본느 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 등의 사용액	285,871	7,513,880

재고자산의 변동	3,091,802	(2,214,898)

상품 매입액	115,191	250,138

종업원급여	2,364,637	2,320,966

감가상각비, 무형자산상각비	304,983	114,458

지급수수료	422,832	696,675

수출제비용	330,321	301,386

외주가공비	17,905,475	10,985,354

기타비용	1,031,096	1,125,894

합 계(*)	25,852,208	21,093,853

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세비용	1,131,066	441,213

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	295,612	15,723

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(117,495)	(81,304)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	48,027	(29,609)

법인세비용	1,357,210	346,023

(2) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	7,655,054	966,839

국내법인세율로 계산된 법인세비용	1,662,112	190,705

법인세 효과:

- 전기법인세의 조정사항	295,612	15,723

- 세무상 과세되지 않는 수익	(647,525)	(2,795,901)

- 세무상 차감되지 않는 비용	45,959	3,102,913

- 세액공제 및 감면	-	(98,706)

- 기타(세율차이 등)	1,052	(68,710)

법인세비용	1,357,210	346,024

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(218,305)	48,027	(170,278)	134,586	(29,609)	104,977

(4) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	변동	기말금액	기초금액	변동	기말금액

감가상각누계액(비품)	(327)	12,560	12,233	(72)	2,763	2,691

대손상각비	294,671	23,182	317,853	64,828	5,100	69,928

대손충당금	564,788	(171,152)	393,636	124,253	(37,653)	86,600

무형고정자산상각	528	(528)	-	116	(116)	-

미수수익	(9,423)	(12,657)	(22,080)	(2,073)	(2,785)	(4,858)

미지급비용(연차)	43,303	2,672	45,975	9,527	587	10,114

반품재고회수권	(140,504)	140,504	-	(30,911)	30,911	-

반품충당부채	207,480	(175,558)	31,922	45,645	(38,622)	7,023

선급비용	(39,153)	18,537	(20,616)	(8,613)	4,078	(4,535)

재고자산평가손실	37,954	2,072	40,026	8,350	456	8,806

전환권조정	(45,118)	45,118	-	(9,926)	9,926	-

퇴직급여충당부채	482,247	391,340	873,587	106,094	86,095	192,189

퇴직연금운용자산	(201,100)	4,961	(196,139)	(44,242)	1,091	(43,151)

현재가치할인차금	39,737	(25,683)	14,054	8,742	(5,650)	3,092

파생상품평가손실	-	21,068	21,068	-	4,635	4,635

지급수수료(승용차)	50,371	18,948	69,319	11,082	4,168	15,250

이자수익(정상보증)	-	4,833	4,833	-	1,063	1,063

리스부채	-	207,985	207,985	-	45,757	45,757

사용권자산	-	(263,924)	(263,924)	-	(58,063)	(58,063)

감가상각누계액(사용권자산)	-	58,687	58,687	-	12,911	12,911

금융보증부채	-	5,938	5,938	-	1,306	1,306

투자주식(주식보상관련)	-	(140,625)	(140,625)	-	(30,938)	(30,938)

종속기업투자손상차손	-	300,000	300,000	-	66,000	66,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(66,749)	(66,749)	-	(14,685)	(14,685)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	19,930	19,930	-	4,385	4,385

일시적차이 소계	1,285,454	421,459	1,706,913	282,800	92,720	375,520

미인식 이연법인세자산	-	-	-	(64,828)	24,775	(40,053)

합 계	1,285,454	421,459	1,706,913	217,972	117,495	335,467

② 전기

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	합병	변동	기말금액	기초금액	합병	변동	기말금액

감가상각누계액(비품)	(17,602)	-	17,275	(327)	(3,872)	-	3,800	(72)

감가상각누계액(시설장치)	(221)	-	221	-	(49)	-	49	-

대손상각비	294,671	-	-	294,671	64,828	-	-	64,828

대손충당금	208,948	-	355,840	564,788	45,969	-	78,284	124,253

감가상각비	4,737	-	(4,737)	-	1,042	-	(1,042)	-

무형고정자산상각	1,593	-	(1,065)	528	350	-	(234)	116

미수수익	(14,547)	(15,273)	20,397	(9,423)	(3,200)	(3,360)	4,487	(2,073)

미지급비용(연차)	28,597	-	14,706	43,303	6,291	-	3,236	9,527

반품재고회수권	-	-	(140,504)	(140,504)	-	-	(30,911)	(30,911)

반품충당부채	41,368	-	166,112	207,480	9,101	-	36,544	45,645

선급비용	(41,262)	-	2,109	(39,153)	(9,078)	-	465	(8,613)

재고자산평가손실	114,742	-	(76,788)	37,954	25,243	-	(16,893)	8,350

전환권조정	-	(23,555)	(21,563)	(45,118)	-	(5,182)	(4,744)	(9,926)

퇴직급여충당부채	456,067	-	26,180	482,247	100,335	-	5,759	106,094

퇴직연금운용자산	(200,910)	-	(190)	(201,100)	(44,200)	-	(42)	(44,242)

현재가치할인차금	41,425	-	(1,688)	39,737	9,114	-	(372)	8,742

지급수수료(승용차)	34,807	-	15,564	50,371	7,658	-	3,424	11,082

기타	2,300	-	(2,300)	-	506	-	(506)	-

일시적차이 소계	954,713	(38,828)	369,569	1,285,454	210,038	(8,542)	81,304	282,800

미인식 이연법인세자산	-	-	-	-	(64,828)	-	-	(64,828)

합 계	954,713	(38,828)	369,569	1,285,454	145,210	(8,542)	81,304	217,972

일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대손상각비	69,928	64,828

이자수익(정상보증대가)	1,063	-

투자주식(주식보상관련)	(30,938)	-

합 계	40,053	64,828

30. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	6,297,843,581	620,815,654

가중평균유통보통주식수(*)	30,036,606	23,968,929

기본주당순이익	210	26

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초	29,097,696	22,597,696

전환청구권 행사	676,712	-

합병	-	1,371,233

유상증자	262,198	-

가중평균유통보통주식수	30,036,606	23,968,929

(2) 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

희석보통주당기순이익(*1)	6,317,231,717	620,815,654

희석가중평균유통보통주식수(*2)	30,359,894	24,177,148

희석주당순이익	208	26

(*1) 희석보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	6,297,843,581	620,815,654

가산 : 이자비용	19,388,136	-

희석보통주당기순이익	6,317,231,717	620,815,654

(*2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	30,036,606	23,968,929

희석성잠재적보통주	323,288	208,219

합 계	30,359,894	24,177,148

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동	기 말

1116호 적용	자본전환

단기차입금	1,235,366	(1,235,366)	-	-	-	-

전환사채(*)	954,882	-	-	(979,739)	24,857	-

리스부채	-	(61,819)	263,924	-	5,880	207,985

(*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타 변동	기 말

단기차입금(*1)	544,781	735,366	(44,781)	1,235,366

유동성장기차입금	400,000	(400,000)	-	-

전환사채(*2)	-	-	954,882	954,882

(*1) 기타변동에는 매출채권 상계분이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동은 전기 중 합병에 따라 취득한 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

전환청구권 행사	979,739	-

종속기업투자의 증가(*)	150,001	-

합병회계처리로 인한 자산의 증가	-	12,463,402

합병회계처리로 인한 부채의 증가	-	947,895

(*) 당기 중 회사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜터치인솔

㈜뷰티플애비뉴케이

본느(상해)유한공사

BONNE COSMETICS INC

관계기업	Forest Heal INC

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기	전기

매출	기타수익	매출	기타수익

종속기업	㈜터치인솔	3,510,416	113,952	4,454,839	69,946

㈜뷰티플애비뉴케이	-	72	-	460

관계기업	Forest Heal INC	-	1,616	107,835	458

합 계	3,510,416	115,640	4,562,674	70,864

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	매출채권

종속기업	㈜터치인솔	2,776,047	2,444,736

관계기업	Forest Heal INC	-	15,626

합 계	2,776,047	2,460,362

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	변동내역

기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜뷰티플애비뉴케이	단기대여금	10,000	-	(10,000)	-

관계기업	Forest Heal INC	단기대여금	33,543	2,496	(1,305)	34,734

합 계	43,543	2,496	(11,305)	34,734

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과목	변동내역

기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜터치인솔	단기대여금	1,300,000	-	1,300,000	-

㈜뷰티플애비뉴케이	단기대여금	10,000	-	-	10,000

관계기업	Forest Heal INC	단기대여금	-	33,543	-	33,543

합 계	1,310,000	33,543	1,300,000	43,543

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	㈜터치인솔	2,510	80,055	1,937	105,457

㈜뷰티플애비뉴케이	-	-	10,966	-

관계기업	Forest Heal INC	36,809	-	33,654	-

합 계	39,319	80,055	46,557	105,457

(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1)

구 분	특수관계자명	담보자산	설정금액	설정권자	내용

종속기업	본느(상해)유한공사	외화예금	USD 950,000	우리은행	차입금 담보

2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1)

구 분	특수관계자명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

종속기업	본느(상해)유한공사	우리은행	CNY 3,500,000	2019.06.28~2020.06.26	자금차입

CNY 2,000,000	2019.09.04~2020.09.04	자금차입

(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	573,220	612,261

퇴직급여	38,213	39,521

합 계	611,433	651,783

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	금융기관	장부금액	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행	508,214	차입금담보

단기금융상품	정기예금	농협	1,000,000	통화스왑관련 담보

단기금융상품	외화정기예금	우리은행	717,836	차입금담보

단기금융상품	외화정기예금	우리은행	382,074	차입금담보

합 계	2,608,124

(2) 당기말 현재 당사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	정기예금	508,214	550,000	하나은행	차입금담보

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	농협	통화스왑관련 담보

단기금융상품	외화정기예금	717,836	CNY 3,500,000	우리은행	차입금담보

단기금융상품	외화정기예금	382,074	CNY 2,000,000	우리은행	차입금담보

합 계	2,608,124

(3) 당기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.1) 타인을 위한 담보제공 내역

(외화단위: 1)

수혜자	계정과목	종류	설정금액	설정권자	내용

본느(상해)유한공사	단기금융상품	외화예금	USD 950,000	우리은행	차입금담보

2) 타인을 위한 지급보증제공 내역

(외화단위: 1)

수혜자	보증금액	보증처	보증기간	내용

본느(상해)유한공사	CNY 3,500,000	우리은행	2019.06.28~2020.06.26	자금차입

본느(상해)유한공사	CNY 2,000,000	우리은행	2019.09.04~2020.09.04	자금차입

(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액	비고

원화금액	외화금액

화재공제(일반)	건물	4,900,000	-	삼성화재해상보험

영업배상책임보험	-	1,000,000	-	삼성화재해상보험

생산물배상책임보험	제조물(화장품)	5,789,000	USD 5,000,000	AIG보험

당기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액	비고

무역금융 대출약정	하나은행	500,000	500,000	정기예금 담보

(6) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.

34. 금융상품 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	3,577,938	3,577,938	1,948	1,948

장단기금융상품	5,608,124	5,608,124	4,004,982	4,004,982

당기손익-공정가치 금융자산	5,494,772	5,494,772	2,904,088	2,904,088

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,140,000	1,140,000	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	500,000	500,000

매출채권	9,936,285	9,936,285	11,503,668	11,503,668

기타채권	201,597	201,597	271,827	271,827

소 계	25,958,716	25,958,716	19,186,513	19,186,513

금융부채 :

매입채무	1,966,594	1,966,594	3,470,652	3,470,652

차입금	-	-	1,235,366	1,235,366

전환사채	-	-	954,882	954,882

기타금융부채	442,583	442,583	517,233	517,233

금융보증부채	5,938	5,938	-	-

리스부채	207,985	207,985	-	-

파생상품부채	21,068	21,068	-	-

소 계	2,644,168	2,644,168	6,178,133	6,178,133

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,294,772	200,000	5,494,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,140,000	1,140,000

파생상품부채	-	21,068	-	21,068

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	2,904,088	-	-	2,904,088

(3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

전자단기사채	3,989,571	-	수익가치접근법	이자율 등

파생상품부채	21,068	-	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

티인베스트먼트 창업초기 제1호	1,140,000	-	자산접근법	순자산공정가치

파생결합금융상품	1,044,910	-	현금흐름할인모형	할인율 등

보험상품	260,291	-	현금흐름할인모형	할인율 등

35. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	3,577,938

장ㆍ단기금융상품	-	-	5,608,124

당기손익-공정가치금융자산	5,494,772	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,140,000	-

매출채권	-	-	9,936,285

기타금융자산	-	-	201,597

합 계	5,494,772	1,140,000	19,323,944

금융부채 :

매입채무	-	-	1,966,594

기타금융부채	-	-	442,583

금융보증부채	-	-	5,938

리스부채	-	-	207,985

파생상품부채	21,068	-	-

합 계	21,068	-	2,623,100

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가

금융자산 :

현금및현금성자산	-	1,948

장ㆍ단기금융상품	-	4,004,982

당기손익-공정가치 금융자산	2,904,088	-

상각후원가금융자산	-	500,000

매출채권	-	11,503,668

기타금융자산	-	271,827

합 계	2,904,088	16,282,425

금융부채 :

매입채무	-	3,470,652

기타금융부채	-	517,233

차입금	-	1,235,366

전환사채	-	954,882

합 계	-	6,178,133

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	-	(58,481)	(58,481)	-	469,672	469,672

금융수익 :

이자수익	-	123,039	123,039	-	53,212	53,212

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	66,749	-	66,749	-	10,025	10,025

금융보증부채환입	-	4,712	4,712	-	-	-

외환차익	-	791,225	791,225	-	145,748	145,748

외화환산이익	-	159,005	159,005	-	193,913	193,913

파생상품평가이익	117,628	-	117,628	-	-	-

파생상품거래이익	640	-	640	-	-	-

금융수익 소계	185,017	1,077,981	1,262,998	-	402,898	402,898

금융비용 :

이자비용	-	35,844	35,844	-	170,918	170,918

금융보증비용	-	10,650	10,650	-	-	-

외환차손	-	238,070	238,070	-	229,797	229,797

외화환산손실	-	252,201	252,201	-	83,825	83,825

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	19,930	-	19,930	-	-	-

파생상품평가손실	138,696	-	138,696	-	-	-

파생상품거래손실	12,540	-	12,540	-	-	-

금융비용 소계	171,166	536,765	707,931	-	400,715	400,715

순손익	13,851	599,697	613,548	-	(467,489)	(467,489)

36. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	USD

금융자산 :

현금및현금성자산	1,452,511	41

금융상품	-	693,222

매출채권	7,506,692	9,412,265

단기대여금	34,734	33,543

미수수익	2,075	-

합 계	8,996,012	10,139,071

금융부채 :

매입채무	23,925	-

기타채무	-	4,794

파생상품부채	21,068	-

합 계	44,993	4,794

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	895,102	(895,102)	1,013,428	(1,013,428)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금	-	1,235,366

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	-	-	(9,636)	9,636

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	3,577,938	3,577,938	1,948	1,948

단기금융상품	5,608,124	5,608,124	3,200,000	3,200,000

상각후원가측정금융자산	-	-	500,000	500,000

당기손익-공정가치금융자산	5,494,772	5,494,772	2,904,088	2,904,088

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,140,000	1,140,000	-	-

매출채권및기타채권	10,059,692	10,059,692	11,671,431	11,671,431

장기금융상품	-	-	804,982	804,982

장기성매출채권및기타채권	78,189	78,189	104,064	104,064

합 계	25,958,715	25,958,715	19,186,513	19,186,513

나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.45% 0.38% 35.96% 50.41% 99.11% 4.81% 매출채권 7,147,172 2,835,830 12,744 113,798 328,837 10,438,381 손실충당금 103,487 10,742 4,582 57,365 325,920 502,096 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.66% 5.64% 19.61% 69.39% 100.00% 5.15% 매출채권 10,131,174 889,747 691,237 144,843 271,190 12,128,191 손실충당금 67,086 50,218 135,529 100,500 271,190 624,523 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 대손상각비당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 (58,481) 469,672 대손상각비(환입) (58,481) 469,672 다) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 당사는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 CNY 5,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표 상 5,938천원 의 금융보증부채를인식하고 있습니다.3) 유동성위험관리① 유동성 약정당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000 1,500,000 1년 내 만기 도래 (은행차입금) - 500,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.② 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,966,594 1,966,594 - - - 기타채무 442,583 362,583 - 80,000 - 금융보증부채(*) 5,938 1,737 4,201 - - 리스부채 207,985 11,650 57,429 138,907 - 파생상품부채 21,068 - - 21,068 - 합 계 2,644,168 2,342,564 61,630 239,975 - (*) 상기 금융보증부채는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 당사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,470,652 3,421,067 440 49,145 - 기타채무 517,233 437,233 - 80,000 - 단기차입금 1,235,366 1,235,366 - - - 전환사채 954,882 - 954,882 - - 합 계 6,178,133 5,093,666 955,322 129,145 - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 4,170,131 7,210,116 자본총계(B) 34,562,692 24,481,949 차입금 및 전환사채(C) - 2,190,248 현금및현금성자산(D) 3,577,938 1,948 장단기금융자산(E) 5,608,124 4,004,982 순차입금(F=C-D-E) (9,186,063) (1,816,682) 부채비율(A/B) 12.07% 29.45% 순차입금비율(F/B) (*) (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 37. 영업부문 정보(1) 당사는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 미국 A 9,607,444 29.15% 7,475,254 30.09% ㈜터치인솔 3,510,416 10.65% 4,454,839 17.93% 38. 합병당사는 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화, 기업경쟁력 강화 및 자금조달능력 증대를 위하여 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사(이하 '합병회사')와 2018년 5월 24일 합병계약을 체결하고 2018년 9월 12일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2018년 10월 16일자로 합병회사에 흡수합병되었으며 2018년 10월 18일에 합병등기를 하였습니다. 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 주식회사 본느 대표이사 백종권 임성기 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32 (여의도동) 서울특별시 송파구 송파대로 22길 5-15, 본느빌딩 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율 및 교부주식수회사의 주식 1주(액면가액: 100원)에 대하여 합병회사의 주식(액면가액: 100원) 6.96879028주를 발행하여, 총 22,597,696주를 발행하였습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용회사는 법률적으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 합병회사로 하여 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. 전기에 비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 내 역 금 액 순자산 장부가액 12,616,738,698 전환사채가치조정액 (1,784,062,199) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 10,832,676,499 발행주식(보통주 자본금) 650,000,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,642,500,000 보상원가(B) 13,292,500,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 368,552,950 합병비용(B-A+C) 2,828,376,451 (4) 인수한 자산부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,137,817,435 단기금융상품 12,304,878,413 기타금융자산(유동) 155,009,551 당기법인세자산 3,513,730 기타금융부채(유동) - 전환사채(비유동) (939,352,000) 이연법인세부채 (8,542,630) 기타자본구성요소 (1,820,648,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 10,832,676,499 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 에 관한 사항- 지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 연도 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 5기(2019년 12월 말) 매출채권 9,209,733 857,032 9.3% 단기대여금 34,734 - 0.0% 미수금 293,706 114,892 39.1% 선급금 305,095 4,294 1.4% 선급비용 2,962,146 - 0.0% 합 계 12,805,414 976,218 7.6% 제 4기(2018년 12월 말) 매출채권 12,256,280 1,192,879 9.7% 단기대여금 50,043 16,500 33.0%. 미수금 209,261 149 0.1% 선급금 238,092 57,570 24.2% 선급비용 4,68 7 - 0.0% 합 계 12,758,363 1,267,098 9.9% 제 3기(2017년 12월 말) 매출채권 4,290,313 428,282 10.0% 단기대여금 16,500 16,500 100.0% 미수금 66,900 212 0.3% 선급금 215,676 57,570 26.7% 선급비용 17,056 - 0.0% 합 계 4,606,445 502,564 10.9% 주1) 상기 대손충당금 설정액은 연결재무제표 기준이며, 2017년 재무정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019연도 (제 5기) 2018연도(제 4기) 2017연도(제 3기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,192,879 428,282 176,901 2. 순대손처리액(①－②±③) (63,945) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(손상 및 제각 등) (63,945) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (271,902) 764,597 251,381 4. 기말 대손충당금 잔액합계 857,032 1,192,879 428,282 주1) 상기 매출채권 대손충당금 설정액은 연결재무제표 기준이며, 2017년 재무정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 . (3) 매출채권 등 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출하며 기간이 경과 된 과거경험율을 토대로 산정하고 있습니다. 일반적으로 1년이 경과 된 채권은 100% 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합계 금액 일반 5,413,714 2,923,570 163,798 115,179 593,472 9,209,733 특수관계자 - - - - - - 소계 5,413,714 2,923,570 163,798 115,179 593,472 9,209,733 구성비율 58.8% 31.7% 1.8% 1.3% 6.4% 100.0% 주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준다. 재고자산 보유 및 실사내역 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019연도(제 5기) 2018연도(제 4기) 2017연도(제 3기) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 585,264 - 585,264 376,305 - 376,305 7,537 - 7,537 제 품 2,627,906 (2,884 ) 2,625,022 4,274,705 (32,97 1) 4,241,73 4 1,381,569 (114,742) 1,266,827 재 공 품 - - - - - - 554,314 - 554,314 원 재 료 654,285 (323,555) 330,730 1,563,582 (4,983) 1,558,599 - - - 합 계 3,867,455 (326,439) 3,541,016 6,214,592 (37,954) 6,176,638 1,943,420 (114,742) 1,828,678 구 분 2019연도 2018연도 2017연도 비고 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.62 18.00 13.80 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.96 4.27 7.33 - 주 1) 상기 재고자산 설정액은 연결재무제표 기준이며, 2017년 재무정보는 합병전 피합병 법인의 재무정보 입니다 .주 2) 당사는 화장품 제조 및 판매사업부문만이 존재하므로 사업부문별 재고자산 보유현황 기재를 생략 합니다. 1) 실사일자 - 당사는 매년 6월말, 12월말 2회 재고실사를 실시합니다. 당기 실사는 독립성을 확보하기 위해 외부감사인인 이촌회계법인 의 참관 아래 이루어졌습니다.2) 실사방법 - 재고실사는 1일에 걸쳐 이루어집니다. 당사가 최근까지 실시한 재고조사에서 발견된 오류, 누락, 부정 등의 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -