케이엠제약 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 11 (당)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 10 (전)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
케이엠제약 주식회사

1. 회사의 개요케이엠제약 주식회사(이하 '회사')는 2001년 3월 26일 설립되어 생활용품 및 의약외품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로268번길 121에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 2월 24일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 9월 11일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2018년 9월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립 후 증자 및 합병을 거쳐 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,788,705천원입니다. 당분기 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(보통주)	지분율

강일모	10,399,492	37.29%

백승원	417,650	1.50%

기 타	17,069,908	61.21%

합 계	27,887,050	100.00%

2. 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 회사는 생활용품 및 의약외품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	11,257,467	10,493,937

임가공매출	3,377	6,857

상품매출	251,905	273,251

기타매출	183,225	303,811

합 계	11,695,974	11,077,856

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	11,027,302	10,144,935

중국	651,435	890,525

기타	17,237	42,396

합 계	11,695,974	11,077,856

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객 A	2,680,795	22.92%	3,302,127	29.81%

고객 B	1,381,874	11.81%	-	-

합 계	4,062,669	34.74%	3,302,127	29.81%

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기	전기

요구불예금	은행 보통예금 등	243,139	221,054

현 금	현 금	259	-

합 계	243,398	221,054

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

비유동

장기대여금(*1)	10,400,000	10,400,000

대손충당금	(2,151,993)	(1,976,130)

보증금	5,800	1,800

합 계	8,253,807	8,425,670

(*1) 관계기업인 석정골프앤리조트㈜ 대여금에 대하여 회사는 석정골프앤리조트 및 해당 회사의 대표이사가 보유하고 있는 부동산 중 일부에 대한 소유권이전청구권 가등기를 2022년 1월 14일 및 2024년 03월 13일에 진행하여 등기권리를 확보하였습니다.(2) 사용이 제한된 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다.(3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	장기대여금

기초금액	1,976,130	1,538,515

손상차손인식(*1),(*2)	175,863	437,615

기말금액	2,151,993	1,976,130

(*1) 기타금융자산 중 관계기업인 석정골프앤리조트㈜의 대여금에 대하여 사업승인이 지연됨에 따라 채무불이행위험이 높고 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 없음에 따라, 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하였으며, 보고기간말 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하였습니다.(*2) 기대신용손실 측정에 사용된 투입요소, 가정, 추정기법

투입요소	가정	추정기법

a. 일정 범위의 발생 가능한 결과를 평가하여 산정한 금액으로서 편의가 없고 확률로 가중한 금액b. 화폐의 시간가치c. 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 정보로서 합리적이고 뒷받침될 수 있으며 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보	Case별 발생가능한 상황을 평가하여 향후 수취할 것으로 예상하는 현금흐름 추정	화폐의 시간가치를 고려하여 각 Case별 확률가중결과를 고려하여 기대신용손실을 추정함

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

매출채권	3,143,869	2,664,966

대손충당금	(1,426,389)	(1,429,684)

미수금	657,599	717,415

대손충당금	(630,992)	(632,159)

미수수익	2,128,168	1,684,931

대손충당금	(2,128,168)	(1,684,931)

합 계	1,744,087	1,320,538

(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	미수수익(*2)	매출채권	미수금	미수수익(*2)

기초금액	1,429,684	632,159	1,684,931	1,482,611	4,951	1,047,102

손상차손(환입)인식(*1)	(3,295)	(1,167)	443,237	248,015	627,208	637,829

채권제각(*3)	-	-	-	(300,942)	-	-

기말금액	1,426,389	630,992	2,128,168	1,429,684	632,159	1,684,931

(*1) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 미수수익의 손상차손은 관계기업인 석정골프앤리조트㈜ 대여금의 기간경과 미수이자에 대한 손상차손 인식액에 해당합니다.(*3) 전기 매출채권의 채권제각은 클레임에 따른 개별 손상차손 인식액에 해당합니다.

(3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

가중평균 채무불이행률	채권잔액	대손충당금	가중평균 채무불이행률	채권잔액	대손충당금

3월 이하	3.75%	1,773,020	66,499	3.68%	1,238,000	45,555

3월 초과 6월 이하	31.60%	9,138	2,888	67.79%	129,528	87,809

6월 초과 9월 이하	65.77%	13,757	9,048	97.05%	37,840	36,722

9월 초과 12월 이하	100.00%	7,587	7,587	100.00%	54,661	54,661

12월 초과	100.00%	1,340,367	1,340,367	100.00%	1,204,937	1,204,937

합 계	3,143,869	1,426,389	2,664,966	1,429,684

(*1) 3월 이하 및 3월 초과 6월 이하 매출채권에는 개별 손상으로 인한 충당금 설정액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.8. 재고자산

(1) 재고자산의 내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	113,290	(5,274)	108,016

제품	1,222,568	(294,225)	928,343

재공품	102,145	(4,121)	98,024

원재료	923,844	(157,734)	766,110

부재료	381,456	(55,886)	325,570

합 계	2,743,303	(517,240)	2,226,063

- 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	133,184	(3,636)	129,548

제품	1,942,566	(409,218)	1,533,348

재공품	53,657	(519)	53,138

원재료	624,124	(108,259)	515,865

부재료	223,259	(31,057)	192,202

합 계	2,976,790	(552,689)	2,424,101

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(35,449)	(22,433)

재고자산폐기손실	35,893	358,521

합 계	444	336,088

9. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

관계기업투자주식	1,356,472	1,530,194

(2) 관계기업투자주식의 현황과 변동내역① 관계기업투자주식 현황

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기	전기

모린㈜	대한민국	화장품 판매 및 수출업	37.12%	1,356,472	1,530,194

케이엠이엔티㈜(*1)	대한민국	엔터테인먼트 및 매니저업	-	-	-

석정골프앤리조트㈜	대한민국	골프장 개발 및 운영	19.00%	-	-

합 계	1,356,472	1,530,194

(*1) 전기 중 케이엠이엔티㈜의 관계기업투자주식을 처분함에 따라, 관계기업에서 제외되었습니다.② 관계기업투자주식의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익(*1)	기타자본변동	기타증감	기말

모린㈜	1,530,194	-	(173,722)	-	-	1,356,472

석정골프앤리조트㈜	-	-	(175,863)	-	175,863	-

합 계	1,530,194	-	(349,585)	-	175.863	1,356,472

(*1) 석정골프앤리조트㈜의 장기대여금에서 순투자의 일부로서 지분법손실 175,863천원을 대손충당금으로 인식하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익(*1)	기타자본변동	기타증감	기말

모린㈜	1,509,857	-	20,337	-	-	1,530,194

케이엠이엔티㈜	-	-	490	-	(490)	-

석정골프앤리조트㈜	-	-	(424,054)	-	424,054	-

합 계	1,509,857	-	(403,227)	-	423,564	1,530,194

(*1) 석정골프앤리조트㈜의 장기대여금에서 순투자의 일부로서 지분법손실 424,054천원을 대손충당금으로 인식하였습니다.③ 관계기업의 요약재무정보- 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	순자본	매출액	당기손익

모린㈜	5,198,581	1,533,638	3,664,943	8,520,573	(468,285)

석정골프앤리조트㈜	18,766,382	22,383,808	(3,617,426)	-	(925,595)

- 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	순자본	매출액	당기손익

모린㈜	5,850,881	1,717,652	4,133,229	13,608,327	39,942

석정골프앤리조트㈜	16,675,356	19,367,187	(2,691,831)	-	(1,189,683)

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

저축성보험	-	588,916

비유동

저축성보험	33,513	29,013

합 계	33,513	617,929

(2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	617,929	464,933

취득 및 대체	26,669	139,015

처분 및 해지	(611,085)	-

평가손익	-	13,981

기말금액	33,513	617,929

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,858,057	5,858,057

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기	전기

비상장지분상품

㈜아이코닉스	656,000	4.00	4,000,000	5,858,057	5,858,057

㈜티에이치팜코스	1,903	9.24	47,585	-	-

㈜코스니즈(*1)	671	2.36	167,995	-	-

합 계	4,215,580	5,858,057	5,858,057

(*1) (주)코스니즈의 지분율은 2025년 6월 12일 법원의 회생계획 인가결정에 따라 전기 2.26%에서 당기 2.36%로 변동되었으며, 보유 주식수(671주) 및 취득원가(167,995천원)은 전기와 동일합니다.(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,858,057	3,528,457

취득 및 대체(*1)	-	167,995

평가손익	-	2,161,605

기말금액	5,858,057	5,858,057

(*1) (주)코스니즈의 2024년 회생신청 및 2025년 법원의 회생계획 인가결정에 따라 매출채권을 출자전환하였으며, 해당 금융자산에 대하여 전액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실을 인식하였습니다.12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,707,121	-	-	-	13,707,121

건물	5,356,138	(994,175)	-	-	4,361,963

구축물	1,159,746	(546,428)	-	-	613,318

기계장치	5,532,299	(4,018,433)	-	-	1,513,866

차량운반구	313,114	(176,536)	-	-	136,578

공구와기구	365,545	(187,338)	-	-	178,207

비품	109,540	(109,506)	-	-	34

시설장치	2,718,828	(2,612,448)	-	(17,266)	89,114

건설중인자산	5,051	-	-	-	5,051

합 계	29,267,382	(8,644,864)	-	(17,266)	20,605,252

- 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,707,121	-	-	-	13,707,121

건물	5,356,138	(893,748)	-	-	4,462,390

구축물	1,159,746	(502,938)	-	-	656,808

기계장치	5,335,299	(3,695,141)	-	-	1,640,158

차량운반구	313,115	(136,582)	-	-	176,533

공구와기구	255,295	(163,398)	-	-	91,897

비품	109,540	(108,196)	-	-	1,344

시설장치	2,714,229	(2,423,366)	-	(27,341)	263,522

건설중인자산	96,248	-	-	-	96,248

합 계	29,046,731	(7,923,369)	-	(27,341)	21,096,021

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 손상	대체(*1)	기타증감	감가상각비	기말

토지	13,707,121	-	-	-	-	-	13,707,121

건물	4,462,390	-	-	-	-	(100,427)	4,361,963

구축물	656,808	-	-	-	-	(43,490)	613,318

기계장치	1,640,158	-	-	197,000	-	(323,295)	1,513,866

차량운반구	176,533	-	-	-	-	(39,955)	136,578

공구와기구	91,897	110,250	-	-	-	(23,940)	178,207

비품	1,344	-	-	-	-	(1,310)	34

시설장치	263,522	4,600	-	-	-	(179,008)	89,114

건설중인자산	96,248	125,698	-	(216,895)	-	-	5,051

합 계	21,096,021	240,548	-	(19,895)	-	(711,422)	20,605,252

(*1) 무형자산 및 잡손실로 각각 10,870천원 및 9,024천원이 대체되었습니다.- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 손상	대체(*1)	기타증감(*2)	감가상각비	기말

토지	12,985,304	42,008	-	679,809	-	-	13,707,121

건물	4,468,250	5,933	-	122,605	-	(134,398)	4,462,390

구축물	714,795	-	-	-	-	(57,987)	656,808

기계장치	2,081,030	5,200	-	-	-	(446,072)	1,640,158

차량운반구	124,165	93,329	(1)	-	-	(40,960)	176,533

공구와기구	7,526	99,510	-	-	-	(15,139)	91,897

비품	9,340	-	(324)	-	-	(7,672)	1,344

시설장치	743,534	28,244	-	-	(19,600)	(488,656)	263,522

사용권자산	34,113	-	-	-	-	(34,113)	-

건설중인자산	15,283	90,874	-	(9,909)	-	-	96,248

합 계	21,183,340	365,098	(325)	792,505	(19,600)	(1,224,997)	21,096,021

(*1) 사용목적 변경에 따라 토지 및 건물은 투자부동산에서 대체되었으며, 건설중인자산은 무형자산 및 판매비와관리비로 각각 9,273천원 및 636천원이 대체되었습니다.(*2) 시설장치 취득과 관련하여 정부지원금 19,600천원을 수령하였습니다.(3) 유형자산 감가상각비 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	211,883	462,282

판매비와관리비	499,539	162,045

합 계	711,422	624,327

(4) 보유토지의 공시지가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	13,707,121	9,593,614	13,707,121	9,358,775

투자부동산	4,579,145	5,264,866	4,579,145	5,139,279

합 계	18,286,266	14,858,480	18,286,266	14,498,054

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,579,145	-	-	4,579,145

건물	3,265,686	(602,991)	-	2,662,695

합 계	7,844,831	(602,991)	-	7,241,840

- 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,579,145	-	-	4,579,145

건물	3,265,686	(541,760)	-	2,723,926

합 계	7,844,831	(541,760)	-	7,303,071

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 손상	대체	감가상각비	기말

토지	4,579,145	-	-	-	-	4,579,145

건물	2,723,926	-	-	-	(61,231)	2,662,695

합 계	7,303,071	-	-	-	(61,231)	7,241,840

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 손상	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	5,258,954	-	-	(679,809)	-	4,579,145

건물	2,928,174	-	-	(122,605)	(81,643)	2,723,926

합 계	8,187,128	-	-	(802,414)	(81,643)	7,303,071

(*1) 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체한 금액입니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	180,616	251,508

운영비용	(61,232)	(54,320)

합 계	119,384	197,188

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,703,708천원입니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	42,180	(20,600)	-	21,580

소프트웨어	284,900	(284,899)	-	1

국고보조금	(100,000)	100,000	-	-

기타의무형자산	9,636	(9,633)	-	3

합 계	236,716	(215,132)	21,584

- 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	31,310	(17,076)	-	14,234

소프트웨어	284,900	(284,899)	-	1

국고보조금	(100,000)	100,000	-	-

기타의무형자산	9,636	(9,633)	-	3

합 계	225,846	(211,608)	-	14,238

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*1)	처분 및 손상	기말

산업재산권	14,234	-	(3,524)	10,870	-	21,580

소프트웨어	1	-	-	-	-	1

국고보조금	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	3	-	-	-	-	3

합 계	14,238	-	(3,524)	10,870	-	21,584

(*1) 건설중인자산에서 대체된 10,870천원입니다.- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*1)	처분 및 손상	기말

산업재산권	3,626	3,756	(2,420)	9,272	-	14,234

소프트웨어	42,443	-	(42,442)	-	-	1

국고보조금	(16,667)	-	16,667	-	-	-

기타의무형자산	3	-	-	-	-	3

합 계	29,405	3,756	(28,195)	9,272	-	14,238

(*1) 건설중인자산에서 대체된 9,272천원입니다.

(3) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	673,049	395,873

15.기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

선급금	33,891	21,111

선급비용	158,195	140,812

합 계	192,086	161,923

16. 담보제공자산 등(1) 담보제공자산- 당분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치 및 투자부동산	17,251,697	17,320,000	시설자금대출	12,900,000	중소기업은행

토지, 건물 및 투자부동산	9,545,617	8,400,000	시설자금대출	2,000,000	KDB산업은행

합 계	26,797,314	25,720,000	14,900,000

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치 및 투자부동산	17,713,102	16,000,000	시설자금대출	11,636,000	중소기업은행

토지 및 건물	9,581,905	8,400,000	시설자금대출	2,000,000	KDB산업은행

합 계	27,295,007	24,400,000	13,636,000

(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증- 당분기

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	164,703

- 전기

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	금액

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	52,110

17. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험 등	건물(투자부동산), 기계장치, 시설장치 및 비품	삼성화재보험 중앙신협	6,298,824	15,567,000

화재보험 등	건물(투자부동산)	한화손해보험	2,125,078	1,883,805

합 계	8,423,902	17,450,805

(*1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 KDB산업은행 차입금과 관련하여 전액 질권이 설정 되어 있습니다.한편, 차량운반구에 대하여는 삼성화재보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.18. 리스

(1) 사용권자산으로 인식된 자산은 전기 중 유형자산(차량운반구)으로 대체되었으며,당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	-	-

합 계	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	1,088

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,942	17,224

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,831	6,192

(3) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 36,773천원(전분기 63,586천원) 입니다.19. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

매입채무	1,433,223	998,731

미지급금	-	-

유동성장기미지급금	18,156	17,140

미지급비용	886,352	856,864

합 계	2,337,731	1,872,735

비유동

장기미지급금	28,192	41,937

합 계	28,192	41,937

20. 차입금(1) 차입금 등의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

단기차입금	4,400,000	4,000,000

유동성장기차입금	4,541,700	3,136,000

합 계	8,941,700	7,136,000

비유동

장기차입금	6,458,300	7,000,000

합 계	6,458,300	7,000,000

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기

원화단기차입금	중소기업은행	4.10~4.57	4,400,000	4,000,000

(3) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기	전기

원화장기차입금	중소기업은행	-	-	-	136,000

중소기업은행	3.26	2026-06-15	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	3.62	2026-05-01	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3.23	2027-03-15	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	4.07	2028-03-15	1,000,000	-

KDB산업은행	4.05	2027-12-11	2,000,000	2,000,000

소 계	11,000,000	10,136,000

유동성대체	(4,541,700)	(3,136,000)

차감후잔액	6,458,300	7,000,000

(4) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 천원)

구 분	금액

2026년	4,833,360

2027년	5,166,640

2028년	1,000,000

합 계	11,000,000

21. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채

임대보증금	12,000	112,000

22. 기타부채 및 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채

예수금	68,076	69,904

선수금	114,642	110,928

선수수익	4,066	14,619

합 계	186,784	195,451

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,815,956	2,547,394

확정기여제도 관련 퇴직급여	195,353	168,685

합 계	3,011,309	2,716,079

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전기

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	27,887,050	27,887,050

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

(2) 자본잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	10,674,355	42,325,938

자기주식처분이익	236,476	236,476

합 계	10,910,831	42,562,414

(*1) 상법 제461조의 2에 의거하여 2025년 3월 31일 정기주주총회 결의에 따라 회사의 자본잉여금(주식발행초과금)을 감액하고 이를 상법 제460조에 따라 결손 보전에 충당하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 보통주 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	42,325,938	236,476	42,325,938	236,476

결손보전(*1)	(31,651,583)	-	-	-

기말	10,674,355	236,476	42,325,938	236,476

(*1) 상법 제461조의 2에 의거하여 2025년 3월 31일 정기주주총회 결의에 따라 회사의 자본잉여금(주식발행초과금)을 감액하고 이를 상법 제460조에 따라 결손 보전에 충당하였습니다.25. 기타자본항목(1) 자본조정의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(167)	(167)

(2) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	1,299,199	1,299,199

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,299,199	(410,630)

평가손익	-	2,161,605

이연법인세	-	(451,775)

기말	1,299,199	1,299,199

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	66,542	66,542

임의적립금	2,550,000	2,550,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,196,730	(16,651,582)

합 계	14,813,272	(14,035,040)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	(16,651,582)	(9,461,725)

당기순이익	(2,803,270)	(4,573,315)

기타(*1)	31,651,582	-

기말 잔액	12,196,730	(14,035,040)

(*1) 상법 제461조의 2에 의거하여 2025년 3월 31일 정기주주총회 결의에 따라 회사의 자본잉여금(주식발행초과금)을 감액하고 이를 상법 제460조에 따라 결손 보전에 충당하였습니다.27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익입니다.(1) 범주별 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 수익의 구분

제품매출	11,257,467	10,493,937

상품매출	251,905	273,251

기타매출	183,225	303,811

임가공매출	3,377	6,857

합 계	11,695,974	11,077,856

수익인식 시기

한 시점에 이행	11,512,749	10,774,045

기간에 걸쳐 이행	183,225	303,811

합 계	11,695,974	11,077,856

(2) 계약 잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,717,480	1,235,282

계약부채	114,642	110,928

28. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,533,563	8,159,516

상품매출원가	212,765	224,277

합 계	8,746,328	8,383,793

(2) 판매비와관리비의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,586,092	1,536,164

퇴직급여	99,368	93,183

복리후생비	96,495	110,502

여비교통비	58,274	50,402

접대비	104,847	102,187

세금과공과	69,450	62,130

감가상각비	560,771	299,942

지급임차료	3,163	3,218

보험료	29,098	28,958

경상연구개발비	673,049	395,873

운반비	181,250	132,550

소모품비	17,421	43,966

지급수수료	734,171	721,935

광고선전비	729,845	721,794

대손상각비	(3,295)	386,094

무형자산상각비	3,524	24,979

수출제비용	16,295	12,216

기타관리비	61,783	66,702

합 계	5,021,601	4,792,795

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	233,487	331,495

원재료/부재료의 매입액	5,720,470	5,045,078

상품의 매입	193,151	300,005

종업원급여	3,256,876	2,907,052

감가상각비	772,654	989,099

무형자산상각비	3,524	24,979

외주가공비	487,008	610,351

지급수수료	1,146,967	1,061,971

운반비	182,329	134,246

광고선전비	729,849	721,794

소모품비	17,421	43,967

대손상각비	(3,295)	386,094

기타 비용	1,027,488	620,458

매출원가와 판매관리비의 합계	13,767,929	13,176,589

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	445,800	493,466

배당금수익	65,600	32,800

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,724	-

소 계	513,124	526,266

금융비용:

이자비용	443,243	432,124

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,892	-

소 계	445,135	432,124

순금융수익(비용)	67,989	94,142

31.기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	8,753	7,928

외화환산이익	521	6,521

유형자산처분이익	-	105

잡이익	19,026	10,875

소 계	28,300	25,429

기타비용:

외환차손	3,762	7,920

외화환산손실	7,468	74

기타의대손상각비	442,070	494,602

기부금	6,938	63,073

유형자산처분손실	-	318

잡손실	17,781	4,206

소 계	478,019	570,193

순기타수익(비용)	(449,719)	(544,764)

32. 이연법인세 및 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(142,717)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	(142,717)

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(1,015,450,779)	(2,803,270,007)	(950,174,507)	(2,698,947,241)

가중평균유통주식수	27,887,011	27,887,011	27,887,011	27,887,011

기본주당손실	(37)	(101)	(34)	(97)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 3개월

(단위: 주, 일)

기 간	구 분	유통주식수	일수	적수

7.1~9.30	분기초	27,887,011	92	2,565,605,012

가중평균보통주식수	27,887,011

- 당분기 누적

(단위: 주, 일)

기 간	구 분	유통주식수	일수	적수

1.1~9.30	기초	27,887,011	273	7,613,154,003

가중평균보통주식수	27,887,011

- 전분기 3개월

(단위: 주, 일)

기 간	구 분	유통주식수	일수	적수

7.1~9.30	분기초	27,887,011	92	2,565,605,012

가중평균보통주식수	27,887,011

- 전분기 누적

(단위: 주, 일)

기 간	구 분	유통주식수	일수	적수

1.1~9.30	기초	27,887,011	274	7,641,041,014

가중평균보통주식수	27,887,011

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전기 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 아니합니다.34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 지배주주는 강일모 대표이사(전기 : 강일모 대표이사)이며, 회사의 관계기업 등 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기	전기

관계기업	모린㈜석정골프앤리조트㈜	모린㈜석정골프앤리조트㈜

기타의특수관계자	㈜비비앤코	㈜비비앤코

기타의특수관계자	주요주주 및 등기임원	주요주주 및 등기임원

(*1) 전기 중 케이엠이엔티㈜의 관계기업투자주식을 처분함에 따라, 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	모린㈜	2,680,795	-	68,888	100

관계기업	석정골프앤리조트㈜	-	443,237	-	-

기타의특수관계자	㈜비비앤코	3,974	-	3,597

합 계	2,684,769	443,237	68,888	3,697

(*1) 관계회사에 대한 제품 및 상품 매출과 상품 매입에 해당하며 정상적인 거래 조건 및 판매 및 구매 가격에 따라 매출과 매입이 이루어지고 있습니다.- 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

관계기업	모린㈜	3,302,127	-	105,430

관계기업	석정골프앤리조트㈜	-	492,661	-

기타의특수관계자	㈜비비앤코	35,824	-	-

합 계	3,337,951	492,661	105,430

(3) 특수관계자와의 자금 거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말	손상차손누계액

관계기업	석정골프앤리조트㈜(*1)	10,400,000	-	-	10,400,000	(2,151,993)

(*1) 관계기업인 석정골프앤리조트㈜ 대여금에 대하여 회사는 석정골프앤리조트 및 해당 회사의 대표이사가 보유하고 있는 부동산 중 일부에 대한 소유권이전청구권 가등기를 2022년 1월 14일 및 2024년 03월 13일에 진행하여 등기권리를 확보하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말	손상차손누계액

관계기업	석정골프앤리조트㈜(*1)	10,400,000	-	-	10,400,000	(1,976,130)

(*1) 관계기업인 석정골프앤리조트㈜ 대여금에 대하여 회사는 석정골프앤리조트 및 해당 회사의 대표이사가 보유하고 있는 부동산 중 일부에 대한 소유권이전청구권 가등기를 2022년 1월 14일 및 2024년 03월 13일에 진행하여 등기권리를 확보하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수수익	미수금	장기대여금	매입채무	미지급비용

관계기업	모린㈜	508,870	-	166	-	11,253	-

기타의특수관계자	석정골프앤리조트㈜(*1)	2,128,168	-	10,400,000	-	-

기타의특수관계자	㈜비비앤코	275,393	-	-	-	1,162

합 계	784,263	2,128,168	166	10,400,000	11,253	1,162

(*1) 회사는 관계기업인 석정골프앤리조트㈜의 대여금에 대하여 당분기 중 176백만원을 지분법손실로 인식하였으며, 미수수익에 대하여 443백만원의 손상을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수수익	미수금	장기대여금	미지급비용	임대보증금

관계기업	모린㈜	439,268	-	72	-	-	-

관계기업	석정골프앤리조트㈜(*1)	1,684,931	-	10,400,000	-	-

기타의특수관계자	㈜비비앤코	279,659	-	-	-	5,417	-

합 계	718,927	1,684,931	72	10,400,000	5,417	-

(*1) 회사는 관계기업인 석정골프앤리조트㈜의 대여금에 대하여 437백만원, 미수수익에 대하여 638백만원의 손상을 전기에 기타의대손상각비로 인식하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역- 당분기

(단위: 원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

기타의특수관계자	대표이사	연대보증	8,400,000	시설자금대출 등	2,000,000	KDB산업은행

기타의특수관계자	대표이사	연대보증	600,000	운영자금대출	500,000	중소기업은행

합 계	9,000,000	2,500,000

- 전기

(단위: 원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

기타의특수관계자	대표이사	연대보증	8,400,000	시설자금대출 등	2,000,000	KDB산업은행

기타의특수관계자	대표이사	연대보증	600,000	운영자금대출	500,000	중소기업은행

합 계	9,000,000	2,500,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,112,917	1,046,532

퇴직급여	60,931	53,938

합 계	1,173,848	1,100,470

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.35. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	200,000	-

중소기업은행	무역어음대출	1,500,000	400,000

중소기업은행	중소기업시설자금대출	1,360,000	-

중소기업은행	중소기업시설자금대출	4,500,000	3,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	500,000	500,000

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	500,000

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	7,000,000	2,000,000

합 계	25,060,000	15,400,000

36. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	542,061

장기미지급금의 유동성 대체	13,745	12,729

장기차입금의 유동성대체	1,541,700	136,000

건설중인자산의 본계정 대체	207,870	4,156

투자부동산의 유형자산 대체	-	2,982,913

자본잉여금(주식발행초과금)의 결손 보전	31,651,582	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	기타변동	기말금액

단기차입금	4,000,000	400,000	-	4,400,000

유동성장기부채	3,136,000	(136,000)	1,541,700	4,541,700

장기차입금	7,000,000	1,000,000	(1,541,700)	6,458,300

임대보증금	112,000	(100,000)	-	12,000

합 계	14,248,000	1,164,000	-	15,412,000

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	기타변동	기말금액

단기차입금	6,000,000	(2,500,000)	-	3,500,000

유동성장기부채	3,272,000	(204,000)	136,000	3,204,000

장기차입금	3,136,000	4,000,000	(136,000)	7,000,000

임대보증금	122,000	-	(10,000)	112,000

리스부채	39,082	(39,082)	-	-

합 계	12,569,082	1,256,918	(10,000)	13,816,000

37. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	-	27,904	-	2,767

매출채권및기타채권	138,680	-	132,497	-

외화자산계	138,680	27,907	132,497	2,767

매입채무및기타채무	103,169	-	101,149	-

외화부채계	103,169	-	101,149	-

회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 521천원(전기: 16,325천원)과 외화환산손실 7,468천원(전기: 2,731천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

USD	10% 상승시	3,551	3,135

10% 하락시	(3,551)	(3,135)

EUR	10% 상승시	2,791	277

10% 하락시	2,791	(277)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년 초과

매입채무및기타채무	2,365,923	2,365,923	2,328,490	9,241	19,605	8,587

단기차입금	4,400,000	4,489,230	2,470,155	2,019,075	-	-

장기차입금	11,000,000	11,496,206	195,378	4,680,852	5,307,322	1,312,654

기타유동금융부채	12,000	12,000	12,000	-	-	-

합 계	17,777,923	18,363,359	5,006,023	6,709,168	5,326,927	1,321,241

- 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년 초과

매입채무및기타채무	1,914,672	1,914,672	1,864,006	8,729	18,507	23,430

단기차입금	4,000,000	4,091,166	3,072,982	1,018,184	-	-

장기차입금	10,136,000	10,768,481	3,316,715	140,783	2,082,853	5,228,130

기타유동금융부채	112,000	112,000	100,000	12,000	-	-

합 계	16,162,672	16,886,319	8,353,703	1,179,696	2,101,360	5,251,560

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기 현재 회사가 보유하고 있는 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순손익은 104,000천원(전분기: 77,040천원) 감소합니다.(5) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	243,398	221,054

매출채권및기타채권	1,744,087	1,320,538

기타비유동금융자산	8,253,807	8,425,670

당기손익-공정가치금융자산	33,513	617,929

합 계	10,274,805	10,585,191

회사는 매출채권및기타채권과 기타비유동금융자산 중 장기대여금에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 기타금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 보고기간 종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채	17,964,708	16,358,123

자본	29,811,841	32,615,111

부채비율	60.26%	50.16%

현금및현금성자산	243,398	221,054

기타금융상품(유동)	-	588,916

기타금융상품(비유동)	8,287,320	8,454,683

차입금	15,400,000	14,136,000

순차입금	6,869,282	4,871,347

순차입금비율	23.04%	14.94%

38. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	33,513	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,858,057	-

소 계	33,513	5,858,057	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	243,398

매출채권및기타채권	-	-	1,744,087

기타비유동금융자산	-	-	8,253,807

소 계	-	-	10,241,292

금융자산합계	33,513	5,858,057	10,241,292

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,337,731

기타유동금융부채	-	-	12,000

차입금	-	-	15,400,000

비유동기타채무	-	-	28,192

소 계	-	-	17,777,923

금융부채합계	-	-	17,777,923

(*1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.- 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	617,929	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,858,057	-

소 계	617,929	5,858,057	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	221,054

매출채권및기타채권	-	-	1,320,538

기타비유동금융자산	-	-	8,425,670

소 계	-	-	9,967,262

금융자산 합계	617,929	5,858,057	9,967,262

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,872,735

기타유동금융부채	-	-	112,000

차입금	-	-	14,136,000

비유동기타채무	-	-	41,937

소 계	-	-	16,162,672

금융부채 합계	-	-	16,162,672

(*1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치로 측정되는 금융자산:

배당수익	65,600	32,800

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(168)	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

이자수익	445,800	493,466

외화관련손익	(5,590)	6,521

대손상각비	438,775	880,696

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	(443,243)	(432,124)

외화관련손익	(1,357)	(74)

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	33,513	33,513

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,858,057	5,858,057

- 전기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	617,929	617,929

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,858,057	5,858,057

당분기과 전기 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기	전기

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	33,513	617,929	3	해지환급금	운용자산의 이자율

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,858,057	5,858,057	3	이익접근법(현재가치기법)	할인율: 13.02%영구성장율: 0.00%시장프리미엄: 11.64%

기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 시장프리미엄 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 금융자산의 공정가치도 변동될 수 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	617,929	464,933

증가(감소) 금액	(584,416)	139,015

평가 금액	-	13,981

기말 금액	33,513	617,929

기중에 인식된 총 손익	(168)	13,981

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	5,858,057	3,528,457

증가 금액	-	167,995

평가 금액	-	2,161,605

기말 금액	5,858,057	5,858,057

기중에 인식된 총 손익	-	1,709,829

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.