패션플랫폼 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

[ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사]

제3기 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도제2기 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도
패션플랫폼 주식회사(구, 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사)

1. 회사의 개요

신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 7월 15일에 설립되었으며, 2015년 10월 05일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후 2017년 8월 25일자 이사회 결의에 의거, 2018년 2월 1일을 합병기일로 하여 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼 주식회사(이하 "회사")와 합병계약을 체결하고, 동일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하여 2017년 10월 24일자로 상장예비심사 승인을 받았으며 2018년 2월 2일을 합병등기일로 하여 상호를 패션플랫폼 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

유티씨인베스트먼트㈜	100,000	1.96%

신영증권	5,000	0.10%

기타	5,000,000	97.94%

합 계	5,105,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.3 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 2.4 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "미지급금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.5 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.7 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.8 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.9 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약/, 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하는 중입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 : 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사의 이자부자산 및 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 회사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,698,072,230	1,792,344,961

단기금융상품	10,237,491,770	10,135,730,866

미수수익	32,852,310	31,144,576

합 계	11,968,416,310	11,959,220,403

(3) 유동성 위험 회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

전환사채	-	-	1,767,810,781

미지급금	150,000,000	-	-

합 계	150,000,000	-	1,767,810,781

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	1,767,810,781	1,720,245,980

차감: 현금및현금성자산	(1,698,072,230)	(1,792,344,961)

순부채(0 이하인 경우0)	69,738,551	-

자본총계	10,033,623,494	10,205,966,189

자본조달비율	0.58%	-

전기말에는 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.5. 공정가치회사는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품이 존재하지 아니합니다.6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 금융자산	대여금 및 수취채권

당기말	전기말

현금및현금성자산	1,698,072,230	1,792,344,961

단기금융상품	10,237,491,770	10,135,730,866

미수수익	32,852,310	31,144,576

합 계	11,968,416,310	11,959,220,403

(단위: 원)

재무상태표 상 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

당기말	전기말

전환사채	1,767,810,781	1,720,245,980

미지급금	150,000,000	-

합 계	1,917,810,781	1,720,245,980

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	130,841,019	160,582,882

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	47,564,801	46,341,144

7. 현금및현금성자산(단위: 원)

구 분	예치기관	당기말	전기말

기업자유예금	우리은행	1,698,072,230	1,792,344,961

8. 단기금융상품(단위: 원)

구분	예치기관	만기일	당기말	전기말

거치식기업인수목적회사예수금	한국증권금융㈜	2018-02-28	10,237,491,770	10,135,730,866

9. 사용제한금융상품(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	10,237,491,770	10,135,730,866

회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사에 신탁 또는 예치하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다. 상기단기예금은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타용도로 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.10. 전환사채(1) 전환사채의 장부금액

(단위: 원)

명 칭	구 분	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	1,895,000,000	1,895,000,000

전환권조정	(127,189,219)	(174,754,020)

합 계	1,767,810,781	1,720,245,980

(2) 전환사채의 내역

구 분	금 액

사채의 명칭	신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,895,000,000 원

발행일	2015년 7월 20일	만기일	2020년 7월 20일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2015년 8월 20일부터 2020년 7월 19일까지

11. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	1,659,370	13,960,024

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(10,088,555)	(12,366,158)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	3,158,057

총법인세효과	(8,429,185)	4,751,923

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(8,429,185)	4,751,923

(2) 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	(30,771,881)	85,054,306

적용세율(11%)에 따른 법인세	(3,384,906)	9,355,973

조정사항

비과세수익	(5,044,277)	(4,604,050)

법인세비용(수익)	(8,429,185)	4,751,923

평균유효세율	-	5.5%

(*) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 당기의 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 원)

구분	당기초	당기손익반영	당기말

전환권대가	(53,147,688)	-	(53,147,688)

전환권조정	14,701,804	10,464,256	25,166,060

미수수익	(6,851,806)	(375,701)	(7,227,507)

이연법인세부채 소계	(45,297,690)	10,088,555	(35,209,135)

세무상결손금	-	-	-

합계	(45,297,690)	10,088,555	(35,209,135)

(*) 회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전 기)

(단위: 원)

구분	전기초	전기손익반영	전기말

전환권대가	(53,147,688)	-	(53,147,688)

전환권조정	4,506,752	10,195,052	14,701,804

미수수익	(9,022,912)	2,171,105	(6,851,807)

이연법인세부채 소계	(57,663,848)	12,366,157	(45,297,691)

세무상결손금	3,158,057	(3,158,057)	-

이연법인세자산 소계	3,158,057	(3,158,057)	-

합계	(54,505,791)	9,208,100	(45,297,691)

12. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금 등의 변동내역

구 분	금 액

발행할 주식의 총수	100,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	5,105,000 주

1주당 액면금액	100 원

보통주자본금	510,500,000 원

주식발행초과금	9,271,916,000 원

(단위: 원)

구 분	일자	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

설립자본	2015.07.15	105,000	10,500,000	91,677,000	102,177,000

주식발행	2015.09.26	5,000,000	500,000,000	9,330,239,000	9,830,239,000

공모주식 인수수수료	2017.12.31	-	-	(150,000,000)	(150,000,000)

당기말	5,105,000	510,500,000	9,271,916,000	9,782,416,000

13. 이익잉여금(1) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

처분예정일 : 2018.3.30	처분일 : 2017.3.24

미처분 이익잉여금	62,774,782	85,117,477

전기이월미처분이익잉여금	85,117,477	4,815,094

당기순이익(손실)	(22,342,695)	80,302,383

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	62,774,782	85,117,477

14. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익(손실)	(22,342,695)원	80,302,383원

가중평균 유통보통주식수	5,105,000주	5,105,000주

기본주당순이익(손실)

보통주 주당이익(손실)	(4)원	16원

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기말 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	2015년 8월 20일부터 2020년 7월 19일까지	1,895,000 주

15. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

기타특수관계자	신영증권(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자	관 계	당 기	전 기

인수수수료	신영증권(주)	주주	150,000,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자	관 계	당기말	전기말

전환사채	신영증권(주)	주주	1,767,810,781	1,720,245,980

미지급금	신영증권(주)	주주	150,000,000	-

합 계	1,917,810,781	1,720,245,980

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 급여 11,500,000원입니다.

16. 우발채무와 약정사항

회사는 코스닥시장 상장시 신영증권(주)와 맺은 주식총액인수 및 모집매출계약에 따라 공모금액의 3.0%를 신영증권㈜에게 인수수수료로 지급하여야 하며, 동 계약에 따라 회사가 전기 이전에 지급한 인수수료 150,000,000원(1.5% 상당액)은 주식발행 직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다. 한편, 당기 중 인식한 인수수수료 150,000,000원은 회사가 다른 법인과의 합병시 합병등기일 익일에 지급하기로 되어 있으며 해당 금액은 당기말 현재의 재무제표에 반영되어 있습니다. 17. 보고기간후 사건회사는 2017년 8월 25일자 이사회 결의에 의거, 2018년 2월 1일을 합병기일로 하여 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼 주식회사(이하 "패션플랫폼")와 합병계약을 체결하고, 동일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하여 2017년 10월 24일자로 상장예비심사 승인을 받았으며 이에 패션플랫폼과의 합병절차를 진행하였습니다. (1) 합병계약 및 진행사항회사의 이사회는 2017년 8월 25일자로 패션플랫폼를 흡수합병(합병계약일 2017년 8월 25일)하기로 결의하고 동일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사를 청구하였습니다. 상장예비심사 승인 이후 회사는 합병종료보고를 위한 이사회를 2018년 2월 1일에 개최하고 합병등기를 2018년 2월 2일에 완료하였습니다. 합병과 관련하여 진행된 주요 일정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

이사회결의일	2017년 08월 25일

합병계약체결일	2017년 08월 25일

합병승인을 위한 주주총회일	2017년 12월 20일

채권자이의제출기간	2017년 12월 21일 ~ 2018년 01월 2일

합병기일	2018년 02월 01일

합병종료보고 이사회 결의일	2018년 02월 01일

합병등기일	2018년 02월 02일

합병신주 교부일	2018년 02월 12일

합병신주 상장일	2018년 02월 13일

(2) 합병비율과 합병대가회사는 합병기일(2018년 2월 1일)에 피합병회사(패션플랫폼)의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 해당 주주가 소유한 패션플랫폼의 보통주식 1주당 합병회사의 기명식 보통주식 4.0500000주(합병으로 인한 총 신주 발행주식수 보통주식 17,601,300주, 우선주식 1,518,750주)를 교부하였으며, 단주매각 대금의 지급외에는 별도의 합병교부금 지급이 없었습니다. 회사가 발행한 기명식 보통주식 및 기명식 우선주식의 액면가액은 100원입니다.(3) 피합병법인(패션플랫폼)의 개요패션플랫폼은 여성의류 제조 및 판매를 목적으로 2009년 6월 29일에 설립되었으며 최대주주는 (주)메이븐에프씨입니다. 또한 2016년 12월 20일자로 코넥스 시장에 상장하였습니다. (4) 상호 및 최대주주 등의 변경회사는 2018년 2월 2일을 합병등기일로 하여 상호를 패션플랫폼 주식회사로 변경하였으며, 동일을 기준으로 최대주주, 대표이사 및 본점소재지가 변경되었습니다. [ 패션플랫폼 주식회사 ]

제 9 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 8 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
패션플랫폼 주식회사

1. 일반사항패션플랫폼 주식회사(이하 '당사')는 2009년 6월 29일 설립되어, 의류, 잡화의 제조 및 도소매업을 영위하고 있으며 서울시 강남구 도곡동에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주는 (주)메이븐에프씨(지분율 49.79%), 박원희(지분율 13.81%, 대표이사) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 2016년 12월 20일 보통주식을 코넥스 시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 2,173,000천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. (3) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 29참조)

(나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익- 공정가치측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항 목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 11,092백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권11,092백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사는 해당 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 9,901백만원 중 2,948백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 49백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 11,092백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 27백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 해당 자산이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

당사는 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 의류사업 부문의 수익은 64,969백만원으로 총 수익의 99.56%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사가 체결한 리스 계약은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 부문별 정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시되고 있습니다(주석 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(5) 수익인식수익은 당사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품에 대한 수익은 제품 인도 및 검수완료시점에 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.3) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(6) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.한편 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(7) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(8) 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.2) 후속측정

가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당파생금융상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익'항목으로 계상하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다.당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다.매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

라. 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다.최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.(9) 재고자산재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(10) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용 연 수

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정적인 개별 취득하는 무형자산은취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고있습니다.(13) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

2) 금융부채가. 최초인식 및 측정금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감되고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '상각후원가측정금융부채'로 분류하고 있습니다.

나. 후속측정

- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정되며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 상각후원가측정금융부채상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.다. 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도의 경우, 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

3. 부문별 정보(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 당기순이익과 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산	1,520,230	2,456,522

단기금융상품	335,900

매출채권	6,962,364	6,225,191

단기대여금	7,000	10,900

미수금	68,031	6,160

미수수익	-	216

임차보증금	1,578,850	750,000

소 계	10,472,375	9,448,989

비유동:

장기금융상품	-	290,000

임차보증금	619,331	498,551

소 계	619,331	788,551

합 계	11,091,706	10,237,540

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무	-	3,772,625	3,772,625	6,064,355

미지급금	-	1,264,442	1,264,442	1,236,693

미지급비용	-	119,312	119,312	94,464

단기차입금	-	-	-	2,500,000

예수보증금	-	1,732,752	1,732,752	1,653,874

파생상품부채	63,732	-	63,732	-

소 계	63,732	6,889,131	6,952,863	11,549,386

비유동:

전환우선주부채	2,948,231	-	2,948,231	-

합 계	3,011,963	6,889,131	9,901,094	11,549,386

(*1) 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 20,196 - - 20,196 이자비용 - - (57,913) (57,913) 외환차이 (3,762) - 2,306 (1,456) 대손충당금환입(상각비) 205 - - 205 당기손익인식금융부채평가이익 - 49,209 - 49,209 파생상품거래이익 - 23,632 - 23,632 파생상품거래손실 - (75) - (75) 파생상품평가손실 - (63,732) - (63,732) 합 계 16,639 9,034 (55,607) (29,934) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 24,319 - 24,319 이자비용 - (91,896) (91,896) 외환차이 (6) (2,726) (2,732) 합 계 24,313 (94,622) (70,309) (4) 공정가치1)공정가치서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 63,732 - 63,732 전환우선주부채 - - 2,948,231 2,948,231 합 계 - 63,732 2,948,231 3,011,963 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간종료일 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 나. 당기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전환우선주부채 기초금액 - 증가 2,997,440 처분 및 대체 - 평가손실(이익) (49,209) 기말금액 2,948,231 당기손익에 인식된 총손익 (*1) 49,209 (*1) 전환우선주부채 평가차액을 당기손익인식금융상품평가이익으로 당기손익에 반영하였습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 파생상품부채(*1) 63,732 - 2 현금흐름할인 무위험위자율 환율 전환우선주부채 2,948,231 - 3 이항옵션모형 무위험이자율 주가변동성 (*1) 주석 27-(4) 참조 5. 사용제한금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 신한은행 335,900 - 질권설정(*1) 장기금융상품 한국증권금융 290,000 질권설정(*1) (*1) 우리사주조합원의 주식 취득자금 대출금에 대한 담보입니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,989,763 6,252,795 차감: 대손충당금 (27,399) (27,604) 소 계 6,962,364 6,225,191 단기대여금 7,000 10,900 미수금 68,031 6,160 미수수익 - 216 합 계 7,037,395 6,242,467 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 (채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 1년이하 1년초과 매출채권 6,910,556 27,399 51,808 - - 6,989,763 단기대여금 7,000 - - - - 7,000 미수금 68,031 - - - - 68,031 합 계 6,985,587 27,399 51,808 - - 7,064,794 (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 1년이하 1년초과 매출채권 6,224,952 27,399 300 - 144 6,252,795 단기대여금 10,900 - - - - 10,900 미수금 6,160 - - - - 6,160 미수수익 216 - - - - 216 합 계 6,242,228 27,399 300 - 144 6,270,071 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 16,526,394 (1,177,074) 15,349,320 15,140,349 (1,015,084) 14,125,265 원재료 513,875 - 513,875 910,642 - 910,642 부재료 197,970 - 197,970 223,640 - 223,640 합 계 17,238,239 (1,177,074) 16,061,165 16,274,631 (1,015,084) 15,259,547 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 335,900 - - - 장기금융상품 - - - 290,000 임차보증금 1,578,850 619,331 750,000 498,551 합 계 1,914,750 619,331 750,000 788,551 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,188 - 14,897 - 선급비용 438,278 - 151,131 - 선급임차료 - 26,613 - 21,916 합 계 439,466 26,613 166,028 21,916 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 35,458 (28,257) 7,200 비품 3,028,132 (1,447,881) 1,580,251 합 계 3,063,590 (1,476,138) 1,587,451 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 35,458 (25,172) 10,286 비품 2,518,387 (1,025,432) 1,492,955 합 계 2,553,845 (1,050,604) 1,503,241 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 10,286 - - (3,086) 7,200 비품 1,492,955 648,425 (60,577) (500,552) 1,580,251 합 계 1,503,241 648,425 (60,577) (503,638) 1,587,451 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 13,372 - (1) (3,085) 10,286 비품 1,197,214 847,102 (164,533) (386,828) 1,492,955 합 계 1,210,586 847,102 (164,534) (389,913) 1,503,241 11. 무형자산당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각 기말 상표권 - 100,000 - (10,000) 90,000 소프트웨어 - 22,700 - (3,790) 18,910 합 계 - 122,700 - (13,790) 108,910 12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,772,625 6,064,355 미지급금 1,264,442 1,236,693 미지급비용 119,312 94,464 합 계 5,156,379 7,395,512 13. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 - - 1,000,000 신한은행 중소기업자금대출 - - 1,500,000 합 계 - 2,500,000 14. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수보증금 1,732,752 1,653,874 15. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 484,512 예수금 103,198 101,417 부가세예수금 940,282 391,271 합 계 1,043,480 977,200 16. 기타충당부채당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 54,175 - 17. 전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채(*1) 2,948,231 - (*1) 당사는 전환우선주부채에 대하여 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 전환우선주부채의 주요 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 일반사항 발행일 2017년 6월 20일 발행주식수(*1) 375,000주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 8,000원 총발행가액 3,000,000,000원 배당금 참가적,누적적,액면기준 1% 최저배당율 전환권 전환기간 최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환(단, 약정배당액에 미달하여 배당시 배당완료시까지 연장) 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환가격의 조정 (1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계사채를 발행할 경우 (2) 무상증자 등으로 지분율 희석시, 주식분할, 주식병합하는 경우 (3) 공모가의 70%(발행일기준 18개월 이후상장시) 또는 85%(발행일기준 18개월 이내 상장시)와 전환가격 중 낮은금액 (4) 상장 후 매3개월마다 가중평균산술주가 등보다 직전 전환가격이 낮은 경우 (*1) 주석30에서 기술한 흡수합병의 결과에 의하여 2018년 2월 2일에 1,518,750주의 신주로 대체되었습니다.18. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도는 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 243,205천원(전기: 159,229천원)이며 동 금액은 판매비와관리비와 제조원가의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 19. 자본(1) 납입자본1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 발행주식수 4,346,000 4,346,000 1주당금액(*1) 500 원 500 원 보통주자본금 2,173,000 2,173,000 2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내 역 당기 전 기 주 식 수 자본금 주식발행초과금 주 식 수 자본금 주식발행초과금 보통주 기초잔액 4,346,000 2,173,000 1,254,736 400,000 2,000,000 - 액면분할(*1) - - - 3,600,000 - - 유상증자(*2) - - - 346,000 173,000 1,254,736 기말잔액 4,346,000 2,173,000 1,254,736 4,346,000 2,173,000 1,254,736 (*1) 2016년 11월에 보통주 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 우리사주조합을 대상으로 유상증자를 하였으며, 공정가액과 발행가액의 차액 588,546천원을 주식보상비용으로 계상하였습니다. (2) 기타자본구성요소1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 113,021 23,341 2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 23,341 - 주식보상비용인식 89,680 23,341 자본잉여금대체 - - 기말금액 113,021 23,341 3) 주식기준보상가. 당기말 현재 당사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 약정유형 신주교부 부여대상 임직원 부여일 2016년 9월 28일 부여수량 200,000 행사가격 주당 3,898원 행사가능기간 2018년 9월 29일부터 2021년 9월 28일까지 가득조건 용역제공기간 2년 나. 당기와 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 행사가능수량의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 200,000 - 부여 - 200,000 행사 - - 기말 200,000 200,000 기말행사가능수량 - - 다. 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 비용으로 인식한 보상비용 89,680 23,341 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 66,339 156,019 라. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율 1.54% 기대주가변동성 29.25% 마. 당사의 주식선택권 공정가치 산정과 관련하여 부여일 현재 주가는 부여일의 내부 산출 주가(DCF모형을 사용하여 산출)을 사용하였으며, 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다(3) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 14,521,792 10,279,700 (4) 당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 9(당)기 제 8(전)기 처분예정일: 2018년 3월 30일 처분확정일: 2017년 3월 29일 Ⅰ.미처분이익잉여금 14,521,792,134 10,279,700,025 1.전기이월미처분이익잉여금 10,279,700,025 5,106,642,980 2.당기순이익 4,242,092,109 5,173,057,045 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 14,521,792,134 10,279,700,025 20. 주당손익(1) 기본주당순이익1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,242,092,109 5,173,057,045 차감 : 전환우선주부채배당금 (1,875,000) - 보통주당기순이익 4,240,217,109 5,173,057,045 가중평균유통보통주식수 4,346,000 4,053,885 기본주당순이익 976 1,276 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 2017-01-01 4,346,000 365 1,586,290,000 합 계 4,346,000 1,586,290,000 ÷365일 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 4,346,000 (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통주식수(주) 가중치(일) 적수 기초(*1) 2016-01-01 4,000,000 366 1,464,000,000 유상증자 2016-11-05 346,000 57 19,722,000 합 계 4,000,000 1,483,722,000 ÷366일 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 4,053,885 (*1) 2016년 11월 5일에 1:10으로 액면분할 되었으며 가중평균유통보통주식수 계산시 비교표시되는 회계연도의 최초기간의 개시일부터 액면분할 되었다고 가정하였습니다.(2) 희석주당순이익당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 주식선택권과 전환우선주부채입니다. 희석주당순이익은 주식선택권과 전환우선주부채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 4,240,217,109 5,173,057,045 가산 : 전환우선주부채배당금 1,875,000 - 가산 : 주식보상비용(세후) 69,950,400 18,206,269 차감 : 당기손익인식금융상품평가이익(세후)(*1) (38,382,638) - 보통주희석순이익 4,273,659,871 5,191,263,314 ÷가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수 4,627,537 4,070,488 희석주당순이익 924 1,275 (*1) 전환우선주부채평가이익입니다. 2) 당기의 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 4,346,000 4,053,885 가산 : 전환우선주부채의 전환효과 200,342 16,603 가산 : 주식선택권의 행사효과 81,195 - 가중평균희석유통보통주식수 4,627,537 4,070,488 21.판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,014,913 1,494,510 퇴직급여 119,250 78,072 주식보상비용 89,680 319,996 복리후생비 451,625 385,739 여비교통비 61,249 69,681 접대비 60,194 53,013 통신비 8,893 7,854 수도광열비 54,489 46,368 세금과공과 17,663 4,572 감가상각비 503,638 389,913 지급임차료 2,403,279 1,895,385 보험료 14,602 5,915 차량유지비 28,791 17,614 운반비 458,242 375,320 교육훈련비 227 330 도서인쇄비 14,489 18,380 포장비 147,632 172,698 사무용품비 12,737 10,536 소모품비 289,168 176,062 지급수수료 2,558,378 1,700,625 광고선전비 397,600 18,163 판매촉진비 88,204 145,283 대손상각비 (205) - 건물관리비 109,143 103,811 판매수수료 8,762,900 6,958,822 무형자산상각비 13,790 - 잡비 4,554 2,275 유통수수료 14,628,837 12,273,191 합 계 33,313,962 26,724,128 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품등의 변동 (1,268,700) (3,704,380) 원재료, 부재료 등 매입 및 사용액 6,578,377 3,759,680 외주가공비 19,717,392 20,103,131 급여 3,160,600 2,542,744 퇴직급여 243,205 159,229 주식보상비용 89,680 611,887 복리후생비 451,625 385,739 여비교통비 120,075 99,555 접대비 61,752 59,503 통신비 8,893 7,854 수도광열비 54,489 46,368 세금과공과 17,663 4,572 감가상각비 503,638 389,913 지급임차료 2,403,279 1,895,385 보험료 15,300 6,077 차량유지비 30,308 24,334 운반비 459,663 376,685 교육훈련비 1,787 2,209 도서인쇄비 16,673 21,366 포장비 147,632 172,698 사무용품비 14,314 11,141 소모품비 341,820 181,852 지급수수료 2,746,527 2,019,074 광고선전비 397,600 18,163 판매촉진비 88,204 145,283 대손상각비 (205) - 건물관리비 109,143 103,811 판매수수료 8,762,900 6,958,822 무형자산상각비 13,790 - 잡비 6,204 3,128 유통수수료 14,628,837 12,273,191 견본비 105,527 120,209 합 계(*1) 60,027,991 48,799,223 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 23. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 20,196 24,319 당기손익인식금융상품평가이익 49,209 - 파생상품거래이익 23,632 - 합 계 93,037 24,319 금융비용: 이자비용 (57,913) (91,896) 파생상품거래손실 (75) - 파생상품평가손실 (63,731) - 합 계 (121,719) (91,896) 24. 기타수익 및 비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 133,020 40,358 대손충당금환입 - 3,017 외환차익 21,578 10,683 외화환산이익 - 37 유형자산처분이익 - 2,726 잡이익 16,025 4,061 합 계 170,623 60,882 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 20,736 13,409 외화환산손실 2,299 42 유형자산처분손실 60,577 164,533 잡손실 75,188 197 합 계 158,800 178,181 25. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담세액 1,069,865 1,373,456 이연법인세변동액 (102,631) (87,656) 조정(*1) 275 - 법인세비용 967,509 1,285,800 (*1) 기초 일시적차이에 대한 당기 조정액의 법인세효과입니다. (2) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 조정 증 가 감 소 기말금액 미수수익 (216) (353) - (569) - 외화환산손실 43 2,299 43 2,299 외화환산이익 (37) - (37) - 미지급비용 94,464 119,311 94,464 119,311 선급임차료 (21,916) (26,613) (21,916) (26,613) 현재가치할인차금(임대보증금) 16,710 26,788 16,709 26,789 재고자산(주식보상비용) (200,074) - (200,074) - 재고자산평가충당금 1,015,084 161,990 - 1,177,074 반품충당부채 - 54,175 - 54,175 파생상품평가손실 - 63,732 - 63,732 전환우선주부채 - (49,209) - (49,209) 업무용승용차 감가상각비 - 3,004 - 3,004 일시적차이합계 904,058 1,370,562 이연법인세자산 인식대상 금액 904,058 1,370,562 세율(*1) 22% 22% 인식한 이연법인세자산 198,893 301,524 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 전기말금액 미수수익 - (216) - (216) 외화환산손실 - 43 - 43 외화환산이익 (87) (37) (87) (37) 미지급비용 78,399 94,464 78,399 94,464 선급임차료 25,252 - (3,336) (21,916) 현재가치할인차금(임대보증금) (22,304) - 5,594 16,710 재고자산(주식보상비용) - (200,074) - (200,074) 재고자산평가충당금 424,362 590,722 - 1,015,084 일시적차이합계 505,622 904,058 이연법인세자산 인식대상 금액 505,622 904,058 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 111,237 198,893 26. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 ㈜메이븐에프씨 ㈜메이븐에프씨 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등(*) ㈜메이븐에프씨 7,660 7,041,303 (*) 매입 등에는 외주가공비, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 등(*) ㈜메이븐에프씨 - 8,264,018 (*) 매입 등에는 외주가공비, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜메이븐에프씨 미수금 - 107,078 (103,584) 3,494 임차보증금 500,000 - - 500,000 채권합계 500,000 107,078 (103,584) 503,494 매입채무 1,955,771 6,802,359 (7,723,856) 1,034,274 미지급금 - 780,729 (777,712) 3,017 채무합계 1,955,771 7,583,088 (8,501,568) 1,037,291 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜메이븐에프씨 임차보증금 500,000 - - 500,000 채권합계 500,000 - - 500,000 매입채무 963,803 10,192,738 (9,200,770) 1,955,771 미지급금 - 550,213 (550,213) - 채무합계 963,803 10,742,951 (9,750,983) 1,955,771 (3) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대 상 당기 전기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 304,960 27,063 332,023 246,273 18,272 264,545 (4) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 친ㆍ인척으로부터 지급보증 및담보를 제공받고 있습니다.27. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 USD 1,800,000 USD 1,045,296 신한은행 E-BIZ제휴 1,000,000 675,365 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 금융기관 금 액 SGI서울보증 이행지급보증 - 152,000 대표이사 외 부동산담보 기업은행 2,400,000 연대보증 신한은행 678,000 부동산담보 신한은행 1,978,000 (3) 당기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 신한은행에 319,000천원의 연대보증과 335,900천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사는 우리은행과 2017년 11월부터 2018년 11월까지 매월 USD 250,000를 약정된 환율로 매입하는 장외파생상품계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 파생상품평가손실 63,732천원을 계상하고 있습니다. 28. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 부채 11,554,286 13,656,387 자본 18,062,549 13,730,777 부채비율 63.97% 99.46% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율위험당기말 현재 당사는 차입금 등 이자발생 부채가 없으므로, 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 매입채무및기타채무 5,156,379 기타금융부채 1,732,752 4) 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 당사는 원재료 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 10% 상승시 10% 하락시 USD 24,162 (24,162) CNH 99 (99) HKD 34 (34) 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 967,509 1,285,800 이자비용 57,913 91,896 파생상품평가손실 63,732 - 감가상각비 503,638 389,913 무형자산상각비 13,790 - 당기손익인식금융부채평가이익 (49,209) - 임차료(선급) 17,563 - 유형자산처분손실 60,577 164,533 재고자산평가손실(환입) 161,990 590,722 주식보상비용 89,680 611,887 반품충당부채전입액 54,175 - 이자수익 (20,196) (24,319) 대손충당금환입 (205) (3,017) 유형자산처분이익 - (2,726) 외화환산이익 (33) - 외화환산손실 2,299 - 기타비용(수익) - (325,366) 합 계 2,779,323 2,779,323 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (736,968) (1,868,061) 미수금의 증가 (61,871) (3,050) 선급금의 감소(증가) 13,709 (14,897) 선급비용의 감소(증가) (287,147) 542 제품의 증가 (1,386,046) (4,948,690) 재공품의감소 - 371,001 원재료의 감소(증가) 396,767 (910,642) 부재료의 감소(증가) 25,670 (223,640) 매입채무의 증가(감소) (2,291,730) 1,697,887 미지급금의 증가 27,749 150,010 미지급비용의 증가 24,848 94,464 선수금의 감소 (484,512) - 예수금의 증가 1,781 21,787 부가세예수금의 증가 549,012 184,992 예수보증금의 증가 78,878 558,374 합 계 (4,129,860) (4,889,923) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (4)당기의 재무활동으로 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 공정가치평가 전환우선주부채 - 2,997,440 (49,209) 2,948,231 단기차입금 250,000 (250,000) - - 30. 보고기간 종료일 이후 사건당사는 2018년 2월 2일자로 코스닥상장법인인 신영해피투모로우제2호기업인수목적㈜에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 신영해피투모로우제2호기업인수목적㈜가 존속법인이 되고 패션플랫폼㈜는 청산의 절차를 거쳐 코스닥시장에 상장하는 효과를 가집니다. 합병 후에 존속회사는 패션플랫폼㈜로 상호를 변경하였으며, 당사의 주된 사업인 여성용 정장 제조업을 동일하게 승계하였습니다.합병시 발행된 신주 및 합병비율은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 소멸주식 발행주식 합병비율(*1) 기명식보통주 4,346,000 주 17,601,300 주 4.05 기명식우선주 375,000 주 1,518,750 주 4.05 액면가액 500 원 100 원 - 31. 재무제표 확정일 당사의 재무제표는 2018년 3월 30일 주주총회에서 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사] ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신영해피투모로우제2호기업인수목적 회사채 사모 2015년 07월 20일 1,895,000,000 0.0% - 2020년 07월 20일 미상환 - 합 계 - - - 1,895,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [ 패션플랫폼 주식회사] 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 , %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제9기 연간 매출채권 6,989 27 0.4% 단기대여금 7 - 0.0% 미수금 68 - 0.0% 선급금 1 - 0.0% 합계 7,065 27 0.4% 제8기 연간 매출채권 6,252 27 0.4% 단기대여금 10 - 0.0% 미수금 6 - 0.0% 선급금 14 - 0.0% 합계 6,282 27 0.4% 제7기 연간 매출채권 3,900 30 0.8% 미수금 3 - 0.0% 합계 3,903 30 0.8% (2) 채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제9기 제8기 제7기 의류부문 제품 16,526 15,140 10,474 재공품 - - 371 원재료 514 911 - 부재료 198 223 - 소계 17,238 16,274 10,845 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계 ÷기말자산총계X100) 58% 59% 57% 재고자산회전율(회수) [매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.6회 1.6회 1.7회 (2) 재고자산의 실사 및 관리당사는 2017년 사업연도 재무제표를 작성함에 있어 물류센터의 재고실사를 2018년 01월 02일 오전 영업 전에 실시하였습니다. 2017년 12월 31일 마감 후 2018년 01월 01일까지 휴일인 관계로 제품의 이동은 없었습니다.재고실사 시 당사의 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.당사 매장의 재고관리는 중간관리자와 대리점주의 책임하에 관리하게 하며 재고 로스 발생 시 배상하도록 하고 있습니다. 매일 판매 키금액이 전산과 일치하는지를 관리하고 있으며, 시즌정산, 품번정산을 정기적으로 시행하여 전산과 실물이 항상 일치하도록 관리하고, 수시로 재고 조사를 실시하여 로스가 없도록 관리하고 있습니다. 다 . 공정가치 평 가 내역 1)공정가치서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 63,732 - 63,732 전환우선주부채 - - 2,948,231 2,948,231 합 계 - 63,732 2,948,231 3,011,963 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간종료일 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 나. 당기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전환우선주부채 기초금액 - 증가 2,997,440 처분 및 대체 - 평가손실(이익) (49,209) 기말금액 2,948,231 당기손익에 인식된 총손익 (*1) 49,209 (*1) 전환우선주부채 평가차액을 당기손익인식금융상품평가이익으로 당기손익에 반영하였습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 파생상품부채 63,732 - 2 현금흐름할인 무위험위자율 환율 전환우선주부채 2,948,231 - 3 이항옵션모형 무위험이자율 주가변동성 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사] 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 다산회계법인 적정 주1) 제2기(전기) 다산회계법인 적정 - 제1기(전전기) 다산회계법인 적정 - 주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 17에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 08월 25일자 이사회 결의에 의거, 2018년 02월 01일을 합병기일로 하여 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼 주식회사와 합병계약을 체결하고 2018년 02월 02일자로 합병등기를 완료하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 다산회계법인 반기검토 및 온기감사 7,000,000원 88 제2기(전기) 다산회계법인 반기검토 및 온기감사 7,000,000원 84 제1기(전전기) 다산회계법인 설립일 및 온기감사 7,000,000원 83 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) - - - - - - - - - - 제2기(전기) - - - - - - - - - - 제1기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리제도당사는 2015년 07월 22일 내부회계관리규정을 제정하고 대표이사를 운영책임자로하며 이사 1인을 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 담당하는 내부회계관리자로 지정하도록 규정하고 있습니다.나. 내부회계관리제도의 운영 실태(1) 내부회계관리자가 보고한 내용해당사항 없습니다.(2) 회사의 감사가 보고한 내용해당사항 없습니다. 5. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. [ 패션플랫폼 주식회사] 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기(당기) 대주회계법인 적정의견 주1) 제8기(전기) 신우회계법인 적정의견 - 제7기(전전기) 신우회계법인 적정의견 - 주1)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2018년 2월 2일자로 코스닥상장법인인 신영해피투모로우제2호기업인수목적㈜에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 신영해피투모로우제2호기업인수목적㈜가 존속법인이 되고 패션플랫폼㈜는 청산의 절차를 거쳐 코스닥시장에 상장하는 효과를 가집니다. 합병 후에 존속회사는 패션플랫폼㈜로 상호를 변경하였으며, 보고기간종료일 현재 회사의 주된 사업을 동일하게 승계하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기(당기) 대주회계법인 2017년 반기재무제표 감사2017년 개별재무제표 감사 44,000 354311 제8기(전기) 신우회계법인 2016년 반기재무제표 검토2016년 개별재무제표 감사 21,000 316 제7기(전전기) 신우회계법인 2015년 개별재무제표 감사 10,000 254 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) 2016.04.30 세무조정 2016.04.30~2017.03.31 3,000 - 2016.10.24 IFRS도입자문용역 2016.10.24~2016.12.24 20,000 - 2016.10.31 내부회계관리제도구축 자문용역 2016.12.01~2016.12.30 25,000 - 제7기(전전기) 2015.04.30 세무조정 2015.04.30~2016.03.31 3,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사]신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 이사회는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 및 재무상태당사는 2015년 7월 25일에 설립된 이후 코스닥시장상장을 위한 공모를 통하여 총 100억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 한국증권금융에 예치시킨 상태입니다. 재무상태표 제 3 기 2017.12.31 현재 제 2 기 2016.12.31 현재 제 1 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 11,986,643,411 11,971,509,860 11,854,074,433 현금및현금성자산 1,698,072,230 1,792,344,961 1,812,331,005 단기금융상품 10,237,491,770 10,135,730,866 10,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 32,852,310 31,144,576 41,013,238 단기미수수익 32,852,310 31,144,576 41,013,238 당기법인세자산 18,227,101 12,289,457 730,190 비유동자산 0 0 0 자산총계 11,986,643,411 11,971,509,860 11,854,074,433 부채 유동부채 150,000,000 0 0 매입채무 및 기타유동채무 150,000,000 0 0 단기미지급금 150,000,000 0 0 비유동부채 1,803,019,917 1,765,543,671 1,728,410,627 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,767,810,781 1,720,245,980 1,673,904,836 전환사채 1,895,000,000 1,895,000,000 1,895,000,000 전환사채전환권조정 (127,189,219) (174,754,020) (221,095,164) 이연법인세부채 35,209,136 45,297,691 54,505,791 부채총계 1,953,019,917 1,765,543,671 1,728,410,627 자본 자본금 510,500,000 510,500,000 510,500,000 보통주자본금 510,500,000 510,500,000 510,500,000 자본잉여금 9,460,348,712 9,610,348,712 9,610,348,712 주식발행초과금 9,271,916,000 9,421,916,000 9,421,916,000 전환권대가 188,432,712 188,432,712 188,432,712 이익잉여금(결손금) 62,774,782 85,117,477 4,815,094 미처분이익잉여금(미처리결손금) 62,774,782 85,117,477 4,815,094 자본총계 10,033,623,494 10,205,966,189 10,125,663,806 자본과부채총계 11,986,643,411 11,971,509,860 11,854,074,433 포괄손익계산서 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.07.15 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 수익(매출액) 0 0 0 판매비와관리비 114,048,099 29,187,432 19,096,340 급여 11,500,000 12,000,000 5,000,000 지급수수료 99,248,099 15,904,932 12,278,840 교육훈련비 0 780,000 900,000 도서인쇄비 3,300,000 440,000 825,000 세금과공과 0 62,500 62,500 소모품비 0 0 30,000 영업이익(손실) (114,048,099) (29,187,432) (19,096,340) 금융수익 130,841,019 160,582,882 45,754,773 이자수익 130,841,019 160,582,882 45,754,773 금융원가 47,564,801 46,341,144 20,485,236 이자비용 47,564,801 46,341,144 20,485,236 법인세비용차감전순이익(손실) (30,771,881) 85,054,306 6,173,197 법인세비용 8,429,186 (4,751,923) (1,358,103) 당기순이익(손실) (22,342,695) 80,302,383 4,815,094 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 (22,342,695) 80,302,383 4,815,094 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) 16 2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) 16 2 [ 패션플랫폼 주식회사] 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사의 3사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 9 기말(당기말) 제 8 기말(전기말) 제 7 기말(전전기말) 증감율(%) 자산 유동자산 26,973 24,875 17,340 8.43% 비유동자산 2,644 2,513 1,783 5.21% 자산총계 29,617 27,387 19,123 8.14% 부채 유동부채 8,606 13,656 12,041 -36.98% 비유동부채 2,948 - - - 부채총계 11,554 13,656 12,041 -15.39% 자본 자본금 2,173 2,173 2,000 0% 자본총계 18,063 13,731 7,082 31.55% ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100당사의 지난 3사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 9 기(당기) 제 8 기(전기) 제 7 기(전전기) 증감율(%) 매출액 65,254 55,443 35,759 17.70% 매출원가 26,714 22,075 15,086 21.01% 매출총이익 38,540 33,368 20,674 15.50% 판매비와 관리비 33,314 26,724 18,091 24.66% 영업이익(손실) 5,226 6,644 2,583 -21.34% 법인세비용차감전순이익 5,210 6,459 2,402 -19.34% 법인세비용 968 1,286 465 -24.73% 당기순이익 4,242 5,173 1,937 -18.00% ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: %) 구 분 제 9 기(당기) 제 8 기(전기) 제 7 기(전전기) 업종평균주) 부채비율 63.97 99.46 170.02 139.53 차입금의존도 - 9.13 21.88 32.26 유동비율 313.42 182.15 144.01 143.96 당좌비율 126.79 70.41 57.46 81.23 주) 업종평균은 '한국은행 기업경영 분석 2015년' 내 'C14.의복, 의복 악세서리 및 모피제품(중소기업)' 기준 당사의 부채비율은 2016년 99.46%에서 2017년 63.97% 로 큰 폭으로 감소하였으며, 동종업계 부채비율보다 크게 낮은 상태입니다. 매년 발생된 영업창출현금으로 차입금을 상환하고 있어 부채비율이 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있습니다.당사의 차입금의존도는 2016년 9.13%에서 2017년 0%로 큰 폭으로 감소 하였습니다. 이는 영업활동으로 인해 창출 된 현금흐름 유입 증가와 기관투자자 자본 유치로 인해 차입금을 전액 상환하여 재무구조를 개선하였기 때문입니다. 당사의 유동비율과 당좌비율은 각각 2016년 182.15%, 70.41%에서 2017년 313.42%, 126.79%로 증가하였습니다. 이자보상배율은 2016년과 2017년이 7,230%, 4,294%로 영업으로 발생하는 이익으로 원리금 상환이 충분히 가능한 상황입니다. 나. 자금조달당사의 3사업년도의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 9 기말(당기말) 제 8 기말(전기말) 제 7 기말(전전기말) 증감율(%) 차입금 단기차입금(유동성장기부채 포함) - 2,500 4,183 -100% 장기차입금 - - - - 차입금 총계 - 2,500 4,183 -100% ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100 4. 부외거래에 관한 사항본 사업보고서상의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사] 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 설립을 위한 발기인총회에서 이사가 선임되었으며, 설립이후 현재까지 추가로 이사가 선임된 사실은 없습니다. 향후 당사는 정관 규정에 의거하여 이사 선출을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 성립 2주전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지할 예정입니다. 또한, 당사의 이사 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없습니다.(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 윤강훈 1988 연세대학교 경영학 1990 서울대학교 경영대학원 1990.2~1991.7 삼일회계법인 공인회계사 1991.8~1998.12 장기신용은행 1999.1~1999.12 금융감독위원회 구조개혁기획단 근무 2000.1~2005.8 키움증권 기업금융팀장 2005.8~2010.6 남광토건㈜ 경영지원본부장2015.5~2017.1 한국3호스팩 대표이사 2010.9~현재 (주)에스제이투자파트너스 대표이사 없음 적격 - (*) 기존 서정호 사외이사는 2017년 3월 3일자로 일신상의 사유로 사임하였으며, 윤강훈 사외이사는 2017년 3월 24일에 실시된 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.※ 당사는 2017년 12월 20일 임시주주총회를 통해 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼(주)와의 합병을 결의하였고 이에 합병등기일인 2018년 02월 02일 사외이사 윤영선이 신규선임되었습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 윤영선 '90 서울대학교 졸업 '93~95 내일신문 기자 '98 제40회 사법시험 합격 '01~02 현대증권 법무실 상임변호사 '02.10~현재 변호사 윤영선 법률사무소 운영 '16.11~현재 패션플랫폼 사외이사 없음 적격 - (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부해당사항 없습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 권한사항 제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 운영절차 제7조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제8조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 권한위임사항 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제35조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제35조에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2015.07.15 대표이사 선임의 건 본점소재지 결정의 건 명의개서대리인 설치의 건 가결(찬성) - 2 2015.07.20 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건대표주관계약 체결의 건공모금액 신탁계약 체결의 건외부감사인 감사계약 체결의 건 가결(찬성) - 3 2015.07.22 코스닥시장 상장 동의의 건사규제정의 건내부회계관리자 선임의 건임시주주총회 소집의 건 가결(찬성) - 4 2015.08.20 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 가결(찬성) - 5 2016.02.04 제1기 결산승인의 건 내부회계관리제도 운영실태보고의 건감사의 내부회계관리 운영 평가보고의 건 가결(찬성) - 6 2016.03.03 정기주주총회 소집의 건 가결(찬성) - 7 2017.02.03 제2기 경영실적 검토관련의 건내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결(찬성) - 8 2017.02.27 제2기 재무제표 승인의 건정기주주총회소집의 건 가결(찬성) - 9 2017.03.07 정기주주총회소집의 건(의안 일부 변경) 가결(-) (주1) 10 2017.08.25 합병계약체결의 건 가결(찬성) - 11 2017.10.17 합병계약체결의 건 가결(찬성) - 12 2017.11.03 합병일정 변경의 건임시주주총회 소집의 건권리주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄 결정의 건 가결(찬성) - 13 2018.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결(찬성) - (주1) 서정호 사외이사는 2017년 3월 3일자로 사임(일신상의 사유)하였음.※ 당사는 2017년 12월 20일 임시주주총회를 통해 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼(주)와의 합병을 결의하였고 이에 합병등기일인 2018년 02월 02일 사내이사 박원희, 박선주, 부태신, 사외이사 윤영선, 감사 박재우가 신규선임되었습니다. 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 사외이사 1인을 선임하고 있으며, 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 사외이사 참석인원(참석율 : 100%) 사외이사 : 서정호 찬반여부 1 2015.07.15 1 (1) 찬성 2 2015.07.20 1 (1) 찬성 3 2015.07.22 1 (1) 찬성 4 2015.08.20 1 (1) 찬성 5 2016.02.04 1 (1) 찬성 6 2016.03.03 1 (1) 찬성 7 2017.02.03 1 (1) 찬성 8 2017.02.27 1 (1) 찬성 9 2017.03.07 0 (0) - 10 2017.08.25 1 (1) 찬성 11 2017.10.17 1 (1) 찬성 12 2017.11.03 1 (1) 찬성 13 2018.02.28 1 (1) 찬성 (*) 기존 서정호 사외이사는 2017년 3월 3일자로 일신상의 사유로 사임하였으며, 윤강훈 사외이사는 2017년 3월 24일에 실시된 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. ※ 당사는 2017년 12월 20일 임시주주총회를 통해 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼(주)와의 합병을 결의하였고 이에 합병등기일인 2018년 02월 02일 사내이사 박원희, 박선주, 부태신, 사외이사 윤영선, 감사 박재우가 신규선임되었습니다. 마 . 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 1인과 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. [ 패션플랫폼 주식회사 ] 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재, 3인의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내부에 별도의 위원회를 운영하지는 않고 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 윤영선 전)현대증권(주) 법무실 상임변호사현재) 윤영선 법률사무소 운영현재) 패션플랫폼 사외이사 없음 적격 - 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 이사회의 구성과 소집 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사으로 한다. ②의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제35조 제2항에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제35조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의방법 제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 내 위원회 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 관계인의 출석 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사회의사록 제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 최대주주등 과의 거래 이사회 운영규정 : 제9조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2017-02-27 제8기 정기주총 소집 승인의 건 가결 2 2017-02-27 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 3 2017-04-28 직영매장 개설의 건 가결 4 2017-06-15 제3자 유상증자 승인의 건 가결 5 2017-07-03 직영매장 개설의 건 가결 6 2017-08-18 직영매장 개설의 건 가결 7 2017-08-21 직영매장 개설의 건 가결 8 2017-08-25 합병계약 체결의 건 가결 9 2017-09-05 직영매장 개설의 건 가결 10 2017-10-17 합병변경계약 체결의 건 가결 11 2017-11-03 합병일정 변경의 건임시주총소집의 건권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄결정의 건 가결 12 2017-12-31 매장 종사업장 폐업의 건 가결 1 2018-02-01 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 2016년 11월 10일자로 사외이사를 신규 선임 하였고, 주 요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 사외이사 참석인원 (참석율 : 54%) 사외이사:윤영선 찬반여부 1 2017-02-27 사외이사 참석(1명) 찬성 2 2017-02-27 - - 3 2017-04-28 사외이사 참석(1명) 찬성 4 2017-06-15 사외이사 참석(1명) 찬성 5 2017-07-03 사외이사 참석(1명) 찬성 6 2017-08-18 - - 7 2017-08-21 - - 8 2017-08-25 - - 9 2017-09-05 - - 10 2017-10-17 사외이사 참석(1명) 찬성 11 2017-11-03 사외이사 참석(1명) 찬성 12 2017-12-31 - - 1 2018-02-01 사외이사 참석(1명) 찬성 ※ 2018.02.02 합병완료됨에 따라, 패션플랫폼(주)_피합병법인(구.패션플랫폼(주)) 사외이사 윤영선 사임. 패션플랫폼(주)_합병법인 (구상호.신영해피투모로우제2호기업인수목적(주)) 사외이사 윤영선 취임 마. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사] 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사직무규정에 따라 회사 내 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 부여하고 있습니다. 관련규정 내 용 감사직무규정제7조 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비고 권정수 1976 경기상업고등학교 졸업 1975.10 신영증권 입사(채권부 등) ~ 2010.3 신영증권 자산운용본부장(전무) 적격 - ※ 당사는 2017년 12월 20일 임시주주총회를 통해 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼(주)와의 합병을 결의하였고 이에 합병등기일인 2018년 02월 02일 감사 박재우가 신규선임 되었습니다. 성 명 주요 경력 결격요건여부 비고 박재우 '99 영남대학교 졸업 '98~02 KPMG산동, 삼정회계법인 '02~11 신원회계법인 '11~현재 삼영회계법인 '16.11~현재 패션플랫폼 감사 적격 - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 감사 참석인원 비 고 1 2015.07.15 1 (1) - 2 2015.07.20 1 (1) - 3 2015.07.22 1 (1) - 4 2015.08.20 1 (1) - 5 2016.02.04 1 (1) - 6 2016.03.03 1 (1) - 7 2017.02.03 1 (1) - 8 2017.02.27 1 (1) - 9 2017.03.07 1 (1) - 10 2017.08.25 1 (1) - 11 2017.10.17 1 (1) - 12 2017.11.03 1 (1) - 13 2018.02.28 1 (1) - [ 패션플랫폼 주식회사 ] 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 정관 제6장 제42조(감사)에서 회사는 1인의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 다음과 같은 감사 업무를 수행하고 있습니다. 권 한 책 임 인원수 상근여부 제45조(감사의직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제 37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 1명 비상근 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제45조(감사의 직무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다. 구 분 주요내용 독립성과 객관성 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여 감사하여야 한다. 감사의 직무 제3조(직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 5. 감사결과 지적 사항에 대한 조치내용 확인 6. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사의 권한 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무?재산 및 손익상태 조사권 2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3. 관계자의 출석 및 답변요구권 4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 감사의 실시 제14조(감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부 다. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박재우 전)KPMG산동,삼정회계법인 공인회계사 현재)삼영회계법인 공인회계사현재) 패션플랫폼 감사 해당사항 없음 - 주) 박재우 감사는 비상근 감사로서 삼영회계법인에서 공인회계사로 겸임하여 근무하고 있습니다. 라. 감사의 독립성당사의 감사 박재우는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터의 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2017-02-27 제8기 정기주총 소집 승인의 건 가결 2 2017-02-27 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 3 2017-04-28 직영매장 개설의 건 가결 4 2017-06-15 제3자 유상증자 승인의 건 가결 5 2017-07-03 직영매장 개설의 건 가결 6 2017-08-18 직영매장 개설의 건 가결 7 2017-08-21 직영매장 개설의 건 가결 8 2017-08-25 합병계약 체결의 건 가결 9 2017-09-05 직영매장 개설의 건 가결 10 2017-10-17 합병변경계약 체결의 건 가결 11 2017-11-03 합병일정 변경의 건임시주총소집의 건권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄결정의 건 가결 12 2017-12-31 매장 종사업장 폐업의 건 가결 1 2018-02-01 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 주) 박재우 감사는 2016년 11월 10일에 취임하여 재임하였고, 2018년 2월 2일 합병 후 합병법인의 감사로 다시 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사] 가. 집중투표제의 배제여부당사는 당사의 정관 제32조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 당사의 정관 제28조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 의결권 제한에 관한 사항당사는 당사의 정관 제25조(상호주에 대한 의결권 제한)에 의거하여 회사, 모회사 및 자회사, 또는 자회사가 다른 회사 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식은 의결권이 없습니다.한편, 공모전주주(발기인인 유티씨인베스트먼트 및 신영증권)는 주주등간계약에 따라 당사와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 본인들이 보유하고 있는 공모전 발행주식(전환사채의 전환으로 발행되는 주식 포함)의 의결권을 행사할 수 없습니다. 다만, 이를 한국예탁결제원에 위임할 경우 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표주식수를 포함한다)에서 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 한편, 공모시 발행주식 및 공모 후 취득한 주식에 대해서는의결권을 행사할 수 있습니다. 주주등간계약서5.3. 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표주식수를 포함한다)에서 본 계약 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하며, 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 행사하지 않기로 한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 발기인 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. [ 패션플랫폼 주식회사 ] 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 당사의 정관 제32조3항에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당사의 정관 제29조의2를 통해 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조(상호주에 대한 의결권 제한)에 의거하여 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없습니다. 마. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 [신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사] 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KB증권(주) 본인 보통주 244,029 4.78 244,029 4.78 주1) 계 보통주 244,029 4.78 244,029 4.78 - 우선주 - - - - - 주1) KB증권(주)는 2017년 12월 31일 현재 당사 주식 244,029주(4.78%)를 보유하고 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 07월 15일 유티씨인베스트먼트(주) 100,000 95.23 공모전 2015년 09월 26일 대신자산운용(주) 112,030 2.19 주2) 2016년 06월 07일 KTB자산운용(주) 336,079 6.58 주3) 2016년 11월 30일 미래에셋대우(주) 314,035 6.15 주4) 2017년 12월 31일 KB증권(주) 244,029 4.78 주5) 주1) 당사 설립일 이후 2017년 12월 31일까지 신영증권㈜의 보통주 및 CB전환이 가능한 주식을 포함한 잠재 보유비율은 27.14%(보통주 기준 0.07%)입니다. 주2) 대신자산운용(주)는 2016년 3월 11일 현재 당사 주식 565,914주(11.09%)를 보유하고 있습니다. 주3) 기존 최대주주인 대신자산운용(주)는 보유주식 장내매매에 따라 2016년 6월 7일 현재 당사 주식 8,332주(0.16%)를 보유하고 있으며 KTB자산운용(주)로 최대주주가 변경되었습니다. 주4) 기존 최대주주인 KTB자산운용(주)는 보유주식 장내매매에 따라 2016년 11월 30일 현재 당사 주식 270,561주(5.30%)를 보유하고 있으며 미래에셋대우(주)로 최대주주가 변경되었습니다. 주5) 기존 최대주주인 미래에셋대우(주)는 보유주식 장내매매에 따라 2017년 12월 31일 현재 KB증권(주)로 최대주주가 변경되었습니다. 주6) 보고서 제출일 현재 미래에셋대우(주) 및 KB증권(주)는 당사 주식을 5% 미만 보유하고 있어 제출일 현재 최대주주 변동내역을 파악할 수 없으며 보고서 제출일현재 5% 이상 보유주주는 없습니다. ※ 당사는 2017년 12월 20일 임시주주총회를 통해 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼(주)와의 합병을 결의하였고, 이에 합병등기일인 2018년 02월 02일 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주의 지분율 변동에 대한 상세내용은 공시를 통해 확인 가능합니다. 3. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,032 99.9% 4,860,971 95.22% - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제11조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 "상법 제434조"에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적당사의 최근 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. 구분 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 주가 최 고 1,990 1,960 2,010 2,015 1,995 2,100 2,030 2,015 2,000 2,005 2,020 2,050 최 저 1,950 1,930 1,950 1,975 1,975 1,980 1,990 1,995 2,000 1,995 1,985 1,840 평 균 1,973 1,946 1,973 1,989 1,983 1,988 2,011 2,003 2,000 2,001 2,002 1,989 거래량 일 최고 21,224 225,595 56,003 248,285 57,913 14,696,965 3,145,067 114,369 0 390,472 129,159 327,433 일 최저 0 38 479 2,811 33 2,004 33,990 15,071 0 20,514 4,628 8,614 월 간 57,769 340,242 342,839 631,217 180,247 15,032,289 13,508,047 756,574 0 119,210 35,039 88,574 주) 한국거래소의 합병상장예비심사 청구로 인하여 2017년 08월 25일부터 2017년 10월 24일까지 매매거래 정지되었습니다. 6. 공모전주주등의 권리행사 등 제한 사항 가. 공모전 발행된 주권의 매각 제한당사의 공모전주주등은 코스닥시장상장규정 제21조 제1항 제6호에 의거하여 해당 주권의 상장일부터 주권비상장법인 또는 유가증권시장 주권상장법인과의 합병신주 상장 이후 6개월간 주식등의 매각이 제한됩니다. (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 신영증권이 소유한 주식 등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 양도 또는 처분이 제한됩니다.) 제5조 주식 등의 양도 및 처분제한 등 권리제한5.1 계약의 당사자들은 본 계약에 따라 취득한 공모전 발행 주식(발기인 전환사채의 전환으로 발행된 주식이 있는 경우 이를 포함하며, 이하 제5조에서 같다) 및 발기인 전환사채(이하 공모전 발행 주식과 총칭하여 “공모전 발행 주식등”)를 각 발행된 때로부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하여서는 아니된다. (단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 신영증권이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하여서는 아니된다.) 나. 합병승인 주주총회에서의 의결권 제한당사의 공모전 주주는 상법 522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내 용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 약정서를 체결하였습니다. 다만, 공모시 발행주식 및 공모 후 취득한 주식에 대해서는 의결권을 행사할 수 있습니다. 제5조 주식 등의 양도 및 처분제한 등 권리제한5.3 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표주식수를 포함한다)에서 본 계약 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하며, 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 행사하지 않기로 한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 발기인 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. 다. 주식매수청구권의 행사 제한주주등간계약 제5-3조에 따라 당사의 공모전주주등은 자신들이 보유한 주식 및 전환사채등에 관하여 어떠한 경우에도 상법 제522조의3에서 정한 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 다만, 공모시 발행주식 및 공모 후 취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 라. 예치자금등의 반환대상 제외당사의 정관 제60조에 따라 당사의 공모전주주등의 최초 공모 전 취득한 주식등에 대하여 예치자금등의 반환대상에서 제외됩니다. 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 각호의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제하되, 전환사채의 상환권은 공모전 발행주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다. 1. 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 제1항에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에게 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식의 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 보유 주주에게 공모전 발행주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 공모주식의 보유 주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등의 보유 주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. [ 패션플랫폼 주식회사 ] 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)메이븐에프씨 본인 보통주 2,164,000 49.79 2,164,000 45.84 - 박원희 대표이사 보통주 600,000 13.81 600,000 12.71 - 박선주 임원 보통주 300,000 6.90 300,000 6.35 - 권현미 관계사임원 보통주 300,000 6.90 300,000 6.35 - 조윤희 관계사임원 보통주 119,750 2.76 119,750 2.54 - 김성경 관계사임원 보통주 84,000 1.93 84,000 1.78 - (주)일루브아이엔씨 관계사 보통주 61,400 1.41 61,400 1.30 - 김기숙 관계사임원 보통주 20,000 0.46 20,000 0.42 - 윤언상 임원 보통주 20,000 0.46 20,000 0.42 - 고용남 임원 보통주 12,000 0.28 12,000 0.25 - 노영균 임원 보통주 20,000 0.46 20,000 0.42 - 김영석 임원 보통주 8,000 0.18 8,000 0.17 - 계 보통주 3,709,150 85.35 3,709,150 78.57 - - - - - - - 주1)기말 지분율은 기중에 실시한 전환우선주 유상증자 375,000주를 포함한 수량으로 계산되었습니다.주2) 2018년 02월 02일(합병등기일)에 구.패션플랫폼(주)_피합병법인과 구 신영해피투모로우제2호기업인수목적(주)_합병법인의 합병으로 인해, 합병비율 4.050로 2018년 02월 12일에 합병신주 교부되어 보고서 제출일 현재 주식수 및 지분율은 아래표 (주3)와 같이 변경되었습니다.주3) 보고서 제출일 현재 주식수 및 지분율 (기준일 : 2018년 03월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 보고서 제출일 주식수 지분율 (주)메이븐에프씨 본인 보통주 8,764,200 36.18% - 박원희 대표이사 보통주 2,430,000 10.03% - 박선주 임원 보통주 1,215,000 5.02% - 권현미 관계사임원 보통주 1,215,000 5.02% - 조윤희 관계사임원 보통주 484,987 2.00% - 김성경 관계사임원 보통주 340,200 1.40% - (주)일루브아이엔씨 관계사 보통주 248,670 1.03% - 김기숙 관계사임원 보통주 81,000 0.33% - 윤언상 임원 보통주 81,000 0.33% - 고용남 임원 보통주 48,600 0.20% - 노영균 임원 보통주 81,000 0.33% - 김영석 임원 보통주 32,400 0.13% - 패션플랫폼(주) 자사주 보통주 1,839,384 7.59% - 계 보통주 16,861,442 69.60% - - - - - 주)패션플랫폼 자사주는 합병과 관련하여 주식매수청구권을 행사한 주주의 주식을 매수한 수량과 단수주 취득을 합한 수량입니다. 나. 최대주주의 관련 사항1) 회사의 개황 - 회사명 : ㈜메이븐에프씨 (영문명:Maven FC CO.,LTD) - 대표이사 : 이선주 - 설립일 : 1999년 01월 04일 - 주소 : 서울특별시 강남구 논현로 40 (개포동,인토빌딩3층) - 업종 : 의류제조업, 무역 등 - 주요주주 : 박원희(39%) 2) 주요사업 내용 - 수출입업 - 섬유, 의류제조 및 판매업 - 일반도매업 및 상품중개업 - 물품판매업 - 부동산 매매 및 부동산 임대업 - 전 각호에 부대되는 사업 등 3) 최대주주(법인)의 기본정보 및 재무현황 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)메이븐에프씨 6 이선주 30.00% 이선주 30.00% 박원희 39.00% - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 9,655 부채총계 4,461 자본총계 5,193 매출액 24,071 영업이익 508 당기순이익 461 주) 상기 재무현황은 2017년말 기준으로 작성되었습니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 4) 최대주주 변경내역공시서류 작성대상기간 중 해당사항 없습니다. 2. 주식 소유현황 가. 5%이상 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)메이븐에프씨 2,164,000 45.84% - 박원희 600,000 12.71% - 박선주 300,000 6.35% - 권현미 300,000 6.35% - 산은캐피탈(주) 375,000 7.94% 전환우선주 우리사주조합 - - - 주1) 상기 주식현황은 구.패션플랫폼(주)_피합병법인의 합병 전 기준입니다.주2) 2018년 02월 02일(합병등기일)에 구.패션플랫폼(주)_피합병법인과 구 신영해피투모로우제2호기업인수목적(주)_합병법인의 합병으로 인해, 합병비율 4.050로 2018년 02월 12일에 합병신주 교부되어 보고서 제출일 현재 주식수 및 지분율은 아래표 (주3)와 같이 변경되었습니다. 주3) 주요주주 합병 후 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 3월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)메이븐에프씨 8,764,200 36.18% - 박원희 2,430,000 10.03% - 박선주 1,215,000 5.02% - 권현미 1,215,000 5.02% - 산은캐피탈(주) 1,518,750 6.27% 전환우선주 패션플랫폼(주) 1,839,384 7.59% 자사주 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 주식소유현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 71 82.56% 506,850 10.74% - 3. 주식사무 정관 상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.[상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 결산일기준 90일이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1,000,10,000주권(8권종) 홈페이지/매일경제신문 주식사무 대행기관 대리인 명칭 (주)국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길26 주주에대한 특전 특수한 권리 없음 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식실적거래 국내증권시장 (2017.12.31 현재) (단위 : 원, 주) 종류 17년07월 17년08월 17년09월 17년10월 17년11월 17년12월 기명식보통주 최고 11,050 11,150 9,100 9,100 9,200 10,450 최저 6,440 5,570 9,100 4,550 6,060 7,820 월간 거래량 2,093 3,415 - 577 3,496 12,978 주)한국거래소의 합병상장 예비심사청구로 인하여 2017년 08월 25일부터 2017년 10월24일까지 매매거래가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 ] 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박근용 남 1975년 12월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 2001 서울대학교 경제학과 2011 IE Business School(Spain) Marketing Management 석사과정졸업 2001.6~2004.7 동양종합금융증권 채권운용팀 2004.7~현재 유티씨인베스트먼트PE운용본부 상무이사 - - 2년 2개월 - 명창길 남 1969년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영 1991 연세대학교 전산학과 1994.7~1999.5 동양종합금융증권 금융부 1999.10~2000.10 제일투자증권 기업금융부 2000.10~2001.10 한국투자증권 기업금융부 2001.10~2005.7 브릿지증권 기업금융부 2005.7~2006.10 동부증권 IB팀 2006.10~현재 신영증권 IB부문 기업금융본부장(상무) - - 2년 2개월 - 윤강훈 남 1965년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1988 연세대학교 경영학 1990 서울대학교 경영대학원 1990.2~1991.7 삼일회계법인 공인회계사 1991.8~1998.12 장기신용은행 1999.1~1999.12 금융감독위원회 구조개혁기획단 근무 2000.1~2005.8 키움증권 기업금융팀장 2005.8~2010.6 남광토건㈜ 경영지원본부장2015.5~2017.1 한국3호스팩 대표이사 2010.9~현재 (주)에스제이투자파트너스 대표이사 - - 8개월 - 권정수 남 1959년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 1976 경기상업고등학교 졸업 1975.10 신영증권 입사(채권부 등) ~ 2010.3 신영증권 자산운용본부장(전무) - - 2년 2개월 - (주1) 윤강훈 사외이사는 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.※ 당사는 2017년 12월 20일 임시주주총회를 통해 코넥스시장 상장법인인 패션플랫폼(주)와의 합병을 결의하였고 이에 합병등기일인 2018년 02월 02일 사내이사 박원희, 박선주, 부태신, 사외이사 윤영선, 감사 박재우가 신규선임되었습니다. 나. 임원의 M 및 IPO 등 관련 주요 경력사항 임원 성명 수행 시기 수행 내용 비고 박근용 2010년 초록마을(구 한겨레플러스) 지분투자 및 회수 - 2011년 스타뱅크 지분투자, 비트캐시M 투자 - 2014년 주식회사 마크프로 지분투자동화건설의 한국건설관리공사 매수 자문2012년 교보생명 매수자문 - 명창길 2012년 2012년 신영스팩1호와 알톤스포츠 합병 및 코스닥 변경상장 - 2013년 신영제일호PEF 설립/결성 및 ㈜고리 인수 - 2014년 2014년 그린제일호PEF 설립/결성 및 ㈜유니큰 등 인수 - 2015년 알톤스포츠 매각자문세아베스틸 포스트특수강 인수금융 주선자문 - 윤강훈 2010년 이전 우신시스템, 코미코 외 10개사 IPO - 2010년 이후~현재 SJ창조관광벤처펀드 등 3개 벤처펀드 대표펀드매니저 (넥스트리밍, 마이크로프랜드, 디티앤씨, 글로벌텍스프리, 제너럴바이오, 클라우드게이트, 유틸렉스 등 다수), - 2015년 5월~2017년 1월 한국제3호기업인수목적㈜ 대표이사 ㈜씨아이에스 합병 (2017.1.12 합병완료) - 권정수 - - - 다. 임원의 변경을 예방하기 위한 수단당사는 임원의 변경 예방과 관련한 별도 규정이나 계약은 체결하지 않았으나 당사의 임원 중 대표이사와 기타비상무이사는 발기인의 임원을 겸직하고 있기 때문에 임원 변경의 가능성은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 만약 임원의 사임 등 임원의 변경 사항이 발생할 경우 즉시 적임자를 임원으로 선임하여 업무의 공백을 최소화할 것입니다. 라. 임원의 다른 기업인수목적회사 지분 보유 현황당사 임원의 다른 기업인수목적회사 주식보유 사실이 없습니다. 마. 임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황 임원성명 다른 회사명 주요사업 직위 직무 재직기간 보유주식수 타SPAC 주식보유 여부 비고 박근용 유티씨인베스트먼트㈜ 투자 및 자문 상무 운용 본부장 03.10~현재 - - - 명창길 신영증권㈜ 금융투자업 상무 기업금융본부장 09.05~현재 - - - 윤강훈 ㈜에스제이투자파트너스 창업투자 대표이사 대표이사 09.07~현재 - - - 권정수 - - - - - - - - 바. 겸직에 따른 이해상충당사 경영진이 겸직하고 있는 회사 또는 당사 경영진 및 그 배우자, 직계존비속이 최대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5이상을 보유하고 있는 회사 등은 합병대상법인에서 제외되므로 겸직에 따른 이해상충은 없습니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 주주등간 계약서 2.3 본 계약의 당사자들은 회사로 하여금 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 법인과 합병하도록 하여서는 아니된다. (가) 합병등기일 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 회사가 주식(최초모집 이전에 발행된 주식은 제외하며, 이하 “공모주식”)의 발행을 통하여 모은 금전 중 공모주식 발행금액의 100분의 90에 해당하는 금액 이상으로서 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하는 금액(이하 “예치자금등”)의 80% 미만인 법인. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. (나) 본 계약의 당사자들 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사. 이 경우 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제139조 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 본 계약의 당사자들의 주식수 산정 시에는 본 계약의 당사자들의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 1. 본 계약의 당사자들 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 회사의 설립 · 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행 중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 2. 본 계약의 당사자들의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 3. 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 (다) 본 계약의 당사자들의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제1항에 따른 대주주 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 계열회사 (라) 회사 또는 본 계약의 당사자들과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 사. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 - - 3 3 3 2.2 - - - 합 계 - - 3 3 3 2.2 - - - [ 패션플랫폼 주식회사 ] 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박원희 남 1964.12 대표 이사 등기임원 상근 경영 총괄 보우텍스(주) 무역부메이븐에프씨(주) 대표이사현재) 패션플랫폼(주) 대표이사 2,430,000 - 2009.06~ 2021년 02월 01일 박선주 남 1970.09 사업부대표 등기임원 상근 오프라인사업 탑마인드(주) 영업총괄일루브아이엔씨(주)대표이사현재) 패션플랫폼 사업부대표 1,215,000 - 2012.04~ 2021년 02월 01일 부태신 남 1967.11 상무 이사 등기임원 상근 관리 이랜드그룹 전략재무실비엘인터내셔널(주) 재무팀장현재) 패션플랫폼 CFO - - 2009.11~ 2021년 02월 01일 이기용 남 1960.01 사업부대표 미등기임원 상근 온라인사업 현대백화점 부산점장인동FN(주)영업마케팅 총괄현재)패션플랫폼 온라인사업부 대표 - - 2017.02~ - 이경희 여 1967.05 상무 이사 미등기임원 상근 기획 담당 한국월드패션(주) 부사장패션그룹형지 기획총괄 상무현재)패션플랫폼 기획총괄 상무 - - 2017.10~ - 윤언상 남 1965.08 상무 이사 미등기임원 상근 영업 롯데쇼핑(주)영업부유제이에프엔씨(주)영업이사현재) 패션플랫폼 영업부 상무이사 81,000 - 2015.09~ - 고용남 남 1974.03 이사 미등기임원 상근 영업 MF트레이딩(주)영업부이랜드그룹 상권팀현재) 패션플랫폼 영업부 이사 48,600 - 2012.09~ - 노영균 남 1967.11 이사 미등기임원 상근 생산 논노상사(주) 기획MD연승어패럴(주) 생산관리부서장현재) 패션플랫폼 생산관리부 이사 81,000 - 2012.11~ - 김영석 남 1967.01 이사 미등기임원 상근 생산 한주통산(주) 영업부코데즈컴바인(주) 생산부장현재) 패션플랫폼 생산관리부 이사 32,400 - 2016.06~ - 박재우 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 KPMG산동,삼정회계법인 공인회계사 현재)삼영회계법인 공인회계사현재) 패션플랫폼 감사 - - 2021년 03월 31일 윤영선 남 1965.12 사외 이사 등기임원 비상근 사외 이사 현대증권(주) 법무실 상임변호사현재) 윤영선 법률사무소 운영현재) 패션플랫폼 사외이사 - - 2021년 02월 01일 주1) 2018년 02월 02일(합병등기일)에 구.패션플랫폼(주)_피합병법인과 구.신영해피투모로우제2호기업인수목적(주)_합병법인의 합병으로 인해 전체 등기임원이 합병등기일에 재취임 되었습니다.주2) 소유주식수는 합병 후 보고서 제출일(2018년 03월 30일) 현재 기준입니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 남 24 - - - 24 3년11개월 1,412 59 - 의류 여 40 - - - 40 2년3개월 1,487 37 - 합 계 64 - - - 64 - 2,899 45 - 2. 임원의 보수 등 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 ] 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 12,000,000 - 감사 1 12,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 11,500,000 2,875,000 사외이사 월50만원감사 월50만원 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 0 0 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,500,000 5,500,000 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - [ 패션플랫폼 주식회사 ] 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 500,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 주1) 2017사업연도 기준입니다.주2) 합병 후 2018년 03월 30일 개최된 정기주주총회에서 이사보수는 10억원,감사보수는 1억원으로 보수한도가 승인되었습니다.2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 332,823,734 110,941,245 - 주1) 2017년의 이사,감사 전체 인원수는 5명이지만, 보수가 지급된 등기임원은 등기이사 3명이며, 사외이사와 감사에게는 보수가 지급되지 않았습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수가 지급된 등기이사 3명의 보수총액을 3으로 나눈 금액입니다.2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 332,823,734 110,941,245 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 89,680 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 89,680 - 주) 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 말하며, 산출방법은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 주석 19.3)주식기준보상 부분을 참조하기 바랍니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 부태신 등기임원 2016년 09월 28일 신주교부,자기주식교부,주식평가보상방법 중 이사회에서 정하는방법 보통주 200,000 - - 200,000 2018.09.29~2021.09.28 3,898 주1) 부여수량은 부여일 20,000주였으나, 2016.11.01일자로 액면가가 5,000원에서 500원으로 액면분할하여 200,000주로 변동되었습니다.주2) 행사가격은 최초 부여 시 행사가격인 40,200원에서 부여일 이후 액면분할, 유상증자를 반영하여 변동된 가격입니다. 주3) 2018년 02월 02일(합병등기일)에 구.패션플랫폼_피합병법인과 구.신영해피투모로우기업인수목적(주)_합병법인의 합병으로 인해, 합병비율 4.05에 따라 부여 주식수 및 행사가격은 주식매수선택권 행사시 합병비율로 조정됩니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사]해당사항 없습니다. [ 패션플랫폼 주식회사 ] 가. 계열회사의 현황 당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다. 구분 주요계열회사 명칭 사업목적 설립일 관계 상장여부 1 (주)메이븐에프씨 의류 OEM 제조업 1999.01.04 계열회사 비상장 나. 계열회사간 출자현황 (주) 메이븐 에프씨 최대주주(박원희:39%)외 특수관계인 3인등 (89%) ↓ 패션플랫폼(주) 최대주주(메이븐에프씨:45.84%)외 특수관계인 11인등 (78.57%) (패션 플랫폼(주) 지분현황) 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는공시서류 작성기준일현재 해당사항이없습니다.라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는공시서류 작성기준일현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는공시서류 작성기준일현재 해당사항이 없습니다. 바. 타법인출자현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 ] 1. 공모전주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 공모전주주등과의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 공모전주주등과의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 공모전주주등과의 거래당사는 공모전주주등인 신영증권(주)와 코스닥시장 상장업무와 관련한 대표주관회사계약 및 금융자문 계약을 체결하였습니다. 5. 공모전주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. 6. 임원의 특수관계인과의 거래해당사항 없습니다. [ 패션플랫폼 주식회사 ] 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 구분 성 명 (법인명) 관계 2017년말잔액 2017연도 2016연도 2015연도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 가지급금 박원희 대표이사 - - - - - 571 571 대여금 - - - - - 461 가수금 - - - - - - - 주) 2016사업연도 이후 박원희 대표이사와의 가지급금 등 거래는 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사의 최대주주인 (주)메이븐에프씨와의 영업거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 성 명 관계 2017연도 2016연도 2015연도 (법인명) 금액 내용 금액 내용 금액 내용 매입거래 ㈜메이븐 에프씨 관계회사 7,041 원재료, 외주가공,임차료등 8,264 원재료, 외주가공,임차료등 3,539 원재료, 외주가공,임차료등 매입채무잔액 1,034 매입채무 1,956 매입채무 964 매입채무 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 신용공여 등해당사항이 없습니다.나. 자산양수도 등해당사항이 없습니다.다. 영업거래해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 ] 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2015.07.15 발기인총회 1. 정관 승인의 건 승인 2. 주금 납입의 건 3. 이사 및 감사 선임의 건 4. 소정사항 조사보고의 건 2015.07.27 임시주주총회 1. 임원 보수 한도 승인의 건 승인 2016.03.25 정기주주총회 1. 제1기 재무제표 승인의 건 승인 2. 제1기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건 4. 감사 보수한도액 승인의 건 2017.03.24 정기주주총회 1. 이사 선임의 건(사외이사 1명) 승인 2. 제2기 재무제표 승인의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건 4. 감사 보수한도액 승인의 건 2017.12.20 임시주주총회 1. 합병승인 결의의 건 승인 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 7. 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 등해당사항 없습니다. 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년12월31일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표해당사항 없습니다. 라. 직접금융 자금의 사용해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 현재 예금에 관한 상품을 취급하지 않으며, 이에 따라 예금자 보호에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 다만, 당사가 코스닥상장공모를 통해 모집한 총액의 100%는 한국증권금융에 예치되었습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 기 준 충족 여부 세부 내역 충 족 미충족 1. 주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90% 이상을 주금납일일의 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치ㆍ신탁할 것 충족 - 정관 제57조 2. 예치자금등은 합병대상법인과의 합병등기 완료전 인출 또는 담보로 제공하지 않을 것 충족 - 정관 제57조 3. 발기인 중 1인 이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것 충족 - 신영증권(2015년 6월 말 기준 자기자본 9,930억원) 4. 임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것 충족 - 결격사유 해당자 없음 5. 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일이내 증권시장에 상장할 것 충족 - 주금납입일에 상장신청 예정 6. 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것 충족 - 정관 제59조 7. 주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지 않을 것 충족 - 정관 제58조 8. 해산사유 발생시 예치자금등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것 충족 - 정관 제60조 9. 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것 충족 - 공모금액 100억원 충족 시 신영증권 15.8% 사. 기업인수목적회사에서의 금융투자업자의 역할 및 의무(1) 금융투자업자의 역할당사의 발기인으로 참여하는 금융투자업자인 신영증권(주)는 당사의 기본구조를 디자인하고 발기인으로 참여할 자를 섭외하였으며, 직접 또는 대리인을 통하여 회사 설립에 필요한 각종 실무를 처리하였습니다. 또한, 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 합병대상법인 물색 및 제반 합병업무를 수행하고 있으며, 합병 이후 회사가 안정적이고 지속적인 성장을 할 수 있도록 금융 및 경영 컨설팅 등의 업무를 제공할 것입니다. (2) 금융투자업자의 요건 및 의무자본시장과 금융투자업에 관한 시행령 제6조제4항제14호 및 금융투자업 규정 제1-4조의2제4항은 기업인수목적회사의 발기인 1인 이상이 금융투자업자일 것을 요구하며, 금융투자업자는 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자로 제한하고 있습니다. 2016년 12월말 현재 신영증권㈜의 자기자본은 10,135억원으로, 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자로서의 자격 요건을 충족하고 있습니다. 한편, 코스닥시장 상장규정 제7조의3(기업인수목적회사의 신규상장 심사요건)제1항제8호 금융투자업자 소유주식 등의 발행금액에 따르면, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호다목에 따른 금융투자업자가 신규상장신청일 현재소유하고 있는 주식 등의 발행금액이 기업인수목적회사가 발행한 주식 등의 발행총액의 100분의 5 이상일 것을 요구하고 있습니다. 주당 발행가 2,000원으로 5,000,000주를 발행하여 총 100억원 공모를 진행하였습니다. 신영증권(주)는 당사가 발행한 주식 등의 발행총액의 27.14%(보통주 기준 0.07%)를 차지하며, 관련 규정의 내용을 충족하고 있습니다. 아. 합병 등의 사후정보해당사항 없습니다. 자. 단기매매차익 관련해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 차. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 2015년 09월 25일 100% 한국증권금융예치 10,000 100% 한국증권금융예치 10,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 카. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl [ 패션플랫폼 주식회사 ] 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 주총종류 안 건 결의내용 비고 2017-03-29 정기주총 (1) 결산보고 및 재무제표 승인의 건(2) 등기이사의 보수한도 책정의 건 (3) 등기감사의 보수한도 책정의 건 가결 - 2017-12-20 임시주총 (1)합병승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다.나. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다.다. 노동쟁의 발생 유무해당사항이 없습니다.라. 기타의 우발채무 등(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정 한도금액 및 실행금액은다음과 같습니다. (단위: 외화, 천원) 금융기관 내용 약정한도액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장개설 USD 1,800,000 USD 1,045,296 신한은행 E-BIZ제휴 1,000,000 675,365 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 금융기관 금 액 SGI서울보증 이행지급보증 - 152,000 대표이사 외 부동산담보 기업은행 2,400,000 연대보증 신한은행 678,000 부동산담보 신한은행 1,978,000 (3) 당기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 신한은행에 319,000천원의 연대보증과 335,900천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사는 우리은행과 2017년 11월부터 2018년 11월까지 매월 USD 250,000를 약정된 환율로 매입하는 장외파생상품계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 파생상품평가손실 63,732천원을 계상하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1)합병당사는 2018년 2월 2일자로 코스닥상장법인인 신영해피투모로우제2호기업인수목적㈜에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 신영해피투모로우제2호기업인수목적㈜가 존속법인이 되고 패션플랫폼㈜는 청산의 절차를 거쳐 코스닥시장에 상장하는 효과를 가집니다. 합병 후에 존속회사는 패션플랫폼㈜로 상호를 변경하였으며, 당사의 주된 사업인 여성용 정장 제조업을 동일하게 승계하였습니다.1)합병 당사 회사의 개요 구 분 합병회사 (실질피취득회사) 피합병회사 (실질취득회사) 회사명 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 패션플랫폼 주식회사 대표이사 박근용 박원희 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 서울시 강남구 논현로 28길 9 법인구분 코스닥 상장법인 코넥스 상장법인 2) 합병일정 구 분 일 자 이사회결의, 합병계약일 2017년 08월 25일 합병승인을 위한 주주총회일 2017년 12월 20일 합병기일 2018년 02월 01일 합병등기일 2018년 02월 02일 3) 합병비율 및 교부 구 분 합병회사 (실질피취득회사) 피합병회사 (실질취득회사) 회사명 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 패션플랫폼 주식회사 합병비율 1 4.0500000 합병시 발행된 신주 및 합병비율은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 소멸주식 발행주식 합병비율(*1) 기명식보통주 4,346,000 주 17,601,300 주 4.05 기명식우선주 375,000 주 1,518,750 주 4.05 액면가액 500 원 100 원 - 4. 중소기업기준검토표 중소기업등 기준검토표1.jpg 중소기업등 기준검토표1 중소기업등 기준검토표2.jpg 중소기업등 기준검토표2 5. 직접금융 자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 (전환우선주) 2017.06.20 3,000,000 재무구조개선 재무구조개선 - 주)산은캐피탈(주)를 대상으로 한 제3자배정 전환우선주 유상증자이며, 재무구조 개선을 위하여 유상증자를 실시 하였습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 패션플랫폼 주식회사 매출액 67,677 68,946 - - - - - 영업이익 7,910 8,243 - - - - - 당기순이익 6,348 6,613 - - - - - 주) 2018년 02월 01일 합병으로 인해 실적은 제출일 현재 없음. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 15,644,137 2018.02.13 2018.08.12 6개월 합병시매각제한 22,706,300 전환우선주 1,518,750 2018.02.13 2018.08.12 6개월 합병시매각제한 1,518,750 주)예탁결제원 증권정보포털에서 보호예수 사항을 확인가능함. 【 전문가의 확인 】 [ 신영해피투모로우제2호기업인수목적 주식회사 ] 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다. [ 패션플랫폼 주식회사 ] 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.