HC보광산업 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업 및 종속기업의 개요

주식회사 보광산업(이하 "지배기업" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다. 연결대상회사(이하 "종속기업")인 주식회사 에이치씨보광은 2013년 7월 1일에 설립되어 부동산 개발 및 임대업 등을 영위하고 있습니다.지배기업의 대표이사는 김윤수이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,805,026	40.74%

박병준	1,995,952	5.49%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

기타주주	16,957,779	46.67%

합 계	36,338,727	100.00%

(2) 종속기업에의 투자내용 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율

당반기말	전기말

(주)에이치씨보광	한 국	12월	부동산 개발 및 임대	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치씨보광	4,346,571,389	49,619,610	4,296,951,779	-	(86,224,071)	(86,224,071)

(전기말) (단위:원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치씨보광	4,258,198,650	1,865,407,800	2,392,790,850	-	(311,459,562)	(311,459,562)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해 야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합 니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,693,150	-

요구불예금	22,339,914,421	16,434,645,225

기타현금성자산	-	6,700,000

재무상태표 상 현금및현금성자산	22,341,607,571	16,441,345,225

5. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,310,356,010	-	18,274,061,973	-

차감 : 대손충당금	(217,189,560)	-	(223,198,771)	-

매출채권(순액)	18,093,166,450	-	18,050,863,202	-

대여금	7,775,842,000	528,000,000	7,776,042,000	660,000,000

차감 : 대손충당금	(77,640,000)	(5,280,000)	(77,640,000)	(6,600,000)

대여금(순액)	7,698,202,000	522,720,000	7,698,402,000	653,400,000

미수금	264,981,850	-	16,437,394	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	264,981,850	-	16,437,394	-

미수수익	131,229,035	-	29,464,083	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	131,229,035	-	29,464,083	-

합 계	26,187,579,335	522,720,000	25,795,166,679	653,400,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당반기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고있지도 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	223,198,771	84,240,000	307,438,771	210,475,841	36,880,000	247,355,841

상각비(환입액)	(6,009,211)	(1,320,000)	(7,329,211)	(27,026,571)	68,680,000	41,653,429

제각채권 회수	-	-	-	6,860,700	-	6,860,700

기말금액	217,189,560	82,920,000	300,109,560	190,309,970	105,560,000	295,869,970

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	500,000,000	-	1,068,407,453

ELS 등	-	5,025,085,657	-	6,893,245,847

지분증권	-	6,937,976,108	-	3,454,171,160

출자금	-	36,500,000	-	36,500,000

합 계	-	12,499,561,765	-	11,452,324,460

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	11,452,324,460	15,490,643,820

취득	10,530,293,400	43,321,938,811

처분	(10,107,999,092)	(40,490,463,647)

평가	624,942,997	548,262,644

기말	12,499,561,765	18,870,381,628

8. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

상장주식	4,352,262,788	2,890,792,352

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,890,792,352	2,598,652,414

평가	566,255,336	582,853,642

취득	895,215,100	83,716,000

처분	-	(114,327,000)

기말	4,352,262,788	3,150,895,056

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초(*1)	280,034,072	(522,000,092)

공정가치평가(*1)	566,255,336	582,853,642

기말(*1)	846,289,408	60,853,550

자본에 직접 가감되는 법인세효과	(118,347,366)	(122,493,901)

처분으로인한 이익잉여금 대체액	-	(13,214,290)

합 계	727,942,042	(74,854,641)

(*1) 세효과 반영전 금액입니다.

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사모사채	66,000,000	66,000,000

손상차손누계액	(66,000,000)	(66,000,000)

합 계	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	1,000

취득	-	66,000,000

제각	-	(1,000)

손상	-	(66,000,000)

기말	-	-

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율

당반기말	전기말

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합(*1)	한 국	12월	투자업	20.77%	-

(*1) 당반기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,359,337,450	-	3,359,337,450	-	(10,622,550)	(10,622,550)

11. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	466,427,936	386,631,525

부재료	33,476,759	50,664,657

제품	787,357,025	128,450,015

상품	61,660,500	61,660,500

용지	13,737,717,000	13,737,717,000

합 계	15,086,639,220	14,365,123,697

12. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	675,727,364	-	210,850	-

선급비용	66,307,392	318,461,883	64,349,140	246,075,382

부가세대급금	50,000	-	258,070	-

합 계	742,084,756	318,461,883	64,818,060	246,075,382

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	30,758,722,150	-	-	30,758,722,150	29,452,838,150	-	-	29,452,838,150

건물	2,576,079,100	-	(692,601,926)	1,883,477,174	2,571,995,100	-	(648,866,449)	1,923,128,651

구축물	3,727,798,856	-	(1,180,099,602)	2,547,699,254	3,727,798,856	-	(1,116,727,037)	2,611,071,819

기계장치	27,378,336,532	(158,520,000)	(19,988,836,073)	7,230,980,459	27,049,036,532	(173,381,250)	(19,011,149,838)	7,864,505,444

중기	1,804,867,600	-	(1,071,525,844)	733,341,756	1,804,867,600	-	(964,779,681)	840,087,919

차량운반구	1,611,601,763	(15,033,334)	(1,420,126,437)	176,441,992	1,738,343,024	(19,133,334)	(1,480,374,262)	238,835,428

공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000

집기비품	293,227,259	-	(264,073,998)	29,153,261	291,327,259	-	(256,755,532)	34,571,727

시설장치	6,703,198,815	(80,208,333)	(4,957,342,534)	1,665,647,948	6,703,198,815	(128,333,333)	(4,681,942,706)	1,892,922,776

기타유형자산	16,933,288,911	-	(12,242,758,445)	4,690,530,466	16,792,303,347	-	(11,816,240,567)	4,976,062,780

건설중인자산	2,535,948,300	-	-	2,535,948,300	634,500,000	-	-	634,500,000

사용권자산	18,053,592,376	-	(8,034,135,405)	10,019,456,971	18,517,657,924	-	(6,443,252,382)	12,074,405,542

합 계	112,429,161,662	(253,761,667)	(49,903,987,264)	62,271,412,731	109,336,366,607	(320,847,917)	(46,472,575,454)	62,542,943,236

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	기타증감액(*1)	감가상각비(*2)	합 계

토지	29,452,838,150	1,305,884,000	-	-	-	30,758,722,150

건물	1,923,128,651	4,084,000	-	-	(43,735,477)	1,883,477,174

구축물	2,611,071,819	-	-	-	(63,372,565)	2,547,699,254

기계장치	7,864,505,444	329,300,000	-	-	(962,824,985)	7,230,980,459

중기	840,087,919	-	-	-	(106,746,163)	733,341,756

차량운반구	238,835,428	-	(2,000)	-	(62,391,436)	176,441,992

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	34,571,727	1,900,000	-	-	(7,318,466)	29,153,261

시설장치	1,892,922,776	-	-	-	(227,274,828)	1,665,647,948

기타유형자산	4,976,062,780	-	-	140,985,564	(426,517,878)	4,690,530,466

건설중인자산	634,500,000	1,901,448,300	-	-	-	2,535,948,300

사용권자산	12,074,405,542	42,468,047	(21,747,614)	621,588,668	(2,697,257,672)	10,019,456,971

합 계	62,542,943,236	3,585,084,347	(21,749,614)	762,574,232	(4,597,439,470)	62,271,412,731

(*1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액입니다.(*2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계

토지	29,229,362,410	-	-	-	-	29,229,362,410

건물	1,861,398,944	3,183,990	-	144,727,272	(42,457,639)	1,966,852,567

구축물	2,737,816,965	-	-	-	(63,372,565)	2,674,444,400

기계장치	9,829,810,214	110,000,000	-	-	(1,059,928,867)	8,879,881,347

중기	889,199,294	125,864,000	-	-	(108,893,949)	906,169,345

차량운반구	348,944,834	14,779,000	(1,000)	-	(66,600,952)	297,121,882

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	30,564,954	12,500,000	-	-	(7,703,927)	35,361,027

시설장치	2,328,969,301	50,091,720	-	-	(251,716,732)	2,127,344,289

기타유형자산	5,072,160,006	-	-	292,845,481	(458,246,032)	4,906,759,455

건설중인자산	610,863,636	1,108,363,636	-	(144,727,272)	-	1,574,500,000

사용권자산	13,178,948,309	-	-	3,338,342,662	(2,551,168,174)	13,966,122,797

합 계	66,118,051,867	1,424,782,346	(1,000)	3,631,188,143	(4,610,088,837)	66,563,932,519

(3) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(4) 정부보조금당반기 및 전반기 중 연결실체의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	320,847,917	455,020,417

감가상각비 상계액	(67,086,250)	(67,086,250)

기 말	253,761,667	387,934,167

14. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	22,992,287,252	1,671,608,548	24,663,895,800	1,549,800,000	50,805,600	1,600,605,600

취득	-	191,257,504	191,257,504	788,629,348	1,306,277,033	2,094,906,381

합 계	22,992,287,252	1,862,866,052	24,855,153,304	2,338,429,348	1,357,082,633	3,695,511,981

(2) 당기손익으로 인식된 금액당반기에 임대수익 103,440천원(전반기 : 13,440천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측정치 24,855,153천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당반기 중 수준 3 공정가치의변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	24,663,895,800

취 득	191,257,504

기 말	24,855,153,304

(4) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).15. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	50,849,095	52,848,864

중기	9,214,377,424	10,913,077,301

차량운반구	754,230,452	1,108,479,377

합 계	10,019,456,971	12,074,405,542

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,746,156	5,931,168

중기	2,483,182,130	2,405,534,478

차량운반구	202,329,386	139,702,528

소계	2,697,257,672	2,551,168,174

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	141,082,856	159,151,721

단기리스와 관련된 비용	7,200,000	17,140,908

소액자산 리스에 관련된 비용	12,595,078	8,740,113

합계	2,858,135,606	2,736,200,916

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	2,674,091,070	2,511,062,917

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

운송허가권	75,400,000	105,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	2,001,137,990

전용실시권	138,400,000	143,200,000

장부가액	2,214,937,990	2,249,737,990

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	감 소	무형자산상각비	반기말

운송허가권	105,400,000	(30,000,000)	-	75,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	-	-	2,001,137,990

전용실시권	143,200,000	-	(4,800,000)	138,400,000

합계	2,249,737,990	(30,000,000)	(4,800,000)	2,214,937,990

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	무형자산상각비	반기말

운송허가권	165,400,000	-	165,400,000

시설물이용권	1,490,137,990	-	1,490,137,990

전용실시권	152,800,000	(4,800,000)	148,000,000

합계	1,808,337,990	(4,800,000)	1,803,537,990

17. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	693,672,081	-	659,607,081

현재가치할인차금(보증금)	-	(48,662,459)	-	(41,983,651)

합계	-	645,009,622	-	617,623,430

18. 기타투자자산(1) 당반기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당반기와 전반기 중 기타투자자산의 변동내역은 없습니다.

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

19. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,066,482,194	-	1,793,661,385	-

미지급금	3,126,165,721	-	2,958,972,147	-

미지급비용	1,313,392,055	-	1,286,267,201	-

합 계	6,506,039,970	-	6,038,900,733	-

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,848,712,779	-	24,761,660	-

예수금	61,114,160	-	59,276,205	-

부가세예수금	550,834,172	-	809,180,225	-

합 계	2,460,661,111	-	893,218,090	-

21. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	3,411,320,000	-	7,271,320,000	-

장기차입금	-	16,117,610,000	-	16,823,270,000

합 계	3,411,320,000	16,117,610,000	7,271,320,000	16,823,270,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

특수관계자(주38)	일반자금대출	-	-	1,860,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	4.23%	2,000,000,000	-

합 계	-	-	2,000,000,000	1,860,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	-	-	4,000,000,000

(주)IM뱅크	시설자금대출	4.12%	1,528,930,000	2,234,590,000

(주)IM뱅크	시설자금대출	3.89%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	3.80%	8,000,000,000	8,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,411,320,000)	(5,411,320,000)

합 계	16,117,610,000	16,823,270,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2025.07.01~2026.06.30	117,610,000

2026.07.01~2027.06.30	16,000,000,000

합 계	16,117,610,000

(5) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

투자부동산	21,159,641,323	9,600,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	8,000,000,000	(주)신한은행

9,600,000,000	8,000,000,000	(주)IM뱅크

투자부동산	1,600,605,600	14,500,000,000	2,000,000,000	(주)국민은행

사업용유형자산(*1)	26,413,840,627

8,400,000,000	1,528,930,000	(주)IM뱅크

합 계	49,174,087,550	42,100,000,000	-	19,528,930,000	-

(*1) 연결실체의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.또한, 상기내역 이외 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).

22. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당반기말	전기말

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-

차감 : 전환권조정금	(3,650,473,331)	-

합 계	16,349,526,669	-

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	20,000,000,000

발행가액	15,689,020,000

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	5,321

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 3,758,691주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함.

(*1) 전환가격이 시가하락 등 전환사채 인수계약서에 정한 바에 따라 조정되어 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기초	-	-	-	-

발행	1,820,540,000	6,131,520,000	-	-

평가	(774,060,000)	(3,109,720,000)	-	-

기말	1,046,480,000	3,021,800,000	-	-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	3,021,800,000	-	6,131,520,000

② 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	8,987,329,844	12,361,885,951

평가손익	3,109,720,000	-

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	5,877,609,844	12,361,885,951

23. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

무보증사모사채	2023-04-27	2025-04-27	4.64%	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

1년 이내 만기도래분	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-	-

합 계	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석5,9 참조).24. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(*1)	-	17,581,132,253	17,581,132,253	-	17,226,212,186	17,226,212,186

소송충당부채(*2)	70,136,714	-	70,136,714	70,136,714	-	70,136,714

합 계	70,136,714	17,581,132,253	17,651,268,967	70,136,714	17,226,212,186	17,296,348,900

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (*2) 연결실체가 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 42참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당반기	전반기

기초	17,226,212,186	15,858,536,346

전입액(*1)	286,691,503	296,792,508

사용액	(72,757,000)	-

추정변경액	140,985,564	292,845,481

기말	17,581,132,253	16,448,174,335

(*1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

25. 확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,499,582,727	2,372,027,698

사외적립자산의 공정가치	(5,902,917)	(5,791,568)

순확정급여부채	2,493,679,810	2,366,236,130

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	2,372,027,698	(5,791,568)	2,366,236,130	2,192,963,660	(5,505,463)	2,187,458,197

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	226,227,916	-	226,227,916	259,924,016	-	259,924,016

이자비용(이자수익)	42,292,593	(111,349)	42,181,244	34,404,300	(174,925)	34,229,375

소 계	268,520,509	(111,349)	268,409,160	294,328,316	(174,925)	294,153,391

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(131,447,465)	-	(131,447,465)	(212,922,639)	-	(212,922,639)

계열사간 전출입	(9,518,015)	-	(9,518,015)	(59,618,107)	-	(59,618,107)

기 말	2,499,582,727	(5,902,917)	2,493,679,810	2,214,751,230	(5,680,388)	2,209,070,842

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 119,910천원(전반기 : 124,914천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

26. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금의 변동 내역은 없습니다.

27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)

자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)

재평가잉여금	322,910,481	322,910,481

기타자본조정	(1,313,094,897)	(1,313,094,897)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	727,942,042	280,034,072

합 계	(265,166,074)	(713,074,044)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(713,074,044)	(1,515,108,208)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	566,255,336	582,853,642

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	-	(13,214,290)

법인세효과	(118,347,366)	(122,493,901)

기말잔액	(265,166,074)	(1,067,962,757)

28. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	3,870,232,371	2,780,075,841

미처분이익잉여금	65,063,430,696	63,905,990,627

합 계	68,933,663,067	66,686,066,468

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	66,686,066,468	61,235,166,984

반기순이익	7,698,379,249	9,806,399,528

연차배당	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	-	13,214,290

기말잔액	68,933,663,067	65,603,998,152

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 및 전반기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	193,560,768	-	193,560,768

제품매출	11,099,464,500	5,467,514,763	18,209,870,849	34,776,850,112

기타매출	-	225,709,373	15,412,400	241,121,773

합 계	11,099,464,500	5,886,784,904	18,225,283,249	35,211,532,653

지리적 시장

국내	11,099,464,500	5,886,784,904	18,225,283,249	35,211,532,653

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	11,099,464,500	5,886,784,904	18,225,283,249	35,211,532,653

(전반기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	278,419,349	1,158,000	279,577,349

제품매출	15,030,511,250	4,329,950,856	24,911,608,255	44,272,070,361

기타매출	-	106,450,705	2,334,050	108,784,755

합 계	15,030,511,250	4,714,820,910	24,915,100,305	44,660,432,465

지리적 시장

국내	15,030,511,250	4,714,820,910	24,915,100,305	44,660,432,465

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	15,030,511,250	4,714,820,910	24,915,100,305	44,660,432,465

30. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	5,528,472,779	9,000,905,198	5,528,472,779	9,000,905,198

종업원급여	989,288,834	1,892,467,417	906,684,331	1,694,325,736	1,895,973,165	3,586,793,153

감가상각비	204,962,695	393,267,070	2,022,384,396	4,208,972,400	2,227,347,091	4,602,239,470

지급수수료	299,522,018	618,123,779	99,819,831	198,504,425	399,341,849	816,628,204

수선비	-	-	264,892,446	613,956,509	264,892,446	613,956,509

운반비	29,000	228,500	2,202,627,942	4,041,421,633	2,202,656,942	4,041,650,133

유류비	-	-	820,043,274	1,671,985,855	820,043,274	1,671,985,855

기타	432,124,630	671,408,986	2,171,238,134	4,282,368,260	2,603,362,764	4,953,777,246

합 계	1,925,927,177	3,575,495,752	14,016,163,133	25,712,440,016	15,942,090,310	29,287,935,768

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	5,131,503,337	10,711,169,873	5,131,503,337	10,711,169,873

종업원급여	981,187,237	1,978,627,448	1,007,684,099	1,971,355,450	1,988,871,336	3,949,982,898

감가상각비	158,500,620	331,719,669	2,132,503,519	4,283,169,168	2,291,004,139	4,614,888,837

지급수수료	261,755,321	509,338,606	157,765,290	272,092,392	419,520,611	781,430,998

수선비	-	-	306,855,399	624,677,125	306,855,399	624,677,125

운반비	59,000	97,000	2,649,811,633	5,246,518,592	2,649,870,633	5,246,615,592

유류비	-	-	1,059,575,851	2,119,350,413	1,059,575,851	2,119,350,413

기타	666,863,036	888,091,559	2,578,445,140	4,898,017,819	3,245,308,176	5,786,109,378

합 계	2,068,365,214	3,707,874,282	15,024,144,268	30,126,350,832	17,092,509,482	33,834,225,114

31. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	784,946,250	1,539,660,181	744,155,285	1,581,028,977

퇴직급여	74,258,950	148,499,135	84,532,218	169,239,412

복리후생비	130,083,634	204,308,101	152,499,734	228,359,059

여비교통비	1,195,200	1,902,740	423,500	1,853,510

접대비	71,223,812	155,908,954	75,478,382	152,826,635

통신비	6,401,741	13,988,049	4,562,558	9,552,086

수도광열비	2,481,786	7,814,812	5,986,165	11,718,408

세금과공과	192,071,751	253,333,275	203,048,829	266,813,621

감가상각비	202,562,695	388,467,070	163,300,620	326,919,669

무형자산상각비	2,400,000	4,800,000	(4,800,000)	4,800,000

지급임차료	19,640,247	37,139,668	12,954,193	29,443,724

보험료	46,198,266	80,535,668	85,314,231	92,132,844

차량유지비	32,269,289	93,659,553	67,782,807	103,851,794

운반비	29,000	228,500	59,000	97,000

교육훈련비	-	-	55,000	335,000

도서인쇄비	150,000	300,000	771,160	877,890

협회비	-	-	-	6,279,000

소모품비	15,725,131	24,992,297	5,240,597	13,483,618

지급수수료	299,522,018	618,123,779	261,755,321	509,338,606

광고선전비	(7,000,000)	7,693,181	207,300,000	225,800,000

대손상각비	51,692,407	(6,009,211)	(2,129,386)	(27,026,571)

잡비	75,000	150,000	75,000	150,000

합 계	1,925,927,177	3,575,495,752	2,068,365,214	3,707,874,282

32. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	12,846,030	-	822,222,839	835,068,869

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,479,577,691	-	-	1,479,577,691

당기손익-공정가치금융자산처분이익	840,188,481	-	-	840,188,481

장기금융상품평가이익	29,493,596	-	-	29,493,596

파생상품평가이익	3,109,720,000	-	-	3,109,720,000

배당수익	28,894,516	68,065,188	-	96,959,704

합 계	5,500,720,314	68,065,188	822,222,839	6,391,008,341

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	344,820,442	344,820,442

당기손익-공정가치금융자산평가이익	598,439,830	-	-	598,439,830

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,398,054,037	-	-	1,398,054,037

장기금융상품평가이익	4,974,496	-	-	4,974,496

장기금융상품처분이익	3,629,552	-	-	3,629,552

배당수익	17,291,515	44,930,240	-	62,221,755

금융보증수익	-	-	63,719,971	63,719,971

합 계	2,022,389,430	44,930,240	408,540,413	2,475,860,083

33. 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	1,653,692,172	1,653,692,172

단기금융상품처분손실	-	-	1,653,005	1,653,005

당기손익-공정가치금융자산평가손실	854,634,694	-	-	854,634,694

당기손익-공정가치금융자산처분손실	102,691,840	-	-	102,691,840

파생상품평가손실	774,060,000	-	-	774,060,000

금융보증비용	-	-	10,566,411	10,566,411

합 계	1,731,386,534	-	1,665,911,588	3,397,298,122

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	699,178,726	699,178,726

상각후원가측정금융자산손상	-	-	66,001,000	66,001,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	50,177,186	-	-	50,177,186

당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,667,647	-	-	16,667,647

장기금융상품평가손실	8,439,291	-	-	8,439,291

합 계	75,284,124	-	765,179,726	840,463,850

34. 기타영업외이익당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	51,720,000	103,440,000	6,720,000	13,440,000

유형자산처분이익	68,194,118	68,194,118	351,714	3,492,774

무형자산처분이익	10,000,000	10,000,000	-	-

외화환산이익	1,138,283	1,388,923	298,724	1,570,226

기타의대손충당금환입	660,000	1,320,000	(7,520,700)	-

잡이익	21,800,314	37,785,294	7,949,642	34,447,313

합 계	153,512,715	222,128,335	7,799,380	52,950,313

35. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	14,051	1,360,834	-	-

기타의대손상각비	-	-	8,680,000	68,680,000

보험료	9,270,384	18,540,768	4,635,192	12,360,512

기부금	5,000,000	110,500,000	13,600,000	14,500,000

잡손실	7,344,518	21,703,993	7,600,870	57,127,434

합 계	21,628,953	152,105,595	34,516,062	152,667,946

36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 14.34%(전반기 : 20.67%)입니다.

37. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,651,278,126	7,698,379,249	5,126,151,308	9,806,399,528

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

기본주당순이익	156	212	141	270

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727

자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(176)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

(2) 당반기와 전반기 희석주당이 익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 희석주당이익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본당기순손익	5,651,278,126	7,698,379,249	5,126,151,308	9,806,399,528

조정:

전환사채 이자비용	523,561,798	660,506,669	-	-

파생상품평가이익-전환권대가	(3,109,720,000)	(3,109,720,000)	-	-

보통주 희석당기순손익	3,065,119,924	5,249,165,918	5,126,151,308	9,806,399,528

가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	38,920,070	36,338,551	36,338,551

희석주당손익	76	135	141	270

(가중평균유통보통주식수(희석)) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

전환사채의 전환 가정	3,758,691	2,581,519	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	38,920,070	36,338,551	36,338,551

38. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타	(주)에이치씨홀딩스

(주)에이치씨보광레미콘	(주)에이치씨씨앤엘

(주)에이치씨제일레미콘	(주)에이치씨부광아스콘

(주)에이치씨대동산업	(주)에이치씨렌트카

(주)보광산업개발	(주)피비

(주)에이치씨부광산업	(주)비산물류

(주)에이치씨보광알엠씨	(주)에이치씨케미칼

(주)에이치씨보광아스콘	(주)보광세라믹스

(주)에이치씨대하에너지	엠에이치물류

(주)에이치씨보광콘크리트	이에이치물류

(주)에이치씨황재레미콘	(주)에이치씨이앤브이

(주)에이치씨물류	(주)디앤지글로벌

제이와이물류	에이치씨파트너스(주)

(주)에이치씨군위산업	(주)에이치씨경산산업

(주)에이치씨의성산업	(주)에이치씨홈센타동부레미콘

(주)에이치씨의성레미콘	주요경영진

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	150,818,880

기타특수관계자	(주)홈센타	2,283,426,750	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	1,310,632,675	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	748,191,730	398,212,086

(주)에이치씨보광레미콘	1,697,069,000	-	-	-	-	4,620,000

(주)에이치씨보광아스콘	108,731,150	660,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	275,780,175	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	387,828,100	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	1,142,114,875	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	663,636,364	-	-	624,138,856

(주)에이치씨군위산업	288,602,600	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	175,965,350	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	159,028,100	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	99,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	968,570,692	5,940,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	33,895,125	-

(주)보광산업개발	725,631,393	5,494,500	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	579,377,070	-	766,754,805

(주)비산물류	-	748,000	-	-	-	18,409,269

엠에이치물류	-	-	-	-	-	404,802,489

이에이치물류	-	-	-	-	-	3,896,175,793

제이와이물류	-	-	-	-	-	4,494,997,790

주요경영진	-	235,376,600	-	62,035,920	-	-

합 계	8,554,810,168	242,279,100	663,636,364	641,412,990	1,750,657,547	10,863,869,968

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	168,300,185

기타특수관계자	(주)홈센타	2,663,054,350	-	-	-	-	600,000,000

(주)에이치씨대동산업	1,962,405,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	448,776,900	411,147,322

(주)에이치씨보광레미콘	1,878,860,500	-	-	-	-	660,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	55,354,750	1,146,750	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	598,867,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	145,665,300	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	1,155,695,200	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	539,437,277

(주)에이치씨군위산업	148,904,800	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	221,501,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	87,250	-	953,262,013	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	62,980,500	-

(주)보광산업개발	917,743,443	4,818,000	-	-	-	600,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	545,312,070	-	622,279,003

(주)비산물류	-	748,000	-	-	-	45,145,439

엠에이치물류	-	-	-	-	-	370,828,582

이에이치물류	-	-	-	-	-	4,824,303,776

제이와이물류	-	-	-	-	-	5,596,932,914

주요경영진	-	1,740,000	-	62,035,920	-	-

합 계	9,748,052,843	8,452,750	87,250	607,347,990	1,465,019,413	14,438,374,498

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	이자수익/기타수익	매 입	고정자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	18,883,650	255,943,256

기타특수관계자	(주)홈센타	2,931,112,900	-	-	-	-	13,395,301

(주)에이치씨대동산업	1,706,275,250	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	90,000,000	-	2,507,478,200	1,248,000,000	1,671,460,520

(주)에이치씨보광레미콘	2,190,200,000	-	-	-	-	46,590,410

(주)에이치씨보광아스콘	130,718,000	-	-	192,045,463	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	406,448,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	388,356,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	1,442,865,250	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	2,518,724,565

(주)에이치씨군위산업	296,991,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	189,228,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	144,571,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	10,914,000	-	-	-	90,000,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	5,303,061,263	-	13,650,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	171,286,500	-	-

(주)보광산업개발	1,119,586,828	-	-	-	12,873,600	4,325,644

(주)에이치씨렌트카	-	-	9,813,812	-	10,974,046	42,045,180

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	-	263,830

엠에이치물류	-	-	-	-	-	7,705,459

이에이치물류	-	-	-	-	-	81,667,367

제이와이물류	-	-	-	-	-	94,350,776

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	10,957,267,228	92,040,000	9,813,812	8,173,871,426	1,380,731,296	4,750,122,308

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	304,013,504

기타특수관계자	(주)홈센타	4,390,523,100	-	-	1,146,000	-	-

(주)에이치씨대동산업	2,818,025,150	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	58,558,765	-	-	1,994,746,200	-	2,106,355,142

(주)에이치씨보광레미콘	2,921,635,800	-	-	-	-	3,339,369

(주)에이치씨보광아스콘	203,717,500	-	-	314,159,695	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	1,121,064,750	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	239,207,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	1,409,905,750	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	3,377,642,606

(주)에이치씨군위산업	286,357,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	282,953,250	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	26,391,750	131,000,000	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	4,990,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	524,274	6,434,483,390	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	2,046,000	-	3,330,243

(주)보광산업개발	882,722,750	-	-	-	-	2,230,700

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	1,983,580	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	4,652,951	-	336,903,721	24,776,779

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	349,139,549	3,350,239

엠에이치물류	-	-	-	-	434,993,536	9,346,510

이에이치물류	-	-	-	-	-	259,446,637

제이와이물류	-	-	-	-	-	264,153,058

에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	1,996,635,000	-

주요경영진	-	-	-	-	-	10,800,000

합 계	14,614,671,315	2,040,000	5,177,225	8,774,956,615	3,253,661,806	6,368,784,787

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	배당금의 지급

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	2,220,753,900

기타특수관계자	(주)홈센타	-	-	5,000,000	605,000,000	-

(주)에이치씨보광레미콘	-	-	630,000,000	1,290,000,000	-

(주)보광산업개발	-	-	-	600,000,000	-

합 계	-	-	635,000,000	2,495,000,000	2,220,753,900

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	배당금의 지급

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	2,129,250,000

기타특수관계자	(주)에이치씨보광레미콘	-	-	40,000,000	230,000,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	65,000,000	-	-	-	-

합 계	65,000,000	-	40,000,000	230,000,000	2,129,250,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 8,554,810천원(전기 9,748,053천원)에 대하여 당사가 당반기 중 인식한 대손상각비(환입) (-)11,932천원(전반기 (-)27,777천원)이며, 당반기말 설정된 대손충당금은 85,548천원(전기말 97,481천원) 입니다.(6) 리스① (주)에이치씨물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 18,868천원(전반기 20,701천원), 이자비용은 당반기 2,132천원(전반기 299천원)입니다.② 당반기 중 (주)에이치씨렌트카와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 10,974천원과 리스부채는 10,169천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 182,657천원(전반기 135,474천원), 이자비용은 당반기 12,722천원(전반기 4,859천원)입니다.③ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 926,452천원(전반기 912,719천원), 이자비용은 당반기 42,548천원(전반기 56,281천원)입니다.④ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 1,102,349천원(전반기 1,084,636천원), 이자비용은 당반기 55,651천원(전반기 73,364천원)입니다.⑤ 엠에이치물류와 체결한 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 132,294천원(전반기 140,653천원), 이자비용은 당반기 7,705천원(전반기 9,347천원)입니다.⑥ (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 26,736천원(전반기 54,150천원), 이자비용은 당반기 264천원(전반기 3,350천원)입니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	577,291,860	1,150,614,022	521,655,638	1,185,954,770

퇴직급여	56,006,399	114,609,184	42,896,377	112,482,736

합 계	633,298,259	1,265,223,206	564,552,015	1,298,437,506

(8) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 11,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

(주)홈센타홀딩스	지급보증	5,160,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	농협은행(주)

(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	(주)하나은행

기타특수관계자	(주)디앤지글로벌	부동산	38,400,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨대하에너지	지급보증	3,600,000,000	농협은행(주)

(주)에이치씨보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨보광콘크리트	2,478,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨군위산업	3,900,000,000	(주)IM뱅크

합 계	부동산	42,400,000,000

지급보증	22,266,000,000

39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	705,660,000	2,705,660,000

전환사채의 발행	4,310,980,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	144,727,272

리스부채의 유동성대체	2,402,840,335	2,205,212,463

기타포괄-공정가치금융자산평가	566,255,336	582,853,642

장기대여금의 유동성대체	132,000,000	132,000,000

사용권자산의 취득	42,468,047	1,121,036,806

사용권자산의 처분	21,747,614	-

사용권자산의 변경(감소)	(621,588,668)	(2,217,305,856)

복구충당부채 변동	(140,985,564)	(292,845,481)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	1,860,000,000	140,000,000	-	-	2,000,000,000

장기차입금	16,823,270,000	-	(705,660,000)	-	16,117,610,000

유동성장기부채	5,411,320,000	(4,705,660,000)	705,660,000	-	1,411,320,000

유동성회사채	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

회사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-

유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(3,650,473,331)	16,349,526,669

기타금융부채	153,000,000	15,000,000	-	-	168,000,000

유동성리스부채	5,371,899,690	(2,654,295,992)	2,402,840,335	283,385,022	5,403,829,055

리스부채	6,820,878,001	(2,402,840,335)	323,780,957	4,741,818,623

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	205,000,000	(190,000,000)	-	-	15,000,000

장기차입금	4,234,590,000	-	(2,705,660,000)	-	1,528,930,000

유동성장기부채	3,411,320,000	(705,660,000)	2,705,660,000	-	5,411,320,000

유동성회사채	4,999,178,788	(5,000,000,000)	-	821,212	-

회사채	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	4,044,374,560	(2,485,181,896)	2,205,212,463	1,474,917,453	5,239,322,580

리스부채	9,177,844,897	-	(2,205,212,463)	1,843,760,402	8,816,392,836

40. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결실체의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니 다.(2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부채	84,657,147,418	70,540,296,233

자본	97,873,183,593	95,177,679,024

부채비율	86.50%	74.11%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,341,607,571	-	-	16,441,345,225

단기금융상품	-	-	6,200,000,000	-	-	940,000,000

매출채권	-	-	18,093,166,450	-	-	18,050,863,202

단기대여금	-	-	7,698,202,000	-	-	7,698,402,000

미수금	-	-	264,981,850	-	-	16,437,394

미수수익	-	-	131,229,035	-	-	29,464,083

당기손익-공정가치금융자산	12,499,561,765	-	-	11,452,324,460	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	4,352,262,788	-	-	2,890,792,352	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	837,453,590	-	2,500,000	825,900,762	-	2,500,000

장기대여금	-	-	522,720,000	-	-	653,400,000

보증금	-	-	693,672,081	-	-	659,607,081

현재가치할인차금(보증금)	-	-	(48,662,459)	-	-	(41,983,651)

파생상품자산-매도청구권	1,046,480,000	-	-	-	-	-

합 계	14,383,495,355	4,352,262,788	55,899,416,528	12,278,225,222	2,890,792,352	44,450,035,334

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	-	2,066,482,194	-	-	1,793,661,385	-

미지급금	-	3,126,165,721	-	-	2,958,972,147	-

미지급비용	-	1,313,392,055	-	-	1,286,267,201	-

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	1,860,000,000	-

리스부채(유동)	-	-	5,403,829,055	-	-	5,371,899,690

리스부채(비유동)	-	-	4,741,818,623	-	-	6,820,878,001

금융보증부채	-	-	173,366,302	-	-	162,799,891

유동성장기부채	-	1,411,320,000	-	-	5,411,320,000	-

장기차입금	-	16,117,610,000	-	-	16,823,270,000	-

유동성회사채	-	3,000,000,000	-	-	-	-

회사채	-	-	-	-	3,000,000,000	-

전환사채	-	16,349,526,669	-	-	-	-

파생상품부채-전환권대가(유동)	3,021,800,000	-	-	-	-	-

임대보증금	-	168,000,000	-	-	153,000,000	-

합 계	3,021,800,000	45,552,496,639	10,319,013,980	-	33,286,490,733	12,355,577,582

(4) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	500,000,000	-	500,000,000

ELS등	456,564,550	4,568,521,107	-	5,025,085,657

지분증권	6,937,976,108	-	-	6,937,976,108

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	834,753,590	834,753,590

기업공제부금	-	-	2,700,000	2,700,000

파생상품자산-매도청구권	-	-	1,046,480,000	1,046,480,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	4,352,262,788	-	-	4,352,262,788

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	3,021,800,000	3,021,800,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,068,407,453	-	1,068,407,453

ELS등	164,209,750	6,729,036,097	-	6,893,245,847

지분증권	3,454,171,160	-	-	3,454,171,160

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	823,800,762	823,800,762

기업공제부금	-	-	2,100,000	2,100,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	2,890,792,352	-	-	2,890,792,352

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

42. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 26,055,136천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)IM뱅크	시설자금대출	1,528,930,000	1,528,930,000

(주)IM뱅크	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	19,528,930,000	19,528,930,000

(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중

서울고등법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	1심 패소 후, 항소

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 당반기말 현재 연결실체의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

43. 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문, 부동산 개발 및 임대 부문으로 구성됩니다.

(1) 영업부문의 수익 및 손익당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

매출액	11,099,464,500	5,886,784,904	18,225,283,249	-	35,211,532,653

영업이익	(13,097,314)	545,992,683	5,435,227,056	(44,525,540)	5,923,596,885

법인세비용차감전순이익	(183,041,219)	542,491,111	8,714,104,023	(86,224,071)	8,987,329,844

(전반기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

매출액	15,030,511,250	4,714,820,910	24,915,100,305	-	44,660,432,465

영업이익	2,251,835,515	269,287,355	8,359,191,881	(54,107,400)	10,826,207,351

법인세비용차감전순이익	1,841,860,149	266,137,470	10,343,685,003	(89,796,671)	12,361,885,951

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

유동자산	41,382,093,500	(1,928,762,025)	17,159,176,728	13,945,402,679	70,557,910,882

비유동자산	37,095,317,696	4,512,561,956	70,364,540,477	-	111,972,420,129

자산총계	78,477,411,196	2,583,799,931	87,523,717,205	13,945,402,679	182,530,331,011

유동부채	8,950,371,087	3,321,988,344	29,200,733,596	49,619,610	41,522,712,637

비유동부채	23,803,133,981	600,087,353	16,725,057,708	2,006,155,739	43,134,434,781

부채총계	32,753,505,068	3,922,075,697	45,925,791,304	2,055,775,349	84,657,147,418

(전기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

유동자산	43,376,017,365	(4,620,441,708)	4,994,020,104	13,857,029,940	57,606,625,701

비유동자산	37,524,807,065	4,336,989,384	66,249,553,107	-	108,111,349,556

자산총계	80,900,824,430	(283,452,324)	71,243,573,211	13,857,029,940	165,717,975,257

유동부채	8,926,860,736	1,028,672,710	10,295,493,342	1,865,407,800	22,116,434,588

비유동부채	26,067,016,347	568,641,843	19,782,047,716	2,006,155,739	48,423,861,645

부채총계	34,993,877,083	1,597,314,553	30,077,541,058	3,871,563,539	70,540,296,233

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 35,211,533천원 및 44,660,432천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.