케이엠제약 사업보고서 (2023.12)
3. 원재료 및 생산설비

1. 매입 현황(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2021년	2022년	2023년	비고

원재료	원료	국내	3,660,262	3,002,943	3,382,243	-

수입	-	-	5,860	-

소계	3,660,262	3,002,943	3,388,103	-

인형	국내	9,216	-	-	-

수입	552,613	362,189	354,811	-

소계	561,829	362,189	354,811	-

튜브	국내	1,890,414	1,260,238	1,545,552	-

수입	-	-	-	-

소계	1,890,414	1,260,238	1,545,552	-

용기	국내	-	-	-	-

수입	273,508	258,150	221,416	-

소계	273,508	258,150	221,416	-

칫솔모	국내	126,925	136,489	104,565	-

수입	-	-	-	-

소계	126,925	136,489	104,565	-

기타	국내	428	-	-	-

수입	68,151	29,175	59,407	-

소계	68,579	29,175	59,407	-

원재료합계	국내	5,687,245	4,399,670	5,032,360	-

수입	894,272	649,514	641,494	-

소계	6,581,517	5,049,184	5,673,854	-

부재료	포장재	국내	2,045,631	1,124,267	1,417,364	-

수입	-	-	-	-

소계	2,045,631	1,124,267	1,417,364	-

사출물	국내	992,547	872,404	840,730	-

수입	-	-	19,659	-

소계	992,547	872,404	860,389	-

기타	국내	531,921	343,254	433,249	-

수입	52,826	9,788	18,345	-

소계	584,747	353,042	451,594	-

부재료합계	국내	3,570,099	2,339,925	2,691,343	-

수입	52,826	9,788	38,004	-

소계	3,622,925	2,349,713	2,729,347	-

상품	칫솔	국내	14,729	-	-	-

수입	-	-	-	-

소계	14,729	-	-	-

인형	국내	-	-	-

수입	-	-	80,540,549

소계	-	-	80,540,549

기타위생용품	국내	-	102,449	134,597,200	-

수입	-	-	-	-

소계	-	102,449	134,597,200	-

스킨케어	국내	70,000	-	-	-

수입	-	-	-	-

소계	70,000	-	-	-

기타	국내	184,849	302,101	2,593,080	-

수입	-	-	82,191,914	-

소계	184,849	302,101	84,784,994	-

상품합계	국내	269,578	404,550	137,190,280	-

수입	-	-	162,732,463	-

소계	269,578	404,550	299,922,743	-

2. 원재료의 제품별 비중(단위 : %)

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

제 2021 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	57%

튜브	43%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Oral Care (성인용)	치약	원료	69%

튜브	31%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	58%

용기	42%

바디워시	원료	58%

용기	42%

화장품류	원료	55%

용기	45%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	66%

용기	34%

바디워시	원료	66%

용기	34%

화장품류	원료	65%

용기	35%

제 2022 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

제 2023 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

3. 원재료 가격변동추이(단위 : 원)

사업연도	2021년	2022년	2023년	비고

품 목

원료	국 내	2,511	3,222	2,961	-

수 입	-	-	117,207	-

인형	국 내	240	-	-	-

수 입	285	281	309	-

튜브	국 내	154	163	171	-

수 입	-	-	-	-

용기	국 내	-	-	-	-

수 입	837	999	1,302	-

칫솔모	국 내	47,431	60,425	53,168	-

수 입	-	-	-	-

(주) 상기 표에서 원료, 칫솔모는 단위가 'KG'이며, 인형, 튜브, 용기는 '개'입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목	구 분	2021연도	2022년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

Oral Care	생산능력	36,240	13,260	36,240	23,874	36,240	25,427

생산실적	17,197	9,143	11,481	7,374	12,792	8,283

가 동 율	47.45%	31.68%	35.30%

기말재고	2,308	650	938	658	1,165	869

Beauty Care	생산능력	12,000	12,388	12,000	29,659	12,000	20,694

생산실적	2,979	4,748	1,597	3,927	2,038	4,251

가 동 율	24.83%	13.31%	16.98%

기말재고	915	912	257	616	432	762

MB필터	생산능력	80	338	80	266	0	0

생산실적	46	210	0	0	0	0

가 동 율	57.50%	0.00%	0.00%

기말재고	25	106	2	6	0	0

주1) 산출근거 : 생산능력의 산출은 일일 8시간 가동시 각 기계별 생산수량으로 작성하였습니다. 24시간 가동시 생산능력은 작성한 생산능력의 1.5배~2.5배로 증가할수 있습니다.주2) Oral Care 및 Beauty Care 가동율은 2021년 1분기 신규 기계도입으로 생산CAPA가 증가하여 2020년 12월말 대비 생산가동율이 낮아졌습니다.주3) 생산가동율이 2022년 감소한 이유는 중국의 봉쇄 조치로 인해 직/간접 수출물량의 감소에 따라 생산량도 감소했기 때문입니다.주4) MB필터는 2021년 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 2023년 12월 중 해당 기계장치를 처분하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항가) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	자산명	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	손상차손	기말가액	비고

증가	감소

평택제1공장	토지	토지	평택시 포승읍 도곡리 1219	3,354	-	-	-	-	3,354	-

건물	공장	평택시 포승읍 도곡리 1219	1,969	-	-	59	-	1,910	-

구축물	치약공장 구축물	평택시 포승읍 도곡리 1219	110	-	-	11	-	99	-

칫솔공장 구축물	50	-	-	5	-	45	-

화장품공장 구축물	90	-	-	7	-	83	-

시설장치	칸막이, 전기장치, 인테리어 등	115	-	-	47	-	68	-

기계장치	칫솔모 식모기	11	-	-	7	-	4	-

액상스틱10열 자동포장기	20	-	-	11	-	9	-

자동포장기	50	-	-	17	-	33	-

치약 전자동 튜브충진 및 씰링기	33	-	-	9	-	24	-

전자동 튜브충전 및 씰링기	35	-	-	9	-	26	-

식단모기	140	-	-	27	-	113	-

칫솔자동성형접착포장기	93	-	-	17	-	76	-

치약튜브충전 및 씰링기	138	-	-	19	-	119	-

HIGH SHEAR MIXER 5000L	318	-	-	41	-	277	-

치약 자동포장기	320	-	-	40	-	280	-

기타	448	37	57	115	-	313	재분류(1)

차량운반구	지게차, 공장사용차량 등	5	-	-	3	-	2	-

공구와기구	저울, 스펙트럽 등	-	-	-	-	-	-	-

비품	컴퓨터, 복사기, 사무집기 등	8	-	-	5	-	3	-

평택제2공장	토지	토지	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	4,330	-	-	-	-	4,330	-

공장	공장	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	1,257	-	-	34	-	1,223	-

창고	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	38	-	-	-	-	38	-

시설장치	칸막이, 전기장치, 인테리어 등	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	1,123	-	-	447	-	676	-

기계장치	ULTRA HOMO MIXER 500L	354	-	-	50	-	304	-

정제수제조장치	96	-	-	13	-	83	-

샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6)	83	-	-	15	-	68	-

자동정량 튜브충진기(KC-CL-2L)	51	-	-	7	-	44	-

신규유화기(ULTRA HOMO MIXER 1500L)	131	-	-	18	-	113	-

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	7	-	7	-	-	-	자산 매각

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	3	-	3	-	-	-	자산 매각

기타	215	61	37	46	-	193	재분류

공구와기구	저울, 스펙트럽 등	4	2	-	2	-

비품	컴퓨터, 복사기, 사무집기 등	10	5	-	5	재분류

주1) 재분류(1) : 화장품 제조에 필요한 생산설비로 의약외품 제조공장에서 화장품 제조공장으로 재분류하였습니다.주2) 회사는 2021년 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 손상평가를 당기에 수행하였습니다. 손상평가 수행결과 해당 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타남에 따라 기계장치에 대한 손상차손 9,194천원(전기: 808,272천원)을 기타비용으로 인식하였으며, 당기 중 해당 기계장치를 처분하였습니다.

* 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원)

구분	소재지	공시지가	건물 지방세시가표준액

토지	평택시 포승읍 도곡리 1219	3,095,395,200	-

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	2,906,900,400	-

건물	평택시 포승읍 도곡리 1219	-	2,361,985,023

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	-	1,427,411,648

주1) 생산설비 소재지의 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액입니다.

나) 최근 3년간 변동사항(단위 : 백만원)

설비자산명	취득(처분)가액	취득(처분)일	취득(처분) 사유	용 도	취득(처분)처

평택2공장 가설건축물	40	2021-02-17	마스크필터기계설치를 위한 증축	마스크필터기계설치를 위한 가설물 건축	송림건설 등

치약현장 자동포장기(AUTOMATIC CARTONER M/C 제작	400	2021-01-05	치약 생산을 위한 매입	치약 포장을 위한 자동 포장기계	서울자동포장기계

엑센트(65무8393)	-12	2021-03-23	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	누리오토㈜

평택2공장 필터현장 전기증설 및 보수공사	545	2021-05-28	마스크필터기계설치를 위한 시설장치	마스크필터기계설치를 위한 전기증설	송림건설 등

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	858	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 생산을 위한 건식기계	JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	381	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 생산을 위한 습식기계	JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD

마스크 필터 기계_부대비용	218	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 기계 수입비용 등	효민관세사무소 등

엑센트(18러0315)	-12	2021-09-14	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	누리오토㈜

카니발(248마2478)	58	2021-08-26	영업을 위한 차량 매입	영업용 차량 매입	기아상사

카니발(01구1575)	-62	2021-08-26	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	블루오토

제네시스(100우2808)	114	2023-03-03	영업을 위한 차량 매입	영업용 차량 매입	(주)현대자동차

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	-858	2021-07-16	유휴기계 처분	사업전망이 불확실하여 처분	영풍철재

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	-381	2021-07-16	유휴차량 처분	사업전망이 불확실하여 처분	영풍철재

마스크 필터 기계_부대비용	-218	2021-07-16	유휴차량 처분	사업전망이 불확실하여 처분	영풍철재

기타	173

다) 생산설비 등 투자계획당사는 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획이 없습니다.