케이엠제약 분기보고서 (2024.09)
3. 원재료 및 생산설비

1. 매입 현황(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2021년	2022년	2023년	2024년 3분기	비고

원재료	원료	국내	3,660,262	3,002,943	3,382,243	1,829,159	-

수입	-	-	5,860	21,262	-

소계	3,660,262	3,002,943	3,388,103	1,850,421	-

인형	국내	9,216	-	-	-	-

수입	552,613	362,189	354,811	211,262	-

소계	561,829	362,189	354,811	211,262	-

튜브	국내	1,890,414	1,260,238	1,545,552	1,050,474	-

수입	-	-	-	-	-

소계	1,890,414	1,260,238	1,545,552	1,050,474	-

용기	국내	-	-	-	-	-

수입	273,508	258,150	221,416	205,697	-

소계	273,508	258,150	221,416	205,697	-

칫솔모	국내	126,925	136,489	104,565	49,729	-

수입	-	-	-	-	-

소계	126,925	136,489	104,565	49,729	-

기타	국내	428	-	-	-	-

수입	68,151	29,175	59,407	31,398	-

소계	68,579	29,175	59,407	31,398	-

원재료합계	국내	5,687,245	4,399,670	5,032,360	2,929,362	-

수입	894,272	649,514	641,494	469,619	-

소계	6,581,517	5,049,184	5,673,854	3,398,981	-

부재료	포장재	국내	2,045,631	1,124,267	1,417,364	916,465	-

수입	-	-	-	-	-

소계	2,045,631	1,124,267	1,417,364	916,465	-

사출물	국내	992,547	872,404	840,730	471,471	-

수입	-	-	19,659	-	-

소계	992,547	872,404	860,389	471,471	-

기타	국내	531,921	343,254	433,249	258,160	-

수입	52,826	9,788	18,345	-	-

소계	584,747	353,042	451,594	258,160	-

부재료합계	국내	3,570,099	2,339,925	2,691,343	1,646,096	-

수입	52,826	9,788	38,004	-	-

소계	3,622,925	2,349,713	2,729,347	1,646,096	-

상품	칫솔	국내	14,729	-	-	-	-

수입	-	-	-	-	-

소계	14,729	-	-	-	-

인형	국내	-	-	-	-

수입	-	-	80,541	175,431

소계	-	-	80,541	175,431

기타위생용품	국내	-	102,449	134,597	-	-

수입	-	-	-	-	-

소계	-	102,449	134,597	-	-

스킨케어	국내	70,000	-	-	-	-

수입	-	-	-	-	-

소계	70,000	-	-	-	-

기타	국내	184,849	302,101	2,593	2,593	-

수입	-	-	82,192	82,192	-

소계	184,849	302,101	84,785	84,785	-

상품합계	국내	269,578	404,550	137,190	137,190	-

수입	-	-	162,733	162,733	-

소계	269,578	404,550	299,923	299,923	-

2. 원재료의 제품별 비중(단위 : %)

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

제 2021 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	57%

튜브	43%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Oral Care (성인용)	치약	원료	69%

튜브	31%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	58%

용기	42%

바디워시	원료	58%

용기	42%

화장품류	원료	55%

용기	45%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	66%

용기	34%

바디워시	원료	66%

용기	34%

화장품류	원료	65%

용기	35%

제 2022 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

제 2023 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

제 2024 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

3. 원재료 가격변동추이(단위 : 원)

사업연도	2021년	2022년	2023년	2024년 3분기	비고

품 목

원료	국 내	2,511	3,222	2,961	3,045	-

수 입	-	-	117,207	39,373	-

인형	국 내	240	-	-	-	-

수 입	285	281	309	454	-

튜브	국 내	154	163	171	186	-

수 입	-	-	-	-	-

용기	국 내	-	-	-	-	-

수 입	837	999	1,302	936	-

칫솔모	국 내	47,431	60,425	53,168	48,951	-

수 입	-	-	-	-	-

(주) 상기 표에서 원료, 칫솔모는 단위가 'KG'이며, 인형, 튜브, 용기는 '개'입니다.4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목	구 분	2021연도	2022년	2023년	2024년 3분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

Oral Care	생산능력	36,240	13,260	36,240	23,874	36,240	25,427	27,180	16,836

생산실적	17,197	9,143	11,481	7,374	12,792	8,283	8,432	6,110

가 동 율	47.45%	31.68%	35.30%	31.02%

기말재고	2,308	650	938	658	1,165	869	961	613

Beauty Care	생산능력	12,000	12,388	12,000	29,659	12,000	20,694	9,000	15,027

생산실적	2,979	4,748	1,597	3,927	2,038	4,251	1,297	2,952

가 동 율	24.83%	13.31%	16.98%	14.41%

기말재고	915	912	257	616	432	762	450	855

MB필터	생산능력	80	338	80	266	-	-	-	-

생산실적	46	210	-	-	-	-	-	-

가 동 율	57.50%	0.00%	0.00%	0.00%

기말재고	25	106	2	6	-	-	-	-

주1) 산출근거 : 생산능력의 산출은 일일 8시간 가동시 각 기계별 생산수량으로 작성하였습니다. 24시간 가동시 생산능력은 작성한 생산능력의 1.5배~2.5배로 증가할수 있습니다.주2) 생산가동율이 2024년 감소한 이유는 시장상황, 경기등의 영향으로 매출의 감소에 따라 생산량도 감소했기 때문입니다.주3) MB필터는 2021년 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 2023년 12월 중 해당 기계장치를 처분하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항가) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	자산명	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	손상차손	기말가액	비고

증가	감소

평택제1공장	토지	토지	평택시 포승읍 도곡리 1219	3,354	-	-	-	-	3,354

건물	공장	평택시 포승읍 도곡리 1219	1,910	-	-	45	-	1,865

구축물	치약공장 구축물	평택시 포승읍 도곡리 1219	99	-	-	8	-	91

칫솔공장 구축물	45	-	-	3	-	42

화장품공장 구축물	83	-	-	5	-	78

시설장치	칸막이, 전기장치, 인테리어 등	68	-	-	34	-	34

기계장치	칫솔모 식모기	4	-	-	4	-	-

액상스틱10열 자동포장기	9	-	-	8	-	1

자동포장기	33	-	-	12	-	21

치약 전자동 튜브충진 및 씰링기	24	-	-	7	-	17

전자동 튜브충전 및 씰링기	26	-	-	7	-	19

식단모기	113	-	-	20	-	93

칫솔자동성형접착포장기	76	-	-	13	-	63

치약튜브충전 및 씰링기	119	-	-	14	-	105

HIGH SHEAR MIXER 5000L	277	-	-	31	-	246

치약 자동포장기	280	-	-	30	-	250

기타	313	-	-	81	-	232

차량운반구	지게차, 공장사용차량 등	2	-	-	2	-	-

공구와기구	저울, 스펙트럽 등	-	-	-	-	-	-

비품	컴퓨터, 복사기, 사무집기 등	3	-	-	2	-	1

평택제2공장	토지	토지	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	4,330	-	-	-	-	4,330

공장	공장	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	1,223	-	-	26	-	1,197

창고	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	38	-	-	1	-	37

시설장치	칸막이, 전기장치, 인테리어 등	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	676	-	-	336	-	340

기계장치	ULTRA HOMO MIXER 500L	304	-	-	37	-	267

정제수제조장치	83	-	-	10	-	73

샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6)	68	-	-	10	-	58

자동정량 튜브충진기(KC-CL-2L)	44	-	-	5	-	39

신규유화기(ULTRA HOMO MIXER 1500L)	113	-	-	13	-	100

기타	193	5	-	35	-	163

공구와기구	저울, 스펙트럽 등	2	-	-	1	-	1

비품	컴퓨터, 복사기, 사무집기 등	5	-	-	3	-	2

주1) 회사는 2021년 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 손상평가를 당기에 수행하였습니다. 손상평가 수행결과 해당 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타남에 따라2023년 기계장치에 대한 손상차손 9,194천원(전기: 808,272천원)을 기타비용으로 인식하였으며, 2023년 12월 해당 기계장치를 처분하였습니다.

* 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 원)

구분	소재지	공시지가	건물 지방세시가표준액

토지	평택시 포승읍 도곡리 1219	3,125,865,600	-

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	2,906,900,400	-

건물	평택시 포승읍 도곡리 1219	-	1,992,066,284

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	-	1,149,751,000

주1) 생산설비 소재지의 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액입니다.

나) 최근 3년간 변동사항(단위 : 백만원)

설비자산명	취득(처분)가액	취득(처분)일	취득(처분) 사유	용 도	취득(처분)처

평택2공장 가설건축물	40	2021-02-17	마스크필터기계설치를 위한 증축	마스크필터기계설치를 위한 가설물 건축	송림건설 등

치약현장 자동포장기(AUTOMATIC CARTONER M/C 제작	400	2021-01-05	치약 생산을 위한 매입	치약 포장을 위한 자동 포장기계	서울자동포장기계

엑센트(65무8393)	(12)	2021-03-23	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	누리오토㈜

평택2공장 필터현장 전기증설 및 보수공사	545	2021-05-28	마스크필터기계설치를 위한 시설장치	마스크필터기계설치를 위한 전기증설	송림건설 등

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	858	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 생산을 위한 건식기계	JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	381	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 생산을 위한 습식기계	JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD

마스크 필터 기계_부대비용	218	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 기계 수입비용 등	효민관세사무소 등

엑센트(18러0315)	(12)	2021-09-14	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	누리오토㈜

카니발(248마2478)	58	2021-08-26	영업을 위한 차량 매입	영업용 차량 매입	기아상사

카니발(01구1575)	(62)	2021-08-26	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	블루오토

제네시스(100우2808)	114	2023-03-03	영업을 위한 차량 매입	영업용 차량 매입	㈜현대자동차

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	(858)	2023-12-12	유휴기계 처분	사업전망이 불확실하여 처분	영풍철재

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	(381)	2023-12-12	유휴차량 처분	사업전망이 불확실하여 처분	영풍철재

마스크 필터 기계_부대비용	(218)	2023-12-12	유휴차량 처분	사업전망이 불확실하여 처분	영풍철재

고성능액체크로마토그래피(HPLC)	83	2024-08-21	실험기기 매입	제품 함량실험 및 원료입고검사를 위한 매입	(주)유엠씨사이언스

기타	17

다) 생산설비 등 투자계획당사는 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획이 없습니다.