HC보광산업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 14 기 당기 2017년 1월 1일부터 017년 9월 30일까지
제 13 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 13 기 당기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 보광산업

1 . 회사의 개요 주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2015년 12월 17일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 34,470,000주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당분기말 현재 납입자본금은 17,235,000천원입니다. 당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	41.17%

박병준	2,738,241	7.94%

박병윤	1,320,300	3.83%

박진모	1,259,670	3.65%

기타주주	14,961,789	43.41%

합 계	34,470,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 33 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	14,755,507,250	3,356,554,318	13,939,428,342	32,051,489,910

영업이익	5,154,042,282	177,779,257	1,790,334,956	7,122,156,495

법인세비용차감전순이익	5,223,109,019	178,786,446	1,787,240,199	7,189,135,664

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	15,790,155,051	5,444,282,138	13,389,637,361	34,624,074,550

영업이익	5,577,493,557	1,051,449,084	1,078,838,009	7,707,780,650

법인세비용차감전순이익	6,463,503,971	1,055,264,115	1,229,006,821	8,747,774,907

(2) 부문자산 및 부채(당분기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	14,282,802,686	1,395,551,237	10,758,450,401	26,436,804,324

비유동자산	24,510,018,367	3,686,221,644	33,690,187,072	61,886,427,083

자산총계	38,792,821,053	5,081,772,881	44,448,637,473	88,323,231,407

유동부채	6,608,550,396	707,213,934	7,988,443,636	15,304,207,966

비유동부채	14,674,773,215	88,558,843	801,573,987	15,564,906,045

부채총계	21,283,323,611	795,772,777	8,790,017,623	30,869,114,011

(전기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	12,938,915,719	2,338,517,186	10,227,815,479	25,505,248,384

비유동자산	20,056,568,271	3,545,464,934	38,661,988,750	62,264,021,955

자산총계	32,995,483,990	5,883,982,120	48,889,804,229	87,769,270,339

유동부채	7,622,913,772	501,456,049	8,341,746,514	16,466,116,335

비유동부채	16,140,559,950	48,701,698	642,814,722	16,832,076,370

부채총계	23,763,473,722	550,157,747	8,984,561,236	33,298,192,705

(3) 지역별 부문정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 32,051,489천원 및 36,624,075천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니다(단위:원).

주요고객	매출액

A	3,249,165,000

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,616,331,325	75,799,151	7,444,728,038	75,799,151

차감 : 대손충당금	(569,236,500)	(75,799,151)	(304,781,638)	(75,799,151)

매출채권(순액)	7,047,094,825	-	7,139,946,400	-

단기대여금	10,200,016,000	-	12,944,056,000	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	10,200,016,000	-	12,944,056,000	-

미수금	171,378,355	-	57,097,889	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	171,378,355	-	57,097,889	-

미수수익	1,553,185	-	95,643,841	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	1,553,185	-	95,643,841	-

합 계	17,420,042,365	-	20,236,744,130	-

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당분기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	380,580,789	261,091,676

손상차손 인식금액	264,454,862	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	645,035,651	261,091,676

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	12,421,626,900	11,494,450,251

비상장주식	1,124,742,300	1,124,742,300

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	13,582,869,200	12,655,692,551

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(당분기말) (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익( *)

(주)홈센타홀딩스	5,080,420	6.24%	8,231,532,387	12,421,626,900	(2,197,668,817)	6,387,763,330

( *) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익( *)

(주)홈센타홀딩스	2,540,210	6.24%	8,231,532,387	11,494,450,251	(2,197,668,817)	5,460,586,681

( *) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(당분기말) (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	59,900	19.97%	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(주)보광세라믹스	11,000	18.33%	-	-	-

합 계	70,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(전기말) (단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	59,900	19.97%	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(주)보광세라믹스	11,000	18.33%	-	-	-

합 계	70,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(당분기말) (단위:원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(전기말) (단위:원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(5) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	12,655,692,551	15,072,221,900

처분	-	(6,900,000,000)

평가손익	927,176,649	(139,711,550)

분기말잔액	13,582,869,200	8,032,510,350

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	958,122,002	-	958,122,002	1,087,947,628	-	1,087,947,628

부재료	24,689,778	-	24,689,778	29,796,766	-	29,796,766

제품	155,792,269	-	155,792,269	217,864,760	-	217,864,760

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	542,690,721	-	542,690,721

합 계	1,681,994,770	-	1,681,994,770	1,878,299,875	-	1,878,299,875

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	45,039,740	-	94,164,020	-

선급비용	107,320,443	200,648,170	108,809,676	221,090,030

합 계	152,360,183	200,648,170	202,973,696	221,090,030

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,341,448,187	-	-	27,341,448,187	27,341,448,187	-	27,341,448,187

건물	1,782,548,555	-	(185,283,746)	1,597,264,809	1,782,548,555	(139,828,763)	1,642,719,792

구축물	2,414,080,025	-	(460,051,708)	1,954,028,317	2,412,380,025	(398,502,310)	2,013,877,715

기계장치	18,712,929,639	-	(12,394,329,038)	6,318,600,601	18,308,261,639	(11,259,665,374)	7,048,596,265

중기	5,706,089,191	-	(2,623,680,656)	3,082,408,535	6,068,343,691	(2,541,151,220)	3,527,192,471

차량운반구	4,262,147,407	-	(1,741,199,311)	2,520,948,096	3,542,179,440	(1,335,537,272)	2,206,642,168

공구와기구	75,429,240	-	(55,959,485)	19,469,755	75,429,240	(46,115,735)	29,313,505

집기비품	446,589,358	-	(402,700,521)	43,888,837	439,569,358	(382,991,284)	56,578,074

시설장치	3,947,576,186	(753,958,333)	(1,727,198,145)	1,466,419,708	2,543,674,706	(1,502,026,066)	1,041,648,640

기타유형자산	8,530,863,610	-	(5,247,384,980)	3,283,478,630	8,530,863,610	(4,578,885,624)	3,951,977,986

건설중인자산	33,580,000	-	-	33,580,000	33,580,000	-	33,580,000

합 계	73,253,281,398	(753,958,333)	(24,837,787,590)	47,661,535,475	71,078,278,451	(22,184,703,648)	48,893,574,803

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액( *)	감가상각비	분기말

토지	27,341,448,187	-	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,642,719,792	-	-	-	(45,454,983)	1,597,264,809

구축물	2,013,877,715	1,700,000	-	-	(61,549,398)	1,954,028,317

기계장치	7,048,596,265	404,668,000	-	-	(1,134,663,664)	6,318,600,601

중기	3,527,192,471	9,000,000	(4,737,550)	-	(449,046,386)	3,082,408,535

차량운반구	2,206,642,168	734,840,350	(13,384,491)	-	(407,149,931)	2,520,948,096

공구와기구	29,313,505	-	-	-	(9,843,750)	19,469,755

집기비품	56,578,074	7,020,000	-	-	(19,709,237)	43,888,837

시설장치	1,041,648,640	1,403,901,480	-	(770,000,000)	(209,130,412)	1,466,419,708

기타유형자산	3,951,977,986	-	-	-	(668,499,356)	3,283,478,630

건설중인자산	33,580,000	-	-	-	-	33,580,000

합 계	48,893,574,803	2,561,129,830	(18,122,041)	(770,000,000)	(3,005,047,117)	47,661,535,475

(*) 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액( *)	감가상각비	분기말

토지	27,131,846,597	209,601,590	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,343,114,679	216,017,412	-	141,158,350	(42,418,989)	1,657,871,452

구축물	1,921,416,035	172,684,248	-	-	(59,717,340)	2,034,382,943

기계장치	6,498,615,092	1,269,156,028	-	737,323,893	(1,080,377,921)	7,424,717,092

중기	1,683,209,224	2,306,678,603	-	-	(312,980,052)	3,676,907,775

차량운반구	1,240,715,175	1,427,634,288	(26,435,484)	-	(328,317,627)	2,313,596,352

공구와기구	42,438,505	-	-	(9,843,750)	32,594,755

집기비품	65,288,071	14,936,364	-	-	(24,420,057)	55,804,378

시설장치	1,067,212,873	171,859,365	-	-	(146,738,523)	1,092,333,715

기타유형자산	4,560,393,642	-	(49,914,375)	(651,587,056)	3,858,892,211

건설중인자산	779,894,589	132,167,654	-	(878,482,243)	-	33,580,000

합 계	46,334,144,482	5,920,735,552	(26,435,484)	(49,914,375)	(2,656,401,315)	49,522,128,860

(*1) 기타유형자산의 기타증감액 (-)33,961천원은 복구충당부채의 추정변경으로 인하여 감소한 관련 자산의 취득금액입니다(주석16 참조).(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	27,341,448,187	30,960,000,000	운전자금	6,000,000,000	농협은행(주)

건물 및 구축물	3,551,293,126	11,398,404,275	(주)국민은행

합 계	30,892,741,313	30,960,000,000	17,398,404,275

11. 정부보조금당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기에 29,248천원이며, 당분기에 16,042천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	224,167,011	-	290,093,011

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,705,601,507	-	1,367,037,939	-

미지급금	1,391,196,941	-	1,473,913,506	-

미지급비용	365,242,889	-	386,779,087	-

합 계	3,462,041,337	-	3,227,730,532	-

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	54,853,724	-	149,587,708	-

예수금	6,227,890	-	22,707,960	-

부가세예수금	428,588,595	-	668,344,661	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	489,670,209	-	840,640,329	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	10,440,957,435	-	11,321,276,580	-

장기차입금	-	6,077,127,695	-	7,837,765,985

합 계	10,440,957,435	6,077,127,695	11,321,276,580	7,837,765,985

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	일반자금대출	2.78	1,800,000,000	1,800,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2.63	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	7,800,000,000	7,800,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	시설자금대출	2.06~2.48	8,718,085,130	11,359,042,565

차감 : 유동성장기부채	(2,640,957,435)	(3,521,276,580)

장기차입금	6,077,127,695	7,837,765,985

한편, 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석10 참조), (주)홈센타홀딩스와 지배회사의 대표이사로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다 (주석30 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).

연 도	금 액

2018.7.1~2019.6.30	3,521,276,580

2019.7.1~2020.6.30	2,555,851,115

합 계	6,077,127,695

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	7,578,579,620	7,578,579,620	-	7,477,686,929	7,477,686,929

(주1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 제39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	7,477,686,929	6,913,994,023

전입액( *1)	100,892,691	205,482,012

감소( *2)	-	(49,914,375)

기말	7,578,579,620	7,069,561,660

(*1) 이자비용에 충당부채 전입액이 포함되어 있습니다. (*2) 추정의 변경으로 인하여 감소한 복구충당부채 조정액입니다.

17. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,861,214,333	1,475,639,059

사외적립자산의 공정가치	(5,015,603)	(5,015,603)

순확정급여부채	1,856,198,730	1,470,623,456

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	1,475,639,059	(5,015,603)	1,470,623,456	1,181,067,455	(4,926,381)	1,176,141,074

당분기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	527,025,803	-	527,025,803	236,258,783	-	236,258,783

이자비용(이자수익)	-	-	-	9,645,800	(91,281)	9,554,519

소 계	527,025,803	-	527,025,803	245,904,582	(91,281)	245,813,301

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(93,719,133)	-	(93,719,133)	(122,190,170)	-	(122,190,170)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	(47,731,396)	-	(47,731,396)	15,802,765	-	15,802,765

당분기말	1,861,214,333	(5,015,603)	1,856,198,730	1,320,584,632	(5,017,662)	1,315,566,970

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 250,473천원(전분기 : 83,491천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	34,470,000주	22,980,000주

자본금	17,235,000,000	11,490,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	22,980,000주	11,490,000,000	11,490,000주	5,745,000,000

무상증자	11,490,000주	5,745,000,000	-주	-

주식분할	-주	-	-주	-

기말	34,470,000주	17,235,000,000	11,490,000주	5,745,000,000

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,433,460	9,533,347,840

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	-

매도가능금융자산평가손익	4,982,455,398	4,259,257,612

합 계	4,976,303,798	4,259,257,612

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	9,533,347,840	15,321,007,840

무상증자	(5,745,000,000)	-

주식발행비	(42,914,380)	-

기말잔액	3,745,433,460	15,321,007,840

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,259,257,612	1,512,236,622

매도가능금융자산평가손익	927,176,649	4,207,678,481

법인세효과	(203,978,863)	(925,689,266)

자기주식의 취득	(6,151,600)	-

기말잔액	4,976,303,798	4,794,225,837

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	459,600,000	-

미처분이익잉여금	31,037,780,138	29,188,472,182

합 계	31,497,380,138	29,188,472,182

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	29,188,472,182	21,329,559,564

분기순이익	5,795,883,806	6,906,919,620

연차배당	(2,298,000,000)	-

중간배당	(1,188,975,850)	-

기말잔액	31,497,380,138	28,236,479,184

21. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,335,895,818	31,549,977,841	11,078,337,678	33,913,756,174

상품매출액	116,414,700	468,218,270	362,827,145	484,794,745

기타매출액	-	33,293,799	(226,726,364)	225,523,631

합 계	11,452,310,518	32,051,489,910	11,214,438,459	34,624,074,550

22. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(49,858,787)	196,305,105	(49,858,787)	196,305,105

종업원급여	379,101,293	1,596,801,896	787,025,575	1,960,661,534	1,166,126,868	3,557,463,430

감가상각비	82,475,033	174,996,910	272,946,589	2,830,050,207	355,421,622	3,005,047,117

지급수수료	103,832,239	154,424,499	38,322,624	126,574,643	142,154,863	280,999,142

수선비	189,182	189,182	183,843,981	580,925,554	184,033,163	581,114,736

운반비	547,000	1,359,300	977,586,243	2,676,741,125	978,133,243	2,678,100,425

유류비	-	-	623,887,073	1,903,990,587	623,887,073	1,903,990,587

기타	257,293,337	1,100,680,047	4,031,825,586	11,625,632,826	4,289,118,923	12,726,312,873

합 계	823,438,084	3,028,451,834	6,865,578,884	21,900,881,581	7,689,016,968	24,929,333,415

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	156,509,802	(949,140,775)	156,509,802	(949,140,775)

종업원급여	593,277,051	1,935,232,353	625,479,966	1,753,192,077	1,218,757,017	3,688,424,430

감가상각비	27,553,474	162,703,092	1,024,208,675	2,493,698,223	1,051,762,149	2,656,401,315

지급수수료	45,675,782	158,492,460	72,696,919	188,546,222	118,372,701	347,038,682

수선비	-	1,545,455	235,560,240	691,658,660	235,560,240	693,204,115

운반비	1,144,000	10,650,000	1,280,270,361	3,690,845,353	1,281,414,361	3,701,495,353

유류비	-	-	632,726,289	1,903,861,371	632,726,289	1,903,861,371

기타	306,965,259	888,285,313	4,410,621,888	13,986,724,096	4,717,587,147	14,875,009,409

합 계	974,615,566	3,156,908,673	8,438,074,140	23,759,385,227	9,412,689,706	26,916,293,900

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	343,817,113	1,157,916,519	471,496,001	1,573,929,551

퇴직급여	184,368,344	276,552,517	41,692,931	125,078,793

복리후생비	(149,084,164)	162,332,860	80,088,119	236,224,009

여비교통비	797,800	1,952,150	1,296,428	8,257,985

접대비	161,283,295	316,725,578	96,125,913	250,081,301

통신비	8,993,155	30,292,775	9,612,041	28,420,166

수도광열비	1,195,532	4,815,189	809,420	7,214,019

세금과공과	(21,250,234)	106,523,102	47,764,580	192,063,004

감가상각비	82,475,033	174,996,910	27,553,474	162,703,092

지급임차료	63,244,020	205,347,552	74,557,658	212,780,195

수선비	189,182	189,182	-	1,545,455

보험료	11,831,521	38,260,015	10,513,012	37,159,845

차량유지비	23,215,653	73,443,387	28,530,178	82,378,775

운반비	547,000	1,359,300	1,144,000	10,650,000

교육훈련비	100,000	13,025,000	45,000	517,500

도서인쇄비	1,816,000	6,483,300	2,554,272	6,528,272

협회비	-	4,800,000	-	3,600,000

소모품비	3,963,595	15,304,137	8,539,879	26,100,800

지급수수료	103,832,239	154,424,499	45,675,782	158,492,460

광고선전비	2,028,000	19,028,000	-	5,792,073

대손상각비	-	264,454,862	26,541,878	26,541,878

잡비	75,000	225,000	75,000	849,500

합 계	823,438,084	3,028,451,834	974,615,566	3,156,908,673

24. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	10,029	211,825	7,254	632,221

단기대여금	199,014,830	394,958,114	133,371,100	138,880,157

단기금융상품	6,084,393	18,672,059	7,877,059	61,256,063

장기금융상품	-	-

소 계	205,109,252	413,841,998	141,255,413	200,768,441

당기손익인식금융자산처분이익 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	26,700,000

당기손익인식금융자산평가이익 :

당기손익인식금융자산	-	-	23,702,000	23,702,000

매도가능금융자산처분이익 :

매도가능금융자산	-	-	-	1,061,648,869

금융보증수익 :

금융보증부채	-	1,232,877	-	-

합 계	205,109,252	415,074,875	164,957,413	1,312,819,310

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	103,656,559	332,713,268	119,958,113	394,534,709

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	33,630,897	100,892,691	61,793,061	205,482,012

소 계	137,287,456	433,605,959	181,751,174	600,016,721

당기손익인식금융자산평가손실 :

당기손익인식금융자산	-	-	(80,289,110)	-

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	-	228,991	108,245	383,125

금융보증비용 :

금융보증부채	-	30,000,000

합 계	137,287,456	463,834,950	101,570,309	600,399,846

26. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수입	120,232,258	367,567,738	376,900,000	388,300,000

유형자산처분이익	-	29,816,182	3,332,779	10,243,606

잡이익	(18,053,561)	92,743,560	10,204,123	59,262,306

합 계	102,178,697	490,127,480	390,436,902	457,805,912

27. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	3,210,950	1,679,091	-

기부금	310,000,000	310,000,000	10,000,000	13,000,000

잡손실	4,314,217	61,177,286	5,337,430	115,552,028

합 계	314,314,217	374,388,236	17,016,521	128,552,028

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.38%(전분기 : 21.04%)입니다.

29. 주당손익당분기 및 전분기의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,428,105,419	5,795,883,806	1,974,669,682	6,906,919,620

가중평균유통보통주식수(주1)	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

기본주당순이익	70	168	57	200

(주1) 당사는 2016년 9월 주식발행초과금 5,745,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였으며, 2017년 1월 주식발행초과금 5,745,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 11,490,000주에서 34,470,000주로 변경되었습니다. 비교표시되는 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	22,980,000	22,980,000	11,490,000	11,490,000

유ㆍ무상증자 효과	11,490,000	11,490,000	22,980,000	22,980,000

가중평균유통보통주식수	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘, (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발] 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	78,586,667

(주)홈센타	588,228,850	-	-	-	-	-	434,741

(주)에이치씨보광레미콘	817,187,800	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	357,226,100	-	3,594,210	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	21,397,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	261,720,030	225,439,021

(주)에이치씨홈센타레미콘	44,503,800	-	-	-	-	-	269,000

(주)에이치씨보광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	65,168,950	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	149,015,900	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	74,761,864

(주)에이치씨보광산업개발	584,249,226	8,200,000,000	80,300,000	-	-	103,810,575	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	1,742,400	528,055

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	2,200,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	138,270,550	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	70,005,062	319,440

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	101,872,000	-	14,928,500

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨기초소재	-	-	-	-	-	46,895,684	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	109,091	-	-

주요경영진	-	-	55,074,890	-	62,035,920	-	-

합 계	2,765,248,926	8,200,000,000	141,169,100	-	164,017,011	484,173,751	395,267,288

(전기말)

구분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	600,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	314,874,054	-	-	68,006,000

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	-	-

(주)HC보광산업발 [구,(주)보광산업개발]	382,723,550	1,063,450,000	318,386,144	-

(주)HC보광레미콘 [구,(주)보광레미콘]	254,759,304	-	-	3,688,000

(주)HC대동산업 [구,(주)대동산업]	367,831,406	-	-	10,608,000

(주)HC보광알엠씨 [구,(주)보광알엠씨]	107,844,550	-	-	-

(주)HC대하에너지 [구,(주)대하상사]	-	-	191,788,244	157,917,908

(주)HC부광산업 [구,(주)부광산업알엠씨]	3,628,460	-	-	-

(주)HC보광아스콘 [구,(주)보광아스콘]	14,931,675	-	-	-

(주)HC보광콘크리트 [구,(주)보광콘크리트]	194,517,950	1,735,000,000	-	-

(주)HC부광아스콘 [구,(주)부광아스콘]	-	2,200,000	-	-

(주)HC황재레미콘 [구,(주)황재레미콘]	82,910,929	4,198,000,000	-	1,617,000

(주)HC렌트카	-	967,798,000	-	19,408,666

(주)HC물류 [구,(주)황재물류]	-	-	8,788,934	442,780,179

비케이	-	-	-	7,823,931

(주)HC홈센타레미콘 [구,(주)홈센타레미콘]	1,379,400	-	-	-

합 계	1,725,401,278	9,156,448,000	518,963,322	711,849,684

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	39,791,257	-	71,442,425

(주)홈센타	2,594,244,500	-	-	-	-	1,214,400	-

(주)에이치씨보광레미콘	3,249,165,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	2,724,723,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	764,297,500	-	-	-	-	-	2,746,540

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	1,073,349,400	1,531,921,986

(주)에이치씨홈센타레미콘	233,267,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	51,212,250	-	-	-	-	199,596,000	-

(주)에이치씨황재레미콘	489,799,500	-	-	-	114,657,710	3,950,000	-

(주)에이치씨제일레미콘	167,634,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	61,050,280	1,753,959,103

(주)에이치씨보광산업개발	2,356,320,750	-	333,435,480	-	81,495,618	1,066,389,034	6,099,840

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	217,029,725	8,233,700

(주)에이치씨부광아스콘	5,852,250	-	18,000,000	-	-	1,456,000	-

(주)에이치씨보광콘크리트	1,139,907,000	-	-	-	60,257,479	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	1,459,315,253	521,400

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	100,822	-	171,386,902

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨기초소재	-	-	-	-	-	167,656,072	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	74,356	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	3,521,819

비케이(박병윤)	-	-	-	-	-	-	42,947,069

주요경영진	-	-	-	-	-	-	199,650

합 계	13,776,423,750	-	351,435,480	-	296,377,242	4,251,006,164	3,592,980,434

(전분기)

구분	특수관계자의 명칭	매출	영업외수익	유형자산의 처분	매출원가	판매비와관리비	유형자산의 취득

기타의 특수관계자	(주)홈센타홀딩스 [구,(주)홈센타]	3,324,678,500	-	20,646,100	-	2,181,820	18,636,363

(주)HC홈센타레미콘 [구,(주)홈센타레미콘]	487,637,850	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	7,115,798	-	-	-	-

(주)HC보광산업발 [구,(주)보광산업개발]	1,649,197,750	371,590,600	-	5,188,481,552	727,000	7,272,727

(주)HC보광레미콘 [구,(주)보광레미콘]	3,259,720,000	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업 [구,(주)대동산업]	2,817,651,000	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨 [구,(주)보광알엠씨]	950,760,500	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지 [구,(주)대하상사]	-	-	-	2,552,722,142	-	-

(주)HC부광산업 [구,(주)부광산업알엠씨]	13,573,200	-	-	216,406,345	8,880,000	10,909,091

(주)HC보광아스콘 [구,(주)보광아스콘]	8,379,250	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트 [구,(주)보광콘크리트]	991,217,500	16,892,432	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘 [구,(주)부광아스콘]	20,650,830	18,000,000	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘 [구,(주)황재레미콘]	422,158,500	49,521,639	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	171,043,273	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	3,780,000

(주)HC물류 [구,(주)황재물류]	-	-	-	4,653,259,508	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	4,978,183	-

합 계	13,945,624,880	463,120,469	20,646,100	12,610,869,547	187,810,276	40,598,181

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

대 여	회 수

기타의 특수관계자	(주)홈센타홀딩스	4,000,000,000	4,600,000,000

(주)에이치씨황재레미콘	920,000,000	5,058,000,000

(주)에이치씨보광산업개발	7,800,000,000	620,000,000

(주)에이치씨보광콘크리트	670,000,000	2,405,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	800,000,000

(주)보광세라믹스	-	590,000,000

합 계	13,390,000,000	14,073,000,000

(전분기)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

대 여	회 수

기타의 특수관계자	(주)HC황재레미콘 [구,(주)황재레미콘]	4,020,000,000	342,000,000

(주)HC보광산업개발 [구,(주)보광산업개발]	1,820,000,000	800,000,000

(주)보광세라믹스	590,000,000	590,000,000

(주)HC보광콘크리트 [구,(주)보광콘크리트]	1,445,000,000	-

합 계	7,875,000,000	1,732,000,000

(5) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공처	보증인	보증금액	비 고

KB국민은행	박병윤	17,380,000,000	일반자금대출

상기내역 이외 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스[구,(주)홈센타]와 기타특수관계자인 (주)에이치씨대하에너지[구,(주)대하상사] 등으로부터 계약이행과 관련하여 각각 8,204,711원 및 380,090원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다.

담보제공자	담보제공받는자	담보금액	담보제공처

에이치씨대하에너지	보광산업	380,089,500	서울보증보험

홈센타홀딩스	보광산업	8,204,711,000	서울보증보험

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자의 명칭	보증금액	보증내역

금융기관	내역

(주)HC기초소재	1,680,000,000	농협은행(주)	지급보증

(주)HC기초소재	1,320,000,000

합 계	3,000,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	126,722,000	263,542,050	302,001,000	547,882,900

퇴직급여	(2,046,551)	11,562,955	-	31,693,605

합 계	124,675,449	275,105,005	302,001,000	579,576,505

상기 주요경영진은 등기임원입니다.

31. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 연불거래	-	203,846,765

건설중인자산 본계정 대체	-	878,482,243

장기차입금의 유동성 대체	1,760,638,290	-

무상증자	5,745,000,000	-

32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전분적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

부채	30,869,114,011	33,298,192,705

자본	57,454,117,396	54,471,077,634

부채비율	53.73%	61.13%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,890,407,006	-	2,964,230,683	-

단기금융상품	292,000,000	-	223,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매출채권	7,047,094,825	-	7,139,946,400	-

단기대여금	10,200,016,000	-	12,944,056,000	-

미수금	171,378,355	-	57,097,889	-

미수수익	1,553,185	-	95,643,841	-

매도가능금융자산	-	13,582,869,200	-	12,655,692,551

장기금융상품	125,600,000	-	4,700,000	-

보증금	224,167,011	-	290,093,011	-

합 계	24,952,216,382	13,582,869,200	23,718,767,824	12,655,692,551

② 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,705,601,507	1,367,037,939

미지급금	1,391,196,941	1,473,913,506

미지급비용	365,242,889	386,779,087

단기차입금	7,800,000,000	7,800,000,000

금융보증부채	28,767,123	-

유동성장기부채	2,640,957,435	3,521,276,580

장기차입금	6,077,127,695	7,837,765,985

임대보증금	53,000,000	46,000,000

합 계	20,061,893,590	22,432,773,097

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.33. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	12,421,626,900	-	-	12,421,626,900

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	11,494,450,251	-	-	11,494,450,251

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 재무제표 상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,161,242,300	1,161,242,300

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 영업거래 등과 관련하여 어음 1매(액면금액 168,820천원)가 관련 거래처에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,272,459천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	약정내역	한도액	실행액

KEB하나은행	할인어음	1,300,000,000	-

(4) 당사는 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 기계인도청구소송 1건(소송가액: 120,000천원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.