본느 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	-

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	-

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

금융자산:

현금및현금성자산	1,040,145,191	512,971,389	1,704,102,939	97,992,371

금융상품	-	-	-	-

매출채권	2,334,665,135	540,114,027	4,214,655,385	186,747,869

단기대여금(장, 단기)	35,565,000	-	387,858,950	-

기타채권	7,090,931	18,896,216	7,090,931	103,102,005

합 계	3,417,466,257	1,071,981,632	6,313,708,205	387,842,245

금융부채:

매입채무	1,835,296	234,066,506	1,835,296	471,723,761

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	1,835,296	234,066,506	1,835,296	471,723,761

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	425,354,609	(425,354,609)	1,209,940,346	(1,209,940,346)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,484,500,000	15,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(154,845,000)	154,845,000	(118,500,000)	118,500,000

2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	9,896,776,205	9,896,776,205	17,156,517,598	17,156,517,598

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,974,300,803	3,974,300,803	8,135,075,720	8,135,075,720

장기성매출채권및기타채권	1,649,443,911	1,649,443,911	204,978,653	204,978,653

합 계	15,520,520,919	15,520,520,919	25,496,571,971	25,496,571,971

나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.00% 9.74% 98.10% 83.78% 100.00% 15.85% 매출채권 3,517,303,837 478,917,532 240,078,230 140,776,101 348,737,596 4,725,813,296 손실충당금 - 46,659,836 235,528,225 117,940,900 348,737,596 748,866,557 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.82% 9.74% 1.32% 1.21% 99.96% 8.29% 매출채권 6,364,969,676 79,505,701 687,902 19,899,341 519,065,291 6,984,127,911 손실충당금 52,339,301 7,741,412 9,052 240,648 518,879,241 579,209,654 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 579,209,654 1,113,197,217 기준서 제1109호 적용 - - 사업결합 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 181,735,428 (184,767,921) 환입된 미사용 금액 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,285,455) (349,219,642) 환율변동 (10,793,070) - 기말 748,866,557 579,209,654 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 - 기준서 제1039호 적용 416,736,000 120,077,811 7,090,931 369,906,420 120,077,811 7,090,931 조정 - - - - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 - 322,448,965 - 46,829,580 - - 환입된 미사용 금액 (381,171,000) - - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - - 기말 35,565,000 442,526,776 7,090,931 416,736,000 120,077,811 7,090,931 ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권의 손실충당금 변동 181,735,428 86,024,875 기타금융자산 (43,301,317) (567,076,590) 대손상각비 138,434,111 (481,051,715) 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 1년 내 만기 도래 (당좌차월) - - 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년(전기 1년) 후에 상환해야 합니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,463,417,853 2,463,417,853 - - - 단기차입금 57,000,000 - 57,000,000 - - 장기차입금 15,427,500,000 460,054,794 7,682,100,548 7,285,344,658 - 기타채무 1,610,974,500 1,560,974,500 - 50,000,000 - 리스부채 396,705,740 43,867,488 132,385,256 220,452,996 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 - - - - - 합계 19,955,598,093 4,528,314,635 7,871,485,804 7,555,797,654 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,706,955,579 3,706,955,579 - - - 단기차입금 57,000,000 655,500 56,344,500 - - 장기차입금 15,490,620,000 168,954,020 7,864,075,132 7,457,590,848 - 기타채무 1,713,795,988 1,623,795,988 - 90,000,000 - 리스부채 327,519,555 30,576,126 85,371,778 211,571,651 - 전환사채 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 상환우선주부채 5,195,256,554 5,195,256,554 - - - 합계 26,491,147,676 10,726,193,767 8,005,791,410 7,759,162,499 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,874,811,046 29,796,528,514 자본총계(B) 46,666,913,822 52,813,789,441 차입금 및 전환사채(C) 15,484,500,000 20,742,876,554 현금및현금성자산(D) 9,896,776,205 17,156,517,598 장단기금융자산(E) - - 순차입금(F=C-D-E) 5,587,723,795 3,586,358,956 부채비율(A/B) 44.73% 56.42% 순차입금비율(F/B) 11.97% 6.79% (*) 순차입금이 (-) 금액으로 순차입금 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,896,776,205 9,896,776,205 17,156,517,598 17,156,517,598 장ㆍ단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 2,735,797,863 2,735,797,863 5,400,127,314 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 3,976,946,739 3,976,946,739 6,404,918,257 6,404,918,257 기타금융자산 1,646,797,975 1,646,797,975 1,935,136,116 1,935,136,116 파생상품자산 - - - - 소 계 18,256,828,782 18,256,828,782 30,897,209,285 30,897,209,285 금융부채 : 매입채무 2,463,417,853 2,463,417,853 3,706,955,579 3,706,955,579 차입금 15,484,500,000 15,484,500,000 15,547,620,000 15,547,620,000 전환사채 - - - - 기타금융부채 1,610,974,500 1,610,974,500 1,713,795,988 1,713,795,988 리스부채 396,705,740 396,705,740 327,519,555 327,519,555 파생상품부채 - - - - 상환우선주부채 - - 5,195,256,554 5,195,256,554 소 계 19,955,598,093 19,955,598,093 26,491,147,676 26,491,147,676 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,110,473,763 1,625,324,100 2,735,797,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - 1,110,473,763 1,625,834,100 2,736,307,863 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 943,023,744 4,457,103,570 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 합계 - 943,023,744 4,457,613,570 5,400,637,314 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 1,110,473,763 943,023,744 현재가치법 할인율 등 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 - 1,686,004,000 자산접근법 순자산공정가치 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 981,237,500 991,463,000 자산접근법 - 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 - 1,131,968,000 자산접근법 순자산공정가치 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 144,433,030 148,015,000 자산접근법 - 엘에스화장품 수준3 499,653,570 499,653,570 원가법 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 원가법 순자산공정가치 합계 2,736,307,863 5,400,637,314 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 ODM 개발부 산하에 상품기획팀, 연구개발팀을 갖추고 있으며, 브랜드 사업부 산하에 터치인솔 상품기획팀, 터치인솔 디자인팀을 갖추고 있습니다.나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2025연도 (제11기) 3분기 2024연도 (제10기) 2023연도 (제9기) 연구개발비용 계 343 288 598 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.92% 0.78% 0.82% 주1) 상기 내역은 연결제품매출액 기준입니다.다. 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 [지적재산권 등] 1) 국내상표권현황 순번 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간 만료 적용제품 1 상표권 40-0866035-00-00 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2010-12-01 2011-05-24 2021-05-24 화장품 2 상표권 40-0943656-00-00 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2011-12-19 2012-12-06 2022-12-06 화장품 3 상표권 40-1044024-00-00 Color bucket 제03류 ㈜본느 2013-07-12 2014-06-23 2024-06-23 화장품 4 상표권 40-1102476-00-00 Miracle Island 미라클 아일랜드 제03류 ㈜본느 2014-09-11 2015-04-28 2025-04-28 화장품 5 상표권 40-1136487-00-00 PANDA PURE GLAM 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 화장품 6 상표권 40-1145413-00-00 PANDA’S CABIN 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-11-27 2025-11-27 화장품 7 상표권 41-0347691-00-00 PANDA’S CABIN 제35류 ㈜본느 2015-01-07 2016-02-05 2026-02-05 화장품업외 8 상표권 40-1148112-00-00 PANDA BEBE 제03류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-10 2025-12-10 화장품 9 상표권 40-1146291-00-00 PANDA BEBE 제05류 ㈜본느 2015-01-07 2015-12-02 2025-12-02 제약,의료 10 상표권 40-1136486-00-00 PANDA BEBE 제10류 ㈜본느 2015-01-07 2015-10-16 2025-10-16 정형외과 품목 11 상표권 40-1230635-00-00 Forest Heal 포레스트힐 제03류 ㈜본느 2015-11-10 2017-02-02 2027-02-02 화장품 12 상표권 40-1209155-00-00 beauty in SOL 제03류 ㈜본느 2016-02-01 2016-10-14 2026-10-14 화장품 13 상표권 41-0379039-00-00 beauty in SOL 제35류 ㈜본느 2016-02-01 2016-11-30 2026-11-30 화장품업외 14 상표권 40-1215886-00-00 명의보감 名醫寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-02-18 2016-11-17 2026-11-17 화장품 15 상표권 40-1270865-00-00 명희보감名熙寶鑑 제03류 ㈜본느 2016-12-22 2017-07-21 2027-07-21 화장품 16 상표권 40-1379371-00-00 Touch in Sol. 제35류 ㈜본느 2017-06-27 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 17 상표권 40-1338575-00-00 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-06-27 2018-03-08 2028-03-08 화장품 18 상표권 40-1355061-00-00 Color buckat 제03류 ㈜본느 2017-06-29 2018-04-30 2028-04-30 화장품 19 상표권 40-1379372-00-00 Color buckat 제35류 ㈜본느 2017-06-29 2018-07-19 2028-07-19 화장품업외 20 상표권 40-1446998-00-00 Touch in SOLno pore blemish primer 제03류 ㈜본느 2018-04-19 2019-02-14 2029-02-14 화장품 21 디자인권 30-0846108-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 22 디자인권 30-0846109-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 23 디자인권 30-0846111-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 24 디자인권 30-0846112-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 25 디자인권 30-0846113-00-00 립글로즈용 뚜껑 - ㈜본느 2015-11-12 2016-03-17 2021-03-17 화장품 용기 26 디자인권 30-0808209-00-00 화장품 용기 - ㈜본느 2014-10-06 2015-07-24 2020-07-24 화장품 용기 27 디자인권 30-0878858-00-00 화장품용기 - ㈜본느 2016-03-30 2016-10-25 2020-10-25 화장품 용기 28 디자인권 30-0874532-00-00 표딱지 - ㈜본느 2016-03-30 2016-09-26 2020-09-26 화장품 용기 29 특허권 10-1745326-00-00 바이오셀룰로오스 분말을 함유하는화장료 조성물 및 그 제조방법 - ㈜본느 2017-04-05 2017-06-02 2020-06-02 화장품 원료 2) 해외상표권현황(중국제외) 번호 구분 등록번호 내용 상품류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 301933551 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-06-01 2011-06-01 2021-05-31 화장품 홍콩(HK) 2 상표권 5489580 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-12 2012-04-27 2022-04-27 화장품 일본(JP) 3 상표권 1518994 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-11-18 2012-06-01 2022-05-31 화장품 대만(TW) 4 상표권 2011055511 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-20 2013-01-30 2021-12-20 화장품 말레이지아(MY) 5 상표권 10521961 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2011-12-22 2012-05-02 2021-12-22 화장품 유럽공동체 6 상표권 4183386 Touch in Sol( 상표견본수정-[.]삭제) 제03류 ㈜본느 2012-01-04 2012-07-31 2022-07-31 화장품 미국(US) 7 상표권 11935 Touch in Sol. 제03류 ㈜본느 2013-06-12 2014-02-25 2023-06-12 화장품 몽골(MN) 8 상표권 5330539 color buckat 제03류 ㈜본느 2016-04-07 2017-11-07 2027-11-16 화장품 미국(US) 9 상표권 5623767 color buckat 제03류 ㈜본느 2017-09-14 2018-12-04 202812-04 화장품 미국(US) 10 상표권 161112476 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 태국(TH) 11 상표권 302711097 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-21 2013-08-21 2023-08-20 화장품 홍콩특별행정구,중국(HK) 12 상표권 2013058784 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23(우2013-07-12) 2014-10-30 2023-07-12 화장품 말레이지아(MY) 13 상표권 1648085 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-08-23 2014-06-16 2024-06-15 화장품 대만(TW) 14 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 일본(JP) 15 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 유럽공동체 16 상표권 1180662 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 베트남(VN) 17 상표권 118062 color bucket 제03류 ㈜본느 2013-09-05 2013-09-05 2023-09-05 화장품 싱가포르(SG) 18 상표권 5443857 MEDISOL THE THERAPIST 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2018-04-10 2028-04-10 화장품 미국(US) 19 상표권 5336132 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2016-03-18 2017-11-14 2027-11-14 화장품 미국(US) 20 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 베트남(VN) 21 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 일본(JP) 22 상표권 1360485 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2017-07-12(우2017-06-27) 2017-07-12 2027-07-12 화장품 유럽공동체 23 상표권 1937866 Forest Heal 제03류 ㈜본느 2018-01-29 2018-09-16 2028-09-15 화장품 대만(TW) 24 상표권 6066712 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-01 2018-07-27 2028-07-27 화장품 일본(JP) 25 상표권 17413204 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-04-23 2027-10-31 화장품 유럽공동체 26 상표권 5623944 NO POREBLEM 제03류 ㈜본느 2017-11-02 2018-12-04 2028-12-04 화장품 미국(US) 27 상표권 5771065 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-04-23 2019-06-04 2029-06-04 화장품 미국(US) 28 상표권 6141469 STAGE Q 제03류 ㈜본느 2018-06-05 2019-04-26 2029-04-25 화장품 일본(JP) 3) 중국상표권현황 번호 구분 등록번호 상표류 권리자 출원일 등록일 존속기간만료 적용제품 출원국 1 상표권 9535077 제 03류 ㈜본느 2011-05-31 2012-06-21 2022-06-20 화장품 중국 2 상표권 12356098 제 03류 ㈜본느 2013-04-01 2014-09-07 2024-09-06 화장품 중국 3 상표권 13114523 제 03류 ㈜본느 2013-08-21 2015-01-28 2025-01-27 화장품 중국 4 상표권 15793876 제 03류 ㈜본느 2014-11-26 2016-02-07 2026-02-06 화장품 중국 5 상표권 16066971 제 03류 ㈜본느 2014-12-31 2016-09-07 2026-09-06 화장품 중국 6 상표권 16144241 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 7 상표권 16144299 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품 중국 8 상표권 16144105 제 03류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 9 상표권 16475581 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 10 상표권 16475584 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 11 상표권 16475583 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 12 상표권 16475582 제 03류 ㈜본느 2015-03-12 2016-05-07 2026-05-06 화장품 중국 13 상표권 16753014 제 03류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-14 2026-06-13 화장품 중국 14 상표권 17788194 제 03류 ㈜본느 2015-08-31 2016-10-14 2026-10-13 화장품 중국 15 상표권 18084386 제 03류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 화장품 중국 16 상표권 18969969 제 03류 ㈜본느 2016-01-22 2017-02-28 2027-02-27 화장품 중국 17 상표권 19173088 제 03류 ㈜본느 2016-02-29 2017-04-07 2027-04-06 화장품 중국 18 상표권 19386914 제 03류 ㈜본느 2016-03-22 2017-07-21 2027-07-20 화장품 중국 19 상표권 20173001 제 03류 ㈜본느 2016-06-02 2017-10-07 2027-10-06 화장품 중국 20 상표권 21438159 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 21 상표권 21438160 제 03류 ㈜본느 2016-09-28 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 22 상표권 21470075 제 03류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품 중국 23 상표권 23065234 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 24 상표권 23065636 제 03류 ㈜본느 2017-03-08 2018-03-07 2028-03-06 화장품 중국 25 상표권 27200802 제 03류 ㈜본느 2017-10-31 2018-10-14 2028-10-13 화장품 중국 26 상표권 31144619 제 03류 ㈜본느 2018-05-24 2019-03-07 2029-03-06 화장품 중국 27 상표권 16143984 제 05류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 제약,의료 중국 28 상표권 16661029 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-09-21 2026-09-20 제약,의료 중국 29 상표권 16661278 제 05류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 제약,의료 중국 30 상표권 18084385 제 05류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 제약,의료 중국 31 상표권 16661506 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 수공구 및 수동기구외 중국 32 상표권 16661663 제 08류 ㈜본느 2015-04-08 2016-06-14 2026-06-13 수공구 및 수동기구외 중국 33 상표권 16661838 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 34 상표권 16661940 제 09류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 컴퓨터프로그램, 측정기외 중국 35 상표권 16143427 제 10류 ㈜본느 2015-01-13 2016-06-14 2026-06-13 정형외과 품목 중국 36 상표권 16662021 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 37 상표권 16662137 제 10류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 정형외과 품목 중국 38 상표권 18084384 제 10류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-28 2026-11-27 정형외과 품목 중국 39 상표권 16662258 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 40 상표권 16662228 제 14류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 보석함, 장신구외 중국 41 상표권 16662442 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 42 상표권 16662349 제 16류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 인쇄물, 문구류외 중국 43 상표권 16662514 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 44 상표권 16662560 제 18류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 지갑, 가방외 중국 45 상표권 16662708 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 46 상표권 16662720 제 21류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 주방용품외 중국 47 상표권 27139124 제 21류 ㈜본느 2017-10-27 2019-01-14 2029-01-13 주방용품외 중국 48 상표권 16662862 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 49 상표권 16662854 제 25류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의류외 중국 50 상표권 15491198 제 35류 ㈜본느 2014-10-11 2015-11-28 2025-11-27 화장품업외 중국 51 상표권 15891022 제 35류 ㈜본느 2014-12-09 2016-05-07 2026-05-06 화장품업외 중국 52 상표권 16067358 제 35류 ㈜본느 2014-12-31 2016-07-14 2026-07-13 화장품업외 중국 53 상표권 16143560 제 35류 ㈜본느 2015-01-13 2016-03-14 2026-03-13 화장품업외 중국 54 상표권 16753224 제 35류 ㈜본느 2015-04-20 2016-06-28 2026-06-27 화장품업외 중국 55 상표권 18084383 제 35류 ㈜본느 2015-10-19 2017-01-28 2027-01-27 화장품업외 중국 56 상표권 19387094 제 35류 ㈜본느 2016-03-22 2018-02-28 2028-02-27 화장품업외 중국 57 상표권 21470074 제 35류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 화장품업외 중국 58 상표권 27574522 제 35류 ㈜본느 2017-11-20 2019-01-28 2029-01-27 화장품업외 중국 59 상표권 16662944 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 60 상표권 16662970 제 44류 ㈜본느 2015-04-08 2016-05-28 2026-05-27 의료서비스업외 중국 61 상표권 18084382 제 44류 ㈜본느 2015-10-19 2016-11-21 2026-11-20 의료서비스업외 중국 62 상표권 21470073 제 44류 ㈜본느 2016-09-30 2017-11-21 2027-11-20 의료서비스업외 중국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제11기 3분기 제10기 제9기 (2025.09.30) (2024.12.31) (2023.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 유동자산 19,750,051,923 32,155,800,507 30,525,012,705 Ⅱ. 비유동자산 47,791,672,945 50,454,517,448 56,807,522,703 자 산 총 계 67,541,724,868 82,610,317,955 87,332,535,408 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 12,193,446,616 20,118,522,132 46,524,430,937 Ⅱ. 비유동부채 8,681,364,430 9,678,006,382 1,123,315,484 부 채 총 계 20,874,811,046 29,796,528,514 47,647,746,421 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 44,832,422,585 48,699,551,097 34,918,001,951 1.자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 3,521,081,600 2.자본잉여금 50,078,829,266 48,638,543,808 26,591,512,596 3.기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) 4.기타포괄손익누계액 (241,106,234) (342,514,215) (322,594,411) 5.이익잉여금 (8,350,471,825) (2,941,649,874) 5,978,072,788 Ⅱ. 비지배지분 1,834,491,237 4,114,238,344 4,766,787,036 자 본 총 계 46,666,913,822 52,813,789,441 39,684,788,987 자 본 및 부 채 총 계 67,541,724,868 82,610,317,955 87,332,535,408 2) 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 연결 주식회사 본느와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제11기 3분기 제10기 제9기 (2025.09.30) (2024.12.31) (2023.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ.매출액 37,444,339,481 68,713,049,924 72,910,268,640 Ⅱ.매출원가 19,911,741,229 39,630,293,301 41,975,270,640 Ⅲ.매출총이익 17,532,598,252 29,082,756,623 30,934,998,000 Ⅳ.영업이익 (5,754,943,592) 1,722,488,557 6,736,412,730 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (6,618,091,051) (8,416,931,467) 1,557,441,830 Ⅵ. 당기순이익 (6,206,912,213) (9,338,053,918) 499,562,054 Ⅶ. 기타포괄손익 101,407,981 (124,115,075) (145,958,451) Ⅷ. 총포괄이익 (6,105,504,232) (9,462,168,993) 353,603,603 Ⅸ.당기순이익의 귀속 (6,206,912,213) (9,338,053,918) 499,562,054 Ⅹ.총포괄이익의 귀속 (6,105,504,232) (9,462,168,993) 353,603,603 ⅩI.주당이익(원) 기본주당이익 (129) (223) 4 희석주당이익 (129) (223) 4 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다. 3) 요약 재무상태표(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제11기 3분기 제10기 제9기 (2025.09.30) (2024.12.31) (2023.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 자 산 Ⅰ. 유동자산 10,718,227,122 18,888,574,857 18,048,229,059 Ⅱ. 비유동자산 56,463,006,571 54,335,426,111 61,002,144,042 자 산 총 계 67,181,233,693 73,224,000,968 79,050,373,101 부 채 Ⅰ. 유동부채 9,694,512,483 12,454,029,981 39,180,972,812 Ⅱ. 비유동부채 8,325,476,345 8,699,659,422 526,191,971 부 채 총 계 18,019,988,828 21,153,689,403 39,707,164,783 자 본 Ⅰ. 자 본 금 4,195,242,000 4,195,242,000 3,521,081,600 Ⅱ. 자본잉여금 52,897,811,472 52,939,182,859 30,892,151,647 Ⅲ. 기타자본항목 (850,070,622) (850,070,622) (850,070,622) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) Ⅴ. 이익잉여금 (6,925,737,985) (4,058,042,672) 5,936,045,693 자 본 총 계 49,161,244,865 52,070,311,565 39,343,208,318 부채와자본총계 67,181,233,693 73,224,000,968 79,050,373,101 4. 요약 포괄손익계산서(K-IFRS) - 별도 주식회사 본느 (단위 : 원) 과 목 제11기 제10기 제9기 (2025.09.30) (2024.12.31) (2023.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사인 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (감사의견) - 적정 적정 Ⅰ. 매출액 16,352,251,553 40,198,269,925 37,713,126,300 Ⅱ. 매출원가 8,494,846,693 24,084,924,595 23,427,157,864 Ⅲ. 매출총이익 7,857,404,860 16,113,345,330 14,285,968,436 Ⅳ. 영업이익 (2,099,972,818) 2,553,289,876 5,407,262,232 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (3,115,559,367) (8,949,678,222) 2,235,926,561 Ⅵ. 당기순이익 (2,867,695,313) (9,990,316,671) 1,423,696,967 Ⅶ. 기타포괄손익 - (3,771,694) (48,013,880) Ⅷ. 총포괄이익 (1,647,760,854) (9,994,088,365) 1,375,683,087 Ⅸ. 주당순이익 기본보통주주당순이익 (68) (252) 44 희석보통주주당순이익 (68) (252) 44 주1) 상기 내역은 별도재무제표액 기준입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 19,750,051,923 32,155,800,507 현금및현금성자산 9,896,776,205 17,156,517,598 매출채권 3,976,946,739 6,404,918,257 기타채권 (2,645,936) 1,730,157,463 유동재고자산 4,703,491,212 4,288,974,198 기타유동자산 1,156,205,599 2,153,048,231 당기법인세자산 19,278,104 422,184,760 비유동자산 47,791,672,945 50,454,517,448 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 2,735,797,863 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 510,000 510,000 기타비유동채권 1,649,443,911 204,978,653 투자부동산 2,371,421,333 2,507,765,726 유형자산 22,125,819,915 22,654,896,894 무형자산 17,901,834,876 18,606,044,497 기타비유동자산 983,672,508 1,080,194,364 이연법인세자산 23,172,539 자산총계 67,541,724,868 82,610,317,955 부채 유동부채 12,193,446,616 20,118,522,132 매입채무 2,463,417,853 3,706,955,579 단기차입금 57,000,000 57,000,000 기타채무 1,560,974,500 1,623,795,988 유동성장기부채 7,427,500,000 7,474,000,000 당기법인세부채 797,149,858 기타 유동부채 562,560,905 662,060,731 유동충당부채 15,454,959 478,764,319 유동리스부채 100,785,342 105,943,768 환불부채 5,753,057 17,595,335 유동성전환사채 유동파생상품부채 유동성전환상환우선주부채 5,195,256,554 비유동부채 8,681,364,430 9,678,006,382 비유동파생상품부채 상환우선주부채 장기차입금 8,000,000,000 8,016,620,000 기타비유동채무 50,000,000 90,000,000 비유동충당부채 (170,770) 비유동리스부채 295,920,398 221,575,787 확정급여부채 448,326,541 이연법인세부채 335,614,802 901,484,054 부채총계 20,874,811,046 29,796,528,514 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 44,832,422,585 48,699,551,097 자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 자본잉여금 50,078,829,266 48,638,543,808 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (241,106,234) (342,514,215) 이익잉여금(결손금) (8,350,471,825) (2,941,649,874) 비지배지분 1,834,491,237 4,114,238,344 자본총계 46,666,913,822 52,813,789,441 자본과부채총계 67,541,724,868 82,610,317,955 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,022,413,059 37,444,339,481 15,434,572,500 55,216,782,964 매출원가 6,451,567,621 19,911,741,229 8,403,333,812 31,675,821,725 매출총이익 5,570,845,438 17,532,598,252 7,031,238,688 23,540,961,239 판매비와관리비 7,264,229,154 23,287,541,844 6,655,713,907 18,737,667,815 영업이익(손실) (1,693,383,716) (5,754,943,592) 375,524,781 4,803,293,424 기타이익 (40,888,447) 115,728,262 46,655,075 103,765,433 기타손실 13,497,000 66,821,307 365,374,531 379,472,260 금융수익 218,612,628 1,042,905,482 (197,513,731) 2,054,433,686 금융원가 945,038,185 1,954,959,896 973,383,374 8,040,263,374 관계기업투자손실 2,954,076 법인세비용차감전순이익(손실) (2,474,194,720) (6,618,091,051) (1,114,091,780) (1,461,197,167) 법인세비용(수익) (140,924,346) (411,178,838) (90,010,220) 1,543,979,537 당기순이익(손실) (2,333,270,374) (6,206,912,213) (1,024,081,560) (3,005,176,704) 기타포괄손익 81,932,375 101,407,981 20,126,398 317,431,080 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 81,932,375 101,407,981 18,524,428 312,610,965 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,601,970 4,820,115 총포괄손익 (2,251,337,999) (6,105,504,232) (1,003,955,162) (2,687,745,624) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,075,286,981) (5,408,821,951) (913,192,713) (2,644,018,755) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (257,983,393) (798,090,262) (110,888,847) (361,157,949) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,993,354,606) (5,307,413,970) (893,581,093) (2,328,136,575) 포괄손익, 비지배지분 (257,983,393) (798,090,262) (110,374,069) (359,609,049) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (50.00) (129.00) (23.00) (71.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (50.00) (129.00) (23.00) (71.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 26,591,512,596 (850,070,622) (322,594,411) 5,978,072,788 34,918,001,951 4,766,787,036 39,684,788,987 당기순이익(손실) (2,644,018,755) (2,644,018,755) (361,157,949) (3,005,176,704) 기타포괄손익 317,431,080 해외사업환산손익 312,610,965 312,610,965 312,610,965 보험수리적손익 3,271,215 3,271,215 1,548,900 4,820,115 연결실체의 변동 (9,217,098) (9,217,098) (9,217,098) 전환청구권 행사 674,160,400 22,119,085,671 22,793,246,071 22,793,246,071 풋옵션 주식보상 (45,435,996) (45,435,996) (2,680,425) (48,116,421) 2024.09.30 (자본총계) 4,195,242,000 48,665,162,271 (850,070,622) (9,983,446) 3,328,108,150 55,328,458,353 4,404,497,562 59,732,955,915 2025.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 48,638,543,808 (850,070,622) (342,514,215) (2,941,649,874) 48,699,551,097 4,114,238,344 52,813,789,441 당기순이익(손실) (5,408,821,951) (5,408,821,951) (798,090,262) (6,206,912,213) 기타포괄손익 101,407,981 해외사업환산손익 101,407,981 101,407,981 101,407,981 보험수리적손익 연결실체의 변동 전환청구권 행사 풋옵션 1,481,656,845 1,481,656,845 (1,481,656,845) 주식보상 (41,371,387) (41,371,387) (41,371,387) 2025.09.30 (자본총계) 4,195,242,000 50,078,829,266 (850,070,622) (241,106,234) (8,350,471,825) 44,832,422,585 1,834,491,237 46,666,913,822 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,929,406,776) 4,734,037,994 당기순이익(손실) (6,206,912,213) (3,005,176,704) 당기순이익조정을 위한 가감 1,573,057,174 8,694,113,661 퇴직급여 조정 398,436,636 220,218,132 감가상각비에 대한 조정 376,269,832 278,365,439 대손상각비 조정 181,735,428 (636,463,734) 기타의 대손상각비 조정 337,869,683 70,008,140 외화환산손실 조정 280,762,065 62,656,210 유형자산처분손실 조정 3,559,604 58,000 무형자산상각비에 대한 조정 731,967,251 728,246,283 관계기업투자손상차손 2,954,076 법인세비용 조정 (411,166,718) 1,541,105,123 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,086,750 당기손익-공정가치금융자산처분손실 490,203,999 565,616,597 파생상품평가손실 5,787,638,800 이자비용 조정 508,134,160 1,295,974,381 주식보상비용(환입) 조정 43,098,794 79,189,071 재고자산평가손실 조정 (416,785,379) 35,395,091 재고자산처분손실 조정 10,733,912 126,262,304 이자수익에 대한 조정 (181,840,145) (154,503,229) 외화환산이익 조정 (90,757) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (52,712,518) (15,393,328) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (51,687,336) 파생금융자산평가이익 조정 (1,240,751,544) 품질보증충당부채 환입 (248,209,360) 대손충당금 환입 (381,171,000) (18,047,280) 리스개설이익 6,627,812 유형자산처분이익 조정 (20,805,805) (33,939,421) 잡이익 조정 (18,708,117) (2,471,443) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,062,066,494 224,972,996 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 2,372,036,129 666,078,654 기타자산의 감소(증가) 272,103,554 (205,308,386) 재고자산의 감소(증가) (8,465,547) 627,763,497 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,145,120,635 (441,898,041) 기타비유동자산의 증가(감소) 22,403,190 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (559,884,885) (495,089,551) 기타유동부채의 증가(감소) (127,745,237) 306,924,433 충당부채의 증가(감소) (215,100,000) 26,294,562 퇴직금의 지급 (863,331,581) (259,792,172) 퇴직연금운용자산의 증가 24,930,236 이자수취 125,237,983 155,070,479 이자지급(영업) (498,591,679) (472,423,917) 법인세환급(납부) (984,264,535) (862,518,521) 투자활동현금흐름 2,002,786,890 (2,816,553,384) 단기금융상품의 감소 (3,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 장기대여금의 감소 307,400,150 당기손익-공정가치금융자산의 감소 2,839,736,169 1,204,154,450 유형자산의 처분 1,818,182 83,540,909 보증금의 회수 528,300,000 6,444,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (561,210,863) (132,816,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (499,653,570) 보증금의 증가 (843,500,000) (56,800,000) 유형자산의 취득 (241,999,118) (475,953,772) 무형자산의 취득 (27,757,630) (45,468,901) 재무활동현금흐름 (5,286,910,256) (6,168,296) 리스수입 75,150,000 단기차입금의 상환 (31,620,000) (22,280,000) 장기차입금의 상환 (31,500,000) (32,430,000) 리스부채의 상환 (83,346,808) (78,227,436) 단주대금지급 (30,860) 비지배주주와의 거래 (5,215,593,448) 임대보증금의 감소 126,800,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,213,530,142) 1,911,316,314 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,211,251) (2,918,728) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,259,741,393) 1,908,397,586 기초현금및현금성자산 17,156,517,598 8,121,063,280 기말현금및현금성자산 9,896,776,205 10,029,460,866 3. 연결재무제표 주석 제 11 (당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지 제 10 (전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 본느와 그 종속회사 1.일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 본느(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.지배기업과 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(회사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,195백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 최대주주 임예원 2,160,153 5.15% 최대주주와 특수관계인 김 미 1,777,041 4.24% 최대주주와 특수관계인 임준혁 888,520 2.12% 최대주주와 특수관계인 강은실 2,038,371 4.86% 대표이사 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100.00% - 1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율 자본금 지분율 ㈜아토세이프(*) 1,305,437,500 78.81% 1,305,437,500 67.87% 화학물제조 대한민국 12월 ㈜큐브릭코퍼레이션 456,410,000 78.09% 456,410,000 78.09% 광고서비스 대한민국 12월 본느(상해)유한공사 2,979,298,942 100.00% 2,979,298,942 100.00% 화장품 도소매 중국 12월 BONNE COSMETICS INC 56,325,000 100.00% 56,325,000 100.00% 화장품 도소매 미국 12월 (*) (주)아토세이프의 재무적투자자의 매도청구권 행사로 인해 지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 8,900,997,461 1,861,185,360 7,039,812,101 12,040,365,096 (1,649,283,363) ㈜큐브릭코퍼레이션 522,136,275 4,009,558,458 (3,487,422,183) 2,227,457,685 (525,154,606) 본느(상해)유한공사 1,273,863,257 379,427,616 894,435,641 1,878,473,213 256,091,149 BONNE COSMETICS INC 262,845,620 700,891,252 (438,045,632) 398,737,641 (140,995,765) 합계 10,959,842,613 6,951,062,686 4,008,779,927 16,545,033,635 (2,059,342,585) ② 전분기 (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜아토세이프 12,383,392,600 2,803,637,003 9,579,755,597 19,273,617,046 (212,323,276) ㈜큐브릭코퍼레이션 952,080,079 3,770,705,595 (2,818,625,516) 1,569,622,958 (125,931,920) 본느(상해)유한공사 1,263,975,336 473,216,599 790,758,737 895,029,633 100,943,666 BONNE COSMETICS INC 263,472,936 702,564,024 (439,091,088) 55,731,630 (8,928,122) 합계 14,862,920,951 7,750,123,221 7,112,797,730 21,794,001,267 (246,239,652) 3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (954,122,417) 1,177,044 449,263,457 (7,491,193) 투자활동으로 인한 현금흐름 (171,424,340) (3,381,818) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,562,492) (31,620,000) - - 현금및현금성자산의 순증감 (1,158,109,249) (33,824,774) 449,263,457 (7,491,193) 기초 현금 5,286,623,917 150,886,309 97,992,371 48,424,564 현금및현금성자산의 환율변동효과 (52) - - - 기말 현금 4,128,514,616 117,061,535 547,255,828 40,933,371 ② 전분기 (단위:원) 구 분 ㈜아토세이프 ㈜큐브릭코퍼레이션 본느(상해)유한공사 BONNECOSMETICS 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,366,622,254) 14,248,749 230,454,566 2,842,391 투자활동으로 인한 현금흐름 (321,678,090) - - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (33,405,478) (54,710,000) 297,024,000 - 현금및현금성자산의 순증감 (1,721,705,822) (40,461,251) 527,478,566 2,842,391 기초 현금 3,078,303,236 110,848,862 50,019,263 4,169,713 현금및현금성자산의 환율변동효과 14 - - - 기말 현금 1,356,597,428 70,387,611 577,497,829 7,012,104 4) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정 그리고 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 9,896,776,205 17,156,517,598 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 4,725,813,296 - 6,984,127,911 - 대손충당금 (748,866,557) - (579,209,654) - 소 계 3,976,946,739 - 6,404,918,257 - 기타채권 : 대여금 35,565,000 - 35,565,000 381,171,000 대손충당금 (35,565,000) - (35,565,000) (381,171,000) 미수금 313,072,979 - 1,264,547,055 - 대손충당금 (442,526,776) - (120,077,811) - 미수수익 12,330,657 - 7,779,150 - 대손충당금 (22,511,649) - (7,090,931) - 보증금 - 1,028,969,578 585,000,000 204,978,653 리스채권 136,988,853 620,474,333 - - 소계 (2,645,936) 1,649,443,911 1,730,157,463 204,978,653 합 계 3,974,300,803 1,649,443,911 8,135,075,720 204,978,653 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 579,209,654 120,077,811 416,736,000 7,090,931 1,123,114,396 설정액(환입액) 181,735,428 (381,171,000) 322,448,965 15,420,718 138,434,111 제각 (1,285,455) - - - (1,285,455) 환율변동 (10,793,070) - - - (10,793,070) 기말 748,866,557 35,565,000 442,526,776 22,511,649 1,249,469,982 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 미수수익 합 계 기초 1,113,197,217 120,077,811 369,906,420 7,090,931 1,610,272,379 설정액(환입액) (184,767,921) 46,829,580 - - (137,938,341) 제각 (349,219,642) - - - (349,219,642) 기말 579,209,654 416,736,000 120,077,811 7,090,931 1,123,114,396 6. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 - 1,110,473,763 - 943,023,744 스마트대한민국창업초기조합T - - - 1,131,968,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 144,433,030 - 148,015,000 티3일자리사모투자합자회사 - 981,237,500 - 991,463,000 티인베스트먼트창업초기1호 - - - 1,686,004,000 엘에스화장품 - 499,653,570 - 499,653,570 소 계 - 2,735,797,863 - 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정: 큐브릭윅스 - 510,000 - 510,000 소 계 - 510,000 - 510,000 합 계 - 2,736,307,863 - 5,400,637,314 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 당분기말 전기말 큐브릭윅스(*) 510,000 510,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 그 범위에서 원가는 공정가치의 최선의 추정치로 판단했습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,274,187,531 (121,460,286) 2,152,727,245 2,217,556,762 (48,577,196) 2,168,979,566 제품 2,326,059,168 (54,474,085) 2,271,585,083 1,894,524,799 (108,361,188) 1,786,163,611 원재료 366,989,847 (87,810,963) 279,178,884 857,423,350 (523,592,329) 333,831,021 합 계 4,967,236,546 (263,745,334) 4,703,491,212 4,969,504,911 (680,530,713) 4,288,974,198 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산폐기손실(환입) 10,733,912 188,158,868 재고자산평가손실(환입) (416,785,379) (54,949,533) 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 533,924,536 - 1,187,317,069 - 선급비용 452,725,822 992,034,340 742,982,899 1,080,194,364 부가세대급금 169,555,241 - 222,748,263 - 순확정급여자산(*) - (8,361,832) - 합 계 1,156,205,599 983,672,508 2,153,048,231 1,080,194,364 (*) 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다(주석18). (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 설정(환입) - - 기말 - - 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분(*) 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 11,977,668 11,977,668 기타유동자산 123,326,884 123,326,884 유동자산 합계 135,304,552 135,304,552 유동부채 금융부채(매입채무 제외) 78,808,950 78,808,950 기타유동부채 (1,503,650) (1,503,650) 유동부채 계 77,305,300 77,305,300 순자산 57,999,252 57,999,252 (*) Forest Heal INC는 현재 폐업상태로 외화환산을 중단하였습니다. (4) 당분기와 전기의 관계기업을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Forest Heal Inc 당분기말 전기말 기말 순자산 57,999,252 57,999,252 연결회사 지분율 50.0% 50.0% 순자산 지분금액 28,999,626 28,999,626 내부거래 (26,045,550) (26,045,550) 장부금액 2,954,076 2,954,076 손상차손누계액 (2,954,076) (2,954,076) 장부금액 - - 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 18,003,786,721 - 18,003,786,721 18,003,786,721 - 18,003,786,721 건물(*) 4,106,801,415 (744,448,533) 3,362,352,882 4,106,801,415 (701,578,572) 3,405,222,843 비품 408,511,920 (353,187,893) 55,324,027 415,121,549 (350,800,546) 64,321,003 기계장치 - - - 32,452,187 (3,088,192) 29,363,995 시설장치 357,431,063 (129,298,060) 228,133,003 296,243,763 (87,263,812) 208,979,951 리스사용권자산 594,268,378 (118,045,096) 476,223,282 469,613,361 (146,390,980) 323,222,381 건설중인자산 - - - 620,000,000 - 620,000,000 합 계 23,470,799,497 (1,344,979,582) 22,125,819,915 23,944,018,996 (1,289,122,102) 22,654,896,894 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 18,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 18,003,786,721 3,405,222,843 64,321,003 29,363,995 208,979,951 323,222,381 620,000,000 22,654,896,894 취득 - - 13,511,818 - 61,187,300 385,010,043 167,300,000 627,009,161 대체(*) - - - (28,282,255) - (787,300,000) (815,582,255) 처분 등 - - (2,182,497) - - (98,395,949) - (100,578,446) 감가상각 - (42,869,961) (20,326,297) (1,081,740) (42,034,248) (133,613,193) - (239,925,439) 기말 18,003,786,721 3,362,352,882 55,324,027 - 228,133,003 476,223,282 - 22,125,819,915 (*) 당분기 중 금융리스 계약에 따라 리스채권으로 대체되었습니다.② 전기 (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기계장치 시설장치 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 6,833,294,850 1,627,590,492 54,598,954 71,348,575 - 116,042,947 95,585,548 - 8,798,461,366 취득 - - - 23,104,965 50,000,000 131,446,080 298,108,672 620,000,000 1,122,659,717 대체 11,170,491,871 1,837,834,254 - - - - - - 13,008,326,125 처분 등 - - (49,600,483) (59,005) (17,547,813) - - - (67,207,301) 감가상각 - (60,201,903) (4,998,471) (30,073,532) (3,088,192) (38,509,076) (70,471,839) - (207,343,013) 기말 18,003,786,721 3,405,222,843 - 64,321,003 29,363,995 208,979,951 323,222,381 620,000,000 22,654,896,894 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 376,269,832 278,365,439 매출원가 - - 합 계 376,269,832 278,365,439 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비 당분기 136,344,393원, 전분기 75,049,857원이포함되어 있습니다. (4) 리스이용자 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 321,122,935 2,099,446 323,222,381 대체 2,099,446 (2,099,446) - 신규계약 106,951,806 278,058,237 385,010,043 계약해지 (32,688,957) (65,706,992) (98,395,949) 감가상각 (64,193,142) (69,420,051) (133,613,193) 기말 333,292,088 142,931,194 476,223,282 ② 전기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 건물 합계 기초 95,585,548 - 95,585,548 신규계약 292,382,433 5,726,239 298,108,672 감가상각 (66,845,046) (3,626,793) (70,471,839) 기말 321,122,935 2,099,446 323,222,381 2) 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 133,613,193 70,471,839 소액기초자산리스 47,706,614 17,154,873 리스부채에 대한 이자비용 20,782,674 4,288,511 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 3개월 미만 25,982,476 30,576,126 3개월 초과~1년 이하 84,394,908 85,371,778 1년 초과~2년 이하 171,873,100 82,194,474 2년 초과~5년 이하 181,077,363 171,899,017 할인전 리스부채 463,327,847 370,041,395 재무상태표상 리스부채(할인후) 396,705,740 327,519,555 단기 100,785,342 105,943,768 장기 295,920,398 221,575,787 (5) 리스제공자1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - - 증가 830,985,848 - 이자수익 6,898,965 - 회수(미수금 대체) (37,800,000) - 기말 800,084,813 - 유동성리스채권 135,831,381 - 리스채권 664,253,432 - 2) 리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 합계 860,200,000 - 현재가치할인(차감) (60,115,187) - 리스순투자 800,084,813 - 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 등 손상누계액 장부금액 산업재산권 855,521,154 (704,998,128) (72,872,442) 77,650,584 소프트웨어 375,025,807 (305,035,102) (34,479,770) 35,510,935 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (4,208,400,000) - 4,809,600,000 영업권 20,228,269,149 - (7,440,555,292) 12,787,713,857 합 계 31,670,543,331 (5,226,786,294) (8,541,922,161) 17,901,834,876 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 등 손상누계액 장부금액 산업재산권 827,763,524 (685,183,324) (72,872,442) 69,707,758 소프트웨어 375,025,807 (269,232,655) (34,479,770) 71,313,382 개발비 1,002,367,721 (8,353,064) (994,014,657) - 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 서비스마크 9,018,000,000 (3,532,050,000) - 5,485,950,000 영업권 20,228,269,149 - (7,440,555,292) 12,787,713,857 합 계 31,642,785,701 (4,494,819,043) (8,541,922,161) 18,606,044,497 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 69,707,758 71,313,382 191,359,500 5,485,950,000 12,787,713,857 18,606,044,497 취득 27,757,630 - - - - 27,757,630 상각 (19,814,804) (35,802,447) - (676,350,000) - (731,967,251) 기말 77,650,584 35,510,935 191,359,500 4,809,600,000 12,787,713,857 17,901,834,876 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 서비스마크 영업권 합 계 기초 39,350,745 107,027,256 191,359,500 6,387,750,000 16,829,973,543 23,555,461,044 취득 48,047,032 14,650,000 - - - 62,697,032 상각 (17,690,019) (50,363,874) - (901,800,000) - (969,853,893) 기말 69,707,758 71,313,382 191,359,500 5,485,950,000 12,787,713,857 18,606,044,497 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 발생한 경상연구개발비 343,202,352원(전분기: 445,138,230원원)은 전액판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 영업권당분기말과 전기말 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 단위 : 원 구 분 현금창출단위 당분기말 전기말 세재 제조 및 유통 ㈜아토세이프 12,787,713,857 12,787,713,857 마켓팅 종합 플랫폼 ㈜큐브릭코퍼레이션 - - 합 계 - 12,787,713,857 12,787,713,857 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 1,907,946,844 - 1,907,946,844 1,907,946,844 - 1,907,946,844 건물(*) 745,061,653 (281,587,164) 463,474,489 745,061,653 (145,242,771) 599,818,882 합 계 2,653,008,497 (281,587,164) 2,371,421,333 2,653,008,497 (145,242,771) 2,507,765,726 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 18,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 1,907,946,844 599,818,882 2,507,765,726 13,078,438,715 2,614,622,074 15,693,060,789 감가상각 - (136,344,393) (136,344,393) - (176,968,938) (176,968,938) 대체 - - - (11,170,491,871) (1,837,834,254) (13,008,326,125) 기말 1,907,946,844 463,474,489 2,371,421,333 1,907,946,844 599,818,882 2,507,765,726 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 261,421,269 387,741,545 임대원가 (137,020,309) (334,521,128) (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 1,907,946,844 26,666,051,841 1,907,946,844 25,035,426,769 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,463,417,853 - 3,706,955,579 - 미지급금 819,646,930 - 895,207,805 - 미지급비용 541,327,570 - 568,588,183 - 임대보증금 200,000,000 50,000,000 160,000,000 90,000,000 합 계 4,024,392,353 50,000,000 5,330,751,567 90,000,000 14. 단기차입금 및 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운용자금 김정호 4.60% 57,000,000 57,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 9.24% - 24,000,000 기업운전일반자금대출 하나은행 4.31% 200,000,000 200,000,000 창업지원대출 하나은행 5.44% 227,500,000 250,000,000 장기차입금 신한은행 3.79% 7,000,000,000 7,000,000,000 장기차입금 국민은행 4.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 국민은행 4.18% 6,000,000,000 6,000,000,000 창업기업 직접대출 중소기업진흥공단 - - 16,620,000 소 계 15,427,500,000 15,490,620,000 차감: 유동성장기부채 (7,427,500,000) (7,474,000,000) 합 계 8,000,000,000 8,016,620,000 (*) 상기 차입금은 회사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).(3) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2025년 7,427,500,000 2026년 - 2027년 8,000,000,000 2028년 57,000,000 계 15,484,500,000 15. 전환사채, 상환우선주부채15.1 전환사채 전기 중 연결회사가 발행한 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 전기 중 전환된전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터 만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,535원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 2023년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다.(2) 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000,000 4,090,000,000 14,090,000,000 사채할인발행차금 (3,251,800,426) (1,493,338,908) (4,745,139,334) 당기초 장부금액 6,748,199,574 2,596,661,092 9,344,860,666 발생이자 449,475,658 122,466,507 571,942,165 전환청구권행사 (7,197,675,232) (2,719,127,599) (9,916,802,831) 기타 - - - 당분기말 장부금액 - - - 15.2 상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상환우선주부채 - 5,195,256,554 현재가치할인차금 - - 장부금액 - 5,195,256,554 (*) 연결회사는 (주)아토세이프와 관련하여 재무적투자자에게 ㈜아토세이프가 2024년 2월29일까지 적격상장되지 아니하는 경우 (주)아토세이프 전환우선주의 매도청구권을 부여하는 내용과 청산시 잔여재산분배에 대해 1주당 360,000원과 미지급된 배당금을 우선 분배하는 내용 및 IPO공모단가에 따른 전환비율 조정에 관한 약정을 하였습니다. 당분기 중 재무적투자자가 주식매도청구권을 모두 행사하였습니다. 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 74,368,156 - 127,819,543 - 선수금 488,192,749 - 534,241,188 - 합 계 562,560,905 - 662,060,731 - 17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 품질손실충당부채 기타의충당부채 품질손실충당부채 기타의충당부채 기초 255,495,519 223,268,800 - - 설정(환입) (248,209,360) (215,100,000) - - 사용 - - - - 기말 7,286,159 8,168,800 - - 18. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 17,595,335 22,094,415 증가 - - 감소 (11,842,278) (4,499,080) 기말금액 5,753,057 17,595,335 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,022,632,341 1,511,088,309 사외적립자산 공정가치 (1,014,270,509) (1,062,761,768) 합 계 8,361,832 448,326,541 (2) 당분기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,511,088,309 1,155,436,917 당기근무원가 391,737,677 348,585,402 이자비용 23,364,316 29,400,204 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (7,209,707) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 55,209,851 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 39,005,577 급여지급액 (903,557,961) (148,233,967) 관계사전입(출)액 - 38,894,032 기말금액 1,022,632,341 1,511,088,309 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,062,761,768 838,961,657 사외적립자산의 기대수익 23,364,316 50,187,854 보험수리적손익 - (18,617,032) 사외적립자산의 적립 31,531,472 273,315,891 급여지급액 (103,387,047) (77,824,485) 퇴직연금운용자산 전환금 - (3,262,117) 기말금액 1,014,270,509 1,062,761,768 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 1,014,270,509 100.0% 1,062,761,768 100.0% 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 41,952,420 보통주자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 주식발행초과금 52,826,190,119 52,826,190,119 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 (4,115,591,852) 26,591,512,596 주식보상(*1) - - - (72,054,459) (72,054,459) 전환청구권 행사 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - 22,119,085,671 전기말 2024.12.31 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 (4,187,646,311) 48,638,543,808 당기초 2025.01.01 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 (4,187,646,311) 48,638,543,808 주식보상(*1) - - - (27,429,383) (27,429,383) 주식매도청구권 행사(*2) - - - 1,481,656,845 1,481,656,845 당분기말 2025.09.30 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 (2,747,360,853) 50,078,829,266 (*1) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(*2) 종속회사인 (주)아토세이프의 재무적투자자에게 부여한 주식매도청구권이 당분기 중 모두 행사되었으며, 공정가치와 상환가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,747,902 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) (156,000,000) 해외사업환산손익 (86,854,136) (188,262,117) 합 계 (241,106,234) (342,514,215) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 해외사업환산차대 (188,262,117) 101,407,981 - - (86,854,136) 합 계 (342,514,215) 101,407,981 - - (241,106,234) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 1,747,902 - - - 1,747,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (156,000,000) - - - (156,000,000) 해외사업환산차대 (168,342,313) (19,919,804) - - (188,262,117) 합 계 (322,594,411) (19,919,804) - - (342,514,215) 23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일, 2023년 9월 11일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 257,873주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 공정가치 5,429원, 2,495원/주당 연결회사는 2019년 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 지배회사의 주식 601,900주를 4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 344,027주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 257,873주를 보유중에있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (2) 종속기업은 종속기업 주주총회 결의에 의거해서 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2021년 5월 13일 부여대상자 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 62,500주 부여방법 신주발행 가득조건 부여일로부터 2년 재직 행사기간 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 공정가치 1,493원/주 (3) 당분기와 전분기 중 인식된 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 43,098,794 79,189,071 24. 미처리결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 152,000,000 152,000,000 미처리결손금 (8,502,471,825) (3,093,649,874) 합 계 (8,350,471,825) (2,941,649,874) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 수익(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 화장품, 세제 관련 제품등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 2,965,695,776 9,068,714,420 4,057,967,650 8,080,011,631 제품매출 9,001,843,756 28,107,309,768 11,106,009,510 46,635,153,542 기타매출 (54,803,763) (14,396,146) 158,827,436 208,961,744 소계 11,912,735,769 37,161,628,042 15,322,804,596 54,924,126,917 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 109,677,290 282,711,439 111,767,904 292,656,047 합계 12,022,413,059 37,444,339,481 15,434,572,500 55,216,782,964 (2) 수익인식당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 6,842,176,031 19,833,892,794 7,796,888,899 21,838,204,980 해외매출액 5,180,237,028 17,610,446,687 7,637,683,601 33,378,577,984 합 계 12,022,413,059 37,444,339,481 15,434,572,500 55,216,782,964 주요 제품과 서비스 계약 : 상품매출액 2,965,695,776 9,068,714,420 4,057,967,650 8,080,011,631 제품매출액 9,001,843,756 28,107,309,768 11,106,009,510 46,635,153,542 기타매출액 (54,803,763) (14,396,146) 158,827,436 208,961,744 임대수익 109,677,290 282,711,439 111,767,904 292,656,047 합 계 12,022,413,059 37,444,339,481 15,434,572,500 55,216,782,964 수익인식 시기 : 한 지점에 인식 11,912,735,769 37,161,628,042 15,322,804,596 54,924,126,917 기간에 걸쳐 인식 109,677,290 282,711,439 111,767,904 292,656,047 합 계 12,022,413,059 37,444,339,481 15,434,572,500 55,216,782,964 (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품, 세제 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 연결회사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,208,391,383 3,885,090,222 1,021,281,127 2,994,323,740 상여금 6,905,240 126,040,010 26,106,742 78,322,638 잡급 - 139,881 - - 퇴직급여 111,822,827 373,034,079 85,407,417 213,599,662 복리후생비 111,257,816 309,591,714 76,650,678 204,557,644 주식보상비용 14,524,135 43,098,794 25,008,735 79,189,071 여비교통비 56,498,411 123,792,760 52,011,292 126,857,000 접대비 33,631,122 89,051,813 50,305,830 93,048,971 통신비 6,910,757 18,171,814 6,962,963 19,768,595 수도광열비 1,401,560 4,406,185 2,078,405 4,506,181 전력비 14,609,854 34,897,980 13,382,105 31,287,453 세금과공과 92,509,160 209,814,644 102,655,295 198,823,233 감가상각비 146,554,764 376,269,832 94,775,388 278,365,439 지급임차료 12,785,203 66,128,565 5,219,459 23,853,755 수선비 2,112,727 30,517,727 - 4,661,100 보험료 62,738,358 197,826,364 60,774,267 174,597,137 차량유지비 10,109,724 29,084,071 10,599,398 29,144,725 경상연구개발비 104,362,530 343,202,352 156,383,642 445,138,230 운반비 576,734,911 2,167,621,849 890,470,332 2,340,951,826 교육훈련비 4,141,364 6,190,000 1,410,000 3,302,000 도서인쇄비 751,144 3,387,159 1,452,552 3,748,906 사무용품비 2,014,342 2,014,342 - - 소모품비 78,959,510 231,724,173 61,306,752 127,472,604 지급수수료 975,997,005 2,197,879,466 663,958,932 2,137,902,552 보관료 82,547,799 247,252,678 23,604,326 93,191,054 광고선전비 1,801,259,689 6,962,147,476 2,352,930,087 5,663,671,896 대손상각비 128,915,863 181,735,428 (428,818,487) (636,463,734) 건물관리비 6,076,790 8,136,757 4,569,826 8,434,286 수출제비용 156,771,809 379,392,462 158,036,803 707,447,194 판매수수료 1,136,894,948 3,596,974,935 801,075,492 2,403,364,706 무형자산상각비 247,801,823 731,967,251 245,403,454 728,246,283 해외시장개척비 68,236,586 310,959,061 90,711,095 156,353,668 합계 7,264,229,154 23,287,541,844 6,655,713,907 18,737,667,815 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 19,097,653 20,805,805 848,995 33,939,421 리스개설이익 (11,971,070) 6,627,812 - - 잡이익 (48,015,030) 88,294,645 45,806,080 69,826,012 합계 (40,888,447) 115,728,262 46,655,075 103,765,433 기타비용: 기부금 2,230,374 39,451,017 6,913,048 9,313,048 유형자산처분손실 - 3,559,604 58,000 58,000 잡손실 11,266,626 23,810,686 358,403,483 370,101,212 합 계 13,497,000 66,821,307 365,374,531 379,472,260 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 61,407,578 180,699,027 50,292,083 154,622,338 대손충당금환입 - 381,171,000 18,047,280 18,047,280 당기손익-공정가치금융자산평가이익 25,492,662 52,712,518 - 15,393,328 당기손익-공정가치금융자산처분이익 17,532,000 51,687,336 - - 외환차익 114,180,388 376,635,601 75,980,871 625,528,439 외화환산이익 - - (341,833,965) 90,757 파생상품평가이익 - - - 1,240,751,544 합 계 218,612,628 1,042,905,482 (197,513,731) 2,054,433,686 금융원가: 이자비용 150,785,823 508,134,160 183,798,649 1,295,974,381 외환차손 4,181,861 337,989,989 159,347,202 256,282,496 외화환산손실 (38,003,181) 280,762,065 62,656,210 62,656,210 기타의대손상각비 337,869,683 337,869,683 - 70,008,140 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 1,964,716 2,086,750 당기손익-공정가치금융자산처분손실 490,203,999 490,203,999 565,616,597 565,616,597 파생상품평가손실 - - - 5,787,638,800 합 계 945,038,185 1,954,959,896 973,383,374 8,040,263,374 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 384,193,007 1,143,014,037 612,199,070 5,963,843,489 재고자산의 변동 (604,090,721) 110,657,371 172,142,439 750,509,688 상품 매입액 1,760,253,105 4,305,348,547 2,235,353,757 4,982,675,035 종업원급여 1,535,115,089 5,017,598,809 1,323,064,408 3,787,060,117 감가상각비, 무형자산상각비 394,356,587 1,108,237,083 340,178,842 1,006,611,722 지급수수료 975,997,005 2,197,879,466 663,958,932 2,137,902,552 수출제비용 156,771,809 379,392,462 158,036,803 707,447,194 해외시장개척비 68,236,586 310,959,061 90,711,095 156,353,668 외주가공비 4,740,280,159 13,867,770,024 5,712,852,609 19,439,132,747 기타비용 4,304,684,149 14,758,426,213 3,750,549,764 11,481,953,328 합 계(*) 13,715,796,775 43,199,283,073 15,059,047,719 50,413,489,540 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 법인세비용 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세전이익 (6,618,091,051) (1,461,197,167) 법인세비용(*) (411,178,838) 1,543,979,537 유효세율 - - (*) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익(1) 당분기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 (2,075,286,981) (5,408,821,951) (913,192,713) (2,644,018,755) 지배기업보통주 당기순이익 (2,075,286,981) (5,408,821,951) (913,192,713) (2,644,018,755) 가중평균유통보통주식수(*) 41,496,376 41,952,380 39,338,605 37,344,916 기본주당순이익 (50) (129) (23) (71) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 41,952,420 41,952,420 35,388,330 35,388,330 전환청구권 행사 - - 3,950,315 3,950,315 자기주식 (40) (40) (40) (40) 가중평균유통보통주식수 41,952,380 41,952,380 39,338,605 39,338,605 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*1,2) 기 말 자본전환 단기차입금 57,000,000 - - - 57,000,000 장기차입금 15,490,620,000 (63,120,000) - - 15,427,500,000 상환우선주부채 5,195,256,554 (5,215,593,448) - 20,336,894 - 리스부채 327,519,555 (103,396,471) - 172,582,656 396,705,740 (*1) 해당 현금흐름에는 리스이자지급에 따른 영업활동현금흐름이 20,049천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*1) 기 말 자본전환 단기차입금 2,057,000,000 (22,280,000) - (1,977,720,000) 57,000,000 장기차입금 13,561,140,000 (32,430,000) - 1,977,720,000 15,506,430,000 전환사채 9,344,860,666 - (14,090,000,000) 4,745,139,334 - 상환우선주부채 4,879,972,197 - - 315,284,357 5,195,256,554 리스부채 98,636,252 (80,629,602) - 208,241,701 226,248,351 (*1) 기타변동에는 이자비용 발생분이 포함되어 있습니다. (3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전환청구권 행사 - (14,090,000,000) 신규리스 인식 385,010,043 - 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Forest Heal INC 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 관계기업 Forest Heal INC - - - - 12,099,524 - 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - 4,865,374 - - 8,134,127 - 합 계 - 4,865,374 - - 20,233,651 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 Forest Heal INC - 42,655,931 - 42,655,931 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 - - - 381,171,000 합 계 - 42,655,931 - 429,937,931 (*) 당분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Forest Heal INC ㈜글로잉빗 합 계 기초 42,655,931 381,171,000 423,826,931 대손상각비(환입) - (381,171,000) (381,171,000) 환율변동 - - - 기말 42,655,931 - 42,655,931 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 - - 35,565,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 346,182,950 34,080,500 (380,263,450) - 합 계 381,747,950 34,080,500 (380,263,450) 35,565,000 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 과목 변동내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 Forest Heal INC 단기대여금 35,565,000 6,111,000 - 41,676,000 기타특수관계자 ㈜글로잉빗 장기대여금 334,341,420 11,841,530 - 346,182,950 합 계 369,906,420 17,952,530 - 387,858,950 (5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 827,025,599 513,664,277 퇴직급여 80,453,596 42,504,237 기타장기급여 19,439,618 - 합 계 926,918,813 556,168,514 (5) 당분기말 특수관계자에게 제공하거나, 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 해당사항 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성장기차입금 근저당설정 7,000,000,000 8,400,000,000 신한은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 6,000,000,000 7,200,000,000 국민은행 부동산담보 장기차입금 근저당설정 2,000,000,000 2,400,000,000 국민은행 부동산담보 장기차입금 보증기금 - 1,000,000 기업은행 차입금담보 장기차입금 보증기금 435,000,000 413,000,000 하나은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 비고 원화금액 외화금액 화재공제(일반) 건물 5,572,000,000 - KB손해보험 영업배상책임보험 - 4,000,000,000 - KB손해보험 승강기사고배상책임보험 - 90,000,000 - KB손해보험 생산물배상책임보험 제조물(세제 등) 300,000,000 - KB손해보험 개인정보보호배상책임보험 - 100,000,000 - 메리츠화재 단기수출보험 - 1,453,410,000 $1,050,000.00 한국무역보험공사 해외생산물배상책임보험 제조물(화장품) 6,921,000,000 $5,000,000.00 AIG보험 화재보험 물류창고 700,000,000 - DB손해보험 당분기말 현재 연결회사는 상기 보험 외 자동차보험 및 임직원에 대한 단체상해보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 20,000,000 서울보증보험 손해배상금 등 신용보증기금 475,000,000 하나은행 자금차입 서울보증보험 70,000,000 서울보증보험 이행계약 서울보증보험 1,109,000,000 서울보증보험 이행계약 등 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도약정은 없습니다. (6) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으며, 해당 소송의 결과 및 영향을 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 소송내용 소송건수 금액 피고(*) 손해배상 1 11,201,378,881 (*) 가습기 살균제 피해 관련 민사소송건으로 피고인은 연결회사를 포함한 대한민국 외 19명이며 연결회사는 소송이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 판매된 아토세이프의 제품은 물 98.9%, 에틸알코올 1%, 향을 내기 위한 시베리아 솔잎 정유 0.1%를 함유하고 있을 뿐 PHMG, PGH, CMIT/MIT 성분을 함유하지 않은 것으로 질병관리본부의 조사결과 밝혀졌습니다.한편 연결회사는 원고로써 진행중인 소송은 없습니다. 35. 금융상품 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,896,776,205 9,896,776,205 17,156,517,598 17,156,517,598 당기손익-공정가치 금융자산 2,735,797,863 2,735,797,863 5,400,127,314 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 510,000 510,000 510,000 510,000 매출채권 3,976,946,739 3,976,946,739 6,404,918,257 6,404,918,257 기타채권 1,646,797,975 1,646,797,975 1,935,136,116 1,935,136,116 소 계 18,256,828,782 18,256,828,782 30,897,209,285 30,897,209,285 금융부채 : 매입채무 2,463,417,853 2,463,417,853 3,706,955,579 3,706,955,579 차입금 15,484,500,000 15,484,500,000 15,547,620,000 15,547,620,000 기타채무 1,610,974,500 1,610,974,500 1,713,795,988 1,713,795,988 리스부채 396,705,740 396,705,740 327,519,555 327,519,555 상환우선주부채 - - 5,195,256,554 5,195,256,554 소 계 19,955,598,093 19,955,598,093 26,491,147,676 26,491,147,676 (*) 종업원 급여 관련 미지급비용이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,110,473,763 1,625,324,100 2,735,797,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 합 계 - 1,110,473,763 1,625,834,100 2,736,307,863 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 943,023,744 4,457,103,570 5,400,127,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 510,000 510,000 합 계 - 943,023,744 4,457,613,570 5,400,637,314 (3) 공정가치 서열체계 수준 2와 3의 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 금융상품 서열체계 당분기말 전기말 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 보험상품 수준2 1,110,473,763 943,023,744 현재가치법 티인베스트먼트 창업초기 제 1호 수준3 - 1,686,004,000 자산접근법 T3일자리 사모투자 합자T 수준3 981,237,500 991,463,000 자산접근법 스마트대한민국창업초기조합T 수준3 - 1,131,968,000 자산접근법 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 수준3 144,433,030 148,015,000 자산접근법 엘에스화장품 수준3 499,653,570 499,653,570 원가법 기타포괄손익-공정가치금융자산 큐브릭웍스 수준3 510,000 510,000 원가법 합 계 2,736,307,863 5,400,637,314 - 36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 등(*1) 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 9,896,776,205 당기손익-공정가치금융자산 2,735,797,863 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 3,976,946,739 기타금융자산 - - 1,646,797,975 합 계 2,735,797,863 510,000 15,520,520,919 금융부채 : 매입채무 - - 2,463,417,853 차입금 - - 15,484,500,000 기타채무(*2) - - 1,610,974,500 리스부채(*1) - - 396,705,740 합 계 - - 19,955,598,093 (*1) 기타 범주의 금융부채로 분류되는 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 급여 관련 미지급비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 등(*1) 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 17,156,517,598 당기손익-공정가치금융자산 5,400,127,314 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 510,000 - 매출채권 - - 6,404,918,257 기타채권 - - 1,935,136,116 합 계 5,400,127,314 510,000 25,496,571,971 금융부채 : 매입채무 - - 3,706,955,579 차입금 - - 15,547,620,000 기타채무(*2) - - 1,713,795,988 리스부채(*1) - - 327,519,555 상환우선주부채 - - 5,195,256,554 합 계 - - 26,491,147,676 (*1) 기타 범주의 금융부채로 분류되는 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 급여 관련 미지급비용이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 판매비와관리비 : 대손상각비(환입) - 181,735,428 181,735,428 - (636,463,734) (636,463,734) 금융수익 : 이자수익 - 180,699,027 180,699,027 - 154,622,338 154,622,338 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 52,712,518 - 52,712,518 15,393,328 - 15,393,328 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 51,687,336 - 51,687,336 - - - 외환차익 - 376,635,601 376,635,601 - 625,528,439 625,528,439 외화환산이익 - - - - 90,757 90,757 기타의대손상각비(환입) - 381,171,000 381,171,000 - 18,047,280 18,047,280 파생상품평가이익 - - - 1,240,751,544 - 1,240,751,544 파생상품거래이익 - - - - - - 금융수익 소계 104,399,854 938,505,628 1,042,905,482 1,256,144,872 798,288,814 2,054,433,686 금융비용 : 이자비용 - 508,134,160 508,134,160 - 1,295,974,381 1,295,974,381 외환차손 - 337,989,989 337,989,989 - 256,282,496 256,282,496 외화환산손실 - 280,762,065 280,762,065 - 70,008,140 70,008,140 기타의대손상각비 - 337,869,683 337,869,683 - 62,656,210 62,656,210 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - - - 2,086,750 - 2,086,750 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 490,203,999 - 490,203,999 565,616,597 - 565,616,597 파생상품평가손실 - - - 5,787,638,800 - 5,787,638,800 금융비용 소계 490,203,999 1,464,755,897 1,954,959,896 6,355,342,147 1,684,921,227 8,040,263,374 순손익 (385,804,145) (707,985,697) (1,093,789,842) (5,099,197,275) (250,168,679) (5,349,365,954) 37. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 - 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산: 현금및현금성자산 1,040,145,191 512,971,389 1,704,102,939 - 매출채권 2,334,665,135 540,114,027 4,214,655,385 2,531,777 단기대여금 35,565,000 - 387,858,950 - 미수수익 7,090,931 18,896,216 7,090,931 - 합 계 3,417,466,257 1,071,981,632 6,313,708,205 2,531,777 금융부채: 매입채무 1,835,296 234,066,506 1,835,296 - 합 계 1,835,296 234,066,506 1,835,296 - 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 392,453,200 (392,453,200) 631,440,469 (631,440,469) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 7,435,000,000 7,450,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (74,350,000) 74,350,000 (74,500,000) 74,500,000 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,896,776,205 9,896,776,205 17,156,517,598 17,156,517,598 매출채권및기타채권 3,974,300,803 3,974,300,803 8,135,075,720 8,135,075,720 기타비유동채권 1,649,443,911 1,649,443,911 204,978,653 204,978,653 합 계 15,520,520,919 15,520,520,919 25,496,571,971 25,496,571,971 나) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.00% 9.74% 98.10% 83.78% 100.00% 15.85% 매출채권 3,517,303,837 478,917,532 240,078,230 140,776,101 348,737,596 4,725,813,296 손실충당금 - 46,659,836 235,528,225 117,940,900 348,737,596 748,866,557 (단위: 원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 12개월 초과 연체 합 계 기대손실률 0.82% 9.74% 1.32% 1.21% 99.96% 8.29% 매출채권 6,364,969,676 79,505,701 687,902 19,899,341 519,065,291 6,984,127,911 손실충당금 52,339,301 7,741,412 9,052 240,648 518,879,241 579,209,654 당분기과 전기 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 579,209,654 1,113,197,217 당기손익으로 인식된 손실충당금 변동 181,735,428 (184,767,921) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,285,455) (349,219,642) 환율변동 (10,793,070) - 기말 748,866,557 579,209,654 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초 416,736,000 120,077,811 7,090,931 369,906,420 120,077,811 7,090,931 당기손익으로 인식된 손실충당금 변동 - 322,448,965 - 46,829,580 - - 환입된 미사용 금액 (381,171,000) - - - - - 기말 35,565,000 442,526,776 7,090,931 416,736,000 120,077,811 7,090,931 3) 유동성위험관리① 유동성 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 차입금 한도 약정은 없습니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ② 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,463,417,853 2,463,417,853 - - - 단기차입금 57,000,000 - 57,000,000 - - 장기차입금 15,427,500,000 460,054,794 7,682,100,548 7,285,344,658 - 기타채무 1,610,974,500 1,560,974,500 - 50,000,000 - 리스부채 396,705,740 43,867,488 132,385,256 220,452,996 - 합 계 19,955,598,093 4,528,314,635 7,871,485,804 7,555,797,654 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,706,955,579 3,706,955,579 - - - 단기차입금 57,000,000 655,500 56,344,500 - - 장기차입금 15,490,620,000 168,954,020 7,864,075,132 7,457,590,848 - 기타채무 1,713,795,988 1,623,795,988 - 90,000,000 - 리스부채 327,519,555 30,576,126 85,371,778 211,571,651 - 상환우선주부채 5,195,256,554 5,195,256,554 - - - 합계 26,491,147,676 10,726,193,767 8,005,791,410 7,759,162,499 - (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,874,811,046 29,796,528,514 자본총계(B) 46,666,913,822 52,813,789,441 차입금 등(C)(*) 15,484,500,000 20,742,876,554 현금및현금성자산(D) 9,896,776,205 17,156,517,598 장단기금융자산(E) - - 순차입금(F=C-D-E) 5,587,723,795 3,586,358,956 부채비율(A/B) 44.73% 56.42% 순차입금비율(F/B) 11.97% 6.79% (*) 장단기차입금과 전환사채, 상환우선주부채가 포함되어 있습니다. 38. 영업부문 정보(1)연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 화장품 부문 화장품 제조 및 유통 세제 부분 세제, 치약 등 제조 및 유통 기타 부문 광고플랫폼 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 매출액 18,629,462,407 17,673,222,302 2,656,240,945 (1,514,586,173) 37,444,339,481 국내매출 1,076,730,762 17,673,222,302 2,656,240,945 (1,572,301,215) 19,833,892,794 해외매출 17,552,731,645 - - 57,715,042 17,610,446,687 영업이익 (2,012,442,260) (2,664,079,231) (590,976,336) (487,445,765) (5,754,943,592) 당기순이익 (2,752,599,929) (2,539,943,496) (668,796,667) (245,572,121) (6,206,912,213) 2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 화장품 세제 기타 연결조정 합 계 미국 11,247,156,360 - - - 11,247,156,360 영국 875,742,642 - - - 875,742,642 국내 1,076,730,762 17,673,222,302 2,656,240,945 (1,572,301,215) 19,833,892,794 프랑스 591,487,772 - - - 591,487,772 스웨덴 735,680,881 - - - 735,680,881 기타 4,102,663,990 - - 57,715,042 4,160,379,032 합계 18,629,462,407 17,673,222,302 2,656,240,945 (1,514,586,173) 37,444,339,481 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 미국A 1,157,537,977 3.09% 14,925,828,016 27.03% 소셜커머스A 8,443,402,670 22.55% 6,072,285,255 11.00% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 10,718,227,122 18,888,574,857 현금및현금성자산 5,559,467,989 11,572,590,437 매출채권 2,067,098,482 3,241,053,999 기타채권 34,348,747 750,686,824 유동재고자산 2,221,275,463 2,090,290,218 유동파생상품자산 826,748,631 1,233,953,379 당기법인세자산 9,287,810 비유동자산 56,463,006,571 54,335,426,111 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산(비유동) 2,735,797,863 5,400,127,314 종속기업투자 26,552,960,960 22,873,240,641 기타비유동채권 978,446,491 203,266,813 투자부동산 17,461,384,495 17,589,087,079 유형자산 6,404,178,136 6,339,029,810 무형자산 300,503,182 321,535,214 기타비유동자산 1,090,533,224 1,080,194,364 이연법인세자산 939,202,220 528,944,876 자산총계 67,181,233,693 73,224,000,968 부채 유동부채 9,694,512,483 12,454,029,981 매입채무 1,204,150,377 966,553,574 유동성장기부채 7,000,000,000 7,000,000,000 기타채무 951,360,324 1,101,717,973 충당부채 7,286,159 470,595,519 당기법인세부채 797,149,858 기타 유동부채 459,772,377 571,676,277 유동 리스부채 71,943,246 94,729,667 유동파생상품부채 1,451,607,113 비유동부채 8,325,476,345 8,699,659,422 장기차입금(사채 포함), 총액 8,000,000,000 8,000,000,000 리스부채 205,476,345 141,380,280 퇴직급여부채 381,479,142 기타비유동채무 120,000,000 176,800,000 이연법인세부채 부채총계 18,019,988,828 21,153,689,403 자본 자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 자본잉여금 52,897,811,472 52,939,182,859 기타자본구성요소 (850,070,622) (850,070,622) 기타포괄손익누계액 (156,000,000) (156,000,000) 이익잉여금(결손금) (6,925,737,985) (4,058,042,672) 자본총계 49,161,244,865 52,070,311,565 자본과부채총계 67,181,233,693 73,224,000,968 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,499,295,097 16,352,251,553 7,653,056,845 34,170,697,865 매출원가 2,892,615,997 8,494,846,693 4,306,544,623 19,976,796,688 매출총이익 2,606,679,100 7,857,404,860 3,346,512,222 14,193,901,177 판매비와관리비 3,349,492,098 9,957,377,678 2,542,320,037 8,272,185,833 영업이익(손실) (742,812,998) (2,099,972,818) 804,192,185 5,921,715,344 기타이익 6,015,272 408,927,790 19,037,650 208,014,113 기타손실 2,272,214 39,863,976 361,113,475 365,436,043 금융수익 209,327,319 630,440,182 (244,195,011) 1,978,763,704 금융원가 690,191,838 2,015,090,545 965,683,121 7,867,870,865 법인세비용차감전순이익(손실) (1,219,934,459) (3,115,559,367) (747,761,772) (124,813,747) 법인세비용(수익) (247,864,054) 1,927,692,823 당기순이익(손실) (1,219,934,459) (2,867,695,313) (747,761,772) (2,052,506,570) 기타포괄손익 총포괄손익 (1,219,934,459) (2,867,695,313) (747,761,772) (2,052,506,570) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29.00) (68.00) (19.00) (55.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (58.00) (68.00) (19.00) (55.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,521,081,600 30,892,151,647 (850,070,622) (156,000,000) 5,936,045,693 39,343,208,318 당기순이익 (9,990,316,671) 보험수리적손익 3,771,694 3,771,694 전환청구권 행사 674,160,400 22,119,085,671 22,793,246,071 소유주와의 거래등 주식보상 (72,054,459) (72,054,459) 2024.09.30 (기말자본) 4,195,242,000 52,939,182,859 (850,070,622) (156,000,000) (4,058,042,672) 52,070,311,565 2025.01.01 (기초자본) 4,195,242,000 52,939,182,859 (850,070,622) (156,000,000) (4,058,042,672) 52,070,311,565 당기순이익 (2,867,695,313) 보험수리적손익 전환청구권 행사 소유주와의 거래등 주식보상 (41,371,387) (41,371,387) 2025.09.30 (기말자본) 4,195,242,000 52,897,811,472 (850,070,622) (156,000,000) (6,925,737,985) 49,161,244,865 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,932,951,333) 5,853,114,542 당기순이익(손실) (2,867,695,313) (2,052,506,570) 당기순이익조정을 위한 가감 955,566,836 8,532,117,932 퇴직급여 조정 320,873,504 182,039,223 감가상각비에 대한 조정 313,581,623 255,653,504 대손상각비 조정 174,418,698 (356,407,048) 기타의 대손상각비 조정 375,187,446 62,495,344 외화환산손실 조정 260,715,521 62,656,179 유형자산처분손실 조정 58,000 무형자산상각비에 대한 조정 48,789,662 42,778,135 법인세비용 조정 (247,864,054) 1,927,692,823 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,086,750 당기손익-공정가치금융자산처분손실 490,203,999 565,616,597 파생상품거래손실 63,097,725 파생상품평가손실 21,168,291 5,787,638,800 이자비용 조정 466,727,574 1,131,094,699 주식보상비용(환입) 조정 43,098,794 79,189,071 재고자산평가손실 조정 (500,272,766) 35,395,091 재고자산처분손실 조정 10,733,912 126,262,304 이자수익에 대한 조정 (149,404,727) (63,102,628) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (52,712,518) (15,393,328) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 51,687,336 파생금융자산평가이익 조정 (1,274,739,309) 품질보증충당부채환입 248,209,360 대손충당금 환입 (381,171,000) (18,047,280) 유형자산처분이익 조정 (1,708,152) (848,995) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 352,238,378 458,958,076 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 660,350,696 1,390,850,881 재고자산의 감소(증가) 358,553,609 1,202,330,507 기타유동자산의 감소(증가) 조정 410,894,591 (343,357,619) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 77,648,605 (1,875,759,556) 기타유동부채의 증가(감소) (139,257,593) 338,539,124 기타충당부채의 증가(감소) (215,100,000) 퇴직금의지급 (825,781,766) 29,062,660 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 24,930,236 (282,707,921) 이자수취 65,190,448 16,638,319 이자지급(영업) (469,420,724) (473,814,067) 법인세환급(납부) (968,830,958) (628,279,148) 투자활동현금흐름 (2,968,077,922) (2,791,899,294) 장기대여금의 감소 307,400,150 당기손익-공정가치금융자산의 감소 2,839,736,169 1,204,154,450 유형자산의 처분 850,000 보증금의 감소 585,000,000 6,444,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (561,210,863) (132,816,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (499,653,570) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,215,593,448) (297,024,000) 보증금의 증가 (850,000,000) 유형자산의 취득 (45,652,300) (28,384,773) 무형자산의 취득 (27,757,630) (45,468,901) 재무활동현금흐름 (65,881,973) 81,947,182 임대보증금의 증가 70,000,000 126,800,000 리스부채의 상환 (49,081,973) (44,821,958) 단주대금지급 (30,860) 임대보증금의 감소 (86,800,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,966,911,228) 3,143,162,430 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,211,220) (2,918,742) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,013,122,448) 3,140,243,688 기초현금및현금성자산 11,572,590,437 4,877,722,206 기말현금및현금성자산 5,559,467,989 8,017,965,894 5. 재무제표 주석 제 11 (당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지 제 10 (전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 본느 1. 일반사항 주식회사 본느(이하 "당사"라 함)는 2009년 3월 9일 설립되었으며 화장품수출입업, 건강식품수출입업, 화장품임가공업, 부동산임대업 등을 영위하고 있으며 서울특별시강남구 선릉로90길에 본점을 두고 있습니다.당사와 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 24일 이사회 결의 및 2018년 9월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 10월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사와 6.96879 : 1의 비율(당사 주주에게 에이치엠씨아이비제3호기업인수목적 주식회사 보통주 22,597,696주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 4,195백만원이고, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성기 8,950,615 21.34% 최대주주 임예원 2,160,153 5.15% 최대주주와 특수관계인 김 미 1,777,041 4.24% 최대주주와 특수관계인 임준혁 888,520 2.12% 최대주주와 특수관계인 강은실 2,038,371 4.86% 대표이사 우리사주조합 257,873 0.61% - 자기주식 40 0.00% - 기 타 25,879,807 61.69% - 합 계 41,952,420 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 5,559,467,989 11,572,590,437 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 : 매출채권 3,373,963,250 - 5,160,467,968 - 대손충당금 (1,976,249,961) - (1,919,413,969) - 소 계 1,397,713,289 - 3,241,053,999 - 기타채권 : 대여금 1,365,565,500 - 1,365,565,500 381,171,000 대손충당금 (1,365,565,500) - (1,365,565,500) (381,171,000) 미수금 454,162,276 - 317,005,228 - 대손충당금 (413,600,798) - (151,318,404) - 미수수익 246,751,944 - 216,413,357 - 대손충당금 (246,751,944) - (216,413,357) - 보증금 - 963,911,769 585,000,000 203,266,813 소 계 40,561,478 963,911,769 750,686,824 203,266,813 합 계 1,438,274,767 963,911,769 3,991,740,823 203,266,813 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 1,919,413,969 151,318,404 1,746,736,500 216,413,357 4,033,882,230 설정액 174,418,698 329,428,141 - 45,759,305 549,606,144 환입액 - (381,171,000) - (381,171,000) 환율변동 (22,822,762) (6,979,176) - - (29,801,938) 기말 2,071,009,905 473,767,369 1,365,565,500 262,172,662 4,172,515,436 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 장단기대여금 미수수익 합 계 기초 793,839,451 - 1,699,906,920 165,265,717 2,659,012,088 설정액 1,481,976,285 151,318,404 46,829,580 51,147,640 1,731,271,909 환입액 - - - - - 제각 (356,401,767) - - - (356,401,767) 기말 1,919,413,969 151,318,404 1,746,736,500 216,413,357 4,033,882,230 6. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정: 보험상품 - 1,110,473,763 - 943,023,744 스마트대한민국창업초기조합T - - - 1,131,968,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 - 144,433,030 - 148,015,000 티3일자리사모투자합자회사 - 981,237,500 - 991,463,000 티인베스트먼트창업초기1호 - - - 1,686,004,000 엘에스화장품 499,653,570 - 499,653,570 합 계 - 2,735,797,863 - 5,400,127,314 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 26,478,341 (3,501,342) 22,976,999 38,296,716 (14,105,639) 24,191,077 제품 1,973,593,665 (54,474,085) 1,919,119,580 1,840,629,308 (108,361,188) 1,732,268,120 원재료 366,989,847 (87,810,963) 279,178,884 857,423,350 (523,592,329) 333,831,021 합 계 2,367,061,853 (145,786,390) 2,221,275,463 2,736,349,374 (646,059,156) 2,090,290,218 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산폐기손실 10,733,912 173,552,883 재고자산평가손실(환입) (500,272,766) 6,443,676 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 312,926,854 - 391,460,968 - 선급비용 344,266,536 992,034,340 695,759,768 1,080,194,364 부가세대금금 169,555,241 - 146,732,643 - 순확정급여자산(*) - 98,498,884 - - 합 계 826,748,631 1,090,533,224 1,233,953,379 1,080,194,364 (*) 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다(주석18). (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 - 2,000,000 설정(환입) - - 제각 - - 기말 - 2,000,000 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 : Forest Heal INC 미국 12월 화장품 도소매 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 : (주)아토세이프(*) 대한민국 12월 세재, 도소매 78.81 26,496,635,960 67.87 22,816,915,641 (주)큐브릭코퍼레이션 대한민국 12월 광고, 서비스 78.09 - 78.09 - 본느(상해)유한공사 중국 12월 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - BONNE COSMETICS INC 미국 12월 화장품 도소매 100.00 56,325,000 100.00 56,325,000 합 계 26,552,960,960 22,873,240,641 (*) 당분기 중 (주)아토세이프의 재무적투자자가 보유한 풋옵션을 모두 행사하여 지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 기타(*1) 손상 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 - - - - - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프(*1) 22,816,915,641 5,215,593,448 (1,535,873,129) - 26,496,635,960 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 22,873,240,641 5,215,593,448 (1,535,873,129) - 26,553,960,960 (*1) 당분기 중 (주)아토세이프의 재무적투자자가 보유한 풋옵션을 모두 행사하여 증가하였습니다. 기타 항목에는 풋옵션 행사에 따른 파생상품부채의 대체가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초 취득 기타 손상 기말 관계기업투자 : Forest Heal INC - - - - - 종속기업투자 : 본느(상해)유한공사 1,129,670,000 297,024,000 - (1,426,694,000) - BONNE COSMETICS INC 56,325,000 - - - 56,325,000 (주)아토세이프 26,169,259,767 - - (3,352,344,126) 22,816,915,641 (주)큐브릭코퍼레이션 - - - - - 소 계 27,355,254,767 297,024,000 - (4,779,038,126) 22,873,240,641 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,011,664,854 - 5,011,664,854 5,011,664,854 - 5,011,664,854 건물 1,143,199,074 (260,436,832) 882,762,242 1,143,199,074 (217,566,871) 925,632,203 비품 380,097,318 (342,077,887) 38,019,431 374,107,318 (326,704,664) 47,402,654 시설장치 246,006,063 (118,660,560) 127,345,503 206,343,763 (84,403,812) 121,939,951 사용권자산 465,275,478 (120,889,372) 344,386,106 372,825,963 (140,435,815) 232,390,148 합 계 7,246,242,787 (842,064,651) 6,404,178,136 7,108,140,972 (769,111,162) 6,339,029,810 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 18,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,011,664,854 925,632,203 47,402,654 121,939,951 232,390,148 6,339,029,810 취득 - - 5,990,000 39,662,300 238,064,022 283,716,322 처분 - - - - (32,688,957) (32,688,957) 감가상각 - (42,869,961) (15,373,223) (34,256,748) (93,379,107) (185,879,039) 기말 5,011,664,854 882,762,242 38,019,431 127,345,503 344,386,106 6,404,178,136 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 5,987,974,218 1,200,856,129 57,606,658 116,042,947 95,585,548 7,458,065,500 취득 - - 14,838,693 41,546,080 197,694,481 254,079,254 대체 (976,309,364) (222,703,631) - - - (1,199,012,995) 처분 - - (59,005) - - (59,005) 감가상각 - (52,520,295) (24,983,692) (35,649,076) (60,889,881) (174,042,944) 기말 5,011,664,854 925,632,203 47,402,654 121,939,951 232,390,148 6,339,029,810 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 313,581,623 255,653,504 매출원가 - - 합 계 313,581,623 255,653,504 (*)감가상각비에는 투자부동산상각비가 당분기 및 전분기 각각 127,702,584원, 78,676,650원이 포함되어 있습니다. (4) 리스 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 차량운반구 건물 합 계 차량운반구 건물 합 계 기초 232,390,148 - 232,390,148 95,585,548 - 95,585,548 신규계약 106,951,806 131,112,216 238,064,022 197,694,481 - 197,694,481 계약해지 (32,688,957) - (32,688,957) - - - 감가상각 (49,675,035) (43,704,072) (93,379,107) (60,889,881) - (60,889,881) 기말 256,977,962 87,408,144 344,386,106 232,390,148 - 232,390,148 2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 93,379,107 60,889,881 소액기초자산리스 37,422,416 44,939,305 리스부채에 대한 이자비용 16,615,795 6,685,667 한편, 당분기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 86,504,389원(전분기 62,361,106원)입니다. 3) 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 24,824,916 25,318,566 3개월 초과~1년 이하 74,474,748 69,599,098 1년 초과~2년 이하 109,842,860 61,164,234 2년 초과~5년 이하 120,824,100 115,186,544 할인전 리스부채 329,966,624 271,268,442 재무상태표상 리스부채(할인후) 277,419,591 236,109,947 단기 71,943,246 94,729,667 장기 205,476,345 141,380,280 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 617,200,911 (539,550,327) - 77,650,584 589,443,281 (519,735,523) - 69,707,758 소프트웨어 328,893,490 (287,400,392) (10,000,000) 31,493,098 328,893,490 (248,425,534) (20,000,000) 60,467,956 회원권 191,359,500 - - 191,359,500 191,359,500 - - 191,359,500 합 계 1,137,453,901 (826,950,719) (10,000,000) 300,503,182 1,109,696,271 (768,161,057) (20,000,000) 321,535,214 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 69,707,758 60,467,956 191,359,500 321,535,214 취득 27,757,630 - - 27,757,630 상각 (19,814,804) (28,974,858) - (48,789,662) 기말 77,650,584 31,493,098 191,359,500 300,503,182 ② 전기 (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 39,350,745 79,815,354 191,359,500 310,525,599 취득 48,047,032 14,650,000 - 62,697,032 상각 (17,690,019) (33,997,398) - (51,687,417) 기말 69,707,758 60,467,956 191,359,500 321,535,214 (3) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 경상연구개발비 343,202,352원(전기: 445,138,230원)이 발생하였으며,전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,772,716,158 - 14,772,716,158 14,772,716,158 - 14,772,716,158 건물 3,369,769,514 (681,101,177) 2,688,668,337 3,369,769,514 (553,398,593) 2,816,370,921 합 계 18,142,485,672 (681,101,177) 17,461,384,495 18,142,485,672 (553,398,593) 17,589,087,079 (*) 상기 토지 및 건물에 대해 채권최고액 18,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 14,772,716,158 2,816,370,921 17,589,087,079 13,796,406,794 2,766,795,424 16,563,202,218 감가상각(*) - (127,702,584) (127,702,584) - (173,128,134) (173,128,134) 대체 - - - 976,309,364 222,703,631 1,199,012,995 기말 14,772,716,158 2,688,668,337 17,461,384,495 14,772,716,158 2,816,370,921 17,589,087,079 (*) 당분기 및 전기의 투자부동산에 대한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 320,115,549 297,155,411 임대원가 (287,072,780) (257,837,516) (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 투자부동산의 시가평가 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 내역 당분기말 전기말 장부금액 감정평가액 장부금액 감정평가액 토지 임대부동산 14,772,716,158 29,734,003,761 14,772,716,158 28,340,685,539 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,204,150,377 - 966,553,574 - 미지급금 304,792,261 - 465,103,067 - 미지급비용 446,568,063 - 476,614,906 - 임대보증금 200,000,000 120,000,000 160,000,000 176,800,000 합 계 2,155,510,701 120,000,000 2,068,271,547 176,800,000 14. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역(*) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 3.79% 7,000,000,000 7,000,000,000 장기차입금 국민은행 4.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 국민은행 4.18% 6,000,000,000 6,000,000,000 소 계 15,000,000,000 15,000,000,000 차감: 유동성장기부채 (7,000,000,000) (7,000,000,000) 합 계 8,000,000,000 8,000,000,000 (*) 상기 차입금은 회사 보유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).(2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 상환연도 금액 2025년 7,000,000,000 2026년 - 2027년 8,000,000,000 2028년 - 계 15,000,000,000 (3) 전분기 중 당사가 발행한 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 전분기 중 전환된 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 3회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000 원 발행일 2021년 2월 18일 만기일 2026년 2월 18일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,950원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2022년 2월18일)부터만기일 1개월 전(2026년 1월18일)까지 (*) 2022년 08월 18일 제3회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 8월 18일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. - 4회차 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,500,000,000 원 발행일 2022년 2월 22일 만기일 2027년 2월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,775원으로 함 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2023년 2월 22일부터 2027년 1월 22일까지 매도청구권 2023년 02월 22일부터 2024년 02월 22일까지 매월의 22일사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구힐 수 있음 조기상환청구권 발행일 이후 1년(2023년 2월22일)부터 만기일 1개월 전(2027년 1월22일)까지 (*) 2023년 08월 22일 제4회차 전환사채 전환가격조정이 발생되었으며, 전환사채 전환가격 조정에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2023년 8월 22일에 공시한 '전환가액 조정 공시'를 참고하여주시기 바랍니다. (4) 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000,000 4,090,000,000 14,090,000,000 사채할인발행차금 (3,251,800,426) (1,493,338,908) (4,745,139,334) 전기초 장부금액 6,748,199,574 2,596,661,092 9,344,860,666 발생이자 449,475,658 122,466,507 571,942,165 전환청구권행사 (7,197,675,232) (2,719,127,599) (9,916,802,831) 기타 - - - 전기말 장부금액 - - - 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 52,578,794 - 38,931,334 - 선수금 407,193,583 - 532,744,943 - 합 계 459,772,377 - 571,676,277 - 16. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 품질손실충당부채 기타의충당부채 품질손실충당부채 기타의충당부채 기초 255,495,519 215,100,000 - - 설정(환입) (248,209,360) - - - 사용 - (215,100,000) - - 기말 7,286,159 - - - 17. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주주간계약(*) - - 1,451,607,113 - 합 계 - - 1,451,607,113 - (*) 종속기업인 (주)아토세이프 지분 취득 과정에서 재무적투자자에게 부여한 풋옵션이 당분기 중 모두 행사되어 파생상품부채가 제거되었습니다. 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 889,923,497 1,394,831,759 사외적립자산 공정가치 (988,422,381) (1,013,352,617) 순확정급여부채(자산) (98,498,884) 381,479,142 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,394,831,759 1,088,734,782 당기근무원가 320,873,504 391,189,798 이자비용 22,245,281 28,044,979 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (7,151,261) - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 51,312,696 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - (56,792,275) 급여지급액 (848,027,047) (139,400,992) 관계사전입(출)액 - 38,894,032 기말금액 889,923,497 1,394,831,759 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,013,352,617 779,708,129 사외적립자산의 기대수익 22,245,281 46,684,991 사외적립자산의 재측정요소 - (17,399,100) 보험수리적손익 3,579,748 282,183,082 사외적립자산의 납입 - - 급여지급액 (50,755,265) (77,824,485) 기말금액 988,422,381 1,013,352,617 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 국공채 988,422,381 100.0% 1,013,352,617 100.0% 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,952,420 41,952,420 보통주자본금 4,195,242,000 4,195,242,000 주식발행초과금 52,826,190,119 52,826,190,119 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금(*) 합 계 전기초 2024.01.01 35,210,816 3,521,081,600 30,707,104,448 185,047,199 30,892,151,647 주식보상(*) - - - (72,054,459) (72,054,459) 전환청구권행사 6,741,604 674,160,400 22,119,085,671 - 22,119,085,671 전기말 2024.12.31 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 112,992,740 52,939,182,859 당기초 2025.01.01 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 112,992,740 52,939,182,859 주식보상(*) - - - (27,429,383) (27,429,383) 당분기말 2025.09.30 41,952,420 4,195,242,000 52,826,190,119 71,621,353 52,897,811,472 (*) 당분기 및 전기 중 우리사주 출연시 임직원에게 부여한 주식보상에 대하여, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (850,000,000) (850,000,000) 자기주식 (70,622) (70,622) 합 계 (850,070,622) (850,070,622) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권 평가이익 (156,000,000) (156,000,000) 합 계 (156,000,000) (156,000,000) (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 21. 주식기준보상(1) 우리사주조합 출연우리사주조합 출연분 관련한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2019년 8월 7일, 2023년 9월 11일 부여대상자 우리사주조합 조합원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 257,873주 부여방법 신주교부(증자대금 전액 무상출연) 가득조건 부여일로 부터 4년 이상 재직 또는 재임조건 부여일 주당 공정가치 5,429원, 2,495원/주당 당사는 2019년 중 제3자배정(우리사주조합) 유상증자 시, 당사의 주식 601,900 주를4년의 용역제공조건을 충족한 임직원(종속기업 임직원 포함)이 무상수령할 수 있도록,우리사주조합에 주식취득자금을 출연하였습니다. 이 중 당기까지 344,027주가 가득조건을 충족하여 권리행사 되었으며, 당분기말 현재 257,873주를 보유중에 있습니다.상기와 관련하여 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여시점의 공정가치를 약정용역제공기간 동안 비용 등으로 인식하고, 공정가치와 발행가액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 43,098,794 79,189,071 22. 미처리결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 14,000,000 14,000,000 미처리결손금 (6,939,737,985) (4,072,042,672) 합 계 (6,925,737,985) (4,058,042,672) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 화장품, 임대사업 등 입니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 5,386,485,634 16,020,402,845 7,472,957,955 33,777,955,466 상품매출 943,336 9,544,322 3,141,644 30,397,646 기타매출 2,188,837 2,188,837 65,189,342 65,189,342 소계 5,389,617,807 16,032,136,004 7,541,288,941 33,873,542,454 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 109,677,290 320,115,549 111,767,904 297,155,411 합계 5,499,295,097 16,352,251,553 7,653,056,845 34,170,697,865 (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내매출액 319,058,069 967,158,296 684,602,669 1,731,929,985 해외매출액 5,180,237,028 15,385,093,257 6,968,454,176 32,438,767,880 합 계 5,499,295,097 16,352,251,553 7,653,056,845 34,170,697,865 주요 제품과 서비스 계약 : 제품매출액 5,386,485,634 16,020,402,845 7,472,957,955 33,777,955,466 상품매출액 943,336 9,544,322 3,141,644 30,397,646 기타매출액 2,188,837 2,188,837 65,189,342 65,189,342 임대수익 109,677,290 320,115,549 111,767,904 297,155,411 합 계 5,499,295,097 16,352,251,553 7,653,056,845 34,170,697,865 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 16,032,136,004 16,032,136,004 33,873,542,454 33,873,542,454 기간에 걸쳐 인식 320,115,549 320,115,549 297,155,411 297,155,411 합 계 16,352,251,553 16,352,251,553 34,170,697,865 34,170,697,865 (*) 상기 금액에는 기타원천으로 부터 발생하는 수익이 당분기 및 전분기 각각 210 백만원, 185 백만원이 포함되어 있습니다. (3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식정책 화장품 화장품 관련 제품 및 상품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 제품 및 상품의 판매를 고객과의 계약에서 구별되는 하나의 수행의무로 식별하고 있으며, 이에 따라 고객에게 제품 및 상품을 이전함으로써 당사가 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 761,172,265 2,565,897,682 802,680,601 2,297,138,909 상여금 6,905,240 126,040,010 26,100,000 75,600,000 잡급 - 139,881 - - 퇴직급여 99,499,043 296,509,733 73,694,540 177,454,085 복리후생비 57,534,022 167,155,578 48,228,591 131,825,255 주식보상비용 14,524,135 43,098,794 25,008,735 79,189,071 여비교통비 46,442,435 105,222,102 49,119,080 119,551,462 접대비 30,510,772 74,478,223 44,192,130 75,523,021 통신비 3,503,924 12,418,236 3,689,984 11,804,903 수도광열비 1,376,060 4,357,125 2,078,405 4,506,181 전력비 12,919,551 32,508,401 13,382,105 31,287,453 세금과공과 68,531,602 145,745,678 73,229,522 146,438,663 감가상각비 108,912,462 313,581,623 86,245,075 255,653,504