신테카바이오 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 12 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일 까지
제 11 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일 까지
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "회사")는 코스닥 상장사로 2009년도 8월에 설립되었으며, 당반기말 현재 대전시 유성구 테크노 2로 187에 본사가 위치하고 있습니다. 회사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당반기 현재 회사의 납입자본금은 6,621,008천원입니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주(주)	지분율

정종선	2,534,274	19.14%

김태순	880,000	6.65%

Altos Korea Opportunity Fund2,LP	889,180	6.71%

유한양행	339,040	2.56%

바이오헬스케어펀드	135,616	1.02%

개인	8,463,906	63.92%

합계	13,242,016	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 주요 회계정책(1) 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.(2) 전기재무제표상의 계 정과목 일부를 정보이용자의 편의를 위해 세분화 시켰으며, 이로 인해 회사의 순자산 및 순손익에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 회사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당반기 현재 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화 및 이자율 변동의영향을 받는 차입금은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,868,756	-	-	2,868,756

단기금융상품	39,500,000	-	-	39,500,000

매출채권	22,873	-	-	22,873

기타금융자산	453,292	-	-	453,292

금융자산 합계	42,844,921	-	-	42,844,921

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	-	1,643,984	1,643,984

금융부채 합계	-	-	1,643,984	1,643,984

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	17,217,056	-	-	17,217,056

단기금융상품	28,000,000	-	-	28,000,000

매출채권	28,281	-	-	28,281

기타금융자산	291,309	-	-	291,309

금융자산 합계	45,536,646	-	-	45,536,646

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	-	264,642	264,642

금융부채 합계	-	-	264,642	264,642

(2) 순금융수익(비용)당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	364,959	-	-	364,959

이자비용	-	-	(57,065)	(57,065)

합계	364,959	-	(57,065)	307,894

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	95,277	-	-	95,277

이자비용	-	-	(29,859)	(29,859)

전환우선주부채평가손실	-	(18,078,684)	-	(18,078,684)

합계	95,277	(18,078,684)	(29,859)	(18,013,266)

(3) 신용위험 ① 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	2,868,756	17,217,056

단기금융상품	39,500,000	28,000,000

매출채권	22,873	28,281

기타금융자산	453,292	291,309

합계	42,844,921	45,536,646

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

당반기말

기대 손실률	1.92%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	23,320	-	-	13,500	36,820

손실충당금	447	-	-	13,500	13,947

전기말

기대 손실률	1.66%	4.83%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	19,258	9,816	-	13,500	42,574

손실충당금	320	474	-	13,500	14,294

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. ③ 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

기초금액	14,294	78,900

설정(감소)	(347)	14,294

제각	-	(78,900)

기말금액	13,947	14,294

④ 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당반기말과 전기말현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무	1,643,984	1,881,939	257,916	329,891	1,294,132

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타채무	645,919	696,281	301,784	184,631	209,866

(5) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	42,368,418	45,217,056

금융부채	428,533	381,277

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 회사는 당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 아니합니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당반 기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	338	-

보통예금	2,868,418	17,217,056

합계	2,868,756	17,217,056

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타금융자산 ( 1 ) 당반 기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,873	-	28,281	-

기타금융자산

미수금	15,256	-	8,057	-

미수수익	270,461	-	135,678	-

임차보증금	5,000	150,000	85,000	50,000

기타보증금	-	12,574	-	12,574

소계	290,717	162,574	228,735	62,574

합계	313,590	162,574	257,016	62,574

(2) 회사의 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	44,139	58,305

선급비용	30,180	18,335

부가세대급금	59,857	57,229

합계	134,176	133,869

9. 유형자산

당 반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	1,740,975	971,668

회계기준변경	-	567,282

회계추정변경(*)	484,912	-

취득	1,237,753	447,432

처분 및 폐기	(2)	-

상각	(477,065)	(316,375)

기말장부금액	2,986,573	1,670,007

(*) 리스기간과 리스할인율 재측정에 따른 사용권자산 장부가액 조정효과입니다.

10. 무형자산 당 반기 와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	486,491	505,401

취득	61,451	42,477

대체	-	(2,237)

상각	(52,864)	(48,218)

기말장부금액	495,078	497,423

11. 정부보조금회사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당반기에 수령한 정부보조금 총액은 217,585천원입니다. 회사는 당반기 수령한 정부보조금 중 수익관련 정부보조금 116,617천원을 비용에서 차감하였습니다.

12. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	127,259	46,816	125,294	24,402

미지급비용	20,693	-	114,946

리스부채	425,384	1,023,833	231,049	150,228

합계	573,336	1,070,649	471,289	174,630

13. 리스회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

자산

사용권자산(*)	토지 및 건물	1,341,152	319,266

차량운반구	64,014	54,144

사용권자산 합계	1,405,166	373,410

부채

기타유동채무	리스부채	425,384	231,049

기타비유동채무	리스부채	1,023,833	150,228

리스부채 합계	1,449,217	381,277

(*) 계약기간 종료 시 회사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기

비용	사용권자산의 감가상각비

토지및건물	175,170

차량운반구	14,925

감가상각비 소계	190,095

리스부채에 대한 이자비용	57,077

단기리스료	2,980

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,071

합계	254,223

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 210,548천원(전기 130,405천원)입니다.

③ 리스부채 만기분석당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 초과~3개월 이하	109,964

3개월 초과~1년 이하	329,891

1년 초과~5년 이하	1,247,316

합계	1,687,171

1 4. 전환우선주부채 (1) 회사가 발행한 전환우선주는 전기중 모두 보통주로 전환되었으며 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

우선주식의 종류	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 누적적참가적 전환우선주

발행일	2016-07-05	2017-01-07	2018-05-01

발행주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환청구기간	2016.07.06~2026.07.05(10년)	2017.01.08~2027.01.07(10년)	2018.05.02~2028.05.01(10년)

발행가액	6,000원	6,000원	18,650원

총발행가액	1,000,002,000원	1,000,002,000원	11,999,727,050원

주당액면가액	500원	500원	500원

최저이익배당률	1%	1%	1%

전환비율	1:1	1:1	1:1

우선주배당률 및잔여재산분배 우선권	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%

발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음

상기의 전환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 전체 금액을 모두 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 계상하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 전환우선주부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	9,899,667

평가손실	-	18,078,684

보통주 전환	-	(27,978,351)

기말	-	-

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	45,717	-	145,355	-

연차충당부채	89,508	-	85,386	-

종업원급여	19,596	-	-	-

장기종업원급여	-	74,174	-	57,304

합계	154,821	74,174	230,741	57,304

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	950,053	651,807

퇴직급여	84,276	419,004

복리후생비	110,998	57,626

주식보상비용	225,691	209,315

합계	1,371,018	1,337,752

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연차충당부채	89,508	85,386

장기종업원급여	74,174	57,304

확정급여채무	968,981	859,643

합계	1,132,663	1,002,333

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당반기	전기말	당반기	전기말	당반기	전기말

기초	859,643	431,748	-	-	859,643	431,748

비용으로 인식 :

당기근무원가	143,418	184,929	-	-	143,418	184,929

이자원가(수익)	8,506	13,046	-	-	8,506	13,046

신입/전입효과	-	14,738	-	-	-	14,738

과거근무원가	-	337,645	-	-	-	337,645

소계	151,924	550,358	-	-	151,924	550,358

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	1,937	-	-	-	1,937

(경험조정)	-	65,391	-	-	-	65,391

소계	-	67,328	-	-	-	67,328

기타:

퇴직급여 지급	(42,586)	(189,791)	-	-	(42,586)	(189,791)

기말잔액	968,981	859,643	-	-	968,981	859,643

(4) 당반기와 전반기의 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

증가	감소	증가	감소

할인율(1%p 변동)	(47,692)	54,378	(43,310)	49,062

미래임금상승률(1%p 변동)	53,979	(48,360)	48,656	(43,790)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다

18. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 회사가 부여한 주식기준보 상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구분	1 차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28
~2029.02.28	2022.05.28
~2025.05.27

행사가격	4,200원	6,000원	6,000원	6,000원	18,650원	11,900원	11,000원

부여수량	262,782주	30,600주	27,000주	66,000주	8,000주	75,000주	96,000주

잔여수량	21,000주	500주	3,500주	49,000주	5,000주	73,000주	96,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원

(2) 당반기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	137,570	6,139	187,666	4,536

부여	171,000	11,395	74,000	7,368

취소	(17,000)	8,926	(11,500)	6,000

행사	(43,570)	4,985	(112,596)	4,288

기말	248,000	9,775	137,570	6,139

행사가능주식수	25,000	4,488	137,570	6,139

(3) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래가 회사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익으로 인식한 보상비용	225,691	209,315

기말 현재 자본의 장부금액	893,374	616,390

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기 말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액(원)	500	500

발행주식수	13,242,016	13,154,876

자본금	6,621,008	6,577,438

(2) 당반기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	13,154,876	3,996,183

주식선택권의 행사	87,140	112,596

전환우선주 보통주 전환	-	976,751

유상증자	-	2,315,908

무상증자	-	5,753,438

기말 발행주식수	13,242,016	13,154,876

(3) 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	70,608,735	70,142,955

20. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	893,374	961,278

21.결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처리결손금	(34,534,598)	(31,571,023)

22. 영업부문 ( 1) 회사의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 회사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	139,593	277,597	88,906	209,775

(3) 당반기와 전반기 중 수익인식시기에 따른 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식한 시점에 인식	136,724	188,512	-	36,949

기간에 걸쳐 인식기간에 걸쳐 인식	2,869	89,085	88,906	172,826

합계	139,593	277,597	88,906	209,775

(4) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	71,901	25.90	69,562	33.16

B사	62,916	22.66	59,504	28.37

C사	53,450	19.25	40,527	19.32

D사	45,091	16.24	27,273	13.00

(5) 당반기말 현재 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당기 중 회사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다. (6) 고객과의 계약에서 발생한 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산 - 연구용역	6,000	-

계약부채 - 연구용역	33,099	11,184

전기말 현재 계약부채 중 당반기 중 수익으로 인식된 금액은 11,184천원입니다.23. 영업비용

당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임원급여	368,643	-

직원급여	581,410	651,807

퇴직급여	84,276	419,004

복리후생비	110,998	57,626

여비교통비	18,748	34,350

접대비	22,799	12,120

통신비	10,938	2,735

수도광열비	9,969	1,167

세금과공과금	46,432	29,282

감가상각비	477,065	316,375

지급임차료	12,172	14,473

수선비	18,628	348

보험료	219	13,071

차량유지비	4,349	3,756

경상연구개발비	950,676	195,576

운반비	851	1,004

교육훈련비	5,284	9,895

도서인쇄비	8,980	7,258

회의비	403	-

사무용품비	162	304

소모품비	84,752	16,686

지급수수료	335,808	414,281

광고선전비	-	378

대손상각비	-	31,623

건물관리비	8,372	12,820

무형자산상각비	52,865	48,219

잡비	489	-

외주용역비	109,969	-

주식보상비용	225,691	209,315

복구충당부채전입액	282	277

합계	3,551,230	2,503,750

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	364,959	95,277

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	57,065	29,859

전환우선주부채평가손실	-	18,078,684

합계	57,065	18,108,543

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	(153)	347	-	-

유형자산처분이익	-	148	-	-

잡이익	756	1,670	1,483	1,562

합계	603	2,165	1,483	1,562

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	-	240

합계	-	-	-	240

26 . 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,674,365,564)	(2,963,575,187)	(19,515,867,518)	(20,305,920,454)

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,408주	13,192,358주	4,310,492주	4,154,206주

보통주 기본주당이익(손실)	(127)	(225)	(4,528)	(4,888)

(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,173,636주	13,154,876주	3,996,183주	3,996,183주

기말 발행유통보통주식수	13,242,016주	13,242,016주	5,753,438주	5,753,438주

가중평균유통보통주식수(*)	13,215,408주	13,192,358주	4,310,492주	4,154,206주

( *) 당반기 및 전반기 중 발생된 전환우선주의 보통주전환, 주식선택권 행사, 유상증자 등을 반 영 하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손 익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적 용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 잠재적보통주는 반희석효과를 가지고 있기 때문에희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(2,963,575)	(20,305,920)

수익,비용의 조정 항목:	-	-

이자수익	(364,959)	(95,277)

정부보조금의 사용	(3,072)	(30,609)

이자비용	57,065	29,859

감가상각비	477,065	316,375

무형자산상각비	52,865	48,219

전환우선주부채평가손실	-	18,078,684

퇴직급여	151,924	419,004

복리후생비	16,871	8,563

대손상각비	-	31,623

주식보상비용	225,691	209,315

복구충당부채전입액	282	277

소계	613,732	19,016,033

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	-	-

매출채권의 증가(감소)	5,755	(7,855)

미수금의 증가	(7,199)	(14,297)

선급금의 증가(감소)	14,166	(36,046)

부가세대급금의 감소(증가)	(2,628)	2,236

선급비용의 증가	(11,846)	-

유동계약자산의 증가	(6,000)	-

미지급금의 증가	1,964	17,547

미지급비용의 증가(감소)	(70,536)	7,798

예수금의 감소	(291,738)	(38,243)

부가세예수금의 감소	-	(4,045)

유동계약부채의 증가	21,915	-

선수금의 증가	-	34,862

퇴직금의 지급	(42,586)	(120,900)

소계	(388,733)	(158,943)

합계	(2,738,576)	(1,448,830)

(2) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	-	596,304

장기리스부채 유동성 대체	219,927	117,633

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	공정가치 변동	보통주 전환	기말

전환우선주부채	-	-	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	공정가치 변동	기말

전환우선주부채	9,899,667	18,078,684	(27,978,351)	-

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 219,586천원의 선급금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 대전 본사 2곳, 서울 비즈니스 센터 및 서울 R 등 총 4곳의 사업장을 임차 후 인테리어 보완작업을 수행했습니다.이에 따라 임차기간 종료시 각 부동산별 복구비용이 발생될 예정이기에 복구충당부채를 계상하였습니다. (주석 29 참조)(4) 세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

29. 복구충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	30,853	-

복구충당부채 정책변경의 효과(*1)	-	30,296

복구충당부채 추정변경의 효과(*2)	(527)	-

증가	8,288	557

복구충당부채 합계	38,614	30,853

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 받는 사용권자산의 임대차계약기간 변경에 따라 인식 된 금액입니다.(2) 당반기중 복구충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 감가상각비 2,724천원(전반기 6,302천원)과 복구충당부채 전입액 282천원(전반기 277천원) 입니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기와 전기의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당반기	전기

기타특수관계자	정종선 등 주요주주 및 임원	정종선 등 주요주주 및 임원

(2) 당반기말과 전기말 중 지급보증을 제외하고 특수관계자와의 거래 내역 및 채권, 채무내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증내용	당반기말	전기말

대표이사	연대보증	105,086	192,496

( 4) 회사는 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	515,930	352,700

퇴직급여	78,551	23,295

주식보상비용	183,053	77,916

합계	777,534	453,911