신테카바이오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 16(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 신테카바이오와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 신테카바이오(이하 "지배기업")는 코스닥 상장사로 2009년도 9월에 설립되었습니다. 연결회사의 본점은 당기 중 기존 대전광역시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903 호에서 대전광역시 유성구 국제과학17로 18로 변경되었습니다.연결회사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업, IDC 코로케이션 서비스, AI신약개발 플랫폼 서비스 및 기타 소프트웨어 설계 및 개발 사업 등을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,629,238천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율

정종선	2,343,500	15.36%

기타	12,914,975	84.64%

합계	15,258,475	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 2024년12월 31일로 종료된 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 연결회사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	주된 영업	총발행 주식수(주)	투자 주식수(주)

당분기말	전기말

Syntekabio USA Inc.	100.00	100.00	미국	클라우드 플랫폼 서비스 마케팅 등	800,000	800,000

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	231,211	468,356	(237,145)	-	(1,532,701)	(1,579,596)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	1,267,368	32,419	1,234,949	-	(1,394,210)	(1,206,528)

5. 자본 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	21,593,885	18,771,722

자본 총계	11,898,024	24,943,253

부채 비율	181.49%	75.26%

6. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

(4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화는 중요하지 않은 수준이며, 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

7. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	758,264	-	-	-	758,264

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	1,891,276	-	-	1,891,276

매출채권	-	390,738	-	-	390,738

기타채권	-	763,531	-	-	763,531

금융자산 합계	758,264	3,045,545	-	-	3,803,809

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	5,198,999	-	5,198,999

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	9,123,843	9,123,843

단기차입금	-	-	-	-	-

기타채무	-	-	-	185,175	185,175

리스부채	-	-	-	30,698	30,698

금융부채 합계	-	-	5,198,999	9,339,716	14,538,715

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	123,090	-	-	-	123,090

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	12,065,868	-	-	12,065,868

매출채권	-	187	-	-	187

기타채권	-	207,517	-	-	207,517

금융자산 합계	123,090	12,273,572	-	-	12,396,662

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	7,434,100	-	7,434,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	7,280,473	7,280,473

기타채무	-	-	-	172,926	172,926

리스부채	-	-	-	33,531	33,531

금융부채 합계	-	-	7,434,100	7,486,930	14,921,030

8. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,891,276	12,065,868

(2) 보고기간 후 사건으로 2025년 10월 27일 제3차 전환사채에 대한 조기상환이 발생하여 현금이 지급되었습니다(주석 34 참조) 9. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	390,738	-	187	-

기타채권

미수금	63,894	-	-	-

미수수익	8,647	-	-	-

임차보증금	123,370	-	168,660	24,500

기타보증금	-	6,740	10,744	3,613

소 계	195,911	6,740	179,404	28,113

합 계	586,649	6,740	179,591	28,113

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	850	-

선급비용	31,421	56,790

부가세대급금	-	79,737

합 계	32,271	136,527

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	30,671,715	30,461,382

취득	42,765	2,374,223

처분 및 폐기	(15,752)	(33,197)

상각	(1,447,829)	(1,635,201)

기타증감	(5,187)	13,816

분기말장부금액	29,245,712	31,181,023

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지(*2)	건 물(*2)	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기 초	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	8,946,709	87,928	37,308,861

취 득	-	-	-	-	7,996	34,769	42,765

처 분	-	-	-	-	-	(87,928)	(87,928)

기타증감(*1)	-	-	-	-	(10,175)	-	(10,175)

기 말	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	8,944,530	34,769	37,253,523

상각누계액:

기 초	-	(698,477)	(964,089)	(1,105)	(4,914,288)	(59,187)	(6,637,146)

감가상각비	-	(419,163)	-	-	(1,009,882)	(18,784)	(1,447,829)

처 분	-	-	-	-	-	72,176	72,176

기타증감(*1)	-	-	-	-	4,988	-	4,988

기 말	-	(1,117,640)	(964,089)	(1,105)	(5,919,182)	(5,795)	(8,007,811)

장부금액:

기초	4,953,653	21,656,880	18	2	4,032,421	28,741	30,671,715

기말	4,953,653	21,237,717	18	2	3,025,348	28,974	29,245,712

(*1) 당분기말 현재 보유 중인 외화자산의 외화환산효과입니다.(*2) 당분기 중 ABS센터 토지 및 건물이 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 31 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기 초	4,953,653	22,334,885	964,107	1,107	6,596,652	1,140,052	35,990,456

취 득	-	20,472	-	-	2,354,761	21,704	2,396,937

처 분	-	-	-	-	(31,249)	(1,097,488)	(1,128,737)

기타증감(*)	-	-	-	-	26,545	23,660	50,205

기 말	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	8,946,709	87,928	37,308,861

상각누계액:

기 초	-	(139,593)	(964,089)	(1,105)	(3,538,399)	(885,888)	(5,529,074)

감가상각비	-	(558,884)	-	-	(1,390,708)	(202,849)	(2,152,441)

처 분	-	-	-	-	25,520	1,045,980	1,071,500

기타증감(*)	-	-	-	-	(10,701)	(16,430)	(27,131)

기 말	-	(698,477)	(964,089)	(1,105)	(4,914,288)	(59,187)	(6,637,146)

장부금액:

기초	4,953,653	22,195,292	18	2	3,058,253	254,164	30,461,382

기말	4,953,653	21,656,880	18	2	4,032,421	28,741	30,671,715

(*) 전기말 현재 보유 중인 외화자산의 외화환산효과입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	450,392	631,993

취득	56,591	37,994

상각	(75,593)	(137,688)

손상	(23,983)	(68,470)

분기말장부금액	407,407	463,830

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	998,228	462,243	51,072	271,655	1,783,198

취 득	-	-	-	58,391	58,391

대 체	30,634	-	-	(30,634)	-

기 말	1,028,862	462,243	51,072	299,412	1,841,589

상각누계액:

기 초	(903,104)	(287,072)	(41,804)	-	(1,231,980)

무형자산상각비	(19,361)	(52,671)	(3,561)	-	(75,593)

기 말	(922,465)	(339,743)	(45,365)	-	(1,307,573)

손상차손누계액:

기 초	(5,417)	-	-	(88,091)	(93,508)

무형자산손상차손	-	-	-	(23,983)	(23,983)

기 말	(5,417)	-	-	(112,074)	(117,491)

정부보조금:

기 초	-	-	-	(7,318)	(7,318)

취 득	(1,800)	(1,800)

기 말	-	-	-	(9,118)	(9,118)

장부금액:

기 초	89,707	175,171	9,268	176,246	450,392

기 말	100,980	122,500	5,707	178,220	407,407

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	947,117	462,243	51,072	208,656	1,669,088

취 득	-	-	-	114,110	114,110

대 체	51,111	-	-	(51,111)	-

기 말	998,228	462,243	51,072	271,655	1,783,198

상각누계액:

기 초	(882,603)	(215,570)	(31,589)	-	(1,129,762)

무형자산상각비	(20,501)	(71,502)	(10,215)	-	(102,218)

기 말	(903,104)	(287,072)	(41,804)	-	(1,231,980)

손상차손누계액:

기 초	(5,417)	-	-	(86,836)	(92,253)

무형자산손상차손	-	-	-	(1,255)	(1,255)

기 말	(5,417)	-	-	(88,091)	(93,508)

정부보조금:

기 초	(227)	-	-	(2,998)	(3,225)

취 득	-	-	-	(4,320)	(4,320)

무형자산상각비	227	-	-	-	227

기 말	-	-	-	(7,318)	(7,318)

장부금액:

기 초	58,870	246,673	19,483	118,822	443,848

기 말	89,707	175,171	9,268	176,246	450,392

13. 정부보조금 연결회사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 In silico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	68,098	-	50,329	-

미지급비용	117,077	-	122,597	-

리스부채	12,435	18,264	21,142	12,389

합계	197,610	18,264	194,068	12,389

15. 리스 연결회사는 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산:

사용권자산(*)	건물	(18,868)	-

차량운반구	47,842	28,741

사용권자산 합계	28,974	28,741

부채:

기타유동채무	리스부채	12,435	21,142

기타비유동채무	리스부채	18,264	12,389

리스부채 합계	30,699	33,531

(*) 계약기간 종료 시 연결회사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	188,615

리스부채에 대한 이자비용	18,784	10,451

단기리스료	65,878	65,432

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	113,422	11,100

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	65,502	64,953	-

연차충당부채	215,522	-	181,581	-

종업원급여부채	24,854	195,562	124,153	166,001

합 계	302,878	195,562	370,687	166,001

17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액	15,200,000	20,000,000

상환할증금	1,618,168	2,520,010

전환권조정	(7,694,325)	(15,239,537)

합 계	9,123,843	7,280,473

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

발행일	2023년 07월 28일

상환일	2028년 07월 28일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	3.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 28일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2024년 07월 28일부터 2024년 12월 28일까지 기간 중 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간	2024년 07월 28일부터 2028년 06월 28일까지

전환가격	7,345원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며,각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)	136,147주

(*) 2025년 10월 28일 전환사채 액면가액 300백만원을 만기전에 취득하였습니다.한편 전환청구 가능 잔여주식수의 경우 2025년 10월 28일 전환사채 상환을 반영하지 않은 당분기말 잔액 1,000백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

구 분	내 용

사채명	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

발행일	2024년 04월 26일

상환일	2027년 04월 26일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	3.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 26일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2025년 04월 26일부터 2026년 04월 26일까지 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간	2025년 04월 26일부터 2027년 03월 26일까지

전환가격	8,074원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)	1,238,543주

(*) 2025년 10월 27일 전환사채 액면가액 2,200백만원을 만기전에 취득하였습니다. 한편 전환청구 가능 잔여주식수의 경우 2025년 10월 27일 전환사채 상환을 반영하지 않은 당분기말 잔액 10,000백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	상 환(*)	기 말

전환사채	7,280,473	-	1,305,834	(6,869,904)	1,716,403

(*) 연결회사는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 9,000,000천원에 대하여 2025년 1월 31일 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	상 환(*)	기 말

전환사채	1,803,468	4,425,210	1,996,400	(944,605)	7,280,473

(*) 연결회사는 전기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,400,000천원에 대하여 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	상 환	기 말

파생상품자산(*1)	123,090	1,213,890	(578,716)	-	758,264

파생상품부채(*2)	7,434,100	6,006,450	(894,806)	(7,346,745)	5,198,999

(*1) 연결회사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	상 환	기 말

파생상품자산(*1)	1,515,660	939,840	(2,332,410)	-	123,090

파생상품부채(*2)	12,489,900	6,514,630	(11,225,637)	(344,793)	7,434,100

(*1) 연결회사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	최초 인식 장부금액

전환권	2,274,228	398,360	21,824,025

조기상환권	2,924,771	7,035,740	14,741,065

합 계	5,198,999	7,434,100	36,565,090

(6) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익에서 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가손익을 제외한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,370,025)	(2,953,679)

파생상품부채 평가이익(손실)	(112)	10,333,220

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(13,369,913)	(13,286,899)

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	3,713,417	3,967,296

확정급여제도와 관련된 비용	404,670	411,172

확정기여형 퇴직급여	15,991	10,898

복리후생비	314,013	271,616

주식보상비용	371,691	508,740

합 계	4,819,782	5,169,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채	215,522	181,581

확정급여부채	2,251,249	2,239,594

단기종업원급여부채	24,854	124,153

장기종업원급여부채	195,562	166,001

합 계	2,687,187	2,711,329

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	12차	13차	14차

권리부여일	2021.02.26	2021.08.31	2022.05.12	2022.11.10	2023.02.09	2023.03.31

행사가능기간	2023.02.26 ~2026.02.25	2023.08.31 ~2026.08.30	2024.05.12 ~2027.05.11	2024.11.10 ~2027.11.09	2025.02.09 ~2028.02.08	2025.03.31 ~2028.03.30

행사가격	19,550원	13,800원	13,200원	8,020원	10,070원	9,220원

부여수량	35,000주	64,000주	234,000주	49,000주	48,000주	45,000주

잔여수량	7,000주	8,000주	69,000주	11,000주	8,000주	45,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	85.68%	67.74%	67.50%	69.20%	61.70%	59.90%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.49%	1.71%	3.15%	4.17%	3.33%	3.24%

주식선택권 공정가치	11,555원	7,944원	7,040원	4,902원	5,950원	4,553원

구 분	15차	16차	17차	18차	19차	20차	21차

권리부여일	2023.11.09	2024.05.14	2024.08.13	2024.11.12	2025.01.23	2025.02.17	2025.05.13

행사가능기간	2025.11.09 ~2028.11.08	2026.05.14 ~2029.05.13	2026.08.13 ~2029.08.12	2026.11.12 ~2029.11.11	2027.01.23 ~2030.01.22	2027.02.17 ~2030.02.16	2027.05.13 ~2030.05.12

행사가격	12,560원	10,430원	7,010원	5,430원	6,081원	7,974원	7,653원

부여수량	50,000주	90,000주	53,000주	130,000주	165,000주	65,000주	20,000주

잔여수량	8,000주	35,000주	3,000주	106,000주	161,000주	65,000주	20,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	85.10%	81.40%	64.90%	57.90%	67.20%	70.40%	75.40%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	3.91%	3.49%	2.97%	2.98%	2.74%	2.78%	2.49%

주식선택권 공정가치	7,770원	6,309원	3,995원	3,088원	4,264원	4,959원	4,735원

(2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	432,800	9,983	421,300	12,212

행사	-	-	(28,000)	9,357

부여	250,000	6,699	273,000	7,385

취소 및 소멸	(175,800)	10,512	(233,500)	11,043

기말	507,000	8,180	432,800	9,983

행사가능주식수	140,000	11,664	175,800	12,949

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 연결회사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	371,691	508,740

기말 현재 자본의 장부금액	2,783,694	2,347,905

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	15,258,475	15,258,475

자본금	7,629,238	7,629,238

(2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	15,258,475	15,230,475

주식선택권의 행사	-	28,000

기말 발행주식수	15,258,475	15,258,475

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,582,884	92,582,884

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,783,693	2,412,002

전환권대가청산손실(*)	(1,633,266)	(1,633,266)

합 계	1,150,427	778,736

(*) 제 1회 전환사채 매도청구권 및 조기상환청구권 행사 관련 재매입대가를 자본요소에 배분한 결과에서 발생한 손실입니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	198,496	245,391

24. 결손금

분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(89,663,021)	(76,292,996)

25. 영업부문 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역매출	426,660	1,590,377	573	7,687

임대수익	28,800	79,800	-	-

합 계	455,460	1,670,177	573	7,687

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식	425,953	1,409,373	573	7,687

기간에 걸쳐 인식(*)	29,508	260,804	-	-

합 계	345,912	1,670,177	573	7,687

(*) 당분기 기준 계약의 수행 진척도를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 객관적인 정보가 충분하지 않아, 회수 가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식한 수익 31,473천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	504,719	30.22%	5,545	72.14%

B사	436,364	26.13%	2,142	27.86%

C사	189,682	11.36%	-	-

D사	-	-	-	-

E사	-	-	-	-

(4) 당분기 중 연결회사의 매출은 국내에서 857,632천원, 해외에서 812,545천원이 발생되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 연구용역	752,889	1,021,818

(6) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,021,818	1,021,818

발생	247,234	55,800

수익 인식액	(516,164)	(55,800)

기말	752,889	1,021,818

26. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여및상여	788,914	3,060,365	1,107,403	3,046,498

퇴직급여	111,454	350,867	115,717	347,219

복리후생비	65,027	274,988	81,255	230,367

여비교통비	10,287	133,916	35,224	166,349

접대비	11,731	35,407	4,566	9,637

수도광열비	186,862	574,770	272,747	635,665

세금과공과금	34,503	183,599	81,887	170,819

감가상각비	408,875	1,266,176	494,603	1,425,056

지급임차료	32,813	187,244	27,550	76,532

수선비	-	-	260	260

차량유지비	1,334	4,313	759	2,236

경상연구개발비	408,892	1,490,740	939,264	2,294,193

소모품비	4,018	40,481	39,585	141,800

지급수수료	556,606	1,757,740	571,148	1,579,305

건물관리비	10,472	48,760	5,731	15,802

무형자산상각비	24,453	75,593	25,873	75,784

주식보상비용	102,780	359,542	102,387	431,705

기타	10,998	100,387	25,107	57,500

합 계	2,770,019	9,944,888	3,931,066	10,706,727

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	14,352	25,746	63,434	316,568

외환차익	6,011	7,919	1,380	1,717

외화환산이익	13,021	13,021	-	-

파생상품평가이익	1,515,516	1,648,966	2,369,468	11,069,213

합 계	1,548,900	1,695,652	2,434,282	11,387,498

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	570,551	2,015,620	659,940	1,331,612

외환차손	327	8,172	3,469	4,446

외화환산손실	(8,024)	-	-	-

파생상품평가손실	90,490	1,119,444	497,360	2,300,770

자기사채처분손실	220,000	220,000	-	-

사채상환손실	660,656	3,406,940	-	-

합 계	1,534,000	6,770,176	1,160,769	3,636,828

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스해지이익	-	475	-	3,418

잡이익	500	6,826	198	1,211

합 계	500	7,301	198	4,629

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	722	23,983	-	5,729

무형자산손상차손	-	-	-	1,255

잡손실	142	823	-	1,510

복구공사손실	3,288	3,288	205	1,510

합 계	4,152	28,094	205	9,939

29. 주당손익 (1) 기본연결주당손익 당분기와 전분기의 기본연결주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	(2,303,310,857)	(13,370,025,206)	(2,656,985,528)	(2,953,679,387)

가중평균유통보통주식수(*)	15,258,475	15,258,475	15,258,475	15,253,263

보통주 기본주당이익(손실)	(151)	(876)	(174)	(194)

(*) 기본연결주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행보통주식수	15,258,475	15,258,475	15,258,475	15,230,475

주식선택권 행사	-	-	-	22,788

분기말 가중평균유통보통주식수	15,258,475	15,258,475	15,258,475	15,253,263

(2) 희석연결주당손익 당분기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주

향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	507,000주

전환사채	전환권 청구 가능시점부터	3,141,474주

30. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(13,370,025)	(2,953,679)

수익ㆍ비용 조정항목:

이자수익	(26,604)	(316,568)

리스해지이익	(476)	(3,418)

리스해지손실	3,288

외화환산이익	(13,021)

파생상품평가이익	(1,667,904)	(11,069,213)

사채상환손실	3,406,940	-

이자비용	2,016,478	1,331,612

감가상각비	1,447,829	1,635,201

무형자산상각비	75,593	75,784

무형자산손상차손	23,983	1,255

퇴직급여	404,670	411,172

복리후생비(장기종업원급여)	29,561	27,619

주식보상비용	371,691	507,896

파생상품평가손실	1,351,814	2,300,770

소 계	7,423,842	(5,097,890)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(390,551)	35

미수금의 감소(증가)	(63,894)	-

선급비용의 증가	24,901	(18,044)

선급금의 증가	-(850)	-

부가세대급금의 감소(증가)	79,736	244,136

미지급금의 증가(감소)	17,768	115,703

미지급비용의 증가(감소)	(356,314)	1,228

예수금의 증가(감소)	(2,450)	9,557

퇴직금의 지급	(393,014)	(173,510)

유동계약부채의 증가(감소)	(268,930)	36,164

복구충당부채의 증가(감소)	-	(2,550)

소 계	(1,353,598)	212,719

합 계	(7,299,781)	(7,838,850)

(2) 연결회사는 연결현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	30,634	24,569

유형자산취득 미지급금의 변동	-	-

장기리스부채 유동성 대체	10,609	12,061

사용권자산의 취득	34,769	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	33,531	17,982	(20,815)	30,698

전환사채	7,280,473	1,843,370	-	9,123,843

파생상품부채	7,434,100	(2,235,101)	-	5,198,999

단기차입금	-	(3,500,000)	3,500,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	290,607	7,974	(213,198)	85,383

전환사채	1,803,468	(4,253,959)	10,000,000	7,549,509

파생상품부채	12,489,900	(4,554,583)	-	7,935,317

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 2021년 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 해당 공동연구 계약과관련한 연구대금 563,636천원을 계약부채로 인식하고 있으며, 향후 공동연구 진행에따라 수익으로 인식될 예정입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	전환사채	채권최고액

토지 및 건물	26,191,369	상상인저축은행	9,000,000	11,700,000

세종산업주식회사	1,000,000	1,300,000

합 계	26,191,369	10,000,000	13,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

32. 복구충당부채 당분기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	52,592	54,793

증가	-	349

감소	-	(2,550)

기말	52,592	52,592

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)	정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자	-	(주)에스티비홀딩스

(*) 당분기중 (주)에스티비홀딩스는 폐업으로 인해 특수관계자가 해지 되었습니다. (2) 당분기말 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없으며, 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	868

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(5) 연결회사는 등기 여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	499,070	727,182	328,493	996,542

퇴직급여	55,766	111,532	65,394	196,181

주식보상비용	39,160	97,794	45,033	223,099

합 계	593,996	936,508	438,920	1,415,822

34. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 4월 26일 발행된 제3회차 전환사채 권면총액 10,000백만원 중 2025년 10월 27일 권면총액 2,200백만원을 만기 전에 취득하였습니다.연결회사는 2023년 7월 28일 발행된 제2회차 전환사채 1,000백만원 중 2025년 10월 28일 권면총액 300백만원을 만기 전에 취득하였습니다.