587,100	1,835,296	80,078,782

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	880,760,969	(880,760,969)	1,174,305,144	(1,174,305,144)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	15,563,430,000	15,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(122,951,097)	122,951,097	(121,821,492)	121,821,492

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	10,029,460,866	10,029,460,866	8,121,063,280	8,121,063,280

단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

파생상품자산	-	-	477,408,456	477,408,456

당기손익-공정가치금융자산	5,061,598,032	5,061,598,032	6,685,246,001	6,685,246,001

매출채권및기타채권	9,195,516,859	9,195,516,859	10,079,911,495	10,079,911,495

기타포괄손익-공정가치금융자산	500,163,570	500,163,570	510,000	510,000

장기성매출채권및기타채권	929,309,188	929,309,188	938,704,993	938,704,993

합 계	33,716,048,515	33,716,048,515	31,302,844,225	31,302,844,225

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.25% 0.00% 0.00% 95.41% 100.00% 5.69% 매출채권 7,232,991,256 1,314,499,679 226,937,999 199,295,028 320,640,130 9,294,364,092 손실충당금 17,930,766 - - 190,145,811 320,640,130 528,716,707 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.50% 0.95% 43.68% 73.75% 100.00% 10.24% 매출채권 9,348,822,242 309,590,814 166,726,585 193,345,638 847,690,625 10,866,175,904 손실충당금 47,157,672 2,927,991 72,821,125 142,599,804 847,690,625 1,113,197,217 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,113,197,217 1,028,965,392 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (584,480,510) 84,231,825 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 528,716,707 1,113,197,217 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 369,906,420 120,077,811 948,827,420 120,077,811 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 13,941,860 - (578,921,000) - 환입된 미사용 금액 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 383,848,280 120,077,811 369,906,420 120,077,811 ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (636,463,734) (52,824,972) 기타금융자산 51,960,860 - 대손상각비 (584,502,874) (52,824,972) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당반기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,781,186,603 3,781,186,603 - - - 단기차입금 57,000,000 7,000,000 50,000,000 - - 장기차입금 15,506,430,000 - - 15,506,430,000 - 기타채무 1,757,840,455 1,547,840,455 - 210,000,000 - 리스부채 226,248,351 24,767,820 80,652,170 120,828,361 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 5,021,047,788 5,021,047,788 - - - 합계 26,349,753,197 10,381,842,666 130,652,170 15,837,258,361 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,484,091,667 5,484,091,667 - - - 단기차입금 2,057,000,000 14,066,855 2,097,151,370 - - 장기차입금 13,561,140,000 13,681,053,882 292,230,117 51,332,578 - 기타채무 1,312,794,259 1,172,794,259 - 140,000,000 - 리스부채 98,636,252 14,339,622 37,131,312 47,165,318 - 전환사채 9,344,860,666 14,339,622 9,387,879,532 101,987,368 - 파생상품부채 8,806,995,299 630,257,244 10,864,670,611 4,857,207,601 - 상환우선주부채 4,879,972,197 - - 4,879,972,197 - 합계 45,545,490,340 21,010,943,151 22,679,062,942 10,077,665,062 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 29,727,728,272 47,647,746,421 자본총계(B) 59,884,315,748 39,836,148,820 차입금 및 전환사채(C) 20,584,477,788 29,842,972,863 현금및현금성자산(D) 10,029,460,866 8,121,063,280 장단기금융자산(E) 8,000,000,000 5,000,000,000 순차입금(F=C-D-E) 2,555,016,922 16,721,909,583 부채비율(A/B) 49.64% 119.61% 순차입금비율(F/B) 4.27% 41.98% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 10,029,460,866 10,029,460,866 8,121,063,280 8,121,063,280 장ㆍ단기금융상품 8,000,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,061,598,032 5,061,598,032 6,685,246,001 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,163,570 500,163,570 510,000 510,000 매출채권 8,765,647,385 8,765,647,385 9,752,978,687 9,752,978,687 기타금융자산 1,359,178,662 1,359,178,662 1,265,637,801 1,265,637,801 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 소 계 33,716,048,515 33,716,048,515 31,302,844,225 31,302,844,225 금융부채 : 매입채무 3,781,186,603 3,781,186,603 5,484,091,667 5,484,091,667 차입금 15,563,430,000 15,563,430,000 15,618,140,000 15,618,140,000 전환사채 - - 9,344,860,666 9,344,860,666 기타금융부채 1,757,840,455 1,757,840,455 1,312,794,259 1,312,794,259 리스부채 226,248,351 226,248,351 98,636,252 98,636,252 파생상품부채 - - 8,806,995,299 8,806,995,299 상환우선주부채 5,021,047,788 5,021,047,788 4,879,972,197 4,879,972,197 소 계 26,349,753,197 26,349,753,197 45,545,490,340 45,545,490,340 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 905,825,886 4,155,772,146 5,061,598,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 500,163,570 500,163,570 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - 905,825,886 4,655,935,716 5,561,761,602 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 776,112,808 5,909,133,193 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 8,806,995,299 8,806,995,299 합계 - 776,112,808 15,194,046,948 15,970,159,756 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 905,825,886 776,112,808 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 1,745,616,596 3,491,233,193 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 934,310,000 917,900,000 - - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 475,845,550 500,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 엘에스화장품 수준3 499,653,570 - - - 파생상품부채 투자자전환권 수준3 - 4,086,459,298 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 - 4,720,536,001 BDT모형 단기이자율 변동성 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 - 477,408,456 이항옵션평가모형 전환사채 변동성, 무위험이자율 등 합계 5,561,761,602 15,970,159,756 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,950(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 주2) 당사는 2022년 08월 18일에 제3회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.18 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주3) 전환사채 전환청구권행사가 진행 되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.07.26 전환청구권행사 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주4) 2024년 05월 02일, 07일, 14일에 각각의 30억원, 40억원, 30억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다.(전액전환) 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2024년 5월 02일, 07일, 14일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.2) 2022년 02월 22일 권면총액 105억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 유진투자증권 권면총액(원) 10,500,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2022.02.18 발행일 2022.02.22 만기일 2027.02.22 원금상환방법 2027년 02월 22일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 2,535(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2023.02.22 ~ 2027. 01. 22 매도청구권(Call option) 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주2) 당사는 2023년 08월 22일에 제4회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.08.22 전환가액의 조정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주3) 전환사채 전환청구권행사가 진행 되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.07.22, 2023.07.19, 2023.07.26, 2023.08.10, 2023.08.16, 2023.08.18 전환청구권행사 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주4) 2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월 30일까지 40.9억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2024년 5월 02일, 03일, 07일, 14월 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2024연도 3분기 (제10기) 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 연구개발비용 계 288 598 279 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.73% 0.82% 0.46% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제10기 3분기 제9기 제8기 (2024.09.30) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 34,391,766,429 30,676,372,538 27,334,609,096 Ⅱ. 비유동자산 55,220,277,591 56,807,522,703 57,262,915,337 자 산 총 계 89,612,044,020 87,483,895,241 84,597,524,433 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 20,091,071,203 46,524,430,937 35,607,318,592 Ⅱ. 비유동부채 9,636,657,069 1,123,315,484 18,336,632,667 부 채 총 계 29,727,728,272 47,647,746,421 53,943,951,259 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 55,479,818,186 35,069,361,784 25,629,866,856 1.자본금 4,195,242,000 3,521,081,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 48,665,162,271 26,591,512,596 17,006,626,844 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (9,983,446) (322,594,411) (224,678,355) 5.이익잉여금 3,479,467,983 6,129,432,621 6,628,029,389 Ⅱ. 비지배지분 4,404,497,562 4,766,787,036 5,023,706,318 자 본 총 계 59,884,315,748 39,836,148,820 30,653,573,174 자 본 및 부 채 총 계 89,612,044,020 87,483,895,241 84,597,524,433 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제10기 3분기 제9기 제8기 (2024.09.30) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 55,216,782,964 72,910,268,640 60,720,302,228 Ⅱ.매출원가 31,675,821,725 42,453,731,460 32,536,899,631 Ⅲ.매출총이익 23,540,961,239 30,456,537,180 28,183,402,597 Ⅳ.영업이익 4,803,293,424 5,875,375,343 1,747,564,681 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (1,461,197,167) 696,404,443 165,674,218 Ⅵ. 당기순이익 (3,005,176,704) (361,475,333) 1,058,231,120 Ⅶ. 기타포괄손익 317,431,080 (145,958,451) 418,404,880 Ⅷ. 총포괄이익 (2,687,745,624) (507,433,784) 1,476,636,000 Ⅸ.당기순이익의 귀속 (3,005,176,704) (361,475,333) 1,058,231,120 Ⅹ.총포괄이익의 귀속 (2,687,745,624) (507,433,784) 1,476,636,000 ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 (71) (22) 65 희석주당이익 (71) (22) 65 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제10기 3분기 제9기 제8기 (2024.09.30) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 21,956,308,317 18,199,588,892 16,158,955,477 Ⅱ. 비유동자산 59,320,008,067 61,002,144,042 58,523,131,816 자 산 총 계 81,276,316,384 79,201,732,934 74,682,087,293 부 채 Ⅰ. 유동부채 12,363,275,257 39,180,972,812 32,203,960,837 Ⅱ. 비유동부채 8,723,169,471 526,191,971 14,313,380,049 부 채 총 계 21,086,444,728 39,707,164,783 46,517,340,886 자 본 Ⅰ. 자 본 금 4,195,242,000 3,521,081,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 52,965,801,322 30,892,151,647 20,528,097,603 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 4,034,898,956 6,087,405,526 5,572,759,826 자 본 총 계 60,189,871,656 39,494,568,151 28,164,746,407 부채와자본총계 81,276,316,384 79,201,732,934 74,682,087,293 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제10기 3분기 제9기 제8기 (2024.09.30) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 34,170,697,865 37,713,126,300 25,000,319,648 Ⅱ. 매출원가 19,976,796,688 23,905,618,684 12,977,055,716 Ⅲ. 매출총이익 14,193,901,177 13,807,507,616 12,023,263,932 Ⅳ. 영업이익 5,921,715,344 4,546,224,845 1,613,552,824 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (124,813,747) 1,374,889,174 (1,169,072,099) Ⅵ. 당기순이익 (2,052,506,570) 562,659,580 (914,075,561) Ⅶ. 기타포괄손익 - (48,013,880) 232,702,797 Ⅷ. 총포괄이익 (2,052,506,570) 514,645,700 (681,372,764) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 (55) 17 (30) 희석보통주주당순이익 (55) 17 (30) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 34,391,766,429 30,676,372,538 현금및현금성자산 10,029,460,866 8,121,063,280 단기금융상품 8,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 0 0 매출채권 8,765,647,385 9,752,978,687 기타채권 429,869,474 326,932,808 유동재고자산 5,523,920,871 6,313,341,763 기타유동자산 1,336,056,526 684,647,544 유동파생상품자산 0 477,408,456 당기법인세자산 306,811,307 0 비유동자산 55,220,277,591 56,807,522,703 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 5,061,598,032 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 500,163,570 510,000 관계기업에 대한 투자자산 0 0 기타비유동채권 929,309,188 938,704,993 투자부동산 15,971,944,364 15,693,060,789 유형자산 8,870,349,503 8,798,461,366 무형자산 22,872,683,662 23,555,461,044 기타비유동자산 1,014,229,272 1,136,078,510 이연법인세자산 0 0 자산총계 89,612,044,020 87,483,895,241 부채 유동부채 20,091,071,203 46,524,430,937 매입채무 3,781,186,603 5,484,091,667 유동 차입금(사채 포함) 57,000,000 2,057,000,000 기타채무 1,547,840,455 1,172,794,259 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 7,481,500,000 13,511,280,000 당기법인세부채 1,244,064,155 661,264,181 기타 유동부채 845,528,223 532,607,319 유동리스부채 95,309,790 51,470,934 환불부채 17,594,189 22,094,415 유동성전환사채 0 9,344,860,666 유동파생상품부채 0 8,806,995,299 유동성전환상환우선주부채 5,021,047,788 4,879,972,197 비유동부채 9,636,657,069 1,123,315,484 파생상품부채 0 0 상환우선주부채 0 0 장기차입금(사채 포함), 총액 8,024,930,000 49,860,000 기타 비유동 부채 26,294,562 0 기타비유동채무 210,000,000 140,000,000 비유동리스부채 130,938,561 47,165,318 확정급여부채 270,807,522 316,475,260 이연법인세부채 973,686,424 569,814,906 부채총계 29,727,728,272 47,647,746,421 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 55,479,818,186 35,069,361,784 자본금 4,195,242,000 3,521,081,600 자본잉여금 48,665,162,271 26,591,512,596 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (9,983,446) (322,594,411) 이익잉여금(결손금) 3,479,467,983 6,129,432,621 비지배지분 4,404,497,562 4,766,787,036 자본총계 59,884,315,748 39,836,148,820 자본과부채총계 89,612,044,020 87,483,895,241 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,434,572,500 55,216,782,964 19,157,181,323 53,071,347,086 매출원가 8,403,333,812 31,675,821,725 10,811,879,316 30,839,485,085 매출총이익 7,031,238,688 23,540,961,239 8,345,302,007 22,231,862,001 판매비와관리비 6,655,713,907 18,737,667,815 5,835,843,256 17,899,456,844 영업이익(손실) 375,524,781 4,803,293,424 2,509,458,751 4,332,405,157 기타이익 46,655,075 103,765,433 622,772,310 751,316,534 기타손실 365,374,531 379,472,260 56,655,651 166,070,707 금융수익 (197,513,731) 2,054,433,686 659,303,790 3,305,565,886 금융원가 973,383,374 8,040,263,374 959,217,705 3,452,558,312 관계기업투자손실 2,954,076 법인세비용차감전순이익(손실) (1,114,091,780) (1,461,197,167) 2,775,661,495 4,770,658,558 법인세비용(수익) (90,010,220) 1,543,979,537 (51,996,676) 560,189,773 당기순이익(손실) (1,024,081,560) (3,005,176,704) 2,827,658,171 4,210,468,785 기타포괄손익 20,126,398 317,431,080 (9,511,250) (102,243,344) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 18,524,428 312,610,965 (9,283,653) (102,243,344) 지분법자본변동 0 해외사업환산손익 18,524,428 312,610,965 (9,283,653) (102,243,344) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,601,970 4,820,115 (227,597) 0 보험수리적손익 1,601,970 4,820,115 (227,597) 0 총포괄손익 (1,003,955,162) (2,687,745,624) 2,818,146,921 4,108,225,441 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (913,192,713) (2,644,018,755) 2,430,119,737 3,763,728,455 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (110,888,847) (361,157,949) 397,538,434 446,740,330 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (893,581,093) (2,328,136,575) 2,420,608,487 3,661,485,111 포괄손익, 비지배지분 (110,374,069) (359,609,049) 397,538,434 446,740,330 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23.00) (71.00) 79.0 123.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23.00) (71.00) 79.0 123.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 17,006,626,844 (850,070,622) (224,678,355) 6,628,029,389 25,629,866,856 5,023,706,318 30,653,573,174 당기순이익(손실) 3,763,728,455 3,763,728,455 446,740,330 4,210,468,785 기타포괄손익 (102,243,344) 해외사업환산손익 (102,243,344) (102,243,344) (102,243,344) 보험수리적손익 653,083 653,083 653,083 연결실체의 변동 전환청구권 행사 451,122,000 7,958,878,000 8,410,000,000 8,410,000,000 주식보상 64,192,420 64,192,420 107,306,403 171,498,823 2023.09.30 (자본총계) 3,521,081,600 25,029,697,264 (850,070,622) (326,921,699) 10,392,410,927 37,766,197,470 5,577,753,051 43,343,950,521 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 26,591,512,596 (850,070,622) (322,594,411) 6,129,432,621 35,069,361,784 4,766,787,036 39,836,148,820 당기순이익(손실) (2,644,018,755) (2,644,018,755) (361,157,949) (3,005,176,704) 기타포괄손익 317,431,080 해외사업환산손익 312,610,965 312,610,965 312,610,965 보험수리적손익 3,271,215 3,271,215 1,548,900 4,820,115 연결실체의 변동 (9,217,098) (9,217,098) (9,217,098) 전환청구권 행사 674,160,400 22,119,085,671 22,793,246,071 22,793,246,071 주식보상 (45,435,996) (45,435,996) (2,680,425) (48,116,421) 2024.09.30 (자본총계) 4,195,242,000 48,665,162,271 (850,070,622) (9,983,446) 3,479,467,983 55,479,818,186 4,404,497,562 59,884,315,748 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 4,734,037,994 2,354,536,289 당기순이익(손실) (3,005,176,704) 4,210,468,785 당기순이익조정을 위한 가감 8,694,113,661 1,120,566,350 퇴직급여 조정 220,218,132 80,678,345 감가상각비에 대한 조정 278,365,439 297,076,946 대손상각비 조정 (636,463,734) (52,824,972) 기타의 대손상각비 조정 70,008,140 0 외화환산손실 조정 62,656,210 2 유형자산처분손실 조정 58,000 9,071,781 무형자산손상차손 조정 0 무형자산상각비에 대한 조정 728,246,283 712,514,619 관계기업투자손상차손 2,954,076 0 법인세비용 조정 1,541,105,123 560,183,077 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,086,750 12,968,727 당기손익-공정가치금융자산처분손실 565,616,597 0 파생상품평가손실 5,787,638,800 417,141,065 이자비용 조정 1,295,974,381 2,437,045,350 주식보상비용(환입) 조정 79,189,071 184,496,640 재고자산평가손실 조정 35,395,091 (64,902,575) 재고자산처분손실 조정 126,262,304 0 이자수익에 대한 조정 (154,503,229) (179,283,146) 외화환산이익 조정 (90,757) (451,333,363) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (15,393,328) (17,049,172) 파생금융자산평가이익 조정 (1,240,751,544) (1,237,113,230) 파생금융자산거래이익 0 (981,050,364) 대손충당금 환입 (18,047,280) (607,053,380) 유형자산처분이익 조정 (33,939,421) 0 투자자산처분이익 조정 0 0 잡이익 조정 (2,471,443) 0 기타 현금의 유입 없는 수익등 0 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 224,972,996 (2,521,708,652) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 666,078,654 (1,102,659,618) 기타자산의 감소(증가) (205,308,386) 49,292,386 재고자산의 감소(증가) 627,763,497 (1,685,389,306) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 0 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (441,898,041) (118,644,732) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (495,089,551) 351,665,340 기타유동부채의 증가(감소) 306,924,433 59,149,962 충당부채의 증가(감소) 26,294,562 0 퇴직금의 지급 (259,792,172) (75,122,684) 이자수취 155,070,479 217,954,088 이자지급(영업) (472,423,917) (787,617,415) 법인세환급(납부) (862,518,521) 114,873,133 투자활동현금흐름 (2,816,553,384) 2,381,849,099 단기금융상품의 감소 (3,000,000,000) 2,292,000,000 단기대여금의 감소 100,000,000 30,000,000 장기대여금의 감소 0 620,216,530 당기손익-공정가치금융자산의 감소 1,204,154,450 (78,717,000) 유형자산의 처분 83,540,909 77,753,818 보증금의 회수 6,444,000 552,120,000 당기손익인식금융자산의 취득 (132,816,500) (49,658,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (499,653,570) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (103,000,000) 유형자산의 취득 (475,953,772) (137,543,785) 투자부동산의 처분 0 무형자산의 취득 (45,468,901) (9,157,948) 보증금의 증가 (56,800,000) (812,164,016) 재무활동현금흐름 (6,168,296) (1,886,373,218) 단기차입금의 차입 장기차입금의 증가 단기차입금의 상환 (22,280,000) (1,764,276,618) 장기차입금의 상환 (32,430,000) (56,744,354) 전환사채의 감소 리스부채의 상환 (78,227,436) (65,331,866) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 우리사주조합 출연 단주대금지급 (30,860) (20,380) 비지배지분 증가 임대보증금의 증가(감소) 126,800,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,911,316,314 2,850,012,170 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,918,728) 2,083,316 연결실체의 변동 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,908,397,586 2,852,095,486 기초현금및현금성자산 8,121,063,280 4,836,721,786 기말현금및현금성자산 10,029,460,866 7,688,817,272 3. 연결재무제표 주석 제 10 기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지 제 9 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지 회사명 : 주식회사 본느와 그 종속회사 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 4,195백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 대표이사 임예원 2,160,153 5.15% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 4.24% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.12% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 4.86% - 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,305,437,500 67.86% 1,305,437,500 67.86% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사(*) 2,979,298,942 100.00% 2,682,274,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 (*) 당반기 중 유상증자를 통해 투자한 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,149,134,208 2,083,190,897 10,065,943,311 19,273,617,046 (436,192,333) ㈜큐브릭코퍼레이션 832,315,848 3,539,748,280 (2,707,432,432) 1,569,622,958 (125,931,920) 본느(상해)유한공사 1,852,566,024 388,503,215 1,464,062,809 895,029,633 100,943,666 BONNE COSMETICS INC 294,500,503 494,778,756 (200,278,253) 55,731,630 (8,928,122) 합계 15,128,516,583 6,506,221,148 8,622,295,435 21,794,001,267 (470,108,709) ② 전분기 (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,696,603,937 2,196,607,983 10,499,995,954 26,674,744,288 1,834,809,368 ㈜큐브릭코퍼레이션 234,981,591 2,816,482,103 (2,581,500,512) 453,330,726 (73,462,013) 본느(상해)유한공사 836,235,870 90,454,295 745,781,575 743,706,646 8,151,928 BONNE COSMETICS INC 285,078,732 468,726,260 (183,647,528) 81,242,771 19,484,783 합계 14,052,900,130 5,572,270,641 8,480,629,489 27,953,024,431 1,788,984,066 3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 당반기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,366,622,254) 14,248,749 230,454,566 2,842,391 투자활동으로 인한 현금흐름 (321,678,090) - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (33,405,478) (54,710,000) 297,024,000 - 현금및현금성자산의 순증감 (1,721,705,822) (40,461,251) 527,478,566 2,842,391 기초 현금 3,078,303,236 110,848,862 50,019,263 4,169,713 현금및현금성자산의 환율변동효과 14 - - - 기말 현금 1,356,597,428 70,387,611 577,497,829 7,012,104 ② 전분기 (단위:원) 구 분 전분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 1,119,743,733 94,605,425 (442,581,655) (32,687,213) 투자활동으로 인한 현금흐름 (105,958,745) 95,550,252 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,313,000) (127,244,354) 339,372,382 - 현금및현금성자산의 순증감 991,471,988 62,911,323 (103,209,273) (32,687,213) 기초 현금 2,921,572,069 75,076,951 144,419,289 46,632,775 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2) - - - 기말 현금 3,913,044,055 137,988,274 41,210,016 13,945,562 4) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예금 10,029,460,866 8,121,063,280 합 계 10,029,460,866 8,121,063,280 (2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 8,000,000,000 - 5,000,000,000 - 합 계 8,000,000,000 - 5,000,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 9,294,364,092 - 10,866,175,904 - 대손충당금 (528,716,707) - (1,113,197,217) - 소 계 8,765,647,385 - 9,752,978,687 - 기타채권 : 대여금 41,676,000 342,172,280 135,565,000 334,341,420 대손충당금 (41,676,000) (342,172,280) (35,565,000) (334,341,420) 미수금 547,473,860 - 339,734,384 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 9,564,356 - 14,367,166 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 929,309,188 - 938,704,993 소계 429,869,474 929,309,188 326,932,808 938,704,993 합 계 9,195,516,859 929,309,188 10,079,911,495 938,704,993 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,113,197,217 369,906,420 120,077,811 7,090,931 1,610,272,379 설정액(환입액) (584,480,510) 13,941,860 - - (570,538,650) 기말 528,716,707 383,848,280 120,077,811 7,090,931 1,039,733,729 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 설정액(환입액) 84,231,825 (578,921,000) - - (494,689,175) 기말 1,113,197,217 369,906,420 120,077,811 7,090,931 1,610,272,379 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - - - 보험상품 - 905,825,886 - 776,112,808 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 475,845,550 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 934,310,000 - 917,900,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 1,745,616,596 - 3,491,233,193 소 계 - 5,061,598,032 - 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 엘에스화장품 - 499,653,570 - - 소 계 - 500,163,570 - 510,000 합계 - 5,561,761,602 - 6,685,756,001 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 엘에스화장품(*) 499,653,570 - 합계 500,163,570 510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다. 7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - - 477,408,456 - 합 계 - - 477,408,456 - (*) 회사는 과거 기간 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,119,749,979 (26,481,741) 2,093,268,238 1,499,091,427 (94,855,202) 1,404,236,225 제품 2,002,405,055 (84,946,350) 1,917,458,705 2,690,045,569 (104,791,292) 2,585,254,277 원재료 1,691,433,711 (178,239,783) 1,513,193,928 2,374,961,437 (51,110,176) 2,323,851,261 합 계 5,813,588,745 (289,667,874) 5,523,920,871 6,564,098,433 (250,756,670) 6,313,341,763 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) (126,262,304) (188,158,868) 재고자산평가손실(환입) 35,395,091 66,050,847 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 728,275,723 - 429,257,190 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 495,797,417 1,014,229,272 257,390,354 1,136,078,510 부가세대급금 113,983,386 - - - 합 계 1,336,056,526 1,014,229,272 684,647,544 1,136,078,510 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,000,000 81,100,000 설정(환입) - - 대손충당금 제각 - (79,100,000) 기말 2,000,000 2,000,000 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 Forest Heal INC - - - - - ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 2,954,076 - - (2,954,076) - (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 수익(*) - - 법인세비용(*) - - 계속영업손익(*) - - 총포괄손익(*) - - (*) 당반기 및 전반기 금액입니다. (4) 당분기말와 전기말의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당반기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.00% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 (26,045,550) (26,045,550) 장부금액 2,954,076 2,954,076 손상차손누계액 (2,954,076) (2,954,076) 장부금액 - - 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,705,942,297 - 6,705,942,297 6,833,294,850 - 6,833,294,850 건물 1,529,676,714 (231,495,377) 1,298,181,337 1,868,571,194 (240,980,702) 1,627,590,492 차량운반구 - - - 63,478,745 (8,879,791) 54,598,954 비품 412,724,276 (342,641,774) 70,082,502 422,835,897 (351,487,322) 71,348,575 기계장치 50,000,000 (2,500,000) 47,500,000 - - - 시설장치 260,043,763 (74,767,446) 185,276,317 164,797,683 (48,754,736) 116,042,947 리스사용권자산 421,258,917 (167,891,867) 253,367,050 218,416,050 (122,830,502) 95,585,548 건설중인자산 310,000,000 - 310,000,000 - - - 합 계 9,689,645,967 (819,296,464) 8,870,349,503 9,571,394,419 (772,933,053) 8,798,461,366 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,627,590,492 54,598,954 71,348,575 116,042,947 95,585,548 - 8,798,461,366 취득 - - - 20,707,692 50,000,000 95,246,080 202,842,867 310,000,000 678,796,639 대체 (127,352,553) (266,879,405) - - - - - (394,231,958) 처분 등 - - (49,600,483) (59,005) - - - - (49,659,488) 감가상각 - (62,529,750) (4,998,471) (21,914,760) (2,500,000) (26,012,710) (45,061,365) - (163,017,056) 기말 6,705,942,297 1,298,181,337 - 70,082,502 47,500,000 185,276,317 253,367,050 310,000,000 8,870,349,503 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 - 8,966,830,980 취득 - - 63,478,745 15,692,411 - 71,004,683 - - 150,175,839 처분 등 - - (19,349,999) (16,315,933) - (51,159,667) - - (86,825,599) 감가상각 - (79,817,547) (8,879,791) (35,193,360) - (32,304,120) (75,525,036) - (231,719,854) 기말 6,833,294,850 1,627,590,492 54,598,954 71,348,575 - 116,042,947 95,585,548 - 8,798,461,366 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 278,365,439 297,076,946 매출원가 - - 합 계 278,365,439 297,076,946 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 당분기 115,348,383원, 전반기 118,014,975원이 포함되어 있습니다. (4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 95,585,548 - 95,585,548 신규계약 86,002,902 116,839,965 202,842,867 감가상각 (45,061,365) - (45,061,365) 기말 136,527,085 116,839,965 253,367,050 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 171,110,584 - 171,110,584 신규계약 - - - 감가상각 (75,525,036) - (75,525,036) 기말 95,585,548 - 95,585,548 2) 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 45,061,365 62,152,623 소액기초자산리스 19,411,084 8,101,561 리스부채에 대한 이자비용 2,996,668 2,300,202 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 24,767,820 14,339,622 3개월 초과~1년 이하 80,652,170 43,018,866 1년 초과~2년 이하 81,357,870 53,889,868 2년 초과~5년 이하 50,837,338 48,097,500 할인전 리스부채 237,615,198 159,345,856 재무상태표상 리스부채(할인후) 226,248,350 98,636,252 단기 95,309,790 51,470,934 장기 130,938,561 47,165,318 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 810,535,393 (679,770,908) (72,872,442) 57,892,043 소프트웨어 375,025,807 (258,487,461) (34,479,770) 82,058,576 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (3,306,600,000) - 5,711,400,000 영업권 20,228,269,149 - (3,398,295,606) 16,829,973,543 합 계 31,625,557,570 (4,253,211,433) (4,499,662,475) 22,872,683,662 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 779,716,492 (667,493,305) (72,872,442) 39,350,745 소프트웨어 360,375,807 (218,868,781) (34,479,770) 107,027,256 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (2,630,250,000) - 6,387,750,000 영업권 20,228,269,149 - (3,398,295,606) 16,829,973,543 합 계 31,580,088,669 (3,524,965,150) (4,499,662,475) 23,555,461,044 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 39,350,745 107,027,256 191,359,500 6,387,750,000 16,829,973,543 23,555,461,044 취득 30,818,901 14,650,000 - - - 45,468,901 상각 (12,277,603) (39,618,680) - (676,350,000) - (728,246,283) 기말 57,892,043 82,058,576 191,359,500 5,711,400,000 16,829,973,543 22,872,683,662 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 110,383,623 149,676,297 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 취득 15,894,583 - - - - 15,894,583 상각 (86,927,461) (42,649,041) - (901,800,000) - (1,031,376,502) 기말 39,350,745 107,027,256 191,359,500 6,387,750,000 16,829,973,543 23,555,461,044 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 445,138,230원(전분기: 150,015,768원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 16,829,973,543 16,829,973,543 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 - - 합계 - 16,829,973,543 16,829,973,543 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,205,791,268 - 13,205,791,268 건물 3,322,186,354 (556,033,258) 2,766,153,096 합 계 16,527,977,622 (556,033,258) 15,971,944,364 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (368,669,800) 2,614,622,074 합 계 16,061,730,589 (368,669,800) 15,693,060,789 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,614,622,074 15,693,060,789 대체 127,352,553 266,879,405 394,231,958 감가상각 - (115,348,383) (115,348,383) 기말 13,205,791,268 2,766,153,096 15,971,944,364 ② 전기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 감가상각 - (78,676,650) (78,676,650) 기말 13,078,438,715 2,693,298,718 15,771,737,433 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 290,240,361 209,080,066 임대원가 (268,807,469) (151,425,658) 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,781,186,603 - 5,484,091,667 - 미지급금 876,500,667 - 603,995,810 - 미지급비용 561,339,788 - 458,798,449 - 임대보증금 110,000,000 210,000,000 110,000,000 140,000,000 합 계 5,329,027,058 210,000,000 6,656,885,926 140,000,000 15. 차입금 및 전환사채, 상환우선주부채 15.1 단기차입금 및 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운용자금 신한은행 2.69% - 2,000,000,000 운용자금 김정호 4.60% 57,000,000 57,000,000 합 계 57,000,000 2,057,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 기업운전일반자금대출 하나은행 2.55% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 하나은행 2.37% 257,500,000 280,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.17% - 7,280,000 건물구입 장기차입금 우리은행 5.13% - 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 5.14% 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 7,481,500,000 13,511,280,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 33,240,000 49,860,000 건물구입 장기차입금 국민은행 4.18% 6,000,000,000 - 건물구입 장기차입금 국민은행 4.48% 2,000,000,000 - 합 계 33,240,000 49,860,000 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2024년 7,481,500,000 2025년 - 2026년 24,930,000 2027년 8,000,000,000 계 15,506,430,000 15.2 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말(*2) 무기명식무보증사모전환사채 3회(*1) 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 - 10,000,000,000 사채할인발행차금 - (3,251,800,426) 합 계 - 6,748,199,574 무기명식무보증사모전환사채 4회(*1) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 - 4,090,000,000 사채할인발행차금 - (1,493,338,908) 합 계 - 2,596,661,092 (*1) 당분기 중 발행된 전환사채는 모두 전환청구가 이루어졌습니다. (*2) 전기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 연결회사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 26일에 20억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 26일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.(***) 2024년 05월 02일, 07일, 14일에 각각의 30억원, 40억원, 30억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다.(전액전환) 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2024년 5월 02일, 07일, 14일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,535원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 연결회사는 2023년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 11일 ~ 2023년 08월 18일까지 64.1억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다.전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 11일, 19일, 26일, 08월 10일, 16일, 18일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.(***) 2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월 30일까지 40.9억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2024년 5월 02일, 03일, 07일, 14월 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전반기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구 (12,000,000,000) (10,500,000,000) (22,500,000,000) 내재파생상품부채 분류 - - - 발생이자 - - - 당기말 장부금액 - - - ② 전기 (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구 (2,000,000,000) (6,410,000,000) (8,410,000,000) 내재파생상품부채 분류 (6,374,429,590) (2,704,196,912) (9,078,626,502) 발생이자 3,122,629,164 1,210,858,004 4,333,487,168 당기말 장부금액 6,748,199,574 2,596,661,092 9,344,860,666 15.3 상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상환우선주부채 5,021,047,788 4,899,681,983 현재가치할인차금 - (19,709,786) 장부금액 5,021,047,788 4,879,972,197 (*) 연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였습니다. 당반기말 (주)아토세이프는 상장하지 아니하였으며, 매도청구권 및 미지급된 배당금에 대한 재무적투자자의 청구는 발생하지 않았습니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 70,926,806 107,764,451 선수금 774,601,417 424,842,868 선수수익 - - 비유동 : 복구충당부채 26,294,562 - 합 계 871,822,785 532,607,319 17. 환불부채(1) 당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 22,094,415 16,480,193 증가 - 5,614,222 감소 (4,500,226) - 기말금액 17,594,189 22,094,415 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) - - 4,086,459,298 - 조기상환권(*) - - 4,720,536,001 - 합 계 - - 8,806,995,299 - (*) 연결회사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 당반기 중 제3회차 전환사채 및 제4회차 전환사채는 전액 전환청구권 이 행사되었습니다. 이로 인하여 전환권 및 조기상환권은 존재하지 않습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,390,956,151 1,155,436,917 사외적립자산 공정가치 (1,120,148,629) (838,961,657) 합 계 270,807,522 316,475,260 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,155,436,917 1,013,564,107 당기근무원가 203,731,203 340,586,361 이자비용 26,827,850 28,370,935 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 198,944 - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 729,693 46,927,925 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (7,619,531) (22,212,035) 급여지급액 11,651,075 (251,800,376) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 관계사전입(출)액 - - 기말금액 1,390,956,151 1,155,436,917 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 838,961,657 943,596,384 사외적립자산의 기대수익 97,471,886 61,708,541 보험수리적손익 (597,196) (36,020,387) 사외적립자산의 적립 297,290,298 32,635,703 급여지급액 (109,715,899) (162,958,584) 퇴직연금운용자산 전환금 (3,262,117) - 기말금액 1,120,148,629 838,961,657 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 국공채 1,120,148,629 838,961,657 합계 1,120,148,629 838,961,657 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 35,210,816 보통주자본금 4,195,242,000 3,521,081,600 주식발행초과금 52,826,190,119 30,707,104,448 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 주식보상 2023.06.30 - - - - 7,910,420 7,910,420 전반기말 2023.06.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,338,485,602) 17,014,537,264 당기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - (4,115,591,852) 26,591,512,596 주식보상 2024.09.30 - - - - (45,435,996) (45,435,996) 전환청구권 행사 2024.01.01~2024.06.30 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - - 22,119,085,671 당분기말 2024.09.30 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 - (4,161,027,848) 48,665,162,271 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (850,070,622) (850,070,622) 자기주식취득 - - 기말금액 (850,070,622) (850,070,622) 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 144,268,652 (168,342,313) 합 계 (9,983,446) (322,594,411) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (168,342,313) 312,610,965 - - 144,268,652 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (322,594,411) 312,610,965 - - (9,983,446) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (70,426,257) (97,916,056) - - (168,342,313) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (224,678,355) (97,916,056) - - (322,594,411) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당반기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019 년 8월 7일 / 2023년 9월 11일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 257,873주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429 원 / 2,495원(주당) 연결회사는 2019년 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 지배회사의 주식 601,900 주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당반기까지 344,027주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당반기말 현재 257,873주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식된 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 79,189,071 184,496,640 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 152,000,000 미처분이익잉여금 3,327,467,983 5,977,432,621 합 계 3,479,467,983 6,129,432,621 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 4,057,967,650 8,080,011,631 3,087,314,267 8,061,319,753 제품매출 11,106,009,510 46,635,153,542 15,985,618,854 44,683,008,724 기타매출 158,827,436 208,961,744 (4,234,182) 27,213,999 소계 15,322,804,596 54,924,126,917 19,068,698,939 52,771,542,476 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 111,767,904 292,656,047 88,482,384 299,804,610 합계 15,434,572,500 55,216,782,964 19,157,181,323 53,071,347,086 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 7,820,189,517 21,838,204,980 10,942,837,019 28,740,175,861 해외매출액 7,614,382,983 33,378,577,984 8,214,344,304 24,331,171,225 합 계 15,434,572,500 55,216,782,964 19,157,181,323 53,071,347,086 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 4,057,967,650 8,080,011,631 3,087,314,267 8,061,319,753 제품매출액 11,106,009,510 46,635,153,542 15,985,618,854 44,683,008,724 기타매출액 158,827,436 208,961,744 (4,234,182) 27,213,999 임대수익 111,767,904 292,656,047 88,482,384 299,804,610 합 계 15,434,572,500 55,216,782,964 19,157,181,323 53,071,347,086 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 15,322,804,596 54,924,126,917 19,068,698,939 52,771,542,476 기간에 걸쳐 인식 111,767,904 292,656,047 88,482,384 299,804,610 합 계 15,434,572,500 55,216,782,964 19,157,181,323 53,071,347,086 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 연결회사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,021,281,127 2,994,323,740 858,972,873 2,630,651,394 상여금 26,106,742 78,322,638 500,000 24,200,000 잡급 - - - 333,334 퇴직급여 85,407,417 213,599,662 (71,938,881) 78,786,680 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 76,650,678 204,557,644 44,532,821 137,474,538 주식보상비용 25,008,735 79,189,071 45,832,192 208,270,355 여비교통비 52,011,292 126,857,000 75,776,860 197,546,252 접대비 50,305,830 93,048,971 21,961,656 63,247,768 통신비 6,962,963 19,768,595 4,876,148 16,367,042 수도광열비 2,078,405 4,506,181 1,303,825 4,091,348 전력비 13,382,105 31,287,453 10,510,184 27,503,300 세금과공과 102,655,295 198,823,233 100,535,931 217,002,326 감가상각비 94,775,388 278,365,439 92,260,088 297,076,946 지급임차료 5,219,459 23,853,755 13,312,005 22,975,098 수선비 - 4,661,100 1,980,000 18,680,000 보험료 60,774,267 174,597,137 41,898,749 155,334,323 차량유지비 10,599,398 29,144,725 7,103,998 24,315,942 경상연구개발비 156,383,642 445,138,230 47,293,445 150,015,768 운반비 890,470,332 2,340,951,826 967,185,896 2,669,911,454 교육훈련비 1,410,000 3,302,000 - 2,941,152 도서인쇄비 1,452,552 3,748,906 1,850,428 4,358,128 사무용품비 - - (3,940) 365,845 소모품비 61,306,752 127,472,604 18,558,553 98,920,690 지급수수료 663,958,932 2,137,902,552 546,719,542 1,534,331,172 보관료 23,604,326 93,191,054 32,334,916 103,993,713 광고선전비 2,352,930,087 5,663,671,896 1,397,198,368 4,612,105,631 대손상각비 (428,818,487) (636,463,734) 24,932,506 (52,824,972) 건물관리비 4,569,826 8,434,286 2,221,620 6,291,550 수출제비용 158,036,803 707,447,194 95,631,629 244,075,301 판매수수료 801,075,492 2,403,364,706 1,112,215,318 3,457,873,886 무형자산상각비 245,403,454 728,246,283 192,194,391 712,514,619 반품비용 - - - - 해외시장개척비 90,711,095 156,353,668 148,092,135 230,726,261 합계 6,655,713,907 18,737,667,815 5,835,843,256 17,899,456,844 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 - - - - 유형자산처분이익 848,995 33,939,421 - - 투자자산처분이익 - - - - 잡이익 45,806,080 69,826,012 15,718,930 144,263,154 합계 46,655,075 103,765,433 15,718,930 144,263,154 기타비용: 기부금 6,913,048 9,313,048 (41,060,000) 17,065,164 유형자산처분손실 58,000 58,000 - 9,071,781 잡손실 358,403,483 370,101,212 97,715,651 139,933,762 합 계 365,374,531 379,472,260 56,655,651 166,070,707 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 50,292,083 154,622,338 52,945,451 179,283,146 퇴직연금운용수익 - - - - 대손충당금환입 18,047,280 18,047,280 9,759,644 616,813,024 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 15,393,328 1,546,881 17,049,172 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 외환차익 75,980,871 625,528,439 147,562,770 429,976,967 외화환산이익 (341,833,965) 90,757 73,492,060 451,333,363 파생상품평가이익 - 1,240,751,544 - 1,237,113,230 파생상품거래이익 - - 981,050,364 981,050,364 합계 (197,513,731) 2,054,433,686 1,266,357,170 3,912,619,266 금융원가: 이자비용 183,798,649 1,295,974,381 782,606,195 2,373,260,953 외환차손 159,347,202 256,282,496 149,519,897 631,378,279 외화환산손실 62,656,210 62,656,210 - 2 기타의대손상각비 - 70,008,140 17,809,286 17,809,286 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 122,034 1,838,400 3,686,400 당기손익-공정가치금융자산처분손실 565,616,597 565,616,597 - - 파생상품평가손실 - 5,787,638,800 - 417,141,065 합계 973,383,374 8,040,263,374 959,217,705 3,452,558,312 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 612,199,070 5,963,843,489 2,937,651,626 6,696,203,242 재고자산의 변동 172,142,439 750,509,688 (1,328,424,258) (1,666,935,015) 상품 매입액 2,235,353,757 4,982,675,035 1,550,621,428 4,668,140,804 종업원급여 1,323,064,408 3,787,060,117 946,513,056 3,280,563,443 감가상각비, 무형자산상각비 340,178,842 1,006,611,722 284,454,479 1,009,591,565 지급수수료 663,958,932 2,137,902,552 546,719,542 1,534,331,172 수출제비용 158,036,803 707,447,194 95,631,629 244,075,301 해외시장개척비 90,711,095 156,353,668 148,092,135 230,726,261 외주가공비 5,712,852,609 19,439,132,747 7,417,417,135 20,427,483,022 기타비용 3,750,549,764 11,481,953,328 4,049,045,800 12,314,762,134 합 계(*) 15,059,047,719 50,413,489,540 16,647,722,572 48,738,941,929 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 세전이익 (1,461,197,167) 4,770,658,558 법인세비용 1,543,979,537 560,189,773 유효세율 -105.67% 11.74% (*) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 (4,297,457,259) (1,730,826,042) 1,070,601,891 1,333,608,718 지배기업보통주 당기순이익 (4,297,457,259) (1,730,826,042) 1,070,601,891 1,333,608,718 가중평균유통보통주식수(*) 39,338,605 37,344,916 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익 (109) (46) 35 43 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 (913,192,713) (2,644,018,755) 2,430,119,737 3,763,728,455 전환청구권 행사 (913,192,713) (2,644,018,755) 2,430,119,737 3,763,728,455 유상증자 - - - - 자기주식 (22) (47) 79 123 가중평균유통보통주식수 41,952,380 56,690,821 30,699,556 30,699,556 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 자본전환 내재파생상품분리 단기차입금 2,057,000,000 (22,280,000) - - (1,977,720,000) 57,000,000 장기차입금 13,561,140,000 (32,430,000) - - 1,977,720,000 15,506,430,000 전환사채(*1) 9,344,860,666 - (14,090,000,000) - 4,745,139,334 - 리스부채 98,636,252 (80,629,602) - - 208,241,701 226,248,351 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*1) 기 말 자본전환 내재파생상품분리 단기차입금 1,533,475,338 2,688,094,146 - - - 52,207,134 장기차입금 13,786,057,198 (75,742,844) - - - (56,000,000) 전환사채(*1) 16,032,483,955 10,500,000,000 - - (12,558,478,559) (1,401,012,118) 리스부채 321,588,953 (157,685,488) - - - 10,115,763 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 관계기업 Forest Heal INC - 12,099,524 - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 8,134,127 - - - 11,777,248 주요경영진 종속회사 임원 - - - - - - 합계 - 20,233,651 - - - 11,777,248 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC - 48,766,931 - 42,655,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 342,172,280 - 334,341,420 합계 - 390,939,211 - 376,997,351 (*1) Forest Heal INC에 대한 기타채권 중 대여금은 당반기말 현재 35 백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며,당반기 인식된 대손상각비는 6 백만원 입니다. (*2) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당반기말 현재 334 백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당분기 인식된 대손상각비는 7백만원 환입 되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 6,111,000 - 41,676,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 334,341,420 11,841,530 - 346,182,950 합계 369,906,420 17,952,530 - 387,858,950 ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 - (2,454,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 5,730,530 - 334,341,420 합계 366,629,890 5,730,530 (2,454,000) 369,906,420 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 513,664,277 553,721,157 퇴직급여 42,504,237 19,816,029 기타장기급여 - - 합 계 556,168,514 573,537,186 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 김정호 24,000,000 개인 자금차입 김정호 65,000,000 개인 자금차입 임성기 2,300,000,000 개인 자금차입 (*) 연결회사는 보유하고 있는 차입금에 대해 당반기말 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 보증을 제공받고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 해당사항 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액(KRW) 설정금액(KRW) 설정금액(외화) 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 KRW 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 KRW 7,200,000,000 국민은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 2,000,000,000 2,400,000,000 KRW 2,600,000,000 국민은행 부동산담보 장기차입금 보증기금 - 1,000,000 - 기업은행 차입금담보 장기차입금 보증기금 - 442,000,000 - 하나은행 차입금담보 합계 15,000,000,000 18,443,000,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재보험 건물 5,572,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 4,000,000,000 - KB손해보험 승강기사고배상책임보험 - 90,000,000 - KB손해보험 단기수출보험 - 1,389,200,000 $1,000,000.00 한국무역보험공사 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) 6,946,000,000 $5,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당반기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 - 자금차입 김정호 65,000,000 개인 - 자금차입 임성기 2,300,000,000 개인 - 자금차입 서울보증보험 57,000,000 서울보증보험 - 이행보증 서울신용보증재단 1,000,000 기업은행 - 자금차입 신용보증기금 475,000,000 하나은행 - 자금차입 서울보증보험 70,000,000 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 손해배상금 지급보증 서울보증보험 3,069,719,424 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 이행계약 및 하자보증 서울보증보험 400,000,000 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 물품대금보증보험 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 없습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*) 손해배상 1 11,201,378,881 피고 대금청구 1 118,703,000 (*) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 연결회사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을 제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.(7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 5,021,047,788원을 상환우선주부채로 인식 하였습니다. 당반기말 (주)아토세이프는 상장하지 아니하였으며, 매도청구 및 미지급 배당에 대한 청구는 발생되지 않았습니다. 35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 10,029,460,866 10,029,460,866 8,121,063,280 8,121,063,280 장ㆍ단기금융상품 8,000,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,061,598,032 5,061,598,032 6,685,246,001 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,163,570 500,163,570 510,000 510,000 매출채권 8,765,647,385 8,765,647,385 9,752,978,687 9,752,978,687 기타금융자산 1,359,178,662 1,359,178,662 1,265,637,801 1,265,637,801 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 소 계 33,716,048,515 33,716,048,515 31,302,844,225 31,302,844,225 금융부채 : 매입채무 3,781,186,603 3,781,186,603 5,484,091,667 5,484,091,667 차입금 15,563,430,000 15,563,430,000 15,618,140,000 15,618,140,000 전환사채 - - 9,344,860,666 9,344,860,666 기타금융부채 1,757,840,455 1,757,840,455 1,312,794,259 1,312,794,259 리스부채 226,248,351 226,248,351 98,636,252 98,636,252 파생상품부채 - - 8,806,995,299 8,806,995,299 상환우선주부채 5,021,047,788 5,021,047,788 4,879,972,197 4,879,972,197 소 계 26,349,753,197 26,349,753,197 45,545,490,340 45,545,490,340 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 905,825,886 4,155,772,146 5,061,598,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 500,163,570 500,163,570 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - 905,825,886 4,655,935,716 5,561,761,602 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - - 6,685,246,001 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 8,806,995,299 8,806,995,299 합계 - - 15,970,159,756 15,970,159,756 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당반기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - - 수익가치접근법 보험상품 수준2 905,825,886 776,112,808 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 1,745,616,596 3,491,233,193 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 934,310,000 917,900,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 475,845,550 500,000,000 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 엘에스화장품 수준3 499,653,570 - 파생상품부채 투자자전환권 수준3 - 4,086,459,298 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 - 4,720,536,001 이항옵션평가모형 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 - 477,408,456 이항옵션평가모형 합계 5,561,761,602 15,970,159,756 - 36. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 10,029,460,866 장ㆍ단기금융상품 - - 8,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 5,061,598,032 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 500,163,570 - 매출채권 - - 8,765,647,385 기타금융자산 - - 1,359,178,662 파생상품자산 - - - 합 계 5,061,598,032 500,163,570 28,154,286,913 금융부채 : 매입채무 - - 3,781,186,603 차입금 - - 15,563,430,000 전환사채 - - - 기타금융부채 - - 1,757,840,455 리스부채 - - 226,248,351 파생상품부채 - - - 상환우선주부채 - - 5,021,047,788 합 계 - - 26,349,753,197 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 8,121,063,280 장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 6,685,246,001 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 9,752,978,687 기타금융자산 - - 1,265,637,801 파생상품자산 477,408,456 - - 합 계 7,162,654,457 510,000 24,139,679,768 금융부채 : 매입채무 - - 5,484,091,667 차입금 - - 15,618,140,000 전환사채 - - 9,344,860,666 기타금융부채 - - 1,312,794,259 리스부채 - - 98,636,252 파생상품부채 8,806,995,299 - - 상환우선주부채 - - 4,879,972,197 합 계 8,806,995,299 - 36,738,495,041 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (636,463,734) (636,463,734) - (52,824,972) (52,824,972) 금융수익 : 이자수익 - 154,622,338 154,622,338 - 179,283,146 179,283,146 퇴직연금운용수익 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 15,393,328 - 15,393,328 17,049,172 - 17,049,172 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - - - - 외환차익 - 625,528,439 625,528,439 - 429,976,967 429,976,967 외화환산이익 - 90,757 90,757 - 451,333,363 451,333,363 기타의대손상각비(환입) - 18,047,280 18,047,280 - 616,813,024 616,813,024 파생상품평가이익 1,240,751,544 - 1,240,751,544 1,237,113,230 - 1,237,113,230 파생상품거래이익 - - - 981,050,364 - 981,050,364 금융수익 소계 1,256,144,872 798,288,814 2,054,433,686 2,235,212,766 1,677,406,500 3,912,619,266 금융비용 : 이자비용 - 1,295,974,381 1,295,974,381 - 2,373,260,953 2,373,260,953 외환차손 - 256,282,496 256,282,496 - 631,378,279 631,378,279 외화환산손실 - 62,656,210 62,656,210 - 2 2 기타의대손상각비 - 70,008,140 70,008,140 - 17,809,286 17,809,286 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 2,086,750 - 2,086,750 12,968,727 - 12,968,727 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 565,616,597 - 565,616,597 - - - 파생상품평가손실 5,787,638,800 - 5,787,638,800 417,141,065 - 417,141,065 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 6,355,342,147 1,684,921,227 8,040,263,374 430,109,792 3,022,448,520 3,452,558,312 순손익 (5,099,197,275) (250,168,679) (5,349,365,954) 1,805,102,974 (1,292,217,048) 512,885,926 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산: 현금및현금성자산 231,068,422 428,570,374 3,904,697,187 50,019,263 금융상품 - - - - 매출채권 7,192,717,187 636,455,450 7,463,192,193 341,391,796 단기대여금 384,271,640 - 369,906,420 - 미수수익 7,090,931 39,858,081 7,090,931 45,019,749 합 계 7,815,148,180 1,104,883,905 11,744,886,731 436,430,808 금융부채: 매입채무 1,835,296 110,587,100 1,835,296 80,078,782 파생상품부채 - - - 합 계 1,835,296 110,587,100 1,835,296 80,078,782 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 880,760,969 (880,760,969) 1,174,305,144 (1,174,305,144) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (122,951,097) 122,951,097 (121,821,492) 121,821,492 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 10,029,460,866 10,029,460,866 8,121,063,280 8,121,063,280 단기금융상품 8,000,000,000 8,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 당기손익-공정가치금융자산 5,061,598,032 5,061,598,032 6,685,246,001 6,685,246,001 매출채권및기타채권 9,195,516,859 9,195,516,859 10,079,911,495 10,079,911,495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,163,570 500,163,570 510,000 510,000 장기성매출채권및기타채권 929,309,188 929,309,188 938,704,993 938,704,993 합 계 33,716,048,515 33,716,048,515 31,302,844,225 31,302,844,225 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.25% 0.00% 0.00% 95.41% 100.00% 5.69% 매출채권 7,232,991,256 1,314,499,679 226,937,999 199,295,028 320,640,130 9,294,364,092 손실충당금 17,930,766 - - 190,145,811 320,640,130 528,716,707 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 9.87% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 10,421,245,091 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 1,028,965,392 당분기과 전기 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,113,197,217 1,028,965,392 당기손익으로 인식된 손실충당금 변동 (584,480,510) 84,231,825 기말 528,716,707 1,113,197,217 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 369,906,420 120,077,811 948,827,420 120,077,811 당기손익으로 인식된 손실충당금 변동 13,941,860 - (578,921,000) - 기말 383,848,280 120,077,811 369,906,420 120,077,811 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,781,186,603 3,781,186,603 - - - 단기차입금 57,000,000 7,000,000 50,000,000 - - 장기차입금 15,506,430,000 - - 15,506,430,000 - 기타채무 1,757,840,455 1,547,840,455 - 210,000,000 - 리스부채 226,248,351 24,767,820 80,652,170 120,828,361 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 5,021,047,788 5,021,047,788 - - - 합 계 26,349,753,197 10,381,842,666 130,652,170 15,837,258,361 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,484,091,667 5,484,091,667 - - - 단기차입금 2,057,000,000 14,066,855 2,097,151,370 - - 장기차입금 13,561,140,000 13,681,053,882 292,230,117 51,332,578 - 기타채무 1,312,794,259 1,172,794,259 - 140,000,000 - 리스부채 98,636,252 14,339,622 37,131,312 47,165,318 - 전환사채 9,344,860,666 14,339,622 9,387,879,532 101,987,368 - 파생상품부채 8,806,995,299 630,257,244 10,864,670,611 4,857,207,601 - 상환우선주부채 4,879,972,197 - - 4,879,972,197 - 합계 45,545,490,340 21,010,943,151 22,679,062,942 10,077,665,062 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 29,727,728,272 47,303,818,324 자본총계(B) 59,884,315,748 39,836,148,914 차입금 등(C)(*) 20,584,477,788 29,842,972,863 현금및현금성자산(D) 10,029,460,866 8,121,063,280 장단기금융자산(E) 8,000,000,000 5,000,000,000 순차입금(F=C-D-E) 2,555,016,922 16,721,909,583 부채비율(A/B) 49.64% 118.75% 순차입금비율(F/B) 4.27% 41.98% (*) 장단기차입금과 전환사채, 상환우선주부채가 포함되어 있습니다. 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 35,121,459,128 19,273,617,046 1,569,622,958 (747,916,168) 55,216,782,964 국내매출 1,806,156,453 19,273,617,046 1,569,622,958 (811,191,477) 21,838,204,980 해외매출 33,315,302,675 - - 63,275,309 33,378,577,984 영업이익 5,970,807,575 (841,307,602) (103,776,582) (222,429,967) 4,803,293,424 당기순이익 (1,960,491,026) (436,192,333) (125,931,920) (482,561,425) (3,005,176,704) 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 23,064,973,952 - - - 23,064,973,952 영국 5,602,015,132 - - - 5,602,015,132 국내 1,806,156,453 19,273,617,046 1,569,622,958 (811,191,477) 21,838,204,980 프랑스 1,420,105,042 - - 1,420,105,042 노르웨이 910,038,126 - - 910,038,126 기타 2,318,170,423 - 63,275,309 2,381,445,732 합계 35,121,459,128 19,273,617,046 1,569,622,958 (747,916,168) 55,216,782,964 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 미국A 14,925,828,016 27.03% 10,283,419,034 19.38% 소셜커머스A 6,072,285,255 11.00% 8,542,612,490 16.10% 국내홈쇼핑A 1,226,928,831 2.22% 5,878,081,613 11.08% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 21,956,308,317 18,199,588,892 현금및현금성자산 8,017,965,894 4,877,722,206 단기금융상품 3,000,000,000 0 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 0 0 매출채권 6,378,664,892 7,459,341,972 기타채권 160,677,579 173,294,581 유동재고자산 3,410,210,325 4,774,198,227 기타유동자산 778,205,240 437,623,450 유동파생상품자산 0 477,408,456 당기법인세자산 210,584,387 0 비유동자산 59,320,008,067 61,002,144,042 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 499,653,570 0 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 5,061,598,032 6,685,246,001 장기금융상품 관계기업투자 종속기업투자 27,652,278,767 27,355,254,767 기타비유동채권 931,654,380 937,560,993 투자부동산 16,445,187,243 16,563,202,218 유형자산 7,402,190,438 7,458,065,500 무형자산 313,216,365 310,525,599 기타비유동자산 1,014,229,272 1,136,078,510 이연법인세자산 0 556,210,454 자산총계 81,276,316,384 79,201,732,934 부채 유동부채 12,363,275,257 39,180,972,812 매입채무 1,635,068,813 3,687,463,494 단기차입금 0 2,000,000,000 유동성장기부채 7,000,000,000 13,000,000,000 기타채무 1,049,799,097 790,819,341 당기법인세부채 1,241,329,310 417,318,701 기타 유동부채 814,255,252 475,716,128 유동 리스부채 50,482,301 51,470,933 금융보증부채 0 0 환불부채 0 0 유동성전환사채 0 9,344,860,666 유동파생상품부채 572,340,484 9,413,323,549 비유동부채 8,723,169,471 526,191,971 장기차입금(사채 포함), 총액 8,000,000,000 0 파생상품부채 0 0 리스부채 59,171,857 47,165,318 퇴직급여부채 237,420,615 309,026,653 기타 비유동 부채 0 0 기타비유동채무 296,800,000 170,000,000 이연법인세부채 129,776,999 0 부채총계 21,086,444,728 39,707,164,783 자본 자본금 4,195,242,000 3,521,081,600 자본잉여금 52,965,801,322 30,892,151,647 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 4,034,898,956 6,087,405,526 자본총계 60,189,871,656 39,494,568,151 자본과부채총계 81,276,316,384 79,201,732,934 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,653,056,845 34,170,697,865 9,031,153,619 25,621,069,626 매출원가 4,306,544,623 19,976,796,688 5,556,453,639 16,265,383,205 매출총이익 3,346,512,222 14,193,901,177 3,474,699,980 9,355,686,421 판매비와관리비 2,542,320,037 8,272,185,833 2,246,737,423 6,368,025,794 영업이익(손실) 804,192,185 5,921,715,344 1,227,962,557 2,987,660,627 기타이익 19,037,650 208,014,113 3,017,167 746,858,501 기타손실 361,113,475 365,436,043 302,136 41,824,086 금융수익 (244,195,011) 1,978,763,704 1,224,425,565 5,247,678,048 금융원가 965,683,121 7,867,870,865 880,209,758 3,112,250,173 관계기업투자손실 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (747,761,772) (124,813,747) 1,574,893,395 5,828,122,917 법인세비용(수익) 1,927,692,823 557,388,769 당기순이익(손실) (747,761,772) (2,052,506,570) 1,574,893,395 5,270,734,148 기타포괄손익 총포괄손익 (747,761,772) (2,052,506,570) 1,574,893,395 5,270,734,148 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19.00) (55.00) 51.0 172.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (33.00) (55.00) 42.0 42.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,528,097,603 (850,070,622) (156,000,000) 5,572,759,826 28,164,746,407 당기순이익 5,270,734,148 전환청구권 행사 451,122,000 7,958,878,000 8,410,000,000 소유주와의 거래등 주식보상 64,192,420 64,192,420 2023.09.30 (기말자본) 3,521,081,600 28,551,168,023 (850,070,622) (156,000,000) 10,843,493,974 41,909,672,975 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 30,892,151,647 (850,070,622) (156,000,000) 6,087,405,526 39,494,568,151 당기순이익 (2,052,506,570) 전환청구권 행사 674,160,400 22,119,085,671 22,793,246,071 소유주와의 거래등 주식보상 (45,435,996) (45,435,996) 2024.09.30 (기말자본) 4,195,242,000 52,965,801,322 (850,070,622) (156,000,000) 4,034,898,956 60,189,871,656 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 5,853,114,542 1,615,455,999 당기순이익(손실) (2,052,506,570) 5,270,734,148 당기순이익조정을 위한 가감 8,532,117,932 (1,975,308,818) 퇴직급여 조정 182,039,223 45,459,716 감가상각비에 대한 조정 255,653,504 256,334,610 대손상각비 조정 (356,407,048) (46,454,849) 기타의 대손상각비 조정 62,495,344 0 외화환산손실 조정 62,656,179 0 유형자산처분손실 조정 58,000 0 무형자산상각비에 대한 조정 42,778,135 96,275,862 관계기업투자손상차손 0 0 금융보증비용 0 0 법인세비용 조정 1,927,692,823 557,388,769 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,086,750 12,968,727 당기손익-공정가치금융자산처분손실 565,616,597 0 파생상품평가손실 5,787,638,800 243,686,190 이자비용 조정 1,131,094,699 2,224,216,977 주식보상비용(환입) 조정 79,189,071 125,508,759 재고자산평가손실 조정 35,395,091 (64,902,575) 재고자산처분손실 조정 126,262,304 0 이자수익에 대한 조정 (63,102,628) (72,174,495) 외화환산이익 조정 0 (451,333,363) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (15,393,328) (17,049,172) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 0 0 파생금융자산평가이익 조정 (1,274,739,309) (1,237,113,230) 파생금융자산거래이익 0 (981,050,364) 금융보증부채환입 0 2,060,017,000 대손충당금 환입 (18,047,280) (607,053,380) 유형자산처분이익 조정 (848,995) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 458,958,076 (1,513,665,003) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,390,850,881 (126,434,007) 재고자산의 감소(증가) 1,202,330,507 (1,538,511,384) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (343,357,619) (163,368,225) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,875,759,556) 413,489,397 기타유동부채의 증가(감소) 338,539,124 (39,506,723) 퇴직금의지급 29,062,660 (59,334,061) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (282,707,921) 0 이자수취 16,638,319 75,243,404 이자지급(영업) (473,814,067) (665,585,629) 법인세환급(납부) (628,279,148) 424,037,897 투자활동현금흐름 (2,791,899,294) 359,108,592 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 단기대여금의 감소 0 30,000,000 장기대여금의 감소 0 620,216,530 당기손익-공정가치금융자산의 감소 1,204,154,450 0 유형자산의 처분 850,000 보증금의 감소 6,444,000 491,600,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (132,816,500) (128,375,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (499,653,570) 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (297,024,000) (2,033,149,000) 유형자산의 취득 (28,384,773) (74,065,040) 무형자산의 취득 (45,468,901) (9,157,948) 보증금의 증가 0 (829,960,450) 재무활동현금흐름 81,947,182 (43,039,246) 단기차입금의 차입 0 임대보증금의 증가 126,800,000 리스부채의 상환 (44,821,958) (43,018,866) 전환사채의 감소 단주대금지급 (30,860) (20,380) 임대보증금의 감소 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,143,162,430 1,931,525,345 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,918,742) 2,083,318 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,140,243,688 1,933,608,663 기초현금및현금성자산 4,877,722,206 1,649,020,702 기말현금및현금성자산 8,017,965,894 3,582,629,365 5. 재무제표 주석 제 10 기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지 제 9 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지 회사명 : 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 4,195백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 대표이사 임예원 2,160,153 5.15% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 4.24% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.12% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 4.86% - 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100.00% - 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 7,260,301,969 4,877,722,206 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,000,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 6,816,097,295 - 8,253,181,423 - 대손충당금 (437,432,403) - (793,839,451) - 소 계 6,378,664,892 - 7,459,341,972 - 기타채권 : 대여금 1,371,676,500 342,172,280 1,365,565,500 334,341,420 대손충당금 (1,371,676,500) (342,172,280) (1,365,565,500) (334,341,420) 미수금 145,256,861 - 173,294,581 - 대손충당금 - - - - 미수수익 211,192,639 - 165,265,717 - 대손충당금 (195,771,921) - (165,265,717) - 보증금 - 931,654,380 - 937,560,993 소 계 160,677,579 931,654,380 173,294,581 937,560,993 합 계 6,539,342,471 931,654,380 7,632,636,553 937,560,993 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 793,839,451 1,699,906,920 165,265,717 2,659,012,088 설정액 - 31,989,140 30,506,204 62,495,344 환입액 (356,407,048) (18,047,280) - (374,454,328) 기말 437,432,403 1,713,848,780 195,771,921 2,347,053,104 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 설정액 - 691,325,114 158,174,786 849,499,900 환입액 201,660,200 (610,667,000) - (409,006,800) 기말 793,839,451 1,699,906,920 165,265,717 2,659,012,088 6. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - - - 보험상품 - 905,825,886 - 776,112,808 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 475,845,550 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 934,310,000 - 917,900,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 1,745,616,596 - 3,491,233,193 소 계 - 5,061,598,032 - 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정: 엘에스화장품 - 499,653,570 - - 합 계 - 5,561,251,602 - 6,685,246,001 7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - - 477,408,456 - 합 계 - - 477,408,456 - (*)회사는 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 해당 전환사채는 당반기 중 모두 전환청구되었습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 43,673,104 (10,037,788) 33,635,316 170,889,111 (81,927,362) 88,961,749 제품 1,948,327,431 (84,946,350) 1,863,381,081 2,466,176,509 (104,791,292) 2,361,385,217 원재료 1,691,433,711 (178,239,783) 1,513,193,928 2,374,961,437 (51,110,176) 2,323,851,261 합 계 3,683,434,246 (273,223,921) 3,410,210,325 5,012,027,057 (237,828,830) 4,774,198,227 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실 126,262,304 188,158,868 재고자산평가손실 35,395,091 (66,050,847) 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 324,251,038 - 227,102,451 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 371,761,179 1,014,229,272 212,520,999 1,136,078,510 부가세대금금 84,193,023 - 합 계 778,205,240 1,014,229,272 437,623,450 1,136,078,510 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 2,000,000 81,100,000 설정(환입) - - 제각 - (79,100,000) 기말 2,000,000 2,000,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : (주)아토세이프(*1) 대한민국 12월 세재, 도소매 67.86 26,169,259,767 67.86 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 1,426,694,000 100.00 1,129,670,000 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 합 계 - 27,652,278,767 27,355,254,767 (*1) 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 기타 손상 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 1,129,670,000 297,024,000 - - 1,426,694,000 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 27,355,254,767 297,024,000 - - 27,652,278,767 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 299,616,820 2,237,485,000 (1,407,431,820) - 1,129,670,000 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 26,525,201,587 2,237,485,000 (1,407,431,820) - 27,355,254,767 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,987,974,218 - 5,987,974,218 5,987,974,218 - 5,987,974,218 건물 1,365,902,705 (216,267,925) 1,149,634,780 1,365,902,705 (165,046,576) 1,200,856,129 차량운반구 - - - - - - 비품 374,107,318 (321,001,474) 53,105,844 390,087,938 (332,481,280) 57,606,658 시설장치 178,343,763 (74,086,613) 104,257,150 164,797,683 (48,754,736) 116,042,947 리스사용권자산 271,853,749 (164,635,303) 107,218,446 218,416,050 (122,830,502) 95,585,548 건설중인자산 - - - - - - 합 계 8,178,181,753 (775,991,315) 7,402,190,438 8,127,178,594 (669,113,094) 7,458,065,500 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,200,856,129 57,606,658 116,042,947 95,585,548 7,458,065,500 취득 - - 10,436,273 1,648,500 - 12,084,773 감가상각 - (34,147,566) (13,194,775) (16,644,612) (26,744,826) (90,731,779) 기말 5,987,974,218 1,166,708,563 54,848,156 101,046,835 68,840,722 7,379,418,494 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,269,151,264 73,254,172 77,342,384 149,075,200 235,826,222 취득 - - 13,630,357 71,004,683 - 84,635,040 처분 - - (6,075,642) (752,067) - (50,438,985) 감가상각 - (68,295,135) (29,277,871) (32,304,120) (53,489,652) (183,366,778) 기말 5,987,974,218 1,200,856,129 57,606,658 116,042,947 95,585,548 7,458,065,500 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 255,653,504 256,334,610 매출원가 - - 합 계 255,653,504 256,334,610 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 118,014,975원이 포함되어 있습니다. (4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 건물 합계 차량운반구 건물 합계 기초 95,585,548 - 95,585,548 149,075,200 - 149,075,200 신규계약 - - - - - - 계약해지 - - - - - - 감가상각 (41,804,801) - (41,804,801) (53,489,652) - (53,489,652) 기말 53,780,747 - 53,780,747 95,585,548 - 95,585,548 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 41,804,801 40,117,239 단기리스 - - 소액기초자산리스 16,113,411 12,121,287 리스부채에 대한 이자비용 2,402,166 3,288,120 한편, 당반기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 63,337,535원(전기 43,018,866원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 14,779,550 14,339,622 3개월 초과~1년 이하 43,083,450 43,018,866 1년 초과~2년 이하 25,004,790 53,889,868 2년 초과~5년 이하 32,365,960 48,097,500 할인전 리스부채 115,233,750 159,345,856 재무상태표상 리스부채(할인후) 109,654,158 98,636,251 유동리스부채 50,482,301 51,470,933 리스부채 59,171,857 47,165,318 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 572,215,150 (514,323,107) - 57,892,043 541,396,249 (502,045,504) - 39,350,745 소프트웨어 328,893,490 (224,928,668) (40,000,000) 63,964,822 314,243,490 (194,428,136) (40,000,000) 79,815,354 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합 계 1,092,468,140 (739,251,775) (40,000,000) 313,216,365 1,046,999,239 (696,473,640) (40,000,000) 310,525,599 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 39,350,745 79,815,354 191,359,500 310,525,599 취득 30,818,901 14,650,000 - 45,468,901 상각 (12,277,603) (30,500,532) - (42,778,135) 기말 57,892,043 63,964,822 191,359,500 313,216,365 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 취득 15,894,583 - - 15,894,583 상각 (86,927,461) (22,597,365) - (109,524,826) 기말 39,350,745 79,815,354 191,359,500 310,525,599 (3) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 445,138,230원(전분기: 150,015,768원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,796,406,794 - 13,796,406,794 13,796,406,794 - 13,796,406,794 건물 3,147,065,883 (498,285,434) 2,648,780,449 3,147,065,883 (380,270,459) 2,766,795,424 합 계 16,943,472,677 (498,285,434) 16,445,187,243 16,943,472,677 (380,270,459) 16,563,202,218 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 13,796,406,794 2,766,795,424 16,563,202,218 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 취득 - - - - - - 감가상각(*1) - (118,014,975) (118,014,975) - (157,353,294) (157,353,294) 기말 13,796,406,794 2,648,780,449 16,445,187,243 13,796,406,794 2,766,795,424 16,563,202,218 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비는 당분기 및 전기에 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 297,155,411 306,581,201 임대원가 (287,837,516) (271,011,478) (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,796,406,794 13,234,723,173 13,796,406,794 13,234,723,173 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,635,068,813 - 13,177,823,822 - 미지급금 487,413,468 - 311,370,013 - 미지급비용 452,385,629 - 369,449,328 - 임대보증금 110,000,000 296,800,000 110,000,000 110,000,000 합 계 2,684,867,910 296,800,000 13,968,643,163 110,000,000 15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 5.71% - 2,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동성장기차입금 우리은행 4.90% - 6,000,000,000 유동성장기차입금 신한은행 4.89% 7,000,000,000 7,000,000,000 합계 - - 13,000,000,000 13,000,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당반기말 전기말 장기차입금 국민은행 4.48% 2,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금 국민은행 4.18% 6,000,000,000 7,000,000,000 합 계 8,000,000,000 13,000,000,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말(*2) 무기명식무보증사모전환사채 3회(*1) 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 - 10,000,000,000 사채할인발행차금 - (3,251,800,426) 합 계 - 6,748,199,574 무기명식무보증사모전환사채 4회(*1) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 - 4,090,000,000 사채할인발행차금 - (1,493,338,908) 합 계 - 2,596,661,092 (*1) 당반기 중 발행된 전환사채는 모두 전환청구가 이루어졌습니다. (*2) 전기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 ((*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 26일에 20억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 26일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.(***) 2024년 05월 02일, 07일, 14일에 각각의 30억원, 40억원, 30억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다.(전액전환) 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2024년 5월 02일, 07일, 14일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,775원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2023년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 11일 ~ 2023년 08월 18일까지 64.1억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다.전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 11일, 19일, 26일, 08월 10일, 16일, 18일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.(***) 2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월 30일까지 40.9억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2024년 5월 02일, 03일, 07일, 14월 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다. (4) 당분기 및 전기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구권행사 (12,000,000,000) (10,500,000,000) (22,500,000,000) 내재파생상품부채 분류 - - - 발생이자 - - - 당기말 장부금액 - - - ② 전기 (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구권행사 (2,000,000,000) (6,410,000,000) (8,410,000,000) 내재파생상품부채 분류 (6,374,429,590) (2,704,196,912) (9,078,626,502) 발생이자 3,122,629,164 1,210,858,004 4,333,487,168 당기말 장부금액 6,748,199,574 2,596,661,092 9,344,860,666 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 41,150,080 - 50,873,260 - 선수금 773,105,172 - 424,842,868 - 선수수익 - - - - 합 계 814,255,252 - 475,716,128 - 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*1) - - 4,086,459,298 - 조기상환권(*1) - - 4,720,536,001 - 주주간계약(*2) 572,340,484 - 606,328,250 - 합 계 572,340,484 - 9,413,323,549 - (*1) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,299,836,665 1,088,734,782 사외적립자산 공정가치 (1,062,416,050) (779,708,129) 재무상태표에 인식된 금액 237,420,615 309,026,653 (2) 당분기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전반기 기초금액 1,088,734,782 903,570,521 당기근무원가 173,670,105 143,806,342 이자비용 16,678,934 12,179,558 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - - 급여지급액 20,752,844 (47,213,708) 관계사전출입 효과 - - 기말금액 1,299,836,665 1,012,342,713 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 779,708,129 827,757,598 사외적립자산의 기대수익 86,031,753 54,895,557 보험수리적손익 - (33,592,207) 사외적립자산의 납입 297,290,298 32,635,703 급여지급액 (100,614,130) (101,988,522) 기말금액 1,062,416,050 779,708,129 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 1,062,416,050 100.0% 779,708,129 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 35,210,816 보통주자본금 4,195,242,000 3,521,081,600 주식발행초과금 52,826,190,119 30,707,104,448 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 주식보상(*) - - - - 7,910,420 7,910,420 전반기말 2023.06.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 182,985,157 20,536,008,023 당기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - 185,047,199 30,892,151,647 주식보상(*) - - - - (45,435,996) (45,435,996) 전환청구권행사 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - - 22,119,085,671 당분기말 2024.06.30 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 - 139,611,203 52,965,801,322 (*) 당반기 및 전반기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 21.기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 - - 합 계 (156,000,000) (156,000,000) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (156,000,000) - - - (156,000,000) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (156,000,000) - - - (156,000,000) 22. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019 년 8월 7일 / 2023년 9월 11일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 257,873주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 부여일 주당 공정가치 5,429 원 / 2,495원(주당) 당사는 2019 년 중 제3자배정(우리사주조합 ) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900 주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당반기까지 344,027주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당반기말 현재 257,873주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 79,189,071 125,508,759 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 4,020,898,956 6,073,405,526 합계 4,034,898,956 6,087,405,526 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 7,472,957,955 33,777,955,466 8,882,425,747 25,237,198,433 상품매출 3,141,644 30,397,646 26,742,034 46,028,698 기타매출 65,189,342 65,189,342 31,261,294 31,261,294 소계 7,541,288,941 33,873,542,454 8,940,429,075 25,314,488,425 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 111,767,904 297,155,411 90,724,544 306,581,201 합계 7,653,056,845 34,170,697,865 9,031,153,619 25,621,069,626 (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 1,054,305,473 1,731,929,985 1,058,070,210 2,356,108,713 해외매출액 6,968,454,176 32,438,767,880 7,973,083,409 23,264,960,913 합 계 8,022,759,649 34,170,697,865 9,031,153,619 25,621,069,626 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 7,472,957,955 33,777,955,466 8,882,425,747 25,237,198,433 상품매출액 3,141,644 30,397,646 26,742,034 46,028,698 기타매출액 65,189,342 65,189,342 31,261,294 31,261,294 임대수익 111,767,904 297,155,411 90,724,544 306,581,201 합 계 7,653,056,845 34,170,697,865 9,031,153,619 25,621,069,626 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 7,910,991,745 33,873,542,454 8,940,429,075 25,314,488,425 기간에 걸쳐 인식 111,767,904 297,155,411 90,724,544 306,581,201 합 계 8,022,759,649 34,170,697,865 9,031,153,619 25,621,069,626 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 802,680,601 2,297,138,909 657,381,077 2,048,833,937 상여금 26,100,000 75,600,000 500,000 24,200,000 잡급 - - - 333,334 퇴직급여 73,694,540 177,454,085 (83,078,405) 45,459,716 퇴직위로금 - - - - 복리후생비 48,228,591 131,825,255 32,327,595 94,534,096 주식보상비용 25,008,735 79,189,071 45,832,192 125,508,759 여비교통비 49,119,080 119,551,462 75,146,760 195,795,252 접대비 44,192,130 75,523,021 12,477,156 32,636,658 통신비 3,689,984 11,804,903 3,585,087 12,453,480 수도광열비 2,078,405 4,506,181 1,303,825 4,091,348 전력비 13,382,105 31,287,453 10,510,184 27,503,300 세금과공과 73,229,522 146,438,663 82,169,613 147,872,367 감가상각비 86,245,075 255,653,504 84,702,448 256,334,610 지급임차료 2,889,595 9,521,375 3,648,027 10,935,533 수선비 - 4,661,100 1,980,000 18,680,000 보험료 55,773,529 151,460,176 28,218,488 124,823,474 차량유지비 7,055,612 15,545,189 2,884,956 9,324,603 경상연구개발비 156,383,642 445,138,230 47,293,445 150,015,768 운반비 39,101,640 130,268,875 70,172,936 153,973,206 교육훈련비 1,410,000 2,582,000 - 2,833,879 도서인쇄비 1,225,800 2,920,002 1,681,655 4,172,355 소모품비 21,085,569 58,912,478 15,725,291 67,852,609 지급수수료 476,983,069 1,826,344,387 462,680,464 1,207,787,672 보관료 23,497,500 68,974,400 26,264,200 79,306,266 광고선전비 767,602,975 1,394,845,448 316,427,831 861,420,836 대손상각비 (595,559,389) (356,407,048) 26,207,119 (46,454,849) 건물관리비 - - - - 수출제비용 158,036,803 707,447,194 95,631,629 244,075,301 판매수수료 70,229,238 204,867,717 40,090,243 136,720,161 무형자산상각비 18,244,591 42,778,135 36,881,472 96,275,862 반품비용 - - - - 해외시장개척비 90,711,095 156,353,668 148,092,135 230,726,261 합계 2,542,320,037 8,272,185,833 2,246,737,423 6,368,025,794 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 - - - - 대손충당금환입 18,047,280 18,047,280 (13,163,150) 607,053,380 환불부채환입 - - - - 유형자산처분이익 848,995 848,995 - - 종속기업투자손상차손환입 - - - - 잡이익 141,375 189,117,838 16,180,317 139,805,121 합 계 19,037,650 208,014,113 3,017,167 746,858,501 기타비용: 기부금 3,000,000 5,400,000 300,000 14,865,164 유형자산처분손실 58,000 58,000 - - 투자부동산감가상각비 - - - - 종속기업투자손상차손 - - - - 잡손실 358,055,475 359,978,043 2,136 26,958,922 합 계 361,113,475 365,436,043 302,136 41,824,086 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 21,658,083 63,102,628 20,773,490 72,174,495 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 15,393,328 1,546,881 17,049,172 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 금융보증부채환입 - - - 2,060,017,000 외환차익 75,980,871 625,528,439 147,562,770 428,940,424 외화환산이익 (341,833,965) - 73,492,060 451,333,363 파생상품평가이익 - 1,274,739,309 - 1,237,113,230 파생상품거래이익 - - 981,050,364 981,050,364 퇴직연금운용수익 - - - - 합 계 (244,195,011) 1,978,763,704 1,224,425,565 5,247,678,048 금융원가: 이자비용 176,098,427 1,131,094,699 734,570,684 2,224,216,977 금융보증비용 - - - - 금융보증손실 - - - - 외환차손 159,347,202 256,282,496 149,519,897 631,378,279 외화환산손실 62,656,179 62,656,179 - - 기타의대손상각비 - 62,495,344 (13,163,150) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,964,716 2,086,750 9,282,327 12,968,727 당기손익-공정가치금융자산처분손실 565,616,597 565,616,597 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - 5,787,638,800 - 243,686,190 파생상품거래손실 - - - - 합 계 965,683,121 7,867,870,865 880,209,758 3,112,250,173 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 612,199,070 5,963,843,489 2,937,651,626 6,696,203,242 재고자산의 변동 483,549,767 1,328,592,811 (1,569,746,677) (1,538,511,384) 상품 매입액 (1,958,191) (2,691,410) 4,458,642 47,000,082 종업원급여 1,055,034,229 2,950,892,627 713,103,897 2,514,325,219 감가상각비, 무형자산상각비 104,489,666 298,431,639 121,583,920 352,610,472 지급수수료 476,983,069 1,826,344,387 462,680,464 1,207,787,672 수출제비용 158,036,803 707,447,194 95,631,629 244,075,301 해외시장개척비 90,711,095 156,353,668 148,092,135 230,726,261 외주가공비 3,362,694,216 12,716,687,069 4,179,475,369 11,009,094,353 기타비용 507,124,936 2,303,081,047 710,260,057 1,870,097,781 합 계(*) 6,848,864,660 28,248,982,521 7,803,191,062 22,633,408,999 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세비용 1,241,705,370 158,961,247 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (275,318,869) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 685,987,453 673,746,391 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용 1,927,692,823 557,388,769 30. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (747,761,772) (2,052,506,570) 1,574,893,395 5,270,734,148 가중평균유통보통주식수(*) 41,952,380 56,690,801 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익(손실) (18) (36) 51 172 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,388,330 35,210,816 35,210,816 35,210,816 전환청구권 행사 6,654,090 3,681,171 - - 유상증자 - - - - 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 41,952,380 38,891,927 35,210,816 35,210,816 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 지분전환 단기차입금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - - 유동성장기차입금 13,000,000,000 - - - 7,000,000,000 장기차입금 - 8,000,000,000 8,000,000,000 전환사채(*1) 9,344,860,666 - (9,916,802,831) 571,942,165 - 리스부채(*1) 98,636,251 (44,821,958) - 55,839,865 109,654,158 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 지분전환 단기차입금 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*1) 12,572,993,278 - (8,410,000,000) 4,807,952,965 8,970,946,243 리스부채(*1) 151,828,004 (43,018,866) - 3,288,120 112,097,258 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권 행사 22,793,276,931 - 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매출 기타 종속기업 본느(상해)유한공사 - - 20,493,216 14,400,433 - - BONNE COSMETICS 17,939,868 - 167,021,767 35,174,817 - 35,495,479 (주)아토세이프 91,439,557 2,415,686 - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 4,499,364 52,703,006 419,233,263 - 52,607,733 410,899,654 관계기업 Forest Heal INC - 12,099,524 - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 8,134,127 - - 11,777,248 - 합 계 113,878,789 75,352,343 606,748,246 49,575,250 64,384,981 446,395,133 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 본느(상해)유한공사 28,800,866 - - 14,400,433 - - BONNE COSMETICS 426,240,957 64,013,835 - 324,617,537 - - (주)아토세이프 34,350,406 - 56,800,000 - - - (주)큐브릭코퍼레이션 868,309,737 1,555,744,423 30,000,000 688,144,848 1,489,814,813 30,000,000 관계기업 Forest Heal INC - 48,766,931 - - 42,655,931 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 342,172,280 - - 334,341,420 - 합 계 1,357,701,966 2,010,697,469 86,800,000 1,027,162,818 1,866,812,164 30,000,000 (*1) 본느(상해)유한공사에 대한 채권은 당반기말 현재 모두 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) BONNE COSMETICS에 대한 채권은 당반기말 현재 289 백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이중 당반기 인식된 대손상각비는 175 백만원입니다. (*3) 아토세이프에 대한 채권은 당반기말 현재 228 천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*4) 큐브릭코퍼레이션에 대한 채권 중 기타채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 매출채권은 177 백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이중 당반기 인식된 대손상각비와 기타의대손상각비는 각각 176 백만원, 30백만원입니다. (*5) Forest Heal INC에 대한 기타채권 중 대여금은 당반기말 현재 35 백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며,당반기 인식된 대손상각비는 6 백만원 입니다. (*6) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당반기말 현재 334 백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당반기 인식된 대손상각비는 25 백만원입니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,330,000,500 - - 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 6,111,000 - 41,676,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 334,341,420 11,841,530 - 346,182,950 합 계 1,699,906,920 17,952,530 - 1,717,859,450 (*) 당반기중 본느(상해)유한공사의 유상증자를 진행하여 297 백만원을 투자하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,360,000,500 - (30,000,000) 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 (2,454,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 5,730,530 - 334,341,420 합 계 1,726,630,390 5,730,530 (32,454,000) 1,699,906,920 (*) (주)큐브릭코퍼레이션 감소 내역은 출자전환으로 인한 감소입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 임성기 2,300,000,000 개인 - 자금차입 (*) 당사는 자금차입과 관련하여 대표이사의 보증을 받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 544,250,180 553,721,157 퇴직급여 30,125,010 19,816,029 기타장기급여 - - 합 계 574,375,190 573,537,186 33. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 국민은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 2,000,000,000 2,400,000,000 국민은행 부동산담보 합계 15,000,000,000 18,000,000,000 - - (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재보험 건물 5,572,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 4,000,000,000 - KB손해보험 승강기사고배상책임보험 - 90,000,000 KB손해보험 단기수출보험 - 1,389,200,000 $1,000,000.00 한국무역보험공사 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 6,946,000,000 $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 임성기 2,300,000,000 개인 - 자금차입 서울보증보험 70,000,000 서울보증보험 2022.07,15 ~ 2024.07.14 손해배상금 지급보증 (5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.(6) 주주간약정사항 회사는 종속회사인 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 606,328,249원을 비유동 파생상품부채로 인식 하였습니다. 당반기말 (주)아토세이프는 상장하지 아니하였으며, 매도청구는 발생하지 않았습니다. 34. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 8,017,965,894 8,017,965,894 4,877,722,206 4,877,722,206 장단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 당기손익-공정가치금융자산 5,061,598,032 5,061,598,032 6,685,246,001 6,685,246,001