HC보광산업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 12(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2015년 12월 17일에 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 11,490,000주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당반기말 현재 납입자본금은 5,745,000천원입니다. 당사의 대표이사는 박병윤이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	소유주식수	지분율

박 병 준	1,759,782	15.32%

(주)홈센타	1,130,000	9.83%

박 병 윤	848,515	7.38%

박 진 모	809,549	7.05%

기타주주	6,942,154	60.42%

합 계	11,490,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주 석 33 에 포함 되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약반기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.4. 영업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.(1) 영업부문의 수익 및 손익당반기 및 전반기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	10,848,880	3,507,468	9,053,288	23,409,636

영업이익	3,890,303	630,934	1,384,795	5,906,032

법인세비용차감전순이익	4,490,739	631,094	1,387,386	6,509,219

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	12,306,443	2,167,413	1,674,727	16,148,583

영업이익	5,581,493	17,097	110,763	5,709,353

법인세비용차감전순이익	5,820,932	10,507	(24,071)	5,807,368

(2) 부문자산 및 부채① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	11,711,721	1,481,244	11,515,554	24,708,519

비유동자산	28,962,947	3,528,804	25,660,787	58,152,538

자산총계	40,674,668	5,010,048	37,176,341	82,861,057

유동부채	7,511,191	850,793	4,333,814	12,695,798

비유동부채	22,138,266	-	46,000	22,184,266

부채총계	29,649,457	850,793	4,379,814	34,880,064

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	13,624,300	2,346,189	5,672,493	21,642,982

비유동자산	35,367,202	3,672,805	24,125,550	63,165,557

자산총계	48,991,502	6,018,994	29,798,043	84,808,539

유동부채	11,324,814	727,769	2,902,975	14,955,558

비유동부채	25,899,178	-	46,000	25,945,178

부채총계	37,223,992	727,769	2,948,975	40,900,736

(3) 지역별 부문정보당사의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 23,409,636천원 및 16,148,583천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당반기	전반기

A	2,908,987	835,925

B	2,589,988	3,450,780

C	2,314,468	3,299,313

D	1,776,834	2,184,539

5. 사용이 제한된 금융상품

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,188,183	75,799	7,495,215	75,799

차감 : 대손충당금	(185,293)	(75,799)	(185,293)	(75,799)

소 계	7,002,890	-	7,309,922	-

단기대여금	10,433,032	-	-	-

미수금	102,412	-	9,481	-

미수수익	1,465	-	42,865	-

합 계	17,539,799	-	7,362,268	-

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당반기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기	전반기

기초금액	261,092	183,538

대손상각비	-	15,158

대손상각비환입	-	(13,341)

기말금액	261,092	185,355

7. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주가연계증권(ELS)	919,711	-

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

상장주식	6,871,268	13,910,980

비상장주식	1,124,742	1,124,742

출자금	36,500	36,500

합 계	8,032,510	15,072,222

(2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타	2,540,210	9.36%	8,231,532	6,871,268	(2,197,668)	837,404

( *1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)홈센타	5,040,210	18.57%	16,332,765	13,910,980	(4,360,550)	1,938,765

( *1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

(주)보광산업개발	59,900	19.97%	1,124,742	1,124,742	-

(주)보광세라믹스	11,000	18.33%	-	-	-

합 계	70,900	1,124,742	1,124,742	-

② 전기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	미실현손익

(주)보광산업개발(주1)	59,900	19.97%	1,124,742	1,124,742	-

(주)보광세라믹스(주1)	11,000	18.33%	-	-	-

합 계	70,900	1,124,742	1,124,742	-

(주1) 전기 중 일부 주식의 처분으로 인하여, 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	전기초 잔액	처분	지분법투자이익	대체	전기말잔액

(주)보광산업개발	1,173,701	(460,356)	117,238	(830,583)	-

(주)보광세라믹스(*)	-	-	-	-	-

합 계	1,173,701	(460,356)	117,238	(830,583)	-

(*1) 전기초 현재 결손누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 누적 미반영 지분법손실은 21,733천원입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000	5,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500	4,500

대구경북아스콘조합	70	7,000	7,000

영남아스콘조합	100	10,000	10,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000	10,000

합 계	320	36,500	36,500

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000	5,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500	4,500

대구경북아스콘조합	70	7,000	7,000

영남아스콘조합	100	10,000	10,000

대구경북레미콘사업협동조합	100	10,000	10,000

합 계	320	36,500	36,500

(5) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	15,072,222	11,652,831

취득	-	357,788

대체	-	1,124,743

처분	(6,900,000)	(1,905)

평가손익	(139,712)	99,088

반기말잔액	8,032,510	13,232,545

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	859,276	-	859,276	170,430	-	170,430

부재료	19,664	-	19,664	-	-	-

제품	909,687	-	909,687	524,574	-	524,574

수목상품	541,260	-	541,260	529,233	-	529,233

합 계	2,329,887	-	2,329,887	1,224,237	-	1,224,237

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	206,352	-	36,122	-

선급비용	74,140	246,729	125,265	220,798

합 계	280,492	246,729	161,387	220,798

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,341,448	-	27,341,448	27,131,847	-	27,131,847

건물	1,782,548	(109,525)	1,673,023	1,425,373	(82,258)	1,343,115

구축물	2,412,380	(357,492)	2,054,888	2,239,696	(318,280)	1,921,416

기계장치	18,298,761	(10,506,168)	7,792,593	16,301,782	(9,803,167)	6,498,615

중기	3,953,665	(2,241,719)	1,711,946	3,761,665	(2,078,456)	1,683,209

차량운반구	3,573,614	(1,142,458)	2,431,156	2,215,038	(974,323)	1,240,715

공구와기구	75,429	(39,553)	35,876	75,429	(32,991)	42,438

집기비품	432,179	(370,144)	62,035	417,543	(352,255)	65,288

시설장치	2,542,175	(1,400,658)	1,141,517	2,371,815	(1,304,602)	1,067,213

기타유형자산	8,200,485	(4,110,194)	4,090,291	8,234,445	(3,674,052)	4,560,393

건설중인자산	33,580	-	33,580	779,895	-	779,895

합 계	68,646,264	(20,277,911)	48,368,353	64,954,528	(18,620,384)	46,334,144

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액(*1)	감가상각비	반기말

토지	27,131,847	209,601	-	-	-	27,341,448

건물	1,343,115	357,175	-	-	(27,267)	1,673,023

구축물	1,921,416	31,529	-	141,158	(39,215)	2,054,888

기계장치	6,498,615	1,259,656	-	737,324	(703,002)	7,792,593

중기	1,683,209	192,000	-	-	(163,263)	1,711,946

차량운반구	1,240,715	1,412,761	(2,635)	-	(219,685)	2,431,156

공구와기구	42,438	-	-	-	(6,562)	35,876

집기비품	65,288	14,636	-	-	(17,889)	62,035

시설장치	1,067,213	170,359	-	-	(96,055)	1,141,517

기타유형자산	4,560,393	-	-	(33,961)	(436,141)	4,090,291

건설중인자산	779,895	132,167	-	(878,482)	-	33,580

합 계	46,334,144	3,779,884	(2,635)	(33,961)	(1,709,079)	48,368,353

( *1) 기타유형자산의 기타증감액 (-)33,961천원은 복구충당부채의 추정변경으로 인하여 감소한 관련 자산의 취득금액입니다.(주석16참조)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	5,818,394	21,313,453	-	-	27,131,847

건물	394,853	991,108	-	(18,615)	1,367,346

구축물	1,988,039	9,473	-	(38,021)	1,959,491

기계장치	6,709,042	1,098,947	(114,451)	(599,401)	7,094,137

중기	2,071,736	-	(1)	(154,972)	1,916,763

차량운반구	1,471,150	13,871	-	(145,749)	1,339,272

공구와기구	1	42,000	-	(3,500)	38,501

집기비품	41,608	52,643	-	(14,151)	80,100

시설장치	641,690	419,164	(70,643)	(67,908)	922,303

기타유형자산	5,361,910	-	-	(437,206)	4,924,704

건설중인자산	-	109,378	-	-	109,378

합 계	24,498,423	24,050,037	(185,095)	(1,479,523)	46,883,842

(3) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보권 종류	담보권자	설정액	채무종류

토지 및 건물	근저당권	KB국민은행	21,600,000	시설자금대출

KB국민은행	2,160,000	일반자금대출

KEB하나은행 (구,한국외환은행)	7,200,000	시설자금대출

합 계	30,960,000

12. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	262,035	157,585

13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,718,680	2,072,262

미지급금	2,001,314	1,959,453

미지급비용	480,199	420,525

합 계	5,200,193	4,452,240

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	99,518	58,421

예수금	29,191	29,890

부가세예수금	371,540	533,920

합 계	500,249	622,231

15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	5,821,277	-	8,213,457	-

장기차입금	-	13,798,404	-	17,809,043

합 계	5,821,277	13,798,404	8,213,457	17,809,043

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	일반자금대출	2.85	1,800,000	1,800,000

신한은행	일반자금대출	-	-	2,970,000

KEB하나은행(구,하나은행)	운전자금대출	-	-	240,000

합 계	1,800,000	5,010,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	일반자금대출	2.04~2.48	13,119,681	14,000,000

KEB하나은행(구,한국외환은행)	시설자금대출	2.62	2,700,000	4,700,000

KEB하나은행(구,하나은행)	시설자금대출	-	-	62,500

한국광물자원공사	시설자금대출	3.00	2,000,000	2,250,000

소 계	17,819,681	21,012,500

차감 : 유동성장기부채	(4,021,277)	(3,203,457)

합 계	13,798,404	17,809,043

한편, 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석11참조), (주)홈센타와 대표이사로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다 (주석30참조). (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2017.7.1~2018.6.30	4,021,277

2018.7.1~2019.6.30	4,021,276

2019.7.1~2020.6.30	3,055,851

2020.7.1 이후	2,700,000

합 계	13,798,404

16. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채(주1)	7,023,722	6,913,994

(주1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 제39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채

당반기	전반기

기초	6,913,994	6,573,056

전입액(*1)	143,689	129,372

감소(*2)	(33,961)	-

기말	7,023,722	6,702,428

(*1) 이자비용에 충당부채 전입액이 포함되어 있습니다. (*2) 추정의 변경으로 인하여 감소한 복구충당부채 조정액입니다.

17. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,321,127	1,181,067

사외적립자산의 공정가치	(4,987)	(4,926)

순확정급여부채	1,316,140	1,176,141

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무의현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,181,067	(4,926)	1,176,141	1,310,896	(34,049)	1,276,847

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	157,506	-	157,506	143,490	-	143,490

이자비용(이자수익)	6,431	(61)	6,370	4,389	(469)	3,920

소 계	163,937	(61)	163,876	147,879	(469)	147,410

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	302	302

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	1,441	-	1,441

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	(470)	-	(470)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	(129,107)	-	(129,107)

소 계	-	-	-	(128,136)	302	(127,834)

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액 :

지급액	(23,877)	-	(23,877)	(57,472)	-	(57,472)

기타(*1)	-	-	-	(315,922)	-	(315,922)

소 계	(23,877)	-	(23,877)	(373,394)	-	(373,394)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	29,301	29,301

계열사간 전출입	-	-	-	81,497	-	81,497

반기말	1,321,127	(4,987)	1,316,140	1,038,742	(4,915)	1,033,827

( * 1) 기타지급액은 전반기말 현재 지급되지 않아 미지급금으로 계상된 금액입니다.한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 80,490천원(전반기 : 43,651천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.또한, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	11,490,000주	11,490,000주

자본금	5,745,000,000	5,745,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	11,490,000주	5,745,000	142,395주	1,423,950

무상증자	-주	-	257,605주	2,576,050

주식분할	-주	-	7,600,000주	-

기말	11,490,000주	5,745,000	8,000,000주	4,000,000

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,321,008	15,321,008

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융상품평가손익	653,175	1,512,237

(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	15,321,008	6,675,962

무상증자	-	(2,576,050)

주식발행비	-	(12,510)

기말잔액	15,321,008	4,087,402

(4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,512,237	-

매도가능금융자산평가손익	(1,101,360)	99,088

법인세효과	242,298	(21,799)

기말잔액	653,175	77,289

20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	26,261,810	21,329,560

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	21,329,560	11,143,024

반기순이익	4,932,250	4,747,438

확정급여제도의 재측정요소	-	127,834

법인세효과	-	(28,123)

기말잔액	26,261,810	15,990,173

21. 매출당반기 및 전반기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	13,032,115	22,835,418	9,914,162	16,003,843

상품매출액	118,310	121,968	25,812	25,812

기타매출액	211,905	452,250	112,928	118,928

합 계	13,362,330	23,409,636	10,052,902	16,148,583

22. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(924,786)	(1,105,651)	(924,786)	(1,105,651)

종업원급여	718,742	1,341,955	498,065	1,127,712	1,216,807	2,469,667

감가상각비	59,240	135,150	890,839	1,573,929	950,079	1,709,079

지급수수료	59,191	112,817	81,787	115,849	140,978	228,666

수선비	-	1,545	248,977	456,098	248,977	457,643

운반비	3,119	9,506	1,373,519	2,410,575	1,376,638	2,420,081

유류비	-	-	724,609	1,271,135	724,609	1,271,135

기타	273,360	581,320	5,675,486	9,471,664	5,948,846	10,052,984

합 계	1,113,652	2,182,293	8,568,496	15,321,311	9,682,148	17,503,604

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	89,119	(369,245)	89,119	(369,245)

종업원급여	567,520	1,126,444	463,133	837,091	1,030,653	1,963,535

감가상각비	103,897	136,258	497,255	1,343,266	601,152	1,479,524

지급수수료	80,842	103,926	31,884	48,887	112,726	152,813

수선비	4,532	6,461	269,590	496,599	274,122	503,060

운반비	4,625	5,355	477,225	577,736	481,850	583,091

유류비	-	-	591,066	1,033,984	591,066	1,033,984

기타	162,297	398,311	2,773,095	4,694,158	2,935,392	5,092,469

합 계	923,713	1,776,755	5,192,367	8,662,476	6,116,080	10,439,231

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	520,913	1,102,434	385,424	894,494

퇴직급여	41,693	83,386	53,904	103,758

복리후생비	90,631	156,136	59,934	128,192

여비교통비	3,939	6,962	562	738

접대비	71,163	153,955	39,822	96,922

통신비	9,553	18,808	5,481	10,204

수도광열비	2,318	6,405	3,175	4,893

세금과공과	110,934	144,298	90,333	119,581

감가상각비	59,239	135,150	103,897	136,258

지급임차료	74,306	138,223	46,072	98,977

수선비	-	1,545	4,532	6,461

보험료	16,979	26,647	6,859	18,280

차량유지비	32,080	53,849	12,900	20,899

운반비	3,120	9,506	4,625	5,355

교육훈련비	473	473	450	840

도서인쇄비	2,571	3,974	4,494	6,066

협회비	-	3,600	-	-

소모품비	8,685	17,561	14,491	17,838

지급수수료	59,190	112,817	80,842	103,926

광고선전비	5,792	5,792	1,000	1,000

대손상각비	-	-	4,846	1,817

잡비	73	772	70	256

합 계	1,113,652	2,182,293	923,713	1,776,755

24. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	46	625	1,048	1,168

단기대여금	-	5,509	-	-

단기금융상품	36,461	53,379	17,926	27,946

합 계	36,507	59,513	18,974	29,114

25. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자비용	127,000	274,577	253,874	429,450

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	81,896	143,689	64,686	129,372

합 계	208,896	418,266	318,560	558,822

26. 기타영업외이익당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	5,700	11,400	-	-

유형자산처분이익	-	6,911	24,999	24,999

당기손익인식금융자산처분이익	26,700	26,700	-	-

매도가능금융자산처분이익	1,061,649	1,061,649	-	-

관계기업투자처분이익	-	-	627,653	600,428

금융보증수익	-	-	14,321	72,096

잡이익	33,109	49,058	16,978	32,044

합 계	1,127,158	1,155,718	683,951	729,567

27. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기투자자산처분손실	98	275	15	33

당기손익인식금융자산평가손실	-	80,289	-	-

유형자산처분손실	-	-	135,095	135,096

기부금	-	3,000	-	10,000

잡손실	22,724	110,215	31,350	73,953

합 계	22,822	193,779	166,460	219,082

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.23%(전반기 : 18.25%)입니다.29. 주당손익당반기 및 전반기의 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,378,578,813	4,932,249,938	3,640,244,500	4,747,437,805

가중평균유통보통주식수(주1)	11,490,000	11,490,000	8,000,000	8,000,000

기본주당순이익	294	429	455	593

(주1) 당사는 전반기 중 무상증자를 통하여 주식발행초과금 2,576,050천원을 자본에 전입하였고, 전반기 중 액면분할을 통하여 발행보통주식수를 400,000주에서 8,000,000주로 변경하였습니다. 이에 따라, 비교표시되는 전반기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,490,000	11,490,000	8,000,000	8,000,000

유상증자 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	11,490,000	11,490,000	8,000,000	8,000,000

(3) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자(주1)	(주)홈센타, (주)보광세라믹스, (주)보광산업개발, (주)보광레미콘, (주)대동산업, (주)비케이, (주)홈리포머스, (주)보광알엠씨, (주)대하상사, (주)보광아스콘,(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)], (주)보광콘크리트, (주)부광아스콘, (주)황재레미콘, (주)보광빌딩, (주)피비, (주)에이치씨렌트카, (주)신동양기업, (주)황재물류, 주요 주주 등

(주1) (주)보광세라믹스와 (주)보광산업개발은 전기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경 되었습니다. 또한, 당반기 중 부광산업(주)가 회사명을 (주)부광산업알엠씨로 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)홈센타	487,213	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	473,000	-	-

(주)보광산업개발	246,864	1,323,450	297,626	-

(주)보광레미콘	414,390	-	-	-

(주)대동산업	398,799	-	-	3,374

(주)보광알엠씨	150,618	-	-	-

(주)대하상사	-	377	215,181	168,209

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]	-	-	-	264

(주)보광아스콘	6,339	-	79,325	-

(주)보광콘크리트	140,835	700,000	-	-

(주)부광아스콘	12,561	2,200	-	-

(주)황재레미콘	72,607	3,980,000	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	139,740	-	21,720

(주)황재물류	-	-	78,956	545,370

비케이(박병윤)	-	-	-	7,818

(주)피에이치에스	-	109	-	2,662

주요 주주	-	49,395	-	-

합 계	1,930,226	6,668,271	671,088	749,417

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)홈센타	521,534	-	16,262	-

(주)보광산업개발	269,518	-	441,004	-

(주)보광레미콘	582,504	-	-	-

(주)대동산업	269,992	-	25,230	-

(주)보광알엠씨	283,748	-	-	-

(주)대하상사	-	-	252,747	186,848

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]	2,673	-	-	1,430

(주)보광아스콘	4,684	-	21,835	-

(주)보광콘크리트	-	-	-	600,722

(주)부광아스콘	-	2,200	8,618	-

(주)황재레미콘	51,151	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	18,318

(주)황재물류	52,147	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	880

합 계	2,037,951	2,200	765,696	808,198

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	이자수익	매도가능금융자산의 처분	유형자산의처분	매출원가	판매비와관리비	유형자산의취득

기타 특수관계자	(주)홈센타	2,589,988	-	-	7,273	-	-	12,273

(주)보광세라믹스	-	416	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	1,357,975	1,126	-	-	2,070,846	-	-

(주)보광레미콘	2,314,468	-	-	-	-	-	-

(주)대동산업	1,776,834	-	-	-	-	-	-

(주)보광알엠씨	675,551	-	-	-	-	-	-

(주)대하상사	-	-	-	-	1,719,657	10,365	-

(주)부광산업알엠씨 [구,부광산업(주)]	10,175	-	-	-	198,480	7,800	10,909

(주)보광아스콘	5,763	-	-	-	80,484	-	-

(주)보광콘크리트	549,328	465	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	32,651	-	-	-	16,296	-	-

(주)황재레미콘	281,161	3,502	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	-	111,932	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	14,630

(주)황재물류	-	-	-	-	3,260,274	-	-

비케이(박병윤)	-	-	-	-	7,107	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	2,420	1,751	-

주요 주주	-	-	7,242,299	-	-	1,847	-

합 계	9,593,894	5,509	7,242,299	7,273	7,355,564	133,695	37,812

② 최종 3개월

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	이자수익	매도가능금융자산의 처분	유형자산의처분	매출원가	판매비와관리비	유형자산의취득

기타 특수관계자	(주)홈센타	1,249,926	-	-	(2,603)	-	-	1

(주)보광세라믹스	-	416	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	787,969	1,126	-	-	1,154,170	-	-

(주)보광레미콘	1,025,603	-	-	-	-	-	-

(주)대동산업	932,521	-	-	-	-	-	-

(주)보광알엠씨	376,256	-	-	-	-	-	-

(주)대하상사	-	-	-	-	1,067,404	4,228	-

(주)부광산업알엠씨 [구,부광산업(주)]	8,393	-	-	-	198,480	3,360	-

(주)보광아스콘	5,763	-	-	-	80,484	-	-

(주)보광콘크리트	401,614	465	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	17,419	-	-	-	12,768	-	-

(주)황재레미콘	183,799	3,502	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	-	64,865	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	14,630

(주)황재물류	-	-	-	-	2,051,627	(4,440)	-

비케이(박병윤)	-	-	-	-	7,107	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	2,420	821	-

주요 주주	-	-	7,242,299	-	-	1,847	-

합 계	4,989,263	5,509	7,242,299	(2,603)	4,574,460	70,681	14,631

2) 전반기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매도가능금융자산의 처분	유형자산의처분	매출원가	판매비와관리비	유형자산의취득

기타 특수관계자	(주)홈센타	3,450,780	-	-	-	-	27,411

(주)보광산업개발	1,162,834	-	12,231	314,430	1,542	-

(주)보광레미콘	3,299,313	-	-	188	-	-

(주)대동산업	2,184,539	-	-	-	-	-

(주)비케이	74,348	-	-	756	-	-

(주)보광알엠씨	1,161,891	-	-	-	-	-

(주)대하상사	-	-	-	1,660,918	7,675	-

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]	-	-	12,230	290,673	-	-

(주)보광아스콘	23,796	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	12,925	-	-	24,888	-	-

(주)황재레미콘	220,975	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	68,864	-

(주)황재물류	-	-	-	1,028,504	8,344	-

주요 주주	-	766,625	-	-	-	-

합 계	11,591,401	766,625	24,461	3,320,357	86,425	27,411

② 최종 3개월

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매도가능금융자산의 처분	유형자산의처분	매출원가	판매비와관리비	유형자산의취득

기타 특수관계자	(주)홈센타	1,924,002	-	-	-	-	4,703

(주)보광산업개발	690,173	-	12,231	312,308	63	-

(주)보광레미콘	1,865,255	-	-	188	-	-

(주)대동산업	1,122,705	-	-	-	-	-

(주)비케이	1	-	-	756	-	-

(주)보광알엠씨	1,161,891	-	-	-	-	-

(주)대하상사	-	-	-	989,292	7,675	-

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]	-	-	12,230	183,723	-	-

(주)보광아스콘	17,306	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	6,925	-	-	24,888	-	-

(주)황재레미콘	161,047	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	39,565	-

(주)황재물류	-	-	-	773,744	8,344	-

주요 주주	-	420,742	-	-	-	-

합 계	6,949,305	420,742	24,461	2,284,899	55,647	4,703

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	(주)보광세라믹스	단기대여금	-	473,000	-	473,000

(주)보광산업개발	-	1,280,000	-	1,280,000

(주)보광콘크리트	-	700,000	-	700,000

(주)황재레미콘	-	3,980,000	-	3,980,000

합 계	-	6,433,000	-	6,433,000

② 전반기전반기 중 특수관계자와 자금거래 내역이 없습니다.

(5) 당기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증인	보증금액	비 고

KB국민은행	박병윤	1,980,000	일반자금대출

(주)홈센타	1,980,000	일반자금대출

박병윤	11,000,000	시설자금대출

박병윤	4,400,000	시설자금대출

KEB하나은행(구,하나은행)	(주)홈센타	288,000	일반자금대출

박병윤	288,000	일반자금대출

한국광물자원공사	(주)홈센타(*1)	4,773,000	시설자금대출

합 계	24,709,000

( * 1) (주)홈센타 소유 토지와 건물을 담보로 지급보증을 제공받았습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	302,001	547,883	305,434	427,373

퇴직급여	-	(31,694)	-	(121,320)

합 계	302,001	516,189	305,434	306,053

상기 주요경영진은 등기임원입니다.31. 비현금거래당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 선급거래	180,000	-

유형자산 연불거래	4,273	-

건설중인자산 본계정 대체	878,482	-

관계기업투자의 매도가능금융자산으로 대체	-	1,124,742

32. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	3,218,630	-	-	10,485,090	-

단기금융상품	420,000	-	-	2,410,000	-

당기손익인식금융자산	-	919,711	-	-	-

매출채권(*1)	7,002,890	-	-	7,309,922	-

단기대여금	10,433,032	-	-	-	-

미수금	102,412	-	-	9,481	-

미수수익	1,465	-	-	42,865	-

매도가능금융자산	-	-	8,032,510	-	15,072,222

장기금융상품	11,100	-	-	4,500	-

보증금	262,035	-	-	157,585	-

합 계	21,451,564	919,711	8,032,510	20,419,443	15,072,222

(*1) 장기성매출채권이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	2,718,680	2,072,262

미지급금	2,001,314	1,959,453

미지급비용	480,199	420,525

단기차입금	1,800,000	5,010,000

유동성장기부채	4,021,277	3,203,457

장기차입금	13,798,404	17,809,043

임대보증금	46,000	46,000

합 계	24,865,874	30,520,740

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.33. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	919,711	-	919,711

매도가증금융자산 (시장성 있는 지분증권)	6,871,268	-	-	6,871,268

매도가증금융자산 (시장성 없는 지분증권)	-	-	1,124,742	1,124,742

합 계	6,871,268	919,711	1,124,742	8,915,721

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가증금융자산 (시장성 있는 지분증권)	13,910,980	-	-	13,910,980

매도가증금융자산 (시장성 없는 지분증권)	-	-	1,124,742	1,124,742

합 계	13,910,980	-	1,124,742	15,035,722

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 경영진은 재무제표 상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치 (단위 : 천원)	공정가치 서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	919,711	-	2	할인된 현금흐름 주가연계증권의 공정가치는 미래의 주가 시나리오를생성하고, 시나리오별 주가연계증권의 미래현금흐름을시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, 주가상관계수 등에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.	-	-

매도가능금융자산	1,124,742	1,124,742	3	할인된 현금흐름 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여측정하고 있습니다.현금흐름할인에 사용되는 할인율은 비교가능한 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여추정하였습니다.	매출액증가율 및가중평균자본비용	매출액 증가율이 하락하거나 가중평균자본비용이 상승한다면 매도가능금융자산의 공정가치는 감소할 것입니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 없습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	36,500	36,500

34. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 영업거래 등과 관련하여 어음 1매(액면금액 168,820천원)가 관련 거래처에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,841,117천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

KEB하나은행(구,하나은행)	전자방식외상매출채권담보대출	1,300,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

합 계	2,300,000	-

(4) 당사는 당반기말 현재 당사를 피고로 하는 기계인도청구소송 1건(소송가액: 120,000천원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.