신테카바이오 분기보고서 (2024.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 2024년 3월 28일 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(100억원)를 발행하기로 이사회에서 결의하고, 4월 26일 100억원의 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)을 통해 확인하실 수 있습니다.

나. 중소기업기준 검토

다. 보호예수 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 자산양수도의 사후정보 당사는 2021년 4월 23일 한국토지주택공사 대전충남지역본부(이하 '양도인')와의 토지 양수도 계약을 맺으면서 '주요사항보고서(유형자산양수결정)'를 제출하였습니다. 2021년 6월 23일 잔금 지급을 완료하였으며, 2022년 2월 8일 양도인으로부터 토지사용승낙을 받음에 따라 본 거래는 사실상 종료되었습니다. 이후 토지의 소유권 이전등기는 한국토지주택공사의 토지개발사업 추진 일정에 따라 2023년 4월 19일자로 완료하였습니다.(1) 자산 양수도 자산 내역 및 금액

구 분	내 용

양수도 대상자산	대전광역시 유성구 구룡동 둔곡지구2-1, 10,200㎡(가지번: 2102-1) 토지

양수인	(주)신테카바이오

양도인	한국토지주택공사 대전충남지역본부

양수도 금액	4,851,000,000원

※ 상기 양수도 금액은 분양금액만 기재한 것이며, 취득세, 할부이자 등 기타 비용은 포함되지 않은 금액입니다.

(2) 자산 양수도 대금

구 분	대금지급일	지급금액	비고

계약금	2021년 4월 23일	485,100,000원	자기자금

잔 금	2021년 6월 23일	4,365,900,000원

합 계	4,851,000,000원	-

(3) 자산양수 진행일정

구 분	일 자	비 고

이사회결의일	2021년 4월 23일	-

주요사항보고서 제출일	2021년 4월 23일	-

자산양수도 계약체결일	2021년 4월 23일	-

잔금 지급일	2021년 6월 23일	-

(4) 합병 등의 전후 주요 재무사항 비교표동 자산양수도의 경우 외부평가를 받지 않아 해당사항이 없습니다.

마. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2019.12.17 , 인수인 : KB증권 주식회사 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2021년	매출액	15,157	317	미달성	97.91

영업이익	-2,769	-8,881	미달성	220.73

당기순이익	1,970	-14,791	미달성	850.81

2022년	매출액	51,795	244	미달성	99.53

영업이익	37,213	-10,788	미달성	128.99

당기순이익	29,659	-3,481	미달성	111.74

2023년	매출액	65,930	123	미달성	99.81

영업이익	48,274	-11,186	미달성	123.17

당기순이익	38,893	-10,293	미달성	126.46

(주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다. 예측치와 실적치 재무제표는 별도(개별)재무제표입니다.(주2) 당사의 2021년 매출액은 기존 증권신고서에서 예측하였던 인하대학교, 연세의료원 등의 매출이 예측치에 미치지 못하고, 그 외 신약개발과 바이오마커 부문에서 연구개발 지연 등의 사유로 매출이 발생하지 않음에 따라 예측치 대비 97.91%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2021년 영업손실은 매출액의 차이와 판관비 중 인건비등에서 예측치 대비 적은 금액을 지출하게 되어 예측치 대비 220.73%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2021년 당기순손실의 경우 당기 중 발행한 전환사채를 공정가액으로 평가함에 따라 현금 유출이 없는 순평가손실 61억원이 발생하였고, 상기 매출액 괴리율 발생 사유 등으로 인해 예측치 대비 850.81%의 괴리율이 발생하게 되었습니다.(주3) 당사의 2022년 매출액 괴리율 발생의 주된 원인은 기존 증권신고서에서 예측하였던 STB001(현, STB-C017)의 기술이전 관련 매출이 연구개발 지연 등의 사유로 발생하지 않음에 따른 것입니다. 그 외 인하대학교 등의 매출이 예측치에 미치지 못함에 따라 예측치 대비 99.53%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2022년 영업이익은판관비 중 인건비 등에서 예측치 대비 적은 금액을 지출하였음에도 불구하고 매출액의 예측 차이로 인해 영업손실이 발생하여 예측치 대비 128.99%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2022년 당기순이익의 경우 전기 중 발행한 전환사채를 공정가액으로 평가하여 순평가이익 74억원이 발생하였음에도 불구하고 상기 매출액 괴리율 발생 사유 등으로 인해 당기순손실이 발행하여 예측치 대비 111.74%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. (주4) 당사의 2023년 매출액 괴리율 발생의 주된 원인은 기존 증권신고서에서 타사와의 공동연구 파이프라인 CWP291, KM819로부터 기술선급료(unfront fee), 단계별 기술료(milestone)이 발생할 것으로 추정하였으나 연구개발 지연 등의 사유로 기술이전 관련 매출이 발생하지 않음에 따른 것입니다. 그 외 인하대학교 등의 유전체정밀의료 서비스 매출도 예측치에 미치지 못함에 따라 예측치 대비 99.81%의 괴리율이 발생하였습니다. 2023년 영업이익은 판관비 등 비용증가 요인은 없었으나 매출액 예측 차이로 인해 영업손실이 발생하여 예측치 대비 123.17%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2023년 당기순이익의 경우 제1회차 전환사채의 주식전환에 따른 파생상품평가이익 감소의 영향으로 당기순손실이 발생하여 예측치 대비 126.46%의 괴리율이 발생하게 되었습니다.

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023	123,405,804	해당	해당	상장연도 포함 5개 사업연도 동안 유예	2024.12.31

(주) 코스닥시장 상장규정 제53조 1항 가목 '상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도로 한다. '가 적용되어 동사의 관리종목 지정유예 종료시점은 24년 12월 31일입니다.

사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-14,802,796,153	27,627,177,854	-53.5	미해당	미해당	2022.12.31

2022년	-4,506,425,723	31,460,774,571	-14.3

2023년	-11,397,644,740	31,228,289,972	-36.5

(주) 자기자본 50%이상 (10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 요건은 코스닥시장 상장규정 제28조 중 '상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다'는 조항에 따라 신규상장일(2019년 12월 17일)의 다음 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도(2020, 2021, 2022년)까지 법인세차감전계속사업손익에 대한 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다. 지정요건의 대상이 되는 기간은 2022년말 이후부터 새롭게 적용되므로 2개 사업연도가 추가경과된 2024년 이후부터 동 요건이 적용될 수 있습니다.