케이엠제약 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	5,785,216,841	4,716,970,066

현금및현금성자산	993,145,391	221,054,047

당기손익-공정가치금융자산	31,827,974	588,915,827

매출채권	3,185,435,690	2,664,965,873

대손충당금, 매출채권	(1,424,380,340)	(1,429,684,110)

미수수익	1,831,053,227	1,684,931,150

대손충당금(미수수익)	1,831,053,227	1,684,931,150

미수금	818,834,341	717,414,879

대손충당금(미수금)	631,403,183	632,159,074

선급금	34,449,165	35,953,412

대손충당금(선급금)	14,842,306	14,842,306

선급비용	191,921,495	140,811,602

당기법인세자산	3,880	439,000

유동재고자산	2,600,224,734	2,424,100,916

상품, 총액	169,809,118	133,184,226

평가충당금, 상품	(1,823,142)	(3,636,278)

제품, 총액	1,778,127,329	1,942,565,809

평가충당금, 제품	(383,998,585)	(409,217,420)

원재료, 총액	801,529,264	624,123,717

평가충당금, 원재료	(104,923,432)	(108,259,156)

부재료	332,215,536	223,258,784

평가충당금(부재료)	28,031,990	31,056,622

재공품, 총액	37,839,684	53,656,904

평가충당금, 재공품	(519,048)	(519,048)

비유동자산	43,794,228,068	44,256,264,493

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	30,512,705	29,012,705

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,858,057,200	5,858,057,200

지분법적용 투자지분	1,399,682,082	1,530,193,873

유형자산	20,851,131,828	21,096,021,453

토지, 총액	13,707,121,126	13,707,121,126

건물, 총액	5,356,137,757	5,356,137,757

감가상각누계액, 건물	(927,223,409)	(893,747,582)

구축물, 총액	1,159,746,133	1,159,746,133

감가상각누계액, 구축물	(517,434,849)	(502,938,030)

기계장치, 총액	5,335,299,049	5,335,299,049

감가상각누계액, 기계장치	(3,800,912,729)	(3,695,140,920)

차량운반구, 총액	313,114,520	313,114,520

감가상각누계액, 차량운반구	(149,975,798)	(136,581,683)

공구와기구, 총액	255,295,300	255,295,300

감가상각누계액, 공구와기구	(169,042,592)	(163,397,798)

비품	109,539,664	109,539,664

감가상각누계액, 사무용비품	(109,396,671)	(108,195,501)

시설장치	2,714,228,418	2,714,228,418

감가상각누계액, 시설물	(2,527,107,140)	(2,423,365,549)

정부보조금, 시설물	(23,982,667)	(27,341,167)

건설중인자산, 총액	125,725,716	96,247,716

영업권 이외의 무형자산	16,927,553	14,238,067

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권, 총액	16,923,553	14,234,067

컴퓨터소프트웨어, 총액	1,000	1,000

기타무형자산, 총액	3,000	3,000

투자부동산	7,844,830,627	7,844,830,627

감가상각누계액, 투자부동산	(562,170,042)	(541,759,536)

기타비유동금융자산	8,355,256,115	8,425,670,104

자산총계	49,579,444,909	48,973,234,559

부채

유동부채	10,751,219,738	9,316,186,008

매입채무	1,629,218,671	998,730,660

유동 차입금(사채 포함)	4,700,000,000	4,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,068,000,000	3,136,000,000

예수금	22,453,080	69,904,430

선수금	68,151,640	110,927,556

선수수익	10,856,444	14,619,235

유동성장기미지급금	17,467,450	17,140,505

미지급비용	1,123,072,453	856,863,622

임대보증금	112,000,000	112,000,000

비유동부채	7,037,433,299	7,041,937,213

장기차입금(사채 포함), 총액	7,000,000,000	7,000,000,000

장기미지급금, 총액	37,433,299	41,937,213

기타비유동금융부채	0	0

부채총계	17,788,653,037	16,358,123,221

자본

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

보통주자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

자본잉여금	10,910,831,097	42,562,413,563

주식발행초과금	10,674,355,370	42,325,937,836

자기주식처분이익	236,475,727	236,475,727

기타자본구성요소	(166,603)	(166,603)

자기주식	(166,603)	(166,603)

기타포괄손익누계액	1,299,199,464	1,299,199,464

기타포괄손익-공정가치 측정	1,299,199,464	1,299,199,464

이익잉여금(결손금)	16,792,222,914	(14,035,040,086)

이익준비금	66,542,380	66,542,380

임의적립금	2,550,000,000	2,550,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,175,680,534	(16,651,582,466)

자본총계	31,790,791,872	32,615,111,338

자본과부채총계	49,579,444,909	48,973,234,559

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,078,475,198	4,078,475,198	4,465,283,049	4,465,283,049

매출원가	3,225,691,830	3,225,691,830	3,380,684,895	3,380,684,895

매출총이익	852,783,368	852,783,368	1,084,598,154	1,084,598,154

판매비와관리비	1,394,778,916	1,394,778,916	1,316,275,520	1,316,275,520

영업이익(손실)	(541,995,548)	(541,995,548)	(231,677,366)	(231,677,366)

금융수익	213,476,417	213,476,417	177,871,188	177,871,188

금융원가	146,669,918	146,669,918	140,471,680	140,471,680

기타이익	1,182,468	1,182,468	6,626,262	6,626,262

기타손실	149,948,105	149,948,105	193,516,034	193,516,034

관계기업 순손익에 대한 지분	(199,925,780)	(199,925,780)	(182,216,185)	(182,216,185)

법인세비용차감전순이익(손실)	(823,880,466)	(823,880,466)	(563,383,815)	(563,383,815)

법인세비용(수익)	(439,000)	(439,000)	47,190,166	47,190,166

당기순이익(손실)	(824,319,466)	(824,319,466)	(516,193,649)	(516,193,649)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(824,319,466)	(824,319,466)	(516,193,649)	(516,193,649)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30.00)	(30.00)	(19.00)	(19.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(30.00)	(30.00)	(19.00)	(19.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(410,629,869)	(9,461,724,023)	35,478,598,068

당기순이익(손실)	(516,193,649)

기타포괄손익	0

총포괄손익

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

이익잉여금 전입

2024.03.31 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(410,629,869)	(9,461,724,023)	34,962,404,419

2025.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	1,299,199,464	(14,035,040,086)	32,615,111,338

당기순이익(손실)	(824,319,466)	(824,319,466)

기타포괄손익	0

총포괄손익	(824,319,466)	(824,319,466)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

이익잉여금 전입	(31,651,582,466)	31,651,582,466

2025.03.31 (기말자본)	2,788,705,000	10,910,831,097	(166,603)	1,299,199,464	16,792,222,914	31,790,791,872

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(824,319,466)	(516,193,649)

당기순이익조정을 위한 가감

외화환산손실 조정	484,237	1,607,429

수취채권 손상차손	(5,303,770)	(58,528,772)

재고자산평가손실 조정	(33,392,327)	32,414,687

재고자산폐기손실	35,319,897	0

감가상각비에 대한 조정	274,367,625	309,511,762

투자부동산 감가상각비	20,410,506	21,258,312

무형자산상각비에 대한 조정	1,009,254	9,169,918

법인세비용 조정	439,000	(47,190,166)

이자비용 조정	146,669,918	140,471,680

기타의 대손상각비 조정	145,366,186	177,480,372

금융자산처분이익	(1,723,939)	0

외화환산이익 조정	(114,474)	(5,459,600)

유형자산처분이익 조정	(43,000)

지분법손익	199,925,780	182,216,185

이자수익에 대한 조정	(146,152,478)	(177,871,188)

배당금수익	(65,600,000)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(520,777,819)	(756,130,494)

기타채권의 감소(증가)	(101,419,462)	62,096,152

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(49,605,646)	23,794,206

재고자산의 감소(증가)	(178,051,388)	457,350,872

매입채무의 증가(감소)	630,319,243	(116,576,545)

기타채무의 증가(감소)	261,425,615	(287,185,389)

기타유동부채의 증가(감소)	(93,990,057)	(189,717,016)

이자수취	30,401	1,323,621

배당금수취(영업)	65,600,000	0

이자지급(영업)	(146,063,671)	(140,172,799)

법인세환급(납부)	(3,880)	(202,610)

투자활동현금흐름

단기금융상품의 감소	60,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	580,980,998	0

유형자산의 처분	46,000

임차보증금의 감소	1,000,000	0

단기금융상품의 취득	(6,500,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(23,669,206)	(34,753,809)

유형자산의 취득	(33,176,740)	(10,807,716)

재무활동현금흐름

단기차입금의 차입	2,200,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(200,000,000)

유동성장기차입금의 상환	68,000,000	68,000,000

리스부채의 상환	12,812,849

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	771,984,337	(649,404,406)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	107,007	285,908

기초현금및현금성자산	221,054,047	953,369,520

기말현금및현금성자산	993,145,391	304,251,022