본느 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산:

현금및현금성자산	133,508,819	8,357,708,158

금융상품	-	1,033,600,000

매출채권	2,961,905,597	5,880,956,889

단기대여금	35,547,000	32,640,000

미수수익	4,881,617	3,316,538

합 계	3,135,843,033	15,308,221,585

금융부채:

매입채무	-	-

파생상품부채	-	-

합 계	-	-

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	313,584,303	(313,584,303)	1,530,822,159	(1,530,822,159)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,186,238,768	2,741,588,845

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(118,452,662)	118,452,662	(21,384,393)	21,384,393

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	10,106,219,013	10,106,219,013	25,642,178,763	25,642,178,763

단기금융상품	4,927,216,175	4,927,216,175	4,454,494,005	4,454,494,005

당기손익-공정가치금융자산	694,950,945	694,950,945	1,509,442,496	1,509,442,496

매출채권및기타채권	6,009,014,596	6,009,014,596	5,608,277,435	5,608,277,435

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,608,510,000	3,608,510,000	2,600,000,000	2,600,000,000

장기성매출채권및기타채권	2,622,149,444	2,622,149,444	1,478,160,992	1,478,160,992

합 계	27,968,060,173	27,968,060,173	41,292,553,691	41,292,553,691

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.52% 8.58% 0.00% 0.00% 74.90% 11.45% 매출채권 4,871,277,737 381,359,919 4,382,657 - 780,330,689 6,037,351,002 손실충당금 74,170,237 32,727,330 - - 584,432,544 691,330,111 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.93% 13.48% 24.42% 37.04% 99.80% 10.68% 매출채권 5,199,269,413 83,440,682 89,755,393 576,695 551,994,334 5,925,036,517 손실충당금 48,467,746 11,244,031 21,921,752 213,603 550,889,229 632,736,361 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 43,830,402 235,862,216 대손상각비 43,830,402 235,862,216 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000,000 900,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,427,943,244 3,427,943,244 - - - 단기차입금 1,376,353,414 369,688,414 1,006,665,000 - - 장기차입금 13,809,885,354 - - 809,885,354 13,000,000,000 기타채무 1,372,573,243 1,372,573,243 - - - 리스부채 902,262,247 101,239,584 455,379,062 345,643,601 - 전환사채 15,479,885,308 15,479,885,308 - - - 파생상품부채 18,757,600,836 4,208,642,603 10,225,936,480 4,323,021,753 - 합계 55,126,503,646 24,959,972,396 11,687,980,542 5,478,550,708 13,000,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,232,149,096 2,232,149,096 - - - 단기차입금 2,741,588,845 323,458,410 2,418,130,435 - - 기타채무 1,218,989,016 1,218,989,016 - - - 리스부채 165,660,898 16,364,592 54,532,636 94,763,670 - 전환사채 9,299,904,232 9,299,904,232 - - - 파생상품부채 4,321,282,993 4,321,282,993 - - - 합계 19,979,575,080 17,412,148,339 2,472,663,071 94,763,670 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 64,046,078,834 22,404,671,629 자본총계(B) 26,754,758,321 32,058,911,583 차입금 및 전환사채(C) 16,856,238,722 12,041,493,077 현금및현금성자산(D) 10,106,219,013 25,642,178,763 장단기금융자산(E) 5,622,167,120 5,963,936,501 순차입금(F=C-D-E) 1,127,852,589 (19,564,622,187) 부채비율(A/B) 239.38% 69.89% 순차입금비율(F/B) 4.22% (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 10,106,219,013 10,106,219,013 25,642,178,763 25,642,178,763 장ㆍ단기금융상품 4,927,216,175 4,927,216,175 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치 금융자산 694,950,945 694,950,945 1,509,442,496 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,608,510,000 3,608,510,000 2,600,000,000 2,600,000,000 매출채권 5,346,020,891 5,346,020,891 5,292,300,156 5,292,300,156 기타금융자산 3,285,143,149 3,285,143,149 1,794,138,271 1,794,138,271 소 계 27,968,060,173 27,968,060,173 41,292,553,691 41,292,553,691 금융부채 : 매입채무 3,427,943,244 3,427,943,244 2,232,149,096 2,232,149,096 차입금 15,186,238,768 15,186,238,768 2,741,588,845 2,741,588,845 전환사채 15,479,885,308 15,479,885,308 9,299,904,232 9,299,904,232 기타금융부채 1,372,573,243 1,372,573,243 1,218,989,016 1,218,989,016 리스부채 902,262,247 902,262,247 165,660,898 165,660,898 파생상품부채 18,757,600,836 18,757,600,836 4,321,282,993 4,321,282,993 소 계 55,126,503,646 55,126,503,646 19,979,575,080 19,979,575,080 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 694,950,945 - 694,950,945 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,608,510,000 3,608,510,000 파생상품부채 - - 18,757,600,836 18,757,600,836 합계 - 694,950,945 22,366,110,836 23,061,061,781 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,509,442,496 - 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000,000 2,600,000,000 파생상품부채 - - 4,321,282,993 4,321,282,993 합계 - 1,509,442,496 6,921,282,993 8,430,725,489 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 999,429,771 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 694,950,945 510,012,725 현재가치법 할인율 등 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 자산접근법 순자산공정가치 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 ㈜더순 보통주 수준3 200,000,000 200,000,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 458,000,000 - 자산접근법 순자산공정가치 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 700,000,000 400,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 250,000,000 - 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 11,487,087,295 1,545,214,657 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 7,270,513,541 2,776,068,336 BDT모형 단기이자율 변동성 등 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 2020년 02월 27일 권면총액 150억원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 미래에셋대우 주식회사 외 6인 권면총액(원) 15,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2020.02.19 발행일 2020.02.27 만기일 2025.02.27 원금상환방법 2025년 02월 27일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 3,600 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2021.02.27 ~ 2025. 01. 27 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 2월 27일부터 24개월이 되는 2022년 2월 27일까지 매 6개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 중도상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 중도상환하여야 한다.중도상환청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 단리 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 이 외 Put Option 및 Call Option에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다 주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2020년 2월 19일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참고하여주시기 바랍니다.2) 2021년 02월 18일 권면총액 120억원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 티에스인베스트먼트외 2인 권면총액(원) 12,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 계약일 2021.02.02 발행일 2021.02.18 만기일 2026.02.18 원금상환방법 2026년 02월 18일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 100 전환가액(원/주) 2,785 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 본느 기명식 보통주 전환청구기간 2022.02.18 ~ 2026. 01. 18 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 주1) 당사는 2021년 01월 29일에 제3회차 전화사채 12,000,000,000원 발핼결정을 하였고, 2021년 02월 18일에 발행완료하였습니다.(전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에2021.01.29 전환사채 발행공시, 2021.02.18 증권발행결과 공시 참고하여 주시기 바랍니다.) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2021연도 (제 7기 2분기 ) 2020연도 (제 6기 ) 2019연도 (제 5기) 연구개발비용 계 205 224 253 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.50% 0.62% 0.53% 주1) 상기 내역은 연결매출액 기 준입 니다. 다. 연구개발 실적 당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOL no pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol ( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 (우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12 (우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1 ) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 (2021년 09월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 26,127,172,316 41,150,853,650 28,557,671,532 Ⅱ. 비유동자산 64,673,664,839 13,312,729,562 12,511,268,219 자 산 총 계 90,800,837,155 54,463,583,212 41,068,939,751 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 41,936,930,767 21,328,586,286 6,077,051,679 Ⅱ. 비유동부채 22,109,148,067 1,076,085,343 1,039,940,917 부 채 총 계 64,046,078,834 22,404,671,629 7,116,992,596 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 23,436,785,888 32,524,663,623 33,955,755,178 1.자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 2.자본잉여금 16,539,494,006 20,921,928,855 20,699,014,853 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (94,087,629) 21,489,498 8,130,685 5.이익잉여금 4,771,490,533 9,361,356,292 11,028,720,662 Ⅱ. 비지배지분 3,317,972,433 (465,752,040) (3,808,023) 자 본 총 계 26,754,758,321 32,058,911,583 33,951,947,155 자 본 및 부 채 총 계 90,800,837,155 54,463,583,212 41,068,939,751 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 (2020년 09월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 41,408,574,366 36,046,399,629 47,018,567,458 Ⅱ.매출원가 23,126,628,894 21,588,583,340 28,961,949,488 Ⅲ.매출총이익 18,281,945,472 14,457,816,289 18,056,617,970 Ⅳ.영업이익 467,666,367 (857,453,537) 5,581,769,387 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (5,705,290,425) (283,262,815) 6,212,220,185 Ⅵ. 당기순이익 (4,509,578,649) (2,375,171,418) 5,033,952,838 Ⅶ. 기타포괄손익 (50,276,486) 269,764,013 (148,454,674) Ⅷ. 총포괄이익 (4,559,855,135) (2,105,407,405) 4,885,498,164 Ⅸ.당기순이익의 귀속 (4,509,578,649) (2,375,171,418) 5,033,952,838 Ⅹ.총포괄이익의 귀속 (4,559,855,135) (2,105,407,405) 4,885,498,164 ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 (148) (63) 168 희석주당이익 (148) (63) 166 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별 도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 (2020년 09월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 18,436,049,283 39,533,058,213 26,542,988,855 Ⅱ. 비유동자산 63,466,231,535 13,608,826,503 12,189,833,871 자 산 총 계 81,902,280,818 53,141,884,716 38,732,822,726 부 채 Ⅰ. 유동부채 36,692,567,256 18,728,201,954 3,252,708,365 Ⅱ. 비유동부채 15,440,216,900 627,142,953 917,422,813 부 채 총 계 52,132,784,156 19,355,344,907 4,170,131,178 자 본 Ⅰ. 자 본 금 3,069,959,600 3,069,959,600 3,069,959,600 Ⅱ. 자본잉여금 20,561,094,510 20,500,514,633 20,385,642,800 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - - Ⅳ. 이익잉여금 6,988,513,174 11,066,136,198 11,957,159,770 자 본 총 계 29,769,496,662 33,786,539,809 34,562,691,548 부채와자본총계 81,902,280,818 53,141,884,716 38,732,822,726 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 (2020년 09월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 한서회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 18,351,858,094 24,435,448,111 32,954,151,907 Ⅱ. 매출원가 11,824,335,537 15,106,112,872 22,030,985,733 Ⅲ. 매출총이익 6,527,522,557 9,329,335,239 10,923,166,174 Ⅳ. 영업이익 456,030,413 2,780,188,375 7,101,944,282 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (5,510,794,579) 76,349,696 7,655,053,578 Ⅵ. 당기순이익 (4,077,623,024) (1,147,428,772) 6,297,843,581 Ⅶ. 기타포괄손익 - 256,405,200 (170,277,640) Ⅷ. 총포괄이익 (4,077,623,024) (891,023,572) 6,127,565,941 Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 (88) (37) 210 희석보통주주당순이익 (88) (37) 208 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기 준입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 26,127,172,316 41,150,853,650 현금및현금성자산 10,106,219,013 25,642,178,763 단기금융상품 4,927,216,175 4,454,494,005 당기손익-공정가치 금융자산 694,950,945 1,509,442,496 매출채권 5,346,020,891 5,292,300,156 기타채권 662,993,705 315,977,279 재고자산 2,353,659,984 2,740,782,516 기타유동자산 1,429,567,945 1,195,650,005 당기법인세자산 606,543,658 28,430 비유동자산 64,673,664,839 13,312,729,562 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,608,510,000 2,600,000,000 관계기업에 대한 투자자산 24,185,995 23,500,326 기타비유동채권 2,622,149,444 1,478,160,992 매도가능금융자산 0 0 유형자산 25,965,610,757 7,407,623,565 무형자산 29,780,092,922 499,483,728 기타비유동자산 847,091,465 1,303,960,951 이연법인세자산 1,826,024,256 0 자산총계 90,800,837,155 54,463,583,212 부채 유동부채 41,936,930,767 21,328,586,286 매입채무 3,427,943,244 2,232,149,096 단기차입금 1,376,353,414 2,741,588,845 기타채무 1,372,573,243 1,218,989,016 당기법인세부채 167,555,741 568,728,510 기타유동부채 746,742,947 642,820,723 유동리스부채 556,618,646 70,897,228 환불부채 51,657,388 232,225,643 유동성전환사채 15,479,885,308 9,299,904,232 유동파생상품부채 18,757,600,836 4,321,282,993 비유동부채 22,109,148,067 1,076,085,343 파생상품부채 0 0 전환상환우선주부채 4,529,645,847 0 장기차입금 13,809,885,354 0 기타비유동부채 350,000,000 0 비유동리스부채 345,643,601 94,763,670 확정급여부채 773,540,208 532,379,283 이연법인세부채 2,300,433,057 448,942,390 부채총계 64,046,078,834 22,404,671,629 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 23,436,785,888 32,524,663,623 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 16,539,494,006 20,921,928,855 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (94,087,629) 21,489,498 이익잉여금(결손금) 4,771,490,533 9,361,356,292 비지배지분 3,317,972,433 (465,752,040) 자본총계 26,754,758,321 32,058,911,583 자본과부채총계 90,800,837,155 54,463,583,212 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,916,499,030 41,408,574,366 10,852,808,798 27,393,746,073 매출원가 7,227,063,179 23,126,628,894 6,502,185,024 15,179,442,970 매출총이익 7,689,435,851 18,281,945,472 4,350,623,774 12,214,303,103 판매비와관리비 7,436,399,006 17,814,279,105 3,793,537,787 12,244,810,436 영업이익(손실) 253,036,845 467,666,367 557,085,987 (30,507,333) 기타이익 72,253,380 1,830,685,820 80,292,367 141,484,495 기타손실 22,081,874 113,577,949 73,060,042 144,856,798 금융수익 423,380,375 1,138,493,582 212,727,416 1,414,351,532 금융원가 616,690,865 9,026,989,449 514,053,410 1,278,302,798 관계기업투자이익 1,568,796 0 6,963,084 8,185,119 관계기업투자손실 1,568,796 1,568,796 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 109,897,861 (5,705,290,425) 269,955,402 110,354,217 법인세비용 172,012,105 (1,195,711,776) 393,420,348 527,548,380 당기순이익(손실) (62,114,244) (4,509,578,649) (123,464,946) (417,194,163) 기타포괄손익 (90,118,123) (50,276,486) (86,808,181) (28,697,822) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 0 2,254,465 (1,468,572) 303,941 해외사업환산손익 (90,118,123) (117,831,592) (85,339,609) (29,001,763) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 0 65,300,641 총포괄손익 (152,232,367) (4,559,855,135) (210,273,127) (445,891,985) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (340,972,870) (4,655,166,400) 22,423,001 (152,065,114) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 278,858,626 145,587,751 (145,887,947) (265,129,049) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (431,090,993) (4,705,442,886) (64,385,180) (180,762,936) 총 포괄손익, 비지배지분 278,858,626 145,587,751 (145,887,947) (265,129,049) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (148) (10) (10) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (148) (10) (10) 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,699,014,853 (850,070,622) 8,130,685 11,028,720,662 33,955,755,178 (3,808,023) 33,951,947,155 총포괄손익 당기순이익(손실) (174,488,115) (174,488,115) (119,241,102) (293,729,217) 해외사업환산손익 56,337,846 56,337,846 56,337,846 종속회사의 변동 지분법자본변동 1,772,513 1,772,513 1,772,513 보험수리적손익 주식보상 40,386,904 40,386,904 40,386,904 주주간계약 비지배지분 증가 107,256,388 107,256,388 (10,637,388) 96,619,000 2020.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,846,658,145 (850,070,622) 66,241,044 10,854,232,547 33,987,020,714 (133,686,513) 33,853,334,201 2021.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,921,928,855 (850,070,622) 21,489,498 9,361,356,292 32,524,663,623 (465,752,040) 32,058,911,583 총포괄손익 당기순이익(손실) (4,655,166,400) (4,655,166,400) 145,587,751 (4,509,578,649) 해외사업환산손익 (117,831,592) (117,831,592) (117,831,592) 종속회사의 변동 3,638,136,722 3,638,136,722 지분법자본변동 2,254,465 2,254,465 2,254,465 보험수리적손익 65,300,641 65,300,641 65,300,641 주식보상 60,579,877 60,579,877 60,579,877 주주간계약 (4,443,014,726) (4,443,014,726) (4,443,014,726) 비지배지분 증가 2021.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 16,539,494,006 (850,070,622) (94,087,629) 4,771,490,533 23,436,785,888 3,317,972,433 26,754,758,321 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 1,364,040,404 2,530,058,322 당기순이익(손실) (4,509,578,649) (417,194,163) 당기순이익조정을 위한 가감 7,955,640,495 1,970,011,281 퇴직급여 360,386,476 364,848,157 감가상각비 336,253,555 169,089,314 대손상각비 43,830,402 (2,070,621) 외화환산손실 0 147,491,288 유형자산처분손실 6,180,076 0 무형자산처분손실 0 5,134,535 무형자산상각비 711,241,914 130,855,061 당기손익-공정가치금융자산평가손실 14,155,673 33,909,590 당기손익-공정가치금융자산처분손실 0 1,864,143 파생상품평가손실 7,206,205,792 51,736,400 지분법손실 1,568,796 0 이자비용 1,589,474,974 657,849,021 지급임차료 82,538 585,523 주식보상비용(환입) 699,586,462 612,417,681 재고자산평가손실 270,613,739 0 재고자산폐기손실 43,110,785 0 기타 현금의 유출 없는 비용등 0 0 이자수익 (246,877,570) (124,369,633) 외화환산이익 (289,357,849) (36,201,356) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,565,893) (124,352,854) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (570,229) (138,918,295) 파생금품평가이익 0 (265,270,583) 환불부채환입 0 (31,922,230) 대손충당금환입 0 (440,000) 유형자산처분이익 (1,541,722,590) (1,587,121) 투자자산처분이익 (46,115,400) 0 지분법이익 0 (8,185,119) 법인세비용 (1,195,841,156) 527,548,380 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (325,255,114) 1,424,693,140 매출채권의 감소(증가) 3,602,489,490 1,120,046,479 기타채권의 감소(증가) (134,360,895) 52,063,676 기타자산의 감소(증가) 205,850,317 (290,191,733) 재고자산의 감소(증가) 899,424,538 355,214,716 기타유동자산의 감소(증가) (124,149,859) 매입채무의 증가(감소) (3,127,153,353) 140,188,979 기타채무의 증가(감소) (539,726,107) (146,725,425) 기타유동부채의 증가(감소) (691,795,391) 333,349,767 충당부채의 증가(감소) 0 퇴직금의 지급 (415,833,854) (139,253,319) 이자수취(영업) 241,793,256 117,124,782 이자지급(영업) (26,584,887) (63,407,333) 법인세납부(환급) (1,971,974,697) (501,169,385) 투자활동현금흐름 (7,993,483,833) (16,464,638,164) 단기금융상품의 감소 5,954,494,005 15,269,684,169 단기대여금의 감소 2,180,156,981 장기대여금의 감소 53,841,468 당기손익-공정가치금융자산의 감소 807,472,000 41,208,271,838 유형자산의 처분 8,516,934,400 0 무형자산의 처분 0 18,687,569 투자부동산의 처분 8,826,720,032 보증금의 회수 582,685,000 14,250,000 유형자산의 취득 (24,180,959,741) (229,498,063) 무형자산의 취득 (593,865,827) (84,747,930) 합병으로인한 현금유입액 (18,211,464,005) 단기금융상품의 증가 (7,927,216,175) (52,349,664,559) 상각후원가측정금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (1,060,000,000) 보증금의 증가 (904,485,976) (10,694,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,008,000,000) 0 단기대여금의 증가 (1,260,000) (920,102,700) 장기대여금의 증가 (300,000,000) 투자부동산의 취득 (109,360,483) 재무활동현금흐름 17,844,321,415 17,458,597,903 차입금의 증가 12,134,615,004 2,495,792,470 전환사채의 발행 12,000,000,000 15,000,000,000 유상증자 97,500,000 임대보증금의 증가 350,000,000 차입금의 상환 (6,470,243,306) 0 전환사채발행비용 (86,957,312) 리스부채의 상환 (170,050,283) (47,737,255) 비지배지분 증가 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,214,877,986 3,524,018,061 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 186,858,878 (39,960,894) 연결실체의 변동 (26,937,696,614) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,535,959,750) 3,484,057,167 기초현금및현금성자산 25,642,178,763 4,076,987,429 기말현금및현금성자산 10,106,219,013 7,561,044,596 3. 연결재무제표 주석 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,070백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16 대표이사 임예원 2,310,153 7.53 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64 등기임원 김 미 1,777,041 5.79 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89 대표이사의 특수관계자 우리사주조합 402,139 1.31 - 기 타 14,332,757 46.69 - 합 계 30,699,596 100.00 - 1.2 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프 50,000,000 68,89% - - 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션(*) 200,000,000 50.00% - - 광고서비스 대한민국 12월 ㈜터치인솔 834,100,000 89.19% 834,100,000 89.19% 화장품 제조, 도소매 대한민국 12월 ㈜뷰티플애비뉴케이 198,686,811 100.00% 198,686,811 100.00% 화장품 도소매 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 145,173,122 100.00% 145,173,122 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 (*) 당기 중 신규 지분 취득하였으며, 소유지분율이 과반수 미만이나, 큐브릭코퍼레이션 이사회는 연결회사의 등기임원등으로 과반수이상 선정되어있는 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 9,009,391,803 3,345,184,221 5,664,207,582 23,816,167,974 1,425,789,739 ㈜큐브릭코퍼레이션 1,687,188,169 2,435,673,694 (748,485,525) 1,099,419,031 (976,227,970) ㈜터치인솔 604,364,019 2,287,448,408 (1,683,084,389) 232,293,971 1,696,096,119 ㈜뷰티플애비뉴케이 3,960 166,040 (162,080) - - 본느(상해)유한공사 396,421,073 1,499,659,511 (1,103,238,438) 326,998,910 (148,682,554) BONNE COSMETICS INC 260,144,239 152,055,038 108,089,201 89,492,784 12,171,230 합계 11,957,513,263 9,720,186,912 2,237,326,351 25,564,372,670 2,009,146,564 (단위: 원) 회사명 전기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜터치인솔 1,559,290,487 4,938,470,995 (3,379,180,508) 11,974,929,835 (4,381,993,886) ㈜뷰티플애비뉴케이 3,960 166,040 (162,080) 12,393,000 (23,245,151) 본느(상해)유한공사 503,384,862 1,350,395,025 (847,010,163) 689,190,533 (566,834,027) BONNE COSMETICS INC 256,630,954 164,951,191 91,679,763 336,621,464 4,838,301 합계 20,916,544,868 20,739,762,576 176,782,292 51,634,467,950 (3,642,292,959) 3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,014,146,673) (892,257,355) (440,604,689) - (187,225,404) (16,564,442) 투자활동으로 인한 현금흐름 9,751,842,013 (373,125,926) - - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,479,602,557) 1,261,584,972 - - 134,615,004 - 현금및현금성자산의 순증감 1,258,092,783 (3,798,309) (440,604,689) - (52,610,400) (16,564,442) 기초 현금 478,439 9,051,148 845,162,878 - 78,665,405 35,789,966 현금및현금성자산의 환율변동효과 19,644 - - - - - 기말 현금 1,258,590,866 5,252,839 404,558,189 - 26,055,005 19,225,524 (단위:원) 구 분 전기 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,550,494,789) 27,785,086 (249,949,556) (17,680,873) 투자활동으로 인한 현금흐름 (58,034,226) - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,411,522,581 (100,000,000) 348,715,585 - 현금및현금성자산의 순증감 (197,006,434) (72,214,914) 98,766,029 (17,680,873) 기초 현금 383,757,996 73,252,035 10,539 42,028,487 현금및현금성자산의 환율변동효과 385,821 - - - 기말 현금 187,137,383 1,037,121 98,776,568 24,347,614 (4) 당분기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)아토세이프 지분 취득 (주)큐브릭코퍼레이션 지분 취득 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,036,414 1,922,278 예금 10,100,182,599 25,640,256,485 합 계 10,106,219,013 25,642,178,763 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 4,927,216,175 - 4,454,494,005 - 합 계 4,927,216,175 - 4,454,494,005 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 6,037,351,002 - 5,925,036,517 - 대손충당금 (691,330,111) - (632,736,361) - 소 계 5,346,020,891 - 5,292,300,156 - 기타채권 : 대여금 185,547,000 1,502,512,502 32,640,000 1,392,118,400 미수금 564,394,977 - 374,152,117 - 대손충당금 (114,892,491) - (114,892,491) - 미수수익 44,799,419 - 24,077,653 - 보증금 - 1,119,636,942 - 86,042,592 소 계 679,848,905 2,622,149,444 315,977,279 1,478,160,992 합 계 6,025,869,796 2,622,149,444 5,608,277,435 1,478,160,992 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 632,736,361 - 114,892,491 747,628,852 연결범위의 변동 14,763,348 - - 14,763,348 설정액 43,830,402 - - 43,830,402 환입액 - - - - 제각 - - - - 기말 691,330,111 - 114,892,491 806,222,602 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 857,032,301 - 114,892,491 971,924,792 설정액 (224,295,940) - - (224,295,940) 환입액 - - - - 제각 - - - - 기말 632,736,361 - 114,892,491 747,628,852 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - 999,429,771 - 보험상품 694,950,945 - 510,012,725 - 합계 694,950,945 - 1,509,442,496 - 기타포괄손익-공정가치측정: ㈜더순 보통주 - 200,000,000 - 200,000,000 스마트대한민국창업초기조합T - 700,000,000 - 400,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 250,000,000 - - 티3일자리사모투자합자회사 - 458,000,000 - - 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 큐브릭윅스 - 510,000 - - 합계 - 3,608,510,000 - 2,600,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 ㈜더순 보통주(*) 200,000,000 2,000,000,000 스마트대한민국창업초기조합T(*) 700,000,000 200,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합(*) 250,000,000 400,000,000 티3일자리사모투자합자회사(*) 458,000,000 - 티인베스트먼트창업초기1호(*) 2,000,000,000 - 큐브릭윅스(*) 510,000 - 합계 3,608,510,000 2,600,000,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,342,472,044 (545,729,226) 796,742,818 322,551,627 (196,040,568) 126,511,059 제품 1,153,204,926 (88,936,477) 1,064,268,449 2,595,216,289 (33,184,076) 2,562,032,213 원재료 557,246,872 (64,598,155) 492,648,717 69,436,088 (17,196,844) 52,239,244 합 계 3,052,923,842 (699,263,858) 2,353,659,984 2,987,204,004 (246,421,488) 2,740,782,516 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 43,110,785 - 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 452,842,370 (40,026,431) 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 369,178,453 - 591,256,070 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 944,434,216 847,091,465 499,886,748 1,303,960,951 부가세대급금 117,955,276 - 106,507,187 - 합 계 1,429,567,945 847,091,465 1,195,650,005 1,303,960,951 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,000,000 4,294,186 설정(환입) - (2,294,186) 제각 - - 기말 2,000,000 2,000,000 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 24,185,995 50.00 23,500,326 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 Forest Heal INC 23,500,326 - (1,568,796) 2,254,465 24,185,995 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 Forest Heal INC 36,592,976 - (9,051,888) (4,040,762) 23,500,326 (3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 9,113,450 102,036,914 기타유동자산 185,122,838 93,852,426 유동자산 합계 194,236,288 195,889,340 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 68,930,000 35,697,000 기타유동부채 7,468,272 40,701,272 유동부채 계 76,398,272 76,398,272 순자산 117,838,016 119,491,068 수익(*) 154,393,022 101,608,235 법인세비용(*) 944,040 1,859,488 계속영업손익(*) 32,719,246 20,926,213 총포괄손익(*) 31,775,206 19,066,725 (*) 당분기 및 전분기 금액입니다.(4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기 기말 순자산 118,706,500 117,838,016 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 59,353,250 58,919,008 내부거래 (35,167,255) (35,418,682) 장부금액 24,185,995 23,500,326 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,911,733,565 - 19,911,733,565 6,154,570,566 - 6,154,570,566 건물 4,851,863,068 (76,016,112) 4,775,846,956 888,040,061 (114,019,045) 774,021,016 차량운반구 101,590,328 (31,917,366) 69,672,962 7,557,668 (125,961) 7,431,707 비품 413,862,327 (300,646,362) 113,215,965 363,364,662 (263,975,068) 99,389,594 시설장치 411,867,363 (246,669,633) 165,197,730 395,167,363 (185,167,862) 209,999,501 리스사용권자산 1,249,420,262 (319,476,683) 929,943,579 273,429,803 (111,218,622) 162,211,181 합 계 26,940,336,913 (974,726,156) 25,965,610,757 8,082,130,123 (674,506,558) 7,407,623,565 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 연결범위의 변동 127,352,553 308,168,048 72,650,000 251,528,304 - 288,840,715 - 1,048,539,620 취득 19,784,381,012 4,512,968,588 32,660 22,673,081 16,700,000 819,122,677 150,000,000 25,305,878,018 대체 - - - - - - (150,000,000) (150,000,000) 처분 등 (6,154,570,566) (754,396,871) - (232,040,245) - (140,754,796) - (7,281,762,478) 감가상각 - (64,913,825) (10,441,405) (28,334,769) (61,501,771) (171,061,785) - (336,253,555) 기말 19,911,733,565 4,775,846,956 69,672,962 113,215,965 165,197,730 929,943,579 - 25,965,610,757 ② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 리스사용권자산 합 계 기초 5,896,349,378 779,922,449 6,323,973 111,562,409 269,913,638 219,565,432 - 7,283,637,279 취득 258,221,188 37,258,612 7,557,668 36,431,480 16,870,000 43,284,567 100,000,000 499,623,515 정부보조금 수령 - - - - - - (100,000,000) (100,000,000) 처분 등 - - (4,968,836) (9,024,001) - (35,484,170) - (49,477,007) 감가상각 - (43,160,045) (1,481,098) (39,580,294) (76,784,137) (65,154,648) - (226,160,222) 기말 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 336,253,555 164,331,990 매출원가 - 4,757,324 합 계 336,253,555 169,089,314 (4) 리스 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 162,211,181 - 162,211,181 연결범위의 변동 288,840,715 - 288,840,715 신규계약 - 819,122,677 819,122,677 해지 (169,169,209) - (169,169,209) 감가상각 (171,061,785) - (171,061,785) 기말 110,820,902 819,122,677 929,943,579 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 전환효과 210,617,347 8,948,085 219,565,432 신규계약 43,284,567 - 43,284,567 해지 (27,095,340) (8,388,830) (35,484,170) 감가상각 (64,595,393) (559,255) (65,154,648) 기말 162,211,181 - 162,211,181 2) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 171,061,785 46,829,135 단기리스 - 2,084,000 소액기초자산리스 7,927,830 9,947,700 리스부채에 대한 이자비용 4,491,896 4,698,224 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 170,050,283원 이며 전분기는 32,994,570원 입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 101,239,584 16,364,592 3개월 초과~1년 이하 303,718,752 49,093,776 1년 초과~2년 이하 373,343,136 65,458,368 2년 초과~5년 이하 308,681,848 36,812,908 할인전 리스부채 1,086,983,320 167,729,644 재무상태표상 리스부채(할인후) 902,262,247 165,660,898 단기 556,618,646 70,897,228 장기 345,643,601 94,763,670 4) 판매후리스연결회사는 당분기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울특별시 송파구 문정동의 토지 및건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였으며 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래방식 판매후리스 거래상대 아이에스산전 주식회사 거래금액 84억원 임대차 계약기간 2021.06.16 ~ 2024.06.15 계약의 연장 만료전에 상호 서면통지 하고, 상호 통지가 없을 경우 1년 연장 5) 연결회사가 당분기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 사용권자산의 증가 752,442,462 유형자산의 감소 6,908,967,437 유형자산 처분손익 1,491,032,563 임차보증금 400,000,000 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 연결범위의 변동 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 738,182,304 - (460,448,720) (72,872,442) 204,861,142 소프트웨어 274,314,431 37,406,290 (102,568,555) (34,479,770) 174,672,396 개발비 - 915,936,620 - - 915,936,620 회원권 191,359,500 - - - 191,359,500 서비스마크 - 9,017,000,000 (601,133,333) - 8,415,866,667 영업권 364,968,928 19,877,396,597 - (364,968,928) 19,877,396,597 합 계 1,568,825,163 29,847,739,507 (1,164,150,608) (472,321,140) 29,780,092,922 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 732,758,703 (389,581,628) (72,872,442) 270,304,633 소프트웨어 135,626,431 (63,327,066) (34,479,770) 37,819,595 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 영업권 364,968,928 - (364,968,928) - 합 계 1,424,713,562 (452,908,694) (472,321,140) 499,483,728 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 270,304,633 37,819,595 - 191,359,500 - - 499,483,728 연결범위의 변동 - 37,406,290 915,936,620 - 9,017,000,000 19,877,396,597 29,847,739,507 취득 5,423,601 138,688,000 - - - - 144,111,601 상각 (70,867,092) (39,241,489) - - (601,133,333) - (711,241,914) 기말 204,861,142 174,672,396 915,936,620 191,359,500 8,415,866,667 19,877,396,597 29,780,092,922 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 408,173,888 99,291,188 191,359,500 364,968,928 1,063,793,504 취득 79,900,283 16,100,000 - - 96,000,283 대체 (15,322,569) - - (15,322,569) 상각 (144,897,096) (27,769,254) - - (172,666,350) 손상 (72,872,442) (34,479,770) - (364,968,928) (472,321,140) 기말 270,304,633 37,819,595 191,359,500 - 499,483,728 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 발생한 경상연구 개발비 205,378,805원(전분기: 58,732,018 원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,427,943,244 2,232,149,096 미지급금 995,201,434 747,277,633 미지급비용 377,371,809 471,711,383 합 계 4,800,516,487 3,451,138,112 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 우리은행 4.80% - 584,360,000 운영자금 우리은행 4.80% - 333,920,000 운용자금 신한은행 4.95% 369,688,414 323,458,410 운용자금 신한은행 4.75% 1,006,665,000 - 운용자금 신한은행 2.18% - 499,850,435 운용자금 신한은행 2.50% - 1,000,000,000 합 계 1,376,353,414 2,741,588,845 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 우리은행 2.07% 6,000,000,000 - 운영자금 신한은행 2.064% 7,000,000,000 - 운용자금 기업은행 5.170% 24,000,000 - 운용자금 기업은행 1.730% 35,360,000 - 운영자금 기업은행 5.670% 80,000,000 - 운용자금 하나은행 2.370% 300,000,000 - 운용자금 하나은행 2.554% 200,000,000 - 운용자금 중소기업진흥공단 2.000% 100,000,000 - 운용자금 위너모터스 8.950% 32,694,203 운용자금 카스갤러리 8.950% 37,831,151 합 계 13,809,885,354 - (3) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2022년 324,000,000 2023년 295,000,000 2023년 38,480,000 2025년 173,507,007 2026년이후 13,725,898,347 계 13,809,885,354 (4) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 사채할인발행차금 (4,864,981,122) (5,700,095,768) 합 계 10,135,018,878 9,299,904,232 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 - 사채할인발행차금 (6,655,133,570) - 합 계 5,344,866,430 - 2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 2회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000 원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,785원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 15,000,000,000 12,000,000,000 27,000,000,000 거래원가 (86,957,312) - (86,957,312) 순 현금유입액 14,913,042,688 12,000,000,000 26,913,042,688 내재파생상품부채 분류 (6,473,700,000) (7,230,112,051) (13,703,812,051) 발생이자 1,695,676,190 574,978,481 2,270,654,671 당기말 장부금액 10,135,018,878 5,344,866,430 15,479,885,308 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 109,299,256 149,589,574 선수금 637,443,691 493,231,149 합 계 746,742,947 642,820,723 15. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 288,320,276 320,242,506 연결범위의 변동 16,583,171 - 증가 35,074,217 - 감소 (288,320,276) (88,016,863) 기말금액 51,657,388 232,225,643 16. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 11,487,087,295 - 1,545,214,657 - 조기상환권(*) 7,270,513,541 - 2,776,068,336 - 합 계 18,757,600,836 - 4,321,282,993 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,189,413,169 923,437,735 사외적립자산 공정가치 (415,872,961) (391,058,452) 합 계 773,540,208 532,379,283 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 923,437,735 1,073,386,843 연결범위의 변동 413,879,594 - 당기근무원가 371,141,948 556,285,431 이자비용 - 14,891,241 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (83,718,771) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (233,850,022) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (101,268,247) 급여지급액 (435,327,337) (386,007,511) 관계사전입(출)액 - - 기말금액 1,189,413,169 923,437,735 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 391,058,452 196,138,691 연결실체의 변동 33,552,520 - 사외적립자산의 기대수익 - 8,877,460 보험수리적손익 - (6,393,653) 사용자의 기여금 - 200,000,000 제도가입자의 기여금 - - 급여지급액 (8,738,011) (7,564,046) 기말금액 415,872,961 391,058,452 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 345,991,987 20,699,014,853 비지배지분의 증가 2020.04.14 - - - - 108,042,169 108,042,169 주식보상(*1) 2020.12.31 - - - - 114,871,833 114,871,833 전기말 2020.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 568,905,989 20,921,928,855 당기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 568,905,989 20,921,928,855 주주간계약(*2) 2021.02.19 - - - - (4,443,014,726) (4,443,014,726) 주식보상(*1) 2021.06.30 - - - - 60,579,877 60,579,877 당분기말 2021.06.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - (3,813,528,860) 16,539,494,006 (*1) 지배기업은 당기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자와 관련하여 경영효율성 제고 및 고용안정 도모를 위하여 유상증자대금을 무상출연하였으며, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(*2) 지배기업은 주주간 계약의 의거하여 기준서 제1032호 문단23에 따라 ㈜아토세이프 전환우선주를 재무적투자자로부터 매수할 의무의 현재가치에 해 당하는 금액을 자본에서 기타비유동금융부채로 재분류 하였습니다 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (3,806,385) (6,060,850) 해외사업환산손익 (90,281,244) 27,550,348 합 계 (94,087,629) 21,489,498 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (6,060,850) 2,254,465 - (3,806,385) 해외사업환산차대 27,550,348 (117,831,592) - (90,281,244) 합 계 21,489,498 (115,577,127) - (94,087,629) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (2,020,088) (4,040,762) - (6,060,850) 해외사업환산차대 10,150,773 17,399,575 - 27,550,348 합 계 8,130,685 13,358,813 - 21,489,498 21. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 402,139주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 연결회사는 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기에 199,761주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 402,139주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 중 인식된 비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 699,586,462원(전분기 612,417,681원)입니다. 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 4,757,490,533 9,347,356,292 합 계 4,771,490,533 9,361,356,292 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 수익 (1) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 연결회사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화/용역: 상품 17,611,244,766 18,584,131,214 306,557,223 660,713,334 제품 (2,903,271,774) 22,492,269,313 10,531,604,667 26,649,241,636 기타 208,526,038 332,173,839 14,646,908 83,791,103 합 계 14,916,499,030 41,408,574,366 10,852,808,798 27,393,746,073 지리적 시장: 국내매출액 11,664,077,554 24,162,392,635 1,825,414,719 6,882,878,466 해외매출액 3,252,421,476 17,246,181,731 10,567,773,365 20,510,867,607 합 계 14,916,499,030 41,408,574,366 12,393,188,084 27,393,746,073 수익인식시기: 한 지점에 인식 14,916,499,030 41,408,574,366 10,852,808,798 27,393,746,073 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 14,916,499,030 41,408,574,366 10,852,808,798 27,393,746,073 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 511,410,336 2,297,457,216 931,299,624 2,751,898,887 상여금 50,000 34,020,000 46,000,000 46,000,000 잡급 - 120,000 150,000 2,820,000 퇴직급여 104,397,413 329,983,966 93,657,951 323,627,178 복리후생비 29,366,117 115,096,516 38,478,056 106,445,494 주식보상비용 572,531,710 687,437,225 179,824,364 543,818,562 여비교통비 19,256,169 34,083,405 8,363,491 65,541,030 접대비 220,955,053 298,699,852 27,904,090 48,349,117 통신비 6,023,046 19,010,161 3,402,418 10,144,197 수도광열비 760,804 3,661,048 782,743 2,397,560 전력비 9,119,268 22,630,209 4,159,094 9,160,418 세금과공과 53,618,830 138,341,000 129,625,474 196,498,636 감가상각비 166,764,693 336,253,555 52,513,392 164,331,990 지급임차료 69,398,429 113,310,293 14,510,205 26,926,978 보험료 48,182,377 171,380,887 61,043,530 187,144,858 차량유지비 14,371,675 32,496,657 4,589,215 12,872,643 경상연구개발비 65,834,485 205,378,805 52,376,969 163,968,344 운반비 710,404,943 1,741,765,942 40,620,152 152,487,454 교육훈련비 245,455 56,173,038 55,133,000 109,783,000 도서인쇄비 1,075,406 16,871,561 1,414,873 5,105,317 사무용품비 - 448,522 - - 소모품비 85,257,885 282,370,000 219,868,101 647,902,088 지급수수료 837,958,557 2,257,035,745 398,075,077 1,206,186,122 보관료 3,429,058 9,847,949 27,437,571 140,779,405 광고선전비 1,021,882,626 2,256,465,804 546,249,732 1,922,090,951 대손상각비 (81,327,349) 43,830,402 48,115,458 (2,070,621) 건물관리비 2,313,490 5,051,500 3,497,235 10,036,503 수출제비용 71,120,492 489,040,550 69,757,403 503,384,162 판매수수료 2,621,863,045 5,101,529,671 687,624,471 2,704,616,885 무형자산상각비 267,747,521 711,241,914 44,788,464 130,855,061 해외시장개척비 2,387,472 3,245,712 2,275,634 51,708,217 합계 7,436,399,006 17,814,279,105 3,793,537,787 12,244,810,436 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 - - - 440,000 수입임대료 (2,294,450) - - - 구매대행수수료 38,655,760 32,097,502 - - 환불부채환입 - - - 31,922,230 유형자산처분이익 - 1,541,722,590 - 1,587,121 투자자산처분이익 - 46,115,400 - - 잡이익 35,892,070 210,750,328 80,292,367 107,535,144 합 계 72,253,380 1,830,685,820 80,292,367 141,484,495 기타비용: 기부금 300,000 900,000 1,100,000 4,300,000 재고자산폐기손실 - - 67,036,832 67,036,832 유형자산처분손실 - 6,180,076 - - 무형자산처분손실 - - - 5,134,535 잡손실 21,781,874 106,497,873 4,923,210 68,385,431 합 계 22,081,874 113,577,949 73,060,042 144,856,798 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 60,254,253 246,877,570 36,785,478 124,369,633 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,988 6,565,893 39,645,273 124,352,854 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 570,229 69,775,091 138,918,295 외환차익 183,618,447 595,122,041 36,712,075 724,438,806 외화환산이익 179,504,687 289,357,849 (28,161,084) 36,201,356 파생상품평가이익 - - 57,970,583 265,270,583 파생상품거래이익 - - - 800,005 합 계 423,380,375 1,138,493,582 212,727,416 1,414,351,532 금융원가: 이자비용 641,787,059 1,621,905,185 279,022,116 657,849,021 외환차손 (1,436,225) 184,722,799 154,083,500 324,632,366 외화환산손실 (33,298,433) - 68,882,298 147,491,288 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,638,464 14,155,673 5,077,894 33,909,590 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 307,606 1,864,143 파생상품평가손실 - 7,206,205,792 - 51,736,400 파생상품거래손실 - - 6,679,996 60,819,990 합 계 616,690,865 9,026,989,449 514,053,410 1,278,302,798 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 2,522,808,448 5,391,803,428 379,484,153 1,255,851,257 재고자산의 변동 4,701,581,642 5,963,826,289 183,668,208 260,634,569 상품 매입액 210,977,539 430,447,142 81,272,102 145,761,549 종업원급여 1,279,098,782 3,720,306,756 1,439,526,202 4,218,746,529 감가상각비, 무형자산상각비 434,512,214 1,047,495,469 98,526,855 299,944,375 지급수수료 837,958,557 2,257,035,745 398,075,077 1,206,186,122 수출제비용 71,120,492 489,040,550 69,757,403 503,384,162 해외시장개척비 2,387,472 3,245,712 2,275,634 51,708,217 외주가공비 4,567,598,357 15,499,812,729 5,803,638,843 13,298,603,623 기타비용 35,418,682 6,137,894,179 1,839,498,334 6,183,433,003 합 계(*1) 14,663,462,185 40,940,907,999 10,295,722,811 27,424,253,406 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 (1,195,711,776)원 및 527,548,380원이며, 당분기 및 전분기의 분기순손실로 평균유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분분기순이익 (340,972,870) (4,655,166,400) 22,423,001 (152,065,114) 지배기업보통주 분기순이익 (340,972,870) (4,655,166,400) 22,423,001 (152,065,114) 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,596 31,381,809 30,097,696 30,428,440 기본주당순이익 (11) (148) 1 (5) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 30,699,596 30,699,596 전환청구권 행사 - - 유상증자 - - 자기주식 (40) (40) 가중평균유통보통주식수 30,699,566 30,699,566 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 분기말 연결범위의 변동 내재파생상품분리 단기차입금 2,741,588,845 (6,005,628,302) 4,505,777,867 - 134,615,004 1,376,353,414 전환사채(*1) 9,299,904,232 12,000,000,000 - (7,230,112,051) 1,410,093,127 15,479,885,308 리스부채 165,660,898 (170,050,283) - - 906,651,632 902,262,247 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 1116호 적용 자본전환 단기차입금 911,570,000 1,830,018,845 - - - 2,741,588,845 전환사채(*1) - 14,913,042,688 - (6,473,700,000) 860,561,544 9,299,904,232 리스부채 222,621,807 (63,936,920) 43,284,567 - (36,308,556) 165,660,898 (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 발생하지 않았습니다. 31. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 관계기업 Forest Heal INC - 1,186,455 132,533,902 1,241,993 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 12,748,666 - - 합계 - 13,935,121 132,533,902 1,241,993 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC - 36,335,162 14,880,902 36,335,162 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 293,009,000 - 283,902,521 합계 - 329,344,162 14,880,902 320,237,683 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 32,640,000 3,012,000 (105,000) 35,547,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 282,118,400 26,033,720 (907,550) 307,244,570 합계 314,758,400 29,045,720 (1,012,550) 342,791,570 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 34,734,000 1,944,000 (4,038,000) 32,640,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 - 295,495,720 (13,377,320) 282,118,400 합계 34,734,000 297,439,720 (17,415,320) 314,758,400 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 751,821,027 716,985,410 퇴직급여 29,886,732 35,978,692 기타장기급여 17,699,000 16,650,770 합 계 799,406,759 769,614,872 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 금융기관 장부금액 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 515,216,175 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 576,972,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 968,000,000 차입금담보 합 계 2,060,188,175 - (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 설정금액(KRW) 설정금액(외화) 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 550,000,000 KRW 550,000,000 하나은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 650,000,000 CNY 3,000,000.00 하나은행 차입금담보 단기금융상품 정기예금 1,162,000,000 CNY 5,500,000.00 하나은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화제공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,500,000,000 - 삼성화재해상보험 해외 생산물배상책임보험 제조물(화장품) 6,003,500,000 $5,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 550,000,000 550,000,000 정기예금 담보 (5) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 연결회사는 원고로써 뉴욕주 뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며,담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구 중에 있습니다. (6) 주주간약정사항연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 4,492,048,969원을 기타비유동금융부채로 인식 하였습니다. 33. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 10,106,219,013 10,106,219,013 25,642,178,763 25,642,178,763 장ㆍ단기금융상품 4,927,216,175 4,927,216,175 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치 금융자산 694,950,945 694,950,945 1,509,442,496 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,608,510,000 3,608,510,000 2,600,000,000 2,600,000,000 매출채권 5,346,020,891 5,346,020,891 5,292,300,156 5,292,300,156 기타금융자산 3,285,143,149 3,285,143,149 1,794,138,271 1,794,138,271 소 계 27,968,060,173 27,968,060,173 41,292,553,691 41,292,553,691 금융부채 : 매입채무 3,427,943,244 3,427,943,244 2,232,149,096 2,232,149,096 차입금 15,186,238,768 15,186,238,768 2,741,588,845 2,741,588,845 전환사채 15,479,885,308 15,479,885,308 9,299,904,232 9,299,904,232 기타금융부채 1,372,573,243 1,372,573,243 1,218,989,016 1,218,989,016 리스부채 902,262,247 902,262,247 165,660,898 165,660,898 파생상품부채 18,757,600,836 18,757,600,836 4,321,282,993 4,321,282,993 소 계 55,126,503,646 55,126,503,646 19,979,575,080 19,979,575,080 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 694,950,945 - 694,950,945 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,608,510,000 3,608,510,000 파생상품부채 - - 18,757,600,836 18,757,600,836 합계 - 694,950,945 22,366,110,836 23,061,061,781 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,509,442,496 - 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000,000 2,600,000,000 파생상품부채 - - 4,321,282,993 4,321,282,993 합계 - 1,509,442,496 6,921,282,993 8,430,725,489 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 999,429,771 수익가치접근법 이자율 등 보험상품 수준2 694,950,945 510,012,725 현재가치법 할인율 등 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 - 자산접근법 순자산공정가치 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 순자산공정가치 ㈜더순 보통주 수준3 200,000,000 200,000,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 458,000,000 - 자산접근법 순자산공정가치 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 700,000,000 400,000,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 250,000,000 - 자산접근법 순자산공정가치 파생상품부채 투자자전환권 수준3 11,487,087,295 1,545,214,657 이항옵션평가모형 주가변동성, 무위험이자율 등 투자자상환권 수준3 7,270,513,541 2,776,068,336 BDT모형 단기이자율 변동성 등 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 10,106,219,013 장ㆍ단기금융상품 - - 4,927,216,175 당기손익-공정가치금융자산 694,950,945 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,608,510,000 - 매출채권 - - 5,346,020,891 기타금융자산 - - 3,285,143,149 합 계 694,950,945 3,608,510,000 23,664,599,228 금융부채 : 매입채무 - - 3,427,943,244 차입금 - - 15,186,238,768 전환사채 - - 15,479,885,308 기타금융부채 - - 1,372,573,243 리스부채 - - 902,262,247 파생상품부채 18,757,600,836 - - 합 계 18,757,600,836 - 36,368,902,810 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 25,642,178,763 장ㆍ단기금융상품 - - 4,454,494,005 당기손익-공정가치금융자산 1,509,442,496 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,600,000,000 - 매출채권 - - 5,292,300,156 기타금융자산 - - 1,794,138,271 합 계 1,509,442,496 2,600,000,000 37,183,111,195 금융부채 : 매입채무 - - 2,232,149,096 차입금 - - 2,741,588,845 전환사채 - - 9,299,904,232 기타금융부채 - - 1,218,989,016 리스부채 - - 165,660,898 파생상품부채 4,321,282,993 - - 합 계 4,321,282,993 - 15,658,292,087 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - 43,830,402 43,830,402 - (2,070,621) (2,070,621) 금융수익 : 이자수익 - 246,877,570 246,877,570 - 124,369,633 124,369,633 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 6,565,893 - 6,565,893 124,352,854 - 124,352,854 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 570,229 - 570,229 138,918,295 - 138,918,295 외환차익 - 595,122,041 595,122,041 - 724,438,806 724,438,806 외화환산이익 - 289,357,849 289,357,849 - 36,201,356 36,201,356 파생상품평가이익 - - - 265,270,583 - 265,270,583 파생상품거래이익 - - - 800,005 - 800,005 금융수익 소계 7,136,122 1,131,357,460 1,138,493,582 529,341,737 885,009,795 1,414,351,532 금융비용 : 이자비용 - 1,621,905,185 1,621,905,185 - 657,849,021 657,849,021 외환차손 - 184,722,799 184,722,799 - 324,632,366 324,632,366 외화환산손실 - - - - 147,491,288 147,491,288 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 14,155,673 - 14,155,673 33,909,590 - 33,909,590 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 1,864,143 - 1,864,143 파생상품평가손실 7,206,205,792 - 7,206,205,792 51,736,400 - 51,736,400 파생상품거래손실 - - - 60,819,990 - 60,819,990 금융비용 소계 7,220,361,465 1,806,627,984 9,026,989,449 148,330,123 1,129,972,675 1,278,302,798 순손익 (7,213,225,343) (719,100,926) (7,932,326,269) 381,011,614 (242,892,259) 138,119,355 35. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산: 현금및현금성자산 133,508,819 8,357,708,158 금융상품 - 1,033,600,000 매출채권 2,961,905,597 5,880,956,889 단기대여금 35,547,000 32,640,000 미수수익 4,881,617 3,316,538 합 계 3,135,843,033 15,308,221,585 금융부채: 매입채무 - - 파생상품부채 - - 합 계 - - 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 313,584,303 (313,584,303) 1,530,822,159 (1,530,822,159) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 1,376,353,414 2,741,588,845 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (10,735,557) 10,735,557 (21,384,393) 21,384,393 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 10,106,219,013 10,106,219,013 25,642,178,763 25,642,178,763 단기금융상품 4,927,216,175 4,927,216,175 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치금융자산 694,950,945 694,950,945 1,509,442,496 1,509,442,496 매출채권및기타채권 6,009,014,596 6,009,014,596 5,608,277,435 5,608,277,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,608,510,000 3,608,510,000 2,600,000,000 2,600,000,000 장기성매출채권및기타채권 2,622,149,444 2,622,149,444 1,478,160,992 1,478,160,992 합 계 27,968,060,173 27,968,060,173 41,292,553,691 41,292,553,691 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.52% 8.58% 0.00% 0.00% 74.90% 11.45% 매출채권 4,871,277,737 381,359,919 4,382,657 - 780,330,689 6,037,351,002 손실충당금 74,170,237 32,727,330 - - 584,432,544 691,330,111 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.93% 13.48% 24.42% 37.04% 99.80% 10.68% 매출채권 5,199,269,413 83,440,682 89,755,393 576,695 551,994,334 5,925,036,517 손실충당금 48,467,746 11,244,031 21,921,752 213,603 550,889,229 632,736,361 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 43,830,402 (2,070,621) 대손상각비 43,830,402 (2,070,621) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000,000 900,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,427,943,244 3,427,943,244 - - - 단기차입금 1,376,353,414 369,688,414 1,006,665,000 - - 장기차입금 13,809,885,354 - - 809,885,354 13,000,000,000 기타채무 1,372,573,243 1,372,573,243 - - - 리스부채 902,262,247 101,239,584 455,379,062 345,643,601 - 전환사채 15,479,885,308 15,479,885,308 - - - 파생상품부채 18,757,600,836 4,208,642,603 10,225,936,480 4,323,021,753 - 합 계 55,126,503,646 24,959,972,396 11,687,980,542 5,478,550,708 13,000,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,232,149,096 2,232,149,096 - - - 단기차입금 2,741,588,845 323,458,410 2,418,130,435 - - 기타채무 1,218,989,016 1,218,989,016 - - - 리스부채 165,660,898 16,364,592 54,532,636 94,763,670 - 전환사채 9,299,904,232 9,299,904,232 - - - 파생상품부채 4,321,282,993 4,321,282,993 - - - 합계 19,979,575,080 17,412,148,339 2,472,663,071 94,763,670 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 64,046,078,834 22,404,671,629 자본총계(B) 26,754,758,321 32,058,911,583 차입금 및 전환사채(C) 16,856,238,722 12,041,493,077 현금및현금성자산(D) 10,106,219,013 25,642,178,763 장단기금융자산(E) 5,622,167,120 5,963,936,501 순차입금(F=C-D-E) 1,127,852,589 (19,564,622,187) 부채비율(A/B) 239.38% 69.89% 순차입금비율(F/B) 4.22% (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 36. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 19,040,884,789 21,495,347,164 901,928,663 (29,586,250) 41,408,574,366 국내매출 1,681,916,010 21,495,347,164 901,928,663 1,172,700 24,080,364,537 해외매출 17,358,968,779 - - - 17,358,968,779 영업이익 432,028,766 1,183,704,090 (574,565,815) (573,500,674) 467,666,367 당기순이익 (2,557,401,143) 964,490,879 (641,949,588) (2,274,718,797) (4,509,578,649) 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 12,714,776,699 - - - 12,714,776,699 영국 3,398,444,223 - - - 3,398,444,223 국내 1,681,916,010 21,495,347,164 901,928,663 1,172,700 24,080,364,537 스웨덴 438,041,402 - - 438,041,402 대만 336,775,028 - - 336,775,028 기타 469,758,727 - (29,586,250) 440,172,477 합계 19,039,712,089 21,495,347,164 901,928,663 (28,413,550) 41,408,574,366 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 미국B 4,150,035,017 10.02% - 0.00% 미국A 3,796,904,142 9.17% 2,493,071,717 9.10% 영국A 2,635,650,391 6.36% 681,168,799 2.49% 37. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 ㈜아토세이프 세제 판매 2021-02-19 68.89% ㈜큐브릭코퍼레이션 광고플랫폼 2021-02-26 50.00% (2) 당분기 중 지분인수를 통한 사업결합으로 인하여 취득일의 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 이전대가 현금 등 24,800,400,000 3,000,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 58,466,703 804,259,489 재고자산 1,088,076,143 - 매출채권 및 기타채권 5,318,178,827 593,813,746 유형자산 8,499,223,474 101,026,909 소프트웨어(무형자산) - 37,406,290 개발비(무형자산) - 466,182,394 서비스마크(무형자산) 9,017,000,000 - 기타자산 689,746,092 216,498,465 매입채무 및 기타채무 (4,250,852,579) (382,788,895) 차입금 (6,427,000,000) (1,853,128,660) 퇴직급여채무 (430,826,965) - 이연법인세부채 (1,983,740,000) - 기타부채 - (89,805,675) 식별가능 순자산의 공정가치 11,578,271,695 (106,535,937) 비지배지분 (3,602,000,324) 53,267,969 영업권 16,824,128,629 3,053,267,968 합 계 24,800,400,000 3,000,000,000 취득 관련 직접원가(*1) 40,000,000 9,000,000 (*1) 연결손익계산서 상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당분기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 18,436,049,283 39,533,058,213 현금및현금성자산 8,392,536,590 24,682,560,514 단기금융상품 2,927,216,175 4,454,494,005 유동 상각후원가 측정 금융자산 0 0 당기손익-공정가치 금융자산 694,950,945 1,509,442,496 매출채권 2,329,014,927 4,680,210,482 기타채권 2,390,393,159 827,141,174 재고자산 773,886,880 2,391,185,786 기타유동금융자산 0 0 기타유동자산 580,784,507 988,023,756 당기법인세자산 347,266,100 0 비유동자산 63,466,231,535 13,608,826,503 장기금융상품 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,608,000,000 2,600,000,000 관계기업투자 57,286,672 57,286,672 종속기업투자 29,370,757,889 201,498,122 기타비유동채권 2,295,403,932 1,478,160,992 투자부동산 0 유형자산 25,325,832,714 7,407,623,565 무형자산 503,633,472 499,483,728 기타비유동자산 753,775,347 1,303,960,951 이연법인세자산 1,551,541,509 60,812,473 자산총계 81,902,280,818 53,141,884,716 부채 유동부채 36,692,567,256 18,728,201,954 매입채무 547,508,089 1,970,269,829 기타채무 672,292,317 538,365,442 단기차입금 0 0 당기법인세부채 167,555,741 562,548,670 기타유동부채 560,142,938 457,892,610 유동리스부채 497,267,499 70,897,228 금융보증부채 10,314,528 1,507,040,950 환불부채 0 0 유동성전환사채 15,479,885,308 9,299,904,232 유동파생상품부채 18,757,600,836 4,321,282,993 비유동부채 15,440,216,900 627,142,953 장기차입금 13,000,000,000 파생상품부채 1,158,443,033 0 리스부채 302,395,603 94,763,670 퇴직급여부채 629,378,264 532,379,283 기타비유동부채 350,000,000 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 52,132,784,156 19,355,344,907 자본 자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 자본잉여금 20,561,094,510 20,500,514,633 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 이익잉여금(결손금) 6,988,513,174 11,066,136,198 자본총계 29,769,496,662 33,786,539,809 자본과부채총계 81,902,280,818 53,141,884,716 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,058,319,722 18,351,858,094 8,350,150,066 17,503,424,981 매출원가 2,147,865,466 11,824,335,537 5,011,246,115 10,570,752,516 매출총이익 1,910,454,256 6,527,522,557 3,338,903,951 6,932,672,465 판매비와관리비 2,435,182,879 6,071,492,144 1,441,000,472 3,866,440,396 영업이익(손실) (524,728,623) 456,030,413 1,897,903,479 3,066,232,069 기타이익 75,661,181 1,568,146,982 19,839,907 111,792,484 기타손실 17,168,091 24,272,693 4,908,425 59,120,122 금융수익 433,139,922 1,341,311,380 220,986,916 1,407,304,745 금융원가 553,851,713 8,852,010,661 532,459,539 1,214,615,467 관계기업투자이익 0 0 1,313,189 101,313,189 법인세비용차감전순이익(손실) (586,947,324) (5,510,794,579) 1,602,675,527 3,412,906,898 법인세비용 1,433,171,555 (388,612,027) (851,007,285) 당기순이익(손실) (586,947,324) (4,077,623,024) 1,214,063,500 2,561,899,613 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (586,947,324) (4,077,623,024) 1,214,063,500 2,561,899,613 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (88) 23 23 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (88) 23 23 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,385,642,800 (850,070,622) 11,957,159,770 34,562,691,548 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,561,899,613 2,561,899,613 소유주와의 거래등 주식보상 60,802,269 60,802,269 2020.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,446,445,069 (850,070,622) 14,519,059,383 37,185,393,430 2021.01.01 (기초자본) 3,069,959,600 20,500,514,633 (850,070,622) 11,066,136,198 33,786,539,809 총포괄손익 당기순이익(손실) (4,077,623,024) (4,077,623,024) 소유주와의 거래등 주식보상 60,579,877 60,579,877 2021.09.30 (기말자본) 3,069,959,600 20,561,094,510 (850,070,622) 6,988,513,174 29,769,496,662 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 4,467,155,195 5,101,566,595 당기순이익(손실) (4,077,623,024) 2,561,899,613 당기순이익조정을 위한 가감 6,275,320,357 1,793,589,048 퇴직급여 295,377,780 279,112,695 감가상각비 274,242,862 153,302,950 무형자산상각비 101,371,857 80,467,527 대손상각비 2,218,369 18,244,576 유형자산처분손실 6,180,076 0 투자부동산감가상각비 0 12,325,266 법인세비용 (1,433,171,555) 851,007,285 금융보증비용 8,074,603 92,981,548 외화환산손실 0 140,048,139 이자비용 1,444,333,663 598,609,633 당기손익-공정가치금융자산평가손실 14,155,673 33,909,590 당기손익-공정가치금융자산처분손실 0 1,864,143 파생상품평가손실 7,206,205,792 51,736,400 지급임차료 82,538 585,523 주식보상비용(환입) 610,182,095 322,496,907 재고자산평가손실 0 0 재고자산폐기손실 0 0 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,565,893) (124,352,854) 이자수익 (251,226,161) (123,962,478) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (570,229) (138,918,295) 파생상품평가이익 (210,416,734) (265,270,583) 유형자산처분이익 (1,491,032,563) (508,430) 금융보증부채환입 (4,801,025) (28,595,234) 환불부채환입 0 (31,922,230) 외화환산이익 (289,320,791) (28,259,841) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 0 (101,313,189) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,867,191,338 1,196,566,522 매출채권의 감소(증가) 2,435,751,025 674,668,530 기타채권의 감소(증가) (185,133,690) (31,132,858) 재고자산의 감소(증가) 1,617,298,906 327,518,975 기타유동자산의 감소(증가) 407,239,249 15,086,809 매입채무의 증가(감소) (1,422,761,740) 109,361,433 기타채무의 증가(감소) 179,549,491 (131,649,752) 기타유동부채의 증가(감소) 33,626,896 316,065,176 퇴직금의지급 (198,378,799) (83,351,791) 이자수취(영업) 202,083,034 116,754,119 이자지급(영업) (4,203,010) 법인세납부(환급) (799,816,510) (563,039,697) 투자활동현금흐름 (46,164,141,563) (16,320,613,318) 단기금융상품의 감소 5,954,494,005 15,269,684,169 단기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 53,841,468 0 당기손익-공정가치금융자산의 감소 807,472,000 41,208,271,838 종속기업투자금 회수 0 101,313,189 장기금융상품의 처분 0 0 보증금의 감소 0 3,365,000 장기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 처분 8,244,204,400 0 단기금융상품의 증가 (5,927,216,175) (18,211,464,005) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 (52,349,664,559) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,008,000,000) (1,060,000,000) 단기대여금의 증가 (1,331,260,000) 0 장기대여금의 증가 0 (920,102,700) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,800,400,000) 0 투자부동산의 취득 0 (109,360,483) 유형자산의 취득 (24,161,095,660) (229,498,063) 무형자산의 취득 (105,521,601) (12,463,704) 보증금의 증가 (890,660,000) (10,694,000) 재무활동현금흐름 25,220,140,624 14,865,855,433 장기차입금의 증가 13,000,000,000 0 전환사채의 발행 12,000,000,000 15,000,000,000 정부보조금의 수취 임대보증금의 증가 350,000,000 리스부채의 상환 (129,859,376) (47,187,255) 전환사채발행비용 (86,957,312) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (16,476,845,744) 3,646,808,710 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 186,821,820 (40,227,235) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,290,023,924) 3,606,581,475 기초현금및현금성자산 24,682,560,514 3,577,938,372 기말현금및현금성자산 8,392,536,590 7,184,519,847 5. 재무제표 주석 1. 일 반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시송파구 송파대로 22길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 3,070백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 29.16 대표이사 임예원 2,310,153 7.53 대표이사의 특수관계자 강은실 2,038,371 6.64 등기임원 김 미 1,777,041 5.79 대표이사의 특수관계자 임준혁 888,520 2.89 대표이사의 특수관계자 우리사주조합 402,139 1.31 자기주식 40 0.00 기 타 14,332,717 46.68 합 계 30,699,596 100.00 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금 성자산 과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 8,392,536,590 24,682,560,514 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 2,927,216,175 - 4,454,494,005 - 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 4,306,117,234 - 6,655,094,420 - 대손충당금 (1,977,102,307) - (1,974,883,938) - 소 계 2,329,014,927 - 4,680,210,482 - 기타채권 : 대여금 1,865,547,000 1,352,512,502 532,640,000 1,392,118,400 미수금 454,444,923 - 269,289,274 - 미수수익 70,401,236 - 25,211,900 - 보증금 - 942,891,430 - 86,042,592 소 계 2,390,393,159 2,295,403,932 827,141,174 1,478,160,992 합 계 4,719,408,086 2,295,403,932 5,507,351,656 1,478,160,992 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 1,974,883,938 - - 1,974,883,938 설정액(환입액) 2,218,369 - - 2,218,369 기말 1,977,102,307 - - 1,977,102,307 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 기초 502,095,970 - - 502,095,970 설정액(환입액) 1,472,787,968 - - 1,472,787,968 기말 1,974,883,938 - - 1,974,883,938 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 전자단기사채 - - 999,429,771 - 보험상품 694,950,945 - 510,012,725 - 합 계 694,950,945 - 1,509,442,496 - 기타포괄손익-공정가치측정: ㈜더순 보통주(*) - 200,000,000 - 200,000,000 스마트대한민국창업초기조합T - 700,000,000 - 400,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 250,000,000 - - 티3일자리사모투자합자회사 - 458,000,000 - - 티인베스트먼트창업초기1호 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 - 3,608,000,000 - 2,600,000,000 (*) 전기 중 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 ㈜더순 보통주(*) 200,000,000 200,000,000 스마트대한민국창업초기조합T(*) 700,000,000 400,000,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합(*) 250,000,000 - 티3일자리사모투자합자회사(*) 458,000,000 - 티인베스트먼트창업초기1호(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 3,608,000,000 2,600,000,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 746,154,981 (323,571,915) 422,583,066 1,030,899,145 (48,224,749) 982,674,396 제품 533,597,396 (28,450,649) 505,146,747 1,389,456,222 (33,184,076) 1,356,272,146 원재료 112,833,981 (17,196,844) 95,637,137 69,436,088 (17,196,844) 52,239,244 합 계 1,392,586,358 (369,219,408) 1,023,366,950 2,489,791,455 (98,605,669) 2,391,185,786 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실 43,110,785 - 재고자산평가손실 270,613,739 - 재고자산평가손실환입 - (40,026,431) 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 242,512,487 - 590,185,272 - 대손충당금 (2,000,000) - (2,000,000) - 선급비용 340,272,020 753,775,347 399,838,484 1,303,960,951 합 계 580,784,507 753,775,347 988,023,756 1,303,960,951 (2) 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,000,000 2,000,000 설정(환입) - - 제각 - - 기말 2,000,000 2,000,000 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 57,286,672 50.00 57,286,672 종속기업투자 : ㈜터치인솔 대한민국 12월 화장품 제조, 도소매 89.19 - 91.33 - (주)아토세이프 대한민국 12월 세재, 도소매 68.89 26,169,259,767 - - (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 50.00 3,000,000,000 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 대한민국 12월 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 145,173,122 100.00 145,173,122 BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 소 계 29,370,757,889 201,498,122 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - - 57,286,672 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 145,173,122 - - - 145,173,122 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 - 24,800,400,000 - 1,368,859,767 26,169,259,767 (주)큐브릭코퍼레이션 - 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 소 계 201,498,122 27,800,400,000 - 1,368,859,767 29,370,757,889 (*) 당분기 중 주주간 계약에 따라 재무적투자자에게 부여한 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다(주석18참조).② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 기타(*) 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC 57,286,672 - - 57,286,672 종속기업투자 : ㈜터치인솔 590,625,107 - (1,539,845,292) 949,220,185 - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - 본느(상해)유한공사 145,173,122 - - - 145,173,122 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 소 계 605,173 - (1,539,845,292) 949,220,185 201,498,122 (*) 전기 중 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 우리사주 관련 금액입니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,784,381,012 - - 19,784,381,012 6,154,570,566 - - 6,154,570,566 건물 4,512,968,588 (37,608,072) - 4,475,360,516 888,040,061 (114,019,045) - 774,021,016 차량운반구 7,590,328 (1,167,364) - 6,422,964 7,557,668 (125,961) - 7,431,707 비품 351,095,426 (278,657,235) - 72,438,191 363,364,662 (263,975,068) - 99,389,594 시설장치 411,867,363 (246,669,633) - 165,197,730 395,167,363 (185,167,862) - 209,999,501 사용권자산 1,064,138,067 (242,105,766) - 822,032,301 273,429,803 (111,218,622) - 162,211,181 건설중인자산 - - - - 100,000,000 - (100,000,000) - 합 계 26,132,040,784 (806,208,070) - 25,325,832,714 8,182,130,123 (674,506,558) (100,000,000) 7,407,623,565 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 취득 19,784,381,012 4,512,968,588 32,660 2,809,000 16,700,000 819,122,677 150,000,000 25,286,013,937 정부보조금 수령 - - - - - - (100,000,000) (100,000,000) 대체 - - - - - (28,414,413) (50,000,000) (78,414,413) 처분 (6,154,570,566) (754,396,871) - (6,180,076) - - - (6,915,147,513) 감가상각 - (57,232,217) (1,041,403) (23,580,327) (61,501,771) (130,887,144) - (274,242,862) 분기말 19,784,381,012 4,475,360,516 6,422,964 72,438,191 165,197,730 822,032,301 - 25,325,832,714 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 3,618,471,788 478,622,820 - 100,024,408 269,913,638 205,237,168 - 4,672,269,822 회계정책변경효과(*) 162,650,547 23,468,770 7,557,668 36,431,480 16,870,000 43,284,567 100,000,000 390,263,032 취득 - - - - - - (100,000,000) (100,000,000) 대체 2,373,448,231 298,655,778 - - - - - 2,672,104,009 처분 - - - - - (21,715,161) - (21,715,161) 감가상각 - (26,726,352) (125,961) (37,066,294) (76,784,137) (64,595,393) - (205,298,137) 기말 6,154,570,566 774,021,016 7,431,707 99,389,594 209,999,501 162,211,181 - 7,407,623,565 (*) 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 274,242,862 148,545,626 매출원가 - 4,757,324 합 계 274,242,862 153,302,950 (4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 162,211,181 205,237,168 신규계약 819,122,677 43,284,567 계약해지 (28,414,413) (21,715,161) 감가상각 (130,887,144) (64,595,393) 기말 822,032,301 162,211,181 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 130,887,144 64,595,393 단기리스 5,211,460 5,211,460 소액기초자산리스 11,606,786 14,932,890 리스부채에 대한 이자비용 11,419,117 5,600,622 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 129,859,376원 (전분기 47,187,255원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 83,619,792 17,619,792 3개월 초과~1년 이하 250,859,376 52,859,376 1년 초과~2년 이하 310,767,768 62,575,368 2년 초과~5년 이하 271,124,932 37,556,916 할인전 리스부채 916,371,868 170,611,452 재무상태표상 리스부채(할인후) 799,663,102 165,660,898 단기 497,267,499 70,897,228 장기 302,395,603 94,763,670 4) 판매후리스회사는 당분기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울특별시 송파구 문정동의 토지 및건물을 자산효율화 및 재무 건전성 제고를 위해 판매후리스를 통한 자산유동화를 하였으며 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래방식 판매후리스 거래상대 아이에스산전 주식회사 거래금액 84억원 임대차 계약기간 2021.06.16 ~ 2024.06.15 계약의 연장 만료전에 상호 서면통지 하고, 상호 통지가 없을 경우 1년 연장 5) 회사가 당분기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 사용권자산의 증가 752,442,462 유형자산의 감소 6,908,967,437 유형자산 처분손익 1,491,032,563 임차보증금 400,000,000 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 499,862,061 (295,000,919) 204,861,142 494,438,618 (224,133,827) 270,304,791 소프트웨어 170,064,558 (62,651,728) 107,412,830 69,966,400 (32,146,963) 37,819,437 회원권 191,359,500 - 191,359,500 191,359,500 - 191,359,500 합 계 861,286,119 (357,652,647) 503,633,472 755,764,518 (256,280,790) 499,483,728 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 270,304,633 37,819,595 191,359,500 499,483,728 취득 5,423,601 100,098,000 - 105,521,601 상각 (70,867,092) (30,504,765) - (101,371,857) 기말 204,861,142 107,412,830 191,359,500 503,633,472 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 351,479,227 43,529,685 191,359,500 586,368,412 취득 12,554,840 8,147,400 - 20,702,240 상각 (93,729,434) (13,857,490) - (107,586,924) 기말 270,304,633 37,819,595 191,359,500 499,483,728 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발 비 205,378,805원 (전분기: 107,570,131 원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말에는 투자부동산 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 - - - 2,277,877,590 301,299,629 2,579,177,219 취득 - - - 95,570,641 13,789,842 109,360,483 감가상각(*1) - - - - (16,433,693) (16,433,693) 대체(*2) - - - (2,373,448,231) (298,655,778) (2,672,104,009) 기말 - - - - - - (*1) 전기 중 투자부동산에 대한 감가상각비는 기타비용에 포함되어있습니다.(*2) 임대기간 종료에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 50,976,000 임대원가 - (13,722,424) 13. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 정부기관 등으로 부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과제명 정부기관 당분기 전기 ㈜시스웨어 스마트공장 구축 및 고도화 스마트제조혁신추진단 - 100,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 정부보조금 수령액 - 100,000,000 자산취득액 - (100,000,000) 관련비용과 상계한 금액 - - 기말 - - 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 547,508,089 1,970,269,829 미지급금 360,603,782 180,874,894 미지급비용 311,688,535 357,490,548 합 계 1,219,800,406 2,508,635,271 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채 2회 2020.2.27 2025.2.27 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 사채할인발행차금 (4,864,981,122) (5,700,095,768) 합 계 10,135,018,878 9,299,904,232 무기명식무보증사모전환사채 3회 2021.02.18 2026.02.18 액면금액 12,000,000,000 - 사채할인발행차금 (6,655,133,570) - 합 계 5,344,866,430 - (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.- 2회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 15,000,000,000 원 발행일 2020년 2월 27일 만기일 2025년 2월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 2월 27일부터 2025년 1월 27일까지 - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,785원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 15,000,000,000 12,000,000,000 27,000,000,000 거래원가 (86,957,312) - (86,957,312) 순 현금유입액 14,913,042,688 12,000,000,000 26,913,042,688 내재파생상품부채 분류 (6,473,700,000) (7,230,112,051) (13,703,812,051) 발생이자 1,695,676,190 574,978,481 2,270,654,671 당기말 장부금액 10,135,018,878 5,344,866,430 15,479,885,308 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 28,648,130 23,857,300 선수금 531,494,808 434,035,310 합 계 560,142,938 457,892,610 17. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 - 31,922,230 증가 - - 감소 - (31,922,230) 기말 - - 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(*) 11,487,087,295 - 1,545,214,657 - 조기상환권(*) 7,270,513,541 - 2,776,068,336 - 주주간계약(**) - 1,158,443,033 합 계 18,757,600,836 1,158,443,033 4,321,282,993 - (*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(**) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 매도선택권(풋옵션)이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 19. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,011,698,705 923,437,735 사외적립자산 공정가치 (382,320,441) (391,058,452) 재무상태표에 인식된 금액 629,378,264 532,379,283 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 923,437,735 873,586,995 당기근무원가 295,377,780 451,349,123 이자비용 - 11,900,102 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (233,850,022) - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (101,268,247) 급여지급액 (207,116,810) (105,715,787) 관계사전출입 효과 - 27,435,571 기말금액 1,011,698,705 923,437,735 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 391,058,452 196,138,691 사외적립자산의 기대수익 - 8,877,460 보험수리적손익 - (6,393,653) 사용자의 기여금 - 200,000,000 급여지급액 (8,738,011) (7,564,046) 기말금액 382,320,441 391,058,452 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 382,320,441 100.0% 391,058,452 100.0% 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 30,699,596 30,699,596 보통주자본금 3,069,959,600 3,069,959,600 주식발행초과금 20,353,022,866 20,353,022,866 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2020.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 32,619,934 20,385,642,800 주식보상(*) 2020.09.30 - - - - 114,871,833 114,871,833 전기말 2020.12.31 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 당기초 2021.01.01 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 147,491,767 20,500,514,633 주식보상(*) 60,579,877 60,579,877 당분기말 2021.09.30 30,699,596 3,069,959,600 20,353,022,866 - 208,071,644 20,561,094,510 (*) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 주식기준보상 (1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 402,139주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원/주당 당사는 전기 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기에 199,761주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당기말 현재 402,139주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 610,182,095 322,496,907 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 14,000,000 14,000,000 미처분이익잉여금 6,974,513,174 11,052,136,198 합 계 6,988,513,174 11,066,136,198 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 수익 (1) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 주요 지리적 시장 : 국내매출액 894,651,925 1,490,231,869 14,914,119 222,400,049 해외매출액 3,163,667,797 16,861,626,225 8,335,235,947 17,281,024,932 합 계 4,058,319,722 18,351,858,094 8,350,150,066 17,503,424,981 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 3,714,502,406 17,494,830,171 8,335,298,748 17,429,410,032 상품매출액 299,022,691 770,705,660 - 28,815,630 기타매출액 44,794,625 86,322,263 14,851,318 45,199,319 합 계 4,058,319,722 18,351,858,094 8,350,150,066 17,503,424,981 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 9,901,813,507 18,351,858,094 8,350,150,066 17,503,424,981 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 9,901,813,507 18,351,858,094 8,350,150,066 17,503,424,981 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 653,311,347 2,016,276,254 587,818,788 1,621,230,608 상여금 50,000 34,020,000 46,000,000 46,000,000 잡급 - 120,000 150,000 1,070,000 퇴직급여 88,325,090 264,975,270 81,416,177 244,248,531 복리후생비 19,748,537 66,173,532 24,828,267 77,882,595 주식보상비용 513,780,269 598,032,858 92,574,253 281,696,175 여비교통비 16,431,492 29,017,434 5,316,510 45,276,987 접대비 215,765,870 276,746,367 25,686,210 41,952,117 통신비 3,161,193 13,080,218 3,265,681 9,530,923 수도광열비 747,334 3,533,788 717,958 1,962,194 전력비 9,119,268 20,347,719 3,979,156 9,450,900 세금과공과 50,347,071 106,845,486 113,570,946 160,533,430 감가상각비 143,772,015 274,242,862 47,437,689 148,545,626 지급임차료 3,620,427 11,936,870 6,504,740 15,663,508 보험료 43,448,041 130,739,150 37,107,531 101,153,232 차량유지비 8,657,611 20,062,657 4,416,575 11,503,033 경상연구개발비 65,834,485 205,378,805 46,833,494 154,403,625 운반비 865,314 3,966,764 2,166,277 8,330,026 교육훈련비 - 55,927,583 27,918,000 55,290,000 도서인쇄비 536,810 6,515,564 930,275 3,488,269 소모품비 17,243,884 30,026,361 12,619,403 33,143,398 지급수수료 176,548,639 634,321,486 140,092,962 492,916,275 보관료 - 1,500 - - 광고선전비 199,059,997 466,298,408 212,319 1,657,738 대손상각비 (116,184,579) 2,218,369 58,175,828 18,244,576 수출제비용 71,120,492 485,482,929 44,353,260 165,746,742 판매수수료 210,241,623 210,586,341 - - 무형자산상각비 37,243,177 101,371,857 26,908,173 80,467,527 해외시장개척비 2,387,472 3,245,712 - 35,052,361 합계 2,435,182,879 6,071,492,144 1,441,000,472 3,866,440,396 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타수익: 수입임대료 - - 19,488,000 70,464,000 환불부채환입 - - - 31,922,230 유형자산처분이익 - 1,491,032,563 - 508,430 종속기업투자손상차손환입 - - 1,313,189 101,313,189 잡이익 75,661,181 77,114,419 351,907 8,897,824 합 계 75,661,181 1,568,146,982 21,153,096 213,105,673 기타비용: 기부금 300,000 900,000 800,000 2,400,000 유형자산처분손실 - 6,180,076 - - 투자부동산감가상각비 - - 4,108,422 12,325,266 잡손실 16,868,091 17,192,617 3 44,394,856 합 계 17,168,091 24,272,693 4,908,425 59,120,122 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 이자수익 65,241,319 251,226,161 36,693,330 123,962,478 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,988 6,565,893 39,645,273 124,352,854 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 570,229 69,775,091 138,918,295 금융보증부채환입 4,801,025 4,801,025 13,682,673 28,595,234 외환차익 183,618,447 578,410,547 31,841,297 697,145,455 외화환산이익 179,476,143 289,320,791 (28,621,331) 28,259,841 파생상품평가이익 - 210,416,734 57,970,583 265,270,583 파생상품거래이익 - - - 800,005 합 계 433,139,922 1,341,311,380 220,986,916 1,407,304,745 금융원가: 이자비용 578,965,321 1,444,333,663 254,504,556 598,609,633 금융보증비용 - 8,074,603 66,702,986 92,981,548 외환차손 (1,436,225) 179,240,930 131,504,870 234,646,024 외화환산손실 (33,315,847) - 67,681,631 140,048,139 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,638,464 14,155,673 5,077,894 33,909,590 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 307,606 1,864,143 파행상품평가손실 - 7,206,205,792 - 51,736,400 파생상품거래손실 - - 6,679,996 60,819,990 합 계 553,851,713 8,852,010,661 532,459,539 1,214,615,467 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 원재료 등의 사용액 212,837,006 615,113,065 195,415,551 389,222,472 재고자산의 변동 249,480,070 1,346,685,167 (429,471,089) 2,203,562,030 상품 매입액 9,267,533 (9,455,383) 143,241,664 (1,817,376,624) 종업원급여 1,336,558,449 3,235,789,747 929,113,411 2,543,843,103 감가상각비, 무형자산상각비 181,015,192 375,614,719 75,570,861 233,770,477 지급수수료 176,548,639 634,321,486 140,092,962 492,916,275 수출제비용 71,120,492 485,482,929 44,353,260 165,746,742 해외시장개척비 2,387,472 3,245,712 - 35,052,361 외주가공비 1,606,795,788 9,244,999,225 5,064,643,498 9,581,092,620 기타비용 737,037,704 1,964,031,014 289,286,469 609,363,456 합 계(*) 4,583,048,345 17,895,827,681 6,452,246,587 14,437,192,912 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 적용 법인세율은 각각 29.01% 및 25.5%입니다. 30. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당기순이익(손실) (586,947,324) (4,077,623,024) 1,214,063,500 2,561,899,613 가중평균유통보통주식수(*) 30,699,596 46,303,811 30,097,696 30,097,696 기본주당순이익(손실) (19) (88) 40 85 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기초 - 30,699,596 - 30,699,596 전환청구권 행사 - - - - 유상증자 - - - - 자기주식 - (40) - (40) 가중평균유통보통주식수 - 30,699,566 - 30,699,566 (2) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석화 효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 분기말 내재파생상품분리 장기차입금 - 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 전환사채(*) 9,299,904,232 12,000,000,000 (7,230,112,051) 1,410,093,127 15,479,885,308 리스부채 165,660,898 (46,185,715) - 763,861,580 799,663,102 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기 말 내재파생상품분리 전환사채(*) - 14,913,042,688 (6,473,700,000) 860,561,544 9,299,904,232 리스부채 207,985,415 (63,385,493) - 21,060,976 165,660,898 (*) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 종속기업투자의 증가(*) 1,368,859,767 949,220,185 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,672,104,009 (*) 당분기 중 주주간 계약에 따른 풋옵션 평가에 따른 증가금액 입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜터치인솔 ㈜뷰티플애비뉴케이 본느(상해)유한공사 BONNE COSMETICS INC (주)아토세이프 (주)큐브릭코퍼레이션 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 종속기업 ㈜터치인솔 - 18,336,986 - - - 70,464,000 - - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - 71,835 - - 본느(상해)유한공사 - - - 11,336,000 - - - - BONNE COSMETICS 78,132,303 - - - - - - - (주)아토세이프 - - 2,289,970 - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - 26,788,383 - 22,800,000 - - - - 관계기업 Forest Heal INC - 1,186,455 - - - 1,213,210 - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 12,748,666 - - - - - - 합 계 78,132,303 59,060,490 2,289,970 34,136,000 - 71,749,045 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 종속기업 ㈜터치인솔 1,632,723,377 1,632,723,377 198,000 - 1,632,723,377 1,632,525,377 1,632,525,377 - ㈜뷰티플애비뉴케이 - - - - - - - - 본느(상해)유한공사 - - - - - - - - BONNE COSMETICS 78,132,303 - - - - - - - (주)아토세이프 - - - - - - - - (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - - - - 관계기업 Forest Heal INC - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - - - - - - - - 합 계 1,710,855,680 1,632,723,377 198,000 - 1,632,723,377 1,632,525,377 1,632,525,377 - (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜터치인솔 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (주)큐브릭코퍼레이션 단기대여금 - 1,330,000,000 - 1,330,000,000 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 32,640,000 3,012,000 (105,000) 35,547,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 282,118,400 26,033,720 (907,550) 307,244,570 합 계 814,758,400 1,359,045,720 (1,012,550) 2,172,791,570 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 34,734,000 1,944,000 (4,038,000) 32,640,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 - 295,495,720 (13,377,320) 282,118,400 합계 34,734,000 297,439,720 (17,415,320) 314,758,400 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 천원) 구 분 특수관계자명 담보자산 설정금액 설정권자 내용 종속기업 본느(상해)유한공사 정기예금 576,972,000 신한은행 차입금담보 정기예금 1,060,141,500 신한은행 차입금담보 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위, 원) 구 분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고 종속기업 본느(상해)유한공사 신한은행 CNY 3,000,000.00 신한은행 2021.03.22~2022.03.18 CNY 5,500,000.00 신한은행 2021.06.25~2022.06.24 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 751,821,027 568,389,060 퇴직급여 29,886,732 35,978,692 기타장기급여 17,699,000 16,650,770 합 계 799,406,759 621,018,522 33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 금융기관 장부금액 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 하나은행 515,216,175 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 576,972,000 차입금담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 968,000,000 차입금담보 합 계 2,060,188,175 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융상품 정기예금 515,216,175 550,000,000 하나은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.1) 타인을 위한 담보제공 내역 (단위: 외화각1단위, 원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정권자 내용 본느(상해)유한공사 단기금융상품 정기예금 650,000,000 신한은행 차입금담보 정기예금 1,162,000,000 신한은행 차입금담보 2) 타인을 위한 지급보증제공 내역 (단위: 외화각1단위, 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 본느(상해)유한공사 CNY 3,000,000.00 신한은행 2021.03.22~2022.03.18 자금차입 본느(상해)유한공사 CNY 5,500,000.00 신한은행 2021.06.25~2022.06.24 자금차입 (4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 1,900,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 3,500,000,000 - 삼성화재해상보험 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) 5,650,000,000 $5,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당분기말 현재 당사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 무역금융 대출약정 하나은행 500,000,000 500,000,000 정기예금 담보 (6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 한편 당사는 원고로써 뉴욕주뉴욕카운티 대법원에 대금지급청구를 위한 민사소송을제기하였으며(사건번호: 157608/2017, 피고: Zaimu Holdings LLC d/b/a Vincent Longo Cosmetics and Peter Wagner), 소송서류를 전달받은 피고가 변호사를 통해 참여의사를 밝히고 변호사 또한 선임계를 제출하였습니다. 그러나 진행 중에 피고측 변호사가 변론을 포기하였으며, 피고 또한 차후에 진행된 법원일정에 더 이상 참여하지않게 되었습니다. 이와 관련하여, 2019년 2월 5일 뉴욕 주 대법원에서 판결전 심리가있었으며, 담당변호사가 피해금액을 서면 및 구두로 재증명하는 절차가 진행되어 2019년 2월 20 승소판결을 받았으며, 판결문을 기준으로 배상액을 청구중에 있습니다.(7) 주주간약정사항 회사는 종속회사인 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월 29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 ㈜아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였으며, 동 의무에 대하여 1,158,443,033원을 비유동 파생상품부채로 인식 하였습니다. 34. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 8,392,536,590 8,392,536,590 24,682,560,514 24,682,560,514 장단기금융상품 2,927,216,175 2,927,216,175 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치 금융자산 694,950,945 694,950,945 1,509,442,496 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,608,000,000 3,608,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 매출채권 2,329,014,927 2,329,014,927 4,680,210,482 4,680,210,482 기타채권 4,685,797,091 4,685,797,091 2,305,302,166 2,305,302,166 소 계 22,637,515,728 22,637,515,728 40,232,009,663 40,232,009,663 금융부채 : 매입채무 547,508,089 547,508,089 1,970,269,829 1,970,269,829 차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 - - 전환사채 15,479,885,308 15,479,885,308 9,299,904,232 9,299,904,232 기타금융부채 672,292,317 672,292,317 538,365,442 538,365,442 금융보증부채 10,314,528 10,314,528 1,507,040,950 1,507,040,950 리스부채 799,663,102 799,663,102 165,660,898 165,660,898 파생상품부채 19,916,043,869 19,916,043,869 4,321,282,993 4,321,282,993 소 계 50,425,707,213 50,425,707,213 17,802,524,344 17,802,524,344 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 694,950,945 - 694,950,945 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,608,000,000 3,608,000,000 파생상품부채 - 19,916,043,869 - 19,916,043,869 합계 - 20,610,994,814 3,608,000,000 24,218,994,814 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,509,442,496 - 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000,000 2,600,000,000 파생상품부채 - - 4,321,282,993 4,321,282,993 합계 - 1,509,442,496 6,921,282,993 8,430,725,489 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 전자단기사채 수준2 - 999,429,771 수익가치접근법 보험상품 수준2 694,950,945 510,012,725 현재가치기법 기타포괄손익-공정가치금융자산 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 2,000,000,000 2,000,000,000 자산접근법 ㈜더순 보통주 수준3 200,000,000 200,000,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 458,000,000 - 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 700,000,000 400,000,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 250,000,000 - 자산접근법 파생상품부채 투자자전환권 수준3 11,487,087,295 1,545,214,657 이항옵션평가모형 투자자상환권 수준3 7,270,513,541 2,776,068,336 BDT모형 주주간계약(풋) 수준3 1,158,443,033 - 블랙-숄즈-머튼모형 35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 8,392,536,590 장ㆍ단기금융상품 - - 2,927,216,175 당기손익-공정가치금융자산 694,950,945 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,608,000,000 - 매출채권 - - 2,329,014,927 기타금융자산 - - 4,685,797,091 합 계 694,950,945 3,608,000,000 18,334,564,783 금융부채 : 매입채무 - - 547,508,089 차입금 - - 13,000,000,000 전환사채 - - 15,479,885,308 기타금융부채 - - 672,292,317 금융보증부채 - - 10,314,528 리스부채 - - 799,663,102 파생상품부채 19,916,043,869 - - 합 계 19,916,043,869 - 30,509,663,344 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 24,682,560,514 장ㆍ단기금융상품 - - 4,454,494,005 당기손익-공정가치금융자산 1,509,442,496 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,600,000,000 - 매출채권 - - 4,680,210,482 기타금융자산 - - 2,305,302,166 합 계 1,509,442,496 2,600,000,000 36,122,567,167 금융부채 : 매입채무 - - 1,970,269,829 기타금융부채 - - 538,365,442 금융보증부채 - - 1,507,040,950 전환사채 - - 9,299,904,232 리스부채 - - 165,660,898 파생상품부채 4,321,282,993 - - 합 계 4,321,282,993 - 13,481,241,351 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - 2,218,369 2,218,369 - 76,420,404 (39,931,252) 금융수익 : 이자수익 - 251,226,161 251,226,161 - 123,962,478 123,962,478 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 6,565,893 - 6,565,893 124,352,854 - 124,352,854 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 570,229 - 570,229 138,918,295 - 138,918,295 금융보증부채환입 - 4,801,025 4,801,025 - 28,595,234 28,595,234 외환차익 - 578,410,547 578,410,547 - 697,145,455 697,145,455 외화환산이익 - 289,320,791 289,320,791 - 28,259,841 28,259,841 파생상품평가이익 210,416,734 - 210,416,734 265,270,583 - 265,270,583 파생상품거래이익 - - - 800,005 - 800,005 금융수익 소계 217,552,856 1,123,758,524 1,341,311,380 529,341,737 877,963,008 1,407,304,745 금융비용 : 이자비용 - 1,444,333,663 1,444,333,663 - 598,609,633 598,609,633 금융보증비용 - 8,074,603 8,074,603 - 92,981,548 92,981,548 금융보증손실 - - - - - - 외환차손 - 179,240,930 179,240,930 - 234,646,024 234,646,024 외화환산손실 - - - - 140,048,139 140,048,139 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 14,155,673 - 14,155,673 33,909,590 - 33,909,590 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 1,864,143 - 1,864,143 파생상품평가손실 7,206,205,792 - 7,206,205,792 51,736,400 - 51,736,400 파생상품거래손실 - - - 60,819,990 60,819,990 금융비용 소계 7,220,361,465 1,631,649,196 8,852,010,661 148,330,123 1,066,285,344 1,214,615,467 순손익 (7,002,808,609) (510,109,041) (7,512,917,650) 381,011,614 (264,742,740) 232,620,530 36. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품,채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환위험관리외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 : 현금및현금성자산 133,508,819 8,127,732,814 금융상품 - 1,033,600,000 매출채권 2,621,858,227 5,004,686,893 단기대여금 35,547,000 32,640,000 미수수익 4,881,617 3,316,538 합 계 2,795,795,663 14,201,976,245 금융부채 : 매입채무 - - 기타채무 - - 파생상품부채 - - 합 계 - - 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 매출액의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 279,579,566 (279,579,566) 1,420,197,625 (1,420,197,625) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 8,392,536,590 8,392,536,590 24,682,560,514 24,682,560,514 단기금융상품 2,927,216,175 2,927,216,175 4,454,494,005 4,454,494,005 당기손익-공정가치금융자산 694,950,945 694,950,945 1,509,442,496 1,509,442,496 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,608,000,000 3,608,000,000 2,600,000,000 2,600,000,000 매출채권및기타채권 4,719,408,086 4,719,408,086 5,507,351,656 5,507,351,656 장기성매출채권및기타채권 2,295,403,932 2,295,403,932 1,478,160,992 1,478,160,992 합 계 22,637,515,728 22,637,515,728 40,232,009,663 40,232,009,663 나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.89% 8.58% 0.00% 0.00% 100.00% 45.91% 매출채권 1,993,794,537 381,359,919 4,382,657 - 1,926,580,121 4,306,117,234 손실충당금 17,794,856 32,727,330 - - 1,926,580,121 1,977,102,307 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 1.03% 11.87% 29.31% 0.00% 99.99% 29.67% 매출채권 4,728,222,887 291,412 737 - 1,926,579,384 6,655,094,420 손실충당금 48,467,746 34,592 216 - 1,926,381,384 1,974,883,938 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 대손상각비당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 2,218,369 18,244,576 대손상각비(환입) 2,218,369 18,244,576 다) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 당사는 종속기업을 위하여 지급보증(본느(상해)유한공사 CNY 8,500,000)을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 500,000,000 500,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.② 만기분석당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 547,508,089 547,508,089 - - - 장기차입금 13,000,000,000 - - - 13,000,000,000 기타채무 672,292,317 672,292,317 - - - 금융보증부채(*) 10,314,528 3,273,578 7,040,950 - 리스부채 799,663,102 76,692,571 420,574,928 302,395,603 전환사채 15,479,885,308 10,135,018,878 5,344,866,430 - - 파생상품부채 19,916,043,869 8,531,664,356 10,225,936,480 1,158,443,033 - 합 계 50,425,707,213 19,966,449,789 15,998,418,788 1,460,838,636 13,000,000,000 (*) 상기 금융보증부채는 종속기업인 본느(상해)유한공사를 위하여 당사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,970,269,829 1,970,269,829 - - - 기타채무 538,365,442 538,365,442 - - - 금융보증부채 1,507,040,950 - 1,507,040,950 - - 리스부채 165,660,898 17,619,792 53,277,436 94,763,670 - 전환사채 9,299,904,232 9,299,904,232 - - - 파생상품부채 4,321,282,993 4,321,282,993 - - - 합계 17,802,524,344 16,147,442,288 1,560,318,386 94,763,670 - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 52,132,784,156 19,355,344,907 자본총계(B) 29,769,496,662 33,786,539,809 차입금 및 전환사채(C) 15,479,885,308 9,299,904,232 현금및현금성자산(D) 8,392,536,590 24,682,560,514 장단기금융자산(E) 2,927,216,175 4,454,494,005 순차입금(F=C-D-E) 4,160,132,543 (19,837,150,287) 부채비율(A/B) 175.12% 57.29% 순차입금비율(F/B) 13.97% (*) (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 37. 영업부문 정보(1) 당사는 화장품 제조 및 유통의 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.