신테카바이오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)분기말 2022년 9월 30일 현재
제 13(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 신테카바이오(이하 "지배기업")는 2009년도 9월에 설립되어 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체는 당분기 중 대전시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호로 본점 소재지를 변경하였습니다.연결실체는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,758,858천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율

정종선	2,517,857	18.63%

김태순	353,958	2.62%

(주)유한양행	339,040	2.51%

Altos Korea Opportunity Fund2,LP	100,000	0.74%

기타	10.206.861	75.51%

합 계	13,517,716	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.

연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일

Syntekabio USA Inc.(*)	100	미국	2022.09.30

(*) 전기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	1,799,735	310,716	1,489,019	-	(594,126)	(429,806)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	841,826	261,143	580,683	-	(11,649)	(13,817)

5. 자본 관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	29,576,329	40,251,983

자본 총계	28,275,097	27,627,178

부채 비율	104.60%	145.70%

6. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화는 중요하지 않은 수준이며, 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

7. 금융상품당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	1,431,025	-	-	-	1,431,025

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	40,067,251	-	-	40,067,251

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	-	18,632	-	-	18,632

기타채권	-	290,572	-	-	290,572

금융자산 합계	1,431,025	40,376,455	-	-	41,807,480

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	15,917,625	-	15,917,625

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	9,833,280	9,833,280

기타채무	-	-	-	138,372	138,372

리스부채	-	-	-	764,486	764,486

금융부채 합계	-	-	15,917,625	10,736,138	26,653,763

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	5,032,325	-	-	-	5,032,325

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,708,513	-	-	13,708,513

단기금융상품	-	39,000,000	-	-	39,000,000

매출채권	-	55,039	-	-	55,039

기타채권	-	317,918	-	-	317,918

금융자산 합계	5,032,325	53,081,470	-	-	58,113,795

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	28,217,625	-	28,217,625

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	8,152,260	8,152,260

기타채무	-	-	-	289,436	289,436

리스부채	-	-	-	683,690	683,690

금융부채 합계	-	-	28,217,625	9,125,386	37,343,011

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	40,067,251	13,708,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	34,000,000

금융채권	-	5,000,000

합 계	-	39,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	18,632	-	55,039	-

기타채권

미수금	19,428	-	10,210	-

미수수익	54,847	-	103,231	-

임차보증금	-	201,941	5,000	191,424

기타보증금	-	14,357	1,213	6,841

소 계	74,275	216,298	119,654	198,265

합 계	92,907	216,298	174,693	198,265

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	1,464	12,733

선급비용	37,177	25,976

부가세대급금	103,037	159,404

합 계	141,678	198,113

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	9,054,462	2,581,871

취득	7,066,633	7,272,991

처분 및 폐기	(224,341)	(237,569)

상각	(997,092)	(807,298)

기타증감	229,116	(302)

분기말장부금액	15,128,778	8,809,693

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	4,935,893	964,107	1,107	4,688,787	1,214,292	208,000	12,012,186

취 득	-	-	-	299,459	286,580	6,480,594	7,066,633

처 분	-	-	-	(3,017)	(219,127)	-	(222,144)

대 체	-	-	-	124,000	-	(124,000)	-

기타증감(*2)	-	-	-	-	79,006	-	79,006

분기말금액	4,935,893	964,107	1,107	5,109,229	1,360,751	6,564,594	18,935,681

상각누계액:

기초금액	-	(762,489)	(1,105)	(1,763,328)	(430,802)	-	(2,957,724)

감가상각비	-	(75,600)	-	(628,843)	(292,649)	-	(997,092)

처 분	-	-	-	3,015	147,095	-	150,110

기타증감(*2)	-	-	-	-	(2,197)	-	(2,197)

분기말금액	-	(838,089)	(1,105)	(2,389,156)	(578,553)	-	(3,806,903)

당분기말장부금액	4,935,893	126,018	2	2,720,073	782,198	6,564,594	15,128,778

(*1) 당분기 중 전환사채에서 발생한 차입원가 중 691백만원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.(*2) 리스기간과 리스할인율 재측정에 따른 사용권자산 장부가액 조정효과와 당분기말 보유중인 외화자산의 외화환산효과입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	-	964,107	1,107	2,474,174	1,587,063	-	5,026,451

취 득(*)	4,925,893	-	-	2,214,612	399,716	208,000	7,748,221

처 분	-	-	-	-	(771,487)	-	(771,487)

대 체	10,000	-	-	-	(301)	-	9,699

기 타	-	-	-	-	(697)	-	(697)

기 말	4,935,893	964,107	1,107	4,688,786	1,214,294	208,000	12,012,187

상각누계액:

기 초	-	(657,543)	(1,105)	(1,187,464)	(598,468)	-	(2,444,580)

감가상각비	-	(104,945)	-	(575,864)	(365,891)	-	(1,046,700)

처 분	-	-	-	-	533,918	-	533,918

기 타	-	-	-	-	(363)	-	(363)

기 말	-	(762,488)	(1,105)	(1,763,328)	(430,804)	-	(2,957,725)

장부금액:

기초	-	306,564	2	1,286,710	988,595	-	2,581,871

기말	4,935,893	201,619	2	2,925,458	783,490	208,000	9,054,462

(*) 전기 중 취득한 토지와 관련하여 연결실체는 AI 슈퍼 컴퓨팅 센터를 구축할 목적으로 16,159백만원 규모의 건물 신축사업 시공계약을 체결하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	432,981	475,020

취득	358,574	54,160

기타증감	(16,009)	-

상각	(102,702)	(83,345)

분기말장부금액	672,844	445,835

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	900,122	112,243	41,000	180,553	1,233,918

취 득	-	350,000	-	10,072	360,072

대 체	29,005	-	-	(36,422)	(7,417)

분기말금액	929,127	462,243	41,000	154,203	1,586,573

상각누계액:

기초금액	(688,384)	(93,640)	(14,350)	-	(796,374)

감가상각비	(72,050)	(25,571)	(6,150)	-	(103,771)

분기말금액	(760,434)	(119,211)	(20,500)	-	(900,145)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	(8,592)	(8,592)

분기말금액	-	-	-	(8,592)	(8,592)

정부보조금:

기초금액	(3,063)	-	-	(1,500)	(4,563)

취득	-	-	-	(1,498)	(1,498)

감가상각비	1,069	-	-	-	1,069

분기말금액	(1,994)	-	-	(2,998)	(4,992)

당분기말장부금액	166,699	343,032	20,500	142,613	672,844

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	893,462	112,243	41,000	118,075	1,164,780

취 득	-	-	-	69,138	69,138

대 체	6,660	-	-	(6,660)	-

기말금액	900,122	112,243	41,000	180,553	1,233,918

상각누계액:

기초금액	(594,744)	(82,878)	(6,150)	-	(683,772)

무형자산상각비	(93,640)	(10,762)	(8,200)	-	(112,602)

기말금액	(688,384)	(93,640)	(14,350)	-	(796,374)

정부보조금:

기초금액	(4,488)	-	-	(1,500)	(5,988)

무형자산상각비	1,425	-	-	-	1,425

기말금액	(3,063)	-	-	(1,500)	(4,563)

전기말장부금액	208,675	18,603	26,650	179,053	432,981

13. 정부보조금연결실체는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기 중 수령한 정부보조금 총액은 99,021천원(전기 441천원)이며, 수익 관련 정부보조금 269,725천원을 비용에서 차감하였습니다.

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	37,222	74,573	191,700	67,023

미지급비용	26,577	-	30,713	-

리스부채	405,010	359,476	198,585	485,105

합 계	468,809	434,049	420,998	552,128

15. 리스

연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	733,798	758,408

차량운반구	48,400	25,082

사용권자산 합계	782,198	783,490

부채

기타유동채무	리스부채	405,010	198,585

기타비유동채무	리스부채	359,476	485,105

리스부채 합계	764,486	683,690

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비 용	사용권자산의 감가상각비

부동산	260,348	289,416

차량운반구	19,143	23,303

소 계	279,491	312,719

리스부채에 대한 이자비용	44,828	52,036

단기리스료	1,023,710	203,410

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,954	8,606

합 계	1,356,983	576,771

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	54,660	-	227,714	-

부가세예수금	-	-	31,616	-

연차충당부채	155,077	-	121,683	-

종업원급여부채	21,702	91,877	73,646	72,494

합 계	231,439	91,877	454,659	72,494

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액	25,000,000	25,000,000

상환할증금	2,602,020	2,602,020

전환권조정	(17,768,740)	(19,449,760)

합 계	9,833,280	8,152,260

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

발행일	2021년 11월 30일

상환일	2026년 11월 30일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	2.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환적용율(2%)가 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구를 할 수 없으며, 취득 최대규모는 약 7,500,000,000원임.

전환권청구기간	2022년 11월 30일부터 2026년 11월 30일까지

전환가격(*)	9,985원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

(*) 시가 하락에 의한 조정 후 전환가액입니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	기 말

전환사채	8,152,260	-	1,681,020	9,833,280

(4) 당분기 중 전환사채에 내재된 파생상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	기 말

파생상품자산(*1)	5,032,325	-	(3,601,300)	1,431,025

파생상품부채(*2)	28,217,625	-	(12,300,000)	15,917,625

(*1) 연결실체가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,046,459	2,736,711	754,400	2,488,353

퇴직급여	92,422	277,267	107,515	322,545

복리후생비	79,954	229,295	68,216	226,069

주식보상비용	253,168	521,602	23,334	283,185

합계	1,472,003	3,764,875	953,465	3,320,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채	155,077	121,683

확정급여부채	1,535,849	1,337,430

단기종업원급여부채	21,702	73,646

장기종업원급여부채	91,877	72,494

합 계	1,804,505	1,605,253

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

권리부여일	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28	2021.02.26	2021.08.31	2022.05.12	2022.07.19

행사가능기간	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28~2025.02.27	2022.05.28
~2025.05.27	2023.02.26~2026.02.25	2023.08.31~2026.08.30	2024.05.12~2027.05.11	2024.07.19~2027.07.18

행사가격(*)	3,000원	3,000원	3,000원	9,325원	11,900원	11,000원	19,550원	13,800원	13,200원	10,300원

부여수량(*)	61,200주	54,000주	132,000주	16,000주	75,000주	96,000주	35,000주	64,000주	234,000주	60,000주

잔여수량	-	4,000주	8,000주	-	51,300주	5,000주	14,000주	64,000주	224,000주	60,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%	85.68%	67.74%	67.50%	68.20%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%	1.49%	1.71%	3.15%	3.28%

주식선택권 공정가치	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원	10,803원	7,944원	7,040원	6,163원

(*) 부여수량과 행사가격은 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	171,000	12,642	283,000	6,879

행사	(17,700)	9,838	(138,000)	3,001

부여	294,000	10,506	99,000	15,833

취소	(17,000)	15,365	(73,000)	12,855

기말	430,300	11,190	171,000	12,642

행사가능주식수	68,300	10,270	16,000	3,000

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 회사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	521,602	283,185

기말 현재 자본의 장부금액	943,683	420,714

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	13,517,716	13,500,016

자본금	6,758,858	6,750,008

(2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	13,500,016	13,362,016

주식선택권의 행사	17,700	138,000

기말 발행주식수	13,517,716	13,500,016

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,673,041	73,427,531

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	943,683	502,311

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	162,152	(2,168)

24. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(53,262,637)	(53,050,504)

25. 영업수익

(1) 연결실체의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 연결실체는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	48,294	207,572	66,433	218,572

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식한 시점에 인식	-	67,363	-	-

기간에 걸쳐 인식기간에 걸쳐 인식	48,294	140,209	66,433	218,572

합 계	48,294	207,572	66,433	218,572

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	140,209	67.55%	119,623	54.73%

B사	67,364	32.45%	-	0.00%

C사	98,949	45.27%

(5) 당분기 중 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생되었으며, 고정자산도 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 연구용역	1,012,727	1,012,727

(7) 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 없습니다.

26. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	854,490	2,203,804	530,417	1,771,473

퇴직급여	72,469	217,408	168,640	322,545

복리후생비	69,658	199,967	107,641	225,266

여비교통비	23,119	71,844	6,705	29,626

접대비	17,601	23,644	4,543	23,650

수도광열비	7,522	20,705	15,400	36,398

세금과공과금	47,114	100,727	25,755	80,116

감가상각비	345,049	982,067	323,452	807,298

지급임차료	347,366	1,032,664	189,424	190,150

수선비	308	9,485	1,906	10,091

차량유지비	122	915	1,495	3,881

경상연구개발비	663,417	2,371,289	659,413	1,758,935

소모품비	44,449	151,115	45,492	126,252

지급수수료	187,358	795,513	369,861	711,782

건물관리비	5,912	17,850	7,314	17,349

무형자산상각비	46,167	102,702	27,753	83,345

주식보상비용	223,976	449,229	(1,497)	166,943

기타	51,577	77,797	47,754	54,671

합 계	3,007,674	8,828,725	2,531,468	6,419,771

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	215,770	609,155	75,701	276,012

외환차익	1,845	1,961	-	-

외화환산이익	-	1,645	-	-

파생상품평가이익	776,150	13,697,350	-	-

합 계	993,765	14,310,111	75,701	276,012

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	179,977	1,036,739	15,771	52,380

외환차손	13	13	-	-

파생상품평가손실	550,900	4,998,650	-	-

합 계	730,890	6,035,402	15,771	52,380

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	269

유형자산처분이익	-	125	-	-

리스해지이익	27	24,905	70,606	70,606

잡이익	18,385	119,428	652	3,584

합 계	18,412	144,458	71,258	74,459

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	8,592	8,592	-	-

잡손실	(230)	1,556	-	-

합 계	8,362	10,148	-	-

29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,686,455,351)	(212,133,079)	(2,333,847,359)	(5,903,107,863)

가중평균유통보통주식수(*)	13,517,716주	13,512,338주	13,500,016주	13,451,884주

보통주 기본주당이익(손실)	(199)	(16)	(173)	(439)

(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,517,716주	13,500,016주	13,500,016주	13,362,016주

주식선택권 행사	-	12,322주	-	89,868주

분기말 가중평균유통보통주식수	13,517,716주	13,512,338주	13,500,016주	13,451,884주

(2) 희석연결주당손익희석연결주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(212,133)	(5,903,108)

수익ㆍ비용 조정항목:

대손충당금환입	-	(269)

이자수익	(609,156)	(276,012)

리스해지이익	(24,905)	(70,606)

외화환산이익	(1,645)	-

파생상품평가이익	(13,697,350)	-

유형자산처분이익	(125)	-

이자비용	1,036,739	52,380

감가상각비	982,067	807,298

무형자산상각비	102,702	83,345

무형자산손상차손	8,592	-

퇴직급여	277,267	322,545

복리후생비	19,383	23,044

주식보상비용	521,602	283,185

파생상품평가손실	4,998,650	-

지급수수료	7,181	-

정부보조금의 사용	(269,725)	-

소 계	(6,648,723)	1,224,910

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	36,407	(27,401)

미수금의 감소(증가)	10,776	(12,078)

선급비용의 증가	(11,201)	(3,729)

선급금의 감소(증가)	11,269	(41,676)

부가세대급금의 감소(증가)	56,367	(148,696)

미지급금의 감소	(175,626)	(99,766)

미지급비용의 감소	(22,686)	(104,694)

예수금의 증가(감소)	7,480	(5,121)

부가세예수금의 증가(감소)	(31,616)	17,789

퇴직금의 지급	(78,848)	(328,474)

유동계약부채의 증가	-	1,000,000

소 계	(197,678)	246,154

합 계	(7,058,534)	(4,432,045)

(2) 연결실체는 연결현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	153,005	-

장기리스부채 유동성 대체	265,089	206,707

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	683,690	263,901	(183,105)	764,486

전환사채	8,152,260	1,681,020	-	9,833,280

파생상품부채	28,217,625	(12,300,000)	-	15,917,625

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	1,023,207	(285,568)	(256,919)	480,719

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결실체는 전기 중 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 10억원을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(3) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

32. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	31,662	31,202

증가	38,716	460

감소	(19,707)	-

기말	50,671	31,662

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기	전 기

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	(주)에스티비홀딩스

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	82

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 연결실체는 등기 여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	308,450	841,302	224,067	734,154

퇴직급여	39,533	118,598	45,937	137,811

주식보상비용	92,773	206,452	(10,863)	81,189

합 계	440,756	1,166,352	259,141	953,154