HC보광산업 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 20 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	64,122,271,479	43,749,595,761

현금 및 현금성자산	32,287,106,855	16,437,462,395

단기금융상품	6,360,000,000	940,000,000

매출채권 및 기타채권	23,190,887,792	25,795,166,679

유동재고자산	1,427,357,278	512,406,697

기타유동자산	754,865,414	64,559,990

당기법인세자산	102,054,140	0

비유동자산	120,891,831,829	118,492,516,079

장기금융상품	1,011,337,230	828,400,762

기타포괄-공정가치금융자산	3,934,702,768	2,890,792,352

당기손익-공정가치금융자산	11,974,624,816	11,452,324,460

종속기업투자주식	10,381,166,523	10,381,166,523

장기매출채권 및 기타채권	653,400,000	653,400,000

유형자산	61,304,601,639	62,542,943,236

무형자산	2,247,337,990	2,249,737,990

투자부동산	24,698,452,835	24,663,895,800

기타투자자산	679,980,000	679,980,000

기타금융자산	637,542,956	617,623,430

기타비유동자산	328,725,182	246,075,382

비유동파생상품자산	1,820,540,000	0

이연법인세자산	1,219,419,890	1,286,176,144

자산총계	185,014,103,308	162,242,111,840

부채

유동부채	47,407,144,571	20,251,026,788

매입채무 및 기타채무	11,328,382,205	6,038,898,733

단기차입금 및 유동성장기부채	3,411,320,000	5,411,320,000

유동성리스부채	5,391,581,366	5,371,899,690

유동성파생상품부채	6,131,520,000	0

당기법인세부채	2,796,882,592	2,336,269,059

기타 유동부채	2,244,392,194	887,812,290

기타유동충당부채	70,136,714	70,136,714

유동성전환사채	15,862,148,787	0

금융보증부채	170,780,713	134,690,302

비유동부채	45,162,779,202	46,417,705,906

장기차입금	16,470,440,000	16,823,270,000

사채, 명목금액	3,000,000,000	3,000,000,000

리스부채	5,728,865,680	6,820,878,001

순확정급여부채	2,392,226,555	2,366,236,130

비유동 그 밖의 기타충당부채	17,367,781,213	17,226,212,186

기타금융부채	153,000,000	153,000,000

비유동금융보증부채	50,465,754	28,109,589

부채총계	92,569,923,773	66,668,732,694

자본

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

기타불입자본	11,035,323,100	11,035,323,100

기타자본구성요소	852,672,515	600,020,853

이익잉여금(결손금)	62,386,820,420	65,768,671,693

자본총계	92,444,179,535	95,573,379,146

자본과부채총계	185,014,103,308	162,242,111,840

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,272,332,060	15,272,332,060	21,380,556,401	21,380,556,401

매출원가	11,696,276,883	11,696,276,883	15,102,206,564	15,102,206,564

매출총이익	3,576,055,177	3,576,055,177	6,278,349,837	6,278,349,837

판매비와관리비	1,649,068,575	1,649,068,575	1,633,631,668	1,633,631,668

영업이익(손실)	1,926,986,602	1,926,986,602	4,644,718,169	4,644,718,169

금융수익	1,800,908,403	1,800,908,403	2,008,217,007	2,008,217,007

금융비용	1,136,489,073	1,136,489,073	625,786,906	625,786,906

기타영업외이익	68,615,620	68,615,620	45,150,933	45,150,933

기타영업외비용	130,476,642	130,476,642	118,151,884	118,151,884

법인세비용차감전순이익(손실)	2,529,544,910	2,529,544,910	5,954,147,319	5,954,147,319

법인세비용(수익)	460,613,533	460,613,533	1,250,380,417	1,250,380,417

당기순이익(손실)	2,068,931,377	2,068,931,377	4,703,766,902	4,703,766,902

기타포괄손익	252,651,662	252,651,662	341,813,442	341,813,442

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	252,651,662	252,651,662	341,813,442	341,813,442

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익 법인세효과	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	319,407,916	319,407,916	438,222,362	438,222,362

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과	(66,756,254)	(66,756,254)	(96,408,920)	(96,408,920)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	2,321,583,039	2,321,583,039	5,045,580,344	5,045,580,344

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	57.0	57.0	129.0	129.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	55.0	55.0	129.0	129.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	(202,013,311)	60,316,627,040	89,319,300,329

당기순이익(손실)	4,703,766,902	4,703,766,902

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	341,813,442	341,813,442

투자부동산 대체 유형자산 재평가

기타포괄-공정가치금융자산평가처분	33,704	(33,704)	0

자기주식의 처분

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.03.31 (기말자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	139,833,835	59,569,577,588	88,914,098,023

2024.01.01 (기초자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	600,020,853	65,768,671,693	95,573,379,146

당기순이익(손실)	2,068,931,377	2,068,931,377

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	252,651,662	252,651,662

투자부동산 대체 유형자산 재평가

기타포괄-공정가치금융자산평가처분

자기주식의 처분

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.03.31 (기말자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	852,672,515	62,386,820,420	92,444,179,535

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	5,991,138,227	7,910,882,092

당기순이익(손실)	2,068,931,377	4,703,766,902

당기순이익조정을 위한 가감	2,248,016,302	2,362,206,316

감가상각비에 대한 조정	2,372,492,379	2,314,284,698

대손상각비 조정	(57,701,618)	(24,897,185)

퇴직급여 조정	134,195,195	147,164,189

기타의 대손상각비 조정	0	60,000,000

이자비용 조정	660,257,186	342,119,290

금융보증비용	58,446,576

당기손익-공정가치금융자산평가손실	406,149,062	229,026,610

당기손익-공정가치금융자산처분손실	11,636,249	50,867,590

무형자산상각비에 대한 조정	2,400,000	9,600,000

법인세비용(수익)	460,613,533	1,250,380,417

장기금융상품평가손실	0	3,773,416

외화환산손실 조정	1,346,783

잡손실 조정	0	37,560

기타의 대손충당금환입	(660,000)	(7,520,700)

금융보증수익	0	(77,032,327)

배당금수익	(1,179,454)	(317,219)

이자수익에 대한 조정	(439,787,997)	(307,083,235)

외화환산이익 조정	(250,640)	(1,271,502)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(747,639,595)	(1,389,918,957)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(600,394,505)	(233,865,269)

유형자산처분이익 조정	0	(3,141,060)

장기금융상품평가이익	(11,906,852)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,791,347,166	1,925,573,379

매출채권의 감소(증가)	2,954,192,311	2,282,884,956

미수금의 감소(증가)	(254,825,819)	598,269,937

선급금의 감소(증가)	(674,608,244)	(674,011,280)

선급비용의 감소 (증가)	(15,697,180)	(10,464,563)

재고자산의 감소(증가)	(914,950,581)	155,262,654

장기선급비용의 감소(증가)	(82,649,800)	(79,213,974)

매입채무의 증가(감소)	(448,819,637)	255,401,826

미지급금의 증가(감소)	101,780,519	(125,542,395)

미지급비용의 증가(감소)	(121,449,537)	(176,051,917)

선수금의 증가(감소)	1,830,856,097	6,288,945

예수금의 증가(감소)	(13,272,795)	25,699,220

부가세예수금의 증가(감소)	(461,003,398)	(154,400,536)

확정급여부채의 증가(감소)	(108,204,770)	(178,549,494)

이자수취	331,865,538	156,414,593

이자지급(영업)	(348,147,470)	(221,452,407)

배당금수취(영업)	1,179,454	317,219

법인세 환급(납부)	(102,054,140)	(1,015,943,910)

투자활동현금흐름	(6,462,698,518)	(18,922,514,184)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	7,575,122,903	15,064,643,720

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	0	5,940,000

유형자산의 처분	0	3,000,000

단기대여금의 감소	2,858,000	258,000

유동성장기대여금의 감소	66,000,000	66,000,000

보증금의 감소	16,650,000	470,950,000

단기금융상품의 취득	(5,420,000,000)	(390,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(7,167,174,470)	(25,551,395,927)

단기대여금및수취채권의 취득	(2,842,000)	(6,000,570,000)

임차보증금의 증가	(39,165,000)	(6,000,000)

장기금융상품의 취득	(171,029,616)	(142,574,680)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(724,502,500)	(83,716,000)

유형자산의 취득	(564,058,800)	(264,142,916)

투자부동산의 취득	(34,557,035)	(2,094,906,381)

재무활동현금흐름	16,322,300,894	(1,583,234,768)

전환사채의 증가	20,000,000,000	0

유동성장기부채의 상환	(2,352,830,000)	(352,830,000)

유동성리스부채의 상환	(1,324,869,106)	(1,230,404,768)

현금및현금성자산의순증가(감소)	15,850,740,603	(12,594,866,860)

기초의 현금및현금성자산	16,437,462,395	14,644,029,509

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,096,143)	1,271,502

기말현금및현금성자산	32,287,106,855	2,050,434,151