HC보광산업 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 20 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	63,088,157,294	43,749,595,761

현금 및 현금성자산	8,404,649,090	16,437,462,395

단기금융상품	5,620,000,000	940,000,000

매출채권 및 기타채권	46,760,644,257	25,795,166,679

재고자산	1,392,115,730	512,406,697

기타유동자산	910,748,217	64,559,990

비유동자산	113,320,387,150	118,492,516,079

장기금융상품	1,018,561,355	828,400,762

기타포괄-공정가치금융자산	274,928,206	2,890,792,352

당기손익-공정가치금융자산	6,939,040,045	11,452,324,460

관계기업에 대한 투자자산	700,000,000	0

종속기업투자주식	12,381,166,523	10,381,166,523

장기매출채권 및 기타채권	457,380,000	653,400,000

유형자산	60,692,362,236	62,542,943,236

무형자산	2,212,537,990	2,249,737,990

투자부동산	24,871,992,704	24,663,895,800

기타투자자산	679,980,000	679,980,000

기타비유동금융자산	599,126,480	617,623,430

기타비유동자산	314,689,921	246,075,382

비유동파생상품자산	1,046,480,000	0

이연법인세자산	1,132,141,690	1,286,176,144

자산총계	176,408,544,444	162,242,111,840

부채

유동부채	38,708,572,034	20,251,026,788

매입채무 및 기타채무	5,573,835,894	6,038,898,733

단기차입금 및 유동성장기부채	2,000,000,000	5,411,320,000

유동성리스부채	4,938,470,065	5,371,899,690

유동성사채	3,000,000,000	0

유동파생상품부채	3,021,800,000	0

당기법인세부채	887,115,082	2,336,269,059

기타 유동부채	2,234,332,176	887,812,290

유동 그 밖의 기타충당부채	70,136,714	70,136,714

유동성전환사채	16,857,484,895	0

금융보증부채	125,397,208	134,690,302

비유동부채	40,248,714,486	46,417,705,906

장기차입금(사채 포함), 총액	16,000,000,000	16,823,270,000

사채	0	3,000,000,000

리스부채	3,737,794,545	6,820,878,001

순확정급여부채	2,598,688,084	2,366,236,130

기타충당부채	17,720,292,131	17,226,212,186

기타금융부채	178,000,000	153,000,000

비유동금융보증부채	13,939,726	28,109,589

부채총계	78,957,286,520	66,668,732,694

자본

자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

기타불입자본	11,035,323,100	11,035,323,100

기타자본구성요소	335,123,575	600,020,853

이익잉여금(결손금)	67,911,447,749	65,768,671,693

자본총계	97,451,257,924	95,573,379,146

자본과부채총계	176,408,544,444	162,242,111,840

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,819,427,965	49,030,960,618	19,232,128,755	63,892,561,220

매출원가	10,510,984,368	36,223,424,384	13,619,215,987	43,745,566,819

매출총이익	3,308,443,597	12,807,536,234	5,612,912,768	20,146,994,401

판매비와관리비	1,736,259,313	5,257,614,525	1,555,482,644	5,209,249,526

영업이익(손실)	1,572,184,284	7,549,921,709	4,057,430,124	14,937,744,875

금융수익	114,627,338	6,505,634,455	487,935,402	2,996,551,387

금융비용	1,407,341,982	4,762,940,349	601,969,968	1,439,490,449

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	0	0	0	0

기타영업외이익	84,058,433	306,186,768	60,582,091	113,522,404

기타영업외비용	433,560,646	585,666,241	(8,914,935)	146,553,011

법인세비용차감전순이익(손실)	(70,032,573)	9,013,136,342	4,012,892,584	16,461,775,206

법인세비용(수익)	545,784,825	1,834,735,420	881,227,183	3,445,740,837

당기순이익(손실)	(615,817,398)	7,178,400,922	3,131,665,401	13,016,034,369

기타포괄손익	(297,647,464)	150,260,506	(175,078,266)	285,281,475

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(297,647,464)	150,260,506	(175,078,266)	285,281,475

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익 법인세효과	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(376,292,623)	189,962,713	(221,809,318)	361,044,324

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과	78,645,159	(39,702,207)	46,731,052	(75,762,849)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익 법인세효과	0	0	0	0

총포괄손익	(913,464,862)	7,328,661,428	2,956,587,135	13,301,315,844

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17.00)	198.0	86.0	358.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(17.00)	131.0	86.0	358.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	(202,013,311)	60,316,627,040	89,319,300,329

당기순이익(손실)	0	0	0	13,016,034,369	13,016,034,369

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	285,281,475	0	285,281,475

투자부동산 대체 유형자산 재평가	0	0	0	0	0

기타포괄-공정가치금융자산평가처분	0	0	281,379,356	(281,379,356)	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

주식발행비용	0	0	0	0	0

배당금	0	0	0	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

2023.09.30 (기말자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	364,647,520	67,600,499,403	97,169,833,523

2024.01.01 (기초자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	600,020,853	65,768,671,693	95,573,379,146

당기순이익(손실)	0	0	0	7,178,400,922	7,178,400,922

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	150,260,506	0	150,260,506

투자부동산 대체 유형자산 재평가	0	0	0	0	0

기타포괄-공정가치금융자산평가처분	0	0	(415,157,784)	415,157,784	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

주식발행비용	0	0	0	0	0

배당금	0	0	0	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

2024.09.30 (기말자본)	18,169,363,500	11,035,323,100	335,123,575	67,911,447,749	97,451,257,924

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	15,448,850,667	19,292,257,944

당기순이익(손실)	7,178,400,922	13,016,034,369

당기순이익조정을 위한 가감	7,480,121,838	9,232,718,021

감가상각비에 대한 조정	6,829,959,944	6,904,094,026

대손상각비	(31,668,271)	(22,057,334)

퇴직급여	402,620,157	441,271,736

기타의 대손상각비	269,500,000	25,420,000

파생금융자산평가손실	774,060,000	0

이자비용	2,534,712,815	1,039,514,141

당기손익-공정가치금융자산평가손실	290,471,474	313,179,970

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,157,836,045	16,782,129

무형자산상각비	7,200,000	7,200,000

법인세비용	1,834,735,420	3,445,740,837

단기금융상품처분손실	5,860,015	0

장기금융상품평가손실	0	4,013,209

외화환산손실	4,295,193	0

상각후원가측정금융자산손상차손	0	66,001,000

기타의 대손충당금환입	(1,980,000)	0

금융보증수익	(23,462,957)	(82,825,834)

배당금수익	(130,926,646)	(80,566,191)

이자수익	(1,242,530,867)	(566,192,992)

외화환산이익	(694)	(2,688,536)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(151,526,791)	(598,102,476)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,810,395,449)	(1,655,052,504)

파생금융자산평가이익 조정	(3,109,720,000)	0

유형자산처분이익	(81,845,805)	(9,201,770)

무형자산처분이익 조정	(10,000,000)	0

장기금융상품평가이익	(37,071,745)	(10,181,838)

장기금융상품처분이익	0	(3,629,552)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,224,518,436	239,867,248

매출채권의 감소(증가)	6,017,597,182	1,511,242,122

미수금의 감소(증가)	(246,078,238)	646,955,696

선급금의 감소(증가)	(826,869,014)	(302,500)

선급비용의 감소 (증가)	(19,319,213)	(22,723,915)

재고자산의 감소(증가)	(879,709,033)	(464,767,948)

장기선급비용의 감소(증가)	(68,614,539)	7,003,379

매입채무의 증가(감소)	(288,727,977)	(185,632,328)

미지급금의 증가(감소)	(159,745,412)	(597,464,356)

미지급비용의 증가(감소)	(146,620,003)	(219,776,168)

선수금의 증가(감소)	1,666,159,777	(21,379,588)

예수금의 증가(감소)	3,846,755	16,157,220

부가세예수금의 증가(감소)	(323,486,646)	(36,828,991)

복구충당부채의 증가(감소)	(333,747,000)	0

확정급여부채의 증가(감소)	(170,168,203)	(392,615,375)

이자수취	1,200,081,687	531,417,894

이자지급(영업)	(941,780,112)	(590,487,459)

배당금수취(영업)	130,926,646	80,566,191

법인세 환급(납부)	(3,823,418,750)	(3,217,858,320)

투자활동현금흐름	(30,486,298,624)	(8,239,739,562)

단기금융상품의 처분	6,740,939,985	1,560,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	23,695,990,500	48,258,801,524

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	4,011,204,659	450,184,650

유형자산의 처분	54,431,818	3,000,000

무형자산의 처분	40,000,000	0

단기대여금의 감소	12,408,010,000	6,546,504,000

유동성장기대여금의 감소	198,000,000	198,000,000

보증금의 감소	96,132,800	473,560,000

장기금융상품의 처분	360,000,000	737,736,841

단기금융상품의 증가	(11,426,800,000)	(1,200,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(18,669,091,364)	(48,831,470,816)

상각후원가측정금융자산의 취득	0	(66,000,000)

단기대여금의 증가	(39,358,086,000)	(9,289,122,000)

보증금의 증가	(70,715,000)	(166,931,400)

장기금융상품의 증가	(513,088,848)	(488,625,320)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(1,205,377,800)	(83,716,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,000,000,000)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(700,000,000)	0

유형자산의 취득	(3,939,752,470)	(3,746,754,660)

무형자산의 취득	0	(500,000,000)

투자부동산의 취득	(208,096,904)	(2,094,906,381)

재무활동현금흐름	6,355,067,551	(12,274,856,492)

단기차입금의 차입	2,000,000,000	0

사채의 증가	0	3,000,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000	0

기타비유동금융부채(보증금)의 증가	25,000,000	0

유동성장기부채의 상환	(5,411,320,000)	(1,058,490,000)

유동성리스부채의 상환	(3,984,559,799)	(3,765,583,842)

장기차입금의 상환	(823,270,000)	0

유동성회사채의 상환	0	(5,000,000,000)

배당금지급	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,682,380,406)	(1,222,338,110)

기초의 현금및현금성자산	16,437,462,395	14,644,029,509

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,294,499)	2,688,536

기말현금및현금성자산	7,750,787,490	13,424,379,935