신테카바이오 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 13기 당분기 2021년 3월 31일 현재
제 12기 전기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")는 2009년도 9월에 설립되었으며, 당분기말 현재 대전시 유성구 테크노 2로 187에 위치하고 있습니다. 당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 6,702,008천원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주(주)	지분율

정종선	2,426,274	18.16%

김태순	880,000	6.59%

기타	10,055,742	75.26%

합계	13,362,016	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 주요 회계정책(1) 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 회사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기말 현재 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화 및 이자율 변동의영향을 받는 차입금은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	12,846,227	-	12,846,227

단기금융상품	27,940,000	-	27,940,000

매출채권	42,317	-	42,317

기타금융자산	460,626	-	460,626

금융자산 합계	41,289,170	-	41,289,170

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	1,325,808	1,325,808

금융부채 합계	-	1,325,808	1,325,808

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,650,503	-	2,650,503

단기금융상품	38,440,000	-	38,440,000

매출채권	22,619	-	22,619

기타채권	438,918	-	438,918

금융자산 합계	41,552,040	-	41,552,040

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	1,392,460	1,392,460

금융부채 합계	-	1,392,460	1,392,460

(2) 순금융수익(비용)당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	118,240	-	-	118,240

이자비용	-	-	(19,085)	(19,085)

합계	118,240	-	(19,085)	99,155

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	221,904	-	-	221,904

이자비용	-	-	(11,592)	(11,592)

합계	221,904	-	(11,592)	210,312

( 3) 신용위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	12,845,958	2,650,503

단기금융상품	27,940,000	38,440,000

매출채권	42,317	22,619

기타채권	460,626	438,918

합계	41,288,901	41,552,040

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	42,317	-	-	13,500	55,817

손실충당금	-	-	-	13,500	13,500

전기말

기대 손실률	1.18%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	22,888	-	-	13,500	36,388

손실충당금	269	-	-	13,500	13,769

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말과 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,769	14,293

설정	(269)	(499)

기말금액	13,500	13,794

④ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무	1,325,808	1,325,808	440,688	334,248	550,872

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무	1,392,460	1,420,310	341,900	340,038	738,372

(5) 이자율위험 당기말 현재 변동이자율 조건의 차입금은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산

(1) 당분 기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	269	-

보통예금	12,845,958	2,650,503

합계	12,846,227	2,650,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7 . 매출채권 및 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	42,317	-	22,619	-

기타채권

미수금	86,362	-	1,557	-

미수수익	181,467	-	249,584	-

임차보증금	7,000	170,824	5,000	170,204

기타보증금	8,133	6,841	8,133	4,441

소계	282,961	177,665	264,274	174,645

합계	325,279	177,665	286,893	174,645

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타유동자산:

선급금	9,595	8,396

선급비용	35,768	16,346

부가세대급금	47,999	45,724

합계	93,362	70,466

기타비유동자산:

장기선급금	10,000	10,000

9. 유형자산

당 분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	964,107	1,107	2,474,174	1,587,063	-	5,026,451

취득	-	-	7,300	-	-	7,300

분기말	964,107	1,107	2,481,474	1,587,063	-	5,033,751

상각누계액:

기초	(657,544)	(1,105)	(1,187,463)	(598,468)	-	(2,444,580)

감가상각비	(27,814)	-	(98,338)	(104,952)	-	(231,104)

분기말	(685,359)	(1,105)	(1,285,801)	(703,420)	-	(2,675,684)

장부금액:

기초	306,562	2	1,286,711	988,595	-	2,581,871

분기말	278,748	2	1,195,673	883,644	-	2,358,067

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	964,107	1,107	1,689,843	593,394	-	3,248,451

취득	-	-	384,140	29,252	-	413,392

처분	-	-	(4,551)	-	-	(4,551)

분기말	964,107	1,107	2,069,432	622,646	-	3,657,292

상각누계액:

기초	(502,394)	(903)	(780,457)	(219,984)	-	(1,503,738)

감가상각비	(43,238)	(55)	(95,305)	(58,534)	-	(197,132)

처분	-	-	4,549	-	-	4,549

분기말	(545,632)	(958)	(871,213)	(278,518)	-	(1,696,321)

정부보조금

기초	-	-	(3,738)	-	-	(3,738)

감가상각비	-	-	1,869	-	-	1,869

분기말	-	-	(1,869)	-	-	(1,869)

장부금액:

기초	461,713	204	905,648	373,410	-	1,740,975

분기말	418,475	149	1,196,350	344,128	-	1,959,102

10. 무형자산 당 분기 와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	893,461	112,243	41,000	118,075	1,164,779

취득	-	-	-	5,152	5,152

대체	-	-	-	-	-

분기말	893,461	112,243	41,000	123,227	1,169,931

상각누계액:

기초	(594,743)	(82,878)	(6,150)	-	(683,772)

무형자산상각비	(23,441)	(2,690)	(2,050)	-	(28,181)

분기말	(618,184)	(85,569)	(8,200)	-	(711,953)

정부보조금

기초	(4,488)	-	-	(1,500)	(5,988)

무형자산상각비	356	-	-	356

분기말	(4,132)	-	(1,500)	(5,632)

장부금액:

기초	294,230	29,365	34,850	116,575	475,020

분기말	271,146	26,674	32,800	121,727	452,347

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	857,615	108,823	100,835	1,067,273

취득	-	-	11,711	11,711

대체	22,929	-	(22,929)	-

분기말	880,544	108,823	89,617	1,078,984

상각누계액:

기초	(502,081)	(71,287)	-	(573,368)

무형자산상각비	(22,868)	(2,868)	-	(25,736)

분기말	(524,948)	(74,155)	-	(599,103)

정부보조금

기초	(5,913)	-	(1,500)	(7,413)

무형자산상각비	356	-	-	356

분기말	(5,557)	-	(1,500)	(7,057)

장부금액:

기초	349,621	37,536	99,335	486,492

분기말	350,039	34,668	88,117	472,824

11. 정부보조금 당사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기에 수령한 정부보조금 총액은 441천원입니다. 당사는 당분기 수령한 정부보조금 중 사용한 정부보조금은 없습니다.

12. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	271,970	48,174	222,958	48,130

미지급비용	49,875	-	98,165	-

리스부채	453,091	502,698	470,963	552,244

합계	774,936	550,872	792,086	600,374

13. 리스회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산(*)	건물	860,310	958,140

차량운반구	23,334	30,455

사용권자산 합계	883,644	988,595

부채

1. 기타유동부채	리스부채	453,091	470,963

2. 기타비유동부채	리스부채	502,698	552,244

리스부채 합계	955,790	1,023,207

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

토지및건물	97,830	51,952

차량운반구	7,121	6,582

감가상각비 소계	104,952	58,534

리스부채에 대한 이자비용	18,971	11,592

단기리스료	60	2,920

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,776	2,061

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	33,310

합계	126,759	108,417

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 89,225 천원 (전분기 103,736 천원)입니다.

③ 리스부채 만기분석당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	39,605

1개월 초과~3개월 이하	79,209

3개월 초과~1년 이하	321,962

1년 초과~5년 이하	544,405

합계	985,180

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	69,805	-	50,511	-

부가세예수금	110,014	-	-	-

유동계약부채	1,012,727	-	12,727	-

연차충당부채	137,163	-	124,107	-

장기종업원급여	98	89,466	57,941	81,785

합계	1,329,808	89,466	245,286	81,785

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	948,069	948,069	688,272	688,272

퇴직급여	107,515	107,515	75,962	75,962

복리후생비	58,799	58,799	56,241	56,241

주식보상비용	193,830	193,830	76,978	76,978

합 계	1,308,213	1,308,213	897,453	897,453

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차충당부채	137,163	124,107

확정급여부채	1,591,065	1,487,092

단기종업원급여부채	98	57,941

장기종업원급여부채	89,466	81,785

합계	1,817,793	1,750,925

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	1,487,092	859,643	-	-	1,487,092	859,643

비용으로 인식 :

당기근무원가	100,401	71,709	-	-	100,401	71,709

이자원가(수익)	7,114	4,253	-	-	7,114	4,253

소계	107,515	75,962	-	-	107,515	75,962

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

기타:

퇴직급여 지급	(3,542)	(39,329)	-	-	(3,542)	(39,329)

분기말잔액	1,591,065	428,498	-	-	1,591,065	428,498

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

17. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보 상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구분	1 차	2차	3차	4차	5차	6 차	7차	8차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28	2021.02.26

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28~2029.02.28	2022.05.28
~2025.05.27	2023.02.26~2026.02.25

행사가격	4,200원	6,000원	6,000원	6,000원	18,650원	11,900원	11,000원	19,550원

부여수량	525,564주	61,200주	54,000주	132,000주	16,000주	75,000주	96,000주	35,000주

잔여수량	-	1,000주	7,000주	98,000주	6,000주	73,000주	56,000주	35,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%	85.68%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%	1.49%

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원	10,803원

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	283,000	6,879	137,570	6,139

부여	35,000	19,550	75,000	11,900

취소	-	-	(13,000)	8,919

행사	(42,000)	2,100	(9,380)	5,159

기말	276,000	6,734	190,190	8,269

행사가능주식수	8,000	3,000	59,190	4,747

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	193,830	76,978

기말 현재 자본의 장부금액	1,135,370	989,536

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기 말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000원	40,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	13,404,016주	13,362,016

자본금	6,702,008	6,681,008

(2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	13,362,016	13,154,876

주식 선택권의 행사	42,000	18,760

기말 발행주식수	13,404,016	13,173,636

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,347,149	71,985,902

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,135,370	1,235,836

20.결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(40,231,919)	(38,362,654)

21. 영업부문 ( 1) 당사의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 당사의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	74,241	74,241	138,004	138,004

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	-	-	51,788	51,788

기간에 걸쳐 인식	74,241	74,241	86,216	86,216

합계	74,241	74,241	138,004	138,004

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	41,721	56.20%	29,917	21.68%

B사	32,520	43.80%	30,897	22.39%

C사	-	-	35,950	26.05%

D사	-	-	27,055	19.60%

(5) 당분기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 당사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 연구용역	1,012,727	12,727

전기말 현재 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 없습니다.

22. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	948,069	948,069	688,272	688,272

퇴직급여	107,515	107,515	75,962	75,962

복리후생비	58,799	58,799	56,912	56,912

여비교통비	8,527	8,527	12,209	12,209

접대비	7,381	7,381	12,415	12,415

통신비	2,067	2,067	9,405	9,405

수도광열비	11,929	11,929	3,093	3,093

세금과공과금	19,354	19,354	22,226	22,226

감가상각비	231,104	231,104	195,263	195,263

지급임차료	10,481	10,481	35,410	35,410

수선비	1,150	1,150	8,323	8,323

보험료	-	-	219	219

차량유지비	858	858	2,571	2,571

경상연구개발비	164,192	164,192	118,164	118,164

운반비	593	593	657	657

교육훈련비	-	-	3,353	3,353

도서인쇄비	659	659	8,089	8,089

소모품비	28,179	28,179	40,132	40,132

지급수수료	216,616	216,616	210,765	210,765

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

건물관리비	4,196	4,196	4,080	4,080

무형자산상각비	27,825	27,825	25,379	25,379

외주용역비	-	-	28,750	28,750

주식보상비용	193,830	193,830	76,978	76,978

기타	137	137	460	460

합 계	2,043,463	2,043,463	1,639,088	1,639,088

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,240	118,240	221,904	221,904

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,085	19,085	11,592	11,592

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	269	269	499	499

유형자산처분이익	-	-	148	148

잡이익	533	533	915	915

합 계	802	802	1,562	1,562

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	-	-

25 . 주당이익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,869,265,178)	(1,869,265,178)	(1,289,209,623)	(1,289,209,623)

가중평균유통보통주식수	13,367,019주	13,367,019주	13,169,307주	13,169,307주

보통주 기본주당손실	(140)	(140)	(98)	(98)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,362,016주	13,362,016주	13,154,876주	13,154,876주

기말 발행유통보통주식수	13,380,776주	13,380,776주	13,173,636주	13,173,636주

가중평균유통보통주식수	13,367,019주	13,367,019주	13,169,307주	13,169,307주

(2) 희석주당손 익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적 용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 잠재적보통주는 반희석효과를 가지고 있기 때문에 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

26. 현금흐름표(1) 당 사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	-	22,929

장기리스부채 유동성 대체	49,546	34,902

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	현금흐름	기말

리스부채	1,023,207	18,971	(86,389)	955,790

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	현금흐름	기말

리스부채	381,277	40,843	(65,444)	356,676

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 208,086천원의 선급금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	사건내용	소송가액	진행상황(*)

청주지방법원	손해배상	200,001	1회 변론기일 진행

(*) 당분기말 현재 해당 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 복구충당부채(1) 당분기와 전분기중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	31,201	30,853

증가	113	141

감소	-	-

기말	31,315	30,994

(2) 당분기중 복구충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 감가상각비 1,643 천원(전분기 3,151천원)과 복구충당부채 전입액 113 천원(전분기 141천원) 입니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기의 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기	전기

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자	Syntekabio Inc.	Syntekabio Inc.

(2) 당분기말과 전기말 중 지급보증을 제외하고 특수관계자와의 거래 내역 및 채권, 채무내역은 없습니다..

(3) 당분기와 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증내용	당분기말	전기말

대표이사	연대보증	0	105,086

( 4) 회사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	268,134	268,134	233,867	233,867

퇴직급여	42,327	42,327	50,082	50,082

주식보상비용	27,559	27,559	129,596	129,596

합 계	338,019	338,019	413,545	413,545