신테카바이오 반기보고서 (2023.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 2023년 7월 28일에 제2회 전환사채 100억원을 발행하였습니다. 또한 2023년 7월 3일부터 제1회 전환사채 중 64.5억원이 추가로 전환청구되어 보통주 684,564주를 발행하였습니다.

나. 중소기업기준 검토

다. 보호예수 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 자산양수도의 사후정보 당사는 2021년 4월 23일 한국토지주택공사 대전충남지역본부(이하 '양도인')와의 토지 양수도 계약을 맺으면서 '주요사항보고서(유형자산양수결정)'를 제출하였습니다. 2021년 6월 23일 잔금 지급을 완료하였으며, 2022년 2월 8일 양도인으로부터 토지사용승낙을 받음에 따라 본 거래는 사실상 종료되었습니다. 이후 토지의 소유권 이전등기는 한국토지주택공사의 토지개발사업 추진 일정에 따라 2023년 4월 19일자로 완료하였습니다.(1) 자산 양수도 자산 내역 및 금액

구 분	내 용

양수도 대상자산	대전광역시 유성구 구룡동 둔곡지구2-1, 10,200㎡(가지번: 2102-1) 토지

양수인	(주)신테카바이오

양도인	한국토지주택공사 대전충남지역본부

양수도 금액	4,851,000,000원

※ 상기 양수도 금액은 분양금액만 기재한 것이며, 취득세, 할부이자 등 기타 비용은 포함되지 않은 금액입니다.

(2) 자산 양수도 대금

구 분	대금지급일	지급금액	비고

계약금	2021년 4월 23일	485,100,000원	자기자금

잔 금	2021년 6월 23일	4,365,900,000원

합 계	4,851,000,000원	-

(3) 자산양수 진행일정

구 분	일 자	비 고

이사회결의일	2021년 4월 23일	-

주요사항보고서 제출일	2021년 4월 23일	-

자산양수도 계약체결일	2021년 4월 23일	-

잔금 지급일	2021년 6월 23일	-

(4) 합병 등의 전후 주요 재무사항 비교표동 자산양수도의 경우 외부평가를 받지 않아 해당사항이 없습니다.

마. 특례상장기업의 재무사항 비교표

(상장일 : 2019.12.17 , 인수인 : KB증권 주식회사 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2020년	매출액	2,080	610	71

영업이익	-11,683	-7,098	39

당기순이익	-8,796	-6,488	26

2021년	매출액	15,157	317	98

영업이익	-2,769	-8,881	221

당기순이익	1,970	-14,791	851

2022년	매출액	51,795	244	99

영업이익	37,213	-10,788	129

당기순이익	29,659	-3,481	112

(주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다. 예측치와 실적치 재무제표는 별도(개별)재무제표입니다.(주2) 당사의 2020년 매출액 괴리율의 발생 원인은 서울아산병원, 한국화학연구원부설안전성평가연구소 등 신규업체로부터의 예측하지 못했었던 매출(약 1억 3천만원)이 발생함에도 불구하고 기존 증권신고서에서 예측했었던 인하대학교, 연세의료원, 여의도성모병원의 매출이 신규업체의 매출보다 더 큰 폭으로 예측치에 못 미침에 따라 2020년 매출은 예측치 대비 71%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2020년 영업손실은 판관비 중 인건비 등에서 예측치 대비 적은 금액을 지출하게 되어 39%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2020년 당기순손실 역시 영업손실의 감소효과로 인해 예측순손실 대비 낮은 당기순손실로 인해 26%의 괴리율이 발행하게 되었습니다.(주3) 당사의 2021년 매출액은 기존 증권신고서에서 예측하였던 인하대학교, 연세의료원 등의 매출이 예측치에 미치지 못하고, 그 외 신약개발과 바이오마커 부문에서 연구개발 지연 등의 사유로 매출이 발생하지 않음에 따라 예측치 대비 98%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2021년 영업손실은 매출액의 차이와 판관비 중 인건비등에서 예측치 대비 적은 금액을 지출하게 되어 예측치 대비 221%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2021년 당기순손실의 경우 당기 중 발행한 전환사채를 공정가액으로 평가함에 따라 현금 유출이 없는 순평가손실 61억원이 발생하였고, 상기 매출액 괴리율 발생 사유 등으로 인해 예측치 대비 851%의 괴리율이 발생하게 되었습니다.(주4) 당사의 2022년 매출액 괴리율 발생의 주된 원인은 기존 증권신고서에서 예측하였던 STB001(현, STB-C017)의 기술이전 관련 매출이 연구개발 지연 등의 사유로 발생하지 않음에 따른 것입니다. 그 외 인하대학교 등의 매출이 예측치에 미치지 못함에 따라 예측치 대비 99%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2022년 영업이익은판관비 중 인건비 등에서 예측치 대비 적은 금액을 지출하였음에도 불구하고 매출액의 예측 차이로 인해 영업손실이 발생하여 예측치 대비 129%의 괴리율이 발생하게 되었습니다. 2022년 당기순이익의 경우 전기 중 발행한 전환사채를 공정가액으로 평가하여 순평가이익 74억원이 발생하였음에도 불구하고 상기 매출액 괴리율 발생 사유 등으로 인해 당기순손실이 발행하여 예측치 대비 112%의 괴리율이 발생하게 되었습니다.

바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022	244	해당	해당	2024.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022	-10,788	해당	해당	-

2021	-8,881

2020	-7,098

2019	-5,194

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022	-14.3	미해당	해당	2022.12.31

2021	-53.5

2020	-15.6

(주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2019년 12월 17일 코스닥시장에 상장하였습니다.(주2) 최근 사업연도말 매출액 30억원 미만 요건은 코스닥시장 상장규정 제28조에 따라 신규상장일(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다)을 포함한 연속하는 5개 사업연도(2020, 2021, 2022, 2023, 2024)의 기간에 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다.(주3) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 요건은 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.(주4) 자기자본 50%이상 (10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 요건은 코스닥시장 상장규정 제28조 중 '상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다'는 조항에 따라 신규상장일(2019년 12월 17일)의 다음 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도(2020, 2021, 2022년)까지 법인세차감전계속사업손익에 대한 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다. 지정요건의 대상이 되는 기간은 2022년말 이후부터 새롭게 적용되므로 2개 사업연도가 추가경과된 2024년 이후부터 동 요건이 적용될 수 있습니다.