잇츠한불 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	15,462,570	-	-	15,462,570

기타채권	1,888,602	-	-	1,888,602

소 계	17,351,172	-	-	17,351,172

비유동자산

기타채권	5,471,767	-	(251,838)	5,219,929

합 계	22,822,939	-	(251,838)	22,571,101

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.또한 당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있으나, 당사가 보유하고 있는 대여금 및 수취채권은 연령분석법에 의거 대손 발생금액이 지극히 낮고 대부분의 채권이 회수가 가능함에 따라 대손충당금을 설정하지 않습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	15,321,729	11,762,441

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	133,554	3,381

6개월 초과 9개월 이하	931	-

9개월 초과 12개월 이하	2,415	-

12개월 초과	3,941	-

소 계	140,841	3,381

합 계	15,462,570	11,765,822

보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	7,107,165	3,717,247

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	734

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,366	88

소 계	1,366	822

합 계	7,108,531	3,718,069

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	제10기	제9기

화장품판매	상품	17,408,638	24,023,819	11,088,570

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.9%	6.2%	7.2%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.0회	6.8회	10.4회

2) 재고자산 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2015년 사업연도의 연말재고실사시 삼일회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다.

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.12.31	1	일

실사(입회)장소	잇츠스킨 이천물류센터(경기도 이천시 마장면 프리미엄아울렛로 113-60)잇츠스킨 홈플러스 목동점(서울특별시 양천구 목동서로 170)잇츠스킨 롯데백화점 노원점(서울특별시 노원구 동일로 1414 지하1층)잇츠스킨 가로수길점(서울시 강남구 도산대로 135 1층)

실사(입회)대상	상품(화장품 등)

다. 공정가치평가 내역 1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 기타금융자산, 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권 의 범주로 구분하고 있 으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

4 ) 당 분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,970,200	-	-	1,970,200

5 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,899,450	-	-	1,899,450

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-