잇츠한불 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제 10 (전) 기 기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 잇츠스킨

1. 회사의 개요

주식회사 잇츠스킨(이하 "회사" 라 함)은 화장품 및 이와 관련한 서비스 상품 매매 등을 영위할 목적으로 2006년 2월 7일에 설립되었으며 2015년 12월 28일자로 대한민국 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2016년 3월 31일 현재 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 634 입니다.회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 2016년 3월 31일 현재 자본금은 4,368백만원입니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주는 8,735,650주 입니다.2016년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

한불화장품(주)	4,399,999	50.4

임병철	1,280,000	14.7

임효재	373,333	4.3

임진범	373,334	4.3

기타	2,308,984	26.3

합 계	8,735,650	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종 속기업 ·관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.또한 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말지분율	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

It's skin China Co., Ltd	중국	100%	142,480	142,480

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	142,480	-

취득	-	-

분기말 장부금액	142,480	-

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).- It's skin China Co., Ltd

구 분	당분기 말

유동자산	44,203

비유동자산	7,521

유동부채	394

비유동부채	-

수익	-

계속영업손익	(25,464)

분기순손실	(25,436)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(52,436)

5. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	14,293,453	23,503,628

기타	606,758	520,191

합 계	14,900,211	24,023,819

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 31,824 백만원(전분기 : 43,335백만원 ) 입니다.

6. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당 분기

구 분	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

기초금액	9,302	850,937	7,896,793	8,757,032

취득	-	158,800	979,170	1,137,970

처분	-	-	(77,899)	(77,899)

감가상각비	(845)	(62,978)	(1,150,025)	(1,213,848)

분기말금액	8,457	946,759	7,648,039	8,603,255

2) 전 분기

구 분	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

기초금액	12,685	798,893	6,905,681	7,717,259

취득	-	-	2,481,060	2,481,060

처분	-	(42,660)	(42,660)

감가상각비	(846)	(56,324)	(984,574)	(1,041,744)

분기말금액	11,839	742,569	8,359,507	9,113,915

7. 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설물이용권	합 계

기초금액	69,077	207,869	984,305	1,261,251

취득	-	-	700,000	700,000

대체(*)	30,794	-	-	30,794

상각비	(5,315)	(15,857)	-	(21,172)

분기말금액	94,556	192,012	1,684,305	1,970,873

2) 전분기

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설물이용권	합 계

기초금액	30,854	246,658	897,639	1,175,151

취득	-	-	86,666	86,666

대체(*)	24,944	-	-	24,944

상각비	(2,728)	(16,839)	-	(19,567)

분기말금액	53,070	229,819	984,305	1,267,194

(*) 당분기 중 기타유동자산에서 대체된 금액은 31백만원(전분기 : 25백만원)입니다.

8. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,282,023	1,227,558

사외적립자산의 공정가치	(822,008)	(937,491)

재무상태표상 순확정급여부채	460,015	290,067

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	97,198	97,198	76,179	76,179

순이자원가	6,827	6,827	1,096	1,096

종업원 급여에 포함된 총 비용	104,025	104,025	77,275	77,275

9. 매출액

당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	83,329,277	115,059,943

기타매출	103,934	46,614

합 계	83,433,211	115,106,557

10. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,123,608	9,123,608	(2,137,074)	(2,137,074)

상품매입액	24,097,549	24,097,549	46,589,710	46,589,710

종업원급여	2,514,959	2,514,959	1,275,566	1,275,566

감가상각비, 무형자산상각비	1,235,021	1,235,021	1,061,310	1,061,310

광고선전비	7,666,901	7,666,901	3,414,014	3,414,014

지급수수료	2,863,638	2,863,638	1,942,761	1,942,761

판매수수료	6,740,125	6,740,125	7,238,933	7,238,933

기타	1,586,389	1,586,389	1,215,111	1,215,111

합 계(*)	55,828,190	55,828,190	60,600,331	60,600,331

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

11. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	2,331,027	2,331,027	1,115,397	1,115,397

복리후생비	183,932	183,932	160,169	160,169

여비교통비	207,404	207,404	151,701	151,701

세금과공과	49,355	49,355	19,241	19,241

지급임차료	463,023	463,023	338,836	338,836

감가상각비	1,213,849	1,213,849	1,041,744	1,041,744

광고선전비	7,666,901	7,666,901	3,414,014	3,414,014

포장비	112,514	112,514	130,824	130,824

운반비	448,108	448,108	508,482	508,482

소모품비	126,421	126,421	99,588	99,588

수출제비용	90,075	90,075	59,927	59,927

해외시장개척비	123,404	123,404	25,740	25,740

지급수수료	2,863,638	2,863,638	1,942,761	1,942,761

판매수수료	6,740,125	6,740,125	7,238,933	7,238,933

판매촉진비	488,593	488,593	302,813	302,813

무형자산상각비	21,172	21,172	19,567	19,567

기타	874,425	874,425	695,904	695,904

합 계	24,003,966	24,003,966	17,265,641	17,265,641

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.61%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.77%) 입니다.

13. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 16,729백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,000백만원). 14. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	22,460,586	43,291,282

2. 조정항목	6,553,141	12,609,685

이자수익	(2,439,241)	(709,058)

배당금수익	(4,115)	(2,450)

외화환산손익	(1,963)	-

당기손익인식금융자산처분 및 평가손익	248,618	(632,703)

감가상각비	1,213,849	1,041,744

무형자산상각비	21,172	19,567

유무형자산처분손익	77,898	42,660

법인세비용	7,332,898	12,765,312

퇴직급여	104,025	77,274

대손상각비	-	7,339

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,108,554)	(11,235,598)

매출채권의 감소(증가)	(4,599,857)	(3,841,917)

기타채권의 감소(증가)	(138,904)	(46,553)

재고자산의 증가	9,123,608	(2,137,074)

기타자산의 증가	(932,991)	(410,843)

매입채무의 증가(감소)	(19,264,488)	(3,501,349)

기타채무의 증가(감소)	3,641,654	(1,668,868)

이연수익의 증가	15,993	(6,006)

기타유동부채의 증가(감소)	(19,492)	377,012

퇴직급여 지급액	(50,468)	(3,726)

사외적립자산의 증가	116,391	3,726

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	16,905,173	44,665,369

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임의적립금 적립	-	72,000,000

무형자산 대체	30,794	24,944

15. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 지배회사인 한불화장품(주)와 제품공급계약을 체결하고 화장품을 공급받고 있습니다. (2) 회사는 특수관계자인 잇츠스킨숍(주) 및 잇츠스킨두타와 가맹계약을 체결하고 화장품을 공급하고 있습니다.(3) 회사는 특수관계자인 (주)천우림과 면세점중간관리약정을 체결하고 면세점 관리용역을 제공받고 있습니다. 동 약정과 관련하여 보고기간말 현재 회사가 지급수수료로 계상한 금액은 4,343백만원 (전분기 : 5,450백만원)입니다. (4) 회사는 신한은행과의 당좌거래를 위해 당좌개설보증금으로 2백만원을 제공하였으며 동 금액은 사용이 제한되어 있습니다.(5) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 4,255 백 만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

16. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	한불화장품(주)	한불화장품(주)

종속기업	It's skin China Co., Ltd	It's skin China Co., Ltd

기타특수관계자	에스까다코스메틱(주)잇츠스킨숍(주)잇츠스킨두타(주)천우림(주)네오팜	에스까다코스메틱(주)잇츠스킨숍(주)잇츠스킨두타(주)천우림

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	한불화장품(주)	-	-	8,887,167	641

종속기업	It's skin China Co., Ltd	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)천우림	20,672	-	-	1,688,051

잇츠스킨숍(주)	-	-	-	-

잇츠스킨두타	32,557	44	-	-

합 계	53,229	44	8,887,167	1,688,692

2) 전분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	한불화장품(주)	-	2,200	24,529,815	-

기타특수관계자	(주)천우림	-	-	-	1,969,418

잇츠스킨숍(주)	171,516	-	-	-

잇츠스킨두타	1,015	-	-	-

합 계	172,531	2,200	24,529,815	1,969,418

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업	한불화장품(주)	-	20,372,177	-	33,521

기타특수관계자	(주)천우림	33,685	-	-	4,343,357

잇츠스킨숍(주)	-	-	-	-

잇츠스킨두타	48,006	-	120	-

합 계	81,691	20,372,177	120	4,376,878

2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업(*)	한불화장품(주)	-	36,560,165	6,600	23,762

기타특수관계자	(주)천우림	16,131	-	-	5,450,447

잇츠스킨숍(주)	252,106	-	-	-

잇츠스킨두타	73,125	-	120	-

합 계	341,362	36,560,165	6,720	5,474,209

(4) 당분기와 전반기 중 회사의 주요 경 영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,176,185	223,222

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.17. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 대한 정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 사업부문은 한국에만 위치하고 있습니다. 매출은 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 또한, 회사의 매출에 계절성은 없습니다.(2) 기업 전체수준의 공시

당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	83,329,277	115,059,943

기타매출	103,934	46,614

합 계	83,433,211	115,106,557

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 동 고객으로부터의 매출액은 33,845백만원 (전분기 41,484백만원) 입니다.

18 . 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,650,832	-	-	1,650,832

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,309,300	-	-	1,309,300

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.