신테카바이오 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 16(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")는 코스닥 상장사로 2009년도 9월에 설립되었습니다. 당사의 본점은 당기 중 기존 대전광역시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호에서 대전광역시 유성구 국제과학17로 18로 변경되었습니다.당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업, IDC 코로케이션 서비스, AI신약개발 플랫폼 서비스 및 기타 소프트웨어 설계 및 개발 사업 등을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,629,238천원입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율

정종선	2,343,500	15.36%

기타	12,914,975	84.64%

합계	15,258,475	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 자본 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	26,883,132	18,739,303

자본 총계	15,697,182	24,944,045

부채 비율	171.26%	75.13%

5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당반기말 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화는 중요하지 않은 수준이며, 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

6. 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	256,540	-	-	-	256,540

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	10,060,471	-	-	10,060,471

매출채권	-	216,898	-	-	216,898

기타채권	-	610,100	-	-	610,100

금융자산 합계	256,540	10,887,469	-	-	11,144,009

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	3,487,629	-	3,487,629

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	6,583,250	6,583,250

단기차입금	-	-	-	13,200,000	13,200,000

기타채무	-	-	-	175,401	175,401

리스부채	-	-	-	52,048	52,048

금융부채 합계	-	-	3,487,629	20,010,699	23,498,328

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	123,090	-	-	-	123,090

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	10,948,933	-	-	10,948,933

매출채권	-	187	-	-	187

기타채권	-	183,017	-	-	183,017

금융자산 합계	123,090	11,132,137	-	-	11,255,227

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	7,434,100	-	7,434,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	7,280,473	7,280,473

기타채무	-	-	-	140,507	140,507

리스부채	-	-	-	33,531	33,531

금융부채 합계	-	-	7,434,100	7,454,511	14,888,611

7. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	10,060,471	10,948,933

(2) 보통예금 중 10,009,762천원(전기 10,005,541천원)은 제3회 전환사채 인수인의동의를 얻어야 인출이 가능한 예금입니다. 인수인과 약정에서 해당 예금은 인수인과 합의한 운영자금 및 자본적 지출을 위한 용도로만 사용할 것을 요구하고 있습니다. (3) 보고기간 후 사건으로 2025년 7월 21일 제3차 전환사채에 대한 조기상환이 발생하여 현금이 지급되었습니다(주석 34 참조) 8. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	216,898	-	187	-

기타채권

단기대여금	434,048	-	-	-

미수수익	1,985	-	-	-

임차보증금	158,660	-	168,660	-

기타보증금	5,054	10,353	10,744	3,613

소 계	599,747	10,353	179,404	3,613

합 계	816,645	10,353	179,591	3,613

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	10,525	46,312

부가세대급금	45,767	79,737

합 계	56,292	126,049

10. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	설립목적	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Syntekabio USA Inc.	미국	12월	클라우드 플랫폼 서비스마케팅 등	100%	1,343,243	100%	1,235,741

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,235,741	3,187,075

기타(*)	107,502	26,702

기말	1,343,243	3,213,777

(*) 당반기 중 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용 107,502천원은 종속기업투자주식의 장부금액에 가산하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	223,663	453,953	(230,290)	-	(1,548,840)	(1,572,742)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	1,267,368	32,419	1,234,949	-	(1,394,210)	(1,206,528)

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	30,556,261	30,206,418

취득	38,059	2,341,157

처분 및 폐기	(1,885)	(33,198)

상각	(961,655)	(973,898)

기말장부금액	29,630,780	31,540,479

(2) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지(*)	건 물(*)	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기 초	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	8,726,587	87,928	37,088,739

취 득	-	-	-	-	3,290	34,769	38,059

처 분	-	-	-	-	-	(33,917)	(33,917)

기 말	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	8,729,877	88,780	37,092,881

상각누계액:

기 초	-	(698,477)	(964,089)	(1,105)	(4,809,620)	(59,187)	(6,532,478)

감가상각비	-	(279,442)	-	-	(668,430)	(13,783)	(961,655)

처 분	-	-	-	-	-	32,032	32,032

기 말	-	(977,919)	(964,089)	(1,105)	(5,478,050)	(40,938)	(7,462,101)

장부금액:

기 초	4,953,653	21,656,880	18	2	3,916,967	28,741	30,556,261

기 말	4,953,653	21,377,438	18	2	3,251,827	47,842	29,630,780

(*) 당반기 중 ABS센터 토지 및 건물이 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 30 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기 초	4,953,653	22,334,885	964,107	1,107	6,412,201	730,977	35,396,930

취 득	-	20,472	-	-	2,345,635	21,704	2,387,811

처 분	-	-	-	-	(31,249)	(664,753)	(696,002)

기 말	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	8,726,587	87,928	37,088,739

상각누계액:

기 초	-	(139,593)	(964,089)	(1,105)	(3,483,917)	(601,808)	(5,190,512)

감가상각비	-	(558,884)	-	-	(1,351,223)	(94,665)	(2,004,772)

처 분	-	-	-	-	25,520	637,286	662,806

기 말	-	(698,477)	(964,089)	(1,105)	(4,809,620)	(59,187)	(6,532,478)

장부금액:

기 초	4,953,653	22,195,292	18	2	2,928,284	129,169	30,206,418

기 말	4,953,653	21,656,880	18	2	3,916,967	28,741	30,556,261

12. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	450,392	443,848

취득	28,280	40,577

상각	(51,140)	(49,911)

손상	(23,261)	(1,255)

기말장부금액	404,271	433,259

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	998,228	462,243	51,072	271,655	1,783,198

취 득	-	-	-	28,280	28,280

대 체	16,645	-	-	(16,645)	-

기 말	1,014,873	462,243	51,072	283,290	1,811,478

상각누계액:

기 초	(903,104)	(287,072)	(41,804)	-	(1,231,980)

무형자산상각비	(12,912)	(35,171)	(3,057)	-	(51,140)

기 말	(916,016)	(322,243)	(44,861)	-	(1,283,120)

손상차손누계액:

기 초	(5,417)	-	-	(88,091)	(93,508)

무형자산손상차손	-	-	-	(23,261)	(23,261)

기 말	(5,417)	-	-	(111,352)	(116,769)

정부보조금:

기 초	-	-	-	(7,318)	(7,318)

기 말	-	-	-	(7,318)	(7,318)

장부금액:

기 초	89,707	175,171	9,268	176,246	450,392

기 말	93,440	140,000	6,211	164,620	404,271

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	947,117	462,243	51,072	208,656	1,669,088

취 득	-	-	-	114,110	114,110

대 체	51,111	-	-	(51,111)	-

기 말	998,228	462,243	51,072	271,655	1,783,198

상각누계액:

기 초	(882,603)	(215,570)	(31,589)	-	(1,129,762)

무형자산상각비	(20,501)	(71,502)	(10,215)	-	(102,218)

기 말	(903,104)	(287,072)	(41,804)	-	(1,231,980)

손상차손누계액:

기 초	(5,417)	-	-	(86,836)	(92,253)

무형자산손상차손	-	-	-	(1,255)	(1,255)

기 말	(5,417)	-	-	(88,091)	(93,508)

정부보조금:

기 초	(227)	-	-	(2,998)	(3,225)

취 득	-	-	-	(4,320)	(4,320)

무형자산상각비	227	-	-	-	227

기 말	-	-	-	(7,318)	(7,318)

장부금액:

기 초	58,870	246,673	19,483	118,822	443,848

기 말	89,707	175,171	9,268	176,246	450,392

13. 정부보조금 당사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 In silico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	39,277	-	50,329	-

미지급비용	136,124	-	90,178	-

리스부채	22,155	29,893	21,142	12,389

합 계	197,556	29,893	161,649	12,389

15. 리스 당사는 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 당가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산:

사용권자산(*)	차량운반구	47,842	28,741

부채:

기타유동채무	리스부채	22,155	21,142

기타비유동채무	리스부채	29,893	12,389

리스부채 합계	52,048	33,531

(*) 계약기간 종료 시 당사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	44,398

차량운반구	13,783	13,573

합 계	13,783	57,971

리스부채에 대한 이자비용	1,734	4,206

단기리스료	83,183	41,588

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,413	7,394

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	54,241	-	64,953	-

연차충당부채	184,540	-	181,581	-

종업원급여부채	79,208	185,708	124,153	166,001

합 계	317,989	185,708	370,687	166,001

17. 차입금 및 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	상상인저축은행 (*1)	2025.10.24	9.0	10,000,000	-

2025.09.25	9.5	2,000,000	-

노팬(주) (*2)	2025.08.27	12.0	1,000,000	-

개인 (*3)	2026.06.26	-	200,000	-

합 계	13,200,000	-

(*1) 당사는 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 대표이사로부터 당사 기명보통주식을 담보로 제공받고 있습니다.(주석 11, 30, 32 참조) (*2) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 담보로 제공받고 있습니다.(주석 32 참조) (*3) 대표이사로부터 차입한 단기차입금에 해당합니다.(주석 32 참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액	11,000,000	20,000,000

상환할증금	1,086,544	2,520,010

전환권조정	(5,503,294)	(15,239,537)

합 계	6,583,250	7,280,473

(3) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

발행일	2023년 07월 28일

상환일	2028년 07월 28일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	3.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 28일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2024년 07월 28일부터 2024년 12월 28일까지 기간 중 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간	2024년 07월 28일부터 2028년 06월 28일까지

전환가격	7,345원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)	136,147주

(*) 당반기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 전환사채 액면가액 9,000백만원이상환되었습니다. 이를 제외한 당반기말 잔액 1,000백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

구 분	내 용

사채명	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

발행일	2024년 04월 26일

상환일	2027년 04월 26일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	3.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 26일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2025년 04월 26일부터 2026년 04월 26일까지 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간	2025년 04월 26일부터 2027년 03월 26일까지

전환가격	8,074원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)	1,238,543주

(*) 2025년 7월 21일 전환사채 액면가액 8,000백만원을 만기전에 취득하였습니다. 한편 전환청구 가능 잔여주식수의 경우 2025년 7월 21일 전환사채 상환을 반영하지 않은 당반기말 잔액 10,000백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	상 환(*)	기 말

전환사채	7,280,473	-	991,226	(1,688,449)	6,583,250

(*) 당사는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 9,000,000천원에 대하여 2025년 01월 31일 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	상 환(*)	기 말

전환사채	1,803,468	4,425,210	1,996,400	(944,605)	7,280,473

(*) 전기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,400,000천원에대하여 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

(5) 당반기와 전기 중 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	상 환	기 말

파생상품자산(*1)	123,090	-	133,450	-	256,540

파생상품부채(*2)	7,434,100	-	1,028,954	(4,975,425)	3,487,629

(*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	상 환	기 말

파생상품자산(*1)	1,515,660	939,840	(2,332,410)	-	123,090

파생상품부채(*2)	12,489,900	6,514,630	(11,225,637)	(344,793)	7,434,100

(*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	최초 인식 장부금액

전환권	927,619	398,360	21,824,025

조기상환권	2,560,010	7,035,740	14,741,065

합 계	3,487,629	7,434,100	36,565,090

(7) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익에서 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가손익을 제외한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,517,874)	296,794

파생상품부채 평가이익(손실)	(1,758,506)	8,861,490

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(7,759,368)	(8,564,696)

18. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여및상여	2,161,310	2,317,444

퇴직급여	269,780	274,115

복리후생비	174,278	166,584

주식보상비용	163,509	344,267

합 계	2,768,877	3,102,410

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연차충당부채	184,540	181,581

확정급여부채	2,180,060	2,239,594

단기종업원급여부채	79,209	124,153

장기종업원급여부채	185,708	166,001

합 계	2,629,517	2,711,329

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	12차	13차(*)	14차

권리부여일	2021.02.26	2021.08.31	2022.05.12	2022.11.10	2023.02.09	2023.03.31

행사가능기간	2023.02.26 ~2026.02.25	2023.08.31 ~2026.08.30	2024.05.12 ~2027.05.11	2024.11.10 ~2027.11.09	2025.02.09 ~2028.02.08	2025.03.31 ~2028.03.30

행사가격	19,550원	13,800원	13,200원	8,020원	10,070원	9,220원

부여수량	35,000주	64,000주	234,000주	49,000주	48,000주	45,000주

잔여수량	7,000주	8,000주	69,000주	11,000주	8,000주	45,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	85.68%	67.74%	67.50%	69.20%	61.70%	59.90%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.49%	1.71%	3.15%	4.17%	3.33%	3.24%

주식선택권 공정가치	11,555원	7,944원	7,040원	4,902원	5,950원	4,553원

구 분	15차(*)	16차(*)	17차(*)	18차(*)	19차	20차(*)	21차(*)

권리부여일	2023.11.09	2024.05.14	2024.08.13	2024.11.12	2025.01.23	2025.02.17	2025.05.13

행사가능기간	2025.11.09 ~2028.11.08	2026.05.14 ~2029.05.13	2026.08.13 ~2029.08.12	2026.11.12 ~2029.11.11	2027.01.23 ~2030.01.22	2027.02.17 ~2030.02.16	2027.05.13 ~2030.05.12

행사가격	12,560원	10,430원	7,010원	5,430원	6,081원	7,974원	7,653원

부여수량	50,000주	90,000주	53,000주	130,000주	165,000주	65,000주	20,000주

잔여수량	8,000주	35,000주	3,000주	106,000주	161,000주	65,000주	20,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	85.10%	81.40%	64.90%	57.90%	67.20%	70.40%	75.40%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	3.91%	3.49%	2.97%	2.98%	2.74%	2.78%	2.49%

주식선택권 공정가치	7,770원	6,309원	3,995원	3,088원	4,264원	4,959원	4,735원

(*) 해당 차수에는 종속기업인 Syntekabio USA Inc.의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	432,800	9,983	421,300	12,212

행사	-	-	(28,000)	9,357

부여	250,000	6,699	273,000	7,385

취소 및 소멸	(136,800)	11,266	(233,500)	11,043

기말	546,000	8,158	432,800	9,983

행사가능주식수	148,000	11,768	175,800	12,949

(3) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익으로 인식한 보상비용	163,509	344,267

기말 현재 자본의 장부금액	2,683,013	2,210,135

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	15,258,475	15,258,475

자본금	7,629,238	7,629,238

(2) 당반기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	15,258,475	15,230,475

주식선택권의 행사	-	28,000

기말 발행주식수	15,258,475	15,258,475

(3) 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	92,582,884	92,582,884

22. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	2,683,013	2,412,002

전환권대가청산손실(*)	(1,633,266)	(1,633,266)

합 계	1,049,747	778,736

(*) 제 1회 전환사채 매도청구권 및 조기상환청구권 행사 관련 재매입대가를 자본요소에 배분한 결과에서 발생한 손실입니다.

23.결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(85,564,687)	(76,046,813)

24. 영업수익 (1) 당반기와 전반기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역매출	318,912	1,163,717	900	7,114

임대수익	27,000	51,000	-	-

합 계	345,912	1,214,717	900	7,114

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식	168,076	1,036,028	-	5,546

기간에 걸쳐 인식(*)	177,836	178,689	900	1,568

합 계	345,912	1,214,717	900	7,114

(*) 당반기 기준 계약의 수행 진척도를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 객관적인 정보가 충분하지 않아, 회수 가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식한 수익 31,473천원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	436,364	35.92%	-	-

B사	379,664	31.26%	-	-

C사	150,000	12.35%	-	-

D사	-	-	5,546	77.96%

E사	-	-	1,568	22.04%

(4) 당반기 중 당사의 매출은 국내에서 708,971천원, 해외에서 505,747천원이 발생되었습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 연구용역	648,455	1,021,818

(6) 당반기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,021,818	1,021,818

발생	114,000	55,800

수익 인식액	(487,363)	(55,800)

기말	648,455	1,021,818

25. 영업비용

당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	751,021	1,704,054	853,706	1,697,722

퇴직급여	111,625	223,251	112,107	224,214

복리후생비	82,344	147,489	61,799	139,075

여비교통비	34,090	72,107	71,780	92,588

접대비	12,142	23,676	1,844	5,071

수도광열비	248,689	383,415	203,127	362,918

세금과공과금	59,890	98,377	36,950	69,740

감가상각비	412,497	835,717	405,219	839,791

지급임차료	45,394	90,596	27,059	48,982

차량유지비	1,707	2,979	771	1,477

경상연구개발비	412,226	1,081,848	711,481	1,354,929

소모품비	14,561	21,664	71,687	89,301

지급수수료	266,423	646,778	520,765	866,979

건물관리비	19,630	38,288	5,013	10,071

무형자산상각비	24,649	51,140	25,228	49,911

주식보상비용	121,336	149,258	135,123	302,615

기타	15,361	56,211	20,688	30,354

합 계	2,633,585	5,626,848	3,264,347	6,185,738

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	7,780	13,148	98,449	252,644

외환차익	1,642	1,908	30	335

파생상품평가이익	21,060	133,450	5,805,771	8,699,745

합 계	30,482	148,506	5,904,250	8,952,724

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	789,570	1,446,002	471,820	667,615

외환차손	1,740	7,846	977	977

외화환산손실	8,024	8,024	-	-

파생상품평가손실	6,762	1,028,954	1,192,050	1,803,410

사채상환손실	-	2,746,283	-	-

합 계	806,096	5,237,109	1,664,847	2,472,002

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스해지이익	-	475	-	3,418

잡이익	6,321	6,326	8	1,013

합 계	6,321	6,801	8	4,431

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	5,729

무형자산손상차손	626	23,261	1,255	1,255

잡손실	-	681	-	1,241

복구공사손실	-	-	1,510	1,510

합 계	626	23,942	2,765	9,735

28. 주당손익 (1) 기본주당손익 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익(손실)	(3,057,591,930)	(9,517,874,095)	973,198,198	296,794,014

가중평균유통보통주식수(*)	15,258,475주	15,258,475주	15,258,475주	15,250,629주

보통주 기본주당이익(손실)	(200)	(624)	64	19

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행유통보통주식수	15,258,475	15,258,475	15,258,475	15,230,475

주식선택권 행사	-	-	-	20,154

가중평균유통보통주식수	15,258,475	15,258,475	15,258,475	15,250,629

(2) 희석주당손익 당반기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	546,000주

전환사채	전환권 청구 가능시점부터	1,374,690주

29. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(9,517,874)	296,794

수익ㆍ비용 조정항목:

이자수익	(13,148)	(252,644)

리스해지이익	(475)	(3,418)

파생상품평가이익	(133,450)	(8,699,745)

사채상환손실	2,746,283	-

이자비용	1,446,002	667,615

유형자산처분손실	-	5,729

감가상각비	961,655	973,898

무형자산상각비	51,140	49,911

무형자산손상차손	23,261	1,255

퇴직급여	269,780	274,115

복리후생비(장기종업원급여)	19,707	18,413

주식보상비용	163,509	344,267

파생상품평가손실	1,028,954	1,803,410

소 계	6,563,218	(4,817,194)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(216,711)	(32,296)

선급비용의 감소(증가)	35,788	(457)

선급금의 감소(증가)	-	(8,000)

부가세대급금의 감소(증가)	33,969	202,888

미지급금의 증가(감소)	(11,052)	78,794

미지급비용의 증가(감소)	(27,930)	(8,494)

예수금의 증가(감소)	(10,712)	7,050

퇴직금의 지급	(329,313)	(124,757)

유동계약부채의 증가(감소)	(373,363)	36,164

복구충당부채의 증가(감소)	-	(2,550)

소 계	(899,324)	148,342

합 계	(3,853,980)	(4,372,058)

(2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	16,645	24,569

유형자산취득 미지급금의 변동	-	21,600

장기리스부채 유동성 대체	5,665	12,061

사용권자산의 취득	34,769	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	33,531	34,143	(15,626)	52,048

전환사채	7,280,473	8,712,934	(9,410,157)	6,583,250

파생상품부채	7,434,100	(3,946,471)	-	3,487,629

단기차입금	-	-	13,200,000	13,200,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	153,241	(26,072)	(64,912)	62,257

전환사채	1,803,468	(4,911,693)	10,000,000	6,891,775

파생상품부채	12,489,900	(2,185,115)	-	10,304,785

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 2021년 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 563,636천원을 계약부채로 인식하고 있으며, 향후 공동연구 진행에 따라 수익으로 인식될 예정입니다. (3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	26,331,090	상상인저축은행	10,000,000	10,000,000

2,000,000	2,000,000

합 계	26,331,090	12,000,000	12,000,000

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

31. 복구충당부채 당반기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

유동	-	-	-	52,592	52,592

비유동	52,592	-	-	(52,592)	-

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

비유동	54,793	349	(2,550)	-	52,592

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

종속기업	Syntekabio USA Inc.	Syntekabio USA Inc.

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	(주)에스티비홀딩스

(2) 당반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 없으며 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	868

(3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	차입금

종속기업	Syntekabio USA Inc.	434,048	-

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	-	200,000

(4) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	대여금	이자수익(*)	이자비용(*)

종속기업	Syntekabio USA Inc.	434,048	1,984	933

(*) 당반기중 일시적인 금융약정에 따라 발생한 이자수익, 이자비용 입니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사 기명보통주식 2,343,500주를 차입금12,000,000천원에 대한 담보로 제공받고 있으며, 차입금 1,000,000천원에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	218,113	499,070	331,500	668,049

퇴직급여	55,766	111,532	65,393	130,787

주식보상비용	58,634	39,160	99,657	178,066

합 계	332,513	649,762	496,550	976,902

33. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에서 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 당기 중 영업손실과 당기순손실이 각각 4,412백만원 및 9,518백만원 발생하였고, 부(-)의 영업활동으로 인한 현금흐름이 4,206백만원이 발생하였으며, 당반기말 현재 당사의 유동부채가유동자산보다 13,296백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.

상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 재무구조 개선을 위하여 신규 프로젝트 개발 및 경영활동의 효율성 향상, 비용 절감 등을 통한 수익성 개선과 자금조달 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된계속기업 가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 4월 26일 발행된 제3회 전환사채 권면총액 10,000백만원 중 2025년 7월 21일 권면총액 8,000백만원을 만기 전에 취득하였습니다.