본느 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

금융자산:

현금및현금성자산	381,423,012	50,019,263	3,904,697,187	50,019,263

금융상품	-	-	-	-

매출채권	10,479,450,933	396,847,732	7,463,192,193	341,391,796

단기대여금(장, 단기)	375,636,950	-	369,906,420	-

기타채권	7,090,931	45,019,749	7,090,931	45,019,749

합 계	11,243,601,826	491,886,744	11,744,886,731	436,430,808

금융부채:

매입채무	1,835,296	80,078,782	1,835,296	80,078,782

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	1,835,296	80,078,782	1,835,296	80,078,782

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,165,357,449	(1,165,357,449)	1,209,940,346	(1,209,940,346)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,000,000,000	15,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(118,500,000)	118,500,000	(117,745,154)	117,745,154

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	7,826,907,811	7,826,907,811	8,121,063,280	8,121,063,280

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

파생상품자산	477,408,456	477,408,456	477,408,456	477,408,456

당기손익-공정가치금융자산	6,704,128,017	6,704,128,017	6,685,246,001	6,685,246,001

매출채권및기타채권	13,089,350,589	13,089,350,589	10,079,911,495	10,079,911,495

기타포괄손익-공정가치금융자산	510,000	510,000	510,000	510,000

장기성매출채권및기타채권	953,766,892	953,766,892	938,704,993	938,704,993

합 계	34,052,071,765	34,052,071,765	31,302,844,225	31,302,844,225

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.46% 1.31% 1.60% 3.37% 71.43% 7.97% 매출채권 11,569,154,299 398,700,045 263,545,643 169,348,069 1,449,211,290 13,849,959,346 손실충당금 53,450,318 5,204,022 4,205,398 5,700,420 1,035,157,768 1,103,717,926 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.50% 0.95% 43.68% 73.75% 100.00% 10.24% 매출채권 9,348,822,242 309,590,814 166,726,585 193,345,638 847,690,625 10,866,175,904 손실충당금 47,157,672 2,927,991 72,821,125 142,599,804 847,690,625 1,113,197,217 당기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,113,197,217 1,028,965,392 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (9,479,291) 84,231,825 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 1,103,717,926 1,113,197,217 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 369,906,420 120,077,811 948,827,420 120,077,811 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - - (578,921,000) - 환입된 미사용 금액 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 369,906,420 120,077,811 369,906,420 120,077,811 ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (61,462,515) (155,623,812) 기타금융자산 38,019,000 - 대손상각비 (23,443,515) (155,623,812) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 6,059,241,983 6,059,241,983 - - - 단기차입금 2,057,000,000 - 2,057,000,000 - - 장기차입금 13,542,210,000 13,503,780,000 - 38,430,000 - 기타채무 2,320,558,999 2,180,558,999 - 140,000,000 - 리스부채 117,630,252 14,339,622 40,777,176 62,513,454 - 전환사채 9,412,222,194 - 9,412,222,194 - - 파생상품부채 8,537,818,799 - 8,537,818,799 - - 상환우선주부채 4,899,681,983 4,899,681,983 - - - 합계 46,946,364,210 26,657,602,587 20,047,818,169 240,943,454 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,484,091,667 5,484,091,667 - - - 단기차입금 2,057,000,000 14,066,855 2,097,151,370 - - 장기차입금 13,561,140,000 13,681,053,882 292,230,117 51,332,578 - 기타채무 1,312,794,259 1,172,794,259 - 140,000,000 - 리스부채 98,636,252 14,339,622 37,131,312 47,165,318 - 전환사채 9,344,860,666 14,339,622 9,387,879,532 101,987,368 - 파생상품부채 8,806,995,299 630,257,244 10,864,670,611 4,857,207,601 - 상환우선주부채 4,879,972,197 - - 4,879,972,197 - 합계 45,545,490,340 21,010,943,151 22,679,062,942 10,077,665,062 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 49,399,713,685 47,647,746,421 자본총계(B) 42,752,254,203 39,836,148,820 차입금 및 전환사채(C) 25,011,432,194 24,963,000,666 현금및현금성자산(D) 7,826,907,811 8,121,063,280 장단기금융자산(E) 5,000,000,000 5,000,000,000 순차입금(F=C-D-E) 12,184,524,383 11,841,937,386 부채비율(A/B) 115.55% 119.61% 순차입금비율(F/B) 28.50% 29.73% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 7,826,907,811 7,826,907,811 8,121,063,280 8,121,063,280 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 6,704,128,017 6,704,128,017 6,685,246,001 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 12,746,241,420 12,746,241,420 9,752,978,687 9,752,978,687 기타금융자산 1,296,876,061 1,296,876,061 1,265,637,801 1,265,637,801 파생상품자산 477,408,456 477,408,456 477,408,456 477,408,456 소 계 34,052,071,765 34,052,071,765 31,302,844,225 31,302,844,225 금융부채 : 매입채무 6,059,241,983 6,059,241,983 5,484,091,667 5,484,091,667 차입금 15,599,210,000 15,599,210,000 15,618,140,000 15,618,140,000 전환사채 9,412,222,194 9,412,222,194 9,344,860,666 9,344,860,666 기타금융부채 2,320,558,999 2,320,558,999 1,312,794,259 1,312,794,259 리스부채 117,630,252 117,630,252 98,636,252 98,636,252 파생상품부채 8,537,818,799 8,537,818,799 8,806,995,299 8,806,995,299 상환우선주부채 4,899,681,983 4,899,681,983 4,879,972,197 4,879,972,197 소 계 46,946,364,210 46,946,364,210 45,545,490,340 45,545,490,340 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 815,349,274 5,888,778,743 6,704,128,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 8,537,818,799 8,537,818,799 합계 - 815,349,274 14,904,515,998 15,719,865,272 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 776,112,808 5,909,133,193 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 8,806,995,299 8,806,995,299 합계 - 776,112,808 15,194,046,948 15,970,159,756 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 815,349,274 776,112,808 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 3,491,233,193 3,491,233,193 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 921,700,000 917,900,000 - - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 475,845,550 500,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 3,839,373,298 4,086,459,298 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 4,698,445,501 4,720,536,001 BDT모형 단기이자율 변동성 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 477,408,456 477,408,456 이항옵션평가모형 전환사채 변동성, 무위험이자율 등 합계 15,719,865,272 15,970,159,756 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,950(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 주2) 당사는 2022년 08월 18일에 제3회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.18 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주3) 전환사채 전환청구권행사가 진행 되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.07.26 전환청구권행사 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 2022년 02월 22일 권면총액 105억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 유진투자증권 권면총액(원) 10,500,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2022.02.18 발행일 2022.02.22 만기일 2027.02.22 원금상환방법 2027년 02월 22일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 2,535(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2023.02.22 ~ 2027. 01. 22 매도청구권(Call option) 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주2) 당사는 2023년 08월 22일에 제4회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.08.22 전환가액의 조정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.)주3) 전환사채 전환청구권행사가 진행 되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.07.22, 2023.07.19, 2023.07.26, 2023.08.10, 2023.08.16, 2023.08.18 전환청구권행사 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2024연도 1분기 (제10기) 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 연구개발비용 계 91 598 279 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.44% 0.82% 0.46% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제10기 1분기 제9기 제8기 (2024.03.31) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) 적정 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 35,559,684,369 30,676,372,538 27,334,609,096 Ⅱ. 비유동자산 56,592,283,519 56,807,522,703 57,262,915,337 자 산 총 계 92,151,967,888 87,483,895,241 84,597,524,433 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 48,672,964,422 46,524,430,937 35,607,318,592 Ⅱ. 비유동부채 726,749,263 1,123,315,484 18,336,632,667 부 채 총 계 49,399,713,685 47,647,746,421 53,943,951,259 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 38,046,176,623 35,069,361,784 25,629,866,856 1.자본금 3,538,833,000 3,521,081,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 27,040,773,831 26,591,512,596 17,006,626,844 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (326,119,726) (322,594,411) (224,678,355) 5.이익잉여금 8,642,760,140 6,129,432,621 6,628,029,389 Ⅱ. 비지배지분 4,706,077,580 4,766,787,036 5,023,706,318 자 본 총 계 42,752,254,203 39,836,148,820 30,653,573,174 자 본 및 부 채 총 계 92,151,967,888 87,483,895,241 84,597,524,433 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제10기 1분기 제9기 제8기 (2024.03.31) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) 적정 적정 적정 Ⅰ.매출액 20,773,295,828 72,910,268,640 60,720,302,228 Ⅱ.매출원가 11,896,289,341 42,453,731,460 32,536,899,631 Ⅲ.매출총이익 8,877,006,487 30,456,537,180 28,183,402,597 Ⅳ.영업이익 3,129,964,085 5,875,375,343 1,747,564,681 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 3,046,892,437 696,404,443 165,674,218 Ⅵ. 당기순이익 2,459,523,819 (361,475,333) 1,058,231,120 Ⅶ. 기타포괄손익 (3,806,040) (145,958,451) 418,404,880 Ⅷ. 총포괄이익 2,455,717,779 (507,433,784) 1,476,636,000 Ⅸ.당기순이익의 귀속 2,459,523,819 (361,475,333) 1,058,231,120 Ⅹ.총포괄이익의 귀속 2,455,717,779 (507,433,784) 1,476,636,000 ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 79 (22) 65 희석주당이익 79 (22) 65 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제10기 1분기 제9기 제8기 (2024.03.31) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 22,534,949,040 18,199,588,892 16,158,955,477 Ⅱ. 비유동자산 61,147,816,039 61,002,144,042 58,523,131,816 자 산 총 계 83,682,765,079 79,201,732,934 74,682,087,293 부 채 Ⅰ. 유동부채 40,741,463,214 39,180,972,812 32,203,960,837 Ⅱ. 비유동부채 316,622,191 526,191,971 14,313,380,049 부 채 총 계 41,058,085,405 39,707,164,783 46,517,340,886 자 본 Ⅰ. 자 본 금 3,538,833,000 3,521,081,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 31,344,004,949 30,892,151,647 20,528,097,603 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 8,747,912,347 6,087,405,526 5,572,759,826 자 본 총 계 42,624,679,674 39,494,568,151 28,164,746,407 부채와자본총계 83,682,765,079 79,201,732,934 74,682,087,293 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제10기 1분기 제9기 제8기 (2024.03.31) (2023.12.31) (2022.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) 적정 적정 적정 Ⅰ. 매출액 14,218,345,908 37,713,126,300 25,000,319,648 Ⅱ. 매출원가 8,326,220,545 23,905,618,684 12,977,055,716 Ⅲ. 매출총이익 5,892,125,363 13,807,507,616 12,023,263,932 Ⅳ. 영업이익 3,500,132,780 4,546,224,845 1,613,552,824 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 3,444,709,809 1,374,889,174 (1,169,072,099) Ⅵ. 당기순이익 2,660,506,821 562,659,580 (914,075,561) Ⅶ. 기타포괄손익 - (48,013,880) 232,702,797 Ⅷ. 총포괄이익 2,660,506,821 514,645,700 (681,372,764) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 79 17 (30) 희석보통주주당순이익 73 17 (30) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 35,559,684,369 30,676,372,538 현금및현금성자산 7,826,907,811 8,121,063,280 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 매출채권 12,746,241,420 9,752,978,687 기타채권 343,109,169 326,932,808 유동재고자산 7,531,836,666 6,313,341,763 기타유동자산 1,626,242,587 684,647,544 유동파생상품자산 477,408,456 477,408,456 당기법인세자산 7,938,260 비유동자산 56,592,283,519 56,807,522,703 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 6,704,128,017 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 510,000 510,000 관계기업에 대한 투자자산 기타비유동채권 953,766,892 938,704,993 투자부동산 15,657,349,257 15,693,060,789 유형자산 8,775,377,408 8,798,461,366 무형자산 23,466,062,320 23,555,461,044 이연법인세자산 24,042,315 기타비유동자산 1,011,047,310 1,136,078,510 자산총계 92,151,967,888 87,483,895,241 부채 유동부채 48,672,964,422 46,524,430,937 매입채무 6,059,241,983 5,484,091,667 유동 차입금 2,057,000,000 2,057,000,000 기타채무 2,180,558,999 1,172,794,259 비유동차입금의 유동성 대체 부분 13,503,780,000 13,511,280,000 당기법인세부채 1,126,330,374 661,264,181 기타 유동부채 825,913,568 532,607,319 유동리스부채 55,116,798 51,470,934 환불부채 15,299,724 22,094,415 유동성전환사채 9,412,222,194 9,344,860,666 유동파생상품부채 8,537,818,799 8,806,995,299 유동성전환상환우선주부채 4,899,681,983 4,879,972,197 비유동부채 726,749,263 1,123,315,484 비유동파생상품부채 상환우선주부채 장기차입금 38,430,000 49,860,000 비유동리스부채 62,513,454 47,165,318 확정급여부채 127,463,003 316,475,260 이연법인세부채 358,342,806 569,814,906 기타 비유동 부채 140,000,000 140,000,000 부채총계 49,399,713,685 47,647,746,421 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,046,176,623 35,069,361,784 자본금 3,538,833,000 3,521,081,600 자본잉여금 27,040,773,831 26,591,512,596 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (326,119,726) (322,594,411) 이익잉여금(결손금) 8,642,760,140 6,129,432,621 비지배지분 4,706,077,580 4,766,787,036 자본총계 42,752,254,203 39,836,148,820 자본과부채총계 92,151,967,888 87,483,895,241 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,773,295,828 20,773,295,828 14,337,493,594 14,337,493,594 매출원가 11,896,289,341 11,896,289,341 8,240,262,126 8,240,262,126 매출총이익 8,877,006,487 8,877,006,487 6,097,231,468 6,097,231,468 판매비와관리비 5,747,042,402 5,747,042,402 5,774,178,860 5,774,178,860 영업이익(손실) 3,129,964,085 3,129,964,085 323,052,608 323,052,608 기타이익 18,224,736 18,224,736 3,525,510 3,525,510 기타손실 4,036,955 4,036,955 42,539,678 42,539,678 금융수익 543,761,172 543,761,172 684,989,459 684,989,459 금융원가 638,066,525 638,066,525 671,636,933 671,636,933 관계기업투자손실 2,954,076 2,954,076 법인세비용차감전순이익(손실) 3,046,892,437 3,046,892,437 297,390,966 297,390,966 법인세비용(수익) 587,368,618 587,368,618 (69,077,209) (69,077,209) 당기순이익(손실) 2,459,523,819 2,459,523,819 366,468,175 366,468,175 기타포괄손익 (3,806,040) (3,806,040) (66,801,965) (66,801,965) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 해외사업환산손익 (3,525,315) (3,525,315) (66,801,965) (66,801,965) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 (280,725) (280,725) 총포괄손익 2,455,717,779 2,455,717,779 299,666,210 299,666,210 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,566,631,217 2,566,631,217 263,006,827 263,006,827 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (107,107,398) (107,107,398) 103,461,348 103,461,348 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,562,825,177 2,562,825,177 156,243,914 156,243,914 포괄손익, 비지배지분 (107,107,398) (107,107,398) 143,422,296 143,422,296 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79.0 79.0 9.0 9.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 79.0 79.0 9.0 9.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 17,006,626,844 (850,070,622) (224,678,355) 6,628,029,389 25,629,866,856 5,023,706,318 30,653,573,174 당기순이익(손실) 263,006,827 263,006,827 103,461,348 366,468,175 해외사업환산손익 (66,801,965) (66,801,965) (66,801,965) 보험수리적손익 연결실체의 변동 연결실체내 자본거래 등 (138,000,000) (138,000,000) 138,000,000 전환청구권 행사 주식보상 3,933,358 3,933,358 56,004,088 59,937,446 2023.03.31 (자본총계) 3,069,959,600 17,010,560,202 (850,070,622) (291,480,320) 6,753,036,216 25,692,005,076 5,321,171,754 31,013,176,830 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 26,588,920,529 (850,070,622) (322,594,411) 6,132,024,688 35,069,361,784 4,766,787,036 39,836,148,820 당기순이익(손실) 2,566,631,217 2,566,631,217 (107,107,398) 2,459,523,819 해외사업환산손익 (3,525,315) (3,525,315) (3,525,315) 보험수리적손익 (280,725) (280,725) (280,725) 연결실체의 변동 (55,615,040) (55,615,040) 46,397,942 (9,217,098) 연결실체내 자본거래 등 전환청구권 행사 17,751,400 538,781,244 556,532,644 556,532,644 주식보상 (86,927,942) (86,927,942) (86,927,942) 2024.03.31 (자본총계) 3,538,833,000 27,040,773,831 (850,070,622) (326,119,726) 8,642,760,140 38,046,176,623 4,706,077,580 42,752,254,203 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (274,863,885) 95,942,690 당기순이익(손실) 2,459,523,819 366,468,175 당기순이익조정을 위한 가감 1,150,238,061 (79,734,353) 퇴직급여 조정 72,010,406 (28,741,167) 감가상각비에 대한 조정 91,978,068 104,362,171 대손상각비 조정 (61,462,515) (155,623,812) 기타의 대손상각비 조정 38,019,000 유형자산처분손실 조정 9,071,781 무형자산상각비에 대한 조정 98,130,284 270,325,195 관계기업투자손상차손 2,954,076 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,034 1,848,000 이자비용 조정 636,242,891 328,735,726 주식보상비용(환입) 조정 35,714,423 95,622,271 재고자산평가손실 조정 (1,949,718) (74,196,539) 이자수익에 대한 조정 (53,396,572) (53,331,406) 외화환산이익 조정 (286,175,310) (402,823,997) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (10,273,631) 퇴직연금운용수익 5,119,287 대손충당금 환입 (91,546,009) 유형자산처분이익 조정 (10,351,184) 법인세비용 조정 588,402,178 (68,043,649) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,327,640,680) 182,536,646 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,044,768,061) 2,513,494,667 기타자산의 감소(증가) (124,251,182) 8,469,992 재고자산의 감소(증가) (1,216,545,185) (524,450,917) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (814,955,026) (928,082,101) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 847,670,604 (1,008,840,723) 기타유동부채의 증가(감소) 286,511,558 119,556,133 퇴직금의 지급 (261,303,388) 2,389,595 이자수취 55,313,249 93,902,615 이자지급(영업) (245,509,674) (200,838,662) 법인세환급(납부) (366,788,660) (266,391,731) 투자활동현금흐름 11,998,199 1,957,710,378 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 30,000,000 장기대여금의 감소 91,546,009 당기손익-공정가치금융자산의 감소 24,154,450 유형자산의 처분 20,200,000 77,753,818 보증금의 회수 52,920,000 단기대여금의 증가 (301,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (43,158,500) (39,358,500) 유형자산의 취득 (10,466,191) (81,231,155) 무형자산의 취득 (8,731,560) (4,216,228) 보증금의 증가 (160,703,566) 재무활동현금흐름 (32,503,213) (1,791,222,394) 단기차입금의 상환 (1,728,776,618) 장기차입금의 상환 (18,930,000) (33,884,354) 리스부채의 상환 (13,571,203) (28,561,422) 단주대금지급 (2,010) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (295,368,899) 262,430,674 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,213,430 474,528 연결실체의 변동 현금및현금성자산의순증가(감소) (294,155,469) 262,905,202 기초현금및현금성자산 8,121,063,280 4,836,721,786 기말현금및현금성자산 7,826,907,811 5,099,626,988 3. 연결재무제표 주석 제10기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제09기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 본느와 그 종속기업 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,521백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 25.29% 대표이사 임예원 2,160,153 6.10% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.02% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.51% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 5.76% 5%이상보유 우리사주조합 272,492 0.77% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 19,301,098 54.54% - 합 계 35,388,330 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,305,437,500 65.96% 1,305,437,500 65.96% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 2,979,298,942 100.00% 2,682,274,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,291,598,294 2,015,514,623 10,276,083,671 6,405,796,304 (223,631,558) ㈜큐브릭코퍼레이션 213,593,311 2,838,056,401 (2,624,463,090) 98,987,931 (42,962,578) 본느(상해)유한공사 1,160,887,371 108,206,710 1,052,680,661 135,954,216 (1,830,113) BONNE COSMETICS INC 297,769,534 489,592,466 (191,822,932) - 7,055,110 합계 13,963,848,510 5,451,370,200 8,512,478,310 6,640,738,451 (261,369,139) (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,696,603,937 2,196,607,983 10,499,995,954 34,116,291,401 1,820,807,120 ㈜큐브릭코퍼레이션 234,981,591 2,816,482,103 (2,581,500,512) 633,412,608 (171,519,525) 본느(상해) 783,644,205 118,224,160 665,420,045 743,706,646 8,151,928 BONNE COSMETICS INC 209,913,381 413,783,947 (203,870,566) 81,242,771 19,484,783 합계 13,925,143,114 5,545,098,193 8,380,044,921 35,574,653,426 1,676,924,306 3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭 코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 77,562,812 (14,611,733) (43,408,439) 185,623 투자활동으로 인한 현금흐름 48,971,400 - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - (18,930,000) 297,024,000 - 현금및현금성자산의 순증감 126,534,212 (33,541,733) 253,615,561 185,623 기초 현금 3,078,303,236 110,848,862 50,019,263 4,169,713 현금및현금성자산의 환율변동효과 26 - - - 기말 현금 3,204,837,474 77,307,129 303,634,824 4,355,336 (단위:원) 구 분 전기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭 코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 1,483,724,982 108,396,012 (638,108,408) (42,463,062) 투자활동으로 인한 현금흐름 (105,020,799) 95,550,252 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,221,973,000) (168,174,353) 543,708,382 - 현금및현금성자산의 순증감 156,731,183 35,771,911 (94,400,026) (42,463,062) 기초 현금 2,921,572,069 75,076,951 144,419,289 46,632,775 현금및현금성자산의 환율변동효과 (16) - - - 기말 현금 3,078,303,236 110,848,862 50,019,263 4,169,713 (4) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예금 7,826,907,811 8,121,063,280 합 계 7,826,907,811 8,121,063,280 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 합 계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 13,849,959,346 - 10,866,175,904 - 대손충당금 (1,103,717,926) - (1,113,197,217) - 소 계 12,746,241,420 - 9,752,978,687 - 기타채권 : 대여금 105,565,000 349,225,240 135,565,000 334,341,420 대손충당금 (35,565,000) (334,341,420) (35,565,000) (334,341,420) 미수금 388,005,501 - 339,734,384 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 12,272,410 - 14,367,166 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 938,883,072 - 938,704,993 소계 343,109,169 953,766,892 326,932,808 938,704,993 합 계 13,089,350,589 953,766,892 10,079,911,495 938,704,993 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,113,197,217 369,906,420 120,077,811 7,090,931 1,610,272,379 설정액(환입액) (9,479,291) - - - (9,479,291) 기말 1,103,717,926 369,906,420 120,077,811 7,090,931 1,600,793,088 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 설정액 84,231,825 (578,921,000) - - (494,689,175) 기말 1,113,197,217 369,906,420 120,077,811 7,090,931 1,610,272,379 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - - - 보험상품 - 815,349,274 - 776,112,808 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 475,845,550 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 921,700,000 - 917,900,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 3,491,233,193 - 3,491,233,193 소 계 - 6,704,128,017 - 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 합 계 - 6,704,638,017 - 6,685,756,001 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스 510,000 510,000 합계 510,000 510,000 7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 477,408,456 - 477,408,456 - 합 계 477,408,456 - 477,408,456 - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,518,492,011 (97,815,260) 1,420,676,751 1,499,091,427 (94,855,202) 1,404,236,225 제품 3,241,695,673 (103,304,981) 3,138,390,692 2,690,045,569 (104,791,292) 2,585,254,277 원재료 3,023,485,348 (50,716,125) 2,972,769,223 2,374,961,437 (51,110,176) 2,323,851,261 합 계 7,783,673,032 (251,836,366) 7,531,836,666 6,564,098,433 (250,756,670) 6,313,341,763 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) - 188,158,868 재고자산평가손실(환입) (1,949,718) (54,949,533) 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 996,272,609 - 429,257,190 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 595,655,058 1,011,047,310 257,390,354 1,136,078,510 기타자산 36,314,920 - - - 합 계 1,626,242,587 1,011,047,310 684,647,544 1,136,078,510 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,000,000 81,100,000 설정(환입) - - 제각 - (79,100,000) 기말 2,000,000 2,000,000 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상 당기말 Forest Heal INC - - - - - ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 2,954,076 - - (2,954,076) - (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 수익 - - 법인세비용 - - 계속영업손익 - - 총포괄손익 - - (4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 - (26,045,550) 손상차손누계액 (2,954,076) (2,954,076) 장부금액 - - 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,833,294,850 - 6,833,294,850 6,833,294,850 - 6,833,294,850 건물 1,868,571,194 (264,561,881) 1,604,009,313 1,868,571,194 (240,980,702) 1,627,590,492 차량운반구 51,000,000 (9,350,000) 41,650,000 63,478,745 (8,879,791) 54,598,954 비품 431,653,588 (359,377,822) 72,275,766 422,835,897 (351,487,322) 71,348,575 시설장치 166,446,183 (57,077,042) 109,369,141 164,797,683 (48,754,736) 116,042,947 리스사용권자산 250,981,253 (136,202,915) 114,778,338 218,416,050 (122,830,502) 95,585,548 합 계 9,601,947,068 (826,569,660) 8,775,377,408 9,571,394,419 (772,933,053) 8,798,461,366 (*) 상기 토지 및 건물 중 일부에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,627,590,492 54,598,954 71,348,575 116,042,947 95,585,548 - 8,798,461,366 취득 - - - 8,817,691 1,648,500 32,565,203 - 43,031,394 처분 등 - - (9,848,816) - - - - (9,848,816) 감가상각 - (23,581,179) (3,100,138) (7,890,500) (8,322,306) (13,372,413) - (56,266,536) 기말 6,833,294,850 1,604,009,313 41,650,000 72,275,766 109,369,141 114,778,338 - 8,775,377,408 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 - 8,966,830,980 취득 - - 63,478,745 15,692,411 71,004,683 - - 150,175,839 처분 등 - - (19,349,999) (16,315,933) (51,159,667) - - (86,825,599) 감가상각 - (79,817,547) (8,879,791) (35,193,360) (32,304,120) (75,525,036) - (231,719,854) 기말 6,833,294,850 1,627,590,492 54,598,954 71,348,575 116,042,947 95,585,548 - 8,798,461,366 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 91,978,068 104,362,171 매출원가 - - 합 계 91,978,068 104,362,171 (*) 감가상각비에는 투자부동산상각비 당분기 35,711,532원, 전분기 39,338,325원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 95,585,548 - 95,585,548 신규계약 32,565,203 - 32,565,203 감가상각 (13,372,413) - (13,372,413) 기말 114,778,338 - 114,778,338 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 171,110,584 - 171,110,584 감가상각 (75,525,036) - (75,525,036) 기말 95,585,548 - 95,585,548 2) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 13,372,413 126,090,973 단기리스 - - 소액기초자산리스 17,154,873 14,543,610 리스부채에 대한 이자비용 4,288,511 5,979,266 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 35,014,587원이며 전기는 21,443,338원입니다.3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 14,339,622 3개월 초과~1년 이하 36,715,954 43,018,866 1년 초과~2년 이하 33,308,120 53,889,868 2년 초과~5년 이하 3,284,050 48,097,500 할인전 리스부채 87,647,746 159,345,856 재무상태표상 리스부채(할인후) 117,630,251 98,636,252 단기 55,116,798 51,470,934 장기 62,513,454 47,165,318 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 등(*) 손상누계액 장부금액 산업재산권 788,448,052 (671,277,988) (72,872,442) 44,297,622 소프트웨어 360,375,807 (238,064,382) (34,479,770) 87,831,655 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (2,705,400,000) - 6,312,600,000 영업권 20,228,269,149 - (3,398,295,606) 16,829,973,543 합 계 31,588,820,229 (3,623,095,434) (4,499,662,475) 23,466,062,320 (*) 상각누계액 등에는 정부보조금 40,000천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 등(*) 손상누계액 장부금액 산업재산권 779,716,492 (667,493,305) (72,872,442) 39,350,745 소프트웨어 360,375,807 (218,868,781) (34,479,770) 107,027,256 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (2,630,250,000) - 6,387,750,000 영업권 20,228,269,149 - (3,398,295,606) 16,829,973,543 합 계 31,580,088,669 (3,524,965,150) (4,499,662,475) 23,555,461,044 (*) 상각누계액 등에는 정부보조금 75,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 39,350,745 107,027,256 - 191,359,500 6,387,750,000 16,829,973,543 23,555,461,044 취득 8,731,560 - - - - - 8,731,560 상각 (3,784,683) (19,195,601) - - (75,150,000) - (98,130,284) 손상 - - - - - - - 기말 44,297,622 87,831,655 - 191,359,500 6,312,600,000 16,829,973,543 23,466,062,320 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 110,383,623 149,676,297 - 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 취득 15,894,583 - - - - - 15,894,583 상각 (86,927,461) (42,649,041) - - (901,800,000) - (1,031,376,502) 손상 - - - - - (1,515,077,965) (1,515,077,965) 기말 39,350,745 107,027,256 - 191,359,500 6,387,750,000 16,829,973,543 23,555,461,044 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 91,835,495원(전분기: 49,719,451원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 16,829,973,543 16,829,973,543 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 - - 합계 16,829,973,543 16,829,973,543 1) ㈜아토세이프ㄱ. 발생배경㈜아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 ㈜아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다.ㄴ. 회수가능금액의 산정현금창출단위집단인 ㈜아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 할인율 13.95%(가중평균자본비용) ㄷ. 손상검사 수행결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 2) ㈜큐브릭코퍼레이션ㄱ. 발생배경㈜큐브릭코퍼레이션에 대한 영업권 3,033백만원은 지배기업이 2021년 03월 31일자로 ㈜큐브릭코퍼레이션 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다.ㄴ. 회수가능금액의 산정현금창출단위집단인 ㈜큐브릭코퍼레이션의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 15.73%(가중평균자본비용) ㄷ. 손상검사 수행결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 - - - - ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 1,515,077,965 - (1,515,077,965) - 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (404,381,332) 2,578,910,542 합 계 16,061,730,589 (404,381,332) 15,657,349,257 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조).② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (368,669,800) 2,614,622,074 합 계 16,061,730,589 (368,669,800) 15,693,060,789 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,614,622,074 15,693,060,789 감가상각 - (35,711,532) (35,711,532) 기말 13,078,438,715 2,578,910,542 15,657,349,257 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 감가상각 - (157,353,294) (157,353,294) 기말 13,078,438,715 2,614,622,074 15,693,060,789 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 88,999,170 105,814,394 임대원가 (79,934,021) (78,884,255) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,078,438,715 12,545,985,235 13,078,438,715 12,545,985,235 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 현재 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 입니다 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,059,241,983 - 5,484,091,667 - 미지급금 1,595,334,470 - 603,995,810 - 미지급비용 475,224,529 - 458,798,449 - 임대보증금 110,000,000 140,000,000 110,000,000 140,000,000 합 계 8,239,800,982 140,000,000 6,656,885,926 140,000,000 15. 차입금, 전환사채 및 상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 신한은행 2.69% 2,000,000,000 2,000,000,000 운용자금 김정호 4.60% 57,000,000 57,000,000 합 계 2,057,000,000 2,057,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 중소기업자금대출 기업은행 - - - 기업운전일반자금대출(신보) 하나은행 2.55% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% 272,500,000 280,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 7,280,000 7,280,000 건물구입 장기차입금 우리은행 5.13% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 5.14% 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 13,503,780,000 13,511,280,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리은행 - - - 건물구입 장기차입금 신한은행 - - - 중소기업자금대출 기업은행 - - - 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 38,430,000 49,860,000 차량 리스 위너모터스 - - - 합 계 38,430,000 49,860,000 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2023년 13,503,780,000 2024년 - 2025년 38,430,000 2026년 - 계 13,542,210,000 (5) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 3회(*) 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 10,000,000,000 10,000,000,000 사채할인발행차금 (2,933,219,995) (3,251,800,426) 합 계 7,066,780,005 6,748,199,574 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 3,640,000,000 4,090,000,000 사채할인발행차금 (1,294,557,811) (1,493,338,908) 합 계 2,345,442,189 2,596,661,092 (*) 2023년 07월 26일에 20억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 26일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 11일 ~ 2024년 03월 31일까지 68.6억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다.전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 11일, 19일, 26일, 08월 10일, 16일, 18일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 26일에 20억원의 전환청구권 행사가 발생되었습니다. 전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 26일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,535원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2023년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(**) 2023년 07월 11일 ~ 2024년 03월 31일까지 68.6억원의 전환청구 행사가 발생되었습니다.전환청구에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 7월 11일, 19일, 26일, 08월 10일, 16일, 18일 공시한 '전환청구권 행사'를 참고하여주시기 바랍니다.3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구권 행사 (2,000,000,000) (6,860,000,000) (8,860,000,000) 내재파생상품부채 분류 (6,360,479,999) (2,177,338,800) (8,537,818,799) 발생이자 3,427,260,004 882,780,989 4,310,040,993 당기말 장부금액 7,066,780,005 2,345,442,189 9,412,222,194 (6) 상환우선주연결회사는 ㈜아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매수청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무를 상환우선주로 인식 하였습니다.당분기말과 전기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 상환우선주 4,899,681,983 4,899,681,983 현재가치할인차금 (19,709,786) (19,709,786) 합 계 4,879,972,197 4,879,972,197 비유동: 상환우선주 - - 현재가치할인차금 - - 합 계 - - 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 67,873,945 107,764,451 선수금 758,039,623 424,842,868 선수수익 - - 합 계 825,913,568 532,607,319 17. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 22,094,415 16,480,193 증가 - 5,614,222 감소 (6,794,691) - 기말금액 15,299,724 22,094,415 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 3,839,373,298 - 4,086,459,298 - 조기상환권(*) 4,698,445,501 - 4,720,536,001 - 합 계 8,537,818,799 - 8,806,995,299 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,231,652,226 1,155,436,917 사외적립자산 공정가치 (1,104,189,223) (838,961,657) 합 계 127,463,003 316,475,260 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,155,436,917 1,013,564,107 당기근무원가 69,195,232 340,586,361 이자비용 338,806 28,370,935 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 46,927,925 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (22,212,035) 급여지급액 6,681,271 (251,800,376) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 기말금액 1,231,652,226 1,155,436,917 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 838,961,657 943,596,384 사외적립자산의 기대수익 8,581,073 61,708,541 보험수리적손익 (280,725) (36,020,387) 사용자의 기여금 264,654,595 32,635,703 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (7,727,377) (162,958,584) 기말금액 1,104,189,223 838,961,657 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 국공채 1,104,189,223 838,961,657 합계 1,104,189,223 838,961,657 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 35,388,330 35,210,816 보통주자본금 3,538,833,000 3,521,081,600 주식발행초과금 31,245,885,692 30,707,104,448 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 주시보상 2022.03.31 - - - - 11,618,090 11,618,090 연결실체내자본거래 2022.12.31 - - - - 819,928,909 819,928,909 전전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 전기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 주식보상 2023.12.31 - - - - 71,886,716 71,886,716 전환청구권 행사 2023.07.01~2023.08.31 4,511,220 451,122,000 10,354,081,582 - - 10,354,081,582 자기주식취득 2023.10.31 - - - - (779,168,292) (779,168,292) 전기말 2023.12.31 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - (4,115,591,852) 26,591,512,596 당기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - (4,115,591,852) 26,591,512,596 주식보상 2024.03.31 - - - - (86,927,942) (86,927,942) 전환청구권 행사 2024.03.31 177,514 17,751,400 538,781,244 - - 538,781,244 당분기말 2024.03.31 35,388,330 3,538,833,000 31,245,885,692 - (4,205,111,861) 27,040,773,831 (*1) 지배기업은 주주간 계약의 의거하여 기준서 제1032호 문단23에 따라 ㈜아토세이프 전환우선주를 재무적투자자로부터 매수할 의무의 현재가치에 해 당하는 금액을 자본에서 기타비유동금융부채로 재분류 하였습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (850,070,622) (850,070,622) 자기주식취득 - - 기말금액 (850,070,622) (850,070,622) 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (171,867,628) (168,342,313) 합 계 (326,119,726) (322,594,411) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (168,342,313) (3,525,315) - - (171,867,628) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (322,594,411) (3,525,315) - - (326,119,726) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (70,426,257) (97,916,056) - - (168,342,313) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (224,678,355) (97,916,056) - - (322,594,411) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 272,492주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 329,408주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 272,492주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 중 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 35,714,423 95,622,271 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 152,000,000 미처분이익잉여금 8,490,760,140 5,977,432,621 합 계 8,642,760,140 6,129,432,621 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 1,649,452,019 1,649,452,019 2,489,611,953 2,489,611,953 제품매출 18,975,718,390 18,975,718,390 11,700,467,801 11,700,467,801 기타매출 59,126,249 59,126,249 41,599,446 41,599,446 소계 20,684,296,658 20,684,296,658 14,231,679,200 14,231,679,200 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 88,999,170 88,999,170 105,814,394 105,814,394 합계 20,773,295,828 20,773,295,828 14,337,493,594 14,337,493,594 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 7,005,332,117 7,005,332,117 8,946,871,770 8,946,871,770 해외매출액 13,767,963,711 13,767,963,711 5,390,621,824 5,390,621,824 합 계 20,773,295,828 20,773,295,828 14,337,493,594 14,337,493,594 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 1,649,452,019 1,649,452,019 2,489,611,953 2,489,611,953 제품매출액 18,975,718,390 18,975,718,390 11,700,467,801 11,700,467,801 기타매출액 59,126,249 59,126,249 41,599,446 41,599,446 임대수익 88,999,170 88,999,170 105,814,394 105,814,394 합 계 20,773,295,828 20,773,295,828 14,337,493,594 14,337,493,594 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 20,684,296,658 20,684,296,658 14,231,679,200 14,231,679,200 기간에 걸쳐 인식 88,999,170 88,999,170 105,814,394 105,814,394 합 계 20,773,295,828 20,773,295,828 14,337,493,594 14,337,493,594 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 및 세제 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 915,426,041 915,426,041 878,721,326 878,721,326 상여금 24,800,000 24,800,000 21,200,000 21,200,000 잡급 - - - - 퇴직급여 70,777,665 70,777,665 (29,374,500) (29,374,500) 복리후생비 60,950,769 60,950,769 43,964,360 43,964,360 주식보상비용 35,714,423 35,714,423 95,622,271 95,622,271 여비교통비 41,084,313 41,084,313 66,782,743 66,782,743 접대비 15,645,371 15,645,371 21,517,348 21,517,348 통신비 5,532,194 5,532,194 6,920,001 6,920,001 수도광열비 1,839,894 1,839,894 2,118,023 2,118,023 전력비 10,218,958 10,218,958 9,951,041 9,951,041 세금과공과 42,976,635 42,976,635 43,372,761 43,372,761 감가상각비 91,978,068 91,978,068 104,362,171 104,362,171 지급임차료 3,357,488 3,357,488 6,695,613 6,695,613 수선비 2,100,000 2,100,000 9,800,000 9,800,000 보험료 56,893,809 56,893,809 59,320,574 59,320,574 차량유지비 9,871,109 9,871,109 10,819,083 10,819,083 경상연구개발비 91,835,495 91,835,495 49,719,451 49,719,451 운반비 753,207,712 753,207,712 817,620,437 817,620,437 교육훈련비 860,000 860,000 2,192,970 2,192,970 도서인쇄비 1,868,640 1,868,640 1,632,218 1,632,218 사무용품비 - - 368,478 368,478 소모품비 24,128,583 24,128,583 60,302,609 60,302,609 지급수수료 686,842,674 686,842,674 499,654,923 499,654,923 보관료 34,869,781 34,869,781 38,151,559 38,151,559 광고선전비 1,552,997,363 1,552,997,363 1,470,198,707 1,470,198,707 대손상각비 (61,462,515) (61,462,515) (155,623,812) (155,623,812) 건물관리비 2,034,010 2,034,010 2,201,910 2,201,910 수출제비용 319,037,505 319,037,505 57,091,598 57,091,598 판매수수료 844,748,752 844,748,752 1,233,155,733 1,233,155,733 무형자산상각비 98,130,284 98,130,284 270,325,195 270,325,195 해외시장개척비 8,777,381 8,777,381 75,394,069 75,394,069 합계 5,747,042,402 5,747,042,402 5,774,178,860 5,774,178,860 27. 기타손익 및 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 구매대행수수료수익 - - - - 유형자산처분이익 10,351,184 10,351,184 - - 잡이익 7,873,552 7,873,552 3,525,510 3,525,510 합계 18,224,736 18,224,736 3,525,510 3,525,510 기타비용: 기부금 300,000 300,000 300,000 300,000 유형자산처분손실 - - 9,071,781 9,071,781 무형자산손상차손 - - - - 잡손실 3,736,955 3,736,955 33,167,897 33,167,897 합 계 4,036,955 4,036,955 42,539,678 42,539,678 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자수익과 관계기업투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자수익: 지분법이익 - - - - 관계기업투자손상차손환입 - - - - 합계 - - - - 관계기업투자비용: 지분법손실 - - - - 관계기업투자손상차손 2,954,076 2,954,076 - - 합 계 2,954,076 2,954,076 - - 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 53,437,876 53,437,876 53,331,406 53,331,406 퇴직연금운용수익 - - 5,119,287 5,119,287 대손충당금환입 - - 91,546,009 91,546,009 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 10,273,631 10,273,631 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 외환차익 204,147,986 204,147,986 121,895,129 121,895,129 외화환산이익 286,175,310 286,175,310 402,823,997 402,823,997 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 합계 543,761,172 543,761,172 684,989,459 684,989,459 금융원가: 이자비용 554,264,460 554,264,460 265,406,707 265,406,707 외환차손 45,661,031 45,661,031 404,382,226 404,382,226 외화환산손실 - - - - 기타의대손상각비 38,019,000 38,019,000 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,034 122,034 1,848,000 1,848,000 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 합계 638,066,525 638,066,525 671,636,933 671,636,933 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 4,212,340,144 4,212,340,144 1,453,191,376 1,453,191,376 재고자산의 변동 (1,219,574,599) (1,219,574,599) (518,566,602) (518,566,602) 상품 매입액 927,501,454 927,501,454 1,477,463,375 1,477,463,375 종업원급여 1,164,600,206 1,164,600,206 1,079,241,163 1,079,241,163 감가상각비, 무형자산상각비 190,108,352 190,108,352 374,687,366 374,687,366 지급수수료 686,842,674 686,842,674 499,654,923 499,654,923 수출제비용 319,037,505 319,037,505 57,091,598 57,091,598 해외시장개척비 8,777,381 8,777,381 75,394,069 75,394,069 외주가공비 7,835,362,814 7,835,362,814 5,748,168,284 5,748,168,284 기타비용 3,518,335,812 3,518,335,812 3,768,115,434 3,768,115,434 합 계(*1) 17,643,331,743 17,643,331,743 14,014,440,986 14,014,440,986 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전기의 법인세비용은 각각 587,368,618원 및 -69,077,209원이며, 딩반기 및 전반기의 평균유효세율은 각각 19.28% 및 -23.23% 입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세전이익 3,046,892,437 297,390,966 법인세비용 587,368,618 (69,077,209) 유효세율 19.28% -23.23% 31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 2,566,631,217 263,006,827 지배기업보통주 당기순이익 2,566,631,217 263,006,827 가중평균유통보통주식수(*) 32,561,289 30,699,556 기본주당순이익 79 9 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 1,861,733 1,861,733 유상증자 - - 자기주식 (40) (40) 가중평균유통보통주식수 32,561,289 32,561,289 (2) 당분기와 전기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*2) 기 말 자본전환 내재파생상품분리 단기차입금 2,057,000,000 - - - - 2,057,000,000 장기차입금 13,561,140,000 (18,930,000) - - - 13,542,210,000 전환사채 9,344,860,666 - (556,532,644) - 623,894,172 9,412,222,194 리스부채 98,636,252 (17,737,938) - - 36,731,938 117,630,252 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 4,166천원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*2,2) 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 4,273,776,618 (2,264,496,618) - - 47,720,000 2,057,000,000 장기차입금 13,654,314,354 (75,454,354) - - (17,720,000) 13,561,140,000 전환사채 12,572,993,278 - (3,228,132,612) - - 9,344,860,666 리스부채 174,019,228 (101,671,487) - - 26,288,511 98,636,252 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 4,742천원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다.(*3) 기타변동은 전기 중 합병에 따라 인수한 금액입니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 전환청구권 행사 - 10,805,223,962 차입금 유동성대체 - 13,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 대체 - 776,112,808 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 기타수익 기타수익 관계기업 Forest Heal INC - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 3,833,171 주요경영진 종속회사 임원 - - 합계 - 3,833,171 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC 42,655,931 42,655,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 349,225,240 334,341,420 합계 391,881,171 376,997,351 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 - 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 334,341,420 5,730,530 - 340,071,950 합계 369,906,420 5,730,530 - 375,636,950 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 - (2,454,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 5,730,530 - 334,341,420 합계 366,629,890 5,730,530 (2,454,000) 369,906,420 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 232,804,779 205,066,740 퇴직급여 19,435,871 - 기타장기급여 - - 합 계 252,240,650 205,066,740 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 신한은행 차입금 관련하여 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액(KRW) 설정금액(KRW) 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 3,000,000,000 2,400,000,000 신한은행 부동산담보 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 5,572,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 4,000,000,000 - KB손해보험 승강기사고배상책임보험 - 90,000,000 - KB손해보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) - $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 2019.03.28~2022.03.20 자금차입 김정호 65,000,000 개인 2020.01.21~2023.01.21 자금차입 임성기 2,300,000,000 개인 - 자금차입 서울신용보증재단 27,404,000 서울신용보증재단 2019.07.24~2024.07.24 자금차입 신용보증기금 300,000,000 신용보증기금 2020.04.10~2023.04.07 자금차입 신용보증기금 190,000,000 신용보증기금 2020.04.08~2023.04.08 자금차입 서울보증보험 50,000,000 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 손해배상금 지급보증 서울보증보험 3,069,719,424 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 이행계약 및 하자보증 서울보증보험 400,000,000 서울보증보험 2022.07.15~2024.07.14 물품대금보증보험 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 없습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 일부 소송의 결과 및 영향을 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*1) 손해배상 1 11,201,378,881 피고(*2) 대금청구 1 20,107,595 (*1) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 연결회사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.(*2) 물품대금 소송 건으로 판결문에 따라 연결회사는 원고에게 96,107,595원을 2023년 8월에 지급하였습니다. 이후 법원조정으로 76,000,000원으로 조정되어 차액에 대하여 반환하라는 법원의 조정 결정이 나왔습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다. (7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매수청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,879,972,197원을 금융부채로 인식 하였습니다. 35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 7,826,907,811 7,826,907,811 8,121,063,280 8,121,063,280 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 6,704,128,017 6,704,128,017 6,685,246,001 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 12,746,241,420 12,746,241,420 9,752,978,687 9,752,978,687 기타금융자산 1,296,876,061 1,296,876,061 1,265,637,801 1,265,637,801 파생상품자산 477,408,456 477,408,456 477,408,456 477,408,456 소 계 34,052,071,765 34,052,071,765 31,302,844,225 31,302,844,225 금융부채 : 매입채무 6,059,241,983 6,059,241,983 5,484,091,667 5,484,091,667 차입금 15,599,210,000 15,599,210,000 15,618,140,000 15,618,140,000 전환사채 9,412,222,194 9,412,222,194 9,344,860,666 9,344,860,666 기타금융부채 2,320,558,999 2,320,558,999 1,312,794,259 1,312,794,259 리스부채 117,630,252 117,630,252 98,636,252 98,636,252 파생상품부채 8,537,818,799 8,537,818,799 8,806,995,299 8,806,995,299 상환우선주부채 4,899,681,983 4,899,681,983 4,879,972,197 4,879,972,197 소 계 46,946,364,210 46,946,364,210 45,545,490,340 45,545,490,340 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 815,349,274 5,888,778,743 6,704,128,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 8,537,818,799 8,537,818,799 합계 - 815,349,274 14,904,515,998 15,719,865,272 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 776,112,808 5,909,133,193 6,685,246,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 8,806,995,299 8,806,995,299 합계 - 776,112,808 15,194,046,948 15,970,159,756 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - - 수익가치접근법 보험상품 수준2 815,349,274 776,112,808 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 3,491,233,193 3,491,233,193 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 921,700,000 917,900,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 475,845,550 500,000,000 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 파생상품부채 투자자전환권 수준3 3,839,373,298 4,086,459,298 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 4,698,445,501 4,720,536,001 이항옵션평가모형 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 477,408,456 477,408,456 이항옵션평가모형 합계 15,719,865,272 15,970,159,756 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전분기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 7,826,907,811 장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 6,704,128,017 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 12,746,241,420 기타금융자산 - - 1,296,876,061 파생상품자산 477,408,456 - - 합 계 7,181,536,473 510,000 26,870,025,292 금융부채 : 매입채무 - - 6,059,241,983 차입금 - - 15,599,210,000 전환사채 - - 9,412,222,194 기타금융부채 - - 2,320,558,999 리스부채 - - 117,630,252 파생상품부채 8,537,818,799 - - 상환우선주부채 - - 4,899,681,983 합 계 8,537,818,799 - 38,408,545,411 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 8,121,063,280 장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 6,685,246,001 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 9,752,978,687 기타금융자산 - - 1,265,637,801 파생상품자산 477,408,456 - - 합 계 7,162,654,457 510,000 24,139,679,768 금융부채 : 매입채무 - - 5,484,091,667 차입금 - - 15,618,140,000 전환사채 - - 9,344,860,666 기타금융부채 - - 1,312,794,259 리스부채 - - 98,636,252 파생상품부채 8,806,995,299 - - 상환우선주부채 - - 4,879,972,197 합 계 8,806,995,299 - 36,738,495,041 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (61,462,515) (61,462,515) - (155,623,812) (155,623,812) 금융수익 : 이자수익 - 53,437,876 53,437,876 - 53,331,406 53,331,406 퇴직연금운용수익 - - - 5,119,287 - 5,119,287 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - - - 10,273,631 - 10,273,631 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - - - - 외환차익 - 204,147,986 204,147,986 - 121,895,129 121,895,129 외화환산이익 - 286,175,310 286,175,310 - 402,823,997 402,823,997 기타의대손상각비(환입) - - - - 91,546,009 91,546,009 파생상품평가이익 - - - 파생상품거래이익 - - - - - - 금융수익 소계 - 543,761,172 543,761,172 15,392,918 669,596,541 684,989,459 금융비용 : 이자비용 - 554,264,460 554,264,460 - 265,406,707 265,406,707 외환차손 - 45,661,031 45,661,031 - 404,382,226 404,382,226 외화환산손실 - - - - - - 기타의대손상각비 - 38,019,000 38,019,000 - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 122,034 - 122,034 1,848,000 - 1,848,000 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 122,034 637,944,491 638,066,525 1,848,000 669,788,933 671,636,933 순손익 (122,034) (32,720,804) (32,842,838) 13,544,918 155,431,420 168,976,338 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산: 현금및현금성자산 381,423,012 50,019,263 3,904,697,187 50,019,263 금융상품 - - - - 매출채권 10,479,450,933 396,847,732 7,463,192,193 341,391,796 단기대여금 375,636,950 - 369,906,420 - 미수수익 7,090,931 45,019,749 7,090,931 45,019,749 합 계 11,243,601,826 491,886,744 11,744,886,731 436,430,808 금융부채: 매입채무 1,835,296 80,078,782 1,835,296 80,078,782 파생상품부채 - - 합 계 1,835,296 80,078,782 1,835,296 80,078,782 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,165,357,449 (1,165,357,449) 1,209,940,346 (1,209,940,346) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (118,500,000) 118,500,000 (118,500,000) 118,500,000 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,826,907,811 7,826,907,811 8,121,063,280 8,121,063,280 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 파생상품자산 477,408,456 477,408,456 477,408,456 477,408,456 당기손익-공정가치금융자산 6,704,128,017 6,704,128,017 6,685,246,001 6,685,246,001 매출채권및기타채권 13,089,350,589 13,089,350,589 10,079,911,495 10,079,911,495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 장기성매출채권및기타채권 953,766,892 953,766,892 938,704,993 938,704,993 합 계 34,052,071,765 34,052,071,765 31,302,844,225 31,302,844,225 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.46% 1.31% 1.60% 3.37% 71.43% 7.97% 매출채권 11,569,154,299 398,700,045 263,545,643 169,348,069 1,449,211,290 13,849,959,346 손실충당금 53,450,318 5,204,022 4,205,398 5,700,420 1,035,157,768 1,103,717,926 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 9.87% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 10,421,245,091 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 1,028,965,392 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,113,197,217 1,028,965,392 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (9,479,291) 84,231,825 기말 1,103,717,926 1,113,197,217 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기 금융자산당분기 및 전기 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 369,906,420 120,077,811 948,827,420 120,077,811 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - - (578,921,000) - 기말 369,906,420 120,077,811 369,906,420 120,077,811 ③ 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (61,462,515) 86,024,875 대손상각비 (61,462,515) 86,024,875 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 6,059,241,983 6,059,241,983 - - - 단기차입금 2,057,000,000 - 2,057,000,000 - - 유동성장기차입금 13,542,210,000 13,503,780,000 - 38,430,000 - 기타채무 2,320,558,999 2,180,558,999 - 140,000,000 - 리스부채 117,630,252 14,339,622 40,777,176 62,513,454 - 전환사채 9,412,222,194 - 9,412,222,194 - - 파생상품부채 8,537,818,799 - 8,537,818,799 - - 상환우선주부채 4,899,681,983 4,899,681,983 - - - 합 계 46,946,364,210 26,657,602,587 20,047,818,169 240,943,454 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,484,091,667 5,484,091,667 - - - 단기차입금 2,057,000,000 14,066,855 2,097,151,370 - - 장기차입금 13,561,140,000 13,681,053,882 292,230,117 51,332,578 - 기타채무 1,312,794,259 1,172,794,259 - 140,000,000 - 리스부채 98,636,252 14,339,622 37,131,312 47,165,318 - 전환사채 9,344,860,666 14,339,622 9,387,879,532 101,987,368 - 파생상품부채 8,806,995,299 630,257,244 10,864,670,611 4,857,207,601 - 상환우선주부채 4,879,972,197 - - 4,879,972,197 - 합계 45,545,490,340 21,010,943,151 22,679,062,942 10,077,665,062 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 49,399,713,685 47,647,746,421 자본총계(B) 42,752,254,203 39,836,148,820 차입금 및 전환사채(C) 25,011,432,194 24,963,000,666 현금및현금성자산(D) 7,826,907,811 8,121,063,280 장단기금융자산(E) 5,000,000,000 5,000,000,000 순차입금(F=C-D-E) 12,184,524,383 11,841,937,386 부채비율(A/B) 115.55% 119.61% 순차입금비율(F/B) 28.50% 29.73% 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 온라인위수탁 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 14,354,300,124 6,405,796,304 98,987,931 (85,788,531) 20,773,295,828 국내매출 729,451,107 6,405,796,304 98,987,931 (228,903,225) 7,005,332,117 해외매출 13,624,849,017 - - 143,114,694 13,767,963,711 영업이익 3,505,316,473 (265,198,244) (35,004,144) (75,150,000) 3,129,964,085 당기순이익 2,665,731,818 (223,631,558) (42,962,578) 60,386,137 2,459,523,819 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 9,270,895,543 - - - 9,270,895,543 영국 2,652,718,052 - - - 2,652,718,052 국내 729,451,107 6,405,796,304 98,987,931 (228,903,225) 7,005,332,117 프랑스 861,184,924 - - 861,184,924 노르웨이 558,077,191 - - 558,077,191 기타 281,973,307 - 143,114,694 425,088,001 합계 14,354,300,124 6,405,796,304 98,987,931 (85,788,531) 20,773,295,828 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 미국A 6,642,372,514 31.98% 2,671,955,315 18.64% 소셜커머스A 1,840,743,366 8.86% 2,171,576,835 15.15% 국내홈쇼핑A 1,712,957,124 8.25% 812,219,917 5.67% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 22,534,949,040 18,199,588,892 현금및현금성자산 4,236,773,048 4,877,722,206 매출채권 10,745,531,961 7,459,341,972 기타채권 237,547,899 173,294,581 유동재고자산 6,061,045,360 4,774,198,227 기타유동자산 776,642,316 437,623,450 유동파생상품자산 477,408,456 477,408,456 비유동자산 61,147,816,039 61,002,144,042 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 6,704,128,017 6,685,246,001 종속기업투자 27,652,278,767 27,355,254,767 기타비유동채권 952,622,892 937,560,993 투자부동산 16,523,863,893 16,563,202,218 유형자산 7,421,645,094 7,458,065,500 무형자산 301,977,297 310,525,599 기타비유동자산 1,011,047,310 1,136,078,510 이연법인세자산 580,252,769 556,210,454 자산총계 83,682,765,079 79,201,732,934 부채 유동부채 40,741,463,214 39,180,972,812 매입채무 3,720,873,398 3,687,463,494 유동 차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 기타채무 1,726,749,571 790,819,341 당기법인세부채 882,384,894 417,318,701 기타 유동부채 806,035,823 475,716,128 유동성장기부채 13,000,000,000 13,000,000,000 유동 리스부채 49,050,285 51,470,933 유동성전환사채 9,412,222,194 9,344,860,666 유동파생상품부채 9,144,147,049 9,413,323,549 비유동부채 316,622,191 526,191,971 리스부채 36,014,763 47,165,318 퇴직급여부채 110,607,428 309,026,653 기타비유동채무 170,000,000 170,000,000 부채총계 41,058,085,405 39,707,164,783 자본 자본금 3,538,833,000 3,521,081,600 자본잉여금 31,344,004,949 30,892,151,647 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 8,747,912,347 6,087,405,526 자본총계 42,624,679,674 39,494,568,151 자본과부채총계 83,682,765,079 79,201,732,934 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,218,345,908 14,218,345,908 5,747,727,145 5,747,727,145 매출원가 8,326,220,545 8,326,220,545 3,778,212,028 3,778,212,028 매출총이익 5,892,125,363 5,892,125,363 1,969,515,117 1,969,515,117 판매비와관리비 2,391,992,583 2,391,992,583 1,798,337,405 1,798,337,405 영업이익(손실) 3,500,132,780 3,500,132,780 171,177,712 171,177,712 기타이익 6,809,001 6,809,001 91,922,301 91,922,301 기타손실 729,577 729,577 27,154,813 27,154,813 금융수익 510,746,461 510,746,461 2,620,970,436 2,620,970,436 금융원가 572,248,856 572,248,856 618,173,348 618,173,348 법인세비용차감전순이익(손실) 3,444,709,809 3,444,709,809 2,238,742,288 2,238,742,288 법인세비용(수익) 784,202,988 784,202,988 (21,732,709) (21,732,709) 당기순이익(손실) 2,660,506,821 2,660,506,821 2,260,474,997 2,260,474,997 총포괄손익 2,660,506,821 2,660,506,821 2,260,474,997 2,260,474,997 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79.0 79.0 74.0 74.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 73.0 73.0 42.0 42.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,528,097,603 (850,070,622) (156,000,000) 5,572,759,826 28,164,746,407 당기순이익(손실) 2,260,474,997 2,260,474,997 전환청구권 행사 소유주와의 거래등 주식보상 3,933,358 3,933,358 2023.03.31 (기말자본) 3,069,959,600 20,532,030,961 (850,070,622) (156,000,000) 7,833,234,823 30,429,154,762 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 30,892,151,647 (850,070,622) (156,000,000) 6,087,405,526 39,494,568,151 당기순이익(손실) 2,660,506,821 2,660,506,821 전환청구권 행사 17,751,400 538,781,244 556,532,644 소유주와의 거래등 주식보상 (86,927,942) (86,927,942) 2024.03.31 (기말자본) 3,538,833,000 31,344,004,949 (850,070,622) (156,000,000) 8,747,912,347 42,624,679,674 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (294,592,148) 241,624,445 당기순이익(손실) 2,660,506,821 2,260,474,997 당기순이익조정을 위한 가감 1,141,891,674 (2,500,953,972) 퇴직급여 조정 59,532,079 (48,072,933) 감가상각비에 대한 조정 84,996,322 85,779,593 대손상각비 조정 (57,873,632) (144,345,106) 무형자산상각비에 대한 조정 17,279,862 39,862,276 법인세비용 조정 784,202,988 (21,732,709) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,034 1,848,000 이자비용 조정 526,465,791 211,943,122 주식보상비용(환입) 조정 35,714,423 39,618,183 재고자산평가손실 조정 (1,949,718) (74,196,539) 이자수익에 대한 조정 (20,513,903) (21,877,935) 외화환산이익 조정 (286,084,572) (402,823,997) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (10,273,631) 금융보증부채환입 2,060,017,000 대손충당금 환입 (91,546,009) 퇴직연금운용수익 5,119,287 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,607,385,257) 676,638,196 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (3,005,623,235) 1,983,825,973 재고자산의 감소(증가) (1,284,897,415) (340,822,897) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (303,220,127) (1,310,548,508) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 913,987,129 51,321,533 기타유동부채의 증가(감소) 330,319,695 281,111,044 퇴직금의지급 (257,951,304) 11,751,051 이자수취 5,082,723 48,330,230 이자지급(영업) (151,508,999) (235,473,916) 법인세환급(납부) (343,179,110) (7,391,090) 투자활동현금흐름 (333,997,201) 131,169,871 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 단기대여금의 감소 30,000,000 장기대여금의 감소 91,546,009 당기손익-공정가치금융자산의 감소 24,154,450 보증금의 감소 41,600,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (43,158,500) (39,358,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (297,024,000) (2,033,149,000) 유형자산의 취득 (9,237,591) (68,752,410) 무형자산의 취득 (8,731,560) (4,216,228) 보증금의 증가 (178,500,000) 재무활동현금흐름 (13,573,213) (14,339,622) 리스부채의 상환 (13,571,203) (14,339,622) 단주대금지급 (2,010) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (642,162,562) 358,454,694 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,213,404 474,528 현금및현금성자산의순증가(감소) (640,949,158) 358,929,222 기초현금및현금성자산 4,877,722,206 1,649,020,702 기말현금및현금성자산 4,236,773,048 2,007,949,924 5. 재무제표 주석 제 9 기 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 8 기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 자본금은 3,521백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 25.29% 대표이사 임예원 2,160,153 6.10% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.02% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.51% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 5.76% 5%이상보유 우리사주조합 272,492 0.77% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 19,301,098 54.54% - 합 계 35,388,330 100% 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예금 4,236,773,048 4,877,722,206 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - - - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 8,253,181,423 - 8,253,181,423 - 대손충당금 (793,839,451) - (793,839,451) - 소 계 7,459,341,972 - 7,459,341,972 - 기타채권 : 대여금 1,365,565,500 349,225,240 1,365,565,500 334,341,420 대손충당금 (1,365,565,500) (334,341,420) (1,365,565,500) (334,341,420) 미수금 222,294,798 - 173,294,581 - 미수수익 180,518,818 - 165,265,717 - 대손충당금 (165,265,717) - (165,265,717) - 보증금 - 937,739,072 - 937,560,993 소 계 237,547,899 952,622,892 173,294,581 937,560,993 합 계 10,983,079,860 952,622,892 7,632,636,553 937,560,993 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 793,839,451 1,699,906,920 165,265,717 2,659,012,088 설정액 - - - - 환입액 (57,873,632) - - (57,873,632) 기말 735,965,819 1,699,906,920 165,265,717 2,601,138,456 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 설정액 - 691,325,114 158,174,786 849,499,900 환입액 201,660,200 (610,667,000) - (409,006,800) 기말 793,839,451 1,699,906,920 165,265,717 2,659,012,088 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - - - 보험상품 - 815,349,274 - 776,112,808 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 475,845,550 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 921,700,000 - 917,900,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 3,491,233,193 - 3,491,233,193 합 계 - 6,704,128,017 - 6,685,246,001 7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 477,408,456 - 477,408,456 - 합 계 477,408,456 - 477,408,456 - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 164,760,891 (81,858,006) 82,902,885 170,889,111 (81,927,362) 88,961,749 제품 3,108,678,233 (103,304,981) 3,005,373,252 2,466,176,509 (104,791,292) 2,361,385,217 원재료 3,023,485,348 (50,716,125) 2,972,769,223 2,374,961,437 (51,110,176) 2,323,851,261 합 계 6,296,924,472 (235,879,112) 6,061,045,360 5,012,027,057 (237,828,830) 4,774,198,227 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실 - 188,158,868 재고자산평가손실(환입) (1,949,718) (66,050,847) 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 458,289,606 - 227,102,451 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 320,352,710 1,011,047,310 212,520,999 1,136,078,510 합 계 776,642,316 1,011,047,310 437,623,450 1,136,078,510 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,000,000 81,100,000 설정(환입) - - 제각 - (79,100,000) 기말 2,000,000 2,000,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : ㈜터치인솔(*1) 대한민국 12월 화장품 제조, 도소매 - - - - (주)아토세이프(*2) 대한민국 12월 세재, 도소매 65.96 26,169,259,767 65.96 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - ㈜뷰티플애비뉴케이(*1) 대한민국 12월 화장품 도소매 - - - - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 1,426,694,000 100.00 1,129,670,000 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 - 27,652,278,767 - 27,355,254,767 (*1)당기 중 상법상 청산 완료되어 종속회사에서 제외되었습니다.(*2)주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 기타 손상 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 1,129,670,000 297,024,000 - - 1,426,694,000 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 27,355,254,767 297,024,000 - - 27,652,278,767 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 299,616,820 2,237,485,000 - (1,407,431,820) 1,129,670,000 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 26,525,201,587 2,237,485,000 - (1,407,431,820) 27,355,254,767 (*) 전기 중 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다(주석18참조). 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,987,974,218 - 5,987,974,218 5,987,974,218 - 5,987,974,218 건물 1,365,902,705 (182,120,359) 1,183,782,346 1,365,902,705 (165,046,576) 1,200,856,129 차량운반구 - - - - - - 비품 397,677,029 (339,370,775) 58,306,254 390,087,938 (332,481,280) 57,606,658 시설장치 166,446,183 (57,077,042) 109,369,141 164,797,683 (48,754,736) 116,042,947 사용권자산 218,416,050 (136,202,915) 82,213,135 218,416,050 (122,830,502) 95,585,548 건설중인자산 - - - - - - 합 계 8,136,416,185 (714,771,091) 7,421,645,094 8,127,178,594 (669,113,094) 7,458,065,500 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,200,856,129 - 57,606,658 116,042,947 95,585,548 - 7,458,065,500 취득 - - - 7,589,091 1,648,500 - - 9,237,591 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (17,073,783) - (6,889,495) (8,322,306) (13,372,413) - (45,657,997) 기말 5,987,974,218 1,183,782,346 - 58,306,254 109,369,141 82,213,135 - 7,421,645,094 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,269,151,264 - 73,254,172 77,342,384 149,075,200 - 7,556,797,238 취득 - - - 13,630,357 71,004,683 - - 84,635,040 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (68,295,135) - (29,277,871) (32,304,120) (53,489,652) - (183,366,778) 기말 5,987,974,218 1,200,856,129 - 57,606,658 116,042,947 95,585,548 - 7,458,065,500 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 판매비와관리비 84,996,322 85,779,593 매출원가 - - 합 계 84,996,322 85,779,593 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 39,338,325원이 포함되어 있습니다. (4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 건물 합계 차량운반구 건물 합계 기초 95,585,548 - 95,585,548 149,075,200 - 149,075,200 신규계약 - - - - - - 계약해지 - - - - - - 감가상각 (13,372,413) - (13,372,413) (53,489,652) - (53,489,652) 기말 82,213,135 - 82,213,135 95,585,548 - 95,585,548 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 13,372,413 13,372,413 단기리스 - - 소액기초자산리스 16,113,411 4,049,494 리스부채에 대한 이자비용 768,419 1,203,869 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 30,453,033원(전기 14,339,622원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 14,339,622 3개월 초과~1년 이하 36,715,954 43,018,866 1년 초과~2년 이하 33,308,120 53,889,868 2년 초과~5년 이하 3,284,050 48,097,500 할인전 리스부채 87,647,746 159,345,856 재무상태표상 리스부채(할인후) 85,065,048 98,636,251 단기 49,050,285 51,470,933 장기 36,014,763 47,165,318 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 550,127,809 (505,830,187) - 44,297,622 541,396,249 (502,045,504) - 39,350,745 소프트웨어 314,243,490 (207,923,315) (40,000,000) 66,320,175 314,243,490 (194,428,136) (40,000,000) 79,815,354 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합 계 1,055,730,799 (713,753,502) (40,000,000) 301,977,297 1,046,999,239 (696,473,640) (40,000,000) 310,525,599 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 39,350,745 79,815,354 191,359,500 310,525,599 취득 8,731,560 - - 8,731,560 상각 (3,784,683) (13,495,179) - (17,279,862) 기말 44,297,622 66,320,175 191,359,500 301,977,297 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 취득 15,894,583 - - 15,894,583 상각 (86,927,461) (22,597,365) - (109,524,826) 기말 39,350,745 79,815,354 191,359,500 310,525,599 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 91,835,495원(전분기: 49,179,451원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,796,406,794 - 13,796,406,794 13,796,406,794 - 13,796,406,794 건물 3,147,065,883 (419,608,784) 2,727,457,099 3,147,065,883 (380,270,459) 2,766,795,424 합 계 16,943,472,677 (419,608,784) 16,523,863,893 16,943,472,677 (380,270,459) 16,563,202,218 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 13,796,406,794 2,766,795,424 16,563,202,218 13,796,406,794 3,081,502,012 16,877,908,806 취득 - - - - - - 감가상각(*1) - (39,338,325) (39,338,325) - (157,353,294) (157,353,294) 기말 13,796,406,794 2,727,457,099 16,523,863,893 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비는 당기는 감가상각비에, 전기는 기타비용에 포함되어있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 91,278,184 108,107,366 임대원가 (82,213,035) (81,177,227) (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,796,406,794 13,234,723,173 13,796,406,794 13,234,723,173 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,720,873,398 - 3,687,463,494 - 미지급금 1,227,063,133 - 311,370,013 - 미지급비용 389,686,438 - 369,449,328 - 임대보증금 110,000,000 170,000,000 110,000,000 170,000,000 합 계 5,447,622,969 170,000,000 4,478,282,835 170,000,000 15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 전환사채 상환 단기차입금 신한은행 2.69% 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 유동성장기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리(장기차입금) 5.13% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 5.14% 7,000,000,000 7,000,000,000 합계 - - 13,000,000,000 13,000,000,000 (*) 상기 차입금은 회사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리(장기차입금) 5.31% - - 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 5.14% - - 합계 - - - - (*) 상기 차입금은 회사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 10,000,000,000 10,000,000,000 사채할인발행차금 (2,933,219,995) (3,251,800,426) 합 계 7,066,780,005 6,748,199,574 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 3,640,000,000 4,090,000,000 사채할인발행차금 (1,294,557,811) (1,493,338,908) 합 계 2,345,442,189 2,596,661,092 (*) 당사는 202년 03월 14일 제2회차 전환사채 원금 전액을 상환하였으며, 전환사채 상환에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 2월 28일, 2022년 3월 14일 공시한 '전환사채 발행 후 만기전 취득'을 참고하여주시기 바랍니다.(**) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 당사는 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,535원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)(**) 당사는 2023년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 전환청구권행사 (2,000,000,000) (6,860,000,000) (8,860,000,000) 내재파생상품부채 분류 (6,360,479,999) (2,177,338,800) (8,537,818,799) 발생이자 3,427,260,004 882,780,989 4,310,040,993 당기말 장부금액 7,066,780,005 2,345,442,189 9,412,222,194 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 47,996,200 - 50,873,260 - 선수금 758,039,623 - 424,842,868 - 선수수익 - - - - 합 계 806,035,823 - 475,716,128 - 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 3,839,373,298 - 4,086,459,298 - 조기상환권(*) 4,698,445,501 - 4,720,536,001 - 주주간계약(**) 606,328,250 - 606,328,250 - 합 계 9,144,147,049 - 9,413,323,549 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매수선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,154,948,132 1,088,734,782 사외적립자산 공정가치 (1,044,340,704) (779,708,129) 재무상태표에 인식된 금액 110,607,428 309,026,653 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,088,734,782 903,570,521 당기근무원가 59,532,079 287,612,684 이자비용 - 24,359,115 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 44,779,409 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (17,671,388) 급여지급액 6,681,271 (153,915,559) 관계사전출입 효과 - - 기말금액 1,154,948,132 1,088,734,782 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 779,708,129 827,757,598 사외적립자산의 기대수익 7,705,357 54,895,557 보험수리적손익 - (33,592,207) 사용자의 기여금 264,654,595 32,635,703 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (7,727,377) (101,988,522) 기말금액 1,044,340,704 779,708,129 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 1,044,340,704 100.0% 779,708,129 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 35,388,330 35,210,816 보통주자본금 3,538,833,000 3,521,081,600 주식발행초과금 31,245,885,692 30,707,104,448 (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 주식보상(*) - - - - 11,618,090 11,618,090 전전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 전기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 주식보상(*) - - - - 9,972,462 9,972,462 전환청구권행사 4,511,220 451,122,000 10,354,081,582 - 10,354,081,582 전기말 2023.12.31 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - 185,047,199 30,892,151,647 당기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - 185,047,199 30,892,151,647 주식보상(*) - - - - (86,927,942) (86,927,942) 전환청구권행사 177,514 17,751,400 538,781,244 - - 538,781,244 당분기말 2024.03.31 35,388,330 3,538,833,000 31,245,885,692 - 98,119,257 31,344,004,949 (*) 당기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권 평가이익 (156,000,000) (156,000,000) 합 계 (156,000,000) (156,000,000) 21. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 272,492주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 329,408주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 272,492주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식보상비용 35,714,423 39,618,183 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 8,733,912,347 6,073,405,526 합계 8,747,912,347 6,087,405,526 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 14,057,909,801 14,057,909,801 5,612,124,166 5,612,124,166 상품매출 16,431,674 16,431,674 10,944,348 10,944,348 기타매출 52,726,249 52,726,249 16,551,265 16,551,265 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 91,278,184 91,278,184 108,107,366 108,107,366 합계 14,218,345,908 14,218,345,908 5,747,727,145 5,747,727,145 (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 586,336,413 586,336,413 521,596,610 521,596,610 해외매출액 13,632,009,495 13,632,009,495 5,226,130,535 5,226,130,535 합 계 14,218,345,908 14,218,345,908 5,747,727,145 5,747,727,145 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 14,057,909,801 14,057,909,801 5,612,124,166 5,612,124,166 상품매출액 16,431,674 16,431,674 10,944,348 10,944,348 기타매출액 52,726,249 52,726,249 16,551,265 16,551,265 임대수익 91,278,184 91,278,184 108,107,366 108,107,366 합 계 14,218,345,908 14,218,345,908 5,747,727,145 5,747,727,145 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 14,127,067,724 14,127,067,724 5,639,619,779 5,639,619,779 기간에 걸쳐 인식 91,278,184 91,278,184 108,107,366 108,107,366 합 계 14,218,345,908 14,218,345,908 5,747,727,145 5,747,727,145 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 697,900,519 697,900,519 684,928,778 684,928,778 상여금 24,800,000 24,800,000 21,200,000 21,200,000 잡급 - - - - 퇴직급여 58,974,338 58,974,338 (48,072,933) (48,072,933) 복리후생비 42,072,680 42,072,680 29,014,366 29,014,366 주식보상비용 35,714,423 35,714,423 39,618,183 39,618,183 여비교통비 39,915,998 39,915,998 66,239,243 66,239,243 접대비 11,102,921 11,102,921 8,970,338 8,970,338 통신비 3,711,725 3,711,725 5,248,535 5,248,535 수도광열비 1,839,894 1,839,894 2,118,023 2,118,023 전력비 10,218,958 10,218,958 9,951,041 9,951,041 세금과공과 34,627,152 34,627,152 33,616,166 33,616,166 감가상각비 84,996,322 84,996,322 85,779,593 85,779,593 지급임차료 3,353,890 3,353,890 3,643,753 3,643,753 수선비 2,100,000 2,100,000 9,800,000 9,800,000 보험료 45,186,739 45,186,739 51,153,423 51,153,423 차량유지비 3,246,731 3,246,731 2,963,099 2,963,099 경상연구개발비 91,835,495 91,835,495 49,719,451 49,719,451 운반비 42,892,439 42,892,439 36,258,974 36,258,974 교육훈련비 180,000 180,000 2,192,970 2,192,970 도서인쇄비 1,336,752 1,336,752 1,615,218 1,615,218 소모품비 17,034,914 17,034,914 34,596,740 34,596,740 지급수수료 513,397,211 513,397,211 393,422,345 393,422,345 보관료 22,451,400 22,451,400 25,339,266 25,339,266 광고선전비 236,681,611 236,681,611 164,277,613 164,277,613 대손상각비 (57,873,632) (57,873,632) (144,345,106) (144,345,106) 수출제비용 319,037,505 319,037,505 57,091,598 57,091,598 판매수수료 79,199,355 79,199,355 56,740,383 56,740,383 무형자산상각비 17,279,862 17,279,862 39,862,276 39,862,276 해외시장개척비 8,777,381 8,777,381 75,394,069 75,394,069 합계 2,391,992,583 2,391,992,583 1,798,337,405 1,798,337,405 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 - - - - 대손충당금환입 - - 91,546,009 91,546,009 환불부채환입 - - - - 유형자산처분이익 - - - - 종속기업투자손상차손환입 - - - - 잡이익 6,809,001 6,809,001 376,292 376,292 합 계 6,809,001 6,809,001 91,922,301 91,922,301 기타비용: 기부금 300,000 300,000 300,000 300,000 유형자산처분손실 - - - - 투자부동산감가상각비 - - - - 종속기업투자손상차손 잡손실 429,577 429,577 26,854,813 26,854,813 합 계 729,577 729,577 27,154,813 27,154,813 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 20,513,903 20,513,903 21,877,935 21,877,935 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 10,273,631 10,273,631 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 금융보증부채환입 - - 2,060,017,000 2,060,017,000 외환차익 204,147,986 204,147,986 120,858,586 120,858,586 외화환산이익 286,084,572 286,084,572 402,823,997 402,823,997 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 퇴직연금운용수익 - - 5,119,287 5,119,287 합 계 510,746,461 510,746,461 2,620,970,436 2,620,970,436 금융원가: 이자비용 526,465,791 526,465,791 211,943,122 211,943,122 금융보증비용 - - - - 금융보증손실 - - - - 외환차손 45,661,031 45,661,031 404,382,226 404,382,226 외화환산손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 122,034 122,034 1,848,000 1,848,000 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 합 계 572,248,856 572,248,856 618,173,348 618,173,348 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 4,212,340,144 4,212,340,144 1,453,191,376 1,453,191,376 재고자산의 변동 (1,284,897,415) (1,284,897,415) (340,822,897) (340,822,897) 상품 매입액 (496,206) (496,206) 34,223,596 34,223,596 종업원급여 907,348,027 907,348,027 787,344,727 787,344,727 감가상각비, 무형자산상각비 102,276,184 102,276,184 125,641,869 125,641,869 지급수수료 513,397,211 513,397,211 393,422,345 393,422,345 수출제비용 319,037,505 319,037,505 57,091,598 57,091,598 해외시장개척비 8,777,381 8,777,381 75,394,069 75,394,069 외주가공비 5,379,051,615 5,379,051,615 2,667,390,588 2,667,390,588 기타비용 561,378,682 561,378,682 323,672,162 323,672,162 합 계(*) 10,718,213,128 10,718,213,128 5,576,549,433 5,576,549,433 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세비용 808,245,303 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (24,042,315) (21,732,709) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용 784,202,988 (21,732,709) 유효세율 21.00% 22.00% 29. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,660,506,821 2,260,474,997 가중평균유통보통주식수(*) 33,686,004 30,699,556 기본주당순이익(손실) 79 74 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 30,699,596 30,699,596 자기주식 (40) (40) 전환청구권 행사 1,861,733 - 가중평균유통보통주식수 32,561,289 30,699,556 (2) 당기와 전기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*2) 기 말 자본전환 내재파생상품분리 단기차입금 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 유동성장기차입금 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 장기차입금 - - - - - - 전환사채 9,344,860,666 - (450,000,000) - 517,361,528 9,412,222,194 리스부채 98,636,251 (14,339,622) - - 768,419 85,065,048 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 4,166천원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동(*2,3) 기 말 1116호 적용 내재파생상품분리 단기차입금 2,500,000,000 (500,000,000) - - - 2,000,000,000 유동성장기차입금 - - - - 13,000,000,000 13,000,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - (13,000,000,000) - 전환사채 12,572,993,278 - (8,410,000,000) - 5,181,867,388 9,344,860,666 리스부채 151,828,004 (57,358,488) - - 4,166,735 98,636,251 ((*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 4,166천원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 전환청구권 행사 556,534,654 10,805,223,962 차입금 유동성대체 - 13,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 대체 - 776,112,808 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 ㈜터치인솔 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - 25,362,762 - - - BONNE COSMETICS - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 17,532,115 - 83,509,517 - 17,450,294 - 212,450,738 관계기업 Forest Heal INC - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - - - - - 3,833,171 - - 합 계 - 17,532,115 - 83,509,517 25,362,762 21,283,465 - 212,450,738 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 본느(상해)유한공사 14,400,433 - - 14,400,433 - - BONNE COSMETICS 339,068,481 - - 324,617,537 - - (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC 781,673,024 178,801,939 30,000,000 729,954,291 1,494,360,267 30,000,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 42,655,931 - - 42,655,931 - 합 계 349,225,240 - - 334,341,420 - 1,135,141,938 570,683,110 30,000,000 1,068,972,261 1,871,357,618 30,000,000 (*1) BONNE COSMETICS에 대한 채권 중 당기말 현재 227백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(*2) 큐브릭코퍼레이션에 대한 기타채권은 당기말 현재 1,382백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 748백만원입니다.(*3) Forest Heal INC에 대한 기타채권은 당기말 현재 42백만원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(*4) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 334백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5백만원입니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,330,000,500 - - 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 - - 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 334,341,420 5,730,530 - 340,071,950 합 계 1,699,906,920 5,730,530 - 1,705,637,450 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,360,000,500 - (30,000,000) 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 - (2,454,000) 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 5,730,530 - 334,341,420 합 계 1,726,630,390 5,730,530 (32,454,000) 1,699,906,920 (*) (주)큐브릭코퍼레이션 감소 내역은 출자전환으로 인한 감소입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 182,750,060 205,066,740 퇴직급여 15,062,505 - 기타장기급여 - - 합 계 197,812,565 205,066,740 32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 2,000,000,000 2,400,000,000 신한은행 부동산담보 합계 15,000,000,000 18,000,000,000 - - (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재보험 건물 5,572,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 4,000,000,000 - KB손해보험 승강기사고배상책임보험 - 90,000,000 - KB손해보험 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) - $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 당기말 현재 회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 임성기 2,300,000,000 개인 - 자금차입 서울보증보험 70,000,000 서울보증보험 2022.07,15 ~ 2024.07.14 손해배상금 지급보증 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.(6) 주주간약정사항 회사는 종속회사인 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매수청구권을 부여하는 내용과 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 606,328,250원을 유동 파생상품부채로 인식 하였습니다. 33. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 4,236,773,048 4,236,773,048 4,877,722,206 4,877,722,206 장단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 6,704,128,017 6,704,128,017 6,685,246,001 6,685,246,001 매출채권 10,745,531,961 10,745,531,961 7,459,341,972 7,459,341,972 기타금융자산 1,190,170,791 1,190,170,791 1,110,855,574 1,110,855,574 파생상품자산 477,408,456 477,408,456 477,408,456 477,408,456 소 계 23,354,012,273 23,354,012,273 20,610,574,209 20,610,574,209 금융부채 : 매입채무 3,720,873,398 3,720,873,398 3,687,463,494 3,687,463,494 차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 전환사채 9,412,222,194 9,412,222,194 9,344,860,666 9,344,860,666 기타금융부채 1,896,749,571 1,896,749,571 960,819,341 960,819,341 금융보증부채 - - - - 리스부채 85,065,048 85,065,048 98,636,251 98,636,251 파생상품부채 9,144,147,049 9,144,147,049 9,413,323,549 9,413,323,549 소 계 39,259,057,260 39,259,057,260 38,505,103,301 38,505,103,301 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 815,349,274 5,888,778,743 6,704,128,017 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 9,144,147,049 9,144,147,049 합계 - 815,349,274 15,510,334,248 16,325,683,522 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 776,112,808 5,909,133,193 6,685,246,001 파생상품자산 - - 477,408,456 477,408,456 파생상품부채 - - 9,413,323,549 9,413,323,549 합계 - 776,112,808 15,799,865,198 16,575,978,006 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융상품 서열체계 당기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - - 수익가치접근법 보험상품 수준2 815,349,274 776,112,808 현재가치기법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 3,491,233,193 3,491,233,193 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 921,700,000 917,900,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 475,845,550 500,000,000 자산접근법 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 477,408,456 477,408,456 이항옵션평가모형 파생상품부채 투자자전환권 수준3 3,839,373,298 4,086,459,298 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 4,698,445,501 4,720,536,001 이항옵션평가모형 주주간계약(풋) 수준3 606,328,250 606,328,250 블랙-숄즈-머튼모형 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,236,773,048 당기손익-공정가치금융자산 6,704,128,017 - - 매출채권 - - 10,745,531,961 기타금융자산 - - 1,190,170,791 파생상품자산 477,408,456 - - 합 계 7,181,536,473 - 16,172,475,800 금융부채 : 매입채무 - - 3,720,873,398 차입금 - - 2,000,000,000 전환사채 - - 9,412,222,194 기타금융부채 - - 1,896,749,571 리스부채 - - 85,065,048 파생상품부채 9,144,147,049 - - 합 계 9,144,147,049 - 17,114,910,211 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,877,722,206 당기손익-공정가치금융자산 6,685,246,001 - - 매출채권 - - 7,459,341,972 기타금융자산 - - 1,110,855,574 파생상품자산 477,408,456 - - 합 계 7,162,654,457 - 13,447,919,752 금융부채 : 매입채무 - - 3,687,463,494 차입금 - - 2,000,000,000 전환사채 - - 9,344,860,666 기타금융부채 - - 960,819,341 리스부채 - - 98,636,251 파생상품부채 9,413,323,549 - - 합 계 9,413,323,549 - 16,091,779,752 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (57,873,632) (57,873,632) - (144,345,106) (144,345,106) 금융수익 : 이자수익 - 20,513,903 20,513,903 - 21,877,935 21,877,935 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - - - 10,273,631 - 10,273,631 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - - - - 금융보증부채환입 - - - - 2,060,017,000 2,060,017,000 외환차익 - 204,147,986 204,147,986 - 120,858,586 120,858,586 외화환산이익 - 286,084,572 286,084,572 - 402,823,997 402,823,997 파생상품평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - - - - - 퇴직연금운용수익 - - - 5,119,287 - 5,119,287 금융수익 소계 - 510,746,461 510,746,461 15,392,918 2,605,577,518 2,620,970,436 금융비용 : 이자비용 - 526,465,791 526,465,791 - 211,943,122 211,943,122 금융보증비용 - - - - - - 외환차손 - 45,661,031 45,661,031 - 404,382,226 404,382,226 외화환산손실 - - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 122,034 - 122,034 1,848,000 - 1,848,000 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 금융비용 소계 122,034 572,126,822 572,248,856 1,848,000 616,325,348 618,173,348 순손익 (122,034) (3,506,729) (3,628,763) 13,544,918 2,133,597,276 2,147,142,194 35. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산 : 현금및현금성자산 381,422,406 - 3,904,696,607 - 매출채권 10,479,450,933 88,962,351 7,496,698,608 33,506,415 단기대여금 375,636,950 - 384,271,640 - 미수수익 7,090,931 - 7,090,931 - 합 계 11,243,601,220 88,962,351 11,792,757,786 33,506,415 금융부채 : 매입채무 1,835,296 - 1,835,296 - 합 계 1,835,296 - 1,835,296 - 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,133,072,828 (1,133,072,828) 1,179,092,249 (1,179,092,249) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (117,000,000) 117,000,000 (101,400,000) 101,400,000 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 4,236,773,048 4,236,773,048 4,877,722,206 4,877,722,206 단기금융상품 - - - - 파생상품자산 477,408,456 477,408,456 477,408,456 477,408,456 당기손익-공정가치금융자산 6,704,128,017 6,704,128,017 6,685,246,001 6,685,246,001 매출채권및기타채권 10,983,079,860 10,983,079,860 7,632,636,553 7,632,636,553 장기성매출채권및기타채권 952,622,892 952,622,892 937,560,993 937,560,993 합 계 23,354,012,273 23,354,012,273 20,610,574,209 20,610,574,209 나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.47% 1.30% 1.60% 3.39% 73.59% 6.41% 매출채권 9,734,125,088 398,700,045 263,545,643 168,056,098 917,070,906 11,481,497,780 손실충당금 45,981,428 5,199,005 4,205,398 5,699,770 674,880,218 735,965,819 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.51% 0.94% 1.77% 0.54% 100.00% 9.62% 매출채권 6,832,250,739 309,433,764 166,726,585 192,440,969 752,329,366 8,253,181,423 손실충당금 34,598,301 2,922,974 2,946,754 1,042,056 752,329,366 793,839,451 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 793,839,451 592,179,251 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (57,873,632) 201,660,200 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 735,965,819 793,839,451 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 1,699,906,920 165,265,717 1,619,248,806 7,090,931 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - - 691,325,114 158,174,786 환입된 미사용 금액 - - (610,667,000) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 1,699,906,920 165,265,717 1,699,906,920 165,265,717 ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 - - 매출채권의 손실충당금 변동 (57,873,632) (144,345,106) 대손상각비(환입) (57,873,632) (144,345,106) 다) 금융부채 등 신용위험 관리전기말 현재 당사는 종속기업을 위하여 지급보증(본느(상해)유한공사 CNY 8,500,000)을 제공하고 있었으나, 종속기업이 채무를 상환하면서 당기말 현재 제공한 보증은 없습니다. 3) 유동성위험관리① 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,720,873,398 3,720,873,398 - - - 단기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - - 장기차입금 13,000,000,000 - 13,000,000,000 - - 기타채무 1,896,749,571 1,726,749,571 - 170,000,000 - 금융보증부채(*) - - - - - 리스부채 85,065,048 42,692,571 6,357,714 36,014,763 전환사채 9,412,222,194 345,442,189 9,066,780,005 - - 파생상품부채 9,144,147,049 3,178,747,142 5,965,399,907 - - 합계 39,259,057,260 9,014,504,871 30,038,537,626 206,014,763 - (*) 당기 중 종속기업인 본느(상해)유한공사의 차입금이 상환되어, 금융보증채무가 제거되었습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과