신테카바이오 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 14 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일 까지
제 13 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일 까지
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")는 코스닥 상장사로 2009년도 8월에 설립되었습니다. 당사는 당반기 중 대전시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호로 본점 소재지를 변경하였습니다.당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,758,858천원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율

정종선	2,406,876	17.81%

김태순	353,958	2.62%

(주)유한양행	339,040	2.51%

Altos Korea Opportunity Fund2,LP	100,000	0.74%

기타	10,317,842	76.32%

합 계	13,517,716	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.

종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.

당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

4. 자본 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	28,985,543	40,010,598

자본 총계	30,851,692	27,640,995

부채 비율	93.95%	144.75%

5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당반기말 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화는 중요하지 않은 수준이며, 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

6. 금융상품당반기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	1,432,375	-	-	-	1,432,375

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	36,654,466	-	-	36,654,466

단기금융상품	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권	-	21,060	-	-	21,060

기타채권	-	240,722	-	-	240,722

금융자산 합계	1,432,375	41,916,248	-	-	43,348,623

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	16,144,225	-	16,144,225

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	9,266,783	9,266,783

기타채무	-	-	-	270,442	270,442

리스부채	-	-	-	479,340	479,340

금융부채 합계	-	-	16,144,225	10,016,565	26,160,290

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	5,032,325	-	-	-	5,032,325

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,251,087	-	-	13,251,087

단기금융상품	-	39,000,000	-	-	39,000,000

매출채권	-	55,039	-	-	55,039

기타채권	-	318,937	-	-	318,937

금융자산 합계	5,032,325	52,625,063	-	-	57,657,388

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	28,217,625	-	28,217,625

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	8,152,260	8,152,260

기타채무	-	-	-	289,436	289,436

리스부채	-	-	-	442,306	442,306

금융부채 합계	-	-	28,217,625	8,884,002	37,101,627

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	36,654,466	13,251,087

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	34,000,000

금융채권	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	39,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	21,060	-	55,039	-

기타채권

미수금	2,064	-	29,968	-

미수수익	46,826	-	103,231	-

임차보증금	-	177,474	5,000	172,684

기타보증금	4,441	9,916	1,213	6,841

소 계	53,331	187,390	139,412	179,525

합 계	74,391	187,390	194,451	179,525

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	12,500	12,733

선급비용	36,738	25,976

부가세대급금	714,306	159,404

합 계	763,544	198,113

10. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	설립목적	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Syntekabio USA Inc(*)	미국	12월	바이오 데이터 플랫폼 서비스 및 임상수행	100%	594,500	100%	594,500

(*) 전기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	599,484	274,294	325,190	-	(293,811)	(255,493)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	841,826	261,143	580,683	-	(11,649)	(13,817)

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	8,688,800	2,581,871

취득	6,439,875	6,440,498

처분 및 폐기	(71,721)	-

상각	(566,483)	(483,846)

기타증감	(87)	(296)

반기말장부금액	14,490,384	8,538,227

(2) 당반기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	4,935,893	964,107	1,107	4,688,787	838,182	208,000	11,636,076

취 득	-	-	-	107,641	254,275	6,077,959	6,439,875

처 분	-	-	-	(3,017)	(190,317)	-	(193,334)

대 체	-	-	-	124,000	-	(124,000)	-

기타증감(*2)	-	-	-	-	(87)	-	(87)

반기말금액	4,935,893	964,107	1,107	4,917,411	902,053	6,161,959	17,882,530

상각누계액:

기초금액	-	(762,489)	(1,105)	(1,763,328)	(420,354)	-	(2,947,276)

감가상각비	-	(50,400)	-	(404,103)	(111,980)	-	(566,483)

기타증감(*2)	-	-	-	3,015	118,598	-	121,613

반기말금액	-	(812,889)	(1,105)	(2,164,416)	(413,736)	-	(3,392,146)

당반기말장부금액	4,935,893	151,218	2	2,752,995	488,317	6,161,959	14,490,384

(*1) 당반기 중 전환사채에서 발생한 차입원가 중 288백만원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.(*2) 리스기간과 리스할인율 재측정에 따른 사용권자산 장부가액 조정효과입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	964,107	1,107	2,474,174	1,587,063	-	5,026,451

취 득(*)	4,925,893	-	-	2,214,612	22,908	208,000	7,371,413

처 분	-	-	-	-	(771,487)	-	(771,487)

대 체	10,000	-	-	-	(301)	-	9,699

기말	4,935,893	964,107	1,107	4,688,786	838,183	208,000	11,636,076

상각누계액:

기초금액	-	(657,543)	(1,105)	(1,187,464)	(598,468)	-	(2,444,580)

감가상각비	-	(104,945)	-	(575,864)	(355,805)	-	(1,036,614)

처 분	-	-	-	-	533,918	-	533,918

기말	-	(762,488)	(1,105)	(1,763,328)	(420,355)	-	(2,947,276)

전기말장부금액	4,935,893	201,619	2	2,925,458	417,828	208,000	8,688,800

(*) 전기 중 취득한 토지와 관련하여 당사는 AI 슈퍼 컴퓨팅 센터를 구축할 목적으로 16,159백만원 규모의 건물 신축사업 시공계약을 체결하였습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	432,980	475,020

취득	202,971	47,203

대체	(8,131)	-

상각	(56,535)	(55,592)

반기말장부금액	571,285	466,631

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	900,121	112,243	41,000	180,553	1,233,917

취 득	-	-	-	202,971	202,971

대 체	21,907	-	-	(30,038)	(8,131)

반기말금액	922,028	112,243	41,000	353,486	1,428,757

상각누계액:

기초금액	(688,384)	(93,640)	(14,350)	-	(796,374)

감가상각비	(47,767)	(5,381)	(4,100)	-	(57,248)

반기말금액	(736,151)	(99,021)	(18,450)	-	(853,622)

정부보조금:

기초금액	(3,063)	-	-	(1,500)	(4,563)

감가상각비	713	-	-	-	713

반기말금액	(2,350)	-	-	(1,500)	(3,850)

당반기말장부금액	183,527	13,222	22,550	351,986	571,285

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	893,462	112,243	41,000	118,075	1,164,780

취 득	-	-	-	69,138	69,138

대 체	6,660	-	-	(6,660)	-

기말금액	900,122	112,243	41,000	180,553	1,233,918

상각누계액:

기초금액	(594,744)	(82,878)	(6,150)	-	(683,772)

무형자산상각비	(93,640)	(10,762)	(8,200)	-	(112,602)

기말금액	(688,384)	(93,640)	(14,350)	-	(796,374)

정부보조금:

기초금액	(4,488)	-	-	(1,500)	(5,988)

무형자산상각비	1,425	-	-	-	1,425

기말금액	(3,063)	-	-	(1,500)	(4,563)

전기말장부금액	208,675	18,603	26,650	179,053	432,981

13. 정부보조금회사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당반기 중 수령한 정부보조금 총액은 98,921천원(전기 441천원)이며, 수익 관련 정부보조금 270,034천원을 비용에서 차감하였습니다.

14. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	167,825	76,343	191,700	67,023

미지급비용	26,274	-	30,713	-

리스부채	248,705	230,635	177,191	265,115

합 계	442,804	306,978	399,604	332,138

15. 리스회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	439,917	392,746

차량운반구	48,400	25,082

사용권자산 합계	488,317	417,828

부채

기타유동채무	리스부채	248,705	177,191

기타비유동채무	리스부채	230,635	265,115

리스부채 합계	479,340	442,306

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비 용	사용권자산의 감가상각비

부동산	101,469	197,160

차량운반구	10,511	16,149

소 계	111,980	213,309

리스부채에 대한 이자비용	18,960	36,380

단기리스료	679,452	400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,845	5,738

합 계	816,237	255,827

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	51,335	-	227,714	-

부가세예수금	-	-	31,616	-

연차충당부채	139,705	-	121,683	-

종업원급여부채	22,418	85,416	73,646	72,494

합 계	213,458	85,416	454,659	72,494

17. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액	25,000,000	25,000,000

상환할증금	2,602,020	2,602,020

전환권조정	(18,335,237)	(19,449,760)

합 계	9,266,783	8,152,260

(2) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

발행일	2021년 11월 30일

상환일	2026년 11월 30일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	2.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환적용율(2%)가 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구를 할 수 없으며, 취득 최대규모는 약 7,500,000,000원임.

전환권청구기간	2022년 11월 30일부터 2026년 11월 30일까지

전환가격(*)	12,317원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

(*) 시가 하락에 의한 조정 후 전환가액입니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	기 말

전환사채	8,152,260	-	1,114,523	9,266,783

(4) 당반기 중 전환사채에 내재된 파생상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	기 말

파생상품자산(*1)	5,032,325	-	(3,599,950)	1,432,375

파생상품부채(*2)	28,217,625	-	(12,073,400)	16,144,225

(*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

18. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,661,325	1,733,954

퇴직급여	184,845	215,030

복리후생비	138,770	157,853

주식보상비용	268,434	259,851

합 계	2,253,374	2,366,688

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연차충당부채	139,705	121,683

확정급여부채	1,463,260	1,337,430

단기종업원급여부채	22,418	73,646

장기종업원급여부채	85,416	72,494

합 계	1,710,799	1,605,253

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

권리부여일	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28	2021.02.26	2021.08.31	2022.05.12

행사가능기간	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28~2025.02.27	2022.05.28
~2025.05.27	2023.02.26~2026.02.25	2023.08.31~2026.08.30	2024.05.12~2027.05.11

행사가격(*)	3,000원	3,000원	3,000원	9,325원	11,900원	11,000원	19,550원	13,800원	13,200원

부여수량(*)	61,200주	54,000주	132,000주	16,000주	75,000주	96,000주	35,000주	64,000주	234,000주

잔여수량	-	4,000주	8,000주	-	51,300주	5,000주	20,000주	64,000주	231,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%	85.68%	67.74%	67.50%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%	1.49%	1.71%	3.15%

주식선택권 공정가치	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원	10,803원	7,944원	7,040원

(*) 부여수량과 행사가격은 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	171,000	12,642	283,000	6,879

행사	(17,700)	9,838	(138,000)	3,001

부여	234,000	13,200	99,000	15,833

취소	(4,000)	12,875	(73,000)	12,855

기말	383,300	13,109	171,000	12,642

행사가능주식수	68,300	10,270	16,000	3,000

(3) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래가 회사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익으로 인식한 보상비용	268,434	259,851

기말 현재 자본의 장부금액	690,515	397,379

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	13,517,716	13,500,016

자본금	6,758,858	6,750,008

(2) 당반기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	13,500,016	13,362,016

주식선택권의 행사	17,700	138,000

기말 발행주식수	13,517,716	13,500,016

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	73,673,041	73,427,531

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	690,515	502,311

23. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(50,270,722)	(53,038,855)

24. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 회사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	80,765	159,278	77,899	152,140

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식시기에 따른 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식한 시점에 인식	24,305	67,363	-	-

기간에 걸쳐 인식기간에 걸쳐 인식	56,460	91,915	77,899	152,140

합 계	80,765	159,278	77,899	152,140

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	91,915	57.71%	67,635	44.46%

B사	67,363	42.29%	-	-

C사	-	-	84,504	55.54%

(4) 당반기말 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당반기 중 회사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다.

(5) 고객과의 계약에서 발생한 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 연구용역	1,012,727	1,012,727

(6) 전기말 계약부채 중 당반기 중 수익으로 인식된 금액은 없습니다.

25. 영업비용

당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,320,387	1,241,056

퇴직급여	144,939	153,905

복리후생비	119,738	117,624

여비교통비	48,726	22,921

접대비	6,043	19,107

수도광열비	13,183	20,998

세금과공과금	50,314	54,361

감가상각비	566,483	483,846

지급임차료	685,297	725

수선비	9,177	8,185

차량유지비	793	2,386

경상연구개발비	1,707,872	1,099,522

소모품비	96,992	80,761

지급수수료	448,754	341,921

건물관리비	11,938	10,034

무형자산상각비	56,535	55,592

주식보상비용	225,253	168,440

기타	25,164	6,919

합 계	5,537,588	3,888,303

26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	195,766	393,205	82,071	200,311

외환차익	-	116	-	-

외화환산이익	1,645	1,645	-	-

파생상품평가이익	8,751,475	12,921,200	-	-

합 계	8,948,886	13,316,166	82,071	200,311

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	283,481	846,233	17,525	36,609

파생상품평가손실	2,717,500	4,447,750	-	-

합 계	3,000,981	5,293,983	17,525	36,609

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	269

유형자산처분이익	125	125	-	-

리스해지이익	24,878	24,878	-	-

잡이익	34,108	101,043	2,399	2,932

합 계	59,111	126,046	2,399	3,201

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	1,779	1,786	-	-

28. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	3,444,133,438	2,768,133,236	(1,699,995,326)	(3,569,260,504)

가중평균유통보통주식수(*)	13,516,193주	13,509,605주	13,481,027주	13,427,419주

보통주 기본주당이익(손실)	255	205	(126)	(266)

(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,515,516	13,500,016	13,404,016	13,362,016

주식선택권 행사	677	9,589	77,011	65,403

반기말 가중평균유통보통주식수	13,516,193	13,509,605	13,481,027	13,427,419

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	2,768,133	(3,569,261)

수익ㆍ비용 조정항목:

대손충당금환입	-	(269)

이자수익	(393,205)	(200,311)

리스해지이익	(24,878)	-

외화환산이익	(1,645)	-

파생상품평가이익	(12,921,200)	-

유형자산처분이익	(125)	-

이자비용	846,233	36,609

감가상각비	566,483	483,846

무형자산상각비	56,535	55,592

퇴직급여	184,845	215,030

복리후생비	12,922	15,362

주식보상비용	268,434	259,851

파생상품평가손실	4,447,750	-

지급수수료	7,895	-

정부보조금의 사용	(270,034)	-

소 계	(7,219,990)	865,710

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	33,979	(5,659)

미수금의 감소(증가)	28,140	(3,693)

선급비용의 증가	(10,762)	(11,613)

선급금의 감소(증가)	233	(22,133)

부가세대급금의 증가	(554,902)	(162,988)

미지급금의 증가(감소)	(23,876)	(86,640)

미지급비용의 증가(감소)	(37,645)	(106,818)

예수금의 증가(감소)	4,055	(3,614)

부가세예수금의 증가(감소)	(31,616)	9,487

퇴직금의 지급	(59,014)	(79,443)

유동계약부채의 증가	-	1,000,000

소 계	(651,408)	526,886

합 계	(5,103,265)	(2,176,665)

(2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	145,907	-

장기리스부채 유동성 대체	102,383	134,701

고정자산 취득 관련 미지급금 증가	-	266,800

고정자산 취득 관련 선급금 감소	-	(10,000)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	442,305	153,164	(116,129)	479,340

전환사채	8,152,260	1,114,523	-	9,266,783

파생상품부채	28,217,625	(12,073,400)	-	16,144,225

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	1,023,207	22,612	(202,671)	843,148

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 전기 중 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 10억원을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(3) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

31. 복구충당부채당반기말 및 전기 현재 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	31,662	31,202

증가	37,936	460

감소	(19,706)	-

기말	49,892	31,662

32. 특수관계자 거래 (1) 당반기와 전기의 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기	전 기

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

종속기업(*)	Syntekabio USA Inc.	Syntekabio USA Inc.

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	(주)에스티비홀딩스

(*) 전기 중 설립되었습니다.(2) 당반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	82

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타채권

종속기업	Syntekabio USA Inc.	19,758

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 등기 여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	293,550	532,852	241,953	510,087

퇴직급여	39,532	79,065	49,547	91,874

주식보상비용	58,160	107,813	64,494	92,053

합 계	391,242	719,730	355,994	694,014

33. 보고기간 후 사건 당사는 안정적인 자회사 운영을 목적으로 2022년 7월 19일 개최된 이사회 결의안에 따라 Syntekabio USA Inc. 에 $1,000,000 규모의 자금 출자를 승인하였습니다.