패션플랫폼 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 3분기 : 2019년 01월 01일부터 09월 30일까지
제 4(전) 3분기 : 2018년 01월 01일부터 09월 30일까지
패션플랫폼 주식회사

1. 일반사항패션플랫폼 주식회사(이하 '당사')는 2009년 6월 29일 설립되어, 의류, 잡화의 제조 및 도소매업을 영위하고 있으며 서울특별시 강남구 논현로28길 9에 본사를 두고 있 습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 (주)메이븐에프씨(지분율 32.90%), 박원희(지분율 9.12%, 대표이사) 등으로 구성되어 있습니다. 당 사 는 2018년 2월 13일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 2,663,671천원입니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 3분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 3분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석32 에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문별 정보

(1) 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

상품매출	7,666,688	3,297,015

제품매출	48,186,707	49,856,387

소모품매출	256,965	251,615

수수료매출	156,542	91,434

임대료수익	97,698	0

합 계	56,364,600	53,496,451

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

유동:

현금및현금성자산	3,693,852	7,596,967

단기금융상품	8,000,000	-

매출채권	7,393,485	6,660,483

단기대여금	206,800	202,584

미수금	121,796	338,283

미수수익	2,455	53,760

임차보증금	800,000	1,430,000

소 계	20,218,388	16,282,077

비유동:

임차보증금	820,080	594,630

합 계	21,038,468	16,876,707

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	4,942,186	4,942,186	-	4,184,244	4,184,244

미지급금	-	1,536,038	1,536,038	-	1,379,270	1,379,270

미지급비용	-	167,996	167,996	-	131,377	131,377

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	-	1,484,973	1,484,973	-	-	-

예수보증금	-	2,079,000	2,079,000	-	1,964,600	1,964,600

임대보증금	-	81,294	81,294	-	55,200	55,200

파생상품부채	-	-	-	16,476	-	16,476

소 계	-	10,291,487	10,291,487	16,476	7,714,691	7,731,167

비유동:

전환우선주부채	-	-	-	2,959,479	-	2,959,479

리스부채	-	2,717,706	2,717,706	-	-	-

합 계	-	13,009,193	13,009,193	2,975,955	7,714,691	10,690,646

(*) 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(*) 46,805 - - 46,805 이자비용 - - 115,073 115,073 외환차이 - - 25,505 25,505 대손충당금환입 26 - - 26 파생상품거래이익 - 253,549 - 253,549 파생상품거래손실 - (924) - (924) 파생상품평가손실 - (130,469) - (130,469) 당기손익인식금융부채거래손실 - (536,903) - (536,903) 합 계 46,831 (414,747) 140,578 (227,338) (*) 임차보증금 현재가치할인차금 상각액은 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 119,807 - - 119,807 이자비용 - - (91,077) (91,077) 외환차이 (7,388) - (174,544) (181,932) 대손상각비 (30) - - (30) 파생상품거래이익 - 17,966 - 17,966 파생상품평가이익 - 63,732 - 63,732 파생상품거래손실 - - - - 당기손익인식금융부채평가손실 - (600,002) - (600,002) 합 계 112,389 (518,304) (265,621) (671,536) (4) 공정가치1)공정가치서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 16,476 - 16,476 전환우선주부채 - - 2,959,479 2,959,479 합 계 - 16,476 2,959,479 2,975,955 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간종료일 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 나. 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,959,479 2,948,231 전환우선주부채 전환권 행사 (3,496,382) (999,999) 평가손실(거래손실) 536,903 1,011,247 기말금액 - 2,959,479 당기손익에 인식된 총손익 536,903 (1,011,247) 다. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 전기말 파생상품부채 - 16,476 2 옵션모형, 현금흐름할인모형 환율, 이자율, 변동성 - 전환우선주부채 - 2,959,479 3 몬테카를로 시뮬레이션, 현금흐름할인모형 이자율, 할인율, 변동성개별기초자산가격,기초자산행사가격 변동성 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 이자율 당분기말 전기말 보통예금 등 신한은행 등 0.1~0.9% 3,187,112 6,962,633 외화예금 신한은행 등 0.01~0.04% 506,740 634,334 합 계 3,693,852 7,596,967 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율 당분기말 전기말 신한은행 1.88~2.04% 8,000,000 - 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,420,884 6,687,907 차감: 손실충당금 (27,399) (27,424) 소 계 7,393,485 6,660,483 단기대여금 206,800 202,584 미수금 121,796 338,283 미수수익 2,455 53,760 합 계 7,724,536 7,255,110 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 연체 및 손상되지 아니한 채권 개별적으로손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 1년이하 1년초과 매출채권 7,393,485 27,399 - - - 7,420,884 단기대여금 206,800 - - - - 206,800 미수금 121,796 - - - - 121,796 미수수익 2,455 - - - - 2,455 합 계 7,724,536 27,399 - - - 7,751,935 (단위: 천원) 계정명 연체 및 손상되지 아니한 채권 개별적으로손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 1년이하 1년초과 매출채권 6,582,068 27,399 78,440 - - 6,687,907 단기대여금 202,584 - - - - 202,584 미수금 338,283 - - - - 338,283 미수수익 53,760 - - - - 53,760 합 계 7,176,695 27,399 78,440 - - 7,282,534 ( 3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 기 말 당분기 27,424 (25) 27,399 전기 27,399 25 27,424 (4) 당사는 매 보고기간 말마다 채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 예상 고객 환불 29,900 28,548 계약자산 합계 29,900 28,548 계약부채 - 예상 고객 환불 70,216 69,171 계약부채 - 고객충성제도 (1,936) 3,945 계약부채 합계 68,280 73,116 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 12,517,746 (687.909) 11,829,837 14,735,026 (1,257,489) 13,477,537 상품 2,440,875 - 2,440,875 2,341,695 - 2,341,695 원재료 - - - 52,012 - 52,012 부재료 - - - 145,062 - 145,062 미착품 85,770 - 85,770 75,096 - 75,096 합 계 15,044,391 (687,909) 14,356,482 17,348,891 (1,257,489) 16,091,402 비 용으로 인식되어 '매 출원가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 26,278,508천원(전분기: 23,336,048 천원) 입니다. 이 중 재고자산평가충당금환입액은 570,931천원(전분기 : 444,576 천원)입니다. 9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 800,000 950,000 1,430,000 620,000 기타보증금 - 19,417 - 17,397 현재가치할인차금 - (149,337) - (42,767) 합계 800,000 820,080 1,430,000 594,630 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 576,330 - 109,736 - 선급비용 53,787 - 175,871 - 선급임차료 - - - 42,324 합 계 630,117 - 285,607 42,324 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 관계기업 (주)엔에스씨코리아 대한민국 12월 의류도소매업 - - - ( 2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 기초 취득 평가 처분 분기말 - 120,000 (15,443) 104,557 - (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 ㈜엔에스씨코리아 262,580 - 262,580 (4) 관계기업의 당분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 영업이익 분기순이익 ㈜엔에스씨코리아 - (37,510) (37,510) 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,506,593 - 2,506,593 건물 261,954 (8,347) 253,607 차량운반구 25,104 (1,674) 23,430 비품 3,969,373 (2,206,628) 1,762,746 시설장치 4,050 (473) 3,577 사용권자산 5,510,643 (1,210,327) 4,300,316 합 계 12,277,717 (3,427,449) 8,850,269 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 20,031 (20,030) 1 비품 3,399,977 (1,876,745) 1,523,232 합 계 3,420,008 (1,896,775) 1,523,233 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 - - - - - 2,506,593 2,506,593 건물 - - - - - 253,607 253,607 차량운반구 1 - 25,104 (1) (1,674) - 23,430 비품 1,523,232 - 816,036 (140,907) (435,615) - 1,762,746 시설장치 - - 4,050 - (473) - 3,577 사용권자산 - 1,482,170 4,028,473 - (1,210,327) - 4,300,316 합 계 1,523,233 1,482,170 4,873,663 (140,908) (1,648,089) 2,760,200 8,850,269 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 7,200 - (6,428) (771) 1 비품 1,580,251 642,500 (165,447) (534,072) 1,523,232 합 계 1,587,451 642,500 (171,875) (534,843) 1,523,233 (3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,960,511 - 4,960,511 건물 518,402 (6,867) 511,535 합 계 5,478,913 (6,867) 5,472,046 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,467,104 - 7,467,104 건물 551,356 (1,149) 550,207 합 계 8,018,460 (1,149) 8,017,311 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 분기말 토지 7,467,104 - - (2,506,593) 4,960,511 건물 550,207 229,000 (14,065) (253,607) 511,535 합 계 8,017,311 229,000 (14,065) (2,760,200) 5,472,046 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 기말 토지 - 7,467,104 - 7,467,104 건물 - 551,356 (1,149) 550,207 합 계 - 8,018,460 (1,149) 8,017,311 (3) 감 가상각비는 전 액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각 분기말 상표권 70,000 - (15,000) 55,000 소프트웨어 18,087 - (3,972) 14,115 회원권 - 500,000 - 500,000 합 계 88,087 500,000 (18,972) 569,115 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각 기말 상표권 90,000 - (20,000) 70,000 소프트웨어 18,910 3,780 (4,603) 18,087 합 계 108,910 3,780 (24,603) 88,087 (2) 무형자산상 각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,942,186 4,184,244 미지급금 1,536,038 1,379,270 미지급비용 167,996 131,377 합 계 6,646,220 5,694,891 16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 기한부수입신용장 LIBOR+0.8% - - 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 2,079,000 - 1,964,600 - 임대보증금 81,294 - 55,200 - 합 계 2,160,294 - 2,019,800 - 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 273 - 예수금 101,274 101,924 부가세예수금 388,382 668,449 합 계 489,929 770,373 19. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - 2,959,479 (*1) 당사는 전환우선주부채에 대하여 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하였습니다. (*2) 상기 전환우선주는 2019년 4월1일자로 1,012,500주가 보통주로 전환 청구되었습니다. 전환청구일자에 전환가격의 조정을 반영한 전환행사가액 1,382원을 적용하여 보통주 1,447,178주로 전환되어 자본항목으로 대체되었습니다. (2) 전환우선주부채의 주요 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 일반사항 발행일 2017년 6월 20일 발행주식수(*1) 375,000주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 8,000원 총발행가액 3,000,000,000원 배당금 참가적,누적적,액면기준 1% 최저배당율 전환권 전환기간 최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환(단, 약정배당액에 미달하여 배당시 배당완료시까지 연장) 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환가격의 조정 (1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계사채를 발행할 경우 (2) 무상증자 등으로 지분율 희석시, 주식분할, 주식병합하는 경우 (3) 공모가의 70%(발행일기준 18개월 이후상장시) 또는 85%(발행일기준 18개월 이내 상장시)와 전환가격 중 낮은금액 (4) 상장 후 매3개월마다 가중평균산술주가 등보다 직전 전환가격이 낮은 경우 20. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것입니다. 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정 기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 167,163천원(전분기: 187,175천원)이며 동 금액은 판매비와관리비와 제조원가 퇴직급여로 각각112,444천원(전분기: 112,168,천원), 54,719천원(전분기: 75,007천원)이 포함되어 있습니다. 21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식수 (보통주식) 26,636,713주 25,189,535 주 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 2,663,671,300 2,518,953,500 (2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 발행 주식수 25,189,535 주 17,601,300 주 합병신주 발행 - 5,105,000 주 전환우선주 보통주 전환 1,447,178주 588,235 주 전환사채 보통주 전환 - 1,895,000 주 기말 발행 주식수 26,636,713주 25,189,535 주 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,383,466 16,031,801 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,115,272) (2,115,272) 자기주식처분손실 (548,267) (548,267) 합계 (2,663,539) (2,663,539) (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 18,018,138 15,752,796 22. 주당손익(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,277,527,707 2,288,485,081 2,066,138,550 689,706,789 전환우선주부채배당금 - (789,750) - 보통주 분기순이익(손실) 1,277,527,707 2,288,485,081 2,065,348,800 689,706,789 가중평균유통보통주식수(주) 25,606,882 25,129,790 20,711,784 20,711,784 기본주당순이익(손실) 50 91 100 33 2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 3개월 누적 유통주식수 일수 적수 유통주식수 일수 적수 기초 25,189,535 91 2,292,247,685 25,189,535 273 6,876,743,055 전환우선주 보통주 전환 1,447,178 91 131,693,198 1,447,178 183 264,833,574 자기주식보유 (1,029,831) 91 (93,714,621) (1,029,831) 273 (281,143,863) 합 계 25,606,882 - 2,330,226,262 25,606,882 6,860,432,766 ÷91일 ÷273일 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 25,606,882 25,129,790 (단위: 주, 일) 구 분 3개월 누적 유통주식수 일수 적수 유통주식수 일수 적수 기초(*1) 17,601,300 92 1,619,319,600 17,601,300 273 4,805,154,900 합병으로인한증가(*2) 3,265,616 92 300,436,672 3,265,616 242 790,2790,72 전환우선주 보통주 전환 588,235 55 32,352,925 588,235 55 32,352,925 전환사채 보통주 전환 1,895,000 14 26,530,000 1,895,000 14 26,530,000 합 계 23,350,151 - 1,978,639,197 23,350,151 - 5,654,316,897 ÷92일 - - ÷273일 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 21,506,948 - - 20,711,784 (*1) 법률상 피합병법인의 기초유통주식수는 원래 4,346,000주이나, 2018년 2월 1일 합병으로 인하여 1:4.050의 합병비율로 교부된 합병신주의 유통주식수를 기준으로 계산하였습니다.(*2) 합병 시 주식매수청구권의 행사로 인해 취득한 자기주식 1,839,384주는 제외되었습니다. (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23.판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 퇴직급여 638,896 1,809,783 521,674 1,693,872 주식보상비용 - - 21,499 66,339 복리후생비 134,514 440,933 132,334 419,659 여비교통비 17,530 54,553 18,551 54,713 접대비 43,068 115,801 9,899 41,494 통신비 3,309 9,905 2,183 7,367 수도광열비 28,914 70,153 17,809 50,111 세금과공과금 33,249 49,968 7,254 62,009 감가상각비 639,001 1,662,153 133,437 396,396 지급임차료 266,316 1,087,097 735,598 2,243,582 수선비 438 9,738 - - 보험료 12,900 26,160 6,413 21,505 차량유지비 8,900 23,334 7,249 21,417 운반비 169,550 473,845 155,072 417,264 교육훈련비 22 172 240 37,881 도서인쇄비 7,651 12,465 5,116 11,984 포장비 38,779 95,546 32,025 102,233 사무용품비 2,267 7,875 2,225 7,654 소모품비 67,548 164,756 62,588 164,951 지급수수료 416,750 1,543,205 460,488 1,782,709 광고선전비 3,901 20,074 54,374 426,056 판매촉진비 10,401 73,148 31,258 98,894 대손상각비 - (26) 4 30 건물관리비 43,312 126,627 28,943 95,894 판매수수료 2,474,077 7,988,618 2,201,138 7,329,122 무형고정자산상각 6,324 18,972 6,135 18,405 견본비 - 21,101 - - 잡비 1,333 3,755 725 2,084 유통수수료 3,329,973 10,678,240 3,014,810 10,640,107 인력개발비 9,400 9,400 - - 합계 8,408,324 26,597,351 7,669,040 26,213,733 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 1,035,183 6,842,281 (1,197,539) 4,336,846 원재료, 부재료 등 사용액 1,394,535 3,829,268 1,107,068 2,455,183 급여 및 퇴직급여 1,008,864 2,752,044 886,659 2,671,140 주식보상비용 - - 21,499 66,339 복리후생비 134,514 440,933 132,334 419,659 여비교통비 32,373 87,960 35,903 104,179 접대비 44,339 117,386 12,848 45,255 통신비 3,309 9,905 2,183 7,367 수도광열비 28,914 70,153 17,809 50,111 세금과공과금 33,249 49,968 7,254 62,009 감가상각비 639,001 1,662,153 133,437 396,396 지급임차료 267,010 1,087,791 735,598 2,243,582 수선비 438 9,738 - - 보험료 13,282 26,542 6,601 22,104 차량유지비 9,836 24,856 8,422 23,494 운반비 170,652 476,776 155,322 418,673 교육훈련비 22, 272 240 38,431 도서인쇄비 8,487 16,925 5,489 13,381 포장비 38,779 95,546 32,025 102,233 사무용품비 5,023 14,121 3,785 11,473 소모품비 92,169 245,227 114,299 325,472 지급수수료 505,965 1,810,621 642,788 2,085,266 외주가공비 6,585,354 14,194,877 6,504,907 14,990,632 광고선전비 3,901 20,074 54,374 426,056 판매촉진비 10,401 73,148 31,258 98,894 대손상각비(환입) - (26) 4 30 건물관리비 43,312 126,627 28,943 95,894 판매수수료 2,474,077 7,988,618 2,201,138 7,329,122 무형고정자산상각 6,324 18,972 6,135 18,405 견본비 22,524 91,484 16,336 49,323 잡비 1,424 3,978 1,158 2,727 유통수수료 3,329,973 10,678,240 3,014,810 10,640,107 인력개발비 9,,400 9,400 - - 합계(*) 17,952,633 52,875,859 14,723,085 49,549,782 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 52,711 96,548 15,885 119,807 파생상품거래이익 202,469 253,549 6,666 17,966 파생상품평가이익 - - 7,389 63,732 합 계 255,180 350,097 29,940 201,505 금융비용: 이자비용 61,909 115,073 43,588 91,077 당기손익인식금융상품평가손실 (274,119) 600,002 당기손익인식금융상품거래손실 - 536,903 - - 파생상품평가손실 - 130,469 - - 파생상품거래손실 - 924 (4.075) - 합 계 61,909 783,369 (234,606) 691,078 26. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 (290) - 49,735 106,618 외환차익 6,373 39,081 - - 외화환산이익 26,350 77,908 211 300 유형자산처분이익 - 2,272 - 11,072 잡이익 740 3,188 3,153 30,850 합 계 33,173 122,449 53,099 148,840 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 66,593 - 66,991 외환차손 70,867 81,554 146,456 174,544 외화환산손실 979 9,931 1,069 7,688 유형자산처분손실 23,800 136,407 9,800 117,997 합병제비용 - - - 2,284,112 잡손실 2,499 7,385 11,962 12,983 합 계 98,145 301,870 169,287 2,664,315 27 . 법인세비용과 이연법인세 (1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담세액 545,132 288,125 이연법인세변동액 26,989 (200) 합병으로인한이연법인세승계 - (36,013) 법인세비용 572,121 251,912 28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배회사 ㈜메이븐에프씨 ㈜메이븐에프씨 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등(*1) ㈜메이븐에프씨 8,310 4,505,816 (*1) 매입 등에는 상품매입, 외주가공비, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 등(*1) ㈜메이븐에프씨 7,660 7,041,303 (*1) 매입 등에는 상품매입, 외주가공비, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 반기말 ㈜메이븐에프씨 외상매출금 42,872 8,310 (51,182) - 임차보증금 500,000 - - 500,000 채권합계 542,872 8,310 (51,182) 500,000 매입채무 361,793 3,941,950 (4,303,743) - 미지급금 2,905 756,725 (755,760) 3,870 채무합계 364,698 4,698,675 (5,059,503) 3,870 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜메이븐에프씨 외상매출금 - 262,393 (219,521) 42,872 미수금 3,494 - (3,494) - 임차보증금 500,000 - - 500,000 채권합계 503,494 262,393 (223,015) 542,872 매입채무 1,034,274 7,295,487 (7,967,968) 361,793 미지급금 3,017 1,157,500 (1,157,612) 2,905 채무합계 1,037,291 8,452,987 (9,125,580) 364,698 (3) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대 상 당분기 전분기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 281,810 21,404 303,214 245,310 18,744 264,054 (4) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 친ㆍ인척으로부터 지급보증 및담보를 제공받고 있습니다.29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다. (단위: 외화USD, 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 신한은행 기한부수입신용장개설 USD 3,000,000 - 외화옵션 및 선물환 USD 1,500,000 - E-BIZ제휴(전자방식외담대) 1,500,000 971,031 기업은행 전자방식외상매출채권 1,500,000 165,279 (단위: 외화USD, 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 신한은행 기한부수입신용장개설 USD 3,000,000 - 외화옵션 및 외담대 USD 805,000 - E-BIZ제휴(전자방식외담대) 1,500,000 837,879 기업은행 전자방식외상매출채권 1,500,000 1,070,128 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 금융기관 금 액 SGI서울보증 이행지급보증 - 152,000 대표이사 외 연대보증 신한은행 USD 1,800,000 연대보증 신한은행 USD 1,800,000 연대보증 신한은행 USD 1,800,000 연대보증 신한은행 1,375,000 부동산담보 신한은행 1,300,000 (단위: 천원) 제공자 내용 금융기관 금 액 SGI서울보증 이행지급보증 - 152,000 대표이사 외 연대보증 신한은행 4,025,160 연대보증 신한은행 4,025,160 연대보증 신한은행 1,027,548 연대보증 신한은행 1,800,000 부동산담보 신한은행 1,300,000 연대보증 기업은행 677,220 ( 3) 당사는 신한은행과 2019년 6월7일부터 2020년 5월 27일 (매월 USD 420,000 약정된환율)과 2019년 6월24일부터 2020년 6월24일 (매월 USD 300,000를 약정된 환율)로매입하는 장외파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 파생상품평가손실 130,469천원을 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(총 소송금액 458,776천원)입니다. 당반기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (5) RENOMA 라이센스 계약 당사는 프랑스 RENOMA S.T.A.R의 "RENOMA"상표의 소유권이 있는 (주)두루케이코퍼레이션으로부터 국내에서 2015년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까 RENOMA 의 브랜드를 사용하여 제품의 제조, 공급, 판매, 광고, 라이센스를 대여하는 독점적인권리를 부여받았습니다. 당사는 상기 Agreement에 따른 기본사용료를 매년 150,000천원 지급하며, 당사는 동액을 선급비용으로 계상하여 기간비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 전년도 매출기준으로 사백오십억원의 50%에 해당하는 매출액에대하여 2%의 Running Royalty 를 지급하는 약정을 맺고 있으며, 익년도 2월말에 지급할 예정입니다. 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기말 전기말 부채 13,827,267 11,622,801 자본 37,401,736 31,640,012 부채비율 36.97% 36.73% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1 ) 이자율위험 당분기말 현재 당사는 기한부수입신용장 개설을 위한 단기차입금외에는 이자발생 부채가 없으므로, 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년 2~5년 합계 매입채무및기타채무 6,646,220 - - 6,646,220 단기차입금 - - - - 기타금융부채 2,160,294 - * 2,160,294 리스부채 1,484,973 1,244,835 1,472,871 4,202,679 합 계 10,291,487 1,244,836 1,472,871 13,009,193 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년 2~5년 합계 매입채무및기타채무 5,694,891 - - 5,694,891 기타금융부채 2,019,800 - - 2,019,800 합 계 7,714,691 - - 7,714,691 4) 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 당사는 원재료 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 50,542 (50,542) 63,307 (63,307) CNH 97 (97) 93 (93) HKD 35 (35) 33 (33) 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 572,121 251,912 이자비용 115,073 91,077 파생상품평가손실 130,469 - 당기손익인식금융부채평가손실 - 600,002 당기손익인식금융부채거래손실 536,903 - 외화환산손실 9,931 7,688 감가상각비 1,662,153 - 무형자산상각비 18,972 - 유형자산처분손실 136,407 117,997 재고자산평가손실(환입) (569.,580) (457,835) 임차료(선급) - 8,554 지분법손실 15,443 - 주식보상비용 - 66,339 이자수익 (96,548) (119,807) 파생상품평가이익 - (63,732) 대손상각비(환입) (26) 30 유형자산처분이익 (2,272) (11,072) 외화환산이익 (77,908) (300) 기타수익 (146,945) - 합병제비용 - 2,284,112 합 계 2,304,194 2,937,854 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (732,977) (637,177) 미수수익의 감소(증가) - - 미수금의 감소(증가) 216,487 38,024 선급금의 증가 (451,594) (2,356,297) 선급비용의 감소 122,083 380,691 선급임차료의 증가 - - 재고자산의 감소 (2,304,501) (1,713,453) 계약자산의 감소(증가) (1,352) 13,260 매입채무의 증가(감소) 757,942 108,826 계약부채의 증가(감소) (4,836) (32,134) 미지급금의 증가(감소) 177,552 (191,742) 미지급비용의 증가 36,618 45,959 예수금의 증가(감소) (650) 7,765 부가세예수금의 증가(감소) (280,067) (640,645) 예수보증금의 증가 114,400 125,748 선수금의 증가(감소) 273 7,426 합 계 2,258,380 4,843,751 (3) 당분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 장기임차보증금의 유동성 대체 280,000천원, 투자부동산의 유형자산 대체 2,760,200천원입니다. 32. 회계정책의 변경32.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습 니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.5%입니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액 (단위: 천원) 구 분 2018.12.31수정전 전기말 운용리스약정 - 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,437,557 (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료(차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 - 인식된 리스부채의 유동분류 - 유동 리스부채 984,489 비유동 리스부채 453,068 합계 1,437,557 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 임차보증금 4,227,802 1,385,281 차량리스 72,515 96,889 합계 4,300,317 1,482,170 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,484,973 984,489 비유동 2,717,706 453,068 합계 4,202,679 1,437,557 당분기 중 증가된 사용권자산은 612,157천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함) 1,210,327 임차보증금 1,185,953 차량리스 24,374 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 101,795 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 249,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 15,879 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 822,218 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,586,486천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 1,482,170천원 증가- 리스부채: 1,437,556천원 증가- 선급비용: 42,324천원 감소- 현재가치할인차금( 보증금): 25,433증 가 최초 적용일 현재 순액 23,143천원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.-특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용-최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.-받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), -지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.-리스부채의 최초 측정금액-받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 , %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제5(당)분기 매출채권 7,421 27 0.4% 단기대여금 207 0.0% 미수금 122 0.0% 선급금 576 0.0% 합계 8,326 27 0.4% 제4기 (구.10기) 연간 매출채권 6,688 27 0.4% 단기대여금 203 0.0% 미수금 338 0.0% 선급금 110 0.0% 합계 7,339 27 0.4% 제3기 (구.9기) 연간 매출채권 6,989 27 0.4% 단기대여금 7 - 0.0% 미수금 68 - 0.0% 선급금 1 - 0.0% 합계 7,065 27 0.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변 동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제5(당) 분기 제4기(구.10기) 연간 제3기(구.9기) 연간 1. 기초대손충당금 잔액합계 27 27 27 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27 27 2 (3) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 기준일: 2019.09.30일(3분기) (단위 : 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,326 - - * 8,326 특수관계자 - - - - - 계 8,326 - - - 8,326 구성비율 100% - - - 100% (4) 채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제5(당) 분기 제4기(구.10기) 제3기(구.9기) 의류부문 제품 12,518 14,735 16,526 상품 2,441 2,342 - 재공품 - - - 원재료 - 52 514 부재료 - 145 198 미착품 86 75 - 소계 15,044 17,349 17,238 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계 ÷기말자산총계X100) 29% 40% 58% 재고자산회전율(회수) [매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.6회 1.9회 1.6회 (2) 재고자산의 실사 및 관리당사는 2019년 3분기 사업연도 재무제표를 작성함에 있어 물류센터의 자체 재고실사를 2019년 09월 30일에 실시하였습니다. 재고실사 시 당사의 외부감사인의 입회없이 실시하였습니다.당사 매장의 재고관리는 중간관리자와 대리점주의 책임하에 관리하게 하며 재고 로스 발생 시 배상하도록 하고 있습니다. 매일 판매 키금액이 전산과 일치하는지를 관리하고 있으며, 시즌정산, 품번정산을 정기적으로 시행하여 전산과 실물이 항상 일치하도록 관리하고, 수시로 재고 조사를 실시하여 로스가 없도록 관리하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 서식 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(당기) 신우회계법인 - - 제4기(당기) 신우회계법인 적정의견 - 제3기(전)기(구.9기) 대주회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 신우회계법인 2019년 분.반기재무제표 검토2019년 개별재무제표 감사 45,000 - 제4기(당기) 신우회계법인 2018년 분.반기재무제표 검토2018년 개별재무제표 감사 45,000 287162 제3기(전)기(구.9기) 대주회계법인 2017년 반기재무제표 감사2017년 개별재무제표 감사 44,000 354311 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(당기) 2019.02.28 세무조정 2019.02.28~2019.03.31 5,000 - 제3기(전)기(구.9기) 2018.02.28 세무조정 2018.02.28~2018.03.31 5,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재, 3인의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내부에 별도의 위원회를 운영하지는 않고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 윤영선 전)현대증권(주) 법무실 상임변호사현재) 윤영선 법률사무소 운영현재) 패션플랫폼 사외이사 없음 적격 - 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 이사회의 구성과 소집 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사으로 한다. ②의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제35조 제2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제35조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의방법 제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 내 위원회 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 관계인의 출석 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사회의사록 제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 최대주주등 과의 거래 이사회 운영규정 : 제9조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2019-01-25 사내등기이사의 타 법인 대표이사 겸직의 건 가결 2 2019-02-07 패션플랫폼㈜의 제4기 재무제표 승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 3 2019-03-05 제4기 정기주총소집 승인의 건 가결 4 2019-03-12 종된 사업장 개설의 건 가결 5 2019-03-14 제4기 재무제표 가승인의 건 가결 6 2019-03-27 장외파생상품 거래 약정 체결의 건 가결 7 2019-06-24 종된 사업장 폐점의 건 가결 8 2019-07-01 종된 사업장 개설의 건 가결 9 2019-08-12 종된 사업장 개설의 건 가결 10 2019.08.26 종된 사업장 폐점의 건 가결 11 2019.08.27 사내등기이사의 타 법인 대표이사 겸직의 건 가결 12 2019.08.27 종된 사업장 폐점의 건 가결 13 2019.09.26 종된 사업장 개설의 건 가결 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 2016년 11월 10일자로 사외이사를 신규 선임 하였고, 주 요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 사외이사 참석인원 (참석율 : 31%) 사외이사:윤영선 찬반여부 1 2019-01-25 사외이사 참석(1명) 찬성 2 2019-02-07 사외이사 참석(1명) 찬성 3 2019-03-05 사외이사 참석(1명) 찬성 4 2019-03-12 - - 5 2019-03-14 - - 6 2019-03-27 - - 7 2019-06-24 - - 8 2019-07-01 - - 9 2019-08-12 - - 10 2019.08.26 - - 11 2019.08.27 사외이사 참석(1명) 찬성 12 2019.08.27 - - 13 2019.09.26 - - 마. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 정관 제6장 제42조(감사)에서 회사는 1인의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 다음과 같은 감사 업무를 수행하고 있습니다. 권 한 책 임 인원수 상근여부 제45조(감사의직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제 37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도직무상 지득한 회사의영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 1명 비상근 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제45조(감사의 직무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다. 구 분 주요내용 독립성과 객관성 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여 감사하여야 한다. 감사의 직무 제3조(직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 5. 감사결과 지적 사항에 대한 조치내용 확인 6. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사의 권한 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무?재산 및 손익상태 조사권 2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3. 관계자의 출석 및 답변요구권 4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 감사의 실시 제14조(감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부 다. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박재우 전)KPMG산동,삼정회계법인 공인회계사 현재)삼영회계법인 공인회계사현재) 패션플랫폼 감사 해당사항 없음 - 주) 박재우 감사는 비상근 감사로서 삼영회계법인에서 공인회계사로 겸임하여 근무하고 있습니다. 라. 감사의 독립성당사의 감사 박재우는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터의 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 찬반여부 1 2019-01-25 사내등기이사의 타 법인 대표이사 겸직의 건 가결 찬성 2 2019-02-07 패션플랫폼㈜의 제4기 재무제표 승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 3 2019-03-05 제4기 정기주총소집 승인의 건 가결 찬성 4 2019-03-12 종된 사업장 개설의 건 가결 찬성 5 2019-03-14 제4기 재무제표 가승인의 건 가결 찬성 6 2019-03-27 장외파생상품 거래 약정 체결의 건 가결 불참 7 2019-06-24 종된 사업장 폐점의 건 가결 찬성 8 2019-07-01 종된 사업장 개설의 건 가결 찬성 9 2019-08-12 종된 사업장 개설의 건 가결 찬성 10 2019.08.26 종된 사업장 폐점의 건 가결 찬성 11 2019.08.27 사내등기이사의 타 법인 대표이사 겸직의 건 가결 찬성 12 2019.08.27 종된 사업장 폐점의 건 가결 찬성 13 2019.09.26 종된 사업장 개설의 건 가결 찬성 주) 박재우 감사는 2016년 11월 10일에 취임하여 재임하였고, 2018년 2월 2일 합병 후 합병법인의 감사로 다시 선임되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 당사의 정관 제32조3항에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당사의 정관 제29조의2를 통해 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조(상호주에 대한 의결권 제한)에 의거하여 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없습니다. 마. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)메이븐에프씨 본인 의결권 있는 주식 8,764,200 32.90 8,764,200 32.90 - 박원희 대표이사 의결권 있는 주식 2,430,000 9.12 2,430,000 9.12 - 박선주 임원 의결권 있는 주식 1,215,000 4.56 1,215,000 4.56 - 권현미 관계사임원 의결권 있는 주식 1,215,000 4.56 1,215,000 4.56 - 김성경 관계사임원 의결권 있는 주식 326,130 1.22 303,516 1.14 - (주)일루브아이엔씨 관계사 의결권 있는 주식 248,670 0.93 248,670 0.93 - 김기숙 관계사임원 의결권 있는 주식 81,000 0.30 81,000 0.30 - 고용남 임원 의결권 있는 주식 22,000 0.08 16,000 0.06 - 패션플랫폼(주) 자사주 의결권 없는 주식 1,029,831 3.87 1,029,831 3.87 - 계 의결권 있는 주식 14,302,000 53.67 14,273,386 53.59 - 의결권 없는 주식 1,029,831 3.87 1,029,831 3.87 - 주) 지분율은 전환권 청구후 보통주로 계산한 지분율입니다 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)메이븐에프씨 6 이선주 30.00 이선주 30.00 박원희 39.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 1) 회사의 개황 - 회사명 : ㈜메이븐에프씨 (영문명:Maven FC CO.,LTD) - 대표이사 : 이선주 - 설립일 : 1999년 01월 04일 - 주소 : 서울특별시 강남구 논현로 40 (개포동,인토빌딩3층) - 업종 : 의류제조업, 무역 등 - 주요주주 : 박원희(39%) 2) 주요사업 내용 - 수출입업 - 섬유, 의류제조 및 판매업 - 일반도매업 및 상품중개업 - 물품판매업 - 부동산 매매 및 부동산 임대업 - 전 각호에 부대되는 사업 등 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)메이븐에프씨 자산총계 26,366 부채총계 9,559 자본총계 16,807 매출액 35,423 영업이익 1,435 당기순이익 951 주) 상기 재무현황은 2018년말 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.12.31 (주)메이븐에프씨 2,164,000 45.84% - 주1) 2018.02.12 (주)메이븐에프씨 8,764,200 32.90% - 주2) 주1) 최대주주 변동내역은 실질적 합병회사인 구.패션플랫폼(주)_피합병법인 기준으로 작성하였습니다.주2)법률적 합병회사인 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사는 패션플랫폼 주식회사 기명식 보통주식 1주에 대하여 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주식(액면가 : 100원) 4.0500000주를 2018.02.12에 교부하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - - 6,931,137 26% - 4. 주식사무 정관 상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.[상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 결산일기준 90일이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1,000,10,000주권(8권종) 홈페이지/매일경제신문 주식사무 대행기관 대리인 명칭 (주)국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길26 주주에대한 특전 특수한 권리 없음 5.최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 국내증권시장 (2019.09.30 현재) (단위 : 원, 주) 종류 19년04월 19년05월 19년 06월 19년07월 19년08월 19년 09월 보통주 주가 최 고 1,745 1,755 1,535 1,670 1,410 1,420 최 저 1,560 1,385 1,425 1,300 1,240 1,310 평 균 1,640 1,546 1,493 1,520 1,344 1,374 거래량 최고(일) 1,518,880 947,230 192,537 8,134,640 2,017,593 534,175 최저(일) 41,068 34,443 24,933 62,995 94,196 52,363 월 간 6,355,772 5,306,029 1,529,312 23,693,326 9,968,425 3,481,800 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박원희 남 1964.12 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 보우텍스(주) 무역부메이븐에프씨(주) 대표이사현재) 패션플랫폼(주) 대표이사 2,430,000 - - 2009.06~ 2021.02.01 박선주 남 1970.09 사업부대표 등기임원 상근 오프라인사업 탑마인드(주) 영업총괄일루브아이엔씨(주)대표이사현재) 패션플랫폼 사업부대표 1,215,000 - - 2012.04~ 2021.02.01 이경희 여 1967.05 상무이사 등기임원 상근 기획 담당 한국월드패션(주) 부사장패션그룹형지 기획총괄 상무현재)패션플랫폼 기획총괄 상무 - - - 2017.10~ 2021.03.28 홍성도 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 경영관리 (주)이랜드월드 재무회계 팀장 (주)엘칸토 CFO 현재) 패션플랫폼 CFO - - - 2019.01~ - 고용남 남 1974.03 이사 미등기임원 상근 영업 MF트레이딩(주)영업부이랜드그룹 상권팀현재) 패션플랫폼 영업부 이사 16,000 - - 2012.09~ - 김소연 여 1974.02 이사 미등기임원 상근 기획 에스비에프아이엔씨 MD팀장패스트퓨쳐브랜즈 디자인실총괄현재) 패션플랫폼 기획총괄 이사 - - - 2017.10~ - 박보열 남 1966.09 전무 미등기임원 상근 소싱본부 (주)이랜드 생산/구매 부문장(주)패션그룹형지 생산/구매 본부장현재) 패션플랫폼 소싱본부 전무 - - - 2019.05~ - 박재우 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 KPMG산동,삼정회계법인 공인회계사 현재)삼영회계법인 공인회계사현재) 패션플랫폼 감사 - - - 2016.11~ 2021.02.01 윤영선 남 1965.12 사외 이사 등기임원 비상근 사외 이사 현대증권(주) 법무실 상임변호사현재) 윤영선 법률사무소 운영현재) 패션플랫폼 사외이사 - - - 2016.11~ 2021.02.01 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 남 17 - - - 17 4년0개월 660 39 - 의류 여 48 - - - 48 2년4개월 1,570 33 - 합 계 65 - - - 65 - 2,230 34 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 303,214,343 60,642,869 주1). 주2) 주1) 2019년 당반기 보고서 작성일 기준 이사,감사 전체 인원수는 5명입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수가 지급된 등기이사 5명의 보수총액을 5로 나눈 금액입니다 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 285,214,343 95,071,448 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 임원(비등기임원포함)에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 >- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황 당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다. 구분 주요계열회사 명칭 사업목적 설립일 관계 상장여부 1 (주)메이븐에프씨 의류 OEM 제조업 1999.01.04 계열회사 비상장 나. 계열회사간 출자현황 (주) 메이븐 에프씨 최대주주(박원희:39%)외 특수관계인 3인등 (89%) ↓ 패션플랫폼(주) 최대주주(메이븐에프씨:32.90%)외 특수관계인 7인등 (53.59%) (패션 플랫폼(주) 지분현황) 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없음라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없음 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음 바. 타법인출자현황- 해당사항 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 구분 성 명 (법인명) 관계 2019년분기 잔액 2018연도 2018연도 2017연도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 가지급금 박원희 대표이사 - - - - - - - 대여금 - - - - - - - 가수금 - - - - - - - 주) 2016사업연도 이후 박원희 대표이사와의 가지급금 등 거래는 없습니다. 나. 담보제공 내역 - 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당사의 최대주주인 (주)메이븐에프씨와의 영업거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성 명 관계 2019연도 3분기 2018연도 2017연도 (법인명) 금액 내용 금액 내용 금액 내용 매입거래 ㈜메이븐 에프씨 관계회사 4,506 원재료외주가공임차료등 7,007 원재료외주가공,임차료등 7,041 원재료외주가공임차료등 매입채무잔액 0 매입채무 362 매입채무 1,034 매입채무 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 신용공여 등- 해당사항 없음나. 자산양수도 등- 해당사항 없음다. 영업거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 주총종류 안 건 결의내용 비고 2017-03-29 정기주총 (1) 결산보고 및 재무제표 승인의 건(2) 등기이사의 보수한도 책정의 건 (3) 등기감사의 보수한도 책정의 건 가결 - 2017-12-20 임시주총 (1)합병승인의 건 가결 - 2018-03-30 정기주총 (1) 결산보고 및 재무제표 승인의 건(2) 등기이사의 보수한도 책정의 건 (3) 등기감사의 보수한도 책정의 건 가결 - 2019-03-29 정기주총 (1) 결산보고 및 재무제표 승인의 건 (2) 정관일부 변경의 건 (3) 이사(등기) 선임의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음나. 중요한 소송사건- 해당사항 없음다. 노동쟁의 발생 유무- 해당사항 없음라. 기타의 우발채무 등(1) 보고서 기준일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화USD, 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 신한은행 기한부수입신용장개설 USD 3,000,000 - 외화옵션 및 외담대 USD 1,500,000 - E-BIZ제휴(전자방식외담대) 1,500,000 971,031 기업은행 전자방식 외상매출채권 1,500,000 165,279 (2) 공시작성 기준일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화USD, 천원) 제공자 내용 금융기관 금 액 SGI서울보증 이행지급보증 - 152,000 대표이사 외 연대보증 신한은행 USD 1,800,000 연대보증 신한은행 USD 1,800,000 연대보증 신한은행 USD 1,800,000 연대보증 신한은행 1,375,000 부동산담보 신한은행 1,300,000 (3) 당사는 신한은행과 2019년 6월 7일부터 2020년 5월 27일 (매월 USD 420,000 약정된 환율)과 2019년 6월 24일부터 2020년 6월 24일 (매월 USD 300,000를 약정된 환율)로 매입하는 장외파생상품계약을 체결하고 있으며 당반기말 현재 동 계약과 관련하여 파생상품평가손실 130,469천원을 계상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(총 소송금액 458,776천원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음