신테카바이오 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 12기 당분기 2020년 9월 30일 현재
제 11기 전기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")은 2009년도 9월에 설립되었으며, 당분기말 현재 대전시 유성구 테크노 2로 187에 위치하고 있습니다. 당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 6,621,008천원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주(주)	지분율

정종선	2,534,274	19.14%

김태순	880,000	6.65%

기타	9,827,742	74.21%

합계	13,242,016	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 주요 회계정책(1) 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.(2) 전기재무제표상의 계 정과목 일부를 정보이용자의 편의를 위해 세분화 시켰으며, 이로 인해 회사의 순자산 및 순손익에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 회사는 매출채권, 기타금융자산과 계약자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당분기말 현재 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화 및 이자율 변동의영향을 받는 차입금은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,820,217	-	-	1,820,217

단기금융상품	39,000,000	-	-	39,000,000

매출채권	20,384	-	-	20,384

기타금융자산	571,789	-	-	571,789

금융자산 합계	41,412,390	-	-	41,412,390

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	-	1,540,837	1,540,837

금융부채 합계	-	-	1,540,837	1,540,837

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	17,217,056	-	-	17,217,056

단기금융상품	28,000,000	-	-	28,000,000

매출채권	28,281	-	-	28,281

기타금융자산	291,309	-	-	291,309

금융자산 합계	45,536,646	-	-	45,536,646

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	264,642	264,642

금융부채 합계	-	-	264,642	264,642

(2) 순금융수익(비용)당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	522,249	-	-	522,249

이자비용	-	-	(85,188)	(85,188)

합계	522,249	-	(85,188)	437,061

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	231,200	-	-	231,200

이자비용	-	-	(42,848)	(42,848)

전환우선주부채평가손실	-	(18,078,684)	-	(18,078,684)

합계	231,200	(18,078,684)	(42,848)	(17,890,332)

( 3) 신용위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,820,036	17,217,056

단기금융상품	39,000,000	28,000,000

매출채권	20,384	28,281

기타금융자산	571,789	291,309

합계	41,412,209	45,536,646

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

당분기말

기대 손실률	1.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	22,503	-	-	13,500	36,003

손실충당금	224	-	-	13,500	13,724

전기말

기대 손실률	1.66%	4.83%	0.00%	100.0%

총 장부금액-매출채권	19,258	9,816	-	13,500	42,575

손실충당금	320	474	-	13,500	14,294

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. ③ 당분기말과 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,293	78,900

설정	(569)	18,772

기말금액	13,724	97,672

④ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타부채	1,540,837	1,540,837	253,899	317,528	969,411

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 초과

기타부채	645,919	696,281	301,784	184,631	209,866

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	40,820,036	45,217,056

금융부채	356,676	381,277

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당 사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 아니합니다.

6. 현금 및 현금성자산

(1) 당분 기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	181	-

보통예금	1,820,036	17,217,056

합계	1,820,217	17,217,056

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7 . 매출채권 및 기타금융자산 ( 1 ) 당분 기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,384	-	28,281	-

기타금융자산

미수금	5,685	-	8,057	-

미수수익	388,530	-	135,678	-

임차보증금	85,000	80,000	85,000	50,000

기타보증금	-	12,574	-	12,574

소계	479,215	92,574	228,735	62,574

합계	499,599	92,574	257,016	62,574

(2) 당사의 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은주석 4에서 설명하고 있습니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	17,032	58,305

선급비용	17,794	18,335

부가세대급금	69,235	57,229

유동계약자산	24,578	-

합계	128,639	133,869

9. 유형자산

당 분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	964,107	1,107	1,689,843	593,394	-	3,248,451

취득	-	-	718,833	1,035,902	-	1,754,735

처분	-	-	(4,551)	-	-	(4,551)

대체	-	-	-	-	-	-

회계기준변경	-	-	-	-	-	-

분기말	964,107	1,107	2,404,125	1,629,296	-	4,998,635

상각누계액:

기초	(502,394)	(903)	(780,457)	(219,984)	-	(1,503,738)

감가상각비	(127,463)	(166)	(315,836)	4,279	-	(439,186)

처분	-	-	4,549	-	-	4,549

분기말	(629,857)	(1,069)	(1,091,744)	(215,705)	-	(1,938,375)

정부보조금

기초	-	-	(3,738)	-	-	(3,738)

감가상각비	-	-	3,738	-	-	3,738

분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초	461,713	204	905,648	373,410	-	1,740,975

분기말	334,250	38	1,312,381	1,413,591	-	3,060,260

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	460,107	1,107	1,075,669	-	277,200	1,814,083

취득	-	-	329,459	26,112	303,635	659,206

대체	504,000	-	76,835	-	(580,835)	-

회계기준변경	-	-	-	567,282	-	567,282

분기말	964,107	1,107	1,481,963	593,394	-	3,040,571

상각누계액:

기초	(325,842)	(683)	(501,076)	-	-	(827,601)

감가상각비	(132,414)	(166)	(187,099)	(165,107)	-	(484,786)

분기말	(458,256)	(849)	(688,175)	(165,107)	-	(1,312,387)

정부보조금

기초	(3,600)	-	(11,214)	-	-	(14,814)

감가상각비	2,700	-	5,607	-	-	8,307

분기말	(900)	-	(5,607)	-	-	(6,507)

장부금액:

기초	130,665	424	563,379	-	277,200	971,668

분기말	504,951	258	788,181	428,287	-	1,721,677

10. 무형자산 당 분기 와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	라이선스	합계

취득원가:

기초	857,615	108,823	100,834	-	1,067,272

취득	-	3,420	33,996	41,000	78,416

대체	32,462	-	(32,462)	-	-

분기말	890,077	112,243	102,368	41,000	1,145,688

상각누계액:

기초	(502,081)	(71,287)	-	-	(573,368)

무형자산상각비	(69,226)	(9,628)	-	(4,100)	(82,954)

분기말	(571,307)	(80,915)	-	(4,100)	(656,322)

정부보조금

기초	(5,913)	-	(1,500)	-	(7,413)

무형자산상각비	1,069	-	-	-	1,069

분기말	(4,844)	-	(1,500)	-	(6,344)

장부금액:

기초	349,621	37,536	99,334	-	486,491

분기말	313,926	31,328	100,868	36,900	483,022

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	840,071	104,363	44,922	989,356

취득	-	-	57,314	57,314

대체	13,232	-	(13,232)	-

분기말	853,303	104,363	89,004	1,046,670

상각누계액:

기초	(414,483)	(60,634)	-	(475,117)

무형자산상각비	(65,595)	(7,934)	-	(73,529)

분기말	(480,078)	(68,568)	-	(548,646)

정부보조금

기초	(7,338)	-	(1,500)	(8,838)

무형자산상각비	1,069	-	-	1,069

분기말	(6,269)	-	(1,500)	(7,769)

장부금액:

기초	418,250	43,729	43,422	505,401

분기말	366,956	35,795	87,504	490,255

11. 정부보조금 당사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 Incilico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기에 수령한 정부보조금 총액은 300,416천원입니다. 당사는 당분기 수령한 정부보조금 중 수익 관련 정부보조금 121,424천원 을 비용에서 차감하였 습니다.

12. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	103,968	36,640	125,294	24,402

미지급비용	51,097	-	114,946	-

리스부채	416,362	932,771	231,049	150,228

합계	571,427	969,411	471,289	174,630

13. 리스회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스약정에 따라 재무상태표에 인식된 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산(*)	건물	1,374,475	319,266

차량운반구	39,116	54,144

사용권자산 합계	1,413,591	373,410

부채

1. 기타유동부채	리스부채	416,362	231,049

2. 기타비유동부채	리스부채	932,771	150,228

리스부채 합계	1,349,133	381,277

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기

비용	사용권자산의 감가상각비

토지및건물	154,458

차량운반구	22,387

감가상각비 소계	176,845

리스부채에 대한 이자비용	85,188

단기리스료	3,110

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,848

합계	270,991

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 333,609천원(전분기 206,753천원)입니다.

③ 리스부채 만기분석당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	36,655

1개월 초과~3개월 이하	109,964

3개월 초과~1년 이하	329,891

1년 초과~5년 이하	1,100,697

5년 초과	-

합계	1,577,207

1 4. 전환우선주부채 (1) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

우선주식의 종류	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 비누적적참가적 전환우선주	의결권부 누적적참가적 전환우선주

발행일	2016-07-05	2017-01-07	2018-05-01

발행주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환주식수	166,667주	166,667주	643,417주

전환청구기간	2016.07.06~2026.07.05(10년)	2017.01.08~2027.01.07(10년)	2018.05.02~2028.05.01(10년)

발행가액	6,000원	6,000원	18,650원

총발행가액	1,000,002,000원	1,000,002,000원	11,999,727,050원

주당액면가액	500원	500원	500원

최저이익배당률	1%	1%	1%

전환비율	1:1	1:1	1:1

우선주배당률 및잔여재산분배 우선권	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%	최저배당율: 액면가액기준 연 1.0%

발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음	발행가액 및 미지급된배당금을 한도로잔여재산분배에 관한우선권 있음

상기의 전환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 전체 금액을 모두 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 계상하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 전환우선주부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	9,899,667

평가손실(이익)	-	18,078,684

보통주 전환	-	(27,978,351)

기말	-	-

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	55,200	-	145,355	-

유동계약부채	12,728	-	11,184	-

연차충당부채	121,052	-	85,386	-

장기종업원급여	-	74,174	-	57,304

합계	188,980	74,174	241,925	57,304

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	780,166	2,214,435	284,400	936,206

퇴직급여	199,802	227,885	62,908	481,912

복리후생비	49,101	160,100	31,861	89,487

주식보상비용	194,768	420,459	170,732	380,047

합 계	1,223,837	3,022,879	549,901	1,887,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차충당부채	121,052	85,386

장기종업원급여	74,174	57,304

확정급여부채	1,040,998	859,643

합계	1,236,224	1,002,333

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	859,643	431,748	-	-	859,643	431,748

비용으로 인식 :

당기근무원가	215,127	134,932	-	-	215,127	134,932

이자원가(수익)	12,759	9,334	-	-	12,759	9,334

신입/전입효과	-	-	-	-	-	-

과거근무원가	-	337,646	-	-	-	337,646

소계	227,886	481,912	-	-	227,886	481,912

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익	-	40,924	-	-	-	40,924

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

소계	-	40,924	-	-	-	40,924

기타:

퇴직급여 지급	(46,531)	(163,817)	-	-	(46,531)	(163,817)

분기말잔액	1,040,998	790,767	-	-	1,040,998	790,767

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보 상의 주요 내용과 주 식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 .

구분	1 차	2차	3차	4차	5차	6 차	7차

권리부여일	2016.03.30	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.29	2019.05.31	2020.02.28	2020.05.28

행사가능기간	2018.03.30~2021.3.29	2019.03.30~2022.3.29	2020.03.30~2023.3.29	2021.03.29~2024.03.28	2021.05.31~2024.05.30	2022.02.28~2029.02.28	2022.05.28
~2025.05.27

행사가격	4,200원	6,000원	6,000원	6,000원	18,650원	11,900원	11,000원

부여수량	262,782주	30,600주	27,000주	66,000주	8,000주	75,000주	96,000주

잔여수량	45,570주	7,500주	18,500주	66,000주	8,000주	75,000주	96,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

기대주가변동성	11.40%	6.10%	12.90%	11.40%	10.15%	22.60%	26.70%

기대존속기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	3년

최저이익배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	1.56%	1.87%	2.43%	1.70%	1.60%	1.44%	1.14%

주식선택권의 공정가치	7,007원	3,606원	8,016원	21,082원	10,263원	2,775원	2,825원

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	137,570	6,139	187,666	4,536

부여	171,000	11,395	74,000	7,368

취소	(17,000)	8,926	(8,500)	6,000

행사	(43,570)	4,985	(112,596)	4,288

기말	248,000	9,775	140,570	4,775

행사가능주식수	25,000	39,680	53,070	6,136

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익으로 인식한 보상비용	420,459	380,047

기말 현재 자본의 장부금액	1,088,142	787,122

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기 말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액(원)	500	500

발행주식수	13,242,016	13,154,876

자본금	6,621,008	6,577,438

(2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	13,154,876	3,996,183

주식 선택권의 행사	87,140	112,596

전환우선주 보통주 전환	-	976,751

유상증자	-	667,908

무상증자	-	5,753,438

기말 발행주식수	13,242,016	11,506,876

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,608,735	70,142,955

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,088,142	961,278

21.결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(36,077,287)	(31,571,023)

22. 영업부문 ( 1) 당사의 영업은 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석 연구 용역 등을 제공하는 것입니다. 당사의 주요 고객은 업종 특성상 대학교 연구소 및 병원 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보는 없으며, 당사는 단일부문으로 영업부문을 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	120,749	398,346	117,956	327,731

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	81,799	265,573	111,381	188,893

기간에 걸쳐 인식	38,950	132,773	6,575	138,838

합계	120,749	398,346	117,956	327,731

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	107,851	27.07%	89,256	27.23%

B사	97,896	24.58%	90,208	27.53%

C사	83,142	20.87%	49,556	15.12%

D사	45,091	11.32%	31,527	9.62%

E사	44,182	11.09%	-	0.00%

(5) 당분기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 당분기 중 당사 매출도 전액 국내에서 발생되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 연구용역	24,579	-

계약부채 - 연구용역	12,727	11,184

전기말 현재 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 20,372천원입니다.

23. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	476,579	1,426,632	284,400	936,206

퇴직급여	143,609	227,885	62,908	481,912

복리후생비	49,101	160,099	31,861	89,487

여비교통비	8,089	26,837	12,828	47,178

접대비	14,948	37,747	14,179	26,299

통신비	1,470	12,408	1,159	3,894

수도광열비	14,759	24,729	265	1,432

세금과공과금	25,124	71,556	31,097	60,379

감가상각비	139,506	616,572	160,104	476,479

지급임차료	9,884	1,056	19,335	33,807

수선비	32,233	50,861	2,312	2,660

보험료	-	219	6,968	20,040

차량유지비	799	5,149	1,931	5,687

경상연구개발비	354,805	1,326,481	192,657	388,233

운반비	703	1,553	65	1,069

교육훈련비	4,898	10,182	430	10,325

도서인쇄비	20,705	29,684	3,453	10,711

회의비	-	403	-	-

사무용품비	136	298	290	595

소모품비	73,263	158,014	28,898	45,584

지급수수료	153,093	488,902	350,844	765,125

광고선전비	1,000	1,000	-	378

대손상각비	-	-	(12,851)	18,772

건물관리비	5,260	13,631	7,713	20,533

무형자산상각비	29,020	81,885	24,241	72,460

잡비	664	1,153	-	-

외주용역비	38,459	148,427	123,750	123,750

주식보상비용	194,768	420,459	170,732	380,047

복구충당부채전입액	368	651	140	417

합 계	1,793,243	5,344,473	1,519,709	4,023,459

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,291	522,249	135,923	231,200

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,123	85,188	12,988	42,848

전환우선주부채평가손실	-	-	-	18,078,684

합 계	28,123	85,188	12,988	18,121,532

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	222	569	-	-

유형자산처분이익	-	148	-	-

잡이익	466	2,136	502	2,064

합 계	688	2,853	502	2,064

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	52	52	18	259

26 . 주당이익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,542,689,363)	(4,506,264,550)	(1,278,333,843)	(21,584,254,297)

가중평균유통보통주식수	13,242,016주	13,209,031주	7,942,246주	5,430,761주

보통주 기본주당손실	(116)	(341)	(161)	(3,974)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	13,242,016주	13,154,876주	5,753,438주	3,996,183주

기말 발행유통보통주식수	13,242,016주	13,242,016주	11,506,876주	11,506,876주

가중평균유통보통주식수	13,242,016주	13,209,031주	7,942,246주	5,430,761주

(2) 희석주당손 익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적 용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 잠재적보통주는 반희석효과를 가지고 있기 때문에 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,506,265)	(21,584,254)

수익,비용 조정항목 :

이자수익	(522,249)	(231,200)

대손충당금환입	(569)	-

이자비용	85,188	42,848

감가상각비	616,572	476,479

무형자산상각비	81,885	72,460

전환우선주부채평가손실	-	18,078,684

퇴직급여	227,885	481,912

복리후생비	16,871	6,960

대손상각비	-	18,772

주식보상비용	420,459	380,047

복구충당부채전입액	651	417

정부보조금의 사용	(167,706)	(110,103)

소 계	758,987	19,217,276

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 :

매출채권의 감소	8,466	11,856

미수금의 감소(증가)	2,372	12,281

선급금의 증가	41,273	(67,553)

선급비용의 증가	541	-

부가세대급금의 감소	(12,005)	(61,090)

유동계약자산의 감소(증가)	(24,579)	-

미지급금의 증가	(21,326)	44,205

미지급비용의 증가	(28,183)	18,244

예수금의 증가	(210,626)	5,728

부가세예수금의 감소	-	(4,045)

선수금의 증가(감소)	-	29,424

퇴직금의 지급	(46,531)	(163,817)

유동계약부채의 증가(감소)	1,543	-

소 계	(289,055)	(174,767)

합 계	(4,036,333)	(2,541,745)

(2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	32,462	580,835

장기리스부채 유동성 대체	325,651	133,665

무상증자	-	2,876,719

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

당분기 해당사항 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	공정가치 변동	기말

전환우선주부채	9,899,667	18,078,684	(27,978,351)	-

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 연세대학교 세브란스병원 및 인하대학교 의과대학 부속병원과 유전자검사실 운용수수료수입 배분 및 차세대염기서열분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 정부지원 용역연구개발과제와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 219,586천원의 선급금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 대전 본사 2곳, 서울 비즈니스 센터 및 서울 R 등 총 4곳의 사업장을 임차 후 인테리어 보완작업을 수행했습니다. 이에 따라 임차기간 종료시 각 부동산별 복구비용이 발생될 예정이기에 복구충당부채를 계상하였습니다. (주석 29 참조)(4) 세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

29. 복구충당부채(1) 당분기와 전분기중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	30,853	-

복구충당부채 정책변경의 효과(*1)	-	30,296

복구충당부채 추정변경의 효과(*2)	(527)	-

증가	9,885	557

복구충당부채 합계	40,211	30,853

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 받는 사용권자산의 임대차계약기간 변경에 따라 인식 된 금액입니다. (2) 당분기중 복구충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 감가상각비 5,383천원(전분기 165,106천원)과 복구충당부채 전입액 651천원(전분기 417천원) 입니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기의 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기	전기

기타특수관계자	정종선 등 주요주주 및 임원	정종선 등 주요주주 및 임원

(2) 당분기말과 전기말 중 지급보증을 제외하고 특수관계자와의 거래 내역 및 채권, 채무내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증내용	당분기말	전기말

대표이사	연대보증	105,086	192,496

( 4) 회사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	284,775	800,705	126,000	478,700

퇴직급여	28,468	107,019	59,112	82,408

주식보상비용	74,647	257,700	50,071	127,987

합 계	387,890	1,165,424	235,183	689,095