케이엠제약 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

1. 매입 현황(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2020년	2021년	2022년	2023년 3분기

원재료	원료	국내	4,212,586	3,660,262	3,002,943	2,848,976

수입	-	-	-	5,860

소계	4,212,586	3,660,262	3,002,943	2,854,836

인형	국내	-	9,216	-	-

수입	457,222	552,613	362,189	343,493

소계	457,222	561,829	362,189	343,493

튜브	국내	1,876,040	1,890,414	1,260,238	1,249,059

수입	-	-	-	-

소계	1,876,040	1,890,414	1,260,238	1,249,059

용기	국내	-	-	-	-

수입	112,051	273,508	258,150	181,293

소계	112,051	273,508	258,150	181,293

칫솔모	국내	136,770	126,925	136,489	90,983

수입	-	-	-	-

소계	136,770	126,925	136,489	90,983

기타	국내	-	428	-	-

수입	105,202	68,151	29,175	59,161

소계	105,202	68,579	29,175	59,161

원재료합계	국내	6,225,396	5,687,245	4,399,670	4,189,018

수입	674,475	894,272	649,514	589,807

소계	6,899,871	6,581,517	5,049,184	4,778,825

부재료	포장재	국내	1,862,026	2,045,631	1,124,267	1,139,777

수입	-	-	-	-

소계	1,862,026	2,045,631	1,124,267	1,139,777

사출물	국내	1,430,094	992,547	872,404	681,818

수입	-	-	-	19,659

소계	1,430,094	992,547	872,404	701,477

기타	국내	422,582	531,921	343,254	299,114

수입	7,847	52,826	9,788	18,346

소계	430,429	584,747	353,042	317,460

부재료합계	국내	3,714,702	3,570,099	2,339,925	2,120,709

수입	7,847	52,826	9,788	38,005

소계	3,722,549	3,622,925	2,349,713	2,158,714

상품	칫솔	국내	-	14,729	-	-

수입	74,297	-	-	-

소계	74,297	14,729	-	-

기타위생용품	국내	538,963	-	102,449	119,168

수입	-	-	-	-

소계	538,963	-	102,449	119,168

스킨케어	국내	139,765	70,000	-	-

수입	-	-	-	-

소계	139,765	70,000	-	-

기타	국내	88,471	184,849	302,101	944,807

수입	-	-	-	78,333

소계	88,471	184,849	302,101	1,023,140

상품합계	국내	767,199	269,578	404,550	1,063,975

수입	74,297	-	-	78,333

소계	841,496	269,578	404,550	1,142,308

2. 원재료의 제품별 비중(단위 : %)

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

제 2020 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	57%

튜브	43%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Oral Care (성인용)	치약	원료	69%

튜브	31%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	58%

용기	42%

바디워시	원료	58%

용기	42%

화장품류	원료	55%

용기	45%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	66%

용기	34%

바디워시	원료	66%

용기	34%

화장품류	원료	65%

용기	35%

제 2021 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	57%

튜브	43%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Oral Care (성인용)	치약	원료	69%

튜브	31%

칫솔	칫솔모	7%

칫솔대	93%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	58%

용기	42%

바디워시	원료	58%

용기	42%

화장품류	원료	55%

용기	45%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	66%

용기	34%

바디워시	원료	66%

용기	34%

화장품류	원료	65%

용기	35%

제 2022 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

제 2023 연도	Oral Care (유아용)	치약	원료	59%

튜브	41%

칫솔	칫솔모	24%

칫솔대	76%

Oral Care (성인용)	치약	원료	73%

튜브	27%

칫솔	칫솔모	29%

칫솔대	71%

Skin Care (유아용)	샴푸	원료	69%

용기	31%

바디워시	원료	69%

용기	31%

화장품류	원료	67%

용기	33%

Skin Care (성인용)	샴푸	원료	70%

용기	30%

바디워시	원료	60%

용기	40%

화장품류	원료	17%

용기	83%

3. 원재료 가격변동추이(단위 : 원)

사업연도	2020년	2021년	2022년	2023년 3분기

품 목

원료	국 내	2,844	2,511	3,222	2,928

수 입	-	-	-	117,207

인형	국 내	-	240	-	-

수 입	253	285	281	307

튜브	국 내	162	154	163	168

수 입	-	-	-	-

용기	국 내	-	-	-	-

수 입	727	837	999	1,295

칫솔모	국 내	53,353	47,431	60,425	51,143

수 입	-	-	-	-

(주) 상기 표에서 원료, 칫솔모는 단위가 'KG'이며, 인형, 튜브, 용기는 '개'입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목	구 분	2020연도	2021연도	2022년	2023년 3분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

Oral Care	생산능력	27,660	12,607	36,240	13,260	36,240	23,874	27,180	17,962

생산실적	14,510	6,732	17,197	9,143	11,481	7,374	10,952	6,668

가 동 율	52.46%	47.45%	31.68%	40.29%

기말재고	1,764	771	2,308	650	938	658	1,531	1,060

Beauty Care	생산능력	12,000	8,576	12,000	12,388	12,000	29,659	9,000	14,513

생산실적	5,809	6,390	2,979	4,748	1,597	3,927	1,522	3,427

가 동 율	48.41%	24.83%	13.31%	16.91%

기말재고	1,102	944	915	912	257	616	315	616

MB필터	생산능력	-	-	80	338	80	266	40	133

생산실적	-	-	46	210	-	-	0	0

가 동 율	-	57.50%	0.00%	0.00%

기말재고	-	-	25	106	2	6	2	6

주1) 산출근거 : 생산능력의 산출은 일일 8시간 가동시 각 기계별 생산수량으로 작성하였습니다. 24시간 가동시 생산능력은 작성한 생산능력의 1.5배~2.5배로 증가할수 있습니다.주2) Oral Care 및 Beauty Care 가동율은 2021년 1분기 신규 기계도입으로 생산CAPA가 증가하여 2020년 12월말 대비 생산가동율이 낮아졌습니다.주3) 생산가동율이 2022년 감소한 이유는 중국의 봉쇄 조치로 인해 직/간접 수출물량의 감소에 따라 생산량도 감소했기 때문입니다.주4) MB필터의 생산가동율이 없는 이유는 마스크의 시장가격 인하(코로나19 이전 단가로 인하됨)에 따른 MB필터의 공급단가 인하와 매출시 결제조건(현금 입금) 등으로 안정적인 수요창출의 어려워 생산하지 못함이 주요 원인입니다.

(2) 생산설비에 관한 사항가) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	자산명	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	손상차손	기말가액	비고

증가	감소

평택제1공장	토지	토지	평택시 포승읍 도곡리 1219	3,354	-	-	-	-	3,354	-

건물	공장	평택시 포승읍 도곡리 1219	1,969	-	-	45	-	1,924	-

구축물	치약공장 구축물	평택시 포승읍 도곡리 1219	110	-	-	8	-	102	-

칫솔공장 구축물	50	-	-	3	-	47	-

화장품공장 구축물	90	-	-	5	-	85	-

시설장치	칸막이, 전기장치, 인테리어 등	115	-	-	36	-	79	-

기계장치	칫솔모 식모기	11	-	-	6	-	5	-

액상스틱10열 자동포장기	20	-	-	8	-	12	-

자동포장기	50	-	-	13	-	37	-

치약 전자동 튜브충진 및 씰링기	33	-	-	7	-	26	-

전자동 튜브충전 및 씰링기	35	-	-	6	-	29	-

식단모기	140	-	-	20	-	120	-

칫솔자동성형접착포장기	93	-	-	13	-	80	-

치약튜브충전 및 씰링기	138	-	-	14	-	124	-

HIGH SHEAR MIXER 5000L	318	-	-	31	-	287	-

치약 자동포장기	320	-	-	30	-	290	-

기타	448	37	57	87	-	341	재분류(1)

차량운반구	지게차, 공장사용차량 등	5	-	-	2	-	3	-

공구와기구	저울, 스펙트럽 등	-	-	-	-	-	-	-

비품	컴퓨터, 복사기, 사무집기 등	8	-	-	4	-	4	-

평택제2공장	토지	토지	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	4,330	-	-	-	-	4,330	-

공장	공장	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	1,257	-	-	26	-	1,231	-

창고	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	38	-	-	-	-	38	-

시설장치	칸막이, 전기장치, 인테리어 등	평택시 포승읍 도곡리 1209-1	1,123	-	-	336	-	787	-

기계장치	ULTRA HOMO MIXER 500L	354	-	-	37	-	317	-

정제수제조장치	96	-	-	10	-	86	-

샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6)	83	-	-	11	-	72	-

자동정량 튜브충진기(KC-CL-2L)	51	-	-	5	-	46	-

신규유화기(ULTRA HOMO MIXER 1500L)	131	-	-	13	-	118	-

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	7	-	-	-	7	-	주2)

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	3	-	-	-	3	-	주2)

기타	215	61	37	35	-	204	재분류(1)

공구와기구	저울, 스펙트럽 등	4	-	-	1	-	3	-

비품	컴퓨터, 복사기, 사무집기 등	10	-	-	3	-	7	-

주1) 재분류(1) : 화장품 제조에 필요한 생산설비로 의약외품 제조공장에서 화장품 제조공장으로 재분류하였습니다.주2) 회사는 전기 중 보건용 마스크필터 생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등 영향으로 마스크필터시장이 악화되었으며 향후에도 Covid-19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 손상평가를 당기에 수행하였습니다. 손상평가 수행결과 해당 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타남에 따라 기계 장치에 대한 손상차손 9,194천원(전기:808,272천원)을 기타비용으로 인식하였습니다. 해당 유형자산의 회수가능액은 순공정가치금액으로 산정되었습니다.

* 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원)

구분	소재지	공시지가	건물 지방세시가표준액

토지	평택시 포승읍 도곡리 1219	3,095,395,200	-

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	2,906,900,400	-

건물	평택시 포승읍 도곡리 1219	-	2,361,985,023

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	-	1,427,411,648

주1) 생산설비 소재지의 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액입니다.

나) 최근 3년간 변동사항(단위 : 백만원)

설비자산명	취득(처분)가액	취득(처분)일	취득(처분) 사유	용 도	취득(처분)처

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	4,330	2019-04-30	토지 취득	화장품공장 부지	용민로스타

평택시 포승읍 도곡리 1209-1	1,388	2019-04-30	건물 취득	화장품공장 건물	용민로스타

서울특별시 강서구 가양동131-3	7,828	2019-12-11	토지 취득	서울 사옥 부지	이종민 외

서울특별시 강서구 가양동131-3	778	2019-12-11	건물 취득	서울 사옥 건물	이종민 외

평택2공장 폐수조 및 리모델링공사	160	2019-12-17	시설투자	화장품공장 폐수조, 내부 리모델링공사	송림전력

기계장치_평택2공장 화장품믹서(ULTRA HOMO MIXER 500L)	500	2020-02-17	화장품 생산을 위한 매입	화장품 원료를 배합하기 위한 기계	(주)우원

시설장치_평택2공장 사무실 인테리어공사	180	2020-02-21	시설투자	화장품공장 사무실 인테리어공사	송림건설

시설장치_평택2공장 전기,장비,자탐 전체공사	88	2020-02-24	시설투자	화장품공장 전기등 공사	송림건설

기계장치_평택2공장 정제수제조장치	134	2020-03-02	화장품 생산을 위한 매입	화장품 정제수를 제조하기 위한 기계	(주)한국피더블유티

시설장치_평택2공장 지붕보수,셔터,주방기구,도장공사	56	2020-03-05	시설투자	화장품공장 보수, 도장등 공사	송림건설

평택시 포승읍 석정리 123-19/22	228	2020-04-13	석정리123-19 임야 지목변경 세금	석정리123-19 임야 지목변경 세금	평택시청

공장건물	1,208	2020-04-13	석정리123-19 창고 건축비	석정리123-19 창고 건축비	송림건설 등

공장창고	883	2020-04-13	석정리123-19 공장 건축비	석정리123-19 공장 건축비	송림건설 등

지목변경	371	2020-04-13	석정리123-19 임야 지목변경 세금	석정리123-19 임야 지목변경 세금	평택시청

기계장치_평택공장 치약튜브충전 및 씰링기(KC-TB-70SS)	190	2020-04-01	치약 생산을 위한 매입	치약 원료를 튜브에 충진하는 기계	(주)한국크리에타

기계장치_평택2공장 자동정량 튜브충진기(KC-CL-2L)	70	2020-04-01	화장품 생산을 위한 매입	화장품 원료를 용기에 충진하는 기계	(주)한국크리에타

마스크팩	-135	2020-04-06	화장품 생산을 위한 매입	마스크팩을 생산하는 기계	무한종합상사

기계장치_평택2공장 신규유화기(ULTRA HOMO MIXER 1500L)	177	2020-06-04	화장품 생산을 위한 매입	화장품 원료를 배합하기 위한 기계	(주)우원

평택2공장 CGMP시설 구축공사	920	2020-04-22	시설투자	화장품공장 CGMP 시설 공사	공신지엠피건설(주)

시설장치_가양동131-1 철거,가설공사	85	2020-05-19	시설투자	서울사옥 철거 및 가설공사	주식회사 쿤스트젠

(평택본점)평택공장 위험물 제조소,저장소 설치공사*송림건설	91	2020-08-28	시설투자	본사 위험물 제조소 및 저장소 설치공사	송림건설

기계장치_치약현장 조제믹서 HIGH SHEAR MIXER 5000L	410	2020-10-26	치약 생산을 위한 매입	치약 원료를 배합하기 위한 기계	(주)우원

평택2공장 가설건축물	40	2021-02-17	마스크필터기계설치를 위한 증축	마스크필터기계설치를 위한 가설물 건축	송림건설 등

치약현장 자동포장기(AUTOMATIC CARTONER M/C 제작	400	2021-01-05	치약 생산을 위한 매입	치약 포장을 위한 자동 포장기계	서울자동포장기계

엑센트(65무8393)	-12	2021-03-23	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	누리오토㈜

평택2공장 필터현장 전기증설 및 보수공사	545	2021-05-28	마스크필터기계설치를 위한 시설장치	마스크필터기계설치를 위한 전기증설	송림건설 등

마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO	858	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 생산을 위한 건식기계	JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD

마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT	381	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 생산을 위한 습식기계	JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD

마스크 필터 기계_부대비용	218	2021-07-16	마스크필터생산을 위한 매입	마스크 MB필터 기계 수입비용 등	효민관세사무소 등

엑센트(18러0315)	-12	2021-09-14	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	누리오토㈜

카니발(248마2478)	58	2021-08-26	영업을 위한 차량 매입	영업용 차량 매입	기아상사

카니발(01구1575)	-62	2021-08-26	유휴차량 처분	영업용 차량 처분	블루오토

제네시스(100우2808)	114	2023-03-03	영업을 위한 차량 매입	영업용 차량 매입	(주)현대자동차

기타	531

다) 생산설비 등 투자계획당사는 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획이 없습니다.