케이엠제약 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	5,522,663,029	5,981,834,681

현금및현금성자산	304,251,022	953,369,520

단기금융상품	17,000,000	70,500,000

당기손익-공정가치금융자산	0	0

매출채권	3,837,568,246	3,076,264,060

대손충당금, 매출채권	(1,424,082,430)	(1,482,611,202)

미수수익	1,224,851,189	1,048,303,622

대손충당금(미수수익)	1,224,582,287	1,047,101,915

미수금	681,096,915	743,193,067

대손충당금(미수금)	4,950,926	4,950,926

선급금	35,945,480	51,365,124

대손충당금(선급금)	14,842,306	14,842,306

선급비용	193,899,217	202,273,779

당기법인세자산	873,740	671,130

유동재고자산	1,895,635,169	2,385,400,728

상품	146,987,956	113,233,867

평가충당금, 상품	(30,759,839)	(33,221,099)

제품	1,426,102,209	1,836,258,836

평가충당금, 제품	(259,568,446)	(318,019,708)

원재료	639,449,671	693,535,582

평가충당금, 원재료	(223,449,088)	(138,781,013)

부재료	233,407,413	258,477,590

평가충당금(부재료)	81,104,074	74,754,789

미착품	0	0

재공품	57,223,903	59,016,149

평가충당금, 재공품	(12,654,536)	(10,344,687)

비유동자산	44,144,241,998	44,573,649,484

장기금융상품	0	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	499,686,329	464,932,520

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,528,457,480	3,528,457,480

지분법적용 투자지분	1,569,299,982	1,509,857,341

유형자산	23,862,567,339	21,183,340,278

토지, 총액	15,512,441,662	12,985,304,111

건물, 총액	5,718,820,387	5,214,556,197

감가상각누계액, 건물	(830,537,101)	(746,306,233)

구축물	1,159,746,133	1,159,746,133

감가상각누계액, 구축물	(459,447,542)	(444,950,723)

기계장치, 총액	5,335,299,049	5,330,099,049

감가상각누계액, 기계장치	(3,363,055,919)	(3,249,069,492)

손상차손누계액(기계장치)	0	0

차량운반구, 총액	249,685,593	249,685,593

감가상각누계액, 차량운반구	(134,823,221)	(125,520,287)

공구와기구	155,785,300	155,785,300

감가상각누계액, 공구와기구	(150,203,102)	(148,259,132)

비품	141,423,138	147,868,230

감가상각누계액, 사무용비품	(134,867,585)	(138,528,293)

시설장치	2,685,984,418	2,685,984,418

감가상각누계액, 시설물	(2,049,632,084)	(1,924,215,347)

정부보조금, 시설물	(15,856,667)	(18,235,167)

사용권자산	227,420,814	227,420,814

감가상각누계액, 금융리스자산	(204,678,734)	(193,307,693)

건설중인자산, 총액	19,062,800	15,282,800

영업권 이외의 무형자산	22,063,366	29,405,568

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권, 총액	4,898,698	3,625,901

컴퓨터소프트웨어, 총액	28,828,335	42,443,334

정부보조금, 컴퓨터소프트웨어	(11,666,667)	(16,666,667)

기타무형자산, 총액	3,000	3,000

투자부동산	5,628,886,841	8,660,288,582

감가상각누계액, 투자부동산	(442,779,315)	(473,160,921)

기타비유동금융자산	8,653,166,075	8,894,824,901

이연법인세자산	822,893,901	775,703,735

기타비유동자산	0	0

자산총계	49,666,905,027	50,555,484,165

부채

유동부채	11,581,599,859	11,881,808,379

매입채무	687,096,527	802,065,643

미지급금	0

유동 차입금	6,300,000,000	6,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,272,000,000	3,272,000,000

유동 리스부채	26,269,599	39,082,448

예수금	52,605,685	308,492,620

선수금	104,125,880	37,741,480

선수수익	360,610	575,091

유동성장기미지급금	22,093,405	25,320,394

미지급비용	995,048,153	1,274,530,703

당기법인세부채	0	0

임대보증금	122,000,000	122,000,000

비유동부채	3,122,900,749	3,195,077,718

장기차입금	3,068,000,000	3,136,000,000

장기미지급금	54,900,749	59,077,718

비유동 리스부채	0	0

임대보증금	0	0

기타보증금	0	0

이연법인세부채	0	0

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	14,704,500,608	15,076,886,097

자본

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

보통주자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

자본잉여금	42,562,413,563	42,562,413,563

주식발행초과금	42,325,937,836	42,325,937,836

자기주식처분이익	236,475,727	236,475,727

기타자본구성요소	(166,603)	(166,603)

자기주식	(166,603)	(166,603)

기타포괄손익누계액	(410,629,869)	(410,629,869)

기타포괄손익-공정가치 측정	(410,629,869)	(410,629,869)

이익잉여금(결손금)	(9,977,917,672)	(9,461,724,023)

이익준비금	66,542,380	66,542,380

임의적립금	2,550,000,000	2,550,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,594,460,052)	(12,078,266,403)

자본총계	34,962,404,419	35,478,598,068

자본과부채총계	49,666,905,027	50,555,484,165

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,465,283,049	4,465,283,049	5,139,748,396	5,139,748,396

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,465,283,049	4,465,283,049	5,139,748,396	5,139,748,396

제품매출액	4,228,139,732	4,228,139,732	4,869,896,207	4,869,896,207

상품매출액	105,112,500	105,112,500	181,189,539	181,189,539

기타수익(매출액)	132,030,817	132,030,817	88,662,650	88,662,650

매출원가	3,380,684,895	3,380,684,895	3,812,568,453	3,812,568,453

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,380,684,895	3,380,684,895	3,812,568,453	3,812,568,453

제품매출원가	3,306,931,036	3,306,931,036	3,581,815,096	3,581,815,096

상품매출원가	73,753,859	73,753,859	230,753,357	230,753,357

매출총이익	1,084,598,154	1,084,598,154	1,327,179,943	1,327,179,943

판매비와관리비	1,316,275,520	1,316,275,520	1,157,031,072	1,157,031,072

급여, 판관비	509,123,680	509,123,680	423,808,860	423,808,860

퇴직급여, 판관비	30,713,000	30,713,000	17,005,860	17,005,860

복리후생비, 판관비	32,574,460	32,574,460	24,667,277	24,667,277

여비교통비, 판관비	19,875,828	19,875,828	16,054,133	16,054,133

접대비, 판관비	30,299,242	30,299,242	24,809,517	24,809,517

통신비, 판관비	2,095,489	2,095,489	2,196,230	2,196,230

수도광열비, 판관비	174,890	174,890	340,780	340,780

세금과공과, 판관비	6,503,929	6,503,929	8,041,716	8,041,716

감가상각비, 판관비	99,010,188	99,010,188	97,822,214	97,822,214

임차료, 판관비	1,112,538	1,112,538	1,140,427	1,140,427

전력비, 판관비	5,979,257	5,979,257	4,027,301	4,027,301

수선비, 판관비	6,116,000	6,116,000	3,895,000	3,895,000

보험료, 판관비	7,108,674	7,108,674	6,079,385	6,079,385

차량유지비, 판관비	4,565,854	4,565,854	4,496,497	4,496,497

경상개발비, 판관비	114,434,909	114,434,909	75,415,370	75,415,370

운반비, 판관비	42,419,934	42,419,934	30,250,565	30,250,565

교육훈련비, 판관비	2,121,818	2,121,818	131,635	131,635

도서인쇄비, 판관비	221,620	221,620	183,366	183,366

소모품비, 판관비	31,956,159	31,956,159	8,298,409	8,298,409

지급수수료, 판관비	354,758,164	354,758,164	197,431,516	197,431,516

광고선전비, 판관비	50,168,846	50,168,846	60,086,673	60,086,673

수출제비용, 판관비	4,899,895	4,899,895	4,278,264	4,278,264

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(58,528,772)	(58,528,772)	129,038,036	129,038,036

무형자산상각비, 판관비	9,169,918	9,169,918	9,832,041	9,832,041

협회비, 판관비	9,400,000	9,400,000	7,700,000	7,700,000

영업이익(손실)	(231,677,366)	(231,677,366)	170,148,871	170,148,871

기타이익	66,068,903	66,068,903	43,649,672	43,649,672

외환차익(금융수익)	48,650	48,650	1,479,598	1,479,598

외화환산이익	5,459,600	5,459,600	3,878,444	3,878,444

유형자산처분이익	43,000	43,000	0	0

지분법이익	59,442,641	59,442,641	36,119,529	36,119,529

잡이익	1,075,012	1,075,012	2,172,101	2,172,101

기타손실	435,174,860	435,174,860	185,725,877	185,725,877

외환차손(금융원가)	2,936,189	2,936,189	2,973,006	2,973,006

외화환산손실	1,607,429	1,607,429	41,417	41,417

기타의대손상각비	177,480,372	177,480,372	145,989,864	145,989,864

기부금	10,566,827	10,566,827	8,972,628	8,972,628

유형자산처분손실	0	0	79,334	79,334

유형자산손상차손	0	0	9,194,245	9,194,245

지분법손실	241,658,826	241,658,826	0	0

지분법처분손실	0	0	0	0

잡손실	925,217	925,217	18,475,383	18,475,383

금융수익	177,871,188	177,871,188	146,271,790	146,271,790

이자수익(금융수익)	177,871,188	177,871,188	146,156,836	146,156,836

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	114,954	114,954

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0

금융원가	140,471,680	140,471,680	177,517,478	177,517,478

이자비용(금융원가)	140,471,680	140,471,680	177,517,478	177,517,478

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(563,383,815)	(563,383,815)	(3,173,022)	(3,173,022)

법인세비용(수익)	47,190,166	47,190,166	(16,249,047)	(16,249,047)

당기순이익(손실)	(516,193,649)	(516,193,649)	(19,422,069)	(19,422,069)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	0	0	0	0

총포괄손익	(516,193,649)	(516,193,649)	(19,422,069)	(19,422,069)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19.00)	(19.00)	(1.00)	(1.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19.00)	(19.00)	(1.00)	(1.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

총포괄손익	(19,422,069)	(19,422,069)

2023.03.31 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(881,323,906)	(8,161,104,450)	36,308,523,604

총포괄손익	(516,193,649)	(516,193,649)

2024.03.31 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(410,629,869)	(9,977,917,672)	34,962,404,419

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(516,193,649)	(19,422,069)

당기순이익조정을 위한 가감

외화환산손실 조정	1,607,429	41,417

수취채권 손상차손	(58,528,772)	129,038,036

재고자산평가손실 조정	32,414,687	(193,983,490)

재고자산폐기손실	0	0

감가상각비에 대한 조정	309,511,762	311,792,330

투자부동산 감가상각비	21,258,312	21,258,312

무형자산상각비에 대한 조정	9,169,918	9,832,041

유형자산처분손실 조정	0	79,334

유형자산손상차손 조정	0	9,194,245

법인세비용 조정	(47,190,166)	16,249,047

이자비용 조정	140,471,680	177,517,478

기타의 대손상각비 조정	177,480,372	145,989,864

잡손실 조정	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	0

외화환산이익 조정	(5,459,600)	(3,878,444)

유형자산처분이익 조정	(43,000)	0

지분법손익	182,216,185	(36,119,529)

잡이익 조정	0	0

이자수익에 대한 조정	(177,871,188)	(146,156,836)

배당금수익	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(756,130,494)	(1,447,451,882)

기타채권의 감소(증가)	62,096,152	(46,755,687)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	23,794,206	543,249,943

재고자산의 감소(증가)	457,350,872	(456,713,388)

매입채무의 증가(감소)	(116,576,545)	682,540,687

기타채무의 증가(감소)	(287,185,389)	472,455,613

기타유동부채의 증가(감소)	(189,717,016)	(91,348,430)

기타유동금융부채의 증가(감소)	0	0

이자수취	1,323,621	1,838,832

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(140,172,799)	(177,771,916)

법인세환급(납부)	(202,610)	(544,940)

투자활동현금흐름

단기금융상품의 감소	60,000,000	160,000,000

장기금융상품의 감소	0	0

당기손익-공정가치금융자산의 감소	0	32,383,216

유형자산의 처분	46,000	130,000

정부보조금의 수취	0	0

임차보증금의 감소	0	1,000,000

기타보증금의 감소	0	0

단기금융상품의 취득	(6,500,000)	(20,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(1,500,000)

장기대여금의 증가	0	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(34,753,809)	(34,753,809)

유형자산의 취득	(10,807,716)	(115,947,715)

무형자산의 취득	0	0

투자부동산의 취득	0	0

임차보증금의 증가	0	0

관계기업투자의 증가	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름

단기차입금의 차입	500,000,000	1,500,000,000

장기차입금의 차입	0	0

임대보증금의 증가	0	0

유상증자	0	0

단기차입금의 상환	(200,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	68,000,000	1,068,000,000

리스부채의 상환	12,812,849	11,993,463

임대보증금의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(649,404,406)	342,248,797

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	285,908	0

기초현금및현금성자산	953,369,520	447,749,426

기말현금및현금성자산	304,251,022	789,998,223