신테카바이오 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)분기말 2022년 3월 31일 현재
제 13(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 신테카바이오(이하 "지배기업")는 2009년도 9월에 설립되어 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 본사는 대전시 유성구 테크노 2로 187에 위치하고 있습니다.연결실체는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,757,758천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율

정종선	2,406,876	17.83%

김태순	353,958	2.62%

(주)유한양행	339,040	2.51%

Altos Korea Opportunity Fund2,LP	100,000	0.74%

기타	10,315,642	76.30%

합계	13,515,516	100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

3. 주요 회계정책(1) 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	총발행주식수(주)	투자주식수(주)

Syntekabio USA Inc.(*)	100	미국	2021.12.31	500,000주	500,000주

(*) 전기 중 신규 설립하였습니다.(2) 당분기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	804,488	251,683	552,805	-	(40,076)	(27,878)

5. 자본 관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	37,287,373	40,251,983

자본 총계	27,178,967	27,627,178

부채 비율	137.19%	145.70%

6. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다 .

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,492,645	13,708,513

단기금융상품	23,000,000	39,000,000

매출채권	36,955	55,039

기타채권	449,653	317,918

합 계	50,979,253	53,081,470

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정 상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	36,955	-	-	13,500	50,455

손실충당금	-	-	-	13,500	13,500

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

총 장부금액-매출채권	55,039	-	-	13,500	68,539

손실충당금	-	-	-	13,500	13,500

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. 당 분기와 전기 중 제각된 손상채권은 없습니다.

③ 당분기와 전분기중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,500	13,769

환 입	-	(269)

기말금액	13,500	13,500

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말 현재금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무(리스 제외)	374,955	374,955	298,102	-	76,853

리스부채	655,455	765,382	46,863	224,236	494,283

전환사채(*)	8,706,443	26,010,000	-	-	26,010,000

합 계	9,736,853	27,150,337	344,965	224,236	26,581,136

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 계약상 행사가능기간에 따른 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무(리스 제외)	289,436	289,436	222,413	-	67,023

리스부채	683,690	776,239	46,863	149,434	579,942

전환사채(*)	8,152,260	26,010,000	-	-	26,010,000

합 계	9,125,386	27,075,675	269,276	149,434	26,656,965

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 계약상 행사가능기간에 따른 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험

당분기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금 융상품은 없습니다.

② 이자율위험 당분기말 현재 변동이자율 조건의 차입금은 없습니다. ③ 가격위험당분기말 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

7. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	3,848,775	-	-	-	3,848,775

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	27,492,645	-	-	27,492,645

단기금융상품	-	23,000,000	-	-	23,000,000

매출채권	-	36,955	-	-	36,955

기타채권	-	449,653	-	-	449,653

금융자산 합계	3,848,775	50,979,253	-	-	54,828,028

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	24,594,600	-	24,594,600

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	8,706,443	8,706,443

기타채무	-	-	-	527,878	527,878

리스부채	-	-	-	502,532	502,532

금융부채 합계	-	-	24,594,600	9,736,853	34,331,453

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	5,032,325	-	-	-	5,032,325

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,708,513	-	-	13,708,513

단기금융상품	-	39,000,000	-	-	39,000,000

매출채권	-	55,039	-	-	55,039

기타채권	-	317,918	-	-	317,918

금융자산 합계	5,032,325	53,081,470	-	-	58,113,795

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	28,217,625	-	28,217,625

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	8,152,260	8,152,260

기타채무	-	-	-	289,436	289,436

리스부채	-	-	-	683,690	683,690

금융부채 합계	-	-	28,217,625	9,125,386	37,343,011

(2) 순금융수익(비용)당기 및 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	197,526	-	-	197,526

이자비용	-	-	-	(567,844)	(567,844)

외환차익	-	116	-	-	116

파생상품평가이익	-	-	4,169,725	-	4,169,725

파생상품평가손실	(1,183,550)	-	(546,700)	-	(1,730,250)

합 계	(1,183,550)	197,642	3,623,025	(567,844)	2,069,273

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	118,240	-	-	118,240

이자비용	-	-	-	(19,085)	(19,085)

합 계	-	118,240	-	(19,085)	99,155

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말 현재 최초 인식 이후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (*)	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	-	-	3,848,775	3,848,775

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	24,594,600	24,594,600

(*) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결실체의 수준 3 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

구 분	금융상품명	가치평가기법	할인율	무위험이자율	주가변동성

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	이항모형 등	19.32%	2.84%	69.60%

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분 기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	178	-

보통예금	27,492,467	13,708,513

합 계	27,492,645	13,708,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,000,000	34,000,000

금융채권	5,000,000	5,000,000

합 계	23,000,000	39,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.9. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,955	-	55,039	-

기타채권

미수금	12,438	-	10,210	-

미수수익	172,924	-	103,231	-

임차보증금	5,000	251,237	5,000	191,424

기타보증금	1,213	6,841	1,213	6,841

소 계	191,575	258,078	119,654	198,265

합 계	228,530	258,078	174,693	198,265

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기 타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	66,765	12,733

선급비용	48,180	25,976

부가세대급금	162,070	159,404

합 계	277,015	198,113

11. 유형자산

당 분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	9,054,462	2,581,871

취득	89,881	7,300

처분 및 폐기	-	-

기타증감	9,268	-

상각	(299,366)	(231,104)

기말장부금액	8,854,245	2,358,067

12. 무형자산 당 분기 와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	432,981	475,020

취득	2,971	54,160

상각	(28,280)	(83,345)

기말장부금액	407,672	445,835

13. 정부보조금 연결실체는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기에 수령한 정부보조금 총액은 101,580천원입니다. 연결실체는 당분기 수령한 정부보조금 중 사용한 정부보조금은 101,607천원 입니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	259,991	76,853	191,700	67,023

미지급비용	38,110	-	30,713	-

리스부채	229,777	425,679	198,585	485,105

합계	527,878	502,532	420,998	552,128

15. 리스연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산:

사용권자산(*)	건물	697,793	758,408

차량운반구	20,778	25,082

사용권자산 합계	718,571	783,490

부채:

유동리스부채	229,777	198,585

비유동리스부채	425,679	485,105

리스부채 합계	655,456	683,690

(*) 계약기간 종료 시 연결실체가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	74,026	104,952

리스부채에 대한 이자비용	8,446	18,971

단기리스와 관련된 비용	335,725	60

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,869	2,776

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 385,457천 원 (전분기 89,225 천원)입니다.

③ 리스부채 만기분석당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	15,621

1개월 초과~3개월 이하	31,242

3개월 초과~1년 이하	224,236

1년 초과~5년 이하	494,283

합계	765,382

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	279,292	-	227,714	-

부가세예수금	17,789	-	31,616	-

연차충당부채	122,434	-	121,683	-

종업원급여부채	6,240	78,955	73,646	72,494

합계	425,754	78,955	454,659	72,494

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액	25,000,000	25,000,000

상환할증금	2,602,020	2,602,020

전환권조정	(18,895,578)	(19,449,760)

합 계	8,706,443	8,152,260

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

발행일	2021년 11월 30일

상환일	2026년 11월 30일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	2.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환적용율(2%)가 적용된조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구를 할 수 없으며, 취득 최대규모는 약 7,500,000,000원임.

전환권청구기간	2022년 11월 30일부터 2026년 11월 30일까지

전환가격	12,786원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

(3) 당분기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	기 말

전환사채	8,152,260	-	554,182	8,706,443

(4) 당분기말 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	기 말	평가이익(손실)

파생상품자산(*1)	5,032,325	-	(1,183,550)	3,848,775	(1,183,550)

파생상품부채(*2)	28,217,625	-	(3,623,025)	24,594,600	3,623,025

(*1) 연결실체가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다. 18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	796,139	796,139	948,069	948,069

퇴직급여	92,422	92,422	107,515	107,515

복리후생비	50,430	50,430	58,799	58,799

주식보상비용	106,818	106,818	193,830	193,830

합 계	1,045,809	1,045,809	1,308,213	1,308,213

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차충당부채	122,434	121,683

확정급여부채	1,388,972	1,337,430

단기종업원급여부채	6,240	73,646

장기종업원급여부채	78,955	72,494

합계	1,596,600	1,605,253

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	1,337,430	1,487,092	-	-	1,337,430	1,487,092

비용으로 인식 :

당기근무원가	84,769	100,401	-	-	84,769	100,401

이자원가(수익)	7,653	7,114	-	-	7,653	7,114

소계	92,422	107,515	-	-	92,422	107,515

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

기타:

퇴직급여 지급	(40,881)	(3,542)	-	-	(40,881)	(3,542)

분기말잔액	1,388,972	1,591,065	-	-	1,388,972	1,591,065

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보 상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6 차	7차	8차	9차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28	2021.02.26	2021.08.31

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28~2029.02.28	2022.05.28
~2025.05.27	2023.02.26~2026.02.25	2023.08.31~2026.08.30

행사가격 (*)	2,100원	3,000원	3,000원	3,000원	9,325원	11,900원	11,000원	19,550원	13,800원

부여수량	525,564주	61,200주	54,000주	132,000주	16,000주	75,000주	96,000주	35,000주	64,000주

잔여수량	-	-	4,000주	8,000주	-	52,500주	6,000주	20,000주	64,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%	85.68%	67.74%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%	1.49%	1.71%

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원	11,555원	7,944원

(*) 1~5차 부여 주식선택권의 경우 1:1 비율 무상증자를 반영하여 행사가격이 변동하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	171,000	12,642	283,000	6,879

부여	(138,000)	3,001

취소	(1,000)	11,900	99,000	15,833

행사	(15,500)	9,603	(73,000)	12,855

기말	154,500	12,951	171,000	12,642

행사가능주식수	12,000	3,000	16,000	3,000

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 연결실체의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	106,818	193,830

기말 현재 자본의 장부금액	535,053	1,135,370

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기 말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000원	40,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	13,515,516주	13,500,016

자본금	6,757,758	6,750,008

(2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	13,500,016	13,362,016

주식 선택권의 행사	15,500	42,000

기말 발행주식수	13,515,516	13,404,016

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,642,706	73,427,531

22. 자 본조정 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	535,053	502,311

23. 기타포 괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산차이	12,198	(2,168)

24.결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(53,766,580)	(53,050,504)

25. 영업부문 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	78,513	78,513	74,241	74,241

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	43,059	43,059	-	-

기간에 걸쳐 인식	35,455	35,455	74,241	74,241

합계	78,513	78,513	74,241	74,241

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	43,059	54.84%	32,520	43.80%

B사	35,455	45.16%	-	0.00%

C사	41,721	56.20%

(4) 당분기 중 연결실체 매출은 전액 국내에서 발생되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 연구용역	1,030,455	1,012,727

(6) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,012,727	12,727

발생	17,727	1,000,000

수익 인식액	-	-

기말	1,030,455	1,012,727

26. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	636,995	636,995	697,968	697,968

퇴직급여	72,469	72,469	107,515	107,515

복리후생비	42,140	42,140	58,132	58,132

여비교통비	16,365	16,365	8,527	8,527

접대비	1,423	1,423	7,381	7,381

통신비	2,525	2,525	2,067	2,067

수도광열비	5,715	5,715	11,929	11,929

세금과공과금	17,049	17,049	19,354	19,354

감가상각비	297,653	297,653	231,104	231,104

지급임차료	338,594	338,594	10,481	10,481

수선비	-	-	1,150	1,150

보험료	-	-	-	-

차량유지비	525	525	858	858

경상연구개발비	1,102,528	1,102,528	414,961	414,961

운반비	435	435	593	593

교육훈련비	-	-	-	-

도서인쇄비	18,512	18,512	659	659

소모품비	2,798	2,798	28,179	28,179

지급수수료	257,647	257,647	216,616	216,616

광고선전비	-	-	-	-

건물관리비	5,082	5,082	4,196	4,196

무형자산상각비	28,280	28,280	27,825	27,825

외주용역비	-	-	-	-

주식보상비용	84,055	84,055	193,830	193,830

기타	-	-	137	137

합 계	2,930,790	2,930,790	2,043,463	2,043,463

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	197,526	197,526	118,240	118,240

외화차익	116	116	-	-

파생상품평가이익	4,169,725	4,169,725	-	-

합 계	4,367,367	4,367,367	118,240	118,240

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	567,844	567,844	19,085	19,085

파생상품평가손실	1,730,250	1,730,250	-	-

합 계	2,298,094	2,298,094	19,085	19,085

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	269	269

잡이익	66,935	66,935	533	533

합 계	66,935	66,935	802	802

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	7	7	-	-

29 . 주당이익 (1) 기본연결주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(716,076,250)	(716,076,250)	(1,869,265,178)	(1,869,265,178)

가중평균유통보통주식수	13,502,944주	13,502,944주	13,373,216주	13,373,216주

보통주 기본주당손실	(53)	(53)	(140)	(140)

(*) 기본연결주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,500,016주	13,500,016주	13,362,016주	13,362,016주

기말 발행유통보통주식수	13,515,516주	13,515,516주	13,380,776주	13,380,776주

가중평균유통보통주식수	13,502,944주	13,502,944주	13,367,019주	13,367,019주

(2) 희석연결주당손 익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적 용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채가 있습니다. 잠재적보통주는 반희석효과를 가지고 있기 때문에 희석연결주당손익을 산정하지 않았습니다.

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	154,500주

전환사채	전환권 청구 가능시점부터	1,955,263주

30. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(716,076)	(1,869,265)

수익,비용 조정항목 :

대손충당금환입	-	(269)

이자수익	(197,526)	(118,240)

리스해지이익	-	-

외화환산이익	-	-

파생상품평가이익	(4,169,725)	-

유형자산처분이익	-	-

이자비용	567,844	19,085

감가상각비	297,653	231,104

무형자산상각비	28,280	27,825

퇴직급여	92,422	107,515

복리후생비	6,461	7,681

주식보상비용	106,818	193,830

파생상품평가손실	1,730,250	-

정부보조금의 사용	(101,607)	-

소 계	(1,639,129)	468,531

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	18,084	(19,430)

미수금의 감소(증가)	17,530	(84,804)

선급비용의 증가	(22,204)	(19,422)

선급금의 증가	(54,032)	(1,199)

부가세대급금의 증가	(2,667)	(2,275)

미지급금의 증가	48,208	49,011

미지급비용의 감소	(59,259)	(93,077)

예수금의 증가	61,435	18,897

부가세예수금의 증가(감소)	(13,827)	110,014

퇴직금의 지급	(40,881)	(3,542)

장기종업원급여 지급	-	-

유동계약부채의 증가	17,727	1,000,000

소 계	(29,883)	954,174

합 계	(2,385,088)	(446,560)

(2) 연결실체는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	14,829	-

장기리스부채 유동성 대체	72,361	49,546

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	비현금 변동	현금흐름	기말

리스부채	683,690	18,628	(46,863)	655,455

전환사채	8,152,260	554,182	-	8,706,443

파생상품부채	28,217,625	(3,623,025)	-	24,594,600

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	비현금 변동	현금흐름	기말

리스부채	1,023,207	18,971	(86,389)	955,790

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 4,470천원의 선급금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당기 중 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 10억원을 계약부채로 인식하고 있습니다. (4) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

32. 복구충당부채당분기말 현재 연결실체는 대전 본사, 서울 비즈니스 센터 및 서울 R 등의 사업장을 임차하였으며, 임차기간 종료시 복구비용이 발생될 것으로 예상되어 복구충당부채를 계상하였습니다.당분기와 전분기중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	31,662	31,201

증가	123	113

기말	31,785	31,315

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현 재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	82

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	551

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

( 5) 연결실체는 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	239,302	239,302	268,134	268,134

퇴직급여	39,533	39,533	42,327	42,327

주식보상비용	49,653	49,653	27,559	27,559

합 계	328,487	328,487	338,019	338,019