본느 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	167,760,978	398,992,254

금융상품	-	-

매출채권	7,564,623,806	7,171,569,371

단기대여금	379,793,040	366,629,890

미수수익	7,090,931	6,649,911

합 계	8,119,268,755	7,943,841,426

금융부채:

매입채무	1,835,296	1,835,296

파생상품부채	-	-

합 계	1,835,296	1,835,296

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	811,743,346	(811,743,346)	794,200,613	(794,200,613)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	15,660,000,000	15,095,532,536

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(123,714,000)	123,714,000	(117,745,154)	117,745,154

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	6,882,372,229	6,882,372,229	4,836,721,786	4,836,721,786

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	7,292,000,000	7,292,000,000

파생상품자산	127,610,080	127,610,080	206,746,491	206,746,491

당기손익-공정가치금융자산	5,092,810,447	5,092,810,447	4,991,977,556	4,991,977,556

매출채권및기타채권	10,954,272,155	10,954,272,155	9,738,663,165	9,738,663,165

기타포괄손익-공정가치금융자산	510,000	510,000	510,000	510,000

장기성매출채권및기타채권	932,077,050	932,077,050	672,922,693	672,922,693

합 계	28,989,651,961	28,989,651,961	27,739,541,691	27,739,541,691

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.56% 0.40% 1.26% 35.07% 100.00% 8.28% 매출채권 9,823,321,084 287,817,623 368,460,094 180,565,182 827,477,190 11,487,641,173 손실충당금 54,606,936 1,156,264 4,642,004 63,325,520 827,477,190 951,207,914 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% -3.55% 7.41% 100.00% 10.68% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 5,925,036,517 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 632,736,361 당반기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 1,028,965,392 1,006,389,202 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (77,757,478) 22,576,190 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 951,207,914 1,028,965,392 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초 - 기준서 제1039호 적용 948,827,420 120,077,811 1,271,837,158 120,077,811 조정 - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 (608,418,380) - (323,009,738) - 환입된 미사용 금액 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 340,409,040 120,077,811 948,827,420 120,077,811 ③ 대손상각비당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (77,757,478) 127,539,756 대손상각비 (77,757,478) 127,539,756 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당반기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,102,213,181 5,102,213,181 - - - 단기차입금 2,580,000,000 - 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,599,000,000 519,000,000 - 13,080,000,000 - 기타채무 1,371,605,021 1,256,724,414 - 114,880,607 - 리스부채 125,448,962 14,339,622 39,726,596 71,382,744 - 전환사채 13,648,356,885 - 13,648,356,885 - - 파생상품부채 10,578,622,734 - 10,578,622,734 - - 상환우선주부채 4,799,735,245 - - 4,799,735,245 - 합계 51,804,982,028 6,892,277,217 26,846,706,215 18,065,998,596 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,744,407,006 4,744,407,006 - - - 단기차입금 4,273,776,618 1,693,776,618 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,654,314,354 529,000,000 - 13,125,314,354 - 기타채무 1,312,543,229 1,172,543,229 - 140,000,000 - 리스부채 174,019,228 36,480,162 38,902,815 98,636,251 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,721,065,881 - - 4,721,065,881 - 합계 52,930,850,904 8,176,207,015 26,669,627,403 18,085,016,486 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 52,856,658,642 53,943,951,259 자본총계(B) 32,082,642,232 30,653,573,174 차입금 및 전환사채(C) 34,627,092,130 35,222,150,131 현금및현금성자산(D) 6,882,372,229 4,836,721,786 장단기금융자산(E) 5,689,110,447 7,890,577,556 순차입금(F=C-D-E) 22,055,609,454 22,494,850,789 부채비율(A/B) 164.75% 175.98% 순차입금비율(F/B) 68.75% 73.38% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 6,882,372,229 6,882,372,229 4,836,721,786 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,092,810,447 5,092,810,447 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 10,536,433,259 10,536,433,259 9,392,279,699 9,392,279,699 기타금융자산 1,349,915,946 1,349,915,946 1,019,306,159 1,019,306,159 파생상품자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 소 계 28,989,651,961 28,989,651,961 27,739,541,691 27,739,541,691 금융부채 : 매입채무 5,102,213,181 5,102,213,181 4,744,407,006 4,744,407,006 차입금 16,179,000,000 16,179,000,000 17,928,090,972 17,928,090,972 전환사채 13,648,356,885 13,648,356,885 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 1,371,605,021 1,371,605,021 1,312,543,229 1,312,543,229 리스부채 125,448,962 125,448,962 174,019,228 174,019,228 파생상품부채 10,578,622,734 10,578,622,734 11,477,731,310 11,477,731,310 상환우선주부채 4,799,735,245 4,799,735,245 4,721,065,881 4,721,065,881 소 계 51,804,982,028 51,804,982,028 52,930,850,904 52,930,850,904 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 689,110,447 4,403,700,000 5,092,810,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 127,610,080 127,610,080 파생상품부채 - - 10,578,622,734 10,578,622,734 합계 - 689,110,447 15,110,442,814 15,799,553,261 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 598,577,556 16,078,387,801 16,676,965,357 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 79,080,719 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 689,110,447 519,496,837 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 903,700,000 893,400,000 - - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 1,753,913,901 2,405,679,305 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 8,824,708,833 9,072,052,005 BDT모형 단기이자율 변동성 등 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 127,610,080 206,746,491 이항옵션평가모형 전환사채 변동성, 무위험이자율 등 합계 15,799,553,261 16,676,965,357 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,950(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 주2) 당사는 2022년 08월 18일에 제3회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.08.18 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)2) 2022년 02월 22일 권면총액 105억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 유진투자증권 권면총액(원) 10,500,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2022.02.18 발행일 2022.02.22 만기일 2027.02.22 원금상환방법 2027년 02월 22일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 1,839(*) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2023.02.22 ~ 2027. 01. 22 매도청구권(Call option) 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2022년 02월 18일에 제4회차 전화사채 10,500,000,000원 발핼결정을 하였고, 2022년 02월 22일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022.02.18 전환사채 발행공시, 2022.02.22 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.)주2) 당사는 2023년 02월 22일에 제4회 전환사채 전환가격이 조정되었습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023.02.22 전환가액의 조정 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2023연도 (제 9기 2분기) 2022연도 (제 8기) 2021연도 (제 7기) 연구개발비용 계 103 279 248 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.30% 0.46% 0.46% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기 2분기 제8기 제7기 (2023년 06월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - - 적정 Ⅰ. 유동자산 28,757,326,395 27,334,609,096 24,764,230,483 Ⅱ. 비유동자산 56,843,208,377 57,262,915,337 58,782,081,999 자 산 총 계 85,600,534,772 84,597,524,433 83,546,312,482 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 34,503,899,890 35,607,318,592 35,696,914,265 Ⅱ. 비유동부채 19,013,992,650 18,336,632,667 20,747,583,980 부 채 총 계 53,517,892,540 53,943,951,259 56,444,498,245 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 26,878,653,900 25,629,866,856 22,405,738,480 1.자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 17,014,537,264 17,006,626,844 16,175,079,845 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (317,638,046) (224,678,355) (267,798,271) 5.이익잉여금 7,961,865,704 6,628,029,389 4,278,567,928 Ⅱ. 비지배지분 5,203,988,332 5,023,706,318 4,696,075,757 자 본 총 계 32,082,642,232 30,653,573,174 27,101,814,237 자 본 및 부 채 총 계 85,600,534,772 84,597,524,433 83,546,312,482 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기 2분기 제8기 제7기 (2023년 06 말) (2022년 12 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 33,914,165,763 60,720,302,228 53,806,095,591 Ⅱ.매출원가 20,027,605,769 32,536,899,631 30,472,461,130 Ⅲ.매출총이익 13,886,559,994 28,183,402,597 23,333,634,461 Ⅳ.영업이익 1,822,946,406 1,747,564,681 (1,046,573,174) Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,994,997,063 165,674,218 (3,588,228,145) Ⅵ. 당기순이익 1,382,810,614 1,058,231,120 (3,960,574,488) Ⅶ. 기타포괄손익 (92,732,094) 418,404,880 (283,662,966) Ⅷ. 총포괄이익 1,290,078,520 1,476,636,000 (4,244,237,454) Ⅸ.당기순이익의 귀속 1,382,810,614 1,058,231,120 (3,960,574,488) Ⅹ.총포괄이익의 귀속 1,290,078,520 1,476,636,000 (4,244,237,454) ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 43 65 (130) 희석주당이익 43 65 (130) 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제9기 2분기 제8기 제7기 (2023년 06월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 16,656,839,637 16,158,955,477 16,985,281,495 Ⅱ. 비유동자산 60,086,640,481 58,523,131,816 58,885,332,120 자 산 총 계 76,743,480,118 74,682,087,293 75,870,613,615 부 채 Ⅰ. 유동부채 31,456,391,398 32,203,960,837 31,969,694,287 Ⅱ. 비유동부채 13,418,591,140 14,313,380,049 15,066,418,247 부 채 총 계 44,874,982,538 46,517,340,886 47,036,112,534 자 본 Ⅰ. 자 본 금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 20,536,008,023 20,528,097,603 20,516,479,513 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 9,268,600,579 5,572,759,826 6,254,132,590 자 본 총 계 31,868,497,580 28,164,746,407 28,834,501,081 부채와자본총계 76,743,480,118 74,682,087,293 75,870,613,615 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제9기 2분기 제8기 제7기 (2023년 06월 말) (2022년 12월 말) (2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 16,589,916,007 25,000,319,648 21,552,916,364 Ⅱ. 매출원가 10,708,929,566 12,977,055,716 13,982,761,937 Ⅲ. 매출총이익 5,880,986,441 12,023,263,932 7,570,154,427 Ⅳ. 영업이익 1,759,698,070 1,613,552,824 30,178,547 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 4,253,229,522 (1,169,072,099) (4,947,217,113) Ⅵ. 당기순이익 3,695,840,753 (914,075,561) (4,735,889,873) Ⅶ. 기타포괄손익 - 232,702,797 (232,113,735) Ⅷ. 총포괄이익 3,695,840,753 (681,372,764) (4,968,003,608) Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 120 (30) (154) 희석보통주주당순이익 120 (30) (154) 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 반기말 2023.06.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 28,757,326,395 27,334,609,096 현금및현금성자산 6,882,372,229 4,836,721,786 단기금융상품 5,000,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 689,110,447 598,577,556 매출채권 10,522,032,826 9,392,279,699 기타채권 417,838,896 346,383,466 재고자산 4,118,573,653 3,717,608,407 기타유동자산 999,788,264 648,190,510 유동파생상품자산 127,610,080 206,746,491 당기법인세자산 0 296,101,181 비유동자산 56,843,208,377 57,262,915,337 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 4,403,700,000 4,393,400,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 510,000 510,000 관계기업에 대한 투자자산 2,954,076 2,954,076 기타비유동채권 932,077,050 672,922,693 투자부동산 15,771,737,433 15,850,414,083 유형자산 8,889,097,236 8,966,830,980 무형자산 25,574,389,528 26,086,020,928 기타비유동자산 1,268,743,054 1,289,862,577 이연법인세자산 자산총계 85,600,534,772 84,597,524,433 부채 유동부채 34,503,899,890 35,607,318,592 매입채무 5,087,812,748 4,744,407,006 단기차입금 2,580,000,000 4,273,776,618 기타채무 1,256,724,414 1,172,543,229 유동성장기부채 519,000,000 529,000,000 당기법인세부채 148,856,937 257,969,361 기타유동부채 610,097,267 487,034,620 유동리스부채 54,066,218 75,382,977 환불부채 20,362,687 16,480,193 유동성전환사채 13,648,356,885 12,572,993,278 유동파생상품부채 10,578,622,734 11,477,731,310 비유동부채 19,013,992,650 18,336,632,667 파생상품부채 상환우선주부채 4,799,735,245 4,721,065,881 장기차입금 13,080,000,000 13,125,314,354 기타비유동채무 114,880,607 140,000,000 비유동리스부채 71,382,744 98,636,251 확정급여부채 207,132,974 69,967,723 이연법인세부채 740,861,080 181,648,458 부채총계 53,517,892,540 53,943,951,259 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,878,653,900 25,629,866,856 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 17,014,537,264 17,006,626,844 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (317,638,046) (224,678,355) 이익잉여금(결손금) 7,961,865,704 6,628,029,389 비지배지분 5,203,988,332 5,023,706,318 자본총계 32,082,642,232 30,653,573,174 자본과부채총계 85,600,534,772 84,597,524,433 연결 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,576,672,169 33,914,165,763 13,364,992,790 26,285,349,362 매출원가 11,787,343,643 20,027,605,769 7,403,694,583 14,457,394,049 매출총이익 7,789,328,526 13,886,559,994 5,961,298,207 11,827,955,313 판매비와관리비 6,289,434,728 12,063,613,588 6,100,000,885 12,299,015,359 영업이익(손실) 1,499,893,798 1,822,946,406 (138,702,678) (471,060,046) 기타이익 640,526,085 735,597,604 272,410,513 411,232,766 기타손실 66,875,378 109,415,056 (2,699,986) 6,407,303 금융수익 1,445,765,266 2,039,208,716 1,380,871,048 2,606,354,986 금융원가 1,821,703,674 2,493,340,607 1,218,669,474 1,922,121,140 관계기업투자손실 4,474,460 6,645,868 법인세비용차감전순이익(손실) 1,697,606,097 1,994,997,063 294,134,935 611,353,395 법인세비용 681,263,658 612,186,449 (239,580,822) 182,052,690 당기순이익(손실) 1,016,342,439 1,382,810,614 533,715,757 429,300,705 기타포괄손익 (25,930,129) (92,732,094) (27,401,341) (54,060,111) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 3,748,038 7,326,032 해외사업환산손익 (26,157,726) (92,959,691) (31,149,379) (61,386,143) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 227,597 227,597 총포괄손익 990,412,310 1,290,078,520 506,314,416 375,240,594 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,070,601,891 1,333,608,718 620,227,362 360,433,540 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (54,259,452) 49,201,896 (86,511,605) 68,867,165 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,084,632,710 1,240,876,624 592,826,021 306,373,429 총 포괄손익, 비지배지분 (94,220,400) 49,201,896 (86,511,605) 68,867,165 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 43 20 12 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 35 43 20 12 연결 자본변동표 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 16,175,079,845 (850,070,622) (267,798,271) 4,278,567,927 22,405,738,479 4,696,075,758 27,101,814,237 총포괄손익 당기순이익(손실) 360,433,540 360,433,540 68,867,164 429,300,704 해외사업환산손익 (61,386,143) (61,386,143) (61,386,143) 유상증자 984,050,899 984,050,899 지분법자본변동 7,326,032 7,326,032 7,326,032 보험수리적손익 연결실체내 자본거래 등 834,279,101 401,186,472 1,235,465,573 (401,186,472) 834,279,101 주식보상 5,066,044 5,066,044 194,357,855 199,423,899 2022.06.30 (기말자본) 3,069,959,600 17,014,424,990 (850,070,622) (321,858,382) 5,040,187,939 23,952,643,525 5,542,165,204 29,494,808,729 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 17,006,626,844 (850,070,622) (224,678,355) 6,628,029,389 25,629,866,856 5,023,706,318 30,653,573,174 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,333,608,718 1,333,608,718 49,201,896 1,382,810,614 해외사업환산손익 (92,959,691) (92,959,691) (92,959,691) 유상증자 지분법자본변동 보험수리적손익 227,597 227,597 227,597 연결실체내 자본거래 등 주식보상 7,910,420 7,910,420 131,080,118 138,990,538 2023.06.30 (기말자본) 3,069,959,600 17,014,537,264 (850,070,622) (317,638,046) 7,702,627,422 26,619,415,618 5,463,226,614 32,082,642,232 연결 현금흐름표 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 1,574,005,668 (3,847,869,406) 당기순이익(손실) 1,382,810,614 429,300,705 당기순이익조정을 위한 가감 1,249,770,647 646,089,562 퇴직급여 151,983,893 71,904,311 감가상각비 204,816,858 218,341,917 대손상각비 (77,757,478) 127,539,756 기타의 대손상각비 13,163,150 외화환산손실 2 유형자산처분손실 9,071,781 3,348,369 무형자산상각비 520,320,228 527,474,899 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,686,400 34,132,031 당기손익-공정가치금융자산처분손실 663,420 파생상품평가손실 417,141,065 479,893,665 지분법손실 6,645,868 이자비용 1,654,086,438 1,358,742,898 지급임차료 19,586,787 주식보상비용(환입) 162,438,163 245,384,852 재고자산평가손실 (44,352,837) 31,472,563 이자수익 (126,337,695) (115,791,752) 외화환산이익 (377,841,303) (268,511,100) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (15,502,291) (840,644) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (69,414) 파생상품평가이익 (1,237,113,230) (1,964,398,837) 파생상품거래이익 (142,224,670) 퇴직연금운용수익 대손충당금환입 (620,216,530) (167,826,196) 유형자산처분이익 (1,431,851) 법인세비용 612,184,033 182,052,690 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (971,564,896) (4,588,275,909) 매출채권의 감소(증가) (752,221,951) (2,840,077,959) 기타채권의 감소(증가) 103,752,225 (59,369,988) 기타자산의 감소(증가) 19,449,781 103,585,632 재고자산의 감소(증가) (356,612,409) (123,436,535) 기타유동자산의 감소(증가) (421,694,159) (376,268,384) 매입채무의 증가(감소) 316,062,676 (511,422,592) 기타채무의 증가(감소) 67,284,344 (38,999,472) 기타유동부채의 증가(감소) 66,945,141 50,066,569 퇴직금의 지급 (14,530,544) (792,353,180) 이자수취(영업) 163,871,459 100,098,065 이자지급(영업) (433,157,523) (236,121,613) 법인세납부(환급) 182,275,367 (198,960,216) 투자활동현금흐름 2,326,448,891 (1,842,654,226) 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 515,216,175 단기대여금의 감소 30,000,000 200,000,000 장기대여금의 감소 620,216,530 161,265,906 당기손익-공정가치금융자산의 감소 (39,358,500) 192,015,034 유형자산의 처분 77,753,818 33,719,538 보증금의 회수 552,120,000 (29,770,000) 단기금융상품의 증가 (2,300,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (49,658,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (616,980,000) 단기대여금의 증가 (202,000,000) 59,241,000 유형자산의 취득 (135,232,063) (45,016,639) 무형자산의 취득 (8,688,828) (12,009,080) 보증금의 증가 (810,703,566) (336,160) 재무활동현금흐름 (1,855,179,406) 412,234,096 단기차입금의 차입 3,337,127,485 장기차입금의 차입 370,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 유상증자 1,818,330,000 단기차입금의 상환 (1,733,776,618) (486,000,000) 장기차입금의 상환 (45,314,354) (48,261,173) 전환사채의 상환 (15,000,000,000) 리스부채의 상환 (50,969,041) (88,962,216) 우리사주조합 출연 비지배지분 증가 임대보증금의 증가(감소) (25,119,393) 10,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,045,275,153 (5,278,289,536) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 375,290 8,775,077 연결실체의 변동 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,045,650,443 (5,269,514,459) 기초현금및현금성자산 4,836,721,786 9,753,924,102 기말현금및현금성자산 6,882,372,229 4,484,409,643 3. 연결재무제표 주석 제9기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제8기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 본느와 그 종속기업 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16% 대표이사 임예원 2,160,153 7.04% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.79% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64% - 우리사주조합 376,417 1.23% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 14,508,439 47.26% - 합 계 30,699,596 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 1,044,350,000 65.96% 1,044,350,000 65.96% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 444,789,942 100.00% 444,789,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 2) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 13,256,862,686 2,796,019,422 10,460,843,264 16,882,679,156 525,151,585 ㈜큐브릭코퍼레이션 311,360,274 2,759,567,343 (2,448,207,069) 301,224,354 (38,226,082) 본느(상해)유한공사 768,679,977 251,498,461 517,181,516 369,006,861 (141,238,071) BONNE COSMETICS INC 204,918,418 403,937,808 (199,019,390) 80,908,508 16,203,776 합계 14,541,821,355 6,211,023,034 8,330,798,321 17,633,818,879 361,891,208 (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,655,619,907 2,851,235,943 9,804,383,964 35,117,319,661 1,754,727,995 ㈜큐브릭코퍼레이션(*) 428,441,367 2,838,422,354 (2,409,980,987) 1,190,319,652 (510,255,505) ㈜터치인솔 - - - - 1,823,790,706 본느(상해)유한공사 401,173,858 1,694,338,155 (1,293,164,297) 334,804,502 (479,349,894) BONNE COSMETICS INC 216,833,116 420,661,707 (203,828,591) 215,408,400 (149,845,093) 합계 13,702,068,248 7,804,658,159 5,897,410,089 36,857,852,215 2,439,068,209 3) 당반기 및 전반기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 205,642,429 4,194,988 (329,421,027) (33,019,052) 투자활동으로 인한 현금흐름 (203,458,745) 95,550,252 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,289,797) (85,314,354) 339,372,382 - 현금및현금성자산의 순증감 (20,106,113) 14,430,886 9,951,355 (33,019,052) 기초 현금 2,921,572,069 75,076,951 144,419,289 46,632,775 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2) - - - 기말 현금 2,901,465,954 89,507,837 154,370,644 13,613,723 (단위:원) 구 분 전반기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 523,686,532 26,241,378 10,971 - (379,859,969) 10,940,099 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,106,820,002) 59,096,105 - - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,787,812,320 (43,927,302) (460,000,000) - 586,744,305 - 현금및현금성자산의 순증감 204,678,850 41,410,181 (459,989,029) - 206,884,336 10,940,099 기초 현금 1,378,644,891 59,265,069 464,140,342 - 31,598,832 30,033,919 현금및현금성자산의 환율변동효과 3 - - - - - 기말 현금 1,583,323,744 100,675,250 4,151,313 - 238,483,168 40,974,018 (4) 당반기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,276,225 26,447,740 예금 6,880,096,004 4,810,274,046 합 계 6,882,372,229 4,836,721,786 (2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 5,000,000,000 - 7,292,000,000 - 합 계 5,000,000,000 - 7,292,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 11,473,240,740 - 10,421,245,091 - 대손충당금 (951,207,914) - (1,028,965,392) - 소 계 10,522,032,826 - 9,392,279,699 - 기타채권 : 대여금 241,384,000 340,409,040 38,019,000 948,827,420 대손충당금 (1,365,000) (340,409,040) - (948,827,420) 미수금 277,515,541 - 381,876,214 - 대손충당금 (120,077,811) - (120,077,811) - 미수수익 27,473,097 - 53,656,994 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 932,077,050 - 672,922,693 소계 417,838,896 932,077,050 346,383,466 672,922,693 합 계 10,939,871,722 932,077,050 9,738,663,165 672,922,693 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 매출채권 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 연결범위의 변동 - - - - 설정액(환입액) (77,757,478) (607,053,380) - - (684,810,858) 기말 951,207,914 341,774,040 120,077,811 7,090,931 1,420,150,696 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 1,006,389,202 1,271,837,158 120,077,811 - 2,398,304,171 연결범위의 변동 - - - - - 설정액 22,576,190 (323,009,738) - 7,090,931 (293,342,617) 기말 1,028,965,392 948,827,420 120,077,811 7,090,931 2,104,961,554 6. 기타투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 689,110,447 - 598,577,556 - 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 - 903,700,000 - 893,400,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합계 689,110,447 4,403,700,000 598,577,556 4,393,400,000 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 합계 689,110,447 4,404,210,000 598,577,556 4,393,910,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당반기말 전기말 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 합계 510,000 510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.7. 파생상품자산(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 127,610,080 - 206,746,491 - 합 계 127,610,080 - 206,746,491 - 회사는 당기 중 발행한 전환사채의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,362,578,428 (123,230,977) 1,239,347,451 1,210,601,900 (198,775,162) 1,011,826,738 제품 1,808,299,722 (99,853,907) 1,708,445,815 1,545,787,153 (47,464,337) 1,498,322,816 원재료 1,210,562,251 (39,781,864) 1,170,780,387 1,286,540,591 (79,081,738) 1,207,458,853 합 계 4,381,440,401 (262,866,748) 4,118,573,653 4,042,929,644 (325,321,237) 3,717,608,407 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) 27,206,335 (87,083,531) 재고자산평가손실(환입) (116,783,296) (31,472,563) 9. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 374,679,166 - 532,479,893 - 대손충당금 (81,100,000) - (81,100,000) - 선급비용 676,366,493 1,268,743,054 196,810,617 1,289,862,577 부가세대급금 29,842,605 - - - 합 계 999,788,264 1,268,743,054 648,190,510 1,289,862,577 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 81,100,000 2,000,000 설정(환입) - 79,100,000 기말 81,100,000 81,100,000 10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 2,954,076 50.00 2,954,076 (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 Forest Heal INC 2,954,076 - - - 2,954,076 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말 Forest Heal INC 20,603,561 - (23,300,214) 5,650,729 2,954,076 (3) 당반기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 수익(*) - 20,845,613 법인세비용(*) - - 계속영업손익(*) - (54,245,105) 총포괄손익(*) - (54,245,105) (*) 당반기 및 전기 금액입니다.(4) 당반기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당반기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 (26,045,550) (26,045,550) 장부금액 2,954,076 2,954,076 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,833,294,850 - 6,833,294,850 6,833,294,850 - 6,833,294,850 건물 1,868,571,194 (201,071,927) 1,667,499,267 1,868,571,194 (161,163,155) 1,707,408,039 차량운반구 61,978,745 (2,481,916) 59,496,829 43,000,000 (23,650,001) 19,349,999 비품 412,967,121 (335,141,008) 77,826,113 449,788,940 (342,623,483) 107,165,457 시설장치 161,222,683 (32,572,880) 128,649,803 160,523,000 (32,020,949) 128,502,051 리스사용권자산 218,416,050 (96,085,676) 122,330,374 399,201,933 (228,091,349) 171,110,584 합 계 9,556,450,643 (667,353,407) 8,889,097,236 9,754,379,917 (787,548,937) 8,966,830,980 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 8,966,830,980 취득 - - 61,978,745 5,823,635 67,429,683 - 135,232,063 처분 등 - - (19,349,999) (16,315,933) (51,159,667) - (86,825,599) 감가상각 - (39,908,772) (2,481,916) (18,847,046) (16,122,264) (48,780,210) (126,140,208) 기말 6,833,294,850 1,667,499,267 59,496,829 77,826,113 128,649,803 122,330,374 8,889,097,236 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,795,414,287 64,625,642 108,709,267 64,505,667 328,672,010 9,195,221,723 취득 - - - 43,652,185 93,793,000 29,516,975 166,962,160 처분 등 - - (36,209,513) (752,067) - (60,987,428) (97,949,008) 감가상각 - (88,006,248) (9,066,130) (44,443,928) (29,796,616) (126,090,973) (297,403,895) 기말 6,833,294,850 1,707,408,039 19,349,999 107,165,457 128,502,051 171,110,584 8,966,830,980 (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 204,816,858 218,341,917 매출원가 - - 합 계 204,816,858 218,341,917 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 78,676,650원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 171,110,584 - 171,110,584 감가상각 (48,780,210) - (48,780,210) 기말 122,330,374 - 122,330,374 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 297,689,920 30,982,090 328,672,010 대체 30,982,090 (30,982,090) - 신규계약 29,516,975 - 29,516,975 해지 (60,987,428) - (60,987,428) 감가상각 (126,090,973) - (126,090,973) 기말 171,110,584 - 171,110,584 2) 리스와 관련하여 당반기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 48,780,210 40,494,669 소액기초자산리스 8,101,561 7,927,830 리스부채에 대한 이자비용 2,300,202 48,422,499 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 36,480,162 3개월 초과~1년 이하 43,018,866 98,941,906 1년 초과~2년 이하 53,889,868 56,305,760 2년 초과~5년 이하 48,097,500 56,737,180 할인전 리스부채 159,345,856 248,465,008 재무상태표상 리스부채(할인후) 125,448,962 174,019,228 단기 54,066,218 75,382,977 장기 71,382,744 98,636,251 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구 분 당반기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 772,510,737 (628,203,207) (72,872,442) 71,435,088 소프트웨어 360,375,807 (198,002,605) (34,479,770) 127,893,432 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (2,179,350,000) - 6,838,650,000 영업권 20,228,269,149 - (1,883,217,641) 18,345,051,508 합 계 31,572,882,914 (3,013,908,876) (2,984,584,510) 25,574,389,528 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 763,821,909 (580,565,844) (72,872,442) 110,383,623 소프트웨어 360,375,807 (176,219,740) (34,479,770) 149,676,297 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (1,728,450,000) - 7,289,550,000 영업권 20,228,269,149 - (1,883,217,641) 18,345,051,508 합 계 31,564,194,086 (2,493,588,648) (2,984,584,510) 26,086,020,928 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 110,383,623 149,676,297 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 취득 8,688,828 - - - - 8,688,828 상각 (47,637,363) (21,782,865) - (450,900,000) - (520,320,228) 기말 71,435,088 127,893,432 191,359,500 6,838,650,000 18,345,051,508 25,574,389,528 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 184,008,846 204,209,979 191,359,500 8,191,350,000 18,998,194,905 27,769,123,230 취득 22,758,245 14,476,000 - - - 37,234,245 상각 (96,383,468) (69,009,682) - (901,800,000) - (1,067,193,150) 손상 - - - - (653,143,397) (653,143,397) 기말 110,383,623 149,676,297 191,359,500 7,289,550,000 18,345,051,508 26,086,020,928 (3) 당반기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당반기 경상연구개발비 102,722,323원(전반기: 170,864,764원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당반기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당반기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 16,829,973,543 16,829,973,543 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 1,515,077,965 1,515,077,965 합계 - 18,345,051,508 18,345,051,508 1) ㈜아토세이프 ㄱ. 발생배경 (주)아토세이프에 대한 영업권 16,829백만원은 지배기업이 2021년 01월 31일자로 (주)아토세이프 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)아토세이프의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 15.17%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가한 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 2) ㈜큐브릭코퍼레이션 ㄱ. 발생배경 (주)큐브릭코퍼레이션에 대한 영업권 3,033백만원은 지배기업이 2021년 03월 31일자로 (주)큐브릭코퍼레이션 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생 하였습니다. ㄴ. 회수가능금액의 산정 현금창출단위집단인 (주)큐브릭코퍼레이션의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 17.51%(가중평균자본비용) (*) 전기말 평가 자료 입니다. ㄷ. 손상검사 수행결과 당반기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과는 다음과 같습니다.① 당반기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 1,515,077,965 - - 1,515,077,965 ② 전기 단위 : 원 구분 기초 취득 손상 잔액 영업권 2,168,221,362 - (653,143,397) 1,515,077,965 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (289,993,156) 2,693,298,718 합 계 16,061,730,589 (289,993,156) 15,771,737,433 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,078,438,715 - 13,078,438,715 건물 2,983,291,874 (211,316,506) 2,771,975,368 합 계 16,061,730,589 (211,316,506) 15,850,414,083 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 감가상각 - (78,676,650) (78,676,650) 기말 13,078,438,715 2,693,298,718 15,771,737,433 ② 전기말 (단위:원) 구 분 토지 건물 합계 기초 13,078,438,715 2,921,139,961 15,999,578,676 감가상각 - (149,164,593) (149,164,593) 기말 13,078,438,715 2,771,975,368 15,850,414,083 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 211,322,226 234,366,531 임대원가 (153,667,818) (205,217,527) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당반기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,078,438,715 12,545,985,235 13,078,438,715 12,545,985,235 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 현재 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 입니다14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,087,812,748 - 4,744,407,006 - 미지급금 546,120,055 - 478,356,697 - 미지급비용 600,604,359 - 524,186,532 - 임대보증금 110,000,000 114,880,607 170,000,000 140,000,000 합 계 6,344,537,162 114,880,607 5,916,950,235 140,000,000 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운용자금 신한은행 2.69% 2,500,000,000 2,500,000,000 운용자금 신한은행 4.75% - 997,920,000 운용자금 신한은행 4.95% - 437,425,030 운용자금 신한은행 4.65% - 258,431,588 운용자금 김정호 4.60% 80,000,000 80,000,000 합 계 2,580,000,000 4,273,776,618 (2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 24,000,000 24,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.67% - 5,000,000 기업운전일반자금대출(신보) 하나은행 2.55% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 (신보) 하나은행 2.37% 295,000,000 300,000,000 합 계 519,000,000 529,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리은행 2.07% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한은행 2.064% 7,000,000,000 7,000,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5.17% 13,520,000 19,760,000 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 2.00% 66,480,000 83,100,000 차량 리스 BMW 파이낸셜 8.95% - 22,454,354 합 계 13,080,000,000 13,125,314,354 (4) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2023년 - 2024년 13,013,520,000 2025년 66,480,000 계 13,080,000,000 (5) 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (4,618,027,369) (5,266,597,896) 합 계 7,381,972,631 6,733,402,104 무기명식무보증사모전환사채 4회(**) 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 10,500,000,000 10,500,000,000 사채할인발행차금 (4,233,615,746) (4,660,408,826) 합 계 6,266,384,254 5,839,591,174 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,839원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 내재파생상품부채 분류 (7,230,112,051) (5,328,366,508) (12,558,478,559) 발생이자 2,612,084,682 1,094,750,762 3,706,835,444 당분기말 장부금액 7,381,972,631 6,266,384,254 13,648,356,885 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 : 예수금 160,071,943 156,395,145 선수금 450,025,324 292,244,885 선수수익 - 38,394,590 합 계 610,097,267 487,034,620 17. 환불부채당반기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초금액 16,480,193 44,708,630 증가 3,882,494 - 감소 - (28,228,437) 기말금액 20,362,687 16,480,193 18. 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 1,753,913,901 - 2,405,679,305 - 조기상환권(*) 8,824,708,833 - 9,072,052,005 - 합 계 10,578,622,734 - 11,477,731,310 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,134,981,288 1,013,564,107 사외적립자산 공정가치 (927,848,314) (943,596,384) 합 계 207,132,974 69,967,723 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,013,564,107 1,502,773,325 당기근무원가 146,815,194 580,852,158 이자비용 2,061,031 22,770,013 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (87,164,242) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 2,022,742 (205,874,314) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (3,550,292) (169,068,408) 급여지급액 (25,931,494) (506,281,008) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - (124,443,417) 기말금액 1,134,981,288 1,013,564,107 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초금액 943,596,384 404,396,227 사외적립자산의 기대수익 3,234,056 20,444,172 보험수리적손익 (1,239,452) (10,232,947) 사용자의 기여금 - 816,741,287 제도가입자의 기여금 44,517,613 86,166,984 급여지급액 (62,260,287) (373,919,339) 기말금액 927,848,314 943,596,384 (4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당반기말 전기말 국공채 927,848,314 943,596,384 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (4,177,943,021) 16,175,079,845 연결실체내자본거래 2022.03.31 - - - - 819,928,909 819,928,909 주식보상(*) 2022.12.31 - - - - 11,618,090 11,618,090 전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 당기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,346,396,022) 17,006,626,844 주식보상(*) - - - - 7,910,420 7,910,420 당반기말 2023.06.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,338,485,602) 17,014,537,264 (*) 당반기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 매도가능금융자산평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (163,385,948) (70,426,257) 합 계 (317,638,046) (224,678,355) (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 해외사업환산차대 (70,426,257) (92,959,691) - - (163,385,948) 매도가능금융자산평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (224,678,355) (92,959,691) - - (317,638,046) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (3,902,827) 5,650,729 - - 1,747,902 해외사업환산차대 (107,895,444) 37,469,187 - - (70,426,257) 매도가능금융자산평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 합 계 (267,798,271) 43,119,916 - - (224,678,355) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 376,417주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당분기까지 225,483주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 376,417주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당반기 중 인식된 비용당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 162,438,163원(전반기245,384,852원)입니다.24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 7,809,865,704 6,614,029,389 합 계 7,961,865,704 6,628,029,389 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 2,484,393,533 4,974,005,486 6,619,190,666 7,017,015,242 상품매출 16,996,922,069 28,697,389,870 6,676,235,665 18,975,787,475 기타매출 (10,151,265) 31,448,181 (27,974,329) 82,703,499 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 105,507,832 211,322,226 97,540,788 209,843,146 합계 19,576,672,169 33,914,165,763 13,364,992,790 26,285,349,362 (2) 수익인식당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 16,484,437,492 18,172,372,890 9,220,460,645 18,933,339,550 해외매출액 3,198,049,071 15,741,792,873 4,256,834,503 7,352,009,812 합 계 19,682,486,563 33,914,165,763 13,477,295,148 26,285,349,362 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 2,484,393,533 4,974,005,486 6,619,190,666 7,017,015,242 상품매출액 16,996,922,069 28,697,389,870 6,676,235,665 18,975,787,475 기타매출액 (10,151,265) 31,448,181 (27,974,329) 82,703,499 임대수익 105,507,832 211,322,226 97,540,788 209,843,146 합 계 19,576,672,169 33,914,165,763 13,364,992,790 26,285,349,362 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 19,576,978,731 33,702,843,537 13,379,754,360 26,075,506,216 기간에 걸쳐 인식 105,507,832 211,322,226 97,540,788 209,843,146 합 계 19,682,486,563 33,914,165,763 13,477,295,148 26,285,349,362 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 892,957,195 1,771,678,521 815,301,648 1,814,671,224 상여금 2,500,000 23,700,000 - 13,500,000 잡급 333,334 333,334 - - 퇴직급여 180,100,061 150,725,561 (80,917,467) 75,542,689 복리후생비 48,977,357 92,941,717 34,505,619 81,192,210 주식보상비용 66,815,892 162,438,163 57,276,006 159,835,375 여비교통비 54,986,649 121,769,392 69,024,287 88,234,745 접대비 19,768,764 41,286,112 34,185,707 120,841,302 통신비 4,570,893 11,490,894 5,421,562 15,107,264 수도광열비 669,500 2,787,523 437,559 2,397,879 전력비 7,042,075 16,993,116 6,315,569 16,231,419 세금과공과 73,093,634 116,466,395 42,112,928 81,035,544 감가상각비 100,454,687 204,816,858 102,116,365 218,341,917 지급임차료 2,967,480 9,663,093 61,295,231 63,202,954 수선비 6,900,000 16,700,000 7,300,000 9,600,000 보험료 54,115,000 113,435,574 52,769,658 106,575,244 차량유지비 6,392,861 17,211,944 10,181,058 18,288,094 경상연구개발비 53,002,872 102,722,323 64,025,202 170,864,764 운반비 885,105,121 1,702,725,558 739,960,460 1,557,967,115 교육훈련비 748,182 2,941,152 425,455 445,455 도서인쇄비 875,482 2,507,700 822,103 7,158,741 사무용품비 1,307 369,785 - - 소모품비 20,059,528 80,362,137 194,764,702 213,949,891 지급수수료 487,956,707 987,611,630 672,995,092 1,089,555,692 보관료 33,507,238 71,658,797 (144,883,088) 35,183,250 광고선전비 1,744,708,556 3,214,907,263 736,444,076 1,392,854,019 대손상각비 77,866,334 (77,757,478) 135,813,626 127,539,756 건물관리비 1,868,020 4,069,930 1,722,120 3,722,300 수출제비용 91,352,074 148,443,672 32,184,617 82,884,908 판매수수료 1,112,502,835 2,345,658,568 2,161,049,208 4,169,698,983 무형자산상각비 249,995,033 520,320,228 258,689,788 527,474,899 해외시장개척비 7,240,057 82,634,126 28,661,794 35,117,726 합계 6,289,434,728 12,063,613,588 6,100,000,885 12,299,015,359 27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 515,507,371 607,053,380 84,957,611 167,826,196 구매대행수수료수익 - - - 26,591,685 유형자산처분이익 - - 1,039,586 1,431,851 잡이익 125,018,714 128,544,224 186,413,316 215,383,034 합계 640,526,085 735,597,604 272,410,513 411,232,766 기타비용: 기부금 57,825,164 58,125,164 300,000 600,000 유형자산처분손실 - 9,071,781 - 3,348,369 잡손실 9,050,214 42,218,111 (2,999,986) 2,458,934 합 계 66,875,378 109,415,056 (2,699,986) 6,407,303 28. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 73,006,289 126,337,695 65,290,557 115,791,752 퇴직연금운용수익 (5,119,287) - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,228,660 15,502,291 414,584 840,644 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 69,414 69,414 외환차익 160,519,068 282,414,197 66,457,919 114,518,569 외화환산이익 (24,982,694) 377,841,303 240,757,873 268,511,100 파생상품평가이익 1,237,113,230 1,237,113,230 1,964,398,837 1,964,398,837 파생상품거래이익 - - (956,518,136) 142,224,670 합계 1,445,765,266 2,039,208,716 1,380,871,048 2,606,354,986 금융원가: 이자비용 1,325,248,051 1,590,654,758 700,599,963 1,379,844,496 외환차손 77,476,156 481,858,382 17,288,428 27,587,528 외화환산손실 2 2 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,838,400 3,686,400 20,223,998 34,132,031 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 663,420 663,420 파생상품평가손실 417,141,065 417,141,065 479,893,665 479,893,665 합계 1,821,703,674 2,493,340,607 1,218,669,474 1,922,121,140 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 2,305,360,240 3,758,551,616 177,749,321 320,612,340 재고자산의 변동 180,055,845 (338,510,757) (429,146,194) (161,090,025) 상품 매입액 1,640,056,001 3,117,519,376 30,676,552 52,270,511 종업원급여 1,254,809,224 2,334,050,387 891,979,811 2,288,013,871 감가상각비, 무형자산상각비 350,449,720 725,137,086 360,806,153 745,816,816 지급수수료 487,956,707 987,611,630 672,995,092 1,089,555,692 수출제비용 91,352,074 148,443,672 32,184,617 82,884,908 해외시장개척비 7,240,057 82,634,126 28,661,794 35,117,726 외주가공비 7,261,897,603 13,010,065,887 7,185,039,015 13,499,442,433 기타비용 4,497,600,900 8,265,716,334 4,552,749,307 8,803,785,136 합 계(*) 18,076,778,371 32,091,219,357 13,503,695,468 26,756,409,408 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전기의 법인세비용은 각각 612,186,449원 및 182,052,690원이며, 딩반기 및 전반기의 평균유효세율은 각각 30.09% 및 29.78% 입니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 세전이익 1,994,997,063 611,353,395 법인세비용 612,186,449 182,052,690 유효세율 30.69% 29.78% 31. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 1,070,601,891 1,333,608,718 620,227,362 360,433,540 지배기업보통주 당기순이익 1,070,601,891 1,333,608,718 620,227,362 360,433,540 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익 35 43 20 12 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 30,699,596 30,699,596 30,699,596 30,699,596 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 (2) 당반기와 전반기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 4,273,776,618 (1,733,776,618) - - 40,000,000 2,580,000,000 장기차입금 13,654,314,354 (45,314,354) - - (10,000,000) 13,599,000,000 전환사채(*1) 12,572,993,278 - - - 1,075,363,607 13,648,356,885 리스부채 174,019,228 (50,969,041) - - 2,398,775 125,448,962 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 1,533,475,338 2,688,094,146 - - 52,207,134 4,273,776,618 장기차입금 13,786,057,198 (75,742,844) - - (56,000,000) 13,654,314,354 전환사채(*1) 16,032,483,955 10,500,000,000 - (12,558,478,559) (1,401,012,118) 12,572,993,278 리스부채 321,588,953 (157,685,488) - - 10,115,763 174,019,228 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다. 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 기타수익 기타수익 기타비용 관계기업 Forest Heal INC - 856,430 411,672 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 7,736,125 7,404,834 - 합계 7,736,125 8,261,264 411,672 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC(*1) - 46,474,931 - 45,109,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗(*2) - 340,409,040 - 332,419,126 합계 - 386,883,971 - 377,529,057 (*1) Forest Heal INC에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 46백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당반기 동안 인식된 대손상각비는 8백만원입니다.(*2) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 328백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 1,365,000 - 39,384,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 11,798,150 - 340,409,040 합계 366,629,890 13,163,150 - 379,793,040 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 2,454,000 - 38,019,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 21,210,740 - 328,610,890 합계 342,965,150 23,664,740 - 366,629,890 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 409,650,140 404,166,780 퇴직급여 19,816,029 48,865,229 기타장기급여 - 3,500,000 합 계 429,466,169 456,532,009 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 2,500,000,000 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 합계 15,500,000,000 19,200,000,000 - - (3) 당반기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 없습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화제공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,270,000,000 - 삼성화재해상보험 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 100,000,000 $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당반기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 김정호 24,000,000 개인 2019.03.28~2022.03.20 자금차입 김정호 65,000,000 개인 2020.01.21~2023.01.21 자금차입 임성기 3,000,000,000 개인 - 자금차입 서울신용보증제단 27,404,000 서울신용보증재단 2019.07.24~2024.07.24 자금차입 신용보증기금 300,000,000 신용보증기금 2020.04.10~2023.04.07 자금차입 신용보증기금 190,000,000 신용보증기금 2020.04.08~2023.04.08 자금차입 서울보증보험 50,000,000 서울보증보험 2022.07,15 ~ 2024.07.14 손해배상금 지급보증 (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*) 손해배상 1 11,201,378,881 피고 대금청구 1 118,703,000 (*) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 당사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다.(7) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,799,735,245원을 기타비유동금융부채로 인식 하였습니다.35. 금융상품 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 6,882,372,229 6,882,372,229 4,836,721,786 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,092,810,447 5,092,810,447 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 10,522,032,826 10,522,032,826 9,392,279,699 9,392,279,699 기타금융자산 1,349,915,946 1,349,915,946 1,019,306,159 1,019,306,159 파생상품자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 소 계 28,975,251,528 28,975,251,528 27,739,541,691 27,739,541,691 금융부채 : 매입채무 5,087,812,748 5,087,812,748 4,744,407,006 4,744,407,006 차입금 16,179,000,000 16,179,000,000 17,928,090,972 17,928,090,972 전환사채 13,648,356,885 13,648,356,885 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 1,371,605,021 1,371,605,021 1,312,543,229 1,312,543,229 리스부채 125,448,962 125,448,962 174,019,228 174,019,228 파생상품부채 10,578,622,734 10,578,622,734 11,477,731,310 11,477,731,310 상환우선주부채 4,799,735,245 4,799,735,245 4,721,065,881 4,721,065,881 소 계 51,790,581,595 51,790,581,595 52,930,850,904 52,930,850,904 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 689,110,447 4,403,700,000 5,092,810,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 127,610,080 127,610,080 파생상품부채 - - 10,578,622,734 10,578,622,734 합계 - 689,110,447 15,110,442,814 15,799,553,261 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 11,477,731,310 11,477,731,310 합계 - 598,577,556 16,078,387,801 16,676,965,357 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당반기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 689,110,447 598,577,556 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 903,700,000 893,400,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 자산접근법 파생상품부채 투자자전환권 수준3 1,753,913,901 2,405,679,305 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 8,824,708,833 9,072,052,005 이항옵션평가모형 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준3 127,610,080 206,746,491 이항옵션평가모형 합계 15,799,553,261 16,676,965,357 36. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 6,882,372,229 장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 5,092,810,447 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 10,522,032,826 기타금융자산 - - 1,349,915,946 파생상품자산 127,610,080 - - 합 계 5,220,420,527 510,000 23,754,321,001 금융부채 : 매입채무 - - 5,087,812,748 차입금 - - 16,179,000,000 전환사채 - - 13,648,356,885 기타금융부채 - - 1,371,605,021 리스부채 - - 125,448,962 파생상품부채 10,578,622,734 - - 상환우선주부채 - - 4,799,735,245 합 계 10,578,622,734 - 41,211,958,861 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,836,721,786 장ㆍ단기금융상품 - - 7,292,000,000 당기손익-공정가치금융자산 4,991,977,556 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 9,392,279,699 기타금융자산 - - 1,019,306,159 파생상품자산 206,746,491 - - 합 계 5,198,724,047 510,000 22,540,307,644 금융부채 : 매입채무 - - 4,744,407,006 차입금 - - 17,928,090,972 전환사채 - - 12,572,993,278 기타금융부채 - - 1,312,543,229 리스부채 - - 174,019,228 파생상품부채 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 - - 4,721,065,881 합 계 11,477,731,310 - 41,453,119,594 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (77,757,478) (77,757,478) - 127,539,756 127,539,756 금융수익 : 이자수익 - 126,337,695 126,337,695 - 115,791,752 115,791,752 퇴직연금운용수익 - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 15,502,291 - 15,502,291 840,644 - 840,644 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - 69,414 - 69,414 외환차익 - 282,414,197 282,414,197 - 114,518,569 114,518,569 외화환산이익 - 377,841,303 377,841,303 - 268,511,100 268,511,100 기타의대손상각비(환입) - 607,053,380 607,053,380 - - - 파생상품평가이익 1,237,113,230 - 1,237,113,230 1,964,398,837 - 1,964,398,837 파생상품거래이익 - - - 142,224,670 - 142,224,670 금융수익 소계 1,252,615,521 1,393,646,575 2,646,262,096 2,107,533,565 498,821,421 2,606,354,986 금융비용 : 이자비용 - 1,590,654,758 1,590,654,758 - 1,379,844,496 1,379,844,496 외환차손 - 481,858,382 481,858,382 - 27,587,528 27,587,528 외화환산손실 - 2 2 - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 3,686,400 - 3,686,400 34,132,031 - 34,132,031 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 663,420 - 663,420 파생상품평가손실 417,141,065 - 417,141,065 479,893,665 - 479,893,665 파생상품거래손실 - - - - - - 금융비용 소계 420,827,465 2,085,676,292 2,506,503,757 514,689,116 1,407,432,024 1,922,121,140 순손익 831,788,056 (601,109,089) 230,678,967 1,592,844,449 (1,036,150,359) 556,694,090 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 167,760,978 398,992,254 매출채권 7,564,623,806 7,171,569,371 단기대여금 379,793,040 366,629,890 미수수익 7,090,931 6,649,911 합 계 8,119,268,755 7,943,841,426 금융부채: 매입채무 1,835,296 1,835,296 합 계 1,835,296 1,835,296 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 811,743,346 (811,743,346) 794,200,613 (794,200,613) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 15,660,000,000 15,095,532,536 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (123,714,000) 123,714,000 (117,745,154) 117,745,154 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 6,882,372,229 6,882,372,229 4,836,721,786 4,836,721,786 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 7,292,000,000 7,292,000,000 파생상품자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 당기손익-공정가치금융자산 5,092,810,447 5,092,810,447 4,991,977,556 4,991,977,556 매출채권및기타채권 10,939,871,722 10,939,871,722 9,738,663,165 9,738,663,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 장기성매출채권및기타채권 932,077,050 932,077,050 672,922,693 672,922,693 합 계 28,975,251,528 28,975,251,528 27,739,541,691 27,739,541,691 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.56% 0.40% 1.26% 35.07% 100.00% 8.28% 매출채권 9,823,321,084 287,817,623 368,460,094 180,565,182 827,477,190 11,487,641,173 손실충당금 54,606,936 1,156,264 4,642,004 63,325,520 827,477,190 951,207,914 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.06% 10.63% (3.55%) 7.41% 100.00% 9.87% 매출채권 8,474,443,011 513,076,500 392,639,880 62,391,362 978,694,338 10,421,245,091 손실충당금 5,043,682 54,536,680 (13,935,251) 4,625,943 978,694,338 1,028,965,392 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (77,757,478) 127,539,756 대손상각비 (77,757,478) 127,539,756 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당반기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,087,812,748 5,087,812,748 - - - 단기차입금 2,580,000,000 - 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,599,000,000 519,000,000 - 13,080,000,000 - 기타채무 1,371,605,021 1,256,724,414 - 114,880,607 - 리스부채 125,448,962 14,339,622 39,726,596 71,382,744 - 전환사채 13,648,356,885 - 13,648,356,885 - - 파생상품부채 10,578,622,734 - 10,578,622,734 - - 상환우선주부채 4,799,735,245 - - 4,799,735,245 - 합계 51,790,581,595 6,877,876,784 26,846,706,215 18,065,998,596 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,744,407,006 4,744,407,006 - - - 단기차입금 4,273,776,618 1,693,776,618 2,580,000,000 - - 장기차입금 13,654,314,354 529,000,000 - 13,125,314,354 - 기타채무 1,312,543,229 1,172,543,229 - 140,000,000 - 리스부채 174,019,228 36,480,162 38,902,815 98,636,251 - 전환사채 12,572,993,278 - 12,572,993,278 - - 파생상품부채 11,477,731,310 - 11,477,731,310 - - 상환우선주부채 4,721,065,881 - - 4,721,065,881 - 합계 52,930,850,904 8,176,207,015 26,669,627,403 18,085,016,486 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 53,517,892,540 53,943,951,259 자본총계(B) 32,082,642,232 30,653,573,174 차입금 및 전환사채(C) 34,627,092,130 35,222,150,131 현금및현금성자산(D) 6,882,372,229 4,836,721,786 장단기금융자산(E) 5,689,110,447 7,890,577,556 순차입금(F=C-D-E) 22,055,609,454 22,494,850,789 부채비율(A/B) 166.81% 175.98% 순차입금비율(F/B) 68.75% 73.38% 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 17,039,831,376 16,882,679,156 301,224,354 (309,569,123) 33,914,165,763 국내매출 1,699,714,818 16,882,679,156 301,224,354 (711,245,438) 18,172,372,890 해외매출 15,340,116,558 - - 401,676,315 15,741,792,873 영업이익 1,654,246,414 627,566,353 (7,966,361) (450,900,000) 1,822,946,406 당기순이익 3,570,806,458 525,151,585 (38,226,082) (2,674,921,347) 1,382,810,614 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 12,043,100,443 - - - 12,043,100,443 국내 1,699,714,818 16,882,679,156 301,224,354 (696,845,005) 18,186,773,323 스웨덴 1,330,610,359 - - 1,330,610,359 영국 691,721,193 - - 691,721,193 말레이시아 191,282,353 - - 191,282,353 기타 1,083,402,210 - 387,275,882 1,470,678,092 합계 17,039,831,376 16,882,679,156 301,224,354 (309,569,123) 33,914,165,763 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 고객사 미국A 6,398,881,511 18.86% 350,238,426 1.33% 온라인A사 5,103,166,444 15.04% 4,131,151,355 15.72% 홈쇼핑A사 3,599,897,596 10.61% 2,846,384,576 10.83% 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2023.06.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 16,656,839,637 16,158,955,477 현금및현금성자산 3,723,414,071 1,649,020,702 단기금융상품 2,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 689,110,447 598,577,556 매출채권 7,817,462,185 6,971,280,872 기타채권 945,272,367 1,101,581,291 재고자산 2,715,778,951 2,702,661,407 기타유동자산 638,191,536 340,988,257 유동파생상품자산 127,610,080 206,746,491 당기법인세자산 0 296,098,901 비유동자산 60,086,640,481 58,523,131,816 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 4,403,700,000 4,393,400,000 장기금융상품 관계기업투자 종속기업투자 28,558,350,587 26,525,201,587 기타비유동채권 930,933,050 593,684,130 투자부동산 16,641,878,862 16,720,555,512 유형자산 7,537,095,044 7,556,797,238 무형자산 353,450,280 404,155,842 기타비유동자산 1,268,743,054 1,263,101,512 이연법인세자산 392,489,604 1,066,235,995 자산총계 76,743,480,118 74,682,087,293 부채 유동부채 31,456,391,398 32,203,960,837 매입채무 2,515,396,398 2,493,549,122 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타채무 746,254,937 749,618,998 당기법인세부채 148,856,937 기타유동부채 469,361,289 296,859,376 유동리스부채 54,066,218 53,191,753 금융보증부채 2,060,017,000 환불부채 유동성전환사채 13,648,356,885 12,572,993,278 유동파생상품부채 11,374,098,734 11,477,731,310 비유동부채 13,418,591,140 14,313,380,049 장기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 파생상품부채 968,930,875 리스부채 71,382,744 98,636,251 장기매입채무 및 기타비유동채무 퇴직급여부채 202,327,789 75,812,923 기타비유동채무 144,880,607 170,000,000 부채총계 44,874,982,538 46,517,340,886 자본 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,536,008,023 20,528,097,603 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) 9,268,600,579 5,572,759,826 자본총계 31,868,497,580 28,164,746,407 자본과부채총계 76,743,480,118 74,682,087,293 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,842,188,862 16,589,916,007 5,171,700,985 9,098,157,899 매출원가 6,930,717,538 10,708,929,566 2,614,931,460 4,705,512,753 매출총이익 3,911,471,324 5,880,986,441 2,556,769,525 4,392,645,146 판매비와관리비 2,322,950,966 4,121,288,371 2,606,833,629 4,553,572,555 영업이익(손실) 1,588,520,358 1,759,698,070 (50,064,104) (160,927,409) 기타이익 638,755,883 730,678,184 147,524,284 230,939,829 기타손실 14,367,137 41,521,950 (3,766,586) 4,255,018 금융수익 1,402,282,047 4,023,252,483 1,471,078,595 2,703,270,143 금융원가 1,600,703,917 2,218,877,265 1,256,463,599 1,936,442,350 법인세비용차감전순이익(손실) 2,014,487,234 4,253,229,522 315,841,762 832,585,195 법인세비용 579,121,478 557,388,769 (310,811,887) 77,902,120 당기순이익(손실) 1,435,365,756 3,695,840,753 626,653,649 754,683,075 총포괄손익 1,435,365,756 3,695,840,753 626,653,649 754,683,075 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 120 20 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 120 20 25 자본변동표 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,516,479,513 (850,070,622) (156,000,000) 6,254,132,590 28,834,501,081 총포괄손익 당기순이익(손실) 754,683,075 754,683,075 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 소유주와의 거래등 주식보상 5,066,044 5,066,044 2022.06.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,521,545,557 (850,070,622) (156,000,000) 7,008,815,665 29,594,250,200 2023.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,528,097,603 (850,070,622) (156,000,000) 5,572,759,826 28,164,746,407 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,695,840,753 3,695,840,753 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 소유주와의 거래등 주식보상 7,910,420 7,910,420 2023.06.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,536,008,023 (850,070,622) (156,000,000) 9,268,600,579 31,868,497,580 현금흐름표 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 1,726,608,330 (4,028,888,417) 당기순이익(손실) 3,695,840,753 754,683,075 당기순이익조정을 위한 가감 (1,762,137,824) (206,832,123) 퇴직급여 128,538,121 171,308,918 감가상각비 171,632,162 163,979,074 무형자산상각비 59,394,390 66,777,133 대손상각비 (72,661,968) 135,728,450 기타의 대손상각비 13,163,150 유형자산처분손실 3,348,369 법인세비용 557,388,769 77,902,120 금융보증비용 158,200,000 이자비용 1,489,646,293 1,235,965,706 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,686,400 34,132,031 당기손익-공정가치금융자산처분손실 663,420 파생상품평가손실 243,686,190 479,893,665 지급임차료 386,787 주식보상비용(환입) 79,676,567 51,026,997 재고자산평가손실 (74,196,539) 31,472,563 이자수익 (51,401,005) (115,962,143) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (15,502,291) (840,644) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (69,414) 파생상품평가이익 (1,237,113,230) (2,061,143,606) 파생상품거래이익 (142,224,670) 금융보증부채환입 (2,060,017,000) 대손충당금환입 (620,216,530) (227,826,196) 유형자산처분이익 (1,039,586) 외화환산이익 (377,841,303) (268,511,097) 퇴직연금운용수익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (420,875,897) (4,158,659,627) 매출채권의 감소(증가) (408,129,022) (3,154,810,875) 기타채권의 감소(증가) 107,366,317 16,684,625 재고자산의 감소(증가) 61,078,995 (179,041,947) 기타유동자산의 감소(증가) (374,610,968) (120,987,614) 매입채무의 증가(감소) 21,847,276 (122,512,787) 기타채무의 증가(감소) 61,092,847 50,749,482 기타유동부채의 증가(감소) 112,501,913 23,328,146 퇴직금의지급 (2,023,255) (672,068,657) 이자수취(영업) 70,066,633 71,530,675 이자지급(영업) (417,598,795) (182,151,874) 법인세납부(환급) 561,313,460 (307,458,543) 투자활동현금흐름 401,208,384 305,452,851 단기금융상품의 감소 2,292,000,000 515,216,175 단기대여금의 감소 30,000,000 장기대여금의 감소 620,216,530 161,265,906 당기손익-공정가치금융자산의 감소 192,015,034 유형자산의 처분 2,727,273 보증금의 감소 491,600,000 230,000 단기금융상품의 증가 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (89,017,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (616,980,000) 단기대여금의 증가 0 429,241,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,033,149,000) (299,616,820) 유형자산의 취득 (73,253,318) (41,896,637) 무형자산의 취득 (8,688,828) (8,309,080) 보증금의 증가 (828,500,000) (28,440,000) 재무활동현금흐름 (53,798,637) (1,558,778,407) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 전환사채의 발행 10,500,000,000 리스부채의 상환 (28,679,244) (38,778,407) 전환사채의 상환 (15,000,000,000) 임대보증금의 감소 (25,119,393) (20,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,074,018,077 (5,282,213,973) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 375,292 8,775,074 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,074,393,369 (5,273,438,899) 기초현금및현금성자산 1,649,020,702 7,790,241,049 기말현금및현금성자산 3,723,414,071 2,516,802,150 5. 재무제표 주석 제 9 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 06월 30일 까지 제 8 기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 06월 30일 까지 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16% 대표이사 임예원 2,160,153 7.04% 대표이사의 특수관계자 김 미 1,777,041 5.79% 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89% 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64% - 우리사주조합 376,417 1.23% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 14,508,439 47.26% - 합 계 30,699,596 100.00% - 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예금 3,723,414,071 1,649,020,702 (2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - 2,292,000,000 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 8,336,979,468 - 7,563,460,123 - 대손충당금 (519,517,283) - (592,179,251) - 소 계 7,817,462,185 - 6,971,280,872 - 기타채권 : 대여금 1,369,384,500 340,409,040 1,398,019,500 948,827,420 대손충당금 (671,786,386) (340,409,040) (670,421,386) (948,827,420) 미수금 120,340,903 - 227,635,279 - 미수수익 134,424,281 - 153,438,829 - 대손충당금 (7,090,931) - (7,090,931) - 보증금 - 930,933,050 - 593,684,130 소 계 945,272,367 930,933,050 1,101,581,291 593,684,130 합 계 8,762,734,552 930,933,050 8,072,862,163 593,684,130 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 설정액 (72,661,968) 13,163,150 - (59,498,818) 환입액 - (620,216,530) - (620,216,530) 기말 519,517,283 1,012,195,426 7,090,931 1,538,803,640 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 2,100,361,913 1,371,837,158 - 3,472,199,071 설정액 124,540,715 691,632,126 35,876,563 852,049,404 환입액 - (408,013,344) - (408,013,344) 제각 (1,632,723,377) (36,207,134) (28,785,632) (1,697,716,143) 기말 592,179,251 1,619,248,806 7,090,931 2,218,518,988 6. 기타투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 689,110,447 - 598,577,556 - 스마트대한민국창업초기조합T - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 500,000,000 - 500,000,000 티3일자리사모투자합자회사 903,700,000 - 893,400,000 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 689,110,447 4,403,700,000 598,577,556 4,393,400,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 파생상품자산 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 127,610,080 - 206,746,491 - 합 계 127,610,080 - 206,746,491 - (*)회사는 당기 중 발행한 전환사채의 발행자의 매도청구권(Call Otion)에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 176,151,720 (119,938,665) 56,213,055 324,278,419 (177,333,602) 146,944,817 제품 1,588,591,820 (99,806,311) 1,488,785,509 1,395,722,074 (47,464,337) 1,348,257,737 원재료 1,210,562,251 (39,781,864) 1,170,780,387 1,286,540,591 (79,081,738) 1,207,458,853 합 계 2,975,305,791 (259,526,840) 2,715,778,951 3,006,541,084 (303,879,677) 2,702,661,407 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산폐기손실 (27,206,335) (92,128,337) 재고자산평가손실 44,352,837 294,984,671 9. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 313,371,197 - 272,306,600 - 대손충당금 (81,100,000) - (81,100,000) - 선급비용 405,920,339 1,268,743,054 149,781,657 1,263,101,512 합 계 638,191,536 1,268,743,054 340,988,257 1,263,101,512 (2) 당반기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 81,100,000 2,000,000 설정(환입) - 79,100,000 제각 - - 기말 81,100,000 81,100,000 10. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : (주)아토세이프 대한민국 12월 세재, 도소매 65.96 26,169,259,767 68.89 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 2,332,765,820 100.00 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 - 28,558,350,587 26,525,201,587 (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 299,616,820 2,033,149,000 - - 2,332,765,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 26,525,201,587 2,033,149,000 - - 28,558,350,587 ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - (57,286,672) - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 - 299,616,820 - - 299,616,820 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - - 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 967,688,147 - (967,688,147) - - 소 계 27,193,272,914 299,616,820 (967,688,147) 26,525,201,587 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,987,974,218 - 5,987,974,218 5,987,974,218 - 5,987,974,218 건물 1,365,902,705 (130,899,007) 1,235,003,698 1,365,902,705 (96,751,441) 1,269,151,264 비품 382,281,216 (319,144,265) 63,136,951 376,457,581 (303,203,409) 73,254,172 시설장치 161,222,683 (32,572,880) 128,649,803 93,793,000 (16,450,616) 77,342,384 리스사용권자산 218,416,050 (96,085,676) 122,330,374 218,416,050 (69,340,850) 149,075,200 건설중인자산 - - - - - - 합 계 8,115,796,872 (578,701,828) 7,537,095,044 8,042,543,554 (485,746,316) 7,556,797,238 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,269,151,264 73,254,172 77,342,384 149,075,200 7,556,797,238 취득 - - 5,823,635 67,429,683 - 73,253,318 감가상각 - (34,147,566) (15,940,856) (16,122,264) (26,744,826) (92,955,512) 당기말 5,987,974,218 1,235,003,698 63,136,951 128,649,803 122,330,374 7,537,095,044 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,337,446,399 6,075,642 64,424,276 - 235,826,222 7,631,746,757 취득 - - - 39,845,910 93,793,000 29,516,975 163,155,885 처분 - - (6,075,642) (752,067) - (50,438,985) (57,266,694) 감가상각 - (68,295,135) - (30,263,947) (16,450,616) (65,829,012) (180,838,710) 기말 5,987,974,218 1,269,151,264 - 73,254,172 77,342,384 149,075,200 7,556,797,238 (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 171,632,162 163,979,074 매출원가 - - 합 계 171,632,162 163,979,074 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 78,676,650원이 포함되어 있습니다.(4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 차량운반구 차량운반구 기초 149,075,200 235,826,222 신규계약 - 29,516,975 계약해지 - (50,438,985) 감가상각 (26,744,826) (65,829,012) 기말 122,330,374 149,075,200 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 26,744,826 35,999,346 단기리스 - 39,444,240 소액기초자산리스 8,101,561 6,604,936 리스부채에 대한 이자비용 2,300,202 3,529,110 한편, 당반기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 28,679,244원(전반기38,501,784원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 3개월 미만 14,339,622 19,250,892 3개월 초과~1년 이하 43,018,866 57,752,676 1년 초과~2년 이하 48,221,284 54,064,568 2년 초과~5년 이하 25,086,840 56,231,064 할인전 리스부채 130,666,612 187,299,200 재무상태표상 리스부채(할인후) 125,448,962 178,583,672 단기 54,066,218 72,246,604 장기 71,382,744 106,337,068 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 534,190,494 (462,755,406) - 71,435,088 525,501,666 (415,118,043) - 110,383,623 소프트웨어 314,243,490 (166,921,131) (56,666,667) 90,655,692 314,243,490 (136,830,771) (75,000,000) 102,412,719 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합 계 1,039,793,484 (629,676,537) (56,666,667) 353,450,280 1,031,104,656 (551,948,814) (75,000,000) 404,155,842 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 취득 8,688,828 - - 8,688,828 상각 (47,637,363) (11,757,027) - (59,394,390) 기말 71,435,088 90,655,692 191,359,500 353,450,280 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 184,008,846 141,676,421 191,359,500 517,044,767 취득 22,758,245 10,000,000 - 32,758,245 상각 (96,383,468) (49,263,702) - (145,647,170) 기말 110,383,623 102,412,719 191,359,500 404,155,842 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당반기 경상연구개발비 102,722,323원(전반기: 170,864,764원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,796,406,794 - 13,796,406,794 13,796,406,794 - 13,796,406,794 건물 3,147,065,883 (301,593,815) 2,845,472,068 3,147,065,883 (222,917,165) 2,924,148,718 합 계 16,943,472,677 (301,593,815) 16,641,878,862 16,943,472,677 (222,917,165) 16,720,555,512 (*) 상기 투자부동산에 대해 채권최고액 19,200백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 13,796,406,794 3,081,502,012 16,877,908,806 취득 - - - - - - 감가상각(*1) - (78,676,650) (78,676,650) - (157,353,294) (157,353,294) 기말 13,796,406,794 2,845,472,068 16,641,878,862 13,796,406,794 2,924,148,718 16,720,555,512 (*1) 당반기 및 전기의 투자부동산에 대한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 215,856,657 234,366,531 임대원가 (158,202,249) (126,540,834) (4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 내역 당반기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 13,796,406,794 13,234,723,173 13,796,406,794 13,234,723,173 (*) 상기 감정평가액은 2021년6월30일 기준으로 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률 제3조 제1항, 감정평가에 관한 규칙 제14조에 의거 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가한 가액 이며 공정가치의 유의적인 변동은 존재하지 않습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,515,396,398 - 2,493,549,122 미지급금 228,882,959 - 166,630,709 미지급비용 407,371,978 - 412,988,289 임대보증금 110,000,000 144,880,607 170,000,000 170,000,000 합 계 3,261,651,335 144,880,607 3,243,168,120 170,000,000 15. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당반기말 전기말 전환사채 상환 단기차입금 신한은행 2.69% 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 연이자율 당반기말 전기말 건물구입 장기차입금 우리(장기차입금) 2.49% 6,000,000,000 6,000,000,000 건물구입 장기차입금 신한(장기차입금) 2.484% 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 13,000,000,000 13,000,000,000 (3) 전환사채 1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 - - 사채할인발행차금 - - 합 계 - - 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 12,000,000,000 사채할인발행차금 (4,618,027,369) (6,136,815,103) 합 계 7,381,972,631 5,863,184,897 무기명식무보증사모전환사채 4회 2022.02.22 2027.02.22 액면금액 10,500,000,000 10,500,000,000 사채할인발행차금 (4,233,615,746) - 합 계 6,266,384,254 10,500,000,000 2) 당반기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 2회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000 원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 조기상환청구권 발행일 이후 24개월(2022년 2월27일)부터 매 3개월이 되는 날 상환청구가능 중도상환청구권 발행일 이후 12개월(2021년 12월 27일)부터 24개월이 되는 날(2022년 2월 27일)까지 매 6개월이 되는 날 30%한도로 상환청구가능 - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,445원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,535원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 거래원가 - - - 순 현금유입액 12,000,000,000 10,500,000,000 22,500,000,000 내재파생상품부채 분류 (7,230,112,051) (5,328,366,508) (12,558,478,559) 발생이자 2,612,084,682 1,094,750,762 3,706,835,444 당기말 장부금액 7,381,972,631 6,266,384,254 13,648,356,885 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 21,082,460 27,677,443 선수금 448,278,829 230,787,343 선수수익 - 38,394,590 합 계 469,361,289 296,859,376 17. 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 1,753,913,901 - 2,405,679,305 - 조기상환권(*) 8,824,708,833 - 9,072,052,005 - 주주간계약(**) 795,476,000 - - 968,930,875 합 계 11,374,098,734 - 11,477,731,310 968,930,875 (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,012,342,713 903,570,521 사외적립자산 공정가치 (810,014,924) (827,757,598) 재무상태표에 인식된 금액 202,327,789 75,812,923 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 903,570,521 1,205,555,549 당기근무원가 143,806,342 413,677,901 이자비용 12,179,558 15,889,262 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (194,554,429) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (110,370,107) 급여지급액 (47,213,708) (426,627,655) 관계사전출입 효과 - 기말금액 1,012,342,713 903,570,521 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 827,757,598 370,764,175 사외적립자산의 기대수익 27,447,779 18,709,024 보험수리적손익 - (10,364,033) 사용자의 기여금 17,069,834 816,741,287 급여지급액 (62,260,287) (368,092,855) 기말금액 810,014,924 827,757,598 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 810,014,924 100.0% 827,757,598 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2022.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 163,456,647 20,516,479,513 주식보상(*) - - - - 11,618,090 11,618,090 전기말 2022.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 당기초 2023.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 175,074,737 20,528,097,603 주식보상(*) - - - - 7,910,420 7,910,420 당반기말 2023.06.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 182,985,157 20,536,008,023 (*) 당반기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.22. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 376,417주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 2019년 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당반기까지 225,483주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당반기말 현재 376,417주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 79,676,567 51,026,997 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 9,254,600,579 5,558,759,826 합 계 9,268,600,579 5,572,759,826 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 10,742,648,520 16,354,772,686 4,896,315,663 8,546,454,772 상품매출 8,342,316 19,286,664 169,754,254 300,212,719 기타매출 (16,551,265) - 1,445,594 17,123,877 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 107,749,291 215,856,657 104,185,474 234,366,531 합계 10,842,188,862 16,589,916,007 5,171,700,985 9,098,157,899 (2) 수익구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화/용역: 제품매출 10,742,648,520 16,354,772,686 4,896,315,663 8,546,454,772 상품매출 8,342,316 19,286,664 169,754,254 300,212,719 기타매출 (16,551,265) - 1,445,594 17,123,877 임대수익 107,749,291 215,856,657 104,185,474 234,366,531 합계 10,842,188,862 16,589,916,007 5,171,700,985 9,098,157,899 지리적 시장 : 국내매출 776,441,893 1,298,038,503 1,016,105,230 1,847,386,835 해외매출 10,065,746,969 15,291,877,504 4,155,595,755 7,250,771,064 합계 10,842,188,862 16,589,916,007 5,171,700,985 9,098,157,899 수익인식시기 : 한 지점에 인식 10,734,439,571 16,374,059,350 5,067,515,511 8,863,791,368 기간에 걸쳐 인식 107,749,291 215,856,657 104,185,474 234,366,531 합계 10,842,188,862 16,589,916,007 5,171,700,985 9,098,157,899 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 706,524,082 1,391,452,860 599,006,093 1,348,000,991 상여금 2,500,000 23,700,000 - 13,500,000 잡급 333,334 333,334 - - 퇴직급여 176,611,054 128,538,121 87,473,648 174,947,296 복리후생비 33,192,135 62,206,501 24,274,443 54,339,670 주식보상비용 40,058,384 79,676,567 5,941,864 51,026,997 여비교통비 54,409,249 120,648,492 66,407,570 83,552,883 접대비 11,189,164 20,159,502 23,446,707 95,969,197 통신비 3,619,858 8,868,393 3,133,345 10,675,285 수도광열비 669,500 2,787,523 437,559 2,397,879 전력비 7,042,075 16,993,116 6,315,569 16,231,419 세금과공과 32,086,588 65,702,754 28,397,094 55,246,159 감가상각비 85,852,569 171,632,162 75,079,000 163,979,074 지급임차료 3,643,753 7,287,506 60,186,027 60,186,027 수선비 6,900,000 16,700,000 7,300,000 9,600,000 보험료 45,451,563 96,604,986 48,519,841 89,997,192 차량유지비 3,476,548 6,439,647 5,247,377 9,189,273 경상연구개발비 53,002,872 102,722,323 64,025,202 170,864,764 운반비 47,541,296 83,800,270 29,564,557 33,798,662 교육훈련비 640,909 2,833,879 410,000 430,000 도서인쇄비 875,482 2,490,700 822,103 3,334,300 소모품비 17,530,578 52,127,318 80,351,303 93,622,459 지급수수료 351,684,863 745,107,208 613,017,270 968,435,324 보관료 27,702,800 53,042,066 24,464,201 28,846,401 광고선전비 380,715,392 544,993,005 230,730,304 317,934,275 대손상각비 71,683,138 (72,661,968) 143,500,506 135,728,450 수출제비용 91,352,074 148,443,672 32,184,617 82,884,908 판매수수료 39,889,535 96,629,918 289,650,552 376,958,811 무형자산상각비 19,532,114 59,394,390 28,285,083 66,777,133 해외시장개척비 7,240,057 82,634,126 28,661,794 35,117,726 합계 2,322,950,966 4,121,288,371 2,606,833,629 4,553,572,555 26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 528,670,521 620,216,530 144,957,611 227,826,196 유형자산처분이익 - - 1,039,586 1,039,586 잡이익 123,248,512 123,624,804 1,527,087 2,074,047 합 계 651,919,033 743,841,334 147,524,284 230,939,829 기타비용: 기부금 14,265,164 14,565,164 300,000 600,000 유형자산처분손실 - - - 3,348,369 잡손실 101,973 26,956,786 (4,066,586) 306,649 합 계 14,367,137 41,521,950 (3,766,586) 4,255,018 27. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 29,523,070 51,401,005 58,753,337 115,962,143 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,228,660 15,502,291 414,584 840,644 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 69,414 69,414 금융보증부채환입 - 2,060,017,000 - - 외환차익 160,519,068 281,377,654 66,457,919 114,518,569 외화환산이익 (24,982,694) 377,841,303 240,757,871 268,511,097 파생상품평가이익 1,237,113,230 1,237,113,230 2,061,143,606 2,061,143,606 파생상품거래이익 - - (956,518,136) 142,224,670 퇴직연금운용수익 (5,119,287) - - - 합 계 1,402,282,047 4,023,252,483 1,471,078,595 2,703,270,143 금융원가: 이자비용 1,277,703,171 1,489,646,293 634,224,088 1,235,965,706 금융보증비용 - - 104,170,000 158,200,000 외환차손 77,476,156 481,858,382 17,288,428 27,587,528 기타의대손상각비 13,163,150 13,163,150 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,838,400 3,686,400 20,223,998 34,132,031 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 663,420 663,420 파생상품평가손실 243,686,190 243,686,190 479,893,665 479,893,665 합 계 1,613,867,067 2,232,040,415 1,256,463,599 1,936,442,350 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 2,305,360,240 3,758,551,616 177,749,321 320,967,989 재고자산의 변동 372,058,190 31,235,293 (213,367,552) (179,041,947) 상품 매입액 8,317,844 42,541,440 3,139,845 47,212,233 종업원급여 1,013,876,595 1,801,221,322 767,977,825 1,770,555,099 감가상각비, 무형자산상각비 105,384,683 231,026,552 103,364,083 230,756,207 지급수수료 351,684,863 745,107,208 613,017,270 968,435,324 수출제비용 91,352,074 148,443,672 32,184,617 82,884,908 해외시장개척비 7,240,057 82,634,126 28,661,794 35,117,726 외주가공비 4,162,228,396 6,829,618,984 2,557,785,763 4,305,877,570 기타비용 836,165,562 1,159,837,724 1,151,252,123 1,676,320,199 합 계(*) 9,253,668,504 14,830,217,937 5,221,765,089 9,259,085,308 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.29. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당반기 전반기 당기손익에 대한 법인세비용 158,961,247 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (275,318,869) (104,873,658) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 673,746,391 182,775,778 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 법인세비용 557,388,769 77,902,120 유효세율 13.11% 9.36% 30. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,435,365,756 3,695,840,753 626,653,649 754,683,075 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 기본주당순이익(손실) 47 120 20 25 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 30,699,596 30,699,596 30,699,596 30,699,596 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,556 30,699,556 30,699,556 30,699,556 (2) 당반기와 전반기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 단기차입금 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*1) 12,572,993,278 - - 1,075,363,607 13,648,356,885 리스부채 151,828,004 (28,679,244) - 2,300,202 125,448,962 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 단기차입금 - 2,500,000,000 - - 2,500,000,000 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 전환사채(*) 16,032,483,955 (4,500,000,000) (5,328,366,508) 6,368,875,831 12,572,993,278 리스부채 239,573,871 (70,455,208) - (17,290,659) 151,828,004 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 ㈜터치인솔 - - - - - 3,826,191 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 14,400,433 - - - - - - - BONNE COSMETICS 31,336,962 - - - 35,087,682 - - - (주)아토세이프 - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 34,944,855 - 265,271,497 484,918,759 55,368,603 45,320,297 409,898,703 관계기업 Forest Heal INC - - - - - 856,430 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 7,736,125 - - - 7,404,834 - - 합 계 45,737,395 42,680,980 - 265,271,497 520,006,441 67,456,058 45,320,297 409,898,703 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜터치인솔 - - - 1,632,723,377 67,960,438 - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - 본느(상해)유한공사 14,400,433 - - - - - BONNE COSMETICS(*1) 269,328,796 - - 125,538,001 - - (주)아토세이프 - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션(*2) 572,669,345 1,461,879,304 30,000,000 251,531,600 1,437,306,978 30,000,000 관계기업 Forest Heal INC(*3) - 46,474,931 - - 44,937,601 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗(*4) - 340,409,040 - - 358,967,269 - 합 계 856,398,574 1,848,763,275 30,000,000 2,009,792,978 1,909,172,286 30,000,000 (*1) BONNE COSMETICS에 대한 채권 중 당기말 현재 119백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당반기 동안 인식된 대손상각비는 38백만원입니다.(*2) 큐브릭코퍼레이션에 대한 기타채권 중 대여금에 대해 당기말 현재 632백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(*3) Forest Heal INC에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 46백만원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 당반기 동안 인식된 대손상각비는 8백만원입니다.(*4) 글로잉빗에 대한 기타채권 중 대여금은 당기말 현재 328백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 - - - - ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,360,000,500 - (30,000,000) 1,330,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 38,019,000 1,365,000 - 39,384,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 328,610,890 11,798,150 - 340,409,040 합 계 1,726,630,390 13,163,150 (30,000,000) 1,709,793,540 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - (500,000,000) - ㈜큐브릭코퍼레이션 단기대여금 1,330,000,500 30,000,000 - 1,360,000,500 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 2,454,000 - 38,019,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 307,400,150 21,210,740 - 328,610,890 합계 2,172,965,650 53,664,740 (500,000,000) 1,726,630,390 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 신한은행 차입금 관련하여 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 409,650,140 404,166,780 퇴직급여 19,816,029 48,865,229 기타장기급여 - 3,500,000 합 계 429,466,169 456,532,009 33. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 우리은행 부동산담보 단기차입금 근저당설정 2,500,000,000 3,600,000,000 신한은행 부동산담보 합계 15,500,000,000 19,200,000,000 - - (3) 당반기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화제공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,270,000,000 - 삼성화재해상보험 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 100,000,000 $5,000,000.00 에이스아메리칸보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당반기말 현재 당사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 임성기 3,000,000,000 개인 - 자금차입 서울보증보험 50,000,000 서울보증보험 2022.07,15 ~ 2024.07.14 손해배상금 지급보증 (6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.(7) 주주간약정사항 회사는 종속회사인 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 795,476,000원을 유동 파생상품부채로 인식 하였습니다. 34. 금융상품 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 3,723,414,071 3,723,414,071 1,649,020,702 1,649,020,702 장단기금융상품 - - 2,292,000,000 2,292,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,092,810,447 5,092,810,447 4,991,977,556 4,991,977,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,817,462,185 7,817,462,185 6,971,280,872 6,971,280,872 매출채권 1,876,205,417 1,876,205,417 1,695,265,421 1,695,265,421 기타채권 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 소 계 18,637,502,200 18,637,502,200 17,806,291,042 17,806,291,042 금융부채 : 매입채무 2,515,396,398 2,515,396,398 2,493,549,122 2,493,549,122 차입금 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 전환사채 13,648,356,885 13,648,356,885 12,572,993,278 12,572,993,278 기타금융부채 891,135,544 891,135,544 919,618,998 919,618,998 금융보증부채 - - 2,060,017,000 2,060,017,000 리스부채 125,448,962 125,448,962 151,828,004 151,828,004 파생상품부채 11,374,098,734 11,374,098,734 12,446,662,185 12,446,662,185 소 계 44,054,436,523 44,054,436,523 46,144,668,587 46,144,668,587 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 689,110,447 4,403,700,000 5,092,810,447 파생상품자산 - - 127,610,080 127,610,080 파생상품부채 - - 11,374,098,734 11,374,098,734 합계 - 689,110,447 15,905,408,814 16,594,519,261 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 598,577,556 4,393,400,000 4,991,977,556 파생상품자산 - - 206,746,491 206,746,491 파생상품부채 - - 12,446,662,185 12,446,662,185 합계 - 598,577,556 17,046,808,676 17,645,386,232 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융상품 서열체계 당반기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 689,110,447 598,577,556 현재가치기법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 903,700,000 893,400,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 1,000,000,000 1,000,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 500,000,000 500,000,000 자산접근법 파생상품자산 제3자지정 매도청구권 수준2 127,610,080 206,746,491 이항옵션평가모형 파생상품부채 투자자전환권 수준2 1,753,913,901 2,405,679,305 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준2 8,824,708,833 9,072,052,005 이항옵션평가모형 주주간계약(풋) 수준2 795,476,000 968,930,875 블랙-숄즈-머튼모형 35. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 3,723,414,071 당기손익-공정가치금융자산 5,092,810,447 - 매출채권 - 7,817,462,185 기타금융자산 - 1,876,205,417 파생상품자산 127,610,080 - 합 계 5,220,420,527 13,417,081,673 금융부채 : 매입채무 - 2,515,396,398 차입금 - 15,500,000,000 전환사채 - 13,648,356,885 기타금융부채 - 891,135,544 리스부채 - 125,448,962 파생상품부채 11,374,098,734 - 합 계 11,374,098,734 32,680,337,789 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 1,649,020,702 장ㆍ단기금융상품 - 2,292,000,000 당기손익-공정가치금융자산 4,991,977,556 - 매출채권 - 6,971,280,872 기타금융자산 - 1,695,265,421 파생상품자산 206,746,491 - 합 계 5,198,724,047 12,607,566,995 금융부채 : 매입채무 - 2,493,549,122 차입금 - 15,500,000,000 전환사채 - 12,572,993,278 기타금융부채 - 919,618,998 금융보증부채 - 2,060,017,000 리스부채 - 151,828,004 파생상품부채 12,446,662,185 - 합 계 12,446,662,185 33,698,006,402 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (72,661,968) (72,661,968) - 135,728,450 135,728,450 금융수익 : 이자수익 - 51,401,005 51,401,005 - 115,962,143 115,962,143 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 15,502,291 - 15,502,291 840,644 - 840,644 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - 69,414 - 69,414 금융보증부채환입 - 2,060,017,000 2,060,017,000 - - - 기타의대손상각비(환입) - 607,053,380 607,053,380 외환차익 - 281,377,654 281,377,654 - 114,518,569 114,518,569 외화환산이익 - 377,841,303 377,841,303 - 268,511,097 268,511,097 파생상품평가이익 1,237,113,230 - 1,237,113,230 2,061,143,606 - 2,061,143,606 파생상품거래이익 - - - 142,224,670 - 142,224,670 금융수익 소계 1,252,615,521 3,377,690,342 4,630,305,863 2,204,278,334 498,991,809 2,703,270,143 금융비용 : 이자비용 - 1,489,646,293 1,489,646,293 - 1,235,965,706 1,235,965,706 금융보증비용 - - - - 158,200,000 158,200,000 외환차손 - 481,858,382 481,858,382 - 27,587,528 27,587,528 외화환산손실 - - - - 33,315,847 33,315,847 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 3,686,400 - 3,686,400 34,132,031 - 34,132,031 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 663,420 - 663,420 파생상품평가손실 243,686,190 - 243,686,190 479,893,665 - 479,893,665 금융비용 소계 247,372,590 1,971,504,675 2,218,877,265 514,689,116 1,421,753,234 1,936,442,350 순손익 1,005,242,931 1,478,847,635 2,484,090,566 1,689,589,218 (1,058,489,875) 631,099,343 36. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 USD USD 금융자산 : 현금및현금성자산 167,760,978 373,082,779 매출채권 7,564,623,806 6,876,358,794 단기대여금 379,793,040 366,629,890 미수수익 7,090,931 3,808,236 합 계 8,119,268,755 7,619,879,699 금융부채 : 매입채무 1,835,296 1,835,296 합 계 1,835,296 1,835,296 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 811,743,346 (811,743,346) 761,804,440 (761,804,440) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 15,500,000,000 13,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (120,900,000) 120,900,000 (101,400,000) 101,400,000 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 3,723,414,071 3,723,414,071 1,649,020,702 1,649,020,702 단기금융상품 - - 2,292,000,000 2,292,000,000 당기손익-공정가치금융자산 127,610,080 127,610,080 206,746,491 206,746,491 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,092,810,447 5,092,810,447 4,991,977,556 4,991,977,556 매출채권및기타채권 8,762,734,552 8,762,734,552 8,072,862,163 8,072,862,163 장기성매출채권및기타채권 930,933,050 930,933,050 593,684,130 593,684,130 합 계 18,637,502,200 18,637,502,200 17,806,291,042 17,806,291,042 나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.26% 0.38% 0.63% 30.59% 100.00% 6.23% 매출채권 7,068,481,517 286,505,065 358,637,665 180,547,791 442,807,430 8,336,979,468 손실충당금 18,140,485 1,102,765 2,243,328 55,223,275 442,807,430 519,517,283 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.41% 10.74% 9.98% 52.07% 100.00% 7.83% 매출채권 6,215,996,357 481,453,095 356,470,158 62,373,971 447,166,542 7,563,460,123 손실충당금 25,263,824 51,695,022 35,575,032 32,478,831 447,166,542 592,179,251 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 대손상각비당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (72,661,968) 135,728,450 대손상각비(환입) (72,661,968) 135,728,450 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당반기말과 전기말 현재 당사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. ② 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,515,396,398 2,515,396,398 - - - 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 - - - 장기차입금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 - 기타채무 891,135,544 746,254,937 - 144,880,607 - 리스부채 125,448,962 42,692,571 11,373,647 71,382,744 전환사채 13,648,356,885 6,266,384,254 7,381,972,631 - - 파생상품부채 11,374,098,734 5,408,698,827 5,965,399,907 - -