HC보광산업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 보광산업1. 회사의 개요 주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립되었습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 34,470,000주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 분기말 현재 납입자본금은 17,235,000천원입니다. 당사의 대표이사는 김윤수이며, 분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니 다 (단위:주).

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	41.17%

박병준	2,738,241	7.94%

박병윤	1,320,300	3.83%

박진모	1,259,670	3.65%

기타주주	14,961,789	43.41%

합 계	34,470,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

수 준	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준3	자산이나 부태에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 32에 포함되고 있습니다.3. 회계정책의 변경(1) 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서'- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4. 유의적인 회계정책'- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.'- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.5. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	2,740,201,500	621,233,510	3,180,218,197	6,541,653,207

영업이익	66,215,539	(136,610,908)	99,976,266	29,580,897

법인세비용차감전순이익	(184,061,910)	(97,229,425)	182,621,482	(98,669,853)

(전분기)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	4,030,164,250	821,777,984	3,398,619,359	8,250,561,593

영업이익	1,046,147,812	(273,568,519)	133,758,357	906,337,650

법인세비용차감전순이익	1,065,531,835	(272,860,913)	142,066,049	934,736,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	17,413,707,632	1,462,304,254	9,023,419,385	27,899,431,271

비유동자산	23,277,442,520	3,660,502,154	35,644,590,173	62,582,534,847

자산총계	40,691,150,152	5,122,806,408	44,668,009,558	90,481,966,118

유동부채	12,180,652,889	443,116,647	1,441,579,400	14,065,348,936

비유동부채	12,800,415,643	85,831,310	8,018,063,955	20,904,310,908

부채총계	24,981,068,532	528,947,957	9,459,643,355	34,969,659,844

(전기말)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	16,592,570,620	1,331,335,433	12,865,264,303	30,789,170,356

비유동자산	20,186,919,210	3,685,346,688	35,741,027,606	59,613,293,504

자산총계	36,779,489,830	5,016,682,121	48,606,291,909	90,402,463,860

유동부채	8,211,555,865	648,635,658	2,318,115,592	11,178,307,115

비유동부채	11,816,279,531	82,021,153	8,799,020,821	20,697,321,505

부채총계	20,027,835,396	730,656,811	11,117,136,413	31,875,628,620

(3) 지역별 부문정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 7,360,153천원 및 8,250,562천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,582,050	656,040

요구불예금	4,159,028,696	9,372,429,067

재무상태표 상 현금및현금성자산	4,161,610,746	9,373,085,107

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,830,501,666	75,799,151	5,703,950,439	75,799,151

차감 : 대손충당금	(921,624,016)	(75,799,151)	(921,624,016)	(75,799,151)

매출채권(순액)	5,908,877,650	-	4,782,326,423	-

대여금	15,030,166,000	2,000,000,000	14,001,656,000	2,000,000,000

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	15,030,166,000	2,000,000,000	14,001,656,000	2,000,000,000

미수금	469,331,216	-	255,667,295	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	469,331,216	-	255,667,295	-

미수수익	6,573,629	-	3,308,032	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	6,573,629	-	3,308,032	-

합 계	21,414,948,495	2,000,000,000	19,042,957,750	2,000,000,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	-	(166,181,400)	17,472,067,788	(166,181,400)

3월 미만	-	(137,233,031)	3,826,175,242	(137,233,031)

1년 미만	-	(6,909,713)	45,744,714	(6,909,713)

1년 이상	-	(687,099,023)	696,393,173	(687,099,023)

합 계	-	(997,423,167)	22,040,380,917	(997,423,167)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	997,423,167	380,580,789

손상차손 인식금액	-	-

기말금액	997,423,167	380,580,789

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	10,719,686,200	9,525,787,500

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	10,756,186,200	9,562,287,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	5,080,420	6.24%	8,231,532,387	10,719,686,200	(2,197,668,817)	4,685,822,630

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다. (전기말)

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	5,080,420	6.24%	8,231,532,387	9,525,787,500	(2,197,668,817)	3,491,923,930

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(전기말)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	9,562,287,500	12,655,692,551

평가손익	1,193,898,700	(241,319,951)

기말잔액	10,756,186,200	12,414,372,600

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	219,174,962	-	219,174,962	946,778,257	-	946,778,257

부재료	15,233,219	-	15,233,219	20,377,248	-	20,377,248

제품	564,563,619	-	564,563,619	257,258,414	-	257,258,414

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	1,342,362,521	-	1,342,362,521	1,767,804,640	-	1,767,804,640

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	67,796,279	-	59,634,859	-

선급비용	241,344,670	-	85,688,000	174,853,755

합 계	309,140,949	-	145,322,859	174,853,755

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	27,398,493,880	-	-	27,398,493,880	27,398,493,880	-	-	27,398,493,880

건물	1,782,548,555	-	(215,587,063)	1,566,961,492	1,782,548,555	-	(200,435,406)	1,582,113,149

구축물	2,419,505,625	-	(501,152,545)	1,918,353,080	2,419,505,625	-	(480,586,757)	1,938,918,868

기계장치	18,779,529,639	-	(13,167,833,531)	5,611,696,108	18,712,929,639	-	(12,786,749,233)	5,926,180,406

중기	5,910,852,091	-	(2,929,932,478)	2,980,919,613	5,910,852,091	-	(2,774,105,359)	3,136,746,732

차량운반구	4,257,145,407	-	(2,021,933,957)	2,235,211,450	4,262,145,407	-	(1,881,549,576)	2,380,595,831

공구와기구	75,429,240	-	(62,521,985)	12,907,255	75,429,240	-	(59,240,735)	16,188,505

집기비품	471,684,358	-	(417,793,524)	53,890,834	471,684,358	-	(410,128,372)	61,555,986

시설장치	3,947,576,186	(681,770,833)	(1,916,310,128)	1,349,495,225	3,947,576,186	(705,833,333)	(1,821,754,143)	1,419,988,710

기타유형자산	8,589,009,091	-	(5,504,280,173)	3,084,728,918	8,589,009,091	-	(5,389,149,450)	3,199,859,641

건설중인자산	3,036,410,600	-	-	3,036,410,600	33,580,000	-	-	33,580,000

합 계	76,668,184,672	(681,770,833)	(26,737,345,384)	49,249,068,455	73,603,754,072	(705,833,333)	(25,803,699,031)	47,094,221,708

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액(주1)	감가상각비	합 계

토지	27,398,493,880	-	-	-	-	27,398,493,880

건물	1,582,113,149	-	-	-	(15,151,657)	1,566,961,492

구축물	1,938,918,868	-	-	-	(20,565,788)	1,918,353,080

기계장치	5,926,180,406	66,600,000	-	-	(381,084,298)	5,611,696,108

중기	3,136,746,732	-	-	-	(155,827,119)	2,980,919,613

차량운반구	2,380,595,831	-	(5,000,000)	-	(140,384,381)	2,235,211,450

공구와기구	16,188,505	-	-	-	(3,281,250)	12,907,255

집기비품	61,555,986	-	-	-	(7,665,152)	53,890,834

시설장치	1,419,988,710	-	-	-	(70,493,485)	1,349,495,225

기타유형자산	3,199,859,641	-	-	-	(115,130,723)	3,084,728,918

건설중인자산	33,580,000	3,002,830,600	-	3,036,410,600

합 계	47,094,221,708	3,069,430,600	(5,000,000)	-	(909,583,853)	49,249,068,455

(주1) 유형자산의 취득금액은 복구충당부채 증가액 58,145천원이 포함되었으며, 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다.(전분기)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계

토지	27,341,448,187	-	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,642,719,792	-	-	-	(15,151,657)	1,627,568,135

구축물	2,013,877,715	1,700,000	-	-	(20,510,037)	1,995,067,678

기계장치	7,048,596,265	-	-	-	(374,243,835)	6,674,352,430

중기	3,527,192,471	-	(1,000)	-	(149,715,294)	3,377,476,177

차량운반구	2,206,642,168	781,240,350	(13,384,491)	-	(125,415,716)	2,849,082,311

공구와기구	29,313,505	-	-	-	(3,281,250)	26,032,255

집기비품	56,578,074	5,160,000	-	-	(6,548,361)	55,189,713

시설장치	1,041,648,640	-	-	-	(50,684,064)	990,964,576

기타유형자산	3,951,977,986	-	-	-	(181,038,878)	3,770,939,108

건설중인자산	33,580,000	420,000,000	-	-	-	453,580,000

합 계	48,893,574,803	1,208,100,350	(13,385,491)	-	(926,589,092)	49,161,700,570

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).12. 정부보조금(1) 당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당분기에 43,871천원이며, 당분기에 24,063천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	224,167,011	-	224,167,011

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,982,051,046	-	1,318,993,964	-

미지급금	1,841,013,801	-	2,098,094,970	-

미지급비용	384,975,439	-	309,337,667	-

합 계	6,208,040,286	-	3,726,426,601	-

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	60,529,542	-	537,587,090	-

예수금	12,645,720	-	23,076,410	-

부가세예수금	-	-	390,736,741	-

미지급배당금	3,963,972,260	-	-	-

합 계	4,037,147,522	-	951,400,241	-

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	2,640,957,435	-	5,321,276,580	-

장기차입금	-	4,316,489,405	-	4,316,489,405

합 계	2,640,957,435	4,316,489,405	5,321,276,580	4,316,489,405

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	-	-	1,800,000,000

농협은행(주)	-	-	-

합 계	-	1,800,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.06~2.48	6,957,446,840	7,837,765,985

차감 : 유동성장기부채	(2,640,957,435)	(3,521,276,580)

합 계	4,316,489,405	4,316,489,405

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).

연 도	금 액

2019.1.1~2019.12.31	3,521,276,580

2020.1.1~2020.12.31	795,212,825

합 계	4,316,489,405

(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	27,398,493,880	30,960,000,000	운전자금	-	농협은행(주)

건물 및 구축물	3,485,314,572	4,316,489,405	(주)국민은행

합 계	30,883,808,452	30,960,000,000	4,316,489,405

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말

액면가액	8,200,000,000

차감 : 전환권조정	(1,604,917,564)

가감 : 상환할증금	376,708,000

장부금액	6,971,790,436

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	8,200,000,000

발행가액	8,200,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격(*)	5,540

전환가능주식수	1,480,144

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 6,268원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. (3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	950,076,600	-	-	-	950,076,600

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.18.충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	7,433,037,128	7,433,037,128	-	7,389,751,658	7,389,751,658

(주1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	7,389,751,658	7,477,686,929

전입액(주1)	43,285,470	33,630,897

기말	7,433,037,128	7,511,317,826

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다. 19. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,184,989,954	1,156,226,590

사외적립자산의 공정가치	(5,072,615)	(5,072,615)

순확정급여부채	1,179,917,339	1,151,153,975

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	1,156,226,590	(5,072,615)	1,151,153,975	1,475,639,059	(5,015,603)	1,470,623,456

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	79,427,024	-	79,427,024	87,868,017	-	87,868,017

이자비용(이자수익)	-	-	-	-	-	-

소 계	79,427,024	-	79,427,024	87,868,017	-	87,868,017

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(50,663,660)	-	(50,663,660)	(37,951,640)	-	(37,951,640)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	-	-	-	(8,012,700)	-	(8,012,700)

당기말	1,184,989,954	(5,072,615)	1,179,917,339	1,517,542,736	(5,015,603)	1,512,527,133

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 41,460천원(전기 : 41,756천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다. 20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	34,470,000주	34,470,000주

자본금	17,235,000,000	17,235,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	34,470,000주	17,235,000,000	22,980,000주	11,490,000,000

무상증자	-주	-	11,490,000주	5,745,000,000

주식분할	-주	-	-주	-

기말	34,470,000주	17,235,000,000	34,470,000주	17,235,000,000

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,433,460	3,745,433,460

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	(6,151,600)

매도가능금융상품평가손익	3,654,941,651	2,723,700,665

합 계	3,648,790,051	2,717,549,065

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,745,433,460	9,533,347,840

무상증자	-	(5,745,000,000)

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	3,745,433,460	3,788,347,840

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,717,549,065	4,259,257,612

매도가능금융자산평가손익	1,193,898,700	(241,319,951)

법인세효과	(262,657,714)	53,090,388

자기주식의 취득	-	-

기말잔액	3,648,790,051	4,071,028,049

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	974,894,811	459,600,000

미처분이익잉여금	29,908,187,952	34,369,252,715

합 계	30,883,082,763	34,828,852,715

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	34,828,852,715	29,188,472,182

당기순이익	(76,962,488)	719,609,119

연차배당	(3,963,972,260)	-

중간배당	-	(2,298,000,000)

회계정책의 변경효과	95,164,796	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말잔액	30,883,082,763	27,610,081,301

23. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,541,653,207	6,541,653,207	8,250,561,593	8,250,561,593

상품매출액	-	-	-	-

기타매출액	-	-	-	-

합 계	6,541,653,207	6,541,653,207	8,250,561,593	8,250,561,593

24. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,106,336,851	2,106,336,851	2,106,336,851	2,106,336,851

종업원급여	397,136,565	397,136,565	565,809,098	565,809,098	962,945,663	962,945,663

감가상각비	57,910,472	57,910,472	851,673,381	851,673,381	909,583,853	909,583,853

지급수수료	71,205,657	71,205,657	34,753,027	34,753,027	105,958,684	105,958,684

수선비	-	-	230,757,678	230,757,678	230,757,678	230,757,678

운반비	1,577,000	1,577,000	584,937,890	584,937,890	586,514,890	586,514,890

유류비	-	-	370,498,199	370,498,199	370,498,199	370,498,199

기타	197,835,538	197,835,538	1,041,640,954	1,041,640,954	1,239,476,492	1,239,476,492

합 계	725,665,232	725,665,232	5,786,407,078	5,786,407,078	6,512,072,310	6,512,072,310

(전분기)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	1,909,243,750	1,909,243,750	1,909,243,750	1,909,243,750

종업원급여	550,600,871	550,600,871	574,891,856	574,891,856	1,125,492,727	1,125,492,727

감가상각비	40,534,968	40,534,968	886,054,124	886,054,124	926,589,092	926,589,092

지급수수료	30,600,526	30,600,526	36,819,800	36,819,800	67,420,326	67,420,326

수선비	200,000	200,000	332,582,567	332,582,567	332,782,567	332,782,567

운반비	588,300	588,300	661,538,552	661,538,552	662,126,852	662,126,852

유류비	-	-	544,242,450	544,242,450	544,242,450	544,242,450

기타	309,734,384	309,734,384	1,466,591,795	1,466,591,795	1,776,326,179	1,776,326,179

합 계	932,259,049	932,259,049	6,411,964,894	6,411,964,894	7,344,223,943	7,344,223,943

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	336,350,711	336,350,711	426,789,297	426,789,297

퇴직급여	37,966,820	37,966,820	46,111,801	46,111,801

복리후생비	22,819,034	22,819,034	77,699,773	77,699,773

여비교통비	403,700	403,700	1,153,700	1,153,700

접대비	62,027,451	62,027,451	89,118,029	89,118,029

통신비	7,263,890	7,263,890	12,365,516	12,365,516

수도광열비	2,065,343	2,065,343	2,390,423	2,390,423

세금과공과	40,686,113	40,686,113	61,879,467	61,879,467

감가상각비	57,910,472	57,910,472	40,534,968	40,534,968

지급임차료	51,076,270	51,076,270	71,314,089	71,314,089

수선비	-	-	200,000	200,000

보험료	6,281,329	6,281,329	13,531,777	13,531,777

차량유지비	16,641,752	16,641,752	26,094,790	26,094,790

운반비	1,577,000	1,577,000	588,300	588,300

교육훈련비	360,000	360,000	13,000,000	13,000,000

도서인쇄비	536,000	536,000	2,918,800	2,918,800

협회비	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

소모품비	4,618,690	4,618,690	4,092,793	4,092,793

지급수수료	71,205,657	71,205,657	30,600,526	30,600,526

광고선전비	1,000,000	1,000,000	7,000,000	7,000,000

대손상각비	-	-	-	-

잡비	75,000	75,000	75,000	75,000

합 계	725,665,232	725,665,232	932,259,049	932,259,049

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	5,563	5,563	12,830	12,830

단기대여금	3,265,597	3,265,597	61,417,182	61,417,182

단기금융상품	8,887,087	8,887,087	7,342,980	7,342,980

장기금융상품	-	-	-	-

소 계	12,158,247	12,158,247	68,772,992	68,772,992

당기손익인식금융자산처분이익 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

파생상품평가이익 :

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익 :

매도가능금융자산	-	-	-	-

금융보증수익 :

금융보증부채	-	-	-	-

합 계	12,158,247	12,158,247	68,772,992	68,772,992

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	62,136,779	62,136,779	116,280,025	116,280,025

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	43,285,470	43,285,470	33,630,897	33,630,897

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	134,940,569	134,940,569	-	-

소 계	240,362,818	240,362,818	149,910,922	149,910,922

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	-	-	189,120	189,120

금융보증비용 :

금융보증부채	-	-	-	-

합 계	240,362,818	240,362,818	150,100,042	150,100,042

28. 기타영업외 이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	121,200,000	121,200,000	126,135,480	126,135,480

유형자산처분이익	-	-	11,817,182	11,817,182

잡이익	26,829,543	26,829,543	22,358,171	22,358,171

합 계	148,029,543	148,029,543	160,310,833	160,310,833

29. 기타영업외 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	2,475,400	2,475,400

기부금	1,500,000	1,500,000	-	-

잡손실	46,575,722	46,575,722	48,109,062	48,109,062

합 계	48,075,722	48,075,722	50,584,462	50,584,462

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.01%(전분기 : 23.01%)입니다.31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).(보통주 기본주당이익)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(76,962,488)	(76,962,488)	719,609,119	719,609,119

가중평균유통보통주식수(주1)	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

기본주당순이익	(2)	(2)	21	21

(가중평균유통보통주식수)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	34,470,000	34,470,000	22,980,000	22,980,000

유ㆍ무상증자 효과	-	-	11,490,000	11,490,000

가중평균유통보통주식수	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.32. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사], (주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트], (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘], (주)HC물류[구,(주)황재물류], (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩], (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	1,683,354,798

기타특수관계자	(주)보광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	209,565,400	-	-	-	-	3,481,560	2,405,018

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	479,725,950	-	-	-	-	-	986,453

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	-	-	157,090,780	198,949,725

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	204,791,950	-	-	-	-	-	1,921,337

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	84,080,150	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	67,424,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	78,008,700	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	54,704,100	130,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	22,427,900	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	900,000,000	-	-	-	73,004,910	230,886,519

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	-	80,300,000	-	-	74,405,100	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	4,300,000,000	-	-	-	-	528,055

(주)HC씨앤엘	-	-	-	3,665,350	-	-	-

(주)보광산업개발	163,432,940	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	2,200,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	1,680,000,000	-	-	-	27,216,103	-

(주)HC렌트카	-	1,800,000,000	-	-	101,872,000	-	13,885,000

(주)피비	-	440,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-	-

합 계	1,364,161,590	9,830,000,000	82,500,000	3,665,350	101,872,000	335,198,453	2,132,916,905

(전기말)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	76,710,063

(주)홈센타	267,854,950	-	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	283,320,950	-	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	1,550,000,000	-	-	-	239,954,935	244,697,763

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	265,151,150	-	-	-	-	-	1,650,000

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	95,588,350	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	125,065,050	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	207,413,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	66,193,050	30,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	63,882,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	100,000,000	-	-	-	2,466,585	191,836,423

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	2,350,000,000	80,300,000	-	-	99,023,100	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	4,300,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	309,446,449	-

(주)보광산업개발	157,927,550	100,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	2,200,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	1,800,000,000	-	-	-	30,721,192	-

(주)HC렌트카	-	2,200,000,000	-	-	101,872,000	-	14,330,500

(주)피비	-	790,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-	-

합 계	1,532,396,800	13,800,000,000	82,500,000	-	101,872,000	681,612,261	529,224,749

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구 분	특수관계자 명	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	15,319,463

기타특수관계자	(주)보광산업	3,165,053	-	-	-	-	507,091,500	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	370,500	-	-	-	-	418,800	445,500

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	-	-	-	74,750,794

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	-	-	-	-	-	-	445,500

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	-	-	27,000,000	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	2,400,000	-	-	49,549,500	191,525,053

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	-	-	-	-	3,659,000	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	-	-	-	11,088,000	1,680,300

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	543,427,040	-

(주)HC기초소재	-	-	-	-	-	51,376,694	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	-	-	3,994,770

합 계	3,535,553	-	29,400,000	-	-	1,166,610,534	288,161,380

(전분기)

구 분	특수관계자 명	매 출	수입임대료	이자수익/배당금수익	매 입	차량유지비	이자비용	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	39,791,257	-	-	-	-

(주)홈센타	787,029,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	739,558,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	907,652,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	128,978,500	-	-	-	-	-	2,513,820

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	-	-	205,016,900	9,673,568	-	449,153,206

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	56,149,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	3,354,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	-	13,719,600	-	-	709,650

(주)보광세라믹스	-	-	74,356	-	-	-	-

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	644,111,500	114,435,480	10,089,753	786,365,784	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	298,558,000	-	22,146,794	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	6,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	163,698,000	-	43,231,178	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	100,822	-	-	-	62,314,089

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	-	-	-	61,050,280	-	-	666,208,114

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	807,273

비케이	-	-	-	-	-	-	32,113,223

합 계	3,729,089,750	120,435,480	115,434,160	1,066,152,564	9,673,568	-	1,213,819,375

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원).(전분기)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	(주)홈센타홀딩스	단기대여금	-	4,600,000,000	4,000,000,000	600,000,000

기타특수관계자	(주)보광세라믹스	-	590,000,000	-	590,000,000

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	320,000,000	-	320,000,000

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	-	-	220,000,000	(220,000,000)

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	-	400,000,000	130,000,000	270,000,000

(주)HC렌트카	-	800,000,000	-	800,000,000

합 계	-	-	6,710,000,000	4,350,000,000	2,360,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	138,999,300	138,999,300

퇴직급여	-	-

합 계	-	-	138,999,300	138,999,300

상기 주요경영진은 등기임원입니다.(6) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진의 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스와 기타특수관계자인 (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] 등으로부터 계약이행과 관련하여 각각 8,204,711천원 및 380,090천원의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

기타특수관계자	(주)HC대하에너지 [구,(주)대하상사]	지급보증	720,000,000	농협은행(주)

(주)HC기초소재	3,000,000,000

(주)보광홀딩스	960,000,000

합 계	4,680,000,000

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다. (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	1,800,000,000	(1,800,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	4,316,489,405	-	-	-	-	4,316,489,405

유동성장기부채	3,521,276,580	(880,319,145)	-	-	-	2,640,957,435

전환사채	6,836,849,867	-	-	134,940,569	-	6,971,790,436

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

34. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

부채	34,969,659,844	31,875,628,620

자본	55,512,306,274	58,526,835,240

부채비율	62.99%	54.46%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).(금융자산)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	4,161,610,746	-	9,373,085,107	-

단기금융상품	670,000,000	-	460,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매출채권	5,908,877,650	-	4,782,326,423	-

단기대여금	15,030,166,000	-	14,001,656,000	-

미수금	469,331,216	-	255,667,295	-

미수수익	6,573,629	-	3,308,032	-

매도가능금융자산	-	10,756,186,200	-	9,562,287,500

장기금융상품	223,200,000	-	186,900,000	-

장기대여금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

보증금	224,167,011	-	224,167,011	-

합 계	28,693,926,252	10,756,186,200	31,287,109,868	9,562,287,500

(금융부채)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	3,982,051,046	-	1,318,993,964

미지급금	-	1,841,013,801	-	2,098,094,970

미지급비용	-	384,975,439	-	309,337,667

단기차입금	-	-	-	1,800,000,000

금융보증부채	-	27,294,247	-	27,294,247

유동성장기부채	-	2,640,957,435	-	3,521,276,580

장기차입금	-	4,316,489,405	-	4,316,489,405

전환사채	-	6,971,790,436	-	6,836,849,867

파생상품부채-전환권대가	950,076,600	-	950,076,600	-

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	950,076,600	20,217,571,809	950,076,600	20,281,336,700

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.35. 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	10,719,686,200	-	-	10,719,686,200

파생상품부채

전환권대가	-	-	950,076,600	950,076,600

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	9,525,787,500	-	-	9,525,787,500

파생상품부채

전환권대가	-	-	950,076,600	950,076,600

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

파생상품부채

전환권대가	950,076,600	950,076,600	3	옵션가격결정모형 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성 (14.35%)	주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	-

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	36,500,000	36,500,000

36. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 영업거래 등과 관련하여 어음 1매(액면금액 168,820천원)가 관련 거래처에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,999,544원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)하나은행	할인어음	1,300,000,000	-

(4) 당사는 당기말 현재 당사를 피고로 하는 기계인도청구소송 1건(소송가액: 120,000천원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기('18.1.1~3.31)	외상매출금	5,215,667	997,423	19 %

미수금	469,331	-	-%

받을어음	1,614,834	-	-%

부도어음	-	-	-%

합 계	7,299,832	997,423	13 %

제14기(2017년12월31일)	외상매출금	4,233,538	997,423	23%

미수금	255,667	-	-%

받을어음	1,470,411	-	-%

부도어음	-	-	-%

합 계	5,959,616	997,423	16 %

제13기(2016년12월31일)	외상매출금	5,238,257	380,580	7%

미수금	57,097	-	-%

받을어음	2,206,470	-	-%

부도어음	-	-	-

합 계	7,501,824	380,580	5 %

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제15기 1분기('18.1.1~3.31)	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	997,423,167	380,580,789	261,091,676

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	283,066,400	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	335,775,978	119,489,113

4. 기말 대손충당금 잔액합계	997,423,167	997,423,167	380,580,789

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2018년 3월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,216,371	37,183	540,401	115,992	2,909,947

특수관계자	1,614,896	-	-	-	1,614,896

계	3,831,267	37,183	540,401	115,992	4,524,843

구성비율	84.67 %	0.82%	11.94%	2.56%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제15기 1분기('18.1.1~3.31)	제14기	제13기	비고

골재사업부	제품	564,563,619	257,258,414	217,864,760	-

수목상품	543,390,721	543,390,721	542,690,721	-

소 계	1,107,954,340	800,649,135	760,555,481	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	113,569,030	367,483,393	533,415,998

부재료	875,000	275,000	725,000

소 계	114,444,030	367,758,393	534,140,998

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	105,605,932	579,294,864	554,531,629	-

부재료	14,358,219	20,102,248	29,071,766	-

소 계	119,964,151	599,397,112	583,553,395	-

합 계	제품	564,563,619	257,258,414	217,864,760	-

원재료	219,174,962	946,778,257	1,087,947,628	-

부재료	15,233,219	20,377,248	29,796,766	-

수목상품	543,390,721	543,390,721	542,690,721	-

재공품	-	-	-

합 계	1,342,362,521	1,767,804,640	1,878,299,875	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.48%	1.96%	2.14%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.47%	3.95	5.14	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실시일자재무상태표일 현재 재고자산은 실시일(2018년3월31일)현재의 재고자산과 일치하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2018년3월31일자 재고실사에서는 당사의 회계부 팀장1명 직원1명 등 참여하여재고실사를 실시하였습니다.