케이엠제약 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의하여 연임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 '감사직무규정'에서 정하는 감사의 직무와 권한 내용은 아래와 같습니다.

조항	상 세 내 용

제 2조(직무와 권한)	2.1 감사의 직무는 다음 각호와 같다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
2.2 감사의 권한은 다음 각호와 같다.
① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.
④ 전항의 경우 감사는 지체 없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다.

2. 감사 현황(1) 감사현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

장우철	-	(현) 서우회계법인 (2019~現)(현) 학교법인 을지학원(2021~現)(현) 케이엠제약(주) 감사 (2016~現)	예	회계사	24년

주1) 당사의 감사 장우철은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다.주2) 2024년 3월 28일 제 9기 정기주주총회에서 상 기 감사는 재선임 되었습니다.

[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분	해당여부	비 고

장우철

상법 제542조의10

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X	-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X	-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X	-

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	-

7. 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령 으로 정하는 자	X	-

(2) 감사의 독립성당사의 감사 장우철은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

(3) 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	참석여부

1	2023-01-04	제1호 의안 각자 대표이사 선임의 건	가결	참석

2	2023-01-20	제1호 의안 사내규정 개정에 관한 건제2호 의안 상임고문 선임의 건	가결	참석

3	2023-02-14	제1호 의안 제8기 재무제표(가결산) 승인의 건	가결	참석

4	2023-02-24	제1호 의안 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	참석

5	2023-03-10	제1호 의안 제08기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 전자투표 채택의 건	가결	참석

6	2023-03-13	제1호 의안 장기차입금 상환을 위한 차입의 건제2호 의안 2023년 1분기 이해관계자 거래한도 추가 승인에 관한 건	가결	참석

7	2023-03-27 (정기주총)	제1호 의안 : 제8기(2022.01.01.~2022.12.31.)재무제표 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안. 감사 보수 한도 승인의 건	가결	참석

8	2023-03-27	제1호 의안 2023년 2분기 이해관계자 거래한도 승인에 관한 건제2호 의안 임원 연간보수액 결정의 건	가결	참석

9	2023-05-08	제1호 의안 사내규정 제정 및 폐지에 관한 건제2호 의안 사내규정 개정에 관한 건	가결	참석

10	2023-05-24	제1호 의안 차입금 상환을 위한 차입의 건	가결	참석

11	2023-06-16	제1호 의안 2023년 2분기 이해관계자 거래한도 추가 승인에 관한 건	가결	참석

12	2023-06-28	제1호 의안 2023년 3분기 이해관계자 거래한도 승인에 관한 건	가결	참석

13	2023-07-11	제1호 의안 차입금 상환을 위한 차입의 건	가결	참석

14	2023-09-25	제1호 의안 2023년 4기 이해관계자 거래한도 승인에 관한 건	가결	참석

15	2023-10-18	제1호 의안 타법인 연대보증 제공의 건	가결	참석

16	2023-10-18	제1호 의안 석정골프앤리조트 주식회사 금전대여 기간 연장의 건	가결	참석

17	2023-12-28	제1호 의안 2024년 1분기 이해관계자 거래한도 승인에 관한 건	가결	참석

18	2023-12-28	제1호 의안 임직원 특별상여 지급 승인의 건	가결	참석

19	2024-01-18	제1호 의안 직위변경 승인에 관한 건	가결	참석

20	2024-03-08	제1호 의안 전자투표제도 도입의 건	가결	참석

21	2024-03-13	제1호 의안 제 9기 재무제표(가결산) 승인의 건제2호 의안 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	참석

22	2024-03-13	제1호 의안 제09기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

23	2024-03-28 (정기주총)	제1호 의안 : 제9기(2023.01.01.~2023.12.31.)재무제표 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(상근이사 2명, 사외이사 1명)제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의인 : 감사 보수 한도 승인의 건	가결	참석

24	2024-03-28	제1호 의안 각자 대표이사 선임의 건제2호 의안 임원 연간보수액 결정의 건제3호 의안 2024년 2분기 이해관계자 거래한도 승인에 관한 건	가결	참석

(4) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023.12.01	코스닥협회	코스닥 내부감사포럼(온라인)

주1) 당사의 감사는 이사회 및 기타 감사업무시 감사 지원조직에서 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련된 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있습니다. 하지만, 향후 업무수행과 관련하여 필요할 경우에는 교육을 진행할 예정입니다

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부	4	부사장 외(평균 11.5년)	- 내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만인 법인으로서 보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.