HC보광산업 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립되었습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 34,470,000주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당기말 현재 납입자본금은 17,235,000천원입니다.당사의 대표이사는 김윤수이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니 다(단위:주).

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	41.17%

박병준	2,738,241	7.94%

박병윤	1,320,300	3.83%

박진모	1,259,670	3.65%

기타주주	14,961,789	43.41%

합 계	34,470,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표 는 2018년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일 주주총회에 서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18, 36 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35 : 금융상품의 공정가치

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 33에 반영하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(골재 제품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산은 골채채취관련 복구비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	30년	차량운반구	5년~8년

구축물	30년	공구와기구	4년

기계장치	8년	집기비품	4년

중 기	8년	시설장치	8년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제 1109 호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 및 회계시스템 변경 작업을 진행하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석한 결과 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)( *2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 31,287백만원, 매도가능금융자산 9,562백만원보유 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 31,287백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 해당 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,562백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사의 당기말 현재 금융부채 21,231백만원 중 당기손익인식금융부채 950백만원을 보유하고 있습니다. 재무적 영향 평가 결과에 따르면 회사가 보유하고 있는 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

( *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.( *2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,285백만원(손실충당금 반영전 대여금 및 수취채권 32,285백만원)을 보유 하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 997백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 재무적 영향을 예비 평가ㆍ분석하고 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

5. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익(단위:원)(당 기)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	19,741,002,750	4,941,196,104	17,357,298,409	42,039,497,263

영업이익	7,333,854,387	556,337,561	1,383,650,541	9,273,842,489

법인세비용차감전순이익	8,074,373,527	557,571,799	2,959,201,852	11,591,147,178

(전 기)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	21,318,564,905	6,699,190,031	19,680,360,132	47,698,115,068

영업이익	7,846,309,052	1,390,946,182	2,355,245,914	11,592,501,148

법인세비용차감전순이익	7,769,391,630	1,396,043,108	3,664,866,158	12,830,300,896

(2) 부문자산 및 부채(단위:원)(당기말)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	16,592,570,620	1,331,335,433	12,865,264,303	30,789,170,356

비유동자산	20,186,919,210	3,685,346,688	35,741,027,606	59,613,293,504

자산총계	36,779,489,830	5,016,682,121	48,606,291,909	90,402,463,860

유동부채	8,211,555,865	648,635,658	2,318,115,592	11,178,307,115

비유동부채	11,816,279,531	82,021,153	8,799,020,821	20,697,321,505

부채총계	20,027,835,396	730,656,811	11,117,136,413	31,875,628,620

(전기말)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	12,938,915,719	2,338,517,186	10,227,815,479	25,505,248,384

비유동자산	20,056,568,271	3,545,464,934	38,661,988,750	62,264,021,955

자산총계	32,995,483,990	5,883,982,120	48,889,804,229	87,769,270,339

유동부채	7,622,913,772	501,456,049	8,341,746,514	16,466,116,335

비유동부채	16,140,559,950	48,701,698	642,814,722	16,832,076,370

부채총계	23,763,473,722	550,157,747	8,984,561,236	33,298,192,705

(3) 지역별 부문정보당사의 당기와 전기 중 매출액은 각각 42,039,497천원 및 47,698,115천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니 다(단위:원).

주요고객	매출액

A	4,174,400,000

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	656,040	1,174,510

요구불예금	9,372,429,067	2,963,056,173

재무상태표 상 현금및현금성자산	9,373,085,107	2,964,230,683

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,703,950,439	75,799,151	7,444,728,038	75,799,151

차감 : 대손충당금	(921,624,016)	(75,799,151)	(304,781,638)	(75,799,151)

매출채권(순액)	4,782,326,423	-	7,139,946,400	-

대여금	14,001,656,000	2,000,000,000	12,944,056,000	-

미수금	255,667,295	-	57,097,889	-

미수수익	3,308,032	-	95,643,841	-

합 계	19,042,957,750	2,000,000,000	20,236,744,130	-

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	17,472,067,788	(166,181,400)	15,150,526,310	(22,064,703)

3월 미만	3,826,175,242	(137,233,031)	4,442,402,296	(42,896,606)

1년 미만	45,744,714	(6,909,713)	370,269,894	(30,092,148)

1년 이상	696,393,173	(687,099,023)	654,126,419	(285,527,332)

합 계	22,040,380,917	(997,423,167)	20,617,324,919	(380,580,789)

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	380,580,789	261,091,676

손상차손 인식금액	616,842,378	119,489,113

기말금액	997,423,167	380,580,789

8. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

지분상품

상장주식	9,525,787,500	11,494,450,251

비상장주식	-	1,124,742,300

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	9,562,287,500	12,655,692,551

(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니 다(단위:원).(당기말)

피투자회사명	주식수(*1)	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*2)

(주)홈센타홀딩스	5,080,420	6.24%	8,231,532,387	9,525,787,500	(2,197,668,817)	3,491,923,930

( *1) 당기 중 (주)홈센타홀딩스의 무상증자로 2,540,210주가 증가되었습니다. (*2) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	2,540,210	6.24%	8,231,532,387	11,494,450,251	(2,197,668,817)	5,460,586,681

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산(비상장주식)은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	59,900	19.97%	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(주)보광세라믹스	11,000	18.33%	110,000,000	-	(110,000,000)

합 계	70,900	1,234,742,300	1,124,742,300	(110,000,000)

(4) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	좌 수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(전기말)

구 분	좌 수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	12,655,692,551	15,072,221,900

처 분	(1,124,742,300)	(6,900,000,000)

평가손익	(1,968,662,751)	4,483,470,651

기말잔액	9,562,287,500	12,655,692,551

9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	946,778,257	-	946,778,257	1,087,947,628	-	1,087,947,628

부재료	20,377,248	-	20,377,248	29,796,766	-	29,796,766

제품	257,258,414	-	257,258,414	217,864,760	-	217,864,760

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	542,690,721	-	542,690,721

합 계	1,767,804,640	-	1,767,804,640	1,878,299,875	-	1,878,299,875

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	59,634,859	-	94,164,020	-

선급비용	85,688,000	174,853,755	108,809,676	221,090,030

합 계	145,322,859	174,853,755	202,973,696	221,090,030

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,398,493,880	-	-	27,398,493,880	27,341,448,187	-	27,341,448,187

건물	1,782,548,555	-	(200,435,406)	1,582,113,149	1,782,548,555	(139,828,763)	1,642,719,792

구축물	2,419,505,625	-	(480,586,757)	1,938,918,868	2,412,380,025	(398,502,310)	2,013,877,715

기계장치	18,712,929,639	-	(12,786,749,233)	5,926,180,406	18,308,261,639	(11,259,665,374)	7,048,596,265

중기	5,910,852,091	-	(2,774,105,359)	3,136,746,732	6,068,343,691	(2,541,151,220)	3,527,192,471

차량운반구	4,262,145,407	-	(1,881,549,576)	2,380,595,831	3,542,179,440	(1,335,537,272)	2,206,642,168

공구와기구	75,429,240	-	(59,240,735)	16,188,505	75,429,240	(46,115,735)	29,313,505

집기비품	471,684,358	-	(410,128,372)	61,555,986	439,569,358	(382,991,284)	56,578,074

시설장치	3,947,576,186	(705,833,333)	(1,821,754,143)	1,419,988,710	2,543,674,706	(1,502,026,066)	1,041,648,640

기타유형자산	8,589,009,091	-	(5,389,149,450)	3,199,859,641	8,530,863,610	(4,578,885,624)	3,951,977,986

건설중인자산	33,580,000	-	-	33,580,000	33,580,000	-	33,580,000

합 계	73,603,754,072	(705,833,333)	(25,803,699,031)	47,094,221,708	71,078,278,451	(22,184,703,648)	48,893,574,803

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(당 기)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	기타증감액	합 계

토지	27,341,448,187	266,527,293	(209,481,600)	-	27,398,493,880

건물	1,642,719,792	-	-	(60,606,643)	-	1,582,113,149

구축물	2,013,877,715	7,125,600	-	(82,084,447)	-	1,938,918,868

기계장치	7,048,596,265	404,668,000	-	(1,527,083,859)	-	5,926,180,406

중기	3,527,192,471	213,762,900	(3,601,019)	(600,607,620)	-	3,136,746,732

차량운반구	2,206,642,168	734,840,350	(12,643,228)	(548,243,459)	-	2,380,595,831

공구와기구	29,313,505	-	-	(13,125,000)	-	16,188,505

집기비품	56,578,074	32,115,000	-	(27,137,088)	-	61,555,986

시설장치	1,041,648,640	1,403,901,480	-	(255,561,410)	(770,000,000)	1,419,988,710

기타유형자산	3,951,977,986	58,145,481	-	(810,263,826)	3,199,859,641

건설중인자산	33,580,000	-	-	-	-	33,580,000

합 계	48,893,574,803	3,121,086,104	(225,725,847)	(3,924,713,352)	(770,000,000)	47,094,221,708

( *1) 유형자산의 취득금액은 복구충당부채 증가액 58,145천원이 포함되었으며, 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다.

(전 기)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	기타증감액	합 계

토지	27,131,846,597	209,601,590	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,343,114,679	-	-	(57,570,649)	357,175,762	1,642,719,792

구축물	1,921,416,035	313,838,160	-	(80,222,568)	(141,153,912)	2,013,877,715

기계장치	6,498,615,092	1,280,389,200	-	(1,456,498,748)	726,090,721	7,048,596,265

중기	1,683,209,224	2,306,678,603	-	(462,695,356)	-	3,527,192,471

차량운반구	1,240,715,175	1,427,634,288	(26,435,484)	(435,271,811)	-	2,206,642,168

공구와기구	42,438,505	-	-	(13,125,000)	-	29,313,505

집기비품	65,288,071	22,026,364	-	(30,736,361)	-	56,578,074

시설장치	1,067,212,873	166,097,090	-	(197,423,598)	5,762,275	1,041,648,640

기타유형자산	4,560,393,642	296,417,838	-	(904,833,494)	-	3,951,977,986

건설중인자산	779,894,589	201,560,257	-	-	(947,874,846)	33,580,000

합 계	46,334,144,482	6,224,243,390	(26,435,484)	(3,638,377,585)	-	48,893,574,803

( *1) 유형자산의 취득금액은 복구충당부채 증가액 296,417천원이 포함되었으며, 기타증감액은 건설중인자산의 대체 금액입니다.

(3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

12. 정부보조금당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기에 116,992천원이며, 64,167천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

13. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	-	224,167,011	-	290,093,011

14. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,318,993,964	-	1,367,037,939	-

미지급금	2,098,094,970	-	1,473,913,506	-

미지급비용	309,337,667	-	386,779,087	-

합 계	3,726,426,601	-	3,227,730,532	-

15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	537,587,090	-	149,587,708	-

예수금	23,076,410	-	22,707,960	-

부가세예수금	390,736,741	-	668,344,661	-

합 계	951,400,241	-	840,640,329	-

16. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	5,321,276,580	-	11,321,276,580	-

장기차입금	-	4,316,489,405	-	7,837,765,985

합 계	5,321,276,580	4,316,489,405	11,321,276,580	7,837,765,985

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	2.85	1,800,000,000	1,800,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	-	-	6,000,000,000

합 계	1,800,000,000	7,800,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.06~2.48	7,837,765,985	11,359,042,565

차감 : 유동성장기부채	(3,521,276,580)	(3,521,276,580)

합 계	4,316,489,405	7,837,765,985

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).

연 도	금 액

2019.1.1~2019.12.31	3,521,276,580

2020.1.1~2020.12.31	795,212,825

합 계	4,316,489,405

(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	27,398,493,880	30,960,000,000	운전자금	-	농협은행(주)

건축물	3,521,032,017	6,116,489,405	(주)국민은행

합 계	30,919,525,897	30,960,000,000	6,116,489,405

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).17. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말

액면가액	8,200,000,000

차감 : 전환권조정	(1,739,858,133)

가감 : 상환할증금	376,708,000

장부금액	6,836,849,867

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	8,200,000,000

발행가액	8,200,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격(*)	6,268

전환가능주식수	1,308,232

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구권을 보유함

( *) 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.(3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	-	1,339,371,600	(389,295,000)	-	950,076,600

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

18. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

복구충당부채(*1)	-	7,389,751,658	7,389,751,658	-	7,477,686,929	7,477,686,929

( *1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	복구충당부채

당 기	전 기

기 초	7,477,686,929	6,913,994,023

전입액(*1)	134,523,588	267,275,068

사용액(환입액)	(280,604,340)	-

추정변경액	58,145,481	296,417,838

기 말	7,389,751,658	7,477,686,929

( *1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.19. 확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,156,226,590	1,475,639,059

사외적립자산의 공정가치	(5,072,615)	(5,015,603)

순확정급여부채	1,151,153,975	1,470,623,456

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	1,475,639,059	(5,015,603)	1,470,623,456	1,181,067,455	(4,926,381)	1,176,141,074

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	334,468,419	-	334,468,419	363,276,650	-	363,276,650

이자비용(이자수익)	17,003,645	(121,530)	16,882,115	12,861,066	(123,849)	12,737,217

소 계	351,472,064	(121,530)	351,350,534	376,137,716	(123,849)	376,013,867

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	64,518	64,518	-	34,627	34,627

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	(22,250,745)	-	(22,250,745)	(51,731,382)	-	(51,731,382)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	11,490,916	-	11,490,916	115,827,530	-	115,827,530

소 계	(10,759,829)	64,518	(10,695,311)	64,096,148	34,627	64,130,775

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(612,393,308)	-	(612,393,308)	(157,084,600)	-	(157,084,600)

계열사간 전출입	(47,731,396)	-	(47,731,396)	11,422,340	-	11,422,340

기 말	1,156,226,590	(5,072,615)	1,151,153,975	1,475,639,059	(5,015,603)	1,470,623,456

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 167,025천원(전기 : 174,214천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

또한, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당기말	전기말

할인율	2.73	2.32

기대임금상승률	4.47	4.47

(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% 변동	(49,689,404)	56,420,818

기대임금상승률 1% 변동	56,047,303	(50,305,582)

(전기말)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% 변동	(50,104,780)	57,248,833

기대임금상승률 1% 변동	56,623,593	(50,533,636)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 당사의 재무제표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.9년입니다.

20. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	34,470,000주	22,980,000주

자본금	17,235,000,000	11,490,000,000

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	22,980,000주	11,490,000,000	11,490,000주	5,745,000,000

무상증자	11,490,000주	5,745,000,000	11,490,000주	5,745,000,000

기말	34,470,000주	17,235,000,000	22,980,000주	11,490,000,000

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,745,433,460	9,533,347,840

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	-

매도가능금융상품평가손익	2,723,700,665	4,259,257,612

합 계	2,717,549,065	4,259,257,612

(3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	9,533,347,840	15,321,007,840

무상증자	(5,745,000,000)	(5,745,000,000)

주식발행비	(42,914,380)	(42,660,000)

기말잔액	3,745,433,460	9,533,347,840

(4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	4,259,257,612	1,512,236,622

매도가능금융자산평가손익	(1,968,662,751)	3,521,821,781

법인세효과	433,105,804	(774,800,791)

자기주식의 취득	(6,151,600)	-

기말잔액	2,717,549,065	4,259,257,612

22. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	459,600,000	-

미처분이익잉여금	34,369,252,715	29,188,472,182

합 계	34,828,852,715	29,188,472,182

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	29,188,472,182	21,329,559,564

당기순이익	9,119,014,040	10,206,934,622

연차배당	(2,298,000,000)	-

중간배당	(1,188,975,850)	(2,298,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	10,695,311	(64,130,775)

법인세효과	(2,352,968)	14,108,771

기말잔액	34,828,852,715	29,188,472,182

(3) 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2018년 3월 30일	처분확정일: 2017년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금	34,369,252,715	29,188,472,182

전기이월미처분이익잉여금	26,430,872,182	21,329,559,564

확정급여제도의 재측정요소	8,342,343	(50,022,004)

중간배당	(1,188,975,850)	(2,298,000,000)

당기순이익	9,119,014,040	10,206,934,622

II. 이익잉여금 처분액	(4,479,267,071)	(2,757,600,000)

이익준비금	(515,294,811)	(459,600,000)

배당금 (주당배당금(액면배당률)) 당기 : 115원(23%) 전기 : 100원(20%)	(3,963,972,260)	(2,298,000,000)

III. 차기이월미처분이익잉여금	29,889,985,644	26,430,872,182

23. 매출당기 및 전기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

제품매출액	41,381,632,194	46,563,454,146

상품매출액	624,571,270	907,557,291

기타매출액	33,293,799	227,103,631

합 계	42,039,497,263	47,698,115,068

24. 성격별비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

원재료의 사용액	-	9,926,487,539	9,926,487,539

종업원급여	1,818,629,007	2,432,167,092	4,250,796,099

감가상각비	281,599,318	3,643,114,034	3,924,713,352

지급수수료	237,911,122	181,216,709	419,127,831

수선비	299,182	747,378,804	747,677,986

운반비	1,724,300	3,626,250,956	3,627,975,256

유류비	-	2,686,313,884	2,686,313,884

기타	1,612,846,137	5,569,716,690	7,182,562,827

합 계	3,953,009,066	28,812,645,708	32,765,654,774

(전 기)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

원재료의 사용액	-	10,219,339,488	10,219,339,488

종업원급여	2,459,940,935	2,318,049,389	4,777,990,324

감가상각비	203,605,250	3,442,014,808	3,645,620,058

지급수수료	182,789,838	238,807,558	421,597,396

수선비	1,718,955	894,091,744	895,810,699

운반비	36,886,457	5,097,557,205	5,134,443,662

유류비	-	2,569,784,010	2,569,784,010

기타	1,295,628,865	7,145,399,418	8,441,028,283

합 계	4,180,570,300	31,925,043,620	36,105,613,920

25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	1,460,438,425	1,968,750,289

퇴직급여	184,325,673	201,800,228

복리후생비	173,864,909	289,390,418

여비교통비	1,973,350	8,825,685

접대비	274,475,332	362,968,165

통신비	37,660,135	38,829,245

수도광열비	7,313,041	8,226,090

세금과공과	192,061,446	229,146,226

감가상각비	281,599,318	203,605,250

지급임차료	257,760,322	279,762,950

수선비	299,182	1,718,955

보험료	56,937,953	52,531,431

차량유지비	93,829,699	103,621,143

운반비	1,724,300	36,886,457

교육훈련비	13,025,000	18,034,489

도서인쇄비	7,591,300	8,537,890

협회비	4,800,000	3,600,000

소모품비	18,188,181	28,165,265

지급수수료	237,911,122	182,789,838

광고선전비	30,028,000	32,792,073

대손상각비	616,842,378	119,489,113

잡비	360,000	1,099,100

합 계	3,953,009,066	4,180,570,300

26. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

이자수익 :

현금및현금성자산	36,723,297	212,266

단기대여금	463,123,064	242,818,198

단기금융상품	242,194	200,775,064

장기금융상품	414,506	-

소 계	500,503,061	443,805,528

당기손익인식금융자산처분이익 :

당기손익인식금융자산	-	26,700,000

파생상품평가이익 :

파생상품부채-전환권대가	389,295,000	-

매도가능금융자산처분이익 :

매도가능금융자산	1,870,367,700	1,061,648,869

금융보증수익 :

금융보증부채	19,505,753	-

합 계	2,779,671,514	1,532,154,397

27. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

이자비용 :

일반차입금 이자비용	432,568,440	511,928,441

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	134,523,588	267,275,068

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	75,303,707	-

소 계	642,395,735	779,203,509

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	259,806	390,553

금융보증비용 :

금융보증부채	46,800,000	-

합 계	689,455,541	779,594,062

28. 기타영업외이익당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

임대료수익	488,767,738	517,700,000

유형자산처분이익	30,952,713	10,243,606

잡이익	125,768,951	91,942,184

합 계	645,489,402	619,885,790

29. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	16,777,347	1,679,091

기부금	315,000,000	14,000,000

잡손실	86,623,339	118,967,286

합 계	418,400,686	134,646,377

30. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기손익에 대한 법인세	2,139,523,696	2,206,622,243

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	73,848,576	-

소 계	2,213,372,272	2,206,622,243

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(171,991,970)	1,177,436,051

자본에 반영된 법인세	430,752,836	(760,692,020)

소 계	258,760,866	416,744,031

합 계	2,472,133,138	2,623,366,274

(2) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	세전금액	세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	(1,968,662,751)	433,105,804	(1,535,556,947)

확정급여부채의 재측정요소	10,695,311	(2,352,968)	8,342,343

합 계	(1,957,967,440)	430,752,836	(1,527,214,604)

(전 기)

구 분	세전금액	세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	3,521,821,781	(774,800,791)	2,747,020,990

확정급여부채의 재측정요소	(64,130,775)	14,108,771	(50,022,004)

합 계	3,457,691,006	(760,692,020)	2,696,998,986

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	11,591,147,178	12,830,300,896

당사의 적용세율에 따른 세부담액	22.00%	2,550,052,379	2,822,666,197

조정사항

비공제비용	104,319,810	98,846,341

세액공제	(217,676,959)	(276,146,264)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	73,848,576	-

기타	(38,410,668)	(22,000,000)

소 계	(77,919,241)	(199,299,923)

법인세비용	2,472,133,138	2,623,366,274

유효세율	21.33%	20.45%

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익 반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

유형자산	(307,394,972)	142,811,258	-	(164,583,714)	-	(164,583,714)

대손충당금	67,057,018	139,098,161	-	206,155,179	206,155,179	-

매도가능금융자산	(826,352,860)	108,510,930	433,105,804	(284,736,126)	-	(284,736,126)

미수수익	(21,041,645)	20,313,878	-	(727,767)	-	(727,767)

미지급비용	23,145,298	(5,061,813)	-	18,083,485	18,083,485	-

복구충당부채	937,408,646	(116,210,096)	-	821,198,550	821,198,550	-

확정급여부채	326,050,075	(70,443,232)	(2,352,968)	253,253,875	253,253,875	-

업무용승용차	-	25,125,195	-	25,125,195	25,125,195	-

금융보증부채	-	6,004,734	-	6,004,734	6,004,734	-

전환사채	-	(299,893,029)	-	(299,893,029)	-	(299,893,029)

파생상품	-	(209,016,852)	-	(209,016,852)	-	(209,016,852)

정부보조금	-	155,283,333	-	155,283,333	155,283,333	-

일시상각충당금	-	(155,283,333)	-	(155,283,333)	-	(155,283,333)

합 계	198,871,560	(258,760,866)	430,752,836	370,863,530	1,485,104,351	(1,114,240,821)

(전기말)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익 반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

유형자산	(418,591,637)	111,196,665	-	(307,394,972)	-	(307,394,972)

대손충당금	40,783,939	26,273,079	-	67,057,018	67,057,018	-

매도가능금융자산	424,281,760	(475,833,829)	(774,800,791)	(826,352,860)	-	(826,352,860)

미수수익	(9,430,308)	(11,611,337)	-	(21,041,645)	-	(21,041,645)

미지급비용	22,445,260	700,038	-	23,145,298	23,145,298	-

복구충당부채	1,069,666,236	(132,257,590)	-	937,408,646	937,408,646	-

확정급여부채	247,152,361	64,788,943	14,108,771	326,050,075	326,050,075	-

합 계	1,376,307,611	(416,744,031)	(760,692,020)	198,871,560	1,353,661,037	(1,154,789,477)

31. 주당이익(1) 당기 및 전기의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).(기본주당이익)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	9,119,014,040	10,206,934,622

가중평균유통보통주식수(*1)	34,470,000	34,470,000

기본주당순이익	265	296

( *1) 당사는 2017년 1월 주식발행초과금 5,745,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 22,980,000주에서 34,470,000주로 변경되었습니다.(가중평균유통보통주식수의 산출)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	22,980,000	11,490,000

유ㆍ무상증자 효과	11,490,000	22,980,000

가중평균유통보통주식수	34,470,000	34,470,000

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사],(주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트], (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘], (주)HC물류[구,(주)황재물류], (주)홈센타트레이더스, (주)HC레미콘, (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발,(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩], (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	76,710,063

기타특수관계자	(주)홈센타	267,854,950	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	283,320,950	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	1,550,000,000	-	-	239,954,935	244,697,763

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	265,151,150	-	-	-	-	1,650,000

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	95,588,350	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	125,065,050	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	207,413,250	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	66,193,050	30,000,000	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	63,882,500	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	100,000,000	-	-	2,466,585	191,836,423

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	2,350,000,000	80,300,000	-	99,023,100	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	4,300,000,000	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	309,446,449	-

(주)보광산업개발	157,927,550	100,000,000	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	2,200,000	-	-	-

(주)HC기초소재	-	1,800,000,000	-	-	30,721,192	-

(주)HC렌트카	-	2,200,000,000	-	101,872,000	-	14,330,500

(주)피비	-	790,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-

합 계	1,532,396,800	13,800,000,000	82,500,000	101,872,000	681,612,261	529,224,749

(전기말)

구 분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	600,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	314,874,054	-	-	68,006,000

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	-	-

(주)HC보광산업발[구,(주)보광산업개발]	382,723,550	1,063,450,000	318,386,144	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	254,759,304	-	-	3,688,000

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	367,831,406	-	-	10,608,000

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	107,844,550	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	191,788,244	157,917,908

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	3,628,460	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	14,931,675	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	194,517,950	1,735,000,000	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	2,200,000	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	82,910,929	4,198,000,000	-	1,617,000

(주)HC렌트카	-	967,798,000	-	19,408,666

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	8,788,934	442,780,179

비케이	-	-	-	7,823,931

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	1,379,400	-	-	-

합 계	1,725,401,278	9,156,448,000	518,963,322	711,849,684

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	39,791,257	-	141,178,846

기타특수관계자	(주)홈센타	3,371,882,000	-	-	1,214,400	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	3,551,077,000	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	1,323,288	1,498,098,900	2,131,481,684

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	4,174,400,000	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	51,212,250	-	-	199,596,000	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	1,035,118,000	-	-	-	2,746,540

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	1,566,847,000	-	60,257,479	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	724,418,000	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	326,506,500	-	90,740	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	684,044,000	-	114,657,710	3,950,000	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	2,117,260	112,873,480	2,195,451,424

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	2,575,824,750	442,935,480	153,892,055	1,240,557,784	6,099,840

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	9,212,603	217,980,125	8,713,800

(주)HC씨앤엘	-	-	-	2,588,794,595	590,400

(주)보광산업개발	349,533,500	-	937,644	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	5,852,250	24,000,000	-	1,456,000	-

(주)HC기초소재	-	-	12,023,014	244,627,718	-

(주)HC렌트카	-	-	9,710,411	-	214,799,672

(주)피비	-	-	3,385,096	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	2,559,616	-	-

주요경영진	-	-	-	-	134,186,369

합 계	18,416,715,250	466,935,480	409,958,173	6,109,149,002	4,835,248,575

(전 기)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유형자산	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	3,324,678,500	-	35,091,000	226,230	-	25,072,728

기타특수관계자	(주)홈센타	1,735,389,826	-	-	-	13,149,900	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	4,373,015,500	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	3,891,292,156	-	-	-	37,371,185	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	1,172,281,000	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	8,947,500	-	-	-	1,581,615,400	1,959,421,149

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	1,254,000	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	32,521,750	-	-	-	447,853,764	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	19,431,008	-	-	-	221,997,345	21,229,091

(주)보광세라믹스	-	-	-	7,338,257	-	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	2,660,271,404	472,500,000	-	29,384,698	4,277,981,652	13,564,847

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	1,510,362,000	-	-	33,701,285	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	23,992,080	24,000,000	-	-	17,191,600	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	634,667,572	-	-	92,446,929	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	301,639	-	229,026,028

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	16,130,000

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	-	-	755,848,790	5,433,615,193

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	5,785,456

비케이	-	-	-	-	-	56,779,469

주요경영진	-	-	-	-	-	352,020

합 계	19,388,104,296	496,500,000	35,091,000	163,399,038	7,353,009,636	7,760,975,981

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	(주)홈센타홀딩스	단기대여금	600,000,000	4,000,000,000	4,600,000,000	-

기타특수관계자	(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	1,550,000,000	-	1,550,000,000

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	1,735,000,000	670,000,000	2,405,000,000	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	-	30,000,000	-	30,000,000

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	4,198,000,000	460,000,000	4,658,000,000	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	2,900,000,000	2,800,000,000	100,000,000

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	1,020,000,000	20,300,000,000	18,970,000,000	2,350,000,000

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	4,300,000,000	-	4,300,000,000

(주)보광산업개발	-	310,000,000	210,000,000	100,000,000

(주)HC기초소재	-	1,800,000,000	-	1,800,000,000

(주)HC렌트카	800,000,000	2,250,000,000	850,000,000	2,200,000,000

(주)피비	-	790,000,000	-	790,000,000

(주)보광세라믹스	590,000,000	580,000,000	590,000,000	580,000,000

합 계	8,943,000,000	39,940,000,000	35,083,000,000	13,800,000,000

(전 기)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	(주)홈센타홀딩스[구,(주)홈센타]	단기대여금	-	600,000,000	-	600,000,000

기타특수관계자	(주)보광세라믹스	-	1,180,000,000	590,000,000	590,000,000

(주)보광산업개발	-	1,820,000,000	800,000,000	1,020,000,000

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	-	1,735,000,000	1,735,000,000

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	-	4,540,000,000	342,000,000	4,198,000,000

(주)HC렌트카	-	800,000,000	-	800,000,000

합 계	-	10,675,000,000	1,732,000,000	8,943,000,000

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	462,704,354	826,001,500

퇴직급여	90,487,172	589,380,430

합 계	553,191,526	1,415,381,930

상기 주요경영진은 등기임원입니다.(6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스와 기타특수관계자인 (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] 등으로부터 계약이행과 관련하여 각각 8,204,711천원 및 380,099천원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

기타특수관계자	(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	지급보증	720,000,000	농협은행(주)

(주)HC기초소재	3,000,000,000

(주)보광홀딩스	960,000,000

합 계	4,680,000,000

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

유형자산 연불거래	-	203,846,765

건설중인자산 본계정 대체	-	947,874,846

장기차입금의 유동성 대체	3,521,276,580	-

무상증자	5,745,000,000	-

토지교환	195,173,940	-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	7,800,000,000	(6,000,000,000)	-	-	-	1,800,000,000

장기차입금	7,837,765,985	-	(3,521,276,580)	-	-	4,316,489,405

유동성장기부채	3,521,276,580	(3,521,276,580)	3,521,276,580	-	-	3,521,276,580

전환사채	-	8,100,917,760	-	(1,264,067,893)	-	6,836,849,867

기타비유동금융부채	46,000,000	7,000,000	-	-	-	53,000,000

34. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

부채	31,875,628,620	33,298,192,705

자본	58,526,835,240	54,471,077,634

부채비율	54.46%	61.13%

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).(금융자산)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	9,373,085,107	-	2,964,230,683	-

단기금융상품	460,000,000	-	223,000,000	-

매출채권	4,782,326,423	-	7,139,946,400	-

단기대여금	14,001,656,000	-	12,944,056,000	-

미수금	255,667,295	-	57,097,889	-

미수수익	3,308,032	-	95,643,841	-

매도가능금융자산	-	9,562,287,500	-	12,655,692,551

장기금융상품	186,900,000	-	4,700,000	-

장기대여금	2,000,000,000	-	-	-

보증금	224,167,011	-	290,093,011	-

합 계	31,287,109,868	9,562,287,500	23,718,767,824	12,655,692,551

(금융부채)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	-	1,318,993,964	1,367,037,939

미지급금	-	2,098,094,970	1,473,913,506

미지급비용	-	309,337,667	386,779,087

단기차입금	-	1,800,000,000	7,800,000,000

금융보증부채	-	27,294,247	-

유동성장기부채	-	3,521,276,580	3,521,276,580

장기차입금	-	4,316,489,405	7,837,765,985

전환사채	-	6,836,849,867	-

파생상품부채-전환권대가	950,076,600	-	-

임대보증금	-	53,000,000	46,000,000

합 계	950,076,600	20,281,336,700	22,432,773,097

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 관리부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다

(가) 이자율위험당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	96,377,660	(96,377,660)	191,590,426	(191,590,426)

(나) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 매도가능지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 매도가능지분상품을 매도할 의도가 없습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 9,525,788천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증감할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 이연법인세효과 반영 후 743,011천원이증감될 수 있습니다.

(다) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

- 매출채권당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조).

- 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 경영진은 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(*1)	4,680,000,000	-

( *1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 인식된 금융보증부채는 27,294천원이 당사의 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(라) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다(단위:원).(당기말)

구 분	장부금액	1년 이내	2년 이내	2년 이상	합 계

매입채무	1,318,993,964	1,318,993,964	-	-	1,318,993,964

미지급금	2,098,094,970	2,098,094,970	-	-	2,098,094,970

미지급비용	309,337,667	309,337,667	-	-	309,337,667

차입금	9,637,765,985	5,511,981,477	3,706,359,559	823,536,993	10,041,878,029

전환사채	6,836,849,867	-	6,836,849,867	-	6,836,849,867

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000	-	53,000,000

금융보증부채	27,294,247	4,680,000,000	-	-	4,680,000,000

합 계	20,281,336,700	9,238,408,078	10,596,209,426	823,536,993	20,658,154,497

(전기말)

구 분	장부금액	1년 이내	2년 이내	2년 이상	합 계

매입채무	1,367,037,939	1,367,037,939	-	-	1,367,037,939

미지급금	1,473,913,506	1,473,913,506	-	-	1,473,913,506

미지급비용	386,779,087	383,597,107	-	-	383,597,107

차입금	19,159,042,565	11,721,212,934	3,705,917,006	4,433,657,736	19,860,787,676

임대보증금	46,000,000	13,000,000	33,000,000	-	46,000,000

합 계	22,432,773,097	14,958,761,486	3,738,917,006	4,433,657,736	23,131,336,228

상기 금융부채 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	9,525,787,500	-	-	9,525,787,500

파생상품부채

전환권대가	-	-	950,076,600	950,076,600

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	11,494,450,251	-	-	11,494,450,251

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기말	전기말

파생상품부채

전환권대가	950,076,600	-	3	옵션가격결정모형당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성 (14.35%)	주가변동성이증가(감소)한다면 전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	1,124,742,300

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	36,500,000	1,161,242,300

36. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 영업거래 등과 관련하여 어음 1매(액면금액 168,820천원)가 관련 거래처에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다(단위:원).

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

대구지방법원	대한민국	(주)보광산업	공사대금 청구소송	220,475,000	대법원

상기 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,999,544천원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	할인어음	1,300,000,000	-