HC보광산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제16기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 보광산업

1. 회사의 개요 주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.

당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다

(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)홈센타홀딩스	14,190,000	39.05%

박병준	2,738,241	7.54%

박병윤	1,320,300	3.63%

박진모	1,259,670	3.47%

기타주주	16,830,516	46.31%

합 계	36,338,727	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접
적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39.공정가치에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위 험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..

4. 영업부문 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다. (1) 영업부문의 수익 및 손익당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	13,902,507,000	3,178,138,666	22,252,025,846	39,332,671,512

영업이익	1,422,327,023	(394,049,389)	3,641,789,603	4,670,067,237

법인세비용차감전순이익	2,043,058,064	(395,670,348)	2,854,338,313	4,501,726,029

(전분기) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

매출액	11,378,666,932	2,786,954,870	19,547,132,593	33,712,754,395

영업이익	756,966,773	(725,542,101)	3,650,508,320	3,681,932,992

법인세비용차감전순이익	1,606,380,786	(727,112,793)	3,375,181,989	4,254,449,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	27,945,256,196	847,479,386	15,207,234,500	43,999,970,082

비유동자산	42,526,283,285	4,830,677,967	36,756,788,319	84,113,749,571

자산총계	70,471,539,481	5,678,157,353	51,964,022,819	128,113,719,653

유동부채	6,750,325,470	931,562,679	15,083,875,550	22,765,763,699

비유동부채	26,698,182,361	441,530,990	6,491,588,908	33,631,302,259

부채총계	33,448,507,831	1,373,093,669	21,575,464,458	56,397,065,958

(전기말) (단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계

유동자산	11,643,621,348	1,045,246,051	21,650,004,113	34,338,871,512

비유동자산	31,847,653,870	4,496,851,866	29,887,509,008	66,232,014,744

자산총계	43,491,275,218	5,542,097,917	51,537,513,121	100,570,886,256

유동부채	4,501,292,822	654,531,996	14,513,798,317	19,669,623,135

비유동부채	10,716,406,069	493,829,096	1,944,918,190	13,155,153,355

부채총계	15,217,698,891	1,148,361,092	16,458,716,507	32,824,776,490

(3) 지역별 부문정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 39,332,671천원 및 33,712,754천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

주요고객	매출액

A	4,989,712,300

B	4,830,726,300

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	893,890	483,470

요구불예금	5,633,359,417	13,577,152,265

재무상태표 상 현금및현금성자산	5,634,253,307	13,577,635,735

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

보통예금(주)	11,598	-	질권설정

상각후원가측정금융자산(주)	1,000	-

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합계	2,512,598	2,500,000

(주) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,319,727,501	15,158,000	10,659,409,046	15,158,000

차감 : 대손충당금	(391,942,412)	(15,158,000)	(585,247,158)	(15,158,000)

매출채권(순액)	13,927,785,089	-	10,074,161,888	-

대여금	19,787,674,000	1,782,000,000	7,585,290,000	11,155,000,000

차감 : 대손충당금	(197,800,000)	(17,820,000)	(75,800,000)	(111,550,000)

대여금(순액)	19,589,874,000	1,764,180,000	7,509,490,000	11,043,450,000

미수금	184,563,787	-	85,896,500	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	184,563,787	-	85,896,500	-

미수수익	262,381,136	-	30,723,372	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	262,381,136	-	30,723,372	-

합 계	33,964,604,012	1,764,180,000	17,700,271,760	11,043,450,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권

기초금액	600,405,158	187,350,000	787,755,158	659,631,848

상각비	-	28,270,000	28,270,000	(59,226,690)

환입액	(193,304,746)	-	(193,304,746)	-

기말금액	407,100,412	215,620,000	622,720,412	600,405,158

8. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	702,586,547	665,304,779

상장주식	1,774,494,450	-

출자금	236,500,000	36,500,000

합 계	2,713,580,997	701,804,779

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	701,804,779	36,500,000

평가	89,538,135	-

취득	1,927,076,483	-

처분	(4,838,400)

기말	2,713,580,997	36,500,000

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(105,060,712)	-

공정가치평가	89,538,135	-

기말잔액	(15,522,577)	-

자본에 직접 가감되는 법인세효과	(19,698,389)	-

처분으로인한 이익잉여금 대체액	(1,165,788)	-

합 계	(36,386,754)	-

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사모펀드	4,385,480,000	-

금현물	212,340,000

미니금현물	142,260,000

합 계	4,740,080,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	주식수/좌수/g	취득원가	장부금액

사모펀드

코너스톤전문투자형사모투자신탁	4,400,000,000	4,400,000,000	4,385,480,000

원자재(주)	-	-	-

금현물	3,000	233,745,000	212,340,000

미니금현물	2,000	154,376,090	142,260,000

소 계	5,000	388,121,090	354,600,000

합 계	-	4,788,121,090	4,740,080,000

(주) 비금융항목인 상기 원자재는 현금으로 쉽게 전환할 수 있어 금융상품으로 분류하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득금액	4,788,121,090	1,000,000,000

평가손익	(48,041,090)	27,395,500

기말잔액	4,740,080,000	1,027,395,500

10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	105,000,000	-

손상차손누계액	(104,999,000)	-

합 계	1,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득금액	105,000,000	-

평가손익	(104,999,000)	-

기말잔액	1,000	-

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

원재료	236,837,886	202,678,393

부재료	45,378,321	33,053,415

제품	17,262,640	23,617,017

수목상품	543,390,721	543,390,721

합 계	842,869,568	802,739,546

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,535,557,480	-	1,250,197,554	-

선급비용	62,685,715	56,950,647	58,026,917	86,325,801

합 계	2,598,243,195	56,950,647	1,308,224,471	86,325,801

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	30,094,923,751	-	-	30,094,923,751	27,412,228,170	-	-	27,412,228,170

건물	2,395,227,630	-	(393,368,372)	2,001,859,258	2,309,418,030	-	(333,991,964)	1,975,426,066

구축물	2,513,818,555	-	(710,012,387)	1,803,806,168	2,477,542,435	-	(646,593,053)	1,830,949,382

기계장치	22,721,826,619	-	(17,525,214,734)	5,196,611,885	22,487,181,839	-	(16,089,042,137)	6,398,139,702

중기	2,489,688,784	-	(1,297,071,205)	1,192,617,579	6,018,031,527	-	(3,008,944,972)	3,009,086,555

차량운반구	1,869,479,423	-	(1,304,112,263)	565,367,160	4,263,881,174	-	(2,934,505,449)	1,329,375,725

공구와기구	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000	75,429,240	-	(75,415,240)	14,000

집기비품	494,377,358	-	(462,691,643)	31,685,715	494,377,358	-	(450,256,912)	44,120,446

시설장치	4,413,529,206	(441,145,833)	(2,888,934,586)	1,083,448,787	4,115,195,766	(513,333,333)	(2,583,178,653)	1,018,683,780

기타유형자산	10,854,258,534	-	(9,033,346,573)	1,820,911,961	10,243,673,270	-	(7,230,166,050)	3,013,507,220

건설중인자산	12,019,638,628	-	-	12,019,638,628	2,065,042,890	-	-	2,065,042,890

사용권자산	16,577,910,141	-	(1,718,292,660)	14,859,617,481	3,436,879,961	-	(1,060,148,953)	2,376,731,008

합 계	106,520,107,869	(441,145,833)	(35,408,459,663)	70,670,502,373	85,398,881,660	(513,333,333)	(34,412,243,383)	50,473,304,944

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득(주1)	처분	기타증감액(주1)	감가상각비	합 계

토지	27,412,228,170	2,682,695,581	-	-	-	30,094,923,751

건물	1,975,426,066	85,809,600	-	-	(59,376,408)	2,001,859,258

구축물	1,830,949,382	11,706,120	-	24,570,000	(63,419,334)	1,803,806,168

기계장치	6,398,139,702	109,978,220	-	124,666,560	(1,436,172,597)	5,196,611,885

중기	3,009,086,555	454,997,900	(1,928,129,274)	-	(343,337,602)	1,192,617,579

차량운반구	1,329,375,725	343,459,776	(701,218,026)	-	(406,250,315)	565,367,160

공구와기구	14,000	-	-	-	-	14,000

집기비품	44,120,446	-	-	-	(12,434,731)	31,685,715

시설장치	1,018,683,780	-	-	298,333,440	(233,568,433)	1,083,448,787

기타유형자산	3,013,507,220	610,585,264	-	-	(1,803,180,523)	1,820,911,961

건설중인자산	2,065,042,890	10,402,165,738	-	(447,570,000)	-	12,019,638,628

사용권자산	2,376,731,008	14,510,934,177	(218,280,328)	45,505,155	(1,855,272,531)	14,859,617,481

합 계	50,473,304,944	29,212,332,376	(2,847,627,628)	45,505,155	(6,213,012,474)	70,670,502,373

(주1) 복구충당부채 증가액이 기타유형자산에 포함되어 있습니다.(주2) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계

토지	27,398,493,880	13,734,290	-	-	-	27,412,228,170

건물	1,521,506,506	492,257,535	-	34,611,940	(33,689,810)	2,014,686,171

구축물	1,856,655,689	-	-	58,036,810	(41,624,895)	1,873,067,604

기계장치	4,642,546,676	235,072,200	-	3,019,500,000	(848,686,983)	7,048,431,893

중기	2,524,482,095	1,412,555,520	(305,816,114)	-	(333,785,175)	3,297,436,326

차량운반구	1,869,759,523	-	-	-	(279,173,810)	1,590,585,713

공구와기구	3,063,505	-	-	-	(3,049,505)	14,000

집기비품	45,187,527	15,310,000	-	-	(11,728,870)	48,768,657

시설장치	1,138,159,865	3,000,000	-	34,892,200	(142,048,665)	1,034,003,400

기타유형자산	3,406,538,972	797,937,330	-	-	(511,905,884)	3,692,570,418

건설중인자산	3,404,220,950	92,089,290	(201,080,000)	(3,203,140,950)	-	92,089,290

사용권자산	-	1,968,578,406	-	3,110,185,039	(669,954,569)	4,408,808,876

합 계	47,810,615,188	5,030,534,571	(506,896,114)	3,054,085,039	(2,875,648,166)	52,512,690,518

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(4) 당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전분기에 각각 131,615천원 및 131,615천원이며, 당분기 및 전분기에 각각 72,187천원 및 72,187천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	20,350,871	129,617,443

중기	14,024,321,350	1,345,864,436

차량운반구	814,945,260	901,249,129

합 계	14,859,617,481	2,376,731,008

당분기 중 증가된 사용권자산은 10,119,250천원입니다. (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,984,759	340,903,185

중기	1,628,911,889	587,438,454

차량운반구	199,375,883	164,466,033

소계	1,855,272,531	1,092,807,672

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	197,016,050	85,866,252

합계	2,052,288,581	1,178,673,924

(3 ) 당분기와 전분 기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,748,243,107	1,056,598,751

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

운송허가권	120,000,000	120,000,000

시설물이용권	1,267,280,000	1,267,280,000

장부가액	1,387,280,000	1,387,280,000

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	증가	감소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말장부금액

운송허가권	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

시설물이용권	1,267,280,000	-	-	-	-	1,267,280,000

합계	1,387,280,000	-	-	-	-	1,387,280,000

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	증가	감소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말장부금액

운송허가권	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000

시설물이용권	-	511,000,000	-	-	-	511,000,000

합계	120,000,000	511,000,000	-	-	-	631,000,000

16. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	553,095,511	-	565,077,051

현재가치할인차금(보증금)	-	(35,517,432)	-	(40,809,573)

합계	-	517,578,079	-	524,267,478

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,250,666,708	-	680,485,170	-

미지급금	3,130,846,266	-	4,311,147,308	-

미지급비용	803,258,167	-	707,182,297	-

합 계	5,184,771,141	-	5,698,814,775	-

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	25,695,071	-	8,527,095	-

예수금	57,404,380	-	61,406,160	-

부가세예수금	462,262,556	-	837,947,837	-

합 계	545,362,007	-	907,881,092	-

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금및유동성장기부채	10,584,653,332	-	8,301,879,489	-

장기차입금	-	5,576,726,674	-	666,666,672

합 계	10,584,653,332	5,576,726,674	8,301,879,489	666,666,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	1.89 ~ 3.11	8,000,000,000	6,000,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	2.38	840,000,000	840,000,000

합 계	8,840,000,000	6,840,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	3.20	500,000,006	2,128,546,161

(주)대구은행	일반자금대출	1.70	6,821,380,000	-

차감 : 유동성장기부채	(1,744,653,332)	(1,461,879,489)

합 계	5,576,726,674	666,666,672

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도	금 액

2022.10.1~2023.9.30	1,577,986,674

2023.10.1~2024.9.30	1,411,320,000

2024.10.1~2025.9.30	1,411,320,000

2025.10.1~2026.9.30	1,176,100,000

합 계	5,576,726,674

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	32,096,783,009	14,500,000,000	일반자금대출	8,500,000,006	(주)국민은행

중기	1,192,617,579	시설자금대출	840,000,000	(주)국민은행

합 계	33,289,400,588	14,500,000,000	-	9,340,000,006	-

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	-	2,100,000,000

상환할증금	-	96,474,000

전환권조정	-	(144,788,089)

장부금액	-	2,051,685,911

(2) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	308,414,400	407,769,600

발행	-	-

전환	(271,947,400)	(303,340,800)

평가	(36,467,000)	40,597,200

기말	-	145,026,000

21. 사 채 (1) 전기말 회사가 발행한 사채는 없으며, 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말

무보증사모사채	2020-04-23	2023-04-23	2.92%	5,000,000,000

사채할인발행차금	(6,546,269)

합계	4,993,453,731

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

22. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(주)	-	10,112,858,616	10,112,858,616	-	9,367,714,793	9,367,714,793

(주) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당분기	전분기

기초	9,367,714,793	8,419,620,388

전입액(주)	130,090,559	77,902,538

사용액	(1,180,000)	(3,000,000)

추정변경액	616,233,264	797,937,330

기말	10,112,858,616	9,292,460,256

(주) 충당부채 전입액에 이자비용이 포함되어 있습니다.

23. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,735,284,578	1,596,552,234

사외적립자산의 공정가치	(5,325,491)	(5,242,504)

순확정급여부채	1,729,959,087	1,591,309,730

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	1,596,552,234	(5,242,504)	1,591,309,730	1,187,938,768	(5,143,460)	1,182,795,308

당기 손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	391,137,956	-	391,137,956	258,365,269	-	258,365,269

이자비용(이자수익)	13,783,848	(82,987)	13,700,861	11,942,449	(85,037)	11,857,412

소 계	404,921,804	(82,987)	404,838,817	270,307,718	(85,037)	270,222,681

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기여금 :

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액 :	(158,007,480)	-	(158,007,480)	(120,002,630)	-	(120,002,630)

사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-

계열사간 전출입	(108,181,980)	-	(108,181,980)	19,816,180	-	19,816,180

당기말	1,735,284,578	(5,325,491)	1,729,959,087	1,358,060,036	(5,228,497)	1,352,831,539

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 211,404천원(전분기 : 139,221천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	36,338,727주	35,860,150주

자본금	18,169,363,500	17,930,075,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	35,860,150주	17,930,075,000	34,470,000주	17,235,000,000

전환사채전환	478,577주	239,288,500	1,390,150주	695,075,000

기말	36,338,727주	18,169,363,500	35,860,150주	17,930,075,000

25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,035,323,100	8,962,846,142

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,151,600)	(6,151,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(36,386,754)	(105,060,712)

합 계	(42,538,354)	(111,212,312)

(3) 당분 기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,962,846,142	3,745,433,460

전환사채 전환	2,073,476,958	5,219,912,682

유상증자	-	-

주식발행비	(1,000,000)	(2,500,000)

기말잔액	11,035,323,100	8,962,846,142

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(111,212,312)	(6,151,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	69,839,746	(121,546,195)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(1,165,788)	-

법인세효과	-	26,740,163

기말잔액	(42,538,354)	(100,957,632)

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,326,538,801	1,147,241,431

미처분이익잉여금	41,227,966,648	39,817,159,505

합 계	42,554,505,449	40,964,400,936

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	40,964,400,936	36,626,087,351

당기순이익	3,381,912,425	3,434,812,553

연차배당	(1,792,973,700)	(1,723,466,200)

기타포괄-공정가치금융자산평가처분	1,165,788	-

기말잔액	42,554,505,449	38,337,433,704

27. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,144,906,576	36,595,374,951	11,607,260,666	31,878,628,566

상품매출액	756,992,400	2,729,716,016	1,040,426,943	1,829,021,829

기타매출액	2,250,500	7,580,545	540,000	5,104,000

합 계	12,904,149,476	39,332,671,512	12,648,227,609	33,712,754,395

28. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,519,104,052	7,887,723,056	2,519,104,052	7,887,723,056

종업원급여	858,496,568	2,537,514,453	450,921,839	2,053,973,586	1,309,418,407	4,591,488,039

감가상각비	220,949,610	469,882,562	1,991,003,450	5,743,129,912	2,211,953,060	6,213,012,474

지급수수료	140,845,010	443,866,051	42,779,097	171,160,751	183,624,107	615,026,802

수선비	580,000	830,000	203,881,087	659,529,251	204,461,087	660,359,251

운반비	87,790	186,790	1,485,782,015	4,611,671,260	1,485,869,805	4,611,858,050

유류비	-	-	654,946,092	1,987,115,673	654,946,092	1,987,115,673

기타	57,340,858	559,541,932	2,711,818,629	7,536,478,998	2,769,159,487	8,096,020,930

합 계	1,278,299,836	4,011,821,788	10,060,236,261	30,650,782,487	11,338,536,097	34,662,604,275

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	-	-	2,928,419,278	7,730,678,741	2,928,419,278	7,730,678,741

종업원급여	774,057,314	2,078,500,926	851,914,518	2,119,006,708	1,625,971,832	4,197,507,634

감가상각비	131,273,242	366,671,766	1,650,364,871	4,290,614,513	1,781,638,113	4,657,286,279

지급수수료	127,475,612	376,313,088	43,712,067	126,250,178	171,187,679	502,563,266

수선비	(119,660)	2,157,500	180,019,063	685,174,139	179,899,403	687,331,639

운반비	13,360,750	16,578,250	1,546,607,855	4,084,017,185	1,559,968,605	4,100,595,435

유류비	-	-	703,720,819	2,081,095,023	703,720,819	2,081,095,023

기타	230,548,081	670,650,747	2,454,940,401	5,403,112,639	2,685,488,482	6,073,763,386

합 계	1,276,595,339	3,510,872,277	10,359,698,872	26,519,949,126	11,636,294,211	30,030,821,403

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	709,505,766	2,112,270,002	701,886,596	1,842,383,505

퇴직급여	64,507,060	193,517,494	36,333,915	131,000,722

복리후생비	84,483,742	231,726,957	35,836,803	105,116,699

여비교통비	672,000	1,578,370	877,700	1,367,400

접대비	150,811,080	378,621,049	138,629,077	298,861,807

통신비	3,392,409	11,023,503	4,621,040	13,774,823

수도광열비	1,398,336	5,142,246	1,800,882	5,668,724

세금과공과	41,458,272	199,492,940	54,481,086	202,642,097

감가상각비	220,949,610	469,882,562	131,273,242	366,671,766

지급임차료	26,463,450	47,482,025	(7,903,776)	34,422,416

수선비	580,000	830,000	(119,660)	2,157,500

보험료	(19,055,883)	2,203,287	11,632,875	37,549,816

차량유지비	30,209,892	72,441,766	21,689,422	58,578,823

운반비	87,790	186,790	13,360,750	16,578,250

교육훈련비	-	180,000	-	-

도서인쇄비	775,000	1,372,900	348,000	600,000

협회비	-	5,100,000	-	5,100,000

소모품비	2,436,048	11,928,592	2,478,593	5,011,659

지급수수료	140,845,010	443,866,051	127,475,612	376,313,088

광고선전비	12,000,000	16,000,000	1,818,182	6,818,182

대손상각비	(193,304,746)	(193,304,746)	-	-

잡비	85,000	280,000	75,000	255,000

합 계	1,278,299,836	4,011,821,788	1,276,595,339	3,510,872,277

30. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

현금및현금성자산	32,956,559	256,944,086	20,318	26,502

단기대여금	127,796,601	208,558,594	230,057,324	661,056,744

단기금융상품	4,940,000	19,619,039	(6,174,388)	148,008,248

장기대여금	75,274,405	229,782,435	-	-

보증금의 현재가치할인차금 상각 이자수익	2,934,389	8,635,373	3,183,170	8,322,620

소 계	243,901,954	723,539,527	227,086,424	817,414,114

당기손익-공정가치금융자산평가이익 :

당기손익인식금융자산	-	-	854,500	28,250,000

파생상품평가이익 :

파생상품부채-전환권대가	-	36,467,000	-	-

배당수익 :

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	-	9,292,221

금융보증수익 :

금융보증부채	-	-	25,425,972	25,425,972

합 계	243,901,954	760,006,527	253,366,896	880,382,307

31. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자비용	152,046,167	329,411,550	84,989,437	259,893,098

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	49,011,520	135,738,559	38,951,268	116,853,806

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	8,422,218	49,148,205	38,174,674	169,757,974

회사채의 사채할인발행차금 상각 이자비용	619,561	1,073,731	-	-

리스부채 이자비용	92,228,919	197,016,050	30,984,278	85,866,252

소 계	302,328,385	712,388,095	193,099,657	632,371,130

단기금융상품처분손실 :

단기금융상품	-	68,878	22,062	232,662

상각후원가측정금융자산손상 :

상각후원가측정금융자산	-	104,999,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실 :

당기손익-공정가치금융자산	41,177,090	48,041,090	-	-

파생상품평가손실 :

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	40,597,200

금융보증비용 :

금융보증부채	104,091,353	168,279,539	(29,989,425)	-

합 계	447,596,828	1,033,776,602	163,132,294	673,200,992

32. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	8,410,910	198,061,191	121,950,000	366,390,000

유형자산처분이익	87,744,958	196,894,161	-	-

기타의대손충당금환입	28,730,000	-	-	-

잡이익	30,071,053	95,926,563	24,541,793	77,754,493

합 계	154,956,921	490,881,915	146,491,793	444,144,493

33. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	275,071,585	-	5,816,114

외화환산손실	2,443,531	2,443,531	-	-

기타의대손상각비	-	28,270,000	-	-

기부금	900,000	6,700,000	-	2,500,000

잡손실	15,330,996	72,967,932	2,703,826	70,492,704

합 계	18,674,527	385,453,048	2,703,826	78,808,818

34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.88%(전분기 : 19.27%)입니다.

35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,185,797,143	3,381,912,425	985,236,306	3,434,812,553

가중평균유통보통주식수	36,246,398	36,151,577	35,859,474	35,635,921

기본주당순이익	33	94	27	96

(가중평균유통보통주식수) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	36,110,833	35,860,150	34,470,000	34,470,000

유ㆍ무상증자 효과	-	-	-	-

전환사채전환효과	136,241	292,103	1,390,150	1,166,597

자기주식효과	(676)	(676)	(676)	(676)

가중평균유통보통주식수	36,246,398	36,151,577	35,859,474	35,635,921

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 희석주당이익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	1,185,797,143	3,381,912,425	985,236,306	3,434,812,553

조정:	-	-	-	-

전환사채 이자비용(세후)	-	38,335,600	-	-

파생상품평가이익-전환권대가(세후)	-	(28,444,260)	-	-

보통주 희석당기순손익	1,185,797,143	3,391,803,765	985,236,306	3,434,812,553

가중평균유통보통주식수(희석)	36,246,398	36,338,051	35,859,474	35,635,921

희석주당손익	33	93	27	96

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	36,246,398	36,151,577	35,859,474	35,635,921

전환사채의 전환 가정	-	186,474	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	36,246,398	36,338,051	35,859,474	35,635,921

36. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업	(주)홈센타홀딩스

기타특수관계자	(주)홈센타	(주)보광홀딩스

(주)HC보광레미콘	(주)HC씨앤엘

(주)HC제일레미콘	(주)HC부광아스콘

(주)HC대동산업	(주)HC기초소재

(주)보광산업개발	(주)HC렌트카

(주)HC부광산업	(주)피비

(주)HC보광알엠씨	(주)HC보광

(주)HC보광아스콘	(주)비산물류

(주)HC대하에너지	(주)HC케미칼

(주)보광세라믹스	(주)HC솔라

(주)HC보광콘크리트	(주)홈센타트레이더스

(주)HC황재레미콘	(주)HC인베스트먼트

(주)HC물류	팔공인터내셔널(주)

(주)HC군위산업	(주)피에이치에스

이에이치물류	엠에이치물류

제이와이물류	기타 개인

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	2,000,000,000	-	98,763,797	-

기타특수관계자	(주)홈센타	2,632,047,385	-	161,700	-	-

(주)HC대동산업	1,519,462,175	2,200,000,000	-	367,620	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	371,846,282	-

(주)HC보광레미콘	2,775,468,630	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	304,741,800	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	187,010,450	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	525,017,900	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	432,696,674	167,109,409

(주)보광홀딩스	8,808,800	-	-	69,111,350	-

(주)HC부광산업	7,640,325	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	696,956,642	-

(주)보광산업개발	396,106,050	-	-	-	3,340,000

(주)HC부광아스콘	-	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	1,782,000,000	-	66,284,644	-

(주)HC렌트카	-	-	356,238,197	25,193,500	785,714,046

(주)비산물류	-	-	1,122,000	5,500,000	304,360,705

이에이치물류	-	-	-	158,944,500	7,868,620,369

제이와이물류	-	-	-	147,614,500	5,293,077,959

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	4,488,000	-

개인	-	-	62,035,920	16,371,300	-

합 계	8,356,303,515	5,982,000,000	419,557,817	2,094,138,809	14,422,222,488

합계	6,791,527,444	8,548,000,000	482,160,224	506,688,760	1,114,033,921

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산	부채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	131,302,296

기타특수관계자	(주)홈센타	1,231,037,775	-	-	-	-

(주)HC대동산업	1,028,990,325	-	247,500	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	-	202,039,420	320,885,673

(주)HC보광레미콘	1,120,453,125	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	162,892,400	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	172,585,600	4,175,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘	321,454,650	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	1,032,421,076

(주)보광홀딩스	-	-	80,300,000	51,421,700	-

(주)HC씨앤엘	-	-	68,014,304	-	-

(주)보광산업개발	41,976,660	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	2,200,000	-	-

(주)HC기초소재	-	1,980,000,000	-	58,781,835	-

(주)HC렌트카	-	-	317,086,253	-	902,793,816

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	4,367,000

(주)피에이치에스	-	-	109,091	-	275,000

이에이치물류	-	-	-	-	133,608,750

제이와이물류	-	-	-	-	125,254,250

엠에이치물류	-	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	748,000	-	278,210,779

주요경영진	-	-	62,035,920	-	16,632,000

합 계	4,079,390,535	6,155,000,000	530,741,068	312,242,955	2,945,750,640

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	48,485,632	-	19,636,364	282,769,244

기타특수관계자	(주)홈센타	4,831,343,800	-	-	-	1,169,700	-	-

(주)HC대동산업	3,322,421,000	-	-	30,239,344	334,200	-	1,141,500

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	1,107,789,800	-	1,940,517,024

(주)HC보광레미콘	4,989,892,300	-	-	-	11,868,000	-	1,216,800

(주)HC보광아스콘	514,500	-	-	-	52,679,453	-	-

(주)HC보광알엠씨	836,071,750	-	-	-	-	-	2,232,360

(주)HC보광콘크리트	504,061,000	-	-	36,253,043	-	295,000,000	-

(주)HC제일레미콘	886,793,750	-	-	-	-	-	-

(주)HC물류	-	-	-	-	-	52,763,558	3,363,139,703

(주)HC군위산업	-	-	-	565,574	-	-	-

(주)보광홀딩스	8,008,000	158,072,580	104,000,000	-	424,929,500	2,587,000,000	41,422,581

(주)HC부광산업	7,163,750	9,666,667	-	-	-	-	3,134,400

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	4,847,683,593	-	2,105,330

(주)보광산업개발	691,210,781	-	-	-	16,045,545	194,537,240	-

(주)HC부광아스콘	-	7,800,000	-	-	81,055,871	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	65,081,305	435,720,652	-	-

(주)HC렌트카	-	-	-	7,541,628	-	882,603,060	45,813,116

(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	329,669,678	9,673,776

엠에이치물류	-	-	55,000,000	-	-	-	-

이에이치물류	-	-	1,100,000,000	-	-	8,447,731,070	172,023,459

제이와이물류	-	-	1,020,000,000	-	-	5,847,258,951	136,947,338

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	36,720,000

개인	-	-	-	-	-	-	124,113,000

합 계	16,077,480,631	178,599,247	2,279,000,000	188,166,526	6,979,276,314	18,656,199,921	6,162,969,631

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유무형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	1,483,342	-	227,780,596

기타특수관계자	(주)홈센타	3,596,290,450	-	-	4,482,795	1,208,700	-

(주)HC대동산업	2,863,157,500	-	-	37,846,027	-	5,860,800

(주)HC대하에너지	-	-	-	-	1,333,305,300	1,754,274,461

(주)HC보광레미콘	1,960,618,000	-	-	374,302	-	14,058,990

(주)HC보광아스콘	-	-	-	5,546,466	48,649,500	-

(주)HC보광알엠씨	1,137,934,750	-	(4,169,800)	388,165	-	-

(주)HC보광콘크리트	940,687,500	-	-	107,500,110	-	-

(주)HC제일레미콘	1,083,427,750	-	-	31,507	-	-

(주)HC물류	-	-	-	8,635,397	-	3,464,300,350

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	16,464,850	-	-

(주)HC레미콘	-	-	-	964,109	-	-

(주)보광홀딩스	-	328,500,000	(1,963,500)	24,039,729	559,370,500	-

(주)HC부광산업	1,105,500	-	-	61,677,808	2,700,000	2,291,500

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	4,369,835,549	-

(주)보광산업개발	909,303,000	-	-	36,193,809	765,000	252,000

(주)HC부광아스콘	-	18,000,000	-	7,562	83,390,520	-

(주)HC기초소재	-	-	-	73,914,816	362,048,170	-

(주)HC렌트카	-	-	(326,694,922)	49,458,832	-	218,888,000

(주)피비	-	-	-	73,451,289	-	-

(주)HC보광	-	-	-	327,671	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	21,122,822	-	-

(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	42,600,608

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	2,421,819

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	35,730,000

주요경영진	-	-	-	-	-	113,707,850

합 계	12,492,524,450	349,560,000	(332,828,222)	523,911,408	6,761,273,239	5,882,166,974

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	(주)홈센타홀딩스	대여금	-	7,000,000,000	(5,000,000,000)	2,000,000,000

기타특수관계자	(주)HC보광콘크리트	4,175,000,000	260,000,000	(4,435,000,000)	-

(주)HC대동산업	-	2,200,000,000	-	2,200,000,000

(주)HC기초소재	1,980,000,000	-	(198,000,000)	1,782,000,000

(주)HC군위산업	-	2,250,000,000	(2,250,000,000)	-

개인	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-

합 계	11,155,000,000	11,710,000,000	(16,883,000,000)	5,982,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	(주)홈센타홀딩스	대여금	-	1,550,000,000	(1,550,000,000)	-

기타특수관계자	(주)홈센타	-	590,000,000	(590,000,000)	-

(주)HC대동산업	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

(주)HC보광레미콘	-	240,000,000	(60,000,000)	180,000,000

(주)HC보광아스콘	300,000,000	470,000,000	(300,000,000)	470,000,000

(주)HC보광알엠씨	-	220,000,000	(110,000,000)	110,000,000

(주)HC보광콘크리트	3,480,000,000	3,590,000,000	(4,430,000,000)	2,640,000,000

(주)HC제일레미콘	-	50,000,000	(50,000,000)	-

(주)HC물류	420,000,000	-	(300,000,000)	120,000,000

(주)홈센타트레이더스	-	1,005,000,000	(1,005,000,000)	-

(주)HC레미콘	20,000,000	10,000,000	-	30,000,000

(주)보광홀딩스	-	1,310,000,000	-	1,310,000,000

(주)HC부광산업	1,310,000,000	2,780,000,000	(2,120,000,000)	1,970,000,000

(주)보광산업개발	460,000,000	1,050,000,000	(450,000,000)	1,060,000,000

(주)HC부광아스콘	-	20,000,000	(20,000,000)	-

(주)HC기초소재	2,200,000,000	2,046,000,000	(2,200,000,000)	2,046,000,000

(주)HC렌트카	1,370,000,000	1,333,000,000	(1,558,000,000)	1,145,000,000

(주)피비	1,000,000,000	4,400,000,000	(2,700,000,000)	2,700,000,000

(주)HC보광	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

(주)보광세라믹스	605,000,000	640,000,000	(630,000,000)	615,000,000

합 계	-	12,265,000,000	23,304,000,000	(20,073,000,000)	15,496,000,000

(5) 배당당사는 당분기 중 지배기업인 (주)홈센타홀딩스에게 709,500천원의 배당금을 지급하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	138,357,032	411,239,720	137,347,625	397,554,064

퇴직급여	15,068,114	54,283,738	7,136,577	76,598,099

합 계	153,425,146	465,523,458	144,484,202	474,152,163

상기 주요경영진은 등기임원입니다. (7) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 3,730,010천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 10,685,442천원의 보증을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	4,000,000,000	(주)산업은행

지급보증	6,050,000,000	(주)국민은행

11,390,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	농협은행(주)

2,988,000,000	(주)하나은행

1,080,000,000	(주)우리은행

기타특수관계자	(주)HC대하에너지	720,000,000	농협은행(주)

(주)HC기초소재	2,393,296,000

(주)HC보광알엠씨	353,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광레미콘	600,000,000

(주)HC보광콘크리트	2,467,000,000

㈜보광아스콘	300,000,000	(주)하나은행

(주)HC씨앤엘	600,000,000

㈜보광산업개발	360,000,000

합 계	부동산	4,000,000,000

지급보증	31,701,296,000

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,862,543,332	1,555,747,317

전환사채의 전환	2,100,829,992	5,559,470,069

단기대여금의 장기대여금 대체	-	16,116,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	447,570,000	3,147,040,950

리스부채의 유동성대체	1,498,793,957	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	6,840,000,000	2,000,000,000	-	-	-	8,840,000,000

장기차입금	666,666,672	6,772,603,334	(1,862,543,332)	-	-	5,576,726,674

유동성장기부채	1,461,879,489	(1,579,769,489)	1,862,543,332	-	-	1,744,653,332

전환사채	2,051,685,911	(4,124)	-	49,148,205	(2,100,829,992)	-

기타금융부채	53,000,000	-	-	-	-	53,000,000

유동성리스부채	902,678,972	(1,748,243,107)	1,498,793,957	-	3,203,773,567	3,857,003,389

리스부채	1,447,911,475	-	(1,498,793,957)	-	11,109,715,583	11,058,833,101

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	56,397,065,958	32,824,776,490

자본	71,716,653,695	67,746,109,766

부채비율	78.64%	48.45%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가	기타포괄-공정가치금융자산

현금및현금성자산	5,634,253,307	-	-	13,577,635,735	-

단기금융상품	960,000,000	-	-	950,000,000	-

매출채권	13,927,785,089	-	-	10,074,161,888	-

단기대여금	19,589,874,000	-	-	7,509,490,000	-

미수금	184,563,787	-	-	85,896,500	-

미수수익	262,381,136	-	-	30,723,372	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,713,580,997	-	701,804,779

당기손익-공정가치금융자산	-	4,740,080,000	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,000	-	-	-

장기금융상품	858,900,000	-	-	658,000,000	-

장기대여금	1,764,180,000	-	-	11,043,450,000	-

보증금	553,095,511	-	-	565,077,051	-

현재가치할인차금(보증금)	(35,517,432)	-	-	(40,809,573)	-

합 계	43,699,516,398	4,740,080,000	2,713,580,997	44,453,624,973	701,804,779

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	1,250,666,708	-	680,485,170

미지급금	-	3,130,846,266	-	4,311,147,308

미지급비용	-	803,258,167	-	707,182,297

단기차입금	-	8,840,000,000	-	6,840,000,000

리스부채(유동)	-	3,857,003,389	-	902,678,972

금융보증부채(유동)	-	226,121,670	-	135,762,496

유동성장기부채	-	1,744,653,332	-	1,461,879,489

장기차입금	-	5,576,726,674	-	666,666,672

리스부채(비유동)	-	11,058,833,101	-	1,447,911,475

전환사채	-	-	-	2,051,685,911

파생상품부채-전환권대가	-	-	308,414,400	-

회사채	4,993,453,731	-	-

금융보증부채(비유동)	-	106,471,050	-	28,550,685

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	-	41,641,034,088	308,414,400	19,286,950,475

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

39. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,713,580,997	2,713,580,997

당기손익-공정가치금융자산	354,600,000	4,385,480,000	-	4,740,080,000

금융부채:

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	701,804,779	701,804,779

출자금	-	-	-	-

파생상품부채

전환권대가	-	-	308,414,400	308,414,400

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

40. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 13,174,986 천원의 지급보증을 받고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액

㈜하나은행	상생외담대	1,000,000,000	-

㈜하나은행	채권대출	300,000,000	-

㈜신한은행	특정채무지급보증	1,276,000,000	1,160,000,000

㈜국민은행	일반자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

일반자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	500,000,006

시설자금대출	840,000,000	840,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

계	13,416,000,000	10,500,000,006

(3) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.