케이엠제약 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	6,420,576,429	9,845,996,243

현금및현금성자산	557,631,696	2,131,447,539

단기금융상품	135,000,000	235,000,000

당기손익-공정가치금융자산	330,097,260

매출채권	3,727,807,755	4,526,713,167

대손충당금	(1,160,088,644)	(949,251,702)

미수수익	263,814,179	3,656,951

미수금	19,067,226	176,876,750

대손충당금(미수금)	(4,950,926)	(4,950,926)

선급금	39,610,976	60,653,474

대손충당금(선급금)	(14,842,306)	(14,842,306)

선급비용	308,543,761	591,692,960

당기법인세자산	6,004,840

재고자산	2,542,977,872	2,758,903,076

상품	110,540,141	90,953,011

평가충당금	(56,992,458)	(42,514,656)

제품	1,633,978,755	1,927,797,304

평가충당금	(310,830,746)	(303,981,597)

원재료	928,043,960	829,004,146

평가충당금	(152,729,402)	(75,973,147)

부재료	434,966,060	417,437,288

평가충당금(부재료)	(112,826,853)	(164,633,236)

재공품	77,399,681	84,540,464

평가충당금	(8,571,266)	(3,726,501)

비유동자산	46,386,957,859	42,829,927,565

장기금융상품	8,000,000	93,500,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	306,095,673	201,834,246

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,473,072,160	2,473,072,160

지분법적용 투자지분	1,401,840,723	1,433,149,305

유형자산	22,654,065,366	25,008,617,130

토지	12,985,304,111	13,044,891,246

건물	5,214,556,197	5,726,145,904

감가상각누계액	(583,351,287)	(507,668,059)

구축물	1,159,746,133	1,159,746,133

감가상각누계액	(372,466,571)	(328,976,114)

기계장치	6,781,985,817	6,781,985,817

감가상각누계액	(2,816,543,772)	(2,394,539,306)

손상차손누계액(기계장치)	(1,286,805,286)	(501,803,544)

차량운반구	144,986,174	144,986,174

감가상각누계액	(87,066,911)	(70,675,625)

공구와기구	155,785,300	155,785,300

감가상각누계액	(136,091,855)	(120,893,492)

비품	154,995,234	154,995,234

감가상각누계액	(126,170,740)	(108,776,843)

시설장치	2,685,984,418	2,684,384,418

감가상각누계액	(1,293,151,054)	(911,313,193)

국고보조금	(30,127,667)	(37,263,167)

사용권자산	227,420,814	227,420,814

감가상각누계액	(136,452,489)	(102,339,367)

건설중인자산	11,528,800	12,524,800

영업권 이외의 무형자산	77,497,855	105,695,214

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	5,493,185	5,683,971

컴퓨터소프트웨어	113,668,337	156,403,334

정부보조금	(41,666,667)	(56,666,667)

기타무형자산	3,000	274,576

투자부동산	8,298,721,942	7,727,545,100

감가상각누계액	(366,869,143)	(281,004,585)

기타비유동금융자산	10,434,340,000	5,033,340,000

기타비유동자산	313,900,000	313,900,000

이연법인세자산	786,293,283	720,278,995

자산총계	52,807,534,288	52,675,923,808

부채

유동부채	6,783,921,033	7,472,859,818

매입채무	827,143,018	1,269,311,473

미지급금

단기차입금	1,700,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	3,272,000,000	3,367,000,000

유동리스부채	51,685,346	51,685,346

예수금	43,906,650	51,909,470

선수금	222,767,185	525,078,750

선수수익	12,738,750	32,509,925

유동성장기미지급금	14,171,508	14,171,508

미지급비용	590,525,242	898,072,872

당기법인세부채	26,120,474

임대보증금	48,983,334	237,000,000

비유동부채	7,638,071,669	5,296,943,912

장기차입금	7,476,000,000	5,180,000,000

장기미지급금	12,991,617	23,620,248

비유동리스부채	48,380,052	82,623,664

임대보증금	100,000,000	10,000,000

기타보증금	700,000	700,000

이연법인세부채

부채총계	14,421,992,702	12,769,803,730

자본

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

보통주자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

자본잉여금	42,562,413,563	42,562,413,563

주식발행초과금	42,325,937,836	42,325,937,836

자기주식처분이익	236,475,727	236,475,727

기타자본구성요소	(166,603)	(166,603)

자기주식	(166,603)	(166,603)

기타포괄손익누계액	(1,228,120,016)	(1,228,120,016)

기타포괄손익-공정가치 측정	(1,228,120,016)	(1,228,120,016)

이익잉여금(결손금)	(5,737,290,358)	(4,216,711,866)

이익준비금	66,542,380	66,542,380

임의적립금	2,550,000,000	2,550,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,353,832,738)	(6,833,254,246)

자본총계	38,385,541,586	39,906,120,078

자본과부채총계	52,807,534,288	52,675,923,808

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,179,485,040	12,353,607,455	5,374,532,190	16,253,591,115

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,179,485,040	12,353,607,455	5,374,532,190	16,253,591,115

제품매출액	4,075,559,787	11,945,128,835	5,286,434,938	15,719,743,965

상품매출액	26,985,035	86,887,130	21,974,000	336,976,982

기타수익(매출액)	76,940,218	321,591,490	66,123,252	196,870,168

매출원가	3,333,181,055	9,651,581,489	4,297,526,153	12,855,050,692

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,333,181,055	9,651,581,489	4,297,526,153	12,855,050,692

제품매출원가	3,318,465,669	9,582,996,893	4,288,230,848	12,535,883,461

상품매출원가	14,715,386	68,584,596	9,295,305	319,167,231

매출총이익	846,303,985	2,702,025,966	1,077,006,037	3,398,540,423

판매비와관리비	1,184,320,624	3,529,173,618	1,216,752,315	3,446,447,058

급여	342,512,230	1,089,964,800	354,553,730	1,099,755,220

퇴직급여	19,999,230	61,946,720	22,754,670	67,294,770

복리후생비	21,490,124	71,002,453	23,091,298	72,451,632

여비교통비	7,686,236	23,759,385	7,948,631	24,712,140

통신비	83,805,777	88,132,306	24,091,020	72,782,040

접대비	(44,128,263)	6,470,748	2,508,063	9,213,266

수도광열비	313,810	670,060	215,530	620,490

세금과공과	30,254,566	49,610,771	28,828,039	49,732,280

감가상각비	94,939,515	303,140,943	77,739,422	210,673,550

임차료	1,104,054	3,611,622	1,253,784	3,769,536

전력비	3,780,969	9,907,256	3,446,319	9,686,749

수선비	0	20,000	0	80,500

보험료	6,011,909	18,781,213	9,650,172	26,493,056

차량유지비	3,591,030	12,890,236	4,759,909	13,963,662

경상개발비	128,747,007	346,023,538	109,326,506	258,437,363

운반비	26,785,721	88,039,800	25,064,785	80,312,262

교육훈련비	620,322	1,110,426	75,617	135,617

도서인쇄비	292,935	390,954	34,200	446,548

소모품비	2,388,591	9,936,482	2,876,500	15,164,486

지급수수료	116,402,365	543,411,005	283,808,764	813,862,922

광고선전비	127,275,866	525,484,550	182,899,802	377,768,525

수출제비용	14,587,508	24,359,809	10,638,473	34,476,775

판매유지비	0	0	5,859,011	14,288,622

대손상각비(대손충당금환입)	185,872,015	210,836,942	25,360,182	102,021,347

무형자산상각비	9,837,107	29,621,599	9,817,888	29,453,700

협회비	150,000	10,050,000	150,000	58,850,000

영업이익(손실)	(338,016,639)	(827,147,652)	(139,746,278)	(47,906,635)

기타이익	17,205,563	35,313,883	(6,991,651)	21,487,357

외환차익	76,840	1,092,987	(5,984,493)	1,115,186

외화환산이익	13,146,960	22,458,503	2,730,695	2,730,695

유형자산처분이익	8,571,336	8,571,336

잡이익	3,981,763	11,762,393	(12,309,189)	9,070,140

기타손실	790,318,976	846,706,609	284,900,391	526,079,689

외환차손	3,085,315	11,471,645	4,916,324	7,736,186

외화환산손실	0	0	(7,329,321)	(3,761,153)

기부금	0	14,120,344	0

유형자산처분손실	0	1,215,306	2,010,626

유형자산손상차손	785,001,742	785,001,742	0

지분법손실	2,128,209	31,308,582	298,397,301	519,789,931

잡손실	103,710	4,804,296	(12,299,219)	304,099

금융수익	154,623,630	318,857,408	829,621	18,669,758

이자수익	154,623,630	299,177,408	829,621	5,549,758

배당금수익(금융수익)	0	19,680,000	0	13,120,000

금융원가	131,150,887	266,348,774	44,210,561	127,220,762

이자비용	105,053,627	240,251,514	44,210,561	126,559,345

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	26,097,260	26,097,260	0	661,417

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,087,657,309)	(1,586,031,744)	(475,019,260)	(661,049,971)

법인세비용	87,238,209	65,453,252	68,063,882	393,388,879

당기순이익(손실)	(1,000,419,100)	(1,520,578,492)	(406,955,378)	(267,661,092)

총포괄손익	(1,000,419,100)	(1,520,578,492)	(406,955,378)	(267,661,092)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(36)	(55)	(15)	(10)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(36)	(55)	(15)	(10)

자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(971,627,530)	(3,605,525,957)	40,773,798,473

당기순이익(손실)	(267,661,092)	(267,661,092)

총포괄손익	(267,661,092)	(267,661,092)

2021.09.30 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(971,627,530)	(3,873,187,049)	40,506,137,381

2022.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(1,228,120,016)	(4,216,711,866)	39,906,120,078

당기순이익(손실)	(1,520,578,492)	(1,520,578,492)

총포괄손익	(1,520,578,492)	(1,520,578,492)

2022.09.30 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	(166,603)	(1,228,120,016)	(5,737,290,358)	38,385,541,586

현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(1,520,578,492)	(267,661,092)

당기순이익조정을 위한 가감

외화환산손실	(3,761,153)

수취채권 손상차손	210,836,942	102,021,347

재고자산평가손실	51,121,588	446,374,462

재고자산폐기손실	861,745	240,311

감가상각비	1,021,066,802	1,023,105,498

투자부동산 감가상각비	63,774,936

무형자산상각비	29,621,599	29,453,700

유형자산처분손실	2,010,626

유형자산손상차손	785,001,742

법인세비용	(65,453,252)	(393,388,879)

이자비용	240,251,514	126,559,345

당기손익-공정가치금융자산평가손실	661,417

지급수수료	486,000

외화환산이익	(24,967,118)	(2,730,695)

유형자산처분이익	(8,571,336)

지분법손익	31,308,582	519,789,931

선수수익

이자수익	(299,177,408)	(5,549,758)

배당금수익	(19,680,000)	(13,120,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

매출채권의 감소(증가)	823,872,530	(389,851,471)

기타채권의 감소(증가)	144,792,858	136,009,407

기타유동자산의 감소(증가)	304,191,697	(408,972,486)

재고자산의 감소(증가)	163,941,871	(263,514,607)

매입채무의 증가(감소)	(442,168,455)	357,836,036

기타채무의 증가(감소)	(338,518,501)	369,891,590

기타유동부채의 증가(감소)	(330,085,560)	213,683,561

이자수취(영업)	39,020,180	4,201,240

배당금수취(영업)	19,680,000	13,120,000

이자지급(영업)	(219,909,274)	(123,915,854)

법인세납부(환급)	(32,686,350)	(822,590)

투자활동현금흐름

단기금융상품의 감소	300,000,000	120,000,000

장기금융상품의 감소	135,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	354,097,260	61,012,894

유형자산의 처분	33,545,456

임차보증금의 감소	9,000,000

단기금융상품의 증가	(200,000,000)	(90,000,000)

장기금융상품의 증가	(49,500,000)	(92,000,000)

장기대여금의 증가	(5,400,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(128,261,427)	(131,261,427)

유형자산의 취득	(2,028,240)	(2,362,710,567)

무형자산의 취득

임차보증금의 증가	(1,000,000)	(7,000,000)

관계기업투자의 증가	(490,000,000)

재무활동현금흐름

단기차입금의 차입	700,000,000	5,000,000,000

장기차입금의 차입	4,000,000,000

임대보증금의 증가	144,000,000	10,000,000

유동성장기차입금의 상환	(299,000,000)	(204,000,000)

리스부채의 상환	(34,243,612)	(40,169,520)

임대보증금의 상환	(229,000,000)

장기차입금의 상환	(1,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	473,054

기초현금및현금성자산	2,131,447,539	5,727,019,497

기말현금및현금성자산	557,631,696	4,007,493,937