잇츠한불 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	12,744,691	-	-	12,744,691

기타채권	2,338,984	-	-	2,338,984

소 계	15,083,675	-	-	15,083,675

비유동자산

기타채권	7,736,579	-	(483,901)	7,252,678

합 계	22,820,254	-	(483,901)	22,336,353

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당기와 전기 중 연결실체의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	10,382,119	14,709,713

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	2,230,475	424,169

6개월 초과 9개월 이하	71,783	69,622

9개월 초과 12개월 이하	56,139	-

12개월 초과	4,175	4,409

소 계	2,362,572	498,200

합 계	12,744,691	15,207,913

보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	9,590,004	7,806,108

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	138

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,658	1,366

소 계	1,658	1,504

합 계	9,591,662	7,807,612

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기 1분기	제11기	제10기

화장품판매	상품	54,142,332	19,909,424	24,023,819

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷자산총계×100]	5.6%	5.4%	6.2%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷연평균 재고자산]	4.2회	4.7회	6.8회

2) 재고자산 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2016년 사업연도의 연말재고실사시 삼덕회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다.

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017.01.02	1	일

실사(입회)장소	잇츠스킨 이천물류센터(경기도 이천시 마장면 프리미엄아울렛로 113-60)잇츠스킨 롯데백화점 노원점(서울특별시 노원구 동일로 1414 지하1층)

실사(입회)대상	상품(화장품 등)

다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,608,240	-	-	1,608,240

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,670,630	-	-	1,670,630

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-