신테카바이오 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제11기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제10기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")은 2009년도 8월에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 대전시 유성구 테크노 2로 187에 위치하고 있습니다. 당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 1,998,092천원입니다..보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주	전환우선주(*)	합 계	지분율

정종선	1,267,137	-	1,267,137	25.48%

Altos Korea Opportunity Fund2,LP	-	386,954	386,954	7.78%

김태순	325,003	-	325,003	6.54%

한국전자통신연구원	263,000	-	263,000	5.29%

산업은행	-	160,857	160,857	3.23%

스마일게이트 Follow-on투자펀드	-	107,238	107,238	2.16%

2017KIF-스마일게이트 싱귤래리티투자조합	-	107,238	109,255	2.16%

스마일게이트H-세컨더리1호조합	-	53,620	53,620	1.08%

㈜에스엘에스	50,000	-	50,000	1.01%

기타	2,091,043	-	2,091,043	42.05%

-	160,844	160,844	3.23%

합계	3,996,183	976,751	4,972,934	100.00%

(*) 재무상태표상 부채로 계상되어 있습 니다 (주석 15 참조).

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 리스이용자당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구와 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	419,523

유동성리스부채	208,349

비유동성리스부채	211,174

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.87%~8.32% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 420백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 54백만원, 이자비용 7백만원을 인식하였습니다.

4. 자본 관리 사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	10,987,316	10,466,046

현금및현금성자산 차감	(225,196)	(381,077)

조정 부채	10,762,120	10,084,969

자본 총계	865,096	1,641,721

조정 부채 비율(%)	1,244.04%	614.29%

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화 및 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	225,196	-	-	225,196

단기금융상품	8,908,777	-	-	8,908,777

매출채권	140,265	-	-	140,265

기타금융자산	388,389	-	-	388,389

합 계	9,662,627	-	-	9,662,627

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	-	9,899,667	-	9,899,667

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	-	601,492	601,492

합 계	-	9,899,667	601,492	10,501,159

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	381,077	-	-	381,077

단기금융상품	9,908,777	-	-	9,908,777

매출채권	52,473	-	-	52,473

기타금융자산	271,416	-	-	271,416

합 계	10,613,743	-	-	10,613,743

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

전환우선주부채	-	9,899,667	-	9,899,667

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	-	54,012	54,012

합 계	-	9,899,667	54,012	9,953,679

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채 :

전환우선주부채	9,899,667	-	-	9,899,667	9,899,667

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채 :

전환우선주부채	9,899,667	-	-	9,899,667	9,899,667

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환우선주부채	이항모형	보통주 공정가치무위험수익률, 할인율,주가변동성 등	-

(3) 순금융수익(비용)당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	48,528	-	-	48,528

이자비용	-	-	(7,258)	(7,258)

합 계	48,528	-	(7,258)	41,270

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	1,856	-	-	1,856

이자비용	-	-	(3,218)	(3,218)

합 계	1,856	-	(3,218)	(1,362)

(4) 신용위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	225,068	380,957

단기금융상품	8,908,777	9,908,777

매출채권	140,265	52,473

기타금융자산	388,389	271,416

합 계	9,662,499	10,613,623

② 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타금융자산과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기대신용손실률	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래(3개월 이하)	0.0%	87,792	-	52,473	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0.0%	52,473	-	-	-

6개월 초과 ~ 9개월 이하	0.0%	-	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	0.0%	-	-	-	-

1년 초과	100.0%	78,900	(78,900)	78,900	(78,900)

합 계	219,165	(78,900)	131,373	(78,900)

당분기와 전분기 중 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타금융자산과 계약자산은 없습니다. (5) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당 분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~12개월	1년 초과

기타채무	554,066	554,067	190,810	139,354	223,903

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~12개월	1년 초과

기타채무	71,465	71,465	23,536	-	47,930

(6) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	9,133,845	10,289,734

변동이자율 :

금융부채	-	-

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전분기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세후손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	-	(350)	-	(350)

하락 시	-	350	-	350

7. 현금및 현금성자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	128	119

보통예금	225,068	380,957

합 계	225,196	381,076

(2) 당분 기 말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 ( 1 ) 당 분기 말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	140,265	-	52,473	-

기타금융자산

미수금	107,113	-	23,200	-

미수수익	133,819	-	89,759	-

임차보증금	55,000	80,000	66,000	80,000

기타보증금	4,324	8,133	4,324	8,133

소 계	300,256	88,133	183,283	88,133

합 계	440,521	88,133	235,756	88,133

(2) 당사의 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은주석 6에서 설명하고 있습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,566	8,046

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가

분기초	460,107	1,107	1,075,669	-	277,200	1,814,083

취득	-	-	116,479	-	303,635	420,114

대체	504,000	-	-	-	(504,000)	-

회계기준변경	-	-	-	419,523	-	419,523

분기말	964,107	1,107	1,192,148	419,523	76,835	2,653,720

감가상각누계액

분기초	(325,842)	(683)	(501,076)	-	-	(827,601)

감가상각비	(44,139)	(55)	(58,667)	(53,976)	-	(156,837)

분기말	(369,981)	(738)	(559,743)	(53,976)	-	(984,438)

정부보조금

분기초	(3,600)	-	(11,214)	-	-	(14,814)

감가상각비	900	-	1,869	-	-	2,769

분기말	(2,700)	-	(9,345)	-	-	(12,045)

장부금액

분기초	130,665	424	563,379	-	277,200	971,668

분기말 (주)	591,426	369	623,060	365,547	76,835	1,657,237

(주) 당분기말 현재 사용권자산 365,547천원은 건물 309,404천원 및 차량운반구 56,143천원으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가

분기초	460,107	1,107	774,519	-	1,235,733

취득	-	-	6,707	-	6,707

분기말	460,107	1,107	781,226	-	1,242,440

감가상각누계액

분기초	(243,456)	(461)	(317,913)	-	(561,830)

감가상각비	(21,733)	(55)	(38,626)	-	(60,414)

분기말	(265,189)	(516)	(356,539)	-	(622,244)

정부보조금

분기초	(7,200)	-	(18,690)	-	(25,890)

감가상각비	900	-	1,869	-	2,769

분기말	(6,300)	-	(16,821)	-	(23,121)

장부금액

분기초	209,451	646	437,916	-	648,013

분기말	188,618	591	407,866	-	597,075

(2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	53,976

리스부채 이자비용	7,258

소액자산리스 관련 비용	3,799

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

취득원가

분기초	840,071	104,363	44,922	989,356

취득	-	-	28,752	28,752

분기말	840,071	104,363	73,674	1,018,108

상각누계액

분기초	(414,483)	(60,634)	-	(475,117)

무형자산상각비	(21,476)	(2,645)	-	(24,121)

분기말	(435,959)	(63,279)	-	(499,238)

정부보조금

분기초	(7,338)	-	(1,500)	(8,838)

무형자산상각비	354	-	-	354

분기말	(6,984)	-	(1,500)	(8,484)

장부금액

분기초	418,250	43,729	43,422	505,401

분기말	397,128	41,084	72,174	510,386

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

취득원가

분기초	831,892	58,435	24,830	915,157

취득	-	-	5,332	5,332

분기말	831,892	58,435	30,162	920,489

상각누계액

분기초	(329,871)	(54,649)	-	(384,520)

무형자산상각비	(21,074)	(348)	-	(21,422)

분기말	(350,945)	(54,997)	-	(405,942)

정부보조금

분기초	(8,755)	-	-	(8,755)

무형자산상각비	354	-	-	354

분기말	(8,401)	-	-	(8,401)

장부금액

분기초	493,266	3,786	24,830	521,882

분기말	472,546	3,438	30,162	506,146

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 482,994원과 404,571천원 입니다. 12. 정부보조금 당사는 당분기와 전기 중에 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico((유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기에 수령한 정부보조금 총액은 20,513 천원 입니다. 당사는 당분기 수령한 정부보조금 중 수익관련 정부보조금 20,513천원 은 비용에서 차감하였습니다. 13. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	112,126	51,832	6,082	47,930

미지급비용	68,759	-	54,907	-

리스부채	196,704	172,071	-	-

합 계	377,589	223,903	60,989	47,930

14. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

회계정책 변경효과	208,349	211,174	-	-

이자비용	7,258	-	-	-

리스료 지급	(58,005)	-	-	-

유동성 대체	39,102	(39,102)	-	-

분기말금액	196,704	172,072	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	204,062	105,545

1년 초과 5년 이내	193,819	19,970

합 계	397,881	125,515

15. 전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차	3 차

우선주식의 종류	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 누적적참가적 전환우선주

발행일	2016-07-05	2017-01-07	2018-05-01

발행주식수	166,667주	166,667주	643,417주

미전환주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환청구기간	2016.07.06~2026.07.05(10년)	2017.01.08~2027.01.07(10년)	2018.05.02~2028.05.01(10년)

발행가액	6,000원	6,000원	18,650원

총발행가액	1,000,002,000원	1,000,002,000원	11,999,727,050원

주당액면가액	500원	500원	500원

최저이익배당률	1%	1%	1%

전환비율	1:1	1:1	1:1

우선주배당률 및잔여재산분배 우선권	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%

발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음

상기의 전환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 전체 금액을 모두 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 전환으로 발행된 보통주는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 전환우선주부채 장부금액의 변동은 없습니다.

16. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	21,667

부가세예수금	-	4,045

선수금	57,659	-

합 계	57,659	25,712

(2) 기타부채는 전액 유동부채로 분류되어 있습니다. 17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	413,264	393,163

퇴직급여	36,079	32,946

복리후생비	29,911	22,080

주식보상비용	13,428	226,428

합 계	492,682	674,617

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	428,498	431,748

유급휴가부채	47,426	37,453

장기미지급금	51,832	47,930

합 계	527,756	517,131

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	431,748	363,401	-	-	431,748	363,401

비용으로 인식 :

당기근무원가	33,268	30,185	-	-	33,268	30,185

이자원가(수익)	2,811	2,761	-	-	2,811	2,761

소 계	36,079	32,946	-	-	36,079	32,946

기타 :

퇴직급여 지급	(39,329)	(11,761)	-	-	(39,329)	(11,761)

기말금액	428,498	384,586	-	-	428,498	384,586

18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 인식된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

이연법인세비용	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(790,053)	(911,203)

적용세율에 따른 세부담액	(173,812)	(200,465)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용	-	-

이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등	173,812	200,465

소 계	173,812	200,465

법인세비용	-	-

유효법인세율 (*)	-	-

(주) 당분기 및 전분기에는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이월결손금 및 차감할 일시적차이는 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있습니다. 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

19. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차	3 차	4 차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28

행사가격	4,200원	6,000원	6,000원	6,000원

부여수량	262,782주	30,600주	27,000주	66,000주

잔여수량	152,666주	16,000주	19,000주	66,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	(*)

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	(*)

기대존속기간	3년	3년	3년	(*)

최저이익배당률	0%	0%	0%	(*)

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	(*)

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	(*)

(주) 당분기말 현재 제4차 주식선택권에 대한 공정가치평가를 진행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

분기초	187,666	4,536	272,562	4,351

부 여	66,000	6,000	27,000	6,000

취 소	(3,500)	6,000	(1,420)	6,000

분기말	250,166	4,902	298,142	4,493

행사가능주식수	165,666	4,341	249,642	4,200

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	13,428	226,428

기말 현재 자본의 장부금액	1,190,763	1,788,019

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	3,996,183주	3,996,183주

자본금	1,998,092	1,998,092

(2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,003,722	7,003,722

(4) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,190,763	1,177,335

22. 결손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	19,802	19,802

전기이월미처분이익잉여금	(8,557,229)	(12,303,837)

당기순이익	(790,053)	3,746,608

합 계	(9,327,480)	(8,537,427)

23. 영업부문 ( 1) 당사의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 당사의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

용역매출	120,869	100.0%	53,923	100.0%

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

한 시점에 인식	36,949	30.6%	-	0.0%

기간에 걸쳐 인식	83,920	69.4%	53,923	100.0%

합 계	120,869	100.0%	53,923	100.0%

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A 사	29,752	24.62%	29,752	55.18%

B 사	-	0.00%	13,333	24.73%

C 사	36,949	30.57%	-	0.00%

D 사	9,000	7.45%	9,000	16.69%

E 사	24,255	20.07%	-	0.00%

F 사	13,527	11.19%	-	0.00%

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다. 24. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	413,264	393,163

퇴직급여	36,079	32,946

복리후생비	29,911	22,080

여비교통비	14,171	8,199

접대비	4,600	2,236

통신비	1,155	1,319

수도광열비	660	3,040

세금과공과금	14,091	12,500

감가상각비	154,068	57,645

지급임차료	3,799	47,624

수선비	298	48

보험료	6,019	5,812

차량유지비	1,445	9,283

운반비	290	1,688

교육훈련비	7,218	230

도서인쇄비	1,252	782

소모품비	19,299	21,582

지급수수료	199,848	64,624

건물관리비	7,369	5,816

무형자산상각비	23,767	21,068

외주용역비	-	25,700

주식보상비용	13,428	226,428

합 계	952,031	963,813

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	48,528	1,856

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,258	3,218

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	79	70

(1) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	240	20

27. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(790,052,936)	(911,202,593)

가중평균유통보통주식수 (주)	3,996,183주	3,899,207주

보통주 기본주당손실	(198)	(234)

(주) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초 발행유통보통주식수	3,996,183주	3,899,207주

기말 발행유동보통주식수	3,996,183주	3,899,207주

가중평균유통보통주식수	3,996,183주	3,899,207주

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 전환우선주에 대한 반희석 효과가 발생함에 따라,당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(790,053)	(911,203)

수익,비용 조정항목 :

이자수익	(48,528)	(1,856)

이자비용	7,258	3,218

감가상각비	154,068	57,645

무형자산상각비	23,767	21,068

퇴직급여	36,079	32,946

복리후생비	3,901	3,436

주식보상비용	13,428	226,428

소 계	189,973	342,885

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 :

매출채권의 증가	(87,792)	(11,000)

미수금의 증가	(83,913)	(13,206)

선급금의 증가	(4,520)	(163)

미지급금의 증가	106,044	13,294

미지급비용의 증가(감소)	13,852	15,399

예수금의 감소	(21,667)	(18,458)

부가세예수금의 증가(감소)	(4,045)	505

선수금의 증가	57,659	63,295

퇴직금의 지급	(39,329)	(11,761)

소 계	(63,711)	37,905

합 계	(663,791)	(530,413)

(2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	504,000	-

장기리스부채 유동성 대체	39,102	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	분기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

공정가치 변동	현할차상각	회계기준변경

전환우선주부채	9,899,667	-	-	-	-	9,899,667

리스부채	-	(58,005)	-	7,258	419,523	368,776

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	분기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

공정가치 변동

전환우선주부채	9,899,667	-	-	9,899,667

29. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 99,409천원 의 선급금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

(2) 당분기와 전분기 중 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증을 제외하고 특수관계자와의 거래 내역 및 채권, 채무내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증내용	당분기말	전기말

대표이사	연대보증	99,409	174,434

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	174,449	81,600

퇴직급여	6,875	6,895

합 계	181,324	88,495

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.