HC보광산업 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

제18기(2021년 12월 31일)	외상매출금	9,343,567	204,886	2.19

받을어음	6,963,371	-	-

대여금	4,452,000	44,520	1.00

미수금	7,223	-	-

부도어음	7	-	-

합계	20,766,170	249,406	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	260,955,841	318,006,392	606,607,917

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-193,170,756

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-193,170,756

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	46,482,930	(57,050,551)	(95,430,769)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,448,301	-	-	10,930	9,459,232

특수관계자	8,489,625	-	-	-	8,489,625

계	17,937,926	-	-	10,930	17,948,857

구성비율	99.94%	0.00%	0.00%	0.06%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제20기	제19기	제18기	비고

골재사업부	제품	128,450,015	223,934,674	113,380,383	-

수목상품	61,660,500	-	-	-

소 계	190,110,515	223,934,674	113,380,383	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	102,212,550	129,267,450	139,053,353	-

부재료	21,206,82	1,856,475	25,451,300	-

소 계	123,419,375	131,123,925	164,504,653	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	169,418,975	196,953,848	112,322,193	-

부재료	29,457,832	57,129,751	40,867,349	-

소 계	198,876,807	254,083,599	153,189,542	-

분양	원재료(분양)	115,000,000	65,000,000	65,000,000	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,852,717,000	13,802,717,000	13,802,717,000	-

합 계	제품	128,450,015	223,934,674	113,380,383	-

원재료	386,631,525	391,221,298	316,375,546	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

부재료	50,664,657	58,986,226	66,318,649	-

수목상품	61,660,500	-	-	-

합 계	14,365,123,697	14,411,859,198	14,233,791,578	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.67%	9.87%	9.74%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.03	0.90	0.18	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자당사 재고자산 실사는 2024년 01월 03일 시행하였으며, 재무상태표일(2023년 12월31일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2024년 01월 03일자 재고실사에서는 당사의 회계부 팀장1명 직원1명 등 참여하여재고실사를 실시하였습니다 - 회계정보에 관한사항(별도)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

제18기(2021년 12월31일)	외상매출금	9,343,567	204,886	2.19%

받을어음	6,963,371	-	-

대여금	11,312,000	113,120	1.00%

미수금	7,223	-	-

부도어음	7	-	-

합계	27,626,170	318,006	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	260,955,841	318,006,392	606,607,917

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-193,170,756

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-193,170,756

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	46,482,930	(57,050,551)	(95,430,769)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100% ② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,431,559	34,669	-	10,930	8,477,159

특수관계자	9,748,052	-	-	-	9,748,052

계	18,179,612	34,669	-	10,930	18,225,212

구성비율	99.75%	0.19%	0.00%	0.06%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제20기	제19기	제18기	비고

골재사업부	제품	128,450,015	223,934,674	113,380,383	-

수목상품	61,660,500	-	-	-

소 계	190,110,515	223,934,674	113,380,383	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	102,212,550	129,267,450	139,053,353	-

부재료	21,206,825	1,856,475	25,451,300	-

소 계	123,419,375	131,123,925	164,504,653	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	169,418,975	196,953,848	112,322,193	-

부재료	29,457,832	57,129,751	40,867,349	-

소 계	198,876,807	254,083,599	153,189,542	-

합 계	제품	128,450,015	223,934,674	113,380,383	-

원재료	271,631,525	326,221,298	251,375,546	-

부재료	50,664,657	58,986,226	66,318,649	-

수목상품	61,660,500	-	-	-

합 계	512,406,697	609,142,198	431,074,578	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.32%	0.42%	0.31%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	26.40	31.04	60.61	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실시일자 재고자산 실사는 2024년 01월 03일 시행하였으며, 재무상태표일(2023년 12월31일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2024년 01월 03일자 재고실사에서는 당사의 회계부 팀장1명 직원1명 등 참여하여재고실사를 실시하였습니다