HC보광산업 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기 3분기(2018년9월30일)	외상매출금	5,228,946	815,367	15%

미수금	117,049	-	-

받을어음	2,266,979	-	-

부도어음	166,184	-	-

합 계	7,779,158	815,367	10%

제14기(2017년12월31일)	외상매출금	4,233,538	997,423	23%

미수금	255,667	-	-%

받을어음	1,470,411	-	-%

부도어음	-	-	-%

합 계	5,959,616	997,423	16 %

제13기(2016년12월31일)	외상매출금	5,238,257	380,580	7%

미수금	57,097	-	-%

받을어음	2,206,470	-	-%

부도어음	-	-	-

합 계	7,501,824	380,580	5 %

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제15기 3분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	997,423,167	380,580,789	261,091,676

2. 순대손처리액(①－②±③)	-182,056,151	283,066,400	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	283,066,400	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-182,056,151	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	335,775,978	119,489,113

4. 기말 대손충당금 잔액합계	815,367,016	997,423,167	380,580,789

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2018년 9월 30일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,146,745	14,377	33,665	336,770	2,531,559

특수관계자	1,728,630	-	-	-	1,728,630

계	3,875,375	14,377	33,665	336,770	4,260,189

구성비율	90.97 %	0.34%	0.79%	7.91%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제15기 3분기	제14기	제13기	비고

골재사업부	제품	453,567,689	257,258,414	217,864,760	-

수목상품	543,390,721	543,390,721	542,690,721	-

소 계	996,958,410	800,649,135	760,555,481	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	216,110,940	367,483,393	533,415,998

부재료	151,700	275,000	725,000

소 계	216,262,640	367,758,393	534,140,998

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	114,180,486	579,294,864	554,531,629	-

부재료	25,810,173	20,102,248	29,071,766	-

소 계	139,990,659	599,397,112	583,553,395	-

합 계	제품	453,567,689	257,258,414	217,864,760	-

원재료	330,291,426	946,778,257	1,087,947,628	-

부재료	25,961,873	20,377,248	29,796,766	-

수목상품	543,390,721	543,390,721	542,690,721	-

합 계	1,353,211,709	1,767,804,640	1,878,299,875	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.60%	1.96%	2.14%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.77	3.95	5.14	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실시일자재무상태표일 현재 재고자산은 실시일(2018년9월30일)현재의 재고자산과 일치하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2018년 9월 30일자 재고실사에서는 당사의 회계부 팀장1명 직원1명 등 참여하여재고실사를 실시하였습니다.

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-