HC보광산업 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21기(2024년 03월 31일)	외상매출금	8,765,180	165,497	1.89%

받을어음	6,554,682	-	-

대여금	8,370,026	83,580	1.00%

미수금	271,263	-	-

부도어음	7	-	-

합계	23,961,158	249,077	-

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제21기(1분기)	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(58,361,618)	46,482,930	(57,050,551)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	249,077,153	307,438,771	260,955,841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2024년 03월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	823,787	-	-	10,930	834,717

특수관계자	7,105,144	-	-	-	7,105,144

계	7,928,931	-	-	10,930	7,939,862

구성비율	99.86%	0.00%	0.00%	0.14%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제21기(1분기)	제20기	제19기	비고

골재사업부	제품	862,963,653	128,450,015	223,934,674	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

소 계	924,624,153	190,110,515	223,934,674	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	205,065,711	102,212,550	129,267,450	-

부재료	11,892,150	21,206,82	1,856,475	-

소 계	216,957,861	123,419,375	131,123,925	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	253,744,587	169,418,975	196,953,848	-

부재료	32,030,677	29,457,832	57,129,751	-

소 계	285,775,264	198,876,807	254,083,599	-

분양	원재료(분양)	115,000,000	115,000,000	65,000,000	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,852,717,000	13,852,717,000	13,802,717,000	-

합 계	제품	862,963,653	128,450,015	223,934,674	-

원재료	573,810,298	386,631,525	391,221,298	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

부재료	43,922,827	50,664,657	58,986,226	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

합 계	15,280,074,278	14,365,123,697	14,411,859,198	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.11%	8.67%	9.87%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.20	1.03	0.90	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자당사는 2024년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어 2024.03.29에 재고조사를 실시 하였습니다. - 회계정보에 관한사항(별도)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21기(2024년 03월 31일)	외상매출금	8,765,180	165,497	1.89%

받을어음	6,554,682	-	-

대여금	8,370,026	83,580	1.00%

미수금	271,263	-	-

부도어음	7	-	-

합계	23,961,158	249,077	-

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제21기(1분기)	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(58,361,618)	46,482,930	(57,050,551)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	249,077,153	307,438,771	260,955,841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100% ② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2024년 03월 31일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	823,787	-	-	10,930	834,717

특수관계자	7,105,144	-	-	-	7,105,144

계	7,928,931	-	-	10,930	7,939,862

구성비율	99.86%	0.00%	0.00%	0.14%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제21기(1분기)	제20기	제19기	비고

골재사업부	제품	862,963,653	128,450,015	223,934,674	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

소 계	924,624,153	190,110,515	223,934,674	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	205,065,711	102,212,550	129,267,450	-

부재료	11,892,150	21,206,825	1,856,475	-

소 계	216,957,861	123,419,375	131,123,925	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	253,744,587	169,418,975	196,953,848	-

부재료	32,030,677	29,457,832	57,129,751	-

소 계	285,775,264	198,876,807	254,083,599	-

합 계	제품	862,963,653	128,450,015	223,934,674	-

원재료	458,810,298	271,631,525	326,221,298	-

부재료	43,922,827	50,664,657	58,986,226	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

합 계	1,427,357,278	512,406,697	609,142,198	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.77%	0.32%	0.42%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.01	26.40	31.04	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실시일자당사는 2024년 당분기의 재무제표를 작성함에 있어 2024.03.29에 재고조사를 실시 하였습니다.