HC보광산업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

지배기업은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,805,026	40.74%

박병준	1,995,952	5.49%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

기타주주	16,957,779	46.67%

합 계	36,338,727	100.00%

종속기업의 현황은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 사항 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,664,140	-

요구불예금	8,441,692,942	16,434,645,225

기타현금성자산	-	6,700,000

재무상태표 상 현금및현금성자산	8,443,357,082	16,441,345,225

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,500,000	2,500,000

(주1) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,256,464,791	-	18,274,061,973	-

차감 : 대손충당금	(191,530,500)	-	(223,198,771)	-

매출채권(순액)	12,064,934,291	-	18,050,863,202	-

대여금	34,726,118,000	462,000,000	7,776,042,000	660,000,000

차감 : 대손충당금	(347,140,000)	(4,620,000)	(77,640,000)	(6,600,000)

대여금(순액)	34,378,978,000	457,380,000	7,698,402,000	653,400,000

미수금	262,515,632	-	16,437,394	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	262,515,632	-	16,437,394	-

미수수익	54,216,334	-	29,464,083	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	54,216,334	-	29,464,083	-

합 계	46,760,644,257	457,380,000	25,795,166,679	653,400,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	223,198,771	84,240,000	307,438,771	210,475,841	36,880,000	247,355,841

상각비	(31,668,271)	269,500,000	237,831,729	(22,057,334)	23,020,000	962,666

환입액	-	(1,980,000)	(1,980,000)	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	6,860,700	-	6,860,700

기말금액	191,530,500	351,760,000	543,290,500	195,279,207	59,900,000	255,179,207

7. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,000,000,000	-	1,068,407,453

ELS 등	-	4,404,358,520	-	6,893,245,847

지분증권	-	1,498,181,525	-	3,454,171,160

출자금	-	36,500,000	-	36,500,000

합 계	-	6,939,040,045	-	11,452,324,460

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,452,324,460	15,490,643,820

취득	18,669,091,364	48,831,470,816

처분	(23,043,431,096)	(46,620,531,149)

평가	(138,944,683)	284,922,506

기타	-	-

기말	6,939,040,045	17,986,505,993

8. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	274,928,206	2,890,792,352

비상장주식	-	-

출자금	-	-

합 계	274,928,206	2,890,792,352

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,890,792,352	2,598,652,414

평가	189,962,713	361,044,324

취득	1,205,377,800	83,716,000

처분	(4,011,204,659)	(450,184,650)

기타	-	-

기말	274,928,206	2,593,228,088

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초(*)	280,034,072	(522,000,092)

공정가치평가(*)	189,962,713	361,044,324

기말(*)	469,996,785	(160,955,768)

자본에 직접 가감되는 법인세효과	(39,702,207)	(75,762,849)

처분으로인한 이익잉여금 대체액	(415,157,784)	281,379,356

합 계	15,136,794	44,660,739

(*) 세효과 반영전 금액입니다.

9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	66,000,000	66,000,000

손상차손누계액	(66,000,000)	(66,000,000)

합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,000

취득	-	66,000,000

제각	-	(1,000)

손상	-	(66,000,000)

기말	-	-

10. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

종속기업	(주)에이치씨보광(*1)	한국	부동산개발 및 임대	100.00%	100.00%	12월

관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	한국	투자업	20.77%	-	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

종속기업	(주)에이치씨보광	4,292,944,172	-	4,292,944,172	-	(89,339,178)	(89,339,178)

관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,359,337,450	-	3,359,337,450	-	(10,622,550)	(10,622,550)

(전기말) (단위:원)

구 분	구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

종속기업	(주)에이치씨보광	4,258,198,650	1,865,407,800	2,392,790,850	-	(311,459,562)	(311,459,562)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

(주)에이치씨보광	-%	-%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)에이치씨보광	-	-	-

(전기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)에이치씨보광	-	-	-

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	492,011,690	386,631,525

부재료	61,325,400	50,664,657

제품	892,118,140	128,450,015

상품	61,660,500	61,660,500

용지	13,737,717,000	13,737,717,000

수목상품	-	-

합 계	15,244,832,730	14,365,123,697

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	827,079,864	-	210,850	-

선급비용	83,668,353	314,689,921	64,349,140	246,075,382

부가세대급금	350,470	-	258,070	-

합 계	911,098,687	314,689,921	64,818,060	246,075,382

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	30,758,722,150	-	-	30,758,722,150	29,452,838,150	-	-	29,452,838,150

건물	2,576,079,100	-	(714,498,600)	1,861,580,500	2,571,995,100	-	(648,866,449)	1,923,128,651

구축물	3,727,798,856	-	(1,211,785,895)	2,516,012,961	3,727,798,856	-	(1,116,727,037)	2,611,071,819

기계장치	29,421,063,202	(151,089,375)	(20,513,582,845)	8,756,390,982	27,049,036,532	(173,381,250)	(19,011,149,838)	7,864,505,444

중기	1,869,367,600	-	(1,119,592,520)	749,775,080	1,804,867,600	-	(964,779,681)	840,087,919

차량운반구	1,866,379,289	(12,983,334)	(1,465,152,885)	388,243,070	1,738,343,024	(19,133,334)	(1,480,374,262)	238,835,428

공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000

집기비품	319,957,259	-	(268,484,168)	51,473,091	291,327,259	-	(256,755,532)	34,571,727

시설장치	6,703,198,815	(56,145,833)	(5,092,388,598)	1,554,664,384	6,703,198,815	(128,333,333)	(4,681,942,706)	1,892,922,776

기타유형자산	17,190,093,037	-	(12,354,134,894)	4,835,958,143	16,792,303,347	-	(11,816,240,567)	4,976,062,780

건설중인자산	676,100,000	-	-	676,100,000	634,500,000	-	-	634,500,000

사용권자산	17,433,057,736	-	(8,889,628,861)	8,543,428,875	18,517,657,924	-	(6,443,252,382)	12,074,405,542

합 계	112,594,317,044	(220,218,542)	(51,681,736,266)	60,692,362,236	109,336,366,607	(320,847,917)	(46,472,575,454)	62,542,943,236

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득(주1)	처분	기타증감액(주1)	감가상각비(주2)	합 계

토지	29,452,838,150	1,305,884,000	-	-	-	30,758,722,150

건물	1,923,128,651	4,084,000	-	-	(65,632,151)	1,861,580,500

구축물	2,611,071,819	-	-	-	(95,058,858)	2,516,012,961

기계장치	7,864,505,444	418,918,370	-	1,953,108,300	(1,480,141,132)	8,756,390,982

중기	840,087,919	64,500,000	-	-	(154,812,839)	749,775,080

차량운반구	238,835,428	258,627,800	(2,953,879)	-	(106,266,279)	388,243,070

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	34,571,727	18,900,000	-	9,730,000	(11,728,636)	51,473,091

시설장치	1,892,922,776	-	-	-	(338,258,392)	1,554,664,384

기타유형자산	4,976,062,780	-	-	397,789,690	(537,894,327)	4,835,958,143

건설중인자산	634,500,000	2,004,438,300	-	(1,962,838,300)	-	676,100,000

사용권자산	12,074,405,542	216,279,383	(171,609,976)	464,521,256	(4,040,167,330)	8,543,428,875

합 계	62,542,943,236	4,291,631,853	(174,563,855)	862,310,946	(6,829,959,944)	60,692,362,236

(주1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액입니다. (주2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계

토지	29,229,362,410	223,475,740	-	-	-	29,452,838,150

건물	1,861,398,944	3,183,990	-	144,727,272	(64,319,599)	1,944,990,607

구축물	2,737,816,965	-	-	-	(95,058,858)	2,642,758,107

기계장치	9,829,810,214	110,000,000	-	-	(1,567,616,813)	8,372,193,401

중기	889,199,294	213,807,800	-	-	(168,657,943)	934,349,151

차량운반구	348,944,834	18,881,774	(1,000)	-	(97,792,462)	270,033,146

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

집기비품	30,564,954	18,950,000	-	-	(11,323,577)	38,191,377

시설장치	2,328,969,301	50,091,720	-	-	(369,517,575)	2,009,543,446

기타유형자산	5,072,160,006	-	-	(204,009,870)	(666,574,071)	4,201,576,065

건설중인자산	610,863,636	3,108,363,636	-	(144,727,272)	3,574,500,000

사용권자산	13,178,948,309	1,963,870,114	(523,709,326)	1,934,510,752	(3,863,233,128)	12,690,386,721

합 계	66,118,051,867	5,710,624,774	(523,710,326)	1,730,500,882	(6,904,094,026)	66,131,373,171

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). (4) 정부보조금 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	320,847,917	455,020,417

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(100,629,375)	(100,629,375)

기 말	220,218,542	354,391,042

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	22,992,287,252	1,671,608,548	24,663,895,800	1,549,800,000	50,805,600	1,600,605,600

취득	-	208,096,904	208,096,904	788,629,348	1,306,277,033	2,094,906,381

유형자산에서 재분류	-	-	-	-	-	-

공정가치 변동	-	-	-	-	-	-

합 계	22,992,287,252	1,879,705,452	24,871,992,704	2,338,429,348	1,357,082,633	3,695,511,981

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기에 임대수익 157,060천원(전분기 20,160천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

당기	157,060,000

전기	20,160,000

(3) 공정가치 측정 ① 공정가치 서열체계 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 24,871,993천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치 투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	24,663,895,800

취 득	208,096,904

공정가치 변동	-

기 말	24,871,992,704

(4) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조)

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	44,166,712	52,848,864

중기	7,997,491,191	10,913,077,301

차량운반구	501,770,972	1,108,479,377

합 계	8,543,428,875	12,074,405,542

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	18,428,539	8,896,752

중기	3,716,812,287	3,619,182,945

차량운반구	304,926,504	235,153,431

소계	4,040,167,330	3,863,233,128

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	205,913,849	242,051,580

단기리스와 관련된 비용	16,651,511	25,440,908

소액자산 리스에 관련된 비용	17,155,220	13,214,277

합계	4,279,887,910	4,143,939,893

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	4,018,366,530	3,804,239,027

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

운송허가권	75,400,000	105,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	2,001,137,990

전용실시권	136,000,000	143,200,000

장부가액	2,212,537,990	2,249,737,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	105,400,000	-	(30,000,000)	-	-	75,400,000

시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990

전용실시권	143,200,000	-	-	-	(7,200,000)	136,000,000

합계	2,249,737,990	-	(30,000,000)	-	(7,200,000)	2,212,537,990

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말

운송허가권	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

시설물이용권	1,490,137,990	500,000,000	-	-	-	1,990,137,990

전용실시권	152,800,000	-	-	-	(7,200,000)	145,600,000

합계	1,808,337,990	500,000,000	-	-	(7,200,000)	2,301,137,990

17. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	634,189,281	-	659,607,081

현재가치할인차금(보증금)	-	(35,062,801)	-	(41,983,651)

대손충당금(보증금)	-	-	-	-

합계	-	599,126,480	-	617,623,430

18. 기타투자자산 (1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	679,980,000	679,980,000

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	-	-

기 말	679,980,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정 기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,504,933,408	-	1,793,661,385	-

미지급금	2,934,824,735	-	2,958,972,147	-

미지급비용	1,134,077,751	-	1,286,267,201	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	5,573,835,894	-	6,038,900,733	-

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,690,921,437	-	24,761,660	-

예수금	57,717,160	-	59,276,205	-

부가세예수금	485,693,579	-	809,180,225	-

합 계	2,234,332,176	-	893,218,090	-

21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	2,000,000,000	-	7,271,320,000	-

장기차입금	-	16,000,000,000	-	16,823,270,000

합 계	2,000,000,000	16,000,000,000	7,271,320,000	16,823,270,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

특수관계자(주38)	일반자금대출	-	-	1,860,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	4.23%	2,000,000,000	-

합 계	-	-	2,000,000,000	1,860,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	-	-	4,000,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	-	-	2,234,590,000

(주)대구은행	시설자금대출	3.89%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	3.80%	8,000,000,000	8,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	(5,411,320,000)

합 계	16,000,000,000	16,823,270,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2025.10.01~2026.09.30	-

2026.10.01~2027.09.30	16,000,000,000

합 계	16,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

투자부동산	21,159,641,323	9,600,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	8,000,000,000	(주)신한은행

9,600,000,000	8,000,000,000	(주)대구은행

투자부동산	1,600,605,600	14,500,000,000	2,000,000,000	(주)국민은행

사업용유형자산(주1)	26,413,840,627

8,400,000,000	-	(주)대구은행

합 계	49,174,087,550	42,100,000,000	18,000,000,000

(주1) 연결실체의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기내역 이외 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).

22. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-

차감 : 전환권조정	(3,142,515,105)	-

장부금액	16,857,484,895	-

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	20,000,000,000

발행가액	15,689,020,000

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	5,321

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 3,758,691주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 전환가격이 시가하락 등 전환사채 인수계약서에 정한 바에 따라 조정되어 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다. (*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다. (*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기초	-	-	-	-

발행	1,820,540,000	6,131,520,000	-	-

전환	-	-	-	-

평가	(774,060,000)	(3,109,720,000)	-	-

기말	1,046,480,000	3,021,800,000	-	-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	당분기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	3,021,800,000	-	6,131,520,000

2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	8,913,289,664	16,356,646,788

평가손익	3,109,720,000	-

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	5,803,569,664	16,356,646,788

23. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(*)	전기말

무보증사모사채	2023-04-27	2025-04-27	4.64%	3,000,000,000	-

사채할인발행차금	-	-

합계	3,000,000,000	-

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석5,9 참조).

24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(*1)	-	17,720,292,131	17,720,292,131	-	17,226,212,186	17,226,212,186

소송충당부채(*2)	70,136,714	-	70,136,714	70,136,714	-	70,136,714

합 계	70,136,714	17,720,292,131	17,790,428,845	70,136,714	17,226,212,186	17,296,348,900

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (*2) 연결실체가 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 42참조). (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	17,226,212,186	15,858,536,346

전입액(*1)	430,037,255	445,188,761

사용액	(333,747,000)	-

추정변경액	397,789,690	(204,009,870)

기말	17,720,292,131	16,099,715,237

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

25. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,604,640,209	2,372,027,698

사외적립자산의 공정가치	(5,952,125)	(5,791,568)

순확정급여부채	2,598,688,084	2,366,236,130

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	2,372,027,698	(5,791,568)	2,366,236,130	2,192,963,660	(5,505,463)	2,187,458,197

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	339,341,809	-	339,341,809	389,885,956	-	389,885,956

이자비용(이자수익)	63,438,905	(160,557)	63,278,348	51,606,540	(220,760)	51,385,780

소 계	402,780,714	(160,557)	402,620,157	441,492,496	(220,760)	441,271,736

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(160,650,188)	-	(160,650,188)	(308,978,617)	-	(308,978,617)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	(9,518,015)	-	(9,518,015)	(83,636,758)	-	(83,636,758)

당분기말	2,604,640,209	(5,952,125)	2,598,688,084	2,241,840,781	(5,726,223)	2,236,114,558

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 179,865천원(전분기 : 187,371천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

26. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

증자 등	-주	-	-주	-

기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)

자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)

재평가잉여금	322,910,481	322,910,481

기타자본조정	(1,313,094,897)	(1,313,094,897)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	15,136,794	280,034,072

합 계	(977,971,322)	(713,074,044)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

전환사채 전환	-	-

유상증자	-	-

주식발행비	-	-

기말잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(713,074,044)	(1,515,108,208)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	189,962,713	361,044,324

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(415,157,784)	281,379,356

법인세효과	(39,702,207)	(75,762,849)

자기주식처분	-	-

연결실체 자본거래	-	-

기말잔액	(977,971,322)	(948,447,377)

28. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,870,232,371	2,780,075,841

미처분이익잉여금	64,858,763,475	63,905,990,627

합 계	68,728,995,846	66,686,066,468

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	66,686,066,468	61,235,166,984

분기순이익	7,078,554,244	12,920,016,782

연차배당	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	415,157,784	(281,379,356)

세후확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말잔액	68,728,995,846	68,423,021,760

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	251,140,202	-	251,140,202

제품매출	15,980,810,500	7,116,301,444	25,418,915,699	48,516,027,643

기타매출	-	238,180,373	25,612,400	263,792,773

합 계	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618

지리적 시장

국내	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	288,092,332	1,158,000	289,250,332

제품매출	21,471,824,000	6,604,637,366	35,362,952,735	63,439,414,101

기타매출	-	160,161,387	3,735,400	163,896,787

합 계	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220

지리적 시장

국내	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220

30. 성격별비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	3,816,380,674	12,817,285,872	3,816,380,674	12,817,285,872

종업원급여	954,096,706	2,846,564,123	797,834,829	2,492,160,565	1,751,931,535	5,338,724,688

감가상각비	207,269,182	600,536,252	2,027,651,292	6,236,623,692	2,234,920,474	6,837,159,944

지급수수료	225,363,147	843,486,926	174,461,593	372,966,018	399,824,740	1,216,452,944

수선비	-	-	191,706,100	805,662,609	191,706,100	805,662,609

운반비	210,000	438,500	1,598,509,656	5,639,931,289	1,598,719,656	5,640,369,789

유류비	-	-	699,667,525	2,371,653,380	699,667,525	2,371,653,380

기타	353,330,088	1,024,739,074	1,204,772,699	5,487,140,959	1,558,102,787	6,511,880,033

합 계	1,740,269,123	5,315,764,875	10,510,984,368	36,223,424,384	12,251,253,491	41,539,189,259

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	4,567,604,961	15,278,774,834	4,567,604,961	15,278,774,834

종업원급여	861,508,219	2,840,135,667	988,091,343	2,959,446,793	1,849,599,562	5,799,582,460

감가상각비	188,376,515	520,096,184	2,108,028,674	6,391,197,842	2,296,405,189	6,911,294,026

지급수수료	202,876,469	712,215,075	90,228,448	362,320,840	293,104,917	1,074,535,915

수선비	180,000	180,000	338,694,374	963,371,499	338,874,374	963,551,499

운반비	56,000	153,000	2,288,208,540	7,534,727,132	2,288,264,540	7,534,880,132

유류비	-	-	1,028,315,133	3,147,665,546	1,028,315,133	3,147,665,546

기타	301,675,421	1,189,766,980	2,210,044,514	7,108,062,333	2,511,719,935	8,297,829,313

합 계	1,554,672,624	5,262,546,906	13,619,215,987	43,745,566,819	15,173,888,611	49,008,113,725

31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	789,432,709	2,329,092,890	698,366,456	2,279,395,433

퇴직급여	74,256,019	222,755,154	84,661,376	253,900,788

복리후생비	90,407,978	294,716,079	78,480,387	306,839,446

여비교통비	1,128,200	3,030,940	270,900	2,124,410

접대비	110,674,747	266,583,701	97,972,662	250,799,297

통신비	7,173,486	21,161,535	5,857,595	15,409,681

수도광열비	2,553,222	10,368,034	3,418,017	15,136,425

세금과공과	112,979,595	366,312,870	32,019,423	298,833,044

감가상각비	204,869,182	593,336,252	185,976,515	512,896,184

무형자산상각비	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000

지급임차료	16,209,642	53,349,310	18,575,230	48,018,954

수선비	-	-	180,000	180,000

보험료	39,055,885	119,591,553	34,525,911	126,658,755

차량유지비	39,217,129	132,876,682	55,226,287	159,078,081

운반비	210,000	438,500	56,000	153,000

교육훈련비	170,000	170,000	-	335,000

도서인쇄비	300,000	600,000	120,000	997,890

협회비	-	-	-	6,279,000

소모품비	17,636,560	42,628,857	8,826,977	22,310,595

지급수수료	225,363,147	843,486,926	202,876,469	712,215,075

광고선전비	31,818,182	39,511,363	39,818,182	265,618,182

대손상각비	(25,659,060)	(31,668,271)	4,969,237	(22,057,334)

잡비	72,500	222,500	75,000	225,000

합 계	1,740,269,123	5,315,764,875	1,554,672,624	5,262,546,906

32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	42,831,088	-	1,199,703,206	1,242,534,294

당기손익-공정가치금융자산평가이익	151,526,791	-	-	151,526,791

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,810,395,449	-	-	1,810,395,449

장기금융상품평가이익	37,071,745	-	-	37,071,745

장기금융상품처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	3,109,720,000	-	-	3,109,720,000

배당수익	42,207,626	88,719,020	-	130,926,646

금융보증수익	-	-	23,462,957	23,462,957

합 계	5,193,752,699	88,719,020	1,223,166,163	6,505,637,882

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	-	514,921,789	514,921,789

당기손익-공정가치금융자산평가이익	598,102,476	-	-	598,102,476

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,655,052,504	-	-	1,655,052,504

장기금융상품평가이익	10,181,838	-	-	10,181,838

장기금융상품처분이익	3,629,552	-	-	3,629,552

파생상품평가이익	-	-	-	-

배당수익	21,818,451	58,747,740	-	80,566,191

금융보증수익	-	-	82,825,834	82,825,834

합 계	2,288,784,821	58,747,740	597,747,623	2,945,280,184

33. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	2,576,412,570	2,576,412,570

단기금융상품처분손실	-	-	5,860,015	5,860,015

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	290,471,474	-	-	290,471,474

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,157,836,045	-	-	1,157,836,045

파생상품평가손실	774,060,000	-	-	774,060,000

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	2,222,367,519	-	2,582,272,585	4,804,640,104

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계

이자비용	-	-	1,042,483,976	1,042,483,976

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산손상	-	-	66,001,000	66,001,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	313,179,970	-	-	313,179,970

당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,782,129	-	-	16,782,129

장기금융상품평가손실	4,013,209	-	-	4,013,209

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	333,975,308	-	1,108,484,976	1,442,460,284

34. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	53,620,000	157,060,000	6,720,000	20,160,000

유형자산처분이익	13,651,687	81,845,805	5,708,996	9,201,770

무형자산처분이익	10,000,000	10,000,000	-	-

외화환산이익	(1,388,229)	694	1,118,310	2,688,536

기타의대손충당금환입	660,000	1,980,000	-	-

기타투자자산평가이익	-	-	-	-

기타투자자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	17,514,975	55,300,269	47,034,785	81,482,098

합 계	94,058,433	306,186,768	60,582,091	113,532,404

35. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

외화환산손실	2,934,359	4,295,193	-	-

기타투자자산평가손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	269,500,000	269,500,000	(45,660,000)	23,020,000

보험료	9,270,384	27,811,152	9,914,168	22,274,680

기부금	-	110,500,000	15,000,000	29,500,000

잡손실	151,855,903	173,559,896	12,230,897	69,358,331

합 계	433,560,646	585,666,241	(8,514,935)	144,153,011

36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.58%(전분기 : 21.01%)입니다.

37. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(609,825,005)	7,078,554,244	3,113,617,254	12,920,016,782

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

기본주당순이익	(17)	195	86	356

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727

유ㆍ무상증자 효과	-	-	-	-

전환사채전환효과	-	-	-	-

자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(176)

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 희석주당이익)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본당기순손익	(609,825,005)	7,078,554,244	3,113,617,254	12,920,016,782

조정:

전환사채 이자비용(세후)	507,958,226	1,168,464,895	-	-

파생상품평가이익-전환권대가(세후)	-	(3,109,720,000)	-	-

보통주 희석당기순손익	(101,866,779)	5,137,299,139	3,113,617,254	12,920,016,782

가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	36,338,551	36,338,551

희석주당손익	(17)	128	86	356

(가중평균유통보통주식수(희석))

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

전환사채의 전환 가정	3,758,691	3,758,691	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	36,338,551	36,338,551

38. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타	(주)에이치씨홀딩스

(주)에이치씨보광레미콘	(주)에이치씨씨앤엘

(주)에이치씨제일레미콘	(주)에이치씨부광아스콘

(주)에이치씨대동산업	(주)에이치씨렌트카

(주)보광산업개발	(주)피비

(주)에이치씨부광산업	(주)비산물류

(주)에이치씨보광알엠씨	(주)에이치씨케미칼

(주)에이치씨보광아스콘	(주)보광세라믹스

(주)에이치씨대하에너지	엠에이치물류

(주)에이치씨보광콘크리트	이에이치물류

(주)에이치씨황재레미콘	(주)에이치씨이앤브이

(주)에이치씨물류	(주)디앤지글로벌

제이와이물류	에이치씨파트너스(주)

(주)에이치씨군위산업	(주)에이치씨경산산업

(주)에이치씨의성산업	(주)에이치씨홈센타동부레미콘

(주)에이치씨의성레미콘	주요경영진

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	10,300,000,000	-	-	-	-	64,351,390

기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	627,385,220	571,971,075

(주)에이치씨대동산업	691,608,775	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	1,000,707,125	-	-	-	-	-	6,496,875

(주)에이치씨보광알엠씨	110,369,875	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	250,089,125	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	610,064,675	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	1,334,232,350	17,650,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	199,248,786	-	3,300,000	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	636,776,364	-	-	805,880,078

(주)에이치씨군위산업	117,250,925	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	101,953,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	186,934,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	85,812,375	-	-	-	-	-	9,000,000

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	519,894,270	-	523,230,360

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	522,029,953	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	4,192,650	-

(주)보광산업개발	387,963,675	-	14,132,250	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	1,122,000	-	-	-	4,950,000

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	348,817,526

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	3,433,243,489

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,935,592,871

주요경영진	-	-	235,976,600	-	62,035,920	-	-

합 계	5,076,235,186	27,950,000,000	254,530,850	636,776,364	581,930,190	1,153,607,823	9,703,533,664

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	자산	부채

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	168,300,185

기타특수관계자	(주)홈센타	2,663,054,350	-	-	-	-	600,000,000

(주)에이치씨대동산업	1,962,405,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	448,776,900	411,147,322

(주)에이치씨보광레미콘	1,878,860,500	-	-	-	-	660,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	55,354,750	-	1,146,750	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	598,867,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	145,665,300	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	1,155,695,200	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	539,437,277

(주)에이치씨군위산업	148,904,800	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	221,501,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	-

(주)에이치씨부광산업	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	87,250	953,262,013	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	62,980,500	-

(주)보광산업개발	917,743,443	-	4,818,000	-	-	600,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	545,312,070	-	622,279,003

(주)비산물류	-	-	748,000	-	-	45,145,439

엠에이치물류	-	-	-	-	-	370,828,582

이에이치물류	-	-	-	-	-	4,824,303,776

제이와이물류	-	-	-	-	-	5,596,932,914

주요경영진	-	-	1,740,000	62,035,920	-	-

합 계	9,748,052,843	-	8,452,750	607,435,240	1,465,019,413	14,438,374,498

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	고정자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	고정자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	25,475,956	-	18,883,650	358,150,914

기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	135,000,000	-	-	3,327,722,700	1,248,000,000	2,389,080,119

(주)에이치씨대동산업	2,335,010,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	3,099,933,750	-	-	-	-	-	48,296,660

(주)에이치씨보광알엠씨	506,784,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	615,710,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	1,997,469,500	-	-	-	-	-	-

(주)홈센타	4,144,051,400	-	-	85,068,579	-	-	13,395,301

(주)에이치씨보광아스콘	316,068,260	-	-	-	194,957,713	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	3,524,235,215

(주)에이치씨군위산업	403,583,250	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	281,913,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	314,511,000	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	192,813,750	-	-	222,844	-	90,000,000	-

에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	10,914,000	-	-	-	-	90,000,000	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	15,075,334	-	169,374,046	61,569,374

(주)보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	7,290,779,981	-	14,600,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	196,449,000	-	-

(주)보광산업개발	1,492,345,078	-	-	-	46,471,746	12,873,600	4,325,644

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	304,561

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	13,320,496

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	109,490,242

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	124,592,057

주요경영진	-	-	-	1,804,208	-	-	16,200,000

합 계	15,711,107,988	138,060,000	127,646,921	11,056,381,140	1,629,131,296	6,677,560,583

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	444,172,901

기타특수관계자	(주)홈센타	6,281,033,200	-	-	-	1,146,000	-	-

(주)에이치씨대동산업	4,070,934,150	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	72,015,745	-	-	-	3,034,573,950	-	3,153,811,007

(주)에이치씨보광레미콘	4,205,996,250	-	-	-	-	-	3,365,835

(주)에이치씨보광아스콘	323,244,450	-	-	-	314,159,695	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	1,476,241,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	473,380,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	2,052,186,750	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	4,853,794,827

(주)에이치씨군위산업	340,453,500	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	405,842,250	-	-	-	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	-	26,391,750	131,000,000	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	4,990,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	625,726	9,334,619,114	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	101,607,000	-	3,330,243

(주)보광산업개발	1,268,295,800	-	-	-	-	-	9,430,700

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	1,983,580	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	-	8,787,834	-	485,094,295	15,478,973

(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	6,025,945

엠에이치물류	-	-	-	-	-	434,993,536	13,048,813

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	83,682,126

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	110,130,181

에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	1,996,635,000	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	16,200,000

합 계	20,969,624,345	3,060,000	-	9,413,560	12,814,481,089	3,052,712,831	8,712,471,551

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	배당금의 지급

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	(주)홈센타홀딩스	10,300,000,000	-	-	-	2,220,753,900

기타특수관계자	(주)에이치씨보광레미콘	-	-	1,290,000,000	630,000,000	-

(주)홈센타	17,650,000,000	-	605,000,000	5,000,000	-

(주)보광산업개발	-	-	600,000,000	-	-

(주)에이치씨파트너스	-	-	-	-	111,343,350

합 계	27,950,000,000	-	2,495,000,000	635,000,000	2,332,097,250

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	배당금의 지급

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	2,129,250,000

기타특수관계자	(주)에이치씨보광레미콘	-	-	50,000,000	245,000,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	65,000,000	65,000,000	-	-	-

합 계	65,000,000	65,000,000	50,000,000	245,000,000	2,129,250,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 33,026,235천원(전기 9,748,053천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 232,782천원(전분기 (-)14,141천원)이며,당분기말 설정된 대손충당금은 330,262천원(전기말 97,481천원) 입니다. (6) 리스 ① (주)HC물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 28,457천원(전분기 31,122천원), 이자비용은 당분기 28,457천원(전분기 31,122천원)입니다 ② (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 40,195천원(전분기 95,474천원), 이자비용은 당분기 40,195천원(전분기 95,474천원)입니다. ③ 당분기 중 (주)HC렌트카와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 10,974천원과 리스부채는 10,169천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 276,855천원(전분기 224,588천원), 이자비용은 당분기 276,855천원(전분기 224,588천원)입니다. ④ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,391,759천원(전분기 1,369,818천원), 이자비용은 당분기 1,391,759천원(전분기 1,369,818천원)입니다. ⑤ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,658,968천원(전분기 1,626,870천원), 이자비용은 당분기 1,658,968천원(전분기 1,626,870천원)입니다. ⑥ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 188,280천원(전분기 211,951천원), 이자비용은 당분기 188,280천원(전분기 211,951천원)입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	575,496,300	1,726,110,322	525,813,131	1,768,429,901

퇴직급여	57,187,724	171,796,908	54,391,900	163,175,700

합 계	632,684,024	1,897,907,230	580,205,031	1,931,605,601

(8) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 4,098,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공받고 있습니다.

제공받은자	제공자	여신금융기관	여신기관No.	대출실행일	대출만기일	별도-차입잔액	담보및근보증액	담보수정

(주)보광산업	박병준	(주)대구은행	006	2020-07-08	2025-07-08	1,528,930,000	1,098,000,000	지급보증

(주)보광산업	박병준	신보2023제6차유동화전문 유한회사	-	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000	지급보증

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	18,000,000,000	한국산업은행

(주)홈센타홀딩스	지급보증	3,720,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	(주)하나은행

기타특수관계자	(주)디앤지글로벌	부동산	38,400,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨대하에너지	지급보증	3,600,000,000	농협은행(주)

(주)에이치씨보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨보광콘크리트	2,478,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨군위산업	6,000,000,000	(주)대구은행

합 계	부동산	56,400,000,000	-

지급보증	20,526,000,000	-

39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	3,058,490,000

전환사채의 발행	4,310,980,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	144,727,272

리스부채의 유동성대체	3,348,304,730	3,421,636,161

기타포괄-공정가치금융자산평가	189,962,713	361,044,324

장기대여금의 유동성대체	198,000,000	198,000,000

사용권자산의 취득	216,279,383	1,963,870,114

사용권자산의 처분	171,609,976	523,709,326

사용권자산의 변경(감소)	(464,521,256)	(1,934,510,752)

복구충당부채 변동	(397,789,690)	204,009,870

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	1,860,000,000	140,000,000	-	-	2,000,000,000

장기차입금	16,823,270,000	(823,270,000)	-	-	16,000,000,000

유동성장기부채	5,411,320,000	(5,411,320,000)	-	-	-

유동성회사채	-	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

회사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-

유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(3,142,515,105)	16,857,484,895

기타금융부채	153,000,000	25,000,000	-	-	178,000,000

유동성리스부채	5,371,899,690	(3,984,559,799)	3,348,304,730	202,825,444	4,938,470,065

리스부채	6,820,878,001	(3,348,304,730)	265,221,274	3,737,794,545

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	205,000,000	(195,000,000)	-	-	10,000,000

장기차입금	4,234,590,000	-	(3,058,490,000)	-	1,176,100,000

유동성장기부채	3,411,320,000	(1,058,490,000)	3,058,490,000	-	5,411,320,000

유동성회사채	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

회사채	4,999,178,788	(5,000,000,000)	-	821,212	-

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	4,044,374,560	(3,765,583,842)	3,421,636,161	1,394,875,983	5,095,302,862

리스부채	9,177,844,897	-	(3,421,636,161)	1,942,660,834	7,698,869,570

40. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결실체의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	80,963,442,259	70,540,296,233

자본	96,955,711,124	95,177,679,024

부채비율	83.51%	74.11%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,443,357,082	-	-	16,441,345,225

단기금융상품	-	-	5,620,000,000	-	-	940,000,000

매출채권	-	-	12,064,934,291	-	-	18,050,863,202

단기대여금	-	-	34,378,978,000	-	-	7,698,402,000

미수금	-	-	262,515,632	-	-	16,437,394

미수수익	-	-	54,216,334	-	-	29,464,083

당기손익-공정가치금융자산	6,939,040,045	-	-	11,452,324,460	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	274,928,206	-	-	2,890,792,352	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	1,016,061,355	-	2,500,000	825,900,762	-	2,500,000

장기대여금	-	-	457,380,000	-	-	653,400,000

보증금	-	-	634,189,281	-	-	659,607,081

현재가치할인차금(보증금)	-	-	(35,062,801)	-	-	(41,983,651)

파생상품자산-매도청구권	1,046,480,000	-	-	-	-	-

합 계	9,001,581,400	274,928,206	61,883,007,819	12,278,225,222	2,890,792,352	44,450,035,334

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	-	1,504,933,408	-	-	1,793,661,385	-

미지급금	-	2,934,824,735	-	-	2,958,972,147	-

미지급비용	-	1,134,077,751	-	-	1,286,267,201	-

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	1,860,000,000	-

리스부채(유동)	-	-	4,938,470,065	-	-	5,371,899,690

리스부채(비유동)	-	-	3,737,794,545	-	-	6,820,878,001

금융보증부채	-	-	139,336,934	-	-	162,799,891

유동성장기부채	-	-	-	-	5,411,320,000	-

장기차입금	-	16,000,000,000	-	-	16,823,270,000	-

유동성회사채	-	3,000,000,000	-	-	-	-

회사채	-	-	-	-	3,000,000,000	-

전환사채	-	16,857,484,895	-	-	-	-

파생상품부채-전환권대가(유동)	3,021,800,000	-	-	-	-	-

임대보증금	-	178,000,000	-	-	153,000,000	-

합 계	3,021,800,000	43,609,320,789	8,815,601,544	-	33,286,490,733	12,355,577,582

(4) 금융위험관리 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

41. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

ELS등	-	4,404,358,520	-	4,404,358,520

지분증권	1,498,181,525	-	-	1,498,181,525

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	1,013,061,355	1,013,061,355

기업공제부금	-	-	3,000,000	3,000,000

파생상품자산-매도청구권	-	-	1,046,480,000	1,046,480,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	274,928,206	-	-	274,928,206

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	3,021,800,000	3,021,800,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	1,068,407,453	-	1,068,407,453

ELS등	164,209,750	6,729,036,097	-	6,893,245,847

지분증권	3,454,171,160	-	-	3,454,171,160

출자금	-	-	36,500,000	36,500,000

저축성보험	-	-	823,800,762	823,800,762

기업공제부금	-	-	2,100,000	2,100,000

기타포괄-공정가치 금융자산

상장주식	2,890,792,352	-	-	2,890,792,352

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

42. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 26,117,148천원의 지급보증을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

계	18,000,000,000	18,000,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중

서울고등법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	1심 패소 후, 항소

상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 보고기간종료일 현재로서는합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사가 소송충당부채를 설정한 금액은 70,136,714원입니다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

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43. 영업부문 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문, 부동산 개발 및 임대 부문으로 구성됩니다.

(1) 영업부문의 수익 및 손익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

매출액	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	-	49,030,960,618

영업이익	(435,703,639)	481,829,049	7,503,796,299	(58,150,350)	7,491,771,359

법인세비용차감전순이익	(971,860,595)	476,128,961	9,508,867,976	(99,846,678)	8,913,289,664

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

매출액	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	-	63,892,561,220

영업이익	2,663,335,488	611,182,804	11,663,226,583	(53,297,380)	14,884,447,495

법인세비용차감전순이익	2,101,640,175	606,830,781	13,755,704,250	(107,528,418)	16,356,646,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

유동자산	41,432,875,932	3,132,000,090	18,523,281,272	13,891,775,462	76,979,932,756

비유동자산	35,302,323,049	4,472,757,060	61,164,140,518	-	100,939,220,627

자산총계	76,735,198,981	7,604,757,150	79,687,421,790	13,891,775,462	177,919,153,383

유동부채	7,006,059,550	2,978,507,943	28,724,004,541	-	38,708,572,034

비유동부채	22,952,794,624	583,229,365	16,712,690,497	2,006,155,739	42,254,870,225

부채총계	29,958,854,174	3,561,737,308	45,436,695,038	2,006,155,739	80,963,442,259

(전기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계

유동자산	43,376,017,365	(4,620,441,708)	4,994,020,104	13,857,029,940	57,606,625,701

비유동자산	37,524,807,065	4,336,989,384	66,249,553,107	-	108,111,349,556

자산총계	80,900,824,430	(283,452,324)	71,243,573,211	13,857,029,940	165,717,975,257

유동부채	8,926,860,736	1,028,672,710	10,295,493,342	1,865,407,800	22,116,434,588

비유동부채	26,067,016,347	568,641,843	19,782,047,716	2,006,155,739	48,423,861,645

부채총계	34,993,877,083	1,597,314,553	30,077,541,058	3,871,563,539	70,540,296,233

(3) 지역별 부문정보 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 49,030,961천원 및 63,892,561천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

CY	49,030,960,618

PY	63,892,561,220

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다

주요고객	매출액

A	5,445,045,238

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