케이엠제약 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 07(당) 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
제 06(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
케이엠제약 주식회사

1. 회사의 개요케이엠제약 주식회사(이하 '회사')는 2001년 3월 26일 설립되어 생활용품 및 의약외품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 2월 24일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 9월 11일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2018년 9월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 증자 및 합병을 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 2,788,705천원입니다. 당기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(보통주)	지분율

강일모	10,804,792	38.74%

기타	17,082,258	61.26%

합계	27,887,050	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(3) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책회사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

4. 영업부문회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 회사는 생활용품 및 의약외품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	10,433,309	11,893,341

상품매출	315,003	749,754

기타매출	130,747	-

합계	10,879,059	12,643,095

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	9,522,000	8,929,754

중국	1,320,720	3,713,341

기타	36,339	-

합계	10,879,059	12,643,095

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

고객 A	1,892,517	17.40%	1,857,556	14.69%

고객 B	1,825,225	16.78%	1,658,241	13.12%

고객 C	1,266,556	11.64%	-	-

5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

현금	-	377	-

요구불예금	은행 보통예금, MMF 등	10,482,949	5,727,019

합계	10,483,326	5,727,019

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

단기금융상품	30,000	90,000

합계	30,000	90,000

비유동

장기금융상품	175,500	115,000

보증금	53,340	52,340

합계	228,840	167,340

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

매출채권	3,272,985	3,492,246

대손충당금	(959,806)	(883,144)

미수금	232,987	230,337

대손충당금	(4,951)	(4,951)

미수수익	2,056	1,433

합계	2,543,271	2,835,921

(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	883,145	4,951	1,048,791	4,951

손상차손인식	83,161	-	286,005	-

상계 및 회수	(6,500)	-	(451,651)	-

채권제각	-	-	-	-

기말금액	959,806	4,951	883,145	4,951

(*1) 당기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

가중평균채무불이행률	채권잔액	대손충당금	가중평균채무불이행률	채권잔액	대손충당금

3월 이하	2.62%	2,256,032	59,109	1.96%	2,517,705	49,341

3월 초과 6월 이하	18.93%	117,369	22,219	14.05%	113,487	15,942

6월 초과 9월 이하	34.46%	26,154	9,013	66.56%	129,180	85,988

9월 초과 12월 이하	98.59%	61,004	60,141	100.00%	204,082	204,082

12월 초과 15월 이하	96.44%	87,052	83,950	100.00%	92,225	92,225

15월 초과 18월 이하	100.00%	204,082	204,082	100.00%	6,526	6,526

18월 초과 21월 이하	100.00%	92,225	92,225	100.00%	41,591	41,591

21월 초과 24월 이하	100.00%	6,526	6,526	-	-	-

24월 초과	100.00%	422,541	422,541	100.00%	387,450	387,450

합계	3,272,985	959,806	3,492,246	883,145

(4) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역

(단위: 천원)

구분	양도및할인조건	당반기	전기

매출채권 매각	담보책임 없음	-	30,000

8. 재고자산(1) 재고자산의 내역 - 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	107,398	(61,857)	45,541

제품	2,299,016	(502,221)	1,796,795

재공품	146,223	(5,985)	140,238

원재료	907,658	(219,938)	687,720

부재료	474,661	(81,306)	393,355

합계	3,934,956	(871,307)	3,063,649

- 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	145,288	(20,664)	124,624

제품	2,012,234	(254,515)	1,757,719

재공품	114,350	(12,315)	102,035

원재료	882,465	(98,850)	783,615

부재료	441,170	(86,459)	354,711

합계	3,595,507	(472,803)	3,122,704

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	398,503	(136,746)

재고자산폐기손실	52,109	219,748

합계	450,612	83,002

9. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

관계기업투자주식	1,866,837	1,598,230

(2) 관계기업투자주식의 현황과 변동내역① 관계기업투자주식 현황

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당반기	전기

모린(주)	대한민국	화장품 판매 및 수출업	40.00%	1,539,799	1,598,230

케이엠이엔티㈜	대한민국	엔터테인먼트 및 매니저업	49.50%	327,038	-

합계	1,866,837	1,598,230

② 관계기업투자주식의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

모린(주)	1,598,230	-	(58,431)	-	-	1,539,799

케이엠이엔티㈜	-	490,000	(162,962)	-	-	327,038

합계	1,598,230	490,000	(221,393)	-	-	1,866,837

- 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기타증감	기말

모린(주)	1,573,086	-	25,144	-	-	1,598,230

③ 관계기업의 요약재무정보- 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	순자본	매출액	당기손익

모린(주)	5,157,175	1,253,014	3,904,160	3,812,709	(172,056)

케이엠이엔티㈜	357,710	5,764	351,946	-	(414,851)

- 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	순자본	매출액	당기손익

모린(주)	5,336,210	1,259,993	4,076,217	7,897,778	68,643

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

저축성보험	-	61,674

비유동

저축성보험	443,816	356,308

합계	443,816	417,982

(2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	417,982	887,261

취득 및 대체	87,508	186,141

처분 및 해지	(61,013)	(646,264)

평가손익	-	(9,156)

처분손익	(661)	-

기말금액	443,816	417,982

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,801,909	2,801,909

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당반기	전기

비상장지분상품

(주)아이코닉스	131,200	4.00	4,000,000	2,801,909	2,801,909

(주)티에이치팜코스	1,903	9.24	47,585	-	-

합계	4,047,585	2,801,909	2,801,909

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,801,909	3,013,640

취득 및 대체	-	47,585

평가손익	-	(259,316)

기말금액	2,801,909	2,801,909

12.유형자산 (1) 유형자산의 구성내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,044,891	-	-	-	13,044,891

건물	5,726,146	(436,091)	-	-	5,290,055

구축물	1,159,746	(299,982)	-	-	859,764

기계장치	5,277,817	(2,078,550)	-	-	3,199,267

차량운반구	150,617	(111,480)	-	-	39,137

공구와기구	155,785	(109,214)	-	-	46,571

비품	154,995	(96,237)	-	-	58,758

시설장치	2,644,384	(656,912)	-	(42,020)	1,945,452

사용권자산	227,421	(79,597)	-	-	147,824

건설중인자산	1,498,957	-	-	-	1,498,957

합계	30,040,759	(3,868,063)	-	(42,020)	26,130,676

- 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,512,442	-	-	-	15,512,442

건물	5,678,985	(365,967)	-	-	5,313,018

구축물	1,159,746	(270,988)	-	-	888,758

기계장치	4,864,817	(1,837,904)	-	-	3,026,913

차량운반구	163,035	(106,196)	-	-	56,839

공구와기구	155,785	(97,456)	-	-	58,329

비품	154,995	(83,418)	-	-	71,577

시설장치	2,034,932	(446,270)	-	(46,777)	1,541,885

사용권자산	227,421	(56,855)	-	-	170,566

건설중인자산	322,339	-	-	-	322,339

합계	30,274,497	(3,265,054)	-	(46,777)	26,962,666

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역 - 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체(*1)	기타증감	감가상각비	기말

토지	15,512,442	-	-	(2,467,550)	-	-	13,044,891

건물	5,313,018	-	-	48,530	-	(71,493)	5,290,055

구축물	888,758	-	-	-	-	(28,994)	859,764

기계장치	3,026,913	-	-	413,000	-	(240,647)	3,199,267

차량운반구	56,839	-	(5,795)	-	-	(11,907)	39,137

공구와기구	58,329	-	-	-	-	(11,758)	46,571

비품	71,577	-	-	-	-	(12,819)	58,758

시설장치	1,541,885	-	-	609,452	-	(205,885)	1,945,452

사용권자산	170,566	-	-	-	-	(22,742)	147,824

건설중인자산	322,339	2,239,392	-	(1,062,774)	-	-	1,498,957

합계	26,962,666	2,239,392	(5,795)	(2,459,342)	-	(606,245)	26,130,676

(*1) 투자부동산으로 대체된 2,458,856천원 및 비용으로 대체된 486천원입니다. - 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체(*1)	기타증감	감가상각비	기말

토지	15,512,442	-	-	-	-	-	15,512,442

건물	4,284,141	-	-	1,150,966	-	(122,089)	5,313,018

구축물	946,745	-	-	-	-	(57,987)	888,758

기계장치	1,942,950	71,690	(137,124)	1,545,600	-	(396,203)	3,026,913

차량운반구	75,293	6,900	(2)	-	-	(25,352)	56,839

공구와기구	68,136	13,410	(1)	-	-	(23,216)	58,329

비품	69,011	31,746	(2,537)	-	-	(26,643)	71,577

시설장치	236,899	261,148	-	1,335,305	-	(291,467)	1,541,885

사용권자산	296,527	-	(21,321)	-	-	(104,640)	170,566

건설중인자산	1,317,688	3,041,085	-	(4,036,434)	-	-	322,339

합계	24,749,832	3,425,979	(160,985)	(4,563)	(1,047,597)	26,962,666

(*1) 무형자산으로 대체된 3,209천원 및 비용으로 대체된 1,354천원입니다. (3) 유형자산 감가상각비 현황

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

제조원가	509,433	729,984

판매비와관리비	96,812	317,613

합계	606,245	1,047,597

(4) 보유토지의 공시지가

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	13,044,891	9,217,446	15,512,442	9,134,151

투자부동산	4,837,800	4,571,073	2,370,250	3,802,091

합계	17,882,691	13,788,519	17,882,692	12,936,242

13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역 - 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,837,800	-	-	4,837,800

건물	2,889,745	(244,883)	-	2,644,862

합계	7,727,545	(244,883)	-	7,482,662

- 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,370,250	-	-	2,370,250

건물	2,897,070	(207,392)	-	2,689,678

합계	5,267,320	(207,392)	-	5,059,928

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체	감가상각비	기말

토지	2,370,250	-	-	2,467,550	-	4,837,800

건물	2,689,678	-	-	(8,694)	(36,122)	2,644,862

합계	5,059,928	-	-	2,458,856	(36,122)	7,482,662

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	1,998,167	-	-	372,083	-	2,370,250

건물	283,105	-	-	2,462,065	(55,492)	2,689,678

건설중인자산	2,570,782	263,366	-	(2,834,148)	-	-

합계	4,852,054	263,366	-	-	(55,492)	5,059,928

(*1) 전기 중 자본화된 차입원가는 11,703천원입니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	130,747	54,667

운영비용	(36,122)	(18,505)

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,902,856천원입니다.

14.무형자산(1) 무형자산의 구성내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	15,057	(9,338)	-	5,719

소프트웨어	284,900	(100,007)	-	184,893

국고보조금	(100,000)	33,333	-	(66,667)

기타의무형자산	9,636	(9,128)	-	508

합계	209,593	(85,140)	-	124,453

- 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	15,057	(8,426)	-	6,631

소프트웨어	284,900	(71,517)	-	213,383

국고보조금	(100,000)	23,333	-	(76,667)

기타의무형자산	9,636	(8,895)	-	741

합계	209,593	(65,505)	-	144,088

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	처분 및 손상	기말

산업재산권	6,631	-	(912)	-	-	5,719

소프트웨어	213,383	-	(28,490)	-	-	184,893

국고보조금	(76,667)	-	10,000	-	-	(66,667)

기타의무형자산	741	-	(233)	-	-	508

합계	144,088	-	(19,635)	-	-	124,453

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체(*1)	처분 및 손상	기말

산업재산권	4,948	-	(1,526)	3,209	-	6,631

소프트웨어	270,363	-	(56,980)	-	-	213,383

국고보조금	(96,667)	-	20,000	-	-	(76,667)

기타의무형자산	1,209	-	(468)	-	-	741

합계	179,853	-	(38,974)	3,209	-	144,088

(*1) 건설중인자산에서 대체된 3,209천원입니다.(3) 경상연구개발비

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	149,111	306,702

15.기타자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동

선급금	216,546	93,919

선급비용	724,122	175,826

합계	940,668	269,745

비유동

선급금	313,900	313,900

합계	313,900	313,900

16. 담보제공자산 등(1) 담보제공자산- 당반기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축출, 기계장치, 시설장치 및 투자부동산	22,160,678	16,000,000	시설자금대출	10,183,000	중소기업은행

토지, 건물 및 투자부동산	9,703,432	8,400,000	시설자금대출	2,000,000	한국산업은행

차량운반구	17,584	53,000	차량할부금융	7,252	KB캐피탈(주)

합계	31,881,694	24,453,000	12,190,252

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축출, 기계장치, 시설장치 및 투자부동산	22,799,384	16,000,000	시설자금대출	5,319,000	중소기업은행

토지 및 건물	8,590,337	8,400,000	시설자금대출	2,000,000	한국산업은행

차량운반구	23,737	53,000	차량할부금융	14,503	KB캐피탈(주)

합계	31,413,458	24,453,000	7,333,503

(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증- 당반기

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	75,531	-	-	-

- 전기

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	142,601	-	-	-

17. 보험가입자산당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험 등	건물, 기계장치, 시설장치, 비품 및 투자부동산	삼성화재	10,587,642	8,567,000

화재보험 등	건물 및 투자부동산	MG손해보험	2,386,672	1,883,805

합계	12,974,314	10,450,805

(*1) 상기 부보액은 산업은행 및 기업은행 차입금과 관련하여 전액 질권이 설정 되어 있습니다.한편, 차량운반구에 대하여는 삼성화재보험회사 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산

차량운반구	147,824	170,566

합계	147,824	170,566

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

리스부채

유동	51,685	51,685

비유동	104,528	125,720

합계	156,213	177,405

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	56,215

차량운반구	22,742	48,425

합계	22,742	104,640

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,588	14,174

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,766	61,733

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,542	9,111

(3) 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역

(단위: 천원)

구분	금액

6개월 미만	26,780

6개월 ~ 1년	26,780

1년 ~ 2년	53,559

2년 초과	66,949

합계	174,068

(4) 회사가 리스부채의 상 환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 53,088천원 (전기 176,864 천원) 입니다. 19. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

매입채무	1,006,710	743,268

미지급금	1,313,429	141,826

유동성장기미지급금	7,252	14,503

미지급비용	1,242,629	694,086

합계	3,570,020	1,593,683

20. 차입금(1) 차입금 등의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

단기차입금	6,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	3,367,000	272,000

합계	9,367,000	1,272,000

비유동

장기차입금	2,816,000	6,047,000

합계	2,816,000	6,047,000

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기	전기

원화단기차입금	중소기업은행	1.51~2.34	6,000,000	1,000,000

(3) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당반기	전기

원화장기차입금	중소기업은행	1.59	2025-06-20	1,088,000	1,224,000

중소기업은행	2.61	2022-04-30	3,095,000	3,095,000

한국산업은행	1.95	2027-12-11	2,000,000	2,000,000

소계	6,183,000	6,319,000

유동성대체	(3,367,000)	(272,000)

차감후잔액	2,816,000	6,047,000

(4) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 천원)

구분	금액

2021년	136,000

2022년	3,367,000

2023년	272,000

2024년	272,000

2025년 이후	2,136,000

합계	6,183,000

21. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

임대보증금	52,000	52,000

합계	52,000	52,000

비유동

임대보증금	195,000	185,000

기타보증금	700	700

합계	195,700	185,700

22. 기타부채 및 충당부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동부채

예수금	75,924	44,882

선수금	328,234	77,237

선수수익	27,349	9,116

합계	431,507	131,235

23. 종업원급여당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,722,419	1,729,094

확정기여제도 관련 퇴직급여	127,633	114,936

합계	1,850,052	1,844,030

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전기

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	27,887,050	27,887,050

자본금	2,788,705,000	2,788,705,000

(2) 자본잉여금의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	42,325,938	42,325,938

자기주식처분이익	236,476	236,476

합계	42,562,414	42,562,414

(3) 보통주 유통주식수의 변동내역

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	27,887,050	21,387,050

유상증자	-	6,500,000

기말	27,887,050	27,887,050

(4) 자본잉여금의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타자본잉여금	주식발행초과금

기초	42,325,938	236,476	26,665,117	236,476

유상증자	-	-	15,660,821	-

기말	42,325,938	236,476	42,325,938	236,476

25. 기타자본항목(1) 자본조정의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(167)	(167)

(2) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(971,628)	(971,628)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(971,628)	(769,361)

평가손익	-	(259,316)

이연법인세	-	57,050

기말	(971,628)	(971,628)

26.이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	66,542	66,542

임의적립금	2,550,000	2,550,000

미처분이익잉여금	(6,082,774)	(6,222,068)

27.고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익입니다. (1) 범주별 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요 수익의 구분

제품매출	10,433,309	11,893,341

상품매출	315,003	749,754

기타매출	130,747	-

합계	10,879,059	12,643,095

수익인식 시기

한 시점에 이행	10,748,312	12,643,095

기간에 걸쳐 이행	130,747	-

합계	10,879,059	12,643,095

(2) 계약 잔액

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,313,179	2,609,101

계약부채	328,234	77,237

28. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	8,247,653	8,431,703

상품매출원가	309,872	627,164

합계	8,557,525	9,058,867

(2) 판매비와관리비의 구성 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	745,201	1,102,561

퇴직급여	44,540	65,287

복리후생비	49,360	80,672

여비교통비	16,764	16,184

접대비	48,691	35,578

세금과공과	20,904	34,746

감가상각비	132,934	193,666

지급임차료	2,516	22,516

보험료	16,843	53,940

경상연구개발비	149,111	178,805

운반비	55,247	68,545

소모품비	12,288	13,900

지급수수료	530,054	504,476

광고선전비	194,869	361,172

대손상각비	76,661	71,557

무형자산상각비	19,636	19,379

수출제비용	23,838	16,873

기타관리비	90,237	67,398

합계	2,229,694	2,907,255

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,297	(1,434,549)

원재료/부재료의 매입액	4,896,773	6,532,144

상품의 매입	272,127	1,379,716

종업원급여	1,858,844	1,836,457

감가상각비	642,367	511,392

무형자산상각비	19,636	19,379

외주가공비	1,100,508	1,289,164

지급수수료	884,367	813,196

운반비	56,539	72,476

기타 비용	1,054,760	946,749

매출원가와 판매관리비의 합계	10,787,218	11,966,124

30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	4,720	2,345

배당금수익	13,120	19,680

소계	17,840	22,025

금융비용:

이자비용	82,349	223,230

당기손익-공정가치금융자산처분손실	661	-

소계	83,010	223,230

순금융수익(비용)	(65,170)	(201,205)

31.기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

외환차익	7,100	1,705

외화환산이익	-	3,867

유형자산처분이익	-	17,700

수입임대료	-	54,667

잡이익	21,379	88,195

소계	28,479	166,134

기타비용:

외환차손	2,820	10,177

외화환산손실	3,568	-

기부금	-	4,605

유형자산처분손실	795	-

잡손실	12,603	14,255

소계	19,786	29,037

순기타수익(비용)	8,693	137,097

32. 이연법인세 및 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	10,907	9,324

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(336,232)	46,842

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(325,325)	56,166

33. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	120,741,001	139,294,286	209,613,009	625,605,554

가중평균유통주식수	27,887,011	27,887,011	21,387,011	21,387,011

기본주당이익	4	5	10	29

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 3개월

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

4.1~6.30	분기초	27,887,011	91	2,537,718,001

가중평균보통주식수	27,887,011

- 당반기 누적

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~6.30	기초	27,887,011	181	5,047,548,991

가중평균보통주식수	27,887,011

- 전반기 3개월

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

4.1~6.30	분기초	21,387,011	91	1,946,218,001

가중평균보통주식수	21,387,011

- 전반기 누적

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~6.30	기초	21,387,011	181	3,892,436,002

가중평균보통주식수	21,387,011

(3) 당반기와 전반기는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 회사의 지배주주는 강일모 대표이사(전기말 : 강일모 대표이사)이며, 회사의 관계기업 등 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기	전기

관계기업	모린(주)	모린(주)

관계기업	케이엠이엔티(주)	-

기타의특수관계자	케이엠글로벌미디어(주)	케이엠이엔티(주)

기타의특수관계자	주요주주 및 등기임원	주요주주 및 등기임원

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역- 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	지분취득

관계기업	모린㈜	1,825,225	-	38,802	12,362	-

관계기업	케이엠이엔티(주)	-	-	-	-	490,000

기타의특수관계자	케이엠글로벌미디어(주)	104,465	-	-	5	-

합계	1,929,690	-	38,802	12,367	490,000

- 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	모린(주)	2,180,037	2,700	124,206	73

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역- 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	모린(주)	722,954	1,937	28,050	-	-

기타의특수관계자	케이엠글로벌미디어(주)	-	-	-	38,124	10,000

합꼐	722,954	1,937	28,050	38,124	10,000

- 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	매입채무

관계기업	모린(주)	992,302	132	-

(4) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역- 당반기

(단위: 원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

대표이사 및 경영진	강일모	연대보증	8,400,000	시설자금대출 등	2,000,000	한국산업은행

대표이사 및 경영진	강일모	연대보증	53,000	유동성장기미지급금	7,252	KB캐피탈

합계	8,453,000	2,007,252

- 전기

(단위: 원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자구분	특수관계자명	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

대표이사 및 경영진	강일모	연대보증	8,400,000	시설자금대출 등	2,000,000	한국산업은행

대표이사 및 경영진	강일모	연대보증	53,000	장기미지급금	14,503	KB캐피탈

합계	8,453,000	2,014,503

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	528,026	523,096

퇴직급여	29,588	25,450

합계	557,614	548,546

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.35. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	200,000	-

중소기업은행	무역어음대출	1,700,000	-

중소기업은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	시설자금대출	5,860,000	4,183,000

중소기업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	7,000,000	2,000,000

합계	20,760,000	12,183,000

(2) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원고(채권자)	피고(채무자)	사건내용	소송가액

대전지방법원	케이엠제약	엔엠헬스케어	물품대금 청구소송	13,450

서울중앙지방법원	케이엠제약	헬시홈	물품대금 청구소송	7,855

수원지방법원	케이엠제약	에스디에스	건물명도소송	43,443

수원지방법원	케이엠제약	플래쉬글로벌	물품대금 청구소송	54,497

36.현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	-	52,200

리스관련 자산 및 부채 인식	-	15,632

장기미지급금의 유동성 대체	-	(7,252)

장기차입금의 유동성대체	3,231,000	446,140

리스부채의 유동성대체	26,780	(10,000)

리스만료 및 중도 해지	-	26,468

건설중인자산의 본계정 대체	1,062,288	5,041,696

유형자산의 투자부동산 대체	561,877	-

투자부동산의 유형자산 대체	3,020,733	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

단기차입금	1,000,000	5,000,000	-	6,000,000

유동성장기부채	272,000	(136,000)	3,231,000	3,367,000

장기차입금	6,047,000	-	(3,231,000)	2,816,000

임대보증금	52,000	-	-	52,000

리스부채	177,405	(26,780)	5,588	156,213

합계	7,548,405	4,837,220	5,588	12,391,213

37. 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

USD	USD

현금및현금성자산	-	-

매출채권및기타채권	101,851	98,066

외화자산계	101,851	98,066

매입채무및기타채무	63,860	14,376

외화부채계	63,860	14,376

회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 0원(전기: 184천원)과 외화환산손실 3,568원(전기: 6,291천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

USD	10% 상승시	3,799	8,369

10% 하락시	(3,799)	(8,369)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 당반기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년 초과

매입채무및기타채무	3,570,019	3,570,019	3,562,768	7,251	-	-

단기차입금	6,000,000	6,012,179	6,012,179	-	-	-

장기차입금	6,183,000	6,519,860	205,288	3,285,236	364,232	2,665,104

기타유동금융부채	52,000	52,000	40,000	12,000	-	-

기타비동금융부채	195,700	195,700	-	-	195,000	700

리스부채	156,213	174,068	26,780	26,780	53,559	66,949

합계	16,156,932	16,523,826	9,847,015	3,331,267	612,791	2,732,753

- 전기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년 초과

매입채무및기타채무	1,593,684	1,593,684	1,586,432	7,252	-	-

단기차입금	1,000,000	1,010,053	7,529	1,002,524	-	-

장기차입금	6,319,000	6,731,941	214,049	204,912	3,446,983	2,865,997

기타유동금융부채	52,000	52,000	40,000	12,000	-	-

기타비동금융부채	185,700	185,700	-	-	185,000	700

리스부채	177,405	200,848	26,780	26,780	53,559	93,729

합계	9,327,789	9,774,226	1,874,790	1,253,468	3,685,542	2,960,426

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 101,830천원(전기: 105,279천원) 감소합니다. (5) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	10,483,326	5,727,019

매출채권및기타채권	2,543,271	2,835,920

단기금융상품	30,000	90,000

장기금융상품	175,500	115,000

기타비유동금융자산	53,340	52,340

당기손익-공정가치금융자산	443,816	417,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,801,909	2,801,909

합계	16,531,162	12,040,170

회사는 매출채권과기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 기타금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

부채	16,605,920	9,466,407

자본	40,913,093	40,773,798

부채비율	40.59%	23.22%

현금및현금성자산	10,483,326	5,727,019

기타금융상품(유동)	30,000	151,674

기타금융상품(비유동)	672,656	523,648

차입금	12,339,213	7,496,405

순차입금	1,153,232	1,094,063

순차입금비율	2.82%	2.68%

38. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치- 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	443,816	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,801,909	-

소계	443,816	2,801,909	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,483,326

단기금융상품	-	-	30,000

매출채권및기타채권	-	-	2,543,271

장기금융상품	-	-	175,500

기타비유동금융자산	-	-	53,340

소계	-	-	13,285,437

금융자산합계	443,816	2,801,909	13,285,437

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,570,019

기타유동금융부채	-	-	52,000

차입금	-	-	12,183,000

리스부채	-	-	156,213

기타비유동금융부채	-	-	195,700

금융부채합계	-	-	16,156,932

(*1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. - 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	417,982	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,801,909	-

소계	417,982	2,801,909	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,727,019

단기금융상품	-	-	90,000

매출채권및기타채권	-	-	2,835,920

장기금융상품	-	-	115,000

기타비유동금융자산	-	-	52,340

소계	-	-	8,820,279

금융자산합계	417,982	2,801,909	8,820,279

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,593,684

기타유동금융부채	-	-	52,000

차입금	-	-	7,319,000

리스부채	-	-	177,405

기타비유동금융부채	-	-	185,700

금융부채합계	-	-	9,327,789

(*1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

공정가치로 측정되는 금융자산:

배당수익	13,120	19,680

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(661)	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

이자수익	4,720	2,345

외화관련손익	(2,506)	(10,177)

대손상각비	76,661	71,557

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	(82,349)	(223,230)

외화관련손익	(1,062)	3,867

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	443,816	443,816

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,801,909	2,801,909

- 전기

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	417,982	417,982

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,801,909	2,801,909

당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당반기	전기

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	443,816	417,982	3	현재가치법	추정현금흐름, 공시이율

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,801,909	2,801,909	3	이익접근법(현재가치기법)	할인율: 10.78%영구성장율: 0.00%시장프리미엄:11.93%

기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 금액	417,982	887,261

증가(감소) 금액	25,833	(460,123)

평가 금액	-	(9,156)

기말 금액	443,815	417,982

기중에 인식된 총 손익	(661)	(9,156)

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 금액	2,801,909	3,013,640

증가 금액	-	47,585

평가 금액	-	(259,316)

기말 금액	2,801,909	2,801,909

기중에 인식된 총 손익	-	(202,267)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.