본느 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

금융자산:

현금및현금성자산	1,012,950,594	-	1,727,433,023	-

매출채권	2,393,223,585	452,620,487	2,828,612,862	408,785,287

단기대여금(장, 단기)	-	-	-	-

기타채권	-	-	-	-

합 계	3,406,174,179	452,620,487	4,556,045,885	408,785,287

금융부채:

매입채무	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	385,879,467	(385,879,467)	496,483,117	(496,483,117)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,381,875,000	15,420,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(153,818,750)	153,818,750	(154,200,000)	154,200,000

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	5,384,015,873	5,384,015,873	7,853,054,781	7,853,054,781

단기금융상품	2,237,293,728	2,237,293,728	-	-

매출채권및기타채권	4,766,505,638	4,766,505,638	4,910,225,666	4,910,225,666

장기성매출채권및기타채권	1,761,324,656	1,761,324,656	1,740,551,780	1,740,551,780

합 계	14,149,139,895	14,149,139,895	14,503,832,227	14,503,832,227

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.05% 51.56% 52.90% 52.21% 100.00% 20.65% 매출채권 4,100,050,511 105,587,222 97,211,156 417,144,167 817,662,959 5,537,656,015 손실충당금 1,983,614 54,436,178 51,423,092 217,800,803 817,662,959 1,143,306,646 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.80% 16.64% 75.27% 100.00% 100.00% 18.97% 매출채권 4,390,577,116 446,892,538 24,812,342 431,264,027 548,791,292 5,842,337,315 손실충당금 34,942,741 74,351,075 18,675,018 431,264,027 548,791,292 1,108,024,153 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 681,025,366 579,209,654 당분기손익 인식 (42,733,295) 109,995,496 환입된 미사용 금액 - - 당분기중 제각된 금액 10,793,070 2,613,286 환율변동으로 인한 변동 (10,793,070) (10,793,070) 기말 638,292,071 681,025,366 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 - 155,980,828 7,090,931 416,736,000 120,077,811 7,090,931 당분기손익 인식 - - - - - - 환입된 미사용 금액 - (33,659,446) (7,090,931) (381,171,000) 33,659,446 - 당분기중 제각된 금액 - - - (35,565,000) - - 환율변동 - - - - 2,243,571 - 기말 - 122,321,382 - - 155,980,828 7,090,931 ③ 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (42,733,295) 109,995,496 기타금융자산 기타금융자산의 손실충당금 변동 (37,272,559) (347,511,554) 대손상각비 (80,005,854) (237,516,058) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,158,219,275 2,158,219,275 2,158,219,275 - - 단기차입금 57,000,000 59,622,000 655,500 58,966,500 - 장기차입금 15,381,875,000 16,008,326,641 348,869,758 7,500,273,321 8,159,183,562 기타채무 2,179,203,682 2,179,203,682 2,049,203,682 - 130,000,000 리스부채 417,638,793 489,192,991 42,694,258 149,551,994 296,946,739 합 계 20,193,936,750 20,894,564,590 4,599,642,474 7,708,791,816 8,586,130,300 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,619,844,381 1,619,844,381 1,619,844,381 - - 단기차입금 99,415,824 102,037,824 43,071,324 58,966,500 - 장기차입금 15,420,000,000 16,008,326,641 348,869,758 7,500,273,321 8,159,183,562 기타채무 1,685,740,789 1,685,740,789 1,625,740,789 - 60,000,000 리스부채 448,451,530 514,017,907 42,694,258 153,122,424 318,201,225 합 계 19,273,452,524 19,929,967,542 3,680,220,510 7,712,362,246 8,537,384,786 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,398,721,851 20,257,783,821 자본총계(B) 34,439,127,269 36,079,740,409 차입금 및 전환사채(C) 15,438,875,000 15,519,415,824 현금및현금성자산(D) 5,384,015,873 7,853,054,781 장단기금융자산(E) 2,237,293,728 - 순차입금(F=C-D-E) 7,817,565,399 7,666,361,043 부채비율(A/B) 65.04% 56.15% 순차입금비율(F/B) 22.70% 21.25% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,384,015,873 5,384,015,873 7,853,054,781 7,853,054,781 장단기금융상품 2,237,293,728 2,237,293,728 - - 당분기손익-공정가치 금융자산 2,705,389,092 2,705,389,092 3,188,169,641 3,188,169,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 4,555,823,153 4,555,823,153 4,770,368,270 4,770,368,270 기타금융자산 1,972,007,141 1,972,007,141 1,880,409,176 1,880,409,176 소 계 16,855,038,987 16,855,038,987 17,692,511,868 17,692,511,868 금융부채 : 매입채무 2,158,219,275 2,158,219,275 1,619,844,381 1,619,844,381 차입금 15,438,875,000 15,438,875,000 15,519,415,824 15,519,415,824 기타금융부채 2,179,203,682 2,179,203,682 1,685,740,789 1,685,740,789 리스부채 417,638,793 417,638,793 448,451,529 448,451,529 상환우선주부채 - - - - 소 계 20,193,936,750 20,193,936,750 19,273,452,523 19,273,452,523 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기손익-공정가치 금융자산 - 1,161,291,130 1,544,097,962 2,705,389,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 합계 - 1,161,291,130 1,544,607,962 2,705,899,092 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기손익-공정가치 금융자산 - 1,182,679,320 2,005,490,321 3,188,169,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 합계 - 1,182,679,320 2,006,000,321 3,188,679,641 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당분기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 1,161,291,130 1,182,679,320 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 - - 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 641,168,977 1,269,141,291 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 - - 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 403,275,415 236,695,460 자산접근법 엘에스화장품 수준3 499,653,570 499,653,570 원가법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 합계 2,705,899,092 3,188,679,641 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발조직.jpg 연구개발조직 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 글로벌사업부 산하에 상품개발팀, 브랜드 사업부 산하에 브랜드 기획팀, 디자인파트를 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2025연도 (제11기) 2024연도 (제10기) 2023연도 (제9기) 연구개발비용 계 427 288 598 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 1.98% 0.78% 0.82% 주1) 상기 내역은 연결제품매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOLno pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23(우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제12기 1분기 제11기 제10기 (2026.03.31) (2025.12.31) (2024.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 삼정회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 17,458,996,447 16,992,665,341 32,042,864,184 Ⅱ. 비유동자산 39,378,852,673 39,344,858,889 49,454,354,971 자 산 총 계 56,837,849,120 56,337,524,230 81,497,219,155 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 12,922,189,297 11,612,784,232 20,118,522,132 Ⅱ. 비유동부채 9,476,532,554 8,644,999,589 9,678,006,382 부 채 총 계 22,398,721,851 20,257,783,821 29,796,528,514 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 33,222,964,634 34,828,855,717 47,586,452,297 1.자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 4,195,242,000 2.자본잉여금 3,773,929,298 3,756,311,125 49,563,899,837 3.기타자본구성요소 (1,784,819,352) (1,798,060,449) (2,888,525,451) 4.기타포괄손익누계액 (347,472,902) (323,756,483) (342,514,215) 5.이익잉여금 27,386,085,590 28,875,955,817 (2,941,649,874) Ⅱ. 비지배지분 1,216,162,635 1,374,048,399 4,114,238,344 자 본 총 계 34,439,127,269 36,079,740,409 51,700,690,641 자 본 및 부 채 총 계 56,837,849,120 56,337,524,230 81,497,219,155 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제12기 1분기 제11기 제10기 (2026.03.31) (2025.12.31) (2024.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 삼정회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 9,268,495,367 46,013,164,919 68,713,049,924 Ⅱ.매출원가 4,777,156,957 26,444,073,404 39,630,293,301 Ⅲ.매출총이익 4,491,338,410 19,569,091,515 29,082,756,623 Ⅳ.영업이익 (2,092,626,233) (8,329,529,377) 1,722,488,557 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (2,080,345,345) (16,366,602,826) (8,457,904,543) Ⅵ. 당분기순이익 (1,898,600,724) (15,890,992,024) (9,379,026,994) Ⅶ. 기타포괄손익 (23,716,419) 164,779,579 (124,115,075) Ⅷ. 총포괄이익 (1,922,317,143) (15,726,212,445) (9,503,142,069) Ⅸ.당분기순이익의 귀속 (1,898,600,724) (15,890,992,024) (9,379,026,994) Ⅹ.총포괄이익의 귀속 (1,922,317,143) (15,726,212,445) (9,503,142,069) ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 (21) (353) (223) 희석주당이익 (21) (353) (223) 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제12기 1분기 제11기 제10기 (2026.03.31) (2025.12.31) (2024.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 삼정회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 9,483,385,630 9,159,041,085 18,775,638,534 Ⅱ. 비유동자산 42,544,264,537 43,050,403,646 53,335,263,634 자 산 총 계 52,027,650,167 52,209,444,731 72,110,902,168 부 채 Ⅰ. 유동부채 10,375,352,384 9,394,968,868 12,454,029,981 Ⅱ. 비유동부채 8,301,307,764 8,319,370,131 8,699,659,422 부 채 총 계 18,676,660,148 17,714,338,999 21,153,689,403 자 본 Ⅰ. 자 본 금 4,195,242,000 4,195,242,000 4,195,242,000 Ⅱ. 자본잉여금 6,476,762,998 6,459,144,825 53,864,538,888 Ⅲ. 기타자본항목 (1,925,532,711) (1,925,532,711) (2,888,525,451) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 24,760,517,732 25,922,251,618 (4,058,042,672) 자 본 총 계 33,350,990,019 34,495,105,732 50,957,212,765 부채와자본총계 52,027,650,167 52,209,444,731 72,110,902,168 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제12기 1분기 제11기 제10기 (2026.12.31) (2025.12.31) (2024.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 삼정회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 4,601,181,483 21,558,829,324 40,198,269,925 Ⅱ. 매출원가 2,269,631,936 11,025,796,000 24,084,924,595 Ⅲ. 매출총이익 2,331,549,547 10,533,033,324 16,113,345,330 Ⅳ. 영업이익 (1,323,095,499) (3,634,910,103) 2,553,289,876 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (1,160,662,646) (16,686,264,852) (8,949,678,222) Ⅵ. 당분기순이익 (1,161,733,886) (16,655,021,991) (9,990,316,671) Ⅶ. 기타포괄손익 - 135,316,281 (3,771,694) Ⅷ. 총포괄이익 (1,161,733,886) (16,519,705,710) (9,994,088,365) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 (28) (397) (252) 희석보통주주당순이익 (28) (397) (252) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 11 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 17,458,996,447 16,992,665,341 현금및현금성자산 5,384,015,873 7,853,054,781 단기금융상품 2,237,293,728 매출채권 4,555,823,153 4,770,368,270 기타채권 210,682,485 139,857,396 유동재고자산 3,910,076,425 3,411,627,465 기타유동자산 1,133,807,416 793,392,925 파생상품자산 당기법인세자산 27,297,367 24,364,504 비유동자산 39,378,852,673 39,344,858,889 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 2,705,389,092 3,188,169,641 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 510,000 510,000 기타비유동채권 1,761,324,656 1,740,551,780 투자부동산 10,499,379,476 10,701,900,024 유형자산 13,822,464,051 13,804,826,469 무형자산 9,635,163,303 9,817,171,675 기타비유동자산 270,207,199 91,729,300 이연법인세자산 684,414,896 자산총계 56,837,849,120 56,337,524,230 부채 유동부채 12,922,189,297 11,612,784,232 매입채무 2,158,219,275 1,619,844,381 단기차입금 57,000,000 99,415,824 기타채무 2,049,203,682 1,625,740,789 유동성장기부채 7,381,875,000 7,420,000,000 당기법인세부채 기타 유동부채 1,072,184,248 648,565,507 유동충당부채 39,720,736 39,720,736 유동리스부채 155,586,606 151,015,527 환불부채 8,399,750 8,481,468 유동성전환사채 유동파생상품부채 유동성전환상환우선주부채 비유동부채 9,476,532,554 8,644,999,589 비유동파생상품부채 상환우선주부채 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 기타비유동채무 130,000,000 60,000,000 비유동충당부채 168,598 비유동리스부채 262,052,187 297,436,002 확정급여부채 94,214,857 이연법인세부채 990,096,912 287,563,587 부채총계 22,398,721,851 20,257,783,821 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,222,964,634 34,705,692,010 자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 자본잉여금 3,773,929,298 3,756,311,125 기타자본구성요소 (1,784,819,352) (1,798,060,449) 기타포괄손익누계액 (347,472,902) (323,756,483) 이익잉여금(결손금) 27,386,085,590 28,875,955,817 비지배지분 1,216,162,635 1,374,048,399 자본총계 34,439,127,269 36,079,740,409 자본과부채총계 56,837,849,120 56,337,524,230 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,268,495,367 9,268,495,367 13,086,834,371 13,086,834,371 매출원가 4,777,156,957 4,777,156,957 6,248,832,608 6,248,832,608 매출총이익 4,491,338,410 4,491,338,410 6,838,001,763 6,838,001,763 판매비와관리비 6,583,964,643 6,583,964,643 8,296,174,644 8,296,174,644 영업이익(손실) (2,092,626,233) (2,092,626,233) (1,458,172,881) (1,458,172,881) 기타이익 115,595,841 115,595,841 21,193,796 21,193,796 기타손실 36,011,258 36,011,258 80,922,862 80,922,862 금융수익 118,809,202 118,809,202 267,217,196 267,217,196 금융원가 186,112,897 186,112,897 1,554,538,399 1,554,538,399 법인세비용차감전순이익(손실) (2,080,345,345) (2,080,345,345) (2,805,223,150) (2,805,223,150) 법인세비용(수익) 181,744,621 181,744,621 (47,119,050) (47,119,050) 당기순이익(손실) (1,898,600,724) (1,898,600,724) (2,758,104,100) (2,758,104,100) 기타포괄손익 (23,716,419) (23,716,419) 73,402,908 73,402,908 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 (23,716,419) (23,716,419) 5,155,705 5,155,705 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 (68,247,203) (68,247,203) 총포괄손익 (1,922,317,143) (1,922,317,143) (2,684,701,192) (2,684,701,192) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (899,450,687) (899,450,687) (1,609,908,305) (1,609,908,305) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (999,150,037) (999,150,037) (1,148,195,795) (1,148,195,795) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (925,435,536) (925,435,536) (1,536,435,434) (1,536,435,434) 포괄손익, 비지배지분 (996,881,607) (996,881,607) (1,148,265,758) (1,148,265,758) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21.00) (21.00) (41.00) (41.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21.00) (21.00) (41.00) (41.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 49,563,899,837 (2,888,525,451) (342,514,215) (2,941,649,874) 47,586,452,297 4,114,238,344 51,700,690,641 당기순이익(손실) (1,609,908,305) (1,609,908,305) (1,148,195,795) (2,758,104,100) 기타포괄손익 73,402,908 해외사업환산손익 5,155,705 5,155,705 5,155,705 보험수리적손익 68,247,203 68,247,203 (69,963) 68,177,240 연결실체의 변동 (925,356,029) 2,038,454,829 1,113,098,800 1,113,098,800 연결실체내 자본거래 등 (577,222,211) (577,222,211) (577,222,211) 풋옵션 2,064,371,767 2,064,371,767 2,064,371,767 자본계정간 대체 주식보상 (13,638,920) (13,638,920) (13,638,920) 2025.03.31 (자본총계) 4,195,242,000 50,689,276,655 (850,070,622) (337,358,510) (5,060,533,187) 48,636,556,336 2,965,972,586 51,602,528,922 2026.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 3,756,311,125 (1,798,060,449) (323,756,483) 28,875,955,817 34,705,692,010 1,374,048,399 36,079,740,409 당기순이익(손실) (899,450,687) (899,450,687) (999,150,037) (1,898,600,724) 기타포괄손익 (23,716,419) 해외사업환산손익 (23,716,419) (23,716,419) (23,716,419) 보험수리적손익 연결실체의 변동 (590,419,540) (590,419,540) 841,264,273 250,844,733 연결실체내 자본거래 등 풋옵션 자본계정간 대체 13,241,097 13,241,097 13,241,097 주식보상 17,618,173 17,618,173 17,618,173 2026.03.31 (자본총계) 4,195,242,000 3,773,929,298 (1,784,819,352) (347,472,902) 27,399,905,242 33,239,406,440 1,216,162,635 34,439,127,269 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (585,081,132) (1,035,296,932) 당기순이익(손실) (1,898,600,724) (2,758,104,100) 당기순이익조정을 위한 가감 420,439,572 967,738,441 퇴직급여 조정 870,408 75,911,403 감가상각비에 대한 조정 137,125,195 116,586,946 대손상각비 조정 (42,733,295) (451,575,346) 기타의 대손상각비 조정 (37,272,559) 외화환산손실 조정 104,753,941 유형자산처분손실 조정 4,068,185 무형자산상각비에 대한 조정 251,170,421 246,929,169 법인세비용 조정 (181,744,621) (47,119,050) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 55,739,690 이자비용 조정 138,828,813 1,407,164,219 주식보상비용(환입) 조정 30,859,270 14,208,394 재고자산평가손실 조정 14,798,305 (423,013,118) 재고자산처분손실 조정 7,538,015 이자수익에 대한 조정 (42,098,692) (77,791,626) 외화환산이익 조정 (154,369,277) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,259,051) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (34,155,336) 파생금융자산평가이익 조정 235,613,665 리스개설이익 6,627,812 유형자산처분이익 조정 (1,595,185) 잡이익 조정 9,584,064 기타현금유입없는수익등 (42,782,878) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 984,867,267 2,132,385,896 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 476,670,490 1,147,892,259 기타자산의 감소(증가) 17,103,107 (45,129,300) 재고자산의 감소(증가) (306,665,971) 800,976,984 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (407,582,037) 516,947,933 보증금의 감소(증가) 1,460,450 (265,400,446) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 970,514,950 121,361,587 기타유동부채의 증가(감소) 239,840,589 749,757,609 충당부채의 증가(감소) (215,100,000) 퇴직금의 지급 36,534,231 (678,920,730) 사외적립자산의 감소(증가) 43,008,542 이자수취 8,303,736 60,683,090 이자지급(영업) (97,792,180) (635,985,511) 법인세환급(납부) (2,298,803) (802,014,748) 투자활동현금흐름 (1,792,617,373) (4,146,935,066) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 427,040,859 77,262,806 유형자산의 처분 181,818 1,595,185 리스채권의 감소 37,350,000 단기금융상품의 증가 (2,237,293,728) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (39,358,500) 기타투자자산의 증가 (4,002,791,554) 유형자산의 취득 (3,559,273) (174,076,818) 무형자산의 취득 (16,337,049) (9,566,185) 재무활동현금흐름 (117,198,602) (78,122,131) 리스수입 450,000 단기차입금의 상환 (42,415,824) (7,500,000) 장기차입금의 상환 (38,125,000) (8,310,000) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 리스부채의 상환 (36,657,778) (32,762,131) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,494,897,107) (5,260,354,129) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,858,199 13,847,576 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,469,038,908) (5,246,506,553) 기초현금및현금성자산 7,853,054,781 17,156,517,598 기말현금및현금성자산 5,384,015,873 11,910,011,045 3. 연결재무제표 주석 제 12 (당)기 2026년 1월 1일 부터 2026년 03월 31일 까지 제 11 (전)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 본느와 그 종속회사 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,195백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 최대주주 임예원 2,160,153 5.15% 최대주주와 특수관계인 김 미 1,777,041 4.24% 최대주주와 특수관계인 임준혁 888,520 2.12% 최대주주와 특수관계인 강은실 2,038,371 4.86% 대표이사 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프(*) 1,305,437,500 78.81% 1,305,437,500 78.81% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 2,979,298,942 100.00% 2,979,298,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 (*) (주)아토세이프의 재무적투자자의 매도청구권 행사로 인해 지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 10,231,767,308 2,301,295,074 7,930,472,234 12,040,365,096 (1,649,283,363) ㈜큐브릭코퍼레이션 645,729,514 3,989,509,636 (3,343,780,122) 2,227,457,685 (525,154,606) 본느(상해)유한공사 1,273,863,257 379,427,616 894,435,641 1,135,341,611 129,681,379 BONNE COSMETICS INC 397,550,354 784,049,998 (386,499,644) 281,030,987 7,111,363 합계 12,548,910,433 7,454,282,324 5,094,628,109 15,684,195,379 (2,037,645,227) ② 전기 (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 7,985,395,591 1,876,364,878 6,109,030,713 5,385,763,228 (833,164,261) ㈜큐브릭코퍼레이션 390,358,101 4,177,170,711 (3,786,812,610) 1,427,014,318 (305,174,226) 본느(상해)유한공사 1,004,410,656 325,835,657 678,574,999 754,777,638 239,363,064 BONNE COSMETICS INC 246,447,863 758,630,639 (512,182,776) - (136,293) 합계 9,626,612,211 7,138,001,885 2,488,610,326 7,567,555,184 (899,111,716) 3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (142,475,924) 8,301,010 18,407,348 3,985,842 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,177,455) 30,481,818 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 18,177,565 (38,125,000) - - 현금및현금성자산의 순증감 (132,475,814) 657,828 18,407,348 3,985,842 기초 현금 3,200,718,683 212,489,915 451,500,765 76,577,858 현금및현금성자산의 환율변동효과 137,879 - - - 기말 현금 3,068,380,748 213,147,743 469,908,113 80,563,700 ② 전분기 (단위:원) 구 분 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (814,927,391) 169,939,250 281,294,848 (115,297) 투자활동으로 인한 현금흐름 (177,268,372) (200,000) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,774,899) (15,810,000) - - 현금및현금성자산의 순증감 (1,005,970,662) 153,929,250 281,294,848 (115,297) 기초 현금 5,286,623,917 150,886,309 97,992,371 48,424,564 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2) - - - 기말 현금 4,280,653,253 304,815,559 379,287,219 48,309,267 4) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예금 5,384,015,873 7,853,054,781 합 계 5,384,015,873 7,853,054,781 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 5,194,115,224 - 5,451,393,636 - 대손충당금 (638,292,071) - (681,025,366) - 소 계 4,555,823,153 - 4,770,368,270 - 기타채권 : 미수금 188,446,757 - 154,397,273 - 대손충당금 (122,321,382) - (155,980,828) - 미수수익 5,569,147 - 3,456,163 - 보증금 - 1,206,965,944 - 1,152,994,182 리스채권 138,987,963 554,358,712 137,984,788 587,557,598 소계 210,682,485 1,761,324,656 139,857,396 1,740,551,780 합 계 4,766,505,638 1,761,324,656 4,910,225,666 1,740,551,780 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 681,025,366 - 155,980,828 - 837,006,194 설정액(환입액) (42,733,295) - (33,659,446) - (76,392,741) 제각 10,793,070 - - - 10,793,070 환율변동 (10,793,070) - - - (10,793,070) 기말 638,292,071 - 122,321,382 - 760,613,453 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 579,209,654 416,736,000 120,077,811 7,090,931 1,123,114,396 설정액(환입액) 109,995,496 (416,736,000) 35,903,017 (7,090,931) (277,928,418) 제각 2,613,286 - - - 2,613,286 환율변동 (10,793,070) - - - (10,793,070) 기말 681,025,366 - 155,980,828 - 837,006,194 6. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - - - 보험상품 - 1,161,291,130 - 1,182,679,320 스마트대한민국창업초기조합T - - - - 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 403,275,415 - 236,695,460 티3일자리사모투자합자회사 - 641,168,977 - 1,269,141,291 티인베스트먼트창업초기1호 - - - - 엘에스화장품 - 499,653,570 - 499,653,570 소 계 - 2,705,389,092 - 3,188,169,641 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 소계 - 510,000 - 510,000 합계 - 2,705,899,092 - 3,188,679,641 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,614,741,217 (293,466,595) 1,321,274,622 1,462,763,182 (286,220,354) 1,176,542,828 제품 2,280,656,441 (40,090,641) 2,240,565,800 1,974,452,518 (45,094,236) 1,929,358,282 원재료 420,958,080 (72,722,077) 348,236,003 354,996,196 (49,269,841) 305,726,355 합 계 4,316,355,738 (406,279,313) 3,910,076,425 3,792,211,896 (380,584,431) 3,411,627,465 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) - 10,733,912 재고자산평가손실(환입) 14,798,305 (344,393,681) 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 576,492,579 - 317,238,678 - 손상차손누계액 - - - - 선급비용 316,879,742 74,151,213 273,932,476 75,234,591 부가세대급금 240,435,095 - 202,221,771 - 순확정급여자산 - 196,055,986 - 16,494,709 합 계 1,133,807,416 270,207,199 793,392,925 91,729,300 (2) 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 - - 설정(환입) - - 제각 - - 기말 - - 9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 - - - - (*) 청산이 종결되어, 관계기업에세 제외되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다. (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분(*2) 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 - - 기타유동자산 - - 유동자산 합계 - - 유동부채 금융부채(매입채무 제외) - - 기타유동부채 - - 유동부채 계 - - 순자산 - - 수익 - - 법인세비용 - - 계속영업손익 - - 총포괄손익 - - (4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 - - 연결회사 지분율 - - 순자산 지분금액 - - 내부거래 - - 손상차손누계액 - - 장부금액 - - 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 11,018,546,143 - 11,018,546,143 11,018,546,143 - 11,018,546,143 건물(*) 2,513,414,627 (412,856,838) 2,100,557,789 2,513,414,627 (556,037,974) 1,957,376,653 차량운반구 - - - - - - 비품 412,352,375 (363,973,302) 48,379,073 413,793,102 (359,108,623) 54,684,479 기계장치 13,100,000 (873,333) 12,226,667 13,100,000 (218,333) 12,881,667 시설장치 357,431,063 (159,469,922) 197,961,141 357,431,063 (144,383,997) 213,047,066 리스사용권자산 719,636,607 (274,843,369) 444,793,238 712,234,286 (216,768,825) 495,465,461 건설중인자산 - - - 52,825,000 - 52,825,000 합 계 15,034,480,815 (1,212,016,764) 13,822,464,051 15,081,344,221 (1,276,517,752) 13,804,826,469 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 21,600백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 11,018,546,143 1,957,376,653 - 54,684,479 12,881,667 213,047,066 495,465,461 52,825,000 13,804,826,469 취득 - - - 3,559,273 - - - - 3,559,273 대체(*) - 143,181,136 - - - - 5,757,959 (52,825,000) 96,114,095 처분 등 - - - (4,416,669) - - - - (4,416,669) 감가상각 - - - (5,448,010) (655,000) (15,085,925) (56,430,182) - (77,619,117) 기말 11,018,546,143 2,100,557,789 - 48,379,073 12,226,667 197,961,141 444,793,238 - 13,822,464,051 (*) 당분기 중 투자부동산 및 리스채권으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 18,003,786,721 3,405,222,843 - 64,321,003 29,363,995 208,979,951 323,222,381 620,000,000 22,654,896,894 취득 - - - 19,023,787 13,100,000 61,187,300 413,589,186 220,125,000 727,025,273 대체(*) (6,985,240,578) (1,435,056,141) - - (28,282,255) - - (787,300,000) (9,235,878,974) 처분 등 - - - (6,047,842) - - (31,134,855) - (37,182,697) 감가상각 - (12,790,049) - (22,612,469) (1,300,073) (57,120,185) (210,211,251) - (304,034,027) 기말 11,018,546,143 1,957,376,653 - 54,684,479 12,881,667 213,047,066 495,465,461 52,825,000 13,804,826,469 (*) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 137,125,195 530,196,448 매출원가 - - 합 계 137,125,195 530,196,448 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비가 당기에 137,125,195 원(전분기: 116,586,946원)이 포함되어 있습니다. (4) 리스이용자 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 321,122,935 174,342,526 495,465,461 대체 5,757,959 - 5,757,959 신규계약 - - - 해지 등 - - - 감가상각 (21,672,902) (34,757,280) (56,430,182) 기말 305,207,992 139,585,246 444,793,238 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 321,122,935 2,099,446 323,222,381 신규계약 106,951,806 306,637,380 413,589,186 해지 (38,110,452) 6,975,597 (31,134,855) 감가상각 (106,041,459) (104,169,792) (210,211,251) 기말 283,922,830 211,542,631 495,465,461 2) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 56,430,182 210,211,251 단기리스 - - 소액기초자산리스 40,077,873 40,919,163 리스부채에 대한 이자비용 6,454,268 33,279,982 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 36,657,778 원이며 전기는 46,532,141원입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 42,694,258 42,694,258 3개월 초과~1년 이하 149,551,994 153,122,424 1년 초과~2년 이하 167,930,308 168,730,308 2년 초과~5년 이하 129,016,430 149,470,916 할인전 리스부채 489,192,991 514,017,907 재무상태표상 리스부채(할인후) 417,638,793 448,451,530 단기 155,586,606 151,015,527 장기 262,052,187 297,436,002 (5) 리스제공자연결회사는 기계장치를 금융리스로 제공하고 있으며, 연결회사가 리스제공자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.당분기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 800,084,813 - 신규 - 819,014,778 이자수익 - 19,027,608 회수 - (112,500,000) 기말 800,084,813 725,542,386 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 868,960,377 (719,093,063) (72,872,442) 76,994,872 소프트웨어 453,850,807 (329,472,051) (34,479,770) 89,898,986 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (4,659,300,000) - 4,358,700,000 영업권 20,228,269,149 - (15,310,059,204) 4,918,209,945 합 계 31,762,807,554 (5,716,218,178) (16,411,426,073) 9,635,163,303 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 858,623,328 (711,920,711) (72,872,442) 73,830,175 소프트웨어 395,025,807 (310,923,982) (34,479,770) 49,622,055 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (4,433,850,000) - 4,584,150,000 영업권 20,228,269,149 - (15,310,059,204) 4,918,209,945 합 계 31,693,645,505 (5,465,047,757) (16,411,426,073) 9,817,171,675 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 73,830,175 49,622,055 191,359,500 4,584,150,000 4,918,209,945 9,817,171,675 취득 10,337,049 6,000,000 - - - 16,337,049 대체 - 52,825,000 - - - 52,825,000 상각 (7,172,352) (18,548,069) - - (225,450,000) - 손상 - - - - - - 기말 76,994,872 89,898,986 191,359,500 4,358,700,000 4,918,209,945 9,635,163,303 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 69,707,758 71,313,382 191,359,500 5,485,950,000 12,787,713,857 18,606,044,497 취득 30,859,804 20,000,000 - - - 50,859,804 상각 (26,737,387) (41,691,327) - (901,800,000) - (970,228,714) 손상 - - - - (7,869,503,912) (7,869,503,912) 기말 73,830,175 49,622,055 191,359,500 4,584,150,000 4,918,209,945 9,817,171,675 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 99,567,984원(전기: 141,726,863원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 영업권당분기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 (주)아토세이프 4,918,209,945 4,918,209,945 합계 4,918,209,945 4,918,209,945 ㄱ. 발생배경 (주)아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 (주)아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 할인율 11.17%(가중평균자본비용) ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당분기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 4,918,209,945 - - 4,918,209,945 ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 12,787,713,857 - (7,869,503,912) 4,918,209,945 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,893,187,422 - 8,893,187,422 건물 2,338,448,441 (732,256,387) 1,606,192,054 합 계 11,231,635,863 (732,256,387) 10,499,379,476 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 21,600백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,893,187,422 - 8,893,187,422 건물 2,338,448,441 (529,735,839) 1,808,712,602 합 계 11,231,635,863 (529,735,839) 10,701,900,024 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 8,893,187,422 1,808,712,602 10,701,900,024 감가상각 - (59,339,412) (59,339,412) 대체 - (143,181,136) (143,181,136) 기말 8,893,187,422 1,606,192,054 10,499,379,476 ② 전기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 1,907,946,844 599,818,882 2,507,765,726 감가상각 - (226,162,421) (226,162,421) 대체 6,985,240,578 1,435,056,141 8,420,296,719 기말 8,893,187,422 1,808,712,602 10,701,900,024 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 임대수익 102,749,085 358,735,841 임대원가 (190,816,998) (324,014,623) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 임대부동산 8,893,187,422 26,666,051,841 8,893,187,422 26,666,051,841 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,158,219,275 - 1,619,844,381 - 미지급금 1,311,922,183 - 746,409,330 - 미지급비용 547,281,499 - 689,331,459 - 임대보증금 190,000,000 130,000,000 190,000,000 60,000,000 합 계 4,207,422,957 130,000,000 3,245,585,170 60,000,000 14. 차입금 및 상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 신한은행 - - 42,415,824 운용자금 김정호 4.60% 57,000,000 57,000,000 합 계 57,000,000 99,415,824 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 - - - 기업운전일반자금대출 하나은행 3.99% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 하나은행 5.13% 181,875,000 220,000,000 장기차입금 신한은행 3.22% 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 7,381,875,000 7,420,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금 국민은행 3.70% 6,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금 국민은행 3.40% 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 중소기업진흥공단 - - - 합 계 8,000,000,000 8,000,000,000 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2026년 7,381,875,000 2027년 - 2028년 8,000,000,000 2029년 - 2030년 - 합계 15,381,875,000 (5) 상환우선주부채당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 상환우선주부채(*) - - 현재가치할인차금 - - 합 계 - - (*) 주식회사 아토세이프의 주주와의 계약에 따라 인식한 주식 매도청구권에 대해 인식한 부채로 2025년 1월 중 매도청구권이 행사되었습니다. 15. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 예수금 117,378,727 122,517,535 선수금 954,805,521 526,047,972 합 계 1,072,184,248 648,565,507 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 : 품질손실충당부채 31,551,936 31,551,936 기타의충당부채 8,168,800 8,168,800 합 계 39,720,736 39,720,736 (3) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 품질손실충당부채 기타의 충당부채 합계 기초금액 31,551,936 8,168,800 39,720,736 설정(환입) - - 사용 - - - 기말금액 31,551,936 8,168,800 39,720,736 16. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,481,468 17,595,335 증가 - - 감소 (81,718) (9,113,867) 기말금액 8,399,750 8,481,468 17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,038,569,745 1,004,427,367 사외적립자산 공정가치 (1,140,410,874) (1,020,922,076) 합 계 (101,841,129) (16,494,709) (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,004,427,367 1,511,088,309 당기근무원가 (1,781,504) 658,825,987 이자비용 370,251 40,803,718 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (250,700,155) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 30,403,839 급여지급액 35,553,631 (985,994,331) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 관계사전입(출)액 - - 기말금액 1,038,569,745 1,004,427,367 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,020,922,076 1,062,761,768 사외적립자산의 기대수익 80,112,768 58,180,936 보험수리적손익 - (33,279,686) 사용자의 기여금 45,772,777 80,734,214 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (6,396,747) (147,475,156) 퇴직연금운용자산 전환금 - - 기말금액 1,140,410,874 1,020,922,076 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 국공채 1,140,410,874 1,020,922,076 합계 1,140,410,874 1,020,922,076 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 41,952,420 보통주자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 주식발행초과금 6,326,190,119 6,326,190,119 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전전기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 - (4,115,591,852) 26,591,512,596 회계정책변경 2024.01.01 - - - 925,356,029 925,356,029 주식보상 2024.12.31 - - - - (72,054,459) (72,054,459) 전환청구권 행사 2024.01.01~2024.06.30 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - - 22,119,085,671 전전기말 2024.12.31 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 - (3,262,290,282) 49,563,899,837 전기초 2025.01.01 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 - (3,262,290,282) 49,563,899,837 비지패주주와의 거래 2025.01.22 - - - - 1,508,723,119 1,508,723,119 주식보상 2025.12.31 - - - - 274,153,171 274,153,171 자본잉여금의 이익잉여금 전환 2025.12.31 - - (46,500,000,000) - - (46,500,000,000) 자본간 계정대체 2025.12.31 - - - - (1,090,465,002) (1,090,465,002) 전기말 2025.12.31 41,952,420 4,195,242,000 6,326,190,119 - (2,569,878,994) 3,756,311,125 당기초 2026.01.01 41,952,420.00 4,195,242,000 6,326,190,119 - (2,569,878,994) 3,756,311,125 주식보상(*) 2026.03.31 - - - - 17,618,173 17,618,173 당분기말 2026.03.31 41,952,420.00 4,195,242,000 6,326,190,119 - (2,552,260,821) 3,773,929,298 19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (1,784,748,730) (1,797,989,827) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (1,784,819,352) (1,798,060,449) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (1,798,060,449) (2,888,525,451) 회계정책변경 - - 자본간계정대체 13,241,097 1,090,465,002 기말금액 (1,784,819,352) (1,798,060,449) 20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (193,220,804) (169,504,385) 합 계 (347,472,902) (323,756,483) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - (156,000,000) 해외사업환산손익 (169,504,385) (23,716,419) - (193,220,804) 합 계 (323,756,483) (23,716,419) - (347,472,902) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - (156,000,000) 해외사업환산손익 (188,262,117) 18,757,732 - (169,504,385) 합 계 (342,514,215) 18,757,732 - (323,756,483) 21. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 257,873주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전기 이전 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 연결회사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 344,027주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 515,746주를 보유중에 있습니다.우리사주조합이 보유하고 있는 주식 중 168,666주는 임직원에게 부여되어 가득중에 있습니다. (2) 우리사주조합이 부여한 주식선택권 우리사주조합이 부여한 세부 주식선택권의 수량 및 조건은 다음과 같습니다. 구 분 2023-09-11 2025-08-20 2025-11-12 부여 부여 부여 권리부여주식수 100,291 70,000 10,000 소멸 및 취소 주식수 (11,625) - - 행사주식수 - - - 당분기말 미행사 주식수 88,666 70,000 10,000 행사가능수량 - - - 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 행사방법 우리사주조합에 출연된 주식 교부 행사가능기간 2023-09-11 2025-08-20 2025-11-12 2027-09-10 2029-08-19 2029-11-11 행사가격(*) 4,890 원 4,890 원 4,890 원 (3) 종속기업은 종속기업 주주총회 결의에 의거해서 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2021년 5월 13일 2025년 8월 13일 부여대상자 임직원 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 62,500주 기명식 보통주 200,000주 부여방법 신주발행 신주발행 가득조건 부여일로 부터 2년 재직 부여일로 부터 2년 재직 행사기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 공정가치 1,493원/주 1,368원/주 (4) 종속기업이 부여한 주식선택권 종속기업이 부여한 세부 주식선택권의 수량 및 행사가격 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 수량 행사가격(*1) 수량 행사가격 기초 262,500 1,493 62,500 1,493 부여 - - 200,000 1,500 상실(*2) - - - - 기말 262,500 1,493 262,500 1,498 기말행사가능 262,500 1,493 262,500 1,498 (*1) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균 행사가격은 1,498원이며 가중평균잔여만기는 2.2년입니다.(*2) 가득기간 만료 뒤 미행사 후 퇴사하여 행사가능 주식수가 감소하였습니다. (5) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차부여분 2차부여분 가중평균주가 2,880 1,368 행사가격 1,493 1,500 기대주가변동성 16.66% 48.45% 무위험이자율(*1) 0.597% ~ 1.94% 2.24% ~ 3.20% 공정가액 1,589 537 (*1) 이항옵션평가모형 적용구간의 기간별 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.(6) 당분기 중 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 30,859,270 14,208,394 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 152,000,000 미처분이익잉여금(결손금)(*2) 27,234,085,590 28,723,955,817 합 계 27,386,085,590 28,875,955,817 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당분기 중 자본잉여금을 결손보전하였습니다. 23. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 2,163,702,594 3,633,701,411 제품매출 6,922,127,701 9,022,729,443 기타매출 79,915,987 324,511,981 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 102,749,085 105,891,536 합계 9,268,495,367 13,086,834,371 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분(*) 당분기 전분기 주요 지리적 시장 : 국내매출액 4,532,859,802 6,841,464,525 해외매출액 4,735,635,565 6,245,369,846 합 계 9,268,495,367 13,086,834,371 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 2,163,702,594 3,633,701,411 제품매출액 6,922,127,701 9,022,729,443 기타매출액 79,915,987 324,511,981 임대수익 102,749,085 105,891,536 합 계 9,268,495,367 13,086,834,371 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 9,165,746,282 12,980,942,835 기간에 걸쳐 인식 102,749,085 105,891,536 합 계 9,268,495,367 13,086,834,371 (*) 기타의 원천으로부터 발생한 수익이 포함되어 있습니다. (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,186,565,661 1,240,552,744 상여금 21,900,000 51,440,000 잡급 1,981,440 139,881 퇴직급여 (18,230,716) 64,788,931 복리후생비 96,803,638 89,381,226 주식보상비용 30,859,270 14,208,394 여비교통비 65,117,404 33,260,166 접대비 13,355,876 24,364,260 통신비 5,873,708 6,205,829 수도광열비 2,881,939 2,296,310 전력비 12,284,924 11,732,497 세금과공과 55,604,824 49,758,460 감가상각비 137,125,195 116,586,946 지급임차료 25,812,185 14,148,163 수선비 2,000,000 28,105,000 보험료 67,985,665 67,346,559 차량유지비 7,239,668 6,712,378 경상연구개발비 99,567,984 141,726,863 운반비 396,067,805 812,664,345 교육훈련비 2,604,440 - 도서인쇄비 1,492,134 1,774,900 사무용품비 - - 소모품비 (5,614,295) 49,919,712 지급수수료 1,143,300,162 1,232,302,082 보관료 57,914,894 70,843,368 광고선전비 1,650,728,545 2,665,802,271 대손상각비 (42,733,295) (451,575,346) 건물관리비 6,107,222 6,487,017 수출제비용 203,486,668 110,741,212 판매수수료 1,031,520,048 1,393,996,984 무형자산상각비 251,170,421 246,929,169 해외시장개척비 73,191,229 193,534,323 합계 6,583,964,643 8,296,174,644 25. 기타수익 및 기타비용 및 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 - 1,595,185 리스개설이익 - 6,627,812 잡이익 115,595,841 12,970,799 합계 115,595,841 21,193,796 기타비용: 기부금 3,000,000 33,492,860 유형자산처분손실 4,068,185 - 무형자산손상차손 - - 잡손실 28,943,073 47,430,002 합 계 36,011,258 80,922,862 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익은 발생하지 않았습니다. 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 42,153,186 77,791,626 대손충당금환입 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 6,259,051 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 34,155,336 외환차익 157,900,404 149,011,183 외화환산이익 154,369,277 - 파생상품평가이익 (235,613,665) - 합계 118,809,202 267,217,196 금융원가: 이자비용 139,024,431 1,407,164,219 외환차손 28,621,335 42,620,239 외화환산손실 - 104,753,941 기타의대손상각비 (37,272,559) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 55,739,690 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 파생상품평가손실 - - 합계 186,112,897 1,554,538,399 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 574,433,489 147,460,758 재고자산의 변동 (317,562,548) 807,906,460 상품 매입액 941,981,982 1,148,690,468 종업원급여 1,422,207,148 1,566,695,335 감가상각비, 무형자산상각비 388,295,616 363,516,115 지급수수료 1,143,300,162 1,232,302,082 수출제비용 203,486,668 110,741,212 해외시장개척비 73,191,229 193,534,323 외주가공비 3,239,944,895 4,199,117,327 기타비용 3,691,842,959 4,775,043,172 합 계(*) 11,361,121,600 14,545,007,252 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 법인세비용 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세전이익 (2,080,345,345) (2,805,223,150) 법인세비용(*) (181,744,621) (47,119,050) 유효세율 8.74% 1.68% (*) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 (899,450,687) (1,609,908,305) 지배기업보통주 당기순이익 (899,450,687) (1,609,908,305) 가중평균유통보통주식수(*) 41,952,340 37,344,916 기본주당순이익 (21) (43) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 41,952,380 41,952,380 전환청구권 행사 - - 자기주식 (40) (40) 가중평균유통보통주식수 41,952,340 41,952,340 (*2) 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동 기 말 자본전환 단기차입금 99,415,824 (42,415,824) - - 57,000,000 장기차입금 15,420,000,000 (38,125,000) - - 15,381,875,000 전환상환우선주 - - - - - 리스부채(*) 448,451,529 - - (30,812,736) 417,638,793 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 등에서 발생한 변동(*1) 비현금 변동 기타 변동 기 말 자본전환 단기차입금 57,000,000 - - - 57,000,000 장기차입금 15,490,620,000 (15,810,000) - - 15,474,810,000 전환사채 - - - - - 리스부채(*) 327,519,555 (21,714,665) - (86,171,386) 219,633,504 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 포함되어 있습니다. (*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 143,181,136 - 신규 리스 인식 - - 전환청구권 행사 - - 차입금 유동성대체 - - 투자부동산의 유형자산 대체 - - 31. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC(*) 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (*) 청산이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전기 기타수익 기타비용 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - - 16,495,538 - 주요경영진 종속회사임원 - - - - 합계 - - 16,495,538 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채무 기타채권 관계기업 Forest Heal INC(*1) - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗(*2) - - 주요경영진 종속회사임원 13,580,916 13,580,916 합계 13,580,916 13,580,916 (*1) Forest Heal INC의 청산이 완료됨에 따라 관련 채권을 제각하였습니다. (*2) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당분기 중 회수되었습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 - - - - 합계 - - - - ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 41,676,000 - (41,676,000) - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 346,182,950 - (346,182,950) - 합계 387,858,950 - (387,858,950) - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 지배회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전기의 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(*) 당분기 전분기 단기종업원급여 968,610,829 465,018,361 퇴직급여 80,074,883 39,523,514 기타장기급여 14,881,839 12,959,745 합 계 1,063,567,551 517,501,620 (*) 지배회사의 주요 경영진 보상내역입니다.(6) 당분기말 특수관계자에게 제공되었거나 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액(KRW) 설정금액 설정권자 내용 유동성장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 차입금한도약정 근저당설정 - 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 국민은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 2,000,000,000 2,400,000,000 국민은행 부동산담보 유동성장기차입금 신용보증기금보증서 200,000,000 190,000,000 하나은행 신용보증기금보증서 유동성장기차입금 신용보증기금보증서 220,000,000 209,000,000 하나은행 신용보증기금보증서 (3) 당분기말 현재 연결회사의 한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 통화 한도액 실행액 금융기관 일반자금대출 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 신한은행 운전자금 KRW 3,000,000,000 - 신한은행 매입외환 USD 29,040 29,040 신한은행 운전자금 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 국민은행 일반자금대출 KRW 200,000,000 190,000,000 하나은행 일반자금대출 KRW 220,000,000 209,000,000 하나은행 (4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) - USD 5,000,000 AIG 손해보험 임원배상책임보험 - 2,000,000 - AIG 손해보험 단기수출보험 수출채권 - USD 1,050,000 한국무역보험공사 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 3,000,000 서울보증보험 지급보증 서울보증보험 584,656,031 서울보증보험 이행보증,하자보증 신용보증기금 399,000,000 하나은행 자금차입 서울보증보험 60,000,000 고객 등 이행보증 (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고 손해배상 3 147,018,306 원고 손해배상 - - 33. 금융상품 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,384,015,873 5,384,015,873 7,853,054,781 7,853,054,781 장단기금융상품 2,237,293,728 2,237,293,728 - - 당기손익-공정가치 금융자산 2,705,389,092 2,705,389,092 3,188,169,641 3,188,169,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 4,555,823,153 4,555,823,153 4,770,368,270 4,770,368,270 기타금융자산 1,972,007,141 1,972,007,141 1,880,409,176 1,880,409,176 소 계 16,855,038,987 16,855,038,987 17,692,511,868 17,692,511,868 금융부채 : 매입채무 2,158,219,275 2,158,219,275 1,619,844,381 1,619,844,381 차입금 15,438,875,000 15,438,875,000 15,519,415,824 15,519,415,824 기타금융부채 2,179,203,682 2,179,203,682 1,685,740,789 1,685,740,789 리스부채 417,638,793 417,638,793 448,451,529 448,451,529 상환우선주부채 - - - - 소 계 20,193,936,750 20,193,936,750 19,273,452,523 19,273,452,523 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,161,291,130 1,544,097,962 2,705,389,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 합계 - 1,161,291,130 1,544,607,962 2,705,899,092 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,182,679,320 2,005,490,321 3,188,169,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 합계 - 1,182,679,320 2,006,000,321 3,188,679,641 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 1,182,679,320 1,182,679,320 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 - - - T3일자리 사모투자 합자T 수준3 1,269,141,291 1,269,141,291 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 - - - 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 403,275,415 236,695,460 자산접근법 엘에스화장품 수준3 499,653,570 499,653,570 원가법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 합계 2,705,899,092 3,188,679,641 - 34. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 5,384,015,873 장단기금융상품 - - 2,237,293,728 당기손익-공정가치금융자산 2,705,389,092 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 4,555,823,153 기타금융자산(*2) - - 1,972,007,141 합 계 2,705,389,092 510,000 14,149,139,895 금융부채 : 매입채무 - - 2,158,219,275 차입금 - - 15,438,875,000 기타금융부채(*1) - - 2,179,203,682 리스부채(*2) - - 417,638,793 합 계 - - 20,193,936,750 (*1) 종업원관련 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 기타 범주의 금융상품으로 분류되는 리스채권 및 리스부채가 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 7,853,054,781 당기손익-공정가치금융자산 3,188,169,641 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 4,770,368,270 기타금융자산 - - 1,880,409,176 합 계 3,188,169,641 510,000 14,503,832,227 금융부채 : 매입채무 - - 1,619,844,381 차입금 - - 15,519,415,824 기타금융부채(*1) - - 1,685,740,789 리스부채(*2) - - 448,451,529 합 계 - - 19,273,452,523 (*1) 종업원관련 부채가 포함되어 있습니다. (*2) 기타 범주의 금융상품으로 분류되는 리스채권 및 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (42,733,295) (42,733,295) - (184,767,921) (184,767,921) 금융수익 : 이자수익 - 42,153,186 42,153,186 - 77,791,626 77,791,626 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - - - 6,259,051 - 6,259,051 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - 34,155,336 - 34,155,336 외환차익 - 157,900,404 157,900,404 - 149,011,183 149,011,183 외화환산이익 - 154,369,277 154,369,277 - - - 파생상품평가이익 (235,613,665) - (235,613,665) - - - 기타의대손상각비(환입) - - - - - - 금융수익 소계 (235,613,665) 354,422,867 118,809,202 40,414,387 226,802,809 267,217,196 금융비용 : 이자비용 - 139,024,431 139,024,431 - 1,407,164,219 1,407,164,219 외환차손 - 28,621,335 28,621,335 - 42,620,239 42,620,239 외화환산손실 - - - - 104,753,941 104,753,941 기타의대손상각비 - (37,272,559) (37,272,559) - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 55,739,690 - 55,739,690 - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 금융비용 소계 55,739,690 130,373,207 186,112,897 - 1,554,538,399 1,554,538,399 순손익 (291,353,355) 266,782,955 (24,570,400) 40,414,387 (1,142,967,669) (1,102,553,282) 35. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산: 현금및현금성자산 1,012,950,594 - 1,727,433,023 - 매출채권 2,393,223,585 452,620,487 2,828,612,862 408,785,287 단기대여금 - - - - 미수수익 - - - - 합 계 3,406,174,179 452,620,487 4,556,045,885 408,785,287 금융부채: 매입채무 - - - - 합 계 - - - - 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 385,879,467 (385,879,467) 496,483,117 (496,483,117) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 15,381,875,000 15,420,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (153,818,750) 153,818,750 (154,200,000) 154,200,000 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,384,015,873 5,384,015,873 7,853,054,781 7,853,054,781 단기금융상품 2,237,293,728 2,237,293,728 - - 매출채권및기타채권 4,766,505,638 4,766,505,638 4,910,225,666 4,910,225,666 장기성매출채권및기타채권 1,761,324,656 1,761,324,656 1,740,551,780 1,740,551,780 합 계 14,149,139,895 14,149,139,895 14,503,832,227 14,503,832,227 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.05% 51.56% 52.90% 52.21% 100.00% 20.65% 매출채권 4,100,050,511 105,587,222 97,211,156 417,144,167 817,662,959 5,537,656,015 손실충당금 1,983,614 54,436,178 51,423,092 217,800,803 817,662,959 1,143,306,646 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.80% 16.64% 75.27% 100.00% 100.00% 18.97% 매출채권 4,390,577,116 446,892,538 24,812,342 431,264,027 548,791,292 5,842,337,315 손실충당금 34,942,741 74,351,075 18,675,018 431,264,027 548,791,292 1,108,024,153 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 681,025,366 579,209,654 당기손익 인식 (42,733,295) 109,995,496 환입된 미사용 금액 - - 당기중 제각된 금액 - 2,613,286 환율변동으로 인한 변동 - (10,793,070) 기말 638,292,071 681,025,366 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 - 155,980,828 7,090,931 416,736,000 120,077,811 7,090,931 당기손익 인식 - (33,659,446) - - - - 환입된 미사용 금액 - - (7,090,931) (381,171,000) 33,659,446 - 당기중 제각된 금액 - - - (35,565,000) - - 환율변동 - - - - 2,243,571 - 기말 - 122,321,382 - - 155,980,828 7,090,931 ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (42,733,295) (451,575,346) 기타금융자산 기타금융자산의 손실충당금 변동 (37,272,559) - 대손상각비 (80,005,854) (451,575,346) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 주석 32 참조바랍니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,158,219,275 2,158,219,275 2,158,219,275 - - - 단기차입금 57,000,000 59,622,000 655,500 58,966,500 - - 장기차입금 15,381,875,000 16,008,326,641 348,869,758 7,500,273,321 8,159,183,562 - 기타채무 2,179,203,682 2,179,203,682 2,049,203,682 - 130,000,000 - 리스부채 417,638,793 489,192,991 42,694,258 149,551,994 296,946,739 - 합 계 20,193,936,750 20,894,564,590 4,599,642,474 7,708,791,816 8,586,130,300 - (단위 : 원) 구분 장부금액 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,619,844,381 1,619,844,381 1,619,844,381 - - - 단기차입금 99,415,824 102,037,824 43,071,324 58,966,500 - - 장기차입금 15,420,000,000 16,008,326,641 348,869,758 7,500,273,321 8,159,183,562 - 기타채무 1,685,740,789 1,685,740,789 1,625,740,789 - 60,000,000 - 리스부채 448,451,530 514,017,907 42,694,258 153,122,424 318,201,225 - 합 계 19,273,452,524 19,929,967,542 3,680,220,510 7,712,362,246 8,537,384,786 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,398,721,851 20,257,783,821 자본총계(B) 34,439,127,269 36,079,740,409 차입금 및 전환사채(C) 15,438,875,000 15,519,415,824 현금및현금성자산(D) 5,384,015,873 7,853,054,781 장단기금융자산(E) 2,237,293,728 - 순차입금(F=C-D-E) 7,817,565,399 7,666,361,043 부채비율(A/B) 65.04% 56.15% 순차입금비율(F/B) 22.70% 21.25% 36. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 5,176,787,077 4,345,117,328 82,104,268 (335,513,306) 9,268,495,367 국내매출 604,199,209 4,345,117,328 82,104,268 (498,561,003) 4,532,859,802 해외매출 4,572,587,868 - - 163,047,697 4,735,635,565 영업이익 (1,420,496,498) (426,060,372) (118,635,151) (127,434,212) (2,092,626,233) 당기순이익 (1,228,669,541) (409,728,861) (119,131,172) (141,071,150) (1,898,600,724) 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 1,752,245,161 - - - 1,752,245,161 영국 205,840,600 - - - 205,840,600 국내 604,199,209 4,345,117,328 82,104,268 (498,561,003) 4,532,859,802 프랑스 250,207,397 - - - 250,207,397 노르웨이 365,097,266 - - - 365,097,266 기타 1,999,197,444 - - 163,047,697 2,162,245,141 합계 5,176,787,077 4,345,117,328 82,104,268 (335,513,306) 9,268,495,367 (3) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 미국I 735,201,962 7.93% 1,465,008,973 11.19% 소셜커머스A 2,498,161,791 26.95% 1,882,929,129 14.39% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 11 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 9,483,385,630 9,159,041,085 현금및현금성자산 1,552,015,569 3,911,767,560 단기금융상품 2,237,293,728 매출채권 2,267,919,209 2,611,424,361 기타채권 58,306,639 15,450,317 유동재고자산 2,446,596,754 1,975,868,769 기타유동자산 907,983,581 632,431,678 당기법인세자산 13,270,150 12,098,400 비유동자산 42,544,264,537 43,050,403,646 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 2,705,389,092 3,188,169,641 종속기업투자 13,798,938,159 13,798,938,159 기타비유동채권 1,131,096,869 1,117,528,363 투자부동산 12,698,140,751 12,897,780,696 유형자산 10,953,789,472 10,858,954,075 무형자산 302,288,099 313,069,756 기타비유동자산 270,207,199 191,548,060 이연법인세자산 684,414,896 684,414,896 자산총계 52,027,650,167 52,209,444,731 부채 유동부채 10,375,352,384 9,394,968,868 매입채무 1,036,548,504 605,241,562 유동성장기부채 7,000,000,000 7,000,000,000 단기차입금 42,415,824 기타채무 1,401,387,272 1,224,908,763 충당부채 31,551,936 31,551,936 기타 유동부채 841,467,384 427,030,519 유동 리스부채 64,397,288 63,820,264 유동성전환사채 유동파생상품부채 비유동부채 8,301,307,764 8,319,370,131 장기차입금(사채 포함), 총액 8,000,000,000 8,000,000,000 리스부채 171,307,764 189,370,131 퇴직급여부채 기타비유동채무 130,000,000 130,000,000 이연법인세부채 부채총계 18,676,660,148 17,714,338,999 자본 자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 자본잉여금 6,476,762,998 6,459,144,825 기타자본구성요소 (1,925,532,711) (1,925,532,711) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 24,760,517,732 25,922,251,618 자본총계 33,350,990,019 34,495,105,732 자본과부채총계 52,027,650,167 52,209,444,731 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,601,181,483 4,601,181,483 6,155,625,147 6,155,625,147 매출원가 2,269,631,936 2,269,631,936 2,864,607,653 2,864,607,653 매출총이익 2,331,549,547 2,331,549,547 3,291,017,494 3,291,017,494 판매비와관리비 3,654,645,046 3,654,645,046 3,605,254,881 3,605,254,881 영업이익(손실) (1,323,095,499) (1,323,095,499) (314,237,387) (314,237,387) 기타이익 47,849,476 47,849,476 14,421,647 14,421,647 기타손실 10,259,944 10,259,944 33,525,426 33,525,426 금융수익 352,124,252 352,124,252 1,713,195,139 1,713,195,139 금융원가 227,280,931 227,280,931 1,546,705,413 1,546,705,413 법인세비용차감전순이익(손실) (1,160,662,646) (1,160,662,646) (166,851,440) (166,851,440) 법인세비용(수익) 1,071,240 1,071,240 당기순이익(손실) (1,161,733,886) (1,161,733,886) (166,851,440) (166,851,440) 기타포괄손익 68,577,385 68,577,385 경험조정에서 생기는 세후 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 68,577,385 68,577,385 총포괄손익 (1,161,733,886) (1,161,733,886) (98,274,055) (98,274,055) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28.00) (28.00) (4.00) (4.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28.00) (28.00) (4.00) (4.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 53,864,538,888 (2,888,525,451) (156,000,000) (4,058,042,672) 50,957,212,765 당기순이익 (16,655,021,991) 68,577,385 보험수리적손익 (135,316,281) (135,316,281) 자본대체 (962,992,740) 962,992,740 자본잉여금의 이익잉여금 전환 (46,500,000,000) 46,500,000,000 소유주와의 거래등 주식보상 57,598,677 57,598,677 2025.03.31 (기말자본) 4,195,242,000 6,459,144,825 (1,925,532,711) (156,000,000) 25,922,251,618 34,495,105,732 2026.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 6,459,144,825 (1,925,532,711) (156,000,000) 25,922,251,618 34,495,105,732 당기순이익 (1,161,733,886) 보험수리적손익 자본대체 자본잉여금의 이익잉여금 전환 소유주와의 거래등 주식보상 17,618,173 17,618,173 2026.03.31 (기말자본) 4,195,242,000 6,476,762,998 (1,925,532,711) (156,000,000) 24,760,517,732 33,350,990,019 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (505,059,858) (671,288,342) 당기순이익(손실) (1,161,733,886) (166,851,440) 당기순이익조정을 위한 가감 204,039,948 (736,579,476) 퇴직급여 조정 (20,117,073) 60,105,625 감가상각비에 대한 조정 106,186,366 91,252,861 대손상각비 조정 55,809,174 기타의 대손상각비 조정 11,472,371 (452,519,708) 외화환산손실 조정 104,753,939 무형자산상각비에 대한 조정 21,118,706 19,203,306 법인세비용 조정 1,071,240 당기손익-공정가치금융자산평가손실 55,739,690 파생금융자산평가손실 21,168,291 이자비용 조정 131,508,864 1,378,162,944 주식보상비용(환입) 조정 17,618,173 14,208,394 재고자산평가손실 조정 18,150,735 (414,674,002) 재고자산처분손실 조정 7,538,015 이자수익에 대한 조정 (40,286,900) (50,994,165) 외화환산이익 154,231,398 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (6,259,051) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 34,155,336 파생상품거래이익 1,472,775,404 유형자산처분이익 조정 (1,595,185) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 581,468,785 1,650,397,532 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 377,939,852 492,577,053 재고자산의 감소(증가) (488,878,720) 811,034,736 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (354,211,042) 485,766,231 보증금의 감소(증가) (265,200,446) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 750,590,474 431,905,075 기타유동부채의 증가(감소) 275,911,148 581,134,259 기타충당부채의 증가(감소) (215,100,000) 퇴직금의지급 63,125,615 (673,987,226) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (43,008,542) 2,267,850 이자수취 7,610,299 35,908,681 이자지급(영업) (134,202,014) (652,148,891) 법인세환급(납부) (2,242,990) (802,014,748) 투자활동현금흐름 (1,820,511,286) (3,969,666,694) 단기금융상품의 감소 8,278,709,173 당기손익-공정가치금융자산의 감소 77,262,806 당기손익-공정가치금융자산의 증가 427,040,859 (39,358,500) 유형자산의 처분 1,595,185 보증금의 감소 1,460,450 단기금융상품의 증가 (10,516,002,901) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,999,600,000) 유형자산의 취득 (1,381,818) 무형자산의 취득 (10,337,049) (9,566,185) 재무활동현금흐름 (59,901,167) (48,537,232) 단기차입금의 증가 (42,415,824) 리스부채의 상환 (17,485,343) (18,537,232) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,385,472,311) (4,689,492,268) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,720,320 13,847,578 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,359,751,991) (4,675,644,690) 기초현금및현금성자산 3,911,767,560 11,572,590,437 기말현금및현금성자산 1,552,015,569 6,896,945,747 5. 재무제표 주석 제 12 (당)기 2026년 1월 1일 부터 2026년 03월 31일 까지 제 11 (전)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,195백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 최대주주 임예원 2,160,153 5.15% 최대주주와 특수관계인 김 미 1,777,041 4.24% 최대주주와 특수관계인 임준혁 888,520 2.12% 최대주주와 특수관계인 강은실 2,038,371 4.86% 대표이사 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 1,552,015,569 3,911,767,560 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 4,570,566,138 - 4,858,262,116 - 대손충당금 (2,302,646,929) - (2,246,837,755) - 소 계 2,267,919,209 - 2,611,424,361 - 기타채권 : 대여금 1,330,000,500 - 1,330,000,500 - 대손충당금 (1,330,000,500) - (1,330,000,500) - 미수금 550,820,740 - 510,526,579 - 대손충당금 (495,076,262) - (495,076,262) - 미수수익 288,150,094 - 270,502,449 - 대손충당금 (285,587,933) - (270,502,449) - 보증금 - 1,131,096,869 - 1,117,528,363 소 계 58,306,639 1,131,096,869 15,450,317 1,117,528,363 합 계 2,326,225,848 1,131,096,869 2,626,874,678 1,117,528,363 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 2,246,837,755 495,076,262 1,330,000,500 270,502,449 4,342,416,966 설정액 (272,496,475) 328,305,649 - 15,085,484 70,894,658 환입액 - - - - 제각 - - - - - 환율변동 328,305,649 (328,305,649) - - - 기말 2,302,646,929 495,076,262 1,330,000,500 285,587,933 4,413,311,624 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 1,919,413,969 151,318,404 1,746,736,500 216,413,357 4,033,882,230 설정액 346,489,108 328,305,649 - 61,180,023 735,974,780 환입액 - - (381,171,000) - (381,171,000) 제각 - - (35,565,000) (7,090,931) (42,655,931) 환율변동 (19,065,322) 15,452,209 - - (3,613,113) 기말 2,246,837,755 495,076,262 1,330,000,500 270,502,449 4,342,416,966 6. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 - 1,161,291,130 - 1,182,679,320 스마트대한민국창업초기조합T(*) - - - - 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 403,275,415 - 236,695,460 티3일자리사모투자합자회사 - 641,168,977 - 1,269,141,291 티인베스트먼트창업초기1호(*) - - - - 엘에스화장품 - 499,653,570 - 499,653,570 합 계 - 2,705,389,092 - 3,188,169,641 (*) 전기 중 투자조합 출자금 매각하였습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,653,952 (2,431) 2,651,521 22,668,231 (25,721) 22,642,510 제품 2,153,131,450 (39,816,025) 2,113,315,425 1,692,594,140 (45,094,236) 1,647,499,904 원재료 403,351,885 (72,722,077) 330,629,808 354,996,196 (49,269,841) 305,726,355 합 계 2,559,137,287 (112,540,533) 2,446,596,754 2,070,258,567 (94,389,798) 1,975,868,769 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실 17,853,909 10,733,912 재고자산평가손실(환입) 18,150,735 (551,669,358) 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 352,648,508 - 200,419,694 - 손상차손누계액 - - - - 선급비용 314,899,978 74,151,213 229,790,213 75,234,591 부가세대급금 240,435,095 - 202,221,771 - 순확정급여자산 - 196,055,986 - 116,313,469 합 계 907,983,581 270,207,199 632,431,678 191,548,060 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 설정(환입) - - 제각 - - 기말 - - 9. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자주식 : Forest Heal INC(*1) 미국 12월 화장품 도소매 - - - - 종속기업투자주식 : (주)아토세이프(*2) 대한민국 12월 세재, 도소매 78.81 13,742,613,159 78.81 13,742,613,159 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 - 13,798,938,159 - 13,798,938,159 (*1) 청산절차가 완료됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 주주간 계약에 따라 당분기 중 지분을 추가 매입하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기말 관계기업투자주식 : Forest Heal INC - - - - 종속기업투자주식 : 본느(상해)유한공사 - - - - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - 56,325,000 (주)아토세이프(*2) 14,958,606,607 - - 14,958,606,607 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - 소 계 15,014,931,607 - - 15,014,931,607 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기말 관계기업투자주식 : Forest Heal INC - - - - 종속기업투자주식 : 본느(상해)유한공사 - - - - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - 56,325,000 (주)아토세이프 22,816,915,641 5,215,593,448 (13,073,902,482) 13,742,613,159 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - 소 계 22,873,240,641 5,215,593,448 (13,073,902,482) 13,798,938,159 (*1) 청산절차가 완료됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 회사는 아토세이프의 종속기업투자주식에 대한 손상을 인식하였습니다. (주)아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 할인율 11.17%(가중평균자본비용) 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,832,189,483 - 8,832,189,483 8,832,189,483 - 8,832,189,483 건물 2,014,689,955 (302,524,920) 1,712,165,035 2,014,689,955 (445,706,056) 1,568,983,899 비품 386,760,318 (350,782,584) 35,977,734 385,378,500 (346,577,887) 38,800,613 시설장치 246,006,063 (143,261,172) 102,744,891 246,006,063 (130,960,872) 115,045,191 사용권자산 435,758,503 (165,046,174) 270,712,329 435,758,503 (131,823,614) 303,934,889 합 계 11,915,404,322 (961,614,850) 10,953,789,472 11,914,022,504 (1,055,068,429) 10,858,954,075 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 21,600백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조).(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 8,832,189,483 1,568,983,899 38,800,613 115,045,191 303,934,889 10,858,954,075 취득 - - 1,381,818 - - 1,381,818 대체(*) - 143,181,136 - - - - 처분 - - (230,787) - - - 감가상각 - - (4,204,697) (12,300,300) (33,222,560) (49,727,557) 기말 8,832,189,483 1,712,165,035 35,977,734 102,744,891 270,712,329 10,953,789,472 (*) 당분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,011,664,854 925,632,203 47,402,654 121,939,951 232,390,148 6,339,029,810 취득 - - 11,501,969 39,662,300 238,064,022 289,228,291 대체(*) 3,820,524,629 656,141,745 - - - 4,476,666,374 처분 - - (230,787) - (38,110,452) (38,341,239) 감가상각 - (12,790,049) (19,873,223) (46,557,060) (128,408,829) (207,629,161) 기말 8,832,189,483 1,568,983,899 38,800,613 115,045,191 303,934,889 10,858,954,075 (*) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 106,186,366 91,252,861 매출원가 - - 합 계 106,186,366 91,252,861 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비가 당분기 및 전기 각각 56,454,809원 173,128,134원이 포함되어 있습니다. (4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 차량운반구 건물 합계 차량운반구 건물 합계 기초 232,915,772 71,019,117 303,934,889 232,390,148 - 232,390,148 신규계약 - - - 106,951,806 131,112,216 238,064,022 계약해지 - - - (38,110,452) - (38,110,452) 감가상각 (16,833,533) (16,389,027) (33,222,560) (68,315,730) (60,093,099) (128,408,829) 기말 216,082,239 54,630,090 270,712,329 232,915,772 71,019,117 303,934,889 2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 253,190,395 236,109,947 신규계약(해지) - 84,970,122 이자비용 5,369,143 22,402,223 리스료지급 (39,887,566) (90,291,897) 기말 218,671,972 253,190,395 3) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 33,222,560 128,408,829 단기리스 - - 소액기초자산리스 37,422,416 37,422,416 리스부채에 대한 이자비용 5,369,143 22,402,223 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 60,276,902원(전기 57,385,385원)입니다. 4) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 24,824,916 24,824,916 3개월 초과~1년 이하 68,933,888 72,504,318 1년 초과~2년 이하 106,642,860 107,442,860 2년 초과~5년 이하 79,915,128 100,369,614 할인전 리스부채 280,316,792 305,141,708 재무상태표상 리스부채(할인후) 235,705,052 253,190,395 단기 64,397,288 63,820,264 장기 171,307,764 189,370,131 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 630,640,134 (553,645,262) - 76,994,872 620,303,085 (546,472,910) - 73,830,175 소프트웨어 348,893,490 (314,959,763) - 33,933,727 348,893,490 (291,013,409) (10,000,000) 47,880,081 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합 계 1,170,893,124 (868,605,025) - 302,288,099 1,160,556,075 (837,486,319) (10,000,000) 313,069,756 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 73,830,175 47,880,081 191,359,500 313,069,756 취득 10,337,049 - - 10,337,049 상각 (7,172,352) (13,946,354) - (21,118,706) 기말 76,994,872 33,933,727 191,359,500 302,288,099 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 69,707,758 60,467,956 191,359,500 321,535,214 취득 30,859,804 20,000,000 - 50,859,804 상각 (26,737,387) (32,587,875) - (59,325,262) 기말 73,830,175 47,880,081 191,359,500 313,069,756 (3) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 99,567,984원(전기: 141,726,863)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,952,191,529 - 10,952,191,529 10,952,191,529 - 10,952,191,529 건물 2,498,278,633 (752,329,411) 1,745,949,222 2,498,278,633 (552,689,466) 1,945,589,167 합 계 13,450,470,162 (752,329,411) 12,698,140,751 13,450,470,162 (552,689,466) 12,897,780,696 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 21,600백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조).(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 10,952,191,529 1,945,589,167 12,897,780,696 14,772,716,158 2,816,370,921 17,589,087,079 취득 - - - - - - 감가상각 - (56,458,809) (56,458,809) - (214,640,009) (214,640,009) 대체(*) - (143,181,136) (143,181,136) (3,820,524,629) (656,141,745) (4,476,666,374) 기말 10,952,191,529 1,745,949,222 12,698,140,751 10,952,191,529 1,945,589,167 12,897,780,696 (*) 당분기 및 전기 중 유형자산과 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 102,749,085 105,891,536 임대원가 (190,816,998) (287,072,780) (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 임대부동산 10,952,191,529 4,308,650,002 10,952,191,529 4,308,650,002 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,036,548,504 - 605,241,562 - 미지급금 760,318,419 - 442,621,043 - 미지급비용 451,068,853 - 592,287,720 - 임대보증금 190,000,000 130,000,000 190,000,000 130,000,000 합 계 2,437,935,776 130,000,000 1,830,150,325 130,000,000 14. 장단기차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 매입외환(수출) 신한은행 - - 42,415,824 (2) 유동성장기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금(*) 신한은행 3.22% 7,000,000,000 7,000,000,000 (*) 상기 차입금은 당사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금(*) 국민은행 3.70% 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금(*) 국민은행 3.40% 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 8,000,000,000 8,000,000,000 (*) 상기 차입금은 당사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 15. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 55,419,674 - 65,710,714 - 선수금 786,047,710 - 361,319,805 - 합 계 841,467,384 - 427,030,519 - (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 품질손실충당부채 기타의충당부채 품질손실충당부채 기타의충당부채 기초 31,551,936 - 255,495,519 215,100,000 설정 - - (223,943,583) - 사용 - - - (215,100,000) 기말 31,551,936 - 31,551,936 - 16. 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주주간계약 - - - - 합 계 - - - - 17. 퇴직급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 885,673,637 842,665,095 사외적립자산 공정가치 (1,081,729,623) (958,978,564) 재무상태표에 인식된 금액 (196,055,986) (116,313,469) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 842,665,095 1,394,831,759 당기근무원가 (20,117,073) 419,333,075 이자비용 - 38,158,638 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (128,390,629) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 43,675,314 급여지급액 63,125,615 (924,943,062) 관계사전출입 효과 - - 기말금액 885,673,637 842,665,095 (3) 사외적립자산1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 958,978,564 1,013,352,617 사외적립자산의 기대수익 79,742,517 54,828,634 보험수리적손익 - (31,219,167) 사용자의 기여금 43,008,542 11,339,499 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 - (89,323,019) 기말금액 1,081,729,623 958,978,564 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 1,081,729,623 100.0% 958,978,564 100.0% 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 41,952,420 보통주자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 주식발행초과금 6,326,190,119 6,326,190,119 (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금(*) 합 계 전전기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 185,047,199 30,892,151,647 회계정책 변경 - - - 925,356,029 925,356,029 주식보상 - - - (72,054,459) (72,054,459) 전환청구권행사 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - 22,119,085,671 전전기말 2024.12.31 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 1,038,348,769 53,864,538,888 전기초 2025.01.01 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 1,038,348,769 53,864,538,888 주식보상 - - - 57,598,677 57,598,677 자본잉여금의 이익잉여금 전환 - - (46,500,000,000) - (46,500,000,000) 자본계정간 대체 - - - (962,992,740) (962,992,740) 전기말 2025.12.31 41,952,420 4,195,242,000 6,326,190,119 132,954,706 6,459,144,825 당기초 2026.01.01 41,952,420 4,195,242,000 6,326,190,119 - 132,954,706 주식보상(*) 2026.03.31 - - - - 17,618,173 당분기말 2026.03.31 41,952,420 4,195,242,000 6,326,190,119 - 150,572,879 19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (1,925,462,089) (1,925,462,089) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (1,925,532,711) (1,925,532,711) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (1,925,532,711) (2,888,525,451) 회계정책변경효과 - 962,992,740 자본계정간 대체 - - 기말금액 (1,925,532,711) (1,925,532,711) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권 평가이익 (156,000,000) (156,000,000) 합 계 (156,000,000) (156,000,000) (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 20. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 출연일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 출연주식의 종류와 수량 기명식 보통주 601,900주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 부여시점 공정가치 5,429원/주당 당사는 전기 이전 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 344,027주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 515,746주를 보유중에 있습니다.우리사주조합이 보유하고 있는 주식 중 168,666주는 임직원에게 부여되어 가득중에 있습니다. (2) 우리사주조합이 부여한 주식선택권 우리사주조합이 부여한 세부 주식선택권의 수량 및 조건은 다음과 같습니다. 구 분 2023-09-11 2025-08-20 2025-11-12 부여 부여 부여 권리부여주식수 100,291 70,000 10,000 소멸 및 취소 주식수 (11,625) - - 행사주식수 - - - 당분기말 미행사 주식수 88,666 70,000 10,000 행사가능수량 - - - 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 행사방법 우리사주조합에 출연된 주식 교부 가득조건충족일 2027-09-10 2029-08-19 2029-11-11 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 17,618,173 14,208,394 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 24,746,517,732 25,908,251,618 합계 24,760,517,732 25,922,251,618 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 4,498,098,580 5,862,223,188 상품매출 208,454 3,481,881 기타매출 125,364 184,028,542 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 102,749,085 105,891,536 합계 4,601,181,483 6,155,625,147 (2) 수익구분당분기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분(*) 당분기 전기 주요 지리적 시장 : 국내매출액 370,438,770 431,769,796 해외매출액 4,230,742,713 5,723,855,351 합 계 4,601,181,483 6,155,625,147 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 4,498,098,580 5,862,223,188 상품매출액 208,454 3,481,881 기타매출 125,364 184,028,542 임대수익 102,749,085 105,891,536 합 계 4,601,181,483 6,155,625,147 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 4,498,432,398 6,049,733,611 기간에 걸쳐 인식 102,749,085 105,891,536 합 계 4,601,181,483 6,155,625,147 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 728,224,012 885,669,473 상여금 21,900,000 51,440,000 잡급 1,981,440 139,881 퇴직급여 (38,139,955) 49,715,602 복리후생비 45,257,037 53,074,995 주식보상비용 17,618,173 14,208,394 여비교통비 58,060,489 28,171,395 접대비 10,932,416 16,896,070 통신비 3,845,399 5,268,099 수도광열비 2,755,759 2,286,470 전력비 10,401,443 11,415,250 세금과공과 36,257,172 38,411,154