케이엠제약 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	8,022,486,780	6,345,458,544

현금및현금성자산	789,998,223	447,749,426

단기금융상품	10,000,000	150,000,000

당기손익-공정가치금융자산	0	0

매출채권	4,962,067,333	3,511,325,560

대손충당금	(1,380,056,481)	(1,251,018,445)

미수수익	552,421,344	408,103,340

대손충당금(미수수익)	(552,268,357)	(406,278,493)

미수금	64,027,976	17,272,289

대손충당금(미수금)	(4,950,926)	(4,950,926)

선급금	56,731,316	772,187,098

대손충당금(선급금)	(14,842,306)	(14,842,306)

선급비용	428,980,884	256,775,045

당기법인세자산	6,598,790	6,053,850

재고자산	3,103,778,984	2,453,082,106

상품	944,763,722	367,554,350

평가충당금	(26,214,097)	(26,079,543)

제품	1,387,198,054	1,437,371,348

평가충당금	(154,628,132)	(338,440,985)

원재료	783,908,102	769,080,808

평가충당금	(142,521,075)	(131,551,558)

부재료	357,533,748	413,229,380

평가충당금(부재료)	(101,082,488)	(129,110,701)

미착품	0	34,659,030

재공품	62,564,696	57,360,018

평가충당금	(7,743,546)	(990,041)

비유동자산	44,722,079,510	44,935,676,982

장기금융상품	11,000,000	9,500,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	350,870,351	348,499,758

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,931,985,120	2,931,985,120

지분법적용 투자지분	1,393,712,168	1,357,592,639

유형자산	22,119,003,811	22,325,160,245

토지	12,985,304,111	12,985,304,111

건물	5,214,556,197	5,214,556,197

감가상각누계액	(648,533,284)	(615,942,334)

구축물	1,159,746,133	1,159,746,133

감가상각누계액	(401,460,236)	(386,963,417)

기계장치	6,789,985,817	6,789,985,817

감가상각누계액	(3,049,760,147)	(2,933,651,607)

손상차손누계액(기계장치)	(1,319,270,071)	(1,310,075,826)

차량운반구	258,838,529	144,986,174

감가상각누계액	(97,761,754)	(91,795,500)

공구와기구	155,785,300	155,785,300

감가상각누계액	(142,422,626)	(139,478,132)

비품	147,868,230	154,995,234

감가상각누계액	(128,250,201)	(131,222,732)

시설장치	2,685,984,418	2,685,984,418

감가상각누계액	(1,547,178,101)	(1,420,430,508)

국고보조금	(25,370,667)	(27,749,167)

사용권자산	227,420,814	227,420,814

감가상각누계액	(159,194,571)	(147,823,530)

건설중인자산	12,715,920	11,528,800

영업권 이외의 무형자산	58,757,053	67,680,854

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	5,242,385	4,921,187

컴퓨터소프트웨어	85,178,335	99,423,334

정부보조금	(31,666,667)	(36,666,667)

기타무형자산	3,000	3,000

투자부동산	8,660,288,582	8,660,288,582

감가상각누계액	(409,385,876)	(388,127,564)

기타비유동금융자산	8,364,329,141	8,365,329,141

기타비유동자산	0	0

이연법인세자산	1,241,519,160	1,257,768,207

자산총계	52,744,566,290	51,281,135,526

부채

유동부채	13,982,274,446	12,498,458,000

매입채무	1,318,384,411	636,390,860

미지급금	0	0

단기차입금	4,000,000,000	2,500,000,000

유동성장기차입금	7,272,000,000	8,272,000,000

유동리스부채	51,685,346	51,685,346

예수금	35,891,900	49,682,960

선수금	132,451,179	209,845,899

선수수익	12,409,835	12,572,485

유동성장기미지급금	35,262,960	14,171,508

미지급비용	975,205,481	603,125,608

당기법인세부채	0	0

임대보증금	148,983,334	148,983,334

비유동부채	2,453,768,240	2,454,731,853

장기차입금	2,340,000,000	2,408,000,000

장기미지급금	88,478,590	9,448,740

비유동리스부채	24,589,650	36,583,113

임대보증금	0	0

기타보증금	700,000	700,000

이연법인세부채	0	0

부채총계	16,436,042,686	14,953,189,853

자본

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

보통주자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

자본잉여금	42,562,413,563	42,562,413,563

주식발행초과금	42,325,937,836	42,325,937,836

자기주식처분이익	236,475,727	236,475,727

기타자본구성요소	(166,603)	(166,603)

자기주식	(166,603)	(166,603)

기타포괄손익누계액	(881,323,906)	(881,323,906)

기타포괄손익-공정가치 측정	(881,323,906)	(881,323,906)

이익잉여금(결손금)	(8,161,104,450)	(8,141,682,381)

이익준비금	66,542,380	66,542,380

임의적립금	2,550,000,000	2,550,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(10,777,646,830)	(10,758,224,761)

자본총계	36,308,523,604	36,327,945,673

자본과부채총계	52,744,566,290	51,281,135,526

포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,139,748,396	5,139,748,396	4,727,392,973	4,727,392,973

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,139,748,396	5,139,748,396	4,727,392,973	4,727,392,973

제품매출액	4,869,896,207	4,869,896,207	4,529,258,045	4,529,258,045

상품매출액	181,189,539	181,189,539	27,645,295	27,645,295

기타수익(매출액)	88,662,650	88,662,650	170,489,633	170,489,633

매출원가	3,812,568,453	3,812,568,453	3,593,487,138	3,593,487,138

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,812,568,453	3,812,568,453	3,593,487,138	3,593,487,138

제품매출원가	3,581,815,096	3,581,815,096	3,577,516,077	3,577,516,077

상품매출원가	230,753,357	230,753,357	15,971,061	15,971,061

매출총이익	1,327,179,943	1,327,179,943	1,133,905,835	1,133,905,835

판매비와관리비	1,157,031,072	1,157,031,072	1,244,048,206	1,244,048,206

급여	423,808,860	423,808,860	385,799,500	385,799,500

퇴직급여	17,005,860	17,005,860	20,781,100	20,781,100

복리후생비	24,667,277	24,667,277	23,130,728	23,130,728

여비교통비	16,054,133	16,054,133	7,706,528	7,706,528

접대비	24,809,517	24,809,517	23,233,603	23,233,603

통신비	2,196,230	2,196,230	2,254,062	2,254,062

수도광열비	340,780	340,780	246,920	246,920

세금과공과	8,041,716	8,041,716	8,421,886	8,421,886

감가상각비	97,822,214	97,822,214	69,314,681	69,314,681

임차료	1,140,427	1,140,427	1,253,784	1,253,784

전력비	4,027,301	4,027,301	3,495,318	3,495,318

수선비	3,895,000	3,895,000	20,000	20,000

보험료	6,079,385	6,079,385	6,277,494	6,277,494

차량유지비	4,496,497	4,496,497	3,459,048	3,459,048

경상개발비	75,415,370	75,415,370	111,833,915	111,833,915

운반비	30,250,565	30,250,565	32,370,346	32,370,346

교육훈련비	131,635	131,635	246,348	246,348

도서인쇄비	183,366	183,366	76,419	76,419

소모품비	8,298,409	8,298,409	5,198,040	5,198,040

지급수수료	197,431,516	197,431,516	334,690,432	334,690,432

광고선전비	60,086,673	60,086,673	129,067,912	129,067,912

수출제비용	4,278,264	4,278,264	5,088,148	5,088,148

대손상각비(대손충당금환입)	129,038,036	129,038,036	51,004,616	51,004,616

무형자산상각비	9,832,041	9,832,041	9,877,378	9,877,378

협회비	7,700,000	7,700,000	9,200,000	9,200,000

영업이익(손실)	170,148,871	170,148,871	(110,142,371)	(110,142,371)

기타이익	43,649,672	43,649,672	2,419,666	2,419,666

외환차익	1,479,598	1,479,598	822,967	822,967

외화환산이익	3,878,444	3,878,444	1,580,197	1,580,197

유형자산처분이익	0	0	0	0

지분법이익	36,119,529	36,119,529	0	0

잡이익	2,172,101	2,172,101	16,502	16,502

기타손실	185,725,877	185,725,877	33,475,796	33,475,796

외환차손	2,973,006	2,973,006	5,350,711	5,350,711

외화환산손실	41,417	41,417	(258,819)	(258,819)

기타의대손상각비	145,989,864	145,989,864	0	0

기부금	8,972,628	8,972,628	0	0

유형자산처분손실	79,334	79,334	0	0

유형자산손상차손	9,194,245	9,194,245	0	0

지분법손실	0	0	27,013,766	27,013,766

잡손실	18,475,383	18,475,383	1,370,138	1,370,138

금융수익	146,271,790	146,271,790	20,849,917	20,849,917

이자수익	146,156,836	146,156,836	1,169,917	1,169,917

배당금수익(금융수익)	0	0	19,680,000	19,680,000

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	114,954	114,954	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	0	0

금융원가	177,517,478	177,517,478	58,453,561	58,453,561

이자비용	177,517,478	177,517,478	58,453,561	58,453,561

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,173,022)	(3,173,022)	(178,802,145)	(178,802,145)

법인세비용	(16,249,047)	(16,249,047)	138,919,349	138,919,349

당기순이익(손실)	(19,422,069)	(19,422,069)	(39,882,796)	(39,882,796)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(19,422,069)	(19,422,069)	(39,882,796)	(39,882,796)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(1)	(1)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(1)	(1)

자본변동표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	166,603	1,228,120,016	4,216,711,866	39,906,120,078

당기순이익(손실)	(39,882,796)	(39,882,796)

총포괄손익	(39,882,796)	(39,882,796)

2022.03.31 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	166,603	1,228,120,016	4,256,594,662	39,866,237,282

2023.01.01 (기초자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	166,603	881,323,906	8,141,682,381	36,327,945,673

당기순이익(손실)	(19,422,069)	(19,422,069)

총포괄손익	(19,422,069)	(19,422,069)

2023.03.31 (기말자본)	2,788,705,000	42,562,413,563	166,603	881,323,906	8,161,104,450	36,308,523,604

현금흐름표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(19,422,069)	(39,882,796)

당기순이익조정을 위한 가감

외화환산손실	41,417	(85,631)

수취채권 손상차손	129,038,036	51,004,616

재고자산평가손실	(193,983,490)	15,573,824

재고자산폐기손실	0	0

감가상각비	311,792,330	356,548,639

투자부동산 감가상각비	21,258,312	21,258,312

무형자산상각비	9,832,041	9,877,378

유형자산처분손실	79,334	0

유형자산손상차손	9,194,245	0

법인세비용	16,249,047	(138,919,349)

이자비용	177,517,478	58,453,561

기타의 대손상각비	145,989,864	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0

외화환산이익	(3,878,444)	(4,076,909)

유형자산처분이익	0	0

지분법손익	(36,119,529)	27,013,766

잡이익	0	0

이자수익	(146,156,836)	(1,169,917)

배당금수익	0	(19,680,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

매출채권의 감소(증가)	(1,447,451,882)	928,643,546

기타채권의 감소(증가)	(46,755,687)	148,498,569

기타유동자산의 감소(증가)	543,249,943	8,297,115

재고자산의 감소(증가)	(456,713,388)	(80,023,737)

매입채무의 증가(감소)	682,540,687	(227,007,182)

기타채무의 증가(감소)	472,455,613	52,284,454

기타유동부채의 증가(감소)	(91,348,430)	(81,624,018)

기타유동금융부채의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	1,838,832	143,143

배당금수취(영업)	0	19,680,000

이자지급(영업)	(177,771,916)	(56,398,809)

법인세납부(환급)	(544,940)	(2,176,080)

투자활동현금흐름

단기금융상품의 감소	160,000,000	0

장기금융상품의 감소	0	0

당기손익-공정가치금융자산의 감소	32,383,216	0

유형자산의 처분	130,000	0

정부보조금의 수취	0	0

임차보증금의 감소	1,000,000	0

기타보증금의 감소	0	0

단기금융상품의 증가	(20,000,000)	(45,000,000)

장기금융상품의 증가	(1,500,000)	(16,500,000)

장기대여금의 증가	0	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(34,753,809)	(43,753,809)

유형자산의 취득	(115,947,715)	(1,920,120)

무형자산의 취득	0	0

투자부동산의 취득	0	0

임차보증금의 증가	0	(1,000,000)

관계기업투자의 증가	0	0

재무활동현금흐름

단기차입금의 차입	1,500,000,000	0

장기차입금의 차입	0	0

임대보증금의 증가	0	44,000,000

유상증자	0	0

단기차입금의 상환	0	0

유동성장기차입금의 상환	(1,068,000,000)	(68,000,000)

리스부채의 상환	(11,993,463)	(11,226,478)

임대보증금의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	(1,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	342,248,797	(597,167,912)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	(627,667)

기초현금및현금성자산	447,749,426	2,131,447,539

기말현금및현금성자산	789,998,223	1,533,651,960