HC보광산업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.

당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,195,000	39.06%

박병준	2,738,241	7.54%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

기타주주	16,825,516	46.30%

합 계	36,338,727	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,938,320	-

요구불예금	14,491,402,434	26,568,267,172

재무상태표 상 현금및현금성자산	14,494,340,754	26,568,267,172

5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	질권설정(*1)

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,501,000	2,501,000

(*1) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,344,745,420	15,158,000	16,306,946,547	15,158,000

차감 : 대손충당금	(209,527,488)	(15,158,000)	(204,886,392)	(15,158,000)

매출채권(순액)	17,135,217,932	-	16,102,060,155	-

대여금	4,121,260,000	990,000,000	10,130,440,000	1,188,000,000

차감 : 대손충당금	(41,140,000)	(9,900,000)	(101,240,000)	(11,880,000)

대여금(순액)	4,080,120,000	980,100,000	10,029,200,000	1,176,120,000

미수금	13,223,407	-	7,223,923	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	13,223,407	-	7,223,923	-

미수수익	8,583,447	-	4,952,869	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	8,583,447	-	4,952,869	-

합 계	21,237,144,786	980,100,000	26,143,436,947	1,176,120,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	220,044,392	113,120,000	333,164,392	365,447,917	291,160,000	656,607,917

상각비	4,641,096	-	4,641,096	22,116,561	-	22,116,561

환입액	-	(62,080,000)	(62,080,000)	(157,380,000)	(157,380,000)

기말금액	224,685,488	51,040,000	275,725,488	387,564,478	133,780,000	521,344,478

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,000,969,392	-	313,020,031

ELS 등	-	9,363,084,001	-	-

지분증권	-	2,262,611,997	-	-

출자금	-	36,500,000	-	36,500,000

합 계	-	12,663,165,390	-	349,520,031

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	349,520,031	4,595,970,457

취득	22,017,954,971	497,029,702

처분	(9,050,437,780)	(4,595,970,457)

평가	(653,871,832)	9,732,254

기타	-	36,500,000

기말	12,663,165,390	543,261,956

8. 기타포괄-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	2,962,464,417	2,964,583,930

비상장주식	-	-

출자금	-	-

합 계	2,962,464,417	2,964,583,930

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,964,583,930	2,494,026,780

평가	(1,030,120,263)	218,821,670

취득	1,059,778,750	1,346,194,100

처분	(31,778,000)	(983,019,490)

기타	-	(236,500,000)

기말	2,962,464,417	2,839,523,060

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	259,236,158	79,151,357

공정가치평가	(1,030,120,263)	218,821,670

기말잔액	(770,884,105)	297,973,027

자본에 직접 가감되는 법인세효과	226,626,458	(48,140,768)

처분으로인한 이익잉여금 대체액	(2,409,986)	(18,000,832)

합 계	(546,667,633)	231,831,427

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	105,000,000	105,000,000

손상차손누계액	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,000	1,000

취득	-	-

손상	-	-

기말	1,000	1,000

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)HC보광	한 국	12월	부동산 개발 및 임대	100.00%	12,034,946,998	49.90%	1,358,204,198

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)HC보광	4,259,417,735	1,357,966,300	2,901,451,435	-	(57,048,920)	(292,821,759)

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)HC보광	4,207,951,684	8,973,187,990	(4,765,236,306)	-	(46,892,716)	(640,097,673)

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	288,378,982	251,375,546

부재료	71,558,010	66,318,649

제품	116,162,451	113,380,383

수목상품	-	-

합 계	476,099,443	431,074,578

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,321,058,100	-	2,761,967,140	-

선급비용	59,570,981	88,149,758	72,419,125	118,353,315

합 계	1,380,629,081	88,149,758	2,834,386,265	118,353,315

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	29,229,362,410	-	-	29,229,362,410	29,229,362,410	-	-	29,229,362,410

건물	2,424,083,838	-	(542,080,184)	1,882,003,654	2,424,083,838	-	(480,266,054)	1,943,817,784

구축물	3,727,798,856	-	(958,295,603)	2,769,503,253	3,702,071,584	-	(863,674,109)	2,838,397,475

기계장치	28,798,341,791	(210,534,375)	(18,400,991,996)	10,186,815,420	28,531,571,791	(232,826,250)	(16,729,279,091)	11,569,466,450

중기	2,275,853,484	-	(1,379,571,451)	896,282,033	2,275,853,484	-	(1,224,525,052)	1,051,328,432

차량운반구	1,785,038,690	(29,383,334)	(1,373,657,771)	381,997,585	1,755,832,910	(35,533,334)	(1,252,388,444)	467,911,132

공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000

집기비품	272,377,259	-	(237,975,320)	34,401,939	266,487,259	-	(226,084,080)	40,403,179

시설장치	6,815,057,095	(248,645,833)	(4,104,013,004)	2,462,398,258	6,727,981,585	(320,833,333)	(3,649,076,703)	2,758,071,549

기타유형자산	15,566,637,197	-	(10,704,927,428)	4,861,709,769	17,494,846,760	-	(9,782,240,179)	7,712,606,581

건설중인자산	396,500,000	-	-	396,500,000	396,500,000	-	-	396,500,000

사용권자산	18,318,734,968	-	(4,534,406,097)	13,784,328,871	14,091,480,136	-	(2,483,154,741)	11,608,325,395

합 계	109,662,285,588	(488,563,542)	(42,288,405,854)	66,885,316,192	106,948,571,757	(589,192,917)	(36,743,175,453)	69,616,203,387

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액(주1)	감가상각비(주2)	분기말

토지	29,229,362,410	-	-	-	-	29,229,362,410

건물	1,943,817,784	-	-	-	(61,814,130)	1,882,003,654

구축물	2,838,397,475	25,727,272	-	-	(94,621,494)	2,769,503,253

기계장치	11,569,466,450	266,770,000	-	-	(1,649,421,030)	10,186,815,420

중기	1,051,328,432	-	-	-	(155,046,399)	896,282,033

차량운반구	467,911,132	35,310,000	(3,866,006)	-	(117,357,541)	381,997,585

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	40,403,179	5,890,000	-	-	(11,891,240)	34,401,939

시설장치	2,758,071,549	87,075,510	-	-	(382,748,801)	2,462,398,258

기타유형자산	7,712,606,581	-	-	(1,928,209,563)	(922,687,249)	4,861,709,769

건설중인자산	396,500,000	-	-	-	-	396,500,000

사용권자산	11,608,325,395	4,662,547,650	(827,807,674)	1,614,959,344	(3,273,695,844)	13,784,328,871

합 계	69,616,203,387	5,083,320,432	(831,673,680)	(313,250,219)	(6,669,283,728)	66,885,316,192

(주1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액이 포함되어 있습니다.(주2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액	감가상각비	분기말

토지	29,229,362,410	-	-	-	-	29,229,362,410

건물	1,981,555,834	1,364,820	-	43,182,020	(61,680,180)	1,964,422,494

구축물	2,955,600,938	-	-	-	(94,188,486)	2,861,412,452

기계장치	13,624,988,275	123,500,000	(13,995,521)	-	(1,715,421,994)	12,019,070,760

중기	1,205,495,906	52,248,800	(13,743,584)	-	(171,410,304)	1,072,590,818

차량운반구	499,310,683	295,127,218	(43,018,575)	(41,000,000)	(199,390,173)	511,029,153

공구와기구	14,000	-	-	-	-	14,000

집기비품	52,991,318	6,874,400	(2,000)	-	(15,249,387)	44,614,331

시설장치	3,109,133,667	25,400,780	-	-	(393,624,864)	2,740,909,583

기타유형자산	2,086,317,980	-	-	(11,405,235)	(351,442,406)	1,723,470,339

건설중인자산	97,000,000	535,548,020	-	(43,182,020)	-	589,366,000

사용권자산	13,933,636,172	1,404,932,987	(763,263,079)	899,192,177	(2,949,031,934)	12,525,466,323

합 계	68,775,407,183	2,444,997,025	(834,022,759)	846,786,942	(5,951,439,728)	65,281,728,663

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(4) 정부보조금당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	589,192,917	417,083,333

정부보조금 수령액	-	41,000,000

감가상각비 상계액	(100,629,375)	(74,920,833)

기 말	488,563,542	383,162,500

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800

취득	-	-	-	-	-	-

유형자산에서 재분류	-	-	-	-	-	-

공정가치 변동	-	-	-	-	-	-

합 계	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800	1,321,020,000	56,673,800	1,377,693,800

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기에 임대수익 20,160천원(전분기 20,889천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측정치 1,377,694천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	1,377,693,800

공정가치 변동	-

기 말	1,377,693,800

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	41,518,174	18,157,218

중기	13,287,388,132	10,890,742,654

차량운반구	455,422,565	699,425,523

합 계	13,784,328,871	11,608,325,395

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,360,067	19,851,102

중기	3,056,882,123	2,702,775,979

차량운반구	205,453,654	226,404,853

소계	3,273,695,844	2,949,031,934

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	211,486,420	268,713,087

단기리스와 관련된 비용	-	9,210,000

소액자산 리스에 관련된 비용	6,916,530	9,423,490

합계	3,492,098,794	3,236,378,511

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	3,188,270,826	2,825,385,075

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

운송허가권	165,400,000	165,400,000

시설물이용권	1,490,137,990	1,490,137,990

전용실시권	155,562,849	-

장부가액	1,811,100,839	1,655,537,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

시설물이용권	1,490,137,990	-	-	-	-	1,490,137,990

전용실시권	-	160,000,000	-	-	(4,437,151)	155,562,849

합계	1,655,537,990	160,000,000	-	-	(4,437,151)	1,811,100,839

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	반기말

운송허가권	120,000,000	45,400,000	-	-	-	165,400,000

시설물이용권	1,267,280,000	21,800,000	-	-	-	1,289,080,000

합계	1,387,280,000	67,200,000	-	-	-	1,454,480,000

17. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	956,625,681	-	1,467,475,681

현재가치할인차금(보증금)	-	(15,806,484)	-	(34,873,054)

대손충당금(보증금)	-	-	-	-

합계	-	940,819,197	-	1,432,602,627

18. 기타투자자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금현물	-	-	-	329,835,040	307,999,650

미니금현물	-	-	-	154,376,090	137,700,000

수목상품	489주	543,390,721	696,610,000	543,390,721	696,610,000

합 계	543,390,721	696,610,000	1,027,601,851	1,142,309,650

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,142,309,650	398,040,000

취 득	-	30,878,040

처 분	(445,699,650)	-

평 가	-	(1,116,650)

기 말	696,610,000	427,801,390

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 696,610천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

19. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,883,899,686	-	1,728,312,205	-

미지급금	3,683,146,659	-	3,660,025,299	-

미지급비용	990,620,160	-	1,087,703,555	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	6,557,666,505	-	6,476,041,059	-

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,811,303	-	27,080,755	-

예수금	37,373,930	-	58,758,940	-

부가세예수금	763,151,777	-	834,630,345	-

합 계	828,337,010	-	920,470,040	-

21. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기부채	1,411,320,000	1,411,320,000	-

장기차입금	-	6,587,420,000	-	7,645,910,000

합 계	1,411,320,000	6,587,420,000	1,411,320,000	7,645,910,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	4.69	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	3.34	3,998,740,000	5,057,230,000

차감 : 유동성장기부채	(1,411,320,000)	(1,411,320,000)

합 계	6,587,420,000	7,645,910,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2023.10.01~2024.09.30	5,411,320,000

2024.10.01~2025.09.30	1,176,100,000

2025.10.01~2026.09.30	-

합 계	6,587,420,000

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

투자부동산	1,377,693,800	14,500,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	4,000,000,000	(주)국민은행

사업용유형자산(주1)	28,179,214,031

8,400,000,000	3,998,740,000	(주)대구은행

합 계	29,556,907,831	22,900,000,000	7,998,740,000

(주1) 당사의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37 참조).

22. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(*)	전기말

무보증사모사채	2020-04-23	2023-04-23	2.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

사채할인발행차금	(1,476,336)	(3,412,846)

합계	4,998,523,664	4,996,587,154

(*) 결산일부터 사채의 상환일까지의 기간이 1년이내에 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.(주석5 참조)

23. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	15,313,047,695	15,313,047,695	-	16,959,517,277	16,959,517,277

(주1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	16,959,517,277	10,497,750,514

전입액(주1)	281,739,981	70,072,485

사용액	-	-

추정변경액	(1,928,209,563)	(11,405,235)

기말	15,313,047,695	10,556,417,764

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

24. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,266,356,062	1,884,357,087

사외적립자산의 공정가치	(5,444,076)	(5,414,466)

순확정급여부채	2,260,911,986	1,878,942,621

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	1,884,357,087	(5,414,466)	1,878,942,621	1,693,660,204	(5,348,933)	1,688,311,271

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	518,241,337	-	518,241,337	372,248,876	-	248,165,917

이자비용(이자수익)	26,037,143	(29,610)	26,007,533	12,127,199	(54,646)	8,024,190

소 계	544,278,480	(29,610)	544,248,870	384,376,075	(54,646)	384,321,429

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	(31,897,968)	-	(31,897,968)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리손익	-	-	-	63,978,313	-	63,978,313

소 계

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(162,279,505)	-	(162,279,505)	(221,495,558)	-	(221,495,558)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	-	-	-	104,710,976	-	104,710,976

당기말	2,266,356,062	(5,444,076)	2,260,911,986	1,993,332,042	(5,403,579)	1,987,928,463

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 206,297천원(전분기 : 238,829천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

전환사채전환	-주	-	-주	-

기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)

자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)

재평가잉여금	322,910,481	322,910,481

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(546,667,633)	259,236,158

합 계	(226,680,852)	579,222,939

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

전환사채 전환	-	-

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	579,222,939	395,910,238

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,030,120,263)	218,821,670

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(2,409,986)	(18,000,832)

법인세효과	226,626,458	(48,140,768)

자기주식처분	-	2,855,000

기말잔액	(226,680,852)	551,445,308

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,234,997,576	1,689,919,311

미처분이익잉여금	55,425,038,527	52,812,765,173

합 계	57,660,036,103	54,502,684,484

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	54,502,684,484	47,918,657,224

반기순이익	8,605,724,283	7,400,221,895

연차배당	(5,450,782,650)	(3,633,805,100)

세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	2,409,986	18,000,832

세후확정급여제도의 재측정요소	-	(25,022,669)

기말잔액	57,660,036,103	51,678,052,182

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	193,976,936	-	193,976,936

제품매출	20,810,063,250	6,135,712,534	36,749,262,571	63,695,038,355

기타매출	-	45,841,500	8,924,157	54,765,657

합 계	20,810,063,250	6,375,530,970	36,758,186,728	63,943,780,948

지리적 시장

국내	20,810,063,250	6,375,530,970	36,758,186,728	63,943,780,948

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	20,810,063,250	6,375,530,970	36,758,186,728	63,943,780,948

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	205,448,921	-	205,448,921

제품매출	17,701,943,000	5,060,655,085	25,059,565,081	47,822,163,166

기타매출	-	27,587,500	19,093,750	46,681,250

합 계	17,701,943,000	5,293,691,506	25,078,658,831	48,074,293,337

지리적 시장

국내	17,701,943,000	5,293,691,506	25,078,658,831	48,074,293,337

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	17,701,943,000	5,293,691,506	25,078,658,831	48,074,293,337

29. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	6,005,954,385	16,727,440,023	6,005,954,385	16,727,440,023

종업원급여	1,104,226,518	3,250,463,003	914,067,347	2,795,482,462	2,018,293,865	6,045,945,465

감가상각비	163,363,754	495,288,317	2,128,929,881	6,178,432,562	2,292,293,635	6,673,720,879

지급수수료	227,201,854	701,167,931	86,286,087	215,918,273	313,487,941	917,086,204

수선비	70,000	70,000	316,546,042	879,293,695	316,616,042	879,363,695

운반비	76,000	252,500	2,966,430,438	7,766,194,956	2,966,506,438	7,766,447,456

유류비	-	-	1,353,569,897	3,869,526,789	1,353,569,897	3,869,526,789

기타	328,525,968	915,441,049	2,931,377,449	8,418,187,217	3,259,903,417	9,333,628,266

합 계	1,823,464,094	5,362,682,800	16,703,161,526	46,850,475,977	18,526,625,620	52,213,158,777

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	4,154,461,083	10,692,307,202	4,154,461,083	10,692,307,202

종업원급여	960,061,375	2,781,113,588	477,472,067	1,960,985,913	1,437,533,442	4,742,099,501

감가상각비	163,878,637	490,646,367	1,888,408,859	5,460,793,361	2,052,287,496	5,951,439,728

지급수수료	179,893,757	598,799,118	108,466,002	241,765,226	288,359,759	840,564,344

수선비	200,000	370,000	195,096,208	615,303,701	195,296,208	615,673,701

운반비	(3,330)	286,140	2,050,859,922	5,239,785,987	2,050,856,592	5,240,072,127

유류비	-	-	909,054,620	2,529,413,058	909,054,620	2,529,413,058

기타	264,258,745	732,767,849	3,366,783,284	8,202,765,128	3,631,042,029	8,935,532,977

합 계	1,568,289,184	4,603,983,062	13,150,602,045	34,943,119,576	14,718,891,229	39,547,102,638

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	884,447,558	2,597,034,520	806,623,601	2,342,969,285

퇴직급여	112,708,285	337,951,460	72,782,601	218,275,224

복리후생비	107,070,675	315,477,023	80,655,173	219,869,079

여비교통비	287,900	3,222,700	91,100	406,700

접대비	107,275,845	252,276,565	94,986,119	273,646,366

통신비	4,409,042	13,393,993	3,935,459	13,520,929

수도광열비	2,831,560	13,771,284	1,555,883	5,617,687

세금과공과	71,620,037	277,904,241	58,382,645	237,889,067

감가상각비	160,948,264	490,851,166	163,878,637	490,646,367

무형자산상각비	2,415,490	4,437,151	-	-

지급임차료	13,082,184	39,994,519	16,998,480	37,313,236

수선비	70,000	70,000	200,000	370,000

보험료	53,925,614	113,131,547	9,794,525	28,732,153

차량유지비	34,002,874	104,781,082	30,974,537	87,089,464

운반비	76,000	252,500	(3,330)	286,140

교육훈련비	280,000	440,000	141,088	301,088

도서인쇄비	400,340	1,506,950	298,500	744,400

협회비	-	6,300,000	-	5,100,000

소모품비	6,600,155	29,473,890	4,594,859	17,403,796

지급수수료	227,201,854	701,167,931	179,893,757	598,799,118

광고선전비	49,500,000	54,318,182	-	2,418,182

대손상각비	(15,764,583)	4,641,096	42,187,330	22,116,561

잡비	75,000	285,000	318,220	468,220

합 계	1,823,464,094	5,362,682,800	1,568,289,184	4,603,983,062

31. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	557,872,046	557,872,046

당기손익-공정가치금융자산평가이익	140,590,820	-	-	140,590,820

당기손익-공정가치금융자산처분이익	908,619,900	-	-	908,619,900

장기금융상품평가이익	11,640,991	-	-	11,640,991

장기금융상품처분이익	4,624,217	-	-	4,624,217

배당수익	2,051,176	37,632,499	-	39,683,675

금융보증수익	-	-	63,590,143	63,590,143

합 계	1,067,527,104	37,632,499	621,462,189	1,726,621,792

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	734,216,018	734,216,018

당기손익-공정가치금융자산평가이익	9,732,254	-	-	9,732,254

당기손익-공정가치금융자산처분이익	41,610,202	-	-	41,610,202

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당수익	-	21,511,420	-	21,511,420

금융보증수익	-	-	-	-

합 계	51,342,456	21,511,420	734,216,018	807,069,894

32. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	775,895,270	775,895,270

단기금융상품처분손실	-	-	106,237	106,237

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	794,462,652	-	-	794,462,652

당기손익-공정가치금융자산처분손실	174,867,460	174,867,460

장기금융상품평가손실	1,759,815	-	-	1,759,815

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	971,089,927	-	776,001,507	1,747,091,434

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	628,194,868	628,194,868

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	92,489,805	92,489,805

합 계	-	-	720,684,673	720,684,673

33. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	20,160,000	20,160,000	7,449,315	20,889,315

유형자산처분이익	(800,051,305)	17,955,771	236,691,317	739,534,576

외화환산이익	(3,530,418)	9,909,582	8,391,791	14,811,285

기타의대손충당금환입	60,760,000	62,080,000	660,000	157,380,000

기타투자자산처분이익	-	37,422,350	-	-

외환차익	(192,792,973)	-	-	-

잡이익	212,608,242	212,608,242	16,022,624	197,880,192

합 계	(702,846,454)	360,135,945	269,215,047	1,130,495,368

34. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	684,188	10,743,584	10,743,584

외화환산손실	-	-	-	-

기타투자자산평가손실	-	-	(11,743,350)	1,116,650

기타의대손상각비	-	-	-	-

보험료	(2,915,466)	6,354,918	(5,017,192)	-

기부금	5,900,000	8,200,000	900,000	3,200,000

잡손실	2,925,841	62,529,049	24,140,665	260,161,807

합 계	5,910,375	77,768,155	19,023,707	275,222,041

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.24%(전분기 : 21.85%)입니다.

36. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,358,059,724	8,605,724,283	3,141,353,561	7,400,221,895

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,481

기본주당순이익	65	237	86	204

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727

전환사채전환효과	-	-	-	-

자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(246)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,481

(2) 당분기와 전분기는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

종속기업	(주)HC보광

기타특수관계자	(주)홈센타	(주)보광홀딩스

(주)HC보광레미콘	(주)HC씨앤엘

(주)HC제일레미콘	(주)HC부광아스콘

(주)HC대동산업	(주)HC렌트카

(주)보광산업개발	(주)피비

(주)HC부광산업	(주)비산물류

(주)HC보광알엠씨	(주)HC케미칼

(주)HC보광아스콘	(주)HC솔라

(주)HC대하에너지	(주)보광세라믹스

(주)HC보광콘크리트	팔공인터내셔널(주)

(주)HC황재레미콘	엠에이치물류

(주)HC물류	이에이치물류

제이와이물류	태왕산업개발(주)

(주)케이더블유개발	(주)HC이앤브이

(주)HC군위산업	주요 경영진

(주)HC의성산업

주)태왕산업개발(주) 상호변경→ (주)에이치씨홀딩스

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	169,654,664

종속기업	(주)HC보광	-	1,350,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	2,725,466,755	-	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업	2,150,233,855	-	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	322,956,480	435,708,414

(주)HC보광레미콘	1,876,144,380	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	359,083,450	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	112,287,175	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	567,544,175	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	-	655,888,434

(주)HC군위산업	105,716,325	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	168,897,905	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	71,311,350	-

(주)HC부광산업	24,683,505	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	1,126,604,778	500,610

(주)HC이앤브이	-	-	-	-	-	-	1,165,487

(주)보광산업개발	557,912,465	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	384,380,670	25,445,000

(주)비산물류	-	-	374,000	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	6,600,000

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	203,108,950

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	233,521,200

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	4,840,000

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,647,969,990	1,350,000,000	374,000	-	384,380,670	1,520,872,608	1,736,432,759

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	172,963,094

종속기업	(주)HC보광	-	6,860,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	2,564,766,105	-	-	-	-	-	245,850

(주)HC대동산업	1,925,618,310	-	176,990	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	-	325,850,689	399,383,016

(주)HC보광레미콘	2,012,532,390	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	12,147,981	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	570,020,220	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	51,573,500	-	3,960,000	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	704,611,600	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	-	756,363,846

(주)HC군위산업	144,867,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	242,684,750	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	110,851,125	-

(주)HC부광산업	41,104,140	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	806,432,515	-

(주)HC이앤브이	-	-	-	-	-	-	832,293

(주)보광산업개발	274,956,836	-	-	-	-	41,834,600	-

(주)HC부광아스콘	8,489,250	-	-	-	-	104,377,020	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	398,230,670	-	711,611,139

(주)비산물류	-	-	374,000	-	-	-	244,938,650

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	95,307,196

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	6,560,229,698

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	4,199,553,591

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	4,576,000

주요경영진	-	-	-	-	62,035,920	-	-

합 계	8,553,372,332	6,860,000,000	4,510,990	-	460,266,590	1,389,345,949	13,146,004,373

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유무형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	437,917,959

종속기업	(주)HC보광	-	-	-	181,268,987	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	7,004,492,700	-	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업	5,509,882,900	-	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	2,859,924,550	-	3,800,910,749

(주)HC보광레미콘	4,782,834,250	-	-	-	-	-	3,493,300

(주)HC보광아스콘	35,181,954	-	-	-	91,922,433	-	-

(주)HC보광알엠씨	1,132,962,800	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	503,250,450	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	1,638,292,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	-	5,018,211,056

(주)HC군위산업	377,337,950	-	-	-	-	-	8,470,100

(주)HC의성산업	469,227,920	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	12,048,000	-	-	-	567,452,000	-	-

(주)HC부광산업	67,127,550	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	8,878,912,466	-	3,551,600

(주)HC이앤브이	-	-	-	-	-	-	4,828,194

(주)보광산업개발	1,123,239,823	-	-	-	66,601,317	160,000,000	6,828,900

(주)HC부광아스콘	1,118,000	-	-	-	33,970,836	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	-	-	239,401,765

(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	31,129,032

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	54,000,000

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	1,707,485,000

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	1,760,988,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	39,600,000

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	22,656,996,547	3,060,000	-	181,268,987	12,498,783,602	160,000,000	13,116,815,655

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	16,178,138	-	-	229,629,822

종속기업	(주)HC보광	-	-	136,306,192	-	-	-

기타특수관계자	(주)홈센타	3,536,325,750	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업	2,507,189,730	-	17,391,781	-	-	1,359,600

(주)HC대하에너지	-	-	-	1,376,107,350	-	1,581,229,797

(주)HC보광레미콘	3,185,221,950	-	-	-	-	4,214,200

(주)HC보광아스콘	13,151,800	-	-	55,258,507	-	-

(주)HC보광알엠씨	1,059,736,750	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	437,632,000	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	1,036,706,000	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘	-	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	2,331,450,785

(주)HC군위산업	31,298,250	-	45,370	-	-	-

(주)HC의성산업	82,879,000	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	427,368,000	-	21,500,000

(주)HC부광산업	24,894,000	-	-	-	-	942,354

(주)HC씨앤엘	-	-	-	3,173,059,302	-	2,497,550

(주)HC이앤브이	-	-	-	-	-	750,330

(주)보광산업개발	781,163,650	-	-	96,454,398	-	-

(주)HC부광아스콘	45,423,450	-	-	14,381,823	-	-

(주)HC렌트카	-	-	6,128,898	-	767,809,424	32,688,414

(주)피비	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	-	4,127,531

(주)HC케미칼	-	-	-	-	-	-

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	116,482,707	802,554

이에이치물류	-	-	-	-	-	232,887,745

제이와이물류	-	-	-	-	-	158,217,507

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	24,960,000

(주)케이더블유개발	-	-	-	-	-	-

태왕산업개발(주)	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	38,878,000

합 계	12,741,622,330	2,040,000	176,050,379	5,142,629,380	884,292,131	4,666,136,189

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	배당금의 지급

대 여	회 수

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	2,129,250,000

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	배당금의 지급

대 여	회 수

지배기업	(주)홈센타홀딩스	1,600,000,000	4,310,000,000	1,419,000,000

종속기업	(주)HC보광	3,000,000,000	2,900,000,000	-

기타특수관계자	(주)HC대동산업	100,000,000	2,350,000,000	-

(주)HC군위산업	30,000,000	30,000,000	-

합 계	4,730,000,000	9,590,000,000	1,419,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 9,997,970천원(전기 15,413,372천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) (-)54,154천원(전분기 (-)42,649천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 99,980천원(전기말 154,134천원) 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	650,682,588	2,014,218,088	657,973,223	1,284,917,884

퇴직급여	93,348,338	280,045,014	59,901,537	119,803,047

합 계	744,030,926	2,294,263,102	717,874,760	1,404,720,931

(7) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 8,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 19,770,421천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

(주)홈센타홀딩스	지급보증	7,800,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	농협은행(주)

(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)홈센타홀딩스	2,640,000,000	(주)하나은행

기타특수관계자	(주)보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광콘크리트	2,192,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광알엠씨	333,000,000	(주)신한은행

(주)HC대하에너지	3,600,000,000	농협은행(주)

(주)HC군위산업	6,000,000,000	(주)대구은행

합 계	부동산	4,000,000,000

지급보증	27,293,000,000

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,058,490,000	1,058,490,000

사채의 유동성대체	4,998,523,664	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	43,182,020

리스부채의 유동성대체	2,537,794,391	2,650,982,437

기타포괄-공정가치금융자산평가	(1,030,120,263)	218,821,670

장기대여금의 유동성대체	198,000,000	261,360,000

사용권자산의 취득	4,662,547,650	1,404,932,987

사용권자산의 처분	827,807,674	763,263,079

사용권자산의 변경(감소)	(1,614,959,344)	(899,192,177)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	-	-	-	-	-	-

장기차입금	7,645,910,000	-	(1,058,490,000)	-	-	6,587,420,000

유동성장기부채	1,411,320,000	(1,058,490,000)	1,058,490,000	-	-	1,411,320,000

회사채	4,996,587,154	-	(4,998,523,664)	-	1,936,510	-

유동성회사채	-	-	4,998,523,664	-	-	4,998,523,664

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	4,101,223,842	(3,188,270,826)	2,537,794,391	-	750,333,178	4,201,080,585

리스부채	7,544,767,108	-	(2,537,794,391)	-	4,691,396,196	9,698,368,913

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	8,840,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-	3,840,000,000

장기차입금	5,057,230,000	4,000,000,000	(1,058,490,000)	-	-	7,998,740,000

유동성장기부채	1,911,320,006	(1,558,490,006)	1,058,490,000	-	-	1,411,320,000

전환사채	-	-	-	-	-	-

회사채	4,994,071,168	-	-	-	1,879,985	4,995,951,153

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	3,840,408,149	(2,825,385,075)	2,650,982,437	-	456,734,792	4,122,740,303

리스부채	10,169,051,297	-	(2,650,982,437)	-	891,113,804	8,409,182,664

39. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	55,050,543,765	56,135,828,434

자본	86,638,041,851	84,286,594,023

부채비율	63.54%	66.60%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	14,494,340,754	-	-	26,568,267,172

단기금융상품	-	-	1,090,000,000	-	-	720,000,000

매출채권	-	-	17,135,217,932	-	-	16,102,060,155

단기대여금	-	-	3,818,760,000	-	-	9,767,840,000

미수금	-	-	13,223,407	-	-	7,223,923

미수수익	-	-	8,583,447	-	-	4,952,869

당기손익-공정가치금융자산	12,663,165,390	-	-	349,520,031	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	2,962,464,417	-	-	2,964,583,930	-

상각후원가측정금융자산	-	-	1,000	-	-	1,000

장기금융상품	790,929,868	-	2,500,000	1,252,347,823	-	2,500,000

유동성장기대여금	-	-	261,360,000	-	-	261,360,000

장기대여금	-	-	980,100,000	-	-	1,176,120,000

보증금	-	-	956,625,681	-	-	1,467,475,681

현재가치할인차금(보증금)	-	-	(15,806,484)	-	-	(34,873,054)

합 계	13,454,095,258	2,962,464,417	38,744,905,737	1,601,867,854	2,964,583,930	56,042,927,746

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	1,883,899,686	-	1,728,312,205	-

미지급금	3,683,146,659	-	3,660,025,299	-

미지급비용	990,620,160	-	1,087,703,555	-

단기차입금	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	4,201,080,585	-	4,101,223,842

리스부채(비유동)	-	9,698,368,913	-	7,544,767,108

금융보증부채	-	278,806,441	-	342,396,584

유동성장기부채	1,411,320,000	-	1,411,320,000	-

장기차입금	6,587,420,000	-	7,645,910,000	-

사채	-	-	4,996,587,154	-

유동성회사채	4,998,523,664	-

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000	-

합 계	19,607,930,169	14,178,255,939	20,582,858,213	11,988,387,534

(4) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

40. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,000,969,392	1,000,969,392

ELS 등	56,550,000	9,306,534,001	-	9,363,084,001

지분증권	2,262,611,997	-	-	2,262,611,997

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	790,329,868	790,329,868

기업공제부금	-	-	600,000	600,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	2,962,464,417	-	-	2,962,464,417

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	-	313,020,031	313,020,031

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	1,248,447,823	1,248,447,823

기업공제부금	-	-	3,900,000	3,900,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	2,964,583,930	-	-	2,964,583,930

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

ELS 등	9,306,534,001	-	2	옵션가격결정모형	주가지수 등	-

수익증권	1,000,969,392	313,020,031	3	순자산가치평가법	순자산가치

저축성보험	790,329,868	1,248,447,823	3	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

기업공제부금	600,000	3,900,000	3	납입금액	-	-

기타포괄-공정가치 금융자산

출자금	36,500,000	36,500,000	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

41. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 22,087,612천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	7,000,000,000	3,998,740,000

합 계	11,300,000,000	7,998,740,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해보상	속행

현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

(주)HC기초소재	지급보증	1,018,080,000	농협은행(주)