HC보광산업 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 21 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	63,928,042,741	66,187,534,315

현금 및 현금성자산	3,103,045,815	12,972,921,391

단기금융상품	250,000,000	1,145,000,000

매출채권 및 기타채권	57,796,640,344	51,171,884,636

유동재고자산	2,221,821,817	817,783,852

기타유동자산	82,629,005	79,944,436

당기법인세자산	473,905,760	0

비유동자산	108,052,989,873	111,353,406,924

장기금융상품	423,925,640	659,398,985

기타포괄-공정가치금융자산	179,820,932	188,461,350

당기손익-공정가치금융자산	4,884,900,771	7,247,091,399

관계기업에 대한 투자자산	700,000,000	700,000,000

종속기업투자주식	12,095,306,848	12,095,306,848

장기매출채권 및 기타채권	196,020,000	392,040,000

유형자산	59,206,608,427	60,032,455,338

무형자산	2,172,937,990	2,210,137,990

투자부동산	24,883,992,704	24,883,992,704

기타투자자산	679,980,000	679,980,000

기타금융자산	652,598,115	553,990,297

기타비유동자산	521,879,516	434,467,960

비유동파생상품자산	232,360,000	560,740,000

이연법인세자산	1,222,658,930	715,344,053

자산총계	171,981,032,614	177,540,941,239

부채

유동부채	35,910,847,776	19,702,110,999

매입채무 및 기타채무	4,598,856,579	4,855,195,112

단기차입금 및 유동성장기부채	7,000,000,000	6,000,000,000

유동성리스부채	4,810,775,014	4,407,591,989

유동성사채	0	3,000,000,000

당기법인세부채	31,246,126	612,284,406

기타 유동부채	256,286,419	813,340,095

유동성전환사채	19,033,114,871	0

금융보증부채	180,568,767	13,699,397

비유동부채	43,305,995,902	57,703,829,620

장기차입금(사채 포함), 총액	18,000,000,000	16,000,000,000

리스부채	2,909,765,522	3,045,995,315

전환사채	0	17,381,224,713

순확정급여부채	2,452,382,774	2,403,081,166

기타충당부채	19,765,847,606	18,695,528,426

기타금융부채	178,000,000	178,000,000

부채총계	79,216,843,678	77,405,940,619

자본

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

기타불입자본	11,035,323,100	11,035,323,100

기타자본구성요소	5,248,862,656	5,255,697,227

이익잉여금(결손금)	58,310,639,680	65,674,616,793

자본총계	92,764,188,936	100,135,000,620

자본과부채총계	171,981,032,614	177,540,941,239

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,029,032,027	27,457,575,004	13,819,427,965	49,030,960,618

매출원가	7,883,290,302	24,408,443,152	10,510,984,368	36,223,424,384

매출총이익	1,145,741,725	3,049,131,852	3,308,443,597	12,807,536,234

판매비와관리비	1,668,224,483	5,205,445,736	1,736,259,313	5,257,614,525

영업이익(손실)	(522,482,758)	(2,156,313,884)	1,572,184,284	7,549,921,709

금융수익	1,080,875,258	3,057,835,789	114,627,338	6,505,634,455

금융비용	885,732,886	3,417,720,393	1,407,341,982	4,762,940,349

종속,관계기업투자손익	0	0	0	0

기타영업외이익	125,793,390	465,584,196	84,058,433	306,186,768

기타영업외비용	42,966,128	368,089,201	433,560,646	585,666,241

법인세비용차감전순이익(손실)	(244,513,124)	(2,418,703,493)	(70,032,573)	9,013,136,342

법인세비용(수익)	(216,617,361)	(505,509,030)	545,784,825	1,834,735,420

당기순이익(손실)	(27,895,763)	(1,913,194,463)	(615,817,398)	7,178,400,922

기타포괄손익	5,717,764	(6,834,571)	(297,647,464)	150,260,506

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	5,717,764	(6,834,571)	(297,647,464)	150,260,506

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익 법인세효과	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,228,527	(8,640,418)	(376,292,623)	189,962,713

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과	(1,510,763)	1,805,847	78,645,159	(39,702,207)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(22,177,999)	(1,920,029,034)	(913,464,862)	7,328,661,428

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(53)	(17)	198

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	18	(18)	(17)	198

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	600,020,853	65,768,671,693	95,573,379,146

당기순이익(손실)	0	0	0	7,178,400,922	7,178,400,922

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	150,260,506	0	150,260,506

투자부동산 대체 유형자산 재평가	0	0	0	0	0

기타포괄-공정가치금융자산평가처분	0	0	(415,157,784)	415,157,784	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	335,123,575	67,911,447,749	97,451,257,924

2025.01.01 (기초자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	5,255,697,227	65,674,616,793	100,135,000,620

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,913,194,463)	(1,913,194,463)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0

투자부동산 대체 유형자산 재평가	0	0	0	0	0

기타포괄-공정가치금융자산평가처분	0	0	(6,834,571)	0	(6,834,571)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	5,248,862,656	58,310,639,680	92,764,188,936

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	7,657,554,867	16,102,712,267

당기순이익(손실)	(1,913,194,463)	7,178,400,922

당기순이익조정을 위한 가감	8,031,090,871	7,480,121,838

재고자산평가손실 조정	156,778,333	0

감가상각비에 대한 조정	6,740,280,472	6,829,959,944

대손상각비 조정	926,443,205	(31,668,271)

유형자산처분손실 조정	4,277,264	0

퇴직급여 조정	413,400,929	402,620,157

기타의 대손상각비 조정	116,500,000	269,500,000

파생금융자산평가손실	328,380,000	774,060,000

이자비용 조정	2,787,836,358	2,534,712,815

금융보증비용	166,869,370	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	35,782,235	290,471,474

당기손익-공정가치금융자산처분손실	98,752,198	1,157,836,045

무형자산처분손실 조정	12,000,000	0

무형자산상각비에 대한 조정	7,200,000	7,200,000

법인세비용(수익)	(505,509,030)	1,834,735,420

단기금융상품처분손실	100,232	5,860,015

외화환산손실 조정	4,787,551	4,295,193

기타의 대손충당금환입	(1,980,000)	(1,980,000)

금융보증수익	0	(23,462,957)

배당금수익	(49,591,757)	(130,926,646)

이자수익에 대한 조정	(1,830,602,377)	(1,242,530,867)

외화환산이익 조정	(369,013)	(694)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(536,348,582)	(151,526,791)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(614,174,386)	(1,810,395,449)

파생금융자산평가이익 조정	0	(3,109,720,000)

유형자산처분이익 조정	(202,603,444)	(81,845,805)

무형자산처분이익 조정	0	(10,000,000)

장기금융상품평가이익	(25,524,947)	(37,071,745)

장기금융상품처분이익	(1,593,740)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,403,882,272	4,224,518,436

매출채권의 감소(증가)	4,205,231,933	6,017,597,182

미수금의 감소(증가)	(336,482,106)	(246,078,238)

선급금의 감소(증가)	242,500	(826,869,014)

선급비용의 감소 (증가)	(2,927,069)	(19,319,213)

재고자산의 감소(증가)	(1,560,816,298)	(879,709,033)

장기선급비용의 감소(증가)	(87,411,556)	(68,614,539)

매입채무의 증가(감소)	716,956,661	(288,727,977)

미지급금의 증가(감소)	14,182,439	(159,745,412)

미지급비용의 증가(감소)	(327,212,781)	(146,620,003)

선수금의 증가(감소)	156,718,703	1,666,159,777

예수금의 증가(감소)	(17,550,410)	3,846,755

부가세예수금의 증가(감소)	(446,221,969)	(323,486,646)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)	0	(333,747,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(910,827,775)	(170,168,203)

이자수취	1,906,882,920	1,200,081,687

이자지급(영업)	(765,754,450)	(941,780,112)

배당금수취(영업)	49,591,757	130,926,646

법인세 환급(납부)	(1,054,944,040)	(3,169,557,150)

투자활동현금흐름	(8,102,922,094)	(30,486,298,624)

단기금융상품의 감소	2,101,239,768	6,740,939,985

당기손익-공정가치금융자산의 처분	10,975,842,625	23,695,990,500

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	0	4,011,204,659

유형자산의 처분	294,681,779	54,431,818

무형자산의 처분	0	40,000,000

단기대여금의 감소	9,309,322,262	12,408,010,000

유동성장기대여금의 감소	198,000,000	198,000,000

보증금의 감소	106,332,000	96,132,800

장기금융상품의 감소	775,680,880	360,000,000

단기금융상품의 취득	(1,206,340,000)	(11,426,800,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(7,597,663,462)	(18,669,091,364)

단기대여금및수취채권의 취득	(20,955,612,262)	(39,358,086,000)

임차보증금의 증가	(204,570,000)	(70,715,000)

장기금융상품의 취득	(513,088,848)	(513,088,848)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	0	(1,205,377,800)

종속기업투자주식의 취득	0	(2,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(700,000,000)

유형자산의 취득	(1,386,746,836)	(3,939,752,470)

투자부동산의 취득	0	(208,096,904)

재무활동현금흐름	(9,420,089,811)	6,355,067,551

단기차입금의 증가	5,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 증가	2,000,000,000	0

전환사채의 증가	0	20,000,000,000

기타비유동금융부채(보증금)의 증가	0	25,000,000

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	0	(5,411,320,000)

유동성리스부채의 상환	(3,969,307,161)	(3,984,559,799)

장기차입금의 상환	0	(823,270,000)

유동성회사채의 상환	(3,000,000,000)	0

배당금의 지급	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,865,457,038)	(8,028,518,806)

기초의 현금및현금성자산	12,972,921,391	16,437,462,395

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,418,538)	(4,294,499)

기말현금및현금성자산	3,103,045,815	8,404,649,090