HC보광산업 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20기 3분기(2023년 09월 30일)	외상매출금	9,702,642	195,279	2.01

받을어음	8,604,460	-	-

대여금	6,003,634	59,900	1.00

미수금	159,481	-	-

부도어음	7	-	-

합계	24,470,225	255,179	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

제18기(2021년 12월 31일)	외상매출금	9,343,567	204,886	2.19

받을어음	6,963,371	-	-

대여금	4,452,000	44,520	1.00

미수금	7,223	-	-

부도어음	7	-	-

합계	20,766,170	249,406	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	260,955,841	318,006,392	606,607,917

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-193,170,756

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-193,170,756

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,223,366	(57,050,551)	(95,430,769)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	271,179,207	260,955,841	318,006,392

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2023년 09월 30일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,326,088	-	-	10,930	8,337,018

특수관계자	9,970,084	-	-	-	9,970,084

계	18,296,172	-	-	10,930	18,307,102

구성비율	99.94	-	-	0.06	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

골재사업부	제품	667,244,307	223,934,674	113,380,383	-

수목상품	-	-	-	-

소 계	667,244,307	223,934,674	113,380,383	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	160,790,075	129,267,450	139,053,353	-

부재료	27,817,725	1,856,475	25,451,300	-

소 계	188,607,800	131,123,925	164,504,653	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	185,999,995	196,953,848	112,322,193	-

부재료	32,058,044	57,129,751	40,867,349	-

소 계	218,058,039	254,083,599	153,189,542	-

분양	원재료(분양)	115,000,000	65,000,000	65,000,000	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,852,717,000	13,802,717,000	13,802,717,000	-

합 계	제품	667,244,307	223,934,674	113,380,383	-

원재료	461,790,070	391,221,298	316,375,546	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

부재료	59,875,769	58,986,226	66,318,649	-

수목상품	-	-	-	-

합 계	14,926,627,146	14,411,859,198	14,233,791,578	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.00%	9.87%	9.74%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.23	0.90	0.18	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자당사는 2023년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어 2023.09.30.에 재고조사를 실시하였습니다. - 회계정보에 관한사항(별도)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20기 3분기(2023년 09월 30일)	외상매출금	9,702,642	195,279	2.01

받을어음	8,604,460	-	-

대여금	7,603,634	75,900	1.00

미수금	159,481	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,070,225	271,179	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

제18기(2021년 12월31일)	외상매출금	9,343,567	204,886	2.19%

받을어음	6,963,371	-	-

대여금	11,312,000	113,120	1.00%

미수금	7,223	-	-

부도어음	7	-	-

합계	27,626,170	318,006	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	260,955,841	318,006,392	606,607,917

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-193,170,756

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-193,170,756

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,223,366	(57,050,551)	(95,430,769)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	271,179,207	260,955,841	318,006,392

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2023년 09월 30일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,326,088	-	-	10,930	8,337,018

특수관계자	9,970,084	-	-	-	9,970,084

계	18,296,172	-	-	10,930	18,307,102

구성비율	99.94	-	-	0.06	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

골재사업부	제품	667,244,307	223,934,674	113,380,383	-

수목상품	-	-	-	-

소 계	667,244,307	223,934,674	113,380,383	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	160,790,075	129,267,450	139,053,353	-

부재료	27,817,725	1,856,475	25,451,300	-

소 계	188,607,800	131,123,925	164,504,653	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	185,999,995	196,953,848	112,322,193	-

부재료	32,058,044	57,129,751	40,867,349	-

소 계	218,058,039	254,083,599	153,189,542	-

합 계	제품	667,244,307	223,934,674	113,380,383	-

원재료	346,790,070	326,221,298	251,375,546	-

부재료	59,875,769	58,986,226	66,318,649	-

수목상품	-	-	-	-

합 계	1,073,910,146	609,142,198	431,074,578	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.73%	0.42%	0.31%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.04	31.04	60.61	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자당사는 2023년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어 2023.09.30.에 재고조사를 실시하였습니다.