잇츠한불 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제12(당)기말 2017년 12월 31일 현재
제11(전)기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 잇츠한불과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 잇츠한불(이하 "지배기업" 라 함)은 화장품 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 18일에 한불화장품 주식회사로 설립되었으며, 2017년 5월 2일 을 합병기일로 하여 주식회사 잇츠스킨을 흡수합병하였습니다.지배기업은 주식회사 잇츠스킨으로 2015년 12월 28일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2017년 12월 31일 현재 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 634 입니다.지배기업의 2017년 12월 31일 현재 자본금은 10,965백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 보통주는 21,929,315주 입니 다.2017년 12월 31일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

임병철	7,729,183	35.25

임진범	3,449,800	15.73

임성철	1,422,701	6.49

임효재	746,666	3.40

자기주식	4,312,720	19.67

기타	4,268,245	19.46

합 계	21,929,315	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	지분율	업 종	결산월

당기말	전기말

(주)네오팜	대한민국	30.95%	29.34%	화장품제조,도소매	12월

한불화장품(호주)유한공사	중국	100%	100%	화장품제조	12월

It's skin China Co., Ltd	중국	100%	100%	화장품도소매	12월

2) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)네오팜 56,694,807 9,112,893 47,581,914 53,633,507 11,559,211 한불화장품(호주)유한공사 19,030,944 605,132 18,425,812 373,917 (1,187,749) It's skin China Co., Ltd 2,660,727 1,548,654 1,112,073 731,350 (264,402) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)잇츠스킨 368,859,153 29,110,833 339,748,320 267,335,121 58,347,858 (주)네오팜 46,509,145 7,938,253 38,570,892 42,368,623 7,742,494 한불화장품(호주)유한공사 12,545,884 3,032 12,542,852 - (248,967) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내용 사유 (주)잇츠스킨 제외 합병 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 390,021백만원 , 매도가능금융자산 7,596백만원, 당기손익인식금융자산 2,198백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 390,021백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분 상품은 700백만원입 니 다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 2,198백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 81,288 백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)은 없었습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기 준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 390,021백만원을 보유하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였지만 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 유의적이지 않을것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니 다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 공동기업이나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우,위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 56년 구 축 물 8 ~ 30년 기 계 장 치 5 ~ 8년 차량운반구 4 ~ 6년 공구와기구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. (12) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의무형자산 5년 (13) 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금 액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로처리하고 있습니다 . 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다 . 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 (15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (16) 종업원급여 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에계상된 ' 순 확정급 여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채 무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공 및 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (18) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (19) 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문 을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자 로 보고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 . 또한 연결실체는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (21) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,022,413 - - 53,022,413 매출채권및기타채권 42,117,678 - - 42,117,678 기타금융자산(*) 294,880,500 - - 294,880,500 당기손익인식금융자산 - 2,198,160 - 2,198,160 매도가능금융자산 - - 7,596,477 7,596,477 합 계 390,020,591 2,198,160 7,596,477 399,815,228 (*)당기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 69,737,416 - - 69,737,416 매출채권및기타채권 32,512,308 - - 32,512,308 기타금융자산(*) 283,505,454 - - 283,505,454 당기손익인식금융자산 - 2,785,786 - 2,785,786 매도가능금융자산 - - 2,681,288 2,681,288 합 계 385,755,178 2,785,786 2,681,288 391,222,252 (*) 전기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 5 백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 41,287,683 단기차입금 40,000,000 합 계 81,287,683 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 41,598,143 단기차입금 35,000,000 합 계 76,598,143 (3) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 5,030,032 5,717,674 이자비용 (1,030,204) (731,794) 외환차손익 (404,626) 78,135 외환환산손익 (749,702) 544,611 당기손익인식금융자산 처분손익 (24,286) 233,291 평가손익 527,530 (758,223) 합 계 3,348,744 5,083,694 4. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 504 140 보통예금 20,314,254 40,783,531 MMDA(*) 30,172,264 13,053,791 CMA(*) 68,106 11,650,894 기타예금 2,467,285 4,249,060 합 계 53,022,413 69,737,416 (*) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말> 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 29,263,641 (183,593) - 29,080,048 기타채권 1,256,134 - - 1,256,134 소 계 30,519,775 (183,593) - 30,336,182 비유동자산 기타채권 12,280,862 - (499,366) 11,781,496 합 계 42,800,637 (183,593) (499,366) 42,117,678 전기말> 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 22,713,101 (255,443) - 22,457,658 기타채권 2,609,513 - - 2,609,513 소 계 25,322,614 (255,443) - 25,067,171 비유동자산 기타채권 7,722,186 - (277,049) 7,445,137 합 계 33,044,800 (255,443) (277,049) 32,512,308 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연결실체의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 255,443 385,943 설정 (23,881) 1,626 제각 (47,969) (132,126) 기말 183,593 255,443 (4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미수금 248,585 741,161 미수수익 998,537 1,859,757 단기대여금 9,012 8,595 장기대여금 98,720 78,232 보증금 11,682,776 7,366,905 합 계 13,037,630 10,054,650 차감: 비유동항목 (11,781,496) (7,445,137) 유동항목 1,256,134 2,609,513 (5) 보고기 간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 36,229,988 31,222,056 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 426,204 208,008 3개월 초과 6개월 이하 2,590,619 540,429 6개월 초과 9개월 이하 2,291,670 240,972 9개월 초과 12개월 이하 216,973 - 12개월 초과 362,224 300,843 소 계 5,887,690 1,290,252 합 계 42,117,678 32,512,308 (6) 보고기 간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 6. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 호텔신라 594,300 337,050 코스온 486,200 528,000 LG생활건강 1,117,660 805,580 파생결합사채 - 1,115,156 합 계 2,198,160 2,785,786 (2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산평가손익 527,530 (758,223) (3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성없는지분증권(유동성) (주)대유홀딩스 - - 500,000 500,000 (주)엠비엔미디어랩 - - 200,000 200,000 소 계(A) - - 700,000 700,000 채무증권(유동성) 더블퍼스트14유 305,460 305,460 - - 소 계(B) 305,460 305,460 - - 합 계(A+B) 305,460 305,460 700,000 700,000 시장성없는지분증권 (비유동) (주)대유홀딩스 500,000 500,000 - - (주)엠비엔미디어랩 200,000 200,000 - - 소계(C) 700,000 700,000 - - 시장성없는채무증권(비유동) 엘아이에스(전환사채) 5,000,000 5,000,000 - - 소 계(D) 5,000,000 5,000,000 - - 수익증권(비유동성) 현대AVIATION사모 - - 100,000 102,128 물가연동국고채 949,999 988,257 949,999 970,940 소 계(E) 949,999 988,257 1,049,999 1,073,068 채무증권(비유동성) 우리은행17-10 602,760 602,760 602,760 602,760 더블퍼스트14유 - - 305,460 305,460 소 계(F) 602,760 602,760 908,220 908,220 합 계(C+D+E+F) 7,252,759 7,291,017 1,958,219 1,981,288 합 계(A+B+C+D+E+F) 7,558,219 7,596,477 2,658,219 2,681,288 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.(3) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원) . 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,738,550 - 9,738,550 18,712,040 - 18,712,040 제품 18,621,370 - 18,621,370 4,925,674 - 4,925,674 재공품 1,496,603 - 1,496,603 1,144,772 - 1,144,772 원재료 2,546,868 - 2,546,868 2,314,517 - 2,314,517 부재료 1,407,873 - 1,407,873 2,540,421 - 2,540,421 미착품 11,170 - 11,170 28,312 - 28,312 합계 33,822,434 - 33,822,434 29,665,736 - 29,665,736 9. 기타유동자산 기타 유동자 산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,479,671 1,428,815 선급비용 2,989,874 1,106,977 합 계 4,469,545 2,535,792 10. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 55,482 - 55,482 68,956 - 68,956 건물 262,593 (46,450) 216,143 280,593 (44,610) 235,983 합계 318,075 (46,450) 271,625 349,549 (44,610) 304,939 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 토지 건물 토지 건물 기초 68,956 235,983 68,956 242,998 취득 - - - - 처분 (13,474) (13,090) - - 감가상각 - (6,750) - (7,015) 기말 55,482 216,143 68,956 235,983 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 6,280 5,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 6,941 7,091 11 . 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,348,216 - - 4,348,216 5,803,723 - - 5,803,723 건물 28,699,765 (6,521,268) - 22,178,497 19,493,753 (6,080,329) - 13,413,424 구축물 5,447,277 (1,886,263) - 3,561,014 5,071,825 (1,679,557) - 3,392,268 기계장치 13,433,133 (8,717,066) - 4,716,067 11,914,137 (8,237,761) - 3,676,376 차량운반구 591,327 (322,921) - 268,406 489,677 (305,263) - 184,414 공구와기구 8,168,443 (6,112,477) (1,290) 2,054,676 6,995,553 (5,365,345) (7,535) 1,622,673 비품 25,378,690 (18,349,002) - 7,029,688 24,551,269 (15,526,700) - 9,024,569 건설중인자산 502,590 - - 502,590 4,758,411 - - 4,758,411 합 계 86,569,441 (41,908,997) (1,290) 44,659,154 79,078,348 (37,194,955) (7,535) 41,875,858 ( 2) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 연결조정 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 토지 5,803,723 - - - (1,455,507) - - - 4,348,216 건물 13,413,424 - 4,551,601 (42,989) 4,709,911 373 - (453,823) 22,178,497 구축물 3,392,268 - 263,851 - 111,600 - - (206,705) 3,561,014 기계장치 3,676,376 - 1,775,996 (2,525) - 188 - (733,968) 4,716,067 차량운반구 184,414 - 150,803 (7,638) - (1,962) - (56,763) 268,406 공구와기구 1,622,673 - 1,149,940 - 78,585 (5) - (796,965) 2,054,676 비품 9,024,569 - 3,975,977 (421,300) 25,016 471 - (5,575,045) 7,029,688 기타의유형자산 - - - - - - - - - 건설중인자산 4,758,411 - 610,690 - (4,866,511) - - - 502,590 합 계 41,875,858 - 12,478,858 (474,452) (1,396,906) (935) - (7,823,269) 44,659,154 (*) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. 구분 기초 연결조정 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 토지 3,103,890 1,244,326 1,455,507 - - - - - 5,803,723 건물 7,169,107 6,053,363 617,088 - - - - (426,134) 13,413,424 구축물 1,551,360 - 692,000 - 1,357,000 - - (208,092) 3,392,268 기계장치 2,700,062 550,621 703,610 (37,754) 556,390 - - (796,553) 3,676,376 차량운반구 75,097 - 157,047 (10,831) - 42 - (36,941) 184,414 공구와기구 1,169,977 163,803 872,525 (7,897) 25,000 - 11,897 (612,632) 1,622,673 비품 8,199,920 214,675 6,201,737 (298,221) - (23) - (5,293,519) 9,024,569 기타의유형자산 - 32,291 - (22,424) - - - (9,867) - 건설중인자산 1,534,030 - 5,162,771 - (1,938,390) - - - 4,758,411 합 계 25,503,443 8,259,079 15,862,285 (377,127) - 19 11,897 (7,383,738) 41,875,858 (*) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. (3) 운용리스 이용내역 연결실체는 차량에 대해 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다. 이에 따라 당기에 비용으로 인식된 리스료는 292 백만원( 전기: 282 백만원 )입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다(단 위 : 천원) . 구 분 당기말 전기말 1년 이하 282,016 313,785 1년 초과 ~ 5년 이하 266,495 248,126 합 계 548,511 561,911 12 . 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,497,116 (763,180) - 733,936 1,325,883 (740,137) (3,131) 582,615 개발비 1,769,855 (1,161,869) - 607,986 2,227,995 (1,557,741) - 670,254 영업권 68,551,469 - - 68,551,469 68,551,469 - - 68,551,469 시설물이용권 4,291,559 - - 4,291,559 2,818,475 - - 2,818,475 기타의무형자산 1,493,937 (1,200,147) - 293,790 1,441,493 (1,024,861) - 416,632 합 계 77,603,936 (3,125,196) - 74,478,740 76,365,315 (3,322,739) (3,131) 73,039,445 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 연결조정 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 산업재산권 582,615 - 155,253 (1,711) 127,856 (1,577) - (128,500) 733,936 개발비 670,254 - 38,000 - 93,300 - - (193,568) 607,986 영업권 68,551,469 - - - - - - - 68,551,469 시설물이용권 2,818,475 - 1,473,084 - - - - - 4,291,559 기타의무형자산 416,632 - 52,444 - - - - (175,286) 293,790 합 계 73,039,445 - 1,718,781 (1,711) 221,156 (1,577) - (497,354) 74,478,740 (*) 해외종속기업 무형 자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. 구 분 기초 기타 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 산업재산권 124,860 261,363 194,449 - 105,113 (3,131) - (100,039) 582,615 개발비 266,429 - 394,300 - 130,000 - - (120,475) 670,254 영업권 - - 68,551,469 - - - - - 68,551,469 시설물이용권 1,551,808 457,312 809,355 - - - - - 2,818,475 기타의무형자산 - 378,889 191,876 - - - - (154,133) 416,632 합 계 1,943,097 1,097,564 70,141,449 - 235,113 (3,131) - (374,647) 73,039,445 (*) 해외종속기업 무형 자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. 13 . 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 28,673,433 27,793,393 단기기타채무 : 미지급금 5,017,703 6,319,617 미지급비용 6,766,530 6,658,362 유동성장기부채 63,906 56,938 소 계 11,848,139 13,034,917 장기기타채무 : 임대보증금 296,111 78,309 장기예수보증금 470,000 629,000 장기미지급금 - 62,524 소 계 766,111 769,833 합 계 41,287,683 41,598,143 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,030,980 1,796,227 예수금 1,113,312 1,731,196 선수수익 45,509 152,327 합 계 3,189,801 3,679,750 14 . 차입금보고기간말 현재 연결실체의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.56%~3.10% 40,000,000 - 2.74% - 20,000,000 2.68% - 15,000,000 합 계 40,000,000 35,000,000 15 . 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,844,467 6,104,383 사외적립자산의 공정가치 (6,682,643) (4,894,630) 합 계 1,161,824 1,209,753 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,104,382 5,287,539 당기근무원가 1,776,640 1,304,765 이자비용 147,520 137,535 퇴직급여지급액 (864,680) (1,106,090) 전출액 117,863 (45) 확정급여제도의 재측정요소 301,938 480,679 합병으로인한 변동 260,804 - 기말금액 7,844,467 6,104,383 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,894,630 4,054,259 사외적립자산 납입액 2,728,000 1,727,000 사외적립자산의 수익 98,186 111,102 퇴직급여지급액 (967,226) (935,550) 계열사 전입(전출) - - 확정급여제도의 재측정요소 (40,097) (62,181) 합병으로인한 변동 (30,850) - 기말금액 6,682,643 4,894,630 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,776,640 1,304,765 순이자손익 49,334 26,433 합 계 1,825,974 1,331,198 (5) 당기와 전기 중 연결실체의 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 1,278,943 839,493 제조원가 547,031 491,705 합 계 1,825,974 1,331,198 (6) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이율보장형보험상품 6,682,643 4,894,630 (7) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.27%~5.70% 3.07%~5.70% 할인율 2.74%~2.82% 2.44%~2.62% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 685,693 (591,948) 임금상승율 (587,372) 668,425 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 16 . 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주 입니다. (2) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구 분 당기말 전기말 발행한 주식수 (*) 21,929,315 9,295,016 1주의 금액 500 500 보통주자본금 (*) 10,964,657,500 4,647,508,000 (*)전기말 현재 발행한 주식수는 합병전 한불화장품 주식회사의 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수이며, 전기말 현재 자본금은 재산정된 주식수에 따라 재계산되었습니다. (3) 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일 자 내 역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금(*) 2017.01.01 기초 9,295,016 4,647,508 89,651,305 2017.05.02 합병취득 12,634,299 6,317,150 199,160,061 2017.12.31 지분변동 - - (2,867,255) 2017.12.31 기말 21,929,315 10,964,658 285,944,111 (*)전기말 현재 자본금이 합병전 한불화장품 주식회사의 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수를 기초로 재계산됨에 따라 전기말 현재 주식발행초과금도 이에 따라 재계산되었습니다. 17 . 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상제도 1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주 식 선 택 권 부 여 일 2016년 08월 10일 최초부여수량 223,836 행사수량 - 취소수량 (149,224) 당기말수량 - 당기말 현재 행사가능수량 74,612 행사가격 35,300 만 기 2021년 08월 10일 가득조건 용역제공조건: 3년 2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 주 식 선 택 권 부여일 2016년 08월 10일 부여일 현재 공정가치 34,100 부여일 현재 주가 34,100 행사가격 35,300 기대주가변동성[주1] 60.36% 기대존속기간 3년 기대배당금 250 무위험이자율[주2] 1.25% [주1] 연결실체는 기대주가변동성 측정시 유사한 상장기업의 주가에 기초하여 추정하였습니다. [주2] 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. 3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며 , 당기말 현재 259,961 천원 을 기타 포괄손익 항목으로 계상하고 있습니다. (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18 . 연결기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결실체의 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동외 (1,053,288) 1,206,903 매도가능금융자산평가손익 21,357 17,555 합 계 (1,031,931) 1,224,458 19 . 연결이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,862,248 2,862,248 임의적립금 110,905,572 81,905,572 소 계 113,767,820 84,767,820 미처분이익잉여금 27,621,646 35,452,455 합 계 141,389,466 120,220,275 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. ( 2) 지배기업의 이익잉여금의 처분계산서(단위: 천원) 제12(당)기 2017년 1월 1일 부터 제11(전)기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 23 일 처분확정일 2017년 3월 17일 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 27,621,646 35,452,455 1. 전기이월미처분이익잉여금 283,656 211,960 2. 당기순이익 27,499,575 35,514,041 3. 확정급여제도의재측정요소 (161,585) (273,546) II. 이익잉여금 처분액 13,190,038 35,168,799 1. 이익준비금 2,620,081 - 2. 배당금 10,569,957 6,168,799 3. 임의적립금 - 29,000,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 14,431,608 283,656 (*) 이익잉여금의 처분(안)은 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 20 . 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출액 161,090,539 57,477,720 상품매출액 84,646,884 268,574,501 합 계 245,737,423 326,052,221 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초제품 4,925,674 3,616,073 당기제품제조원가 100,343,301 97,834,832 타계정대체 (4,836,162) (2,183,027) 기말제품 (18,621,370) (4,925,674) 제품매출원가 81,811,443 94,342,204 기초상품 18,712,040 22,042,958 당기상품매입원가 4,295,837 22,704,207 타계정대체 (4,686,252) (7,735,524) 기말상품 (9,738,550) (18,712,040) 상품매출원가 8,583,075 18,299,601 합 계 90,394,518 112,641,805 21 . 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 90,394,518 112,641,805 종업원급여 20,418,790 19,326,771 지급임차료 5,326,084 3,532,112 감가상각비 6,252,531 5,720,261 광고선전비 15,785,576 32,304,746 지급수수료 28,054,440 23,223,039 판매수수료 8,937,538 16,802,488 판매촉진비 8,481,360 5,502,293 행사비 1,736,547 3,122,612 연구개발비 4,682,916 2,302,837 무형자산상각비 462,351 346,662 기타 9,838,743 10,360,558 합 계(주1) 200,371,394 235,186,184 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22 . 판매비와관리비 당 기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 16,825,163 16,375,605 퇴직급여 1,179,722 770,729 복리후생비 2,413,905 2,180,437 여비교통비 1,170,019 1,200,636 세금과공과 586,997 405,841 지급임차료 5,326,084 3,532,112 감가상각비 6,252,531 5,720,261 광고선전비 15,785,576 32,304,746 차량유지비 471,714 491,991 포장비 935,018 848,719 운반비 3,326,651 3,210,020 소모품비 378,714 792,074 수출제비용 519,435 400,610 해외시장개척비 427,221 1,104,789 지급수수료 28,054,440 23,223,039 판매수수료 8,937,538 16,802,488 판매촉진비 8,481,360 5,502,293 행사비 1,736,547 3,122,612 연구개발비 4,682,916 2,302,837 무형자산상각비 462,351 346,662 기타 2,022,974 1,905,878 합 계 109,976,876 122,544,379 23 . 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 이자수익 5,030,032 5,717,674 당기손익인식금융자산 평가이익 723,640 23,145 당기손익인식금융자산 처분이익 1,870 252,748 외환차익 40,654 117,813 외화환산이익 73,540 583,216 합 계 5,869,736 6,694,596 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 이자비용 (1,030,204) (731,794) 당기손익인식금융자산 평가손실 (196,110) (781,368) 당기손익인식금융자산 처분손실 (26,156) (19,457) 외환차손 (445,280) (39,678) 외화환산손실 (823,242) (38,605) 합 계 (2,520,992) (1,610,902) 24 . 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 임대료수익 252,660 93,004 수입배당금 9,500 4,115 수입수수료 271,762 262,649 유형자산처분이익 13,374 6,498 외환차익 85,009 137,867 외화환산이익 32,031 37,962 자산수증이익 5,434 8,855 투자자산처분이익 23,436 - 잡이익 255,116 711,834 기타 67,157 105,450 합 계 1,015,479 1,368,234 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 전기 퇴직금 - (117,105) 유형자산폐기손실 (466,717) (334,045) 무형자산감액손실 (18,295) - 외환차손 (82,168) (160,822) 외화환산손실 (125,629) (5,706) 기부금 (144,105) (143,047) 잡손실 (130,373) (156,191) 기타 (6,749) (530,133) 합 계 (974,036) (1,447,049) 25 . 법인세비용 (1) 당기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 11,553,738 22,887,387 일시적차이의 변동 (4,908,572) 4,676,236 자본에 직접 반영된 법인세비용 99,313 141,121 법인세비용 6,744,479 27,704,744 (2) 당기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 48,756,216 99,008,031 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%) 적용세율에따른 법인세 10,133,782 22,429,871 미환류법인세 117,342 - 조정사항 - 이월결손금 등 - - - 비과세수익 (46,894,874) - - 비공제비용 3,136,586 - - 세율차이 등 40,251,643 5,274,873 법인세비용 6,744,479 27,704,744 (3) 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원 ). 구 분 당기 전기 이연법인세 - 재측정요소 103,937 143,793 - 기타자본 (지분법자본변동) (4,624) (2,672) 소 계 99,313 141,121 (4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 합병으로인한 변동 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (193,556) 107,305 - (86,251) 감가상각(차량) (1,245) 938 - (307) 외화환산이익 (416,011) 310,439 - (105,572) 지분법주식(잇츠스킨) (170,820,300) - 170,820,300 - 지분법주식(네오팜) (3,857,146) (2,808,317) - (6,665,463) 퇴직연금운용자산 (3,280,797) (1,459,169) - (4,739,966) 대손충당금 (258,070) 258,070 - - 미수수익 (1,586,196) 801,312 - (784,884) 선급비용(임차,리스보증금) (205,010) (287,656) - (492,666) 현재가치할인차금(임대보증금) (25) (11,333) - (11,358) 단기매매증권(LG생활건강) 122,700 (312,080) - (189,380) 압축기장충당금 - (588,337) - (588,337) 퇴직연금운용자산 (1,337,097) (534,531) - (1,871,628) 미수수익 (273,561) 59,908 - (213,653) 단기매매금융자산 (26,156) 26,156 - - 매도가능금융자산 (23,069) (15,189) - (38,258) 대손금 - (5,766) - (5,766) 소 계(C) (182,155,539) (4,458,250) 170,820,300 (15,793,489) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 1,979 (996) - 983 감가상각(구축물) 24,712 (7,722) - 16,990 감가상각(공구와기구) 5,393 5,183 - 10,576 감가상각(비품) 2,564,384 570,714 - 3,135,097 감가상각(무형자산) 10,103 (10,014) - 88 이연수익 222,957 (4) - 222,953 외화환산손실 36,636 455,499 - 492,135 자기주식 - 19,382,926 - 19,382,926 지분법주식(호주유한공사) 248,967 1,247,762 - 1,496,728 지분법주식(중국상해) 112,605 324,119 - 436,724 퇴직급여충당금 3,381,370 2,493,519 - 5,874,890 미지급비용(지급이자) 16,973 (16,973) - - 미지급비용(연차수당) 318,059 47,494 - 365,553 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 205,010 294,356 - 499,366 선수수익(임대보증금) 25 11,121 - 11,146 손상차손 407,045 - - 407,045 단기매매증권(호텔신라) 398,950 (257,250) - 141,700 단기매매증권(코스온) 611,475 41,800 - 653,275 토지(합병취득세) - 11,911 - 11,911 즉시상각의제(합병취득세 - 19,379 - 19,379 퇴직급여부채 1,456,409 513,169 - 1,969,578 감가상각비 84,208 (76,500) - 7,708 정부보조금 279,300 (179,742) - 99,558 판매보증충당금 75,854 28,193 - 104,047 대손충당금 202,706 (96,380) - 106,326 주식보상비용 76,460 183,501 - 259,961 미확정비용 135,438 47,596 - 183,034 부가세예수금 - 6,897 - 6,897 소 계(D) 10,877,018 25,039,558 - 35,916,574 일시적차이 합계 (171,278,521) 20,581,308 170,820,300 20,123,085 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (37,632,623) 4,908,572 37,580,466 4,856,415 구 분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) - (193,556) (193,556) 감가상각(비품) - (7,157) (7,157) 감가상각(차량) - (1,245) (1,245) 기타부채 - (402,456) (402,456) 단기매매금융자산 - (26,156) (26,156) 대손충당금 (258,070) 202,706 (55,364) 매도가능금융자산 - (23,069) (23,069) 매출원가 (1,207,826) 1,207,826 - 미수수익 (1,770,282) (89,475) (1,859,757) 선급비용(임차,리스보증금) (80,060) (124,951) (205,011) 외화환산이익 (25,538) 11,984 (13,554) 지분법주식(네오팜) - (3,857,146) (3,857,146) 지분법주식(잇츠스킨) - (170,820,300) (170,820,300) 퇴직연금운용자산 (2,969,254) (1,648,639) (4,617,893) 소 계(A) (6,311,030) (175,771,634) (182,082,664) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) - 1,979 1,979 감가상각(공구와기구) - 18,240 18,240 감가상각(구축물) - 24,712 24,712 감가상각(무형자산) 10,164 (7,393) 2,771 감가상각(유형자산) 751,701 (751,701) - 감가상각비 - 84,208 84,208 기타자산 - 145,359 145,359 기타채권 - 142,305 142,305 단기매매증권 362,384 (362,384) - 당기손익인식금융자산 - 1,133,125 1,133,125 마일리지충당금 197,474 25,483 222,957 매출액 3,383,240 (3,383,240) - 무형자산 - 7,332 7,332 미지급비용(연차수당) 268,617 (92,864) 175,753 미지급비용(지급이자) 6,246 10,727 16,973 미확정비용 - 135,438 135,438 선수수익(임대보증금) 458 (433) 25 손상차손 - 407,045 407,045 시설물이용권 407,044 (407,044) - 외화환산손실 9,393 (5,512) 3,881 유형자산 - 2,558,694 2,558,694 정부보조금 - 279,300 279,300 주식보상비용 - 76,459 76,459 지분법주식(매직한불) 1,759,015 (1,759,015) - 지분법주식(에스까다) 913,889 (913,889) - 지분법주식(호주유한공사) - 248,967 248,967 퇴직급여(보험수리적손익) 923,391 (923,391) - 퇴직급여부채 - 1,456,409 1,456,409 퇴직급여충당금 2,969,264 412,106 3,381,370 판매보증충당금 - 75,854 75,854 현재가치할인차금(보증금) (461) 198,170 197,709 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 83,166 (75,889) 7,277 소 계(B) 12,044,985 (1,240,843) 10,804,142 일시적차이 합계 5,733,955 (177,012,477) (171,278,522) 법인세등 산출세액 1,261,469 (38,894,093) (37,632,624) 이월공제감면세액 - - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 1,261,469 (38,894,093) (37,632,624) (5 ) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 상계 전 당기법인세자산 - - 상계 전 당기법인세부채 7,157,664 11,139,830 상계 후 당기법인세자산(부채) (7,157,664) (11,139,830) 26 . 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니 다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 (단위: 천원) 27,499,575 35,514,041 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*) 14,857,935 9,295,016 주당이익(단위: 원) 1,851 3,821 (*)전기말 현재 발행한 주식수는 합병전 한불화장품 주식회사의 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수 입니다. (2) 가중평균유통주식수(단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 9,295,016 9,295,016 가중평균증자주식수 8,445,942 - 가중평균자기주식수 (2,883,024) - 가중평균유통보통주식수 14,857,935 9,295,016 (3) 당 기와 전기 중 지배기업이 발행한 희석화 증권이 없으므로, 희석주당이익은기본주당순이익과 동일합니다. 27 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 42,011,737 66,666,738 조정항목 : 14,322,275 30,602,926 이자손익 (3,999,828) (4,985,409) 배당금의 수취 (9,500) (4,115) 외화환산손익 843,300 (514,091) 감가상각비 및 무형자산상각비 8,320,623 7,746,487 재고자산폐기손실 416,180 1,493,980 유무형자산처분손익 453,343 327,547 투자부동산처분이익 (23,436) - 주식보상비용 183,502 76,459 법인세비용 6,744,479 27,704,744 손상차손 1,577 3,131 단기매매증권평가손실(이익) (527,530) 758,223 퇴직급여 1,825,974 1,331,197 지분법손익 - (3,137,115) 투자부동산감가상각비 6,750 7,015 대손상각비(환입) (23,881) (93,051) 단기매매금융자산처분손실(이익) 24,286 (233,291) 매도가능금융자산처분손실(이익) (1,991) 1,000 판매충당부채전입액 129,712 132,612 채무면제이익 (41,285) (12,397) 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (17,505,919) (4,818,435) 매출채권의 감소(증가) (4,873,796) 21,700,650 기타수취채권의 감소(증가) 470,320 (657,695) 재고자산의 증가(감소) (4,468,415) 3,134,470 기타자산의 증가(감소) (2,433,128) (887,952) 매입채무의 증가(감소) (1,902,317) (23,476,858) 기타지급채무의 증가 (360,700) (1,958,732) 이연수익의 증가 38,969 25,481 기타부채의 증가(감소) (1,250,198) (646,872) 퇴직급여 지급액 (685,305) (938,132) 사외적립자산의 감소(증가) (1,939,829) (959,453) 판매보증충당부채 (101,520) (153,342) 영업으로부터 창출된 현금흐름 38,828,093 92,451,229 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 156,600 1,938,390 무형자산 대체 221,156 235,113 종속기업주식의 취득 선급금 대체 - 1,400,000 유형자산의 취득 관련 미지급금 414,516 868,246 무상증자 - 4,367,825 장기금융상품의 유동성대체 - 4,500,000 영업권 조정 - 68,551,469 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 없습니다. 28 . 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으 며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험연결실체의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 나. 외환위험연결실체는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있 습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러 가 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 778,741 (778,741) 629,536 (629,536) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 다. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기말 차입금 40,000,000 35,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 400,000 (400,000) 350,000 (350,000) 라. 가격위험 연결실체는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결실체는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기 +10% 219,816 - -10% (219,816) - 전기 +10% 278,579 - -10% (278,579) - 2) 신용위험 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금 제외) 53,022,413 69,737,416 매출채권및기타채권 42,117,678 32,512,308 기타금융자산 294,880,500 283,505,454 당기손익인식금융자산 2,198,160 2,785,786 매도가능증권 7,596,477 2,681,288 합 계 399,815,228 391,222,252 3) 유동성위험 연결실체는 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 40,521,572 766,111 41,287,683 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 나. 전기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 40,969,143 629,000 41,598,143 단기차입금 35,000,000 - 35,000,000 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단 위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 93,123,972 131,237,183 자본 (B) 469,291,802 408,123,388 현금및현금성자산 (C) 53,022,413 69,737,416 차입금 (D) 40,000,000 35,000,000 부채비율 (A/B) 19.84% 32.16% 29 . 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당 기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,198,160 - - 2,198,160 2 ) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,785,786 - - 2,785,786 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 30 . 합병 주식회사 잇츠스 킨과 한불화장품 주식회사는 2 017년 2월 17일 이사회 결의 를 통하여 주식회사 잇츠스 킨을 존속법인으로 하고 한불화장품 주식회사를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하였습니다. 이에 양사는 2017년 3월 17일 주주총회에서 동 합병계약을 의결하여, 2017년 5월 2일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 제 10 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 367,158,148,804 33,595,560,676 84,599,837,195 현금및현금성자산 44,715,597,381 15,211,622,656 29,599,423,952 기타금융자산 268,000,000,000 0 0 당기손익인식지정금융자산 2,198,160,000 0 20,000,000,000 매도가능금융자산 0 0 0 매출채권 22,422,136,834 11,054,484,666 27,156,594,882 기타채권 945,103,707 88,097,607 237,263,677 재고자산 27,088,665,189 7,079,636,980 6,025,191,898 기타유동자산 1,788,485,693 161,718,767 1,581,362,786 비유동자산 155,977,234,149 284,807,106,125 200,920,315,225 기타금융자산 2,000,000 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 5,700,000,000 0 0 기타채권 11,216,541,128 759,905,392 772,324,323 종속기업에 대한 투자자산 106,349,454,660 265,760,357,265 157,202,005,200 관계기업에 대한 투자자산 0 0 25,515,509,980 유형자산 24,460,441,899 17,440,741,036 16,745,629,863 무형자산 3,250,239,564 843,102,432 681,845,859 이연법인세자산 4,998,556,898 0 0 자산총계 523,135,382,953 318,402,666,801 285,520,152,420 부채 유동부채 80,922,823,750 63,695,141,752 56,721,444,980 매입채무 24,796,091,805 24,090,809,270 18,684,286,748 기타채무 8,403,441,151 2,367,933,245 3,518,605,650 단기차입금 40,000,000,000 35,000,000,000 20,000,000,000 당기법인세부채 5,483,043,358 680,648,750 12,751,715,664 단기이연수익 0 0 0 기타유동부채 2,240,247,436 1,555,750,487 1,766,836,918 비유동부채 1,829,985,107 38,974,004,216 34,051,556,230 기타채무 766,110,830 78,309,433 77,872,864 확정급여채무 1,063,874,277 584,801,115 582,431,983 이연법인세부채 0 38,310,893,668 33,391,251,383 부채총계 82,752,808,857 102,669,145,968 90,773,001,210 자본 자본금 10,964,657,500 4,647,508,000 5,724,495,000 자본잉여금 288,811,366,673 10,269,929,002 9,192,942,002 이익잉여금(결손금) 141,389,466,839 120,220,275,103 93,405,777,877 기타포괄손익누계액 (782,916,916) 80,595,808,728 86,423,936,331 자본총계 440,382,574,096 215,733,520,833 194,747,151,210 자본과부채총계 523,135,382,953 318,402,666,801 285,520,152,420 주1) 2017년 5월 당사는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 진행하였습니다. 해당 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품 주식회사를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품 주식회사가 주식회사 잇츠스킨을 합병하는 역합병의 방식입니다. 따라서 비교표시된 제11기 및 제10기 재무제표는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사의 재무제표를 기재하였습니다.주2) 제12기 재무제표는 모회사인 한불화장품 주식회사와의 역합병에 따라 합병 전(2017년 1월 1일 ~ 2017년 4월 30일)손익은 한불화장품 주식회사의 손익만 반영되었으며, 2017년 5월 1일 이후 손익은 통합법인인 잇츠한불의 손익이 반영되었습니다. 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 156,534,276,772 101,797,902,206 123,150,257,312 매출원가 80,313,858,533 85,145,449,096 102,640,927,520 매출총이익 76,220,418,239 16,652,453,110 20,509,329,792 판매비와관리비 57,193,174,704 9,338,107,197 7,790,833,680 영업이익(손실) 19,027,243,535 7,314,345,913 12,718,496,112 금융수익 4,243,443,923 476,712,811 546,328,903 금융원가 1,779,264,823 739,288,162 13,180,658 기타영업외이익(손실) 10,280,246,531 34,790,660,079 44,716,281,490 법인세비용차감전순이익(손실) 31,771,669,166 41,842,430,641 57,967,925,847 법인세비용 4,272,094,030 6,328,389,565 13,801,813,512 당기순이익(손실) 27,499,575,136 35,514,041,076 44,166,112,335 기타포괄손익 (960,669,813) (6,101,673,368) 88,597,747,789 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (799,085,011) (5,828,127,603) 113,744,694,362 지분법자본변동 (799,085,011) (5,828,127,603) 113,744,694,362 해외사업장환산외환차이 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (161,584,802) (273,545,765) (25,146,946,573) 확정급여제도의 재측정손익 (102,007,023) (273,545,765) (157,838,221) 지분법이익잉여금 (59,577,779) 0 0 기타포괄손익의 법인세효과 0 0 (24,989,108,352) 총포괄손익 26,538,905,323 29,412,367,708 132,763,860,124 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,851 3,821 38,576 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,851 3,821 38,576 주1) 2017년 5월 당사는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 진행하였습니다. 해당 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품 주식회사를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품 주식회사가 주식회사 잇츠스킨을 합병하는 역합병의 방식입니다. 따라서 비교표시된 제11기 및 제10기 재무제표는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사의 재무제표를 기재하였습니다.주2) 제12기 재무제표는 모회사인 한불화장품 주식회사와의 역합병에 따라 합병 전(2017년 1월 1일 ~ 2017년 4월 30일)손익은 한불화장품 주식회사의 손익만 반영되었으며, 2017년 5월 1일 이후 손익은 통합법인인 잇츠한불의 손익이 반영되었습니다. 다. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 53,562,779,355 (2,296,925,270) 66,183,291,087 당기순이익(손실) 0 0 44,166,112,335 0 44,166,112,335 확정급여제도의 재측정손익 0 0 (123,113,813) 0 (123,113,813) 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 88,720,861,601 88,720,861,601 해외사업장환산외환차이 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (4,200,000,000) 0 (4,200,000,000) 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 39,842,998,522 88,720,861,601 128,563,860,123 2015.12.31 (기말자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 93,405,777,877 86,423,936,331 194,747,151,210 2016.01.01 (기초자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 93,405,777,877 86,423,936,331 194,747,151,210 당기순이익(손실) 0 0 35,514,041,076 0 35,514,041,076 확정급여제도의 재측정손익 0 0 (273,545,765) 0 (273,545,765) 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (5,828,127,603) (5,828,127,603) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (8,425,998,085) 0 (8,425,998,085) 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 26,814,497,226 (5,828,127,603) 20,986,369,623 2016.12.31 (기말자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 120,220,275,103 80,595,808,728 215,733,520,833 2017.01.01 (기초자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 120,220,275,103 80,595,808,728 215,733,520,833 당기순이익(손실) 0 0 27,499,575,136 0 27,499,575,136 확정급여제도의 재측정손익 0 0 (102,007,023) 0 (102,007,023) 지분법이익잉여금 0 0 (59,577,779) 0 (59,577,779) 지분법자본변동 0 0 0 (799,085,011) (799,085,011) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (6,168,798,598) 0 (6,168,798,598) 합병으로 인한 변동 6,317,149,500 278,541,437,671 0 (80,579,640,633) 204,278,946,538 자본 증가(감소) 합계 6,317,149,500 278,541,437,671 21,169,191,736 (81,378,725,644) 224,649,053,263 2017.12.31 (기말자본) 10,964,657,500 288,811,366,673 141,389,466,839 (782,916,916) 440,382,574,096 주1) 2017년 5월 당사는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 진행하였습니다. 해당 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품 주식회사를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품 주식회사가 주식회사 잇츠스킨을 합병하는 역합병의 방식입니다. 따라서 비교표시된 제11기 및 제10기 재무제표는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사의 재무제표를 기재하였습니다.주2) 제12기 재무제표는 모회사인 한불화장품 주식회사와의 역합병에 따라 합병 전(2017년 1월 1일 ~ 2017년 4월 30일)손익은 한불화장품 주식회사의 손익만 반영되었으며, 2017년 5월 1일 이후 손익은 통합법인인 잇츠한불의 손익이 반영되었습니다. 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 23,375,576,907 14,627,350,970 11,708,298,738 당기순이익(손실) 27,499,575,136 35,514,041,076 44,166,112,335 당기순이익조정을 위한 가감 (3,747,131,055) (7,346,590,300) (31,615,054,732) 이자수취(영업) 4,394,537,723 589,577,883 307,615,129 이자지급(영업) (990,630,832) (731,357,913) (6,261,095) 법인세납부(환급) (3,780,774,065) (13,398,319,776) (1,144,112,899) 투자활동현금흐름 7,353,864,501 (35,589,154,181) (1,526,371,288) 기타금융자산의 처분 3,000,000 20,000,000,000 0 기타채권의 처분 244,400,000 16,270,000 56,164,000 유형자산의 처분 11,540,000 10,000,000 15,237,792 무형자산의 처분 6,182,204 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 43,600,000,000 배당금수취 6,934,997,598 8,609,433,585 4,199,999,280 합병으로 인한 변동 24,496,059,415 0 0 기타채권의 취득 (2,774,898,140) 0 (24,015,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 종속기업주식의 취득 (13,378,997,666) (62,096,368,451) (25,515,511,152) 유형자산의 취득 (2,993,818,910) (1,581,674,769) (1,592,746,208) 무형자산의 취득 (38,000,000) (93,954,546) 0 건설중인자산의 취득 (156,600,000) (452,860,000) (865,500,000) 기타금융자산의 취득 0 0 (20,000,000,000) 선급금의 증가 0 0 (1,400,000,000) 재무활동현금흐름 (1,225,466,683) 6,574,001,915 15,800,000,000 단기차입금의 증가 5,000,000,000 15,000,000,000 20,000,000,000 배당금지급 (6,168,798,598) (8,425,998,085) (4,200,000,000) 신주발행비 지급 (56,668,085) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 29,503,974,725 (14,387,801,296) 25,981,927,450 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 29,503,974,725 (14,387,801,296) 25,981,927,450 기초현금및현금성자산 15,211,622,656 29,599,423,952 3,617,496,502 기말현금및현금성자산 44,715,597,381 15,211,622,656 29,599,423,952 주1) 2017년 5월 당사는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 진행하였습니다. 해당 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품 주식회사를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품 주식회사가 주식회사 잇츠스킨을 합병하는 역합병의 방식입니다. 따라서 비교표시된 제11기 및 제10기 재무제표는 당사의 모회사인 한불화장품 주식회사의 재무제표를 기재하였습니다.주2) 제12기 재무제표는 모회사인 한불화장품 주식회사와의 역합병에 따라 합병 전(2017년 1월 1일 ~ 2017년 4월 30일)손익은 한불화장품 주식회사의 손익만 반영되었으며, 2017년 5월 1일 이후 손익은 통합법인인 잇츠한불의 손익이 반영되었습니다. 5. 재무제표 주석 제12(당)기말 2017년 12월 31일 현재 제11(전)기말 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 잇츠한불 1. 회사의 개요 주식회사 잇츠한불(이하 "회사" 라 함)은 화장품 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 18일에 한불화장품 주식회사로 설립되었으며, 2017년 5월 2 일을 합병기일로 하여 주식회사 잇츠스킨을 흡수합병하였습니다.회사는 주식회사 잇츠스킨으로 2015년 12월 28일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2017년 12월 31일 현재 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 634 입니다.회사의 2017년 12월 31일 현재 자본금은 10,965백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 보통주는 21,929,315주 입니 다.2017년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 임병철 7,729,183 35.25 임진범 3,449,800 15.73 임성철 1,422,701 6.49 임효재 746,666 3.40 자기주식 4,312,720 19.67 기타 4,268,245 19.46 합 계 21,929,315 100 2. 중요한 회계정책 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용 으로 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 347,301백만원, 매도가능금융자산 5,700백만원, 당기손익인식금융자산 2,198백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 347,301백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사 의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 700 백만원입 니 다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 2,198백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 73,966 백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)은 없었습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인 식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 347,301 백만원을 보유하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였지만, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 유의적이지 않을것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표입 니다. (4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니 다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 56년 구 축 물 8 ~ 30년 기 계 장 치 5 ~ 8년 차량운반구 4 ~ 6년 공구와기구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. (9) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의무형자산 5년 (10) 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금 액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로처리하고 있습니다 . 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다 . 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (12) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (13) 종업원급여 퇴직급여 회사는 확정급여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 ' 순 확정급 여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채 무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공 및 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 화장품 도매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (16) 영업부문 회사는 단일의 영업부문 을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자 로 보고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) 법인세 회사 의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 . 또한 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,715,597 - - 44,715,597 매출채권및기타채권 34,583,782 - - 34,583,782 기타금융자산(*) 268,002,000 - - 268,002,000 당기손익인식금융자산 - 2,198,160 - 2,198,160 매도가능금융자산 - - 5,700,000 5,700,000 합 계 347,301,379 2,198,160 5,700,000 355,199,539 (*)당기말 현재 회사의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,211,623 - - 15,211,623 매출채권및기타채권 11,902,488 - - 11,902,488 기타금융자산(*) 3,000 - - 3,000 합 계 27,117,111 - - 27,117,111 (*)전기말 현재 회사의 기타금융상품 중 3 백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 33,965,644 단기차입금 40,000,000 합 계 73,965,644 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 26,537,051 단기차입금 35,000,000 합 계 61,537,051 (3) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 3,434,461 398,617 이자비용 (1,028,111) (731,794) 외환차손익 (239,126) 63,810 외환환산손익 (292,965) 6,792 당기손익인식금융자산 평가손익 589,920 - 합 계 2,464,179 (262,575) 4. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보통예금 14,475,227 15,211,623 MMDA(*) 30,172,264 - CMA(*) 68,106 - 합 계 44,715,597 15,211,623 (*) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 22,422,137 - - 22,422,137 기타채권 945,104 - - 945,104 소 계 23,367,241 - - 23,367,241 비유동자산 기타채권 11,715,907 - (499,366) 11,216,541 합 계 35,083,148 - (499,366) 34,583,782 2) 전기말 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 11,054,485 - - 11,054,485 기타채권 88,098 - - 88,098 소 계 11,142,583 - - 11,142,583 비유동자산 기타채권 767,182 - (7,277) 759,905 합 계 11,909,765 - (7,277) 11,902,488 (2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 회사의 대손 충당금 변동내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 17,265,045 10,756,484 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 2,501,711 62,534 6개월 초과 9개월 이하 2,193,769 46,959 9개월 초과 12개월 이하 216,636 - 12개월 초과 244,976 188,508 소 계 5,157,092 298,001 합 계 22,422,137 11,054,485 (5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미수금 160,220 88,098 미수수익 784,884 - 보증금 11,187,041 759,905 장기대여금 29,500 - 합 계 12,161,645 848,003 차감: 비유동항목 (11,216,541) (759,905) 유동항목 945,104 88,098 (6) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 12,130,224 774,813 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 10,416 - 6개월 초과 9개월 이하 13,898 72,384 9개월 초과 12개월 이하 336 - 12개월 초과 6,771 806 소 계 31,421 73,190 합 계 12,161,645 848,003 (7) 보고기 간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 6. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 호텔신라 594,300 - 코스온 486,200 - LG생활건강 1,117,660 - 합 계 2,198,160 - (2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산평가이익 721,440 - 당기손익인식금융자산평가손실 (131,520) - (3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성없는지분증권 (주)대유홀딩스 500,000 500,000 - - (주)엠비엔미디어랩 200,000 200,000 - - 소 계 700,000 700,000 시장성없는채무증권 엘아이에스(전환사채) 5,000,000 5,000,000 - - 합 계 5,700,000 5,700,000 - - (2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초장부금액 - - 취득 5,000,000 - 합병으로 인한 변동 700,000 - 기말장부금액 5,700,000 - (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.(4) 회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,711,485 - 7,711,485 74,251 - 74,251 제품 16,084,366 - 16,084,366 2,827,842 - 2,827,842 재공품 1,011,101 - 1,011,101 897,380 - 897,380 원재료 873,840 - 873,840 718,034 - 718,034 부재료 1,407,873 - 1,407,873 2,539,971 - 2,539,971 미착품 - - - 22,158 - 22,158 합 계 27,088,665 - 27,088,665 7,079,636 - 7,079,636 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 489,030 31,055 선급비용 1,299,456 130,664 합 계 1,788,486 161,719 10. 종속기업 (1) 현황보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 It's skin China Co.,Ltd 100.00% 중국 2017.12.31 판매 지분법 (주)네오팜 30.95% 한국 2017.12.31 제조,판매 지분법 한불화장품(호주)유한공사 100.00% 중국 2017.12.31 제조,판매 지분법 (2) 투자내용 당기와 전기 중 현재 회사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다( 단위: 천원). 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 It's skin China Co.,Ltd 1,510,480 1,045,244 1,045,244 (주)네오팜 76,003,267 86,938,411 86,938,411 한불화장품(호주)유한공사 20,951,609 18,365,800 18,365,800 합 계 98,465,356 106,349,455 106,349,455 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)잇츠스킨 2,319,999 173,140,300 173,140,300 (주)네오팜 76,003,267 79,860,412 79,860,412 한불화장품(호주)유한공사 13,008,612 12,759,645 12,759,645 합 계 91,331,878 265,760,357 265,760,357 (3) 변동내용당기와 전기 중 현재 회사의 종속기업 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 기업명 기초 취득 합병으로인한변동 처분 및 배당 지분법손익 기타 기말 ㈜잇츠스킨 173,140,300 - (175,086,256) (6,168,799) 8,114,755 - - It's skin China Co.,Ltd - 1,144,000 261,558 - (331,231) (29,083) 1,045,244 (주)네오팜 79,860,412 4,292,000 - (766,199) 3,574,516 (22,318) 86,938,411 한불화장품(호주)유한공사 12,759,645 7,942,998 - - (1,247,762) (1,089,081) 18,365,800 합 계 265,760,357 13,378,998 (174,824,698) (6,934,998) 10,110,278 (1,140,482) 106,349,455 기업명 기초 취득 합병으로인한변동 처분 및 배당 지분법손익 기타 기말 (주)잇츠스킨 157,202,005 - - (8,425,998) 30,281,681 (5,917,388) 173,140,300 (주)네오팜 25,515,510 50,487,756 - (183,436) 4,048,405 (7,823) 79,860,412 한불화장품(호주)유한공사 - 13,008,612 - - (248,967) - 12,759,645 합 계 182,717,515 63,496,368 - (8,609,434) 34,081,119 (5,925,211) 265,760,357 (4) 요약재무정보 1) 당기와 전기 중 현재 회사의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다 ( 단위: 천원) . 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 It's skin China Co.,Ltd 2,660,727 1,548,654 1,112,073 731,350 (264,402) (264,402) (주)네오팜 56,694,807 9,112,893 47,581,914 53,633,507 11,559,211 11,303,597 한불화장품(호주)유한공사 19,030,944 605,132 18,425,812 373,917 (1,187,749) (1,187,749) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)잇츠스킨 368,859,153 29,110,833 339,748,320 267,335,121 58,347,858 58,216,150 (주)네오팜 46,509,145 7,938,253 38,570,892 42,368,623 7,742,494 7,639,370 한불화장품(호주)유한공사 12,545,884 3,032 12,542,852 - (248,967) (248,967) 2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 범위 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)잇츠스킨 제외 합병 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,103,891 - 3,103,891 3,103,890 - 3,103,890 건물 11,462,039 (4,756,070) 6,705,969 11,462,039 (4,524,701) 6,937,338 구축물 5,447,277 (1,886,263) 3,561,014 5,071,825 (1,679,557) 3,392,268 기계장치 9,462,438 (6,757,874) 2,704,564 9,402,888 (6,163,181) 3,239,707 차량운반구 373,565 (265,433) 108,132 349,031 (249,118) 99,913 공구와기구 6,029,907 (4,269,686) 1,760,221 2,776,784 (2,497,987) 278,797 비품 23,118,883 (16,650,732) 6,468,151 2,128,665 (1,788,337) 340,328 건설중인자산 48,500 - 48,500 48,500 - 48,500 합 계 59,046,500 (34,586,058) 24,460,442 34,343,622 (16,902,881) 17,440,741 (2) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 합병으로인한증가 처분및폐기 대체 합병으로인한증가 감가상각비 기말 토지 3,103,891 - - - - - - 3,103,891 건물 6,937,338 - - - - - (231,369) 6,705,969 구축물 3,392,268 263,852 - - 111,600 - (206,706) 3,561,014 기계장치 3,239,707 59,550 - - - - (594,693) 2,704,564 차량운반구 99,913 49,874 - (7,638) - - (34,017) 108,132 공구와기구 278,797 617,808 2,556,730 - 78,585 (1,247,378) (524,321) 1,760,221 비품 340,327 2,002,735 22,108,507 (248,154) 25,016 (14,229,182) (3,531,098) 6,468,151 건설중인자산 48,500 156,600 - - (156,600) - - 48,500 합 계 17,440,741 3,150,419 24,665,237 (255,792) 58,601 (15,476,560) (5,122,204) 24,460,442 구 분 기초 취득 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 토지 3,103,891 - - - - 3,103,891 건물 7,169,107 - - - (231,769) 6,937,338 구축물 1,551,360 692,000 - 1,357,000 (208,092) 3,392,268 기계장치 2,700,062 536,510 - 556,390 (553,255) 3,239,707 차량운반구 65,795 61,201 (3,502) - (23,581) 99,913 공구와기구 319,040 139,528 - 25,000 (204,771) 278,797 비품 302,345 152,436 (751) - (113,703) 340,327 건설중인자산 1,534,030 452,860 - (1,938,390) - 48,500 합 계 16,745,630 2,034,535 (4,253) - (1,335,171) 17,440,741 (3) 운용리스 이용내역 회사는 차량에 대해 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기 간은 3년입니다. 이에 따라 당기에 비용으로 인식된 리스료는 238 백만원( 전기: 154 백만원 )입 니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이하 203,166 160,517 1년 초과 ~ 5년 이하 133,283 118,456 합 계 336,449 278,973 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 693,020 (445,262) 247,758 464,302 (396,157) 68,145 개발비 1,769,855 (1,161,869) 607,986 1,128,400 (1,014,900) 113,500 영업권 - - - - - - 시설물이용권 2,361,163 - 2,361,163 661,458 - 661,458 기타의무형자산 40,000 (6,667) 33,333 - - - 합 계 4,864,038 (1,613,798) 3,250,240 2,254,160 (1,411,057) 843,103 (2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 합병취득 대체 처분및폐기 합병취득 감가상각비 기말 산업재산권 68,145 - 276,155 56,629 (1,711) (102,356) (49,104) 247,758 개발비 113,500 38,000 925,077 27,000 - (348,622) (146,969) 607,986 시설물이용권 661,458 - 1,699,705 - - - - 2,361,163 기타의무형자산 - - 50,000 - - (10,000) (6,667) 33,333 합 계 843,103 38,000 2,950,937 83,629 (1,711) (460,978) (202,740) 3,250,240 구 분 기초 취득 대체 처분 상각비 기말 산업재산권 55,783 - 31,503 - (19,141) 68,145 개발비 58,560 - 105,000 - (50,060) 113,500 시설물이용권 567,503 93,955 - - - 661,458 기타의무형자산 - - - - - - 합 계 681,846 93,955 136,503 - (69,201) 843,103 13. 매입채무 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 24,796,092 24,090,809 단기기타채무 : 미지급금 1,665,826 1,152,046 미지급비용 6,737,615 1,215,887 소 계 8,403,441 2,367,933 장기기타채무 : 임대보증금 296,111 78,309 장기예수보증금 470,000 - 소 계 766,111 78,309 합 계 33,965,644 26,537,051 (2) 보고기간말 현 재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 1,877,539 963,153 예수금 128,610 583,009 선수수익 11,146 25 마일리지충당부채 222,952 9,563 합 계 2,240,247 1,555,750 14. 차입금보고기간말 현재 회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습 니다( 단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.56%~3.10% 40,000,000 - 2.74% - 20,000,000 2.68% - 15,000,000 합 계 40,000,000 35,000,000 15. 순 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,874,890 2,910,476 사외적립자산의 공정가치 (4,811,016) (2,325,675) 합 계 1,063,874 584,801 (2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,910,476 2,804,593 당기근무원가 1,371,065 599,250 이자비용 102,088 69,177 퇴직급여지급액 (610,510) (694,465) 재측정요소 110,666 222,595 전입(전출)효과 (7,197) (90,674) 사업결합(합병)효과 1,998,302 - 기말금액 5,874,890 2,910,476 (3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,325,675 2,221,043 사외적립자산 납입액 2,000,000 700,000 사업결합(합병)효과 1,201,008 - 전입(전출)효과 (7,197) (90,629) 사외적립자산의 수익 65,562 61,490 퇴직급여지급액 (750,124) (530,869) 재측정요소 (23,908) (35,360) 기말금액 4,811,016 2,325,675 (4) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,371,065 599,250 이자비용 102,088 69,177 사외적립자산 수익 (65,562) (61,490) 합 계 1,407,591 606,937 (5) 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다( 단위: 천원 ). 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 908,478 145,720 제조원가 499,113 461,217 합 계 1,407,591 606,937 (6) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이율보장형보험상품 4,811,016 2,325,675 (7) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 5.70% 5.70% 할인율 3.02% 2.62% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 521,130 (449,785) 임금상승율 (443,499) 502,405 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 현재가치로 할인된 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니 다(단 위: 천 원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 831,852 399,278 979,391 3,664,369 5,874,890 16. 자본금(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,0 00주 입니다. (2) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 원,주 ). 구 분 당기말 전기말 발행한 주식수 (*) 21,929,315 9,295,016 1주의 금액 500 500 보통주자본금 (*) 10,964,657,500 4,647,508,000 (*)전기말 현재 발행한 주식수는 합병전 한불화장품 주식회사의 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수이며, 전기말 현재 자본금은 재산정된 주식수에 따라 재계산되었습니다. (3) 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 일 자 내 역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금(*) 2017.01.01 기초 9,295,016 4,647,508 10,269,929 2017.05.02 합병취득 12,634,299 6,317,150 278,541,438 2017.12.31 기말 21,929,315 10,964,658 288,811,367 (*)전기말 현재 자본금이 합병전 한불화장품 주식회사의 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수를 기초로 재계산됨에 따라 전기말 현재 주식발행초과금도 이에 따라 재계산되었습니다. 17. 자본잉여금보고기간말 당기와 전기 중 현재 회사의 자본잉여금 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천원 ). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*) 288,811,367 10,269,929 (*)전기말 현재 자본금이 합병전 한불화장품 주식회사의 발행된 주식수에 합병비율을 곱하여 재산정된 주식수를 기초로 재계산됨에 따라 전기말 현재 주식발행초과금도 이에 따라 재계산되었습니다. 18. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원 ). 구 분 당기말 전기말 부의지분법자본변동 (782,917) 80,595,808 (2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 부의지분법자본변동(*) 80,595,808 (1,054,202) (80,579,640) 255,117 (782,917) (*) 합병으로 인한 변동내용이 포함 되어있습니다. 구 분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 부의지분법자본변동 86,423,936 (5,832,468) - 4,340 80,595,808 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,862,248 2,862,247 임의적립금 110,905,573 81,905,573 미처분이익잉여금 27,621,646 35,452,455 합 계 141,389,467 120,220,275 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. ( 2) 현재 회사의 이익잉여금 처분계산서(단위: 천원). 제12(당)기 2017년 1월 1일 부터 제11(전)기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 2 3 일 처분확정일 2017년 3월 17일 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 27,621,646 35,452,455 1. 전기이월미처분이익잉여금 283,656 211,960 2. 당기순이익 27,499,575 35,514,041 3. 순확정급여부채 (102,007) (273,546) 4. 지분법이익잉여금 (59,578) - II. 이익잉여금 처분액 13,190,038 35,168,799 1. 이익준비금 2,620,081 - 2. 배당금 10,569,957 6,168,799 3. 임의적립금 - 29,000,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 14,431,608 283,656 (*) 이익잉여금의 처분(안)은 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출액 135,708,654 100,673,109 상품매출액 20,825,623 1,124,793 합 계 156,534,277 101,797,902 (2) 당기와 전기 중 회사의 매출원가의 변동내역은 다음과 같습니 다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 기초제품 2,827,842 1,780,479 당기제품제조원가 67,692,361 85,218,481 합병으로인한 변동 16,924,241 - 타계정대체 (2,041,897) 63,429 기말제품 (16,084,366) (2,827,842) 제품매출원가 69,318,181 84,234,547 매출원가> 기초상품 74,251 114,890 당기상품매입원가 12,892,524 875,745 합병으로인한 변동 7,013,562 - 타계정대체 (1,273,174) (5,482) 기말상품 (7,711,485) (74,251) 상품매출원가 10,995,678 910,902 합 계 80,313,859 85,145,449 21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 80,313,859 85,145,449 종업원급여 10,136,985 3,983,196 지급임차료 3,581,506 239,816 감가상각비 3,949,522 111,971 광고선전비 6,043,918 633,471 지급수수료 16,347,367 2,418,898 판매수수료 6,007,712 - 판매촉진비 3,511,033 245,367 행사비 956,997 177,593 연구개발비 2,187,797 45,928 무형자산상각비 203,922 69,201 기타 4,266,415 1,412,666 합 계(주1) 137,507,033 94,483,556 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비 당 기와 전기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 8,481,515 3,449,361 퇴직급여 593,323 145,719 복리후생비 1,062,147 388,116 여비교통비 557,026 241,598 세금과공과 319,180 74,528 지급임차료 3,581,506 239,816 감가상각비 3,949,522 111,971 광고선전비 6,043,918 633,471 차량유지비 326,394 310,511 포장비 273,300 23,185 운반비 1,266,232 339,964 소모품비 139,044 61,200 수출제비용 411,102 43,284 해외시장개척비 167,557 - 지급수수료 16,347,367 2,418,898 판매수수료 6,007,712 - 판매촉진비 3,511,033 245,367 행사비 956,997 177,593 연구개발비 2,187,797 45,928 무형자산상각비 203,922 69,201 기타 806,581 318,396 합 계 57,193,175 9,338,107 23. 금융수 익 및 금융비용 (1) 당 기와 전기 중 회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 이자수익 3,434,461 398,617 당기손익인식금융자산 평가이익 721,440 - 외환차익 14,002 71,189 외화환산이익 73,541 6,907 합 계 4,243,444 476,713 (2) 당 기와 전기 중 회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 이자비용 1,028,111 731,794 당기손익인식금융자산 평가손실 131,520 - 외환차손 253,128 7,379 외화환산손실 366,506 115 합 계 1,779,265 739,288 24. 기타영업외손익 (1) 당 기와 전기 중 회사의 기타영업외 수익 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 임대료수익 212,553 93,004 수입수수료 267,775 140,579 지분법처분이익 - 3,137,115 지분법평가이익 11,689,271 30,944,004 유형자산처분이익 8,374 6,498 외환차익 85,009 38,110 외화환산이익 32,031 6,648 자산수증이익 5,434 8,855 잡이익 87,336 592,086 합 계 12,387,783 34,966,899 (2) 당 기와 전기 중 회사의 기타영 업외비용 내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원). 구 분 당기 전기 퇴직금 - 117,104 유형자산폐기손실 248,154 750 지분법평가손실 1,578,993 - 외환차손 82,168 50,969 외화환산손실 125,629 3,767 기부금 56,921 - 잡손실 15,671 3,649 합 계 2,107,536 176,239 25. 법인세비용 (1) 당기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 9,159,212 1,327,253 일시적차이의 변동 (5,193,823) 4,919,642 자본에 직접 반영된 법인세비용 306,705 81,494 법인세비용 4,272,094 6,328,389 (2) 당기 회 계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 31,771,669 41,842,431 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%) 적용세율에따른 법인세 7,226,744 1,846,539 미환류법인세 117,342 - 조정사 항 - 이월결손금 등 - - - 비과세수익 (46,894,874) - - 비공제비용 3,136,586 - - 세율차이 등 40,686,296 4,481,850 법인세비용 4,272,094 6,328,389 (3) 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 이연법인세 - 재측정요소 32,567 77,153 - 기타자본(지분법자본변동) 274,138 4,341 소 계 306,705 81,494 (4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 합병으로 인한 변동 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (193,556) 107,305 - (86,251) 감가상각(차량) (1,245) 938 - (307) 외화환산이익 (13,554) 310,439 (402,457) (105,572) 지분법주식(잇츠스킨) (170,820,300) - 170,820,300 - 지분법주식(네오팜) (3,857,146) (2,785,999) - (6,643,144) 퇴직연금운용자산 (2,325,675) (1,459,169) (955,121) (4,739,966) 대손충당금 (258,070) 258,070 - - 미수수익 - 801,312 (1,586,196) (784,884) 선급비용(임차,리스보증금) (7,132) (287,656) (197,878) (492,666) 현재가치할인차금(임대보증금) (25) (11,333) - (11,358) 단기매매증권(LG생활건강) - (312,080) 122,700 (189,380) 압축기장충당금 - (588,337) - (588,337) 소 계(C) (177,476,704) (3,966,509) 167,801,348 (13,641,865) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 1,979 (996) - 983 감가상각(구축물) 24,712 (7,722) - 16,990 감가상각(공구와기구) 18,239 5,183 (12,847) 10,576 감가상각(비품) (7,157) 570,714 2,571,541 3,135,097 감가상각(무형자산) 2,770 (10,014) 7,332 88 이연수익 9,563 (4) 213,394 222,953 외화환산손실 3,882 455,499 32,754 492,135 자기주식 - 19,382,926 - 19,382,926 지분법주식(호주유한공사) 248,967 2,336,843 - 2,585,810 지분법주식(중국상해) - 352,631 112,605 465,236 퇴직급여충당금 2,426,249 2,493,519 955,121 5,874,890 미지급비용(지급이자) 16,973 (16,973) - - 미지급비용(연차수당) 175,754 47,494 142,305 365,553 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 7,277 294,356 197,733 499,366 선수수익(임대보증금) 25 11,121 - 11,146 손상차손 407,045 - - 407,045 단기매매증권(호텔신라) - (257,250) 398,950 141,700 단기매매증권(코스온) - 41,800 611,475 653,275 토지(합병취득세) - 11,911 - 11,911 즉시상각의제(합병취득세) - 19,379 - 19,379 소 계(D) 3,336,278 25,730,417 5,230,364 34,297,059 일시적차이 합계 (174,140,426) 21,763,907 173,031,712 20,655,194 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (38,310,894) 5,193,823 38,115,628 4,998,557 구 분 기초 순증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (263,141) 69,585 (193,556) 감가상각(비품) (5,442) (1,715) (7,157) 감가상각(차량) 8,096 (9,341) (1,245) 외화환산이익 (15,509) 1,955 (13,554) 지분법주식(잇츠스킨) (154,882,006) (15,938,294) (170,820,300) 지분법주식(네오팜) - (3,857,146) (3,857,146) 지분법주식(매직한불) 1,759,016 (1,759,016) - 지분법주식(에스까다) 913,889 (913,889) - 퇴직급여충당금(보험수리적) 544,801 (544,801) - 퇴직연금운용자산 (2,168,904) (156,771) (2,325,675) 대손충당금 (258,070) - (258,070) 미수수익 (200,762) 200,762 - 선급비용(임차,리스보증금) (10,829) 3,696 (7,133) 현재가치할인차금(임대보증금) (461) 437 (24) 소 계(A) (154,579,322) (22,904,538) (177,483,860) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 1,922 57 1,979 감가상각(구축물) 32,148 (7,436) 24,712 감가상각(공구와기구) (13,623) 31,863 18,240 감가상각(무형자산) 2,833 (62) 2,771 이연수익 9,562 1 9,563 외화환산손실 7,359 (3,478) 3,881 지분법주식(호주유한공사) - 248,967 248,967 퇴직급여충당금 2,168,904 257,345 2,426,249 미지급비용(지급이자) 6,247 10,726 16,973 미지급비용(연차수당) 166,924 8,829 175,753 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 11,128 (3,851) 7,277 선수수익(임대보증금) 458 (433) 25 손상차손 407,045 - 407,045 소 계(B) 2,800,907 542,528 3,343,435 일시적차이 합계 (151,778,415) (22,362,010) (174,140,425) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (33,391,251) (4,919,642) (38,310,893) (5 ) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 상계 전 당기법인세자산 - - 상계 전 당기법인세부채 5,483,043 680,648 상계 후 당기법인세자산(부채) (5,483,043) (680,648) (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 주당이익 기본주당이익 은 회사의 보통주당기순이익 을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(단위: 천원) 27,499,575 35,514,041 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 14,857,935 9,295,016 주당이익(단위: 원) 1,851 3,821 (2) 가중평균유통주식수(단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 9,295,016 9,295,016 가중평균증자주식수 8,445,942 - 가중평균자기주식수 (2,883,023) - 가중평균유통보통주식수 14,857,935 9,295,016 (3) 당 기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 27,499,575 35,514,041 조정항목 : (1,475,576) (24,440,761) 이자손익 (2,406,350) 333,177 외화환산손익 386,563 (2,881) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,324,944 1,404,373 재고자산폐기손실 - 974,993 유형자산처분손익 239,780 (5,748) 단기매매증권평가손익 (589,920) - 법인세비용 4,272,094 6,328,389 퇴직급여 1,407,591 606,937 지분법손익 (10,110,278) (34,081,119) 국민연금전환금 - 1,118 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (2,271,555) 17,094,170 매출채권의 감소(증가) (5,583,176) 16,108,666 기타수취채권의 감소(증가) (46,453) (51,596) 재고자산의 감소(증가) 3,929,223 (2,029,438) 기타자산의 감소(증가) 1,820,883 (110,910) 매입채무의 증가(감소) (1,307,475) 5,406,523 기타지급채무의 증가(감소) 1,435,655 (1,150,672) 기타부채의 증가(감소) (659,826) (214,762) 퇴직급여 지급액 (617,708) (785,139) 사외적립자산의 감소(증가) (1,242,678) (78,502) 합 계 23,752,444 28,167,450 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단 위: 천원 ). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 156,600 1,938,390 무형자산 대체 83,629 136,503 종속기업주식의 취득 선급금 대체 - 1,400,000 유형자산 외상취득 103,601 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업(*) (주)네오팜한불화장품(호주)유한공사It's skin China Co., Ltd (주)잇츠스킨(주)네오팜한불화장품(호주)유한공사 (*) (주)잇츠스킨은 2017년 5월 2일 로 흡수합병 되었습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 It's skin China Co., Ltd 332,521 - - - 한불화장품(호주)유한공사 562,498 - - - (주)네오팜 - - 496 - 합 계 895,019 - 496 - 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)잇츠스킨 8,279,529 - - - 합 계 8,279,529 - - - (3) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업(*) (주)잇츠스킨 27,609,068 - 43,883 - It's skin China Co., Ltd 255,369 - - - 한불화장품(호주)유한공사 562,498 - - - (주)네오팜 - 6,883 - - 합 계 28,426,935 6,883 43,883 - (*) (주)잇츠스킨과의 합병일 이전까지의 거래내역입니다.2) 전기 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)잇츠스킨 85,448,914 - 132,020 - 합 계 85,448,914 - 132,020 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다. 29. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 나. 외환위험회사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있 습니다. 회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러 가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 783,834 (783,834) 42,268 (42,268) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 다. 이자율위험관리회사는 고정 이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다( 단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차입금 40,000,000 35,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 400,000 (400,000) 350,000 (350,000) 라. 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정 하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다( 단위: 천원 ). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기 +10% 219,816 - -10% (219,816) - 전기 +10% - - -10% - - 2) 신용위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금 제외) 44,715,597 15,211,623 매출채권및기타채권 34,583,782 11,902,488 기타금융자산 268,002,000 3,000 매도가능금융자산(채무증권) 5,000,000 - 합 계 352,301,379 27,117,111 3) 유동성위험 회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동 성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 33,199,533 766,111 33,965,644 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 나. 전기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 26,537,051 - 26,537,051 단기차입금 35,000,000 - 35,000,000 (2) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비 율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 82,752,809 102,669,146 자본 (B) 440,382,574 215,733,521 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 312,715,597 15,211,623 차입금 (D) 40,000,000 35,000,000 부채비율 (A/B) 18.79% 47.59% 순차입금비율 (D-C)/B - 9.17% 30 . 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당 기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,198,160 - - 2,198,160 2 ) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - - - - (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 31. 합병 ( 1) 개요 회사는 합병을 통하여 경영효율성 증대 및 화장품 제조업과 판매업의 통합에 의한 시너지를 극대화하기 위하여 2017년 3월 17일 주주총회 결의에 따라 2017년 5월 2일 (합병기일)자로 당사를 존속회사로 하고, 한불화장품(주)을 소멸회사로 하는 합병을 결의하였습니다.(2) 이전대가 한불화장품(주)의 주주에게 교부될 (주)잇츠스킨의 주식의 총수는 9,295,016주로서, 이는 다음과 같이 (주)잇츠스킨의 합병신주 또는 자기주식으로 교부됩니다. 1) 합병신주 : 회사는 본건 합병에 따라 소멸회사인 한불화장품 주식회사 주주에게 합병비율(8.1186341)에 따라 9,295,016주 중 4,458,015주를 신주로 발행하여 교부하였습니다. 2) 자기주식 : 존속회사인 주식회사 잇츠스킨은 본건 합병에 따라 소멸회사인 한불화장품 주식회사가 보유하고 있던 주식회사 잇츠스킨의 기명식 보통주식 8,799,998주 (발행주식총수의 50.37%)를 자기주식으로 승계하고, 합병 대가로 한불화장품 주식회사 주주에게 합병비율(8.1186341)에 따라 9,295,016주 중 4,837,001주를 자기주식으로 교부하였습니다. (3) 식별가능한 취득자산과 인수부채1) 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금액 현금 및 현금성 자산 24,496 금융상품 268,002 당기손익인식금융자산 1,608 매도가능금융자산 700 매출채권및기타채권 22,026 종속기업투자자산 254 유형자산 9,189 무형자산 2,490 재고자산 23,938 기타자산 3,785 이연법인세자산 535 자산합계 357,023 매입채무및기타채무 13,481 기타유동부채 1,479 순확정급여부채 797 이연수익 252 부채합계 16,009 순자산합계 341,014 2) 합병회계처리합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품 주식회사를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품 주식회사가 주식회사 잇츠스킨을 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 주식회사 잇츠스킨의 자산 및 부채는 2017년 5월 2일 재무제표상 장 부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가 액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 대여금 및 수취채권 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 합계 대손충당금설정률 제12기 매출채권 29,263,641 (183,593) - 29,080,048 0.6% 기타채권 13,536,996 - (499,366) 13,037,630 0.0% 합계 42,800,637 (183,593) (499,366) 42,117,678 0.4% 제11기 매출채권 22,713,101 (255,443) - 22,457,658 1.1% 기타채권 10,331,699 - (277,049) 10,054,650 0.0% 합계 33,044,800 (255,443) (277,049) 32,512,308 0.8% 제10기 매출채권 14,291,171 - - 14,291,171 0.0% 기타채권 4,727,657 - - 4,727,657 0.0% 합계 19,018,828 - - 19,018,828 0.0% 주1) 주식회사 잇츠한불의 매출채권은 과거 회수불능에 따른 대손이 미미하여 별도의 대손충당금을 설정하지 아니하며, 보고기간말 현재 설정된 대손충당금은 전액이 주식회사 네오팜의 대손충당금입니다.주2) 주식회사 네오팜은 제11기(2016년) 당사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.2) 최근 3사업연도의 대여금 및 수취채권 계정과목별 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 255,443 385,943 - 2. 순대손처리액(①-②±③) (47,969) (132,126) 7,339 ① 대손처리액(상각채권액) (47,969) (132,126) 7,339 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (23,881) 1,626 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 183,593 255,443 - 주1) 주식회사 잇츠한불의 매출채권은 과거 회수불능에 따른 대손이 미미하여 별도의 대손충당금을 설정하지 아니하며, 보고기간말 현재 설정된 대손충당금은 전액이 주식회사 네오팜의 대손충당금입니다.주2) 주식회사 네오팜은 제11기(2016년) 당사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.3) 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 또한 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만 주식회사 잇츠한불의 매출채권은 과거 회수불능에 따른 대손이 미미하여 별도의 대손충당금을 설정하지 아니하며, 보고기간말 현재 설정된 대손충당금은 전액이 주식회사 네오팜의 대손충당금입니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 계 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 금액 일반 36,229,988 426,204 2,590,619 2,291,670 216,973 362,224 42,117,678 특수관계자 - - - - - - - 계 36,229,988 426,204 2,590,619 2,291,670 216,973 362,224 42,117,678 구성비율 86.0% 1.0% 6.2% 5.4% 0.5% 0.9% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 당기말 전기말 화장품판매 제품 및 상품 33,822,434 29,665,736 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷자산총계×100] 6.0% 5.5% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷연평균 재고자산] 2.8회 4.2회 2) 재고자산 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2017년 사업연도의 연말재고실사시 삼덕회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.02 1 일 실사(입회)장소 음성공장, 이천물류창고 실사(입회)대상 재고자산(원부자재, 제품, 상품 등) 다. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산과 부채는 다음과 같습니다. 1 ) 당 기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,198,160 - - 2,198,160 2 ) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,785,786 - - 2,785,786 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 제11기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 제10기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표의 감사 139 1,083 제11기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표의 감사 72 397 제10기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표의 감사 61 460 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항당사는 2015년 K-IFRS 도입시 향후 유가증권시장 상장에 대비하여 2015년 6월에 내부회계관리제도 컨설팅을 받았으며, 이를 통해 내부회계관리제도 평가시스템을 구축하였습니다. 2015년 9월 23일에는 이사회결의를 통해 내부회계관리규정을 제정, 내부회계관리자선임 및 조직구조등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 마련하였으며, 2017년 삼덕회계법인의 감사보고서에는 잇츠한불의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, '상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다.'고 언급하고 있습니다.당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 산업통상자원부의 '2017년 수출입 동향 및 2018년 수출입 전망'에 의하면 2017년 수출은 전년 대비 15.8% 증가한 5,739억 달러, 수입은 17.7% 증가한 4,781억 달러로 무역수지는 958억 달러 흑자를 시현하였으며, 특히 유망 소비재인 화장품, 생활용품 및 의약품 수출은 글로벌 경기 회복, 한류문화 확산, 주요 선진국(미국 및 EU) 판매허가 등으로 13.1% 증가하였습니다. 이중 화장품은 북미 및 유럽연합(EU)등 수출국 다변화에도 불구하고 2017년 3월부터 사드 보복조치에 따른 한국으로의 단체관광 금지 및 한국 생산 제품에 대한 통관규제 강화 등의 이슈로 중국향 수출이 큰 폭으로 감소하였으나,3분기 말부터 이러한 기조가 서서히 회복 중에 있으며, 이에 따라 전체 화장품 수출액은 전년 대비 18.5% 증가하였습니다. 당사의 경우, 중국에의 의존도가 타사 대비 높은 편으로 2017년 3월부터 가속화된 중국의 사드보복조치로 인해 2분기 연결기준 매출액은 427억원, 영업손실 15억원을 기록하는 등 어려운 시기를 보냈으나, 3분기 연결기준 매출액은 557억원, 영업이익 83억원으로 전 분기 대비 흑자 전환하였고, 4분기에는 연결기준 매출액 763억원, 영업이익 198억원을 시현하여 전 분기 대비 많은 개선을 이루었습니다. 2017년 5월, 당사는 모회사인 한불화장품과의 합병으로 생산부터 R, 마케팅, 유통까지 아우르는 종합 화장품 기업 "잇츠한불"로 출범하였습니다. 합병 후 기존 잇츠스킨과 한불화장품의 조직통합과 더불어 양사 인력간의 협력적인 조직문화 구축에 힘써 왔으며, 양사간의 업무처리 체계의 통합 및 선진화를 위해 제반 규정과 시스템을 정비하는 등 도약을 위한 기반을 구축하였습니다. 당사는 '2020년 글로벌 코스메틱 컴퍼니로의 도약'이라는 중장기적 목표를 수립하고 이를 달성하기 위하여 '국내 시장지위 제고', '차별화된 신제품 개발 및 육성', 'Globalization 본격 추진'이라는 세부 전략과 목표를 수립하고 추진중입니다. 첫번째로 '국내 시장지위 제고'를 위하여 변화하는 화장품 유통환경에 선제적으로 대응하기 위해 기존 로드샵 및 유통매장은 신규점포의 공격적인 출점보다는 기존 매장의 효율화를 통해 수익성을 극대화하는 전략을 시행중이며, 홈쇼핑 및 H 등 新유통 채널 진출을 추진하고 있습니다. 두번째로 '차별화된 신제품 개발 및 육성'을 위해서 2017년 9월 충북 음성에 위치한 기술연구소를 서울로 이전하여 수도권 지역의 우수 연구인력을 유치할 수 있도록 하였고, 영업 및 제품개발조직과의 유기적인 커뮤니케이션이 이루어질 수 있도록 하였으며, 마케팅 및 디자인 조직을 일원화하여 트렌디한 시장의 변화에 능동적으로 대응토록 하였습니다. 마지막으로 'Globalization 본격 추진'을 위하여 2017년 6월 중국 후저우공장 완공 이후, 8월 준공허가, 10월 생산허가를 취득하는 등 현지 생산 및 직접 진출을 위한 일련의 준비를 마쳤으며, 12월 본격 가동을 통해 상해의 판매법인과 더불어 중국시장 공략을 가속화해 나갈 계획입니다. 또한 지속적인 Post-China 전략 시행을 통해 전체 수출 국가는 2016년 말 25개국에서 2017년 말 29개국으로 늘어났으며, 해외 점포 숫자는 2016년 말 62개에서 2017년 말 97개로 증가하였습니다. 이처럼 2017년은 어려운 경영환경 속에서 합병을 무사히 완료하고 글로벌 사업을 본격 추진할 수 있는 토대를 공고히 하는 한 해였다고 생각되며, 이를 바탕으로 향후 당사가 보유한 인적, 물적 자산을 적극 활용하여 "2020년 글로벌 코스메틱 컴퍼니로의 도약"이라는 중장기적 비젼 달성을 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가 .재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 증 감 제12기 제11기 금 액 비 율 유동자산 419,075 414,031 5,044 1% 비유동자산 143,340 125,330 18,010 14% 자산총계 562,416 539,361 23,055 4% 유동부채 91,196 90,947 249 0% 비유동부채 1,928 40,290 (38,362) -95% 부채총계 93,124 131,237 (38,113) -29% 자본총계 469,292 408,123 61,169 15% 부채와자본총계 562,416 539,361 23,055 4% 1) 상기 표기된 재무상태는 연결 재무제표 기준입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 증 감 제12기 제11기 금 액 비 율 매출액 245,737 326,052 (80,315) -25% 매출원가 90,395 112,642 (22,247) -20% 매출총이익 155,343 213,410 (58,067) -27% 판매관리비 109,977 122,544 (12,567) -10% 영업이익 45,366 90,866 (45,500) -50% 금융수익 5,870 6,695 (825) -12% 금융비용 2,521 1,611 910 56% 지분법손익 - 3,137 (3,137) -100% 기타영업외손익 41 (79) 120 -152% 법인세비용차감전순이익 48,756 99,008 (50,252) -51% 법인세비용 6,744 27,705 (20,961) -76% 연결조정 - 4,637 (4,637) -100% 당기순이익 42,012 66,667 (24,655) -37% 1) 상기 표기된 영업실적은 연결 재무제표 기준입니다. 다. 재무지표 구 분 산 식 비 율 제12기 제11기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 460% 455% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 20% 32% 차입금의존도 차입금/총자산 ×100 7% 6% 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 18% 28% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 17% 20% 총자산순이익률 당기순이익/총자산 ×100 7% 12% 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 ×100 9% 16% 매출액증가율 당기매출액/전기매출액 ×100-100 -25% 0% 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익 ×100-100 -50% -26% 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익 ×100-100 -37% -17% 총자산증가율 당기말총자산/전기말총자산 ×100-100 4% 10% 주1) 상기 표기된 재무지표는 연결 재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 2017년 12월 31일 현재 당사의 연결 재무상태표상 유동비율은 460%로 동종업계 대비 매우 우수한 수준이며, 부채 비율은 20%로 건실한 모습을 갖추고 있어 향후 적극적인 사업을 전개해 나갈 수 있는 여건을 형성하고 있습니다. 나 . 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금 504 보통예금 20,314,254 MMDA(주1) 30,172,264 CMA(주1) 68,106 기타예금 2,467,285 합 계 53,022,413 주1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다. 다 . 금융자산 및 금융부채 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,022,413 - - 53,022,413 매출채권및기타채권 42,117,678 - - 42,117,678 기타금융자산(주1) 294,880,500 - - 294,880,500 당기손익인식금융자산 - 2,198,160 - 2,198,160 매도가능금융자산 - - 7,596,477 7,596,477 합 계 390,020,591 2,198,160 7,596,477 399,815,228 주1) 당기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 41,287,683 단기차입금 40,000,000 합 계 81,287,683 라. 유동성 위험 연결실체는 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 40,521,572 766,111 41,287,683 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 마. 자본조달 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 부채 (A) 93,123,972 자본 (B) 469,291,802 현금및현금성자산 (C) 53,022,413 차입금 (D) 40,000,000 부채비율 (A/B) 19.84% 5. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 특수관계자인 주식회사 네오팜과 제품공급계약을 체결하고 화장품을 공급하고 있습니다.(2) 연결실체는 신한은행과의 당좌거래를 위해 당좌개설보증금으로 2백만원을 제공하였으며 동 금액은 사용이 제한되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 4,698백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 나. 기타의 부외거래공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항공시된 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '2.중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.' 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항공시된 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '28.재무위험관리'을 참조하시기 바랍니다.' VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회 규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 조 항 상세내용 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이상백 1985 한양대학교 무역학 석사 1989~1996 한국화장품 경리이사 1996~2000 한국화장품 전무이사 前) 유니코스㈜ 대표이사 없음 - 최동진 1987 콜럼비아 로스쿨 법학박사 1987~1991 Cookson America, Inc. 변호사 1991~2010 이낙반도체㈜ 대표이사 現) 카이스트 미래전략대학원 겸직교수 現) Partners K Ltd. 대표이사 없음 - 서상준 1995 연세대학교 경영학 석사 現) 성원제강그룹 부회장 現) 삼원철강산업 대표이사 現) 성원제강 대표이사 없음 - 주1) 공시기준일 이후 2018년 3월 23일 개최된 제12기 정기주주총회에서 사외이사 이상백은 재선임되었으며, 사외이사 김경원, 이성규가 신규 선임되었습니다.주2) 공시기준일 이후 2018년 3월 30일 사외이사 최동진, 서상준은 일신상의 사유로사임하였습니다. 라. 이사회의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 17-01 17.01.19 직영점 롯데아울렛 고양터미널점 설치의 건 가결 (주)잇츠스킨 17-02 17.02.02 제11기 재무제표(별도,연결) 및 영업보고서 승인의 건 가결 (주)잇츠스킨 17-03 17.02.02 제28기 재무제표(별도,연결) 승인의 건 가결 한불화장품(주) 17-04 17.02.17 합병계약서 체결 승인의 건자기주식 처분결정의 건현금배당 결정의 건제11기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 (주)잇츠스킨 17-05 17.03.23 중국공장 설립 자본납입의 건 가결 한불화장품(주) 17-06 17.04.18 美드림센타 설치의 건대구점 설치의 건기술연구소 제주분소 설치의 건도몽 두타몰점 설치의 건 가결 (주)잇츠스킨 17-07 17.05.02 대표이사 선임의 건 가결 (주)잇츠한불 17-08 17.05.25 잇츠스킨 이천점 설치의 건잇츠스킨 청주성안길점 설치의 건 가결 (주)잇츠한불 17-09 17.09.25 한불화장품(호주)유한공사 추가증자의 건 가결 (주)잇츠한불 17-10 17.11.30 도몽 두타몰점 폐점의 건 가결 (주)잇츠한불 17-11 17.12.26 중국 썬마그룹과의 합작사업 취소의 건 가결 (주)잇츠한불 마. 이사회에서 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이상백(출석률: 100%) 최동진(출석률: 100%) 서상준(출석률: 44%) 찬 반 여 부 17-01 17.01.19 -직영점 롯데아울렛 고양터미널점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17-02 17.02.02 -제11기 재무제표(별도,연결) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 17-03 17.02.17 -합병계약서 체결 승인의 건-자기주식 처분결정의 건-현금배당 결정의 건-제11기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 17-04 17.04.18 美드림센타 설치의 건대구점 설치의 건기술연구소 제주분소 설치의 건도몽 두타몰점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17-05 17.05.02 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 17-06 17.05.25 잇츠스킨 이천점 설치의 건잇츠스킨 청주성안길점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17-07 17.09.25 한불화장품(호주)유한공사 추가증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17-08 17.11.30 도몽 두타몰점 폐점의 건 가결 찬성 찬성 불참 17-09 17.12.26 중국 썬마그룹과의 합작사업 취소의 건 가결 찬성 찬성 불참 바. 이사회 내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래 위원회 3인 이상백 최동진서상준 [설치목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요권한] ①내부거래 승인권 ②내부거래 보고 청취권 ③내부거래 직권 조사 명령권 ④내부거래 시정 조치 건의권 사외이사3인 감사위원회 3인 이상백 최동진서상준 [설치목적] 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사기능 수행 [주요권한] ①영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ②자회사에 대한 조사권 ③이사의 위법행위 유지 청구권 ④임시주주총회 소집 청구권 ⑤회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 사외이사3인 사. 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이상백(출석률 :100%) 최동진(출석률 :100%) 서상준(출석률 :100%) 찬반여부 내부거래위원회 2017.03.28 관계회사 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2017.03.06 내부감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 아. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 경우 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다. 자. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항당사는 사외이사인 감사위원회 위원 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.1) 설치목적 및 권한사항 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 3인 이상백최동진서상준 [목적] 위원회는 견제와 균형을 통해 경영진이 궁극적으로 기업 가치의극대화를 달성할 수 있도록 감독하고 지원하기 위한 위원회로 감사업무 역할을 수행 [위원회 운영] 개 최 : 위원회는 매 반기 1회 개최 소집방법 : 위원장이 소집하며, 회의 개최 1주일 전까지 회의일시및 장소를 각 위원에게 통지 결의방법 : 위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성 [주요권한] ①영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ②자회사에 대한 조사권 ③이사의 위법행위 유지 청구권 ④임시주주총회 소집 청구권 ⑤회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 [주요의무] ①선관주의 의무 ②주주총회에 대한 조사보고 의무 ③이사회에 대한 보고 의무 ④감사록 작성의 의무 ⑤감사보고서 작성의 의무 ⑥주식회사 외부감사에 관한 법률상 부정행위 등의 보고 의무 - 2) 정관상 감사기구 관련 내용 구 분 내 용 정관제40조의2(감사위원회의구성) 1. 당 회사는 감사에 갈음하여 제 39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제 542조의 10 제 2항의 요건을 갖추어야 한다.4. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.5. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.6. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 나. 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이상백 1985 한양대학교 무역학 석사 1989~1996 한국화장품 경리이사 1996~2000 한국화장품 전무이사 前) 유니코스㈜ 대표이사 사외이사 최동진 1987 콜럼비아 로스쿨 법학박사 1987~1991 Cookson America, Inc. 변호사 1991~2010 이낙반도체㈜ 대표이사 現) 카이스트 미래전략대학원 겸직교수 現) Partners K Ltd. 대표이사 사외이사 서상준 1995 연세대학교 경영학 석사 現) 성원제강그룹 부회장 現) 삼원철강산업 대표이사 現) 성원제강 대표이사 사외이사 주1) 공시기준일 이후 2018년 3월 23일 개최된 제12기 정기주주총회에서 사외이사 이상백은 재선임되었으며, 사외이사 김경원, 이성규가 신규 선임되었으며, 동시에 감사위원으로 선임되었습니다.주2) 공시기준일 이후 2018년 3월 30일 사외이사인 감사위원 최동진, 서상준은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역본 사업보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '1. 이사회에 관한 사항'의'사. 위원회 활동내역'을 참조하시기 바랍니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 공시기준일 현재 당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부공시기준일 현재 당사는 정관에서 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부공시기준일 현재 해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한불화장품(주) 최대주주(변경전) 보통주 8,799,998 50.37 0 0.00 - 임병철 최대주주(변경후) 보통주 2,560,000 14.65 7,729,183 35.25 합병에 따른 지분 취득 임진범 특수관계인 보통주 746,668 4.27 3,449,800 15.73 합병에 따른 지분 취득 임성철 특수관계인 보통주 0 0.00 1,422,701 6.49 합병에 따른 지분 취득 임효재 특수관계인 보통주 746,666 4.27 746,666 3.40 - 임진홍 특수관계인 보통주 52,300 0.30 52,300 0.24 - 임진성 특수관계인 보통주 52,300 0.30 52,300 0.24 - 임우재 특수관계인 보통주 52,300 0.30 52,300 0.24 - 유근직 특수관계인 보통주 153,340 0.88 0 0.00 임원퇴임 장재옥 특수관계인 보통주 6,800 0.04 6,800 0.03 - 계 보통주 13,170,372 75.38 13,512,050 61.62 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 개요 성명 출생년월 주요경력 겸직회사 회사명 직책 임병철 1959.02 前 ㈜잇츠스킨 대표이사前 한불화장품㈜ 대표이사 前 ㈜잇츠스킨 회장現 ㈜잇츠한불 회장 It's skin China Co., Ltd. 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.12.28 임병철 외 7인 13,512,050 61.62 임원퇴임 2017.05.01 임병철 외 8인 13,665,390 62.32 합병 2016.05.17 한불화장품 외 8인 13,109,472 75.03 무상증자 2016.09.22 한불화장품 외 8인 13,137,972 75.20 장내매수 2016.10.26 한불화장품 외 8인 13,170,372 75.38 장내매수 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 임병철 7,729,183 35.25 최대주주 임진범 3,449,800 15.73 특수관계인 임성철 1,422,701 6.49 특수관계인 주식회사 잇츠한불 4,312,720 19.67 자기주식 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,208 99.93 3,948,245 17.99 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) 1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ① 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액은 발행주식총수의 50%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 당 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지- 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017.07 2017.08 2017.09 2017.10 2017.11 2017.12 보통주 최 고 44,350 38,900 34,050 44,550 51,500 52,700 최 저 38,500 34,850 24,600 27,650 42,300 44,750 월간거래량 435,303 498,360 1,045,369 2,615,188 3,487,179 1,476,615 주1) 주식의 가격은 해당월 일자별 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임병철 남 1959.02 회장 등기임원 상근 경영총괄 前 ㈜잇츠스킨 대표이사前 한불화장품㈜ 대표이사 前 ㈜잇츠스킨 회장現 ㈜잇츠한불 회장 7,729,183 - 2006.02.07~ 현재 2018.03.29 김홍창 남 1954.08 부회장 등기임원 상근 경영총괄 前 CJ투자증권 대표이사前 CJ GLS 대표이사 사장前 제일제당 대표이사 사장前 파라다이스그룹 부회장前 한불화장품㈜ 부회장現 ㈜잇츠한불 대표이사 부회장 - - 2017.03.17~ 현재 2020.03.16 장재옥 남 1956.12 부사장 등기임원 상근 지원총괄 前 한불화장품㈜ 상무이사 前 ㈜잇츠스킨 전무이사現 ㈜잇츠한불 부사장 6,800 - 2012.09.01~ 현재 2018.09.16 표형배 남 1960.09 부사장 미등기임원 상근 중국법인총괄 前 한불화장품㈜ 전무이사前 한불화장품㈜ 부사장現 ㈜잇츠한불 부사장 - - 2017.05.01~ 현재 - 임원길 남 1966.02 상무이사 미등기임원 상근 생산총괄 前 ㈜아모레퍼시픽 상무이사現 ㈜잇츠한불 상무이사 - - 2017.12.01~ 현재 - 한석우 남 1966.07 상무이사 미등기임원 상근 영업마케팅총괄 前 로레알코리아 부장 前 에이블씨엔씨 이사現 ㈜잇츠한불 상무이사 - - 2017.08.01~ 현재 - 이상백 남 1946.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 前 한국화장품㈜ 전무이사前 유니코스㈜ 대표이사 - - 2015.09.17~현재 2018.09.16 최동진 남 1960.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 前 Cookson America, Inc. 변호사前 대한마이크로전자㈜ 이사前 이낙반도체㈜ 대표이사 現 Partners K Ltd. 법률고문 現 카이스트(한국과학기술원) 미래전략대학원 겸직교수 - - 2015.09.17~현재 2018.09.16 서상준 남 1962.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 성원제강그룹 부회장 現 성원제강㈜ 대표이사 現 삼원철강산업㈜ 대표이사 - - 2015.09.17~현재 2018.09.16 주1) 2017년 5월 2일 사내이사 김홍창이 대표이사로 신규 선임되었습니다.주2) 2017년 12월 28일 사내이사 유근직이 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 공시기준일 이후 2018년 3월 23일 개최된 제12기 정기주주총회에서 사내이사 임병철, 장재옥, 사외이사 이상백은 재선임되었으며, 사내이사 홍동석, 임진성, 사외이사 김경원, 이성규가 신규 선임되었습니다.주4) 사내이사 홍동석의 임기 시작일은 2018년 4월 2일이며, 재선임 및 신규 선임된 이사들의 임기 시작일은 2018년 3월 30일입니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 25 - - - 25 8.8 1,006 40 - 관리 여 9 - - - 9 6.0 329 37 - 영업마케팅 남 43 - - - 43 4.9 1,899 44 - 영업마케팅 여 66 - - - 66 3.6 2,507 38 - 연구개발 남 39 - - - 39 6.3 1,710 44 - 연구개발 여 21 - - - 21 5.9 944 45 - 생산 남 63 - - - 63 9.0 2,470 39 - 생산 여 13 - - - 13 10.6 411 32 - 합 계 279 - - - 279 6.4 11,276 40 - 주1) 직원수 및 평균 근속연수는 2017년 12월 31일 기준입니다.주2) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 지급된 금액입니다.주3) 1인 평균 급여액은 2017년 12월 31일 기준 재직자의 연간급여 총액을 직원 수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 5,000 - 주1) 공시기준일 이후 2018년 3월 23일 개최된 제12기 정기주주총회에서 이사가 8명으로 작년보다 1명 증가하였으나, 이사보수한도는 5,000백만원으로 2017년과 동일하게 유지하는 것으로 승인하였습니다. 2) 보수지급금액 - 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,751 250 - - 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,676 419 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 75 25 - 감사 - - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임병철 회장 578 - 유근직 부사장 799 - 주1) 보수총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임병철 근로소득 급여 392 임원보수규정(이사회 결의)에 따른 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 결과 등을 고려하여 연간 급여총액 392백만원을 지급하였음. 상여 185 상여는 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 연결기준 매출액 2,457억원, 영업이익 454억원 당기순이익 420억원의 성과를 거둔 점을 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 중국 사드배치로 인한 중국인 관광객 감소 및 통관규제 강화와 H 등장 등으로 내수시장 경쟁이 격화되는 경영환경 속에서도 회사의 목표를 달성하기 위하여 리더쉽을 발휘하였다는 점, 한불화장품(주)와의 합병을 통해 회사의 사업 경쟁력을 강화하는데 성과를 거둔 점을 고려하여 상여금 185백만원을 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - 유근직 근로소득 급여 347 임원보수규정(이사회 결의)에 따른 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 결과 등을 고려하여 연간 급여총액 347백만원을 지급하였음. 상여 380 상여는 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 연결기준 매출액 2,457억원, 영업이익 454억원 당기순이익 420억원의 성과를 거둔 점을 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 중국 사드배치로 인한 중국인 관광객 감소 및 통관규제 강화와 H 등장 등으로 내수시장 경쟁이 격화되는 경영환경 속에서도 회사의 목표를 달성하기 위하여 리더쉽을 발휘하였다는 점, 한불화장품(주)와의 합병을 통해 회사의 사업 경쟁력을 강화하는데 성과를 거둔 점을 고려하여 상여금 380백만원을 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 71 2017년 12월 28일 사임함에 따라 임원퇴직금지급규정에 의거하여 퇴직금을 지급하였음. 기타소득 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황당사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한기업집단, 출자총액제한기업집단, 채무보증제한기업집단에 속하여 있지는 않습니다. 다만, 당사는 다음과 같이 총 3개의 계열회사와 함께 동일한 기업집단에 속하여 있습니다. 구분 회사명 소재 국가 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 주식회사 네오팜 한국 화장품 제조 판매업 상장 2,309,140 30.95 - It's skin China Co., Ltd. 중국 화장품 제조 판매업 비상장 - 100 - 한불화장품(호주)유한공사 중국 화장품 제조 판매업 비상장 - 100 - 나. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : %) 투자회사피투자회사 주식회사 잇츠한불 주식회사 네오팜 It's skin ChinaCo., Ltd. 한불화장품(호주)유한공사 계 비고 주식회사 네오팜 30.95 - - - 30.95 - It's skin China Co., Ltd. 100 - - - 100 - 한불화장품(호주)유한공사 100 - - - 100 - 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황 당사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하기 위해 2015년 9월 23일 내부거래위원회를 설립하였으며, 해당위원회의 운영규정을 제정, 운영하고 있습니다. 내부거래위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 설치목적 및 권한상황은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 3인 이상백최동진서상준 [설치목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부통제를강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는역할을 수행 [주요권한] ①내부거래 승인권 ②내부거래 보고 청취권 ③내부거래 직권 조사 명령권 ④내부거래 시정 조치 건의권 - 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 현황 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 선임일 담당업무 김홍창 사내이사 주식회사 네오팜 사내이사 2017.03.24 경영총괄 장재옥 사내이사 주식회사 네오팜 감사 2016.03.25 감사 임병철 사내이사 It's skin China Co., Ltd. 대표이사 2014.10.23 경영총괄 표형배 사내이사 한불화장품(호주)유한공사 대표이사 2016.07.06 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 네오팜 2017.05.01 계열회사 편입 - - - - 2,309,140 - - 2,309,140 30.95 56,695 56,695 11,559 It's skin China Co., Ltd. 2015.04.16 중국판매법인 설립 142 - 100 77 - - - - 100 2,661 2,661 -264 한불화장품(호주)유한공사 2017.05.01 계열회사 편입 - - - - - - - - 100 19,031 19,031 -1,188 합 계 - - 77 - - - - - 78,387 78,387 10,107 주1) 당사는 2017년 5월 한불화장품 주식회사와의 합병에 따라 주식회사 네오팜 및 한불화장품(호주)유한공사를 계열회사로 편입하였습니다.주2) It's skin China Co., Ltd. 및 한불화장품(호주)유한공사는 당사가 100%의 지분을 소유한 자회사로, 주식의 수량을 기재하지 않았습니다.주3) 기말잔액에서의 장부가액은 공시기준일 현재의 자산총액 입니다. 주4) 최근사업년도 재무현황은 2017년도 말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 한불화장품(주) (구)최대주주 상품 매입 거래 2017.01.01 ~ 2017.04.30 상품 외 27,609 주1) 2017년 5월 당사는 당사의 최대주주인 한불화장품 주식회사와 합병을 통해 주식회사 잇츠한불로 통합법인이 출범하였으며, 최대주주는 임병철로 변경되었습니다.합병 이후 변경된 최대주주인 임병철과의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항공시기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2015-03-31 정기주주총회 1. 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 현금흐름표, 자본변동표 및 주석 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관변경의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 현금배당 승인의 건 원안대로 가결 2015-09-17 임시주주총회 1. 제9기 K-IFRS 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 2016-03-25 정기주주총회 1. 제10기재무제표(이익잉여금 처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2017-03-17 정기주주총회 1. 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 합병계약서 승인의 건5. 정관변경 승인의 건6. 임원퇴직금규정 승인의 건 원안대로 가결 2018-03-23 정기주주총회 1. 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사위원 선임의 건5. 정관변경 승인의 건 원안대로 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재 현황공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 상장공모 2015.12.21 161,214 발행제비용 : 1,272매출대금 : 13,600투자자금 : 80,000운영자금 : 66,341 발행제비용 : 1,272매출대금 : 13,600-- 투자시기 미도래주1) 주1) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다.주2) 신고서상 자금사용계획에서 투자자금은 시너지가 있는 국내외 법인 M 투자 자금이며, 운영자금은 국내 및 해외시장 유통망 확대 및 본사 사옥 매입을 위한 자금입니다. 5. 합병등의 사후정보 가. 일자2017월 5월 2일(합병기일) 나. 상대방1) 명칭 : 한불화장품(주)2) 소재지 : 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 623) 대표이사 : 임병철 다. 계약내용1) 개요회사는 합병을 통하여 경영효율설 증대 및 화장품 제조업과 판매업의 통합에 의한 시너지 극대화하기 위하여 2017년 3월 17일 주주총회 결의에 따라 2017년 5월 2일(합병기일)자로 당사를 존속회사로 하고, 한불화장품 주식회사를 소멸회사로 하는 합병을 결의하였습니다. 2) 이전대가 한불화장품(주)의 주주에게 교부될 (주)잇츠스킨의 주식의 총수는 9,295,016주로서, 이는 다음과 같이 (주)잇츠스킨의 합병신주 또는 자기주식으로 교부됩니다.- 합병신주 : 당사는 합병의 대가로 한불화장품 주식회사 주주에게 보통주 1주당 주식회사 잇츠스킨 보통주 8.1186341주(발행한 주식 총수 : 4,458,015주)를 발행하였습니다. - 자기주식 : 존속회사인 (주)잇츠스킨은 본건 합병에 따라 소멸회사인 한불화장품(주)으로부터 기존에 한불화장품(주)이 보유하고 있던 (주)잇츠스킨 발행 기명식 보통주식 8,799,998주(발행주식총수의 50.37%)를 승계하여 자기주식으로 취득할 예정인 바, 존속회사인 (주)잇츠스킨은 이와 같이 승계할 자기주식 중 4,837,001주를 합병신주에 갈음하여 한불화장품(주) 주주들에게 지분비율에 따라 이전합니다.3) 식별가능한 취득자산과 인수부채- 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 현금 및 현금성 자산 24,496 당기손익인식금융자산 1,608 매도가능금융자산 700 대여금및수취채권 290,028 종속기업투자자산 262 유형자산 9,189 무형자산 2,490 재고자산 23,938 기타자산 3,722 이연법인세자산 634 자산합계 357,067 매입채무 7,845 기타채무 5,635 당기법인세부채 3,393 기타유동부채 1,108 순확정급여부채 797 이연수익 252 부채합계 19,030 순자산합계 338,037 - 합병회계처리합병은 법률적으로 합병회사인 (주)잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품(주)를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품(주)가 (주)잇츠스킨을 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 (주)잇츠스킨의 자산 및 부채는 2017년 5월 1일 재무제표상 장부금액을 적용였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. 4) 주요일정 일자 (주)잇츠스킨(합병회사) 한불화장품(주)(피합병회사) 이사회 결의일 2017. 02. 17. 2017. 02. 17. 합병계약일 2017. 02. 17. 2017. 02. 17. 주주확정기준일 2016. 12. 31. - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017. 01. 01. - 종료일 2017. 01. 15. - 주주총회 소집 통지 및 공고일 2017. 03. 02. 2017. 03. 02. 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2017. 02. 17. 2017. 02. 17. 종료일 2017. 03. 16. 2016. 03. 16. 합병계약승인을 위한 주주총회일 2017. 03. 17. 2017. 03. 17. 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2017. 03. 17. 2017. 03. 17. 종료일 2017. 04. 06. 2017. 04. 06. 구주권 제출기간 시작일 - 2017. 03. 20. 종료일 - 2017. 04. 28. 채권자 이의제출기간 시작일 2017. 03. 20. 2017. 03. 20. 종료일 2017. 04. 20. 2017. 04. 20. 합병기일 2017. 05. 02. 2017. 05. 02. 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017. 05. 02. - 합병종료보고 공고일 2017. 05. 02. - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2017. 05. 04. 2017. 05. 04. 주권교부 예정일 2017. 05. 12. - 신주상장 예정일 2017. 05. 22. - 5) 합병이 미치는 영향시장환경에 영향을 많이 받는 화장품 제조 판매업의 특성상 합병에 따른 구체적인 실적을 예측하기는 어려우나 금번 합병을 통해 급변하는 시장환경에 보다 유연하게 대처하고 글로벌 시장진출 및 사업 다각화를 통해 영업성과를 개선할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사잇츠한불 매출액 - - 245,738 - - - - 영업이익 - - 45,366 - - - - 당기순이익 - - 42,012 - - - - 주1) 시장환경에 영향을 많이 받는 화장품 제조 판매업의 특성상 합병에 따른 구체적인 실적을 예측하기 어려워 상기 예측 내용은 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,295,016 2017.05.19 2018.05.19 교부일로부터 1년 모집(전매제한) 21,929,315 보통주 2,074,667 2016.05.09 2016.06.28 상장일로부터 6개월 최대주주(상장) 21,929,315 보통주 10,667 2016.05.09 2016.06.28 상장일로부터 6개월 최대주주(제3자배정) 21,929,315 보통주 2,074,667 2015.11.11 2016.06.28 상장일로부터 6개월 최대주주(상장) 21,929,315 보통주 10,667 2015.11.11 2016.06.28 상장일로부터 6개월 최대주주(제3자배정) 21,929,315 주1) 사업보고서 작성기준일(2017년 12월 31일) 현재 보호예수된 주식수는 총 13,465,684주이며, 이중 보호예수기간이 만료되지 않은 주식수는 총 9,295,016주 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.