HC보광산업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.당사의 대표이사는 김윤수이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	39.30%

박병준	2,738,241	7.58%

박병윤	1,320,300	3.66%

박진모	1,259,670	3.49%

기타주주	16,602622	45.97%

합 계	36110833	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 19, 37 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35 : 금융상품의 공정가치

3. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자당사는 건물, 중기, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(골재 제품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

1) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식이 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

3) 후속측정과 손익

금융자산 분류	후속측정과 손익 인식 방법

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익 또한 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융자산과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수 증가에 따라 증가한다고 가정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속 기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률 가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 결제기간 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산은 골채채취관련 복구비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사의 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

운송허가권	비한정

시설물이용권(회원권)	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 리스와관련된 당사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.

2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사가 리스이용자로서 운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(17) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.

당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익- 이자비용- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

- 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법의 사용 및 기간의 경과에 따른 이자발생액을 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)

- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

당사는 상기의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익

(당분기) (단위 : 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	3,664,475,000	562,693,753	7,025,031,110	11,252,199,863

영업이익	(159,833,979)	(314,557,982)	1,015,634,714	541,242,753

법인세비용차감전순이익	192,528,733	(318,333,905)	951,571,769	825,766,597

(전분기) (단위 : 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	3,064,981,250	727,996,758	5,711,902,868	9,504,880,876

영업이익	(215,055,901)	(108,297,413)	1,470,018,135	1,146,664,821

법인세비용차감전순이익	27,386,226	(98,594,774)	1,377,357,634	1,306,149,086

(2) 부문자산 및 부채(당분기말) (단위 : 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	15,220,658,855	731,141,894	22,565,548,034	38,517,348,783

비유동자산	29,953,976,567	4,598,337,238	30,446,783,728	64,999,097,533

자산총계	45,174,635,422	5,329,479,132	53,012,331,762	103,516,446,316

유동부채	5,834,534,898	562,364,688	16,388,614,842	22,785,514,428

비유동부채	10,673,364,095	469,801,248	1,717,687,012	12,860,852,355

부채총계	16,507,898,993	1,032,165,936	18,106,301,854	35,646,366,783

(전분기말) (단위 : 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	7,376,947,859	1,015,558,733	25,946,364,920	34,338,871,512

비유동자산	30,355,675,431	4,506,777,568	31,369,561,745	66,232,014,744

자산총계	37,732,623,290	5,522,336,301	57,315,926,665	100,570,886,256

유동부채	5,251,494,100	654,531,996	13,763,597,039	19,669,623,135

비유동부채	10,139,306,107	493,829,096	2,522,018,152	13,155,153,355

부채총계	15,390,800,207	1,148,361,092	16,285,615,191	32,824,776,490

(3) 지역별 부문정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 11,252,200천원 및 9,504,881천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니 다

(단위 : 원)

주요고객	매출액

A	1,196,161,546

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	753,790	483,470

요구불예금	11,972,063,853	13,577,152,265

재무상태표 상 현금및현금성자산	11,972,817,643	13,577,635,735

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,711,691,392	15,158,000	10,659,409,046	15,158,000

차감 : 대손충당금	(585,247,158)	(15,158,000)	(585,247,158)	(15,158,000)

매출채권(순액)	10,126,444,234	-	10,074,161,888	-

대여금	10,587,170,000	6,914,000,000	7,585,290,000	11,155,000,000

차감 : 대손충당금	(105,800,000)	(69,140,000)	(75,800,000)	(111,550,000)

대여금(순액)	10,481,370,000	6,844,860,000	7,509,490,000	11,043,450,000

미수금	135,931,194	-	85,896,500	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	135,931,194	-	85,896,500	-

미수수익	171,560,770	-	30,723,372	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	171,560,770	-	30,723,372	-

합 계	20,915,306,198	6,844,860,000	17,700,271,760	11,043,450,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	787,755,158	659,631,848

채권제각	-	-

손상차손(환입) 인식금액	(12,410,000)	-

기말금액	775,345,158	659,631,848

7. 기타포괄-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	665,304,779	665,304,779

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	701,804,779	701,804,779

(2) 당분기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

비상장주식

코너스톤자산운용주식회사	133,333	799,998,000	665,304,779

출자금

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

소 계	320	36,500,000	36,500,000

합 계	133,653	836,498,000	701,804,779

*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	701,804,779	36,500,000

평가손익	-	-

회계정책변경의 효과	-	-

기말잔액	701,804,779	36,500,000

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	251,404,284	-	251,404,284	202,678,393	-	202,678,393

부재료	27,482,941	-	27,482,941	33,053,415	-	33,053,415

제품	70,074,990	-	70,074,990	23,617,017	-	23,617,017

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	892,352,936	-	892,352,936	802,739,546	-	802,739,546

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,261,007,225	-	1,250,197,554	-

선급비용	75,864,781	76,316,367	58,026,917	86,325,801

합 계	3,336,872,006	76,316,367	1,308,224,471	86,325,801

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,412,228,170	-	-	27,412,228,170	27,412,228,170	-	-	27,412,228,170

건물	2,309,418,030	-	(353,622,010)	1,955,796,020	2,309,418,030	-	(333,991,964)	1,975,426,066

구축물	2,477,542,435	-	(667,652,153)	1,809,890,282	2,477,542,435	-	(646,593,053)	1,830,949,382

기계장치	22,538,181,839	-	(16,568,188,761)	5,969,993,078	22,487,181,839	-	(16,089,042,137)	6,398,139,702

중기	6,018,031,527	-	(3,175,549,901)	2,842,481,626	6,018,031,527	-	(3,008,944,972)	3,009,086,555

차량운반구	4,598,839,003	-	(3,088,446,067)	1,510,392,936	4,263,881,174	-	(2,934,505,449)	1,329,375,725

공구와기구	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000

집기비품	494,377,358	-	(454,802,826)	39,574,532	494,377,358	-	(450,256,912)	44,120,446

시설장치	4,115,195,766	(489,270,833)	(2,681,989,650)	943,935,283	4,115,195,766	(513,333,333)	(2,583,178,653)	1,018,683,780

기타유형자산	10,101,881,122	-	(7,708,249,527)	2,393,631,595	10,243,673,270	-	(7,230,166,050)	3,013,507,220

건설중인자산	6,413,527,590	-	-	6,413,527,590	2,065,042,890	-	-	2,065,042,890

사용권자산	3,436,879,961	-	(1,332,482,304)	2,104,397,657	3,436,879,961	-	(1,060,148,953)	2,376,731,008

합 계	89,991,532,041	(489,270,833)	(36,106,398,439)	53,395,862,769	85,398,881,660	(513,333,333)	(34,412,243,383)	50,473,304,944

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액(주1)	감가상각비	합 계

토지	27,412,228,170	-	-	-	-	27,412,228,170

건물	1,975,426,066	-	-	-	(19,630,046)	1,975,426,066

구축물	1,830,949,382	-	-	-	(21,059,100)	1,830,949,382

기계장치	6,398,139,702	51,000,000	-	-	(479,146,624)	6,398,139,702

중기	3,009,086,555	-	-	-	(166,604,929)	3,009,086,555

차량운반구	1,329,375,725	337,355,556	(479,547)	-	(155,858,798)	1,329,375,725

공구와기구	14,000	-	-	-	-	14,000

집기비품	44,120,446	-	-	-	(4,545,914)	44,120,446

시설장치	1,018,683,780	-	-	-	(74,748,497)	1,018,683,780

기타유형자산	3,013,507,220	(141,792,148)	-	(478,083,477)	3,013,507,220

건설중인자산	2,065,042,890	4,348,484,700	-	-	-	2,065,042,890

사용권자산	2,376,731,008	-	-	-	(272,333,351)	2,376,731,008

합 계	50,473,304,944	4,736,840,256	(142,271,695)	-	(1,672,010,736)	50,473,304,944

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비

토지	27,398,493,880	-	-	-	-

건물	1,521,506,506	35,373,390	-	-	(15,452,330)

구축물	1,856,655,689	-	-	-	(20,565,788)

기계장치	4,642,546,676	88,500,000	-	-	(375,485,485)

중기	2,524,482,095	-	-	-	(155,385,449)

차량운반구	1,869,759,523	-	-	-	(139,817,773)

공구와기구	3,063,505	-	-	-	(2,394,255)

집기비품	45,187,527	-	-	-	(6,772,009)

시설장치	1,138,159,865	3,000,000	-	-	(70,479,137)

기타유형자산	3,406,538,972	-	-	-	(229,032,167)

건설중인자산	3,404,220,950	73,850,000	(34,611,940)	-	-

사용권자산	-

합 계	47,810,615,188	200,723,390	(34,611,940)	-	(1,015,384,393)

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

11. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	117,647,068	129,617,443

중기	1,150,051,613	1,345,864,436

차량운반구	836,698,976	901,249,129

합 계	2,104,397,657	2,376,731,008

리스부채

유동	762,839,352	902,678,972

비유동	1,331,076,531	1,447,911,475

합 계	2,093,915,883	2,350,590,447

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 326,695천원입니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,970,375	-

중기	195,812,823	-

차량운반구	64,550,153	-

합 계	272,333,351	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	16,604,982	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스의 총 현금유출	256,674,564	1,017,323,547

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,387,280,000	1,387,280,000

감가상각비와 손상차손누계액	-	-

장부가액	1,387,280,000	1,387,280,000

(2) 당분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 원)

구 분	운송허가권	시설물이용권	합계

취득원가 :

기초금액	120,000,000	1,267,280,000	1,387,280,000

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	120,000,000	1,267,280,000	1,387,280,000

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-

처분으로인한 감소	-	-	-

기말금액	-	-	-

장부금액 :

기초금액	120,000,000	1,267,280,000	1,387,280,000

기말금액	120,000,000	1,267,280,000	1,387,280,000

(전분기) (단위 : 원)

구 분	운송허가권

취득원가 :

기초금액	120,000,000

취득금액	-

처분금액	-

기말금액	120,000,000

손상차손누계액 :

기초금액	-

처분으로인한 감소	-

기말금액	-

장부금액 :

기초금액	120,000,000

기말금액	120,000,000

13. 정부보조금당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당분기 및 전분기에 각각 43,872천원 및 43,872이며, 당분기 및 전분기에 각각 24,063천원 및 24,063천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	565,077,051	-	565,077,051

현재가치할인차금(보증금)	-	(38,002,651)	-	(40,809,573)

합계	-	527,074,400	-	524,267,478

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,004,822,620	-	680,485,170	-

미지급금	2,137,454,975	-	4,311,147,308	-

미지급비용	708,011,667	-	707,182,297	-

미지급배당금	1,792,973,700	-	-	-

합 계	9,643,262,962	-	5,698,814,775	-

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	119,479,108	-	8,527,095	-

예수금	37,405,400	-	61,406,160	-

부가세예수금	2,447	-	837,947,837	-

합 계	156,886,955	-	907,881,092	-

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	9,506,666,664	-	8,301,879,489	-

장기차입금	-	500,000,006	-	666,666,672

합 계	9,506,666,664	500,000,006	8,301,879,489	666,666,672

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	1.89 ~ 3.11	8,000,000,000	6,000,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.38	840,000,000	840,000,000

합 계	8,840,000,000	6,840,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	3.20	592,093,254	2,128,546,161

차감 : 유동성장기부채	(92,093,248)	(1,461,879,489)

합 계	500,000,006	666,666,672

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

연 도	금 액

2020.4.1~2021.3.31	-

2021.4.1~2022.3.30	500,000,006

합 계	500,000,006

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	29,368,024,190	14,500,000,000	일반자금대출	8,592,093,254	(주)국민은행

중기	1,176,329,700	시설자금대출	840,000,000	(주)국민은행

합 계	30,544,353,890	14,500,000,000	9,432,093,254

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	1,000,000,000	2,100,000,000

차감 : 전환권조정	(49,447,173)	(144,788,089)

가감 : 상환할증금	45,940,000	96,474,000

장부금액	996,492,827	2,051,685,911

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원, 주)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	1,000,000,000

발행가액	8,200,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격(*)	4,388

전환가능주식수	227,894

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 6,268원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.(3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	308,414,400	-	-	(161,550,400)	146,864,000

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	9,268,106,165	9,268,106,165	-	9,367,714,793	9,367,714,793

(주1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	9,367,714,793	8,419,620,388

전입액(주1)	43,363,520	44,299,649

사용액(환입액)	(1,180,000)	(3,000,000)

추정변경액	(141,792,148)	-

기말	9,268,106,165	8,460,920,037

( 주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,695,482,781	1,596,552,234

사외적립자산의 공정가치	(5,266,552)	(5,242,504)

순확정급여부채	1,690,216,229	1,591,309,730

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	1,596,552,234	(5,242,504)	1,591,309,730	1,187,938,768	(5,143,460)	1,182,795,308

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	134,945,657	-	134,945,657	22,517,851	-	22,517,851

이자비용(이자수익)	-	-	-	-	-	-

소 계	134,945,657	-	134,945,657	22,517,851	-	22,517,851

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	(24,048)	(24,048)	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(36,015,110)	-	(36,015,110)	(53,912,600)	-	(53,912,600)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	-	-	-	20,989,800	-	20,989,800

당기말	1,695,482,781	(5,266,552)	1,690,216,229	1,177,533,819	(5,143,460)	1,172,390,359

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 70,440천원(전분기 : 11,754천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,110,833주	35,860,150주

자본금	18,055,416,500	17,930,075,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	35,860,150주	17,930,075,000	34,470,000주	17,235,000,000

무상증자	-주	-	-주	-

전환사채전환	250,683주	125,341,500	1,230,625주	615,312,500

기말	36,110,833주	18,055,416,500	35,700,625주	17,850,312,500

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,104,850,161	8,962,846,142

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	(6,151,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(105,060,712)	(105,060,712)

합 계	(111,212,312)	(111,212,312)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,962,846,142	3,745,433,460

전환사채 전환	1,142,504,019	4,568,042,515

유상증자	-	-

주식발행비	(500,000)	(2,250,000)

기말잔액	10,104,850,161	8,311,225,975

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(111,212,312)	(6,151,600)

회계정책의 변경효과	-	-

조정후금액	(111,212,312)	(6,151,600)

법인세효과	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

법인세효과	-	-

자기주식의 취득	-	-

기말잔액	(111,212,312)	(6,151,600)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,326,538,801	1,147,241,431

미처분이익잉여금	38,494,486,383	39,817,159,505

합 계	39,821,025,184	40,964,400,936

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	40,964,400,936	36,626,087,351

회계정책의 변경효과	-	-

조정후금액	40,964,400,936	36,626,087,351

당기순이익	649,597,948	1,101,851,997

연차배당	(1,792,973,700)	(1,723,466,200)

중간배당	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말잔액	39,821,025,184	36,004,473,148

기말잔액	40,964,400,936	36,626,087,351

24. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,352,404,052	10,352,404,052	9,462,779,188	9,462,779,188

상품매출액	895,841,266	895,841,266	41,301,688	41,301,688

기타매출액	3,954,545	3,954,545	800,000	800,000

합 계	11,252,199,863	11,252,199,863	9,504,880,876	9,504,880,876

26. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,297,716,567	2,297,716,567	2,297,716,567	2,297,716,567

종업원급여	834,452,170	834,452,170	722,789,949	722,789,949	1,557,242,119	1,557,242,119

감가상각비	133,380,061	133,380,061	1,538,630,675	1,538,630,675	1,672,010,736	1,672,010,736

지급수수료	121,574,083	121,574,083	56,929,585	56,929,585	178,503,668	178,503,668

수선비	-	-	253,321,288	253,321,288	253,321,288	253,321,288

운반비	79,000	79,000	1,451,993,006	1,451,993,006	1,452,072,006	1,452,072,006

유류비	-	-	675,525,890	675,525,890	675,525,890	675,525,890

기타	221,975,019	221,975,019	2,402,589,817	2,402,589,817	2,624,564,836	2,624,564,836

합 계	1,311,460,333	1,311,460,333	9,399,496,777	9,399,496,777	10,710,957,110	10,710,957,110

(전분기) (단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,126,180,075	2,126,180,075	2,126,180,075	2,126,180,075

종업원급여	572,670,210	572,670,210	599,536,322	599,536,322	1,172,206,532	1,172,206,532

감가상각비	54,147,098	54,147,098	961,237,295	961,237,295	1,015,384,393	1,015,384,393

지급수수료	112,176,421	112,176,421	34,696,155	34,696,155	146,872,576	146,872,576

수선비	297,160	297,160	242,067,369	242,067,369	242,364,529	242,364,529

운반비	24,000	24,000	1,220,540,584	1,220,540,584	1,220,564,584	1,220,564,584

유류비	-	-	593,763,804	593,763,804	593,763,804	593,763,804

기타	213,613,451	213,613,451	1,627,266,111	1,627,266,111	1,840,879,562	1,840,879,562

합 계	952,928,340	952,928,340	7,405,287,715	7,405,287,715	8,358,216,055	8,358,216,055

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	697,161,597	697,161,597	531,451,143	531,451,143

퇴직급여	64,505,217	64,505,217	10,763,732	10,763,732

복리후생비	72,785,356	72,785,356	30,455,335	30,455,335

여비교통비	515,200	515,200	278,400	278,400

접대비	105,598,203	105,598,203	61,734,020	61,734,020

통신비	3,954,120	3,954,120	4,703,904	4,703,904

수도광열비	2,156,552	2,156,552	1,966,200	1,966,200

세금과공과	47,641,449	47,641,449	40,176,173	40,176,173

감가상각비	133,380,061	133,380,061	54,147,098	54,147,098

지급임차료	19,523,294	19,523,294	71,699,200	71,699,200

수선비	-	-	297,160	297,160

보험료	11,080,913	11,080,913	10,745,729	10,745,729

차량유지비	22,347,407	22,347,407	15,818,163	15,818,163

운반비	79,000	79,000	24,000	24,000

교육훈련비	180,000	180,000	-	-

도서인쇄비	72,900	72,900	24,000	24,000

협회비	5,100,000	5,100,000	5,100,000	5,100,000

소모품비	3,674,981	3,674,981	1,292,662	1,292,662

지급수수료	121,574,083	121,574,083	112,176,421	112,176,421

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

잡비	130,000	130,000	75,000	75,000

합 계	1,311,460,333	1,311,460,333	952,928,340	952,928,340

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	149,241,934	149,241,934	39,963,359	39,963,359

단기대여금	25,249,315	25,249,315	231,225,100	231,225,100

단기금융상품	1,339,933	1,339,933	-	-

장기대여금	58,461,591	58,461,591

보증금의 현재가치할인차금 상각 이자수익	2,806,922	2,806,922	-	-

소 계	237,099,695	237,099,695	271,188,459	271,188,459

당기손익-공정가치금융자산평가이익 :

당기손익인식금융자산	-	-	10,640,500	10,640,500

파생상품평가이익 :

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-

배당수익 :

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	9,292,221	9,292,221

금융보증수익 :

금융보증부채	53,766,509	53,766,509	-	-

합 계	290,866,204	290,866,204	291,121,180	291,121,180

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	60,837,875	60,837,875	84,841,935	84,841,935

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	43,363,520	43,363,520	44,299,649	44,299,649

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	20,837,266	20,837,266	90,981,288	90,981,288

리스부채 이자비용	16,604,982	16,604,982	-	-

소 계	141,643,643	141,643,643	220,122,872	220,122,872

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	68,878	68,878	-	-

파생상품평가손실 :

파생상품부채-전환권대가	-	-

금융보증비용 :

금융보증부채	-	-	-	-

합 계	141,712,521	141,712,521	220,122,872	220,122,872

29. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	128,051,034	128,051,034	122,220,000	122,220,000

기타의대손충당금환입	42,410,000	42,410,000	-	-

잡이익	43,721,590	43,721,590	16,277,552	16,277,552

합 계	214,182,624	214,182,624	138,497,552	138,497,552

30. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	161,365	161,365	-	-

기타의대손상각비	30,000,000	30,000,000	-	-

기부금	500,000	500,000	2,500,000	2,500,000

잡손실	48,151,098	48,151,098	47,511,595	47,511,595

합 계	78,812,463	78,812,463	50,011,595	50,011,595

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.82%(전분기 : 15.64%)입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(보통주 기본주당이익) (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	649,597,948	649,597,948	1,101,851,997	1,101,851,997

가중평균유통보통주식수(주1)	35,862,387	35,862,387	35,184,911	35,184,911

기본주당순이익	18	18	31	31

(가중평균유통보통주식수) (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	35,692,269	35,692,269	34,470,000	34,470,000

유ㆍ무상증자 효과	-	-	715,587	715,587

전환사채전환효과	170,794	170,794	-	-

자기주식효과	(676)	(676)	(676)	(676)

가중평균유통보통주식수	35,862,387	35,862,387	35,184,911	35,184,911

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사], (주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트], (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘], (주)HC물류[구,(주)황재물류],(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩], (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	91,836,835

기타특수관계자	(주)홈센타	1,393,298,170	-	-	-	-

(주)HC대동산업	1,210,501,325	-	198,000	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	78,506,340	263,876,340

(주)HC보광레미콘	1,290,679,489	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	369,891,225	-	-	-	6,961,064

(주)HC보광콘크리트	208,021,000	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	223,806,550	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	526,780,205

(주)보광홀딩스	77,000,000	-	81,019,350	-	-

(주)HC부광산업	-	-	5,500,000	-	660,000

(주)HC부광아스콘	-	-	2,200,000	-	-

(주)보광산업개발	95,914,918	-	-	-	51,093,460

(주)HC기초소재	-	1,914,000,000	-	62,206,029	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	369,831,950

(주)HC씨앤엘	-	-	-	301,853,146	-

(주)비산물류	-	-	374,000	-	5,500,000

합 계	4,869,112,677	1,914,000,000	89,291,350	442,565,515	1,316,539,854

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	131,302,296

기타특수관계자	(주)홈센타	1,231,037,775	-	-	-	-

(주)HC대동산업	1,028,990,325	-	247,500	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	202,039,420	320,885,673

(주)HC보광레미콘	1,120,453,125	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	162,892,400	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	172,585,600	4,175,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘	321,454,650	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	1,032,421,076

(주)보광홀딩스	-	-	80,300,000	51,421,700	-

(주)HC씨앤엘	-	-	68,014,304	-	-

(주)보광산업개발	41,976,660	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	2,200,000	-	-

(주)HC기초소재	-	1,980,000,000	-	58,781,835	-

(주)HC렌트카	-	-	317,086,253	-	902,793,816

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	4,367,000

(주)피에이치에스	-	-	109,091	-	275,000

(주)비산물류	-	-	748,000	-	278,210,779

주요경영진	-	-	62,035,920	-	16,632,000

합 계	4,079,390,535	6,155,000,000	530,741,068	312,242,955	2,686,887,640

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유무형자산	이자수익/기타수익

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	6,301,370

기타특수관계자	(주)홈센타	1,266,634,700	-	-	-

(주)HC부광산업	-	5,000,000	-	-

(주)HC보광아스콘	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	6,000,000	-	-

(주)HC보광레미콘	1,173,586,750	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	109,500,000	-	-

(주)HC대동산업	1,099,735,750	-	-	900,000

(주)HC보광알엠씨	336,264,750	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	189,110,000	-	-	36,253,043

(주)HC기초소재	-	-	-	22,208,548

(주)보광산업개발	147,012,500	-	-	-

(주)비산물류	-	1,020,000	-	-

(주)HC제일레미콘	204,574,250	-	-	-

합 계	4,416,918,700	121,520,000	-	65,662,961

(전분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유무형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	65,701,168

기타특수관계자	(주)홈센타	804,502,000	-	-	1,684,987	324,000	-

(주)HC대동산업	761,475,000	-	-	12,476,712	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	291,596,300	471,629,801

(주)HC레미콘	-	-	-	277,890	-	-

(주)HC보광레미콘	364,705,500	-	-	34,028	-	-

(주)HC보광아스콘	-	-	-	1,042,246	38,176,000	-

(주)HC보광알엠씨	241,853,000	-	-	137,370	-	-

(주)HC보광콘크리트	293,375,500	-	-	42,345,207	-	-

(주)HC제일레미콘	321,007,500	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	4,506,740	-	1,046,574,074

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	617,535	-	-

(주)보광홀딩스	200,159,750	109,500,000	-	12,769,097	123,565,250	252,000

(주)HC부광산업	940,500	-	-	17,502,685	1,300,000	966,500

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	1,212,090,946	-

(주)HC부광아스콘	-	6,000,000	-	7,562	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	24,953,424	113,252,658	-

(주)HC렌트카	-	-	-	15,086,740	-	58,606,500

(주)피비	-	-	-	14,636,823	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	6,913,233	-	-

(주)비산물류	-	1,020,000	-	-	-	12,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	807,273

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	11,910,000

주요경영진	-	-	-	-	-	34,537,650

합 계	2,988,018,750	116,520,000	-	154,992,279	1,780,305,154	1,702,984,966

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)홈센타홀딩스	대여금	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-

(주)HC보광콘크리트	4,175,000,000	260,000,000	4,435,000,000	-

(주)HC기초소재	1,980,000,000	-	66,000,000	1,914,000,000

합 계	-	6,155,000,000	2,760,000,000	7,001,000,000	1,914,000,000

(전분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)홈센타	대여금	-	540,000,000	230,000,000	310,000,000

(주)HC레미콘	20,000,000	5,000,000	-	25,000,000

(주)HC보광레미콘	-	60,000,000	60,000,000	-

(주)HC보광아스콘	300,000,000	130,000,000	300,000,000	130,000,000

(주)HC보광알엠씨	-	110,000,000	110,000,000	-

(주)HC대동산업	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

(주)HC보광콘크리트	3,480,000,000	630,000,000	50,000,000	4,060,000,000

(주)HC물류	420,000,000	-	120,000,000	300,000,000

(주)홈센타트레이더스	-	600,000,000	-	600,000,000

(주)보광홀딩스	460,000,000	1,380,000,000	-	1,840,000,000

(주)HC부광산업	1,310,000,000	640,000,000	150,000,000	1,800,000,000

(주)HC부광아스콘	-	20,000,000	20,000,000	-

(주)HC기초소재	2,200,000,000	-	22,000,000	2,178,000,000

(주)HC렌트카	1,370,000,000	20,000,000	100,000,000	1,290,000,000

(주)피비	1,000,000,000	990,000,000	-	1,990,000,000

(주)보광세라믹스	605,000,000	15,000,000	-	620,000,000

합 계	-	12,265,000,000	5,140,000,000	1,162,000,000	16,243,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	135,933,125	135,933,125	-	-

퇴직급여	13,179,108	13,179,108	-	-

합 계	149,112,233	149,112,233	-	-

상기 주요경영진은 등기임원입니다.(6) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 3,840,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 10,634,160천원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	(주)산업은행

지급보증	6,050,000,000	(주)국민은행

11,390,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	농협은행(주)

2,988,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	(주)우리은행

기타특수관계자	(주)HC대하에너지	720,000,000	농협은행(주)

(주)HC기초소재	2,880,000,000

(주)HC씨앤엘	600,000,000	(주)하나은행

(주)HC보광알엠씨	330,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광레미콘	600,000,000

(주)HC보광콘크리트	2,467,000,000

합 계	부동산	4,000,000,000	-

지급보증	32,825,000,000	-

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	116,834,944	668,439,776

전환사채의 전환	1,076,027,354	4,914,823,815

리스부채의 유동성대체	116,834,944	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	6,840,000,000	2,000,000,000	-	-	-	8,840,000,000

장기차입금	666,666,672	-	(166,666,666)	-	-	500,000,006

유동성장기부채	1,461,879,489	(961,879,491)	166,666,666	-	-	666,666,664

전환사채	2,051,685,911	(2,996)	-	20,837,266	(1,076,027,354)	996,492,827

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	902,678,972	(256,674,564)	116,834,944	-	-	762,839,352

리스부채	1,447,911,475	-	(116,834,944)	-	-	1,331,076,531

35. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2)당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	35,646,366,783	32,824,776,490

자본	67,870,079,533	67,746,109,766

부채비율	52.52%	48.45%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(금융자산) (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가	기타포괄-공정가치금융자산

현금및현금성자산	11,972,817,643	-	13,577,635,735	-

단기금융상품	1,400,000,000	-	950,000,000	-

매출채권	10,126,444,234	-	10,074,161,888	-

단기대여금	10,481,370,000	-	7,509,490,000	-

미수금	135,931,194	-	85,896,500	-

미수수익	171,560,770	-	30,723,372	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	701,804,779	-	701,804,779

장기금융상품	718,300,000	-	658,000,000	-

장기대여금	6,844,860,000	-	11,043,450,000	-

보증금	565,077,051	-	565,077,051	-

현재가치할인차금(보증금)	(38,002,651)	-	(40,809,573)	-

합 계	42,378,358,241	701,804,779	44,453,624,973	701,804,779

(금융부채) (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	5,004,822,620	-	680,485,170

미지급금	-	2,137,454,975	-	4,311,147,308

미지급비용	-	708,011,667	-	707,182,297

단기차입금	-	8,840,000,000	-	6,840,000,000

리스부채(유동)	-	762,839,352	-	902,678,972

금융보증부채(유동)	-	92,093,248	-	135,762,496

유동성장기부채	-	666,666,664	-	1,461,879,489

장기차입금	-	500,000,006	-	666,666,672

리스부채(비유동)	-	1,331,076,531	-	1,447,911,475

전환사채	-	996,492,827	-	2,051,685,911

파생상품부채-전환권대가	146,864,000	-	308,414,400	-

금융보증부채(비유동)	-	18,453,424	-	28,550,685

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	146,864,000	21,110,911,314	308,414,400	19,286,950,475

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	665,304,779	665,304,779

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

파생상품부채

전환권대가	-	-	146,864,000	146,864,000

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	665,304,779	665,304,779

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

파생상품부채

전환권대가	-	-	308,414,400	308,414,400

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

전환권대가	146,864,000	308,414,400	3	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성 (14.1%)	주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

37. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,372,895천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	할인어음	300,000,000	-

(3) 당기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.