신테카바이오 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 11기 당분기 2019년 9월 30일 현재
제 10기 전기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")은 2009년도 8월에 설립되었으며, 당분기 현재 대전시 유성구 테크노 2로 187에 위치하고 있습니다. 당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기 현재 당사의 납입자본금은 5,753,438천원입니다.당분기 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주(주)	지분율

정종선	2,534,274	22.02%

Altos Korea Opportunity Fund2,LP	889,180	7.73%

김태순	843,958	7.33%

한국전자통신연구원	526,000	4.57%

유한양행	339,040	2.95%

산업은행	321,714	2.80%

기관 및 개인주주	6,052,710	52.60%

합계	11,506,876	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으 며 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.당분기 및 비교 표시된 전기말의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 자본 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채 총계	1,686,844	10,466,046

현금및현금성자산 차감	(546,635)	(381,077)

조정 부채	1,140,209	10,084,969

자본 총계	28,553,473	1,641,721

조정 부채 비율(%)	3.99%	614.29%

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화 및 이자율 변동의영향을 받는 차입금은 없습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	546,635	-	-	546,635

단기금융상품	27,000,000	-	-	27,000,000

매출채권	21,845	-	-	21,845

기타금융자산	294,836	-	-	294,836

금융자산 합계	27,863,316	-	-	27,863,316

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	528,056	528,056

금융부채 합계	528,056	528,056

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	381,077	-	-	381,077

단기금융상품	9,908,777	-	-	9,908,777

매출채권	52,473	-	-	52,473

기타금융자산	271,416	-	-	271,416

금융자산 합계	10,613,743	-	-	10,613,743

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	-	9,899,667	-	9,899,667

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	23,536	23,536

소계	-	-	23,536	23,536

금융부채 합계	-	9,899,667	23,536	9,923,203

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.① 당분기말당분기말 현재 전환우선주부채는 모두 보통주로 전환되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

부채:

전환우선주부채	9,899,667	-	-	9,899,667	9,899,667

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당분기와 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환우선주부채	이항모형	보통주 공정가치무위험수익률, 할인율,주가변동성 등	-

(3) 순금융수익(비용)당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	231,200	-	-	231,200

이자비용	-	-	(42,848)	(42,848)

전환우선주부채평가손실	-	(18,078,684)	-	(18,078,684)

합계	231,200	(18,078,684)	(42,848)	(17,890,332)

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	93,502	-	-	93,502

이자비용	-	-	(5,364)	(5,364)

전환우선주부채평가이익	-	3,998,347	-	3,998,347

단기금융자산처분손실	(484)	-	-	(484)

합계	93,018	3,998,347	(5,364)	4,086,001

(4) 신용위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

현금성자산	546,241	380,957

단기금융상품	27,000,000	9,908,777

매출채권	21,845	52,473

기타금융자산	294,836	271,416

합계	27,862,922	10,613,623

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

당분기말

기대 손실률	11.89%	29.54%	49.0%	100.0%	-

총 장부금액-매출채권	15,516	11,601	-	92,400	119,517

손실충당금	1,845	3,427	-	92,400	97,672

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

총 장부금액-매출채권	52,473	-	-	78,900	131,373

손실충당금	-	-	-	78,900	78,900

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말과 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

기초금액	78,900	78,900

설정	18,772	-

기말금액	97,672	78,900

④ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타금융자산은 없습니다.

(5) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타부채	528,056	591,020	134,773	184,631	271,616

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타부채	23,536	23,536	23,536	-	-

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

고정이자율:

금융자산	27,546,241	10,289,734

금융부채	430,218	-

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당 사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 아니합니다.

7. 현금 및 현금성자산

(1) 당분 기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	394	120

보통예금	546,241	380,957

합계	546,635	381,077

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 ( 1 ) 당분 기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,845	-	52,473	-

기타금융자산

미수금	10,919	-	23,200	-

미수수익	136,343	-	89,759	-

임차보증금	5,000	130,000	66,000	80,000

기타보증금	-	12,574	4,324	8,133

소계	152,262	142,574	183,283	88,133

합계	174,107	142,574	235,756	88,133

(2) 당사의 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은주석 4에서 설명하고 있습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	75,599	8,046

부가세대급금	61,090	-

합계	136,689	8,046

10. 유형자산

당 분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	460,107	1,107	1,075,669	-	277,200	1,814,083

취득	-	-	329,459	26,112	303,635	659,206

대체	504,000	-	76,835	-	(580,835)	-

회계기준변경	-	-	-	567,282	-	567,282

분기말	964,107	1,107	1,481,963	593,394	-	3,040,571

상각누계액:

기초	(325,842)	(683)	(501,076)	-	-	(827,601)

감가상각비	(132,414)	(166)	(187,099)	(165,107)	-	(484,786)

분기말	(458,256)	(849)	(688,175)	(165,107)	-	(1,312,387)

정부보조금

기초	(3,600)	-	(11,214)	-	-	(14,814)

감가상각비	2,700	-	5,607	-	-	8,307

분기말	(900)	-	(5,607)	-	-	(6,507)

장부금액:

기초	130,665	424	563,379	-	277,200	971,668

분기말	504,951	258	788,181	428,287	-	1,721,677

(2) 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	460,107	1,107	774,519	-	-	1,235,733

취득	-	-	256,240	-	277,200	533,440

분기말	460,107	1,107	1,030,759	-	277,200	1,769,173

상각누계액:

기초	(243,457)	(461)	(317,911)	-	-	(561,829)

감가상각비	(63,446)	(166)	(131,334)	-	-	(194,946)

분기말	(306,903)	(627)	(449,245)	-	-	(756,775)

정부보조금

기초	(7,200)	-	(18,690)	-	-	(25,890)

감가상각비	2,700	-	5,607	-	-	8,307

분기말	(4,500)	-	(13,083)	-	-	(17,583)

장부금액:

기초	209,450	646	437,918	-	-	648,014

분기말	148,704	480	568,431	-	277,200	994,815

11. 무형자산 당 분기 와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	840,071	104,363	44,922	989,356

취득	-	-	57,314	57,314

대체	13,232	-	(13,232)	-

분기말	853,303	104,363	89,004	1,046,670

상각누계액:

기초	(414,483)	(60,634)	-	(475,117)

무형자산상각비	(65,595)	(7,934)	-	(73,529)

분기말	(480,078)	(68,568)	-	(548,646)

정부보조금

기초	(7,338)	-	(1,500)	(8,838)

무형자산상각비	1,069	-	-	1,069

분기말	(6,269)	-	(1,500)	(7,769)

장부금액:

기초	418,250	43,729	43,422	505,401

분기말	366,956	35,795	87,504	490,255

(2) 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	831,892	58,435	24,830	915,157

취득	-	45,928	6,706	52,634

분기말	831,892	104,363	31,536	967,791

상각누계액:

기초	(329,871)	(54,649)	-	(384,520)

무형자산상각비	(63,232)	(3,341)	-	(66,573)

분기말	(393,103)	(57,990)	-	(451,093)

정부보조금

기초	(8,755)	-	-	(8,755)

무형자산상각비	1,069	-	-	1,069

분기말	(7,686)	-	-	(7,686)

장부금액:

기초	493,266	3,786	24,830	521,882

분기말	431,103	46,373	31,536	509,012

12. 정부보조금당사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기에 수령한 정부보조금 총액은 310,103천원입니다. 당사는 당분기 수령한 정부보조금 중 수익 관련 정부보조금 100,064천원 을 비용에서 차감하였 습니다.

13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	50,287	24,609	6,082	-

미지급비용	22,942	-	17,454	-

리스부채	231,049	199,169	-	-

합계	304,278	223,778	23,536	-

14. 리스 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일 개시 당분기 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 한국채택국제회계기준 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 한국채택국제회계기준 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 12.4% 입니다.

한국채택국제회계기준 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	650,352

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	551,155

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(2,020)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(12,149)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	536,986

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	220,208

비유동 리스부채	316,778

합계	536,986

또한 한국채택국제회계기준 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기 동안 감가상각비 165,107천원, 이자비용 42,848 천원을인식하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	당분기초

자산

사용권자산(*)	토지 및 건물	367,561	512,447

차량운반구	60,726	54,835

사용권자산 합계	428,287	567,282

부채

1. 기타유동부채	리스부채	231,049	220,208

2. 기타비유동부채	리스부채	199,169	316,778

리스부채 합계	430,218	536,986

(*) 계약기간 종료 시 당사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기

비용	사용권자산의 감가상각비

토지및건물	144,887

차량운반구	20,220

감가상각비 소계	165,107

리스부채에 대한 이자비용	42,848

단기리스료	2,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,697

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	23,128

합계	238,980

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 206,753천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산-사용권자산: 567,282천원 증가
­ 기타유동부채-리스부채: 220,208천원 증가
­ 기타비유동부채-리스부채: 316,778천원 증가
­ 복구충당부채: 30,296천원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

③ 리스부채 만기분석당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	20,515

1개월 초과~3개월 이하	41,029

3개월 초과~1년 이하	184,631

1년 초과~5년 이하	247,007

5년 초과	-

합계	493,182

④ 실무적 간편법의 사용

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 한국채택국제회계기준 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

(2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 세 곳의 사업장, 차량, 사무기기 및 사무용 가구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 2018년 회계연도까지 리스를 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 한국채택국제회계기준 제1116호에 따라 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

단기리스나 소액 자산 리스 관련 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다. 소액리스자산은 사무기기 및 소액의 사무실 가구로 이뤄져 있습니다.

1 5. 전환우선주부채 (1) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

우선주식의 종류	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 누적적참가적 전환우선주

발행일	2016-07-05	2017-01-07	2018-05-01

발행주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환청구기간	2016.07.06~2026.07.05(10년)	2017.01.08~2027.01.07(10년)	2018.05.02~2028.05.01(10년)

발행가액	6,000원	6,000원	18,650원

총발행가액	1,000,002,000원	1,000,002,000원	11,999,727,050원

주당액면가액	500원	500원	500원

최저이익배당률	1%	1%	1%

전환비율	1:1	1:1	1:1

우선주배당률 및잔여재산분배 우선권	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%

발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음

상기의 전환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 전체 금액을 모두 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 계상하였습니다. 당분기말 현재 전액 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 전환우선주부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초	9,899,667	4,458,601

발행(*)	-	11,996,547

평가손실(이익)	18,078,684	(3,998,347)

보통주 전환	(27,978,351)	-

기말	-	12,456,801

(*)발행금액에서 신주발행비 3,180천원이 차감되었습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	202,786	-	21,667	-

부가세예수금	-	-	4,045	-

선수금	29,424	-	-	-

연차충당부채	50,209	-	37,453	-

장기종업원급여	-	54,890	-	47,930

합계	282,419	54,890	63,165	47,930

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	284,400	936,206	309,031	959,418

퇴직급여	62,908	481,912	38,584	104,477

복리후생비	31,861	89,487	25,754	70,258

주식보상비용	170,732	380,047	22,016	277,425

합 계	549,901	1,887,652	395,385	1,411,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차충당부채	50,209	37,453

장기종업원급여	54,890	47,930

확정급여부채	790,767	431,748

합계	895,866	517,131

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기(*)	당분기	전분기(*)	당분기	전분기(*)

기초	431,748	363,401	-	-	431,748	363,401

비용으로 인식 :

당기근무원가	134,932	95,992	-	-	134,932	95,992

이자원가(수익)	9,334	8,485	-	-	9,334	8,485

과거근무원가	337,646	-	-	-	337,646	-

소계	481,912	104,477	-	-	481,912	104,477

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익	40,924	(2,459)	-	-	40,924	(2,459)

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

소계	40,924	(2,459)	-	-	40,924	(2,459)

기타:

퇴직급여 지급	(163,817)	(29,842)	-	-	(163,817)	(29,842)

분기말잔액	790,767	435,576	-	-	790,767	435,576

(*)검토받지 아니한 재무제표 금액입니다.

18. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기에 인식된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기법인세비용	-	-

이연법인세비용	-	-

합계	-	-

(2) 당 분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한재무제표)

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,584,254)	1,813,006

적용세율에 따른 세부담액	(4,748,536)	398,861

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용	6,233,072	(4,261,411)

이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등	(1,389,316)	3,918,555

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과	(95,221)	(56,005)

소계	4,748,536	(398,861)

법인세비용	-	-

유효법인세율(*)	-	-

(*) 전분기 및 당분기중 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이월기부금, 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이는 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고있습니다. 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보 상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구분	1 차	2차	3차	4차	5차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30

행사가격	4,200원	6,000원	6,000원	6,000원	18,650원

부여수량	262,782주	30,600주	27,000주	66,000주	8,000주

잔여수량	45,570주	7,500주	18,500주	66,000주	8,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	187,666	4,536	272,562	4,351

부여	74,000	7,368	27,000	6,000

취소	(8,500)	6,000	(11,420)	6,000

행사	(112,596)	4,288	(96,976)	4,200

기말	140,570	4,775	191,166	4,563

행사가능주식수	53,070	6,136	191,166	4,563

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기손익으로 인식한 보상비용	380,047	277,425

기말 현재 자본의 장부금액	787,122	1,159,501

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기 말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	20,000,000

주당액면금액(원)	500	500

발행주식수	11,506,876	3,996,183

자본금	5,753,438	1,998,092

(2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초 발행주식수	3,996,183	3,899,207

주식 선택권의 행사	112,596	-

전환우선주 보통주 전환	976,751	-

유상증자	667,908	-

무상증자	5,753,438	-

기말 발행주식수	11,506,876	3,899,207

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,175,518	7,003,722

(4) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	1,998,092	7,003,722	1,949,604	5,965,953

주식선택권의 행사	56,298	1,196,109	-	-

전환우선주부채 보통주 전환	488,375	27,489,976	-	-

유상증자	333,954	19,364,552	-	-

무상증자(*)	2,876,719	(2,878,841)	-	-

기말	5,753,438	52,175,518	1,998,092	7,003,722

(*) 자본잉여금 2,122천원은 무상증자 등기 비용으로 사용되었습니다.21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	787,122	1,177,335

22.결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(30,162,605)	(8,537,428)

23. 영업부문 ( 1) 당사의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 당사의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	비율	3개월	누적	비율

용역매출	117,956	327,731	100%	43,175	186,091	100%

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	111,381	188,893	-	-

기간에 걸쳐 인식	6,575	138,838	43,175	186,091

합계	117,956	327,731	43,175	186,091

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

금액	비율	금액	비율

A사	90,208	27.53%	-	-

B사	89,256	27.23%	89,256	47.96%

C사	49,556	15.12%	-	-

D사	-	-	43,333	23.29%

E사	-	-	27,000	14.51%

(5) 당분기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당기 중 당사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다.

24. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	284,400	936,206	309,031	959,418

퇴직급여	62,908	481,912	38,584	104,477

복리후생비	31,861	89,487	25,754	70,258

여비교통비	12,828	47,178	11,487	33,768

접대비	14,179	26,299	1,748	5,431

통신비	1,159	3,894	1,577	4,724

수도광열비	265	1,432	1,266	6,629

세금과공과금	31,097	60,379	13,521	38,945

감가상각비	160,104	476,479	48,751	186,639

지급임차료	19,335	33,807	45,202	138,522

수선비	2,312	2,660	-	48

보험료	6,968	20,040	5,034	16,048

차량유지비	1,931	5,687	9,708	28,344

경상연구개발비	192,657	388,233	87,334	229,841

운반비	65	1,069	310	2,795

교육훈련비	430	10,325	90	1,350

도서인쇄비	3,453	10,711	1,003	2,823

사무용품비	290	595	-	-

소모품비	28,898	45,584	38,487	88,424

지급수수료	350,844	765,125	49,300	151,803

광고선전비	-	378	363	3,972

대손상각비	(12,851)	18,772	-	-

건물관리비	7,713	20,533	6,008	16,503

무형자산상각비	24,241	72,460	23,366	65,504

외주용역비	123,750	123,750	-	25,700

주식보상비용	170,732	380,047	22,016	277,425

복구충당부채전입액	140	417	-	-

합 계	1,519,709	4,023,459	739,940	2,459,391

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	135,923	231,200	55,632	93,502

전환우선주부채평가이익	-	-	446,375	3,998,347

합 계	135,923	231,200	502,007	4,091,849

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,988	42,848	-	5,364

단기금융자산처분손실	-	-	-	484

전환우선주부채평가손실	-	18,078,684	-	-

합 계	12,988	18,121,532	-	5,848

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	502	2,064	187	336

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	18	259	-	30

27 . 주당이익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,278,333,843)	(21,584,254,297)	(194,571,424)	1,813,006,309

가중평균유통보통주식수	7,942,246주	5,430,761주	3,927,667주	3,908,798주

보통주 기본주당손실	(161)	(3,974)	(50)	464

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	5,753,438주	3,996,183주	3,899,207주	3,899,207주

기말 발행유통보통주식수	11,506,876주	11,506,876주	3,996,183주	3,996,183주

가중평균유통보통주식수	7,942,246주	5,430,761주	3,927,667주	3,908,798주

( *) 당분기 중 발생된 전환우선주의 보통주전환, 주식선택권 행사, 유상증자, 무상증자 등을 반 영 하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,278,333,843)	(21,584,254,297)	(194,571,424)	1,813,006,309

조정:

전환우선주평가손실(이익)	-	18,078,684,259	(446,375,207)	(3,998,346,712)

보통주희석분기순손실	(1,278,333,843)	(3,505,570,038)	(640,946,631)	(2,185,340,403)

가중평균유통보통주식수(*)	7,942,246	6,014,071	4,904,418	4,602,728

보통주희석주당손익(**)	(161)	(583)	(131)	(475)

(*) 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	7,942,246주	5,430,761주	3,927,667주	3,908,798주

전환우선주 보통주 전환	-	583,310주	976,751주	693,930주

가중평균유통보통주식수	7,942,246주	6,014,071주	4,904,418주	4,602,728주

(**) 회 사의 당분기 중 잠재적 보통주는 반희석효과를 가지고 있기 때문에 당사의 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

분기순이익(손실)	(21,584,254)	1,813,006

수익,비용 조정항목 :

이자수익	(231,200)	(93,502)

이자비용	42,848	5,364

감가상각비	476,479	186,639

무형자산상각비	72,460	65,504

전환우선주부채평가이익	-	(3,998,347)

전환우선주부채평가손실	18,078,684	-

단기금융자산처분손실	-	484

퇴직급여	481,912	104,477

복리후생비	6,960	10,730

대손상각비	18,772	-

주식보상비용	380,047	277,425

복구충당부채전입액	417	-

정부보조금의 사용	(110,103)	-

소 계	19,217,276	(3,441,226)

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 :

매출채권의 감소	11,856	-

미수금의 감소(증가)	12,281	(7,885)

선급금의 증가	(67,553)	(35,438)

부가세대급금의 감소	(61,090)	-

미지급금의 증가	44,205	30,491

미지급비용의 증가	18,244	22,603

예수금의 증가	5,728	1,324

부가세예수금의 감소	(4,045)	-

선수금의 증가(감소)	29,424	(5,662)

퇴직금의 지급	(163,817)	(29,842)

소 계	(174,767)	(24,409)

합 계	(2,541,745)	(1,652,629)

(2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

건설중인자산 본계정 대체	580,835	-

장기리스부채 유동성 대체	133,665	-

무상증자	2,876,719	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	공정가치 변동	보통주 전환	기말

단기차입금	-	-	-	-

전환우선주부채	9,899,667	18,078,684	(27,978,351)	-

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	공정가치 변동	기말

단기차입금	350,000	(350,000)	-	-

전환우선주부채	4,458,601	11,996,547	(3,998,347)	12,456,801

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 229,409천원의 선급금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 대전 본사, 서울 비즈니스 센터 및 서울 R 3곳의 사업장을 임차 후 인테리어 보완작업을 수행했습니다. 이에 따라 임차기간 종료시 각 부동산별 복구비용이 발생될 예정이기에 복구충당부채를 계상하였습니다. (주석 30 참조)

30. 복구충당부채당분기와 전분기중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초	-	-

회계정책변경의 효과	30,296	-

증가	417	-

기말	30,713	-

(2) 당분기 중 복구충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 감가상각비 165,106천원(주석14 참조) 및 복구충당부채전입액 417천원 입니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기의 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기	전기

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

(2) 당분기말과 전기말 중 지급보증을 제외하고 특수관계자와의 거래 내역 및 채권, 채무내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증내용	당분기말	전기말

대표이사	연대보증	87,409	174,434

( 4) 회사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	126,000	478,700	81,600	244,800

퇴직급여	59,112	82,408	6,895	20,686

주식보상비용	50,071	127,987	8,113	21,635

합 계	235,183	689,095	96,608	287,121