HC보광산업 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 13 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 34,470,000주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당분기말 현재 납입자본금은 17,235백만원입니다.당사의 대표이사는 박병윤이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

㈜홈센타홀딩스	14,190,000	41.17%

박병준	2,738,241	7.94%

박병윤	1,320,300	3.83%

박진모	1,259,670	3.65%

기타주주	14,961,789	43.41%

합 계	34,470,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

수준	특성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부태에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 32에 포함되고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서'- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.'- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.'- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	4,030,164,250	821,777,984	3,398,619,359	8,250,561,593

영업이익	1,046,147,812	(273,568,519)	133,758,357	906,337,650

법인세비용차감전순이익	1,065,531,835	(272,860,913)	142,066,049	934,736,971

② 전분기(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	4,938,838,050	1,074,157,142	4,034,310,710	10,047,305,902

영업이익	1,534,011,783	208,289,459	483,549,452	2,225,850,694

법인세비용차감전순이익	1,291,386,877	208,391,496	477,602,647	1,977,381,020

(2) 부분자산 및 부채① 당분기말(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	11,478,487,766	778,735,069	12,947,659,196	25,204,882,031

비유동자산	19,486,310,320	3,548,584,934	39,221,824,658	62,256,719,912

자산총계	30,964,798,086	4,327,320,003	52,169,483,854	87,461,601,943

유동부채	7,114,445,245	316,524,040	10,418,564,524	17,849,533,809

비유동부채	16,224,107,224	59,130,528	624,373,192	16,907,610,944

부채총계	23,338,552,469	375,654,568	11,042,937,716	34,757,144,753

② 전기말(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	12,938,915,719	2,338,517,186	10,227,815,479	25,505,248,384

비유동자산	20,056,568,271	3,545,464,934	38,661,988,750	62,264,021,955

자산총계	32,995,483,990	5,883,982,120	48,889,804,229	87,769,270,339

유동부채	7,622,913,772	501,456,049	8,341,746,514	16,466,116,335

비유동부채	16,140,559,950	48,701,698	642,814,722	16,832,076,370

부채총계	23,763,473,722	550,157,747	8,984,561,236	33,298,192,705

(3) 지역별 부문정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 8,250,562천원 및 10,047,306천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주요고객	매출액

A	907,652,000

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,449,746,429	75,799,151	7,444,728,038	75,799,151

차감 : 대손충당금	(304,781,638)	(75,799,151)	(304,781,638)	(75,799,151)

매출채권(순액)	6,144,964,791	-	7,139,946,400	-

단기대여금	10,583,147,720	-	12,944,056,000	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	10,583,147,720	-	12,944,056,000	-

미수금	128,410,538	-	57,097,889	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	128,410,538	-	57,097,889	-

미수수익	4,628,053	-	95,643,841	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	4,628,053	-	95,643,841	-

합 계	16,861,151,102	-	20,236,744,130	-

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당분기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	380,580,789	261,091,676

손상차손 인식금액	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	380,580,789	261,091,676

7. 매도가능 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	11,253,130,300	11,494,450,251

비상장주식	1,124,742,300	1,124,742,300

출자금	36,500,000	36,500,000

합 계	12,414,372,600	12,655,692,551

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	2,540,210	6.24%	8,231,532,387	11,253,130,300	(2,197,668,817)	5,219,266,730

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

② 전기말(단위:원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타홀딩스	2,540,210	6.24%	8,231,532,387	11,494,450,251	(2,197,668,817)	5,460,586,681

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

(주)보광산업개발	59,900	19.97%	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(주)보광세라믹스	11,000	18.33%	-	-	-

합 계	70,900	-	1,124,742,300	1,124,742,300	-

② 전기말(단위:원)

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

(주)보광산업개발	59,900	19.97%	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(주)보광세라믹스	11,000	18.33%	-	-	-

합 계	70,900	-	1,124,742,300	1,124,742,300	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

② 전기말(단위:원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	320	36,500,000	36,500,000

(5) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	12,655,692,551	15,072,221,900

평가손익	(241,319,951)	50,402,100

기말잔액	12,414,372,600	15,122,624,000

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	878,396,227	-	878,396,227	1,087,947,628	-	1,087,947,628

부재료	19,285,591	-	19,285,591	29,796,766	-	29,796,766

제품	233,394,140	-	233,394,140	217,864,760	-	217,864,760

수목상품	542,690,721	-	542,690,721	542,690,721	-	542,690,721

합 계	1,673,766,679	-	1,673,766,679	1,878,299,875	-	1,878,299,875

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	59,874,420	-	94,164,020	-

선급비용	323,035,057	-	108,809,676	221,090,030

합 계	382,909,477	-	202,973,696	221,090,030

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,341,448,187	-	27,341,448,187	27,341,448,187	-	27,341,448,187

건물	1,782,548,555	(154,980,420)	1,627,568,135	1,782,548,555	(139,828,763)	1,642,719,792

구축물	2,414,080,025	(419,012,347)	1,995,067,678	2,412,380,025	(398,502,310)	2,013,877,715

기계장치	18,308,261,639	(11,633,909,209)	6,674,352,430	18,308,261,639	(11,259,665,374)	7,048,596,265

중기	5,905,308,691	(2,527,832,514)	3,377,476,177	6,068,343,691	(2,541,151,220)	3,527,192,471

차량운반구	4,308,547,407	(1,459,465,096)	2,849,082,311	3,542,179,440	(1,335,537,272)	2,206,642,168

공구와기구	75,429,240	(49,396,985)	26,032,255	75,429,240	(46,115,735)	29,313,505

집기비품	444,729,358	(389,539,645)	55,189,713	439,569,358	(382,991,284)	56,578,074

시설장치	2,543,674,706	(1,552,710,130)	990,964,576	2,543,674,706	(1,502,026,066)	1,041,648,640

기타유형자산	8,530,863,610	(4,759,924,502)	3,770,939,108	8,530,863,610	(4,578,885,624)	3,951,977,986

건설중인자산	453,580,000	-	453,580,000	33,580,000	-	33,580,000

합 계	72,108,471,418	(22,946,770,848)	49,161,700,570	71,078,278,451	(22,184,703,648)	48,893,574,803

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액(주1)	감가상각비	합 계

토지	27,341,448,187	-	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,642,719,792	-	-	-	(15,151,657)	1,627,568,135

구축물	2,013,877,715	1,700,000	-	-	(20,510,037)	1,995,067,678

기계장치	7,048,596,265	-	-	-	(374,243,835)	6,674,352,430

중기	3,527,192,471	-	(1,000)	-	(149,715,294)	3,377,476,177

차량운반구	2,206,642,168	781,240,350	(13,384,491)	-	(125,415,716)	2,849,082,311

공구와기구	29,313,505	-	-	-	(3,281,250)	26,032,255

집기비품	56,578,074	5,160,000	-	-	(6,548,361)	55,189,713

시설장치	1,041,648,640	-	-	-	(50,684,064)	990,964,576

기타유형자산	3,951,977,986	-	-	-	(181,038,878)	3,770,939,108

건설중인자산	33,580,000	420,000,000	-	-	-	453,580,000

합 계	48,893,574,803	1,208,100,350	(13,385,491)	-	(926,589,092)	49,161,700,570

② 전분기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계

토지	27,131,846,597	209,601,590	-	-	-	27,341,448,187

건물	1,343,114,679	-	-	-	(12,115,664)	1,330,999,015

구축물	1,921,416,035	-	-	-	(19,037,406)	1,902,378,629

기계장치	6,498,615,092	-	-	205,000,000	(326,086,306)	6,377,528,786

중기	1,683,209,224	192,000,003	-	-	(79,631,590)	1,795,577,637

차량운반구	1,240,715,175	1,191,753,163	(2,634,627)	-	(99,893,112)	2,329,940,599

공구와기구	42,438,505	-	-	-	(3,281,250)	39,157,255

집기비품	65,288,071	-	-	-	(8,568,951)	56,719,120

시설장치	1,067,212,873	5,030,000	-	-	(45,418,252)	1,026,824,621

기타유형자산	4,560,393,642	380,237,586	-	-	(164,967,552)	4,775,663,676

건설중인자산	779,894,589	473,149,936	-	(205,000,000)	-	1,048,044,525

합 계	46,334,144,482	2,451,772,278	(2,634,627)	-	(759,000,083)	48,024,282,050

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토 지	27,341,448,187	30,960,000,000	운전자금	6,000,000,000	농협은행(주)

건물 및 구축물	3,622,635,813	12,278,723,420	KB국민은행

합 계	30,964,084,000	30,960,000,000	합 계	18,278,723,420	-

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	290,093,011	-	290,093,011

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,116,539,772	-	1,367,037,939	-

미지급금	2,323,050,416	-	1,473,913,506	-

미지급비용	445,139,394	-	386,779,087	-

합 계	3,884,729,582	-	3,227,730,532	-

13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	67,254,928	-	149,587,708	-

예수금	14,316,750	-	22,707,960	-

부가세예수금	254,811,995	-	668,344,661	-

미지급배당금	2,298,000,000	-	-	-

합 계	2,634,383,673	-	840,640,329	-

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	10,440,957,435	-	11,321,276,580	-

장기차입금	-	7,837,765,985	-	7,837,765,985

합 계	10,440,957,435	7,837,765,985	11,321,276,580	7,837,765,985

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	일반자금대출	2.96	1,800,000,000	1,800,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2.63	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	-	-	7,800,000,000	7,800,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	시설자금대출	2.04~2.48	10,478,723,420	11,359,042,565

차감 : 유동성장기부채	(2,640,957,435)	(3,521,276,580)

합 계	7,837,765,985	7,837,765,985

한편, 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 10참조), (주)홈센타홀딩스와 대표이사로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다 ( 주석 29참조) .(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2018.04.01~2019.03.31	3,521,276,580

2019.04.01~2020.03.31	3,521,276,580

2020.04.01~2021.03.31	795,212,825

합 계	7,837,765,985

15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주1)	-	7,511,317,826	7,511,317,826	-	7,477,686,929	7,477,686,929

(주1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	7,477,686,929	6,913,994,023

전입액	33,630,897	61,793,056

추정변경액	-	380,237,586

기말	7,511,317,826	7,356,024,665

16. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,517,542,736	1,475,639,059

사외적립자산의 공정가치	(5,015,603)	(5,015,603)

순확정급여부채	1,512,527,133	1,470,623,456

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	1,475,639,059	(5,015,603)	1,470,623,456	1,181,067,455	(4,926,381)	1,176,141,074

당분기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	87,868,017	-	87,868,017	78,752,928	-	78,752,928

이자비용(이자수익)	-	-	-	3,215,266	(30,427)	3,184,839

소 계	87,868,017	-	87,868,017	81,968,194	(30,427)	81,937,767

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(37,951,640)	-	(37,951,640)	(19,848,110)	-	(19,848,110)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	(8,012,700)	-	(8,012,700)	-	-	-

당분기말	1,517,542,736	(5,015,603)	1,512,527,133	1,243,187,539	(4,956,808)	1,238,230,731

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 41,756천원(전분기 : 40,245천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

17. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	34,470,000주	22,980,000주

자본금	17,235,000,000	11,490,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	22,980,000주	11,490,000,000	11,490,000주	5,745,000,000

무상증자	11,490,000주	5,745,000,000	-주	-

주식분할	-주	-	-주	-

기말	34,470,000주	17,235,000,000	11,490,000주	5,745,000,000

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,788,347,840	9,533,347,840

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품평가손익	4,071,028,049	4,259,257,612

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	9,533,347,840	15,321,007,840

무상증자	(5,745,000,000)	-

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	3,788,347,840	15,321,007,840

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,259,257,612	1,512,236,622

매도가능금융자산평가손익	(241,319,951)	50,402,100

법인세효과	53,090,388	(11,088,462)

기말잔액	4,071,028,049	1,551,550,260

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	459,600,000	-

미처분이익잉여금	27,150,481,301	29,188,472,182

합 계	27,610,081,301	29,188,472,182

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	29,188,472,182	21,329,559,564

당기순이익	719,609,119	1,633,960,125

배당금	(2,298,000,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말잔액	27,610,081,301	22,963,519,689

20. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,250,561,593	8,250,561,593	9,803,303,452	9,803,303,452

상품매출액	-	-	3,657,000	3,657,000

기타매출액	-	-	240,345,450	240,345,450

합 계	8,250,561,593	8,250,561,593	10,047,305,902	10,047,305,902

21. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(204,533,196)	(204,533,196)	(204,533,196)	(204,533,196)

종업원급여	550,600,871	550,600,871	574,891,856	574,891,856	1,125,492,727	1,125,492,727

감가상각비	40,534,968	40,534,968	886,054,124	886,054,124	926,589,092	926,589,092

지급수수료	30,600,526	30,600,526	36,819,800	36,819,800	67,420,326	67,420,326

수선비	200,000	200,000	332,582,567	332,582,567	332,782,567	332,782,567

운반비	588,300	588,300	661,538,552	661,538,552	662,126,852	662,126,852

유류비	-	-	544,242,450	544,242,450	544,242,450	544,242,450

기타	309,734,384	309,734,384	3,580,368,741	3,580,368,741	3,890,103,125	3,890,103,125

합 계	932,259,049	932,259,049	6,411,964,894	6,411,964,894	7,344,223,943	7,344,223,943

② 전분기(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(180,865,468)	(180,865,468)	(180,865,468)	(180,865,468)

종업원급여	623,213,081	623,213,081	629,646,592	629,646,592	1,252,859,673	1,252,859,673

감가상각비	75,910,396	75,910,396	683,089,687	683,089,687	759,000,083	759,000,083

지급수수료	53,626,307	53,626,307	34,061,593	34,061,593	87,687,900	87,687,900

수선비	1,545,455	1,545,455	207,120,770	207,120,770	208,666,225	208,666,225

운반비	6,386,000	6,386,000	1,037,057,432	1,037,057,432	1,043,443,432	1,043,443,432

유류비	-	-	546,525,627	546,525,627	546,525,627	546,525,627

기타	307,959,337	307,959,337	3,796,178,399	3,796,178,399	4,104,137,736	4,104,137,736

합 계	1,068,640,576	1,068,640,576	6,752,814,632	6,752,814,632	7,821,455,208	7,821,455,208

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	426,789,297	426,789,297	581,520,150	581,520,150

퇴직급여	46,111,801	46,111,801	41,692,931	41,692,931

복리후생비	77,699,773	77,699,773	65,504,630	65,504,630

여비교통비	1,153,700	1,153,700	3,022,557	3,022,557

접대비	89,118,029	89,118,029	82,792,225	82,792,225

통신비	12,365,516	12,365,516	9,255,297	9,255,297

수도광열비	2,390,423	2,390,423	4,087,059	4,087,059

세금과공과	61,879,467	61,879,467	33,364,817	33,364,817

감가상각비	40,534,968	40,534,968	75,910,396	75,910,396

지급임차료	71,314,089	71,314,089	63,916,889	63,916,889

수선비	200,000	200,000	1,545,455	1,545,455

보험료	13,531,777	13,531,777	9,668,002	9,668,002

차량유지비	26,094,790	26,094,790	21,768,941	21,768,941

운반비	588,300	588,300	6,386,000	6,386,000

교육훈련비	13,000,000	13,000,000	-	-

도서인쇄비	2,918,800	2,918,800	1,403,000	1,403,000

협회비	4,800,000	4,800,000	3,600,000	3,600,000

소모품비	4,092,793	4,092,793	8,876,420	8,876,420

지급수수료	30,600,526	30,600,526	53,626,307	53,626,307

광고선전비	7,000,000	7,000,000	-	-

대손상각비	-	-	-	-

잡비	75,000	75,000	699,500	699,500

합 계	932,259,049	932,259,049	1,068,640,576	1,068,640,576

23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	12,830	12,830	10,732,000	10,732,000

단기대여금	61,417,182	61,417,182	-	-

단기금융상품	7,342,980	7,342,980	12,273,944	12,273,944

장기금융상품	-	-	-	-

합 계	68,772,992	68,772,992	23,005,944	23,005,944

24. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	116,280,025	116,280,025	147,576,106	147,576,106

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	33,630,897	33,630,897	61,793,056	61,793,056

단기금융상품처분손실 :

단기금웅상품	189,120	189,120	176,538	176,538

합 계	150,100,042	150,100,042	209,545,700	209,545,700

25. 기타영업외 이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	126,135,480	126,135,480	5,700,000	5,700,000

유형자산처분이익	11,817,182	11,817,182	6,910,827	6,910,827

잡이익	22,358,171	22,358,171	15,949,481	15,949,481

합 계	160,310,833	160,310,833	28,560,308	28,560,308

26. 기타영업외 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,475,400	2,475,400	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

기부금	-	-	3,000,000	3,000,000

잡손실	48,109,062	48,109,062	87,490,226	87,490,226

합 계	50,584,462	50,584,462	90,490,226	90,490,226

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.01%(전분기 : 17.37%)입니다.28. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	719,609,119	719,609,119	1,633,960,125	1,633,960,125

가중평균유통보통주식수(주1)	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

기본주당순이익	21	21	47	47

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	22,980,000	22,980,000	11,490,000	11,490,000

유ㆍ무상증자 효과	11,490,000	11,490,000	22,980,000	22,980,000

가중평균유통보통주식수	34,470,000	34,470,000	34,470,000	34,470,000

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)홈센타홀딩스(구,(주)홈센타)

기타 특수관계자	(주)홈센타, (주)홈센타레미콘, (주)보광세라믹스, (주)보광산업개발, (주)보광레미콘,(주)대동산업, (주)보광알엠씨, (주)대하상사, (주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)], (주)보광아스콘, (주)보광콘크리트, (주)부광아스콘, (주)황재레미콘, (주)보광빌딩, (주)피비, (주)에이치씨렌트카, (주)신동양기업, (주)황재물류, (주)에이치씨씨앤엘 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	단기차입금	미지급금	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	946,000,000

기타 특수관계자	(주)보광산업	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	341,277,200	-	-	-	-	-	-	15,081,000

(주)보광레미콘	327,226,900	-	-	-	-	-	-	-

(주)대동산업	405,940,700	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광알엠씨	100,745,700	-	-	-	-	-	2,765,202	-

(주)대하상사	-	-	-	-	87,727,860	-	207,801,265	-

(주)홈센타레미콘	35,738,450	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광아스콘	3,690,225	-	-	-	-	-	-	-

(주)부광산업알엠씨	-	-	-	-	-	-	633,820	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	396,438,625	700,000,000	40,150,000	-	299,922,915	-	-	-

(주)보광콘크리트	174,252,100	1,955,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	-	-	2,200,000	-	-	-	-	-

(주)황재레미콘	115,062,200	3,928,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	167,798,000	-	-	21,135,000	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	-	-	-	13,299,289	-	191,215,899	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	-	-

비케이	-	-	-	-	-	-	15,338,988	-

황재물류	-	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,900,372,100	6,583,000,000	42,350,000	167,798,000	400,950,064	-	438,890,174	961,081,000

② 전기말(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	단기차입금	미지급금	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	600,000,000	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)보광산업	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	314,874,000	-	-	-	-	-	-	68,006,000

(주)보광레미콘	254,759,000	-	-	-	-	-	-	3,688,000

(주)대동산업	367,831,000	-	-	-	-	-	-	10,608,000

(주)보광알엠씨	107,845,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)대하상사	-	-	-	-	191,788,000	-	-	157,918,000

(주)홈센타레미콘	1,379,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광아스콘	14,932,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)부광산업알엠씨	3,628,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	590,000,000	-	-	-	-

(주)보광산업개발	382,724,000	-	-	1,063,450,000	318,386,000	-	-	-

(주)보광콘크리트	194,518,000	-	-	1,735,000,000	-	-	-	-

(주)부광아스콘	-	-	-	2,200,000	-	-	-	-

(주)황재레미콘	82,911,000	-	-	4,198,000,000	-	-	-	1,617,000

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	967,798,000	-	-	-	19,409,000

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	-	-	-	8,789,000	-	-	442,780,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	-	-

비케이	-	-	-	-	-	-	-	7,824,000

황재물류	-	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,725,401,000	-	-	9,156,448,000	518,963,000	-	-	711,850,000

(3) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	이자수익/배당금수익	기타수익	매 입	차량유지비	이자비용	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	39,791,257	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)보광산업	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	787,029,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광레미콘	739,558,500	-	-	-	-	-	-	-

(주)대동산업	907,652,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광알엠씨	128,978,500	-	-	-	-	-	-	2,513,820

(주)대하상사	-	-	-	-	205,016,900	9,673,568	-	449,153,206

(주)홈센타레미콘	56,149,500	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광아스콘	3,354,750	-	-	-	-	-	-	-

(주)부광산업알엠씨	-	-	-	-	13,719,600	-	-	709,650

(주)보광세라믹스	-	-	74,356	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	644,111,500	114,435,480	10,089,753	-	786,365,784	-	-	-

(주)보광콘크리트	298,558,000	-	22,146,794	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	-	6,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)황재레미콘	163,698,000	-	43,231,178	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	100,822	-	-	-	-	62,314,089

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	-	-	-	61,050,280	-	-	666,208,114

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	-	807,273

비케이	-	-	-	-	-	-	-	32,113,223

황재물류	-	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,729,089,750	120,435,480	115,434,160	-	1,066,152,564	9,673,568	-	1,213,819,375

② 전기말(단위:원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	영업외수익	유형자산의 처분	매출원가	판매비와관리비

지배회사	(주)홈센타홀딩스 [구,(주)홈센타]	3,324,679,000	226,000	4,970,000	25,073,000	-

기타특수관계자	(주)홈센타	1,735,390,000	-	-	13,150,000	-

(주)보광레미콘	4,373,016,000	-	-	-	-

(주)대동산업	3,891,292,000	-	-	37,371,000	-

(주)보광알엠씨	1,172,281,000	-	-	-	-

(주)대하상사	8,948,000	-	-	3,518,505,000	22,532,000

(주)홈센타레미콘	1,254,000	-	-	-	-

(주)보광아스콘	32,522,000	-	-	447,854,000	-

(주)부광산업알엠씨 [구,부광산업(주)]	19,431,000	-	-	243,226,000	-

(주)보광세라믹스	-	7,338,000	-	-	-

(주)보광산업개발	2,660,271,000	501,885,000	-	4,291,546,000	-

(주)보광콘크리트	1,510,362,000	33,701,000	-	-	-

(주)부광아스콘	23,992,000	24,000,000	-	17,192,000	-

(주)황재레미콘	634,668,000	92,447,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	302,000	-	229,026,000	-

(주)신동양기업	-	-	-	16,130,000	-

(주)황재물류	-	-	-	6,189,464,000	-

(주)피에이치에스	-	-	-	5,785,000	-

비케이	-	-	-	56,779,000	-

주요경영진	-	-	-	352,000	-

합 계	19,388,106,000	659,899,000	4,970,000	15,091,453,000	22,532,000

(4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	지분거래	배당금의 지급

대 여	회 수	차 입	상 환	취득/출자	처 분

지배기업	(주)홈센타홀딩스	4,000,000,000	4,600,000,000	-	-	-	-	946,000,000

기타 특수관계자	(주)보광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)대동산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광알엠씨	-	-	-	-	-	-	-

(주)대하상사	-	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)부광산업알엠씨	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	-	320,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광콘크리트	220,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)황재레미콘	130,000,000	400,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	800,000,000	-	-	-	-	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	-	-	-	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	-

비케이	-	-	-	-	-	-	-

황재물류	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,350,000,000	6,710,000,000	-	-	-	-	946,000,000

② 전기말(단위:원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

지배회사	(주)홈센타홀딩스 [구,(주)홈센타]	단기대여금	-	600,000,000	-	600,000,000

기타특수관계자	(주)보광세라믹스	-	1,180,000,000	590,000,000	590,000,000

(주)보광산업개발	-	1,820,000,000	800,000,000	1,020,000,000

(주)보광콘크리트	-	1,735,000,000	-	1,735,000,000

(주)황재레미콘	-	4,540,000,000	342,000,000	4,198,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	800,000,000	-	800,000,000

합 계	-	-	10,675,000,000	1,732,000,000	8,943,000,000

(5) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증인	보증금액	비 고

KB국민은행	박병윤	17,380,000,000	일반자금대출

합 계	17,380,000,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	138,999,300	138,999,300	302,001,000	302,001,000

퇴직급여	-	-	-	-

합 계	138,999,300	138,999,300	302,001,000	302,001,000

30. 비현금 거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 연불거래	-	473,254,995

건설중인자산 본계정 대체	-	205,000,000

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전분적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,757,144,753	33,298,192,705

자본	52,704,457,190	54,471,077,634

부채비율	65.95%	61.13%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	5,971,054,773	-	-	2,964,230,683	-

단기금융상품	316,000,000	-	-	223,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매출채권(주1)	6,144,964,791	-	-	7,139,946,400	-

단기대여금	10,583,147,720	-	-	12,944,056,000	-

미수금	128,410,538	-	-	57,097,889	-

미수수익	4,628,053	-	-	95,643,841	-

매도가능금융자산	-	-	12,414,372,600	-	12,655,692,551

장기금융상품	35,000,000	-	-	4,700,000	-

보증금	290,093,011	-	-	290,093,011	-

합 계	23,473,298,886	-	12,414,372,600	23,718,767,824	12,655,692,551

② 금융부채(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	1,116,539,772	1,367,037,939

미지급금	2,323,050,416	1,473,913,506

미지급비용	445,139,394	386,779,087

단기차입금	7,800,000,000	7,800,000,000

유동성장기부채	2,640,957,435	3,521,276,580

장기차입금	7,837,765,985	7,837,765,985

임대보증금	46,000,000	46,000,000

합 계	22,209,453,002	22,432,773,097

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.32. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	11,253,130,300	-	-	11,253,130,300

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.② 전기말

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	11,494,450,251	-	-	11,494,450,251

전기 중 수준 3 공정가치로 측정하던 (주)보광산업개발 지분증권(장부가액: 1,124,742천원)에 대해 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 수준3 공정가치에서 원가로 측정되는 금융상품으로 분류 변경하였습니다.(2) 경영진은 재무제표 상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,161,242,300	1,161,242,300

회사가 보유한 (주)보광산업개발의 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어, 전기 중 수준3에서 원가로 측정되는 금융자산으로 평가방법을 변경하였습니다.33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 영업거래 등과 관련하여 어음 1매(액면금액 168,820천원)가 관련 거래처에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,800,870천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

KEB하나은행	할인어음	1,300,000,000	-

(4) 당사는 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 기계인도청구소송 1건(소송가액: 120,000천원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.