케이엠제약 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 3 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	18,894,857,850	7,874,981,088

현금및현금성자산	11,318,240,445	383,614,373

현금	0	0

현금성자산	11,318,240,445	383,614,373

단기금융상품	36,000,000	115,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,823,714,182	5,003,214,362

매출채권	3,887,107,055	4,821,736,087

대손충당금	(255,450,636)	(218,268,040)

단기미수수익	1,813,786	1,152,430

단기미수금	548,186,290	24,426,756

단기임차보증금	30,000,000

단기선급금	92,416,232	325,217,980

대손충당금	(38,142,900)	(38,142,900)

단기선급비용	174,422,748	87,092,049

부가가치세대급금	383,361,607	0

선납세금	0	0

당기법인세자산	0	0

재고자산	2,716,903,223	2,373,152,353

상품	349,643,441	91,106,821

평가충당금	(10,293,438)	(12,629,461)

제품	1,472,581,243	1,446,768,569

평가충당금	(135,719,974)	(204,572,945)

원재료	706,699,969	607,913,275

평가충당금	(60,470,556)	(40,959,100)

부재료	390,263,619	462,089,950

평가충당금(부재료)	(56,795,313)	(61,248,374)

미착품	7,568,140

재공품	55,923,365	117,856,713

평가충당금	(2,497,273)	(33,173,095)

비유동자산	18,417,209,677	17,317,596,798

장기금융상품	958,923,057	1,173,919,014

기타비유동금융자산	3,386,360,000	4,000,000,000

비유동매도가능금융자산	3,386,360,000	4,000,000,000

지분법적용 투자지분	688,270,859	585,233,352

유형자산	12,475,300,670	10,762,423,161

토지	5,267,648,098	5,267,648,098

건물	2,429,247,183	2,407,433,833

감가상각누계액	(159,657,593)	(114,381,878)

시설물	173,945,800	140,387,800

감가상각누계액	(137,754,565)	(132,127,633)

구축물	1,159,746,133	1,159,746,133

감가상각누계액	(140,517,366)	(97,026,886)

기계장치	3,094,740,199	2,653,202,792

감가상각누계액	(1,280,916,741)	(1,096,232,134)

차량운반구	164,778,425	125,839,020

감가상각누계액	(67,081,756)	(52,849,905)

공구와기구	117,805,300	88,985,300

감가상각누계액	(46,784,098)	(30,405,803)

사무용비품	165,723,762	142,217,943

감가상각누계액	(109,926,855)	(98,251,002)

건설중인자산	1,844,304,744	398,237,483

영업권 이외의 무형자산	3,076,228	3,263,700

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,224,016	521,034

기타무형자산	1,852,212	2,742,666

투자부동산	452,201,350	452,201,350

투자부동산(토지)	84,458,160	84,458,160

투자부동산(건물)	367,743,190	367,743,190

감가상각누계액	(121,075,322)	(114,180,140)

장기매출채권 및 기타비유동채권	440,616,000	393,213,000

장기임차보증금	84,000,000	40,200,000

장기기타보증금	42,716,000	39,113,000

장기선급금	313,900,000	313,900,000

이연법인세자산	133,536,835	61,523,361

기타비유동자산	0	0

자산총계	37,312,067,527	25,192,577,886

부채

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	7,821,154,874	6,671,357,721

단기매입채무	1,868,335,012	1,310,100,779

단기미지급금	120,636,167	292,500,000

단기차입금	3,993,000,000	3,533,000,000

유동성장기차입금	445,680,000	445,680,000

단기예수금	21,068,630	27,485,090

부가가치세예수금	265,762,035	756,130

단기선수금	193,012,872	242,074,531

유동성장기미지급금	14,503,008	0

단기미지급비용	859,157,150	819,761,191

단기임대보증금	40,000,000	0

당기법인세부채	215,637,166	339,644,974

기타유동부채	0	0

유동배출부채	0	0

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	4,159,880,000	3,254,140,000

장기미지급금	32,631,768	0

장기임대보증금	0	40,000,000

장기예수보증금	5,000,000	5,000,000

장기기타보증금	700,000

전환사채	1,500,000,000	0

전환사채전환권조정	(253,918,500)	0

퇴직급여부채	0	0

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0

퇴직보험예치금	0	0

이연법인세부채	19,208,886	0

부채총계	13,500,294,194	10,310,142,695

자본

자본금	1,988,705,000	1,538,705,000

보통주자본금	1,988,705,000	1,538,705,000

자본잉여금	25,800,603,809	4,153,512,800

주식발행초과금	16,618,512,800	4,153,512,800

자기주식처분이익	303,174,009	0

전환권대가	8,878,917,000	0

기타자본구성요소	(166,003)	0

자기주식	(166,003)	0

기타포괄손익누계액	(478,639,200)	0

매도가능금융자산평가손실	(478,639,200)

이익잉여금(결손금)	(3,498,730,273)	9,190,217,391

이익준비금	66,542,380	55,326,190

임의적립금	2,550,000,000	2,550,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,115,272,653)	6,584,891,201

자본총계	23,811,773,333	14,882,435,191

자본과부채총계	37,312,067,527	25,192,577,886

포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,477,435,151	12,912,222,987	3,579,124,554	13,173,907,083

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,477,435,151	12,912,222,987	3,579,124,554	13,173,907,083

제품매출액	4,190,707,663	11,385,063,057	3,515,256,435	12,652,362,211

상품매출액	286,727,488	1,527,159,930	63,868,119	521,544,872

매출원가	2,939,078,441	8,816,776,386	2,219,912,312	8,928,902,039

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,939,078,441	8,816,776,386	2,219,912,312	8,928,902,039

제품매출원가	2,688,269,320	7,459,827,537	2,163,973,444	8,483,442,121

기초제품재고액	1,375,278,935	1,446,768,569	1,358,692,187	946,518,048

당기제품제조원가	2,786,999,828	7,554,740,942	2,231,058,038	8,991,327,584

타계정으로대체액	0	(62,500,821)	(117,547,397)	(117,547,397)

관세환급금	(1,428,200)	(6,599,910)	0	(28,626,730)

기말제품재고액	(1,472,581,243)	(1,472,581,243)	(1,308,229,384)	(1,308,229,384)

상품매출원가	250,809,121	1,356,948,849	55,938,868	445,459,918

기초상품재고액	95,803,136	91,106,821	71,844,592	69,939,293

당기상품매입액	504,649,426	1,615,753,868	66,159,818	457,586,167

타계정으로대체액	0	(268,399)	(536,371)	(536,371)

기말상품재고액	(349,643,441)	(349,643,441)	(81,529,171)	(81,529,171)

매출총이익	1,538,356,710	4,095,446,601	1,359,212,242	4,245,005,044

판매비와관리비	888,059,788	2,810,333,061	1,000,588,168	2,644,747,742

급여	343,047,300	990,484,430	330,103,140	961,356,920

상여	80,800,000	120,900,000	80,400,000	120,100,000

퇴직급여	26,449,290	68,894,680	21,149,920	128,797,850

복리후생비	22,376,595	65,045,348	25,065,558	81,328,696

여비교통비	4,445,533	9,893,263	3,580,027	13,668,951

접대비	26,142,060	58,410,612	19,925,434	58,739,798

통신비	3,300,493	9,528,637	2,977,237	9,628,672

수도광열비	452,750	1,357,190	143,340	414,100

세금과공과	33,248,090	56,349,985	27,828,501	47,541,057

감가상각비	35,129,744	69,489,497	31,091,292	65,451,045

임차료	41,345,748	118,266,685	25,216,991	82,092,352

수선비	638,000	3,528,000	252,600	802,600

보험료	20,369,975	58,269,985	16,673,064	53,331,519

차량유지비	9,889,766	27,405,202	10,200,265	27,970,185

경상연구개발비	56,211,412	129,189,330	21,311,927	68,459,107

운반비	30,681,915	89,480,078	26,113,818	76,537,123

교육훈련비	0	240,000	182,000	669,818

도서인쇄비	905,128	2,404,839	108,410	325,080

회의비	0	0	0	209,073

소모품비	1,256,617	10,098,061	2,858,694	8,417,795

지급수수료	227,406,520	722,233,953	172,700,792	618,922,270

광고선전비	63,020,000	70,030,956	5,601,725	24,869,822

판매촉진비	0	0	0	(268,830)

건물관리비	5,197,520	16,580,950	2,111,970	6,357,082

수출제비용	9,715,094	24,645,389	4,584,367	18,822,938

판매수수료	3,436,032	12,758,838	0	343,134

판매유지비	8,857,338	29,839,659	11,880,987	32,901,177

대손상각비(대손충당금환입)	(167,938,408)	37,182,596	155,014,249	129,348,646

무형자산상각비	1,004,301	1,539,712	2,433,173	2,904,232

견본품비	670,975	2,737,186	128,687	1,007,530

협회비	0	3,548,000	950,000	3,698,000

영업이익(손실)	650,296,922	1,285,113,540	358,624,074	1,600,257,302

기타이익	14,151,173	126,568,082	90,834,798	269,588,373

외환차익	5,550,171	5,805,963	11,165,843	17,811,578

외화환산이익	7,565,369	543,616	7,565,369	1,616,417

유형자산처분이익	0	0	37,060,537	0

수입수수료	0	0	0	0

수입임대료	0	14,333,333	7,500,000	22,500,000

단기투자자산처분이익	0	0	0	145,248

보험차익	0	0	0	0

지분법이익	0	103,037,507	0	193,175,046

잡이익	1,035,633	2,847,663	27,543,049	34,340,084

기타손실	13,422,781,868	13,601,957,166	5,341,191	135,846,978

외환차손	13,200	4,701,063	1,144,339	7,790,074

기부금	0	156,412,756	0	99,086,955

보험차손	13,274,513	13,274,513	821,520	821,520

외화환산손실	1,399,200	17,324,063	2,175,522	0

단기투자자산처분손실	0	0	0	262,315

유형자산처분손실	0	0	0	23,723,334

합병상장비용	13,407,770,221	13,407,770,221	0	0

잡손실	324,734	2,474,550	1,199,810	4,162,780

금융수익	14,765,428	16,311,665	1,451,046	7,497,187

이자수익	1,645,428	3,191,665	1,451,046	7,497,187

배당금수익(금융수익)	13,120,000	13,120,000	0	0

금융원가	60,294,896	168,353,892	53,420,143	153,739,666

이자비용	60,294,896	168,353,892	53,420,143	153,739,666

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,803,863,241)	(12,342,317,771)	392,148,584	1,587,756,218

법인세비용	132,927,990	234,467,993	86,341,142	351,922,796

계속영업이익(손실)	(12,936,791,231)	(12,576,785,764)	305,807,442	1,235,833,422

당기순이익(손실)	(12,936,791,231)	(12,576,785,764)	305,807,442	1,235,833,422

기타포괄손익	0	(478,639,200)	0	0

매도가능증권평가손익	0	(478,639,200)	0	0

총포괄손익	(12,936,791,231)	(13,055,424,964)	305,807,442	1,235,833,422

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(823)	(800)	20	82

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(823)	(800)	20	82

자본변동표
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	1,386,951,100	7,592,786,421	9,191,126,391

당기순이익(손실)	1,235,833,422	1,235,833,422

매도가능금융자산평가이익

유상감자	151,753,900	4,153,512,800	4,305,266,700

배당금지급	(112,161,900)	(112,161,900)

합병으로 인한 변동

단주취득 및 처분

자본 증가(감소) 합계	151,753,900	4,153,512,800	1,123,671,522	5,428,938,222

2017.09.30 (기말자본)	1,538,705,000	4,153,512,800	8,716,457,943	14,408,675,743

2018.01.01 (기초자본)	1,538,705,000	4,153,512,800	9,190,217,391	14,882,435,191

당기순이익(손실)	(12,576,785,764)	(12,576,785,764)

매도가능금융자산평가이익	478,639,200	478,639,200

유상감자

배당금지급	(112,161,900)	(112,161,900)

합병으로 인한 변동	450,000,000	21,343,917,000	21,793,917,000

단주취득 및 처분	303,174,009	166,003	303,008,006

자본 증가(감소) 합계

2018.09.30 (기말자본)	1,988,705,000	25,800,603,809	478,805,203	(3,498,730,273)	23,811,773,333

현금흐름표
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(12,576,785,764)	1,235,833,422

당기순이익조정을 위한 가감	13,996,090,161	469,463,109

외화환산손실	11,265,605

대손상각비	37,182,596	129,348,646

재고자산평가손실	84,470,398	(242,700,212)

재고자산폐기손실	(120,501,072)	(30,361,782)

감가상각비	284,538,422	270,894,311

투자부동산감가상각비	6,895,182	9,193,182

무형자산상각비	1,539,712	2,904,232

유형자산처분손실	23,723,334

법인세비용	234,467,993	351,922,796

이자비용	168,353,892	153,739,666

외화환산이익	(543,616)	1,616,417

관계기업 및 종속기업 순손익에 대한 지분	(103,037,507)	(193,175,046)

이자수익	(3,191,665)	(7,497,187)

주식보상비용(환입)	13,407,770,221

배당금수익	(13,120,000)

단기투자자산처분이익	(145,248)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(491,667,391)	(8,307,217,503)

매출채권의 감소(증가)	934,629,032	(1,622,861,333)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(510,639,534)	(2,106,727)

기타유동자산의 감소(증가)	(270,847,931)	126,073,929

재고자산의 감소(증가)	(256,944,449)	275,026,931

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(2,164,362,154)	(7,406,735,318)

단기매입채무의 증가(감소)	564,836,307	87,669,348

기타채무의 증가(감소)	(237,726,229)	448,713,571

기타유동부채의 증가(감소)	190,765,413	(177,427,806)

비유동기타채무의 증가(감소)	1,258,622,154	(35,570,098)

이자수취(영업)	3,191,665	7,497,187

이자지급(영업)	(168,353,892)	(153,739,666)

법인세납부(환급)	68,454	12,277,822

투자활동현금흐름	8,915,988,816	3,086,386,255

단기금융상품의 감소	79,000,000	154,800,080

장기금융상품의 감소	214,995,957	47,924,015

유형자산의 처분	63,800,000	18,077,000

임차보증금의 감소	(73,800,000)	(52,000,000)

기타보증금의 감소	(3,603,000)	6,112,200

단기금융상품의 증가	9,043,056,883	(75,800,080)

장기금융상품의 증가	214,995,957	(167,071,942)

배당금의 입금	13,120,000

유형자산의 취득	(588,173,981)	3,149,047,982

임차보증금의 증가	(43,800,000)	8,200,000

기타보증금의 증가	(3,603,000)	(2,903,000)

재무활동현금흐름	1,254,112,097	2,900,430,576

단기차입금의 증가	3,250,000,000	2,553,200,000

장기차입금의 증가	1,240,000,000	1,360,000,000

기타보증금의 증가	700,000

단기차입금의 상환	(2,790,000,000)	(566,347,524)

유동성장기차입금의 상환	(334,260,000)	(334,260,000)

자기주식의 취득	(166,003)

배당금지급	(112,161,900)	(112,161,900)

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,153,320,466	5,980,808,765

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(16,780,447)	(6,008,066)

기초현금및현금성자산	383,614,373	1,138,691,237

기말현금및현금성자산	11,318,240,445	383,614,373