HC보광산업 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 에이치씨보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 주식회사 보광산업으로 설립되어 2025년 6월에 현재의 상호인 주식회사 에이치씨보광산업으로 변경하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	14,805,026	40.74%

박병준	1,995,952	5.49%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

HC파트너스(주)	742,289	2.04%

기타주주	16,215,490	44.63%

합 계	36,338,727	100.00%

2.재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3.중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법4.현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,407,620	-

요구불예금	3,100,638,195	12,972,921,391

기타현금성자산	-	-

재무상태표 상 현금및현금성자산	3,103,045,815	12,972,921,391

5.사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,500,000	2,500,000

6.매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,795,272,116	-	15,250,504,049	-

차감 : 대손충당금	(1,249,956,677)	-	(323,513,472)	-

매출채권(순액)	9,545,315,439	-	14,926,990,577	-

대여금	48,025,000,000	198,000,000	36,378,710,000	396,000,000

차감 : 대손충당금	(480,140,000)	(1,980,000)	(363,640,000)	(3,960,000)

대여금(순액)	47,544,860,000	196,020,000	36,015,070,000	392,040,000

미수금	681,064,471	-	113,218,729	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	681,064,471	-	113,218,729	-

미수수익	25,400,434	-	116,605,330	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	25,400,434	-	116,605,330	-

합 계	57,796,640,344	196,020,000	51,171,884,636	392,040,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	323,513,472	367,600,000	691,113,472	223,198,771	84,240,000	307,438,771

상각비	926,443,205	116,500,000	1,042,943,205	(31,668,271)	269,500,000	237,831,729

환입액	-	(1,980,000)	(1,980,000)	-	(1,980,000)	(1,980,000)

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,249,956,677	482,120,000	1,732,076,677	191,530,500	351,760,000	543,290,500

7.당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,032,361,500	-	1,000,000,000

ELS등	-	1,116,109,500	-	4,459,449,876

지분증권	-	2,699,929,771	-	1,751,141,523

출자금	-	36,500,000	-	36,500,000

합 계	-	4,884,900,771	-	7,247,091,399

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,247,091,399	11,452,324,460

취득	7,597,663,462	18,669,091,364

처분	(10,460,420,437)	(23,043,431,096)

평가	500,566,347	(138,944,683)

기타	-	-

기말	4,884,900,771	6,939,040,045

8.기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	179,820,932	188,461,350

비상장주식	-	-

출자금	-	-

합 계	179,820,932	188,461,350

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	188,461,350	2,890,792,352

취득	-	1,205,377,800

처분	-	(4,011,204,659)

평가	(8,640,418)	189,962,713

기타	-	-

기말	179,820,932	274,928,206

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	85,678,126	280,034,072

공정가치평가	(8,640,418)	189,962,713

기말잔액	77,037,708	469,996,785

자본에 직접 가감되는 법인세효과	1,805,847	(39,702,207)

처분으로인한 이익잉여금 대체액	-	(415,157,784)

합 계	78,843,555	15,136,794

9.상각후 원가측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	66,000,000	66,000,000

손상차손누계액	(66,000,000)	(66,000,000)

합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	-	-

제각	-	-

손상	-	-

기말	-	-

10.종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)HC보광	한 국	12월	부동산 개발 및 임대	100.00%	12,095,306,848	100.00%	12,095,306,848

관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합(*1)	한 국	12월	투자업	20.77%	700,000,000	20.77%	700,000,000

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다(당분기말)

(단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)HC보광	4,700,017,289	244,391,350	4,455,625,939	-	(47,424,377)	348,694,764

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,292,711,204	-	3,327,265,989	1,618,228	(34,554,785)	(34,554,785)

(전기말)

(단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

(주)HC보광	4,257,016,115	150,084,940	4,106,931,175	-	(233,367,720)	(275,352,175)

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,327,265,989	-	3,327,265,989	2,199,321	(42,734,011)	(42,734,011)

11.재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

원재료	215,381,703	-	215,381,703	191,494,270	-	191,494,270

부재료	78,875,614	-	78,875,614	37,982,656	-	37,982,656

제품	2,084,342,833	(156,778,333)	1,927,564,500	526,646,426	-	526,646,426

상품	-	-	-	61,660,500	-	61,660,500

합 계	2,378,600,150	(156,778,333)	2,221,821,817	817,783,852	-	817,783,852

12.기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	61,000	-	303,500	-

선급비용	82,568,005	521,879,516	79,640,936	434,467,960

합 계	82,629,005	521,879,516	79,944,436	434,467,960

13.유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	30,661,460,886	-	-	30,661,460,886	30,758,722,150	-	-	30,758,722,150

건물	2,438,262,164	-	(779,735,374)	1,658,526,790	2,588,066,900	-	(739,206,482)	1,848,860,418

구축물	3,742,344,310	-	(1,338,737,101)	2,403,607,209	3,727,798,856	-	(1,243,472,183)	2,484,326,673

기계장치	30,367,700,352	(121,366,875)	(22,645,318,273)	7,601,015,204	29,421,063,202	(143,658,750)	(21,040,123,762)	8,237,280,690

중기	1,869,367,600	-	(1,316,764,480)	552,603,120	1,869,367,600	-	(1,169,002,951)	700,364,649

차량운반구	1,495,793,296	(4,783,334)	(1,187,661,489)	303,348,473	1,871,978,799	(10,933,334)	(1,510,851,161)	350,194,304

공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000

집기비품	401,618,623	-	(287,157,765)	114,460,858	325,457,259	-	(272,388,215)	53,069,044

시설장치	6,834,728,435	-	(5,561,580,527)	1,273,147,908	6,709,578,435	(32,083,333)	(5,221,643,414)	1,455,851,688

기타유형자산	18,811,418,851	-	(13,017,327,938)	5,794,090,913	18,137,062,819	-	(12,533,506,473)	5,603,556,346

건설중인자산	1,221,900,000	-	-	1,221,900,000	1,221,900,000	-	-	1,221,900,000

사용권자산	16,346,176,051	-	(8,723,741,985)	7,622,434,066	17,430,314,688	-	(10,111,998,312)	7,318,316,376

합 계	114,243,270,568	(126,150,209)	(54,910,511,932)	59,206,608,427	114,113,810,708	(186,675,417)	(53,894,679,953)	60,032,455,338

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액(*1)	감가상각비(*2)	분기말

토지	30,758,722,150	-	(97,261,264)	-	-	30,661,460,886

건물	1,848,860,418	-	(126,884,612)	-	(63,449,016)	1,658,526,790

구축물	2,484,326,673	14,545,454	-	-	(95,264,918)	2,403,607,209

기계장치	8,237,280,690	946,637,150	-	-	(1,582,902,636)	7,601,015,204

중기	700,364,649	-	-	-	(147,761,529)	552,603,120

차량운반구	350,194,304	136,487,868	(92,419,878)	-	(90,913,821)	303,348,473

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	53,069,044	76,161,364	-	-	(14,769,550)	114,460,858

시설장치	1,455,851,688	125,150,000	-	-	(307,853,780)	1,273,147,908

기타유형자산	5,603,556,346	-	-	674,356,032	(483,821,465)	5,794,090,913

건설중인자산	1,221,900,000	-	-	-	-	1,221,900,000

사용권자산	7,318,316,376	43,392,701	(792,542)	4,215,061,288	(3,953,543,757)	7,622,434,066

합 계	60,032,455,338	1,342,374,537	(317,358,296)	4,889,417,320	(6,740,280,472)	59,206,608,427

(*1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액이 포함되어 있습니다.(*2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액	감가상각비	분기말

토지	29,452,838,150	1,305,884,000	-	-	-	30,758,722,150

건물	1,923,128,651	4,084,000	-	-	(65,632,151)	1,861,580,500

구축물	2,611,071,819	-	-	-	(95,058,858)	2,516,012,961

기계장치	7,864,505,444	418,918,370	-	1,953,108,300	(1,480,141,132)	8,756,390,982

중기	840,087,919	64,500,000	-	-	(154,812,839)	749,775,080

차량운반구	238,835,428	258,627,800	(2,953,879)	-	(106,266,279)	388,243,070

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	34,571,727	18,900,000	-	9,730,000	(11,728,636)	51,473,091

시설장치	1,892,922,776	-	-	-	(338,258,392)	1,554,664,384

기타유형자산	4,976,062,780	-	-	397,789,690	(537,894,327)	4,835,958,143

건설중인자산	634,500,000	2,004,438,300	-	(1,962,838,300)	-	676,100,000

사용권자산	12,074,405,542	216,279,383	(171,609,976)	464,521,256	(4,040,167,330)	8,543,428,875

합 계	62,542,943,236	4,291,631,853	(174,563,855)	862,310,946	(6,829,959,944)	60,692,362,236

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(4) 정부보조금당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	186,675,417	320,847,917

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(60,525,208)	(100,629,375)

기 말	126,150,209	220,218,542

14.투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	22,992,287,252	1,891,705,452	24,883,992,704	22,992,287,252	1,671,608,548	24,663,895,800

취득	-	-	-	-	208,096,904	208,096,904

공정가치 변동	-	-	-	-	-	-

합 계	22,992,287,252	1,891,705,452	24,883,992,704	22,992,287,252	1,879,705,452	24,871,992,704

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기에 임대수익 169,440천원(전분기 157,060천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

(단위:원)

당기 결산일	169,440,000

전기 결산일	157,060,000

(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측정치 24,883,993천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	24,883,992,704

취 득	-

공정가치 변동	-

기 말	24,883,992,704

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조)15.리스(1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	55,405,794	37,484,329

중기	7,243,912,543	6,867,445,674

차량운반구	323,115,729	413,386,373

합 계	7,622,434,066	7,318,316,376

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	25,471,236	18,428,539

중기	3,702,849,202	3,716,812,287

차량운반구	225,223,319	304,926,504

소계	3,953,543,757	4,040,167,330

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	142,780,839	205,913,849

단기리스와 관련된 비용	8,700,000	16,651,511

소액자산 리스에 관련된 비용	11,885,639	17,155,220

합계	4,116,910,235	4,279,887,910

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	3,989,892,800	4,018,366,530

16.무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

운송허가권	45,400,000	75,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	2,001,137,990

전용실시권	126,400,000	133,600,000

장부가액	2,172,937,990	2,210,137,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	75,400,000	-	(30,000,000)	-	-	45,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990

전용실시권	133,600,000	-	-	-	(7,200,000)	126,400,000

합계	2,210,137,990	-	(30,000,000)	-	(7,200,000)	2,172,937,990

(전분기)

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	105,400,000	-	(30,000,000)	-	-	75,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990

전용실시권	143,200,000	-	-	-	(7,200,000)	136,000,000

합계	2,249,737,990	-	(30,000,000)	-	(7,200,000)	2,212,537,990

17.기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	681,822,561	-	583,584,561

현재가치할인차금(보증금)	-	(29,224,446)	-	(29,594,264)

대손충당금(보증금)	-	-	-	-

합계	-	652,598,115	-	553,990,297

18.기타투자자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	679,980,000	679,980,000

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	-	-

기 말	679,980,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목으로 구성되어 있으며 공정가치는 평가 대상 수목의 감정평가가격으로 평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.19.매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,314,788,739	-	597,832,078	-

미지급금	2,333,783,561	-	2,407,366,122	-

미지급비용	950,284,279	-	1,849,996,912	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	4,598,856,579	-	4,855,195,112	-

20.기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	176,692,919	-	269,974,216	-

예수금	42,069,750	-	59,620,160	-

부가세예수금	37,523,750	-	483,745,719	-

합 계	256,286,419	-	813,340,095	-

21.차입금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	7,000,000,000	-	6,000,000,000	-

장기차입금	-	18,000,000,000	-	16,000,000,000

합 계	7,000,000,000	18,000,000,000	6,000,000,000	16,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	일반자금대출	3.32%	3,000,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	3.23%	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	-%	-	2,000,000,000

합 계	7,000,000,000	6,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)아이엠뱅크	시설자금대출	2.91%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2.84%	8,000,000,000	8,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2.36%	2,000,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

합 계	18,000,000,000	16,000,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2025.10.01~2026.09.30	-

2026.10.01~2027.09.30	18,000,000,000

2027.10.01~2028.09.30	-

합 계	18,000,000,000

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

투자부동산	21,188,480,723	9,600,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	8,000,000,000	(주)신한은행

9,600,000,000	8,000,000,000	(주)아이엠뱅크

투자부동산	1,600,605,600	6,000,000,000	5,000,000,000	농협은행(주)

사업용유형자산(*1)	25,063,972,829	2,400,000,000	-	(주)국민은행

합 계	47,853,059,152	27,600,000,000	21,000,000,000

(*1) 당사의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	산격	군위	논공	차액조정	합 계

투자부동산	1,600,605,600	-	-	-	1,600,605,600

토지	20,294,920,589	-	3,053,605,320	-	23,348,525,909

건물	836,053,584	-	71,500,065	-	907,553,649

구축물	112,916,802	112,916,802

시설장치	-	-	147,421,239	-	147,421,239

기계장치	76,772,834	-	470,782,396	-	547,555,230

차량운반구	-	-	-	-	-

비품	-	-	-	-	-

합 계	22,808,352,607	-	3,856,225,822	-	26,664,578,429

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).22.전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

차감 : 전환권조정	(966,885,129)	-	-	(2,618,775,287)

장부금액	19,033,114,871	-	-	17,381,224,713

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	20,000,000,000

발행가액	15,689,020,000

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	5,321

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 3,758,691주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 시가하락에 따라 전환가액이 조정되지 않아 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품자산

매도청구권	매도청구권

기 초	560,740,000	-

발 행	-	1,820,540,000

전 환	-	-

평 가	(328,380,000)	(774,060,000)

기 말	232,360,000	1,046,480,000

23.사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

무보증사모사채	2023-04-27	2025-04-27	4.64%	-	-	3,000,000,000	-

사채할인발행차금	-	-	-	-

합계	-	-	3,000,000,000	-

24.충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(*1)	-	19,765,847,606	19,765,847,606	-	18,695,528,426	18,695,528,426

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	18,695,528,426	17,226,212,186

전입액(*1)	395,963,148	430,037,255

사용액	-	(333,747,000)

추정변경액	674,356,032	397,789,690

기말	19,765,847,606	17,720,292,131

(*1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다. 25.확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,458,489,261	2,409,076,357

사외적립자산의 공정가치	(6,106,487)	(5,995,191)

순확정급여부채	2,452,382,774	2,403,081,166

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	2,409,076,357	(5,995,191)	2,403,081,166	2,372,027,698	(5,791,568)	2,366,236,130

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	359,016,613	-	359,016,613	339,341,809	-	339,341,809

이자비용(이자수익)	54,495,612	(111,296)	54,384,316	63,438,905	(160,557)	63,278,348

소 계	413,512,225	(111,296)	413,400,929	402,780,714	(160,557)	402,620,157

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(274,947,749)	-	(274,947,749)	(160,650,188)	-	(160,650,188)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	(89,151,572)	-	(89,151,572)	(9,518,015)	-	(9,518,015)

당기말	2,458,489,261	(6,106,487)	2,452,382,774	2,604,640,209	(5,952,125)	2,598,688,084

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 193,111천원(전분기 : 179,865천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.26.자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

변동	-주	-	-주	-

기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

27.기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)

자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)

재평가잉여금	322,910,481	322,910,481

전환권대가	4,850,032,320	4,850,032,320

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	78,843,555	85,678,126

합 계	5,248,862,656	5,255,697,227

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

전환사채 전환	-	-

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,255,697,227	600,020,853

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(8,640,418)	189,962,713

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	-	(415,157,784)

법인세효과	1,805,847	(39,702,207)

자기주식처분	-	-

기말잔액	5,248,862,656	335,123,575

28.이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,415,310,636	3,870,232,371

미처분이익잉여금	53,895,329,044	61,804,384,422

합 계	58,310,639,680	65,674,616,793

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	65,674,616,793	65,768,671,693

당기순이익	(1,913,194,463)	7,178,400,922

연차배당	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	-	415,157,784

세후확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말잔액	58,310,639,680	67,911,447,749

29.고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	514,515,418	8,280,000	522,795,418

제품매출	11,090,446,000	6,626,004,775	9,141,367,220	26,857,817,995

기타매출	-	73,111,591	3,850,000	76,961,591

합 계	11,090,446,000	7,213,631,784	9,153,497,220	27,457,575,004

지리적 시장

국내	11,090,446,000	7,213,631,784	9,153,497,220	27,457,575,004

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	11,090,446,000	7,213,631,784	9,153,497,220	27,457,575,004

(전분기)

(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	251,140,202	-	251,140,202

제품매출	15,980,810,500	7,116,301,444	25,418,915,699	48,516,027,643

기타매출	-	238,180,373	25,612,400	263,792,773

합 계	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618

지리적 시장

국내	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618

30.성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,168,592,942	6,444,314,111	2,168,592,942	6,444,314,111

종업원급여	732,466,181	2,300,887,548	636,486,618	2,128,232,133	1,368,952,799	4,429,119,681

감가상각비	133,105,308	418,917,517	2,113,014,071	6,328,562,955	2,246,119,379	6,747,480,472

지급수수료	239,707,770	674,552,141	79,855,350	240,760,277	319,563,120	915,312,418

수선비	450,000	450,000	236,643,500	740,115,580	237,093,500	740,565,580

운반비	86,900	273,740	878,096,676	2,892,700,810	878,183,576	2,892,974,550

유류비	-	-	561,625,850	1,728,390,277	561,625,850	1,728,390,277

기타	562,408,324	1,810,364,790	1,208,975,295	3,905,367,009	1,771,383,619	5,715,731,799

합 계	1,668,224,483	5,205,445,736	7,883,290,302	24,408,443,152	9,551,514,785	29,613,888,888

(전분기)

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	3,816,380,674	12,817,285,872	3,816,380,674	12,817,285,872

종업원급여	954,096,706	2,846,564,123	797,834,829	2,492,160,565	1,751,931,535	5,338,724,688

감가상각비	207,269,182	600,536,252	2,027,651,292	6,236,623,692	2,234,920,474	6,837,159,944

지급수수료	221,825,827	829,827,106	174,461,593	372,966,018	396,287,420	1,202,793,124

수선비	-	-	191,706,100	805,662,609	191,706,100	805,662,609

운반비	210,000	438,500	1,598,509,656	5,639,931,289	1,598,719,656	5,640,369,789

유류비	-	-	699,667,525	2,371,653,380	699,667,525	2,371,653,380

기타	352,857,598	980,248,544	1,204,772,699	5,487,140,959	1,557,630,297	6,467,389,503

합 계	1,736,259,313	5,257,614,525	10,510,984,368	36,223,424,384	12,247,243,681	41,481,038,909

31.판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	582,991,437	1,868,725,745	789,432,709	2,329,092,890

퇴직급여	73,434,979	220,289,901	74,256,019	222,755,154

복리후생비	76,039,765	211,871,902	90,407,978	294,716,079

여비교통비	1,703,500	3,942,387	1,128,200	3,030,940

접대비	82,769,160	235,477,621	110,674,747	266,583,701

통신비	5,368,081	18,340,513	7,173,486	21,161,535

수도광열비	1,533,640	6,363,476	2,553,222	10,368,034

세금과공과	47,839,481	266,579,954	112,507,105	321,822,340

감가상각비	130,705,308	411,717,517	204,869,182	593,336,252

무형자산상각비	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000

지급임차료	6,405,996	31,135,887	16,209,642	53,349,310

수선비	450,000	450,000	-	-

보험료	25,471,155	83,814,667	39,055,885	119,591,553

차량유지비	37,600,414	110,013,334	39,217,129	132,876,682

운반비	86,900	273,740	210,000	438,500

교육훈련비	530,000	765,000	170,000	170,000

도서인쇄비	570,000	724,000	300,000	600,000

협회비	-	-	-	-

소모품비	22,669,560	49,039,746	17,636,560	42,628,857

지급수수료	239,707,770	674,552,141	221,825,827	829,827,106

광고선전비	50,000,000	77,500,000	31,818,182	39,511,363

대손상각비	279,872,337	926,443,205	(25,659,060)	(31,668,271)

잡비	75,000	225,000	72,500	222,500

합 계	1,668,224,483	5,205,445,736	1,736,259,313	5,257,614,525

32.금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	1,830,602,377	1,830,602,377

당기손익-공정가치금융자산평가이익	536,348,582	-	-	536,348,582

당기손익-공정가치금융자산처분이익	614,174,386	-	-	614,174,386

장기금융상품평가이익	25,524,947	-	-	25,524,947

장기금융상품처분이익	1,593,740	1,593,740

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당수익	49,591,757	-	-	49,591,757

금융보증수익	-	-	-	-

합 계	1,227,233,412	-	1,830,602,377	3,057,835,789

(전분기)

(단위:원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	42,831,088	-	1,199,699,779	1,242,530,867

당기손익-공정가치금융자산평가이익	151,526,791	-	-	151,526,791

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,810,395,449	-	-	1,810,395,449

장기금융상품평가이익	37,071,745	-	-	37,071,745

장기금융상품처분이익	-	-

파생상품평가이익	3,109,720,000	-	-	3,109,720,000

배당수익	42,207,626	88,719,020	-	130,926,646

금융보증수익	-	-	23,462,957	23,462,957

합 계	5,193,752,699	88,719,020	1,223,162,736	6,505,634,455

33.금융비용당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	2,787,836,358	2,787,836,358

단기금융상품처분손실	-	-	100,232	100,232

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	35,782,235	-	-	35,782,235

당기손익-공정가치금융자산처분손실	98,752,198	-	-	98,752,198

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	328,380,000	-	-	328,380,000

금융보증비용	-	-	166,869,370	166,869,370

합 계	462,914,433	-	2,954,805,960	3,417,720,393

(전분기)

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	2,534,712,815	2,534,712,815

단기금융상품처분손실	-	-	5,860,015	5,860,015

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	290,471,474	-	-	290,471,474

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,157,836,045	-	-	1,157,836,045

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	774,060,000	-	-	774,060,000

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	2,222,367,519	-	2,540,572,830	4,762,940,349

34.기타영업이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	55,800,000	169,440,000	53,620,000	157,060,000

유형자산처분이익	8,265,308	202,603,444	13,651,687	81,845,805

무형자산처분이익	-	-	-	10,000,000

외화환산이익	369,013	369,013	(1,388,229)	694

기타의대손충당금환입	660,000	1,980,000	660,000	1,980,000

기타투자자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	60,699,069	91,191,739	17,514,975	55,300,269

합 계	125,793,390	465,584,196	84,058,433	306,186,768

35.기타 영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	4,277,264	-	-

무형자산처분손실	-	12,000,000	-	-

외화환산손실	(1,301,656)	4,787,551	2,934,359	4,295,193

기타투자자산평가손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	28,000,000	116,500,000	269,500,000	269,500,000

보험료	9,270,384	27,811,152	9,270,384	27,811,152

기부금	-	40,500,000	-	110,500,000

잡손실	6,997,400	162,213,234	151,855,903	173,559,896

합 계	42,966,128	368,089,201	433,560,646	585,666,241

36.법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다(전분기 : 20.36%).37.주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(보통주 기본주당이익)

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(27,895,763)	(1,913,194,463)	(615,817,398)	7,178,400,922

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

기본주당순이익	(1)	(53)	(17)	198

(가중평균유통보통주식수)

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727

전환사채전환효과	-	-	-	-

자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(176)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

희석 EPS(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본당기순손익	(27,895,763)	(1,913,194,463)	(615,817,398)	7,178,400,922

조정:

전환사채 이자비용	435,270,655	852,994,430	-	-

파생상품평가이익-전환권대가	328,380,000	328,380,000	-	-

보통주 희석당기순손익	735,754,892	(-)731,820,033	(-)615,817,398	7,178,400,922

가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	40,097,242	40,097,242

희석주당손익	18	(-)18	(-)17	179

(가중평균유통보통주식수(희석))

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

전환사채의 전환 가정	3,758,691	3,758,691	3,758,691	3,758,691

가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	40,097,242	40,097,242

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(보통주 희석주당이익)

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본당기순손익	(27,895,763)	(1,913,194,463)	(615,817,398)	7,178,400,922

조정:

전환사채 이자비용(세후)	573,515,404	1,651,890,158	507,958,226	1,168,464,895

파생상품평가손실-매도청구권	-	328,380,000	-	774,060,000

파생상품평가이익-전환권대가	-	-

보통주 희석당기순손익	545,619,641	67,075,695	(107,859,172)	9,120,925,817

가중평균유통보통주식수(희석)	36,338,551	36,338,551	40,097,242	40,097,242

희석주당손익	(1)	(53)	(17)	198

(가중평균유통보통주식수(희석))

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

전환사채의 전환 가정	-	-	3,758,691	3,758,691

가중평균유통보통주식수(희석)	36,338,551	36,338,551	40,097,242	40,097,242

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.38.특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)

종속기업	(주)HC보광

기타특수관계자	(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	(주)HC홀딩스

(주)HC보광레미콘	(주)HC씨앤엘

(주)HC제일레미콘	(주)HC군위레미콘(구,(주)HC부광아스콘)

(주)HC대동레미콘(구,(주)HC대동산업)	(주)HC렌트카

(주)HC보광산업개발(구,(주)보광산업개발)	(주)피비

(주)HC부광산업	(주)비산물류

(주)HC보광알엠씨	(주)HC케미칼

(주)HC보광아스콘	(주)보광세라믹스

(주)HC에너지(구,(주)HC대하에너지)	엠에이치물류

(주)HC보광콘크리트	이에이치물류

(주)HC황재레미콘	(주)HC레미콘(구,(주)HC이앤브이)

(주)HC물류	(주)디앤지글로벌

제이와이물류	HC파트너스(주)

(주)HC군위산업	(주)HC경산레미콘(구,(주)HC경산산업)

(주)HC의성산업	(주)HC동부레미콘(구,(주)HC홈센타동부레미콘)

(주)HC의성레미콘	(주)HC동화주택(구(주)동화주택)

(주)HC	(주)세종개발

거목개발(주)	(주)삼보아스콘

(주)동남레미콘	(주)삼보

주요경영진

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	-	21,800,000,000	-	-	100,000,000	-	53,932,569

기타특수관계자	(주)HC에너지(구,(주)HC대하에너지)	-	-	-	-	-	767,247,140	523,232,091

(주)HC대동레미콘(구,(주)HC대동산업)	417,886,150	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	556,759,500	5,200,000,000	-	-	-	-	4,240,500

(주)HC보광알엠씨	388,795,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	337,405,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	366,930,025	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	471,240,275	12,250,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	88,050,417	-	1,375,000	-	-	73,892,874	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	21,058,537	426,188,934

(주)HC군위산업	259,609,625	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	209,213,125	-	-	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구,(주)HC경산산업)	138,491,375	-	8,200,000	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구,(주)HC홈센타동부레미콘)	371,968,850	-	-	-	-	-	-

(주)HC동화주택(구,(주)동화주택)	26,471,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	336,157,550	-	363,461,402

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구,(주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	300,939,262	-

(주)HC레미콘(구,(주)HC이앤브이)	-	-	-	-	-	27,278,625	-

(주)HC보광산업개발(구,(주)보광산업개발)	375,491,325	-	715,000	-	-	-	496,760

(주)비산물류	-	-	-	-	-	-	57,694,967

(주)삼보	98,962,875	-	-	-	-	-	-

(주)삼보아스콘	-	-	9,900,000	-	-	-	-

거목개발(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)동남레미콘	478,543,725	-	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	118,589,916

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	2,958,283,588

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	4,013,493,236

주요경영진	-	-	401,206,670	-	196,405,920	-	-

합 계	4,585,819,517	39,250,000,000	421,396,670	-	632,563,470	1,190,416,438	8,519,613,963

(전기말)

(단위:원)

구 분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	-	8,800,000,000	-	-	-	-	40,058,530

종속기업	(주)HC보광	-	150,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC에너지(구,(주)HC대하에너지)	-	-	-	-	-	222,007,170	387,538,691

(주)HC대동레미콘(구,(주)HC대동산업)	1,068,462,725	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	1,260,879,125	1,500,000,000	136,685	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	172,891,125	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	302,673,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	1,055,363,925	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	1,768,001,950	13,150,000,000	-	-	-	16,010,940	-

(주)HC보광아스콘	277,448,050	-	2,323,750	-	-	12,578,610	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	-	272,416,327

(주)HC군위산업	212,458,125	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	96,685,875	-	-	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구,(주)HC경산산업)	232,199,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구,(주)HC홈센타동부레미콘)	623,532,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	-	439,489,550	-	436,685,462

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구,(주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	-	218,819,798	9,927,500

(주)HC레미콘(구,(주)HC이앤브이)	-	-	-	-	-	2,178,000	-

(주)HC홀딩스(구,(주)보광홀딩스)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광산업개발(구,(주)보광산업개발)	796,516,391	-	4,914,250	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	748,000	-	-	-	95,773,019

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	292,210,735

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	2,965,032,981

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,375,303,726

주요경영진	-	-	-	-	91,835,920	-	546,728,454

합 계	7,867,111,791	23,600,000,000	8,122,685	-	531,325,470	471,594,518	8,421,675,425

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유무형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	1,314,800	-	-	601,027,650	-	-	191,174,345

종속기업	(주)HC보광	-	-	-	3,610,685	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC에너지(구,(주)HC대하에너지)	-	135,000,000	-	-	2,709,262,750	-	1,749,695,404

(주)HC대동레미콘(구,(주)HC대동산업)	1,189,174,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	1,389,472,500	-	4,318,181	155,889,590	-	-	15,460,000

(주)HC보광알엠씨	550,008,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	938,633,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	1,436,976,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	1,433,379,000	-	-	437,245,754	8,280,000	-	-

(주)HC보광아스콘	138,180,794	-	-	-	632,708,102	-	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	121,246,125	-	1,996,181,199

(주)HC군위산업	626,145,000	-	-	-	-	-	1,920,000

(주)HC의성산업	437,005,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구,(주)HC경산산업)	420,961,250	-	7,454,545	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구,(주)HC홈센타동부레미콘)	815,520,000	-	3,181,818	-	-	-	-

(주)HC동화주택(구,(주)동화주택)	24,065,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	11,205,225	-	73,263,031	30,974,376

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구,(주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	2,580,053,348	-	4,637,500

(주)HC레미콘(구,(주)HC이앤브이)	-	-	-	-	89,873,250	-	-

(주)HC홀딩스(구,(주)보광홀딩스)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광산업개발(구,(주)보광산업개발)	1,019,989,500	-	-	-	75,624,000	-	12,355,000

(주)비산물류	-	2,040,000	-	-	-	-	2,421,948

HC파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-

(주)삼보	112,686,750	-	-	1,112,230	-	-	2,500

(주)삼보아스콘	9,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)동남레미콘	399,640,500	-	-	4,570,224	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	6,379,181

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	50,378,386

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	65,865,532

주요경영진	-	-	20,909,090	1,888,398	-	-	15,350,000

합 계	10,942,154,094	137,040,000	35,863,634	1,216,549,756	6,217,047,575	73,263,031	4,142,795,371

(전분기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유무형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	-	-	-	25,475,956	-	18,883,650	358,150,914

기타특수관계자	(주)HC에너지(구,(주)HC대하에너지)	-	135,000,000	-	-	3,327,722,700	1,248,000,000	2,389,080,119

(주)HC대동레미콘(구,(주)HC대동산업)	2,335,010,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	3,099,933,750	-	-	-	-	-	21,656,250

(주)HC보광알엠씨	506,784,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	615,710,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	1,997,469,500	-	-	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	4,144,051,400	-	-	85,068,579	-	-	-

(주)HC보광아스콘	316,068,260	-	-	-	194,957,713	-	-

(주)HC황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	-	3,524,235,215

(주)HC군위산업	403,583,250	-	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	281,913,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC경산레미콘(구,(주)HC경산산업)	314,511,000	-	-	-	-	-	-

(주)HC동부레미콘(구,(주)HC홈센타동부레미콘)	192,813,750	-	-	222,844	-	90,000,000	-

HC파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC홀딩스(구,(주)보광홀딩스)	10,914,000	-	-	-	-	90,000,000	-

(주)HC렌트카	-	-	-	15,075,334	-	169,374,046	61,569,374

(주)HC보광산업개발(구,(주)보광산업개발)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC군위레미콘(구,(주)HC부광아스콘)	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	7,290,779,981	-	14,600,000

(주)HC레미콘(구,(주)HC이앤브이)	-	-	-	-	196,449,000	-	-

(주)HC보광산업개발(구,(주)보광산업개발)	1,492,345,078	-	-	-	46,471,746	12,873,600	2,661,600

(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	304,561

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	13,320,496

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	109,490,242

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	124,592,057

주요경영진	-	-	-	1,804,208	-	-	16,200,000

합 계	15,711,107,988	138,060,000	-	127,646,921	11,056,381,140	1,629,131,296	6,635,860,828

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	출자거래/지분거래	배당금의 지급

대 여	회 수	취 득

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	13,300,000,000	300,000,000	-	2,220,753,900

종속기업	(주)HC보광	-	150,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)HC보광레미콘	3,750,000,000	50,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	3,900,000,000	4,800,000,000	-	-

기타특수관계자	HC파트너스(주)	-	-	-	111,343,350

(전분기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	출자거래/지분거래	배당금의 지급

대 여	회 수	취 득

지배기업	(주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)	10,300,000,000	-	-	2,220,753,900

종속기업	(주)HC보광	-	-	2,000,000,000	-

기타특수관계자	(주)HC홈센타레미콘(구,(주)홈센타)	17,650,000,000	-	-	-

기타특수관계자	HC파트너스(주)	-	-	-	111,343,350

(5)상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 43,835,820천원(전기 31,467,112천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손강비기(환입)123,687천원(전분기 232,782천원)이며, 당분기말 설정된 대손충다금은 438,358천원(전기말 314,671천원)입니다.(6)리스① 당분기 중 (주)HC홈센타(구,(주)홈센타홀딩스)와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 43,393천원과 리스부채는 36,178천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 4,375천원, 이자비용은 당분기 326천원입니다② (주)HC물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 29,724천원(전분기 28,457천원), 이자비용은 당분기 1,776천원(전분기 3,043천원)입니다.③ (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 38,078천원(전분기 40,195천원), 이자비용은 당분기 2,422천원(전분기 305천원)입니다④ (주)HC렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 213,421천원(전분기 276,855천원), 이자비용은 당분기 12,716천원(전분기 19,869천원)입니다.⑤ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,415,079천원(전분기 1,391,759천원), 이자비용은 당분기 47,421천원(전분기 64,741천원)입니다.⑥ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,678,216천원(전분기 1,658,968천원), 이자비용은 당분기 58,784천원(전분기 78,032천원)입니다.⑦ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 173,621천원(전분기 188,280천원), 이자비용은 당분기 6,379천원(전분기 11,720천원)입니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	429,484,100	1,365,610,823	575,496,300	1,726,110,322

퇴직급여	54,642,204	161,523,144	57,187,724	171,796,908

합 계	484,126,304	1,527,133,967	632,684,024	1,897,907,230

(8)당분기말 현재 당사의 차입금과 관려하여 지배기업, 주요경영진으로부터 5,898,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 지배기업인 (주)에이치씨홈센타로부터 계약이행과 관련하여 22,601,324천원의 보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)HC홈센타	부동산	18,000,000,000	한국산업은행

(주)HC홈센타	지급보증	1,620,000,000	(주)우리은행

기타특수관계자	(주)HC보광콘크리트	300,000,000	(주)신한은행

합 계	부동산	18,000,000,000

지급보증	1,920,000,000

39.현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

전환사채의 유동성 대체	20,000,000,000	-

전환사채의 발행	-	4,310,980,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

리스부채의 유동성대체	2,299,290,981	3,348,304,730

기타포괄-공정가치금융자산평가	(8,640,418)	189,962,713

장기대여금의 유동성대체	198,000,000	198,000,000

사용권자산의 취득	43,392,701	216,279,383

사용권자산의 처분	792,542	171,609,976

사용권자산의 변경(감소)	(4,215,061,288)	(464,521,256)

복구충당부채 변동	(674,356,032)	(397,789,690)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	6,000,000,000	1,000,000,000	-	-	7,000,000,000

장기차입금	16,000,000,000	2,000,000,000	-	-	18,000,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-

유동성회사채	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-	-	-

회사채	-	-	-	-	-

유동성전환사채	-	17,381,224,713	1,651,890,158	19,033,114,871

전환사채	17,381,224,713	(17,381,224,713)	-

기타금융부채	178,000,000	-	-	-	178,000,000

유동성리스부채	4,407,591,989	(3,969,307,161)	2,299,290,981	2,073,199,205	4,810,775,014

리스부채	3,045,995,315	-	(2,299,290,981)	2,163,061,188	2,909,765,522

(전분기)

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

장기차입금	16,823,270,000	(823,270,000)	-	-	16,000,000,000

유동성장기부채	5,411,320,000	(5,411,320,000)	-	-	-

유동성회사채	-	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

회사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-

유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(3,142,515,105)	16,857,484,895

기타금융부채	153,000,000	25,000,000	-	-	178,000,000

유동성리스부채	5,371,899,690	(3,984,559,799)	3,348,304,730	202,825,444	4,938,470,065

리스부채	6,820,878,001	(3,348,304,730)	265,221,274	3,737,794,545

40.금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	79,216,843,678	77,405,940,619

자본	92,764,188,936	100,135,000,620

부채비율	85.40%	77.30%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,103,045,815	-	-	12,972,921,391

단기금융상품	-	-	250,000,000	-	-	1,145,000,000

매출채권	-	-	9,545,315,439	-	-	14,926,990,577

단기대여금	-	-	47,544,860,000	-	-	36,015,070,000

미수금	-	-	681,064,471	-	-	113,218,729

미수수익	-	-	25,400,434	-	-	116,605,330

파생상품자산-매도청구권	232,360,000	-	-	560,740,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산	4,884,900,771	-	-	7,247,091,399	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	179,820,932	-	-	188,461,350	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	421,425,640	-	2,500,000	656,898,985	-	2,500,000

장기대여금	-	-	196,020,000	-	-	392,040,000

보증금	-	-	681,822,561	-	-	583,584,561

현재가치할인차금(보증금)	-	-	(29,224,446)	-	-	(29,594,264)

합 계	5,538,686,411	179,820,932	62,000,804,274	8,464,730,384	188,461,350	66,238,336,324

(금융부채)

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	1,314,788,739	-	-	597,832,078	-

미지급금	-	2,333,783,561	-	-	2,407,366,122	-

미지급비용	-	950,284,279	-	-	1,849,996,912	-

단기차입금	-	7,000,000,000	-	-	6,000,000,000	-

리스부채(유동)	-	-	4,810,775,014	-	-	13,699,397

리스부채(비유동)	-	-	2,909,765,522	-	-	-

금융보증부채	-	-	180,568,767	-	16,000,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-	4,407,591,989

장기차입금	-	18,000,000,000	-	-	-	3,045,995,315

유동성회사채	-	-	-	3,000,000,000	-

회사채	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	19,033,114,871	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	17,381,224,713	-

임대보증금	-	178,000,000	-	-	178,000,000	-

합 계	-	48,809,971,450	7,901,109,303	-	47,414,419,825	7,467,286,701

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.41.금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,032,361,500	-	1,032,361,500

ELS등	-	1,116,109,500	-	1,116,109,500

지분증권	2,699,929,771	-	-	2,699,929,771

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	420,825,640	420,825,640

기업공제부금	-	-	600,000	600,000

파생상품자산-매도청구권	-	-	232,360,000	232,360,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	179,820,932	-	-	179,820,932

(전기말)

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

ELS등	-	4,459,449,876	-	4,459,449,876

지분증권	1,751,141,523	-	-	1,751,141,523

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	653,598,985	653,598,985

기업공제부금	-	-	3,300,000	3,300,000

파생상품자산-매도청구권	-	-	560,740,000	560,740,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	188,461,350	-	-	188,461,350

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.42.우발채무와 약정사항(1)당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 25,776,576천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

농협은행(주)	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)아이엠뱅크	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

계	25,000,000,000	25,000,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중

상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 보고기간종료일 현재로서는합리적으로 예측할 수 없습니다.