HC보광산업 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21기 반기(2024년 06월 30일)	외상매출금	10,568,150	217,189	2.06%

받을어음	7,742,198	-	-

대여금	8,303,842	82,920	1.00%

미수금	264,981	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,879,179	300,109	-

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,329,211)	46,482,930	(57,050,551)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	300,109,560	307,438,771	260,955,841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2024년 06월 30일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,744,608	-	-	10,930	9,755,538

특수관계자	8,554,810	-	-	-	8,554,810

계	18,299,418	-	-	10,930	18,310,349

구성비율	99.94%	0.00%	0.00%	0.06%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기	비고

골재사업부	제품	787,357,025	128,450,015	223,934,674	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

소 계	849,017,525	190,110,515	223,934,674	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	108,357,196	102,212,550	129,267,450	-

부재료	2,030,800	21,206,82	1,856,475	-

소 계	110,387,996	123,419,375	131,123,925	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	243,070,740	169,418,975	196,953,848	-

부재료	31,445,959	29,457,832	57,129,751	-

소 계	274,516,699	198,876,807	254,083,599	-

분양	원재료(분양)	115,000,000	115,000,000	65,000,000	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,852,717,000	13,852,717,000	13,802,717,000	-

합 계	제품	787,357,025	128,450,015	223,934,674	-

원재료	466,427,936	386,631,525	391,221,298	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

부재료	33,476,759	50,664,657	58,986,226	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

합 계	15,086,639,220	14,365,123,697	14,411,859,198	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.27%	8.67%	9.87%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.44	1.03	0.90	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자당사 재고자산 실사는 2024년 06월 28일 시행하였으며, 재무상태표일(2024년 06월30일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.

②당반기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.

- 회계정보에 관한사항(별도)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21기 반기(2024년 06월 30일)	외상매출금	10,568,150	217,189	2.06%

받을어음	7,742,198	-	-

대여금	8,303,842	82,920	1.00%

미수금	264,981	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,879,179	300,109	-

제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%

받을어음	9,014,495	-	-

대여금	8,436,042	84,240	1.00%

미수금	16,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	26,726,541	307,438	-

제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%

받을어음	10,664,133	-	-

대여금	5,048,000	50,480	1.00%

미수금	806,437	-	-

부도어음	7	-	-

합계	25,665,928	260,955	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,329,211)	46,482,930	(57,050,551)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	300,109,560	307,438,771	260,955,841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100% ② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준 : 2024년 06월 30일) (단위 :천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,744,608	-	-	10,930	9,755,538

특수관계자	8,554,810	-	-	-	8,554,810

계	18,299,418	-	-	10,930	18,310,349

구성비율	99.94%	0.00%	0.00%	0.06%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기	비고

골재사업부	제품	787,357,025	128,450,015	223,934,674	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

소 계	849,017,525	190,110,515	223,934,674	-

아스콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	108,357,196	102,212,550	129,267,450	-

부재료	2,030,800	21,206,825	1,856,475	-

소 계	110,387,996	123,419,375	131,123,925	-

레미콘사업부	제품	-	-	-	-

원재료	243,070,740	169,418,975	196,953,848	-

부재료	31,445,959	29,457,832	57,129,751	-

소 계	274,516,699	198,876,807	254,083,599	-

합 계	제품	787,357,025	128,450,015	223,934,674	-

원재료	351,427,936	271,631,525	326,221,298	-

부재료	33,476,759	50,664,657	58,986,226	-

수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-

합 계	1,233,922,220	512,406,697	609,142,198	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.68%	0.32%	0.42%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.50	26.40	31.04	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실시일자 재고자산 실사는 2024년 06월 28일 시행하였으며, 재무상태표일(2024년 06월30일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.

②당반기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.