신테카바이오 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 13기 당분기 2021년 9월 30일 현재
제 12기 전기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")는 2009년도 9월에 설립되어 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 본사는 대전시 유성구 테크노 2로 187에 위치하고 있습니다.당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,750,008천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주(주)	지분율

정종선	2,426,274	17.97%

김태순	395,000	2.93%

(주)유한양행	339,040	2.51%

기타	10,339,702	76.59%

합계	13,500,016	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연 차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

3. 주요 회계정책(1) 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.(2) 전기재무제표상의 계 정과목 일부를 정보이용자의 편의를 위해 세분화 시켰으며, 이로 인해 회사의 순자산 및 순손익에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 회사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기말 현재 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화 및 이자율 변동의영향을 받는 차입금은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,440,564	-	-	4,440,564

단기금융상품	25,440,000	-	-	25,440,000

매출채권	50,289	-	-	50,289

기타금융자산	343,509	-	-	343,509

금융자산 합계	30,274,362	-	-	30,274,362

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	-	661,900	661,900

금융부채 합계	-	-	661,900	661,900

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,650,503	-	2,650,503

단기금융상품	38,440,000	-	38,440,000

매출채권	22,619	-	22,619

기타채권	438,918	-	438,918

금융자산 합계	41,552,040	-	41,552,040

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	1,392,460	1,392,460

금융부채 합계	-	1,392,460	1,392,460

(2) 순금융수익(비용)당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	276,012	-	-	276,012

이자비용	-	-	(52,380)	(52,380)

합계	276,012	-	(52,380)	223,632

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	522,249	-	-	522,249

이자비용	-	-	(85,188)	(85,188)

합계	522,249	-	(85,188)	437,061

(3) 신용위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	4,440,241	2,650,503

단기금융상품	25,440,000	38,440,000

매출채권	50,289	22,619

기타채권	343,509	438,918

합계	30,274,039	41,552,040

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	28,547	-	-	13,500	42,047

손실충당금	-	-	-	13,500	13,500

전기말

기대 손실률	1.18%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	22,888	-	-	13,500	36,388

손실충당금	269	-	-	13,500	13,769

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. ③ 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	13,769	14,294

설정(감소)	(269)	(525)

제각	-	-

기말금액	13,500	13,769

④ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무	661,900	723,608	181,740	140,588	401,281

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무	1,392,460	1,420,310	341,900	340,038	738,372

(5) 이자율위험 당분기말 현재 변동이자율 조건의 차입금은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당분 기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	322	-

보통예금	4,440,241	2,650,503

합계	4,440,563	2,650,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타금융자산 ( 1 ) 당분 기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,289	-	22,619	-

기타채권

미수금	13,635	-	1,557	-

미수수익	144,756	-	249,584	-

임차보증금	5,000	172,064	5,000	170,204

기타보증금	1,213	6,841	8,133	4,441

소계	164,604	178,905	264,274	174,645

합계	214,893	178,905	286,893	174,645

(2) 회사의 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은주석 5에서 설명하고 있습니다.

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기 타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	50,072	8,396

선급비용	20,075	16,346

부가세대급금	194,420	45,724

합계	264,567	70,466

기타비유동자산:

장기선급금	-	10,000

합계	-	10,000

9. 유형자산

당 분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,581,871	1,740,975

회계추정변경(*)	(302)	-

취득	7,272,991	1,754,735

처분 및 폐기	(237,569)	(2)

상각	(807,298)	(435,448)

기말장부금액	8,809,693	3,060,260

(*) 리스기간과 리스할인율 재측정에 따른 사용권자산 장부가액 조정효과입니다.

10. 무형자산 당 분기 와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	475,020	486,491

취득	54,160	78,416

상각	(83,345)	(81,885)

기말장부금액	445,835	483,022

11. 정부보조금 회사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당 분기에 수령한 정부보조금 총액은 441천원입니다. 회사는 전분기 수령한 정부보조금 중 수익관련 정부보조금 121,424 천원을 비용에서 차감하였습니다.

12. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	123,192	47,056	222,958	48,130

미지급비용	10,932	-	98,165	-

리스부채	180,485	300,234	470,963	552,244

합계	314,610	347,290	792,086	600,374

13. 리스회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산(*)	토지 및 건물	430,854	958,140

차량운반구	30,060	30,455

사용권자산 합계	460,914	988,595

부채

기타유동채무	리스부채	180,485	470,963

기타비유동채무	리스부채	300,234	552,244

리스부채 합계	480,719	1,023,207

(*) 계약기간 종료 시 회사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

토지및건물	289,416	154,458

차량운반구	23,303	22,387

감가상각비 소계	312,719	176,845

리스부채에 대한 이자비용	52,036	85,188

단기리스료	203,410	3,110

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,606	5,848

합계	576,771	270,991

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 468,935천원( 전분기 333,609천원)입니다.

③ 리스부채 만기분석당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	15,997

1개월 초과~3개월 이하	31,618

3개월 초과~1년 이하	140,588

1년 초과~5년 이하	354,225

합계	542,428

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	45,786	-	50,511	-

부가세예수금	17,789	-	-	-

유동계약부채	1,012,727	-	12,727	-

연차충당부채	140,781	-	124,107	-

종업원급여부채	23,806	104,828	57,941	81,785

합계	1,240,890	104,828	245,286	81,785

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	754,400	2,488,354	780,166	2,214,435

퇴직급여	107,515	322,545	75,962	227,885

복리후생비	68,216	226,069	50,235	164,495

주식보상비용	23,334	283,185	194,768	420,459

합계	953,465	3,320,152	1,101,131	3,027,274

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차충당부채	140,781	124,107

확정급여부채	1,481,163	1,487,092

단기종업원급여부채	23,806	57,941

장기종업원급여부채	104,828	81,785

합계	1,750,579	1,750,925

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초	1,487,092	859,643	-	-	1,487,092	859,643

비용으로 인식 :

당기근무원가	301,202	286,836	-	-	301,202	286,836

이자원가(수익)	21,343	17,011	-	-	21,343	17,012

신입/전입효과	66,277	-	-	66,277

과거근무원가	-	-	-	-	-	-

소계	322,545	370,125	-	-	322,545	370,125

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익

(재무적 가정)	-	1,241	-	-	-	1,241

(경험조정)	-	302,614	-	-	-	302,614

소계	-	303,855	-	-	-	303,855

기타:

퇴직급여 지급	(328,474)	(46,531)	-	-	(328,474)	(46,531)

기말 잔액	1,481,163	1,487,092	-	-	1,481,163	1,487,092

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

17. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보 상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구분	1 차	2차	3차	4차	5차	6 차	7차	8차	9차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28	2023.02.26	2021.08.31

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28~2029.02.28	2022.05.28
~2025.05.27	2023.02.26~2026.02.25	2023.08.31~2026.08.30

행사가격	2,100원	3,000원	3,000원	3,000원	9,325원	11,900원	11,000원	19,550원	13,800원

부여수량	525,564주	61,200주	54,000주	132,000주	16,000주	75,000주	96,000주	35,000주	64,000주

잔여수량	-	-	4,000주	12,000주	-	66,000주	26,000주	21,000주	64,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%	85.68%	67.74%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%	1.49%	1.71%

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원	10,803원	6,773원

(2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	283,000	6,879	275,140	3,070

행사	(138,000)	3,001	(87,140)	2,492

부여	99,000	15,833	171,000	11,395

취소	(51,000)	13,471	(76,000)	8,277

기말	193,000	12,503	283,000	6,879

행사가능주식수	16,000	3,000	50,000	2,244

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 회사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	283,185	420,459

기말 현재 자본의 장부금액	420,714	1,088,142

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기 말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	13,500,016	13,362,016

자본금	6,750,008	6,681,008

(2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,362,016	13,154,876

주식선택권의 행사	138,000	87,140

유상증자	-	120,000

기말 발행주식수	13,500,016	13,362,016

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,427,531	71,985,902

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	420,714	1,235,836

20.결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(44,265,762)	(38,362,654)

21. 영업부문 ( 1) 회사의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 회사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	66,433	218,572	120,749	398,346

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식한 시점에 인식	-	-	81,799	265,573

기간에 걸쳐 인식기간에 걸쳐 인식	66,433	218,572	38,950	132,773

합계	66,433	218,572	120,749	398,346

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	119,623	54.73%	97,896	24.58%

B사	98,949	45.27%	83,142	20.87%

C사	107,851	27.07%

D사	45,091	11.32%

E사	44,182	11.09%

(5) 당분기말 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 회사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다. (6) 고객과의 계약에서 발생한 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 연구용역	1,012,727	12,727

전기말 현재 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 없습니다.22. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	530,417	1,771,473	476,579	1,426,632

퇴직급여	168,640	322,545	143,609	227,885

복리후생비	107,641	225,266	49,101	160,099

여비교통비	6,705	29,626	8,089	26,837

접대비	4,543	23,650	14,948	37,747

통신비	2,113	6,042	1,470	12,408

수도광열비	15,400	36,398	14,759	24,729

세금과공과금	25,755	80,116	25,124	71,556

감가상각비	323,452	807,298	139,506	616,572

지급임차료	189,424	190,150	9,884	1,056

수선비	1,906	10,091	32,233	50,861

보험료	-	-	-	219

차량유지비	1,495	3,881	799	5,149

경상연구개발비	659,413	1,758,935	354,805	1,326,481

운반비	353	1,356	703	1,553

교육훈련비	1,300	1,844	4,898	10,182

도서인쇄비	375	1,678	20,705	29,684

소모품비	45,492	126,252	73,263	158,014

지급수수료	369,861	711,782	153,092	488,900

건물관리비	7,314	17,349	5,260	13,631

무형자산상각비	27,753	83,345	29,020	81,885

외주용역비	43,614	43,614	38,459	148,427

주식보상비용	(1,497)	166,943	194,768	420,459

기타	-	137	2,168	3,505

합 계	2,531,468	6,419,771	1,793,243	5,344,473

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,701	276,012	157,291	522,249

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,771	52,380	28,123	85,188

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	269	222	569

유형자산처분이익	-	-	-	148

리스해지이익	70,606	70,606	-	-

잡이익	652	3,584	466	2,136

합계	71,258	74,459	688	2,853

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	73	52	52

25 . 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,333,847)	(5,903,108)	(1,542,689,363)	(4,506,264,550)

가중평균유통보통주식수(*)	13,500,016주	13,451,884주	13,242,016주	13,209,031주

보통주 기본주당이익(손실)	(173)	(439)	(116)	(341)

(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,500,016주	13,362,016주	13,242,016주	13,154,876주

주식선택권 행사	-	89,868주	-	54,155주

기말 발행유통보통주식수	13,500,016주	13,500,016주	13,242,016주	13,242,016주

가중평균유통보통주식수(*)	13,500,016주	13,451,884주	13,242,016주	13,209,031주

( *) 당분기 및 전분기 중 발생된 주식선택권 행사를 반 영 하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손 익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적 용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 잠재적보통주는 반희석효과를 가지고 있기 때문에 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,903,108)	(4,506,265)

수익,비용의 조정 항목:

대손충당금 환입	(269)	(569)

이자수익	(276,012)	(522,249)

리스해지이익	(70,606)	-

정부보조금의 사용	-	(167,706)

이자비용	52,380	85,188

감가상각비	807,298	616,572

무형자산상각비	83,345	81,885

퇴직급여	322,545	227,885

복리후생비	23,044	16,871

주식보상비용	283,185	420,459

복구충당부채전입액	-	651

소계	1,224,910	758,987

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(27,401)	8,466

미수금의 감소(증가)	(12,078)	2,372

선급비용의 감소(증가)	(3,729)	541

선급금의 감소(증가)	(41,676)	41,273

부가세대급금의 감소(증가)	(148,696)	(12,005)

유동계약자산의 감소(증가)	-	(24,579)

미지급금의 증가(감소)	(99,766)	(21,326)

미지급비용의 증가(감소)	(104,694)	(28,183)

예수금의 증가(감소)	(5,121)	(210,626)

부가세예수금의 증가(감소)	17,789	-

유동계약부채의 증가(감소)	1,000,000	1,543

퇴직금의 지급	(328,474)	(46,531)

소계	246,154	(289,055)

합계	(4,432,045)	(4,036,333)

(2) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	-	32,462

장기리스부채 유동성 대체	206,707	325,651

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	현금흐름	기말

단기리스부채	470,963	(33,558)	(256,919)	180,485

장기리스부채	552,244	(252,010)	-	300,234

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	현금흐름	기말

단기리스부채	231,049	510,964	(325,651)	416,362

장기리스부채	150,228	782,543	-	932,771

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부 터 7,470천원의 선급 금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 대전 본사 2곳, 서울 비즈니스 센터 및 서울 R 등 총 4곳의 사업장을 임차 후 인테리어 보완작업을 수행했습 니다. 이에 따라 임차기간 종료시 각 부동산별 복구비용이 발생될 예정이기에 복구충당부채를 계상하였습니다. (주석 28 참조)(4) 세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

28. 복구충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	31,201	30,853

증가	345	349

감소	-	-

기말	31,546	31,202

(2) 당분기중 복구충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 감가상각비4,928원(전분기 5,383천원)과 복구충당부채 전입액 345천원(전분기 651천원) 입니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기	전기

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스(*2) Syntekabio USA Inc. (*2)	Syntekabio Inc.(*1)

(*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 당기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 매입 등 거래 내역은 없으며, 전기 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	영업수익	영업비용

기타특수관계자	Syntekabio Inc.	-	1,602

(3) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증내용	당분기말	전기말

대표이사	연대보증	-	105,086

( 5) 회사는 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	224,067	734,154	284,775	800,705

퇴직급여	45,937	137,811	28,468	107,019

주식보상비용	(10,863)	81,189	74,647	257,700

합계	259,141	953,155	387,890	1,165,424