HC보광산업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 2022년 03월 31일 현재
제 18 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립되었습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니 다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,195,000	39.06%

박병준	2,738,241	7.54%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

기타주주	16,825,516	46.30%

합 계	36,338,727	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접
적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 41에 포함되어 있습니다. (3) 시행일이 도래하지 않은 제개정 사항 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.'- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) K-IFRS 1016 '유형자산' - 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화

유형자산 취득원가에서 차감하도록 규정된 '시험하는 과정(의도한 방식으로 사용하기 전)에서 생산된 재화의 순매각금액'을 취득원가에서 차감사는 것을 금지하고, 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) K-IFRS 1037 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화

계약이 손실부담계약인지를 판단할 때, 회피불가능한 계약이행 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,631,180	-

요구불예금	26,307,346,048	26,568,267,172

재무상태표 상 현금및현금성자산	26,311,977,228	26,568,267,172

5. 사용제한 금융상품(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	질권설정(*1)

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,501,000	2,501,000

(*1) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,001,493,935	15,158,000	16,306,946,547	15,158,000

차감 : 대손충당금	(202,281,552)	(15,158,000)	(204,886,392)	(15,158,000)

매출채권(순액)	14,799,212,383	-	16,102,060,155	-

대여금	10,132,605,000	1,122,000,000	10,130,440,000	1,188,000,000

차감 : 대손충당금	(101,240,000)	(11,220,000)	(101,240,000)	(11,880,000)

대여금(순액)	10,031,365,000	1,110,780,000	10,029,200,000	1,176,120,000

미수금	132,575,302	-	7,223,923	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	132,575,302	-	7,223,923	-

미수수익	9,772,575	-	4,952,869	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	9,772,575	-	4,952,869	-

합 계	24,972,925,260	1,110,780,000	26,143,436,947	1,176,120,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	220,044,392	113,120,000	333,164,392	365,447,917	241,160,000	606,607,917

상각비	(2,604,840)	-	(2,604,840)	-	-	-

환입액	-	(660,000)	(660,000)	(4,946,998)	(7,060,000)	(12,006,998)

기말금액	217,439,552	112,460,000	329,899,552	360,500,919	234,100,000	594,600,919

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,037,976,218	-	313,020,031

ELS 등	-	1,088,068,000

출자금	-	36,500,000	-	36,500,000

합 계	-	2,162,544,218	-	349,520,031

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	349,520,031	4,595,970,457

취득	1,765,106,806	-

처분	-	(10,114,457)

평가	47,917,381	(7,788,000)

기타	-	-

기말	2,162,544,218	4,578,068,000

8. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	3,965,222,011	2,964,583,930

비상장주식	-	-

출자금	-	-

합 계	3,965,222,011	2,964,583,930

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,964,583,930	2,494,026,780

평가	635,423,450	28,814,210

취득	7,045,596,931	1,186,055,000

처분	(6,680,382,300)	(84,354,000)

기타	-	-

기말	3,965,222,011	3,624,541,990

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	259,236,158	79,151,357

공정가치평가	635,423,450	28,814,210

기말잔액	894,659,608	107,965,567

자본에 직접 가감되는 법인세효과	(139,793,160)	(6,339,126)

처분으로인한 이익잉여금 대체액	(678,273,258)	1,901,640

합 계	76,593,190	103,528,081

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	105,000,000	105,000,000

손상차손누계액	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,000	1,000

취득	-	-

손상	-	-

기말	1,000	1,000

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치씨보광(*1)	한 국	12월	부동산 개발 및 임대	100.00%	4,034,946,998	49.90%	1,358,204,198

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)에이치씨보광	4,260,847,693	9,131,307,140	(4,870,459,447)	-	(3,119,000)	(105,223,141)

(전기말) (단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)에이치씨보광	4,207,951,684	8,973,187,990	(4,765,236,306)	-	(46,892,716)	(640,097,673)

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	411,856,891	251,375,546

부재료	43,631,283	66,318,649

제품	72,196,161	113,380,383

수목상품	-	-

합 계	527,684,335	431,074,578

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,340,434,926	-	2,761,967,140	-

선급비용	117,519,671	108,396,099	72,419,125	118,353,315

합 계	2,457,954,597	108,396,099	2,834,386,265	118,353,315

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	29,229,362,410	-	-	29,229,362,410	29,229,362,410	-	-	29,229,362,410

건물	2,424,083,838	-	(500,870,758)	1,923,213,080	2,424,083,838	-	(480,266,054)	1,943,817,784

구축물	3,702,071,584	-	(895,141,705)	2,806,929,879	3,702,071,584	-	(863,674,109)	2,838,397,475

기계장치	28,798,341,791	(225,395,625)	(17,284,150,260)	11,288,795,906	28,531,571,791	(232,826,250)	(16,729,279,091)	11,569,466,450

중기	2,275,853,484	-	(1,276,207,182)	999,646,302	2,275,853,484	-	(1,224,525,052)	1,051,328,432

차량운반구	1,785,038,690	(33,483,334)	(1,302,275,264)	449,280,092	1,755,832,910	(35,533,334)	(1,252,388,444)	467,911,132

공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000

집기비품	272,377,259	-	(229,966,020)	42,411,239	266,487,259	-	(226,084,080)	40,403,179

시설장치	6,731,057,095	(296,770,833)	(3,800,345,028)	2,633,941,234	6,727,981,585	(320,833,333)	(3,649,076,703)	2,758,071,549

기타유형자산	17,588,505,727	-	(9,954,592,417)	7,633,913,310	17,494,846,760	-	(9,782,240,179)	7,712,606,581

건설중인자산	396,500,000	-	-	396,500,000	396,500,000	-	-	396,500,000

사용권자산	14,062,964,895	-	(3,529,122,054)	10,533,842,841	14,091,480,136	-	(2,483,154,741)	11,608,325,395

합 계	107,318,656,773	(555,649,792)	(38,825,157,688)	67,937,849,293	106,948,571,757	(589,192,917)	(36,743,175,453)	69,616,203,387

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액(주1)	감가상각비(주2)	분기말

토지	29,229,362,410	-	-	-	-	29,229,362,410

건물	1,943,817,784	-	-	-	(20,604,704)	1,923,213,080

구축물	2,838,397,475	-	-	-	(31,467,596)	2,806,929,879

기계장치	11,569,466,450	266,770,000	-	-	(547,440,544)	11,288,795,906

중기	1,051,328,432	-	-	-	(51,682,130)	999,646,302

차량운반구	467,911,132	35,310,000	(3,866,006)	-	(50,075,034)	449,280,092

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	40,403,179	5,890,000	-	-	(3,881,940)	42,411,239

시설장치	2,758,071,549	3,075,510	-	-	(127,205,825)	2,633,941,234

기타유형자산	7,712,606,581	-	-	93,658,967	(172,352,238)	7,633,913,310

건설중인자산	396,500,000	-	-	-	-	396,500,000

사용권자산	11,608,325,395	(10,693,216)	-	(1,063,789,338)	10,533,842,841

합 계	69,616,203,387	311,045,510	(14,559,222)	93,658,967	(2,068,499,349)	67,937,849,293

(주1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액과 당기 중 차량운반구의 취득에 따라 수령한 정부보조금 41,000천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액	감가상각비	분기말

토지	29,229,362,410	-	-	-	-	29,229,362,410

건물	1,981,555,834	23,182,020	-	20,000,000	(20,470,755)	2,004,267,099

구축물	2,955,600,938	-	-	-	(31,396,154)	2,924,204,784

기계장치	13,624,988,275	-	-	-	(586,068,730)	13,038,919,545

중기	1,205,495,906	-	-	-	(66,166,252)	1,139,329,654

차량운반구	499,310,683	-	-	-	(69,425,519)	429,885,164

공구와기구	14,000	-	-	-	-	14,000

집기비품	52,991,318	-	-	-	(4,943,170)	48,048,148

시설장치	3,109,133,667	-	-	-	(132,913,584)	2,976,220,083

기타유형자산	2,086,317,980	-	-	-	(100,809,420)	1,985,508,560

건설중인자산	97,000,000	115,500,000	-	(20,000,000)	-	192,500,000

사용권자산	13,933,636,172	505,220,191	(462,699,074)	(24,202,425)	(921,579,894)	13,030,374,970

합 계	68,775,407,183	643,902,211	(462,699,074)	(24,202,425)	(1,933,773,478)	66,998,634,417

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(4) 정부보조금당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	589,192,917	417,083,333

정부보조금 수령액	-

감가상각비 상계액	(33,543,125)	(24,062,500)

기 말	555,649,792	393,020,833

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800

취득	-	-	-	-	-	-

유형자산에서 재분류	-	-	-	-	-	-

공정가치 변동	-	-	-	-	-	-

합 계	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800

(2) 당기손익으로 인식된 금액당기에 임대수익 6,720천원(전기 6,720천원)을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측정치 1,377,694천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	1,377,693,800

공정가치 변동	-

기 말	1,377,693,800

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	2,035,103	18,157,218

중기	9,903,245,572	10,890,742,654

차량운반구	628,562,166	699,425,523

합 계	10,533,842,841	11,608,325,395

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,428,899	6,617,034

중기	987,497,082	852,943,779

차량운반구	70,863,357	62,019,081

소계	1,063,789,338	921,579,894

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	62,196,299	100,069,056

합계	1,125,985,637	1,021,648,950

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,034,358,238	876,672,758

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

운송허가권	165,400,000	165,400,000

시설물이용권	1,490,137,990	1,490,137,990

장부가액	1,655,537,990	1,655,537,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

시설물이용권	1,490,137,990	-	-	-	-	1,490,137,990

합계	1,655,537,990	-	-	-	-	1,655,537,990

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	120,000,000	33,800,000	-	-	-	153,800,000

시설물이용권	1,267,280,000	-	-	-	-	1,267,280,000

합계	1,387,280,000	33,800,000	-	-	-	1,421,080,000

17. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	967,475,681	-	1,467,475,681

현재가치할인차금(보증금)	-	(19,294,280)	-	(34,873,054)

대손충당금(보증금)	-	-	-	-

합계	-	948,181,401	-	1,432,602,627

18. 기타투자자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금현물	4,467g	329,835,040	307,999,650	298,957,000	265,480,000

미니금현물	2,000g	154,376,090	137,700,000	154,376,090	132,560,000

수목상품	489주	543,390,721	696,610,000	-	-

합 계	-	1,027,601,851	1,142,309,650	453,333,090	398,040,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,142,309,650	398,040,000

취 득	-	-

처 분	(445,699,650)	-

평 가	-	(22,600,000)

기 말	696,610,000	375,440,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 696,610천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,302,787,805	-	1,728,312,205	-

미지급금	3,958,158,443	-	3,660,025,299	-

미지급비용	863,349,237	-	1,087,703,555	-

미지급배당금	5,450,782,650	-	-	-

합 계	12,575,078,135	-	6,476,041,059	-

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,586,361	-	27,080,755	-

예수금	19,620,650	-	58,758,940	-

부가세예수금	611,458,534	-	834,630,345	-

합 계	651,665,545	-	920,470,040	-

21. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기부채	1,411,320,000	1,411,320,000	-

장기차입금	-	7,293,080,000	-	7,645,910,000

합 계	1,411,320,000	7,293,080,000	1,411,320,000	7,645,910,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	1.96	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	1.70	4,704,400,000	5,057,230,000

차감 : 유동성장기부채	(1,411,320,000)	(1,411,320,000)

합 계	7,293,080,000	7,645,910,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2023.04.01~2024.03.31	5,411,320,000

2024.04.01~2025.03.31	1,411,320,000

2025.04.01~2026.03.31	470,440,000

합 계	7,293,080,000

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

투자부동산	1,377,693,800	14,500,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	4,000,000,000	(주)국민은행

사업용유형자산(주1)	28,958,847,797

8,400,000,000	4,704,400,000	(주)대구은행

합 계	30,336,541,597	22,900,000,000	8,704,400,000

(주1) 당사의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37 참조).

22. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모사채	2020-04-23	2023-04-23	2.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

사채할인발행차금	(2,786,186)	(3,412,846)

합계	4,997,213,814	4,996,587,154

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.(주석5 참조)23. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	17,147,089,571	17,147,089,571	-	16,959,517,277	16,959,517,277

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	16,959,517,277	10,497,750,514

전입액(주1)	93,913,327	23,357,495

사용액	-	-

추정변경액	93,658,967	-

기말	17,147,089,571	10,521,108,009

(*1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

24. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,062,545,299	1,884,357,087

사외적립자산의 공정가치	(5,414,466)	(5,414,466)

순확정급여부채	2,057,130,833	1,878,942,621

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	1,884,357,087	(5,414,466)	1,878,942,621	1,693,660,204	(5,348,933)	1,688,311,271

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	172,747,122	-	172,747,122	124,053,607	-	124,053,607

이자비용(이자수익)	8,679,059	-	8,679,059	4,041,446	(32,239)	4,009,207

소 계	181,426,181	-	181,426,181	128,095,053	(32,239)	128,062,814

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(3,237,969)	-	(3,237,969)	(35,795,170)	-	(35,795,170)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	-	-	-	-	-	-

당분기말	2,062,545,299	(5,414,466)	2,057,130,833	1,785,960,087	(5,381,172)	1,780,578,915

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 68,766천원(전분기 : 66,864천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다. 25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

전환사채전환	-주	-	-주	-

기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)

자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)

재평가잉여금	322,910,481	322,910,481

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	76,593,190	259,236,158

합 계	396,579,971	579,222,939

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

전환사채 전환	-	-

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	579,222,939	395,910,238

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	635,423,450	28,814,210

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(678,273,258)	1,901,640

법인세효과	(139,793,160)	(6,339,126)

자기주식처분	-	2,855,000

기말잔액	396,579,971	423,141,962

법인세효과	(55,870,307)	(82,582,217)

기말잔액	579,222,939	395,910,238

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,234,997,576	1,689,919,311

미처분이익잉여금	50,204,369,901	52,812,765,173

합 계	52,439,367,477	54,502,684,484

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	54,502,684,484	47,918,657,224

당기순이익	2,709,192,385	1,592,374,455

연차배당	(5,450,782,650)	(3,633,805,100)

세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	678,273,258	(1,901,640)

세후확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말잔액	52,439,367,477	45,875,324,939

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	51,841,272	-	51,841,272

제품매출	6,196,025,000	1,291,213,849	11,202,438,712	18,689,677,561

기타매출	-	-	2,895,650	2,895,650

합 계	6,196,025,000	1,343,055,121	11,205,334,362	18,744,414,483

지리적 시장

국내	6,196,025,000	1,343,055,121	11,205,334,362	18,744,414,483

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	6,196,025,000	1,343,055,121	11,205,334,362	18,744,414,483

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	870,360	743,235,750	744,106,110

제품매출	4,972,350,000	935,778,034	7,006,804,267	12,914,932,301

기타매출	-	17,997,000	563,000	18,560,000

합 계	4,972,350,000	954,645,394	7,750,603,017	13,677,598,411

지리적 시장

국내	4,972,350,000	954,645,394	7,750,603,017	13,677,598,411

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	4,972,350,000	954,645,394	7,750,603,017	13,677,598,411

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,689,677,561	18,689,677,561	12,914,932,301	12,914,932,301

상품매출액	47,473,272	47,473,272	744,106,110	744,106,110

기타매출액	7,263,650	7,263,650	18,560,000	18,560,000

합 계	18,744,414,483	18,744,414,483	13,677,598,411	13,677,598,411

29. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	4,839,190,762	4,839,190,762	4,839,190,762	4,839,190,762

종업원급여	995,259,174	995,259,174	888,430,923	888,430,923	1,883,690,097	1,883,690,097

감가상각비	166,272,200	166,272,200	1,902,227,149	1,902,227,149	2,068,499,349	2,068,499,349

지급수수료	234,826,798	234,826,798	42,363,703	42,363,703	277,190,501	277,190,501

수선비	-	-	269,052,932	269,052,932	269,052,932	269,052,932

운반비	118,000	118,000	2,255,969,552	2,255,969,552	2,256,087,552	2,256,087,552

유류비	-	-	1,079,351,140	1,079,351,140	1,079,351,140	1,079,351,140

기타	285,296,660	285,296,660	2,551,437,250	2,551,437,250	2,836,733,910	2,836,733,910

합 계	1,681,772,832	1,681,772,832	13,828,023,411	13,828,023,411	15,509,796,243	15,509,796,243

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,672,778,467	2,672,778,467	2,672,778,467	2,672,778,467

종업원급여	837,854,214	837,854,214	555,165,749	555,165,749	1,393,019,963	1,393,019,963

감가상각비	150,084,400	150,084,400	1,783,689,078	1,783,689,078	1,933,773,478	1,933,773,478

지급수수료	183,028,799	183,028,799	56,594,998	56,594,998	239,623,797	239,623,797

수선비	-	-	218,405,243	218,405,243	218,405,243	218,405,243

운반비	41,570	41,570	1,557,174,021	1,557,174,021	1,557,215,591	1,557,215,591

유류비	-	-	760,715,344	760,715,344	760,715,344	760,715,344

기타	194,018,480	194,018,480	2,708,818,141	2,708,818,141	2,902,836,621	2,902,836,621

합 계	1,365,027,463	1,365,027,463	10,313,341,041	10,313,341,041	11,678,368,504	11,678,368,504

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	794,320,911	794,320,911	739,496,735	739,496,735

퇴직급여	112,660,369	112,660,369	61,198,328	61,198,328

복리후생비	88,277,894	88,277,894	37,159,151	37,159,151

여비교통비	101,800	101,800	126,000	126,000

접대비	81,150,480	81,150,480	102,499,361	102,499,361

통신비	4,217,444	4,217,444	5,613,424	5,613,424

수도광열비	7,140,826	7,140,826	2,428,242	2,428,242

세금과공과	72,550,629	72,550,629	49,537,135	49,537,135

감가상각비	166,272,200	166,272,200	150,084,400	150,084,400

지급임차료	12,498,463	12,498,463	11,378,703	11,378,703

수선비	-	-	-	-

보험료	55,164,424	55,164,424	(12,494,990)	(12,494,990)

차량유지비	30,064,867	30,064,867	26,784,671	26,784,671

운반비	118,000	118,000	41,570	41,570

교육훈련비	160,000	160,000	-	-

도서인쇄비	145,000	145,000	145,000	145,000

협회비	6,300,000	6,300,000	6,700,000	6,700,000

소모품비	16,454,385	16,454,385	6,172,932	6,172,932

지급수수료	234,826,798	234,826,798	183,028,799	183,028,799

광고선전비	1,818,182	1,818,182	-	-

대손상각비	(2,604,840)	(2,604,840)	(4,946,998)	(4,946,998)

잡비	135,000	135,000	75,000	75,000

합 계	1,681,772,832	1,681,772,832	1,365,027,463	1,365,027,463

31. 금융수익당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	194,448,225	194,448,225

당기손익-공정가치금융자산평가이익	47,917,381	-	-	47,917,381

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	-

장기금융상품평가이익	8,158,877	-	-	8,158,877

장기금융상품처분이익	885,286	-	-	885,286

배당수익	-	85,945	-	85,945

금융보증수익	-	-	65,229,239	65,229,239

합 계	56,961,544	85,945	259,677,464	316,724,953

(전분기) (단위:원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	232,834,571	232,834,571

당기손익-공정가치금융자산평처분이익	9,540	-	-	9,540

장기금융상품평가이익	3,026,531	-	-	3,026,531

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당수익	-	16,960	-	16,960

금융보증수익	-	-	-	-

합 계	3,036,071	16,960	232,834,571	235,887,602

32. 금융비용당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	248,908,916	248,908,916

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	410,929	-	-	410,929

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	410,929	-	248,908,916	249,319,845

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	170,213,500	170,213,500

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,788,000	-	-	7,788,000

금융보증비용	-	-	193,361,191	193,361,191

합 계	7,788,000	-	363,574,691	371,362,691

33. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,720,000	6,720,000	6,720,000	6,720,000

유형자산처분이익	196,691	196,691	16,840,780	16,840,780

외화환산이익	1,639,349	1,639,349	6,938,772	6,938,772

기타의대손충당금환입	660,000	660,000	57,060,000	57,060,000

기타투자자산처분이익	37,422,350	37,422,350	-	-

잡이익	178,566,061	178,566,061	143,165,163	143,165,163

합 계	225,204,451	225,204,451	230,724,715	230,724,715

34. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	684,188	684,188	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

기타투자자산평가손실	-	-	22,600,000	22,600,000

기타의대손상각비	-	-	-	-

보험료	4,635,192	4,635,192	-	-

기부금	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

잡손실	47,184,849	47,184,849	28,286,181	28,286,181

합 계	53,904,229	53,904,229	52,286,181	52,286,181

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.00%(전분기 : 22.03%)입니다.

36. 주당이익(1) 기본주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,709,192,385	2,709,192,385	1,592,374,455	1,592,374,455

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,168	36,338,344

기본주당순이익	75	75	44	44

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,551	36,338,727

전환사채전환효과	-	-	-	-

자기주식효과	(176)	(176)	(383)	(383)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,168	36,338,344

(2) 희석주당손익당분기외 전분기는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

종속기업	(주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)홈센타	(주)보광홀딩스

(주)에이치씨보광레미콘	(주)에이치씨씨앤엘

(주)에이치씨제일레미콘	(주)에이치씨부광아스콘

(주)에이치씨대동산업	(주)에이치씨렌트카

(주)보광산업개발	(주)피비

(주)에이치씨부광산업	(주)비산물류

(주)에이치씨보광알엠씨	(주)에이치씨케미칼

(주)에이치씨보광아스콘	(주)에이치씨솔라

(주)에이치씨대하에너지	(주)보광세라믹스

(주)에이치씨보광콘크리트	팔공인터내셔널(주)

(주)에이치씨황재레미콘	엠에이치물류

(주)에이치씨물류	이에이치물류

제이와이물류	태왕산업개발(주)

(주)케이더블유개발	(주)에이치씨이앤브이

(주)에이치씨군위산업	주요 경영진

(주)에이치씨의성산업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	2,266,685,461

종속기업	(주)에이치씨보광	-	6,860,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	2,446,811,730	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	1,857,257,820	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	436,872,370	507,990,253

(주)에이치씨보광레미콘	1,503,461,805	-	-	-	-	-	628,320

(주)에이치씨보광아스콘	-	-	1,372,800	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	473,125,730	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	88,429,550	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	528,476,575	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	774,304,087

(주)에이치씨군위산업	122,210,770	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	78,878,360	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	96,703,200	-

(주)에이치씨부광산업	15,806,175	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	1,284,776,823	997,920

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	-	830,214

(주)보광산업개발	276,384,955	-	291,720	-	-	41,031,330	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	1,112,540	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	398,230,670	-	643,424,697

(주)비산물류	-	-	1,122,000	-	-	-	231,665,859

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	77,758,160

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	6,150,908,135

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,744,550,243

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	4,840,000

주요경영진	-	-	118,670,390	-	-	-	-

합 계	7,390,843,470	6,860,000,000	122,569,450	-	398,230,670	1,859,383,723	14,404,583,349

(전분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	172,963,094

종속기업	(주)에이치씨보광	-	6,860,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	2,564,766,105	-	-	-	-	-	245,850

(주)에이치씨대동산업	1,925,618,310	-	176,990	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	325,850,689	399,383,016

(주)에이치씨보광레미콘	2,012,532,390	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	12,147,981	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	570,020,220	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	51,573,500	-	3,960,000	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	704,611,600	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	756,363,846

(주)에이치씨군위산업	144,867,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	242,684,750	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	110,851,125	-

(주)에이치씨부광산업	41,104,140	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	806,432,515	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	-	832,293

(주)보광산업개발	274,956,836	-	-	-	-	41,834,600	-

(주)에이치씨부광아스콘	8,489,250	-	-	-	-	104,377,020	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	398,230,670	-	711,611,139

(주)비산물류	-	-	374,000	-	-	-	244,938,650

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	95,307,196

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	6,560,229,698

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	4,199,553,591

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	4,576,000

주요경영진	-	-	-	-	62,035,920	-	-

합 계	8,553,372,332	6,860,000,000	4,510,990	-	460,266,590	1,389,345,949	13,146,004,373

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유무형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	124,941,329

종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-	77,809,315	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	2,224,374,300	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	1,688,416,200	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	1,366,783,550	-	-	-	-	-	1,117,300

(주)에이치씨보광아스콘	1,248,000	-	-	-	155,272	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	430,114,300	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	80,390,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	480,433,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	1,392,980,880

(주)에이치씨군위산업	111,585,800	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	72,920,350	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	132,107,250	-	-

(주)에이치씨부광산업	14,369,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	2,769,462,955	-	1,179,200

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	-	754,740

(주)보광산업개발	275,221,786	-	-	-	51,676,845	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	1,118,000	-	-	-	27,572,000	-	-

(주)에이치씨비산물류	-	1,020,000	-	-	-	-	1,727,209

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	450,964

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	33,773,487

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	20,828,552

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	13,200,000

주요경영진	-	-	-	-	-	-	4,500,000

합 계	6,746,975,286	1,020,000	-	79,965,044	3,633,081,722	-	2,701,813,816

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	16,178,138	-	-	94,148,783

종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-	76,675,068	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	1,662,621,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	1,148,602,230	-	-	17,391,781	-	-	1,359,600

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	337,723,750	-	727,263,436

(주)에이치씨보광레미콘	1,555,476,500	-	-	-	-	-	140,400

(주)에이치씨보광아스콘	2,016,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	496,139,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	183,689,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	383,183,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홈센타레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	1,107,257,357

(주)에이치씨군위산업	12,281,250	-	-	45,370	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	18,566,500	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	121,245,250	-	12,900,000

(주)에이치씨부광산업	6,277,500	-	-	-	-	-	942,354

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	1,771,184,968	-	1,355,050

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	328,665,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	2,406,140	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	440,444,843	2,578,488	-	-	16,412,917

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	-	1,020,000	-	-	-	-	2,111,242

(주)에이치씨케미칼	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	807,273

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	-

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	101,431,976

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	67,187,592

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	12,480,000

(주)케이더블유개발	-	-	-	-	-	-	-

태왕산업개발(주)	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	38,878,000

합 계	5,797,518,980	1,020,000	440,444,843	112,868,845	2,232,560,108	-	2,184,675,980

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	배당금의 지급

대 여	회 수

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	2,129,250,000

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	배당금의 지급

대 여	회 수

지배기업	(주)홈센타홀딩스	1,600,000,000	4,310,000,000	1,419,000,000

종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨대동산업	100,000,000	2,350,000,000	-

(주)에이치씨군위산업	30,000,000	30,000,000	-

합 계	1,730,000,000	6,690,000,000	1,419,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 14,250,843천원(전기: 15,413,372천원)에 대하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비(환입) (-)11,625천원(전분기: 6,449천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 142,508천원(전기말 154,134천원) 입니다.

(6) 리스① (주)에이치씨물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당분기 20,173천원(전분기: 19,968천원), 이자비용은 당분기 827천원(전분기: 1,032천원).② (주)에이치씨렌트카와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당분기 67,588천원(전분기: 57,458천원), 이자비용은 당분기 3,716천원(전분기: 5,034천원).③ (주)비산물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당분기 13,273천원(전분기: 12,889천원), 이자비용은 당분기 1,727천원(전분기: 2,111천원).④ 엠에이치물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당분기 17,549천원(전분기: -천원), 이자비용은 당분기 451천원(전분기: -천원).⑤ 이에이치물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당분기 419,227천원(전분기: 377,853천원), 이자비용은 당분기 33,773천원(전분기: 54,147천원).⑥ 제이와이물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당분기 451,671천원(전분기: 365,157천원), 이자비용은 당분기 20,829천원(전분기: 35,343천원).

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	646,108,348	646,108,348	612,139,361	612,139,361

퇴직급여	103,735,535	103,735,535	59,031,203	59,031,203

합 계	749,843,883	749,843,883	671,170,564	671,170,564

(8) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 8,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 각각 19,770,421천원의 보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

(주)홈센타홀딩스	지급보증	7,800,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	농협은행(주)

(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)홈센타홀딩스	2,988,000,000	(주)하나은행

기타특수관계자	(주)보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨보광콘크리트	2,738,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨보광알엠씨	408,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨대하에너지	720,000,000	농협은행(주)

(주)에이치씨군위산업	6,000,000,000	(주)대구은행

합 계	부동산	4,000,000,000

지급보증	25,382,000,000

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	352,830,000	352,830,000

전환사채의 전환	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	20,000,000

리스부채의 유동성대체	913,257,965	867,911,735

기타포괄-공정가치금융자산평가	635,423,450	-

장기대여금의 유동성대체	66,000,000	-

사용권자산의 취득	-	-

사용권자산의 처분	10,693,216	-

사용권자산의 변경(감소)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	-	-	-	-	-	-

장기차입금	7,645,910,000	-	(352,830,000)	-	-	7,293,080,000

유동성장기부채	1,411,320,000	(352,830,000)	352,830,000	-	-	1,411,320,000

회사채	4,996,587,154	-	-	-	626,660	4,997,213,814

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	4,101,223,842	(1,034,358,238)	913,257,965	-	-	3,980,123,569

리스부채	7,544,767,108	-	(913,257,965)	-	-	6,631,509,143

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	8,840,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-	6,840,000,000

장기차입금	5,057,230,000	4,000,000,000	(352,830,000)	-	-	8,704,400,000

유동성장기부채	1,911,320,006	(352,830,000)	352,830,000	-	-	1,911,320,006

전환사채	-	-	-	-	-	-

회사채	4,994,071,168	-	-	-	608,368	4,994,679,536

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	3,840,408,149	(876,672,758)	867,911,735	-	131,581,321	3,963,228,447

리스부채	10,169,051,297	-	(867,911,735)	-	(34,777,152)	9,266,362,410

39. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	59,940,650,421	56,135,828,434

자본	82,040,634,048	84,286,594,023

부채비율	73.06%	66.60%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	26,311,977,228	-	-	26,568,267,172

단기금융상품	-	-	1,140,000,000	-	-	720,000,000

매출채권	-	-	14,799,212,383	-	-	16,102,060,155

단기대여금	-	-	9,770,005,000	-	-	9,767,840,000

미수금	-	-	132,575,302	-	-	7,223,923

미수수익	-	-	9,772,575	-	-	4,952,869

당기손익-공정가치금융자산	2,162,544,218	-	-	349,520,031	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	3,965,222,011	-	-	2,964,583,930	-

상각후원가측정금융자산	-	-	1,000	-	-	1,000

장기금융상품	1,197,147,283	-	2,500,000	1,252,347,823	-	2,500,000

유동성장기대여금	-	-	261,360,000	-	-	261,360,000

장기대여금	-	-	1,110,780,000	-	-	1,176,120,000

보증금	-	-	967,475,681	-	-	1,467,475,681

현재가치할인차금(보증금)	-	-	(19,294,280)	-	-	(34,873,054)

합 계	3,359,691,501	3,965,222,011	54,486,364,889	1,601,867,854	2,964,583,930	56,042,927,746

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	2,302,787,805	-	1,728,312,205	-

미지급금	3,958,158,443	-	3,660,025,299	-

미지급비용	863,349,237	-	1,087,703,555	-

단기차입금	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	3,980,123,569	-	4,101,223,842

리스부채(비유동)	-	6,631,509,143	-	7,544,767,108

금융보증부채	-	277,167,345	-	342,396,584

유동성장기부채	1,411,320,000	-	1,411,320,000	-

장기차입금	7,293,080,000	-	7,645,910,000	-

사채	4,997,213,814	-	4,996,587,154	-

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000	-

합 계	20,878,909,299	10,888,800,057	20,582,858,213	11,988,387,534

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

40. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,037,976,218	-	1,037,976,218

ELS 등	1,088,068,000	-	-	1,088,068,000

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	1,192,947,283	1,192,947,283

기업공제부금	-	-	4,200,000	4,200,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	3,965,222,011	-	-	3,965,222,011

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	313,020,031	-	313,020,031

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	1,248,447,823	1,248,447,823

기업공제부금	-	-	3,900,000	3,900,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	2,964,583,930	-	-	2,964,583,930

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

41. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 23,996,598천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)신한은행	특정채무지급보증	1,276,000,000	1,276,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	4,704,400,000	4,704,400,000

계	10,280,400,000	9,980,400,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.(4) 타인에게 제공한 보증내역

(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

(주)에이치씨기초소재	지급보증	1,072,080,000	농협은행(주)