케이엠제약 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 유아용 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(썬크림,모이스쳐크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 생활용품에는 물티슈, 제습제, 손소독제, 마스크, 건강기능식품 등이 있습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고 하시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적재무상태 및 영업성과의 요약은 다음과 같습니다. 무상태 및 영업성과의 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석 및 별첨하여 제출하는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.(1) 경영성과 및 재무상태가) 경영성과지난 2021년의 매출은 전년대비 1% 감소한 227억 원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 21.6% 증가한 8.66억 원을 기록하였습니다. 이는 광고비 절감, 운영비 절감등의 긴축경영에 기인합니다.

(단위 : 원)

구분	제 07 (당)기	제 06 (전)기	증감

영업수익	22,705,128,224	22,928,127,358	-222,999,134

영업비용	-21,838,990,225	-22,215,807,346	376,817,121

영업이익(손실)	866,137,999	712,320,012	153,817,987

기타수익	23,260,360	119,225,525	-95,965,165

기타비용	-608,174,706	-81,126,101	-527,048,605

금융수익	53,181,163	51,146,225	2,034,938

금융비용	-174,152,054	-504,313,128	330,161,074

관계기업 지분법손익	-674,080,570	25,143,649	-699,224,219

법인세비용차감전 계속사업이익(손실)	-513,827,808	322,396,182	-836,223,990

법인세비용	97,358,101	-148,480,526	245,838,627

당기순이익(손실)	-611,185,909	470,876,708	-1,082,062,617

나) 재무상태2021년 말 유동자산은 전년대비 18.7% 감소한 98억 원이며, 비유동자산은 전년대비 12.32% 증가한 428억 원입니다. 유동부채는 전년대비 140.4% 증가한 74억 원이며, 비유동부채는 16.7%감소한 53억 원입니다. 자본총계는 전년대비 2.13% 감소한 399억 원입니다.

(단위 : 원)

구분	제 07 (당)기	제 06 (전)기	증감

유동자산	9,845,996,243	12,107,061,479	-2,261,065,236

비유동자산	42,829,927,565	38,133,143,788	4,696,783,777

자산총계	52,675,923,808	50,240,205,267	2,435,718,541

유동부채	7,472,859,818	3,107,986,887	4,364,872,931

비유동부채	5,296,943,912	6,358,419,907	-1,061,475,995

부채총계	12,769,803,730	9,466,406,794	3,303,396,936

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000	-

자본잉여금	42,562,413,563	42,562,413,563	-

자본조정	-166,603	-166,603	-

기타포괄손익누계액	-1,228,120,016	-971,627,530	-256,492,486

이익잉여금	-4,216,711,866	-3,605,525,957	-611,185,909

자본총계	39,906,120,078	40,773,798,473	-867,678,395

부채와자본총계	52,675,923,808	50,240,205,267	2,435,718,541

(2) 최근 사업연도 중 신규사업 진출 현황최근 사업연도 중 신규사업 진출 현황은 "II. 사업의 내용"을 참조하여 주시기 바랍니다.(3) 공시대상기간 중 중단사업이 있는 경우공시대상기간 중 중단사업은 해당사항 없습니다.(4) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	110,677	-

매출채권및기타채권	201,172	98,066

외화자산계	311,849	98,066

매입채무및기타채무	162,092	14,376

외화부채계	162,092	14,376

회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 3,012천원(전기: 184천원)과 외화환산손실 5,960천원(전기: 6,291천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

USD	10% 상승시	14,976	8,369

10% 하락시	(14,976)	(8,369)

(5) 자산손상 또는 감액손실공시대상기간 중 자산손상 또는 감액손실은 해당사항 없습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 당기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년 초과

매입채무및기타채무	2,205,176	2,205,376	2,174,470	7,085	14,172	9,449

단기차입금	1,000,000	1,012,623	12,025	1,000,598	-	-

장기차입금	8,547,000	8,987,118	3,332,371	210,497	2,896,956	2,547,294

기타유동금융부채	237,000	237,000	225,000	12,000	-	-

기타비동금융부채	10,700	10,700	-	-	10,000	700

리스부채	134,309	147,643	30,063	29,348	56,180	32,051

합계	12,134,185	12,600,460	5,773,929	1,259,528	2,977,308	2,589,494

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년 초과

매입채무및기타채무	1,593,684	1,593,684	1,586,432	7,252	-	-

단기차입금	1,000,000	1,010,053	7,529	1,002,524	-	-

장기차입금	6,319,000	6,731,941	214,049	204,912	3,446,983	2,865,997

기타유동금융부채	52,000	52,000	40,000	12,000	-	-

기타비동금융부채	185,700	185,700	-	-	185,000	700

리스부채	177,405	200,848	26,780	26,780	53,559	93,729

합계	9,327,789	9,774,226	1,874,790	1,253,468	3,685,542	2,960,426