HC보광산업 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제17기 반기 2020년 06월 30일 현재
제16기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.

당사의 대표이사는 김윤수이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	39.30%

박병준	2,738,241	7.58%

박병윤	1,320,300	3.66%

박진모	1,259,670	3.49%

기타주주	16,602,622	45.97%

합계	36,110,833	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

4. 영업부문

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당반기 및 전반기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합계

매출액	9,178,935,250	2,349,171,363	14,900,415,423	26,428,522,036

영업이익(손실)	999,513,168	(175,230,616)	2,280,171,306	3,104,453,858

법인세비용차감전순이익(손실)	1,267,269,340	(177,762,238)	1,967,088,028	3,056,595,130

(전반기) (단위:원)

구분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합계

매출액	7,298,224,000	1,866,456,483	11,899,846,303	21,064,526,786

영업이익(손실)	483,722,460	(387,113,482)	2,573,390,616	2,669,999,594

법인세비용차감전순이익(손실)	1,055,640,885	(384,913,391)	2,337,766,521	3,008,494,015

(2) 보고기간말 현재 당사의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위:원)

구분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합계

유동자산	19,850,479,815	829,419,359	19,597,709,750	40,277,608,924

비유동자산	44,346,747,961	4,519,836,254	34,532,898,997	83,399,483,212

자산총계	64,197,227,776	5,349,255,613	54,130,608,747	123,677,092,136

유동부채	12,635,761,384	521,556,600	15,117,088,156	28,274,406,140

비유동부채	18,928,809,954	426,960,524	6,548,168,872	25,903,939,350

부채총계	31,564,571,338	948,517,124	21,665,257,028	54,178,345,490

(전기말) (단위:원)

구분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합계

유동자산	7,376,947,859	1,015,558,733	25,946,364,920	34,338,871,512

비유동자산	30,355,675,431	4,506,777,568	31,369,561,745	66,232,014,744

자산총계	37,732,623,290	5,522,336,301	57,315,926,665	100,570,886,256

유동부채	5,251,494,100	654,531,996	13,763,597,039	19,669,623,135

비유동부채	10,139,306,107	493,829,096	2,522,018,152	13,155,153,355

부채총계	15,390,800,207	1,148,361,092	16,285,615,191	32,824,776,490

(3) 지역별 부문정보당사의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 26,428,522천원 및 21,064,526천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

주요고객	매출액

A	2,892,819,463

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	5,452,630	483,470

요구불예금	9,357,316,087	13,577,152,265

재무상태표 상 현금및현금성자산	9,362,768,717	13,577,635,735

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말	내 역

보통예금(주)	11,598	-	질권설정

상각후원가측정금융자산(주)	1,000	-

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	2,512,598	2,500,000

(주) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,267,236,630	15,158,000	10,659,409,046	15,158,000

차감 : 대손충당금	(585,247,158)	(15,158,000)	(585,247,158)	(15,158,000)

매출채권(순액)	12,681,989,472	-	10,074,161,888	-

대여금	13,286,000,000	5,848,000,000	7,585,290,000	11,155,000,000

차감 : 대손충당금	(132,800,000)	(58,480,000)	(75,800,000)	(111,550,000)

대여금(순액)	13,153,200,000	5,789,520,000	7,509,490,000	11,043,450,000

미수금	247,582,419	-	85,896,500	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	247,582,419	-	85,896,500	-

미수수익	126,422,752	-	30,723,372	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	126,422,752	-	30,723,372	-

합계	26,209,194,643	5,789,520,000	17,700,271,760	11,043,450,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당반기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초금액	787,755,158	659,631,848

설정	57,000,000	-

환입	(53,070,000)	(59,226,690)

기말금액	791,685,158	600,405,158

8. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	702,586,547	665,304,779

공모주청약	21,217,000	-

출자금	236,500,000	36,500,000

합계	960,303,547	701,804,779

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	701,804,779	36,500,000

취득	221,217,000	-

평가	37,281,768	-

기말	960,303,547	36,500,000

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(105,060,712)	-

공정가치평가	37,281,768	-

기말잔액	(67,778,944)	-

자본에 직접 가감되는 법인세효과	(8,201,989)	-

합계	(75,980,933)	-

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

지분상품	4,393,136,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	-	-

취득	4,400,000,000	1,000,000,000

공정가치평가	(6,864,000)	27,395,500

기말	4,393,136,000	1,027,395,500

10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

채무상품	1,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	-	-

취득	105,000,000	-

손상	(104,999,000)	-

기말	1,000	-

11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

원재료	207,623,349	202,678,393

부재료	24,516,586	33,053,415

제품	63,848,350	23,617,017

수목상품	543,390,721	543,390,721

합계	839,379,006	802,739,546

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,036,432,510	-	1,250,197,554	-

선급비용	59,834,048	67,155,484	58,026,917	86,325,801

합계	3,096,266,558	67,155,484	1,308,224,471	86,325,801

13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	30,039,133,351	-	-	30,039,133,351	27,412,228,170	-	-	27,412,228,170

건물	2,309,418,030	-	(373,252,063)	1,936,165,967	2,309,418,030	-	(333,991,964)	1,975,426,066

구축물	2,477,542,435	-	(688,711,261)	1,788,831,174	2,477,542,435	-	(646,593,053)	1,830,949,382

기계장치	22,590,746,839	-	(17,044,887,435)	5,545,859,404	22,487,181,839	-	(16,089,042,137)	6,398,139,702

중기	2,489,688,784	-	(1,231,326,181)	1,258,362,603	6,018,031,527	-	(3,008,944,972)	3,009,086,555

차량운반구	3,405,341,423	-	(2,561,427,579)	843,913,844	4,263,881,174	-	(2,934,505,449)	1,329,375,725

공구와기구	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000

집기비품	494,377,358	-	(458,759,832)	35,617,526	494,377,358	-	(450,256,912)	44,120,446

시설장치	4,115,195,766	(465,208,333)	(2,780,800,659)	869,186,774	4,115,195,766	(513,333,333)	(2,583,178,653)	1,018,683,780

기타유형자산	11,254,197,826	-	(8,419,546,043)	2,834,651,783	10,243,673,270	-	(7,230,166,050)	3,013,507,220

건설중인자산	11,602,704,810	-	-	11,602,704,810	2,065,042,890	-	-	2,065,042,890

사용권자산	12,470,212,018	-	(1,167,463,687)	11,302,748,331	3,436,879,961	-	(1,060,148,953)	2,376,731,008

합계	103,323,987,880	(465,208,333)	(34,801,589,980)	68,057,189,567	85,398,881,660	(513,333,333)	(34,412,243,383)	50,473,304,944

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구분	기초 장부금액	취득(주1)	처분	기타증감액	감가상각비(주2)	반기말장부금액

토지	27,412,228,170	2,626,905,181	-	-	-	30,039,133,351

건물	1,975,426,066	-	-	-	(39,260,099)	1,936,165,967

구축물	1,830,949,382	-	-	-	(42,118,208)	1,788,831,174

기계장치	6,398,139,702	103,565,000	-	-	(955,845,298)	5,545,859,404

중기	3,009,086,555	454,997,900	(1,928,129,274)	-	(277,592,578)	1,258,362,603

차량운반구	1,329,375,725	343,459,776	(541,232,397)	-	(287,689,260)	843,913,844

공구와기구	14,000	-	-	-	-	14,000

집기비품	44,120,446	-	-	-	(8,502,920)	35,617,526

시설장치	1,018,683,780	-	-	-	(149,497,006)	869,186,774

기타유형자산	3,013,507,220	1,010,524,556	-	-	(1,189,379,993)	2,834,651,783

건설중인자산	2,065,042,890	9,537,661,920	-	-	-	11,602,704,810

사용권자산	2,376,731,008	10,119,249,901	(110,892,238)	(31,166,288)	(1,051,174,052)	11,302,748,331

합계	50,473,304,944	24,196,364,234	(2,580,253,909)	(31,166,288)	(4,001,059,414)	68,057,189,567

(주1) 복구충당부채 증가액이 기타유형자산에 포함되어 있습니다.(주2) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구분	기초 장부금액	취득(주1)	처분	기타증감액(주3)	감가상각비(주2)	반기말장부금액

토지	27,398,493,880	13,734,290	-	-	-	27,412,228,170

건물	1,521,506,506	492,257,535	-	34,611,940	(33,689,810)	2,014,686,171

구축물	1,856,655,689	-	-	58,036,810	(41,624,895)	1,873,067,604

기계장치	4,642,546,676	235,072,200	-	3,019,500,000	(848,686,983)	7,048,431,893

중기	2,524,482,095	1,412,555,520	(305,816,114)	-	(333,785,175)	3,297,436,326

차량운반구	1,869,759,523	-	-	-	(279,173,810)	1,590,585,713

공구와기구	3,063,505	-	-	-	(3,049,505)	14,000

집기비품	45,187,527	15,310,000	-	-	(11,728,870)	48,768,657

시설장치	1,138,159,865	3,000,000	-	34,892,200	(142,048,665)	1,034,003,400

기타유형자산	3,406,538,972	797,937,330	-	-	(511,905,884)	3,692,570,418

건설중인자산	3,404,220,950	92,089,290	(201,080,000)	(3,203,140,950)	-	92,089,290

사용권자산	-	1,968,578,406	-	3,110,185,039	(669,954,569)	4,408,808,876

합계	47,810,615,188	5,030,534,571	(506,896,114)	3,054,085,039	(2,875,648,166)	52,512,690,518

(주1) 복구충당부채 증가액이 기타유형자산에 포함되어 있습니다.(주2) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.(주3) 기타증감액에는 리스회계처리 변경에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(4) 당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 87,743천원 및 87,743천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 48,125천원 및 48,125천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

14. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부동산	124,147,519	129,617,443

중기	10,382,632,699	1,345,864,436

차량운반구	795,968,113	901,249,129

합계	11,302,748,331	2,376,731,008

당반기 중 증가된 사용권자산은 10,119,250천원입니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

감가상각비

부동산	5,469,924	176,436,780

중기	916,005,807	391,625,634

차량운반구	129,698,321	101,892,155

소계	1,051,174,052	669,954,569

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	104,787,131	54,881,974

합계	1,155,961,183	724,836,543

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	1,003,396,504	676,785,457

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

운송허가권	120,000,000	120,000,000

시설물이용권	1,267,280,000	1,267,280,000

합계	1,387,280,000	1,387,280,000

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구분	기초 장부금액	증가	감소	대체(변경)	무형자산상각비	반기말장부금액

운송허가권	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

시설물이용권	1,267,280,000	-	-	-	-	1,267,280,000

합계	1,387,280,000	-	-	-	-	1,387,280,000

(전반기) (단위:원)

구분	기초 장부금액	증가	감소	대체(변경)	무형자산상각비	반기말장부금액

운송허가권	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

시설물이용권	-	511,000,000	-	-	-	511,000,000

합계	120,000,000	511,000,000	-	-	-	631,000,000

16. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	582,575,651	-	565,077,051

현재가치할인차금	-	(37,467,282)	-	(40,809,573)

합계	-	545,108,369	-	524,267,478

17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	772,932,926	-	680,485,170	-

미지급금	11,040,071,240	-	4,311,147,308	-

미지급비용	709,692,316	-	707,182,297	-

합계	12,522,696,482	-	5,698,814,775	-

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	25,279,814	-	8,527,095	-

예수금	64,262,030	-	61,406,160	-

부가세예수금	312,826,398	-	837,947,837	-

합계	402,368,242	-	907,881,092	-

19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금 및 유동성장기부채	9,006,666,666	-	8,301,879,489	-

장기차입금	-	333,333,340	-	666,666,672

합계	9,006,666,666	333,333,340	8,301,879,489	666,666,672

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	1.89 ~ 3.11	8,000,000,000	6,000,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.38	840,000,000	840,000,000

합계	8,840,000,000	6,840,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	3.20	500,000,006	2,128,546,161

차감 : 유동성장기부채	(166,666,666)	(1,461,879,489)

합계	333,333,340	666,666,672

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연도	금액

2021.7.1~2022.6.30	166,666,666

2022.7.1~2023.6.30	166,666,674

합계	333,333,340

(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	31,975,299,318	14,500,000,000	일반자금대출	8,513,985,860	(주)국민은행

중기	1,134,317,924	시설자금대출	840,000,000	(주)국민은행

합계	33,109,617,242	14,500,000,000	9,353,985,860

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

20. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

액면가액	1,000,000,000	2,100,000,000

상환할증금	45,940,000	96,474,000

전환권조정	(29,558,452)	(144,788,089)

합계	1,016,381,548	2,051,685,911

당반기 중 액면가 1,100,000천원의 전환사채가 전환되어 보통주 250,683주가 발행되었습니다. 해당 전환사채의 미전환 액면가는 1,000,000천원입니다.(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	1,000,000,000

발행가액	8,200,000,000

표면이자	-

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격(주)	4,388

전환가능주식수	227,894

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(주) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 6,268원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(3) 전환권 대가 당사는 상기 전환사채의 전환권을 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며, 당반기와 전반기 중 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	308,414,400	407,769,600

발행	-	-

전환	(161,550,400)	(303,340,800)

평가	(36,467,000)	40,597,200

기말	110,397,000	145,026,000

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

21. 사 채 (1) 전기말 회사가 발행한 사채는 없으며, 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	발행일	만기일	이자율	당반기말

무보증사모사채	2020-04-23	2023-04-23	2.92%	5,000,000,000

사채할인발행차금	(7,165,830)

합계	4,992,834,170

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

22. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주)	-	10,463,786,388	10,463,786,388	-	9,367,714,793	9,367,714,793

(주) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	복구충당부채

당반기	전반기

기초	9,367,714,793	8,419,620,388

전입액(주)	86,727,039	77,902,538

사용액	(1,180,000)	(3,000,000)

추정변경액	1,010,524,556	797,937,330

기말	10,463,786,388	9,292,460,256

(주) 충당부채 전입액에 이자비용이 포함되어 있습니다.

23. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,635,913,040	1,596,552,234

사외적립자산의 공정가치	(5,319,666)	(5,242,504)

순확정급여부채	1,630,593,374	1,591,309,730

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	1,596,552,234	(5,242,504)	1,591,309,730	1,187,938,768	(5,143,460)	1,182,795,308

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	269,891,316	-	269,891,316	105,027,873	-	105,027,873

이자비용(이자수익)	-	-	-	7,222,339	(61,038)	7,161,301

소계	269,891,316	-	269,891,316	112,250,212	(61,038)	112,189,174

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	(77,162)	(77,162)	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(139,712,200)	-	(139,712,200)	(92,998,730)	-	(92,998,730)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	(90,818,310)	-	(90,818,310)	27,452,800	-	27,452,800

당기말	1,635,913,040	(5,319,666)	1,630,593,374	1,234,643,050	(5,204,498)	1,229,438,552

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 140,881천원(전분기 : 17,522천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

24. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	36,110,833주	35,860,150주

자본금	18,055,416,500원	17,930,075,000원

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	35,860,150주	17,930,075,000	34,470,000주	17,235,000,000

전환사채전환	250,683주	125,341,500	1,390,150주	695,075,000

기말	36,110,833주	18,055,416,500	35,860,150주	17,930,075,000

25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,104,850,161	8,962,846,142

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	8,962,846,142	3,745,433,460

전환사채 전환	1,142,504,019	5,219,912,682

주식발행비	(500,000)	(2,500,000)

기말잔액	10,104,850,161	8,962,846,142

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	(6,151,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(75,980,933)	(105,060,712)

합계	(82,132,533)	(111,212,312)

(4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(111,212,312)	(6,151,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	37,281,768	(121,546,195)

법인세효과	(8,201,989)	26,740,163

기말잔액	(82,132,533)	(100,957,632)

26. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,326,538,801	1,147,241,431

미처분이익잉여금	40,094,073,717	39,817,159,505

합계	41,420,612,518	40,964,400,936

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	40,964,400,936	36,626,087,351

당기순이익	2,249,185,282	2,449,576,247

연차배당	(1,792,973,700)	(1,723,466,200)

기말잔액	41,420,612,518	37,352,197,398

27. 매출 당반기 및 전반기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	14,098,064,323	24,450,468,375	10,808,588,712	20,271,367,900

상품매출액	1,076,882,350	1,972,723,616	747,293,198	788,594,886

기타매출액	1,375,500	5,330,045	3,764,000	4,564,000

합계	15,176,322,173	26,428,522,036	11,559,645,910	21,064,526,786

28. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	3,070,902,437	5,368,619,004	3,070,902,437	5,368,619,004

종업원급여	844,565,715	1,679,017,885	764,344,996	1,603,051,747	1,608,910,711	3,282,069,632

감가상각비	115,552,891	248,932,952	2,213,495,787	3,752,126,462	2,329,048,678	4,001,059,414

지급수수료	181,446,958	303,021,041	71,452,069	128,381,654	252,899,027	431,402,695

수선비	250,000	250,000	202,326,876	455,648,164	202,576,876	455,898,164

운반비	20,000	99,000	1,673,896,239	3,125,889,245	1,673,916,239	3,125,988,245

유류비	-	-	772,560,493	1,332,169,581	772,560,493	1,332,169,581

기타	280,226,055	502,201,074	2,422,070,552	4,824,660,369	2,702,296,607	5,326,861,443

합계	1,422,061,619	2,733,521,952	11,191,049,449	20,590,546,226	12,613,111,068	23,324,068,178

(전반기) (단위:원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,676,079,388	4,802,259,463	2,676,079,388	4,802,259,463

종업원급여	731,773,402	1,304,443,612	667,555,868	1,267,092,190	1,399,329,270	2,571,535,802

감가상각비	181,251,426	235,398,524	1,679,012,347	2,640,249,642	1,860,263,773	2,875,648,166

지급수수료	136,661,055	248,837,476	47,841,956	82,538,111	184,503,011	331,375,587

수선비	1,980,000	2,277,160	263,087,707	505,155,076	265,067,707	507,432,236

운반비	3,193,500	3,217,500	1,316,868,746	2,537,409,330	1,320,062,246	2,540,626,830

유류비	-	-	783,610,400	1,377,374,204	783,610,400	1,377,374,204

기타	226,489,215	440,102,666	1,320,906,127	2,948,172,238	1,547,395,342	3,388,274,904

합계	1,281,348,598	2,234,276,938	8,754,962,539	16,160,250,254	10,036,311,137	18,394,527,192

29. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	705,602,639	1,402,764,236	609,045,766	1,140,496,909

퇴직급여	64,505,217	129,010,434	83,903,075	94,666,807

복리후생비	74,457,859	147,243,215	38,824,561	69,279,896

여비교통비	391,170	906,370	211,300	489,700

접대비	122,211,766	227,809,969	98,498,710	160,232,730

통신비	3,676,974	7,631,094	4,449,879	9,153,783

수도광열비	1,587,358	3,743,910	1,901,642	3,867,842

세금과공과	110,393,219	158,034,668	107,984,838	148,161,011

감가상각비	115,552,891	248,932,952	181,251,426	235,398,524

지급임차료	1,495,281	21,018,575	(29,373,008)	42,326,192

수선비	250,000	250,000	1,980,000	2,277,160

보험료	10,178,257	21,259,170	15,171,212	25,916,941

차량유지비	19,884,467	42,231,874	21,071,238	36,889,401

운반비	20,000	99,000	3,193,500	3,217,500

교육훈련비	-	180,000	-	-

도서인쇄비	525,000	597,900	228,000	252,000

협회비	-	5,100,000	-	5,100,000

소모품비	5,817,563	9,492,544	1,240,404	2,533,066

지급수수료	181,446,958	303,021,041	136,661,055	248,837,476

광고선전비	4,000,000	4,000,000	5,000,000	5,000,000

잡비	65,000	195,000	105,000	180,000

합계	1,422,061,619	2,733,521,952	1,281,348,598	2,234,276,938

30. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	74,745,593	223,987,527	2,633	6,184

단기대여금	55,512,678	80,761,993	204,224,420	430,999,420

단기금융상품	13,339,106	14,679,039	114,912,178	154,182,636

장기대여금	96,046,439	154,508,030

보증금의 현재가치할인차금 상각 이자수익	2,894,062	5,700,984	-	5,139,450

소계	242,537,878	479,637,573	319,139,231	590,327,690

당기손익-공정가치금융자산평가이익:

당기손익인식금융자산	-	-	16,755,000	27,395,500

파생상품평가이익:

파생상품부채-전환권대가	-	36,467,000	-	-

배당수익:

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	-	9,292,221

금융보증수익:

금융보증부채	(53,766,509)	-	-	-

합계	188,771,369	516,104,573	335,894,231	627,015,411

31. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자비용	116,527,508	177,365,383	90,061,726	174,903,661

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	43,363,519	86,727,039	33,602,889	77,902,538

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	19,888,721	40,725,987	40,602,012	131,583,300

회사채의 사채할인발행차금 상각 이자비용	454,170	454,170	-	-

리스부채 이자비용	88,182,149	104,787,131	54,881,974	54,881,974

소계	268,416,067	410,059,710	219,148,601	439,271,473

단기금융상품처분손실:

단기금융상품	-	68,878	210,600	210,600

상각후원가측정금융자산손상:

상각후원가측정금융자산	104,999,000	104,999,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실:

당기손익-공정가치금융자산	6,864,000	6,864,000	-	-

파생상품평가손실:

파생상품부채-전환권대가	-	-	40,597,200	40,597,200

금융보증비용:

금융보증부채	64,188,186	64,188,186	29,989,425	29,989,425

합계	444,467,253	586,179,774	289,945,826	510,068,698

32. 기타영업외이익 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	61,599,247	189,650,281	122,220,000	244,440,000

유형자산처분이익	109,149,203	109,149,203	-	-

기타의대손충당금환입	10,660,000	53,070,000	-	-

잡이익	22,133,920	65,855,510	36,935,148	53,212,700

합계	203,542,370	417,724,994	159,155,148	297,652,700

33. 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	274,910,220	275,071,585	5,816,114	5,816,114

기타의대손상각비	27,000,000	57,000,000	-	-

기부금	5,300,000	5,800,000	-	2,500,000

잡손실	9,485,838	57,636,936	20,277,283	67,788,878

합계	316,696,058	395,508,521	26,093,397	76,104,992

34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26.42%(전반기 : 18.58%)입니다.

35. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,599,587,334	2,249,185,282	1,347,724,250	2,449,576,247

가중평균유통보통주식수	36,041,788	36,036,028	36,563,689	35,522,293

기본주당순이익	44	62	37	69

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,042,464	35,860,150	34,470,000	34,470,000

전환사채전환효과	-	176,554	2,094,365	1,052,969

자기주식효과	(676)	(676)	(676)	(676)

가중평균유통보통주식수	36,041,788	36,036,028	36,563,689	35,522,293

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당반기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타	(주)보광홀딩스

(주)HC보광레미콘	(주)HC씨앤엘

(주)HC제일레미콘	(주)HC부광아스콘

(주)HC대동산업	(주)HC기초소재

(주)보광산업개발	(주)HC렌트카

(주)HC부광산업	(주)피비

(주)HC보광알엠씨	(주)HC보광

(주)HC보광아스콘	(주)비산물류

(주)HC대하에너지	(주)HC케미칼

(주)보광세라믹스	(주)HC솔라

(주)HC보광콘크리트	(주)홈센타트레이더스

(주)HC황재레미콘	(주)HC인베스트먼트

(주)HC물류	팔공인터내셔널(주)

(주)HC홈센타레미콘	(주)피에이치에스

이에이치물류	엠에이치물류

제이와이물류	기타 개인

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	1,500,000,000	-	-	120,313,536

기타특수관계자	(주)홈센타	2,029,578,210	-	161,700	-	-

(주)HC보광레미콘	2,129,864,925	-	-	13,054,800	-

(주)HC제일레미콘	368,004,450	-	-	-	-

(주)HC대동산업	1,390,577,375	1,200,000,000	161,700	-	-

(주)보광산업개발	248,256,800	-	-	-	-

(주)HC부광산업	10,633,334	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	328,610,150	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	82,795,240	243,771,493

(주)HC보광콘크리트	235,127,200	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	459,553,392

(주)보광홀딩스	50,875,000	-	-	32,031,725	4,730,000

(주)HC씨앤엘	-	-	-	282,166,412	-

(주)HC부광아스콘	-	-	-	38,896,840	-

(주)HC기초소재	-	1,848,000,000	-	57,743,743	-

(주)HC렌트카	-	-	370,752,640	-	16,814,500

(주)비산물류	-	-	374,000	-	5,500,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	4,488,000

(주)피에이치에스	-	-	109,091	-	-

이에이치물류	-	-	-	-	133,608,750

제이와이물류	-	-	-	-	125,254,250

개인	-	4,000,000,000	110,601,093	-	-

합계	6,791,527,444	8,548,000,000	482,160,224	506,688,760	1,114,033,921

(전기말) (단위:원)

구분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	131,302,296

기타특수관계자	(주)홈센타	1,231,037,775	-	-	-	-

(주)HC대동산업	1,028,990,325	-	247,500	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	202,039,420	320,885,673

(주)HC보광레미콘	1,120,453,125	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	162,892,400	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	172,585,600	4,175,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘	321,454,650	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	1,032,421,076

(주)보광홀딩스	-	-	80,300,000	51,421,700	-

(주)HC씨앤엘	-	-	68,014,304	-	-

(주)보광산업개발	41,976,660	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	2,200,000	-	-

(주)HC기초소재	-	1,980,000,000	-	58,781,835	-

(주)HC렌트카	-	-	317,086,253	-	902,793,816

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	4,367,000

(주)피에이치에스	-	-	109,091	-	275,000

(주)비산물류	-	-	748,000	-	278,210,779

주요경영진	-	-	62,035,920	-	16,632,000

합계	4,079,390,535	6,155,000,000	530,741,068	312,242,955	2,686,887,640

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위:원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익	매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	29,193,283	-	19,636,364	192,863,974

기타특수관계자	(주)홈센타	3,115,423,300	-	-	-	-	-	25,000

(주)HC보광레미콘	3,108,918,500	-	-	-	11,868,000	241,760	1,241,800

(주)HC제일레미콘	539,123,750	-	-	-	-	-	20,000

(주)HC대동산업	2,365,091,000	-	-	13,724,590	-	-	1,166,500

(주)보광산업개발	452,107,718	-	-	-	16,045,545	194,537,240	17,500

(주)HC부광산업	218,000	9,666,667	-	-	-	-	1,924,800

(주)HC보광알엠씨	635,001,250	-	-	-	-	6,328,240	2,252,360

(주)HC보광아스콘	-	-	-	-	49,379,453	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	774,834,400	-	1,284,340,928

(주)HC보광콘크리트	402,862,000	-	-	36,253,043	-	295,000,000	12,500

(주)HC물류	-	-	-	-	-	-	2,627,005,809

(주)보광홀딩스	-	158,072,580	104,000,000	-	294,213,500	2,510,000,000	28,532,581

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	3,188,751,308	-	323,200

(주)HC부광아스콘	-	7,800,000	-	-	81,055,871	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	43,906,937	286,213,988	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	-	-	151,831,740

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	-	-	30,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	24,480,000

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	1,614,546

이에이치물류	-	-	1,100,000,000	-	-	-	358,284,160

제이와이물류	-	-	1,020,000,000	-	-	-	338,555,830

엠에이치물류	-	-	55,000,000	-	-	-	-

개인	-	-	-	110,601,093	-	-	-

합계	10,618,745,518	177,579,247	2,279,000,000	233,678,946	4,702,362,065	3,025,743,604	5,044,493,228

(전반기) (단위:원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산	기타수익	매 입	기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	149,842,549

기타특수관계자	(주)홈센타	2,163,860,250	-	-	4,080,768	324,000	-

(주)HC대동산업	1,818,307,750	-	-	25,092,054	-	3,663,000

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	884,648,400	1,094,743,654

(주)HC레미콘	-	-	-	616,273	-	-

(주)HC보광레미콘	985,606,250	-	-	34,028	-	2,724,150

(주)HC보광아스콘	-	-	-	2,577,260	48,649,500	-

(주)HC보광알엠씨	601,118,250	-	(302,200)	137,370	-	-

(주)HC보광콘크리트	696,423,500	-	-	76,728,000	-	-

(주)HC제일레미콘	755,769,500	-	-	31,507	-	-

(주)HC물류	-	-	-	7,244,055	-	2,163,222,011

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	11,657,535	-	-

(주)보광홀딩스	-	219,000,000	-	8,850,907	343,908,000	-

(주)HC부광산업	1,105,500	-	-	38,836,603	2,500,000	1,931,400

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	2,592,471,245	-

(주)보광산업개발	628,456,250	-	-	24,874,028	765,000	252,000

(주)HC부광아스콘	-	12,000,000	-	7,562	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	49,679,495	235,382,162	-

(주)HC렌트카	-	-	(291,122,060)	33,345,488	-	138,513,422

(주)피비	-	-	-	43,112,714	-	-

(주)HC보광	-	-	-	327,671	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	14,027,480	-	-

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	-	28,472,242

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	1,614,546

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	23,820,000

주요경영진	-	-	-	-	-	72,945,300

합계	7,650,647,250	233,040,000	(291,424,260)	341,260,798	4,108,648,307	3,681,744,274

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)홈센타홀딩스	대여금	-	6,500,000,000	(5,000,000,000)	1,500,000,000

(주)HC보광콘크리트	4,175,000,000	260,000,000	(4,435,000,000)	-

(주)HC대동산업	-	1,200,000,000	-	1,200,000,000

(주)HC기초소재	1,980,000,000	-	(132,000,000)	1,848,000,000

개인	5,000,000,000	-	(1,000,000,000)	4,000,000,000

합계	11,155,000,000	7,960,000,000	(10,567,000,000)	8,548,000,000

(전반기) (단위:원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)HC보광콘크리트	단기대여금	3,480,000,000	920,000,000	(1,730,000,000)	2,670,000,000

(주)HC물류	420,000,000	-	(300,000,000)	120,000,000

(주)보광홀딩스	460,000,000	1,310,000,000	-	1,770,000,000

(주)HC대동산업	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

(주)HC레미콘	20,000,000	10,000,000	-	30,000,000

(주)HC보광아스콘	300,000,000	180,000,000	(300,000,000)	180,000,000

(주)홈센타	-	540,000,000	(430,000,000)	110,000,000

(주)HC보광레미콘	-	60,000,000	(60,000,000)	-

(주)HC보광알엠씨	-	110,000,000	(110,000,000)	-

(주)HC제일레미콘	-	50,000,000	(50,000,000)	-

(주)홈센타트레이더스	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)보광산업개발	-	950,000,000	(450,000,000)	500,000,000

(주)HC부광아스콘	-	20,000,000	(20,000,000)	-

(주)HC보광	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

(주)피비	장기대여금	1,000,000,000	1,580,000,000	-	2,580,000,000

(주)HC기초소재	2,200,000,000	-	(88,000,000)	2,112,000,000

(주)HC부광산업	1,310,000,000	810,000,000	(150,000,000)	1,970,000,000

(주)HC렌트카	1,370,000,000	138,000,000	(318,000,000)	1,190,000,000

(주)보광세라믹스	605,000,000	15,000,000	-	620,000,000

(주)HC물류	리스부채	-	1,071,000,929	(284,531,114)	786,469,815

(주)HC렌트카	769,207,813	282,656,241	(92,522,035)	959,342,019

(주)비산물류	-	313,154,347	(19,527,758)	293,626,589

합계	13,034,207,813	11,359,811,517	(6,402,580,907)	17,991,438,423

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	136,949,563	272,882,688	135,347,625	260,206,439

퇴직급여	26,036,516	39,215,624	53,514,585	69,461,522

합계	162,986,079	312,098,312	188,862,210	329,667,961

상기 주요경영진은 등기임원입니다. (6) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 3,730,010천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 10,685,442천원의 보증을 제공받고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

지급보증	6,050,000,000	(주)국민은행

11,390,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	농협은행(주)

2,988,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	(주)우리은행

기타특수관계자	(주)HC대하에너지	지급보증	720,000,000	농협은행(주)

(주)HC기초소재	2,393,296,000

(주)HC보광알엠씨	353,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광레미콘	600,000,000

(주)HC보광콘크리트	2,467,000,000

(주)보광아스콘	300,000,000	(주)하나은행

(주)HC씨앤엘	600,000,000

(주)보광산업개발	360,000,000

합계	부동산	4,000,000,000

지급보증	33,021,296,000

37. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	166,666,666	1,306,665,381

전환사채의 전환	1,076,027,354	5,559,470,069

단기대여금의 장기대여금 대체	-	11,485,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	3,147,040,950

리스부채의 유동성대체	758,851,568	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	6,840,000,000	2,000,000,000	-	-	-	8,840,000,000

장기차입금	666,666,672	(166,666,666)	(166,666,666)	-	-	333,333,340

유동성장기부채	1,461,879,489	(1,461,879,489)	166,666,666	-	-	166,666,666

전환사채	2,051,685,911	(2,996)	-	40,725,987	(1,076,027,354)	1,016,381,548

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	902,678,972	(1,003,396,504)	758,851,568	2,266,228,251	2,924,362,287

리스부채	1,447,911,475	-	(758,851,568)	7,693,483,324	8,382,543,231

사채	-	4,992,834,170	-	-	-	4,992,834,170

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	6,000,000,000

장기차입금	1,835,106,446	1,100,000,000	(1,306,665,381)	-	-	1,628,441,065

유동성장기부채	4,187,943,244	(1,852,322,803)	1,306,665,381	-	-	3,642,285,822

전환사채	7,399,228,247	(21,800)	-	131,583,300	(5,559,470,069)	1,971,319,678

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	-	(676,785,457)	-	-	2,399,605,563	1,722,820,106

리스부채	-	-	-	-	2,660,808,342	2,660,808,342

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채	54,178,345,490	32,824,776,490

자본	69,498,746,646	67,746,109,766

부채비율	77.96%	48.45%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(금융자산) (단위:원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄공정가치금융자산	상각후원가	기타포괄-공정가치금융자산

현금및현금성자산	9,362,768,717	-	-	13,577,635,735	-

단기금융상품	770,000,000	-	-	950,000,000	-

매출채권	12,681,989,472	-	-	10,074,161,888	-

단기대여금	13,153,200,000	-	-	7,509,490,000	-

미수금	247,582,419	-	-	85,896,500	-

미수수익	126,422,752	-	-	30,723,372	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	960,303,547	-	701,804,779

당기손익-공정가치금융자산	-	4,393,136,000	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,000	-	-	-	-

장기금융상품	768,600,000	-	-	658,000,000	-

장기대여금	5,789,520,000	-	-	11,043,450,000

보증금	582,575,651	-	-	565,077,051	-

현재가치할인차금(보증금)	(37,467,282)	-	-	(40,809,573)	-

합계	43,445,192,729	4,393,136,000	960,303,547	44,453,624,973	701,804,779

(금융부채) (단위:원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	772,932,926	-	680,485,170

미지급금	-	11,040,071,240	-	4,311,147,308

미지급비용	-	709,692,316	-	707,182,297

단기차입금	-	8,840,000,000	-	6,840,000,000

리스부채(유동)	-	2,924,362,287	-	902,678,972

금융보증부채(유동)	-	180,652,520	-	135,762,496

유동성장기부채	-	166,666,666	-	1,461,879,489

장기차입금	-	333,333,340	-	666,666,672

리스부채(비유동)	-	8,382,543,231	-	1,447,911,475

전환사채	-	1,016,381,548	-	2,051,685,911

파생상품부채-전환권대가	110,397,000	-	308,414,400	-

사채	4,992,834,170	-	-

금융보증부채(비유동)	-	47,848,847	-	28,550,685

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합계	110,397,000	39,460,319,091	308,414,400	19,286,950,475

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

39. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구분	특성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	960,303,547	960,303,547

당기손익-공정가치금융자산	-	4,393,136,000	-	4,393,136,000

금융부채:

파생상품부채-전환권대가	-	-	110,397,000	110,397,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	701,804,779	701,804,779

금융부채:

파생상품부채-전환권대가	-	-	308,414,400	308,414,400

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

40. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,432,853 천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)하나은행	상생외담대	1,000,000,000	-

(주)신한은행	특정채무지급보증	1,276,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

일반자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	500,000,006

시설자금대출	840,000,000	840,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

계	13,416,000,000	9,340,000,006

(3) 당반기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.