HC보광산업 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 22기 1분기(2025년 03월 31일)	외상매출금	7,331,005	469,566	6.41%

받을어음	2,416,487	-	-

대여금	47,505,672	474,940	1.00%

미수금	485,804	-	-

부도어음	7	-	-

합계	57,738,976	944,506	-

제 21기(2024년 12월 31일)	외상매출금	8,203,544	323,513	3.94%

받을어음	7,046,952	-	-

대여금	36,624,710	366,100	1.00%

미수금	113,218	-	-

부도어음	7	-	-

합계	51,988,432	689,613	-

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제22기(1분기)	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	689,613,472	307,438,771	260,955,841

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	254,893,508	382,174,701	46,482,930

4. 기말 대손충당금 잔액합계	944,506,980	689,613,472	307,438,771

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2025년 03월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,959,629	2,068,194	50,085	10,930	6,088,839

특수관계자	3,658,653	-	-	-	3,658,653

계	7,618,282	2,068,194	50,085	10,930	9,747,492

구성비율	78.16%	21.22%	0.51%	0.11%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제22기(1분기)	제21기	제20기	비고

골재사업부	제품	635,050,000	526,646,426	128,450,015	-

수목상품	-	61,660,500	61,660,500	-

소 계	635,050,000	588,306,926	190,110,515	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	191,895,954	94,072,871	102,212,550	-

부재료	12,207,250	10,483,000	21,206,825	-

소 계	204,103,204	104,555,871	123,419,375	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	78,846,464	97,421,399	169,418,975	-

부재료	20,100,778	27,499,656	29,457,832	-

소 계	98,947,242	124,921,055	198,876,807	-

분양	원재료(분양)	115,000,000	115,000,000	115,000,000	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,852,717,000	13,852,717,000	13,852,717,000	-

합 계	제품	635,050,000	526,646,426	128,450,015	-

원재료	385,742,418	191,494,270	271,631,525	-

부재료	13,737,717,000	37,982,656	50,664,657	-

수목상품	32,308,028	61,660,500	61,660,500	-

합 계	14,790,817,446	817,783,852	512,406,697	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.35%	0.46%	0.32%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.14	17.91	26.40	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자 당사 재고자산 실사는 2025년 3월 31일 시행하였으며, 재무상태표일(2025년 3월31일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.

② 당기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.

(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2025년 03월 31일자 재고실사에서는 당사의 회계부 팀장1명 직원1명 등 참여하여재고실사를 실시하였습니다

- 회계정보에 관한사항(별도)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 22기 1분기(2025년 03월 31일)	외상매출금	7,331,005	469,566	6.41%

받을어음	2,416,487	-	-

대여금	47,655,672	476,440	1.00%

미수금	485,804	-	-

부도어음	7	-	-

합계	57,888,976	946,006	-

제 21기(2024년 12월 31일)	외상매출금	8,203,544	323,513	3.94%

받을어음	7,046,952	-	-

대여금	36,774,710	367,600	1.00%

미수금	113,218	-	-

부도어음	7	-	-

합계	52,138,432	691,113	-

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제22기(1분기)	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	691,113,472	307,438,771	260,955,841

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	254,893,508	383,674,701	46,482,930

4. 기말 대손충당금 잔액합계	946,006,980	691,113,472	307,438,771

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2025년 03월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,959,629	2,068,194	50,085	10,930	6,088,839

특수관계자	3,658,653	-	-	-	3,658,653

계	7,618,282	2,068,194	50,085	10,930	9,747,492

구성비율	78.16%	21.22%	0.51%	0.11%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제22기(1분기)	제21기	제20기	비고

골재사업부	제품	635,050,000	526,646,426	128,450,015	-

상품	61,660,500	61,660,500	61,660,500	-

소 계	635,050,000	588,306,926	190,110,515	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	191,895,954	94,072,871	102,212,550	-

부재료	12,207,250	10,483,000	21,206,825	-

소 계	204,103,204	104,555,871	123,419,375	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	78,846,464	97,421,399	169,418,975	-

부재료	20,100,778	27,499,656	29,457,832	-

소 계	98,947,242	124,921,055	198,876,807	-

합 계	제품	635,050,000	526,646,426	128,450,015	-

원재료	-	191,494,270	271,631,525	-

부재료	-	37,982,656	50,664,657	-

상품	61,660,500	61,660,500	61,660,500	-

합 계	999,760,946	817,783,852	512,406,697	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.57%	0.46%	0.32%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.29	17.91	26.40	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자 재고자산 실사는 2025년 03월 31일 시행하였으며, 재무상태표일(2025년 03월31일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.② 당분기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2025년 03월 31일자 재고실사에서는 당사의 회계부 팀장1명 직원1명 등 참여하여재고실사를 실시하였습니다