잇츠한불 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)1분기말 2018년 03월 31일 현재
제12(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 잇츠한불과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 잇츠한불(이하 "지배기업" 라 함)은 화장품 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 18일에 한불화장품 주식회사로 설립되었으며, 2017년 5월 2일 을 합병기일로 하여 주식회사 잇츠스킨을 흡수합병하였습니다.지배기업은 주식회사 잇츠스킨으로 2015년 12월 28일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2018년 3월 31일 현재 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 634 입니다.지배기업의 2018년 3월 31일 현재 자본금은 10,965백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 보통주는 21,929,315주 입니 다.2018년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

임병철	7,729,183	35.25

임진범	3,449,800	15.73

임성철	1,422,701	6.49

임효재	746,666	3.40

자기주식	4,312,720	19.67

기타	4,268,245	19.46

합 계	21,929,315	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	지분율	업 종	결산월

당분기말	전기말

(주)네오팜	대한민국	30.95%	30.95%	화장품제조,도소매	3월

한불화장품(호주)유한공사	중국	100%	100%	화장품제조	3월

It's skin China Co., Ltd	중국	100%	100%	화장품도소매	3월

(주)이네이처코리아	대한민국	100%	100%	화장품도소매	3월

2) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)네오팜 60,244,116 11,940,889 48,303,227 16,629,364 4,307,036 한불화장품(호주)유한공사 19,239,197 629,825 18,609,372 356,691 (495,616) It's skin China Co., Ltd 2,849,526 1,220,667 1,628,859 1,441,599 475,641 (주)이네이처코리아 3,160,605 2,418,553 742,052 693,789 42,052 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)네오팜 56,694,807 9,112,893 47,581,914 53,633,507 11,559,211 한불화장품(호주)유한공사 19,030,944 605,132 18,425,812 373,917 (1,187,749) It's skin China Co., Ltd 2,660,727 1,548,654 1,112,073 731,350 (264,402) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내용 사유 (주)이네이처코리아 추가 법인설립 2. 중요한 회계정책 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2018년 3월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 369,326,601,712 369,326,601,712 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 4,043,714,864 4,043,714,864 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익손익-공정가치 지정 7,564,409,500 7,564,409,500 파생상품을 제외한 금융자산 합계 380,934,726,076 380,934,726,076 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.가) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 회사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 141,389,467 (1,031,932) 140,357,535 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - - - 거래각격배분효과 - - - 변동대가 효과 - - - 단일의 수행의무 효과 - - - 계약획득원가의 자산화 효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소계 141,389,467 (1,031,932) 140,357,535 2018년 1월 1일(최초적용일) 141,389,467 (1,031,932) 140,357,535 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1106호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 56년 구 축 물 8 ~ 30년 기 계 장 치 5 ~ 8년 차량운반구 4 ~ 6년 공구와기구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. (11) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의무형자산 5년 (12) 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금 액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로처리하고 있습니다 . 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다 . 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에계상된 ' 순 확정급 여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채 무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (17) 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문 을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자 로 보고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 . 또한 연결실체는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 48,185,905 - - 48,185,905 매출채권및기타채권 46,239,197 - - 46,239,197 기타금융자산(*) 274,901,500 - - 274,901,500 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 7,564,410 - 7,564,410 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,043,715 4,043,715 합 계 369,326,602 7,564,410 4,043,715 380,934,727 (*)당분기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 구 분 대여금및수채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,022,413 - - 53,022,413 매출채권및기타채권 42,117,678 - - 42,117,678 기타금융자산(*) 294,880,500 - - 294,880,500 당기손익인식금융자산 - 2,198,160 - 2,198,160 매도가능금융자산 - - 7,596,477 7,596,477 합 계 390,020,591 2,198,160 7,596,477 399,815,228 (*) 전기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 2 백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 (장,단기) 41,980,842 단기차입금 20,000,000 합 계 61,980,842 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 (장,단기) 41,287,683 단기차입금 40,000,000 합 계 81,287,683 (3) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 상각후 원가측정 금융자산 이자수익 1,485,923 이자비용 (286,217) 배당금수익 10,910 외환차손익 29,368 외환환산손익 (106,325) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - 평가손익 (186,672) 합 계 946,987 구 분 전분기 대여금및수취채권 이자수익 1,273,295 이자비용 (254,603) 배당금수익 9,500 외환차손익 (79,474) 외환환산손익 (767,112) 당기손익인식금융자산 처분손익 (4,433) 평가손익 (61,785) 합 계 115,388 4. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 815 504 보통예금 14,953,318 20,314,254 MMDA(*) 27,911,843 30,172,264 CMA(*) 67,963 68,106 기타예금 5,251,965 2,467,285 합 계 48,185,904 53,022,413 (*) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말> 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 29,374,332 (182,372) - 29,191,960 기타채권 5,013,774 - - 5,013,774 소 계 34,388,106 (182,372) - 34,205,734 비유동자산 기타채권 12,474,189 - (440,726) 12,033,463 합 계 46,862,295 (182,372) (440,726) 46,239,197 전기말> 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 29,263,641 (183,593) - 29,080,048 기타채권 1,256,134 - - 1,256,134 소 계 30,519,775 (183,593) - 30,336,182 비유동자산 기타채권 12,280,862 - (499,366) 11,781,496 합 계 42,800,637 (183,593) (499,366) 42,117,678 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 183,593 255,443 설정 (환입) (1,221) (23,881) 제각 - (47,969) 기말 182,372 183,593 (4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 3,356,137 248,585 미수수익 1,648,625 998,537 단기대여금 9,012 9,012 장기대여금 94,967 98,720 보증금 11,938,496 11,682,776 합 계 17,047,237 13,037,630 차감: 비유동항목 (12,033,463) (11,781,496) 유동항목 5,013,774 1,256,134 (5) 보고기 간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 36,649,499 36,229,988 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 320,623 426,204 3개월 초과 6개월 이하 4,899,819 2,590,619 6개월 초과 9개월 이하 1,917,454 2,291,670 9개월 초과 12개월 이하 1,948,801 216,973 12개월 초과 503,001 362,224 소 계 9,589,698 5,887,690 합 계 46,239,197 42,117,678 (6) 보고기 간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 호텔신라 700,000 594,300 코스온 631,400 486,200 LG생활건강 1,174,060 1,117,660 엘아이에스 5,058,950 - 합 계 7,564,410 2,198,160 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 평가손익 (186,672) (61,785) (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 7.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치로 인식한 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권(유동성) 더블퍼스트14유 - - 305,460 305,460 소 계(A) - - 305,460 305,460 합 계(A) - - 305,460 305,460 시장성없는지분증권 (비유동) (주)대유홀딩스 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)엠비엔미디어랩 200,000 200,000 200,000 200,000 소계(B) 700,000 700,000 700,000 700,000 시장성없는채무증권(비유동) 엘아이에스 1,750,000 1,750,000 5,000,000 5,000,000 소 계(C) 1,750,000 1,750,000 5,000,000 5,000,000 수익증권(비유동성) 물가연동국고채 949,999 990,955 949,999 988,257 소 계(D) 949,999 990,955 949,999 988,257 채무증권(비유동성) 우리은행17-10 602,760 602,760 602,760 602,760 소 계(E) 602,760 602,760 602,760 602,760 합 계(B+C+D+E) 4,002,759 4,043,715 7,252,759 7,291,017 합 계(A+B+C+D+E) 4,002,759 4,043,715 7,558,219 7,596,477 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원) . 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,709,398 - 9,709,398 9,738,550 - 9,738,550 제품 19,284,556 - 19,284,556 18,621,370 - 18,621,370 재공품 1,328,480 - 1,328,480 1,496,603 - 1,496,603 원재료 2,896,257 - 2,896,257 2,546,868 - 2,546,868 부재료 2,015,953 - 2,015,953 1,407,873 - 1,407,873 미착품 12,915 - 12,915 11,170 - 11,170 합계 35,247,559 - 35,247,559 33,822,434 - 33,822,434 9. 기타유동자산 기타 유동자 산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,452,088 1,479,671 선급비용 1,920,291 2,989,874 합 계 3,372,379 4,469,545 10. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 55,482 - 55,482 55,482 - 55,482 건물 262,593 (48,091) 214,502 262,593 (46,450) 216,143 합계 318,075 (48,091) 269,984 318,075 (46,450) 271,625 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 기초 55,482 216,143 68,956 235,983 취득 - - - - 처분 - - (13,474) (13,090) 감가상각 - (1,641) - (6,750) 기말 55,482 214,502 55,482 216,143 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 1,980 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,688 1,799 11 . 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,348,216 - - 4,348,216 4,348,216 - - 4,348,216 건물 29,254,052 (6,701,289) - 22,552,763 28,699,765 (6,521,268) - 22,178,497 구축물 5,447,277 (1,939,840) - 3,507,437 5,447,277 (1,886,263) - 3,561,014 기계장치 14,081,553 (8,896,705) - 5,184,848 13,433,133 (8,717,066) - 4,716,067 차량운반구 605,435 (343,782) - 261,653 591,327 (322,921) - 268,406 공구와기구 8,282,833 (6,346,761) (333) 1,935,739 8,168,443 (6,112,477) (1,290) 2,054,676 비품 23,885,875 (17,664,882) - 6,220,993 25,378,690 (18,349,002) - 7,029,688 건설중인자산 627,669 - - 627,669 502,590 - - 502,590 합 계 86,532,910 (41,893,259) (333) 44,639,318 86,569,441 (41,908,997) (1,290) 44,659,154 ( 2) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 토지 4,348,216 - - - - - - 4,348,216 건물 22,178,497 216,042 - - 337,443 - (179,219) 22,552,763 구축물 3,561,014 - - - - - (53,577) 3,507,437 기계장치 4,716,067 435,968 - 187,000 62,486 - (216,673) 5,184,848 차량운반구 268,406 10,161 - - 3,308 - (20,222) 261,653 공구와기구 2,054,676 109,082 - 5,210 51 - (233,280) 1,935,739 비품 7,029,688 281,986 (57,767) 54,550 16,785 - (1,104,249) 6,220,993 건설중인자산 502,590 230,079 - (105,000) - - - 627,669 합 계 44,659,154 1,283,318 (57,767) 141,760 420,073 - (1,807,220) 44,639,318 (*) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. 구 분 기초 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 토지 5,803,723 - - (1,455,507) - - - 4,348,216 건물 13,413,424 4,551,601 (42,989) 4,709,911 373 - (453,823) 22,178,497 구축물 3,392,268 263,851 - 111,600 - - (206,705) 3,561,014 기계장치 3,676,376 1,775,996 (2,525) - 188 - (733,968) 4,716,067 차량운반구 184,414 150,803 (7,638) - (1,962) - (56,763) 268,406 공구와기구 1,622,673 1,149,940 - 78,585 (5) 11,897 (796,965) 2,054,676 비품 9,024,569 3,975,977 (421,300) 25,016 471 - (5,575,045) 7,029,688 건설중인자산 4,758,411 610,690 - (4,866,511) - - - 502,590 합 계 41,875,858 12,478,858 (474,452) (1,396,906) (935) 11,897 (7,823,269) 44,659,154 (*) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. (3) 운용리스 이용내역 연결실체는 차량에 대해 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다. 이에 따라 당분기에 비용으로 인식된 리스료는 55 백만원( 전분기: 78 백만원 )입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다(단 위 : 천원) . 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 174,425 282,016 1년 초과 ~ 5년 이하 178,449 266,495 합 계 352,874 548,511 12 . 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,575,362 (804,856) - 770,506 1,497,116 (763,180) - 733,936 개발비 1,923,122 (1,209,714) - 713,408 1,769,855 (1,161,869) - 607,986 영업권 68,551,469 - - 68,551,469 68,551,469 - - 68,551,469 시설물이용권 4,333,165 - - 4,333,165 4,291,559 - - 4,291,559 기타의무형자산 1,567,798 (1,223,290) - 344,508 1,493,937 (1,200,147) - 293,790 합 계 77,950,916 (3,237,860) - 74,713,056 77,603,936 (3,125,196) - 74,478,740 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 산업재산권 733,936 59,121 (6,025) 20,702 - - (37,228) 770,506 개발비 607,986 10,000 - 143,250 - - (47,828) 713,408 영업권 68,551,469 - - - - - - 68,551,469 시설물이용권 4,291,559 41,756 (150) - - - - 4,333,165 기타의무형자산 293,790 83,861 - - - - (33,143) 344,508 합 계 74,478,740 194,738 (6,175) 163,952 - - (118,199) 74,713,056 (*) 해외종속기업 무형 자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. 구 분 기초 취득 처분및폐기 대체 기타조정(*) 정부보조금 감가상각비 기말 산업재산권 582,615 155,253 (1,711) 127,856 (1,577) - (128,500) 733,936 개발비 670,254 38,000 - 93,300 - - (193,568) 607,986 영업권 68,551,469 - - - - - - 68,551,469 시설물이용권 2,818,475 1,473,084 - - - - - 4,291,559 기타의무형자산 416,632 52,444 - - - - (175,286) 293,790 합 계 73,039,445 1,718,781 (1,711) 221,156 (1,577) - (497,354) 74,478,740 (*) 해외종속기업 무형 자산의 감가상각비는 평균환율을 적용하였으며, 기타조정은 환율조정차이 입니다. 13 . 매입채무, 기타채무 및 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,944,123 28,673,433 단기기타채무 : 미지급금 4,055,179 5,017,703 미지급비용 5,077,827 6,766,530 유동성장기부채 67,165 63,906 미지급배당금 14,107,209 - 소 계 23,307,380 11,848,139 장기기타채무 : 임대보증금 279,339 296,111 장기예수보증금 450,000 470,000 소 계 729,339 766,111 합 계 41,980,842 41,287,683 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,384,414 2,030,980 예수금 1,562,610 1,113,312 선수수익 73,669 45,509 합 계 4,020,693 3,189,801 14 . 차입금보고기간말 현재 연결실체의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.56%~3.10% 20,000,000 40,000,000 합 계 20,000,000 40,000,000 15 . 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,455,546 7,844,467 사외적립자산의 공정가치 (6,663,620) (6,682,643) 합 계 1,791,926 1,161,824 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 546,430 636,390 순이자손익 36,520 47,470 합 계 582,950 683,860 16 . 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주 입니다. (2) 보고기간 현재 연결실체의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구 분 당분기말 전기말 발행한 주식수 21,929,315 21,929,315 1주의 금액 500 500 보통주자본금 10,964,657,500 10,964,657,500 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 17 . 연결기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 연결실체의 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익외 (328,169) (1,053,288) 매도가능금융자산평가손익 21,523 21,357 합 계 (306,646) (1,031,931) 18 . 연결이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 6,900,686 2,862,248 임의적립금 110,905,573 110,905,572 소 계 117,806,259 113,767,820 미처분이익잉여금 20,269,997 27,621,646 합 계 138,076,256 141,389,466 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 141,389,466 120,220,275 분기순이익 7,295,133 5,466,793 순확정급여부채의 재측정요소 (38,386) (41,800) 연차배당 (10,569,957) (6,168,799) 분기말금액 138,076,256 119,476,469 19 . 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 49,751,674 16,297,414 상품매출액 8,488,372 54,688,696 기타매출액 40,000 50,000 합 계 58,280,046 71,036,110 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초제품 18,621,370 4,925,674 당기제품제조원가 19,413,442 25,737,031 타계정대체 (1,898,658) (776,991) 기말제품 (19,284,556) (4,701,476) 제품매출원가 16,851,598 25,184,238 기초상품 9,738,550 18,712,040 당기상품매입원가 5,300,865 4,476,076 타계정대체 (529,688) (3,529,269) 기말상품 (9,709,398) (19,591,287) 상품매출원가 4,800,329 67,560 합 계 21,651,927 25,251,798 20 . 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 21,651,927 25,251,798 종업원급여 5,656,575 4,857,733 지급임차료 1,491,436 1,163,130 감가상각비 1,318,298 1,633,894 광고선전비 2,768,651 4,485,011 지급수수료 7,421,186 6,936,635 판매수수료 1,960,141 2,438,965 판매촉진비 1,936,417 1,826,731 행사비 254,785 639,363 연구개발비 820,600 724,115 무형자산상각비 107,882 109,167 기타 2,414,815 2,510,009 합 계(주1) 47,802,713 52,576,551 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 21 . 판매비와관리비 당분 기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 4,543,801 3,946,670 퇴직급여 429,650 414,095 복리후생비 683,124 496,968 여비교통비 323,584 324,634 세금과공과 186,509 139,889 지급임차료 1,491,436 1,163,130 감가상각비 1,318,298 1,633,894 광고선전비 2,768,651 4,485,011 차량유지비 107,156 131,806 포장비 234,404 224,206 운반비 869,937 866,021 소모품비 85,277 94,987 수출제비용 118,508 91,055 해외시장개척비 23,443 197,349 지급수수료 7,421,186 6,936,635 판매수수료 1,960,141 2,438,965 판매촉진비 1,936,417 1,826,731 행사비 254,785 639,363 연구개발비 820,600 724,115 무형자산상각비 107,882 109,167 기타 465,997 440,061 합 계 26,150,786 27,324,752 22 . 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,485,923 1,273,295 당기손익인식금융자산 평가이익 307,300 2,805 배당금수익 10,910 9,500 외환차익 51,975 17,696 외화환산이익 20,645 48,948 합 계 1,876,753 1,352,244 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 (286,217) (254,603) 당기손익인식금융자산 평가손실 (493,972) (64,590) 당기손익인식금융자산 처분손실 - (4,433) 외환차손 (22,607) (97,170) 외화환산손실 (126,970) (816,060) 합 계 (929,766) (1,236,856) 23 . 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 임대료수익 81,447 47,220 수입수수료 41,002 35,460 유형자산처분이익 10,375 8,500 자산수증이익 2,515 1,449 잡이익 1,531 51,314 매도가능증권처분이익 2,302,921 1,991 기타 1,221 26,224 합 계 2,441,012 172,158 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 (50,778) (105,111) 무형자산감액손실 (5,419) (18,285) 기부금 (50,615) (9,042) 잡손실 (104,371) (77,628) 매도가능증권처분손실 (5,460) - 기타 (1,642) (1,754) 합 계 (218,285) (211,820) 24 . 법인세비용 (1) 당기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 2,664,855 4,425,204 일시적차이의 변동 752,456 1,447,155 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 (645,237) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 56,981 법인세비용 3,450,851 5,284,103 (2) 당기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,053,021 24,968,600 적용세율(당기: 24.2% , 전기: 22%) 적용세율에따른 법인세 3,315,090 5,623,169 미환류법인세 - 120,295 조정사항 - 이월결손금 등 - - - 비과세수익 (137,370) (12,776) - 비공제비용 207,123 14,820 - 세율차이 등 66,008 (461,405) 법인세비용 3,450,851 5,284,103 (3) 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원 ). 구 분 당분기 전분기 이연법인세 - 재측정요소 34,133 51,517 - 기타자본 (해외사업환산손익) (593) 5,464 소 계 33,540 56,981 (4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (86,251) 17,779 (68,472) 감가상각(차량) (307) 110 (196) 외화환산이익 (105,572) 94,867 (10,705) 지분법주식(네오팜) (6,665,463) (248,016) (6,913,479) 지분법주식(중국상해) 436,724 (450,984) (14,261) 지분법주식(이네이처) - (34,846) (34,846) 퇴직연금운용자산 (4,739,966) 940,764 (3,799,202) 미수수익 (784,884) (294,204) (1,079,088) 선급비용(임차,리스보증금) (492,666) 58,298 (434,369) 현재가치할인차금(임대보증금) (11,358) 1,363 (9,995) 압축기장충당금 (588,337) - (588,337) 단기매매증권(LG생활건강) (189,380) (56,400) (245,780) 단기매매증권(엘아이에스) - (2,196,951) (2,196,951) 퇴직연금운용자산 (1,871,628) (35,356) (1,906,984) 미수수익 (213,653) 10,841 (202,812) 매도가능금융자산 (38,258) (2,698) (40,956) 대손금 (5,766) - (5,766) 소 계(C) (15,356,765) (2,195,433) (17,552,199) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 983 14 997 감가상각(구축물) 16,990 (1,931) 15,059 감가상각(공구와기구) 10,576 22,660 33,236 감가상각(비품) 3,135,097 (351,237) 2,783,861 감가상각(무형자산) 88 (11) 77 이연수익 222,953 (27,425) 195,527 외화환산손실 492,135 (442,329) 49,806 자기주식 19,382,926 - 19,382,926 지분법주식(호주유한공사) 1,496,728 435,603 1,932,331 퇴직급여충당금 5,874,890 (1,019,977) 4,854,913 미지급비용(연차수당) 365,553 - 365,553 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 499,366 (58,640) 440,725 선수수익(임대보증금) 11,146 (1,274) 9,872 손상차손 407,045 - 407,045 단기매매증권(호텔신라) 141,700 (105,700) 36,000 단기매매증권(코스온) 653,275 (145,200) 508,075 단기매매증권(엘아이에스) - 493,972 493,972 토지(합병취득세) 11,911 - 11,911 즉시상각의제(합병취득세) 19,379 - 19,379 퇴직급여부채 1,969,578 226,447 2,196,025 감가상각비 7,708 (7,683) 25 정부보조금 99,558 31,737 131,295 판매보증충당금 104,047 21,988 126,035 대손충당금 106,326 (1,279) 105,047 주식보상비용 259,961 45,876 305,837 미확정비용 183,034 - 183,034 부가세예수금 6,897 (4,246) 2,651 소 계(D) 35,479,850 (888,635) 34,591,214 일시적차이 합계 20,123,085 (3,084,068) 17,039,015 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 4,856,415 (752,456) 4,103,959 구 분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (193,556) 23,757 (169,799) 감가상각(차량) (1,245) 454 (791) 외화환산이익 (416,011) 372,492 (43,519) 지분법주식(잇츠스킨) (170,820,300) (5,139,738) (175,960,038) 지분법주식(네오팜) (3,857,146) (987,498) (4,844,644) 지분법주식(중국상해) 112,605 (120,288) (7,683) 퇴직연금운용자산 (3,280,797) (355,387) (3,636,183) 대손충당금 (258,070) - (258,070) 미수수익 (1,586,196) (706,459) (2,292,655) 선급비용(임차,리스보증금) (205,010) (15,773) (220,783) 현재가치할인차금(임대보증금) (25) - (25) 퇴직연금운용자산 (1,337,097) (239,644) (1,576,741) 미수수익 (273,561) 155,068 (118,493) 단기매매금융자산 (26,156) 3,828 (22,328) 매도가능금융자산 (23,069) (17,651) (40,720) 소 계(A) (182,165,634) (7,026,839) (189,192,472) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 1,979 (1,035) 945 감가상각(구축물) 24,712 (2,574) 22,138 감가상각(공구와기구) 5,393 12,476 17,869 감가상각(비품) 2,564,384 326,673 2,891,056 감가상각(무형자산) 10,103 (2,541) 7,562 이연수익 222,957 32,530 255,487 외화환산손실 36,636 544,131 580,767 지분법주식(호주유한공사) 248,967 103,229 352,196 퇴직급여충당금 3,381,370 355,387 3,736,757 미지급비용(지급이자) 16,973 386 17,359 미지급비용(연차수당) 318,059 - 318,059 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 205,010 16,396 221,406 선수수익(임대보증금) 25 - 25 손상차손 407,045 - 407,045 단기매매증권(호텔신라) 398,950 21,350 420,300 단기매매증권(LG생활건강) 122,700 43,240 165,940 단기매매증권(코스온) 611,475 (2,200) 609,275 퇴직급여부채 1,456,409 220,408 1,676,817 감가상각비 84,208 (69,333) 14,875 정부보조금 279,300 28,648 307,948 판매보증충당금 75,854 19,569 95,423 대손충당금 202,706 (34,167) 168,539 주식보상비용 76,460 45,875 122,335 미확정비용 135,438 - 135,438 소 계(D) 10,887,113 1,658,448 12,545,561 일시적차이 합계 (171,278,521) (5,368,391) (176,646,911) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (37,632,623) (1,447,155) (39,079,779) (5 ) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 상계 전 당기법인세자산 - - 상계 전 당기법인세부채 (8,014,298) (10,469,148) 상계 후 당기법인세자산(부채) (8,014,298) (10,469,148) 25 . 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (단위: 천원) 7,295,133 5,466,793 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 17,616,595 9,295,016 주당이익(단위: 원) 414 588 (2) 가중평균유통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 21,929,315 9,295,016 가중평균자기주식수 (4,312,720) - 가중평균유통보통주식수 17,616,595 9,295,016 (3) 당 분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석화 증권이 없으므로, 희석주당이익은기본주당순이익과 동일합니다. 26 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 10,196,195 13,251,184 조정항목 : 3,153,232 9,773,542 이자손익 (1,199,706) (1,018,692) 배당금의 수취 (10,910) (9,500) 외화환산손익 106,326 767,112 감가상각비 및 무형자산상각비 1,925,419 2,160,020 재고자산폐기손실 300,404 - 유무형자산처분손익 40,403 96,611 주식보상비용 45,875 45,875 법인세비용 3,450,851 5,284,103 손상차손 - 1,567 단기매매증권평가손실(이익) 186,672 61,785 퇴직급여 582,950 683,860 지분법손익 - 1,722,829 투자부동산감가상각비 1,641 1,754 대손상각비(환입) (1,221) (26,224) 단기매매금융자산처분손실(이익) - 4,433 매도가능금융자산처분손실(이익) (2,297,461) (1,991) 판매충당부채전입액 21,989 - 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (15,769,585) (18,753,830) 매출채권의 감소(증가) 750,666 10,398,140 기타수취채권의 감소(증가) (1,962,127) (376,146) 재고자산의 증가(감소) (1,725,529) (1,998,178) 기타자산의 증가(감소) 950,759 (1,780,056) 매입채무의 증가(감소) (11,638,246) (21,064,110) 기타지급채무의 증가 (2,154,105) (3,399,153) 이연수익의 증가 - 57,193 기타부채의 증가(감소) 116,997 (333,686) 퇴직급여 지급액 (65,026) (121,286) 사외적립자산의 감소(증가) (42,974) (136,548) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,420,158) 4,270,896 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 105,000 - 무형자산 대체 163,952 1,598,026 유형자산의 취득 관련 미지급금 141,760 544,902 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 40,000,000 (20,000,000) - 20,000,000 27 . 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으 며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험연결실체의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 나. 외환위험연결실체는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있 습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러 가 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 1,160,275 (1,160,275) 684,047 (684,047) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 다. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 20,000,000 40,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 200,000 (200,000) 400,000 (400,000) 라. 가격위험 연결실체는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결실체는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당분기 +10% 756,441 - -10% (756,441) - 전분기 +10% 321,770 - -10% (321,770) - 2) 신용위험 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금성자산(보유현금 제외) 48,185,089 53,021,909 매출채권및기타채권 46,239,197 42,117,678 기타금융자산 274,901,500 294,880,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,564,410 2,198,160 합 계 376,890,196 392,218,247 3) 유동성위험 연결실체는 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 41,251,503 729,339 41,980,842 단기차입금 20,000,000 - 20,000,000 나. 전기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 40,521,572 766,111 41,287,683 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단 위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 76,129,322 93,123,972 자본 (B) 467,207,206 469,291,802 현금및현금성자산 (C) 48,185,904 53,022,413 차입금 (D) 20,000,000 40,000,000 부채비율 (A/B) 16.29% 19.84% 순차입금비율 (D-C)/B - - 28 . 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당분 기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 7,564,410 - - 7,564,410 2 ) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,198,160 - - 2,198,160 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 348,095,592,744 367,158,148,804 현금및현금성자산 36,953,753,009 44,715,597,381 기타금융자산 248,000,000,000 268,000,000,000 당기손익인식지정금융자산 7,564,409,500 2,198,160,000 매출채권 24,385,479,346 22,422,136,834 기타채권 2,826,976,759 945,103,707 재고자산 25,984,409,274 27,088,665,189 기타유동자산 2,380,564,856 1,788,485,693 비유동자산 152,811,359,941 155,977,234,149 기타금융자산 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 2,450,000,000 5,700,000,000 기타채권 11,468,000,604 11,216,541,128 종속기업에 대한 투자자산 108,051,073,635 106,349,454,660 유형자산 23,475,638,265 24,460,441,899 무형자산 3,349,176,851 3,250,239,564 이연법인세자산 4,015,470,586 4,998,556,898 자산총계 500,906,952,685 523,135,382,953 부채 유동부채 61,041,412,650 80,922,823,750 매입채무 15,264,708,920 24,796,091,805 기타채무 16,247,980,393 8,403,441,151 단기차입금 20,000,000,000 40,000,000,000 당기법인세부채 6,664,441,082 5,483,043,358 기타유동부채 2,864,282,255 2,240,247,436 비유동부채 2,232,225,196 1,829,985,107 기타채무 729,339,042 766,110,830 확정급여채무 1,502,886,154 1,063,874,277 부채총계 63,273,637,846 82,752,808,857 자본 자본금 10,964,657,500 10,964,657,500 자본잉여금 288,811,366,673 288,811,366,673 이익잉여금(결손금) 138,076,256,416 141,389,466,839 기타포괄손익누계액 (218,965,750) (782,916,916) 자본총계 437,633,314,839 440,382,574,096 자본과부채총계 500,906,952,685 523,135,382,953 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,404,302,564 41,404,302,564 25,749,377,045 25,749,377,045 매출원가 18,351,842,683 18,351,842,683 22,154,768,995 22,154,768,995 매출총이익 23,052,459,881 23,052,459,881 3,594,608,050 3,594,608,050 판매비와관리비 18,330,439,586 18,330,439,586 2,285,453,279 2,285,453,279 영업이익(손실) 4,722,020,295 4,722,020,295 1,309,154,771 1,309,154,771 금융수익 1,684,279,761 1,684,279,761 38,452,309 38,452,309 금융원가 848,617,888 848,617,888 381,256,678 381,256,678 기타영업외이익(손실) 3,842,816,345 3,842,816,345 6,055,216,256 6,055,216,256 법인세비용차감전순이익(손실) 9,400,498,513 9,400,498,513 7,021,566,658 7,021,566,658 법인세비용 2,105,365,684 2,105,365,684 1,554,773,701 1,554,773,701 당기순이익(손실) 7,295,132,829 7,295,132,829 5,466,792,957 5,466,792,957 기타포괄손익 525,564,914 525,564,914 (34,798,242) (34,798,242) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 563,951,166 563,951,166 7,002,141 7,002,141 지분법자본변동 563,951,166 563,951,166 7,002,141 7,002,141 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (38,386,252) (38,386,252) (41,800,383) (41,800,383) 지분법이익잉여금 (38,386,252) (38,386,252) (41,800,383) (41,800,383) 총포괄손익 7,820,697,743 7,820,697,743 5,431,994,715 5,431,994,715 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 414 414 588 588 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 414 414 588 588 주1) 비교표시된 제12기 1분기 포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 다. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 120,220,275,103 80,595,808,728 215,733,520,833 당기순이익(손실) 0 0 5,466,792,957 0 5,466,792,957 지분법이익잉여금 0 0 (41,800,383) 0 (41,800,383) 지분법자본변동 0 0 0 7,002,141 7,002,141 배당금지급 0 0 (6,168,798,598) 0 (6,168,798,598) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (743,806,024) 7,002,141 (736,803,883) 2017.03.31 (기말자본) 4,647,508,000 10,269,929,002 119,476,469,079 80,602,810,869 214,996,716,950 2018.01.01 (기초자본) 10,964,657,500 288,811,366,673 141,389,466,839 (782,916,916) 440,382,574,096 당기순이익(손실) 0 0 7,295,132,829 0 7,295,132,829 지분법이익잉여금 0 0 (38,386,252) 0 (38,386,252) 지분법자본변동 0 0 0 563,951,166 563,951,166 배당금지급 0 0 (10,569,957,000) 0 (10,569,957,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (3,313,210,423) 563,951,166 (2,749,259,257) 2018.03.31 (기말자본) 10,964,657,500 288,811,366,673 138,076,256,416 (218,965,750) 437,633,314,839 주1) 비교표시된 제12기 1분기 자본변동표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,414,626,763) (7,729,375,572) 당기순이익(손실) 7,295,132,829 5,466,792,957 당기순이익조정을 위한 가감 (13,943,050,000) (12,967,322,718) 이자수취(영업) 608,222,079 25,732,357 이자지급(영업) (266,257,531) (254,578,168) 법인세납부(환급) (108,674,140) 0 투자활동현금흐름 18,674,975,690 (5,261,539,263) 기타금융자산의 처분 20,000,000,000 0 기타채권의 처분 28,381,000 25,370,000 유형자산의 처분 15,075,000 3,500,000 무형자산의 처분 8,313,690 0 매도가능금융자산의 처분 5,552,921,000 0 기타채권의 취득 (222,700,000) (115,150,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,552,921,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (5,000,000,000) 종속기업주식의 취득 (700,000,000) 0 유형자산의 취득 (264,294,000) (175,259,263) 무형자산의 취득 (10,000,000) 0 건설중인자산의 취득 (179,800,000) 0 재무활동현금흐름 (20,000,000,000) 5,000,000,000 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,739,651,073) (7,990,914,835) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,193,299) (104,848,340) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,761,844,372) (8,095,763,175) 기초현금및현금성자산 44,715,597,381 15,211,622,656 기말현금및현금성자산 36,953,753,009 7,115,859,481 주1) 비교표시된 제12기 1분기 현금흐름표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 5. 재무제표 주석 제 13 (당) 기 1분기말 2018년 03월 31일 현재 제 12 (전) 기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 잇츠한불 1. 회사의 개요 주식회사 잇츠한불(이하 "회사" 라 함)은 화장품 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 18일에 한불화장품 주식회사로 설립되었으며, 2017년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 잇츠스킨을 흡수합병하였습니다.회사는 주식회사 잇츠스킨으로 2015년 12월 28일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2018년 03월 31일 현재 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 634 입니다.회사의 2018년 3월 31일 현재 자본금은 10,965백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 보통주는 21,929,315주 입니 다.2018년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 임병철 7,729,183 35.25 임진범 3,449,800 15.73 임성철 1,422,701 6.49 임효재 746,666 3.40 자기주식 4,312,720 19.67 기타 4,268,245 19.46 합 계 21,929,315 100 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2018년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 323,636,209,718 323,636,209,718 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 2,450,000,000 2,450,000,000 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익손익-공정가치 지정 7,564,409,500 7,564,409,500 파생상품을 제외한 금융자산 합계 333,650,619,218 333,650,619,218 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 회사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 회사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.가) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 회사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 141,389,467 (782,917) 140,606,550 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - - - 거래각격배분효과 - - - 변동대가 효과 - - - 단일의 수행의무 효과 - - - 계약획득원가의 자산화 효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소계 141,389,467 (782,917) 140,606,550 2018년 1월 1일(최초적용일) 141,389,467 (782,917) 140,606,550 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1106호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표입 니다. (4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 56년 구 축 물 8 ~ 30년 기 계 장 치 5 ~ 8년 차량운반구 4 ~ 6년 공구와기구 3 ~ 5년 집기비품 3 ~ 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. (8) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의무형자산 5년 (9) 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금 액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로처리하고 있습니다 . 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다 . 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (10) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (11) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (12) 종업원급여 퇴직급여 회사는 확정급여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 ' 순 확정급 여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채 무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (14) 영업부문 회사는 단일의 영업부문 을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자 로 보고 있습니다. (15) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) 법인세 회사 의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 . 또한 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 36,953,753 - - 36,953,753 매출채권및기타채권 38,680,457 - - 38,680,457 기타금융자산(*) 248,002,000 - - 248,002,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 7,564,410 - 7,564,410 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 2,450,000 2,450,000 합 계 323,636,210 7,564,410 2,450,000 333,650,620 (*)당분기말 현재 회사의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,715,597 - - 44,715,597 매출채권및기타채권 34,583,782 - - 34,583,782 기타금융자산(*) 268,002,000 - - 268,002,000 당기손익인식금융자산 - 2,198,160 - 2,198,160 매도가능증권 - - 5,700,000 5,700,000 합 계 347,301,379 2,198,160 5,700,000 355,199,539 (*) 전기말 현재 회사의 기타금융상품 중 2 백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 (장,단기) 32,242,028 단기차입금 20,000,000 합 계 52,242,028 구 분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타채무 (장,단기) 33,965,644 단기차입금 40,000,000 합 계 73,965,644 (3) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 상각후 원가측정 금융자산 이자수익 1,332,926 이자비용 (286,218) 수입배당금 10,910 외환차손익 3,818 외화환산손익 (39,101) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (186,672) 합 계 835,663 구 분 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 26,780 이자비용 (254,603) 수입배당금 - 외환차손익 (6,188) 외화환산손익 (120,926) 합 계 (354,937) 4. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,973,947 14,475,227 MMDA(*) 27,911,843 30,172,264 CMA(*) 67,963 68,106 합 계 36,953,753 44,715,597 (*) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 24,385,479 - - 24,385,479 기타채권 2,826,977 - - 2,826,977 소 계 27,212,456 - - 27,212,456 비유동자산 기타채권 11,908,726 - (440,725) 11,468,001 합 계 39,121,182 - (440,725) 38,680,457 2) 전기말 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 22,422,137 - - 22,422,137 기타채권 945,104 - - 945,104 소 계 23,367,241 - - 23,367,241 비유동자산 기타채권 11,715,907 - (499,366) 11,216,541 합 계 35,083,148 - (499,366) 34,583,782 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사의 대손 충당금 변동내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 15,432,788 17,265,045 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 4,822,949 2,501,711 6개월 초과 9개월 이하 1,804,040 2,193,769 9개월 초과 12개월 이하 1,938,959 216,636 12개월 초과 386,743 244,976 소 계 8,952,691 5,157,092 합 계 24,385,479 22,422,137 (5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 1,381,164 160,220 미수수익 1,445,813 784,884 보증금 11,440,001 11,187,041 단기대여금 28,000 29,500 합 계 14,294,978 12,161,645 차감: 비유동항목 (11,468,001) (11,216,541) 유동항목 2,826,977 945,104 (6) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 14,259,762 12,130,224 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 9,270 10,416 6개월 초과 9개월 이하 9,102 13,898 9개월 초과 12개월 이하 9,842 336 12개월 초과 7,002 6,771 소 계 35,216 31,421 합 계 14,294,978 12,161,645 (7) 보고기 간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 호텔신라 700,000 594,300 코스온 631,400 486,200 LG생활건강 1,174,060 1,117,660 엘아이에스 5,058,950 - 합 계 7,564,410 2,198,160 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 평가이익 307,300 - 평가손실 (493,972) - (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)대유홀딩스 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)엠비엔미디어랩 200,000 200,000 200,000 200,000 엘아이에스 1,750,000 1,750,000 5,000,000 5,000,000 합 계 2,450,000 2,450,000 5,700,000 5,700,000 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 5,700,000 - 취득 - 5,000,000 주식전환 (3,250,000) - 분기말장부금액 2,450,000 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다 ( 단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,768,149 - 6,768,149 7,711,485 - 7,711,485 제품 15,707,310 - 15,707,310 16,084,366 - 16,084,366 재공품 798,455 - 798,455 1,011,101 - 1,011,101 원재료 820,016 - 820,016 873,840 - 873,840 부재료 1,881,940 - 1,881,940 1,407,873 - 1,407,873 미착품 8,539 - 8,539 - - - 합 계 25,984,409 - 25,984,409 27,088,665 - 27,088,665 9. 기타유동자산 기타유동자산 의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 476,832 489,030 선급비용 1,903,733 1,299,456 합 계 2,380,565 1,788,486 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 It's skin China Co.,Ltd 100.00% 중국 2018.03.31 판매 지분법 (주)네오팜 30.95% 한국 2018.03.31 제조,판매 지분법 한불화장품(호주)유한공사 100.00% 중국 2018.03.31 제조,판매 지분법 주식회사 이네이처코리아 100.00% 한국 2018.03.31 판매 지분법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다( 단위: 천원). 기업명 당분기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 It's skin China Co.,Ltd 1,510,480 1,628,859 1,544,486 (주)네오팜(*) 76,003,267 14,949,849 87,162,371 한불화장품(호주)유한공사 20,951,609 18,609,371 18,609,371 주식회사 이네이처코리아 700,000 742,052 734,846 합 계 99,165,356 35,930,131 108,051,074 (*)네오팜의 지분가액과 장부가액의 차이는 영업권이며, 기타종속기업의 지분가액과 장부가액의 차이는 내부거래의 미실현이익입니다. 기업명 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)잇츠스킨 2,319,999 1,112,073 1,045,244 (주)네오팜 76,003,267 14,726,603 86,938,411 한불화장품(호주)유한공사 20,951,609 18,425,812 18,365,800 합 계 99,274,875 34,264,488 106,349,455 (3) 변동내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 기업명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기타 기말 It's skin China Co.,Ltd 1,045,244 - - 475,641 23,601 1,544,486 (주)네오팜 86,938,411 - (1,154,570) 1,405,817 (27,287) 87,162,371 한불화장품(호주)유한공사 18,365,800 - - (495,616) 739,187 18,609,371 주식회사 이네이처코리아 - 700,000 - 42,052 (7,206) 734,846 합 계 106,349,455 700,000 (1,154,570) 1,427,894 728,295 108,051,074 기업명 기초 취득 합병으로인한변동 처분 및 배당 지분법손익 기타 기말 (주)잇츠스킨 173,140,300 - (175,086,256) (6,168,799) 8,114,755 - - It's skin China Co.,Ltd - 1,144,000 261,558 - (331,231) (29,083) 1,045,244 (주)네오팜 79,860,412 4,292,000 - (766,199) 3,574,516 (22,318) 86,938,411 한불화장품(호주)유한공사 12,759,645 7,942,998 - - (1,247,762) (1,089,081) 18,365,800 합 계 265,760,357 13,378,998 (174,824,698) (6,934,998) 10,110,278 (1,140,482) 106,349,455 (4) 요약재무정보 1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 ( 단위: 천원) . 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 It's skin China Co.,Ltd 2,849,526 1,220,667 1,628,859 1,441,599 475,641 516,786 (주)네오팜 60,244,116 11,940,889 48,303,227 16,629,364 4,307,036 4,212,689 한불화장품(호주)유한공사 19,239,197 629,826 18,609,371 356,691 (495,616) 183,559 주식회사 이네이처코리아 3,160,605 2,418,553 742,052 693,789 42,052 42,052 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 It's skin China Co.,Ltd 2,660,727 1,548,654 1,112,073 731,350 (264,402) (264,402) (주)네오팜 56,694,807 9,112,893 47,581,914 53,633,507 11,559,211 11,303,597 한불화장품(호주)유한공사 19,030,944 605,132 18,425,812 373,917 (1,187,749) (1,187,749) 2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 범위 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜이네이처 코리아 추가 법인설립 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,103,891 - 3,103,891 3,103,891 - 3,103,891 건물 11,462,038 (4,813,912) 6,648,126 11,462,039 (4,756,070) 6,705,969 구축물 5,447,277 (1,939,840) 3,507,437 5,447,277 (1,886,263) 3,561,014 기계장치 9,649,437 (6,906,675) 2,742,762 9,462,438 (6,757,874) 2,704,564 차량운반구 379,666 (274,356) 105,310 373,565 (265,433) 108,132 공구와기구 6,041,368 (4,454,153) 1,587,215 6,029,907 (4,269,686) 1,760,221 비품 22,688,312 (17,030,715) 5,657,597 23,118,883 (16,650,732) 6,468,151 건설중인자산 123,300 - 123,300 48,500 - 48,500 합 계 58,895,289 (35,419,651) 23,475,638 59,046,500 (34,586,058) 24,460,442 (2) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 토지 3,103,891 - - - - 3,103,891 건물 6,705,969 - - - (57,843) 6,648,126 구축물 3,561,014 - - - (53,577) 3,507,437 기계장치 2,704,564 - - 187,000 (148,802) 2,742,762 차량운반구 108,132 6,100 - - (8,922) 105,310 공구와기구 1,760,221 6,250 - 5,210 (184,466) 1,587,215 비품 6,468,151 251,944 (57,767) 54,550 (1,059,281) 5,657,597 건설중인자산 48,500 179,800 - (105,000) - 123,300 합 계 24,460,442 444,094 (57,767) 141,760 (1,512,891) 23,475,638 구 분 기초 취득 합병으로인한증가 처분및폐기 대체 합병으로인한증가 감가상각비 기말 토지 3,103,891 - - - - - - 3,103,891 건물 6,937,338 - - - - - (231,369) 6,705,969 구축물 3,392,268 263,852 - - 111,600 - (206,706) 3,561,014 기계장치 3,239,707 59,550 - - - - (594,693) 2,704,564 차량운반구 99,913 49,874 - (7,638) - - (34,017) 108,132 공구와기구 278,797 617,808 2,556,730 - 78,585 (1,247,378) (524,321) 1,760,221 비품 340,327 2,002,735 22,108,507 (248,154) 25,016 (14,229,182) (3,531,098) 6,468,151 건설중인자산 48,500 156,600 - - (156,600) - - 48,500 합 계 17,440,741 3,150,419 24,665,237 (255,792) 58,601 (15,476,560) (5,122,204) 24,460,442 (3) 운용리스 이용내역 회사는 차량에 대해 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기 간은 3년입니다. 이에 따라 당분기에 비용으로 인식된 리스료는 55 백만원( 전분기: 44 백만원 )입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 174,425 203,166 1년 초과 ~ 5년 이하 178,449 133,283 합 계 352,874 336,449 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 713,722 (469,949) 243,773 693,020 (445,262) 247,758 개발비 1,923,122 (1,209,714) 713,408 1,769,855 (1,161,869) 607,986 시설물이용권 2,361,163 - 2,361,163 2,361,163 - 2,361,163 기타의무형자산 40,000 (9,167) 30,833 40,000 (6,667) 33,333 합 계 5,038,007 (1,688,830) 3,349,177 4,864,038 (1,613,798) 3,250,240 (2) 보고기간말 현재 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 대체 처분 상각비 기말 산업재산권 247,758 - 20,702 (6,025) (18,662) 243,773 개발비 607,986 10,000 143,250 - (47,828) 713,408 시설물이용권 2,361,163 - - - - 2,361,163 기타의무형자산 33,333 - - - (2,500) 30,833 합 계 3,250,240 10,000 163,952 (6,025) (68,990) 3,349,177 구 분 기초 취득 합병취득 대체 처분및폐기 합병취득 감가상각비 기말 산업재산권 68,145 - 276,155 56,629 (1,711) (102,356) (49,104) 247,758 개발비 113,500 38,000 925,077 27,000 - (348,622) (146,969) 607,986 시설물이용권 661,458 - 1,699,705 - - - - 2,361,163 기타의무형자산 - - 50,000 - - (10,000) (6,667) 33,333 합 계 843,103 38,000 2,950,937 83,629 (1,711) (460,978) (202,740) 3,250,240 13. 매입채무, 기타채무 및 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,264,709 24,796,092 단기기타채무 : 미지급금 665,450 1,665,826 미지급비용 5,012,573 6,737,615 미지급배당금 10,569,957 - 소 계 16,247,980 8,403,441 장기기타채무 : 임대보증금 279,339 296,111 장기예수보증금 450,000 470,000 소 계 729,339 766,111 합 계 32,242,028 33,965,644 (2) 보고기간말 현 재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,014,204 1,877,539 예수금 644,679 128,609 선수수익 9,872 11,146 마일리지충당부채 195,527 222,953 합 계 2,864,282 2,240,247 14. 차입금보고기간말 현재 회사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습 니다( 단위: 천원). 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2.56%~3.10% 20,000,000 40,000,000 합 계 20,000,000 40,000,000 15. 순 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,259,522 5,874,890 사외적립자산의 공정가치 (4,756,636) (4,811,016) 합 계 1,502,886 1,063,874 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 407,111 407,111 326,265 326,265 순이자원가 42,548 42,548 28,749 28,749 사외적립자산 수익 (10,647) (10,647) 4,344 4,344 종업원급여에 포함된 총비용 439,012 439,012 359,358 359,358 16. 자본금(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,0 00주 입니다. (2) 보고기간말 현재 회사 의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 원,주 ). 구 분 당분기말 전기말 발행한 주식수 21,929,315 21,929,315 1주의 금액 500 500 보통주자본금 10,964,657,500 10,964,657,500 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금의 변동내역은 없습니다. 17. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 288,811,367 288,811,367 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.18. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원 ). 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 (218,966) (782,918) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 부의지분법자본변동 (782,918) 743,999 - (180,047) (218,966) 구 분 기초 증가 기타감소 법인세효과 기말 부의지분법자본변동 80,595,809 8,977 - (1,975) 80,602,811 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,482,329 2,862,248 임의적립금 110,905,573 110,905,573 미처분이익잉여금 21,688,354 27,621,646 합 계 138,076,256 141,389,467 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 141,389,467 120,220,275 분기순이익 7,295,132 5,466,793 지분법이익잉여금 (38,386) (41,800) 연차배당 (10,569,957) (6,168,799) 기말금액 138,076,256 119,476,469 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 35,051,319 25,249,562 상품매출액 6,352,984 499,815 합 계 41,404,303 25,749,377 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가의 변동내역은 다음과 같습니 다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초제품 16,084,366 2,827,842 당기제품제조원가 14,856,432 21,390,313 타계정대체 (840,428) (54,332) 기말제품 (15,707,310) (2,292,928) 제품매출원가 14,393,060 21,870,895 매출원가> 기초상품 7,711,485 74,251 당기상품매입원가 3,473,892 373,960 타계정대체 (458,445) (1,453) 기말상품 (6,768,149) (162,884) 상품매출원가 3,958,783 283,874 합 계 18,351,843 22,154,769 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 15,500,703 17,948,629 종업원급여 4,700,735 2,539,838 지급임차료 1,390,357 67,906 감가상각비 1,512,890 346,726 광고선전비 1,643,380 123,754 지급수수료 6,681,753 1,562,727 판매수수료 1,960,141 110,087 판매촉진비 938,994 66,829 행사비 216,582 45,178 연구개발비 251,529 451,212 무형자산상각비 68,990 15,866 기타 1,816,228 1,161,470 합 계(주1) 36,682,282 24,440,222 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비 당 분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,764,678 792,065 퇴직급여 326,038 128,790 복리후생비 420,518 104,002 여비교통비 182,252 41,895 세금과공과 133,098 42,031 지급임차료 1,386,307 60,006 감가상각비 1,224,455 30,349 광고선전비 1,643,380 123,754 차량유지비 76,127 71,964 포장비 81,355 10,541 운반비 447,673 80,055 소모품비 51,956 10,201 수출제비용 118,508 9,718 해외시장개척비 23,443 - 지급수수료 5,738,907 454,405 판매수수료 1,960,141 110,087 판매촉진비 938,994 66,829 행사비 216,582 45,178 연구개발비 235,979 19,743 무형자산상각비 68,990 15,866 기타 291,059 67,974 합 계 18,330,440 2,285,453 23. 금융수 익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,332,926 26,780 당기손익인식금융자산 평가이익 307,300 - 배당금수익 10,910 - 외환차익 22,440 6,299 외화환산이익 10,704 5,728 합 계 1,684,280 38,807 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 286,218 254,603 당기손익인식금융자산 평가손실 493,972 - 외환차손 18,623 12,487 외화환산손실 49,805 126,654 합 계 848,618 393,744 24. 기타영업외손익 (1) 기타영업외 수익의 내용은 다음과 같습니다(단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 임대료수익 81,447 23,172 수입수수료 41,002 25,112 지분법평가이익 1,898,435 6,479,938 매도가능증권처분이익 2,302,921 - 유형자산처분이익 10,376 3,500 자산수증이익 2,515 1,449 잡이익 274 92 합 계 4,336,970 6,533,263 (2) 기타영 업외비용의 내용은 다음과 같습니다 (단 위: 천 원). 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 50,778 - 무형자산감액손실 5,419 - 지분법평가손실 435,603 458,735 기부금 2,353 2,000 잡손실 1 5,179 합 계 494,154 465,914 25. 법인세비용 (1) 당기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 1,290,072 249,298 일시적차이의 변동 983,086 1,295,660 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (167,792) 9,815 법인세비용 2,105,366 1,554,774 (2) 당기 회 계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,400,499 7,021,567 적용세율(당기: 24.2%, 전기: 22%) 적용세율에따른 법인세 2,159,421 1,544,276 조정사항 - 이월결손금 등 - - - 비과세 수익 (137,370) (12,776) - 비과세 비용 207,123 2,961 - 기타(세율차이 등) (123,808) 20,313 법인세비용 2,105,366 1,554,774 유효세율 22.40% 22.14% (3) 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이연법인세 - 재측정요소 - - - 기타자본(지분법자본변동) (167,792) 9,815 소 계 (167,792) 9,815 (4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (86,251) 17,779 (68,472) 감가상각(차량) (307) 110 (196) 외화환산이익 (105,572) 94,867 (10,705) 지분법주식(네오팜) (6,643,144) (213,230) (6,856,374) 지분법주식(중국상해) 465,236 (499,241) (34,006) 지분법주식(이네이처) - (34,846) (34,846) 퇴직연금운용자산 (3,335,356) (463,846) (3,799,202) 미수수익 (784,884) (294,204) (1,079,088) 선급비용(임차,리스보증금) (492,666) 58,298 (434,369) 현재가치할인차금(임대보증금) (11,358) 1,363 (9,995) 단기매매증권(LG생활건강) (189,380) (56,400) (245,780) 단기매매증권(엘아이에스) - (1,702,979) (1,702,979) 압축기장충당금 (588,337) - (588,337) 소 계(C) (11,772,019) (3,092,328) (14,864,347) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 983 14 997 감가상각(구축물) 16,990 (1,931) 15,059 감가상각(공구와기구) 10,576 22,660 33,236 감가상각(비품) 3,135,097 (351,237) 2,783,861 감가상각(무형자산) 88 (11) 77 이연수익 222,953 (27,425) 195,527 외화환산손실 492,135 (442,329) 49,806 자기주식 19,382,926 - 19,382,926 지분법주식(호주유한공사) 2,585,810 (243,572) 2,342,238 퇴직급여충당금 4,470,280 384,633 4,854,913 미지급비용(연차수당) 365,553 - 365,553 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 499,366 (58,640) 440,725 선수수익(임대보증금) 11,146 (1,274) 9,872 손상차손 407,045 - 407,045 단기매매증권(호텔신라) 141,700 (105,700) 36,000 단기매매증권(코스온) 653,275 (145,200) 508,075 토지(합병취득세) 11,911 - 11,911 즉시상각의제(합병취득세) 19,379 - 19,379 소 계(D) 32,427,213 (970,012) 31,457,201 일시적차이 합계 20,655,194 (4,062,340) 16,592,854 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 4,998,557 (983,086) 4,015,471 구 분 기초 순증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(기계장치) (193,556) 23,757 (169,799) 감가상각(비품) (7,157) 5,936 (1,221) 감가상각(차량) (1,245) 454 (791) 외화환산이익 (13,554) 13,254 (300) 지분법주식(잇츠스킨) (170,820,300) (5,139,738) (175,960,038) 지분법주식(네오팜) (3,857,146) (987,498) (4,844,644) 퇴직연금운용자산 (2,325,675) (166,055) (2,491,730) 대손충당금 (258,070) - (258,070) 선급비용(임차,리스보증금) (7,132) - (7,132) 현재가치할인차금(임대보증금) (25) - (25) 소 계(A) (177,483,861) (6,249,891) (183,733,751) 가산할 일시적차이 감가상각(건물) 1,979 (1,035) 945 감가상각(구축물) 24,712 (2,574) 22,138 감가상각(공구와기구) 18,239 2,828 21,068 감가상각(무형자산) 2,770 (2,541) 230 이연수익 9,563 1 9,564 외화환산손실 3,882 94,175 98,056 지분법주식(호주유한공사) 248,967 103,229 352,196 퇴직급여충당금 2,426,249 166,055 2,592,304 미지급비용(지급이자) 16,973 386 17,359 미지급비용(연차수당) 175,754 - 175,754 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 7,277 - 7,277 선수수익(임대보증금) 25 - 25 손상차손 407,045 - 407,045 소 계(B) 3,343,435 360,525 3,703,960 일시적차이 합계 (174,140,426) (5,889,366) (180,029,791) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (38,310,894) (1,295,660) (39,606,554) (5 ) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 상계 전 당기법인세자산 - - 상계 전 당기법인세부채 6,664,441 927,443 상계 후 당기법인세자산(부채) (6,664,441) (927,443) (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 주당이익 기본주당이익 은 회사의 보통주분기순이익 을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(단위: 천원) 7,295,133 5,466,793 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 17,616,595 9,295,016 주당이익(단위: 원) 414 588 (2) 가중평균유통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 21,929,315 9,295,016 가중평균자기주식수 (4,312,720) - 가중평균유통보통주식수 17,616,595 9,295,016 (3) 당 분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,295,133 5,466,793 조정항목 : (130,937) (3,399,231) 이자손익 (1,046,708) 227,823 배당금수익 (10,910) - 외화환산손익 39,101 120,926 감가상각비 및 무형자산상각비 1,581,881 362,591 재고자산폐기손실 300,000 - 유형자산처분손익 40,402 (3,500) 단기매매증권평가손익 186,672 - 법인세비용 2,105,366 1,554,774 퇴직급여 439,012 359,358 지분법손익 (1,462,832) (6,021,203) 매도가능금융자산처분이익 (2,302,921) - 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (13,812,113) (9,568,092) 매출채권의 감소(증가) (1,980,250) 1,436,532 기타수취채권의 감소(증가) (66,374) (50,001) 재고자산의 감소(증가) 804,256 956,525 기타자산의 감소(증가) (738,487) (21,183) 매입채무의 증가(감소) (9,531,383) (11,331,771) 기타지급채무의 증가(감소) (2,237,440) (629,727) 기타부채의 증가(감소) (62,435) (63,737) 퇴직급여 지급액 (65,026) (53,688) 사외적립자산의 감소(증가) 65,026 188,958 합 계 (6,647,917) (7,500,530) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단 위: 천원 ). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 105,000 - 무형자산 대체 163,952 5,545 유형자산 외상취득 141,760 183,114 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 40,000,000 (20,000,000) - 20,000,000 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업(*) (주)네오팜한불화장품(호주)유한공사It's skin China Co., Ltd(주)네이처코리아 (주)네오팜한불화장품(호주)유한공사It's skin China Co., Ltd (2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 It's skin China Co., Ltd 380,844 - - - 한불화장품(호주)유한공사 704,467 - - - (주)네오팜 - - 1,424 - (주)이네이처코리아 2,267,515 - - - 합 계 3,352,826 - 1,424 - 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 It's skin China Co., Ltd 332,521 - - - 한불화장품(호주) 유한공사 562,498 - - - (주)네오팜 - - 496 - 합 계 895,019 - 496 - (3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업(*) It's skin China Co., Ltd 48,323 - - - 한불화장품(호주) 유한공사 141,970 - - - (주)네오팜 - 2,436 - - (주)이네이처코리아 2,503,063 - - - 합 계 2,693,356 2,436 - - 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)잇츠스킨 21,937,482 - 23,649 - 합 계 21,937,482 - 23,649 - (*) (주)잇츠스킨과의 합병일 이전까지의 거래내역입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다. 29. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 나. 외환위험회사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있 습니다. 회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러 가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 878,242 (878,242) 529,423 (529,423) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 다. 이자율위험관리회사는 고정 이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다( 단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금 20,000,000 40,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 200,000 (200,000) 400,000 (400,000) 라. 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정 하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다( 단위: 천원 ). 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당분기 +10% 756,441 - -10% (756,441) - 전분기 +10% - - -10% - - 2) 신용위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금성자산(보유현금 제외) 36,953,753 44,715,597 매출채권및기타채권 38,680,457 34,583,782 기타금융자산 248,002,000 268,002,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(채무증권) 1,750,000 5,000,000 합 계 325,386,210 352,301,379 3) 유동성위험 회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동 성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 31,512,689 729,339 32,242,028 단기차입금 20,000,000 - 20,000,000 나. 전기말 구 분 1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 33,199,533 766,111 33,965,644 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 (2) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비 율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 63,273,638 82,752,809 자본 (B) 437,633,315 440,382,574 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 284,953,753 312,715,597 차입금 (D) 20,000,000 40,000,000 부채비율 (A/B) 14.46% 18.79% 순차입금비율 (D-C)/B - - 30 . 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당 분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 7,564,410 - - 7,564,410 2 ) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,198,160 - - 2,198,160 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 29,374,332 (182,372) - 29,191,960 기타채권 5,013,774 - - 5,013,774 소 계 34,388,106 (182,372) - 34,205,734 비유동자산 기타채권 12,474,189 - (440,726) 12,033,463 합 계 46,862,295 (182,372) (440,726) 46,239,197 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 29,263,641 (183,593) - 29,080,048 기타채권 1,256,134 - - 1,256,134 소 계 30,519,775 (183,593) - 30,336,182 비유동자산 기타채권 12,280,862 - (499,366) 11,781,496 합 계 42,800,637 (183,593) (499,366) 42,117,678 2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 로 분류됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 183,593 255,443 설정 (환입) (1,221) (23,881) 제각 - (47,969) 기말 182,372 183,593 4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 3,356,137 248,585 미수수익 1,648,625 998,537 단기대여금 9,012 9,012 장기대여금 94,967 98,720 보증금 11,938,496 11,682,776 합 계 17,047,237 13,037,630 차감: 비유동항목 (12,033,463) (11,781,496) 유동항목 5,013,774 1,256,134 5) 보고기 간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 36,649,499 36,229,988 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 320,623 426,204 3개월 초과 6개월 이하 4,899,819 2,590,619 6개월 초과 9개월 이하 1,917,454 2,291,670 9개월 초과 12개월 이하 1,948,801 216,973 12개월 초과 503,001 362,224 소 계 9,589,698 5,887,690 합 계 46,239,197 42,117,678 6) 보고기 간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 화장품판매 제품 및 상품 35,247,559 33,822,434 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷자산총계×100] 6.5% 6.0% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷연평균 재고자산] 2.5회 2.8회 2) 재고자산 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2017년 사업연도의 연말재고실사시 삼덕회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.02 1 일 실사(입회)장소 음성공장, 이천물류창고 실사(입회)대상 재고자산(원부자재, 제품, 상품 등) 다. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산과 부채는 다음과 같습니다. - 당분 기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 7,564,410 - - 7,564,410 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 2,198,160 - - 2,198,160 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기 1분기(당기) 삼덕회계법인 예외사항 없음 해당사항 없음 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 외부감사인의 검토결과 상기 분기 별도 및 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 [단위 : 백만원, 시간] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기 1분기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표의 감사 - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표의 감사 139 1,083 제11기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표의 감사 72 397 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 1분기(당기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항당사는 2015년 K-IFRS 도입시 향후 유가증권시장 상장에 대비하여 2015년 6월에 내부회계관리제도 컨설팅을 받았으며, 이를 통해 내부회계관리제도 평가시스템을 구축하였습니다. 2015년 9월 23일에는 이사회결의를 통해 내부회계관리규정을 제정, 내부회계관리자선임 및 조직구조등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 마련하였으며, 2017년 삼덕회계법인의 감사보고서에는 잇츠한불의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, '상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다.'고 언급하고 있습니다.당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시기준일 현재, 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'의 '가.임원 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회 규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 조 항 상세내용 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이상백 한양대학교 무역학 前) 한국화장품 경리이사 前) 한국화장품 전무이사 前) 유니코스㈜ 대표이사 없음 - 김경원 서울대학교 인문학前) 삼성증권 리서치센터장前) CJ그룹 전략총괄부사장前) 대성그룹 대성합동지주 사장現) 세종대학교 교수 없음 - 이성규 서울대학교 법학前) 서울지방검찰청 검사前) 법무부 국제법무과장前) 서울동부지검 부장검사現) 김앤장법률사무소 변호사 없음 - 라. 이사회의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 18-01 18.01.08 - 잇츠스킨 강름점 설치의 건- 잇츠스킨 이대점 설치의 건 가결 - 18-02 18.02.08 - 제12기 재무제표(별도, 연결) 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 18-03 18.03.08 - 현금배당 결정의 건- 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 마. 이사회에서 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이상백(출석률: 100%) 김경원(출석률: -%) 이성규(출석률: -%) 찬 반 여 부 18-01 18.01.08 - 잇츠스킨 강름점 설치의 건- 잇츠스킨 이대점 설치의 건 가결 찬성 - - 18-02 18.02.08 - 제12기 재무제표(별도, 연결) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - - 18-03 18.03.08 - 현금배당 결정의 건- 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 주1) 사외이사 김경원, 이성규는 2018년 3월 30일부로 당사의 사외이사에 신규 선임되었습니다. 바. 이사회 내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 3인 이상백 김경원이성규 [설치목적] 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사기능 수행 [주요권한] ①영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ②자회사에 대한 조사권 ③이사의 위법행위 유지 청구권 ④임시주주총회 소집 청구권 ⑤회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 사외이사3인 사. 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이상백(출석률 : %) 김경원(출석률 :-%) 이성규(출석률 :-%) 찬반여부 감사위원회 2018.03.15 내부감사의 건 가결 찬성 - - 주1) 사외이사 김경원, 이성규는 2018년 3월 30일부로 당사의 사외이사에 신규 선임되었습니다. 아. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 경우 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다. 자. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항당사는 사외이사인 감사위원회 위원 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.1) 설치목적 및 권한사항 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 3인 이상백김경원이성규 [목적] 위원회는 견제와 균형을 통해 경영진이 궁극적으로 기업 가치의극대화를 달성할 수 있도록 감독하고 지원하기 위한 위원회로 감사업무 역할을 수행 [위원회 운영] 개 최 : 위원회는 매 반기 1회 개최 소집방법 : 위원장이 소집하며, 회의 개최 1주일 전까지 회의일시및 장소를 각 위원에게 통지 결의방법 : 위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성 [주요권한] ①영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ②자회사에 대한 조사권 ③이사의 위법행위 유지 청구권 ④임시주주총회 소집 청구권 ⑤회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 [주요의무] ①선관주의 의무 ②주주총회에 대한 조사보고 의무 ③이사회에 대한 보고 의무 ④감사록 작성의 의무 ⑤감사보고서 작성의 의무 ⑥주식회사 외부감사에 관한 법률상 부정행위 등의 보고 의무 - 2) 정관상 감사기구 관련 내용 구 분 내 용 정관제40조의2(감사위원회의구성) 1. 당 회사는 감사에 갈음하여 제 39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제 542조의 10 제 2항의 요건을 갖추어야 한다.4. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.5. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.6. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 나. 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이상백 한양대학교 무역학 前) 한국화장품 경리이사 前) 한국화장품 전무이사 前) 유니코스㈜ 대표이사 사외이사 김경원 서울대학교 인문학前) 삼성증권 리서치센터장前) CJ그룹 전략총괄부사장前) 대성그룹 대성합동지주 사장現) 세종대학교 교수 사외이사 이성규 서울대학교 법학前) 서울지방검찰청 검사前) 법무부 국제법무과장前) 서울동부지검 부장검사現) 김앤장법률사무소 변호사 사외이사 다. 감사위원회의 주요활동내역본 분기보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '1. 이사회에 관한 사항'의'사. 위원회 활동내역'을 참조하시기 바랍니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 공시기준일 현재 당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부공시기준일 현재 당사는 정관에서 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부공시기준일 현재 해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임병철 최대주주 보통주 7,729,183 35.25 7,729,183 35.25 - 임진범 특수관계인 보통주 3,449,800 15.73 3,449,800 15.73 - 임성철 특수관계인 보통주 1,422,701 6.49 1,422,701 6.49 - 임효재 특수관계인 보통주 746,666 3.40 746,666 3.40 - 임진홍 특수관계인 보통주 52,300 0.24 52,300 0.24 - 임진성 특수관계인 보통주 52,300 0.24 52,300 0.24 - 임우재 특수관계인 보통주 52,300 0.24 52,300 0.24 - 장재옥 특수관계인 보통주 6,800 0.03 0 0.00 장내매도 계 보통주 13,512,050 61.62 13,505,250 61.59 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주의 개요 성명 출생년월 주요경력 겸직회사 회사명 직책 임병철 1959.02 前 ㈜잇츠스킨 대표이사前 한불화장품㈜ 대표이사 前 ㈜잇츠스킨 회장現 ㈜잇츠한불 회장 주식회사 네오팜 사내이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.05.17 한불화장품 외 8인 13,109,472 75.03 무상증자 2016.09.22 한불화장품 외 8인 13,137,972 75.20 장내매수 2016.10.26 한불화장품 외 8인 13,170,372 75.38 장내매수 2017.05.01 임병철 외 8인 13,665,390 62.32 합병 2017.12.28 임병철 외 7인 13,512,050 61.62 임원퇴임 2018.03.23 임병철 외 6인 13,505,250 61.59 특수관계인의 장내매도 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 임병철 7,729,183 35.25 최대주주 임진범 3,449,800 15.73 특수관계인 임성철 1,422,701 6.49 특수관계인 주식회사 잇츠한불 4,312,720 19.67 자기주식 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,208 99.93 3,948,245 17.99 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) 1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ① 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액은 발행주식총수의 50%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 당 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지- 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017.10 2017.11 2017.12 2018.01 2018.02 2018.03 보통주 최 고 44,550 51,500 52,700 63,400 67,900 71,000 최 저 27,650 42,300 44,750 47,600 56,700 57,000 월간거래량 2,615,188 3,487,179 1,476,615 3,239,121 2,179,143 2,494,504 주1) 주식의 가격은 해당월 일자별 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임병철 남 1959.02 회장 등기임원 상근 경영총괄 前 ㈜잇츠스킨 대표이사前 한불화장품㈜ 대표이사 前 ㈜잇츠스킨 회장現 ㈜잇츠한불 회장 7,729,183 - 2006.02.07~ 현재 2021.03.30 홍동석 남 1967.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前 LG생활건강 상무이사前 더페이스샵 대표이사前 CNP화장품 대표이사現 ㈜잇츠한불 대표이사 - - 2018.04.02~ 현재 2021.04.02 장재옥 남 1956.12 부사장 등기임원 상근 지원총괄 前 한불화장품㈜ 상무이사 前 ㈜잇츠스킨 전무이사現 ㈜잇츠한불 부사장 - - 2012.09.01~ 현재 2021.03.30 표형배 남 1960.09 부사장 미등기임원 상근 중국법인총괄 前 한불화장품㈜ 전무이사前 한불화장품㈜ 부사장現 ㈜잇츠한불 부사장 - - 2017.05.01~ 현재 - 임원길 남 1966.02 상무이사 미등기임원 상근 생산총괄 前 ㈜아모레퍼시픽 상무이사現 ㈜잇츠한불 상무이사 - - 2017.12.01~ 현재 - 한석우 남 1966.07 상무이사 미등기임원 상근 영업총괄 前 로레알코리아 부장 前 에이블씨엔씨 이사現 ㈜잇츠한불 상무이사 - - 2017.08.01~ 현재 - 임진성 남 1986.01 이사대우 등기임원 상근 경영전략 前 한불화장품㈜ 부장現 ㈜잇츠한불 이사대우 52,300 - 2017.05.01~ 현재 2021.03.30 이상백 남 1946.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 前 한국화장품㈜ 전무이사前 유니코스㈜ 대표이사 - - 2015.09.17~현재 2021.03.30 김경원 남 1959.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 前 삼성증권 리서치센터장前 CJ 전략총괄 부사장 前 대성합동지주 사장 現 세종대학교 교수 - - 2018.03.30~ 현재 2021.03.30 이성규 남 1959.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 前 서울동부지검 부장검사 前 부산고등검찰청 검사 現 김앤장법률사무소 변호사 - - 2018.03.30~ 현재 2021.03.30 주1) 김홍창 대표이사는 2018년 3월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 공시기준일 이후 2018년 4월 2일 홍동석 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었으며, 상기 임원현황 총괄표에 소급하여 기재하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 42 - - - 42 10.7 927 22 - 관리 여 13 - - - 13 5.2 198 15 - 영업마케팅 남 40 - - - 40 4.5 406 10 - 영업마케팅 여 67 - - - 67 3.2 657 10 - 연구개발 남 31 - - - 31 5.4 363 12 - 연구개발 여 20 - - - 20 5.8 228 11 - 생산 남 61 - - - 61 9.2 628 10 - 생산 여 12 - - - 12 11.6 99 8 - 합 계 286 - - - 286 6.6 3,504 12 - 주1) 직원수 및 평균 근속연수는 2018년 3월 31일 기준입니다.주2) 직원수 및 급여내역은 등기임원을 제외한 모든 인원을 기재하였으며, 미등기임원의 경우 관리부문에 포함되어 있습니다.주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 지급된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 5,000 - 2) 보수지급금액 - 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 297 37 - - 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 279 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액기업공시서식 작성기준에 의거, 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2) 산정기준 및 방법기업공시서식 작성기준에 의거, 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황당사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한기업집단, 출자총액제한기업집단, 채무보증제한기업집단에 속하여 있지는 않습니다. 다만, 당사는 다음과 같이 총 3개의 계열회사와 함께 동일한 기업집단에 속하여 있습니다. 구분 회사명 소재 국가 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 주식회사 네오팜 한국 화장품 제조 판매업 상장 2,309,140 30.95 - 한불화장품(호주)유한공사 중국 화장품 제조 판매업 비상장 - 100 - It's skin China Co., Ltd. 중국 화장품 판매업 비상장 - 100 - 주식회사 이네이처코리아 한국 화장품 판매업 비상장 1,400,000 100 - 나. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : %) 투자회사피투자회사 주식회사 잇츠한불 계 비고 주식회사 네오팜 30.95 30.95 - 한불화장품(호주)유한공사 100 100 - It's skin China Co., Ltd. 100 100 - 주식회사 이네이처코리아 100 100 - 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 현황 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 선임일자 담당업무 장재옥 사내이사 주식회사 네오팜 감사 2016.03.25 감사 임병철 사내이사 주식회사 네오팜 사내이사 2017.01.01 경영총괄 표형배 사내이사 It's skin China Co., Ltd. 대표이사 2018.02.09 경영총괄 사내이사 한불화장품(호주)유한공사 대표이사 2016.07.06 경영총괄 임진성 사내이사 주식회사 이네이처코리아 대표이사 2018.01.11 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 네오팜 2017.05.01 계열회사 편입 - 2,309,140 30.95 56,695 - - - 2,309,140 30.95 56,695 56,695 11,559 It's skin China Co., Ltd. 2015.04.16 판매법인 설립 142 - 100 2,661 - - - - 100 2,661 2,661 -264 한불화장품(호주)유한공사 2017.05.01 계열회사 편입 - - 100 19,031 - - - - 100 19,031 19,031 -1,188 주식회사 이네이처코리아 2018.01.11 판매법인 설립 700 - - - 1,400,000 700 - 1,400,000 100 700 - - 합 계 2,309,140 - 78,387 1,400,000 700 - 3,709,140 - 79,087 78,387 10,107 주2) 주식회사 이네이처코리아는 공시대상기간 중 설립된 자회사로, 설립된 지 만 1년이 경과하지 않았기 때문에 최근사업연도 재무현황은 기재하지 아니하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주와의 영업거래 등 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 공시작성대상기간 중 기업공시서식 작성기준에 의거 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항공시기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2015-03-31 정기주주총회 1. 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 현금흐름표, 자본변동표 및 주석 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관변경의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 현금배당 승인의 건 원안대로 가결 2015-09-17 임시주주총회 1. 제9기 K-IFRS 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 2016-03-25 정기주주총회 1. 제10기재무제표(이익잉여금 처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2017-03-17 정기주주총회 1. 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 합병계약서 승인의 건5. 정관변경 승인의 건6. 임원퇴직금규정 승인의 건 원안대로 가결 2018-03-23 정기주주총회 1. 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사위원 선임의 건5. 정관변경 승인의 건 원안대로 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재 현황공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장공모 2015.12.21 투자자금 및 운영자금 162,213 투자자금 및 운영자금 14,872 투자시기 미도래주1) 주1) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 합병등의 사후정보 가. 일자2017월 5월 2일(합병기일) 나. 상대방1) 명칭 : 한불화장품(주)2) 소재지 : 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 623) 대표이사 : 임병철 다. 계약내용1) 개요회사는 합병을 통하여 경영효율설 증대 및 화장품 제조업과 판매업의 통합에 의한 시너지 극대화하기 위하여 2017년 3월 17일 주주총회 결의에 따라 2017년 5월 2일(합병기일)자로 당사를 존속회사로 하고, 한불화장품 주식회사를 소멸회사로 하는 합병을 결의하였습니다. 2) 이전대가 한불화장품(주)의 주주에게 교부될 (주)잇츠스킨의 주식의 총수는 9,295,016주로서, 이는 다음과 같이 (주)잇츠스킨의 합병신주 또는 자기주식으로 교부됩니다.- 합병신주 : 당사는 합병의 대가로 한불화장품 주식회사 주주에게 보통주 1주당 주식회사 잇츠스킨 보통주 8.1186341주(발행한 주식 총수 : 4,458,015주)를 발행하였습니다. - 자기주식 : 존속회사인 (주)잇츠스킨은 본건 합병에 따라 소멸회사인 한불화장품(주)으로부터 기존에 한불화장품(주)이 보유하고 있던 (주)잇츠스킨 발행 기명식 보통주식 8,799,998주(발행주식총수의 50.37%)를 승계하여 자기주식으로 취득할 예정인 바, 존속회사인 (주)잇츠스킨은 이와 같이 승계할 자기주식 중 4,837,001주를 합병신주에 갈음하여 한불화장품(주) 주주들에게 지분비율에 따라 이전합니다.3) 식별가능한 취득자산과 인수부채동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 현금 및 현금성 자산 24,496 당기손익인식금융자산 1,608 매도가능금융자산 700 대여금및수취채권 290,028 종속기업투자자산 262 유형자산 9,189 무형자산 2,490 재고자산 23,938 기타자산 3,722 이연법인세자산 634 자산합계 357,067 매입채무 7,845 기타채무 5,635 당기법인세부채 3,393 기타유동부채 1,108 순확정급여부채 797 이연수익 252 부채합계 19,030 순자산합계 338,037 - 합병회계처리합병은 법률적으로 합병회사인 (주)잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품(주)를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품(주)가 (주)잇츠스킨을 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 (주)잇츠스킨의 자산 및 부채는 2017년 5월 1일 재무제표상 장부금액을 적용였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다. 4) 주요일정 일자 (주)잇츠스킨(합병회사) 한불화장품(주)(피합병회사) 이사회 결의일 2017. 02. 17. 2017. 02. 17. 합병계약일 2017. 02. 17. 2017. 02. 17. 주주확정기준일 2016. 12. 31. - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017. 01. 01. - 종료일 2017. 01. 15. - 주주총회 소집 통지 및 공고일 2017. 03. 02. 2017. 03. 02. 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2017. 02. 17. 2017. 02. 17. 종료일 2017. 03. 16. 2016. 03. 16. 합병계약승인을 위한 주주총회일 2017. 03. 17. 2017. 03. 17. 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2017. 03. 17. 2017. 03. 17. 종료일 2017. 04. 06. 2017. 04. 06. 구주권 제출기간 시작일 - 2017. 03. 20. 종료일 - 2017. 04. 28. 채권자 이의제출기간 시작일 2017. 03. 20. 2017. 03. 20. 종료일 2017. 04. 20. 2017. 04. 20. 합병기일 2017. 05. 02. 2017. 05. 02. 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017. 05. 02. - 합병종료보고 공고일 2017. 05. 02. - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2017. 05. 04. 2017. 05. 04. 주권교부 예정일 2017. 05. 12. - 신주상장 예정일 2017. 05. 22. - 5) 합병이 미치는 영향시장환경에 영향을 많이 받는 화장품 제조 판매업의 특성상 합병에 따른 구체적인 실적을 예측하기는 어려우나 금번 합병을 통해 급변하는 시장환경에 보다 유연하게 대처하고 글로벌 시장진출 및 사업 다각화를 통해 영업성과를 개선할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사잇츠한불 매출액 - - 245,738 - - - - 영업이익 - - 45,366 - - - - 당기순이익 - - 42,012 - - - - 주1) 시장환경에 영향을 많이 받는 화장품 제조 판매업의 특성상 합병에 따른 구체적인 실적을 예측하기 어려워 상기 예측 내용은 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,295,016 2017.05.19 2018.05.19 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조에 따른 증권신고서 제출 면제 21,929,315 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.