신테카바이오 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)분기말 2024년 03월 31일 현재
제 15(전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 신테카바이오(이하 "지배기업")는 코스닥 상장사로 2009년도 9월에 설립되었습니다. 연결실체의 본점은 대전시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호이며, 대전시 유성구국제과학17로 18에 AI 슈퍼 컴퓨팅 센터가 위치하고 있습니다.연결실체는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업 및 AI신약개발 플랫폼 서비스 사업을 영위하고있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,629,238천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율

정종선	2,305,895	15.11%

기타	12,952,580	84.89%

합계	15,258,475	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 중요한 회계정 책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용2024년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입 약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 개정 기준에서는 자기지분상품으로 결제되는 조건이 자본의 정의를 충족하고 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우에만 부채의 유동성 분류 시 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정이나, 연결실체는 전기말 해당 기준서의 개정을 조기 적용하였으며, 전환권행사가능일을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였으며, 관련된 금액은 12,995,202천원입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였으나, 보유하거나 발행한 가상자산은 없습니다. 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	주된 영업

당분기말	전기말

Syntekabio USA Inc.	100.00	100.00	미국	클라우드 플랫폼 서비스 마케팅 등

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	990,070	121,954	868,116	-	(297,373)	(254,119)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Syntekabio USA Inc.	1,246,334	143,523	1,102,811	-	(1,104,543)	(1,052,535)

5. 자본 관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	16,798,185	21,688,348

자본 총계	30,755,909	31,228,290

부채 비율	54.62%	69.45%

6. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타채권 등에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화는 중요하지 않은 수준이며, 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	904,300	-	-	-	904,300

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,817,063	-	-	13,817,063

매출채권	-	333	-	-	333

기타채권	-	238,233	-	-	238,233

금융자산 합계	904,300	14,055,629	-	-	14,959,929

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	9,595,926	-	9,595,926

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	1,996,464	1,996,464

기타채무	-	-	-	1,612,175	1,612,175

금융부채 합계	-	-	9,595,926	3,608,639	13,204,565

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	1,515,660	-	-	-	1,515,660

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	19,667,721	-	-	19,667,721

매출채권	-	245	-	-	245

기타채권	-	262,816	-	-	262,816

금융자산 합계	1,515,660	19,930,782	-	-	21,446,442

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	12,489,900	-	12,489,900

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	-	-	-	1,803,468	1,803,468

기타채무	-	-	-	3,769,688	3,769,688

금융부채 합계	-	-	12,489,900	5,573,156	18,063,056

8. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	13,817,063	19,667,721

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	333	-	245	-

기타채권	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

미수수익	33,781	-	40,667	-

임차보증금	167,919	22,177	186,656	21,135

기타보증금	3,613	10,744	3,613	10,744

소 계	205,313	32,921	230,936	31,879

합 계	205,646	32,921	231,181	31,879

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	-	-

선급비용	13,091	29,431

부가세대급금	402,187	345,293

합 계	415,278	374,724

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	4,953,653	22,334,885	964,107	1,107	6,596,653	1,140,049	-	35,990,454

취 득	-	20,472	-	-	1,296,914	-	286,500	1,603,886

처 분	-	-	-	-	(31,249)	(301,681)	-	(332,930)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	8,521	18,211	-	26,732

기 말	4,953,653	22,355,357	964,107	1,107	7,870,839	856,579	286,500	37,288,142

상각누계액:

기 초	-	(139,593)	(964,089)	(1,105)	(3,538,399)	(885,886)	-	(5,529,072)

감가상각비	-	(139,721)	-	-	(292,542)	(70,321)	-	(502,584)

처 분	-	-	-	-	25,520	274,213	-	299,733

기타증감(*1)	-	-	-	-	(2,557)	(13,131)	-	(15,688)

기 말	-	(279,314)	(964,089)	(1,105)	(3,807,978)	(695,125)	-	(5,747,611)

장부금액:

기초	4,953,653	22,195,292	18	2	3,058,254	254,163	-	30,461,382

기말	4,953,653	22,076,043	18	2	4,062,861	161,454	286,500	31,540,531

(*1) 당분기말 보유중인 외화자산의 외화환산효과입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	기계장치	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산(*1)	합 계

취득원가:

기 초	4,935,893	-	964,107	1,107	5,009,661	909,536	9,212,381	21,032,685

취 득	17,760	1,691,875	-	-	265,417	2,863	10,708,310	12,686,225

처 분	-	-	-	-	-	(181,422)	-	(181,422)

대 체(*2)	-	20,643,010	-	-	1,137,123	-	(19,920,691)	1,859,442

기 말	4,953,653	22,334,885	964,107	1,107	6,412,201	730,977	-	35,396,930

상각누계액:

기 초	-	-	(863,289)	(1,105)	(2,583,632)	(517,841)	-	(3,965,867)

감가상각비	-	(139,593)	(100,800)	-	(900,285)	(265,389)	-	(1,406,067)

처 분	-	-	-	-	-	181,422	-	181,422

기 말	-	(139,593)	(964,089)	(1,105)	(3,483,917)	(601,808)	-	(5,190,512)

장부금액:

기초	4,935,893	-	100,818	2	2,426,029	391,695	9,212,381	17,066,818

기말	4,953,653	22,195,292	18	2	2,928,284	129,169	-	30,206,418

(*1) 전기 중 AI 슈퍼 컴퓨팅 센터가 완공되어 건설중인 자산에서 건물로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,859,442천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 29.16%입니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	947,117	462,243	51,072	208,656	1,669,087

취 득	-	-	-	4,243	4,243

대 체	3,057	-	-	(3,057)	-

기 말	950,174	462,243	51,072	209,842	1,673,330

상각누계액:

기 초	(882,603)	(215,570)	(31,589)	-	(1,129,762)

무형자산상각비	(4,315)	(17,894)	(2,554)	-	(24,763)

기 말	(886,918)	(233,464)	(34,143)	-	(1,154,525)

손상차손누계액:

기 초	(5,417)	-	-	(86,836)	(92,253)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기 말	(5,417)	-	-	(86,836)	(92,253)

정부보조금:

기 초	(227)	-	-	(2,998)	(3,225)

취 득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	80	-	-	-	80

기 말	(147)	-	-	(2,998)	(3,145)

장부금액:

기 초	58,870	246,673	19,483	118,822	443,848

기 말	57,692	228,779	16,929	120,008	423,407

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	라이선스	건설중인자산	합 계

취득원가:

기 초	929,127	462,243	41,000	171,111	1,603,481

취 득	-	-	10,072	55,535	65,607

대 체	17,990	-	-	(17,990)	-

기 말	947,117	462,243	51,072	208,656	1,669,088

상각누계액:

기 초	(784,755)	(139,402)	(22,550)	-	(946,707)

무형자산상각비	(97,848)	(76,168)	(9,039)	-	(183,055)

기 말	(882,603)	(215,570)	(31,589)	-	(1,129,762)

손상차손누계액:

기 초	-	-	-	(20,253)	(20,253)

무형자산손상차손	(5,417)	-	-	(66,583)	(72,000)

기 말	(5,417)	-	-	(86,836)	(92,253)

정부보조금:

기 초	(1,530)	-	-	(2,998)	(4,528)

취 득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	1,303	-	-	-	1,303

기 말	(227)	-	-	(2,998)	(3,225)

장부금액:

기 초	142,842	322,841	18,450	147,860	631,993

기 말	58,870	246,673	19,483	118,822	443,848

13. 정부보조금연결실체는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 In silico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 수령	-	-

비용에서 차감한 정부보조금	-	-

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,285,365	-	3,402,679	-

미지급비용	134,073	-	76,402	-

리스부채	186,086	6,651	262,663	27,945

합계	1,605,524	6,651	3,741,744	27,945

15. 리스연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산:

사용권자산	부동산	126,794	219,504

차량운반구	34,660	34,660

사용권자산 합계	161,454	254,164

부채:

기타유동채무	리스부채	186,086	262,663

기타비유동채무	리스부채	6,651	27,944

리스부채 합계	192,737	290,607

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	70,320	105,751

리스부채에 대한 이자비용	4,891	12,849

단기리스료	18,235	346,520

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,688	3,211

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	34,914	-	60,385	-

연차충당부채	211,817	-	172,316	-

종업원급여부채	-	145,705	108,664	136,499

합 계	246,731	145,705	341,365	136,499

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액	11,400,000	11,400,000

상환할증금	1,738,454	1,738,454

전환권조정	(11,141,990)	(11,334,986)

합 계	1,996,464	1,803,468

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

발행일	2021년 11월 30일

상환일	2026년 11월 30일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	2.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환적용율(2%)가 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구를 할 수 없으며, 취득 최대규모는 약 7,500,000,000원임.

전환권청구기간	2022년 11월 30일부터 2026년 10월 30일까지

전환가격	9,422원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)	148,588 주

(*) 당분기말 잔액 1,400백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

구 분	내 용

사채명	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

발행일	2023년 07월 28일

상환일	2028년 07월 28일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	3.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 28일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2024년 07월 28일부터 2024년 12월 28일까지 기간 중 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간	2024년 07월 28일부터 2028년 06월 28일까지

전환가격	10,492 원

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고,각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수	953,107주

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	상 환	대 체	기 말

전환사채	1,803,468	-	192,995	-	-	1,996,464

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	상 환(*1)	대 체(*2)	기 말

전환사채	10,453,665	810,210	2,191,533	(3,927,267)	(7,724,673)	1,803,468

(*1) 연결실체는 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 7,500,000천원에 대하여 2023년 11월 30일 발행회사의 매도청구권을 행사하여 재매입하였습니다. (*2) 전기 중 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 16,100,000천원에 대하여 전환청구되어 보통주 1,708,759주를 발행하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	상 환	대 체	기 말

파생상품자산(*1)	1,515,660	-	(611,360)	-	-	904,300

파생상품부채(*2)	12,489,900	-	(2,893,974)	-	-	9,595,926

(*1) 연결실체 가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	평 가	상 환	대 체	기 말

파생상품자산(*1)	1,390,300	1,256,620	2,849,514	(3,980,774)	-	1,515,660

파생상품부채(*2)	9,953,650	10,446,410	2,108,599	(3,068,160)	(6,950,599)	12,489,900

(*1) 연결실체가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	최초 인식 장부금액

전환권(*)	4,747,980	7,786,590	17,988,595

조기상환권	4,847,946	4,703,310	12,061,865

합 계	9,595,926	12,489,900	30,050,460

(6) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익에서 전환사채에 내재된 파생상품부채의평가손익을 제외한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(676,404)	(2,662,448)

파생상품부채 평가이익(손실)	2,893,974	(347,775)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(3,570,378)	(2,314,673)

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	1,266,913	1,186,125

확정급여제도와 관련된 비용	137,057	121,159

확정기여형 퇴직급여	3,658	5,705

복리후생비	85,735	79,611

주식보상비용	196,143	233,736

합 계	1,689,506	1,626,336

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채	211,817	172,316

확정급여부채	2,126,828	2,070,816

단기종업원급여부채	-	108,664

장기종업원급여부채	145,705	136,499

합 계	2,484,350	2,488,295

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 과거기간 당기법인세에대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	8차	9차	10차	12차	13차(*1)	14차	15차(*1)

권리부여일	2020.02.28	2021.02.26	2021.08.31	2022.05.12	2022.11.10	2023.02.09	2023.03.31	2023.11.09

행사가능기간	2022.02.28~2025.02.27	2023.02.26~2026.02.25	2023.08.31~2026.08.30	2024.05.12~2027.05.11	2024.11.10~2027.11.09	2025.02.09 ~2028.02.08	2025.03.31 ~2028.03.30	2025.11.09~2028.11.08

행사가격	11,900원	19,550원	13,800원	13,200원	8,020원	10,070원	9,220원	12,560원

부여수량	75,000주	35,000주	64,000주	234,000주	49,000주	48,000주	45,000주	50,000주

잔여수량	40,800주	10,000주	64,000주	165,500주	26,000주	12,000주	45,000주	50,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	22.60%	85.68%	67.74%	67.50%	69.20%	61.70%	59.90%	85.10%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.44%	1.49%	1.71%	3.15%	4.17%	3.33%	3.24%	3.91%

주식선택권 공정가치	2,775원	10,803원	7,944원	7,040원	4,902원	5,950원	4,553원	7,770원

(*1) 종속기업인 Syntekabio USA Inc.의 임직원에게 부여한 것입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	421,300	12,212	441,300	12,098

행사	28,000	9,357	(4,000)	3,000

부여	-	-	143,000	10,673

취소 및 소멸	18,000	11,687	(159,000)	10,741

기말	375,300	12,451	421,300	12,212

행사가능주식수	85,800	14,209	122,800	12,933

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 연결실체의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	196,143	233,736

기말 현재 자본의 장부금액	2,035,307	1,432,950

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	15,258,475	15,230,475

자본금	7,629,238	7,615,238

(2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	15,230,475	13,517,716

주식선택권의 행사	28,000	4,000

전환사채의 전환	-	1,708,759

기말 발행주식수	15,258,475	15,230,475

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,582,884	92,195,059

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	406,536	406,536

주식선택권	2,035,307	1,978,990

전환권대가청산손실 (*)	(2,007,397)	(2,007,397)

합 계	434,447	378,129

(*) 제 1회 전환사채 매도청구권 행사 관련 재매입대가를 자본요소에 배분한 결과에서 발생한 손실입니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	100,962	57,709

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(69,991,622)	(69,017,845)

25. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

용역매출	6,214	100.00%	3,177	100.00%

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	5,546	3,177

기간에 걸쳐 인식	668	-

합 계	6,214	3,177

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	5,546	89.24%	-	-

B사	668	10.76%	3,177	100.00%

합 계	6,214	100.00%	3,177	100.00%

(4) 연결실체는 단일영업부문이며, 당분기 중 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생되었으며, 고정자산도 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 연구용역	1,021,818	1,021,818

(6) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,021,818	1,012,727

발생	-	121,818

수익 인식액	-	(112,727)

기말	1,021,818	1,021,818

26. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	945,592	890,407

퇴직급여	115,765	108,191

복리후생비	83,110	67,499

여비교통비	32,911	44,539

접대비	3,227	19,200

수도광열비	159,791	7,566

세금과공과금	41,415	46,731

감가상각비	479,197	298,012

지급임차료	21,923	349,731

수선비	-	1,300

차량유지비	706	-

경상연구개발비	643,448	648,398

소모품비	24,613	18,680

지급수수료	437,934	247,828

건물관리비	5,058	5,362

무형자산상각비	24,683	46,256

주식보상비용	186,916	187,895

기타	10,330	52,757

합 계	3,216,619	3,040,352

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	154,436	341,297

외환차익	305	305

파생상품평가이익	2,893,974	297,725

합 계	3,048,715	639,327

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	198,181	173,994

외환차손	-	581

파생상품평가손실	611,360	347,775

합 계	809,541	522,350

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	3,418	-

잡이익	1,005	16,143

합 계	4,423	16,143

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	5,729	-

무형자산손상차손	-	50,563

잡손실	1,241	-

합 계	6,970	50,563

29. 주당손익(1) 기본연결주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(973,777,199)	(2,954,616,980)

가중평균유통보통주식수(*)	15,242,167주	13,519,405주

보통주 기본주당이익(손실)	(64)	(219)

(*) 기본연결주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	15,230,475	13,517,716

주식선택권 행사	11,692	1,689

기말 가중평균유통보통주식수	15,242,167	13,519,405

(2) 희석연결주당손익희석연결주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주

향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	375,300주

전환사채	전환권 청구 가능시점부터	1,101,695주

30. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(973,777)	(2,954,617)

수익,비용 조정항목 :	-	-

이자수익	(154,436)	(341,297)

리스해지이익	(3,418)	-

파생상품평가이익	(2,893,974)	(297,725)

잡이익	-	(1,206)

이자비용	198,181	173,994

감가상각비	502,583	361,537

무형자산상각비	24,683	46,256

무형자산손상차손	-	50,563

퇴직급여	137,057	121,159

복리후생비	9,207	-

장기종업원급여	-	7,932

주식보상비용	196,143	233,736

파생상품평가손실	611,360	347,775

소 계	(1,372,614)	702,724

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 :	-	-

매출채권의 감소(증가)	(88)	87

미수금의 감소(증가)	-	16,088

선급비용의 증가(감소)	16,339	(24,263)

선급금의 증가(감소)	-	(7,000)

부가세대급금의 감소(증가)	(56,893)	184,686

미지급금의 증가(감소)	(425,439)	217,797

미지급비용의 증가(감소)	(11,904)	(36,455)

예수금의 증가(감소)	(25,471)	(34,320)

퇴직금의 지급	(81,045)	(10,471)

복구충당부채의 감소	(2,550)	-

유동계약부채의 증가	-	9,091

소 계	(587,051)	315,240

합 계	(2,933,442)	(1,936,653)

(2) 연결실체는 연결현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	3,057	548,142

유형자산취득 미지급금의 변동	(1,691,875)	-

장기리스부채 유동성 대체	7,124	71,492

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동	현금흐름	기 말

리스부채	290,607	(19,790)	(78,080)	192,737

전환사채	1,803,468	192,995	-	1,996,463

파생상품부채	12,489,900	(2,893,974)	-	9,595,926

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	현금흐름	기 말

리스부채	666,839	20,927	(104,266)	583,500

전환사채	10,453,665	710,630	-	11,164,295

파생상품부채	9,953,650	347,775	-	10,301,425

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 2021년 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 1,000,000천원을 계약부채로 인식하고 있으며, 향후 공동연구 진행에 따라 수익으로 인식될 예정입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

32. 복구충당부채당분기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	54,793	51,466

증가	294	3,327

감소	(2,550)	-

기말	52,537	54,793

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

대표이사	정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업외수익

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	868

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업비용

기타특수관계자	(주)에스티비홀딩스	826

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(5) 연결실체는 등기 여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	336,549	328,101

퇴직급여	65,394	67,828

주식보상비용	78,409	173,542

합 계	480,351	569,470

34. 보고기간 후 사건연결실체는 2024년 3월 28일 이사회 결의를 통하여 제 3회 전환사채 발행 결정을 하였으며, 이에 2024년 4월 26일에 전환사채 100억원을 발행하였습니다.