HC보광산업 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에이치씨보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.

당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	14,805,026	40.74%

박병준	1,995,952	5.49%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

에이치씨파트너스(주)	924,688	2.54%

기타특수관계자	4,761,570	13.10%

기타주주	11,271,521	31.03%

합 계	36,338,727	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 22 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 38 : 금융상품의 공정가치

3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)

- 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정의 명확화

- 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가

상기 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 자연에 의존하는 전력 계약 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)

- '자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되 는 계약 유형을 명확히 함.

- 자연의존적 전력 매입ㆍ매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화

상기 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,424,830	-

요구불예금	60,121,436	9,352,795,862

기타현금성자산	-	-

재무상태표 상 현금및현금성자산	61,546,266	9,352,795,862

5. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,631,896,468	-	9,419,684,653	-

차감 : 대손충당금	(3,210,793,129)	-	(3,221,717,485)	-

매출채권(순액)	5,421,103,339	-	6,197,967,168	-

대여금	40,190,000,760	8,566,000,000	37,115,119,700	8,632,000,000

차감 : 대손충당금	(401,790,000)	(85,660,000)	(371,040,000)	(86,320,000)

대여금(순액)	39,788,210,760	8,480,340,000	36,744,079,700	8,545,680,000

미수금	1,071,756,650	-	453,361,727	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,071,756,650	-	453,361,727	-

미수수익	245,701,219	-	29,344,446	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	245,701,219	-	29,344,446	-

합 계	46,526,771,968	8,480,340,000	43,424,753,041	8,545,680,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	3,221,717,485	457,360,000	3,679,077,485	323,513,472	367,600,000	691,113,472

상각비	(10,924,356)	30,750,000	19,825,644	146,053,508	109,500,000	255,553,508

환입액	-	(660,000)	(660,000)	-	(660,000)	(660,000)

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,210,793,129	487,450,000	3,698,243,129	469,566,980	476,440,000	946,006,980

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	408,435,600	-	1,034,670,000

ELS등	-	1,156,015,000	-	602,041,600

지분증권	-	3,914,319,305	-	3,893,121,409

출자금	-	36,500,000	-	36,500,000

합 계	-	5,515,269,905	-	5,566,333,009

`

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,566,333,009	7,247,091,399

취득	322,021,075	4,023,925,608

처분	(258,513,511)	(5,968,000,500)

평가	(114,570,668)	(364,519,949)

기타	-	-

기말	5,515,269,905	4,938,496,558

8. 기타포괄-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	207,240,456	193,730,153

비상장주식	-	-

출자금	-	-

합 계	207,240,456	193,730,153

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	193,730,153	188,461,350

취득	-	-

처분	-	-

평가	13,510,303	(27,633,228)

기타	-	-

기말	207,240,456	160,828,122

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	88,596,314	85,678,126

공정가치평가	13,510,303	(27,633,228)

기말잔액	102,106,617	58,044,898

자본에 직접 가감되는 법인세효과	(2,972,267)	5,775,345

처분으로인한 이익잉여금 대체액	-	-

합 계	99,134,350	63,820,243

9.종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)HC보광	한 국	12월	부동산 개발 및 임대	100.00%	12,095,306,848	100.00%	12,095,306,848

관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합(*1)	한 국	12월	투자업	20.77%	700,000,000	20.77%	700,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)HC보광	4,288,166,609	20,776,849	4,267,389,760	-	(514,538)	(740,914)

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,260,237,872	-	3,260,237,872	-	-	-

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)HC보광	4,288,184,734	20,054,060	4,268,130,674	-	(234,610,147)	161,199,499

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,260,237,872	-	3,260,237,872	3,121,882	(67,028,117)	(67,028,117)

10.재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

원재료	212,080,822	-	212,080,822	157,961,226	-	157,961,226

부재료	56,752,469	-	56,752,469	58,456,609	-	58,456,609

제품	1,892,778,557	(259,278,057)	1,633,500,500	1,015,520,386	(48,849,886)	966,670,500

상품	-	-	-	-	-	-

합 계	2,161,611,848	(259,278,057)	1,902,333,791	1,231,938,221	(48,849,886)	1,183,088,335

11.기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	172,336,920	-	2,032,840	-

선급비용	146,669,859	564,682,432	157,281,988	518,746,924

합 계	319,006,779	564,682,432	159,314,828	518,746,924

12.유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	30,551,160,886	-	-	30,551,160,886	30,661,460,886	-	-	30,661,460,886

건물	2,433,725,204	-	(819,476,159)	1,614,249,045	2,438,262,164	-	(800,460,600)	1,637,801,564

구축물	3,732,871,702	-	(1,398,787,351)	2,334,084,351	3,742,344,310	-	(1,370,547,025)	2,371,797,285

기계장치	29,433,744,994	(106,505,625)	(22,796,934,309)	6,530,305,060	29,433,744,994	(113,936,250)	(22,254,845,368)	7,064,963,376

중기	1,771,133,600	-	(1,379,174,669)	391,958,931	1,771,133,600	-	(1,333,115,308)	438,018,292

차량운반구	2,049,966,583	(683,334)	(1,293,234,344)	756,048,905	2,063,188,940	(2,733,334)	(1,246,135,175)	814,320,431

공구와기구	33,500,000	-	(33,489,000)	11,000	33,500,000	-	(33,489,000)	11,000

집기비품	349,998,764	-	(249,452,574)	100,546,190	349,998,764	-	(243,112,032)	106,886,732

시설장치	6,540,438,148	-	(5,458,238,150)	1,082,199,998	6,551,938,148	-	(5,374,267,702)	1,177,670,446

기타유형자산	18,109,832,409	-	(13,308,233,124)	4,801,599,285	18,500,213,405	-	(13,148,466,121)	5,351,747,284

건설중인자산	1,326,900,000	-	-	1,326,900,000	1,274,400,000	-	-	1,274,400,000

사용권자산	15,287,644,007	-	(9,627,040,431)	5,660,603,576	15,287,644,007	-	(8,376,967,992)	6,910,676,015

합 계	111,620,916,297	(107,188,959)	(56,364,060,111)	55,149,667,227	112,107,829,218	(116,669,584)	(54,181,406,323)	57,809,753,311

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액(주1)	감가상각비(주2)	분기말

토지	30,661,460,886	-	-	(110,300,000)	-	30,551,160,886

건물	1,637,801,564	-	(2,827,301)	-	(20,725,218)	1,614,249,045

구축물	2,371,797,285	-	(5,903,021)	-	(31,809,913)	2,334,084,351

기계장치	7,064,963,376	-	-	-	(534,658,316)	6,530,305,060

중기	438,018,292	-	-	-	(46,059,361)	391,958,931

차량운반구	814,320,431	-	(1,000)	-	(58,270,526)	756,048,905

공구와기구	11,000	-	-	-	-	11,000

집기비품	106,886,732	-	-	-	(6,340,542)	100,546,190

시설장치	1,177,670,446	-	(1,000)	-	(95,469,448)	1,082,199,998

기타유형자산	5,351,747,284	-	-	(390,380,996)	(159,767,003)	4,801,599,285

건설중인자산	1,274,400,000	52,500,000	-	-	-	1,326,900,000

사용권자산	6,910,676,015	-	-	-	(1,250,072,439)	5,660,603,576

합 계	57,809,753,311	52,500,000	(8,732,322)	(500,680,996)	(2,203,172,766)	55,149,667,227

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액	감가상각비	분기말

토지	30,758,722,150	-	(97,261,264)	-	-	30,661,460,886

건물	1,848,860,418	-	(126,884,612)	-	(22,675,887)	1,699,299,919

구축물	2,484,326,673	-	-	-	(31,686,277)	2,452,640,396

기계장치	8,237,280,690	135,700,000	-	-	(517,922,509)	7,855,058,181

중기	700,364,649	-	-	-	(116,751,348)	583,613,301

차량운반구	350,194,304	-	(13,535,500)	-	(29,683,874)	306,974,930

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	53,069,044	3,210,000	-	-	(3,416,812)	52,862,232

시설장치	1,455,851,688	-	-	-	(44,027,007)	1,411,824,681

기타유형자산	5,603,556,346	-	-	727,449,387	(130,996,809)	6,200,008,924

건설중인자산	1,221,900,000	68,893,000	-	-	-	1,290,793,000

사용권자산	7,318,316,376	-	-	484,834,650	(1,328,354,263)	6,474,796,763

합 계	60,032,455,338	207,803,000	(237,681,376)	1,212,284,037	(2,225,514,786)	58,989,346,213

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조)

(4) 정부보조금당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	116,669,584	186,675,417

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(9,480,625)	(33,543,125)

기 말	107,188,959	153,132,292

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	23,916,429,348	2,673,663,152	26,590,092,500	22,992,287,252	1,891,705,452	24,883,992,704

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	(13,000,000)	(13,000,000)	-	-	-

공정가치 변동	-	-	-	-	-	-

합 계	23,916,429,348	2,660,663,152	26,577,092,500	22,992,287,252	1,891,705,452	24,883,992,704

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기에 임대수익 55,800천원(전분기 56,850천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

당기 결산일	55,800,000

전기 결산일	56,820,000

(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측정치 26,577,093천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다

② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	26,590,092,500

취 득	-

처 분	(13,000,000)

공정가치 변동	-

기 말	26,577,092,500

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조)

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	95,355,912	111,009,084

중기	5,565,247,664	6,799,666,931

차량운반구	-	-

합 계	5,660,603,576	6,910,676,015

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,653,172	6,682,383

중기	1,234,419,267	1,233,287,281

차량운반구	-	88,384,599

소계	1,250,072,439	1,328,354,263

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	52,626,833	45,260,597

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스에 관련된 비용	4,049,763	4,792,362

합계	1,306,749,035	1,378,407,222

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,253,473,930	1,340,502,565

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

운송허가권	45,400,000	45,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	2,001,137,990

전용실시권	121,600,000	124,000,000

장부가액	2,168,137,990	2,170,537,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	45,400,000	-	-	-	-	45,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990

전용실시권	124,000,000	-	-	-	(2,400,000)	121,600,000

합계	2,170,537,990	-	-	-	(2,400,000)	2,168,137,990

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	75,400,000	-	-	-	-	75,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990

전용실시권	133,600,000	-	-	-	(2,400,000)	131,200,000

합계	2,210,137,990	-	-	-	(2,400,000)	2,207,737,990

16. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	290,629,091	-	355,665,011

현재가치할인차금(보증금)	-	(11,575,859)	-	(13,466,395)

대손충당금(보증금)	-	-	-	-

합계	-	279,053,232	-	342,198,616

18. 기타투자자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량(g)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	737,390,000	543,390,721	737,390,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	737,390,000	679,980,000

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	-	-

기 말	737,390,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목으로 구성되어 있으며 공정가치는 평가 대상 수목의 감정평가가격으로 평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 737,390천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	955,818,182	-	942,611,664	-

미지급금	2,491,358,998	-	1,875,417,250	-

미지급비용	973,409,346	-	1,133,158,593	-

미지급배당금	1,816,927,550	-	-	-

합 계	6,237,514,076	-	3,951,187,507	-

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	-	-

예수금	19,647,730	-	42,998,390	-

부가세예수금	11,021,849	-	736,954,535	-

합 계	30,669,579	-	779,952,925	-

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	20,025,000,000	-	20,000,000,000	-

장기차입금	-	14,500,000,000	-	4,500,000,000

합 계	20,025,000,000	14,500,000,000	20,000,000,000	4,500,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	일반자금대출	3.41%	25,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	3.92%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	4,025,000,000	4,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	일반자금대출	2.67%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2.95%~3.42%	12,500,000,000	2,500,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금대출	2.91%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2.81%	8,000,000,000	8,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	(16,000,000,000)	(16,000,000,000)

합 계	14,500,000,000	4,500,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2026.04.01~2027.03.31	-

2027.04.01~2028.03.31	14,500,000,000

2028.04.01~2029.03.31	-

합 계	14,500,000,000

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

투자부동산	22,036,801,500	9,600,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	8,000,000,000	(주)신한은행

9,600,000,000	8,000,000,000	(주)아이엠뱅크

투자부동산	1,600,605,600	2,400,000,000	2,500,000,000	(주)국민은행

사업용유형자산(*1)	23,827,605,657

6,000,000,000	농협은행(주)

합 계	47,465,012,757	27,600,000,000	20,500,000,000

(*1) 당사의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.

구 분	산격	군위	논공	차액조정	합 계

투자부동산	1,600,605,600	-	-	-	1,600,605,600

토지	20,294,920,589	-	2,577,966,357	-	22,872,886,946

건물	814,487,411	-	70,333,466	-	884,820,877

구축물	-	-

시설장치	-	-	-	-	-

기계장치	69,897,834	-	-	-	69,897,834

차량운반구	-	-	-	-	-

비품	-	-	-	-	-

합 계	22,779,911,434	-	2,648,299,823	-	25,428,211,257

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	1,100,000,000	-	20,000,000,000	-

제5회 사모전환사채	2027-02-26	2031-02-26	-%	7,000,000,000	-	-	-

가산 : 상환할증금	431,193,000	-	-	-

차감 : 전환권조정	(1,431,686,364)	-	(375,551,358)	-

장부금액	7,099,506,636	-	19,624,448,642	-

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.1)제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	세부내역

권면 총액	1,100,000,000

발행가액	862,896,100

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	5,321

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 206,728주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

(*1) 시가하락에 따라 전환가액이 조정되지 않아 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	세부내역

권면 총액	7,000,000,000

발행가액	5,939,024,000

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%(3개월 단위 복리)를 일시 상환

전환청구기간	2027년 02월 26일부터 2031년 01월 26일까지

전환가격(*1)	2,945

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 2,376,910주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 30%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 조정될 수 있어 전환권대가를 부채로 분류하였습니다.(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

파생상품자산	파생상품자산

매도청구권	매도청구권

기 초	149,060,000	560,740,000

발 행	466,361,000	-

전 환	-	-

평 가	(149,060,000)	-

기 말	466,361,000	560,740,000

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	당기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	-	-	1,527,337,000

2) 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(1,799,093,033)	(2,314,912,103)

평가손익	-	-

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	(1,799,093,033)	(2,314,912,103)

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(*1)	-	19,351,119,589	19,351,119,589	-	19,586,629,876	19,586,629,876

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	19,586,629,876	18,695,528,426

전입액(*1)	154,870,709	131,987,716

사용액	-	-

추정변경액	(390,380,996)	727,449,387

기말	19,351,119,589	19,554,965,529

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

23. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,471,250,216	2,357,387,957

사외적립자산의 공정가치	(6,182,640)	(6,137,796)

순확정급여부채	2,465,067,576	2,351,250,161

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	2,357,387,957	(6,137,796)	2,351,250,161	2,409,076,357	(5,995,191)	2,403,081,166

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	97,782,672	-	97,782,672	119,672,199	-	119,672,199

이자비용(이자수익)	21,669,536	(44,844)	21,624,692	18,165,224	(48,066)	18,117,158

소 계	119,452,208	(44,844)	119,407,364	137,837,423	(48,066)	137,789,357

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(5,589,949)	-	(5,589,949)	(30,893,254)	-	(30,893,254)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	-	-	-	(324,213)	-	(324,213)

당기말	2,471,250,216	(6,182,640)	2,465,067,576	2,515,696,313	(6,043,257)	2,509,653,056

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 45,530천원(전분기 : 64,370천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

변동	-주	-	-주	-

기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

기타자본잉여금	4,583,280,542	-

합 계	15,618,603,642	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)

자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)

재평가잉여금	322,910,481	322,910,481

전환권대가	266,751,778	4,850,032,320

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	99,134,350	88,596,314

합 계	685,872,909	5,258,615,415

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

전환권대가 대체	4,583,280,542	-

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	15,618,603,642	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,258,615,415	5,255,697,227

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	13,510,303	(27,633,228)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	-	-

법인세효과	(2,972,267)	5,775,345

전환권대가 대체	(4,583,280,542)	-

기말잔액	685,872,909	5,233,839,344

26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,597,003,391	4,415,310,636

미처분이익잉여금	49,904,472,828	53,422,800,763

합 계	54,501,476,219	57,838,111,399

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	57,838,111,399	65,674,616,793

당기순이익	(1,519,707,630)	(1,831,095,473)

연차배당	(1,816,927,550)	(5,450,782,650)

세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	-	-

세후확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말잔액	54,501,476,219	58,392,738,670

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1)당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	35,532,000	-	35,532,000

제품매출	3,294,864,000	1,185,630,292	3,335,761,153	7,816,255,445

기타매출	-	7,957,500	1,240,000	9,197,500

합 계	3,294,864,000	1,229,119,792	3,337,001,153	7,860,984,945

지리적 시장

국내	3,294,864,000	1,229,119,792	3,337,001,153	7,860,984,945

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,294,864,000	1,229,119,792	3,337,001,153	7,860,984,945

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	55,876,602	8,280,000	64,156,602

제품매출	3,161,124,250	1,219,812,582	3,787,797,865	8,168,734,697

기타매출	-	6,045,000	1,950,000	7,995,000

합 계	3,161,124,250	1,281,734,184	3,798,027,865	8,240,886,299

지리적 시장

국내	3,161,124,250	1,281,734,184	3,798,027,865	8,240,886,299

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,161,124,250	1,281,734,184	3,798,027,865	8,240,886,299

(2) 당분기말 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약자산	1,134,398,159	-	1,198,737,061	-

계약부채	14,071,484	2,461,950,001	98,208,562	2,863,762,056

(3) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기 초	98,208,562	2,863,762,056	-	-

증 가	7,149,161	-	98,208,562	2,863,762,056

유동성대체	-	-	-	-

제품매출	(1,485,000)	(401,812,055)	-	-

기타증감	(89,801,239)	-	-	-

기 말	14,071,484	2,461,950,001	98,208,562	2,863,762,056

28. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,027,094,869	2,027,094,869	2,027,094,869	2,027,094,869

종업원급여	983,978,649	983,978,649	596,725,530	596,725,530	1,580,704,179	1,580,704,179

감가상각비	103,295,982	103,295,982	2,102,276,784	2,102,276,784	2,205,572,766	2,205,572,766

지급수수료	378,859,723	378,859,723	274,502,671	274,502,671	653,362,394	653,362,394

수선비	280,000	280,000	325,699,436	325,699,436	325,979,436	325,979,436

운반비	73,000	73,000	882,709,117	882,709,117	882,782,117	882,782,117

유류비	-	-	545,097,912	545,097,912	545,097,912	545,097,912

기타	251,352,054	251,352,054	906,893,654	906,893,654	1,158,245,708	1,158,245,708

합 계	1,717,839,408	1,717,839,408	7,660,999,973	7,660,999,973	9,378,839,381	9,378,839,381

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	1,980,968,597	1,980,968,597	1,980,968,597	1,980,968,597

종업원급여	865,648,443	865,648,443	772,910,022	772,910,022	1,638,558,465	1,638,558,465

감가상각비	77,788,222	77,788,222	2,150,126,564	2,150,126,564	2,227,914,786	2,227,914,786

지급수수료	206,957,624	206,957,624	87,569,517	87,569,517	294,527,141	294,527,141

수선비	-	-	-	-	-	-

운반비	94,000	94,000	990,273,215	990,273,215	990,367,215	990,367,215

유류비	-	-	556,176,271	556,176,271	556,176,271	556,176,271

기타	414,555,539	414,555,539	1,817,733,048	1,817,733,048	2,232,288,587	2,232,288,587

합 계	1,565,043,828	1,565,043,828	8,355,757,234	8,355,757,234	9,920,801,062	9,920,801,062

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	608,562,900	608,562,900	666,701,464	666,701,464

퇴직급여	73,876,991	73,876,991	73,419,008	73,419,008

복리후생비	301,538,758	301,538,758	125,527,971	125,527,971

여비교통비	564,126	564,126	940,087	940,087

접대비	64,621,115	64,621,115	76,556,250	76,556,250

통신비	5,468,694	5,468,694	7,802,297	7,802,297

수도광열비	4,376,230	4,376,230	3,082,681	3,082,681

세금과공과	45,612,567	45,612,567	53,694,011	53,694,011

감가상각비	100,895,982	100,895,982	75,388,222	75,388,222

무형자산상각비	2,400,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000

지급임차료	1,132,365	1,132,365	13,152,445	13,152,445

수선비	280,000	280,000	-	-

보험료	31,204,049	31,204,049	32,817,191	32,817,191

차량유지비	31,220,452	31,220,452	43,922,967	43,922,967

운반비	73,000	73,000	94,000	94,000

교육훈련비	1,600,000	1,600,000	55,000	55,000

도서인쇄비	30,000	30,000	34,000	34,000

협회비	-	-	-	-

소모품비	6,611,812	6,611,812	18,870,102	18,870,102

지급수수료	378,859,723	378,859,723	206,957,624	206,957,624

광고선전비	69,760,000	69,760,000	17,500,000	17,500,000

대손상각비	(10,924,356)	(10,924,356)	146,053,508	146,053,508

잡비	75,000	75,000	75,000	75,000

합 계	1,717,839,408	1,717,839,408	1,565,043,828	1,565,043,828

30. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	708,412,834	708,412,834

당기손익-공정가치금융자산평가이익	258,184,047	-	-	258,184,047

당기손익-공정가치금융자산처분이익	56,520,889	-	-	56,520,889

장기금융상품평가이익	9,308,328	-	-	9,308,328

장기금융상품처분이익	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당수익	739,098	-	-	739,098

금융보증수익	-	-	96,467,113	96,467,113

합 계	324,752,362	-	804,879,947	1,129,632,309

(전분기) (단위:원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	627,893,919	627,893,919

당기손익-공정가치금융자산평가이익	67,754,138	-	-	67,754,138

당기손익-공정가치금융자산처분이익	254,123,471	-	-	254,123,471

장기금융상품평가이익	9,856,249	-	-	9,856,249

장기금융상품처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당수익	287,427	-	-	287,427

금융보증수익	-	-	5,000,548	5,000,548

합 계	332,021,285	-	632,894,467	964,915,752

31. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	855,907,230	855,907,230

단기금융상품처분손실	-	-	16,488,000	16,488,000

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	372,754,715	-	-	372,754,715

당기손익-공정가치금융자산처분손실	4,200	-	-	4,200

장기금융상품평가손실	13,190,112	-	-	13,190,112

파생상품평가손실	149,060,000	-	-	149,060,000

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	535,009,027	-	872,395,230	1,407,404,257

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	941,305,150	941,305,150

단기금융상품처분손실	-	-	100,232	100,232

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	432,274,087	-	-	432,274,087

당기손익-공정가치금융자산처분손실	51,495,338	-	-	51,495,338

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	483,769,425	-	941,405,382	1,425,174,807

32. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	55,800,000	55,800,000	56,820,000	56,820,000

유형자산처분이익	1,635,364	1,635,364	23,504,941	23,504,941

무형자산처분이익	-	-	-	-

외화환산이익	475,166	475,166	-	-

기타의대손충당금환입	660,000	660,000	660,000	660,000

기타투자자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	6,291,578	6,291,578	17,759,668	17,759,668

합 계	64,862,108	64,862,108	98,744,609	98,744,609

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,731,322	8,731,322	4,277,264	4,277,264

무형자산처분손실	-	-	-	-

외화환산손실	23,251	23,251	3,104,845	3,104,845

기타투자자산평가손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	30,750,000	30,750,000	109,500,000	109,500,000

보험료	13,741,539	13,741,539	9,270,384	9,270,384

기부금	-	-	10,500,000	10,500,000

잡손실	15,082,645	15,082,645	136,830,401	136,830,401

합 계	68,328,757	68,328,757	273,482,894	273,482,894

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

35. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,519,707,630)	(1,519,707,630)	(1,831,095,473)	(1,831,095,473)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

기본주당순이익	(42)	(42)	(50)	(50)

(가중평균유통보통주식수) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727

전환사채전환효과	-	-	-	-

자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(176)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)

종속기업	(주)HC보광

기타특수관계자	(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	(주)HC홀딩스

(주)HC보광레미콘	(주)HC씨앤엘

(주)HC제일레미콘	(주)HC군위레미콘(구; (주)HC부광아스콘)

(주)HC대동레미콘(구; (주)HC대동산업)	(주)HC렌트카

(주)HC보광산업개발(구; (주)보광산업개발)	(주)피비

(주)HC부광산업	(주)비산물류

(주)HC보광알엠씨	(주)HC케미칼

(주)HC보광아스콘	(주)보광세라믹스

(주)HC에너지(구; (주)HC대하에너지)	엠에이치물류

(주)HC보광콘크리트	이에이치물류

(주)HC황재레미콘	(주)HC레미콘(구; (주)HC이앤브이)

(주)HC물류	(주)디앤지글로벌

제이와이물류	HC파트너스(주)

(주)HC군위산업	(주)HC경산레미콘(구; (주)HC경산산업)

(주)HC의성산업	(주)HC동부레미콘(구; (주)HC홈센타동부레미콘)

(주)HC의성레미콘	(주)HC동화주택(구; (주)동화주택)

(주)신동양기업	(주)세종개발

거목개발(주)	(주)삼보아스콘

(주)동남레미콘	(주)삼보

주요경영진

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	-	23,015,000,000	194,834,692	-	100,000,000	-	795,993,755

기타특수관계자	(주)HC에너지(구; (주)HC대하에너지)	1,998,216	-	2,109,074	-	-	303,800,750	372,619,930

(주)HC대동레미콘(구; (주)HC대동산업)	407,792,550	-	3,017,164	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	315,154,950	4,350,000,000	29,754,761	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	373,271,250	-	1,054,537	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	272,129,550	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	467,029,200	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	432,570,600	12,550,000,000	97,671,703	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	104,238,200	-	5,152,175	-	-	47,333,533	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	14,225,062	263,881,665

(주)HC군위산업	223,109,700	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	6,380,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성레미콘	38,684,250	-	187,000,000	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구; (주)HC경산산업)	248,163,300	-	1,054,537	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구; (주)HC홈센타동부레미콘)	215,587,350	-	-	-	-	-	-

(주)HC동화주택(구; (주)동화주택)	-	-	1,404,349	-	-	-	1,235,268

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구; (주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	349,812	-	-	439,113,382	605,000

(주)HC레미콘(구; (주)HC이앤브이)	-	-	2,667,352	-	-	17,733,650	-

(주)HC홀딩스(구; (주)보광홀딩스)	-	-	3,017,164	-	-	-	-

(주)HC보광산업개발(구; (주)보광산업개발)	415,439,123	-	8,230,602	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	-	-	-	31,609,659

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-

(주)삼보	152,124,225	-	-	-	-	-	-

(주)삼보아스콘	-	-	9,900,000	-	-	-	-

거목개발(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)동남레미콘	408,797,700	-	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	29,349,274

이에이치물류	-	-	2,667,352	-	-	-	2,020,926,177

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	2,682,812,256

주요경영진	-	-	266,208,750	172,335,920	134,370,000	-	470,546,024

합 계	4,082,470,164	39,915,000,000	816,094,024	172,335,920	234,370,000	822,206,377	6,669,579,008

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	-	23,140,000,000	-	-	100,000,000	-	80,576,553

기타특수관계자	(주)HC에너지(구; (주)HC대하에너지)	-	-	-	-	-	397,655,280	376,907,653

(주)HC대동레미콘(구; (주)HC대동산업)	298,745,975	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	404,702,375	2,450,000,000	31,990	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	500,455,175	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	319,342,375	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	373,323,225	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	373,036,125	11,250,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	59,710,200	-	-	-	-	67,443,938	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	29,729,700	278,116,294

(주)HC군위산업	406,780,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	198,334,125	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성레미콘	-	-	187,000,000	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구; (주)HC경산산업)	284,065,100	-	-	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구; (주)HC홈센타동부레미콘)	348,866,375	-	-	-	-	-	-

(주)HC동화주택(구; (주)동화주택)	11,856,900	-	-	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구; (주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	324,385,267	-

(주)HC레미콘(구; (주)HC이앤브이)	-	-	-	-	-	26,545,475	-

(주)HC보광산업개발(구; (주)보광산업개발)	561,211,398	-	1,952,500	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	-	-	-	44,723,327

(주)신동양기업	726,000	-	-	-	-	-	-

(주)삼보	114,490,200	-	-	-	-	-	-

(주)삼보아스콘	-	-	9,900,000	-	-	-	-

거목개발(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)동남레미콘	407,163,925	-	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	70,894,574

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	2,491,597,880

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,190,173,411

주요경영진	-	-	-	-	196,405,920	-	534,968,782

합 계	4,662,809,473	36,840,000,000	198,884,490	-	296,405,920	845,759,660	7,067,958,474

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유무형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	-	-	-	263,332,934	-	-	23,875,342

기타특수관계자	(주)HC에너지(구; (주)HC대하에너지)	2,003,620	45,000,000	-	10	571,987,700	-	549,204,692

(주)HC대동레미콘(구; (주)HC대동산업)	370,720,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	286,504,500	-	-	37,649,425	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	339,337,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	247,390,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	424,572,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	393,246,000	-	-	132,782,464	-	-	-

(주)HC보광아스콘	100,677,000	-	-	-	46,686,555	-	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	38,832,750	-	538,981,357

(주)HC군위산업	202,827,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	5,800,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성레미콘	35,167,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구; (주)HC경산산업)	225,603,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구; (주)HC홈센타동부레미콘)	195,988,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구; (주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	1,110,441,612	-	550,000

(주)HC레미콘(구; (주)HC이앤브이)	-	-	-	-	38,066,500	-	-

(주)HC홀딩스(구; (주)보광홀딩스)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광산업개발(구; (주)보광산업개발)	361,998,500	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	-	-	-	386,332

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-

(주)삼보	40,672,500	-	-	667,026	-	-	-

(주)동남레미콘	37,471,000	-	-	2,284,206	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	454,700

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	17,127,497

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	21,439,845

주요경영진	-	-	-	651,341	-	-	10,562,122

합 계	3,269,979,620	45,000,000	-	437,367,406	1,806,015,117	-	1,162,581,887

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	고정자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	고정자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	454,400	-	-	160,306,848	-	-	63,873,128

종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-	1,701,370	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC에너지(구; (주)HC대하에너지)	-	45,000,000	-	-	651,808,800	-	562,370,574

(주)HC대동레미콘(구; (주)HC대동산업)	416,838,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	456,680,000	-	-	35,281,371	-	-	3,570,000

(주)에이치씨보광알엠씨	35,632,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	216,808,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	525,434,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	557,412,750	-	-	160,495,891	8,280,000	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	32,328,750	-	-	-	64,850,802	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	3,003,000	-	658,220,424

(주)에이치씨군위산업	139,376,250	-	-	-	-	-	1,920,000

(주)에이치씨의성산업	61,348,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	100,728,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	160,042,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	4,590,630	-	-	13,427,137

(주)에이치씨보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	1,097,703,784	-	1,000,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	24,750,000	-	-

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	221,104,500	-	-	-	-	-	11,903,400

(주)비산물류	-	1,020,000	-	-	-	-	945,281

에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	2,764,472

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	16,364,073

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	15,011,677

주요경영진	-	-	20,909,090	622,303	-	-	3,900,000

합 계	2,924,190,900	46,020,000	20,909,090	362,998,413	1,850,396,386	-	1,355,270,166

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	출자거래/지분거래	배당금의 지급

대 여	회 수	취 득

지배기업	(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	235,000,000	360,000,000	-	740,251,300

기타특수관계자	(주)HC보광레미콘	1,900,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	1,950,000,000	650,000,000	-	-

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	출자거래/지분거래	배당금의 지급

대 여	회 수	취 득

지배기업	(주)HC홈센타(구; (주)홈센타홀딩스)	9,000,000,000	-	-	2,220,753,900

종속기업	(주)HC보광	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC홈센타레미콘(구; (주)홈센타)	2,200,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC보광레미콘	3,750,000,000	-	-	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 43,997,470천원(전기 41,502,809천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 24,947천원(전분기 102,923천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 439,975천원(전기말 415,028천원) 입니다.(6) 리스① (주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 4,458천원, 이자비용은 당분기 243천원입니다.② (주)HC물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 10,237천원(전분기 9,800천원), 이자비용은 당분기 263천원(전분기 700천원)입니다.③ (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 13,114천원(전분기 12,555천원), 이자비용은 당분기 386천원(전분기 945천원)입니다.④ (주)HC렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 전분기 83,114천원, 이자비용은 전분기 4,107천원입니다.⑤ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 470,373천원(전분기 471,136천원), 이자비용은 당분기 17,127천원(전분기 16,364천원)입니다.⑥ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 506,987천원(전분기 563,988천원), 이자비용은 당분기 21,013천원(전분기 15,012천원)입니다⑦ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 41,545천원(전분기 57,236천원), 이자비용은 당분기 455천원(전분기 2,764천원)입니다.⑧ 주요경영진과 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당기 64,423천원, 이자비용은 당기 4,577천원입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	438,357,900	438,357,900	478,265,023	478,265,023

퇴직급여	56,741,436	56,741,436	53,841,048	53,841,048

합 계	495,099,336	495,099,336	532,106,071	532,106,071

(8) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 종속기업으로부터 12,000,000천원의 담보를 제공받고 있으며, 지배기업, 주요경영진으로부터 5,898,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)로부터 계약이행과 관련하여 22,601,324천원의 보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)HC홈센타	부동산	18,000,000,000	한국산업은행

(주)HC홈센타	지급보증	1,620,000,000	(주)우리은행

(주)HC홈센타	3,600,000,000	(주)신한은행

기타특수관계자	(주)HC보광콘크리트	300,000,000	(주)신한은행

합 계	부동산	18,000,000,000

지급보증	5,520,000,000

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

전환사채의 유동성 대체	7,000,000,000	20,000,000,000

전환사채의 발행	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

리스부채의 유동성대체	1,018,399,756	682,496,699

기타포괄-공정가치금융자산평가	13,510,303	(27,633,228)

장기대여금의 유동성대체	66,000,000	66,000,000

사용권자산의 취득	-	-

사용권자산의 처분	-	-

사용권자산의 변경(감소)	-	(484,834,650)

복구충당부채 변동	390,380,996	(727,449,387)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	4,000,000,000	25,000,000	-	-	4,025,000,000

장기차입금	4,500,000,000	10,000,000,000	-	-	14,500,000,000

유동성장기부채	16,000,000,000	-	-	-	16,000,000,000

유동성전환사채	19,624,448,642	(18,900,000,000)	5,999,506,636	375,551,358	7,099,506,636

전환사채	-	7,000,000,000	(5,999,506,636)	(1,000,493,364)	-

기타금융부채	178,000,000	-	-	-	178,000,000

유동성리스부채	4,773,769,283	(1,249,424,167)	1,018,399,756	-	4,542,744,872

리스부채	2,236,228,647	-	(1,018,399,756)	-	1,217,828,891

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	6,000,000,000

장기차입금	16,000,000,000	-	-	-	16,000,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-

유동성회사채	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

회사채	-	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	17,381,224,713	528,095,797	17,909,320,510

전환사채	17,381,224,713	-	(17,381,224,713)	-	-

기타금융부채	178,000,000	-	-	-	178,000,000

유동성리스부채	4,407,591,989	(1,335,710,203)	682,496,699	246,955,032	4,001,333,517

리스부채	3,045,995,315	(682,496,699)	237,879,618	2,601,378,234

38. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	79,799,374,635	81,188,469,703

자본	88,975,316,270	92,301,413,414

부채비율	89.69%	87.96%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	61,546,266	-	-	9,352,795,862

단기금융상품	-	-	3,550,000,000	-	-	400,000,000

매출채권	-	-	5,421,103,339	-	-	6,197,967,168

단기대여금	-	-	39,788,210,760	-	-	36,744,079,700

미수금	-	-	1,071,756,650	-	-	453,361,727

미수수익	-	-	245,701,219	-	-	29,344,446

파생상품자산-매도청구권	466,361,000	-	-	149,060,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산	5,515,269,905	-	-	5,566,333,009	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	207,240,456	-	-	193,730,153	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	181,786,083	-	2,500,000	601,447,406	-	2,500,000

장기대여금	-	-	8,480,340,000	-	-	8,545,680,000

보증금	-	-	290,629,091	-	-	355,665,011

현재가치할인차금(보증금)	-	-	(11,575,859)	-	-	(13,466,395)

합 계	6,163,416,988	207,240,456	58,900,211,466	6,316,840,415	193,730,153	62,067,927,519

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	955,818,182	-	-	597,832,078	-

미지급금	-	2,491,358,998	-	-	2,407,366,122	-

미지급비용	-	973,409,346	-	-	1,849,996,912	-

단기차입금	-	4,025,000,000	-	-	6,000,000,000	-

리스부채(유동)	-	-	4,542,744,872	-	-	13,699,397

리스부채(비유동)	-	-	1,217,828,891	-	-	-

금융보증부채	-	-	148,564,931	-	16,000,000,000	-

유동성장기부채	-	16,000,000,000	-	-	-	4,407,591,989

장기차입금	-	14,500,000,000	-	-	-	3,045,995,315

유동성회사채	-	-	-	-	3,000,000,000	-

회사채	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	-	6,668,313,636	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	17,381,224,713	-

임대보증금	-	178,000,000	-	-	178,000,000	-

파생상품부채-전환권대가	1,527,337,000	-	-	-	-	-

합 계	1,527,337,000	45,791,900,162	5,909,138,694	-	47,414,419,825	7,467,286,701

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

39. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	408,435,600	-	408,435,600

ELS등	-	1,156,015,000	-	1,156,015,000

지분증권	3,914,319,305	-	-	3,914,319,305

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	180,586,083	180,586,083

기업공제부금	-	-	1,200,000	1,200,000

파생상품자산-매도청구권	-	-	466,361,000	466,361,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	207,240,456	-	-	207,240,456

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	1,527,337,000	1,527,337,000

(전기말) (단위:원

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,034,670,000	-	1,034,670,000

ELS등	-	602,041,600	-	602,041,600

지분증권	3,893,121,409	-	-	3,893,121,409

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	600,547,406	600,547,406

기업공제부금	-	-	900,000	900,000

파생상품자산-매도청구권	-	-	149,060,000	149,060,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	193,730,153	-	-	193,730,153

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.((3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

40. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 25,776,576천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)국민은행	일반자금대출	12,500,000,000	12,500,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	5,000,000,000	2,025,000,000

(주)아이엠뱅크	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중

상기 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.