본느 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제5기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제4기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 본느와 그 종속기업

1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성기	8,950,615	29.16	대표이사

임예원	2,310,153	7.53	대표이사의 특수관계자

강은실	2,038,371	6.64	등기임원

김 미	1,777,041	5.79	대표이사의 특수관계자

임준혁	888,520	2.89	대표이사의 특수관계자

표영숙	290,000	0.94	등기임원

우리사주조합	601,900	1.96	-

기 타	13,842,996	45.09	-

합 계	30,699,596	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	자본금	보유주식수	지분율	업종	소재지	결산월

㈜터치인솔	500,000	100,000	100.0%	화장품 제조, 도소매	대한민국	9월

㈜뷰티플애비뉴케이	300,000	60,000	100.0%	화장품 도소매	대한민국	9월

본느(상해)유한공사(*)	145,173	-	100.0%	화장품 도소매	중국	9월

BONNE COSMETICS INC(*)	56,325	-	100.0%	화장품 도소매	미국	9월

(*) 출자 금액 외에 별도의 주식수량은 없습니다.2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기(*)

자산	부채	자본	매출액	당기손익	자산	부채	자본	매출액	당기손익

㈜터치인솔	7,694,612	5,966,892	1,727,720	14,009,128	1,032,909	4,943,945	4,300,207	643,738	6,903,959	256,003

㈜뷰티플애비뉴케이	154,633	20,605	134,028	46,009	(124,159)	4,033	39,155	(35,122)	-	(12,268)

본느(상해)유한공사	1,289,268	1,174,812	114,456	1,151,554	155,710	651,833	689,938	(38,105)	235,549	(88,081)

BONNE COSMETICS INC	157,685	75,831	81,854	174,612	24,441	-	-	-	-	-

(*) 매출액 및 당기손익은 전분기 금액입니다.3) 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜터치인솔	㈜뷰티플애비뉴케이	본느(상해)유한공사	BONNECOSMETICS	㈜터치인솔	㈜뷰티플애비뉴케이	본느(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	2,138,043	(203,662)	(608,887)	(28,756)	1,147,308	(3,064)	(315,063)

투자활동으로 인한 현금흐름	(45,589)	800	-	-	(118,297)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(472,849)	280,000	546,406	56,325	(1,300,000)	-	368,435

현금및현금성자산의 순증감	1,619,605	77,138	(62,481)	27,569	(270,989)	(3,064)	53,372

기초 현금	77,349	122	66,922	-	924,989	9,174	1,245

현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,757)	-	-	-	(6,318)	-	(3,895)

기말 현금	1,693,197	77,260	4,441	27,569	647,682	6,110	50,722

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

― 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

― 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

― 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

― 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

― 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

― 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

― 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

― 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

― 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

― 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	10,118,340	10,118,340	146,341	146,341

장ㆍ단기금융상품	6,874,505	6,874,505	4,004,982	4,004,982

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,904,088	2,904,088

상각후원가측정금융자산	-	-	500,000	500,000

매출채권(*1)	6,480,966	6,480,966	11,063,401	11,063,401

기타금융자산	449,172	449,172	362,280	362,280

소 계	23,922,983	23,922,983	18,981,092	18,981,092

금융부채 :

매입채무(*1)	1,781,919	1,781,919	4,525,209	4,525,209

차입금	926,860	926,860	2,078,810	2,078,810

전환사채	-	-	954,882	954,882

기타금융부채	1,150,475	1,150,475	707,676	707,676

리스부채	153,170	153,170	-	-

파생상품부채	138,696	138,696	-	-

소 계	4,151,120	4,151,120	8,266,577	8,266,577

(*1) 매출채권 및 매입채무 는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 138,696 - 138,696 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 2,904,088 - - 2,904,088 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 10,118,340 장ㆍ단기금융상품 - 6,874,505 매출채권 - 6,480,966 기타금융자산 - 449,172 합 계 - 23,922,983 금융부채 : 매입채무 - 1,781,919 차입금 - 926,860 기타금융부채 - 1,150,475 리스부채 - 153,170 파생상품부채 138,696 - 합 계 138,696 4,012,424 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 146,341 장ㆍ단기금융상품 - 4,004,982 상각후원가측정금융자산 - 500,000 당기손익-공정가치금융자산 2,904,088 - 매출채권 - 11,063,401 기타금융자산 - 362,280 합 계 2,904,088 16,077,004 금융부채 : 매입채무 - 4,525,209 차입금 - 2,078,810 기타금융부채 - 707,676 전환사채 - 954,882 합 계 - 8,266,577 (2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - (356,298) (356,298) 금융수익 : 이자수익 11,169 89,484 100,653 장기금융상품평가이익 - 24,860 24,860 당기손익-공정가치금융자산평가이익 18,524 - 18,524 외환차익 - 1,011,947 1,011,947 외화환산이익 - 292,425 292,425 파생상품거래이익 640 - 640 금융수익 소계 30,333 1,418,716 1,449,049 금융비용 : 이자비용 - 60,410 60,410 외환차손 - 148,386 148,386 외화환산손실 - 247,565 247,565 파생상품평가손실 144,036 - 144,036 금융비용 소계 144,036 456,361 600,397 순손익 (113,703) 1,318,653 1,204,950 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비 - 510,015 510,015 금융수익 : 이자수익 - 13,841 13,841 외환차익 - 145,137 145,137 외화환산이익 - 238,778 238,778 금융수익 소계 - 397,756 397,756 금융비용 : 이자비용 - 130,390 130,390 외환차손 - 236,551 236,551 외화환산손실 - 11,242 11,242 금융비용 소계 - 378,183 378,183 순손익 - (490,442) (490,442) 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 672 - 예금 10,117,668 146,341 합 계 10,118,340 146,341 7. 장ㆍ단기금융자산(1) 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 2,000,000 - 2,700,000 - 정기예금 4,273,861 530,884 500,000 693,222 보험상품 - 69,760 - 69,760 기타 - - - 42,000 합 계 6,273,861 600,644 3,200,000 804,982 (2) 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중소기업금융채권 - 500,000 (3) 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전단채랩 등 1,991,986 2,904,088 (4) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 18,524 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 7,310,866 - 12,256,280 대손충당금 (829,900) - (1,192,879) 소 계 6,480,966 - 11,063,401 기타채권 : 단기대여금 36,039 - 50,043 - 대손충당금 - - (16,500) - 미수금 267,019 - 209,261 - 대손충당금 (149) - (149) - 미수수익 19,044 - 9,881 - 보증금 - 127,220 - 109,744 소 계 321,953 127,220 252,536 109,744 합 계 6,802,919 127,220 11,315,937 109,744 (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 1,192,880 16,500 149 1,209,529 설정액 - - - - 환입액 (356,298) - - (356,298) 제각 (6,682) (16,500) - (23,182) 기말 829,900 - 149 830,049 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 428,282 16,500 212 444,994 설정액 789,005 - - 789,005 환입액 - - (63) (63) 제각 (24,407) - - (24,407) 기말 1,192,880 16,500 149 1,209,529 9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 764,959 - 764,959 376,305 - 376,305 제품(*1) 2,987,026 (34,214) 2,952,812 4,274,705 (32,971) 4,241,734 원재료 1,184,613 (154,846) 1,029,767 1,563,582 (4,983) 1,558,599 합 계 4,936,598 (189,060) 4,747,538 6,214,592 (37,954) 6,176,638 (*1) 당분기말 현재 제품에는 환불로 반환받을 것으로 예상하는 반환재고회수권 119,870 천원(전기말 140,504천원)이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 100,781 - 재고자산평가손실 403,316 - 10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 314,667 - 238,092 - 대손충당금 (51,570) - (57,570) - 선급비용 15,776 3,170,428 4,687 338,212 합 계 278,873 3,170,428 185,209 338,212 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 57,570 57,570 설정(환입) (6,000) - 기말금액 51,570 57,570 11. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 9월 화장품 도소매 50.00 44,716 50.00 28,368 (2) 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Forest Heal INC 28,368 - 13,773 2,575 44,716 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Forest Heal INC 37,013 - (10,095) 1,450 28,368 (3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기손익 자산 부채 매출액(*) 당기손익(*) Forest Heal INC 203,056 105,080 101,608 19,067 166,325 101,388 295,172 (20,529) (*) 매출액 및 당기손익은 전분기 금액입니다.12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,896,349 - 5,896,349 5,896,349 - 5,896,349 건물 850,781 (60,224) 790,557 850,782 (28,320) 822,462 차량운반구 6,776 (113) 6,663 11,719 (2,539) 9,180 비품 514,268 (368,669) 145,599 481,068 (313,824) 167,244 시설장치 367,407 (89,540) 277,867 362,477 (34,840) 327,637 리스사용권자산 197,339 (46,829) 150,510 - - - 합 계 7,832,920 (565,375) 7,267,545 7,602,395 (379,523) 7,222,872 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 5,896,349 822,462 9,180 167,244 327,637 - 7,222,872 회계정책변경효과(*1) - - - - - 171,949 171,949 취득 - - 12,632 33,200 4,930 25,390 76,152 처분 - - (13,376) - - - (13,376) 감가상각 - (31,905) (1,773) (54,845) (54,700) (46,829) (190,052) 기말 5,896,349 790,557 6,663 145,599 277,867 150,510 7,267,545 (*1) 당기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 - - 11,524 173,992 1,767 187,283 취득 5,896,349 850,782 - 64,198 362,475 7,173,804 감가상각 - (28,320) (2,344) (70,946) (36,605) (138,215) 기말 5,896,349 822,462 9,180 167,244 327,637 7,222,872 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 178,248 80,943 매출원가 11,805 11,805 합 계 190,053 92,748 (4) 리스1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스사용권자산 : 건물 25,390 - 감가상각누계액 (5,819) - 차량운반구 171,949 - 감가상각누계액 (41,010) - 합 계 150,510 - 리스부채 : 유동 65,068 - 비유동 88,102 - 합 계 153,170 - 2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 46,829 - 리스부채에 대한 이자비용 4,698 - 합 계 51,527 - 13. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 652,858 (210,392) 442,466 613,769 (109,326) 504,443 소프트웨어 114,800 (29,166) 85,634 86,140 (14,360) 71,780 영업권 364,969 - 364,969 364,969 - 364,969 합 계 1,132,627 (239,558) 893,069 1,064,878 (123,686) 941,192 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 504,443 71,780 364,969 941,192 취득 39,089 28,660 - 67,749 상각 (101,066) (14,806) - (115,872) 기말 442,467 85,634 364,969 893,070 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 161,567 19,774 364,969 546,310 취득 401,784 62,000 - 463,784 상각 (58,907) (9,994) - (68,901) 기말 504,444 71,780 364,969 941,193 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 발생한 경상연구 개발비 190,837 천원(전분기: 75,090 천원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,781,919 4,525,209 미지급금 655,608 337,301 미지급비용 494,867 370,376 합 계 2,932,394 5,232,886 15. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 KEB하나은행 - - 498,162 운용자금 기업은행 - - 500,000 운용자금 우리은행 - - 237,204 운용자금 우리은행 5.22% 926,860 380,454 운용자금 농협 - - 462,990 합 계 926,860 2,078,810 (2) 전환사채1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말 무기명식무보증 사모전환사채 2015.8.4 2019.8.4 액면금액 - 1,000,000 전환권조정 - (45,118) 합 계 - 954,882 2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같으며, 당분기 중 전액 전환청구권이 행사되었습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜본느 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2015년 08월 04일 만기일 2019년 08월 04일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간(*) 2015년 9월 4일부터 2019년 8월 3일까지 16. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 25,534 38,710 선수금 599,141 300,378 선수수익 511 - 합 계 625,186 339,088 17. 환불부채환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 267,229 87,414 1115호 적용에 따른 조정 - 58,821 증가 114,600 152,837 감소 (123,905) (31,843) 기말금액 257,924 267,229 18. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권의 환위험 헷지를 위하여 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 NH농협은행 통화옵션 매도 USD 3,600,000 2021.03.29 138,696 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 697,118 595,163 사외적립자산 공정가치 (199,123) (201,100) 합 계 497,995 394,063 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 595,163 510,014 당기근무원가 189,022 301,257 이자비용 12,103 16,620 보험수리적손익 - (173,552) 급여지급액 (99,169) (59,176) 기말금액 697,119 595,163 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 201,100 200,910 사외적립자산의 기대수익 4,031 6,461 보험수리적손익 - (4,633) 급여지급액 (6,008) (1,638) 기말금액 199,123 201,100 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 29,097,696 보통주자본금 3,069,959,600 2,909,769,600 주식발행초과금 20,353,022,866 14,772,008,356 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일 자 주식수(*1) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금(*2) 전환권대가(*3) 기타자본잉여금 합 계 전기초 2018.01.01 22,597,696 2,259,770 2,767,928 - - 2,767,928 합병(*4) 2018.10.16 6,500,000 650,000 12,004,080 1,820,648 - 13,824,728 전기말 2018.12.31 29,097,696 2,909,770 14,772,008 1,820,648 - 16,592,656 당기초 2019.01.01 29,097,696 2,909,770 14,772,008 1,820,648 - 16,592,656 전환청구권 행사 2019.04.29 1,000,000 100,000 2,697,914 (1,820,648) - 877,266 유상증자(*5) 2019.08.07 601,900 60,190 2,883,101 - 12,205 2,895,306 당분기말 2019.06.30 30,097,696 3,009,770 20,353,023 - 12,205 20,365,228 (*1) 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율 (1: 6.96879028)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.(*2) 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.(*3) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치 금액입니다.(*4) 전기 중 주식회사 본느와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적㈜가 합병함에 따라 신규발행되었습니다.(*5) 지배회사는 경영효율성 제고 및 고용안정 도모를 위하여 유상증자대금 2,943백만원을 우리사주조합에 무상출연하였습니다.21. 기타자본 (1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000) (850,000) 자기주식 (71) (71) 합 계 (850,071) (850,071) (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (850,071) (850,000) 합병으로 인한 변동 - (71) 기말금액 (850,071) (850,071) 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (319) (2,893) 해외사업환산손익 (2,713) (652) 합 계 (3,032) (3,545) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (2,893) 2,574 - (319) 해외사업환산차대 (653) (2,060) - (2,713) 합 계 (3,546) 514 - (3,032) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (4,343) 1,450 - (2,893) 해외사업환산차대 (279) (374) - (653) 합 계 (4,622) 1,076 - (3,546) 23. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 14,000 14,000 미처분이익잉여금 11,611,712 6,140,899 합 계 11,625,712 6,154,899 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화/용역: 상품 433,759 1,405,737 68,803 235,549 제품 13,045,939 32,908,382 5,311,145 14,908,384 합 계 13,479,698 34,314,119 5,379,948 15,143,933 지리적 시장: 국내매출액 2,911,925 4,174,488 637,626 3,190,017 해외매출액 10,567,773 30,139,631 4,742,322 11,953,916 합 계 13,479,698 34,314,119 5,379,948 15,143,933 수익인식시기: 한 지점에 인식 13,479,698 34,314,119 5,379,948 15,143,933 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 13,479,698 34,314,119 5,379,948 15,143,933 계약의 존속기간 : 단기계약(1년 이내) 13,479,698 34,314,119 5,379,948 15,143,933 장기계약(1년 초과) - - - - 합 계 13,479,698 34,314,119 5,379,948 15,143,933 25. 판매비와관리비판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 855,532 2,150,913 621,514 1,802,350 상여금 4,246 56,766 - - 잡급 1,937 3,148 1,868 2,203 퇴직급여 73,171 197,095 55,873 155,350 복리후생비 35,693 96,523 26,852 68,748 주식보상비용 122,930 122,930 - - 여비교통비 83,813 201,962 70,375 140,699 접대비 13,337 46,063 51,277 92,604 통신비 3,647 10,736 7,120 11,891 수도광열비 264 1,753 427 427 전력비 7,403 18,191 6,380 11,862 세금과공과 57,102 108,753 75,187 112,806 감가상각비 60,146 178,248 43,437 80,943 지급임차료 7,391 20,874 2,508 94,190 보험료 41,845 98,486 40,066 111,444 차량유지비 4,052 12,890 19,678 27,566 경상연구개발비 64,642 190,837 31,339 75,090 운반비 42,007 91,286 19,637 42,050 교육훈련비 1,070 34,850 538 7,509 도서인쇄비 3,365 6,120 2,331 3,375 소모품비 166,349 450,183 74,367 123,644 지급수수료 494,761 986,106 248,400 745,608 보관료 59,091 135,789 31,557 107,886 광고선전비 744,592 1,769,043 213,003 568,889 대손상각비(환입) 32,437 (356,298) 288,746 510,015 건물관리비 458 710 1,948 11,305 수출제비용 172,340 591,475 106,917 312,508 판매수수료 1,014,628 1,131,645 27,578 546,286 무형자산상각비 39,847 115,871 16,920 45,217 해외시장개척비 23,955 84,288 23,204 191,805 합계 4,232,051 8,557,236 2,109,047 6,004,270 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 6,000 - 62 유형자산처분이익 999 999 - - 잡이익 9,150 70,856 13,357 150,855 합 계 10,149 77,855 13,357 150,917 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600 1,700 300 2,640 유형자산처분손실 1,213 1,213 - - 잡손실 8,358 25,753 30,452 97,640 합 계 10,171 28,666 30,752 100,280 27. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,680 100,654 1,501 13,841 장기금융상품평가이익 24,860 24,860 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 18,524 - - 외환차익 381,458 1,011,947 49,892 145,137 외화환산이익 184,718 292,425 (36,377) 238,778 파생상품거래이익 640 640 - - 합 계 622,356 1,449,050 15,016 397,756 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 10,370 60,410 82,280 130,390 외환차손 69,067 148,386 35,256 236,551 외화환산손실 (9,704) 247,565 11,242 11,242 파생상품평가손실 84,916 144,036 - - 합 계 154,649 600,397 128,778 378,183 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용 은 각 각 1,824,929천원 및 209,987천원 이며, 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 25.01% 및 26.54% 입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 716,326 1,778,414 1,981,093 5,099,018 재고자산의 변동 426,033 1,277,994 69,111 (2,254,178) 상품 매입액 585,607 956,812 79,141 499,291 종업원급여 1,188,687 2,902,050 774,654 2,287,740 감가상각비, 무형자산상각비 103,928 305,924 64,292 137,964 지급수수료 494,761 986,106 248,400 745,608 수출제비용 172,340 591,475 106,917 312,508 해외시장개척비 23,955 84,288 23,204 191,805 외주가공비 5,594,237 15,342,862 1,808,153 5,503,447 기타비용 1,882,874 3,704,066 333,675 1,897,388 합 계(*1) 11,188,748 27,929,991 5,488,640 14,420,591 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.30. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익 2,164,496,220 5,470,812,664 (205,380,975) 581,087,501 지배기업보통주 분기순이익 2,164,496,220 5,470,812,664 (205,380,975) 581,087,501 가중평균유통보통주식수(*) 30,457,528 29,786,724 22,597,696 22,597,696 기본주당순이익 71 184 (9) 26 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 29,097,696 29,097,696 22,597,696 22,597,696 전환청구권 행사 1,000,000 567,766 - - 유상증자 359,832 121,262 - - 가중평균유통보통주식수 30,457,528 29,786,724 22,597,696 22,597,696 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주 분기순이익 2,164,496,220 5,490,200,800 (205,380,975) 581,087,501 희석가중평균유통보통주식수 30,457,528 30,218,958 22,597,696 22,597,696 희석주당순이익 71 182 (9) 26 2) 희석보통주 분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주 분기순이익 2,164,496,220 5,470,812,664 (205,380,975) 581,087,501 가산 : 이자비용 - 19,388,136 - - 희석보통주분기순이익 2,164,496,220 5,490,200,800 (205,380,975) 581,087,501 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 30,457,528 29,786,724 22,597,696 22,597,696 희석성잠재적보통주 - 432,234 - - 합 계 30,457,528 30,218,958 22,597,696 22,597,696 31. 비현금거래(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 2,078,810 (1,151,950) - - - 926,860 전환사채(*1) 954,882 - - (979,739) 24,857 - 리스부채 - (44,170) 197,339 - - 153,169 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 기말 단기차입금(*1) 544,781 1,577,407 (43,378) 2,078,810 유동성장기차입금 400,000 (400,000) - - 전환사채(*2) - - 954,882 954,882 (*1) 기타변동에는 매출채권 상계분 및 환산차이가 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동은 전기 중 합병에 따라 취득한 내역이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권의 행사 979,739 - 32. 특수관계자 등과의 거래(1) 특수관계자 등의 현황 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 관계기업 Forest Heal INC - 1,213 107,835 - (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 관계기업 Forest Heal INC - 15,626 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 33,543 2,496 - 36,039 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 - 33,543 - 33,543 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC 36,039 33,654 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 623,235 541,409 기타장기급여 11,745 74,853 합 계 634,980 616,262 33. 우발부채와 약정사항(1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 외화정기예금 우리은행 744,806 - 차입금담보 단기금융상품 정기예금 하나은행 504,195 500,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 농협 1,000,000 - 통화스왑관련 담보 상각후원가측정금융자산 중금채 기업은행 - 500,000 차입금담보 장기금융상품 정기예금 우리은행 - 693,222 차입금담보 장기금융상품 외화정기예금 우리은행 396,429 - 차입금담보 합 계 2,645,430 1,693,222 - (2) 담보제공 자산 내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 비고 단기금융상품 외화정기예금 717,216 717,216 우리은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 504,195 550,000 하나은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 농협 통화스왑관련 담보 장기금융상품 외화정기예금 396,429 396,429 우리은행 차입금담보 합 계 2,645,430 2,663,645 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내용 연결실체는 종속기업인 본느(상해)유한공사의 대출에 대하여 우리은행에 CNY 5,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 외화예금 USD 950,000을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화제공제(일반) 건물 6,350,000 ㈜본느 당분기말 현재 연결실체는 상기 보험 외 자동차보험 및 생산물배상책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.(5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 500,000 500,000 정기예금 담보 일반자금 대출약정 농협 500,000 500,000 - 합 계 1,000,000 1,000,000 - (6) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 연결실체는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 - 41 금융상품 - 693,222 매출채권 6,614,399 11,680,891 단기대여금 34,704 33,543 미수수익 1,672 - 합 계 6,650,775 12,407,697 금융부채: 기타채무 - 4,794 파생상품부채 138,696 - 합 계 138,696 4,794 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 678,947 (678,947) 1,240,290 (1,240,290) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 926,860 2,078,810 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (7,230) 7,230 (16,215) 16,215 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 10,118,340 10,118,340 146,341 146,341 단기금융상품 6,273,861 6,273,861 3,200,000 3,200,000 상각후원가측정금융자산 - - 500,000 500,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,904,088 2,904,088 매출채권및기타채권 6,802,918 6,802,918 11,315,937 11,315,937 장기금융상품 600,644 600,644 804,982 804,982 장기성매출채권및기타채권 127,220 127,220 109,744 109,744 합 계 23,922,983 23,922,983 18,981,092 18,981,092 나) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결실체는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.57% 9.83% 5.14% 1.39% 100.00% 11.35% 매출채권 4,558,862 651,569 778,928 676,837 644,671 7,310,867 손실충당금 71,717 64,059 40,049 9,402 644,671 829,898 기대손실률 1.05% 9.71% 23.14% 74.75% 100.00% 9.73% 매출채권 8,614,543 2,113,852 763,703 174,035 590,147 12,256,280 손실충당금 90,587 205,356 176,697 130,092 590,147 1,192,879 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (356,298) 510,015 대손상각비 (356,298) 510,015 3) 유동성위험관리① 유동성 약정연결실체가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 1,000,000 1,500,000 1년 내 만기 도래 (은행차입금) - 1,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,781,919 1,781,919 - - - 단기차입금 926,860 - 926,860 - - 기타채무 1,150,475 1,150,475 - - - 리스부채 153,170 16,286 48,782 88,102 - 파생상품부채 138,696 - - 138,696 - 합 계 4,151,120 2,948,680 975,642 226,798 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,525,209 4,525,209 - - - 단기차입금 2,078,810 - 2,078,810 - - 기타채무 707,677 707,677 - - - 전환사채 954,882 - 954,882 - - 합 계 8,266,578 5,232,886 3,033,692 - - (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,586,311 9,532,540 자본총계(B) 34,207,796 24,803,709 차입금 및 전환사채(C) 926,860 3,033,692 현금및현금성자산(D) 10,118,340 146,341 장단기금융자산(E) 6,874,505 7,409,070 순차입금(F=C-D-E) (16,065,985) (4,521,719) 부채비율(A/B) 19.25% 38.43% 순차입금비율(F/B) (*1) (*1) (*1) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 35. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비고 금액 비율 금액 비율 PIXI 5,132,144 14.96% 1,487,554 9.82% 미국 소매 부분 36. 회계정책변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.77%입니다.최초 적용일(2019년 1월 1일) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1017호에 따른 장부금액(*) 조정 제1116호 반영 장부금액 자산 유형자산 7,222,872 171,949 7,394,822 자산총계 34,336,249 171,949 34,508,198 부채 리스부채(유동) - 52,303 52,303 리스부채 - 119,646 119,646 부채총계 9,532,540 171,949 9,704,489 자본 자본총계 24,803,709 - 24,803,709 37. 합병지배기업은 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화, 기업경쟁력 강화 및 자금조달능력증대를 위하여 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사(이하 '합병회사')와 2018년 5월 24일 합병계약을 체결하고 2018년 9월 12일 임시주주총회의 결의를 거쳐2018년 10월 16일자로 합병회사에 흡수합병되었으며 2018년 10월 18일에 합병등기를 하였습니다.합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 주식회사 본느 대표이사 백종권 임성기 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32 (여의도동) 서울특별시 송파구 송파대로 22길 5-15, 본느빌딩 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율 및 교부주식수지배기업의 주식 1주(액면가액: 100원)에 대하여 합병회사의 주식(액면가액: 100원) 6.96879028주를 발행하여, 총 22,597,696주를 발행하였습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용지배기업은 법률적으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 합병회사로 하여 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정하였습니다. 전기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 내 역 금 액 순자산 장부가액 12,616,738,698 전환사채가치조정액 (1,784,062,199) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 10,832,676,499 발행주식(보통주 자본금) 650,000,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,642,500,000 보상원가(B) 13,292,500,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 368,552,950 합병비용(B-A+C) 2,828,376,451 (4) 인수한 자산부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,137,817,435 단기금융상품 12,304,878,413 기타금융자산(유동) 155,009,551 당기법인세자산 3,513,730 전환사채(비유동) (939,352,000) 이연법인세부채 (8,542,630) 기타자본구성요소 (1,820,648,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 10,832,676,499 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 4 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 24,060,704,597 22,272,311,496 현금및현금성자산 8,315,873,382 1,947,627 단기금융상품 6,273,861,244 3,200,000,000 상각후원가 측정 금융자산 0 500,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 0 2,904,087,787 매출채권 8,154,778,659 11,503,668,265 기타채권 57,595,518 167,763,072 재고자산 1,031,512,759 3,899,596,665 기타유동자산 227,083,035 95,248,080 비유동자산 12,574,477,001 9,419,753,169 장기금융상품 600,643,612 804,982,109 관계기업투자 57,286,672 57,286,672 종속기업투자 1,005,879,788 605,173,122 기타비유동채권 102,969,682 104,063,596 투자부동산 2,583,285,646 2,595,610,912 유형자산 4,601,523,015 4,554,883,339 무형자산 412,770,420 440,628,510 기타비유동자산 2,870,135,971 39,152,693 이연법인세자산 339,982,195 217,972,216 자산총계 36,635,181,598 31,692,064,665 부채 유동부채 3,367,039,697 6,848,968,456 매입채무 1,130,612,405 3,470,652,114 기타채무 450,580,360 437,233,348 단기차입금 0 1,235,365,596 당기법인세부채 961,602,503 227,872,172 기타유동부채 592,962,594 315,483,534 금융보증부채 8,769,346 유동리스부채 46,262,720 환불부채 176,249,769 207,479,527 유동성전환사채 954,882,165 비유동부채 643,867,965 361,147,046 파생상품부채 138,695,624 리스부채 79,747,477 퇴직급여부채 345,424,864 281,147,046 기타비유동부채 80,000,000 80,000,000 부채총계 4,010,907,662 7,210,115,502 자본 자본금 3,069,959,600 2,909,769,600 자본잉여금 20,365,227,603 16,592,656,356 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 10,039,157,355 5,829,593,829 자본총계 32,624,273,936 24,481,949,163 자본과부채총계 36,635,181,598 31,692,064,665 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,137,440,577 22,600,529,759 3,155,774,238 11,505,101,243 매출원가 6,320,301,203 14,819,393,298 2,141,448,579 7,960,352,213 매출총이익 2,817,139,374 7,781,136,461 1,014,325,659 3,544,749,030 판매비와관리비 654,768,329 2,757,590,032 1,186,880,070 3,156,368,936 영업이익(손실) 2,162,371,045 5,023,546,429 (172,554,411) 388,380,094 기타이익 36,057,871 114,748,240 32,721,866 166,480,186 기타손실 11,612,236 20,580,011 17,821,007 42,530,909 금융수익 471,348,710 1,066,106,086 (10,045,573) 374,578,686 금융원가 123,080,538 418,559,836 113,452,477 318,979,443 법인세비용차감전순이익(손실) 2,535,084,852 5,765,260,908 (281,151,602) 567,928,614 법인세비용 556,966,042 1,555,697,382 (58,153,246) 140,016,149 당기순이익(손실) 1,978,118,810 4,209,563,526 (222,998,356) 427,912,465 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,978,118,810 4,209,563,526 (222,998,356) 427,912,465 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 65 141 (10) 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 65 140 (10) 19 자본변동표 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,621,350,000 2,767,927,956 (850,000,000) 5,103,801,235 8,643,079,191 총포괄손익 당기순이익(손실) 427,912,465 427,912,465 지분법자본변동 보험수리적손익 소유주와의 거래등 전환청구권 행사 유상증자 2018.09.30 (기말자본) 1,621,350,000 2,767,927,956 (850,000,000) 5,531,713,700 9,070,991,656 2019.01.01 (기초자본) 2,909,769,600 16,592,656,356 (850,070,622) 5,829,593,829 24,481,949,163 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,209,563,526 4,209,563,526 지분법자본변동 보험수리적손익 소유주와의 거래등 전환청구권 행사 100,000,000 877,265,510 977,265,510 유상증자 60,190,000 2,895,305,737 2,955,495,737 2019.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,365,227,603 (850,070,622) 10,039,157,355 32,624,273,936 현금흐름표 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 9,374,442,246 (2,780,566,102) 당기순이익(손실) 4,209,563,526 427,912,465 당기순이익조정을 위한 가감 1,767,520,819 437,236,397 퇴직급여 112,253,859 138,135,923 감가상각비 143,618,506 58,008,359 무형자산상각비 75,836,868 10,078,032 대손상각비 (165,605,822) 209,629,628 유형자산처분손실 1,212,945 투자부동산감가상각비 12,325,266 6,836,485 법인세비용 1,555,697,382 140,016,149 금융보증비용 10,828,595 0 외화환산손실 105,047,255 0 이자비용 33,928,961 126,946,445 파생상품평가손실 144,035,625 0 지급임차료 1,582,000 1,577,666 주식보상비용(환입) 68,548,793 이자수익 (100,061,539) (39,689,259) 당기손익인식금융자산평가이익 (18,524,184) 0 장기금융상품평가이익 (24,860,000) 대손충당금환입 0 (62,432) 금융보증부채환입 (2,059,249) 0 외화환산이익 (186,284,442) (214,240,599) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,271,531,374 (3,161,257,930) 매출채권의 감소(증가) 3,557,723,908 (799,483,981) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 111,317,952 (61,479,190) 재고자산의 감소(증가) 2,868,083,906 (2,133,294,352) 기타유동자산의 감소(증가) (131,834,955) (227,883,311) 매입채무의 증가(감소) (2,340,039,709) (128,483,982) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (69,885,200) (31,136,350) 기타유동부채의 증가(감소) 360,711,272 245,827,688 파생상품부채의 증가(감소) (5,340,001) 충당부채의 증가(감소) (31,229,758) 15,331,173 퇴직금의지급 (47,976,041) (40,655,625) 이자수취(영업) 73,277,703 52,902,236 이자지급(영업) (9,072,376) (126,147,661) 법인세납부(환급) (938,378,800) (411,211,609) 투자활동현금흐름 215,924,023 (5,681,094,779) 단기금융상품의 처분 3,200,000,000 1,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 10,000,000 1,300,000,000 상각후원가측정금융자산의 감소 504,225,809 당기손익인식금융자산의 처분 5,908,572,684 장기금융상품의 처분 1,135,104,207 유형자산의 처분 4,545,455 임차보증금의 감소 2,390,000 116,222,275 단기금융상품의 취득 (4,504,195,244) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,979,517,810) 단기대여금및수취채권의 취득 (33,654,000) 장기금융상품의 취득 (2,635,201,300) (709,611,990) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (346,325,000) (139,183,982) 투자부동산의 취득 (2,602,408,760) 유형자산의 취득 (35,696,000) (4,544,363,891) 무형자산의 취득 (47,978,778) (44,460,531) 임차보증금의 증가 (23,633,900) 재무활동현금흐름 (1,272,149,221) 5,005,132,280 장기차입금의 증가 4,970,000,000 유상증자 2,943,291,000 임대보증금의 증가 80,000,000 단기차입금의 상환 (1,235,365,596) (44,867,720) 리스부채의 상환 (34,310,385) 신주발행비 지급 (2,473,240) 장기차입금의 상환 배당금지급 우리사주조합 출연 (2,943,291,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,318,217,048 (3,456,528,601) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,291,293) 182,522,327 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,313,925,755 (3,274,006,274) 기초현금및현금성자산 1,947,627 4,037,137,945 기말현금및현금성자산 8,315,873,382 763,131,671 5. 재무제표 주석 제5기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제4기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 본느 1. 회사의 개요 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16 대표이사 임예원 2,310,153 7.53 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64 등기임원 김 미 1,777,041 5.79 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89 대표이사의 특수관계자 표영숙 290,000 0.94 등기임원 우리사주조합 601,900 1.96 - 기 타 13,842,996 45.09 - 합 계 30,699,596 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ­최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ­사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ­ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ­ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ­ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ­ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 8,315,873 8,315,873 1,948 1,948 장단기금융상품 6,874,505 6,874,505 4,004,982 4,004,982 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,904,088 2,904,088 상각후원가측정금융자산 - - 500,000 500,000 매출채권 8,154,779 8,154,779 11,503,668 11,503,668 기타채권 160,565 160,565 271,827 271,827 소 계 23,505,722 23,505,722 19,186,513 19,186,513 금융부채 : 매입채무 1,130,612 1,130,612 3,470,652 3,470,652 차입금 - - 1,235,366 1,235,366 전환사채 - - 954,882 954,882 기타금융부채 530,580 530,580 517,233 517,233 금융보증부채 8,769 8,769 - - 리스부채 126,010 126,010 - - 파생상품부채 138,696 138,696 - - 소 계 1,934,667 1,934,667 6,178,133 6,178,133 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 138,696 - 138,696 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 2,904,088 - - 2,904,088 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 8,315,873 장ㆍ단기금융상품 - 6,874,505 매출채권 - 8,154,779 기타금융자산 - 160,565 합 계 - 23,505,722 금융부채 : 매입채무 - 1,130,612 기타금융부채 - 530,580 금융보증부채 - 8,769 리스부채 - 126,010 파생상품부채 138,696 - 합 계 138,696 1,795,971 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - 1,948 장ㆍ단기금융상품 - 4,004,982 당기손익-공정가치 금융자산 2,904,088 - 상각후원가금융자산 - 500,000 매출채권 - 11,503,668 기타금융자산 - 271,827 합 계 2,904,088 16,282,425 금융부채 : 매입채무 - 3,470,652 기타금융부채 - 517,233 차입금 - 1,235,366 전환사채 - 954,882 합 계 - 6,178,133 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비 - (165,606) (165,606) - 209,630 209,630 금융수익 : 이자수익 11,169 88,893 100,062 - 39,689 39,689 장기금융상품평가이익 - 24,860 24,860 - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 18,524 - 18,524 - - - 금융보증부채환입 - 2,059 2,059 - - - 외환차익 - 733,677 733,677 - 120,649 120,649 외화환산이익 - 186,284 186,284 - 214,241 214,241 파생상품거래이익 640 - 640 - - - 금융수익 소계 30,333 1,035,773 1,066,106 - 374,579 374,579 금융비용 : 이자비용 - 33,929 33,929 - 126,946 126,946 금융보증비용 - 10,829 10,829 - - - 외환차손 - 124,719 124,719 - 192,033 192,033 외화환산손실 - 105,047 105,047 - - - 파생상품평가손실 144,036 - 144,036 - - - 금융비용 소계 144,036 274,524 418,560 - 318,979 318,979 순손익 (113,703) 926,855 813,152 - (154,030) (154,030) 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예 금 8,315,873 1,948 7. 장ㆍ단기금융자산(1) 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 2,000,000 - 2,700,000 - 정기예금 4,273,861 530,884 500,000 693,222 보험상품 - 69,760 - 69,760 기타 - - - 42,000 합 계 6,273,861 600,644 3,200,000 804,982 (2) 상각후원가측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 중소기업금융채권 - 500,000 합 계 - 500,000 (3) 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전단채랩 등 - 2,904,088 합 계 - 2,904,088 (4) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 18,524 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 8,607,014 - 12,128,191 - 대손충당금 (452,235) - (624,523) - 소 계 8,154,779 - 11,503,668 - 기타채권 : 단기대여금 36,039 - 60,043 - 대손충당금 - - (16,500) - 미수금 2,662 - 113,980 - 대손충당금 (149) - (149) - 미수수익 19,044 - 10,389 - 보증금 - 102,970 - 104,064 소 계 57,596 102,970 167,763 104,064 합 계 8,212,375 102,970 11,671,431 104,064 (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 624,523 16,500 149 641,172 설정액 - - - - 환입액 (165,606) - - (165,606) 제각 (6,682) (16,500) - (23,182) 기말 452,235 - 149 452,384 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 179,258 16,500 212 195,970 설정액 469,672 - - 469,672 환입액 - - (63) (63) 제각 (24,407) - - (24,407) 기말 624,523 16,500 149 641,172 9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 - - - 248,606 - 248,606 제품(*1) 457,789 (34,214) 423,575 2,411,209 (32,970) 2,378,239 원재료 762,784 (154,846) 607,938 1,277,736 (4,984) 1,272,752 합 계 1,220,573 (189,060) 1,031,513 3,937,551 (37,954) 3,899,597 (*1) 당분기말 현재 제품에는 환불로 반환받을 것으로 예상하는 반환재고회수권 119,870천원(전기말 140,503천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 100,781 - 재고자산평가손실 403,316 - 10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 263,323 - 140,724 - 대손충당금 (49,276) - (49,276) - 선급비용 13,036 2,870,136 3,800 39,153 합 계 227,083 2,870,136 95,248 39,153 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 49,276 49,276 설정(환입) - - 기말금액 49,276 49,276 11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜터치인솔 대한민국 6월 화장품 제조, 도소매 100.0 501,072 100.0 450,000 ㈜뷰티플애비뉴케이 대한민국 6월 화장품 도소매 100.0 303,309 100.0 10,000 본느(상해)유한공사 중국 6월 화장품 도소매 100.0 145,173 100.0 145,173 BONNE COSMETICS INC 미국 6월 화장품 도소매 100.0 56,325 - - 소 계 1,005,879 605,173 관계기업 : Forest Heal INC 미국 6월 화장품 도소매 50.0 57,287 50.0 57,287 소 계 57,287 57,287 (2) 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타(*1) 기말 종속기업 : ㈜터치인솔 450,000 - 51,072 501,072 ㈜뷰티플애비뉴케이 10,000 290,000 3,309 303,309 본느(상해)유한공사 145,173 - - 145,173 BONNE COSMETICS INC - 56,325 - 56,325 소 계 605,173 346,325 54,381 1,005,879 관계기업 : Forest Heal INC 57,287 - - 57,287 소 계 57,287 - - 57,287 합 계 662,460 346,325 54,381 1,063,166 (*1) 당분기 중 회사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 : ㈜터치인솔 450,000 - - 450,000 ㈜뷰티플애비뉴케이 10,000 - - 10,000 본느(상해)유한공사 5,989 139,184 - 145,173 소 계 465,989 139,184 - 605,173 관계기업 : Forest Heal INC 57,287 - - 57,287 소 계 57,287 - - 57,287 합 계 523,276 139,184 - 662,460 (3) 관계기업투자 및 종속기업투자의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기(*) 자산 부채 자본 매출액 당기손익 자산 부채 자본 매출액 당기손익 종속기업 : ㈜터치인솔 7,694,612 5,966,892 1,727,720 14,009,128 1,032,909 4,943,945 4,300,207 643,738 6,903,959 256,003 ㈜뷰티플애비뉴케이 154,633 20,605 134,028 46,009 (124,159) 4,033 39,155 (35,122) - (12,268) 본느(상해)유한공사 1,289,268 1,174,812 114,456 1,151,554 155,710 651,833 689,938 (38,105) 235,549 (88,081) BONNE COSMETICS INC 157,685 75,831 81,854 174,612 24,441 - - - - - 관계기업 : Forest Heal INC 203,056 105,080 97,976 101,608 19,067 166,325 101,388 64,937 295,172 (20,529) (*) 매출액 및 당기손익은 전분기 금액입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,618,472 - 3,618,472 3,618,472 - 3,618,472 건물 522,108 (36,959) 485,149 522,108 (17,380) 504,728 비품 311,503 (215,536) 95,967 286,593 (182,547) 104,046 시설장치 367,407 (89,540) 277,867 362,477 (34,840) 327,637 리스사용권자산 160,321 (36,253) 124,068 - - - 합 계 4,979,811 (378,288) 4,601,523 4,789,650 (234,767) 4,554,883 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 3,618,472 504,728 - 104,046 327,637 - 4,554,883 회계정책변경효과(*1) - - - - - 160,321 160,321 취득 - - 5,856 24,910 4,930 - 35,696 처분 - - (5,758) - - - (5,758) 감가상각 - (19,579) (98) (32,989) (54,700) (36,253) (143,619) 기말 3,618,472 485,149 - 95,967 277,867 124,068 4,601,523 (*1) 당기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 합 계 기초 - - 86,893 1,767 88,660 취득 3,618,472 522,108 56,691 362,477 4,559,748 처분 - - - (2) (2) 감가상각 - (17,380) (39,539) (36,604) (93,523) 기말 3,618,472 504,728 104,045 327,638 4,554,883 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 131,814 46,203 매출원가 11,805 11,805 합 계 143,619 58,008 (4) 리스1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스사용권자산 : 차량운반구 160,321 - 감가상각누계액 (36,253) - 합 계 124,068 - 리스부채 : 유동 46,263 - 비유동 79,747 - 합 계 126,010 - 2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 36,253 - 리스부채에 대한 이자비용 4,035 - 합 계 40,288 - 13. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 481,884 (106,985) 374,899 442,795 (38,540) 404,255 소프트웨어 53,230 (15,359) 37,871 44,340 (7,966) 36,374 합 계 535,114 (122,344) 412,770 487,135 (46,506) 440,629 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 404,255 36,374 440,629 취득 39,089 8,890 47,979 처분 - - - 상각 (68,445) (7,393) (75,838) 기말 374,899 37,871 412,770 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 18,154 10,625 28,779 취득 401,784 31,000 432,784 처분 - - - 상각 (15,683) (5,251) (20,934) 기말 404,255 36,374 440,629 (3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발 비 133,942 천원(전분기: 75,090 천원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,277,878 - 2,277,878 2,277,878 - 2,277,878 건 물 328,674 (23,266) 305,408 328,674 (10,941) 317,733 합 계 2,606,552 (23,266) 2,583,286 2,606,552 (10,941) 2,595,611 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 2,277,878 317,733 2,595,611 - - - 취득 - - - 2,277,878 328,674 2,606,552 감가상각 - (12,325) (12,325) - (10,941) (10,941) 기말 2,277,878 305,408 2,583,286 2,277,878 317,733 2,595,611 (3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 85,464 19,992 임대원가 (21,250) (6,836) 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,130,612 3,470,652 미지급금 140,722 210,607 미지급비용 309,858 226,626 합 계 1,581,192 3,907,885 16. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 KEB하나은행 - - 498,162 운용자금 기업은행 - - 500,000 운용자금 우리은행 - - 237,204 합 계 - 1,235,366 (2) 전환사채1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증 사모전환사채 2015.8.4 2019.8.4 액면금액 - 1,000,000 전환권조정 - (45,118) 합 계 - 954,882 2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같으며, 당분기 중 전액 전환청구권이 행사되었습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2015년 08월 04일 만기일 2019년 08월 04일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2015년 9월 4일부터 2019년 8월 3일까지 17. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 17,234 29,874 선수금 575,473 285,610 선수수익 256 - 합 계 592,963 315,484 18. 환불부채환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 207,480 41,368 1115호 적용에 따른 조정 - 87,928 증가 46,142 99,010 감소 (77,372) (20,826) 기말 176,250 207,480 19. 파생상품부채당사는 외화매출채권의 환위험 헷지를 위하여 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 NH농협은행 통화옵션 매도 USD 3,600,000 2021.03.29 138,696 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 544,548 482,247 사외적립자산 공정가치 (199,123) (201,100) 재무상태표에 인식된 금액 345,425 281,147 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 482,247 456,068 당기근무원가 106,348 227,001 이자비용 9,937 14,947 보험수리적손익 - (139,219) 급여지급액 (53,984) (51,093) 관계사전출입 효과 - (25,457) 기말금액 544,548 482,247 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 201,100 200,910 사외적립자산의 기대수익 4,031 6,461 보험수리적손익 - (4,633) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (6,008) (1,638) 기말금액 199,123 201,100 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 29,097,696 보통주자본금 3,069,959,600 2,909,769,600 주식발행초과금 20,353,022,866 14,772,008,356 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 일 자 주식수(*1) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금(*2) 전환권대가(*3) 기타자본잉여금 합 계 전기초 2018.01.01 22,597,696 2,259,770 2,767,928 - - 2,767,928 합병(*4) 2018.10.16 6,500,000 650,000 12,004,080 1,820,648 - 13,824,728 전기말 2018.12.31 29,097,696 2,909,770 14,772,008 1,820,648 - 16,592,656 당기초 2019.01.01 29,097,696 2,909,770 14,772,008 1,820,648 - 16,592,656 전환청구권 행사 2019.04.29 1,000,000 100,000 2,697,914 (1,820,648) - 877,266 유상증자(*5) 2019.08.07 601,900 60,190 2,883,101 - 12,205 2,895,306 당분기말 2019.06.30 30,097,696 3,009,770 20,353,023 - 12,205 20,365,228 (*1) 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율 (1: 6.96879028)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.(*2) 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.(*3) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치 금액입니다.(*4) 전기 중 주식회사 본느와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적㈜가 합병함에 따라 신규발행되었습니다.(*5) 회사는 경영효율성 제고 및 고용안정 도모를 위하여 유상증자대금 2,943백만원을 우리사주조합에 무상출연하였습니다.22. 기타자본(1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000) (850,000) 자기주식 (71) (71) 합 계 (850,071) (850,071) (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (850,071) (850,000) 합병으로 인한 변동 - (71) 기말금액 (850,071) (850,071) 23. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 14,000 14,000 미처분이익잉여금 10,025,157 5,815,594 합 계 10,039,157 5,829,594 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,869 79,571 4 4 제품매출액 9,135,572 22,520,959 3,155,770 11,505,097 합 계 9,137,441 22,600,530 3,155,774 11,505,101 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지리적 시장 : 국내매출액 2,940,558 3,709,119 792,707 3,685,114 해외매출액 6,196,883 18,891,411 2,363,242 7,819,987 합 계 9,137,441 22,600,530 3,155,949 11,505,101 수익인식시기 : 한 지점에 인식 9,137,441 22,600,530 3,155,949 11,505,101 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 9,137,441 22,600,530 3,155,949 11,505,101 계약의 존속기간 : 단기계약(1년 이내) 9,137,441 22,600,530 3,155,949 11,505,101 장기계약(1년 초과) - - - - 합 계 9,137,441 22,600,530 3,155,949 11,505,101 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 464,925 1,172,426 483,917 1,341,189 상여금 - 48,132 - - 잡급 1,937 1,937 1,868 2,203 퇴직급여 37,418 112,254 41,021 110,271 복리후생비 27,548 69,743 22,379 56,792 주식보상비용 68,549 68,549 - - 여비교통비 51,029 122,538 37,409 83,092 접대비 9,418 39,721 10,515 30,364 통신비 3,389 10,352 6,600 11,275 수도광열비 264 1,296 427 427 전력비 3,774 9,267 5,493 10,976 세금과공과 41,461 66,656 60,547 89,833 감가상각비 44,319 131,814 29,305 46,203 지급임차료 5,991 13,435 3,462 89,468 보험료 24,316 47,742 31,848 88,138 차량유지비 3,074 11,103 15,924 22,102 경상연구개발비 62,635 133,942 36,845 75,090 운반비 3,154 6,630 5,968 13,984 교육훈련비 1,070 19,110 458 7,429 도서인쇄비 2,210 4,635 1,450 2,364 소모품비 14,404 38,974 9,110 36,996 지급수수료 134,399 358,376 139,787 486,133 보관료 7,850 47,833 23,041 82,369 광고선전비 2,178 33,940 13,578 17,356 대손상각비 (470,740) (165,606) 122,268 209,630 건물관리비 - - 1,879 11,236 수출제비용 65,348 249,279 53,969 160,325 판매수수료 - - - 7,976 무형자산상각비 26,022 75,837 4,608 10,078 해외시장개척비 18,826 27,675 23,204 53,070 합 계 654,768 2,757,590 1,186,880 3,156,369 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 28,488 85,464 19,992 19,992 대손충당금환입 - - - 62 잡이익 7,570 29,284 12,730 146,426 합 계 36,058 114,748 32,722 166,480 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300 800 300 900 유형자산처분손실 1,213 1,213 - - 투자부동산감가상각비 4,108 12,325 4,102 6,836 잡손실 5,991 6,242 13,419 34,795 합 계 11,612 20,580 17,821 42,531 27. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,294 100,062 (2,772) 39,689 장기금융상품평가이익 24,860 24,860 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 18,524 - - 금융보증부채환입 2,021 2,059 - - 외환차익 285,968 733,677 45,876 120,649 외화환산이익 127,566 186,284 (53,150) 214,241 파생상품거래이익 640 640 - - 합 계 471,349 1,066,106 (10,046) 374,579 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,239 33,929 78,859 126,946 금융보증비용 3,956 10,829 - - 외환차손 58,649 124,719 34,593 192,033 외화환산손실 (25,679) 105,047 - - 파생상품평가손실 84,916 144,036 - - 합 계 123,081 418,560 113,452 318,979 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 26.98%와 24.65% 입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 221,925 441,543 1,961,808 5,071,714 재고자산의 변동 2,069,635 2,716,978 (876,790) (2,133,294) 상품 매입액 157,645 199,228 15,408 261,839 종업원급여 668,084 1,676,338 611,398 1,763,210 감가상각비, 무형자산상각비 74,276 219,455 37,848 68,086 지급수수료 136,734 364,289 139,236 486,765 수출제비용 65,348 249,280 53,969 160,325 외주가공비 4,218,078 11,294,001 1,548,419 5,050,544 기타비용 (636,655) 415,871 (162,967) 387,532 합 계(*1) 6,975,070 17,576,983 3,328,329 11,116,721 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익(1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,978,118,810 4,209,563,526 (222,998,356) 427,912,465 가중평균유통보통주식수(*) 30,457,528 29,786,724 22,597,696 22,597,696 기본주당순이익 65 141 (10) 19 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 29,097,696 29,097,696 22,597,696 22,597,696 전환청구권 행사 1,000,000 567,766 - - 유상증자 359,832 121,262 - - 가중평균유통보통주식수 30,457,528 29,786,724 22,597,696 22,597,696 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,978,118,810 4,228,951,662 (222,998,356) 427,912,465 희석가중평균유통보통주식수 30,457,528 30,218,958 22,597,696 22,597,696 희석주당순이익 65 140 (10) 19 2) 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,978,118,810 4,209,563,526 (222,998,356) 427,912,465 가산 : 이자비용 - 19,388,136 - - 희석보통주분기순이익 1,978,118,810 4,228,951,662 (222,998,356) 427,912,465 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 30,457,528 29,786,724 22,597,696 22,597,696 희석성잠재적보통주 - 432,234 - - 합 계 30,457,528 30,218,958 22,597,696 22,597,696 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 1,235,366 (1,235,366) - - - - 전환사채(*1) 954,882 - - (979,739) 24,857 - 리스부채 - (34,310) 160,320 - - 126,010 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타 변동 기 말 단기차입금(*1) 544,781 735,366 (44,781) 1,235,366 유동성장기차입금 400,000 (400,000) - - 전환사채(*2) - - 954,882 954,882 (*1) 기타변동에는 매출채권 상계분이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동은 전기 중 합병에 따라 취득한 내역이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권 행사 979,739 - 종속기업투자의 증가(*1) 54,382 - (*1) 당분기 중 회사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다. 32. 특수관계자 등과의 거래(1) 특수관계자 등의 현황 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC 관계기업 Forest Heal INC (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 종속기업 ㈜터치인솔 3,436,797 85,464 3,500,676 18,000 ㈜뷰티플애비뉴케이 - 72 - 344 관계기업 Forest Heal INC - 1,213 107,835 - 합 계 3,436,797 86,749 3,608,511 18,344 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 종속기업 ㈜터치인솔 4,205,284 2,444,736 관계기업 Forest Heal INC - 15,626 합 계 4,205,284 2,460,362 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜뷰티플애비뉴케이 단기대여금 10,000 - (10,000) - 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 33,543 2,496 - 36,039 합 계 43,543 2,496 (10,000) 36,039 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 1,300,000 - 1,300,000 - ㈜뷰티플애비뉴케이 단기대여금 10,000 - - 10,000 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 - 33,543 - 33,543 합 계 1,310,000 33,543 1,300,000 43,543 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜터치인솔 2,471 80,000 1,937 25,457 ㈜뷰티플애비뉴케이 - - 10,966 - 관계기업 Forest Heal INC 36,039 - 33,654 - 합 계 38,510 80,000 46,557 25,457 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1) 구 분 특수관계자명 담보자산 설정금액 설정권자 내용 종속기업 본느(상해)유한공사 외화예금 USD 950,000 우리은행 차입금 담보 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 본느(상해)유한공사 우리은행 CNY 3,500,000 2019.06.28~2020.06.26 자금차입 CNY 2,000,000 2019.09.04~2020.09.04 자금차입 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 457,142 451,409 기타장기급여 11,745 74,853 33. 우발부채와 약정사항(1) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 구 분 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 외화정기예금 우리은행 744,806 - 차입금담보 단기금융상품 정기예금 하나은행 504,195 500,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 농협 1,000,000 - 통화스왑관련 담보 상각후원가측정금융자산 중금채 기업은행 - 500,000 차입금담보 장기금융상품 정기예금 우리은행 - 693,222 차입금담보 장기금융상품 외화정기예금 우리은행 396,429 - 차입금담보 합 계 2,645,430 1,693,222 (2) 담보제공 자산 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융상품 외화정기예금 504,195 550,000 우리은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 744,806 717,216 하나은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 농협 통화스왑관련 담보 장기금융상품 외화정기예금 396,429 396,429 우리은행 차입금담보 합 계 2,645,430 2,663,645 - - (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내용1) 타인을 위한 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 본느(상해)유한공사 단기금융상품 외화예금 USD 950,000 우리은행 차입금담보 2) 타인을 위한 지급보증제공 내용은 다음과 같습니다. 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 본느(상해)유한공사 CNY 3,500,000 우리은행 2019.06.28~2020.06.26 자금차입 본느(상해)유한공사 CNY 2,000,000 우리은행 2019.09.04~2020.09.04 자금차입 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화제공제(일반) 건물 6,350,000 ㈜본느 당분기말 현재 당사는 상기 보험 외 자동차보험 및 생산물배상책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 500,000 500,000 정기예금 담보 합 계 500,000 500,000 - (6) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.34. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 : 현금및현금성자산 - 41 금융상품 - 693,222 매출채권 4,320,467 9,412,265 단기대여금 36,039 33,543 미수수익 1,672 - 합 계 4,358,178 10,139,071 금융부채 : 기타채무 - 4,794 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 435,818 (435,818) 1,013,428 (1,013,428) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 - 1,235,366 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - (9,636) 9,636 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 8,315,873 8,315,873 1,948 1,948 단기금융상품 6,273,861 6,273,861 3,200,000 3,200,000 상각후원가측정금융자산 - - 500,000 500,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,904,088 2,904,088 매출채권및기타채권 8,212,374 8,212,374 11,671,431 11,671,431 장기금융상품 600,644 600,644 804,982 804,982 장기성매출채권및기타채권 102,970 102,970 104,064 104,064 합 계 23,505,722 23,505,722 19,186,513 19,186,513 나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.44% 4.77% 3.63% 1.04% 100.00% 5.25% 매출채권 6,539,672 288,596 730,627 671,933 376,185 8,607,014 손실충당금 28,790 13,764 26,534 6,962 376,185 452,235 기대손실률 0.66% 5.64% 19.61% 69.39% 100.00% 5.15% 매출채권 10,131,174 889,747 691,237 144,843 271,190 12,128,191 손실충당금 67,086 50,218 135,529 100,500 271,190 624,523 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 대손상각비손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (165,606) 209,630 대손상각비(환입) (165,606) 209,630 다) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 당사는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 CNY 5,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 8,769천원의 금융보증부채를인식하고 있습니다.3) 유동성위험관리① 유동성 약정당사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000 1,500,000 1년 내 만기 도래 (은행차입금) - 500,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.② 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,130,612 1,130,612 - - - 기타채무 530,580 450,580 - 80,000 - 금융보증부채(*) 8,769 1,737 7,032 - - 리스부채 126,010 11,650 34,613 79,747 - 파생상품부채 138,696 - - 138,696 - 합 계 1,934,667 1,594,579 41,645 298,443 - (*) 상기 금융보증부채는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 당사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,470,652 3,421,067 440 49,145 - 기타채무 517,233 437,233 - 80,000 - 단기차입금 1,235,366 1,235,366 - - - 전환사채 954,882 - 954,882 - - 합 계 6,178,133 5,093,666 955,322 129,145 - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 4,010,908 7,210,116 자본총계(B) 32,624,274 24,481,949 차입금 및 전환사채(C) - 2,190,248 현금및현금성자산(D) 8,315,873 1,948 장단기금융자산(E) 6,874,505 4,004,982 순차입금(F=C-D-E) (15,190,378) (1,816,682) 부채비율(A/B) 12.29% 29.45% 순차입금비율(F/B) (*1) (*1) (*1) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 35. 영업부문 정보(1) 당사는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비고 금액 비율 금액 비율 PIXI 5,132,144 22.71% 1,487,554 12.93% 미국 소매 부분 AVON 2,853,125 12.62% 1,003 0.01% 미국/국내 소매 부분 WANDER BEAUTY 2,487,845 11.01% 640,044 5.56% 미국 소매 부분 ㈜터치인솔 3,436,797 15.21% 3,500,676 30.43% 36. 회계정책변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.77%입니다.최초 적용일(2019년 1월 1일) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1017호에 따른 장부금액(*) 조정 제1116호 반영 장부금액 자산 유형자산 4,554,883 160,321 4,715,204 자산총계 31,692,065 160,321 31,852,385 부채 리스부채(유동) - 45,960 45,960 리스부채 - 114,360 114,360 부채총계 7,210,116 160,321 7,370,436 자본 자본총계 24,481,949 - 24,481,949 37. 합병당사는 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화, 기업경쟁력 강화 및 자금조달능력 증대를 위하여 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사(이하 '합병회사')와 2018년 5월 24일 합병계약을 체결하고 2018년 9월 12일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2018년 10월 16일자로 합병회사에 흡수합병되었으며 2018년 10월 18일에 합병등기를 하였습니다. 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 주식회사 본느 대표이사 백종권 임성기 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32 (여의도동) 서울특별시 송파구 송파대로 22길 5-15, 본느빌딩 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율 및 교부주식수회사의 주식 1주(액면가액: 100원)에 대하여 합병회사의 주식(액면가액: 100원) 6.96879028주를 발행하여, 총 22,597,696주를 발행하였습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용회사는 법률적으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 합병회사로 하여 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. 전기에 비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 내 역 금 액 순자산 장부가액 12,616,738,698 전환사채가치조정액 (1,784,062,199) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 10,832,676,499 발행주식(보통주 자본금) 650,000,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,642,500,000 보상원가(B) 13,292,500,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 368,552,950 합병비용(B-A+C) 2,828,376,451 (4) 인수한 자산부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,137,817,435 단기금융상품 12,304,878,413 기타금융자산(유동) 155,009,551 당기법인세자산 3,513,730 기타금융부채(유동) - 전환사채(비유동) (939,352,000) 이연법인세부채 (8,542,630) 기타자본구성요소 (1,820,648,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 10,832,676,499 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 연도 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 5기 3분기(2019년 9월 말) 매출채권 7,310,866 829,900 11.4% 단기대여금 36,039 - - 미수금 267,019 149 0.1% 선급금 314,667 51,570 16.4% 선급비용 15,776 - - 합 계 7,944,367 881,619 11.1% 제 4기(2018년 12월 말) 매출채권 12,256,280 1,192,879 9.7% 단기대여금 50,043 16,500 33.0%. 미수금 209,261 149 0.1% 선급금 238,092 57,570 24.2% 선급비용 4,68 7 - 0.0% 합 계 12,758,363 1,267,098 9.9% 제 3기(2017년 12월 말) 매출채권 4,290,313 428,282 10.0% 단기대여금 16,500 16,500 100.0% 미수금 66,900 212 0.3% 선급금 215,676 57,570 26.7% 선급비용 17,056 - 0.0% 합 계 4,606,445 502,564 10.9% 주1) 상기 대손충당금 설정액은 연결재무제표 기준이며, 2017년 재무정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019연도 (제 5기 3분기) 2018연도(제 4기) 2017연도(제 3기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,192,879 428,282 176,901 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(손상 및 제각 등) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (362,980) 764,597 251,381 4. 기말 대손충당금 잔액합계 829,899 1,192,879 428,282 주1) 상기 매출채권 대손충당금 설정액은 연결재무제표 기준이며, 2017년 재무정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 . (3) 매출채권 등 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출하며 기간이 경과 된 과거경험율을 토대로 산정하고 있습니다. 일반적으로 1년이 경과 된 채권은 100% 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합계 금액 일반 4,558,862 651,569 778,928 676,836 644,670 7,310,865 특수관계자 - - - - - - 소계 4,558,862 651,569 778,928 676,836 644,670 7,310,865 구성비율 62.4% 8.9% 10.7% 9.3% 8.8% - 주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준다. 재고자산 보유 및 실사내역 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019연도(제 5기 3분기) 2018연도(제 4기) 2017연도(제 3기) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 764,959 - 764,959 376,305 - 376,305 7,537 - 7,537 제 품 2,987,026 (34,214) 2,952,812 4,274,705 (32,97 1) 4,241,73 4 1,381,569 (114,742) 1,266,827 재 공 품 - - - - - - 554,314 - 554,314 원 재 료 1,184,613 (154,846) 1,029,767 1,563,582 (4,983) 1,558,599 - - - 합 계 4,936,598 (189,060) 4,747,538 6,214,592 (37,954) 6,176,638 1,943,420 (114,742) 1,828,678 구 분 2019연도(제5기 3분기) 2018연도 2017연도 비고 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.64% 18.00 13.80 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.73 4.27 7.33 - 주 1) 상기 재고자산 설정액은 연결재무제표 기준이며, 2017년 재무정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 .주 2) 당사는 화장품 제조 및 판매사업부문만이 존재하므로 사업부문별 재고자산 보유현황 기재를 생략 합니다. 1) 실사일자 - 당사는 매년 6월말, 12월말 2회 재고실사를 실시합니다. 전기 실사는 독립성을 확보하기 위해 외부감사인인 한서회계법인 의 참관 아래 이루어졌습니다.2) 실사방법 - 재고실사는 1일에 걸쳐 이루어집니다. 당사가 최근까지 실시한 재고조사에서 발견된 오류, 누락, 부정 등의 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - 제4기(전기) 한서회계법인 적정 해당사항없음 제3기(전전기) 한서회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기 3분기(당기) 이촌회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 58 - 제4기(전기) 한서회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 110 808 제3기(전전기) 한서회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 110 584 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 3분기(당기) - - - - 이촌회계법인 제4기(전기) - - - - 한서회계법인 제3기(전전기) - - - - 한서회계법인 주1) 상기 내용의 제 3기 정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 4. 회계감사인의 변경 당사는 전기에 기업공개(IPO)절차를 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 2017년,2018년 외부감사인 지정으로 한서회계법인을 선임하였습니다. 한서회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2019년~2021년(3개년) 사업연도에는 감사인 선임위원회의 승인을 통해 이촌회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제지적사항 없습니다. (2) 내부회계관리제도 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요2019년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사 및 1인의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회의 권한 내용 이사회은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 주요 의결사항 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 주주총회 소집사항, 주주총회 제출사항 3. 이해관계자와 거래에 관한 사항 4. 경영의 기본방침 결정 및 변경 5. 자금 조달에 관한 사항 6. 중요한 규정의 제정 및 개폐 7. 조직, 인사, 노무에 관한 중요 사항 8. 중요한 재산의 취득 및 처분 9. 투자 및 신규사업에 관한 사항 10. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 임성기(출석률:100 %) 강은실(출석률: 100%) 표영숙(출석률: 100%) 이준하(출석률:17%) 찬반여부 1 2019.01.31 제1호 의안 내부회계관리제도 운용실태 및 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2019.02.04 제1호 의안 제4기 결산 이사회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2019.03.12 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2019.06.28 본느화장품(상해)유한공사 외화지급보증(CNY3,500,000)연장의 건 가결 참성 찬성 찬성 불참 - 5 2019.07.15 유상증자(제3자배정방식)신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2019.09.02 본느화장품(상해)유한공사 외화지급보증(CNY2,000,000)연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 다. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임될 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회 전 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 이사후보의 인적사항 등에 대하여 공시하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 성명 약력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이준하 03.08 건국대학교 낙농학과 석사 96-01 ㈜TS해마로 03-04 축산과학원 중앙분석센터 04-06 (사)한국단미사료협회 06-08 동물자원산업연구소 08-13 ㈜네추럴FNP 13-현재 ㈜에코비티 타인 해당사항 없음 - (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다.(3) 사외이 사 지원회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.(가) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 1명 차장(1년) 사업 전반에 관한 사항 보고 및 이사회 안건 설명 등의 업무 지원 재무회계팀 1명 팀장(2년) 외감법 및 회계 관련 업무 지원 (나) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 2018년 10월 임시주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로 정관 및 감사 직무규정을 제정하고 있으며, 아래와 같습니다. 정관 제42조 (감사의 수) 이 회사의 감사를 1명 이상 둘 수 있다 제43조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제44조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제45조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제46조 (감사의 감사록) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제47조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조2의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. 감사 직무규정 제3조(감사의 직무) 본 규정에 정하는 내부감사 조직의 직무는 다음 각항의 업무를 말한다. 1. 회계의 감사에 관한 사항 2. 업무의 감사에 관한 사항 3. 비위에 관한 사항 4. 기타 회장 또는 대표이사의 별도 요청이 있는 사항 제16조(감사인의 권한) ① 감사인은 감사항목에 대한 감사를 행함에 있어 다음과 같은 권한을 가진다. 1. 피감사팀 또는 관련 팀에 대한 모든 장부, 증빙, 물품 및 관계서류의 제출 요구 2. 관계자의 출석 및 답변 요구 3. 피감사팀 또는 관련팀의 문서고, 창고, 금고 등의 실물조사 및 봉인 4. 감사인은 필요한 경우 피감사팀 이외의 팀에 대하여 필요한 자료의 제출 또는 관계 직원의 출석, 진술을 요청할 수 있다. 5. 전산팀의 모든 감사 관련 자료의 온라인 조회 및 자료출력 요구 6. 관계 거래처에 대한 관련 자료의 조회 요청 7. 피감사인에 대한 확인서 징구권한 8. 피감사팀의 감사 지적사항에 대한 시정조치 실시 여부 9. 관계직원의 문책요구 권한 10. 감사결과에 의거한 업무 및 제도개선을 위한 제안 및 건의 11. 기타 업무수행에 필요한 사항의 요구 ② 제1항 9, 10, 11호의 권한은 감사인 개인의견을 취합 검토하여 감사팀장이 행사한다. 이경우에는 감사담당팀의 임원의 승인을 얻어야 한다. 제17조(감사인의 의무) 감사인은 직무를 수행함에 있어 다음 각 항의 사항을 준수하여야 한다. 1. 감사인은 감사와 관련되는 모든 사항에 대하여 항상 독립성과 공정한 태도를 갖는다. 2. 감사인은 직무상 지득한 사실을 누설하여서는 안된다. 3. 감사인은 직무수행에 있어 관련 규정, 지시사항 및 사실과 증거에 의해 업무를 수행하여야 하며, 선입견이나 추측에 의해 판단하여서는 안된다. 4. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사팀의 업무상 창의와 활동기능이 위축되거나 침체되지 않도록 노력하여야 한다. 5. 감사인은 사전에 감사계획을 작성하고 그에 따라 질서정연하게 감사를 실시하여야 한다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 전대철 동국대학교대학원 졸업前 한국거래소 근무前 (주)세포바이오 근무 없음 - (라) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 1 2019.01.31 제1호 의안 내부회계관리제도 운용실태 및 평가보고의 건 참석 가결 2 2019.02.04 제1호 의안 제4기 결산 이사회 개최의 건 참석 가결 3 2019.03.12 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 불참 가결 4 2019.06.28 본느화장품(상해)유한공사 외화지급보증 연장의 건 불참 가결 5 2019.07.15 유상증자(제3자배정방식)신주 발행의 건 불참 가결 6 2019.09.02 본느화장품(상해)유한공사 외화지급보증(CNY2,000,000)연장의 건 불참 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (마) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 한국거래소 정년 퇴직자로 전문 지식보유 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (바) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 임원 1 상무(2년) 사업 전반에 관한 사항 보고 및 이사회 안건 설명 등 인사총무팀 1 차장(1년) 이사회, 주주총회 안건 설명 등의 업무 지원 재무회계팀 1 팀장(2년) 외감법 및 재무회계 관련 업무 설명 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (사) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의 13에따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관에 의해 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 제32조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이사의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 배제한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제29조(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거 서면투표제를 시행하고 있으며, 전자투표제 관련해서는 해당사항 없습니다. 제29조 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임성기 본인 보통주 9,240,615 31.76 8,950,615 29.16 - 임예원 자 보통주 2,310,153 7.94 2,310,153 7.53 - 강은실 임원 보통주 2,038,371 7.01 2,038,371 6.64 - 김미 처 보통주 1,777,041 6.11 1,777,041 5.79 - 임준혁 자 보통주 888,520 3.05 888,520 2.89 - 표영숙 임원 보통주 0 0 290,000 0.94 - 계 보통주 16,254,700 55.87 16,254,700 52.95 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 '기말 주식수'는 2019년 9월 30일 기준이며, 지분율은 발행주식총수(30,699,596주) 기준으로 산정하였습니다. 나.최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 담당업무 약 력 대표이사 임성기 경영총괄 94.02 건국대 무역학 학사 96-98 SM 무역 98-00 아나실업 무역 00-02 이지스리쿼 무역 03-07 진성에프엠 무역 07-09 네추럴FNP 해외영업 09.03 ㈜본느 설립 15.03 ~ ㈜본느 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당 사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라.최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 04월 29일 임성기외 5인 16,254,700 54.00 전환청구권행사 표영숙 추가 2019년 07월 25일 임성기외 5인 16,254,700 52.95 유상증자(제3자배정) 우리사주배정 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 임성기 8,950,615 29.16 - 강은실 2,038,371 6.64 - 임예원 2,310,153 7.53 - 김미 1,777,041 5.79 - 우리사주조합 601,900 1.96 - 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,021 99.7 9,208,782 31.65 - 주1)최근 주주명부 폐쇄일인 2018년12월31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의1 미만의 주식을 보유한 주주 기준으로 작성되었습니다.주2)상기 주주 및 보유주식의 비율은 총발행주식수(29,097,696주)를 기준으로 산정하였습니다. 사.주식사무 정관상 신주인수권 내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 20을초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 기준일 : 12월 31일 주권의 종류 1권종 명의개서대리인 (주)KB국민은행증권대행부 서울특별시 중구 남대문로 84(을지로2가) 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(http://www.bonne.co.kr) 아.최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적국내 거래시장 : 코스닥증권시장 (단위:원, 주) 종류 2019년04월 2019년05월 2019년06월 2019년07월 2019년08월 2019년09월 보통주 최고 2,770 3,785 5,400 6.560 5,820 4,330 최저 2,545 2,630 4,075 4,965 4,030 3,760 평균 2,672 2,987 4,588 5,663 5,016 4,086 월중최고거래량(기준) 2,618,645 17,401,922 8,800,444 3,769,465 2,743,527 2,011,262 월중최저거래량(기준) 191,071 194,036 347,745 213,094 191,623 163,715 월간거래량 16,173,743 55,824,084 41,212,081 22,540,379 15,313,750 10,138,471 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임성기 남 1968.02 대표이사 등기임원 상근 대표 94.02 건국대 무역학 학사 96-98 SM 무역 98-00 아나실업 무역 00-02 이지스리쿼 무역 03-07 진성에프엠 무역 07-09 네추럴FNP 해외영업 09.03 본느 설립 15.03 ~ 본느 대표이사 8,950,615 - 본인 11년 2021.10.17 강은실 여 1980.08 부사장 등기임원 상근 해외영업 04 동국대학교 경영학과/사회복지학과 04 중국심양 요녕대 MBA대학원 입학 (미수료) 05-06 (주)대우테크 해외사업부 07 (주)사이칸 해외사업부 08-09 (주)네추럴FNP 해외사업부 09.09 ~ 본느 해외사업부16.03 ~ 17.11 (주)터치인솔 대표이사 2,038,371 - 타인 11년 2021.10.17 이금동 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 재무관리 94.02 숭실대학교 경영학/교육학 94-99 ㈜삼익주택 경리부 99-06 ㈜한승종합건설 관리부차장 06-09 ㈜뉴신화디앤씨 경영지원부이사 10-12 ㈜보람건설 관리본부이사 12-16 ㈜청광종합건설 관리본부 이사 16-18 ㈜정안산업개발 경영지원본부장 18.02-현재㈜본느 경영관리부 상무 - - 타인 2년 - 표영숙 여 1980.02 이사 등기임원 상근 구매생산 05-10 (주)지유코퍼레이션 생산관리11-16 드림앤컴퍼니 대표이사16.03 ~ (주)본느 구매생산이사 290,000 - 타인 4년 2021.10.17 이준하 여 1975.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 건국대학교대학원 졸업前 (주)에코비티 재직현 제이유엔 대표이사18.08 본느 사외이사등기 - - 타인 2년 2021.10.17 전대철 남 1960.09 감사 등기임원 비상근 감사 동국대학교대학원 졸업前 한국거래소 재직前 (주)세포바이오 재직18.03 본느 감사 등기 - - 타인 2년 2021.10.17 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - - - 13 1.17 315,786 24,291 - 사무 여 5 - - - 5 1.81 138,708 27,742 - 영업 남 7 - - - 7 0.75 124,522 17,789 - 영업 여 13 - - - 13 1.66 246,020 18,925 - 연구/디자인 남 1 - - - 1 0.63 16,186 16,181 - 연구/디자인 여 9 - - - 9 1.08 169,259 18,807 - 합 계 48 - - - 48 1.18 1,010,481 21,052 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 76,078 76,078 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 468,886 93,777 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 388,308 129,436 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 2,000 2,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 상기 내용을 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 계열회사는 4개사(주식회사 터치인솔 외)이며, (주)터치인솔은 자체브랜드 사업 및 판매를 목적으로 (주)뷰티플애비뉴케이는 중국 관련 화장품 사업 목적으로 본느 상해 유한공사는 중국 현지 화장품 사업 목적으로 FOREST HEAL, INC. 는 미국 관련 화장품 사업 목적으로 설립되었습니다. 가. 계통도 구분 피출자법인 (주)본느 (주)터치인솔 (주)뷰티플애비뉴케이 (주)본느상해유한공사 BONNE COSMETICS,INC 출자법인 (주)본느 - 100% 100% 100% 100% (주)터치인솔 - - - - (주)뷰티플애비뉴케이 - - - - (주)본느상해유한공사 - - - - FOREST HEAL, INC. - - - - BONNE COSMETICS,INC 나. 임원 겸직 현황 겸직임원(본느) 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 비고 임성기 대표이사 등기/상근 ㈜뷰티플애비뉴케이 사내이사 - (주)터치인솔 대표이사 - Bonne Cosmetics.INC 대표이사 강은실 이사 등기/상근 ㈜뷰티플애비뉴케이 대표이사 - 본느상해 유한공사 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 터치인솔 2015년 03월 31일 판매/유통 - 100,000 100 500,000 - - - 100,000 100 500,000 7,694,612 1,032,909 (주)뷰티플애비뉴케이 2016년 10월 14일 판매/유통 10,000 2,000 100 10,000 58,000 290,000 - 60,000 100 300,000 154,633 -124,159 본느화장품(상해)유한공사 2016년 06월 22일 판매/유통 2,780 - 100 145,173 - - - - 100 145,173 1,289,268 155,710 Forest Heal INC 2017년 10월 24일 판매/유통 57,287 50,000 50 57,287 - - - 50,000 50 57,287 203,056 19,067 BONNE COSMETICS,INC 2018년 12월 05일 판매/유통 56,325 - - - - 56,325 - - 100 56,325 157,685 24,441 합 계 152,000 - 712,460 58,000 346,325 - 210,000 - 1,008,785 9,499,254 1,107,968 주1) 본느화장품(상해)유한공사와 Bonne Cosmetics.INC 는 주권발행을 하는 회사가 아니므로 별도의 주식수량이 존재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 본느 화장품(상해)유한공사 해외지급보증 및 담보제공 구 분 내 용 내용 비 고 신용공여 대상회사 본느화장품(상해)유한공사 본느화장품(상해)유한공사 - 신용공여 제공회사 (주) 본느 (주) 본느 - 대상회사와의 관계 종속회사(100% 지분 보유) 종속회사(100% 지분 보유) - 신용공여 종류 기타외화지급보증(STAND BY L/C) 기타외화지급보증(STAND BY L/C) - 발행금융기관 우리은행 판교테크노벨리 지점 우리은행 문정중앙 지점 - 지급보증일자 2019년 6월 28일 2019년 9월 04일 - 지급보증목적 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국시장 판매 및 외상매입대금 지급을 위한 목적 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국시장 판매 및 외상매입대금 지급을 위한 목적 - 지급보증금액 CNY 3,500,000 CNY 2,000,000 - 지급보증기간 2020년 6월 26일 2020년 9월 04일 - 담보의 종류 본느 보유 외화 정기예금 US$ 620,000 본느 보유 외화 정기예금 US$ 330,000 - 담보제공자 (주) 본느 (주) 본느 - 이사회결의일자 2019년 6월 28일 2019년 9월 04일 - 주1) 본느 화장품(상해) 유한공사는 2018년 10월 부터 중국 법인인 SEPHORA CHINA와 당사 브랜드 STAGE-Q 제품 런칭하여 현지에서의 제품 생산 및SEPHORA CHINA 240개 매장 매대 제작 설치에 필요한 대금 등 현지 법인 운용관련 비용이 발생하여, 당사는 해당 지급보증(STAND BY L/C)을 진행하여, 본느 화장품(상해) 유한공사의 중국 시장에서의 매출 및 수익을 창출 하고자 본느 이사회는 결의하여 본 건을 진행 함. 2. 대주주와의 자산양수도등 해당사항 없습니다 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 지분율 비 고 종속회사 (주)터치인솔 100% - 종속회사 (주)뷰티플애비뉴케이 100% - 종속회사 BONNE COSMETICS,INC 100% - 종속회사 본느화장품(상해)유한공사 100% - 관계회사 Forest Heal INC 50% - 2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 관계기업투자 및 종속기업투자의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기(*) 자산 부채 자본 매출액 당기손익 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜터치인솔 7,694,612 5,966,892 1,727,720 14,009,128 1,032,909 4,943,945 4,300,207 643,738 6,903,959 256,003 뷰티플애비뉴케이 154,633 20,605 134,028 46,009 (124,159) 4,033 39,155 (35,122) - (12,268) 본느(상해) 1,289,268 1,174,812 114,456 1,151,554 155,710 651,833 689,938 (38,105) 235,549 (88,081) BONNE COSMETICS 157,685 75,831 81,854 174,612 24,441 - - - - - Forest Heal INC 203,056 105,080 97,976 101,608 19,066 166,325 101,388 64,937 295,172 (20,529) (*) 매출액 및 당기손익은 전분기 금액입니다.특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜터치인솔 3,436,797 - 85,464 - 3,500,676 - 18,000 - 뷰티플애비뉴케이 - - 72 - - - 344 - 본느화장품(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS - - - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - - 1,213 - 107,835 - - - 합계 3,436,797 - 86,749 - 3,608,511 - 18,344 - 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 종속기업 ㈜터치인솔 4,205,284 - - 2,444,736 - - 뷰티플애비뉴케이 - - - - - - 본느화장품(상해)유한공사 - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - - - 15,626 - - 합계 4,205,284 - - 2,460,362 - - 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 특수관계자 관계 과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 - - - - 뷰티플애비뉴케이 단기대여금 10,000 - 10,000 - 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 33,543 2,496 - 36,039 합계 - - 43,543 2,496 10,000 36,039 주1)상기 원화 환산 시 금액은 2019년 9월 30일 자 서울외국환중계 매매기준율(US$ 1,201.30)을 적용하여 환산한 금액 임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경상황해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2015.03.30 정기주주총회 1. 정관일부변경2. 2014년도 대차대조표 및 손익계산서 승인3. 이사보선 원안대로가결 2015.07.01 임시주주총회 1. 정관일부변경 원안대로가결 2015.10.01 임시주주총회 1. 정관일부변경 원안대로가결 2015.11.18 임시주주총회 1. 정관일부변경 원안대로가결 2016.02.25 임시주주총회 1. 주식분할에 관한 건2. 정관일부변경 원안대로가결 2016.03.29 정기주주총회 1. 2015년도 대차대조표 및 손익계산서 승인의 건2. 준비금의 자본전입의 건3. 이사 보선의 건4. 감사 보선의 건5. 정관일부변경6. 이사보수한도 결정의 건7. 감사보수한도 결정의 건8. 외부감사인 선임의 건 원안대로가결 2017.03.31 정기주주총회 1. 2016년도 대차대조표 및 손익계산서 승인의 건2. 정관일부변경3. 이사보수한도 결정의 건4. 감사보수한도 결정의 건 원안대로가결 2017.12.27 임시주주총회 1.사외이사 선임의 건 2. 감사 선임의 건 원안대로가결 2018.03.30 정기주주총회 1. 2017년도 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건2. 이사보수한도 결정의 건3. 감사보수한도 결정의 건 원안대로가결 2018.06.26 임시주주총회 1. 정관일부 변경의 건(본점 소재지의 변경) 원안대로가결 2018.09.12 임시주주총회 1.합병승인의 건 원안대로가결 2019.03.29 정기주주총회 1.제1호의안 제4기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제2호의안 정관일부변경의 건3. 제3호의안 이사 보수한도 승인의 건4. 제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 라. 할인어음(배서어음 포함) 해당사항 없습니다. 마. 관련 법률 등과 관련된 우발채무 해당사항 없습니다. 바. 노동쟁의 발생 유.무 해당사항 없습니다. 사. 기타의 우발채무 등 X. 이해관계자와의 거래내용 중 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 을 참고 하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 조치의 원인이 되는 사실주권상장 법인은 양수하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 100분의 10 이상인 경우 이를 결의한 날의 다음날까지 외부평가기관의 평가의견을 기재한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 하는데 2018.3.23 이사회에서 서울시 송파구 소재 건물 토지를 양수하기로 결의하고 동일자에 주요사항보고서를 제출 하였으나, 양수가액에 대한 감정평가법인 이외의 외부평가기관 의 평가의견을 기재 누락 이후 외부기관의 평가보고서를 지연 제출한 사실로 금융감독원 증권선물위원회로부터 2019.07.15 과징금 20만원의 조치사항을 받아 납부 하였습니다나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2019)-복사.pdf_page_1.jpg 중소기업확인서(2019)-복사.pdf_page_1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 2019년 07월 24일 운전자금 2,943 운전자금 - 사내보유 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.