HC보광산업 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1 . 회사의 개요 주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2015년 12월 17일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 35,860,150주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당반기말 현재 납입자본금은 17,930,075천원입니다. 당사의 대표이사는 김윤수이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	39.57%

박병준	2,738,241	7.64%

박병윤	1,320,300	3.68%

박진모	1,259,670	3.51%

기타주주	16,351,939	45.60%

합 계	35,860,150	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1117호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자당사는 토지 및 건물, 중기, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사의 사용권자산은 재무상태표 유형자산 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채는 재무상태표의 리스부채 항목으로 표시하고 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지및건물	중기	차량운반구	합 계

최초적용일(2019년 1월 1일)	177,498,943	2,129,115,707	803,570,389	3,110,185,039

당반기말	1,854,955,289	2,129,115,707	1,094,692,449	5,078,763,445

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율 또는 가중평균차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로측정하였습니다.

또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용 (3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	최초적용일 (2019년 1월 1일)

I. 자산

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,110,185,039

임차보증금의 현재가치할인차금	(41,349,094)

합 계	3,068,835,945

II. 부채

유동성리스부채	1,039,727,649

리스부채	2,011,108,296

합 계	3,050,835,945

② 전환기간에 미치는 영향당반기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로4,408,808천원과 리스부채 4,383,628천원을 인식하였습니다.또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용, 이자수익을 인식하였습니다. 당반기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 669,955천원과 이자비용 54,881천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당반기와 전반기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	7,298,224,000	1,866,456,483	11,899,846,303	21,064,526,786

영업이익	483,722,460	(387,113,482)	2,573,390,616	2,669,999,594

법인세비용차감전순이익	1,055,640,885	(384,913,391)	2,337,766,521	3,008,494,015

(전반기)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	7,326,725,591	2,062,074,391	8,008,718,844	17,397,518,826

영업이익	1,322,724,714	98,718,143	934,856,933	2,356,299,790

법인세비용차감전순이익	1,003,480,234	48,173,242	491,095,188	1,542,748,664

(2) 부문자산 및 부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	14,707,579,564	897,592,329	10,265,527,816	25,870,699,709

비유동자산	35,391,768,746	4,048,922,643	32,234,317,902	71,675,009,291

자산총계	50,099,348,310	4,946,514,972	42,499,845,718	97,545,709,000

유동부채	5,160,087,680	787,322,457	12,589,989,740	18,537,399,877

비유동부채	11,058,700,511	632,824,161	3,172,623,543	14,864,148,215

부채총계	16,218,788,191	1,420,146,618	15,762,613,283	33,401,548,092

(전기말)

(단위: 원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	21,019,614,581	695,154,949	19,972,214,681	41,686,984,211

비유동자산	20,322,474,707	3,639,623,492	26,811,449,007	50,773,547,206

자산총계	41,342,089,288	4,334,778,441	46,783,663,688	92,460,531,417

유동부채	5,962,473,598	500,489,131	16,906,677,335	23,369,640,064

비유동부채	9,894,070,724	51,358,803	1,545,092,615	11,490,522,142

부채총계	15,856,544,322	551,847,934	18,451,769,950	34,860,162,206

(3) 지역별 부문정보당사의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 21,064,527천원 및 17,397,519천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	매출액

(주)동화건설	2,465,929,400

(주)홈센타	2,162,915,250

5. 사용이 제한된 금융상품(1)당반기 말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,751,559	136,850

요구불예금	2,185,953,685	14,051,008,196

재무상태표 상 현금및현금성자산	2,187,705,244	14,051,145,046

(2)당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,128,418,279	15,158,000	8,792,773,405	75,799,151

차감 : 대손충당금	(585,247,158)	(15,158,000)	(583,832,697)	(75,799,151)

소 계	8,543,171,121	-	8,208,940,708	-

대여금	10,381,510,000	14,472,000,000	17,269,540,000	1,000,000,000

미수금	68,467,990	-	209,042,206	-

미수수익	97,978,276	-	5,195,131	-

합 계	19,091,127,387	14,472,000,000	25,692,718,045	1,000,000,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당반기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당반기	전반기

기초금액	659,631,848	997,423,167

채권제각	(59,226,690)	-

기말금액	600,405,158	997,423,167

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

ELS파생결합상품	1,027,395,500	-

합계	1,027,395,500	-

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	-

취득금액	1,000,000,000	-

평가손익	27,395,500	-

기말잔액	1,027,395,500	-

8. 기타포괄-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	678,496,805	-

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	714,996,805	36,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

비상장주식 :

코너스톤자산운용 주식회사	133,333	799,998,000	678,451,805	(121,546,195)

풍림산업(주)	9	45,000	45,000	-

소 계	800,043,000	678,496,805	(121,546,195)

출자금 :

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000	-

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000	-

소 계	36,500,000	36,500,000	-

합 계	836,543,000	714,996,805	(121,546,195)

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

출자금 :

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	36,500,000	-

회계정책변경의 효과	-	9,562,287,500

취득금액	800,043,000	-

평가손익	(121,546,195)	(431,835,700)

기말잔액	714,996,805	9,130,451,800

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	265,255,010	-	265,255,010	188,450,103	-	188,450,103

부재료	39,112,682	-	39,112,682	31,959,563	-	31,959,563

제품	46,940,050	-	46,940,050	143,315,913	-	143,315,913

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	894,698,463	-	894,698,463	907,116,300	-	907,116,300

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,824,278,085	-	242,760,140	-

선급비용	83,890,530	106,564,651	70,244,680	124,423,624

합 계	2,908,168,615	106,564,651	313,004,820	124,423,624

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,412,228,170	-	-	27,412,228,170	27,398,493,880	-	-	27,398,493,880

건물	2,309,418,030	-	(294,731,859)	2,014,686,171	1,782,548,555	-	(261,042,049)	1,521,506,506

구축물	2,477,542,435	-	(604,474,831)	1,873,067,604	2,419,505,625	-	(562,849,936)	1,856,655,689

기계장치	22,192,521,839	-	(15,144,089,946)	7,048,431,893	18,937,949,639	-	(14,295,402,963)	4,642,546,676

중기	6,017,894,247	-	(2,720,457,921)	3,297,436,326	5,653,851,091	-	(3,129,368,996)	2,524,482,095

차량운반구	4,311,672,756	-	(2,721,087,043)	1,590,585,713	4,311,672,756	-	(2,441,913,233)	1,869,759,523

공구와기구	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000	75,429,240	-	(72,365,735)	3,063,505

집기비품	499,267,358	-	(450,498,701)	48,768,657	483,957,358	-	(438,769,831)	45,187,527

시설장치	3,985,468,386	(561,458,333)	(2,390,006,653)	1,034,003,400	3,947,576,186	(609,583,333)	(2,199,832,988)	1,138,159,865

기타유형자산	10,243,673,270	-	(6,551,102,852)	3,692,570,418	9,445,735,940	-	(6,039,196,968)	3,406,538,972

사용권자산	5,078,763,445	-	(669,954,569)	4,408,808,876	-	-	-	-

건설중인자산	92,089,290	-	-	92,089,290	3,404,220,950	-	-	3,404,220,950

합 계	84,695,968,466	(561,458,333)	(31,621,819,615)	52,512,690,518	77,860,941,220	(609,583,333)	(29,440,742,699)	47,810,615,188

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액(*)	감가상각비	합 계

토지	27,398,493,880	13,734,290	-	-	-	27,412,228,170

건물	1,521,506,506	492,257,535	-	34,611,940	(33,689,810)	2,014,686,171

구축물	1,856,655,689	-	-	58,036,810	(41,624,895)	1,873,067,604

기계장치	4,642,546,676	235,072,200	-	3,019,500,000	(848,686,983)	7,048,431,893

중기	2,524,482,095	1,412,555,520	(305,816,114)	-	(333,785,175)	3,297,436,326

차량운반구	1,869,759,523	-	-	-	(279,173,810)	1,590,585,713

공구와기구	3,063,505	-	-	-	(3,049,505)	14,000

집기비품	45,187,527	15,310,000	-	-	(11,728,870)	48,768,657

시설장치	1,138,159,865	3,000,000	-	34,892,200	(142,048,665)	1,034,003,400

기타유형자산	3,406,538,972	797,937,330	-	-	(511,905,884)	3,692,570,418

사용권자산	-	1,968,578,406	-	3,110,185,039	(669,954,569)	4,408,808,876

건설중인자산	3,404,220,950	92,089,290	(201,080,000)	(3,203,140,950)	-	92,089,290

합 계	47,810,615,188	5,030,534,571	(506,896,114)	3,054,085,039	(2,875,648,166)	52,512,690,518

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	27,398,493,880	-	-	-	27,398,493,880

건물	1,582,113,149	-	-	(30,303,319)	1,551,809,830

구축물	1,938,918,868	-	-	(41,131,583)	1,897,787,285

기계장치	5,926,180,406	66,600,000	-	(760,212,196)	5,232,568,210

중기	3,136,746,732	22,748,000	(21,715,000)	(311,574,223)	2,826,205,509

차량운반구	2,380,595,831	55,671,000	(11,748,091)	(282,426,952)	2,142,091,788

공구와기구	16,188,505	-	-	(6,562,500)	9,626,005

집기비품	61,555,986	-	-	(14,821,686)	46,734,300

시설장치	1,419,988,710	-	-	(140,986,981)	1,279,001,729

기타유형자산	3,199,859,641	-	-	(308,805,715)	2,891,053,926

건설중인자산	33,580,000	3,062,429,010	-	-	3,096,009,010

합 계	47,094,221,708	3,207,448,010	(33,463,091)	(1,896,825,155)	48,371,381,472

(3) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	631,000,000	120,000,000

감가상각비와 손상차손누계액	-	-

장부가액	631,000,000	120,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	운송허가권	시설물이용권	합 계

취득원가 :

기초금액	120,000,000	-	120,000,000

취득금액	-	511,000,000	511,000,000

기말금액	120,000,000	511,000,000	631,000,000

장부금액 :

기초금액	120,000,000	-	120,000,000

기말금액	120,000,000	511,000,000	631,000,000

(전반기)

(단위: 원)

구 분	운송허가권

취득원가 :

기초금액	-

취득금액	60,000,000

기말금액	60,000,000

장부금액 :

기초금액	-

기말금액	60,000,000

13. 정부보조금당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 87,743천원 및 87,743천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 48,125천원 및 48,125천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

14. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	-	551,392,011	-	234,612,011

현재가치할인차금	-	(50,092,064)	-	-

합 계	-	501,299,947	-	234,612,011

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,309,807,077	-	1,185,652,749	-

미지급금	2,069,783,885	-	1,846,546,762	-

미지급비용	582,933,648	-	463,919,614	-

합 계	3,962,524,610	-	3,496,119,125	-

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	8,948,876	-	12,500,735	-

예수금	47,672,380	-	30,899,120	-

부가세예수금	379,217,377	-	478,909,000	-

합 계	435,838,633	-	522,308,855	-

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	9,642,285,822	-	10,187,943,244	-

장기차입금	-	1,628,441,065	-	1,835,106,446

합 계	9,642,285,822	1,628,441,065	10,187,943,244	1,835,106,446

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2.85 ~ 3.24	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	-	-	6,000,000,000	6,000,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	시설자금대출	2.48 ~ 2.50	4,222,517,783	6,023,049,690

신한캐피탈	오토론	4.90	1,048,209,104	-

차감 : 유동성장기부채	(3,642,285,822)	(4,187,943,244)

장기차입금	1,628,441,065	1,835,106,446

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액

2020.6.30~2021.6.30	1,002,460,064

2021.6.30~2022.6.30	625,981,001

합 계	1,628,441,065

(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	27,412,228,170	21,700,000,000	운전자금	-	농협은행(주)

건물 및 구축물	3,887,753,775	10,222,517,783	(주)국민은행

중기	1,302,232,036	1,302,232,036	오토론	1,048,209,104	(주)신한캐피탈

합 계	32,602,213,981	23,002,232,036	11,270,726,887

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

18. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	2,100,000,000	8,200,000,000

차감 : 전환권조정	(225,154,322)	(1,177,479,753)

가감 : 상환할증금	96,474,000	376,708,000

장부금액	1,971,319,678	7,399,228,247

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	2,100,000,000

발행가액	2,100,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	반기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격(*)	4,388

전환가능주식수	478,577

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 6,268원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	407,769,600	-	40,597,200	(303,340,800)	145,026,000

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(*)	9,292,460,256	9,292,460,256	8,419,620,388	8,419,620,388

(*) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 제39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	복구충당부채

당반기	전반기

기초	8,419,620,388	7,389,751,658

전입액(*)	77,902,538	86,570,941

추정변경액	797,937,330	-

사용액(환입액)	(3,000,000)	-

기말	9,292,460,256	7,476,322,599

(주1) 이자비용에 충당부채 전입액이 포함되어 있습니다.

20. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,234,643,050	1,187,938,768

사외적립자산의 공정가치	(5,204,498)	(5,143,460)

순확정급여부채	1,229,438,552	1,182,795,308

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,187,938,768	(5,143,460)	1,182,795,308	1,156,226,590	(5,072,615)	1,151,153,975

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	105,027,873	-	105,027,873	148,682,075	-	148,682,075

이자비용(이자수익)	7,222,339	(61,038)	7,161,301	10,224,261	(47,439)	10,176,822

소 계	112,250,212	(61,038)	112,189,174	158,906,336	(47,439)	158,858,897

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(92,998,730)	-	(92,998,730)	(167,672,360)	-	(167,672,360)

계열사간 전출입	27,452,800	-	27,452,800	16,038,690	-	16,038,690

반기말	1,234,643,050	(5,204,498)	1,229,438,552	1,163,499,256	(5,120,054)	1,158,379,202

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 23,508천원(전기 : 82,951천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.또한, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	35,860,150주	34,470,000주

자본금	17,930,075,000	17,235,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	34,470,000주	17,235,000,000	34,470,000주	17,235,000,000

무상증자	-주	-	-주	-

전환사채 전환	1,390,150주	695,075,000	-주	-

기말	35,860,150주	17,930,075,000	34,470,000주	17,235,000,000

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,962,846,142	3,745,433,460

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	(6,151,600)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(94,806,032)	-

합 계	(100,957,632)	(6,151,600)

(3) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	3,745,433,460	3,745,433,460

전환사채 전환	5,219,912,682	-

유상증자	-	-

주식발행비	(2,500,000)	-

기말잔액	8,962,846,142	3,745,433,460

(4) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(6,151,600)	2,717,549,065

회계정책의 변경효과	-	(1,714,181,677)

조정후금액	(6,151,600)	1,003,367,388

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(121,546,195)	(431,835,700)

법인세효과	26,740,163	95,003,854

기말잔액	(100,957,632)	666,535,542

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,147,241,431	974,894,811

미처분이익잉여금	36,204,955,967	35,651,192,540

합 계	37,352,197,398	36,626,087,351

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	36,626,087,351	34,828,852,715

회계정책의 변경효과	-	1,809,346,473

조정후금액	36,626,087,351	36,638,199,188

반기순이익	2,449,576,247	1,233,056,206

연차배당	(1,723,466,200)	(3,963,972,260)

기말잔액	37,352,197,398	33,907,283,134

24. 매출당반기와 전반기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	10,808,588,712	20,271,367,900	10,791,124,366	17,332,777,573

상품매출액	747,293,198	788,594,886	64,741,253	64,741,253

기타매출액	3,764,000	4,564,000	-	-

합 계	11,559,645,910	21,064,526,786	10,855,865,619	17,397,518,826

25. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용액	-	-	2,676,079,388	4,802,259,463	2,676,079,388	4,802,259,463

종업원급여	731,773,402	1,304,443,612	667,555,868	1,267,092,190	1,399,329,270	2,571,535,802

감가상각비	181,251,426	235,398,524	1,679,012,347	2,640,249,642	1,860,263,773	2,875,648,166

지급수수료	136,661,055	248,837,476	47,841,956	82,538,111	184,503,011	331,375,587

수선비	1,980,000	2,277,160	263,087,707	505,155,076	265,067,707	507,432,236

운반비	3,193,500	3,217,500	1,316,868,746	2,537,409,330	1,320,062,246	2,540,626,830

유류비	-	-	783,610,400	1,377,374,204	783,610,400	1,377,374,204

기타	226,489,215	440,102,666	1,320,906,127	2,948,172,238	1,547,395,342	3,388,274,904

합 계	1,281,348,598	2,234,276,938	8,754,962,539	16,160,250,254	10,036,311,137	18,394,527,192

(전반기)

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,797,143,330	4,903,480,181	2,797,143,330	4,903,480,181

종업원급여	355,955,389	753,091,954	708,384,759	1,274,193,857	1,064,340,148	2,027,285,811

감가상각비	55,331,048	113,241,520	931,910,254	1,783,583,635	987,241,302	1,896,825,155

지급수수료	109,923,349	181,129,006	48,502,951	83,255,978	158,426,300	264,384,984

수선비	-	-	241,250,675	472,008,353	241,250,675	472,008,353

운반비	10,000	1,587,000	1,231,646,078	1,816,583,968	1,231,656,078	1,818,170,968

유류비	-	-	852,374,916	1,222,873,115	852,374,916	1,222,873,115

기타	229,226,864	427,062,402	967,487,113	2,009,128,067	1,196,713,977	2,436,190,469

합 계	750,446,650	1,476,111,882	7,778,700,076	13,565,107,154	8,529,146,726	15,041,219,036

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	609,045,766	1,140,496,909	298,939,887	635,290,598

퇴직급여	83,903,075	94,666,807	37,940,745	75,907,565

복리후생비	38,824,561	69,279,896	19,074,757	41,893,791

여비교통비	211,300	489,700	222,700	626,400

접대비	98,498,710	160,232,730	50,867,500	112,894,951

통신비	4,449,879	9,153,783	6,393,798	13,657,688

수도광열비	1,901,642	3,867,842	1,249,140	3,314,483

세금과공과	107,984,838	148,161,011	82,774,124	123,460,237

감가상각비	181,251,426	235,398,524	55,331,048	113,241,520

지급임차료	(29,373,008)	42,326,192	50,349,725	101,425,995

수선비	1,980,000	2,277,160	-	-

보험료	15,171,212	25,916,941	17,779,403	24,060,732

차량유지비	21,071,238	36,889,401	16,085,384	32,727,136

운반비	3,193,500	3,217,500	10,000	1,587,000

교육훈련비	-	-	32,500	392,500

도서인쇄비	228,000	252,000	278,000	814,000

협회비	-	5,100,000	-	4,800,000

소모품비	1,240,404	2,533,066	3,119,590	7,738,280

지급수수료	136,661,055	248,837,476	109,923,349	181,129,006

광고선전비	5,000,000	5,000,000	-	1,000,000

대손상각비	-	-	-	-

잡비	105,000	180,000	75,000	150,000

합 계	1,281,348,598	2,234,276,938	750,446,650	1,476,111,882

27. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익 :

현금및현금성자산	2,633	6,184	40,867	46,430

단기대여금	204,224,420	430,999,420	359,491,671	362,757,268

단기금융상품	114,912,178	154,182,636	21,441,424	30,328,511

보증금의 현재가치할인차금 상각 이자수익	-	5,139,450	-	-

소 계	319,139,231	590,327,690	380,973,962	393,132,209

당기손익-공정가치금융자산 평가이익 :

당기손익-공정가치금융자산	16,755,000	27,395,500	-	-

배당수익 :

기타포괄-공정가치금융자산	-	9,292,221	-	-

합 계	335,894,231	627,015,411	396,654,840	408,813,087

28. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	90,061,726	174,903,661	34,446,585	96,583,364

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	33,602,889	77,902,538	43,285,471	86,570,941

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	40,602,012	131,583,300	139,148,014	274,088,583

리스부채 이자비용	54,881,974	54,881,974	-	-

소 계	219,148,601	439,271,473	216,880,070	457,242,888

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	210,600	210,600	25,652	25,652

파생상품평가손실 :

파생상품부채-전환권대가	40,597,200	40,597,200	873,734,600	873,734,600

금융보증비용 :

금융보증부채	29,989,425	29,989,425	134,553,206	134,553,206

합 계	289,945,826	510,068,698	1,225,193,528	1,465,556,346

29. 기타영업외이익당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수입	122,220,000	244,440,000	121,200,000	242,400,000

유형자산처분이익	-	-	29,999,000	29,999,000

잡이익	36,935,148	53,212,700	21,529,363	48,358,906

합 계	159,155,148	297,652,700	172,728,363	320,757,906

30. 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	5,816,114	5,816,114	24,762,091	24,762,091

기부금	-	2,500,000	1,500,000	3,000,000

잡손실	20,277,283	67,788,878	3,227,960	49,803,682

합 계	26,093,397	76,104,992	29,490,051	77,565,773

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.58%(전반기 : 20.07%)입니다.

32. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (보통주 주당이익)

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	1,347,724,250	2,449,576,247	1,310,018,694	1,233,056,206

가중평균유통보통주식수	36,563,689	35,522,293	34,469,324	34,469,324

기본주당순이익	37	69	38	36

(가중평균유통보통주식수)

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

전환사채전환효과	2,094,365	1,052,969	-	-

자기주식효과	(676)	(676)	(676)	(676)

가중평균유통보통주식수	36,563,689	35,522,293	34,469,324	34,469,324

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당반기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사],(주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트], (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘], (주)HC물류[구,(주)황재물류],(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩], (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩],(주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(당반기말)

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	92,555,519	-

기타특수관계자	(주)홈센타	564,355,275	110,000,000	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	692,610,600	1,100,000,000	115,500	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	441,018,449	-

(주)HC레미콘	-	30,000,000	-	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	264,597,960	-	49,500	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	180,000,000	-	1,796,850	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	194,811,925	-	-	332,420	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	134,692,800	2,670,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	146,031,050	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	120,000,000	-	387,060,894	786,469,815

(주)홈센타트레이더스	-	1,000,000,000	-	-	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	1,310,000,000	40,150,000	66,008,800	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	1,970,000,000	-	527,890	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	446,725,106	-

(주)보광산업개발	124,757,050	960,000,000	319,000	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	2,200,000	-	-

(주)HC기초소재	-	2,112,000,000	-	46,536,281	-

(주)HC렌트카	-	1,190,000,000	300,003,955	27,522,500	959,342,019

(주)피비	-	2,580,000,000	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	620,000,000	-	-	-

(주)비산물류	-	-	374,000	4,400,000	293,626,589

(주)피에이치에스	-	-	109,091	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	4,367,000	-

주요경영진	-	-	84,104,910	420,371,385	-

합 계	2,121,856,660	15,952,000,000	427,425,956	1,939,223,094	2,039,438,423

(전기말)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	92,768,725	-

기타특수관계자	(주)홈센타	908,448,200	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	598,050,120	1,100,000,000	-	-	1,595,000

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	393,025,341	-

(주)HC레미콘	-	20,000,000	-	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	218,848,850	-	8,132,000	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	300,000,000	-	-	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	218,859,850	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	182,088,500	3,480,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	134,255,550	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	420,000,000	-	381,489,415	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	528,604,197	460,000,000	80,300,000	117,432,656	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	19,498,600	1,310,000,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	234,720,803	-

(주)보광산업개발	1,345,300	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	2,200,000	-	-

(주)HC기초소재	-	2,200,000,000	-	47,913,122	-

(주)HC렌트카	-	1,370,000,000	87,317,000	8,900,500	-

(주)피비	-	1,000,000,000	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	605,000,000	-	-	-

(주)비산물류	-	-	374,000	-	-

주요경영진	-	-	62,035,920	421,988,385	-

합 계	2,809,999,167	12,265,000,000	240,358,920	1,698,238,947	1,595,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	임대료수익	유무형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	149,842,549

기타특수관계자	(주)홈센타	2,163,860,250	-	-	4,080,768	324,000	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	1,818,307,750	-	-	25,092,054	-	3,663,000

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	-	884,648,400	1,094,743,654

(주)HC레미콘	-	-	-	616,273	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	985,606,250	-	-	34,028	-	2,724,150

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	-	2,577,260	48,649,500	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	601,118,250	-	(302,200)	137,370	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	696,423,500	-	-	76,728,000	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	755,769,500	-	-	31,507	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	-	7,244,055	-	2,163,222,011

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	11,657,535	-	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	219,000,000	-	8,850,907	343,908,000	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	1,105,500	-	-	38,836,603	2,500,000	1,931,400

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	2,592,471,245	-

(주)보광산업개발	628,456,250	-	-	24,874,028	765,000	252,000

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	12,000,000	-	7,562	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	49,679,495	235,382,162	-

(주)HC렌트카	-	-	(291,122,060)	33,345,488	-	138,513,422

(주)피비	-	-	-	43,112,714	-	-

(주)HC보광	-	-	-	327,671	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	14,027,480	-	-

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	-	28,472,242

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	1,614,546

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	23,820,000

주요경영진	-	-	-	-	-	72,945,300

합 계	7,650,647,250	233,040,000	(291,424,260)	341,260,798	4,108,648,307	3,681,744,274

(전반기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	임대료수익	유무형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	119,457,144

기타특수관계자	(주)홈센타	1,342,425,000	-	-	-	3,165,053	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	1,385,311,000	-	-	-	-	962,775

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	2,829,316	806,095,150	1,154,618,309

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	1,337,675,500	-	-	-	-	444,670

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	-	-	3,480,000	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	372,454,500	-	-	-	-	180,330

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	658,576,000	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	502,490,500	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	216,067,500	-	-	1,585,425	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	152,386,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	114,000,000	7,032,329	221,461,500	1,498,492,517

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	219,000,000	(30,000,000)	30,605,754	320,215,250	4,500

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	-	98,087,124	1,900,800	2,880,050

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	1,974,605,258	-

(주)보광산업개발	743,894,750	-	58,036,810	453,699	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	9,413,250	12,000,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	38,587,068	165,996,356	-

(주)HC렌트카	-	-	-	43,686,135	-	83,425,995

(주)피비	-	-	-	13,121,973	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	13,343,781	-	-

(주)비산물류	-	-	-	-	-	12,000,000

주요경영진	-	-	-	-	-	49,275,300

합 계	6,720,694,000	231,000,000	142,036,810	249,332,604	3,496,919,367	2,921,741,590

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	장단기대여금	3,480,000,000	920,000,000	1,730,000,000	2,670,000,000

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	420,000,000	-	300,000,000	120,000,000

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	460,000,000	1,310,000,000	-	1,770,000,000

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

(주)HC레미콘	20,000,000	10,000,000	-	30,000,000

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	300,000,000	180,000,000	300,000,000	180,000,000

(주)홈센타	-	540,000,000	430,000,000	110,000,000

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	-	60,000,000	60,000,000	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	-	110,000,000	110,000,000	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	-	50,000,000	50,000,000	-

(주)홈센타트레이더스	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)보광산업개발	-	950,000,000	450,000,000	500,000,000

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	20,000,000	20,000,000	-

(주)HC보광	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-

(주)피비	1,000,000,000	1,580,000,000	-	2,580,000,000

(주)HC기초소재	2,200,000,000	-	88,000,000	2,112,000,000

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	1,310,000,000	810,000,000	150,000,000	1,970,000,000

(주)HC렌트카	1,370,000,000	138,000,000	318,000,000	1,190,000,000

(주)보광세라믹스	605,000,000	15,000,000	-	620,000,000

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	리스부채	-	1,071,000,929	284,531,114	786,469,815

(주)HC렌트카	769,207,813	282,656,241	92,522,035	959,342,019

(주)비산물류	-	313,154,347	19,527,758	293,626,589

합 계	13,034,207,813	11,359,811,517	6,402,580,907	17,991,438,423

(전반기)

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)HC대하에너지	단기대여금	1,550,000,000	400,000,000	1,950,000,000	-

(주)HC부광산업	4,300,000,000	-	-	4,300,000,000

(주)HC렌트카	2,200,000,000	-	640,000,000	1,560,000,000

(주)HC홈센타레미콘	30,000,000	100,000,000	130,000,000	-

(주)HC물류	100,000,000	900,000,000	1,000,000,000	-

(주)보광홀딩스	2,350,000,000	1,500,000,000	3,850,000,000	-

(주)보광산업개발	100,000,000	-	100,000,000	-

(주)HC기초소재	1,800,000,000	650,000,000	250,000,000	2,200,000,000

(주)피비	790,000,000	730,000,000	940,000,000	580,000,000

(주)보광세라믹스	580,000,000	10,000,000	-	590,000,000

합 계	13,800,000,000	4,290,000,000	8,860,000,000	9,230,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	135,347,625	260,206,439	120,267,500	258,117,500

퇴직급여	53,514,585	69,461,522	154,489,754	308,979,509

합 계	188,862,210	329,667,961	274,757,254	567,097,009

상기 주요경영진은 등기임원입니다. (6) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 5,451,450천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스와 주요경영진으로부터 계약이행과 관련하여 각각 10,634,160천원 및 9,729,289천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	산업은행

지급보증	2,750,000,000	국민은행

2,400,000,000	농협은행

2,988,000,000	하나은행

2,616,000,000	우리은행

기타특수관계자	(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	720,000,000	농협은행

(주)HC기초소재	2,880,000,000

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	960,000,000

960,000,000	우리은행

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	912,000,000	신한은행

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	5,928,000,000

360,000,000

(주)HC씨앤엘	600,000,000	하나은행

합 계	부동산	4,000,000,000

지급보증	24,074,000,000

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,306,665,381	2,054,078,005

전환사채의 전환	5,559,470,069	-

단기대여금의 장기대여금 대체	11,485,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	3,147,040,950	-

비유동전환사채의 유동성 대체	-	6,836,849,867

비유동파생상품부채-전환권대가의 유동성 대체	-	950,076,600

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	6,000,000,000

장기차입금	1,835,106,446	1,100,000,000	(1,306,665,381)	-	-	1,628,441,065

유동성장기부채	4,187,943,244	(1,852,322,803)	1,306,665,381	-	-	3,642,285,822

전환사채	7,399,228,247	(21,800)	-	131,583,300	(5,559,470,069)	1,971,319,678

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	-	(676,785,457)	-	-	2,399,605,563	1,722,820,106

리스부채	-	-	-	-	2,660,808,342	2,660,808,342

35. 금융상품 및 금융위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	33,401,548,092	34,860,162,206

자본	64,144,160,908	57,600,369,211

부채비율	52.07%	60.52%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄-공정가치금융자산

현금및현금성자산	2,187,705,244	-	-	14,051,145,046	-

단기금융상품	789,000,000	-	-	723,000,000	-

매출채권	8,543,171,121	-	-	8,208,940,708	-

단기대여금	10,381,510,000	-	-	17,269,540,000	-

미수금	68,467,990	-	-	209,042,206	-

미수수익	97,978,276	-	-	5,195,131	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,027,395,500	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	714,996,805	-	-	36,500,000

장기금융상품	531,400,000	-	-	404,800,000	-

장기대여금	14,472,000,000	-	-	1,000,000,000	-

보증금	551,392,011	-	-	234,612,011	-

합 계	37,622,624,642	714,996,805	1,027,395,500	42,106,275,102	36,500,000

② 금융부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	1,309,807,077	-	1,185,652,749

미지급금	-	2,069,783,885	-	1,846,546,762

미지급비용	-	582,933,648	-	463,919,614

단기차입금	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

유동성리스부채	-	1,722,820,106	-	-

금융보증부채	-	156,013,370	-	126,023,945

유동성장기부채	-	3,642,285,822	-	4,187,943,244

장기차입금	-	1,628,441,065	-	1,835,106,446

리스부채	-	2,660,808,342	-	-

전환사채	-	1,971,319,678	-	-

파생상품부채-전환권대가	145,026,000	-	407,769,600	-

합 계	145,026,000	21,797,212,993	407,769,600	15,698,192,760

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.36. 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

ELS파생결합상품	-	1,027,395,500	-	1,027,395,500

기타포괄-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	678,451,805	678,451,805

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

파생상품부채

전환권대가	-	-	145,026,000	145,026,000

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 금융자산

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

파생상품부채

전환권대가	-	-	407,769,600	407,769,600

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무, 리스부채 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

37. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 11,602,937,332원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000,000	-

신한은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.