케이엠제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	5,529,564,553	5,981,834,681

현금및현금성자산	116,905,468	953,369,520

단기금융상품	20,000,000	70,500,000

당기손익-공정가치금융자산	542,060,520	0

매출채권	3,123,088,246	3,076,264,060

대손충당금, 매출채권	(1,567,762,468)	(1,482,611,202)

미수수익	1,540,112,460	1,048,303,622

대손충당금(미수수익)	1,539,762,460	1,047,101,915

미수금	717,742,743	743,193,067

대손충당금(미수금)	6,892,426	4,950,926

선급금	121,020,198	51,365,124

대손충당금(선급금)	14,842,306	14,842,306

선급비용	122,584,423	202,273,779

당기법인세자산	252,690	671,130

유동재고자산	2,355,057,465	2,385,400,728

상품, 총액	187,801,961	113,233,867

평가충당금, 상품	(41,624,936)	(33,221,099)

제품, 총액	1,674,360,309	1,836,258,836

평가충당금, 제품	(335,889,357)	(318,019,708)

원재료, 총액	821,871,041	693,535,582

평가충당금, 원재료	(263,573,276)	(138,781,013)

부재료	327,092,460	258,477,590

평가충당금(부재료)	96,083,763	74,754,789

미착품, 총액	5,493,522	0

재공품, 총액	82,008,565	59,016,149

평가충당금, 재공품	(6,399,061)	(10,344,687)

비유동자산	43,126,446,864	44,573,649,484

장기금융상품	0	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	27,133,427	464,932,520

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,528,457,480	3,528,457,480

지분법적용 투자지분	1,586,716,853	1,509,857,341

유형자산	23,413,125,374	21,183,340,278

토지, 총액	15,512,441,662	12,985,304,111

건물, 총액	5,718,820,387	5,214,556,197

감가상각누계액, 건물	(902,022,289)	(746,306,233)

구축물, 총액	1,159,746,133	1,159,746,133

감가상각누계액, 구축물	(488,441,180)	(444,950,723)

기계장치, 총액	5,335,299,049	5,330,099,049

감가상각누계액, 기계장치	(3,587,315,599)	(3,249,069,492)

손상차손누계액(기계장치)	0	0

차량운반구, 총액	219,785,785	249,685,593

감가상각누계액, 차량운반구	(122,956,531)	(125,520,287)

공구와기구, 총액	251,545,300	155,785,300

감가상각누계액, 공구와기구	(157,314,467)	(148,259,132)

비품	109,539,664	147,868,230

감가상각누계액, 사무용비품	(106,719,241)	(138,528,293)

시설장치	2,685,984,418	2,685,984,418

감가상각누계액, 시설물	(2,300,465,566)	(1,924,215,347)

정부보조금, 시설물	(11,099,667)	(18,235,167)

사용권자산	0	227,420,814

감가상각누계액, 금융리스자산	0	(193,307,693)

건설중인자산, 총액	96,297,516	15,282,800

영업권 이외의 무형자산	8,583,070	29,405,568

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권, 총액	6,128,400	3,625,901

컴퓨터소프트웨어, 총액	4,118,337	42,443,334

정부보조금, 컴퓨터소프트웨어	(1,666,667)	(16,666,667)

기타무형자산, 총액	3,000	3,000

투자부동산	5,628,886,841	8,660,288,582

감가상각누계액, 투자부동산	(478,992,651)	(473,160,921)

기타비유동금융자산	8,494,116,151	8,894,824,901

이연법인세자산	918,420,319	775,703,735

기타비유동자산	0	0

자산총계	48,656,011,417	50,555,484,165

부채

유동부채	8,830,012,166	11,881,808,379

매입채무	971,884,372	802,065,643

미지급금	36,520,000	0

유동 차입금(사채 포함)	3,500,000,000	6,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,204,000,000	3,272,000,000

유동 리스부채	0	39,082,448

예수금	65,139,860	308,492,620

선수금	118,372,800	37,741,480

선수수익	791,735	575,091

유동성장기미지급금	16,818,823	25,320,394

미지급비용	804,484,576	1,274,530,703

당기법인세부채	0	0

임대보증금	112,000,000	122,000,000

비유동부채	7,046,348,424	3,195,077,718

장기차입금(사채 포함), 총액	7,000,000,000	3,136,000,000

장기미지급금, 총액	46,348,424	59,077,718

부채총계	15,876,360,590	15,076,886,097

자본

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

보통주자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

자본잉여금	42,562,413,563	42,562,413,563

주식발행초과금	42,325,937,836	42,325,937,836

자기주식처분이익	236,475,727	236,475,727

기타자본구성요소	(166,603)	(166,603)

자기주식	(166,603)	(166,603)

기타포괄손익누계액	(410,629,869)	(410,629,869)

기타포괄손익-공정가치 측정	(410,629,869)	(410,629,869)

이익잉여금(결손금)	(12,160,671,264)	(9,461,724,023)

이익준비금	66,542,380	66,542,380

임의적립금	2,550,000,000	2,550,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,777,213,644)	(12,078,266,403)

자본총계	32,779,650,827	35,478,598,068

자본과부채총계	48,656,011,417	50,555,484,165

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,298,777,433	11,077,855,685	4,048,366,977	14,302,031,706

매출원가	2,523,224,846	8,383,793,283	3,034,831,294	10,502,424,105

매출총이익	775,552,587	2,694,062,402	1,013,535,683	3,799,607,601

판매비와관리비	1,528,216,017	4,792,795,297	1,366,575,412	3,775,163,052

영업이익(손실)	(752,663,430)	(2,098,732,895)	(353,039,729)	24,444,549

금융수익	150,922,705	526,266,330	186,196,064	513,495,065

금융원가	153,072,958	432,124,345	139,423,349	472,950,776

기타이익	10,663,634	25,429,306	3,834,098	65,090,276

기타손실	152,752,520	570,192,983	191,594,674	541,213,812

관계기업 순손익에 대한 지분	(100,734,638)	(292,309,238)	(38,574,644)	113,199,893

법인세비용차감전순이익(손실)	(997,637,207)	(2,841,663,825)	(532,602,234)	(297,934,805)

법인세비용(수익)	47,462,700	142,716,584	21,947,553	(73,425,212)

당기순이익(손실)	(950,174,507)	(2,698,947,241)	(510,654,681)	(371,360,017)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(950,174,507)	(2,698,947,241)	(510,654,681)	(371,360,017)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.00)	(97.00)	(18.00)	(13.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.00)	(97.00)	(18.00)	(13.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(881,323,906)	(8,141,682,381)	36,327,945,673

당기순이익(손실)	(371,360,017)	(371,360,017)

기타포괄손익	0

총포괄손익	(371,360,017)	(371,360,017)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(881,323,906)	(8,513,042,398)	35,956,585,656

2024.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(410,629,869)	(9,461,724,023)	35,478,598,068

당기순이익(손실)	(2,698,947,241)	(2,698,947,241)

기타포괄손익	0

총포괄손익	(2,698,947,241)	(2,698,947,241)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.09.30 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(410,629,869)	(12,160,671,264)	32,779,650,827

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(2,698,947,241)	(371,360,017)

당기순이익조정을 위한 가감

외화환산손실 조정	74,382	0

수취채권 손상차손	386,093,829	49,014,101

재고자산평가손실 조정	168,449,097	(139,041,447)

재고자산폐기손실	23,704	0

감가상각비에 대한 조정	934,778,767	934,729,534

투자부동산 감가상각비	54,320,004	63,774,936

무형자산상각비에 대한 조정	24,978,838	29,419,443

지급수수료	636,000	0

유형자산처분손실 조정	318,320	79,334

유형자산손상차손 조정	0	9,194,245

법인세비용 조정	(142,716,584)	73,425,212

이자비용 조정	432,124,345	472,950,776

기타의 대손상각비 조정	494,602,045	479,300,806

잡손실 조정	0	4,358,332

금융자산처분손실 조정	0	(114,954)

외화환산이익 조정	(6,520,940)	(7,176,837)

유형자산처분이익 조정	(105,000)	0

지분법손익	292,309,238	(113,199,893)

잡이익 조정	0	(26,983,334)

이자수익에 대한 조정	(493,466,330)	(480,580,111)

배당금수익	(32,800,000)	(32,800,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(345,044,702)	(11,433,952)

기타채권의 감소(증가)	15,450,324	(61,660,174)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	10,034,282	711,377,826

재고자산의 감소(증가)	(138,129,538)	(890,754,901)

매입채무의 증가(감소)	210,115,622	279,805,023

기타채무의 증가(감소)	(494,391,413)	229,030,787

기타유동부채의 증가(감소)	(162,504,796)	(127,612,940)

이자수취	1,657,492	2,390,860

배당금수취(영업)	32,800,000	32,800,000

이자지급(영업)	(429,009,924)	(490,361,561)

법인세환급(납부)	418,440	5,425,930

투자활동현금흐름

단기금융상품의 감소	60,000,000	160,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	0	32,498,170

유형자산의 처분	111,000	130,000

임차보증금의 감소	0	1,000,000

기타보증금의 감소	31,540,000	0

단기금융상품의 취득	(9,500,000)	(45,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(4,500,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(104,261,427)	(104,261,427)

유형자산의 취득	(186,767,056)	(109,017,419)

무형자산의 취득	0	(590,240)

재무활동현금흐름

단기차입금의 차입	2,000,000,000	5,500,000,000

장기차입금의 차입	4,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,500,000,000)	(2,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	204,000,000	5,204,000,000

리스부채의 상환	39,082,448	36,583,113

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(836,411,670)	(186,327,005)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(52,382)	191,452

기초현금및현금성자산	953,369,520	447,749,426

기말현금및현금성자산	116,905,468	261,613,873