HC보광산업 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 15 기 2018년 9월 30일 현재
제 14 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요 주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다. 당사의 대표이사는 김윤수이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	41.17%

박병준	2,738,241	7.94%

박병윤	1,320,300	3.83%

박진모	1,259,670	3.65%

기타주주	14,961,789	43.41%

합 계	34,470,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 35에 포함되고 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 또는 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동 일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.'- 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 미치는 영향

구 분	회계정책 변경 효과

가준서 제 1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출채권	3,963,826,771	818,499,652	4,782,326,423

재고자산	2,491,139,496	(723,334,856)	1,767,804,640

기타자산	83,852,332,797	-	83,852,332,797

자산총계	90,307,299,064	95,164,796	90,402,463,860

기타부채	31,875,628,620	-	31,875,628,620

부채총계	31,875,628,620	-	31,875,628,620

이익잉여금	34,733,687,919	95,164,796	34,828,852,715

기타자본	23,697,982,525	-	23,697,982,525

자본총계	58,431,670,444	95,164,796	58,526,835,240

부채와자본총계	90,307,299,064	95,164,796	90,402,463,860

(*) 이전 기준에서는 타설되었지만 검수되지 않은 레미콘 및 아스콘에 대하여 검수시점에 수익으로 인식하였으나, 제정된 기준서의 적용에 따라 타설시점에 수익으로 인식하였습니다.'- 최초 적용일 보고기간말 현재 재무상태표에 미치는 영향

구 분	회계정책 변경 효과

가준서 제 1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출채권	5,941,856,735	738,702,071	6,680,558,806

재고자산	1,995,805,757	(642,594,048)	1,353,211,709

기타자산	76,381,646,049	-	76,381,646,049

자산총계	84,319,308,541	96,108,023	84,415,416,564

기타부채	28,499,994,427	-	28,499,994,427

부채총계	28,499,994,427	-	28,499,994,427

이익잉여금	34,311,040,578	96,108,023	34,407,148,601

기타자본	21,508,273,536	-	21,508,273,536

자본총계	55,819,314,114	96,108,023	55,915,422,137

부채와자본총계	84,319,308,541	96,108,023	84,415,416,564

'- 최초 적용 보고기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향

구 분	회계정책 변경 효과

가준서 제 1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출액(*)	25,134,189,824	738,702,071	25,872,891,895

매출원가(*)	19,682,317,811	642,594,048	20,324,911,859

매출총이익	5,451,872,013	96,108,023	5,547,980,036

판매비와관리비	2,416,684,746	-	2,416,684,746

영업이익	3,035,187,267	96,108,023	3,131,295,290

금융손익	(1,227,028,618)	-	(1,227,028,618)

기타손익	372,080,184	-	372,080,184

법인세차감전순이익	2,180,238,833	96,108,023	2,276,346,856

법인세비용	543,425,183	-	543,425,183

분기순이익	1,636,813,650	96,108,023	1,732,921,673

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

계정과목	KIFRS 제1039호에 따른 분류	KIFRS 제1109호에 따른 분류	1039호 금액	1109호 금액	차 이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,373,085,107	9,373,085,107	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	460,000,000	460,000,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,782,326,423	4,782,326,423	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,260,631,327	14,260,631,327	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	186,900,000	186,900,000	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	224,167,011	224,167,011	-

기타비유동수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,000,000,000	2,000,000,000	-

매도가능금융자산-지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치 지정	9,562,287,500	9,562,287,500	-

금융자산 합계	40,849,397,368	40,849,397,368	-

구 분	이익잉여금	기타포괄손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	34,828,852,715	2,717,549,065

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산 재분류	134,553,206	(134,553,206)

기초 장부금액-기준서 제1109호	34,963,405,921	2,582,995,859

4. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	10,864,465,319	3,491,504,989	11,516,921,587	25,872,891,895

영업이익	2,108,071,294	(61,611,703)	1,084,835,699	3,131,295,290

법인세비용차감전순이익	1,621,882,325	(35,285,348)	689,749,879	2,276,346,856

(전분기)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	14,755,507,250	3,356,554,318	13,939,428,342	32,051,489,910

영업이익	5,154,042,282	177,779,257	1,790,334,956	7,122,156,495

법인세비용차감전순이익	5,223,109,019	178,786,446	1,787,240,199	7,189,135,664

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	17,385,351,364	1,405,049,606	6,711,775,761	25,502,176,731

비유동자산	20,177,389,325	3,609,581,354	35,126,269,154	58,913,239,833

자산총계	37,562,740,689	5,014,630,960	41,838,044,915	84,415,416,564

유동부채	15,765,352,348	541,120,076	1,636,403,222	17,942,875,646

비유동부채	2,417,468,978	57,258,834	8,082,390,969	10,557,118,781

부채총계	18,182,821,326	598,378,910	9,718,794,191	28,499,994,427

(전기말)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	16,592,570,620	1,331,335,433	12,865,264,303	30,789,170,356

비유동자산	20,186,919,210	3,685,346,688	35,741,027,606	59,613,293,504

자산총계	36,779,489,830	5,016,682,121	48,606,291,909	90,402,463,860

유동부채	8,211,555,865	648,635,658	2,318,115,592	11,178,307,115

비유동부채	11,816,279,531	82,021,153	8,799,020,821	20,697,321,505

부채총계	20,027,835,396	730,656,811	11,117,136,413	31,875,628,620

(3) 지역별 부문정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 25,872,891천원 및 32,051,490천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,611,610	656,040

요구불예금	2,027,997,242	9,372,429,067

재무상태표 상 현금및현금성자산	2,029,608,852	9,373,085,107

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,495,925,822	75,799,151	5,703,950,439	75,799,151

차감 : 대손충당금	(815,367,016)	(75,799,151)	(921,624,016)	(75,799,151)

매출채권(순액)	6,680,558,806	-	4,782,326,423	-

대여금	14,497,964,000	1,000,000,000	14,001,656,000	2,000,000,000

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	14,497,964,000	1,000,000,000	14,001,656,000	2,000,000,000

미수금	117,049,824	-	255,667,295	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	117,049,824	-	255,667,295	-

미수수익	3,520,001	-	3,308,032	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	3,520,001	-	3,308,032	-

합 계	21,299,092,631	1,000,000,000	19,042,957,750	2,000,000,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	16,869,550,616	(166,181,400)	17,472,067,788	(166,181,400)

3월 미만	4,695,342,539	(324,847,873)	3,826,175,242	(137,233,031)

1년 미만	314,270,843	(28,319,771)	45,744,714	(6,909,713)

1년 이상	1,311,094,800	(371,817,123)	696,393,173	(687,099,023)

합 계	23,190,258,798	(891,166,167)	22,040,380,917	(997,423,167)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	997,423,167	380,580,789

채권제각	(106,257,000)	-

손상차손 인식금액	-	264,454,862

기말금액	891,166,167	645,035,651

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	-	9,525,787,500

출 자 금	-	36,500,000

합 계	-	9,562,287,500

(2) 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	5,080,420	6.24%	8,231,532,387	9,525,787,500	(2,197,668,817)	3,491,923,930

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	12,655,692,551

평가손익	-	(1,625,734,401)

회계정책변경의 효과	-	-

기말잔액	-	11,029,958,150

8. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	8,916,137,100	-

출자금	36,500,000	-

합 계	8,952,637,100	-

(2) 당분기말 현재 시장성 있는 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	5,080,420	5.99%	8,231,532,387	8,916,137,100	-	684,604,713

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(4) 당분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

평가손익	(609,650,400)	-

회계정책변경의 효과	9,562,287,500	-

기말잔액	8,952,637,100	-

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	330,291,426	-	330,291,426	946,778,257	-	946,778,257

부재료	25,961,873	-	25,961,873	20,377,248	-	20,377,248

제품	453,567,689	-	453,567,689	257,258,414	-	257,258,414

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	1,353,211,709	-	1,353,211,709	1,767,804,640	-	1,767,804,640

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	249,829,740	-	59,634,859	-

선급비용	120,433,799	103,764,887	85,688,000	174,853,755

합 계	370,263,539	103,764,887	145,322,859	174,853,755

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,398,493,880	-	-	27,398,493,880	27,398,493,880	-	-	27,398,493,880

건물	1,782,548,555	-	(245,890,389)	1,536,658,166	1,782,548,555	-	(200,435,406)	1,582,113,149

구축물	2,419,505,625	-	(542,284,141)	1,877,221,484	2,419,505,625	-	(480,586,757)	1,938,918,868

기계장치	18,779,529,639	-	(13,922,367,271)	4,857,162,368	18,712,929,639	-	(12,786,749,233)	5,926,180,406

중기	5,644,804,591	-	(2,973,983,538)	2,670,821,053	5,910,852,091	-	(2,774,105,359)	3,136,746,732

차량운반구	4,302,111,757	-	(2,300,804,220)	2,001,307,537	4,262,145,407	-	(1,881,549,576)	2,380,595,831

공구와기구	75,429,240	-	(69,084,485)	6,344,755	75,429,240	-	(59,240,735)	16,188,505

집기비품	471,684,358	-	(431,776,611)	39,907,747	471,684,358	-	(410,128,372)	61,555,986

시설장치	3,947,576,186	(633,645,833)	(2,105,385,089)	1,208,545,264	3,947,576,186	(705,833,333)	(1,821,754,143)	1,419,988,710

기타유형자산	8,589,009,091	-	(5,766,606,929)	2,822,402,162	8,589,009,091	-	(5,389,149,450)	3,199,859,641

건설중인자산	3,319,609,010	-	-	3,319,609,010	33,580,000	-	-	33,580,000

합 계	76,730,301,932	(633,645,833)	(28,358,182,673)	47,738,473,426	73,603,754,072	(705,833,333)	(25,803,699,031)	47,094,221,708

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액(주1)	감가상각비	합 계

토지	27,398,493,880	-	-	-	-	27,398,493,880

건물	1,582,113,149	-	-	-	(45,454,983)	1,536,658,166

구축물	1,938,918,868	-	-	-	(61,697,384)	1,877,221,484

기계장치	5,926,180,406	66,600,000	-	-	(1,135,618,038)	4,857,162,368

중기	3,136,746,732	22,748,000	(21,714,000)	-	(466,959,679)	2,670,821,053

차량운반구	2,380,595,831	56,022,440	(11,748,091)	-	(423,562,643)	2,001,307,537

공구와기구	16,188,505	-	-	-	(9,843,750)	6,344,755

집기비품	61,555,986	-	-	-	(21,648,239)	39,907,747

시설장치	1,419,988,710	-	-	-	(211,443,446)	1,208,545,264

기타유형자산	3,199,859,641	-	-	-	(377,457,479)	2,822,402,162

건설중인자산	33,580,000	3,286,029,010	-	-	-	3,319,609,010

합 계	47,094,221,708	3,431,399,450	(33,462,091)	-	(2,753,685,641)	47,738,473,426

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계

토지	27,341,448,187	-	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,642,719,792	-	-	-	(45,454,983)	1,597,264,809

구축물	2,013,877,715	1,700,000	-	-	(61,549,398)	1,954,028,317

기계장치	7,048,596,265	404,668,000	-	-	(1,134,663,664)	6,318,600,601

중기	3,527,192,471	9,000,000	(4,737,550)	-	(449,046,386)	3,082,408,535

차량운반구	2,206,642,168	734,840,350	(13,384,491)	-	(407,149,931)	2,520,948,096

공구와기구	29,313,505	-	-	-	(9,843,750)	19,469,755

집기비품	56,578,074	7,020,000	-	-	(19,709,237)	43,888,837

시설장치	1,041,648,640	1,403,901,480	-	(770,000,000)	(209,130,412)	1,466,419,708

기타유형자산	3,951,977,986	-	-	-	(668,499,356)	3,283,478,630

건설중인자산	33,580,000	-	-	-	-	33,580,000

합 계	48,893,574,803	2,561,129,830	(18,122,041)	(770,000,000)	(3,005,047,117)	47,661,535,475

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	120,000,000	-

감가상각비와 손상차손누계액	-	-

장부가액	120,000,000	-

(2) 당분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	운송허가권

취득원가 :

기초금액	-

취득금액	60,000,000

처분금액	-

기말금액	60,000,000

손상차손누계액 :

기초금액	-

처분으로인한 감소	-

기말금액	-

장부금액 :

기초금액	-

기말금액	60,000,000

13. 정부보조금(1) 당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당분기 및 전분기에 각각 131,616천원 및 29,248이며, 당분기 및 전분기에 각각 72,188천원 및 16,042천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	233,062,011	-	224,167,011

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	690,184,093	-	1,318,993,964	-

미지급금	3,353,014,272	-	2,098,094,970	-

미지급비용	369,922,664	-	309,337,667	-

합 계	4,413,121,029	-	3,726,426,601	-

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	70,093,368	-	537,587,090	-

예수금	28,128,180	-	23,076,410	-

부가세예수금	364,251,943	-	390,736,741	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	462,473,491	-	951,400,241	-

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	3,521,276,580	-	5,321,276,580	-

장기차입금	-	1,675,531,970	-	4,316,489,405

합 계	3,521,276,580	1,675,531,970	5,321,276,580	4,316,489,405

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	-	-	1,800,000,000

합 계	-	1,800,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.48 ~ 2.50	5,196,808,550	7,837,765,985

차감 : 유동성장기부채	(3,521,276,580)	(3,521,276,580)

합 계	1,675,531,970	4,316,489,405

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액

2019.7.1~2020.6.30	1,675,531,970

합 계	1,675,531,970

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	27,398,493,880	30,960,000,000	운전자금	-	농협은행(주)

건물 및 구축물	3,413,879,650	5,196,808,550	(주)국민은행

합 계	30,812,373,530	30,960,000,000	5,196,808,550

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

액면가액	8,200,000,000

차감 : 전환권조정	(1,322,269,069)

가감 : 상환할증금	376,708,000

장부금액	7,254,438,931

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	8,200,000,000

발행가액	8,200,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격(*)	5,335

전환가능주식수	1,537,019

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 6,268원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	950,076,600	-	873,734,600	-	1,823,811,200

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	7,519,608,069	7,519,608,069	-	7,389,751,658	7,389,751,658

(주1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	7,389,751,658	7,477,686,929

전입액(주1)	129,856,411	100,892,691

기말	7,519,608,069	7,578,579,620

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

20. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,314,051,357	1,156,226,590

사외적립자산의 공정가치	(5,072,615)	(5,072,615)

순확정급여부채	1,308,978,742	1,151,153,975

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	1,156,226,590	(5,072,615)	1,151,153,975	1,475,639,059	(5,015,603)	1,470,623,456

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	476,719,007	-	476,719,007	527,025,803	-	527,025,803

이자비용(이자수익)	-	-	-	-	-	-

소 계	476,719,007	-	476,719,007	527,025,803	-	527,025,803

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(334,932,930)	-	(334,932,930)	(93,719,133)	-	(93,719,133)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	16,038,690	-	16,038,690	(47,731,396)	-	(47,731,396)

당기말	1,314,051,357	(5,072,615)	1,308,978,742	1,861,214,333	(5,015,603)	1,856,198,730

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 248,854천원(전기 : 250,473천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다. 21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	34,470,000주	34,470,000주

자본금	17,235,000,000	17,235,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	34,470,000주	17,235,000,000	22,980,000주	11,490,000,000

무상증자	-주	-	11,490,000주	5,745,000,000

주식분할	-주	-	-주	-

기말	34,470,000주	17,235,000,000	34,470,000주	17,235,000,000

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,433,460	3,745,433,460

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	(6,151,600)

매도가능금융상품평가손익	-	2,723,700,665

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	533,991,676	-

합 계	527,840,076	2,717,549,065

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,745,433,460	9,533,347,840

무상증자	-	(5,745,000,000)

유상증자	-	-

주식발행비	-	(42,914,380)

기말잔액	3,745,433,460	3,745,433,460

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,717,549,065	4,259,257,612

회계정책의 변경효과	(1,714,181,677)	-

조정후금액	1,003,367,388	4,259,257,612

매도가능금융자산평가손익	-	927,176,649

법인세효과	-	(203,978,863)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(609,650,400)	-

법인세효과	134,123,088	-

자기주식의 취득	-	(6,151,600)

기말잔액	527,840,076	4,976,303,798

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	974,894,811	459,600,000

미처분이익잉여금	33,432,253,790	34,369,252,715

합 계	34,407,148,601	34,828,852,715

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	34,828,852,715	29,188,472,182

회계정책의 변경효과	1,809,346,473	-

조정후금액	36,638,199,188	29,188,472,182

당기순이익	1,732,921,673	5,795,883,806

연차배당	(3,963,972,260)	(2,298,000,000)

중간배당	-	(1,188,975,850)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말잔액	34,407,148,601	31,497,380,138

24. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,420,554,324	25,753,331,897	11,335,895,818	31,549,977,841

상품매출액	54,818,745	119,559,998	116,414,700	468,218,270

기타매출액	-	-	-	33,293,799

합 계	8,475,373,069	25,872,891,895	11,452,310,518	32,051,489,910

25. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	1,481,977,180	6,385,457,361	1,481,977,180	6,385,457,361

종업원급여	608,567,975	1,361,659,929	461,140,369	1,735,334,226	1,069,708,344	3,096,994,155

감가상각비	58,751,072	171,992,592	798,109,414	2,581,693,049	856,860,486	2,753,685,641

지급수수료	87,454,250	268,583,256	53,757,647	137,013,625	141,211,897	405,596,881

수선비	-	-	256,110,982	728,119,335	256,110,982	728,119,335

운반비	15,000	1,602,000	878,312,456	2,694,896,424	878,327,456	2,696,498,424

유류비	-	-	707,701,967	1,930,575,082	707,701,967	1,930,575,082

기타	185,784,567	612,846,969	2,122,694,690	4,131,822,757	2,308,479,257	4,744,669,726

합 계	940,572,864	2,416,684,746	6,759,804,705	20,324,911,859	7,700,377,569	22,741,596,605

(전분기)

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(49,858,787)	196,305,105	(49,858,787)	196,305,105

종업원급여	379,101,293	1,596,801,896	787,025,575	1,960,661,534	1,166,126,868	3,557,463,430

감가상각비	82,475,033	174,996,910	941,445,945	2,830,050,207	1,023,920,978	3,005,047,117

지급수수료	103,832,239	154,424,499	38,322,624	126,574,643	142,154,863	280,999,142

수선비	189,182	189,182	183,843,981	580,925,554	184,033,163	581,114,736

운반비	547,000	1,359,300	977,586,243	2,676,741,125	978,133,243	2,678,100,425

유류비	-	-	623,887,073	1,903,990,587	623,887,073	1,903,990,587

기타	257,293,337	1,100,680,047	4,031,825,586	11,625,632,826	4,289,118,923	12,726,312,873

합 계	823,438,084	3,028,451,834	7,534,078,240	21,900,881,581	8,357,516,324	24,929,333,415

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	437,130,339	1,072,420,937	343,817,113	1,157,916,519

퇴직급여	151,957,447	227,865,012	184,368,344	276,552,517

복리후생비	19,480,189	61,373,980	(149,084,164)	162,332,860

여비교통비	60,900	687,300	797,800	1,952,150

접대비	65,234,125	178,129,076	161,283,295	316,725,578

통신비	5,482,663	19,140,351	8,993,155	30,292,775

수도광열비	1,470,093	4,784,576	1,195,532	4,815,189

세금과공과	47,365,960	170,826,197	(21,250,234)	106,523,102

감가상각비	58,751,072	171,992,592	82,475,033	174,996,910

지급임차료	39,104,550	140,530,545	63,244,020	205,347,552

수선비	-	-	189,182	189,182

보험료	11,153,176	35,213,908	11,831,521	38,260,015

차량유지비	13,300,677	46,027,813	23,215,653	73,443,387

운반비	15,000	1,602,000	547,000	1,359,300

교육훈련비	-	392,500	100,000	13,025,000

도서인쇄비	105,000	919,000	1,816,000	6,483,300

협회비	-	4,800,000	-	4,800,000

소모품비	2,432,423	10,170,703	3,963,595	15,304,137

지급수수료	87,454,250	268,583,256	103,832,239	154,424,499

광고선전비	-	1,000,000	2,028,000	19,028,000

대손상각비	-	-	-	264,454,862

잡비	75,000	225,000	75,000	225,000

합 계	940,572,864	2,416,684,746	823,438,084	3,028,451,834

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	17,341	63,771	10,029	211,825

단기대여금	25,507,944	388,265,212	199,014,830	394,958,114

단기금융상품	13,981,834	44,310,345	6,084,393	18,672,059

장기금융상품	-	-	-	-

소 계	39,507,119	432,639,328	205,109,252	413,841,998

당기손익인식금융자산처분이익 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

파생상품평가이익 :

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익 :

매도가능금융자산	-	-	-	-

금융보증수익 :

금융보증부채	-	15,680,878	-	1,232,877

합 계	39,507,119	448,320,206	205,109,252	415,074,875

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	23,002,127	119,585,491	103,656,559	332,713,268

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	43,285,470	129,856,411	33,630,897	100,892,691

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	143,500,481	417,589,064	-	-

소 계	209,788,078	667,030,966	137,287,456	433,605,959

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	4,400	30,052	-	228,991

파생상품평가손실 :

파생상품부채-전환권대가	-	873,734,600

금융보증비용 :

금융보증부채	-	134,553,206	-	30,000,000

합 계	209,792,478	1,675,348,824	137,287,456	463,834,950

29. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	122,220,000	364,620,000	120,232,258	367,567,738

유형자산처분이익	-	29,999,000	-	29,816,182

잡이익	13,854,398	62,213,304	(18,053,561)	92,743,560

합 계	136,074,398	456,832,304	102,178,697	490,127,480

30. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	(1,000)	24,761,091	-	3,210,950

기부금	1,000,000	4,000,000	310,000,000	310,000,000

잡손실	6,187,347	55,991,029	4,314,217	61,177,286

합 계	7,186,347	84,752,120	314,314,217	374,388,236

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.87%(전반기 : 19.38%)입니다.32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(보통주 기본주당이익)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	499,865,467	1,732,921,673	2,428,105,419	5,795,883,806

가중평균유통보통주식수(주1)	34,469,324	34,469,324	34,470,000	34,470,000

기본주당순이익	15	50	70	168

(가중평균유통보통주식수)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,470,000	34,470,000	22,980,000	22,980,000

유ㆍ무상증자 효과	-	-	11,490,000	11,490,000

자기주식효과	(676)	(676)	-	-

가중평균유통보통주식수	34,469,324	34,469,324	34,470,000	34,470,000

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.33. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사], (주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트], (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘], (주)HC물류[구,(주)황재물류], (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩], (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	70,561,360	-

기타특수관계자	(주)홈센타	260,148,900	-	-	-	-	509,322

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	461,789,350	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	-	399,200,219	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	212,695,450	-	-	-	-	8,098,000

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	-	-	3,031,600	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	102,798,850	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	129,158,700	2,600,000,000	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	42,380,250	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	-	-	260,069,351	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	1,100,000,000	-	80,300,000	68,660,075	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	900,000,000	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	201,544,809	-	-	-

(주)보광산업개발	437,158,700	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	-	2,200,000	-	-

(주)HC기초소재	-	2,200,000,000	-	-	32,470,941	-

(주)HC렌트카	-	1,510,000,000	-	85,767,000	8,796,550	-

(주)피비	-	580,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	600,000,000	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	374,000	4,400,000	-

주요경영진	-	-	-	62,035,920	416,774,385	-

합 계	1,646,130,200	9,490,000,000	201,544,809	230,676,920	1,263,964,481	8,607,322

(전기말)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	76,710,063

기타특수관계자	(주)홈센타	267,854,950	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	283,320,950	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	1,550,000,000	-	-	239,954,935	244,697,763

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	265,151,150	-	-	-	-	1,650,000

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	95,588,350	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	125,065,050	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	207,413,250	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	66,193,050	30,000,000	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	63,882,500	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	100,000,000	-	-	2,466,585	191,836,423

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	2,350,000,000	80,300,000	-	99,023,100	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	4,300,000,000	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	309,446,449	-

(주)보광산업개발	157,927,550	100,000,000	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	2,200,000	-	-	-

(주)HC기초소재	-	1,800,000,000	-	-	30,721,192	-

(주)HC렌트카	-	2,200,000,000	-	101,872,000	-	14,330,500

(주)피비	-	790,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-

합 계	1,532,396,800	13,800,000,000	82,500,000	101,872,000	681,612,261	529,224,749

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유무형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	183,603,835

기타특수관계자	(주)홈센타	2,120,952,500	-	-	-	3,165,053	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	2,033,852,500	-	-	-	-	962,775

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	2,829,316	1,454,650,850	1,677,305,413

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	1,916,262,300	-	-	-	51,610,745	444,670

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	-	-	6,236,000	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	635,273,500	-	-	-	-	180,330

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	993,311,500	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	707,973,000	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	216,067,500	-	-	1,585,425	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	225,563,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	54,000,000	7,032,329	226,609,500	2,242,741,528

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	328,500,000	(30,000,000)	30,605,754	508,223,250	4,500

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	-	98,087,124	2,300,800	3,482,050

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	2,883,289,450	-

(주)보광산업개발	1,141,311,750	-	58,036,810	453,699	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	9,413,250	18,000,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	64,095,012	262,644,988	-

(주)HC렌트카	-	-	-	43,686,135	-	109,730,545

(주)피비	-	-	-	13,121,973	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	13,343,781	-	-

(주)비산물류	-	1,020,000	-	-	-	24,000,000

주요경영진	-	-	-	-	-	71,602,950

합 계	9,999,980,800	347,520,000	82,036,810	274,840,548	5,398,730,636	4,314,058,596

(전분기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	39,791,257	-	71,442,425

기타특수관계자	(주)홈센타	2,594,244,500	-	-	1,214,400	-

(주)HC보광레미콘 [구,(주)보광레미콘]	3,249,165,000	-	-	-	-

(주)HC대동산업 [구,(주)대동산업]	2,724,723,000	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨 [구,(주)보광알엠씨]	764,297,500	-	-	-	2,746,540

(주)HC대하에너지 [구,(주)대하상사]	-	-	-	1,073,349,400	1,531,921,986

(주)HC홈센타레미콘 [구,(주)홈센타레미콘]	233,267,500	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘 [구,(주)황재레미콘]	489,799,500	-	114,657,710	3,950,000	-

(주)HC제일레미콘	167,634,500	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘 [구,(주)보광아스콘]	51,212,250	-	-	199,596,000	-

(주)HC부광아스콘 [구,(주)부광아스콘]	5,852,250	18,000,000	-	1,456,000	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	2,356,320,750	333,435,480	81,495,618	1,066,389,034	6,099,840

(주)HC렌트카	-	-	100,822	-	171,386,902

(주)보광세라믹스	-	-	74,356	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	3,521,819

(주)HC물류 [구,(주)황재물류]	-	-	-	61,050,280	1,753,959,103

(주)HC부광산업 [구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	-	217,029,725	8,233,700

(주)HC씨앤엘	-	-	-	1,459,315,253	521,400

(주)HC기초소재	-	-	-	167,656,072	-

(주)HC보광콘크리트 [구,(주)보광콘크리트]	1,139,907,000	-	60,257,479	-	-

HC물류(박병준)

비케이	-	-	-	-	42,947,069

주요경영진	-	-	-	-	199,650

합 계	13,776,423,750	351,435,480	296,377,242	4,251,006,164	3,592,980,434

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)HC대하에너지	단기대여금	1,550,000,000	400,000,000	1,950,000,000	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	-	2,600,000,000	-	2,600,000,000

(주)HC부광산업	4,300,000,000	-	3,400,000,000	900,000,000

(주)HC렌트카	2,200,000,000	120,000,000	810,000,000	1,510,000,000

(주)HC홈센타레미콘	30,000,000	100,000,000	130,000,000	-

(주)HC물류	100,000,000	900,000,000	1,000,000,000	-

(주)보광홀딩스	2,350,000,000	2,600,000,000	3,850,000,000	1,100,000,000

(주)보광산업개발	100,000,000	-	100,000,000	-

(주)HC기초소재	1,800,000,000	650,000,000	250,000,000	2,200,000,000

(주)피비	790,000,000	730,000,000	940,000,000	580,000,000

(주)보광세라믹스	580,000,000	20,000,000	-	600,000,000

합 계	-	13,800,000,000	8,120,000,000	12,430,000,000	9,490,000,000

(전분기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	(주)홈센타홀딩스	단기대여금	600,000,000	4,000,000,000	4,600,000,000	-

기타특수관계자	(주)보광세라믹스	590,000,000	-	590,000,000	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	1,020,000,000	7,800,000,000	620,000,000	8,200,000,000

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	1,735,000,000	670,000,000	2,405,000,000	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	4,198,000,000	920,000,000	5,058,000,000	60,000,000

(주)HC렌트카	800,000,000	-	800,000,000	-

합 계	-	8,943,000,000	13,390,000,000	14,073,000,000	8,260,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	120,267,500	258,117,500	126,722,000	263,542,050

퇴직급여	154,489,754	308,979,509	(2,046,551)	11,562,955

합 계	274,757,254	567,097,009	124,675,449	275,105,005

상기 주요경영진은 등기임원입니다.(6) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진의 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스와 기타특수관계자인 (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] 등으로부터 계약이행과 관련하여 각각 8,204,711천원 및 380,099천원의 보증을 제공받고 있습니다.

담보제공자	담보제공받는자	담보 금액	담보제공처

HC대하에너지	보광산업	380,089,500	서울보증보험

홈센타홀딩스	보광산업	8,204,711,000	서울보증보험

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

기타특수관계자	(주)HC대하에너지 [구,(주)대하상사]	지급보증	720,000,000	농협은행(주)

(주)HC기초소재	3,000,000,000

(주)보광홀딩스	960,000,000

HC부광산업	840,000,000	(주)하나은행

HC보광콘크리트	5,928,000,000	(주)신한은행

합 계	11,448,000,000

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,640,957,435	1,760,638,290

무상증자	-	5,745,000,000

비유동전환사채의 유동성 대체	6,836,849,867	-

비유동파생상품부채-전환권대가의 유동성 대체	950,076,600	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	1,800,000,000	(1,800,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	4,316,489,405	-	(2,640,957,435)	-	-	1,675,531,970

유동성장기부채	3,521,276,580	(2,640,957,435)	2,640,957,435	-	-	3,521,276,580

전환사채	6,836,849,867	-	-	417,589,064	-	7,254,438,931

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

35. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,499,994,427	31,875,628,620

자본	55,915,422,137	58,526,835,240

부채비율	50.97%	54.46%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	기타포괄-공정가치금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	2,029,608,852	-	9,373,085,107	-

단기금융상품	450,000,000	-	460,000,000	-

매출채권	6,680,558,806	-	4,782,326,423	-

단기대여금	14,497,964,000	-	14,001,656,000	-

미수금	117,049,824	-	255,667,295	-

미수수익	3,520,001	-	3,308,032	-

매도가능금융자산	-	-	-	9,562,287,500

기타포괄-공정가치금융자산	-	8,952,637,100	-	-

장기금융상품	341,600,000	-	186,900,000	-

장기대여금	1,000,000,000	-	2,000,000,000	-

보증금	233,062,011	-	224,167,011	-

합 계	25,353,363,494	8,952,637,100	31,287,109,868	9,562,287,500

(금융부채)

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	690,184,093	-	1,318,993,964

미지급금	-	3,353,014,272	-	2,098,094,970

미지급비용	-	369,922,664	-	309,337,667

단기차입금	-	-	-	1,800,000,000

금융보증부채	-	146,166,575	-	27,294,247

유동성장기부채	-	3,521,276,580	-	3,521,276,580

장기차입금	-	1,675,531,970	-	4,316,489,405

전환사채	-	7,254,438,931	-	6,836,849,867

파생상품부채-전환권대가	1,823,811,200	-	950,076,600	-

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	1,823,811,200	17,063,535,085	950,076,600	20,281,336,700

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.36. 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	8,916,137,100	-	-	8,916,137,100

파생상품부채

전환권대가	-	-	1,823,811,200	1,823,811,200

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	9,525,787,500	-	-	9,525,787,500

파생상품부채

전환권대가	-	-	950,076,600	950,076,600

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

파생상품부채

전환권대가	1,823,811,200	950,076,600	3	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성 (18.10%)	주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	-

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	36,500,000	36,500,000

37. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 영업거래 등과 관련하여 어음 1매(액면금액 168,820천원)가 관련 거래처에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,685,559원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	할인어음	300,000,000	-

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.