케이엠제약 사업보고서 (2022.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일 이후부터 공시서류의 제출일 사이에 발생한 주요사항은 해당사항이 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표하기 중소기업 등 기준검토표는 2022년 사업연도에 해당되는 내용입니다.

3. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	-	-	-	-	-	-	-

내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	-	-

계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-

당기순손익	-	-	-	-	-	-	-

자산총액	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-

유동자산	-	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

부채총액	-	-	-	-	-	-	-

자기자본	-	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-

4. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 합병등의 사후정보

케이엠제약 주식회사(이하, 케이엠제약(주))는 '아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(이하, '아이비케이에스제3호기업인수목적(주))와의 합병을 진행하여 2018년 9월 11일 합병등기가 완료되어 상호 변경된 법인입니다.2018년 8월 8일 임시주주총회에서 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 소멸법인인 케이엠제약(주)와 합병하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2018년 9월 27일 발행하면서 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 케이엠제약(주)에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 케이엠제약(주)가 존속법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 케이엠제약(주)가 실질적 합병회사가 됨으로서 케이엠제약(주) 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

(1) 합병 당사 회사의 개요

구 분	합병법인	피합병법인

법인명	아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사	케이엠제약주식회사

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	구상모	강일모

주 소	본사	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11, 6층(여의도동, 삼덕빌딩)	경기도 평택시 포승읍 평택항로268번길 121

연락처	02-6915-5342, 5333	02-3477-8422

설립연월일	2015년 07월 10일	2001년 03월 26일

납입자본금(주1)	보통주자본금450,000,000원	보통주자본금224,323,800원

자산총액(주2)	9,966,413,841원	23,955,874,661원

결산기	12월 31일	03월 31일

종업원수(주3)	5명	62명

발행주식의 종류 및 수(주1)	보통주 4,500,000주(액면 100원)	보통주 2,243,238주(액면 100원)

주1) 의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 자본금입니다.주2) 합병법인의 자산총액은 2017년 12월 31일기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 금액이며, 피합병법인의 자산총액은 2018년 03월 31일현재의 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 금액입니다.주3) 종업원수는 2017년 12월 31일 현재 임직원수 입니다.(2) 합병의 내용케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다 .

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

케이엠제약(주)	매출액	23,070,557	28,669,237	17,302,126	25.00	20,338,372	29.06	-

영업이익	3,885,341	5,586,487	1,571,673	59.55	-1,526,030	127.32	-

당기순이익	3,085,571	4,427,516	-12,330,050	499.60	-902,231	120.38	-

주1) 상기표의 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년 입니다.주2) 예측: 상기 예측자료는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 케이엠제약 주식회사와의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 예측자료입니다. (외부평가기관: 한울회계법인)주3) 괴리율 발생원인1. 매출액- 1차년도 : 당초 계획시 피합병법인의 사업연도(2018.04.01~2019.03.31)와 합병법인의 사업연도(2018.01.01~2018.12.31)가 달라 기간변동으로 차이가 발생하였습니다. 또한, 당사에서 2018년 하반기부터 진행예정이었던 탈모증상완화샴푸의 홈쇼핑 판매건이 프리미엄제품 개발 지연으로 2차연도(2019년)로 이월되었으며, 온라인 사업의 초기단계로 예상보다 판매가 부진하여 목표한 매출을 달성하지 못했습니다.- 2차년도 : 2019년 매출이 시현될 것으로 예상한 탈모증상완화샴푸의 론칭이 2020년 상반기로 미뤄졌고, 화장품 제조공장 구축이 2020년 상반기로 미뤄짐에 따라 예상했던 매출액 중 화장품 매출액이 감소되었으며, 국내외 중장기 경기침체로 구강제품의 매출 증대가 소폭 이루어져 목표한 매출을 달성하지 못했습니다.- 3차년도 : 2020년 탈모증상완화샴푸의 론칭, 화장품 제조공장 구축 완료, 신규 화장품 개발 진행, 신규 제품 출시, 대리점을 통한 온라인 시장의 활성화, 중국, 동남아 및 러시아 등 해외시장의 판로 개척으로 2차연도에 달성하지 못한 매출을 전액 달성할 예정이었습니다. 하지만, 코로나19등 환경변화로 목표한 매출을 전액 달성하지 못하였으나 손소독제 등방역제품의 매출발생으로 약 12%이상의 매출신장을 하였습니다.당사는 연구개발, 신규제품 론칭, 신규사업 활성화 등으로 2차년도의 매출을 달성할수 있도록 다방면으로 노력할 계획입니다.- 4차년도 : 2021년 신규 프리미엄 화장품 브랜드 론칭, 마스크필터 신규사업 추진, 동물의약외품 신제품 론칭, 화장품 전문 영업인력 충원등을 계획하여 2차연도에 달성하지 못한 매출을 전액 달성할 예정이었습니다. 하지만, 코로나19의 확산, 지속적인 국내외 경기침체, 중국의 자국브랜드 활성화 정책 등 환경변화로 목표한 매출을 전액 달성하지 못하였습니다. 당사는 연구개발, 신규제품 론칭, 신규사업 추진 등으로 2차년도의 매출을 달성할수 있도록 다방면으로 노력할 계획입니다.- 5차년도 : 2022년 분기는 주요 수출국인 중국의 내륙 봉쇄조치로 중국내 판로가 봉쇄되어 수출이 현저히 줄어들어 목표한 매출실적을 달성하지 못했습니다. 이번을 기회로 동남아, 미국등 다른 국가로 판로를 넓힐 계획이며, 연구개발, 신규제품 론칭, 신규사업 추진 등으로 미달성한 매출을 달성할 수 있도록 다방면으로 노력할 계획입니다.2. 영업이익- 1차년도 : 코스닥시장 상장준비과정에서 발생한 비용으로 인해 평년에 비해 낮은 영업이익을 달성하였으며, 1차연도 목표한 금액보다 하향하는 실적을 달성하게 되었습니다.- 2차년도 : 제품 및 기업 홍보 마케팅 비용의 발생, 제조원가 상승, 경상연구개발비의 상승, 일반경비의 상승으로 영업손실이 발생하였습니다.- 3차년도 : 2020년 비용절감, 원가절감등의 노력으로 흑자전환을 하였습니다.당사는 원가절감을 위한 철저한 재고관리, 매입관리, 비용관리 등의 긴축경영으로 영업이익 개선을 위해 더욱 노력하겠습니다.- 4차년도 : 2021년 비용절감, 원가절감등의 노력으로 2020년대비 매출액은 1% 감소하였으나, 영업이익은 약 21% 증가하였습니다.당사는 지속적으로 원가절감을 위한 철저한 재고관리, 매입관리, 비용관리 등의 긴축경영으로 영업이익 개선을 위해 더욱 노력하겠습니다.- 5차년도 : 2022년 분기는 매출감소, 기업홍보 및 라이선스 비용의 증가 등으로 영업손실이 발생하였습니다. 국외정세로 물가상승이 지속되어 영업이익달성이 많이 어려운 상황이나, 내부의 긴축경영과 원가절감을 위한 철저한 재고관리, 매입관리, 비용관리 등의 긴축경영으로 영업이익 개선을 위해 더욱 노력하겠습니다.3. 당기순이익- 1차년도 : 합병으로 발생한 합병상장비용으로 인해 전기 손실이 발생하게 되었습니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다.- 2차년도 :제품 및 기업 홍보 마케팅 비용의 발생, 제조원가 상승, 경상연구개발비의 상승, 일반경비의 상승으로 영업손실 및 당기순손실이 발생하였습니다.

- 3차년도 : 2020년 비용절감, 원가절감등의 노력으로 흑자전환을 하였습니다.당사는 원가절감을 위한 철저한 재고관리, 매입관리, 비용관리 등의 긴축경영으로 영업이익과 당기순이익 달성을 위해 더욱 노력하겠습니다.

- 4차년도 : 2021년 비용절감, 원가절감등의 노력에도 불구하고 관계회사의 당기순손실 발생으로 적자전환을 하였습니다.당사는 관계회사의 지속적인 모니터링을 할 예정이며, 회사내에서 할 수 있는 비용절감, 재고관리등을 철저히 준수하여 영업이익과 당기순이익 달성을 위해 더욱 노력하겠습니다.- 5차년도 : 2022년 분기는 매출감소, 기업홍보 및 라이선스 비용의 증가 등으로 당기순손실이 발생하였습니다. 국외정세로 물가상승이 지속되어 영업이익달성이 많이 어려운 상황이나, 내부의 긴축경영과 원가절감을 위한 철저한 재고관리, 매입관리, 비용관리 등의 긴축경영으로 영업이익 개선을 위해 더욱 노력하겠습니다. 7. 녹색경영 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

순번	인증명	근거법령	인증부처	인증날짜	유효기간	내용	취소날짜	취소사유

1	기업부설연구소 인정서	기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률	한국산업기술진흥협회	2019.02.11	-	기업부설연구소 인정	-	-

2	연구개발전담부서 인정서	기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률	한국산업기술진흥협회	2021.05.14	-	기업의 연구개발전담부서 인정	2022.08.09	조직개편에 따른 자진취소

3	기술혁신형 중소기업 확인서	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 제도 운영규정	중소벤처기업부	2021.05.20	2021.05.20~2024.05.19	기술 우위를 바탕으로 경쟁력을확보한 기술혁신형 중소기업	-	-

4	경영혁신형 중소기업 확인서	중소기업기술혁신 촉진법	중소벤처기업부	2021.05.21	2021.05.21~2024.05.20	경영혁신형 중소기업 육성사업에의해 선정된 경영혁신형 중소기업	-	-

5	벤처기업확인서	벤처기업육성에 관한 특별조치법	벤처기업확인기관((사)벤처기업협회	2021.10.21	2021.10.21~2024.10.20	벤처기업육성에관한특별조치법에의한 벤처기업임	-	-

9. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 보호예수 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 특례상장기업의 사후정보당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.