케이엠제약 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 24일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.18

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요2. 회사의 연혁 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용	단순 오기재	[별첨 1] 참조	[별첨 1] 참조

II. 사업의 내용7. 기타 참고사항 6. 회사의 현황 및 신규 사업 등 (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 마) MB 필터 제조사업 중 [방역(마스크)사업 제조 시설자금 사용 계획]	2022년 사용계획으로 수정	[별첨 2] 참조	[별첨 2] 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 경영성과 및 재무상태	단순 오기재	가) 경영성과지난 2021년의 매출은 전년대비 1% 감소한 227억 원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비21.6% 증가한 866억 원을 기록하였습니다. 이는 광고비 절감, 운영비 절감등의 긴축경영에기인합니다.	가) 경영성과지난 2021년의 매출은 전년대비 1% 감소한 227억 원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비21.6% 증가한 8.66억 원을 기록하였습니다. 이는 광고비 절감, 운영비 절감등의 긴축경영에기인합니다.

XII. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세) 석정골프앤리조트㈜의 ' 최초취득일'	단순 오기재	2021년 10월 18일	2021년 10월 12일

[별첨 1]I. 회사의 개요2. 회사의 연혁 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 내용 2018.02.28 합병계약 체결- 법인명 : 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사- 합병비율 : 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036- 합병방법 : 코스닥시장 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 코넥스 상장 법인인 케이엠제약(주)를 흡수 합병함. 2018.09.12 코스닥시장 이전상장(합병에 따른 상호변경)- 아이비케이에스제3호 기업인수목적 주식회사에서 케이엠제약 주식회사로 상호 변경함. 2019.04.12 전환사채의 전환청구권 행사- 사채의 명칭 : 무보증 사모 전환사채- 청구금액 : 1,500,000,000원- 추가상장 주식수 : 1,500,000주- 전환청구권 행사 후 총 발행주식수 : 21,387,050주 2019.04.30 평택 화장품 공장 취득(평택 2공장)- 취득금액 : 5,400,000,000원 (토지 7,206.0㎡, 건물 4,840.0㎡) 2019.12.11 서울 사옥 취득- 취득금액 : 8,150,000,000원 (토지 445㎡, 건물 612.38㎡) 2020.12.14 주주배정 유상증자- 모집 또는 매출금액 : 16,737,500,000원 (주당 2,575원)- 주주배정 유상증자 주식수 : 6,500,000주- 유상증자 후 총 발행주식수 : 27,887,050주 2021.02.25 타법인 출자- 법인명 : 케이엠이엔티㈜- 출자금액 : 490,000,000원(주당 1,000) 2021.10.18 타법인 출자 - 법인명 : 석정골프앤리조트㈜ - 출자금액 : 19,000,000원(38,000주) 타법인 금전 대여 - 법인명 : 석정골프앤리조트㈜ - 대여금액 : 5,000,000,000원 - 대여기간 : 2021.10.18~2023.10.17 - 대여금액 : 5,000,000,000원 2021.10.25 타법인 연대보증 제공 - 법인명 : 케이엠이엔티㈜ - 한도설정 금액(차입금액) : 1,000,000,000원 - 연대보증 금액 : 1,200,000,000원 - 대출기간 : 2021.10.25~2022.10.25 주1) 당사는 회사 성장을 위한 사업 다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화를 위해 2017년 4월 20일자 이사회 결의에 따라 동일자로 (주)아이코닉스의 보통주 131,200주를 4,000,000천원에 인수하였습니다.주2) 회사 성장을 위한 사업다각화 및 보유지분에 따른 이익창출을 목적으로 2021년 2월 24일자 이사회결의에 따라 케이엠이엔티(주)의 보통주 490,000주를 490,000천원에 인수하였으며, 같은 목적으로 2021년 10월 18일 자 이사회결의에 따라 석정골프앤리조트(주)의 보통주 38,000주를 19,000천원에 인수하였습니다.주3) 당사는 투자회사의 골프장 개발사업 및 운영자금 사용에 필요한 자금을 지원하기 위해 2021년 10월 18일 이사회결의에 따라 석정골프앤리조트(주)에 금전 대여를 지급하였습니다. 일자 내용 2018.02.28 합병계약 체결- 법인명 : 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사- 합병비율 : 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036- 합병방법 : 코스닥시장 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 코넥스 상장 법인인 케이엠제약(주)를 흡수 합병함. 2018.09.12 코스닥시장 이전상장(합병에 따른 상호변경)- 아이비케이에스제3호 기업인수목적 주식회사에서 케이엠제약 주식회사로 상호 변경함. 2019.04.12 전환사채의 전환청구권 행사- 사채의 명칭 : 무보증 사모 전환사채- 청구금액 : 1,500,000,000원- 추가상장 주식수 : 1,500,000주- 전환청구권 행사 후 총 발행주식수 : 21,387,050주 2019.04.30 평택 화장품 공장 취득(평택 2공장)- 취득금액 : 5,400,000,000원 (토지 7,206.0㎡, 건물 4,840.0㎡) 2019.12.11 서울 사옥 취득- 취득금액 : 8,150,000,000원 (토지 445㎡, 건물 612.38㎡) 2020.12.14 주주배정 유상증자- 모집 또는 매출금액 : 16,737,500,000원 (주당 2,575원)- 주주배정 유상증자 주식수 : 6,500,000주- 유상증자 후 총 발행주식수 : 27,887,050주 2021.02.25 타법인 출자- 법인명 : 케이엠이엔티㈜- 출자금액 : 490,000,000원(주당 1,000) 2021.10.12 타법인 출자 - 법인명 : 석정골프앤리조트㈜ - 출자금액 : 19,000,000원(38,000주) 2021.10.18 타법인 금전 대여 - 법인명 : 석정골프앤리조트㈜ - 대여금액 : 5,000,000,000원 - 대여기간 : 2021.10.18~2023.10.17 - 대여금액 : 5,000,000,000원 2021.10.25 타법인 연대보증 제공 - 법인명 : 케이엠이엔티㈜ - 한도설정 금액(차입금액) : 1,000,000,000원 - 연대보증 금액 : 1,200,000,000원 - 대출기간 : 2021.10.25~2022.10.25 주1) 당사는 회사 성장을 위한 사업 다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화를 위해 2017년 4월 20일자 이사회 결의에 따라 동일자로 (주)아이코닉스의 보통주 131,200주를 4,000,000천원에 인수하였습니다.주2) 회사 성장을 위한 사업다각화 및 보유지분에 따른 이익창출을 목적으로 2021년 2월 24일자 이사회결의에 따라 케이엠이엔티(주)의 보통주 490,000주를 490,000천원에 인수하였으며, 같은 목적으로 2021년 10월 08일 자 이사회결의에 따라 2021년 10월 12일자로 석정골프앤리조트(주)의 보통주 38,000주를 19,000천원에 인수하였습니다.주3) 당사는 투자회사의 골프장 개발사업 및 운영자금 사용에 필요한 자금을 지원하기 위해 2021년 10월 18일 이사회결의에 따라 석정골프앤리조트(주)에 금전 대여를 지급하였습니다. [별첨 2] II. 사업의 내용7. 기타 참고사항 6. 회사의 현황 및 신규 사업 등 (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 마) MB 필터 제조사업 중 [방역(마스크)사업 제조 시설자금 사용 계획] [방역(마스크)사업 제조 시설자금 사용 계획] (단위 : 백만원, 대) 구 분 자산(사업)의 내용 단가 수량 금액 사용시기 2021년 2022년 총계 2Q 3Q 4Q 방역사업 MB필터기계(KF94 생산가능) 250 10 1,500 500 1,000 - 1,500 생산시설 구축(주1) 1,000 1(Set) 1,000 - - 500 500 이동펌프, 제조일자 날인기 등 10 5 50 - 500 550 합 계 2,550 500 1,500 550 2,550 (자료 : 당사 제시)주) 취득가격 산정근거는 기 제조시설 구축비용, 기 구매장비 가격, 시장가격을 참고함. 주2) 사용시기에 따른 자금사용계획은 제품의 개발 지연등의 사유로 변경됨. (단위 : 백만원) (주1). 방역사업(마스크) 생산시설 구축 세부내역 장비시설공사 150 마스크 필터 생산시설 구축은 기획, 설계, 업체선정등의 선진행이 필요하여 2022년 4분기쯤 진행될것으로 예상됩니다. 판넬설치공사 240 공조덕트시설공사 80 바닥공사 30 합계 500 [방역(마스크)사업 제조 시설자금 사용 계획] (단위 : 백만원, 대) 구 분 자산(사업)의 내용 단가 수량 금액 사용시기 2022년 총계 1Q 2Q 3Q 4Q 방역사업 생산시설 구축(주1) 500 1(Set) 500 - - - 500 500 이동펌프, 제조일자 날인기 등 10 5 50 - - - 50 50 합 계 550 - - - 550 550 (자료 : 당사 제시)주) 취득가격 산정근거는 기 제조시설 구축비용, 기 구매장비 가격, 시장가격을 참고함. 주2) 사용시기에 따른 자금사용계획은 제품의 개발 지연등의 사유로 변경됨. (단위 : 백만원) (주1). 방역사업(마스크) 생산시설 구축 세부내역 장비시설공사 150 마스크 필터 생산시설 구축은 기획, 설계, 업체선정등의 선진행이 필요하여 2022년 4분기쯤 진행될것으로 예상됩니다. 판넬설치공사 200 공조덕트시설공사 100 바닥공사 50 합계 500 【 대표이사 등의 확인 】 [정정] 대표이사등의 확인 및 서명.jpg [정정] 대표이사등의 확인 및 서명 사 업 보 고 서 (제 07 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 18일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 케이엠제약 주식회사 대 표 이 사 : 강 일 모 본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로268번길 121 (전 화) 031-682-1749 (홈페이지) http://www.kmkmp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 황 민 영 (전 화) 070-8680-1973 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 및 서명.jpg 대표이사등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다 .합병에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시된 당사의 증권신고서(합병) 내용을 참고하시기 바랍니다. 법률적으로 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 케이엠제약 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 케이엠제약 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.1. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) : 해당사항 없음 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 : 해당사항 없음 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "케이엠제약 주식회사"이며 약식으로 표기할 경우에는 "케이엠제약(주)"라고 표기합니다. 또한 영문으로는“KMPHARMACEUTICAL Co.,Ltd.”(약호KMP)라 표기합니다. ※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다 .3. 설립일자 및 존속기간당사는 2001년 3월 26일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다. ※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다. 법률상 존속 회사인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사는 2015년 7월 10일 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 적 요 본사 주소 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121 전화 번호 031-682-1749 홈페이지 http://www.kmkmp.com 5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 구분 법률 및 규정명 해당부처 의약외품 약사법(시행령, 시행규칙, 고시) 식약처/보건복지부 의약품 등의 안전에 관한 규칙 식약처 의약외품 표준제조기준의약외품 범위지정의약외품에 관한 기준 및 시험방법의약외품 표시에 관한 규정의약외품 품목허가, 신고, 심사 규정 등 식약처 화장품 화장품법(시행령, 시행규칙, 고시) 식약처 화장품 안전기준 등에 관한 규정 기능성화장품 기준 및 시험방법기능성화장품 심사에 관한 규정 어린이칫솔 어린이제품 안전 특별법(시행령,시행규칙,고시) 산업통상자원부 건강기능식품 건강기능식품에 관한 법률(법령, 시행령, 시행규칙, 고시) 식약처 공통 산업안전보건법 고용노동부 제조물책임법 공정거래위원회 6. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 7. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.8. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사의 주요 사업은 오랄케어, 뷰티케어, 기타 생활용품 등 제조 및 도소매업을 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 신규사업 추진계획이 존재합니다.상세한 내용은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다. 사 업 목 적 비고 영위하고 있는 사업 1. 생활용품 제조업2. 화장품 제조 및 도,소매업3. 생활용품 도,소매업4. 의약외품 제조 및 판매업7. 통신 판매업9. 부동산 임대업13. 건강기능식품 제조 및 판매업15. 위생용품 제조 및 판매업28. 보건용마스크 제조 및 판매업29. 필터 제조 및 판매업39. 위 각호에 부대되는 무역업40. 위 각호와 관련된 부대사업일체 - 영위하고 있지 않는 사업 비고 5. 건강보조식품 판매업6. 방문 판매업8. 면세 판매업10. 동물용 의약외품 제조 및 판매업11. 기타 화학제품의 제조 및 판매업12. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매업14. 식품 제조 및 판매업16. 합성세제 제조 및 판매업17. 세정, 광택제 제조 및 판매업18. 전자제품 제조 및 판매업19. 의류 제조 및 판매업20. 신발류 제조 및 판매업21. 완구류 제조 및 판매업22. 팬시용품, 문구, 카드제조 및 판매업23. 자동차부품 제조 및 판매업24. 의료기기 개발, 제조 및 판매업 (*)25. 전자상거래 및 인터넷 관련사업26. 프렌차이즈점 모집 및 운영27. 시장조사, 경영자문, 컨설팅업 30. 식음료품 및 식음료품첨가물의 수입,제조,가공 및 판매업 (*) 31. 화장품 관련 서비스 상품의 매매 (*) 32. 동물의약품 등(의약품,의료용구 및 위생용품)의 제조, 가공 및 판매업 (*) 33. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 (*) 34. 창고업 및 물류대행업 (*) 35. 운수업 (*) 36. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (*) 37. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 (*) 38. 연예인 매니지먼트업 및 엔터테인먼트업 (*) - 주1) 사업목적 중 (*) : 2022년 3월 28일 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.9. 신용평가에 관한 사항 평가일 기업신용평가등급 평가기준일 평가구분 평가기관 2018.08.29 BB+ 2018.03.31 정기평가 나이스디앤비 2019.10.02 BB+ 2018.12.31 정기평가 나이스디앤비 2020.07.03 BB+ 2019.12.31 정기평가 나이스디앤비 2021.07.02 BBB- 2020.12.31 정기평가 나이스디앤비 - 나이스디앤비 등급체계와 의미 등급체계 등급의미 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호산 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 BBB 양호산 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능섣오 매우 낮은 수준 D 상거래불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 NG 등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 주1) 기업의 신용능력에 따라 AAA등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되면 등급 중 AA등급에서 CCC 등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우월 정도에 따라 +,- 기호가 첨부.출처) 나이스디앤비 CLIP 신용평가등급 10. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항(기업인수목적회사로서 변태설립사항이 있는 경우에 한한다)당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.11. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 상장 2019년 09월 28일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 2017년 (01월) 뽀로로 올데이3종세트 출시 (02월) 성인용 탈모방지샴푸 출시(OEM/ODM) (03월) 뽀로로가드(목걸이형), 뽀로로토이가드 출시, 사회환원활동(사랑의열매기부) (09월) ISO14001 인증 (11월) 이마트에브리데이, 다이소 입점 (12월) 제1공장 증축(연구소, 제조라인 확충) 2018년 (01월) 서울사무소 확장이전(02월) IBKS제3호스팩과 합병계약 체결(03월) 사회환원활동(사랑의 열매 기부)(05월) 메인비즈 재심사 등록(07월) 수출유망중소기업 지정(중소기업청)(08월) 타요물티슈, 에고라운드 치약(NB) 출시, 위메프등 오픈마켓 판매 개시(09월) 코스닥시장 상장(12월) 중국상하이PLMA전시회(상해 자체 상표 박람회) 참가(12월) 사회환원활동(사랑의 열매 기부) 2019년 (02월) 제조 생산공정 미국FDA 적합판정(의약외품 제조 및 품질 관리기준(Current Good Manufacturing Practice(cGMP))(03월) 서울사옥 토지, 건물 계약(03월) 연세생활건강 "풍성한밤"탈모증상완화샴푸 출시(OEM)(03월) 자연유래성분 샴푸 "키라니아보타니컬샴푸" 출시(OEM)(03월) 꼬마버스타요 각티슈 출시(04월) 평택 제2공장 취득(05월) 자연유래성분 치약"라이관린 자일리스치약" 한정판 패키지 출시(NB)(06월) 연세생활건강 MOU체결(09월) 2019 산업단지의 날 정부포상(대통령상) 수상(대표이사)(09월) 2019 중소기업 경영혁신 우수사례공모 최우수상 수상 확정(11.20 수상식 개최)(10월) 키라니아 샴푸 장윤정 모델 계약(10월) 라디에스링클리프팅톡스 출시 및 홈쇼핑 판매(11월) 무역의날 수출탑 500만불 확정(12월) 사회환원활동(사랑의 열매 기부) 2020년 (02월) 평택시청 손소독제 기부(03월) 평택제2공장 화장품 제조시설 확충(03월) 손소독제 미국 수출(03월) 에르디프, 클레븐 상표권 등록(05월) 키라니아 르볼륨 포테인 샴푸 출시 및 홈쇼핑 론칭(05월) 키라니아 네추라 엑스퍼트 염색 3종(06월) 에고라운드 데일리 비타가글(일회용) 출시 및 홈플러스 입점 출시 및 홈쇼핑 론칭(07월) 키라니아 바디클렌저(퓨어코튼) 출시 및 홈쇼핑 론칭(07월) 두피열 감소 기능성 탈모증상완화샴푸 개발 및 제품출시(09월) 주주배정방식 유상증자 결정(11월) "에르디프" 상표 출원(11월) 무역의날 수출탑 700만불 확정(12월) 사회환원활동(사랑의 열매 기부)(12월) 주주배정방식 유상증자(6,500,000주) 확정(12월) 마스크MB필터기계 매매 계약 2021년 (02월) 비상장 타법인 출자(케이엠이엔티(주))(03월) 친환경 바이오 원료 2-3 부탄 다이올과 마이크로바이옴(신바이오메타티엠) 원료를 융합시켜 개발한 친환경 보습크림 "마스크앤 카밍젤" 출시(OEM/ODM : 닥터솔루션)(04월) 유니레버 클로즈업 치약 3종 공급(05월) 이마트24 민생치약 입점 출시(05월) 디자인연구개발전담부서 설립(05월) 이노비즈 인증 획득(10월) 비상장 타법인 출자(석정골프앤리조트(주))(10월) 비상장 타법인 장기 대여금 지급(석정골프앤리조트(주)) 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 주소 비고 2001.03.26 서울시 영등포구 신길6동 505 설립 2002.06.12 경기도 평택시 포승면 석정리 36-11 이전 2012.11.07 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121 이전 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 (기준일 : 2021년 12월 31일) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2015.07.10 임시주총 대표이사 구상모 - - 2015.07.10 임시주총 사내이사 김성은 - - 2015.07.10 임시주총 사내이사 김주한 - - 2015.07.10 임시주총 사외이사 신사용 - - 2015.07.10 임시주총 비상근감사 이정현 - - 2018.09.12 임시주총 - - 대표이사 구상모 2018.09.12 임시주총 - - 사내이사 김성은 2018.09.12 임시주총 - - 사내이사 김주한 2018.09.12 임시주총 - - 사외이사 신사용 2018.09.12 임시주총 - - 비상근감사 이정현 2018.09.12 임시주총 대표이사 강일모 - - 2018.09.12 임시주총 사내이사 김동수 - - 2018.09.12 임시주총 사내이사 임영애 - - 2018.09.12 임시주총 사외이사 한경수 - - 2018.09.12 임시주총 비상근감사 장우철 - - 2021.03.29 정기주총 - 대표이사 강일모 - 2021.03.29 정기주총 - 사내이사 김동수 - 2021.03.29 정기주총 - 사내이사 임영애 - 2021.03.29 정기주총 - 사외이사 한경수 - 2021.03.29 정기주총 - 비상근감사 장우철 - 주1) 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 2018년 9월 12일(합병등기일) 전 임원진이 (구)케이엠제약 주식회사의 임원으로 교체되었습니다. 주2) 2021.03.29 정기주주총회에서 임원을 재선임하였습니다. 3. 최대주주의 변동 변동년월 최대주주명 주식수(주) 지분율 액면가 비고 2015.07.10 ㈜위드인베스트먼트 400,000 80.00 100원/주 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사 설립 2015.10.14 대신자산운용(주) 915,810 20.35 100원/주 장내매수 2016.05.26 KTB자산운용(주) 402,107 8.94 100원/주 장내매매 2016.12.12 ㈜위드인베스트먼트 400,000 8.89 100원/주 장내매매 2018.09.12 강일모 9,589,306 48.22 100원/주 합병신주 교부 2019.04.12 강일모 9,589,306 44.84 100원/주 전환청구권행사 2020.01.31 강일모 9,379,306 43,86 100원/주 장내매매 2020.12.14 강일모 10,804,598 38.74 100원/주 유상증자(주주배정) 2021.01.20 강일모 10,804,792 38.74 100원/주 장내매매 주1) 당사는 2018년 9월 12일(합병등기일) 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)와 (구)케이엠제약(주)의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036)에 따라 합병법인 케이엠제약(주)의 보통주식을 교부하였습니다.주2) 2019년 3월 28일 합병전 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 발행한 제1회차 전환 사채의 전환청구권을 행사하여 2019년 4월 12일 추가상장하였습니다(액면금액 : 1,500,000,000원, 전환가액 : 1,000원, 추가상장 주식수 1,500,000주). 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 보통주 21,387,050주입니다.주3) 2020년 9월 10일 이사회에서 유상증자(주주배정)를 결정하고 2020년 12월 14일 추가상장하였습니다.(추가상장 주식수:6,500,000주, 주당 액면가액:100원, 주당 발행가액:2,575원). 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 보통주 27,887,050주입니다.4. 상호의 변경 일자 변경 전 변경 후 비고 2018.09.12 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사 케이엠제약 주식회사 합병에 따른 상호변경 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일 이후 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구 분 내 용 합병 목적 (1) 합병 시 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고 (2) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (3) 기업 신용도 및 이미지 제고를 통한 매출 증대 (4) 사업의 확장 및 경쟁력 제고 (5) 언론 노출 증가에 따른 회사 홍보 및 우수 인력 확보 (6) 종업원 자긍심 고취 합병 방법 코스닥시장 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 코넥스 상장 법인인 케이엠제약(주)를 흡수 합병함. 합병 비율 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036 합병으로 인해 발행하는신주의 종류와 수 보통주 15,387,050주 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 내용 2018.02.28 합병계약 체결- 법인명 : 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사- 합병비율 : 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036- 합병방법 : 코스닥시장 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 코넥스 상장 법인인 케이엠제약(주)를 흡수 합병함. 2018.09.12 코스닥시장 이전상장(합병에 따른 상호변경)- 아이비케이에스제3호 기업인수목적 주식회사에서 케이엠제약 주식회사로 상호 변경함. 2019.04.12 전환사채의 전환청구권 행사- 사채의 명칭 : 무보증 사모 전환사채- 청구금액 : 1,500,000,000원- 추가상장 주식수 : 1,500,000주- 전환청구권 행사 후 총 발행주식수 : 21,387,050주 2019.04.30 평택 화장품 공장 취득(평택 2공장)- 취득금액 : 5,400,000,000원 (토지 7,206.0㎡, 건물 4,840.0㎡) 2019.12.11 서울 사옥 취득- 취득금액 : 8,150,000,000원 (토지 445㎡, 건물 612.38㎡) 2020.12.14 주주배정 유상증자- 모집 또는 매출금액 : 16,737,500,000원 (주당 2,575원)- 주주배정 유상증자 주식수 : 6,500,000주- 유상증자 후 총 발행주식수 : 27,887,050주 2021.02.25 타법인 출자- 법인명 : 케이엠이엔티㈜- 출자금액 : 490,000,000원(주당 1,000) 2021.10.12 타법인 출자 - 법인명 : 석정골프앤리조트㈜ - 출자금액 : 19,000,000원(38,000주) 2021.10.18 타법인 금전 대여 - 법인명 : 석정골프앤리조트㈜ - 대여금액 : 5,000,000,000원 - 대여기간 : 2021.10.18~2023.10.17 - 대여금액 : 5,000,000,000원 2021.10.25 타법인 연대보증 제공 - 법인명 : 케이엠이엔티㈜ - 한도설정 금액(차입금액) : 1,000,000,000원 - 연대보증 금액 : 1,200,000,000원 - 대출기간 : 2021.10.25~2022.10.25 주1) 당사는 회사 성장을 위한 사업 다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화를 위해 2017년 4월 20일자 이사회 결의에 따라 동일자로 (주)아이코닉스의 보통주 131,200주를 4,000,000천원에 인수하였습니다.주2) 회사 성장을 위한 사업다각화 및 보유지분에 따른 이익창출을 목적으로 2021년 2월 24일자 이사회결의에 따라 케이엠이엔티(주)의 보통주 490,000주를 490,000천원에 인수하였으며, 같은 목적으로 2021년 10월 08일 자 이사회결의에 따라 2021년 10월 12일자로 석정골프앤리조트(주)의 보통주 38,000주를 19,000천원에 인수하였습니다.주3) 당사는 투자회사의 골프장 개발사업 및 운영자금 사용에 필요한 자금을 지원하기 위해 2021년 10월 18일 이사회결의에 따라 석정골프앤리조트(주)에 금전 대여를 지급하였습니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 07기(2021년말) 06기(2020년말) 05기(2019년말) 04기(2018년말) 보통주 발행주식총수 27,887,050 27,887,050 21,387,050 19,887,050 액면금액 100 100 100 100 자본금 2,788,705,000 2,788,705,000 2,138,705,000 1,988,705,000 우선주 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 기타 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 합계 자본금 2,788,705,000 2,788,705,000 2,138,705,000 1,988,705,000 주1) 당사는 2018년 9월 12일(합병등기일) 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)와 (구)케이엠제약(주)의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036)에 따라 합병법인 케이엠제약(주)의 보통주식을 교부하였습니다. 케이엠제약(주) 주식 1주당 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) 주식 6.8593036주를 발행하여 합병회사의 합병신주(기명식 보통주) 15,387,050주를 배정하였습니다.주2) 2019년 3월 28일 합병전 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 발행한 제1회차 전환 사채의 전환청구권을 행사하여 2019년 4월 12일 추가상장하였습니다.(액면금액 : 1,500,000,000원, 전환가액 : 1,000원, 추가상장 주식수 1,500,000주). 전환청구권행사 후 총 발행주식수는 보통주 21,387,050주입니다. 주3) 2020년 9월 10일 이사회에서 유상증자(주주배정)를 결정하고 2020년 12월 14일 추가상장하였습니다.(추가상장 주식수:6,500,000주, 주당 액면가액:100원, 주당 발행가액:2,575원). 유상증자 후 총 발행주식수는 보통주 27,887,050주입니다. 4. 주식의 총수 등 ※ 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 27,887,050주이며, 보통주 외에 발행한 주식은 없습니다. 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 - 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,887,050 - 27,887,050 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 27,887,050 - 27,887,050 - Ⅴ. 자기주식수 39 - 39 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 27,887,011 - 27,887,011 - 주1) 2019년 3월 28일 합병전 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 발행한 제1회차 전환 사채의 전환청구권을 행사하여 2019년 4월 12일 추가상장하였습니다(액면금액 : 1,500,000,000원, 전환가액 : 1,000원, 추가상장 주식수 1,500,000주). 주2) 2020년 9월 10일 이사회에서 유상증자(주주배정)를 결정하고 2020년 12월 14일 추가상장하였습니다.(추가상장 주식수:6,500,000주, 주당 액면가액:100원, 주당 발행가액:2,575원). 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 보통주 27,887,050주입니다. 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 39 - - - 39 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 39 - - - 39 - - - - - - - - 주1) 당사와 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)의 합병비율 계산으로 발생한 단수주식입니다 3. 종류주식 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 29일이며, 보고서 제출일 이후 2022년 03월 28일 개최 예정인 제07기 정기주주총회에 정관 일부 변경 승인의 건이 의안으로 상정되었습니다. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018.09.12 2018년임시주주총회 - 합병에 따른 정관 변경 합병에 따른 정관 재정비 2018.11.19 2018년임시주주총회 - 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) : 사업연도 변경에 따른 수정- 제49조(사업년도) 사업연도 변경에 따른 수정- 제54조(중간배당) : 사업연도 변경에 따른 수정 사업연도 변경에 따른 정관 일부 변경 2019.03.27 제04기정기주주총회 - 제8조(주권의 종류) : 주권 전자등록 의무화에 따른 일부 삭제- 제8조의 4(주식등의 전자등록) : 주권 전자등록 의무화에 따른 일부 신설- 제9조(-신주인수권) : 근거규정 정비- 제10조의2(우리사주매수선택권) :조항 순서 정비- 제13조(명의개서대리인) : 주권 전자등록 의무화에 따른 일부 변경- 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) : 삭제- 제28조(의결권의 행사) : 삭제- 제31조(이사의 수) : 상법에 따른 문구 수정- 제51조(외부감사인의 선임) : 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 변경- 제54조(중간배당) : 재정비에 따른 변경- 제1조(시행일) : 신설 - 주식 등의 전자등록에 따른 변경- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 변경-주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령?의 시행일(2019년 9월)이 정관 시행일 이후에 시행됨에 따라 그에 맞추어 부칙 단서와 같은 경과 규정을 적용 2021.03.29 제06기정기주주총회 - 제 2조(목적) : 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가- 제8조의3(이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류주식) : 재정비에 따른 일부수정- 제8조의4(주식등의 전자등록) : 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 일부 수정- 제10조의2(우리사주매수선택권) : 「근로복지기본법시행규칙」제14조의 규정에 따른 일부 수정- 제11조(신주의 동등배당) : 동등배당 원칙에 따른 수정- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) : 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비.- 제16조(전환사채의 발행) : 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제- 제19조(소집시기) : 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비.- 제31조(이사의 수) : 선임할 수 있는 이사의 수 변경- 제44조(감사의 선임·해임): 감사선임에 관한 조문 정비- 제50조(재무제표 등의 작성 등) : 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비.- 제53조(이익배당) : 배당기준일 설정에 따른 변경 및 신설- 제1조 (시행일) : 시행일 신설- 제2조(감사 선임에 관한 적용례) : 신설- 제3조(감사 해임에 관한 적용례) : 신설 - 사업영역 확대에 따른 사업목적추가- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비- 감사선임에 관한 조문 정비- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 조문 정비 2022.03.28 제07기정기주주총회 - 제 2조(목적) : 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가- 제14조의2(주주명부의 작성.비치) : 신설- 제15조(기준일) : 기준일 제도 운영상의 편의성을 위하여 조문 정비- 제53조(이익배당) : 기준일 제도 운영상의 편의성을 위하여 조문 정비- 제1조 (시행일) : 시행일 신설 - 사업영역 확대에 따른 사업목적추가- 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영.- 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함.-기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함. 주1) 2022년 3월 28일 제07기 정기주주총회 안건으로 선정된 정관변경의 건이 포함되어 있으며, 정기주주총회 결의에 따라 변경될 수 있습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 유아용 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(썬크림,모이스쳐크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 생활용품에는 물티슈, 제습제, 손소독제, 마스크, 건강기능식품 등이 있습니다.당사의 주력제품은 유아용/성인용 치약칫솔제품, 그리고 유아용/성인용 샴푸 및 바디워시, 주름기능성화장품등 스킨케어 제품입니다. 따라서 당사의 주력 목표시장은필수 소비재인 치약칫솔 등의 구강용품시장(오랄케어)과 목욕제품 및 화장품시장 (뷰티케어)입니다. 또한 제습제, 방향제, 물티슈, 각티슈, 손소독제, 마스크등의 생활용품 분야에서도 꾸준히 매출이 일어나고 있으며, 이를 바탕으로 향후 종합 생활용품 회사로 성장하고자 하는 비전을 갖고 제품개발과 영업에 매진하고 있습니다. [당사의 주요제품군 및 브랜드 현황] 구분 주요 제품 브랜드 오랄케어 제품군 치약, 칫솔, 치약칫솔세트, 가글 뽀로로와 친구들,꼬마버스타요, 지트,에고라운드, 소소해,레츄얼, 닥터안스 등 뷰티케어 제품군 샴푸, 바디워시, 화장품류 기타 생활용품 물티슈, 제습제, 손소독제, 마스크, 건강기능식품 당사가 판매하는 제품의 브랜드 중 "뽀로로와 친구들", "꼬마버스 타요"는 전체 매출액의 약 50.08%를 차지하고 있으며, 해당 브랜드는 애니메이션 기획전문업체인 (주)아이코닉스와 캐릭터 사용권 계약체결을 통해 매출을 발생시키고 있습니다.이외에도 자사 브랜드인 지트, 에고라운드, 소소해, 레츄얼, 닥터안스 등이 있으며, 유통업체의 PB제품 및 국내외업체로부터 치약, 핸드워시, 샴푸 등의 제품에 대해 OEM/ODM매출이 발생하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품 시장은 상대적으로 수요는 안정적이나, 시장이 이미 성숙단계에 있고, 경쟁이 매우 치열하여 가격과 판촉에 따른 매출영향을 받는 특징이 있습니다. 또한 생활용품 시장은 소비자의 제품 구매시 브랜드 의존도가 높고, 전국적인 영업채널 확보가 필수적입니다. 따라서 LG생활건강, 애경산업 등 국내 대기업 및 다국적 생활용품 기업들이 과점적 시장규모를 형성하고 있으며, 필수 소비재로서 안정적인 수요를 확보하기 위해 최근에는 제품의 프리미엄화 등으로 시장을 공략하고 있습니다. 당사는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품을 전문으로 제조, 판매하는 벤처중소기업으로써, 최첨단 설비와 클린룸 생산시스템 가동을 통한 우수한 품질의 제품을 생산하고 있습니다. 이를 통해 국내 대형할인점, 수퍼마켓, 드럭스토어, 대리점 등 다양한 루트로 판매처를 확대하고 있으며, 수출물량도 꾸준히 증가하는 추이에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 라인업 및 주요 제품의 기능 당사의 주요 제품 라인업 및 주요 제품의 기능은 아래와 같습니다. 제품라인업 제품명 주요제품 이미지 제품설명 Oral Care(유아용) 칫솔 뽀로로칫솔.jpg 뽀로로칫솔 - 뽀로로 칫솔2P 리뉴얼하여 더욱 귀엽고 상큼해진 디자인으로 출시 - 칫솔 중앙의 컬러 가이드로, 작은 완두콩 콩알 크기의 소량만 사용할 수 있도록 바른 사용량 알림 BPA FREE로 더욱 안심 - 부드러운 양면 미세모로 틈새 플라크 까지 자극없이 부드럽게 제거한 제품임. 치약 뽀로로치약.jpg 뽀로로치약 - 기존 뉴뽀로로 치약을 리뉴얼하여 "뉴 뽀로로 치약"을 출시- 성장 단계의 아이를 위해 부작용 걱정 없는 저불소 치약으로 처방- 색소, 파라벤, 동물성원료, 광물성오일 무첨가로 안심하고 사용할 수 있도록 개발. - 자일리톨이 함유되어 건강하고 달달한 양치시간이 되도록 함. 세트 뽀로로 칫솔치약세트.jpg 뽀로로 칫솔치약세트 - 칫솔, 치약, 양치컵, 칫솔걸이 등 영유아 구강제품을 세트로 구성한 제품- 가정용/신학기용/여행용등 외부에서 사용할 수 있도록 편의성을 제공함. 가글 가글.jpg 가글 - 저자극, 6無(無트리클로산 / 無색소 / 無SLS / 無세마제 / 無인공향 / 無삭카린) 처방으로 우리 아이들이 안심하고 사용할 수 있도록 처방한 어린이용 가글. Oral Care(성인용) 칫솔 성인용 칫솔.jpg 성인용 칫솔 - 케이엠제약 기술력이 담긴 프리미엄 칫솔로 한국인의 구강 구조에 맞게 설계되어 보다 쉽고 강하게 세정해주는 고밀도 이중케어 칫솔임. - 숯, 금나노, 은나노 등의 기능성 물질을 첨가하여 칫솔 기획세트도 여러가지 제품 기반을 마련하였음.- 주요기능으로는 세밀한 세정력 강화와 저자극 잇몸/치석 기능성케어 등이 있음. 치약 성인용 치약.jpg 성인용 치약 - 시린이케어/ 잇몸케어/ 구취케어 / 프로폴리스 / 미백 등의 기능성을 살린 다양한 기능성 제품- 자연유래성분이 함유되어 온가족(만 6세이상부터)이 함께 사용할 수 있는 제품, 퍼퓸치약, 프로폴리스치약등 다양한 기능성 치약이 출시되어 판매되고 있음.(OEM/ODM. 대리점 등) 세트 성인용 칫솔치약세트.jpg 성인용 칫솔치약세트 - 구강 선물세트과 등으로 구성되어 있으며 시즌 상품으로 명절 등 시즌을 목적으로 출시한 제품이나 평소에도 판매가 이뤄지고 있음.- 특히 여행용세트는 PB 또는OEM 제품으로 다양하게 출시, 판매되고 있음. 가글 성인용 가글.jpg 성인용 가글 - 성인 가글 제품은 PB제품을 출시하여 판매하였으며, 현재는 간편하게 휴대할 수 있는 휴대용 가글 파우치용 가글을 출시(OEM)하여 판매하고 있음. - 깨끗하고 심플한 원스톱 구강케어 시스템으로 프로폴리스, 자일리톨등 구강케어에 도움을 줄 수 있는 가글 제품임. Skin Care(유아용) 샴푸등 유아용 샴푸_바디워시.jpg 유아용 샴푸_바디워시 - 영유아 전용 제품으로 마치현, 알로에베라추출물, 판테놀, 비타민E유도체 함유, 무설페이트계 계면활성제 또는 당계면활성제로 시용시 피부와 모발을 깨끗하게 관리해 줌.- 뽀로로 바디워시 등400g 제품의 경우, 목욕을 싫어하는 영유아들에게 재미요소를 더하여 목욕에 도움이 되도록 뽀로로물총인형, 스폰지 등의 사은품을 제공하고 있음. 핸드 워시 유아용 핸드워시.jpg 유아용 핸드워시 - 뽀로로 패밀리 핸드워시는 5無(무실리콘오일, 무트리에탄올아민, 무파라벤, 무미네랄오일,무폴리아크릴아마이드) 컨셉의 제품으로 아이부터 어른까지 전 연령이 사용할 수 있는 저자극 제품임.- 개인 위생이 강조되는 요즘, 핸드워시는 남녀노소를 불문하고 꼭 필요한 생활용품으로 인식되어 다양한 OEM/ODM제품이 출시되고 있음. 립밤 유아용 립밤.jpg 유아용 립밤 - 귀여운 뽀로로 친구들 피규어가 뚜껑에 달려있는 립밤으로 식물성 오일과 세라마이드 성분으로 피부 장벽을 보호하고 건조해진 입술에 윤기를 주어 오랫동안 부드럽고 촉촉하게 가꾸어줌. - 뽀로로(포도), 패티(바나나), 루피(복숭아), 크롱(딸기향) 4종으로 기존 케이스에서 브리스터로 포장방법을 변경하여 출시 및 판매되고 있음. Skin Care(성인용) 샴푸 성인용 샴푸 및 바디워시.jpg 성인용 샴푸 및 바디워시 - 성인용 탈모증상완화샴푸로 당사에서 자체 개발하여 출시한 최초의 성인용 바디케어 제품임.- 최근 헤어제품 시장에서 소비자가 선호하는 제품으로 당사에서도 소비자의 관심도가 높은 제품을 개발하여 제품을 출시함.(OEM/ODM) - 샴푸외 헤어트리트먼트, 여성청결제, 남성청결제, 바디워시 등 다양한 OEM/ODM제품을 지속적으로 출시하고 있음. 크림/클렌징 성인용 기능성화장품 등.jpg 성인용 기능성화장품 등 - 신규 브랜드인 "레츄얼(RE:TUAL)"을 론칭하여 미백주름개선 기능성 화장품을 출시함. 레츄얼 스킨케어 제품은 2,3-부탄다이올과 마이크로바이옴의 복합체인 '베르디올' 특허성분이 함유된 토탈 안티에이징 라인으로, 세럼, 크림, 아이크림이 있음. - 신규 브랜드인 '닥터안스(Dr.ANS)'는 헬스케어 전문 브랜드로 만성통증감소에 도움을 주는 리커버리케어 크림을 출시함. 닥터안스 리커버리케어 크림은 만성통증감소에 도움이 되는 식이유황과 케이엠제약의 독점 마이크로바이옴 원료인 신바이오메타티엠(SYNBIOMETA TM)을 적용시킨 기술로 피부에 열감을 주며, 통증완화에도 큰 도움이 되는 제품임. - 그외에도 잔망루피 핸드크림, 에고라운드프로바이오세라 폼 클렌저 , 다양한 OEM/ODM 제품이 출시 기타생활용품 마스크 마스크 등.jpg 마스크 등 - 에고라운드 KF94 대형 마스크는 식약처의 승인을 받은 마스크로 황사, 미세먼지 등 입자성 유해물질 및 감염원으로부터 호흡기 보호 기능이 있음. - 마스크 구조는 3D 입체구조로 되어 있어 착용감이 편안함. - 에고라운드 3중 보호 마스크는 3중 접이식 구조와 기능성 코 지지대로 호흡하기 편한 성인용 마스크임. 손소독제 손소독제.jpg 손소독제 - 손소독제는 외부의 유해물질 등의 바이러스로 인한 질병을 예방하기 위한 제품으로 손 및 피부의 살균 소독이 99.9% 가능한 제품. - 물 없이도 유해균을 제거할 수 있어 수시로 살균 소독이 가능하며 휴대용, 공공장소 등 필요에 맞게 사용할 수 있도록 출시함. 물티슈/각티슈 물티슈_각티슈.jpg 물티슈_각티슈 - 화장품 안전기준에 따라 꼭 필요한 성분만 사용하여 제조한 물티슈로 엄마들이 가장 선호하는 물티슈 두께와 재질로 구성된 베이비, 라이트, 베이직 3가지로 분류되어 있음. -주요성분으로는 알로에베라잎 추출물, 로즈마리잎추출물, 프로폴라스 추출물, 동백나무꽃 수 등임. 타요 물티슈 및 각티슈는 온라인몰, 소셜마켓 등에서 판매되고 있음. 세탁세제 세탁세제.jpg 세탁세제 - 클레븐 세탁세제는 일반. 드럼 겸용 무형광 액체 세탁세제로 형광증백제. CMIT, 인산염, 인공향을 첨가하지 않아 저자극으로 안심하고 사용할 수 있음. - 클레븐 세탁세제는 온라인몰, 소셜마켓 등에서 판매되고 있음. 건강기능식품 비타민C+아연 비타민c_아연 2.jpg 비타민c_아연 2 - 뽀로로 삼부커스로 만든 비타민C+아연 엘더베리맛은 항산화와 면역력에 도움을 주는 엘더베리 성분이 함유된 영유아용 건강기능식품으로 온라인 및 약국과 함께 롯데마트 및 중국에서도 판매함.- 낱개판매도 가능하도록 포장방법을 다양화 하였음 (광고심의완료) 관절건강 건강기능식품-관절케어.jpg 건강기능식품-관절케어 - 신규 브랜드인 '닥터안스(Dr.ANS)'는 헬스케어 전문 브랜드로 론칭하여 건강기능신품인 '관절케어플러스'를 출시함.- 본 제품은 관절에 좋은 식이유황(MSM·메틸설포닐메탄)과 관절·뼈 건강 증진을 돕는 비타민C·D·망간 셀레늄으로 구성되어 관절 건강을 지키고 근육 통증완화에 도움을 주는 제품이며 현재 온라인 등에서 활발하게 판매되고 있음. 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 2021년도매출액 매출비중 제 품 설 명 Oral Care(유아용) 치약 2004.02 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요, 눈보리 7,098 32.16% 유럽기준 500ppm 이하로 불소함량을 낮춘 저불소제품과 9 無 첨가제품으로 영유아가 안심하고 사용할수 있는 제품. 칫솔 2004.02 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요, 프로기 등 2,750 12.46% 칫솔대에 인형을 접목시켜 만든 칫솔과 스티커를 부착하여 만든 칫솔로 영유아가 좋아하는 캐릭터를 제품화 함. 기타 2004.02 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요등 732 3.32% 칫솔, 치약, 양치컵, 칫솔걸이등 신학기 및 여행용 제품. Oral Care(성인용) 치약 2005.09 지트, 에고라운드 등 NB제품 및 다양한 OEM 제품 2,893 13.11% 미백, 시린이, 잇몸 등 기능성을 강조한 제품과 천연유래성분이 함유된 제품. 칫솔 2007.07 지트, 덴타스마일, 에고라운드 등 252 1.14% 자일리톨 이중코어 칫솔모, 잇몸을 생각한 초극세모, 이중미세모 등의 제품으로 치아뿐만 아니라 잇몸까지 생각한 제품임. 기타 2007.07 지트종합선물세트, 지트 구강선물세트, 이씰린여행용세트 등 146 0.66% 선물세트 및 여행용세트, 치실등 기타 구강제품으로 대부분 시즌상품임. Skin Care(유아용) 샴퓨/바디워시 2015.03 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요 1,211 5.49% 헤어 및 바디 제품으로 물총인형등 목욕을 하면서 놀수있도록 만든 제품. 화장품류 2015.02 뽀로로와 친구들, 868 3.93% 모이스춰크림등 순한 성분의 제품으로 연약한 피부를 보호할 수 있도록 만든 제품. 기타 2015.11 뽀로로와 친구들 386 1.75% 립밤, 키즈볼 등 분류되지 않은 스킨케어 제품. Skin Care(성인용) 샴퓨/바디워시 2016.09 지트. 닥터방기원((주)코스니즈 OEM/ODM) 등 3,620 16.40% 성인용 탈모방지샴푸로 최근 헤어제품 시장에서 선호하는 기능성 제품. 화장품류 2017.11 뽀로로와 친구들, 아크네소프트크림폼(살리실산) 등 1,562 7.08% 캐릭터 클렌징폼으로 무향컨셉의 순한 제품임 기타 - - 0.00% - 기타 기타 2016.05 뽀로로와 친구들 등 551 2.50% 제습제, 방한대, 마스크, 손소독제등 생활용품으로 구성됨. 제품매출합계 22,069 100.00% 3. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/EA) 품 목 2018년 2019년 2020년 2021년 3분기 비고 Oral Care 내수 577 725 694 797 - 수출 842 908 860 836 - Beauty Care 내수 2,284 1,643 987 1,160 - 수출 2,675 2,875 1,501 1,577 - 기타 내수 1,009 788 941 1,332 - 수출 1,107 - 1,209 - - 3. 원재료 및 생산설비 1. 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 원재료 원료 국내 1,940,300 2,811,537 4,212,586 3,660,262 수입 77,762 - - - 소계 2,018,062 2,811,537 4,212,586 3,660,262 인형 국내 - - - 9,216 수입 862,473 1,180,493 457,222 552,613 소계 862,473 1,180,493 457,222 561,829 튜브 국내 1,096,564 1,363,070 1,876,040 1,890,414 수입 - - - - 소계 1,096,564 1,363,070 1,876,040 1,890,414 용기 국내 5,100 32,752 - - 수입 521,141 80,379 112,051 273,508 소계 526,241 113,131 112,051 273,508 칫솔모 국내 158,398 202,276 136,770 126,925 수입 - - - - 소계 158,398 202,276 136,770 126,925 기타 국내 - - - 428 수입 - 172,171 105,202 68,151 소계 - 172,171 105,202 68,580 원재료 합계 국내 3,200,361 4,409,635 6,225,396 5,687,246 수입 1,461,376 1,433,043 674,476 894,272 소계 4,661,737 5,842,678 6,899,872 6,581,518 부재료 포장재 국내 1,322,308 1,532,666 1,862,026 2,045,631 수입 - - - - 소계 1,322,308 1,532,666 1,862,026 2,045,631 사출물 국내 949,961 1,234,955 1,430,094 992,547 수입 - 2,572 - - 소계 949,961 1,237,527 1,430,094 992,547 기타 국내 121,843 432,832 422,582 531,921 수입 - - 7,847 52,826 소계 121,843 432,832 430,429 584,747 부재료 합계 국내 2,394,112 3,200,453 3,714,702 3,570,100 수입 - 2,572 7,847 52,826 소계 2,394,112 3,203,025 3,722,549 3,622,925 상품 칫솔 국내 - - - 14,729 수입 - 87,070 74,297 - 소계 - 87,070 74,297 14,729 방향제 국내 115,616 - - - 수입 - - - - 소계 115,616 - - - 기타위생용품 국내 259,000 352,243 538,963 - 수입 - - - - 소계 259,000 352,243 538,963 - 스킨케어 국내 82,050 292,791 139,765 70,000 수입 - - - - 소계 82,050 292,791 139,765 70,000 기타 국내 1,751,697 487,042 88,471 184,849 수입 641 - - - 소계 1,752,338 487,042 88,471 184,849 상품합계 국내 2,208,363 1,132,076 767,199 269,578 수입 641 87,070 74,297 - 소계 2,209,004 1,219,146 841,495 269,578 2. 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 제 2018 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57% 튜브 43% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Oral Care (성인용) 치약 원료 69% 튜브 31% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Beauty Care (유아용) 샴푸 원료 58% 용기 42% 바디워시 원료 58% 용기 42% 화장품류 원료 55% 용기 45% Beauty Care (성인용) 샴푸 원료 66% 용기 34% 바디워시 원료 - 용기 - 화장품류 원료 65% 용기 35% 제 2019 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57% 튜브 43% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Oral Care (성인용) 치약 원료 69% 튜브 31% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Beauty Care (유아용) 샴푸 원료 58% 용기 42% 바디워시 원료 58% 용기 42% 화장품류 원료 55% 용기 45% Beauty Care (성인용) 샴푸 원료 66% 용기 34% 바디워시 원료 66% 용기 34% 화장품류 원료 65% 용기 35% 제 2020 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57% 튜브 43% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Oral Care (성인용) 치약 원료 69% 튜브 31% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Skin Care (유아용) 샴푸 원료 58% 용기 42% 바디워시 원료 58% 용기 42% 화장품류 원료 55% 용기 45% Skin Care (성인용) 샴푸 원료 66% 용기 34% 바디워시 원료 66% 용기 34% 화장품류 원료 65% 용기 35% 제 2021 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57% 튜브 43% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Oral Care (성인용) 치약 원료 69% 튜브 31% 칫솔 칫솔모 7% 칫솔대 93% Skin Care (유아용) 샴푸 원료 58% 용기 42% 바디워시 원료 58% 용기 42% 화장품류 원료 55% 용기 45% Skin Care (성인용) 샴푸 원료 66% 용기 34% 바디워시 원료 66% 용기 34% 화장품류 원료 65% 용기 35% 3. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 사업연도 2018연도 2019년도 2020년 2021년 품 목 원료 국 내 2,342 2,823 2,844 2,511 수 입 111 - - - 인형 국 내 - - - 240 수 입 300 307 253 285 튜브 국 내 126 148 162 154 수 입 - - - - 용기 국 내 150 586 - - 수 입 228 865 727 837 칫솔모 국 내 40,896 43,390 53,353 47,431 수 입 - - - - (주) 상기 표에서 원료, 칫솔모는 단위가 'KG'이며, 인형, 튜브, 용기는 '개'입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 품목 구 분 2018연도 2019연도 2020연도 2021연도 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Oral Care 생산능력 24,240 12,573 24,240 11,661 27,660 12,607 36,240 13,260 생산실적 16,185 7,542 23,846 7,564 14,510 6,732 17,197 9,143 가 동 율 66.77% 98.37% 52.46% 47.45% 기말재고 1,445 745 1,437 802 1,764 771 2,308 650 Beauty Care 생산능력 3,600 8,492 4,800 3,267 12,000 8,576 12,000 12,388 생산실적 794 1,621 2,307 3,559 5,809 6,390 2,979 4,748 가 동 율 22.06% 48.06% 48.41% 24.83% 기말재고 102 205 490 319 1,102 944 915 912 MB필터 생산능력 - - - - - - 80 338 생산실적 - - - - - - 46 210 가 동 율 - - - 57.50% 기말재고 - - - - - - 25 106 주1) 산출근거 : 생산능력의 산출은 일일 8시간 가동시 각 기계별 생산수량으로 작성하였습니다. 24시간 가동시 생산능력은 작성한 생산능력의 1.5배~2.5배로 증가할수 있습니다.주2) Oral Care 및 Beauty Care 가동율은 2021년 1분기 신규 기계도입으로 생산CAPA가 증가하여 2020년 12월말 대비 생산가동율이 낮아졌습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 가) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 자산명 소재지 기초 당기증감 당기 기말 비고 가액 증가 감소 상각 가액 평택제1공장 토지 토지 평택시 포승읍 도곡리 1219 3,354 - - - 3,354 - 건물 공장 평택시 포승읍 도곡리 1219 2,087 - - 59 2,028 - 구축물 치약공장 구축물 평택시 포승읍 도곡리 1219 132 - - 11 121 - 칫솔공장 구축물 60 - - 5 55 - 화장품공장 구축물 104 - - 7 97 - 시설장치 칸막이, 전기장치, 인테리어 등 218 - - 52 166 - 기계장치 칫솔모 식모기 25 - - 7 18 - 액상스틱10열 자동포장기 42 - - 11 31 - 자동포장기 83 - - 17 66 - 치약 전자동 튜브충진 및 씰링기 51 - - 9 42 - 전자동 튜브충전 및 씰링기 53 - - 9 44 - 식단모기 193 - - 27 166 - 칫솔자동성형접착포장기 128 - - 18 110 - 치약튜브충전 및 씰링기 176 - - 19 157 - HIGH SHEAR MIXER 5000L 400 - - 41 359 - 치약 자동포장기 - 400 - 40 360 취득 기타 438 13 - 87 364 취득 차량운반구 지게차, 공장사용차량 등 13 - - 4 9 - 공구와기구 저울, 스펙트럽 등 - - - - 비품 컴퓨터, 복사기, 사무집기 등 22 - - 7 15 - 평택제2공장 토지 토지 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 4,330 - - - 4,330 - 공장 공장 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 1,327 - - 26 1,301 - 창고 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 - 40 - 1 39 취득 시설장치 칸막이, 전기장치, 인테리어 등 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 1,324 649 - 403 1,570 취득 기계장치 ULTRA HOMO MIXER 500L 454 - - 50 404 - 정제수제조장치 123 - - 13 110 - HIGH SHEAR MIXER 3000L 19 - - 16 3 - 샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6) 112 - - 14 98 - 자동정량 튜브충진기(KC-CL-2L) 65 - - 7 58 - 신규유화기(ULTRA HOMO MIXER 1500L) 166 - - 17 149 - 마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO - 858 - 43 815 취득 마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT - 381 - 19 362 취득 마스크 필터 기계_부대비용 - 218 - 11 207 취득 마스크 필터 기계_테스트기(SC-FT-1802D) - 40 - 2 38 취득 기타 500 7 - 80 427 취득 차량운반구 지게차, 공장사용차량 등 - - - - - - 공구와기구 저울, 스펙트럽 등 7 - - 2 5 - 비품 컴퓨터, 복사기, 사무집기 등 8 11 - 5 14 재분류(1) 평택창고 토지 토지 평택시 포승읍 석정리 123-19 - 2,103 2,103 - - 재분류(2) 창고 창고 평택시 포승읍 석정리 123-19 - 1,430 1,430 - - 재분류(2) 토지 토지 평택시 포승읍 석정리 123-22 - 60 - - 60 재분류(2) 창고 창고 평택시 포승읍 석정리 123-22 - 502 - 12 490 재분류(2) 주1) 재분류(1) : 의약외품 제조공장에서 화장품 제조에 필요한 비품으로 화장품 제조공장으로 재분류하였습니다.주2) 재분류(2) : 마스크필터기계 제조현장 구축으로 인해 기존 재고 보관창고를 화장품공장에서 투자부동산 장소로 이동, 투자부동산에서 유형자산으로 재분류하였습니다. * 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 원) 구분 소재지 공시지가 건물 지방세시가표준액 토지 평택시 포승읍 도곡리 1219 3,094,070,400 - 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 2,903,297,400 - 평택시 포승읍 석정리 123-22 580,307,850 - 건물 평택시 포승읍 도곡리 1219 - 2,361,985,023 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 - 1,427,411,648 평택시 포승읍 석정리 123-22 - 511,589,707 나) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분) 사유 용 도 취득(처분)처 식단모기 267 2018-04-16 칫솔 생산을 위한 매입 칫솔 사출대에 칫솔모를 심는 기계 QUALITY POWER INC 칫솔자동성형접착포장기 175 2018-05-28 칫솔 생산을 위한 매입 칫솔 포장하는 기계 (주)흥아기연 샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6) 145 2018-10-12 화장품 생산을 위한 매입 샴푸원료를 충진하는 기계 (주)한국크리에타 마스크팩 138 2018-10-01 화장품 생산을 위한 매입 마스크팩을 생산하는 기계 주식회사 다솔 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 4,330 2019-04-30 토지 취득 화장품공장 부지 용민로스타 평택시 포승읍 도곡리 1209-1 1,388 2019-04-30 건물 취득 화장품공장 건물 용민로스타 서울특별시 강서구 가양동131-3 7,828 2019-12-11 토지 취득 서울 사옥 부지 이종민 외 서울특별시 강서구 가양동131-3 778 2019-12-11 건물 취득 서울 사옥 건물 이종민 외 평택2공장 폐수조 및 리모델링공사 160 2019-12-17 시설투자 화장품공장 폐수조, 내부 리모델링공사 송림전력 기계장치_평택2공장 화장품믹서(ULTRA HOMO MIXER 500L) 500 2020-02-17 화장품 생산을 위한 매입 화장품 원료를 배합하기 위한 기계 (주)우원 시설장치_평택2공장 사무실 인테리어공사 180 2020-02-21 시설투자 화장품공장 사무실 인테리어공사 송림건설 시설장치_평택2공장 전기,장비,자탐 전체공사 88 2020-02-24 시설투자 화장품공장 전기등 공사 송림건설 기계장치_평택2공장 정제수제조장치 134 2020-03-02 화장품 생산을 위한 매입 화장품 정제수를 제조하기 위한 기계 (주)한국피더블유티 시설장치_평택2공장 지붕보수,셔터,주방기구,도장공사 56 2020-03-05 시설투자 화장품공장 보수, 도장등 공사 송림건설 평택시 포승읍 석정리 123-19/22 228 2020-04-13 석정리123-19 임야 지목변경 세금 석정리123-19 임야 지목변경 세금 평택시청 공장건물 1,208 2020-04-13 석정리123-19 창고 건축비 석정리123-19 창고 건축비 송림건설 등 공장창고 883 2020-04-13 석정리123-19 공장 건축비 석정리123-19 공장 건축비 송림건설 등 지목변경 371 2020-04-13 석정리123-19 임야 지목변경 세금 석정리123-19 임야 지목변경 세금 평택시청 기계장치_평택공장 치약튜브충전 및 씰링기(KC-TB-70SS) 190 2020-04-01 치약 생산을 위한 매입 치약 원료를 튜브에 충진하는 기계 (주)한국크리에타 기계장치_평택2공장 자동정량 튜브충진기(KC-CL-2L) 70 2020-04-01 화장품 생산을 위한 매입 화장품 원료를 용기에 충진하는 기계 (주)한국크리에타 마스크팩 -135 2020-04-06 화장품 생산을 위한 매입 마스크팩을 생산하는 기계 무한종합상사 기계장치_평택2공장 신규유화기(ULTRA HOMO MIXER 1500L) 177 2020-06-04 화장품 생산을 위한 매입 화장품 원료를 배합하기 위한 기계 (주)우원 평택2공장 CGMP시설 구축공사 920 2020-04-22 시설투자 화장품공장 CGMP 시설 공사 공신지엠피건설(주) 시설장치_가양동131-1 철거,가설공사 85 2020-05-19 시설투자 서울사옥 철거 및 가설공사 주식회사 쿤스트젠 (평택본점)평택공장 위험물 제조소,저장소 설치공사*송림건설 91 2020-08-28 시설투자 본사 위험물 제조소 및 저장소 설치공사 송림건설 기계장치_치약현장 조제믹서 HIGH SHEAR MIXER 5000L 410 2020-10-26 치약 생산을 위한 매입 치약 원료를 배합하기 위한 기계 (주)우원 평택2공장 가설건축물 40 2021-02-17 마스크필터기계설치를 위한 증축 마스크필터기계설치를 위한 가설물 건축 송림건설 등 치약현장 자동포장기(AUTOMATIC CARTONER M/C 제작 400 2021-01-05 치약 생산을 위한 매입 치약 포장을 위한 자동 포장기계 서울자동포장기계 엑센트(65무8393) -12 2021-03-23 유휴차량 처분 영업용 차량 처분 누리오토㈜ 평택2공장 필터현장 전기증설 및 보수공사 545 2021-05-28 마스크필터기계설치를 위한 시설장치 마스크필터기계설치를 위한 전기증설 송림건설 등 마스크 필터 기계_MELTBLOWN CLOTH PRODUCTIO 858 2021-07-16 마스크필터생산을 위한 매입 마스크 MB필터 생산을 위한 건식기계 JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD 마스크 필터 기계_WATER ELECTRET TREATMENT 381 2021-07-16 마스크필터생산을 위한 매입 마스크 MB필터 생산을 위한 습식기계 JIANGSU RAILTECO EQUIPMENT CO.,LTD 마스크 필터 기계_부대비용 218 2021-07-16 마스크필터생산을 위한 매입 마스크 MB필터 기계 수입비용 등 효민관세사무소 등 엑센트(18러0315) -12 2021-09-14 유휴차량 처분 영업용 차량 처분 누리오토㈜ 카니발(248마2478) 58 2021-08-26 영업을 위한 차량 매입 영업용 차량 매입 기아상사 카니발(01구1575) -62 2021-08-26 유휴차량 처분 영업용 차량 처분 블루오토 기타 917 다) 생산설비 등 투자계획당사는 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2018년 2019년 2020년 2021년 제품 Oral Care(유아) 내수 5,216 5,155 2,670 3,020 수출 3,082 4,316 4,900 7,560 소계 8,298 9,471 7,570 10,580 Oral Care(성인) 내수 3,073 2,527 2,766 2,957 수출 246 331 243 334 소계 3,319 2,858 3,010 3,291 Skin Care(유아) 내수 1,310 1,194 604 508 수출 1,402 1,629 1,071 1,956 소계 2,711 2,823 1,675 2,465 Skin Care(성인) 내수 485 2,812 4,470 4,694 수출 13 141 456 488 소계 498 2,953 4,926 5,182 기타 내수 785 687 2,699 551 수출 69 86 1,728 - 소계 854 773 4,426 551 제품 합계 내수 10,869 12,375 13,209 11,731 수출 4,812 6,504 8,398 10,338 소계 15,681 18,878 21,606 22,069 상품 Oral Care 내수 - 37 78 54 수출 - - - - 소계 - 37 78 54 Skin Care 내수 231 218 71 6 수출 140 802 189 5 소계 372 1,020 259 10 기타 내수 1,249 328 771 150 수출 - - 42 159 소계 1,249 328 813 309 상품 합계 내수 1,481 584 919 210 수출 140 802 231 163 소계 1,621 1,386 1,149 373 기타매출 Skin Care(성인) 내수 - 74 - - 수출 - - - - 소계 - 74 - - 임대수입 내수 - - 172 263 수출 - - - 소계 - - 172 263 기타매출 합계 내수 - 74 172 263 수출 - - - - 소계 - 74 172 263 매출합계 내수 12,350 13,032 14,300 12,204 수출 4,952 7,306 8,628 10,501 소계 17,302 20,338 22,928 22,705 2 . 수출 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 수출국 2018년 2019년 2020년 2021년 제품 Oral Care(유아) 중국 1,568 2,437 1,755 2,310 말레이시아 8 - - - 기타 - 7 15 11 기타(구매확인서등) 1,505 1,873 3,131 5,239 Oral Care(성인) 중국 199 173 121 163 말레이시아 - - - - 기타 - 31 19 25 기타(구매확인서등) 47 127 103 145 Beauty Care(유아) 중국 446 461 399 610 말레이시아 - - - - 기타 - 2 - - 기타(구매확인서등) 956 1,166 672 1,346 Beauty Care(성인) 중국 - - - - 말레이시아 - - - - 기타 - - - - 기타(구매확인서등) 13 141 456 488 기타 중국 69 83 125 - 말레이시아 - - - - 기타 - - 168 - 기타(구매확인서등) - 3 1,434 - 계 - 4,812 6,504 8,398 10,338 상품 Oral Care (유아) 중국 - - - - 말레이시아 - - - - 기타 - - - - 기타(구매확인서등) - - - - Beauty Care (유아) 중국 - - 33 - 말레이시아 - - - - 기타 - 701 - - 기타(구매확인서등) 140 102 156 5 기타 중국 - - 37 - 말레이시아 - - - - 기타 - - - - 기타(구매확인서등) - - 4 159 계 - 140 802 231 163 기타매출 Beauty Care(성인) 중국 - - - - 말레이시아 - - - - 기타 - - - - 기타(구매확인서등) - - - - 계 - - - - - 합계 - 4,952 7,306 8,628 10,501 3. 판매조직 케이엠제약(주) 판매조직.jpg 케이엠제약(주) 판매조직 ※ BI 본부: Business Innovation(사업혁신)의 약자로 글로벌, 온라인, 신규제품개발 등을 통해 사업혁신을 추진하기 위해 신설됨. 주1) 당사는 시장흐름에 따른 마케팅을 강화하기 위해 해외영업 및 온라인영업팀을 분리하여 2021년 1월 "BI(Business Innovation(사업혁신))본부와 BI본부를 신설하였습니다.주2) BI본부의 주요 업무는 Global Business부문(해외영업)의 해외수출 및 New Business 부문(신규사업)의 기획/마케팅 입니다. - Global Business부문( 해외영업)은 2012년이후부터 꾸준히 성장하고 있는 해외수출을 더욱 활성화하고 성장시키기 위해 사업부문을 분리하였으며, 업무의 전문성, 집중도 향상, 신규 국가를 발굴하여 신규 판매실적으로 회사의 수익창출에 도움을 줄 것입니다. - New Business 부문 (신규사업)은 지금까지 당사가 적극적으로 운영하지 못한 영업분야인 온라인 마케팅과 시장트랜드를 반영한 상품기획을 목표로 부서를 신설하였습니다. New Business 부문 (신규사업)은 2021년 12월 주름미백 고기능성 화장품 브랜드인 "레츄얼(RE:TUAL)"을 론칭하여 제품을 출시, 온라인몰에서 판매하고 있으며, 신규 브랜드인 "레츄얼(RE:TUAL)"의 활성화를 위해 블로그, 카카오톡 등 바이럴마케팅 등의 다양한 마케팅을 진행하고 있습니다. 또한, 시니어 시장을 준비하기 위해 2021년 1분기부터 제품을 기획하여 2021년 4분기에 자사브랜드인 "닥터안스(Dr.ANS)"를 론칭하였습니다. "닥터안스(Dr.ANS)"는 최고의 배합으로 적정량을 담아서 최적의 건강 밸런스를 위해 탄생한 브랜드로서 관절케어뿐만 아니라 뼈건강, 항산화에 좋은 관절토털케어 제품을 첫번째 론칭 제품으로 출시하였으며 현재 온라인몰을 통해 판매하고 있습니다. 4. 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액 (비중) 제품 Oral Care(유아용) 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 7,560 (33.30%) 국 내 직접판매 65 (0.28%) 대리점 및 OEM/ODM 2,955 (13.02%) Oral Care(성인용) 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 334 (1.47%) 국 내 직접판매 29 (0.13%) 대리점 및 OEM/ODM 2,929 (12.90%) Beauty Care(유아용) 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 1,956 (8.62%) 국 내 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 508 (2.24%) Beauty Care(성인용) 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 488 (2.15%) 국 내 직접판매 7 (0.03%) 대리점 및 OEM/ODM 4,687 (20.64%) 기타 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM - (0.00%) 국 내 직접판매 14 (0.06%) 대리점 및 OEM/ODM 537 (2.37%) 상품 Oral Care 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM - (0.00%) 국 내 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 54 (0.24%) Beauty Care 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 5 (0.02%) 국 내 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 6 (0.03%) 기타 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 159 (0.70%) 국 내 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM 150 (0.66%) 기타매출 임대 수입 수 출 직접판매 - (0.00%) 대리점 및 OEM/ODM - (0.00%) 국 내 직접판매 263 (1.16%) 대리점 및 OEM/ODM - (0.00%) 주) 2021년도 매출액 기준입니다. 5. 판매전략 당사의 유통채널은 크게 직접납품과 대리점, OEM/ODM 등으로 나눌 수 있습니다. 구강제품 및 화장품 전문제조업체로 발전하기 위하여 개발력과 제조기술을 기반으로 마케팅에 주력할 예정이며 세부적인 판매전략은 아래의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 세부구분 유통채널 별 전략 공통 - 연구개발 인력 충원 및 기술력 향상- 제조환경 개선 및 제조기술력 향상 - 잠재 소비자 의식을 토대로 한 신규 제품의 개발 - 신제품 개발 및 출시로 각 채널별 안정적인 매출 유지/확대 - 적극적인 마케팅으로 신규 판로 개척 및 확대 - 해외 수출지원 확대 직접납품 대형할인점 - 할인점의 매출 신장을 위한 프로모션 확대 - 신규 제품 입점(친환경 제품, 기능성 제품) - 생활용품 및 건강식품 입점(사업영역 확대) 슈퍼마켓 - 슈퍼마켓의 특징을 살린 소포장 제품 개발 - 슈퍼마켓 전용상품(PB) 제품 개발 편의점 - 1인 가구를 타켓으로 한 1인 전용 제품 신규 제안 및 입점 온라인 - 온라인 총판대리점을 통한 위메프, 쿠팡 등 소셜네트워크를 온라인 전용 제품 개발 대리점 등 면세점 - 면세점 전용 선물 세트 상품 개발 - 여행용 세트상품 개발 약국 - 기능성 제품(약국전용제품) 제안 및 입점 드럭스토어 - 주요 고객인 2-30대를 타켓으로 한 뷰티케어(스킨케어, 세정류) 제품 개발 및 입점 수출 - 현지 시장조사를 통한 수출 전용 제품 개발 - 대리점을 통한 현지 대형마트 입점 기획 - 현지에서 개최하는 박람회 참가를 통한 기업 및 제품 홍보 OEM/ODM - 새로운 제조기술의 개발 - 제조 설비 재정비를 통한 생산성 향상 - 생산성 향상을 통한 OEM/ODM 확대 6. 수주현황 당사의 매출은 대부분 일별 수주서(P/O)로 진행되고 있으며, 중장기 수주형태로 진행되지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.가) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 34,520천원(전기: 105,279천원) 감소합니다나) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 110,677 - 매출채권및기타채권 201,172 98,066 외화자산계 311,849 98,066 매입채무및기타채무 162,092 14,376 외화부채계 162,092 14,376 회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 3,012천원(전기: 184천원)과 외화환산손실 5,960천원(전기: 6,291천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 USD 10% 상승시 14,976 8,369 10% 하락시 (14,976) (8,369) 다) 기타 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. ( 2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,131,448 5,727,019 매출채권및기타채권 3,753,044 2,835,920 단기금융상품 235,000 90,000 장기금융상품 93,500 115,000 기타비유동금융자산 5,033,340 52,340 당기손익-공정가치금융자산 531,932 417,982 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,473,072 2,801,909 합계 14,251,336 12,040,170 당사는 매출채권과기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년 초과 매입채무및기타채무 2,205,176 2,205,376 2,174,470 7,085 14,172 9,449 단기차입금 1,000,000 1,012,623 12,025 1,000,598 - - 장기차입금 8,547,000 8,987,118 3,332,371 210,497 2,896,956 2,547,294 기타유동금융부채 237,000 237,000 225,000 12,000 - - 기타비동금융부채 10,700 10,700 - - 10,000 700 리스부채 134,309 147,643 30,063 29,348 56,180 32,051 합계 12,134,185 12,600,460 5,773,929 1,259,528 2,977,308 2,589,494 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,593,684 1,593,684 1,586,432 7,252 - - 단기차입금 1,000,000 1,010,053 7,529 1,002,524 - - 장기차입금 6,319,000 6,731,941 214,049 204,912 3,446,983 2,865,997 기타유동금융부채 52,000 52,000 40,000 12,000 - - 기타비동금융부채 185,700 185,700 - - 185,000 700 리스부채 177,405 200,848 26,780 26,780 53,559 93,729 합계 9,327,789 9,774,226 1,874,790 1,253,468 3,685,542 2,960,426 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 기타금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 12,769,804 9,466,407 자본 40,297,527 40,773,798 부채비율 31.69% 23.22% 현금및현금성자산 2,131,448 5,727,019 기타금융상품(유동) 565,097 151,674 기타금융상품(비유동) 5,328,674 523,648 차입금 9,681,309 7,496,405 순차입금 1,656,090 1,094,063 순차입금비율 4.11% 2.68% (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등당사는 (주)아이코닉스와 캐릭터 라이선스를 계약하고 캐릭터 제품을 판매하고 있습니다. 당사와 (주)아이코닉스와의 계약 제17조 (비밀유지 의무)에 의거하여 계약내용의 일부만 공개함을 참조 바랍니다. 당사의 매출에 가장 큰 기여를 하는 제품 라이센스로는 ①뽀로로 칫솔, 치약 등 구강제품과 ②뽀로로 샴푸, 린스, 바디워시, 비누, 썬크림 등 뷰티제품, ③뽀로로 삼부커스 비타민C+아연, 각티슈 등 생활용품이며, 위 캐릭터 제품의 라이센스가 전체 매출에서 차지하는 비중은 약 50.08%를 차지하고 있습니다. 당사와 (주)아이코닉스와의 재계약은 연단위로 이뤄지고 있으며, 관계회사인 모린(주)의 설립으로 인한 전략적 제휴 관계는 캐릭터 라이센스 계약 연장에 중요한 안전장치로 작용될 전망입니다. 2. 연구개발활동 당사의 연구개발은 기술연구소와 디자인연구소에서 활동하고 있습니다.기술연구소의 명칭은 "케이엠제약(주) 기업부설연구소(융합연구소)"로 의약외품과 화장품 연구 개발을 담당하고 있으며, 디자인연구소의 명칭은 "케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서"로 상품의 외형, 패키지디자인 개발을 담당하고 있습니다. (1) 연구개발 조직 가) 연구개발 조직 개요 연구개발 담당조직 및 조직형태 명칭 연구소장 최초 인정일 인정 번호 기관 비고 케이엠제약(주) 기업부설연구소 케이엠제약(주) 기업부설연구소(융합연구소) 정종윤 2019년 02월 11일 제 2019110709호 한국산업기술진흥협회 주1) 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서 정윤일 2021년 05월 14일 제 2021153222호 한국산업기술진흥협회 주1) 연구개발전담부서(최초 인정일 : 2010년 7월 15일, 인정번호 : 제2010150770호 ) 설립 이후 2019년 2월 11일 기업부설연구소로 신규 인정받았습니다. 나) 조직도- 케이엠제약(주) 기업부설연구소(융합연구소) 케이엠제약(주) 기업부설연구소(융합연구소) 조직도.jpg 케이엠제약(주) 기업부설연구소(융합연구소) 조직도 - 케이엠제약(주) 디자인 연구개발 전담부서 케이엠제약(주) 디자인연구전담부서 조직도.jpg 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서 조직도 다) 주요 연구개발인력 현황 구분 직 위 성 명 담당업무 주 요 경 력 주요 연구실적 케이엠제약(주) 기업부설연구소(융합연구소) 연구소장 정종윤 연구개발 2008.08-2019.07 한국콜마(주) 연구소 2019.08-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現) 치주질환 전문의약품 개발 상용화일반의약품 치약개발 상용화일반의약품개발 상용화 전담요원(대리) 유아름 연구개발 2014.04.-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現) 뷰티케어 개발 및 상용화 기능성 화장품 개발 및 상용화 전담요원(주임) 전소현 연구개발 2017.09.-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現) 뷰티케어 개발 및 상용화 기능성 화장품 개발 및 상용화 전담요원(주임) 이빛나 연구개발 2020.10.-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現) 뷰티케어 개발 및 상용화 기능성 화장품 개발 및 상용화 전담요원(사원) 권경아 연구개발 2019.06-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現) 치아 미백제 개발 및 상용화 기능성 치약 개발 및 상용화 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서 연구소장(과장)(전담요원) 정윤일 연구개발 2015.04-2019.05 (주)무궁화 디자인팀 2020.07-현재 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서(現) 회사홍보물 및 패키지디자인NB제품 등 패키지 디자인 전담요원(대리) 이은주 연구개발 2015.08-2019.01 브레드가든 디자인팀2020.12-현재 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서(現) 회사홍보물 및 패키지디자인NB제품 등 패키지 디자인 전담요원(주임) 손창현 연구개발 2016.03-2019.09 억스코리아 디자인팀2020.12-현재 케이엠제약(주) 디자인연구개발전담부서(現) 회사홍보물 및 패키지디자인NB제품 등 패키지 디자인 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원,%) 과목 제07기 제06기 제05기 비고 연구개발비용 계* 404,561 306,702 367,520 - (정부보조금) - - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.78% 1.34% 1.81% - *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (3) 연구개발실적 가 ) 기업부설연구소(융합연구소) 구분 적요 Oral Care 치아미백제 1. 제품명 : 치아미백제2. 개발 배경 : 치과를 가지 않아도 스스로 치아미백을 할 수 있는 자가치아미백제 개발3. 제품 특징 : 3%미만의 과산화수소를 사용하여 치아의 시린증상의 완화하면서도 미백효과를 볼 수 있는 자가미백(hame bleachind) 제품4. 상용화- 자사브랜드 : 케이엠화이트닝겔 - OEM/ODM : 줌리얼키트2 리미티드 에디션, 닥터스마일 치아 미백제, 오투(Otwo)화이트닝겔, 녹십초쿨샤화이트닝치약 전성분EWG그린등급치약 1. 제품명 : 전성분EWG 그린등급치약2. 개발 배경 : 제품에 첨가된 화학성분에 대한 소비자 우려를 감안하여 전성분을 EWG 1~2등급(그린등급) 원료로만 처방한 제품을 개발3. 제품 특징 : EWG : 미국의 비영리 환경단체에서 원료의 유해성에 관한 정보를 1(Low Hazard)~10(High Hazard)단계로 구분하여 제공. 핀란드산 자일리톨 고함량(5%) 처방, 감초를 비롯하여 8가지 식물 추출물 함유, 천연 유래 감미제 및 계면활성제 사용으로 성분 하나하나 구강 건강을 생각한 제품4. 상용화- OEM/ODM : 키라니아자일리스레몬민트치약, 키라니아자일리스트로피컬민트치약 기능성치약 1. 제품명 : 6가지 기능성치약2. 개발 배경 : 사용자의 치아 환경에 따라 선택할 수 있는 제품 개발3. 제품 특징 :- 클린민트 : 석류,녹차,알로에추출물등 자연성분 추출물등 상쾌함을 지속시켜 주는 성분을 두배 업그레이드하여 양치 후에도 오랫동안 입안을 상쾌하게 유지시켜 줌 - 안티프라그 : TSPP 세정농도를 2배이상 업그레이드 시킨 제품으로 미세입자 하이드록시아파타이트와 자일리톨을 첨가하여 치아의 곳곳에 쌓이는 치석 및 치태를 효과적으로 탈락시켜 깨끗하게 치아를 관리하는데 도움을 줌. - 시린이 : 시린이는 에나멜질과 잇몸에 의해 보호되는 상아세관이 노출되어 조그만 자극에도 통증을 느끼는 지각과민치아로 시린이 완화성분을 3배더 증가시켜 시린이 개선에 도움을 줌 - 약한잇몸보호 : 토코페롤아세테이트(비타민E) 함유 및 4가지 천연유래성분을 처방하여 약한 잇몸 및 잇몸질환을 예방하는데 도움을 줌 -화이트닝 : 카모마일, 알로에등 5가지 식물추출물과 TSPP 세정농도를 2배이상 업그레이드 시킨 제품으로 베이킹소다와 샤이닝펄파우더를 함유하여 밝고 환한 치아에 도움을 줌 - 프로폴리스 : 천연유래성분인 프로폴리스 추출물의 함유량을 6배 더 증가하여 처방하고, 천연유래 식물성 성분을 처방하여 건강한 잇몸과 치아로 관리하는데 도움을 줌4. 상용화- 자사브랜드 : 지트 오랄케어 치약 6종, 에고라운드 치약 3종 - PB(초이스엘) : 더블후레쉬치약, 잇몸케어치약, 화이트케어치약 시린이케어치약, 프로폴리스잇몸케어치약 천연유래성분치약 1. 제품명 : 천연유래성분치약2. 개발 배경 : 화학성분을 지양하고 천연유래성분을 선호하는 사용자를 위하여 제품 개발3. 제품 특징 :치약의 전성분 중 95%이상을 천연유래 원료로 구성한 제품입니다. 합성원료를 천연유래 원료로 대체시 제일 문제가 되었던 제품의 안정성과 사용감(기포력, 상쾌함 등) 부분이 개선된 레시피를 개발함. 4. 상용화 :- OEM/ODM : 맑은멀티케어치약 BeautyCare 탈모증상완화샴푸 1. 제품명 : 탈모증상완화샴푸2. 개발 배경 : 탈모환자가 많아짐에 따른 제품 개발3. 제품 특징 : 인삼, 당근, 고삼, 상백피, 천궁 등 천연유래성분과 덱스판테놀, 멘톨, 살리실산을 함유하고 파라벤, 인공색소, 인공향료, 실리콘 등을 첨가하지 않은 성인용 샴푸로 탈모방지 및 모발굵기 증가에 도움을 줌.4. 상용화 - 자사브랜드 : 지트 클리닉 샴푸 - OEM/ODM : 알원 헤어 스마일 샴푸, 약담초탈모증상케어샴푸, 비엘원샴푸 컬러트리트먼트 1. 제품명 : 컬러트리트먼트2. 개발 배경 : 일반 염색제와 달리 큐티클 손상 없이 모발에 컬러를 코팅시켜주는 제품으로 컬러에 민감한 소비자트랜드에 맞춰 개발된 제품임.3. 제품 특징 : 1회 사용으로 헤어염색+트리트먼트+영양공급 3가지를 한 번에 할 수 있는 장점이 있음.본 제품은 영구 염색약이 아닌 단기간 컬러가 발현되는 트리트먼트 제품으로 샴푸 후 사용 시 영양성분과 염료가 모발에 코팅되어 다양한 컬러의 부드러운 머릿결을 만들어 주며, 2~3주 후 자연스럽게 염료가 빠지기 때문에 약 2주마다 원하는 컬러로 헤어스타일 연출이 가능함.기존 염색약은 모발 큐티클을 손상시키는 강알칼리제와 멜라닌을 탈색시키는 과산화수소를 이용하기 때문에 머릿결을 손상시키는 반면, 컬러 트리트먼트는 음이온(-)을 띄는 머리카락에 양이온(+)을 띄는 색소와 트리트먼트를 결합시키는 원리로서 트리트먼트가 머리카락에 달라붙어 머리카락에 색을 입히고 매끄럽게 코팅해 줌.4. 상용화 - 자사브랜드 및 OEM/ODM 상용화 대기중 남성 올인원에센스 1. 제품명 : 남성 올인원 에센스2. 개발 배경 : 주름+미백 2중 기능성 화장품으로 스킨+로션+에센스 3가지를 한 번에 하는 간편한 제품으로 편리성을 강조함.3. 제품 특징 : 올인원 에센스는 스킨케어 단계를 하나로 줄여 모든 남성들의 피부 고민을 해결해주며,자연 유래 추출물과 펩타이드 콤플렉스가 피부에 부족한 영양을 공급해주어 탄탄하고 매끈한 피부 결로 관리를 해주며 영양이 농축된 에센스 타입으로 끈적임 없는 산뜻한 사용감으로 부드럽게 피부에 흡수되어 매끄러운 피부로 관리해 줌.4. 상용화 - 자사브랜드 및 OEM/ODM 상용화 대기중 헤어에센스(컬크림) 1. 제품명 : 헤어에센스(컬크림)2. 개발 배경 : 헤어에센스에 자연스러운 세팅력의 기능을 더하여 영양+스타일링을 동시에 할 수 있는 기능성을 강조함.3. 제품 특징 : 본 제품은 헤어에센스에 자연스러운 세팅력의 기능을 더한 제품. 크림 타입의 에센스로서 모발에 수분과 영양을 공급할 뿐만 아니라, 자연스러운 세팅력과 딱딱하게 굳지 않는 유연한 고정력으로 부시시한 웨이브 모발에 부드러움과 탄력을 부여하여 컬을 탱탱하게 만들어줌.4. 상용화- OEM/ODM : R2헤어에센스 알로에수딩젤 1. 제품명 : 알로에수딩젤2. 개발 배경 : 알로에베라잎수를 함유한 제품을 개발하여 진정한 보습효과에 도움을 줌.3. 제품 특징 : 알로에 향만 나는 수딩젤이 아닌 실제 알로에베라잎수를 전성분의 92%까지 함유한 제품으로 알로에베라를 최대로 첨가하여 알로에의 보습효과로 오래 지속되도록 도움을 줌.4. 상용화- OEM/ODM : 온리프라이스 알로에수딩젤 전성분 자연유래 원료 바디워시 1. 제품명 : 전성분 자연유래 원료 바디워시2. 개발 배경 : 자연유래성분의 제품을 선호하는 사용자를 위해 전성분을 자연유래원료로만 개발한 제품.3. 제품 특징 : 녹차수, 50여가지 식물 추출물 등 전성분 자연유래원료로만 개발한 바디워시로, 자연유래 계면활성제 사용에도 쫀쫀하고 풍부한 거품으로 피부의 노폐물을 말끔히 관리 가능함. 또한 유칼립투스오일, 올리브오일, 아보카도오일 등 13가지 오일 성분과 약 50여가지의 식물 추출물이 피부를 촉촉하게 가꾸어주고 건강한 윤기를 부여함.4. 상용화- OEM/ODM : 엔 바이 키라니아 그린빈 바디워시(그린시트러스) 밤나무깍정이추출물을 함유한 탈모증상완화기능성화장품 1. 제품명 : 탈모증상완화 샴푸2. 개발 배경 : 기존의 탈모증상완화 샴푸에 연세대학교 산학협력단에서 출원한 "밤송이로부터 추출된 물질을 함유하는 탈모 예방 또는 치료용 약학 조성물" 특허에 자사의 탈모방지 샴푸 제조 기술력을 더하여 개발한 제품3. 제품 특징 : 연세대학교 산학협력단에서 출원한 "밤송이로부터 추출된 물질을 함유하는 탈모 예방 또는 치료용 약학 조성물" 특허에 자사의 탈모방지 샴푸 제조 기술력을 더하여 밤나무깍정이추출물을 함유한 탈모증상완화에 도움을 주는 샴푸를 개발함. 탈모증상완화 뿐만 아니라 두피관리도 할 수 있는 제품임.4. 상용화- OEM/ODM : 풍성한 밤 주름개선기능성화장품 1. 제품명 : 주름개선 기능성화장품2. 개발 배경 : 피부에 생기를 불어넣어주고 깊은 주름개선에 도움을 주기 위한 제품3. 제품 특징 : 해면에서 추출한 ‘스피큘’을 성분을 이용한 고기능성 화장품으로 주름과 피부 트러블까지 관리할수 있는 앰플로서 피부 속 깊숙히 전달되어 늘어만가는 팔자,미간,눈가,이마주름등 탄력을 잃어가는 피부의 생기를 불어넣어주는 주름개선 화장품임. 스피큘은 청정바다에서 서식하는 해면 동물인"Spongilla lacustris"의 침골을 순수하게 정제한 미세 바늘 형태의 천연마이크로니들의 스피큘이 피부에 침투해서 혈액순환이 촉진되어 세포를 재생해주고, 72시간 후 각질과 함께 스피큘이 탈락되는 특징이 있음.4. 상용화- OEM/ODM : 라디에스 링클리프팅톡스 주름개선기능성화장품 1. 제품명 : 주름개선 기능성화장품2. 개발 배경 : 피부노화 및 주름개선에 도움을 주기 위한 제품3. 제품 특징 : 천연고분자를 이용하여 피부 밀착력을 높임.주름개선에 도움을 주는 아데노신, 미백개선에 도움을 주는 나이아신아마이드 2종의 유효성분을 히비스커스꽃수에 특수공법을 이용하여 용해시켜 보다 피부층에 흡수될 수 있도록 개발함.본 제형은 고분자를 이용하여 개발되었기 때문에 피부층에 장시간 밀착되어 유효성분들이 피부에 골고루 흡수가 가능함.이집트 히비스커츠꽃수는 하이드록시시트릭산과 히비스커스산이 함유 되어 있어 피부미백에 도움을 주며 비타민 C성분도 함유되어 있어 피부노화 및 -0주름개선에 도움을 줌.4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 탈모증상완화기능성화장품 1. 제품명 : 탈모증상완화 샴푸2. 개발 배경 : 기존 탈모증상완화샴푸에 두피관리에 도움을 주는 기능을 추가하여 샴푸를 하면서 두피관리도 같이 할 수 있도록 기능을 강화한 제품.3. 제품 특징 : 청정지역의 제주산 편백수를이용한 포뮬라로 특히 제주산 편백수는 지루성 두피에 효과적인 성분으로 탈모의 근본적인 원인을 케어해줌.자연에서 얻어진 세정성분인 비누풀추출물, 무환자추출물, 시카카이열매추출 적용. 두피각질과 피지, 노폐물 세정까지 효과적임피부와 유사한 약산성 pH로 제품을 개발하여 피부에 자극적이지 않은 안전한 제품으로 개발 됨.4. 상용화- OEM/ODM : 키라니아 피토스칼프 샴푸 여드름성피부완화기능성화장품 1. 제품명 : 여드름성피부완화 폼클렌징2. 개발 배경 : 세안시 성인 여드름성 피부 완화에 도움을 주기 위한 제품.3. 제품 특징 : 모로칸점토를 이용한 여드름성피부완화 기능성 폼클렌징 제품모로칸점토가 모공속 깊숙한 곳 까지 피지를 세정, 자연유래 계면활성제인 소듐메틸코코일타우레이트의 미세한 거품이 얼굴에 밀착되어 부드럽게 세정이 가능하도록 개발 됨.자연에서 얻어진 다양한 꽃추출물을 혼합시켜 피부에 자극을 주지않으면서 여드름을 유발시키는 균을 제거가능 하도록 개발 됨.특히 꽃추출물중 엘더꽃추출물은 원주민의 약 상자로 불리는 성분으로 미백효과와 피부 트러블 예방에 도움이 되는 성분으로 표피층에 묻어있는 미세한 먼지 제거에도 효과적임4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 주름개선기능성화장품 1. 제품명 : 주름기능성 화장품2. 개발 배경 : 마이크로바이옴의 특성을 이용하여 건강한 피부재생에 도움을 주기 위한 제품3. 제품 특징 : 마이크로바이옴은 피부장벽에 존재하는 미생물의 유전정보와 특성을 파악해 유해균 성장을 저해하고 유익균 활성화를 통한 건강한 피부 재생의 상호작용을 하는 성분으로 기능성 화장품인 주름개선화장품에 적용함.마이크로바이옴을 이용하여 진피층까지 효능성분이 흡수될 수 있도록 개발 됨4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 장시간 마스크 사용에 따른 피부트러블 발생을 예방하는 피부진정크림 1. 제품명 : 피부 진정크림2. 개발 배경 : 코로나19 발생으로 현재 우리사회는 마스크 사용이 필수적 사용으로 바뀌었음. 최근 날씨가 더워지면서 마스크 안쪽의 축축한 환경이 세균을 번식시켜 화장품 성분과 함께 만나 피부트러블이 발생되는 문제가 많이 발생되고 있어 피부트러블을 예방하고 피부를 진정시켜 주기위해 개발함.3. 제품 특징 : 피부트러블을 예방하기 위해 W/O타입의 유분기가 없는 가벼운 타입의 크림제형을 개발하였으며, 주요 원료는 트러블을 근본적으로 해결하기 위해 천연귀리오이을 적용하였음. 오일이 피부의 각질층에 방어막을 형성하여 외부의 균을 막아주고 수분과 보습에 도움을 주는 이 제품은 장시간 피부에 영양을 공급하여 진피층까지 케어가 가능한 제품으로 개발 됨4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 두피열 감소기능성 탈모샴푸 1. 제품명 : 두피열 감소 기능성 탈모샴푸2. 개발 배경 : 한여름의 강한 자외선과 무더위는 피부는 물론 두피도 손상시키며, 특히 장마철에는 두피가 습해져 세균이 번식하기 쉬움. 이런 여름 환경은 두피와 모낭을 자극하고 트러블을 일으키며 심할 경우 탈모 증세를 유발할 수 있어 두피열 감소에 도움을 주는 탈모샴푸를 개발함.3. 제품 특징 : 본 제품에는 박하에서 추출한 L-멘톨 성분과, 페퍼민트오일을 적용함. 두 성분은 오일성질을 가지고 있어 제품에 분리되는 현상이 발생되지만 별도 오일을 분리 천연 계면활성제를 혼합, 본 제품과 오일 제품을 크로스 혼합하는 방식을 채택하여 제품에 안정성을 강화시켰음.또한 임상실험을 진행하여 실제 두피열이 감소되었음을 확인하였으며 탈모예방까지 도움이 되는 제품으로 개발 됨4. 상용화- OEM/ODM : 닥터방기원쿨샴푸 100%자연유래단백질샴푸 1. 제품명 : 100%자연유래 단백질샴푸2. 개발 배경 : 최근들어 미국과 유럽에서는 노케미족이 늘어나고 있어 노케미족 시장을 타겟으로 개발되었음.(노케미족은 생필품은 화학첨가물이 들어가 있지 않은 제품을 고르는 사람들을 가리키는 말임)3. 제품 특징 : 100%자연유래 단백질샴푸는 최근 증가되고 있는 노케미족 시장을 타겟으로 개발되었으며 100% 자연에서 얻어진 성분을 사용한 두피세정 천연샴푸임.자연성분의 경우 물과, 오일이 혼합되기 어려운 문제가 있지만 케이엠제약만의 water oil 혼합방식을 이용 하여 천연 오일이 정수리 냄새와 두피염증 치료까지 두 가지를 동시에 케어가 가능한 제품임. 또한 두피케어 후 영양을 두피영양을 공급하기 위해 단백질을 함유시켜 영양공급의 효과까지 추가시킨 제품으로 개발 됨.4. 상용화- OEM/ODM : 키라니아프레스티지 엑스퍼트 샴푸 피부장벽 보호크림 1. 제품명 : 피부장벽 보호크림2. 개발 배경 : 코로나19로 인해 마스크 착용이 장기화 되면서 일상이 된 마스크 착용으로 피부가 민감하여 트러블과 같은 문제가 발생되면서 피부 장벽이 무너지고 있음..3. 제품 특징 : 본 제품은 트러블로 인한 피부를 진정시키고 외부 자극으로 부터 예방하기 위해 피부장벽을 강화시켜주는 제품으로 개발되었음. 피부장벽을 강화하기 위해 호랑이풀로 알려진 센텔라아시아티카를 10,000ppm함유를 시켰으며 본 물질을 이용하기 위해 별도의 mixer를 이용 분산화 하여 크림제형으로 개발함. 센텔라아시아티카는 water에는 분산되지 않는 성분으로 녹차수와, oil베이스에 고온으로 가열별도의 장치를 이용하여 분산시켜야 하는 기술이 필요함. 센텔라아시아티카와 함께 마이크로바이옴을 함유시켜 피부장벽을 보호하는 효과를 보완하여 제품으로 개발 됨.4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 비타민B5 light blocking기법 이용한 재생보습크림제형 개발 1. 제품명 : 비타민B5 light blocking기법 이용한 재생보습크림제형 개발2. 개발 배경 : 최근 필수제품인 마스크 사용으로 바이러스 예방에는 큰 도움이 되고 있으나 마스크로 인해 얼굴 피부가 건조하거나 트러블이 쉽게 발생되는 피부타입으로 변화되고 있음. 이러한 문제를 해결하기 위해 피부재생과, 보습에 우수한 비타빈B5 성분을 함유한 크림제품을 개발하게 되었음.3. 제품 특징 : 시중에 나와 있는 제품과는 다른 고 함량 15%를 적용하여 손상된 피부를 원상복귀 시켜주는 리사이클 포뮬라 처방을 적용 개발하었음. 비타민 원료의 경우 빛과 공기에 안정성이 저하되는 문제가 있지만, 케이엠제약만의 light blocking기법을 적용하여 제품개발을 진행하였음4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 친환경바이오 성분을이용한 기초화장품 올인원 제품개발 1. 제품명 : 친환경바이오 성분을 이용한 올인원 기초화장품 2. 개발 배경 : 최근 마스크 사용으로 피부건조, 트러블등의 문제성 피부에 도움을 주는 친환경 공법의 화장품을 개발함.3. 제품 특징 : 친환경공법으로 만든 바이오성분인 2-3부탄다이올은 보습력우수하여 기초화장품에 천연성분인 솔비톨함께 사용할 경우 보습과 수분에 뛰어난 효과가 나타남. 자연의 물질 그대로 사용하여 보습과 수분력을 강화시키며 외부 균으로부터 피부를 보호하게 만든 제품임.특히 2-3부탄다이올은 자연에서 생성되는 물질로 무독성, 무자극으로 피부 보호를 더욱 효과적으로 보호하며 본 제품은 올인원 제품으로 에센스의 영양과 크림제형의 피부보호 기능을 한꺼번에 효과를 줄 수 있는 제품으로 개발 됨4. 상용화- OEM/ODM : 닥터카밍젤크림 우유단백질성분을 이용한 헤어트리트먼트 제품개발 1. 제품명 : 우유 단백질성분을 이용한 헤어트리트먼트2. 개발 배경 : 우유에는 인체에 필요한 200가지 영양소가 함유된 식품사용 원료로 풍부한 영양을 헤어트리트먼트에 접목시켜 건조하고 손상된 모발에 도움을 주기 위해 개발함.3. 제품 특징 : 우유에는 인체에 필요한 200가지 영양소가 함유된 식품사용 원료로 영양이 풍부한 우유단백질 성분을 이용하여 헤어트리트먼트 제품개발을 하였음. 단백질의 경우 온도에 민감하여 제조시 고온에서 진행을 하게되면 안정성이 저하되는 문제를 해결하기 위해 저온냉각 혼합 방식을 이용하여 고온 상태에서 성상을 안정화시키고 단시간에 급냉각과 함께 우유단백질을 혼합하는 방식을 이용하여 안정적인 단백질 성분이 들어가 있는 헤어트리트먼트 제품을 개발 함.4. 상용화- OEM/ODM : 닥터방기원 데미지케어트리트먼트 탈모성, 지루성 완화에 도움을 주는 샴푸조성 개발 1. 제품명 : 탈모성, 지루성 완화에 도움을 주는 샴푸 2. 개발 배경 : 피지분비가 많을 경우 발생할 수 있는 지루성 피부염은 탈모에 영향을 줄 수 있으므로 두피문제를 해결, 탈모증상, 비듬, 두피염증, 정수리냄새 등 다양한 헤어상태의 고민을 해결하도록 개발 됨3. 제품 특징 : 지루성 피부염은 피지의 분비가 많은 부위(머리, 이마, 가슴, 겨드랑이 등)에 발생하기 쉬운 만성염증성 피부질환으로 특히 두피에 발생하게 되면 탈모까지 될 수 있는 문제로 본 제품은 두피에 샴푸후에도 지속적인 보습을 전달하는 마이크로바이옴, 2-3부탄다이올성분을 혼합하여 제품에 적용하였음. 두피 구석구석 보습성분이 전달되고 마이크로 리포좀형태의 원료를 제품의 냉각 공정시 투입하여 제품의 효능을 극대화 시켰음. 4. 상용화 - OEM/ODM : 닥터방기원랩플러스샴푸 식물성 식이유황을이용한 염증완화크림 1. 제품명 : 식물성 식이유황을 이용한 염증완화크림 2. 개발 배경 : 식이유황은 우리 인체를 구성하는 미네랄중 단백질을 결합하는데 중요한 물질로 소나무에서 추출한 천연 순수 식이유황을 이용하여 타박상에 쉽게 사용가능하도록 개발함.3. 제품 특징 : 식이유황은 우리 인체를 구성하는 미네랄중 단백질을 결합하는데 중요한 물질로 본 제품에 적용하여 소나무에서 추출한 천연 순수 식이유황을 이용하여 타박상에 쉽게 사용가능한 크림제협으로 개발함. 흡수력을 개선하기 위하여 마이크로 유화제를 사용하여 MSM이 표피층에 잘 흡수되도록 개발하였으며 도포된 상태를 유지시키기 위해 히드록시셀룰로오스를 이용하여 피막형성이 가능하도록 개발하여 외출시 편하게 사용가능 하도록 개발하였음. 특히 MSM은 근육, 관절에 도움을 주는 성분으로 무릎이나, 어깨 등 사용 부위에 불편함을 개선하여 먼지나 옷의 천이 묻지 않게 사용성을 높인 제품임.4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 닥터안스 리커버리케어크림 타트체리를 이용한나이트크림 1. 제품명 : 타트체리를 이용한 나이트크림2. 개발 배경 : 불면증 개선과, 만성염증감소, 혈관건강개선에 도움을 주는 천연 성분으로 크림제형을 개발함.3. 제품 특징 : 칼슘화 멜라토닌이 풍부한 타트체리는 불명증 개선과, 만성염증감소 그리고 혈관건강개선에 도움을 주는 천연 성분으로 본 제품은 타트체리를 80°C고온열수를 이용하여 만들어진 추출물을 천연 보습제 성분인 2,3-부탄다이올과 잔탄검을 이용한 크림제형임. 모든 성분이 화학성분 없이 천연 성분으로 구성된 제품으로 특히 저녁에 사용할 경우 피부장벽개선과 생기있는 피부케어 가능하며 저자극 제품으로 모든 연령 사용가능한 제형이 특징임.4. 상용화 - 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 마이크로바이옴과비타민을 이용한두피케어 제품 1. 제품명 : 마이크로바이옴과 비타민을 이용한 두피케어 제품 2. 개발 배경 : 우리 두피가 가지고 있는 외부 오염과 두피 각질층 보호를 위한 제품을 개발함.3. 제품 특징 : 우리의 피부 표면에는 다양한 미생물들이 존재하고 있으며, 외부 환경으로 부터 피부를 보호하는 역할을 하고 있음. 마이크로바이옴 균형이 유지되면 피부장벽을 튼튼하게 할 수 있는 점을 착안하여 마이크로바이옴과 보습 성분인 비타민B5인 판테놀을 저온공정 혼합을 이용하여 원료의 안정성을 극대화 시켜 헤어제품에 적용함.우리 두피가 가지고 있는 외부 오염과 두피 각질층 보호를 위한 제품으로 판테놀성분이 가지고 있는 점성을 이용하여 두피에 도포하여도 흘러내리지 않게제품을 개발함.4. 상용화 - 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 천연추출물을 이용한 주름개선크림제품 1. 제품명 : 천연추출물을 이용한 주름개선크림제품2. 개발 배경 : 눈가의 심각한 내인성 노화 징후, 붓기, 다크서클의 눈가피부에 대한 3가지 주요 고민의 개선을 위한 제품을 개발함.3. 제품 특징 : 자연에서 얻어진 녹차, 포도씨, 가시칠엽수를 이용한 주름개선 제품은 원물이 가지고 있는 효능을 화장품 포뮬라에 적용시킨 제품임. 강력한 항산화 효과가 있는 3가지 성분은 수용성 식물 복합체로 처방에 적용하였을때 다크서클을 감소시키고 붓기를 완화하는 동시에 주름을 감소시킴.4. 상용화 - 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 천연유화제를 이용한 화장품제형적용제품 1. 제품명 : 천연유화제를 이용한 화장품제형 적용제품2. 개발 배경 : 다양한 퍼스널케어 및 화장품 제형에서의 클린뷰티가 늘어나고 있는 시장 상황에 따라 자연유래 유화제를 사용한 기초화장품을 개발함.3. 제품 특징 : 나이트크림, 자외선차단제, 오일 클렌저, 스킨, 로션 등 다양한 화장품 제형에 적용하여 개발함. 본 성분을 이용한 제품의 경우 유화제 성분이 자연에서 유래된 성분으로 피부에 가벼운 느낌의 유화작용을 일으키며 이로인해 저점도 크림 및 로션 제형에 매우 적합하며 산뜻한 느낌의 안정적인 OIL-IN-WATER크림과 로션제형 구현이 가능해져 유연성과 보습효과가 우수한 장점이 있는 제품임4. 상용화 - 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 순수비타민 함량안정화 제품 1. 제품명 : 순수비타민 함량 안정화 제품2. 개발 배경 : 순수비타민의 안정화로 피부탄력과 미백에 도움을 주는 제품을 제공하고자 개발함.3. 제품 특징 : 순수비타민 아스코르빅애씨드의 성분은 빛과, 열, 물, 공기와 접촉하게 되면 산화되어 비타민 함량이 떨어지는 문제가 발생되어 화장품에 적용하기에는 많은 제약이 있었음. 본 기술은 안정성이 떨어지는 순수비타민을 사탕수수로 만든 용제를 비타민을 캡슐화 하여 안정성을 확보하였고, 이러한 기술을 적용한 제품은 피부 탄력과 미백에 우수한 장점이 있어 주름개선 및 미백효과를 기대할 수 있는 제품임.4. 상용화 - 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 업사이클링 옥수수 껍질을 이용한 친환경 화장품 제품 1. 제품명 : 업사이클링 옥수수 껍질을 이용한 친환경 화장품 제품2. 개발 배경 : 최근 트랜드인 친환경, 착한 소비 컨셉으로 개발된 제품임.3. 제품 특징 : 버려지는 옥수수껍질을 이용한 업사이클링 제품으로 친환경 제품을 개발함. 특히 버려지는 옥수수껍질은 피부 진정, 민감성 피부에 도움을 주며 가려움증을 예방해주는 효능이 있어 본 제품은 가렴움이나 아토피가 있는 피부에 적용하는 제품으로 개발함.4. 상용화 - 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 기타생활용품 물없이 사용가능한마이크로바이옴을 이용한 손세척 제품 1. 제품명 : 물없이 사용가능한 마이크로바이옴을 이용한 손세척 제품2. 개발 배경 : 최근 전세계적으로 퍼진 코로나19 바이러스를 예방하기 위한 제품으로 특히 손쉽게 어디서든지 바이러스로 부터 예방가능하도록 만든 제품3. 제품 특징 : 흔히 사용하고 있는 에탄올이 함유된 손소독제의 경우 물없이 사용가능하나 에탄올로 인해 손이 건조해지고 특히 영유아의 경우 피부자극이 발생될 수 있는 단점이 있었음. 이에 보습성분과 항염 효과가 우수한 마이크로바이옴 성분을 적용, 제품을 양손에 도포하여 문질러주기만 하면 바이러스로부터 예방이 가능한 제품임. 본 제품은 살균력시험을 진행 99.9%의 우수한 시험결과를 도출함4. 상용화- 자사브랜드 또는 OEM/ODM : 상용화 대기 나) 디자인연구개발전담부서 구분 구분 적요 Oral Care 자사브랜드 1. 제품명 : 에고라운드 비타가글 리뉴얼2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 휴대용 가글로 팔로우 낱개 포장 디자인4. 상용화- 자사브랜드 : 에고라운드 1. 제품명 : 꼬마버스 타요칫솔 1,2단계, 뽀로로칫솔 3단계, 뽀로로 토이칫솔2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 칫솔 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 꼬마버스 타요, 뽀로로 1. 제품명 : 엠에스엔 덴탈 플러스 치약, 뉴뽀로로치약4종2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 치약 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 엠에스엔, 뽀로로 1. 제품명 : 뽀로로 잔망루피 칫솔 치약 세트2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 선물세트 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 뽀로로 잔망루피 1. 제품명 : 수출용 (JIN HAO) 뉴 뽀로로 치약 4종, 이마트용 뽀로로 양치교실 칫솔 치약 세트2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 캐릭터 포장 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 뽀로로 1. 제품명 : 군납용 지트 클린 민트 치약2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 군납용 지트 OEM/ODM 1. 제품명 : 성인치약, 영유아치약2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 치약 패키지 디자인. 4. 상용화 :- OEM/ODM :헤이골드 플러스치약, NBF치약 등 OEM/ODM 다수 1. 제품명 : 성인칫솔, 영유아칫솔2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 칫솔 패키지 디자인. 4. 상용화 :- OEM/ODM : 브룸, 다이소 등 OEM/ODM 다수 Beauty Care 자사브랜드 1. 제품명 : 뽀로로 3in1/샴푸/바디워시 리뉴얼 (목욕스펀지 증정)2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 목욕스펀지 증정 제품의 단상자등 포장 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 뽀로로 1. 제품명 : 헤어미스트 패키지 디자인, 남성화장품 3종세트2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- 자사브랜드: 상용화 대기중 1. 제품명 : 선물세트 케이스 및 쇼핑백 디자인2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 선물세트 패키지 디자인 4. 상용화 :- 자사브랜드: 뽀로로 잔망루피 1. 제품명 : 레츄얼베르디올 크림,세럼 3종2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- 자사브랜드: 레츄얼 1. 제품명 : 리커버리케어 크림, 더모너스 샴푸 및 트리트먼트 3종2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- 자사브랜드: 닥터안스 OEM/ODM 1. 제품명 : 마스크앤닥터 카밍젤크림2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- OEM/ODM : 마스크앤닥터 카밍젤크림(닥터솔루션) 1. 제품명 : 헤어에센스, 샴푸, 바디워시2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- OEM/ODM : R2 글로스컬링 헤어에센스(에이필드), 풍성한밤 샴푸(연세생활건강), 프로프 시크릿 샴푸(스템모어) 1. 제품명 : 핸드워시2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- OEM/ODM : 버블버블핸드워시(유비코리아), 기타 생활용품 자사브랜드 1. 제품명 : 뽀로로 삼부커스 아세로라체리 캔디2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 뽀로로 1. 제품명 : 관절케어플러스2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인. 4. 상용화 :- 자사브랜드: 닥터안스 OEM/ODM 1. 제품명 : 손소독제2. 개발 배경 : 제품 컨셉에 맞는 패키지 디자인을 개발함.3. 제품 특징 : 포장 패키지 디자인 4. 상용화 :- OEM/ODM : 핸즈업스테이션(모츠), 엑스프루겔(고려제약), 탐사핸드새니타이저겔(탐사) 7. 기타 참고사항 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 보유현황(1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 보유현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권은 다음과 같습니다. No. 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 출원국 1 디자인 칫솔 디자인(제30-0687966호) 케이엠제약(주) 2012.06.29 2013.04.01 칫솔 특허청 2 디자인 칫솔 디자인(제30-0687962호) 케이엠제약(주) 2012.06.29 2013.04.01 칫솔 특허청 3 디자인 칫솔 디자인(제30-0987904호) 케이엠제약(주) 2018.03.12 2018.12.27 칫솔 특허청 4 디자인 칫솔 디자인(제30-0987900호) 케이엠제약(주) 2018.03.12 2018.12.27 칫솔 특허청 5 상표권 케이엠제약(주) CI 상표등록(제40-0964324호) 케이엠제약(주) 2012.04.13 2013.04.16 치약등 22건(제03류 등 4개류) 특허청 6 상표권 지트' 상표등록(제40-0988476호) 케이엠제약(주) 2012.09.27 2013.08.13 치약등 16건(제03류 등 2개류) 특허청 7 상표권 토들러' 상표등록(제40-0988382호) 케이엠제약(주) 2012.04.13 2013.08.13 치약등 13건(제03류 등 2개류) 특허청 8 상표권 에고라운드' 상표등록(제40-1339667호) 케이엠제약(주) 2017.06.15 2018.03.12 치약, 바디로션등(제03류) 특허청 9 상표권 에고라운드' 상표등록(제40-1339668호) 케이엠제약(주) 2017.06.15 2018.03.12 칫솔등(제21류) 특허청 10 상표권 에고라운드' 상표등록(제40-1521672호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2019.09.17 치약, 바디로션등(제03류) 특허청 11 상표권 에고라운드' 상표등록(제40-1521673호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2019.09.17 칫솔등(제21류) 특허청 12 상표권 에고라운드' 상표등록(제40-1521674호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2019.09.17 세제류등(제35류) 특허청 13 상표권 리에르또' 상표등록(제40-1591418호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2020.03.31 칫솔등(제21류) 특허청 14 상표권 클레븐' 상표등록(제40-1543170호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2019.11.13 치약, 바디로션등(제03류) 특허청 15 상표권 클레븐' 상표등록(제40-1553892호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2019.12.13 칫솔등(제21류) 특허청 16 상표권 클레븐' 상표등록(제40-1591419호) 케이엠제약(주) 2019.02.01 2020.03.31 세제류등(제35류) 특허청 17 상표권 에르디프'상표등록(제40-1609265호) 케이엠제약(주) 2019.07.04 2020.05.26 칫솔등(제21류) 특허청 18 상표권 에르디프'상표등록(제40-1659168호) 케이엠제약(주) 2019.07.04 2020.11.06 세제류등(제35류) 특허청 19 상표권 에르디프'상표등록(제40-1609264호) 케이엠제약(주) 2019.07.04 2020.05.26 치약, 바디로션등(제03류) 특허청 20 상표권 소소해데일리'상표등록(제40-1665475호) 케이엠제약(주) 2019.09.16 2020.11.24 치약,세제류등(제35류) 특허청 21 상표권 소소해데일리'상표등록(제40-1638367호) 케이엠제약(주) 2019.09.16 2020.08.31 칫솔류 등(제21류) 특허청 22 상표권 소소해데일리'상표등록(제40-1638366호) 케이엠제약(주) 2019.09.16 2020.08.31 비누, 바디로션 등(제03류) 특허청 23 상표권 비타바이옴 (제40-2021-0083849호) 케이엠제약(주) 2021.04.22 출원 진행중 거품형태의 세안폼 등(제03류) 특허청 24 상표권 비타바이옴( 제40-2021-0083850호) 케이엠제약(주) 2021.04.22 출원 진행중 칫솔 등(제21류) 특허청 25 상표권 비타바이옴 (제40-2021-0083851호) 케이엠제약(주) 2021.04.22 출원 진행중 치약, 화장품 등(제35류) 특허청 26 상표 RE:TUAL( 제40-2021-0113205호) 케이엠제약(주) 2021.06.02 출원 진행중 거품형태의 세안폼 등(제03류) 특허청 27 상표 RE:TUAL( 제40-2021-0113207호) 케이엠제약(주) 2021.06.02 출원 진행중 칫솔 등(제21류) 특허청 28 상표 RE:TUAL( 제40-2021-0113208호) 케이엠제약(주) 2021.06.02 출원 진행중 치약, 화장품 등(제35류) 특허청 29 상표 닥터안스 ( Dr.ANS ) (제40-1814317호 케이엠제약(주) 2021.06.25 2021.12.24 MSM을 주성분으로 하는 건강기능식품, 갱년기증상 개선용 약제 등(제05류) 특허청 30 상표 닥터안스 ( Dr.ANS )( 제40-2021-0130943호) 케이엠제약(주) 2021.06.25 출원 진행중 건강기능식품 등(제35류) 특허청 31 상표 Verdiol 베르디올( 제40-2021-0187644호) 케이엠제약(주) 2021.09.09 출원 진행중 치약, 바디로션등(제03류) 특허청 주1) 당사에서 진행하고 있는 "특허"는 특허 등록이 완료된 후 작성할 예정입니다.(2) 타 회사와 전략적 제휴 등으로 지적재산권에 대한 사용계약을 체결 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 구분 법률 및 규정명 해당부처 의약외품 약사법(시행령, 시행규칙, 고시) 식약처/보건복지부 의약품 등의 안전에 관한 규칙 식약처 의약외품 표준제조기준의약외품 범위지정의약외품에 관한 기준 및 시험방법의약외품 표시에 관한 규정의약외품 품목허가, 신고, 심사 규정 등 식약처 화장품 화장품법(시행령, 시행규칙, 고시) 식약처 화장품 안전기준 등에 관한 규정 기능성화장품 기준 및 시험방법기능성화장품 심사에 관한 규정 어린이칫솔 어린이제품 안전 특별법(시행령,시행규칙,고시) 산업통상자원부 건강기능식품 건강기능식품에 관한 법률(법령, 시행령, 시행규칙, 고시) 식약처 공통 산업안전보건법 고용노동부 제조물책임법 공정거래위원회 3. 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 관련 항목은 대기와 수질이 해당됩니다. 당사는 공단에 위치하고 있어 공단업체를 전문적으로 관리하는 외부 전문업체에 의뢰하여 관리하고 있습니다.향후, 환경개선 설비 구축이 추가적으로 필요할 경우에는 외부 전문업체의 자문과 관리방법에 따라 구축할 예정이며, 관련 지출 계획은 년초 자금계획에 따라 진행할 예정입니다. 4. 시장 여건 및 영업의 개황 1) 산 업 의 특성(1) 산 업의 개요 가) 오랄케어 산업오랄케어시장은 전통적으로 LG생활건강, 애경산업, 아모레퍼시픽 등 생활용품 전문기업들이 시장을 주도해오고 있습니다. 이들 업체는 오랜 업력을 통해 구축한 판매망, 브랜드 파워, 신제품 개발능력 등을 앞세워 지속적으로 새로운 제품과 브랜드를 창출하며 오랄케어 시장을 이끌고 있습니다.하지만, 최근 소비자들의 구강건강에 대한 관심도가 높아지면서 현재 구강제품 판매 업계의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 이로 인해 구강용품은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 기능성 칫솔, 치약 개발이 활발해질 것이며, 임플란트 및 교정 치료 환자를 위한 칫솔 등으로 더욱 세분화되어 제품의 퀄리티 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 나) 뷰티케어 산업국내 화장품 시장은 1960년대 이후 하나의 산업으로서 그 면모를 갖추게 되었으며, 1970년대 이후 정부시책에 힘입어 눈부신 발전을 거듭하였으나, 1980년대 신규 참여업체의 급격한 증가에 따른 물량공급의 과잉현상이 초래되면서 새로운 제품개발에대한 수요가 증가하게 되었습니다. 이후, 1990년대 화장품 생산에 소요되는 화학기술 기반 구축 단계 및 2000년대 이후의 브랜드 인지도 기반구축, 한류문화 확산과의접목 등에 따라 최근의 글로벌화에 이르는 발달과정을 보이고 있습니다.2000년대 중반 이후 다양한 문화 컨텐츠의 발달이 본격화되고 한류 열풍이 복합적으로 결합되며 문화 생산국으로서 전세계의 이목을 끌게 되었으며, 이에 따라 대내외적인 이미지 제고와 연계되어 문화산업과 상관관계가 높은 패션, 뷰티 산업으로 실리적인 영향이 빠르게 확산되는 모습을 보이게 되었습니다.우리나라의 화장품 시장은 이미 선진국 수준의 화장품 제조 기술을 확립한 상황에서문화적 컨텐츠에 대한 열풍이 글로벌 소비자의 구조적인 수요를 견인하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 즉, 내재되어 있는 기술력이 문화 확산 효과와 맞물려, 한국화장품에 대한 수요 증가가 단기적으로 과열되는 양상이 아닌, 장기적이고 구조적인 현상이 될 수 있을 것으로 예측되며, 향후 아시아 기초화장품 영역의 절대 강자로 군림해온 일본의 입지를 위협하고 아시아 시장 내 상대적 입지 강화와 글로벌 시장을 향한 도약을 본격화할 것으로 전망되고 있습니다.(2) 산업의 특성 당사의 주력제품 오랄케어 및 스킨케어 제품은 대표적인 생활용품 분야에 속합니다. 생활용품 산업은 일반적으로 제품의 부피가 크고 이익은 낮으며, 생산재, 자본재 산업에 대비하여 소비자 또는 개인의 생활환경에 밀접한 산업입니다. 생활용품 산업은 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 아주 높습니다. 따라서 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이기 위해 매체광고, 판촉 등과 같은 투자 활동을 강화하고 있습니다. 이처럼 소비자의 생활에 밀접한 생활용품의 특성 상 제품의 수명이 매우 짧습니다. 특히, 오늘날 소비자의 다양한 수요와 가치변화로 인해 기업에서는 제품 개발이나 혁신의 주기가 매우 짧아지고 있어, 이에 대응하기 위하여 자체적으로 연구단계부터 제품기획, 생산 단계까지 수직적으로 단순한 구조를 갖는 특징을 가지고 있습니다. 한편, 생활용품 관련 제품 유통의 경우 대형 유통채널에 대한 의존도가 심해져, 수익성이 낮고 업체 간 경쟁이 치열한 산업 구조를 가지고 있었으나, 최근에 온라인 쇼핑(역직구 포함), H(Drug 스토어), 홈쇼핑, 한류문화에 따른 중국, 동남아 수출 등 다양한 유통채널의 성장으로 채널 다각화 노력이 더해져 수익구조를 개선해 나가고 있습니다. 또한 생활용품 산업은 제품생산의 짧은 리드타임과 지속적인 SKU(Stock Keeping Unit)증가의 특성을 가집니다. 이는 소비트렌드의 변화와 소득 향상으로 인해 프리미엄 제품 선호, 고품질 저가제품(가성비 높은 제품) 구매 등 소비자의 수요가 다양해지고 있어 필연적으로 초래된 특성입니다. 가) 오랄케어 시장- 상표전환율이 높은 산업치약, 칫솔 등 생활용품은 30-50대 주부들이 주 구매자이며, 고가의 가전제품이나 자동차 등과 같은 고가의 제품군과는 달리 기업의 마케팅전략과 제품가격 등에 따라상표 전환율이 매우 높은 제품군으로 분류됩니다.- 완전경쟁 시장제품 시장이 성숙기에 접어든 양상으로 다수의 공급자가 저성장 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있으며, 브랜드 이미지 제고와 효과적인 마케팅, 가격 정책 등이 사업의중요한 관리 지표로 작용할 수 있습니다.- 신규 진입의 용이성소규모 설비가 아닌 일관생산설비에 의해 생산이 이루어짐으로써 설비투자에 비교적많은 비용이 소요됩니다. 또한 판매의 대부분이 소매점을 통해 이루어짐으로써 체계적인 유통조직을 요함에 따라 중소기업의 신규 진입이 용이하지 않은 산업이라 할 수있습니다. 나) 뷰티케어 시장 - 고부가가치 산업화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적이고 고부가가치의 산업입니다. 최근 시장개방에 따른 수입품의 증가 및 신규기업의 대거 진출로 수익성이 다소 약화되었지만 제조업 전체와 비교해 볼 때 여전히 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.- 패션상품화장품은 유행에 민감한 대표적 패션상품으로, 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 갖고 있습니다.그리고 소득탄력성이 비교적 큰 제품으로 소득수준의 향상에 따라 수요가 증가하는추세를 보입니다.- 다품종 소량생산 제품화장품은 전형적인 다품종 소량생산제품으로 비교적 소규모 자본투자형 산업으로 중소기업도 전문화가 가능합니다.- 과점시장국내화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 업체들이 과점구조를 지속하고 있으며, 판매경쟁이 심화되면서 자금동원력이 양호한 상위기업들의 시장지배력이강화된 데 기인합니다. (3) 산업의 성장성 가) 오랄케어시장 - 국내시장 현황 및 규모 2020년 기준 오랄케어 제품(치약제)의 국내 생산액은 3,676억원 수준(식품의약품안전처 자료기준)으로 2019년( 5,628 억원) 대비 34.68% 감소 및 최근 5년간 연평균 성장률 약 (-)8.49%를 나타내고 있습니다. 2019년 생산실적 1, 2위였던 치약제와 자양강장변질제를 제치고 2020년에는 마스크와 외용소독제가 1, 2위를 차지했습니다. 이 러한 감소의 배경에는 지난해 코로나19 유행에 따른 마스크, 외용소독제와 같은 감염병 예방 물품의 수요가 급증함에 따라 생산도 큰 폭으로 증가했기 때문입니다. 전 통적인 생활필수품 외에도, 기능성 치약(일반 범용치약과는 달리 개인의 구강습관과 치아상태에 맞춰 선택해서 사용할 수 있는 고기능성 전문 치약), 전동칫솔, 치실, 치간치솔, 다양한 가글제품 등의 제품이 지속적으로 출시됨에도 불구하고 2020년 생산실적이 2019년보다 크게 감소하였습니다. 이는 오랄케어 시장이 이미 성숙한 시장으로 포화상태임을 나타내는 것으로, 제조사와 유통사들은 이를 극복하기 위해 소비자들에게 치실, 치간칫솔 등의 마케팅을 적극적으로 실시하고 다양한 기능성 제품 개발에 주력하고 있습니다. 오랄케어시장은 전통적으로 LG생활건강, 애경산업, 아모레퍼시픽 등 생활용품 전문기업들이 시장을 주도해오고 있습니다. 이들 업체는 오랜 업력을 통해 구축한 판매망, 브랜드 파워, 신제품 개발능력 등을 앞세워 지속적으로 새로운 제품과 브랜드를 창출하며 오랄케어 시장을 이끌고 있습니다. 하지만 최근 구강건강치료제를 생산하던 제약업체들이 구강관리 용품으로까지 사업포트폴리오를 확장하면서 기존 생활용품업체들과 치열한 시장경쟁을 하고 있습니다. 동국제약은 토탈 구강케어 전문 브랜드 '인사덴트' 론칭하며 치약과 구강청결제를 선보인 이래 '덴트릭스'등 제품군을 확대해 나가고 있으며, 동화약품의 경우 구강관리 전문 브랜드 '좋은 습관' 론칭 후 의치와 관련된 제품으로 틀니세정 5분 발포정, 틀니 전용 칫솔, 치약형 잇몸치료제 “잇치” 등의 제품을 출시하였습니다. 동화제약외 제약업체들도 구강관리 전반에 관한 다양한 제품군을 출시한다는 계획입니다.특히 이들 제약업체들은 기존 약국 영업뿐 아니라 대형마트, 홈쇼핑 등으로 판매루트를 다각화하며 매출확대를 꾀하고 있습니다. 이는 최근 구강건강에 대한 관심과 고령화에 따른 틀니사용 노인인구가 증가하면서 관련 제품군에 대한 사회적 요구가 많아진 것과 연관이 있으며, 기존 구강 건강관련 의약품을 제조했던 제약사들이 구강관리 용품까지 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다. 이처럼 소비자들의 구강건강에 대한 관심도가 높아지면서 현재 구강제품 판매 업계의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 이로 인해 구강용품은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 기능성 칫솔, 치약 개발이 활발해질 것이며, 임플란트 및 교정 치료 환자를 위한 칫솔 등으로 더욱 세분화돼 제품의 퀄리티 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다. [국내 치약제 및 의약외품 생산금액] (단위 : 억원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 CAGR(16~20) 치약제생산금액 5,727 4,957 4,733 5,628 3,676 -8.49% 전체 의약외품 생산금액 19,465 14,703 14,473 16,574 37,149 13.80% 치약제 비중 29.42% 33.71% 32.70% 33.96% 9.90% - 국내 치약제 및 의약외품 생산금액_식약처 자료.jpg 국내 치약제 및 의약외품 생산금액_식약처 자료 (출처 : 식품의약품안전처 2021.08.01 보도자료) 당사의 주력제품인 치약제품의 경우, 생필품이라는 성격상 시장규모의 증감율이 크지 않고 매년 비슷한 수준을 유지해 왔습니다. 한때 국내 치약시장의 전체 규모는 최근 몇 년간 2,000억원대를 유지해왔으나, 2016년 9월 불거진 가습기 살균제 성분 치약 사태로 국내 소비자의 해외 치약제품에 대한 수요가 증가함에 따라 국내 치약시장 규모가 2,000억원대 밑으로 떨어진 것으로 파악되고 있습니다. 식품의약품안전처는 치약 보존제로 허용하지 않은 원료인 CMIT/MIT(메칠클로로이소치아졸리논/메칠이소치아졸리논)가 함유된 아모레퍼시픽의 '메디안후레쉬포레스트'·'송염청아단' 등 치약 11종에 대해 긴급 회수 결정을 내린바 있습니다. 해당 사태로 인해 2017년 전체 치약시장규모는 2016년 대비 약 7.5% 감소하였으며, 이와 반대급부로 소비자의 화학제품 기피현상으로 인해 천연소재로 만든 프리미엄 제품이 인기를 끌고 있습니다. [의약외품 생산실적 등 현황] (단위 : 억원) 구분 업체 수 업체 증감률 품목 수 품목 증감률 생산금액 전년대비 성장률 2016년 378 0.5 7,608 4.6 19,465 4.9 2017년 350 -7.4 3,008 -60.5 14,703 -24.5 2018년 335 -4.3 2,648 -12 14,473 -1.6 2019년 382 14 2,881 8.8 16,574 14.5 2020년 1,239 224.3 5,287 83.5 37,149 124.1 ※ 업체수 : 제조업체중 식품의약품안전처에 생산실적을 보고한 업체 의약외품 생산실적 등 현황.jpg 의약외품 생산실적 등 현황 (출처 : 식품의약품안전처 2021.08.01 보도자료) 2020년 의약외품 생산실적은 코로나19 방역물품 생산 증가에 따라 3조 7,149억원으로 2019년( 1조 6,574억원 ) 대비 124% 증가하였으나, 의약외품 중 오랄케어 제품(치약제)의 국내 생산액은 3,676억원 (식품의약품안전처 자료기준) 수준으로 2019년( 5,628억원 ) 대비 34.68% 감소 및 최근 5년간 연평균 성장률 약 (-)8.49%를 나타내고 있습니다. 또한 의약외품의 생산성 점유율도 2019년 33.96%에서 2020년 9.90%로 약 24.06% 감소하였습니다. 이는 코로나19 방역물품 생산 증가 와 오랄케어(치약제) 시장이 성숙한 시장으로 다양한 제품, 치열한 가격경쟁, 수입품을 선호하는 시장형성에 따른것으로 보입니다. [국내 치약 생산규모] (단위 : 치약-M/T) 품목별 2016 2017 2018 2019 2020 품목별생산량 품목별생산량 품목별생산량 품목별생산량 품목별생산량 치약 (M/T) 32,325 23,902 25,101 27,098 21,972 품목별 기타 회학제품 제조업_치약(통계청자료).jpg 품목별 기타 회학제품 제조업_치약(통계청자료) (출처; KOSIS 국가통계포털) 통계청에서 고시한 국내 치약 생산규모 중 2016년 대비 2017년 큰폭으로 감소한 이유는 2016년 9월 불거진 가습기 살균제 성분 치약 사태로 국내 소비자의 해외 치약제품에 대한 수요가 증가함에 따라 국내 치약시장 규모가 큰폭으로 감소한 것으로 파악되고 있습니다. 식품의약품안전처는 치약 보존제로 허용하지 않은 원료인 CMIT/MIT(메칠클로로이소치아졸리논/메칠이소치아졸리논)가 함유된 아모레퍼시픽의 '메디안후레쉬포레스트'·'송염청아단' 등 치약 11종에 대해 긴급 회수 결정을 내린바 있습니다. - 해외시장 현황 및 규모 리서치업체인 Grand View Research의 언론보도에 의하면, 글로벌 오랄케어 시장규모는 2025년까지 400억달러 규모로 성장하며, 연평균 성장률(CAGR)은 4.89%를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. KOTRA 해외시장뉴스 트렌드 자료에 의하면, 미국의 경우 코로나19팬데믹으로 뷰티, 퍼스널케어 시장의 품목별 매출의 명암이 엇갈릴것으로 전망하고 있습니다. 재택근무전환 등 환경변화로 색조등의 제품 판매는 감소할 것으로 예상되나 개인위생관리 및 가정내 셀프케어 트랜드의 확산으로 비누, 손소독제등 위생제품과 스킨케어 제품이 비교적 선전할 것으로 예상하고 있습니다. 2020년 미국 뷰티·퍼스널케어 시장규모> (단위: US$ 백만) 구분 2019 2020 2021 2022 2023 2024 베이비·유아(*) 3,201.70 3,224.20 3,249.20 3,286.70 3,335.50 3,382.30 목욕·샤워(*) 8,612.60 8,955.30 9,115.00 9,233.60 9,319.90 9,400.90 색조화장품 18,002.00 16,775.40 16,048.10 15,717.90 15,608.20 15,624.00 데오드란트 4,956.80 5,043.90 5,126.20 5,208.00 5,289.10 5,371.30 제모 1,375.50 1,363.10 1,346.00 1,328.40 1,311.10 1,293.00 향수 8,706.30 8,350.70 8,356.80 8,421.10 8,497.80 8,579.00 헤어케어 (*) 13,451.70 13,404.60 13,552.70 13,772.20 13,973.60 14,170.70 남성 전용 9,348.30 9,269.40 9,322.70 9,411.00 9,511.20 9,616.50 구강케어(*) 8,857.30 8,892.50 8,929.20 8,982.20 9,042.10 9,108.70 스킨케어(*) 21,062.60 21,319.70 21,763.10 22,213.30 22,677.10 23,167.50 선케어 2,174.10 2,114.50 2,173.20 2,214.70 2,258.60 2,301.20 전체 92,853.10 91,763.80 91,946.50 92,640.80 93,558.80 94,630.90 (출처: KOTRA 해외시장뉴스 트렌드 자료(2020-09-23), 유로모니터(Beauty and Personal Care in the US, 2020년 6월)((*) : 회사가 영위하는 사업부문)시장조사기관 유로모니터에 따르면 2020년 미국 뷰티·퍼스널케어 시장규모는 917억6380만 달러로 전년대비 1.2% 감소할 것으로 보입니다. 주요 원인은 코로나19영향으로 가정에서 머무는 시간이 길어지면서 일부 제품의 수요 자체가 감소한 데다 소비자들이 찾던 오프라인 소매 매장의 폐쇄 등 입니다. 반면, 회사가 영위하는 사업부문은 꾸준한 상승세를 예상하고 있습니다. KOTRA에 따르면 당사의 주력 수출국인 중국의 경우, 2010년 이후 중국의 구강 환자 수는 매년 증가세를 보이며 2019년에는 전체 인구의 절반인 7억 명을 기록한 것으로 나타났습니다. 딩샹이성에서 발표한 2021년 국민 건강 조사 데이터에 따르면, 구강 문제는 "국민 건강 문제 Top5"에 등극하였으며, 전년 대비 순위가 한 단계 높아지면서 구강 문제가 중국 국민의 중요한 건강 문제로 대두되었습니다.중국 구강 관리 시장은 구강 환자 수 증가와 구강 건강에 대한 인식이 제고되면서 빠르게 발전하고 있습니다. 구강 관리 산업은 신체 건강과 관련될 뿐만 아니라 심미적으로도 매우 밀접하게 연관되어 있어 구강 관리에 대한 수요가 지속적인 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 특히 아동 시장은 구강 관리 산업의 중요한 분야로, 최근에는 전체 시장 성장 속도의 120%에 달하는 높은 성장률을 보이고 있으며 아동 시장이 발전되면서 구강 관리 기초 수요만 충족하는 치약 외 가글액, 구강 세정기, 구강 청결제 등 새로운 품목 또한 폭발적인 성장을 보이고 있습니다. 이외 커플용, 가정용 등 친밀관계를 표현할 수 있는 제품들도 중요한 구매요소 중의 하나로 미적 추구와 감성적인 수요를 동시에 만족시킬 수 있는 제품들이 큰 인기를 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.중국 구강관리 용품 시장 점유율은 전체 소비재의 6.6%에 달하고 있는데, 구강관리 용품 시장 성장의 주요 원동력은 중산층을 기준으로 한 구매력 강화가 주된 요인으로 판단됩니다. 치약 및 칫솔의 경우 소비 업그레이드로 인한 성장 공헌율이 90%를 초과 했으며, 치아 치료 및 보호에 대한 중국인들의 인식 변화는 구강 건강관리 전체 시장의 성장 동력이 되고 있습니다. 중산층 부상과 '13.5' 관련 의약품 산업 정책의 영향으로 중국 구강관리시장은 거대한 '블루 오션'으로 떠오르고 있습니다. 2016~2020년 중국의 치약시장 연평균 성장률은 7%로, 중상산업연구원은 2020년에 시장 소매 규모가 300억 위안을 넘어설 것으로 예측되고 있습니다. [2012~2020년 중국 치약시장 소매 규모 및 예측] 2012~2020년 중국 치약시장 소매 규모 및 예측.jpg 2012~2020년 중국 치약시장 소매 규모 및 예측 (출처 : 중상산업연구원, KOTRA 해외시장뉴스(2020.07.28)) ※위 자료는 2020년 7월 28일 KOTRA 발표 자료로 추후 업데이트 자료가 발표될 경우, 본 보고서에 반영할 예정입니다. 또한 KOTRA의 해외시장뉴스 언론보도자료에 의하면, 2020년 중국의 한국 치약 수입액은 34,541천달러로 2019년 대비 15% 증가, 국가별 순위에서 한국은 2018년 4위, 2019년 3위, 2020년 2위를 차지했습니다. [중국 치약(HS 3306.10) 수입 상위 10개국] (단위: 천 달러, %) 구분 수입금액(천 달러) 점유율(%) 증가율 연도 2017년 2018년 2019년 2017년 2018년 2019년 2019년 합계 62,924 80,091 95,948 100 100 100 19.7 독일 13,404 18,524 26,174 21.3 23.1 27.3 41.2 일본 15,206 18,957 24,796 24.2 23.7 25.8 30.8 미국 8,049 12,596 14,384 12.8 15.7 15 14.1 한국 7,509 7,079 6,208 11.9 8.8 6.5 -12.3 중국 3,473 3,586 5,324 5.5 4.5 5.5 48.4 말레이시아 210 1,280 2,776 0.3 1.6 2.9 16.8 대만 3,766 3,316 2,483 6 4.1 2.6 -25.1 스위스 1,536 1,768 2,302 2.4 2.2 2.4 30.2 아일랜드 3,497 3,473 2,259 5.6 4.3 2.4 -34.9 호주 916 1,784 2,045 1.5 2.2 2.1 14.6 (출처: 코트라 홈페이지(자료:KITA), 자료원 : GTA) 최근 중국 소비자의 건강에 대한 관심이 증가하고 있기 때문에 중국 구강용품 시장의 증가폭은 안정을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 중국 소비자들의 프리미엄 치약에 대한 수요 증가에 따라 중국 내 프리미엄 치약 시장은 성장세가 빠르게 이루어지고 있으며, 우리나라의 치약제조업체들은 이에 대응하기 위한 제품을 중국에 출시해 성공을 거두고 있습니다(LG죽염치약, 2080 샤이닝화이트, 2080 청은차 등). 나) 뷰티케어시장 - 국내시장 현황 및 규모 뷰티케어 시장, 즉 화장품 관련산업은 전세계적으로 화장품에 대한 필수재 인식고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한 화장품 등 뷰티산업에 대한 소비는 각 나라별 경제성장률과도 밀접한 관계를 가지고 있음에 따라, 중동, 라틴아메리카, 아시아태평양 지역의 주요 신흥국들을 중심으로 빠른 속도로 그 시장 규모가 증가하고 있는 상황입니다. 한편, 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품 개발 및 한류의 인기에 힘입어 세계적으로 K-Beauty로 대표되는 우리나라의 화장품 산업은 국내 시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 전망하고 있습니다. 화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형별로 구분하여 기재,표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다. [화장품의 유형분류] 구분 세부 유형 영ㆍ유아용 제품류(*) 영ㆍ유아용 샴푸, 린스, 로션, 크림, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품 목욕용 제품류(*) 목욕용 오일ㆍ정제ㆍ캡슐, 목욕용 소금류, 버블배스, 그 밖의 목욕용 제품류 인체 세정용 제품류(*) 폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 그밖의 인체세정용 제품류 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬, 아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭, 코롱, 그 밖의 방향용 제품류 두발 염색용 제품류(*) 헤어 틴트, 헤어 컬러스프레이, 그 밖의 두발 염색용 제품류 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더,페이스 케이크, 리퀴드ㆍ크림ㆍ케이크 파운데이션 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 두발용 제품류(*) 헤어 컨디셔너,헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어 크림ㆍ로션, 헤어 오일, 포마드, 헤어 스프레이ㆍ무스ㆍ왁스ㆍ젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류 손발톱용 제품류 베이스코트, 언더코트, 네일 크림ㆍ로션ㆍ에센스, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코트, 네일폴리시ㆍ네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 면도용 제품류 애프터셰이브 로션, 남성용 탤컴, 프리 셰이브 로션, 셰이빙 크림, 쉐이빙 폼, 그 밖의 면도용 제품류 기초화장용 제품류(*) 수렴ㆍ유연ㆍ영양 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더, 바디제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손ㆍ발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 체취방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 (출처 : 화장품법 시행규칙 [별표3] 화장품 유형과 사용 시의 주의사항) (*)당사는 상기 화장품 유형분류 중, 샴푸, 바디워시, 썬크림, 모이스쳐크림, 주름기능성화장품, 헤어 염색제 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 식품의약품안전처 보도자료(2021.06.21)에 따르면 2019년 국내 화장품산업 총생산규모는 15조 1,618억원으로 2019년(16조 2,633억원)대비 6.8% 감소하였습니다.화장품 수출은 꾸준히 증가하여 2020년 8조2,877억 원(75억7,210만 달러)으로 19년 7조 6,086억원(65억 2,479만 달러)대비 16.1%(달러 기준) 증가했으며, 수입은 1조 2,784억원(11억 6,809만 달러)으로 19년 1조 4,583억원(12억 5,058만 달러)대비 6.6%(달러 기준) 감소했습니다. 화장품 수출입 시장에서 뚜렷한 수출 성장세가 지속되었으며, 2020년 무역수지는 2012년 흑자전환 이후 7조 92억 원(64억 400만 달러)으로 계속 흑자를 기록하고 있습니다. 연도별 화장품 수출입 및 무역수지 현황.jpg 연도별 화장품 수출입 및 무역수지 현황 (출처:식품의약품안전처 보도자료(2021.06.21)) [국내화장품생산규모] 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 생산규모(억원) 130,514 135,155 155,028 162,633 151,618 성장률(%) 21.6% 3.6% 14.7% 4.9% -6.8% 국내화장품 생산규모.jpg 국내화장품 생산규모 (출처:식품의약품안전처 보도자료(2021.06.21) 재구성) 화장품 유형별로는 기초 화장용 제품류가 8조 9,758억원(59.20%)으로 선두를 지킨 가운데, 2019년 4위였던 손세정제 등 인체세정용 제품류는 코로나19로 인해 생산이 증가하여 1조 9,025억원(12.55%)으로 2위를 기록하였습니다. 그다음으로 두발용 제품류 1조 6,843억원(11.11%), 색조 화장용 제품류가 1조 6,752억원(11.05%)으로 그 뒤를 이었습니다. [당사가 속해있는 화장품 제품시장 생산규모] (단위 : 억원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 기초화장품 제품류 75,858 76,178 93,704 98,123 89,758 인체세정용 제품류 11,637 12,601 13,481 15,786 19,025 두발용 제품류 14,098 15,298 15,817 18,800 16,843 색조화장품 제품류 22,919 21,417 23,958 21,338 16,752 영유아용 제품류 652 746 568 497 649 (출처:식품의약품안전처 보도자료(2021.06.21)) 또한, 지난해 기능성화장품 생산실적은 4조 5,325억원으로 2019년( 5조 3,448억원 ) 대비 15.2% 감소했으며, 기능성화장품의 최근 5년간(2016년~2020년) 평균성장률도 0.4%로 소폭 성장세를 보였습니다. 미백/주름/자외선차단 중 한 가지 기능을 나타내는 제품의 생산실적은 2조 7,765억원으로 2019년( 3조 1,022 억원) 대비 10.50% 감소하였으며, 두 가지 이상 기능을 가진 제품의 생산실적은 전년 대비 21.70% 감소한 것으로 나타났습니다. [당사가 속해있는 기능성화장품 생산규모] (단위 : 억원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 주름개선 11,462 10,299 13,050 16,684 13,778 탈모 완화 - 1,507 1,763 2,314 3,051 당사가 속해있는 기능성화장품 생산규모.jpg 당사가 속해있는 기능성화장품 생산규모 (출처:식품의약품안전처 보도자료(2021.06.21)) 당사의 뷰티케어 제품인 모이스쳐크림, 샴푸, 트리트먼트, 바디워시, 바디미스트, 기능성화장품(링클케어), 썬블록, 립밤 등이 속해있는 화장품 제품시장은 매년 꾸준히 성장하였으나, 코로나19 유행에 따라 다소 감소하였습니다. - 해외시장 현황 및 규모한국보건산업진흥원에서 발표한 '2020화장품산업 분석보고서'에 의하면, 해외시장은 코로나19 확산으로 인해 전 세계가 국가 봉쇄 조치, 공급망 붕괴 등의 영향으로 외부 활동이 제한되면서 화장품 등 소비재 시장에서의 비대면식 디지털화 전략이 매우 중요해졌고 AR/VR, 라이브 커머스 및 소셜 미디어 등을 활용한 디지털 방식은 제품의 유통을 원활히 하고 소비를 촉진하는 역할을 한다고 설명하고 있습니다.특히 ‘뉴노멀(New Normal)’시대가 전개됨에 따라 다양한 브랜드와 유통채널에 구애 받지 않는 소비자를 포착하고 끌어들일 수 있는 전략이 중요해지고 있습니다.이로 인한 새로운 소비 트렌드 부상과 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 유통 채널의 다양한 발전가능성을 전망하고 있습니다. Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가하였으며, 이는 향후에도 지속되어 2024년 5,263억 달러까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다. 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입, 특히 새로운 소비트랜드의 부상과 신흥시장의 발전가능성으로 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 분야입니다. [세계 화장품 시장규모 및 증가율] 세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율 주 : 1. Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함 2. 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임(출처: Euromonitor International, 2021(Feb), 한국보건산업진흥원) 국가별 시장 규모는 미국이 804억 달러(19.1%)로 개별국가 기준 세계에서 가장 큰 시장이며,이어서 중국(619억 달러, 14.7%), 일본(357억 달러, 8.5%), 브라질(257억 달러, 6.1%), 독일(165억 달러, 3.9%)등 순서로 나타났습니다. 한편 한국의 2019년 화장품 시장규모는 123억 달러로 프랑스에 이어 8위를 차지했으며, 세계 화장품 시장에서 차지하는 비중은 2.9%수준으로 판단됩니다. [주요국의 화장품 시장규모] (단위 : 백만 달러,%) 순위 국가명 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 - 점유율 YoY 1 미국 69,826 72,941 75,937 78,770 80,429 19.1 2.1 2 중국 41,115 43,590 48,088 54,208 61,940 14.7 14.3 3 일본 32,862 33,433 34,364 35,160 35,677 8.5 1.5 4 브라질 21,981 22,766 23,536 24,688 25,714 6.1 4.2 5 독일 15,163 15,448 15,832 16,185 16,540 3.9 2.2 6 영국 13,512 13,916 14,343 14,600 14,636 3.5 0.2 7 프랑스 13,032 12,830 12,727 12,652 12,553 3 -0.8 8 한국 11,068 11,988 12,134 12,170 12,281 2.9 0.9 9 인도 8,554 9,359 10,200 11,180 12,113 2.9 8.3 10 이탈리아 9,277 9,310 9,483 9,624 9,743 2.3 1.2 11 멕시코 7,124 7,710 8,321 8,756 9,108 2.2 4.0 12 러시아 7,782 8,468 8,730 8,864 9,015 2.1 1.7 13 스페인 6,976 7,153 7,313 7,493 7,681 1.8 2.5 14 캐나다 6,350 6,497 6,624 6,772 6,919 1.6 2.2 15 태국 4,763 5,073 5,416 5,794 6,182 1.5 6.7 16 호주 4,970 5,241 5,506 5,792 6,094 1.4 5.2 17 인도네시아 3,726 4,141 4,552 5,037 5,503 1.3 9.2 18 사우디아라비아 4,983 5,027 4,801 4,839 4,792 1.1 -1.0 19 폴란드 3,693 3,854 4,022 4,221 4,450 1.1 5.4 20 대만 3,350 3,595 3,731 3,827 3,919 0.9 2.4 합계(80개국) 351,688 366,735 383,415 402,180 420,317 100 4.5 (출처: Euromonitor International, 2021(Feb), 한국보건산업진흥원(2020년 화장품산업 분석보고서) [당사가 속해있는 화장품 제품의 세계시장 규모] (단위: 백만달러) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 YoY 시장규모 비중 Skin Care 109,256 114,231 120,895 128,877 136,944 33 6.3 Hair Care 66,187 67,582 69,025 71,432 73,989 17.6 3.6 - Shampoos 24,213 25,001 25,744 26,659 27,622 6.6 3.6 Bath and Shower 32,827 34,023 35,049 36,367 37,621 9.0 3.4 (출처: Euromonitor International, 2021(Feb), 한국보건산업진흥원(2020년 화장품산업 분석보고서) 한편, 빠르게 성장하고 있는 중국의 2019년 화장품 시장규모는 619억 달러로 전년대비 14.3% 증가하였습니다. 중국 화장품 시장은 경제성장과 함께 국민소득이 늘고 미용에 대한 관심도 높아져 시장이 급속도로 확대되고 있으며, 세계 시장에서 차지하는비중도 매년 증가하고 있습니다.중국 화장품 시장의 연평균 증가율(2015∼19)이 가장 큰 유형은 Colour Cosmetics으로 21.5% 증가했으며, 향후 증가율(2020∼24) 또한 18.8%로 높았습니다. 중국 시장에서 대부분의 유형의 연평균 성장률이 다른 국가의 평균보다 크게 상회하고 있는 것으로 나타났습니다. [중국 화장품 유형별 연평균 증가율] 중국 화장품 유형별 연평균 증가율.jpg 중국 화장품 유형별 연평균 증가율 주 : Others는 Men’s Grooming(Post-Shave, Pre-Shave), Depilatories(Women’s Pre-Shave, Hair Removers/Bleaches) 등이 포함되어 있음 (출처: Euromonitor International, 2021(Feb), 한국보건산업진흥원(2020년 화장품산업 분석보고서) (4) 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 경기 하강기에는 의식주 관련 필수 소비재보다는 내구재와 사치재 중심으로 소비가 위축되는 것으로 알려져 있습니다. 여기서 사치재란 소득 변화보다 더 크게 수요가 변하는 재화를 뜻합니다. 구입 금액이 크고 교체주기가 긴 내구재는 소비시점의 연기를 통해 지출을 줄일 수 있으며, 소득에 대한 탄력성이 큰 사치재 소비는 경기에 보다 민감하게 반응하기 때문입니다. 이에 반해 치약, 칫솔 등은 필수 소비재라는 특성상 경기변동에 따른 수요의 변동이 내구재와 사치재 대비 작은 편에 속합니다. 다만 최근 경제성장률의 둔화로 전체 생활용품 시장도 다소 위축되는 양상을 보이고 있습니다. 당사의 주력제품인 구강제품과 스킨제품의 경우 생활 필수소비재라는 특성상 경기 변동의 영향을 많이 받지는 않지만, 불황의 장기화로 생활용품 시장도 위축되고 있습니다. 또한 계절적으로 하절기에 휴가 준비 등 대량구매와 사용량 증가로 매출이 상승하는 경향이 있습니다. 더불어 설과 추석시즌에 대표적인 명절 선물인 선물세트를 구성하는 치약, 샴푸, 바디워시의 판매량이 상승하는 특징이 있습니다. (5) 경쟁 요소 생활용품 산업은 대규모 생산설비 및 영업망 구축 에 대한 높은 초기 투자부담, 제품 연구개발 능력, 전국적인 유통망, 브랜드 인지도 확보 등의 어려움으로 인해 진입장벽이 높아, 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않은 구조입니다. 다만, 소비 트렌드의 변화와 기존 주요 과점 업체들의 신규제품 개발 및 유통채널 확대 등의 요인에 따라 다음과 같은 주요 경쟁요소가 존재합니다. - 소비트렌드 변화 소비자들의 소득 증가와 가치 변화로 인해 소비트렌드가 세분화됨과 동시에 체험형 니즈가 증가하는 경향이 있습니다. 양적풍요와 함께 질적인 측면에서도 현저하게 소비의 다양화, 고급화 및 개성화를 추구하는 경향이 심화되고 있어서 개별 소비자들의 마이크로 니즈를 얼마나 잘 충족시키느냐의 여부와 환경을 생각하는 착한가치, 착한소비가 부상하고 있어 제품에 들어가는 성분부터 브랜드가 추구하는 가치가 올바른지가 중요해 지고 있습니다. - 브랜드 인지도 생활용품 사업의 경우 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 높은 편입니다. 소비자에게 브랜드는 곧 품질이고 품질이 곧 브랜드로 인식되어 지기도 합니다. 이에 기업들은 자사의 브랜드력을 강화하기 위해 유명 연예인을 광고모델로 기용하여 TV광고, 케이블TV광고 및 PPL 간접광고 마케팅을 하며, SNS, 블로거 마케팅 등을 통해 적극적으로 브랜드를 알리기 위해 과감한 투자를 하고 있습니다. - 혁신제품 개발 생활용품은 피부, 구강 및 모발 등에 직접 닿는 화학제품이 대다수여서 인체에 해로운 부작용이 없어야 합니다. 기업들은 원료, 배합된 원료 및 완제품에 대한 연구개발과 다양한 안정성 테스트 등을 진행하고 있습니다. 뿐만 아니라, 소비 트렌드의 변화에 따른 혹은 고객의 니즈를 선행적으로 발굴하여 트렌드를 선도하기 위한 혁신적인 제품과 유통채널의 변화에 대응하기 위해 유통채널별로 특화된 제품을 개발하기 위해 연구개발에 많은 투자를 하고 있습니다. - 유통채널 확보 및 운영 최근 국내의 생활용품 유통채널 트렌드를 살펴보면, 대형 할인점과 같은 전통 오프라인 채널의 판매 비중은 줄어들고 온라인 내 오픈마켓과 소셜커머스, 편의점, H 등 신규채널들의 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 모바일 기기의 발달로 인해 온라인 채널의 성장은 향후 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 신규 채널들의 성장과 점포수 확대로 인해 기업들은 신 유통채널 확보 및 운영을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 한편, 신 채널들의 성장으로 인해 대형 할인점들도 자사몰, 창고형 매장 확대 등으로 채널 확대를 진행하고 있습니다. 2) 국내외 시장 여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황오랄케어 및 뷰티케어 시장의 안정성 및 경쟁상황은 "II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 1. 산업의 특성"을 참조하여 주시기 바랍니다.(2) 시장점유율 추이 가) 오랄케어 시장식품의약품안전처의 보도자료에 따르면, 최근 3년간 의약외품 생산실적 상위5개 업체중 동아제약이 1위를 유지하고 있으며 LG생활건강이 2위를 차지하고 있습니다. 동아제약은 자양강장제인 "박카스"의 생산실적으로 회사가 영위하는 오랄케어부문 중 생산실적 1위는 LG생활건강이라 볼 수 있습니다. 아모레퍼시픽은 메디안치약사태의 영향으로 2016년 5위를 기록했으나 점차 회복되어 2019년에는 2위를 차지하였습니다.2016년 LG생활건강의 "페리오"와 "죽염" 등은 메디안 치약의 반사이익으로 최대 수혜자가 되었으며, LG생활건강은 치약 점유율 조사가 시작된 이래로 꾸준히 치약시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다.식품의약품안전처의 보도자료에 따른 의약외품 생산실적 상위5개 업체 및 치약제 생산실적 현황은 아래와 같습니다. [의약외품 생산실적 상위 5개 업체 현황] (단위 : 억원, %) 순위 업체명 2019 2020 생산금액 점유율 생산금액 점유율 총계 16,574 100 37,149 100 소계(상위 5위) 9,194 55.5 7,966 21.4 1 동아제약(주) 3,222 19.4 2,912 7.8 2 엘지생활건강 2,587 15.6 1,635 4.4 3 유한킴벌리(주) 1,110 6.7 1,599 4.3 4 (주)아모레퍼시픽 1,264 7.6 1,040 2.8 5 ㈜이앤더블유 137 0.8 780 2.1 (출처 : 식품의약품안전처 2021.08.01 보도자료) 나) 뷰티케어 시장 국내 화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 업체가 과점하고 있는데, 이는 화장품 트렌드의 민감한 시장특성으로 인해 빠른 변화에 대응하기 위한 유통채널보유, 프리미엄에서 매스 제품까지 전 라인을 구축하여 제조경쟁력을 갖추고 있는 대형업체에게 다소 유리한 산업이기 때문입니다. 아모레퍼시픽은 이니스프리, 에뛰드 등을 자회사로, LG생활건강은 더페이스샵을 자회사로 보유하며 국내 화장품시장을 양분하고 있으며, 상위 20개사의 생산실적이 전체 화장품 시장의 약 72%를 차지하고 있습니다. [상위 10개책임판매업체 생산 실적] 순위 책임판매업자 ‘19년 ‘20년 생산금액 점유율 생산금액 점유율 총 계 162,633 100% 151,618 100% 소계(상위 20위) 121,705 74.83% 109,486 72.21% 1 (주)엘지생활건강 49,603 30.50% 49,130 32.40% 2 (주)아모레퍼시픽 49,154 30.22% 39,820 26.26% 3 애경산업(주) 3,751 2.31% 2,382 1.57% 4 애터미(주) 1,122 0.69% 2,315 1.53% 5 (주)카버코리아 2,162 1.33% 2,087 1.38% 6 (주)지피클럽 1,844 1.13% 1,681 1.11% 7 코스맥스(주) 1,010 0.62% 1,263 0.83% 8 (주)이니스프리 775 0.48% 1,136 0.75% 9 (주)클리오 936 0.58% 1,105 0.73% 10 (주)난다 728 0.45% 1,035 0.68% (출처 : 식품의약품안전처 2021.06.21 보도자료) 최근 3년간 화장품 업체들이 고성장세를 보임에 따라 엔터테인먼트, 제약사, 유통사 등이 화장품 사업에 진출하였고 최근에는 제조업체들도 사업 다각화를 위해 화장품 시장에 뛰어들고 있습니다. 화장법 시행규칙에 따른 제조업자 및 제조판매업자는 2016년 10,208개사에서 2020년 23,952개사로 증가하며 경쟁이 심화되고 있습니다. [화장품법 시행규칙에 따른 제조업자 및 제조판매업자 대상] 제조업자 제조판매업자 맞춤형화장품판매업자 1. 화장품을 직접 제조하려는 자2. 제조를 위탁받아 화장품을 제조하려는 자3. 화장품의 포장 또는 표시만의 공정 을 하려는 자 1. 직접 제조한 화장품을 유통ㆍ판매하려는 자2. 위탁하여 제조한 화장품을 유통ㆍ판매하려는 자3. 수입한 화장품을 유통ㆍ판매하려는 자4. 수입대행형 거래(전자상거래만 해당한다)를 목적으로 화장품을 알선ㆍ수여하려는 자 1. 제조 또는 수입된 화장품의 내용물에 다른 화장품의 내용물이나 식품의약품안전처장이 정하여 고시하는 원료를 추가하여 혼합한 화장품을 판매하는 자2. 제조 또는 수입된 화장품의 내용물을 소분한 화장품을 판매하는 자 (출처: 화장품법 시행규칙, 식품의약품안전처, 나이스디앤비 재구성) [화장품 제조판매업체 현황] 단위:개사 구분 2016 2017 2018 2019 2020 CAGR(16~20) 화장품제조 2,033 2,069 2,328 2,911 4,071 100.2 화장품책임판매 8,175 10,079 12,673 15,707 19,769 141.8 맞춤형화장품판매업체 - - - - 112 - 계 10,208 12,148 15,001 18,618 23,952 134.6 주1) 맞춤형화장품판매업 제도는 ‘20.3.14.부터 시행 * 맞춤형 화장품 판매업은 고객의 피부 타입과 취향에 따라 꼭 맞는 화장품을 제공하기 위해 도입한 제도로, 매장에서 화장품의 내용물을 소분하거나 다른 내용물과 혼합하든지 , 새로운 원료를 첨가하는 방식으로 제조해 판매하게 됩니다 . (출처 : 식품의약품안전처 2021.06.21 보도자료) 화장품은 시장 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성이 있어 화장품 시장 진출 기업 수 증가는 지속될 것으로 예상돼 브랜드 업체들은 이에 따른 경쟁 심화와 더불어 실적 둔화가 우려됩니다. 그러나 프리미엄브랜드의 경우 확고한 인지도를 통한 높은 고객 충성도로 브랜드간의 경쟁 심화는 크지 않을 것으로 예상되고 있습니다.3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 당사의 주력제품 오랄케어 및 스킨케어 제품은 대표적인 생활용품 분야에 속합니다. 생활용품 산업은 일반적으로 제품의 부피가 크고 이익은 낮으며, 생산재, 자본재 산업에 대비하여 소비자 또는 개인의 생활환경에 밀접한 산업입니다. 생활용품 산업은 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 아주 높습니다. 따라서 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이기 위해 매체광고, 판촉 등과 같은 투자 활동을 강화하고 있습니다. 이처럼 소비자의 생활에 밀접한 생활용품의 특성 상 제품의 수명이 매우 짧습니다. 특히, 오늘날 소비자의 다양한 수요와 가치변화로 인해 기업에서는 제품 개발이나 혁신의 주기가 매우 짧아지고 있어, 이에 대응하기 위하여 자체적으로 연구단계부터 제품기획, 생산 단계까지 수직적으로 단순한 구조를 갖는 특징을 가지고 있습니다. 한편, 생활용품 관련 제품 유통의 경우 대형 유통채널에 대한 의존도가 심해져, 수익성이 낮고 업체 간 경쟁이 치열한 산업 구조를 가지고 있었으나, 최근에 온라인 쇼핑(역직구 포함), H(Drug 스토어), 홈쇼핑, 한류문화에 따른 중국, 동남아 수출 등 다양한 유통채널의 성장으로 채널 다각화 노력이 더해져 수익구조를 개선해 나가고 있습니다. 또한 생활용품 산업은 제품생산의 짧은 리드타임과 지속적인 SKU(Stock Keeping Unit)증가의 특성을 가집니다. 이는 소비트렌드의 변화와 소득 향상으로 인해 프리미엄 제품 선호, 고품질 저가제품(가성비 높은 제품) 구매 등 소비자의 수요가 다양해지고 있어 필연적으로 초래된 특성입니다. 가) 오랄케어 시장- 상표전환율이 높은 산업치약, 칫솔 등 생활용품은 30-50대 주부들이 주 구매자이며, 고가의 가전제품이나 자동차 등과 같은 고가의 제품군과는 달리 기업의 마케팅전략과 제품가격 등에 따라상표 전환율이 매우 높은 제품군으로 분류됩니다.- 완전경쟁 시장제품 시장이 성숙기에 접어든 양상으로 다수의 공급자가 저성장 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있으며, 브랜드 이미지 제고와 효과적인 마케팅, 가격 정책 등이 사업의중요한 관리 지표로 작용할 수 있습니다.- 신규 진입의 용이성소규모 설비가 아닌 일관생산설비에 의해 생산이 이루어짐으로써 설비투자에 비교적많은 비용이 소요됩니다. 또한 판매의 대부분이 소매점을 통해 이루어짐으로써 체계적인 유통조직을 요함에 따라 중소기업의 신규 진입이 용이하지 않은 산업이라 할 수있습니다. 나) 뷰티케어 시장 - 고부가가치 산업화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적이고 고부가가치의 산업입니다. 최근 시장개방에 따른 수입품의 증가 및 신규기업의 대거 진출로 수익성이 다소 약화되었지만 제조업 전체와 비교해 볼 때 여전히 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.- 패션상품화장품은 유행에 민감한 대표적 패션상품으로, 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 갖고 있습니다.그리고 소득탄력성이 비교적 큰 제품으로 소득수준의 향상에 따라 수요가 증가하는추세를 보입니다.- 다품종 소량생산 제품화장품은 전형적인 다품종 소량생산제품으로 비교적 소규모 자본투자형 산업으로 중소기업도 전문화가 가능합니다.- 과점시장국내화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 업체들이 과점구조를 지속하고 있으며, 판매경쟁이 심화되면서 자금동원력이 양호한 상위기업들의 시장지배력이강화된 데 기인합니다. (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점생활용품 산업은 대규모 생산설비 및 영업망 구축 에 대한 높은 초기 투자부담, 제품 연구개발 능력, 전국적인 유통망, 브랜드 인지도 확보 등의 어려움으로 인해 진입장벽이 높아, 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않은 구조입니다. 다만, 소비 트렌드의 변화와 기존 주요 과점 업체들의 신규제품 개발 및 유통채널 확대 등의 요인에 따라 소비트랜드 변화, 브랜드 인지도 등의 주요 경쟁요소가 존재합니다.이와 같은 경쟁요소에 대응하는 당사의 계획과 강점 및 단점은 다음과 같습니다. - 소비트렌드 변화 소비자들의 소득 증가와 가치 변화로 인해 소비트렌드가 세분화됨과 동시에 체험형 니즈가 증가하는 경향이 있습니다. 양적풍요와 함께 질적인 측면에서도 현저하게 소비의 다양화, 고급화 및 개성화를 추구하는 경향이 심화되고 있어서 개별 소비자들의 마이크로 니즈를 얼마나 잘 충족시키느냐의 여부와 환경을 생각하는 착한가치, 착한소비가 부상하고 있어 제품에 들어가는 성분부터 브랜드가 추구하는 가치가 올바른지가 중요해 지고 있습니다.당사는 약 20년간의 의약외품등 제조기술을 가지고 있는 강점이 있으나, 연구소의 개발인력 부족, 장비 부족, 소극적인 마케팅은 단점이라 볼 수 있습니다.이에 당사는 단점을 보완하고 매출신장 도약을 위해 2021년 BI본부를 신설하였습니다. BI본부에서는 SNS, 블로거등을 활용한 마케팅현황과 소비트랜드를 분석하여 출시할 제품에 소비트렌드를 적극 반영하는 업무를 진행하고 있으며, 융합연구소에서는 최근 대두되고 있는 비건 제품, 친환경 제품 등 착한 소비를 지향하는 소비자의 니즈를 반영한 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 각 부서간 협업을 통해 2022년에는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 제품을 출시할 예정입니다. - 브랜드 인지도 생활용품 사업의 경우 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 높은 편입니다. 소비자에게 브랜드는 곧 품질이고 품질이 곧 브랜드로 인식되어 지기도 합니다. 이에 기업들은 자사의 브랜드력을 강화하기 위해 유명 연예인을 광고모델로 기용하여 TV광고, 케이블TV광고 및 PPL 간접광고 마케팅을 하며, SNS, 블로거 마케팅 등을 통해 적극적으로 브랜드를 알리기 위해 과감한 투자를 하고 있습니다. 당사는 애니메이션 기획전문업체인 ㈜아이코닉스와 캐릭터 사용권(“뽀로로와 친구들”, “꼬마버스 타요” 등) 계약체결을 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 당사의 제품은 단순히 캐릭터를 스티커 형태로 부착하거나 케이스 인쇄 등의 형태가 아닌, 피규어 형태로 칫솔에 부착하고 제품 용기자체를 캐릭터 형태로 만드는 등의 다양한 제품을 개발하여 상용화하였습니다. 캐릭터의 호불호가 분명하고 그 주기가 짧은 현재의 시장을 감안한다면, 제품의 출시일로부터 10년이 넘은 장수 제품으로 꾸준한 매출을 유지하고 있다는 사실은 타사와 비교하였을 때 당사만이 가지고 있는 비교우위 사항이라 할 수 있습니다.당사는 캐릭터 제품을 기반으로 성장한 회사로 캐릭터 제품매출은 cash-cow로 성장동력의 기반이 되고 있습니다. 하지만, 신규 브랜드의 출시에도 불구하고 소극적인 마케팅으로 시장에서의 인지도가 상당히 낮은 편에 속합니다.이러한 단점을 극복하고자 2021년 프리미엄 라인의 브랜드(레츄얼, 닥터안스)를 개발하였으며, 시장에서 브랜드 인지도를 높이기 위해 SNS, 블로거 마케팅 등을 진행하고 있습니다. - 혁신제품 개발 생활용품은 피부, 구강 및 모발 등에 직접 닿는 화학제품이 대다수여서 인체에 해로운 부작용이 없어야 합니다. 기업들은 원료, 배합된 원료 및 완제품에 대한 연구개발과 다양한 안정성 테스트 등을 진행하고 있습니다. 뿐만 아니라, 소비 트렌드의 변화에 따른 혹은 고객의 니즈를 선행적으로 발굴하여 트렌드를 선도하기 위한 혁신적인 제품과 유통채널의 변화에 대응하기 위해 유통채널별로 특화된 제품을 개발하기 위해 연구개발에 많은 투자를 하고 있습니다. 당사는 2020년부터 기능성을 강조한 제품, 친환경 성분의 제품, 프리미엄 제품 등의 특화된 제품개발을 위해 연구장비의 추가 도입, 지속적인 연구인력 채용 등 적극적으로 연구비를 지원하였습니다. 그 결과, 프리미엄 화장품, 친환경 제형 등의 다양한 조형물을 개발하였으며, 일부 상용화 되어 자사 브랜드 및 OEM/ODM 제품으로 판매되고 있습니다.당사는 이에 만족하지 않고, 급변하는 시장트렌드를 반영하여 제품을 출시하기 위해 지속적으로 노력할 예정입니다. - 유통채널 확보 및 운영 최근 국내의 생활용품 유통채널 트렌드를 살펴보면, 대형 할인점과 같은 전통 오프라인 채널의 판매 비중은 줄어들고 온라인 내 오픈마켓과 소셜커머스, 편의점, H 등 신규채널들의 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 모바일 기기의 발달로 인해 온라인 채널의 성장은 향후 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 신규 채널들의 성장과 점포수 확대로 인해 기업들은 신 유통채널 확보 및 운영을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 한편, 신 채널들의 성장으로 인해 대형 할인점들도 자사몰, 창고형 매장 확대 등으로 채널 확대를 진행하고 있습니다. 당 사 는 제조회사로 유통을 전문으로 하는 회사와의 협업을 중요하게 생각하여 2008년부터 대리점 형태의 판매경로를 구축하였습니다. 당사와 계약한 대리점은 각 지역별로 판매할 수 있도록 계약되어 있어 판매시장이 겹치지 않도록 관리하고 있으며, 지역별 대리점을 통해 당사 제품의 마케팅이 자연스럽게 이뤄지고 있어 별도의 마케팅 비용이 발생하지 않다는 점이 당사의 비교 우위라 할 수 있습니다. 당사는 효율적인 운영을 위해 유통채널을 재정비하여 대리점을 각 판매경로별 구분, 체계적으로 재구축하였으며, 직접 판매 또는 간접 판매를 위한 온라인의 판매경로 구축은 지속적으로 진행할 예정입니다.5. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 2021년도매출액 매출비중 제 품 설 명 Oral Care(유아용) 치약 2004.02 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요, 눈보리 7,098 32.16% 유럽기준 500ppm 이하로 불소함량을 낮춘 저불소제품과 9 無 첨가제품으로 영유아가 안심하고 사용할수 있는 제품. 칫솔 2004.02 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요, 프로기 등 2,750 12.46% 칫솔대에 인형을 접목시켜 만든 칫솔과 스티커를 부착하여 만든 칫솔로 영유아가 좋아하는 캐릭터를 제품화 함. 기타 2004.02 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요등 732 3.32% 칫솔, 치약, 양치컵, 칫솔걸이등 신학기 및 여행용 제품. Oral Care(성인용) 치약 2005.09 지트, 에고라운드 등 NB제품 및 다양한 OEM 제품 2,893 13.11% 미백, 시린이, 잇몸 등 기능성을 강조한 제품과 천연유래성분이 함유된 제품. 칫솔 2007.07 지트, 덴타스마일, 에고라운드 등 252 1.14% 자일리톨 이중코어 칫솔모, 잇몸을 생각한 초극세모, 이중미세모 등의 제품으로 치아뿐만 아니라 잇몸까지 생각한 제품임. 기타 2007.07 지트종합선물세트, 지트 구강선물세트, 이씰린여행용세트 등 146 0.66% 선물세트 및 여행용세트, 치실등 기타 구강제품으로 대부분 시즌상품임. Skin Care(유아용) 샴퓨/바디워시 2015.03 뽀로로와 친구들, 꼬마버스타요 1,211 5.49% 헤어 및 바디 제품으로 물총인형등 목욕을 하면서 놀수있도록 만든 제품. 화장품류 2015.02 뽀로로와 친구들, 868 3.93% 모이스춰크림등 순한 성분의 제품으로 연약한 피부를 보호할 수 있도록 만든 제품. 기타 2015.11 뽀로로와 친구들 386 1.75% 립밤, 키즈볼 등 분류되지 않은 스킨케어 제품. Skin Care(성인용) 샴퓨/바디워시 2016.09 지트. 닥터방기원((주)코스니즈 OEM/ODM) 등 3,620 16.40% 성인용 탈모방지샴푸로 최근 헤어제품 시장에서 선호하는 기능성 제품. 화장품류 2017.11 뽀로로와 친구들, 아크네소프트크림폼(살리실산) 등 1,562 7.08% 캐릭터 클렌징폼으로 무향컨셉의 순한 제품임 기타 - - 0.00% - 기타 기타 2016.05 뽀로로와 친구들 등 551 2.50% 제습제, 방한대, 마스크, 손소독제등 생활용품으로 구성됨. 제품매출합계 22,069 100.00% 6. 회사의 현황 및 신규 사업 등 1) 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 유아용 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(썬크림,모이스쳐크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 생활용품에는 물티슈, 방한대, 제습제, 손소독제, 마스크 등이 있습니다. [당사의 주요제품군 및 브랜드 현황] 구분 주요 제품 브랜드 오랄케어 제품군 치약, 칫솔, 치약칫솔세트, 가글 뽀로로와 친구들,꼬마버스타요, 지트,에고라운드, 소소해,레츄얼, 닥터안스 등 뷰티케어 제품군 샴푸, 바디워시, 화장품류 기타 생활용품 물티슈, 제습제, 손소독제, 마스크, 건강기능식품 당사가 판매하는 제품의 브랜드 중 "뽀로로와 친구들", "꼬마버스 타요"는 전체 매출액의 약 50.08%를 차지하고 있으며, 해당 브랜드는 애니메이션 기획전문업체인 (주)아이코닉스와 캐릭터 사용권 계약체결을 통해 매출을 발생시키고 있습니다.이외에도 자사 브랜드인 지트, 케이엠피코치약, 케이엠화이트닝겔, 에고라운드 등이 있으며, 유통업체의 PB제품 및 국내외업체로부터 치약 등의 제품에 대해 OEM매출이 발생하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품 시장은 상대적으로 수요는 안정적이나, 시장이 이미 성숙단계에 있고, 경쟁이 매우 치열하여 가격과 판촉에 따른 매출영향이 큰 특징이 있습니다. 또한 생활용품 시장은 소비자의 제품 구매시 브랜드 의존도가 높고, 전국적인 영업채널 확보가 필수적입니다. 따라서 LG생활건강, 애경산업 등 국내 대기업 및 다국적 생활용품 기업들이 과점적 시장규모를 형성하고 있으며, 필수 소비재로서 안정적인 수요를 확보하기 위해 최근에는 제품의 프리미엄화 등으로 시장을 공략하고 있습니다. 당사는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품을 전문으로 제조, 판매하는 벤처중소기업으로써, 최첨단 설비와 클린룸 생산시스템 가동을 통한 우수한 품질의 제품을 생산하고 있습니다. 이를 통해 국내 대형할인점, 수퍼마켓, 드럭스토어, 대리점 등 다양한 루트로 판매처를 확대하고 있으며, 수출물량도 꾸준히 증가하는 추이에 있습니다. 당사의 주요 제품 라인업 및 주요 제품의 기능은 "II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스" 를 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 가) 오랄케어 사업구강제품으로는 온가족이 사용할 수 있는 순한 성분의 치약, 미백과 잇몸보호 기능을 갖춘 이중기능성 치약, 천연유래성분 치약 등 차별화된 치약을 제조하여 지트, 에고라운드 등의 자사 브랜드와 OEM/ODM 제품으로 출시, 온라인, 대형할인점등 다양한 채널을 통하여 매출을 시현하고 있습니다.당사는 치약 제형 연구개발에 주력하여 2021년 1월 친환경 바이오 성분인 2-3부탄다이올을 이용한 치약조성물을 개발하였으며, 상용화를 준비하고 있습니다. 시장 트랜드에 따라 친환경성분을 이용한 다양한 제품개발에 역량을 집중하고 의약외품의 기술력과 화장품의 기술력을 접목시켜 소비자가 필요로 하는 제품 개발에 주력할 예정이며, 이를 위한 연구인력 신규 채용 및 연구장비 투자등 중장기적인 연구투자를 계획하고 있습니다. 나) 뷰티케어 사업당사는 화장품 국내 매출 관련하여 2016년부터 탈모증상완화샴푸를 연구개발하여 식약처의 인증을 받아 출시한 자사브랜드 "지트"를 시작으로 지루성 완화에 도움을 주는 샴푸, 자연유래 단백질 샴푸, 두피열 감소에 도움을 주는 샴푸 등 다양한 기능성 샴푸를 개발하였으며, 샴푸뿐만 아니라 우유단백질성분을 이용한 헤어트리트먼트, 헤어에센스, 자연유래 바디워시, 바디미스트, 여성 및 남성청결제 등 다양한 헤어 및 바디 제품도 개발하여 OEM/ODM 제품으로 출시 및 판매되고 있습니다. 스킨케어 부문은 주름개선 및 미백에 도움을 주는 "라디에스링클톡스"(OEM/ODM)를 시작으로 알로에수딩젤, 친환경 바이오성분을 이용한 올인원 기초화장품, 주름미백화장품, 핸드크림 등을 개발, OEM/ODM 제품으로 출시/판매되고 있습니다.화장품 사업부문의 활성화를 위해 제조기술 확보, 신개발, 신규브랜드 론칭, 마케팅등 전사적인 노력을 한 결과, 2021년 12월 주름미백 고기능성 화장품 브랜드인 "레츄얼(RE:TUAL)"을 론칭하여 제품을 출시하였습니다. 본 제품은 온라인몰에서 판매하고 있으며, 신규 브랜드인 "레츄얼(RE:TUAL)"의 활성화를 위해 블로그, 카카오톡 등 바이럴마케팅 등의 다양한 마케팅을 진행하고 있습니다.또한, 당사의 융합연구소에서는 장시간 마스크착용에 따른 피부트러블에 도움을 주는 진정크림, 피부장벽 보호크림, 천연추출물을 이용한 주름개선크림, 순수비타민 함량을 안정화한 미백기능성화장품, 옥수수껍질을 이용한 친환경 제품등의 화장품 조성물을 개발하였으며 앞으로 지속적으로 다양한 화장품조성 개발을 계획하고 있습니다. 융합연구소를 통해 개발된 화장품조성물은 활발한 마케팅 활동으로 제품출시 및 매출로 이어질 수 있도록 노력하고 있습니다.융합연구소의 개발비 및 신규 브랜드 개발비, 관련 마케팅 운영자금은 기존 유입된 유상증자자금 및 자기자금으로 조달할 예정입니다. 다) 기타 생활용품 현재 사회는 고령화의 가속화와 국민소득 향상 그리고 다양한 환경적 위험과 질병 등의 유행으로 인해 삶의 질과 건강에 대한 관심이 꾸준히 증가하고 있습니다. 통계청에 따르면 고령인구 65 세 이상 비율은 2013 년에 11.9% 에서 2021 년에 16.6% 로 증가 하였고 이후에도 지속적으로 증가하여 2025 년에는 전체 인구의 20.0% 를 차지할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 국내 건강기능식품 시장규모는 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 2019년 기준 국내 건강기능식품 시장 규모 국내출하액 수입액는 3 조 7,257억원으로 2015년 2 조 2,294억원 이후 연평균 13.7%의 성장률을 보이며 급속히 성장하고 있습니다. 또한, 건강기능식품 수입액의 2015~2019년 연평균 성장률은 16.6%로 지속적으로 성장하고 있으며 국내 시장에서 수입건강기능식품이 차지하는 비중도 다소 등락은 있지만 2015년 22.3%에서 2019년 24.6%로 전반적으로는 점차 증가하고 있는 추세입니다. 건강기능식품_고령인구비율 및 건강기능식품 시장규모 변화추이.jpg 고령 인구비율 및 건강기능식품 시장규모 변화추이 (출처 : 식품산업통계정보 마켓리포트 뉴스레터 2월 2주-건강기능식품(2021.02.08)) 건강기능식품_연도별 품목별 출하 현황(출하액).jpg 건강기능식품_연도별 품목별 출하 현황(출하액) (출처 : 식품산업통계정보 마켓리포트 뉴스레터 2월 2주-건강기능식품(2021.02.08)) 건강기능식품_품목별 수출액.jpg 건강기능식품_품목별 수출액 (출처 : 식품산업통계정보 마켓리포트 뉴스레터 2월 2주-건강기능식품(2021.02.08)) 건강기능식품_수입 실적 추이.jpg 건강기능식품_수입 실적 추이 (출처 : 식품산업통계정보 마켓리포트 뉴스레터 2월 2주-건강기능식품(2021.02.08)) 이에 당사에서도 2018년 상반기 항산화와 면역력에 도움을 주는 엘더베리성분이 함유된 영유아용 건강기능식품인 '뽀로로 삼부커스비타민C+아연 엘더베리맛'을 출시하여 온라인 및 약국에서 판매하였고, 2021년 리뉴얼제품을 출시하여 온/오프라인에서 판매하고 있습니다.또한, 시니어 시장을 준비하기 위해 2021년 1분기부터 제품을 기획하여 2021년 4분기에 자사브랜드인 "닥터안스(Dr.ANS)"를 론칭하였습니다. "닥터안스(Dr.ANS)"는 최고의 배합으로 적정량을 담아서 최적의 건강 밸런스를 위해 탄생한 브랜드로서 관절케어뿐만 아니라 뼈건강, 항산화에 좋은 관절토털케어 제품을 첫번째 론칭 제품으로 출시하였으며 현재 온라인몰을 통해 판매하고 있습니다.그외에도 건강기능식품의 매출 활성화를 위해 다양한 건강기능식품의 상품기획 및 제품 출시를 계획하고 있습니다.2020년 리뉴얼 제품으로 출시된 손소독제는 에탄올 62% 및 에탄올 70% 함유 제품으로 99.9%의 살균력을 가지고 있으며, 알로에베라잎추출물과 자몽향을 첨가하여 사용감을 높혔습니다. 에고라운드, 지트 등 자사브랜드와 탐사 핸드 새니타이저 겔 등 OEM/ODM 제품으로 출시하여 온/오프라인을 통해 판매되고 있습니다.그밖에 에고라운드 마스크 등 다양한 생활용품도 출시하여 매출신장에 도움이 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 라) 펫 위생용품 사업 2021년 4월 23일 농림축산식품부에서 발표한 보도자료에 따르면, 2020년 국내 반려동물 양육 가구는 638만 가구로 2019년(591만 가구) 대비 47만 가구 증가, 반려견·반려묘를 860만 마리 키우는 것으로 추정하고 있습니다. 당사는 반려동물 양육 가구수가 증가함에 따른 반려동물 용품 시장도 크게 성장할 것을 기대하여 보유한 치약 및 칫솔, 샴푸 등 생산 노하우를 활용하여 펫 산업(위생용품 시장)에 진출을 계획하고 있습니다. 농협경제원구원에 의하면 반려동물 시장은 매년 증가하는 추세이며, 2020년 약 6조 규모에 달할 것으로 예측하고 있습니다. [반려동물 관련시장 규모] 반려동물 시장규모.jpg 반려동물 시장규모 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 1조 1,400억원 1조 4,300억원 1조 8,100억원 2조 2,900억원 2조 8,900억원 3조 6,500억원 4조 6,000억원 5조 8,100억원 (자료 : 농협경제연구소) 당사는 반려동물 시장 중 위생용품(치약, 샴푸 등) 관련 시장에 진출을 계획입니다. 당사의 펫사업 진출은 반려동물 관련 전체시장을 타켓으로 하는 것은 아니며, 반려동물 사업 중 일부(작은 부분의 시장)를 공략할 계획입니다반려동물 시장 중 가장 많이 지출하는 품목은 간식으로 70%정도 차지하는 것으로 추정되며, 위생용품은 18%정도 차지하는 것으로 조사되고 있습니다(자료 : 옥션 설문). 반려동물 위생용품 관련 시장은 매년 증가할 것으로 추정되며, 2020년 기준 약 1조원에 달할 것으로 추정됩니다. [반려동물(펫사업) 위생용품 관련 시장 규모 추정] 반려동물 위생용품 시장규모.jpg 반려동물 위생용품 시장규모 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2,052억원 2,574억원 3,258억원 4,122억원 5,202억원 6,570억원 8,280억원 10,458억원 (자료 : 농협경제연구소, 옥션 설문) 주) 옥션 설문 : 반려동물을 키우고 있는 고객 2,584명 설문을 인용하였으며, 반려동물 위생용품 시장 규모는 반려동물 전체 시장규모의 18%정도 차지하는 것으로 파악됨이로 인해 대기업 포함 여러 업체들이 펫 산업에 진출하고 있습니다. [펫 산업에 진출한 주요 업체] 업체 사업/제품 하림 하림펫푸드 동원 F 고양이 사료 '뉴트리플랜' 풀무원생활건강 사료브랜드 '아미오' CJ제일제당 사료브랜드 '오프레시' LG생활건강 전문브랜드 '시리우스' 등 서울우유 반려동물 전용 우유 '아이펫밀크' KGC인삼공사 건강식 브랜드 '지니펫' 이마트 반려동물용품 매장 '몰리스펫샵' 롯데백화점 펫 비즈니스 프로젝트팀 신설 현대백화점 반려동물용품 매장 '루이독부티크' 애경 위생용품 브랜드 '휘슬' (자료 : 당사 제시) 당사는 치약 -> 칫솔 -> 샴푸 순으로 당사에서 직접 제조 가능한 제품 출시를 시작할 계획입니다. 2022년 4분기경 신제품 론칭을 계획하고 있으며, 블로그, 카카오톡 등 바이럴마케팅으로 제품을 홍보할 예정입니다. 당사는 기존 오랄케어 제품의 제조에서 판매까지의 경험과 노하우를 보유하고 있으며, 우호적인 반려동물 시장 하에서 지속적인 매출이 발생할 것으로 보고 있습니다. 관련 제품의 원부자재 등 운영자금과 제조공장 구축에 사용하기 위해 2022년말까지 약 5억원을 사용할 계획입니다. [동물의약외품 운영자금 사용 계획] (단위 : 백만원, 대) 자산(사업)의 내용 단가 수량 금액 사용시기 2022년 2022년 총계 3Q 4Q 동물 의약외품 제조시설 구축(주1) 100 1(Set) 100 50 50 100 치약튜브충진 및 씰링기 100 1 100 - 100 100 믹서기 100 1 100 - 100 100 치약포장 컨베이어 30 - 30 30 스팀수축포장기 50 - 50 50 이동펌프, 제조일자 날인기 등 20 - 20 20 원부자재 등 100 - 100 100 계 500 50 450 500 (자료 : 당사 제시)주1) 취득가격 산정근거는 기 제조시설 구축비용, 기 구매장비 가격, 시장가격을 참고함. 주2) 사용시기에 따른 자금사용계획은 제품의 개발 지연등의 사유로 변경되었음. (단위 : 백만원) (주1). 동물의약외품 제조시설 구축 세부내역 판넬공사 45 동물의약외품의 제조시설 구축은 현재 제조공장에서 증축하여 공사할 예정이며, 그 시기는 2022년내에 완료할 예정입니다. 믹서기 등의 기계장비는 제조시설 구축완료시점에 일괄 매입하여 제조시설을 완비할 예정입니다. 전기공사 20 바닥공사 20 덕트공사 15 합계 100 마) MB 필터 제조사업 당사는 어린이전용 뽀로로 황사마스크, 에고라운드 3중 보호 마스크 등을 외주생산하여 판매해 왔으며, 2020년 기준 마스크에 대한 매출액은 약 10.7억원 정도로 전체 매출액의 약 5%정도 차지하고 있습니다. 당사는 마스크 제조사업을 검토하던 중 KF94 등 방역마스크, 공기청정기, 에어컨, 차량용에어컨 등 일상생활에서 다양하게 사용하는 MB필터사업을 검토하게 되면서 MB필터를 직접 제조 및 판매를 계획하였습니다.한때 우리나라는 미세먼지로 인한 공기의 질 저하가 지속되자, 개인위생에 대한 의식이 크게 증가하면서 황사마스크의 수요가 증가하였고, 당사는 주로 어린이용 황사마스크를 외주생산하여 판매해 왔습니다.최근은 전 세계적으로 확산된 코로나19 로 인해 사람들의 개인위생 의식은 그야말로 최고조에 이르고 있으며, 그 중 코로나 사태로 인한 마스크 착용 일상화되어 가고 있어 당사는 방역마스크의 수요가 중장기적으로 지속될 것으로 판단하고 있습니다. [당사 마스크 시장 현황 분석] 구분 적요 현 시장 소비자는 코로나19 바이러스의 2차 재확산을 우려하여 덴탈마스크보다 KF94를 선호하고, 국내에서 생산된 원단(필터)로 국내공장에서 제조한 마스크를 선호하고 있다고 보여집니다. 마스크는 중소기업뿐만 아니라 유한킴벌리 등의 대기업에서도 판매하고 있어 그 시장의 경쟁이 치열하나 소비자가 브랜드보다 품질을 우선으로 선택한 바, 진입장벽은 생각보다 낮다고 판단하고 있습니다. 향후 흐름 현재 발병된 코로나는 치료제가 나오더라도 변이된 제2, 제3의 코로나가 발병할 가능성이 있으며, 언론 보도에 따르면 향후 중장기적으로 지속될 것으로 예측하고 있습니다. 질병관리본부에 따르면 코로나바이러스를 예방하기 위해서는 거리를 두고 마스크를 꼭 착용하도록 권장하고 있습니다. 앞으로 마스크는 필요한 계절에만 사용하는 소모품이 아니라 나와 타인의 건강을 위해 착용해야하는 생활필수품이 되었습니다. 또한, 젊은 층은 마스크를 일종의 패션으로 여겨 다양한 디자인의 마스크를 선호하기도 합니다. 따라서 마스크는 지속적인 사업으로 유지될 수 있으며, 생활용품 중 필수품으로 꼭 필요한 제품으로 판단하고 있습니다. (자료 : 당사 제시) 또한 매년 빈번히 발생하는 미세먼지로 호흡기질환 등 각종 질병에 노출되기 쉬운 환경으로 변함에 따라 공기청정기 등 공기정화에 도움을 주는 헬스케어 제품은 없어서는 안될 생활필수품이 되었습니다. 당사가 계획하는 필터제조사업은 공기청정기, 방역마스크 등 현대사회에서 없어서는 안될 헬스케어제품을 구성하는 필수 구성품으로 ①방역마스크 뿐만 아니라 생활가전제품에 사용될 소모품인 점, ②미래 지속사업이 가능한 점 ③주문생산으로 재고부담이 적은점등을 고려하여 신규사업으로 추진하게 되었습니다.당사는 온오프라인 대리점을 보유하고 있어 유통경험이 풍부하고, 캐릭터 제품 등을 활용한 제품 제조가 가능한 점을 활용하여 국내 뿐만 아니라 동남아 지역의 수출판매 등을 목표로 하고 있습니다. 2022년 방역사업 제조시설 구축에 추가 자금(약5.5억원)이 소요될 것으로 예상되며, 필요 자금은 유상증자자금을 사용할 계획입니다. [방역(마스크)사업 제조 시설자금 사용 계획] (단위 : 백만원, 대) 구 분 자산(사업)의 내용 단가 수량 금액 사용시기 2022년 총계 1Q 2Q 3Q 4Q 방역사업 생산시설 구축(주1) 500 1(Set) 500 - - - 500 500 이동펌프, 제조일자 날인기 등 10 5 50 - - - 50 50 합 계 550 - - - 550 550 (자료 : 당사 제시)주) 취득가격 산정근거는 기 제조시설 구축비용, 기 구매장비 가격, 시장가격을 참고함. 주2) 사용시기에 따른 자금사용계획은 제품의 개발 지연등의 사유로 변경됨. (단위 : 백만원) (주1). 방역사업(마스크) 생산시설 구축 세부내역 장비시설공사 150 마스크 필터 생산시설 구축은 기획, 설계, 업체선정등의 선진행이 필요하여 2022년 4분기쯤 진행될것으로 예상됩니다. 판넬설치공사 200 공조덕트시설공사 100 바닥공사 50 합계 500 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5 기(전전기) 구분 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 9,845,996,243 12,107,061,479 7,429,865,826 ㆍ당좌자산 6,756,995,907 8,922,684,730 4,216,237,461 ㆍ재고자산 2,758,903,076 3,122,702,438 3,205,172,652 [비유동자산] 43,221,334,330 38,133,143,788 35,712,938,625 ㆍ투자자산 4,201,555,711 4,871,446,532 5,178,476,124 ㆍ유형자산 25,510,420,674 26,962,667,022 24,749,831,803 ㆍ무형자산 105,695,214 144,089,657 179,853,386 ㆍ투자부동산 7,446,540,515 5,059,927,813 4,852,053,690 ㆍ기타비유동자산 5,957,122,216 1,095,012,764 752,723,622 자산총계 53,067,330,573 50,240,205,267 43,142,804,451 [유동부채] 7,472,859,818 3,107,986,887 3,342,260,169 [비유동부채] 5,296,943,912 6,358,419,907 15,606,176,217 부채총계 12,769,803,730 9,466,406,794 18,948,436,386 [자본금] 2,788,705,000 2,788,705,000 2,138,705,000 [자본잉여금] 42,562,413,563 42,562,413,563 26,901,593,133 [자본조정] -166,603 -166,603 -166,603 [기타포괄손익누계액] -1,228,120,016 -971,627,530 -769,360,800 [이익잉여금] -3,825,305,101 -3,605,525,957 -4,076,402,665 자본총계 40,297,526,843 40,773,798,473 24,194,368,065 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 평가 및공정가치평가 지분법 평가 및공정가치평가 지분법 평가 및공정가치평가 매출액 22,705,128,224 22,928,127,358 20,338,372,951 영업이익 866,137,999 712,320,012 -1,526,030,613 당기순이익 -219,779,144 470,876,708 -902,231,229 주당순이익(단위:원) -8 22 -43 2. 연결재무제표 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 제 5 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 9,845,996,243 12,107,061,479 7,429,865,826 현금및현금성자산 2,131,447,539 5,727,019,497 700,007,334 단기금융상품 235,000,000 90,000,000 240,000,000 당기손익-공정가치금융자산 330,097,260 61,674,311 553,431,460 매출채권 4,526,713,167 3,492,245,918 3,069,034,845 대손충당금 (949,251,702) (883,144,429) (1,048,790,798) 미수수익 3,656,951 1,432,500 3,559,375 미수금 176,876,750 230,336,919 337,991,278 대손충당금(미수금) (4,950,926) (4,950,926) (4,950,926) 선급금 60,653,474 108,761,726 81,677,245 대손충당금(선급금) (14,842,306) (14,842,306) (14,842,306) 선급비용 591,692,960 175,825,831 299,119,954 당기법인세자산 8,455,713 재고자산 2,758,903,076 3,122,702,438 3,205,172,652 상품 90,953,011 145,287,916 786,912,584 평가충당금 (42,514,656) (20,664,413) (170,974,579) 제품 1,927,797,304 2,012,234,043 1,772,692,791 평가충당금 (303,981,597) (254,514,959) (373,116,495) 원재료 829,004,146 882,464,639 867,541,081 평가충당금 (75,973,147) (98,849,825) (43,311,012) 부재료 417,437,288 441,169,662 344,516,440 평가충당금 (164,633,236) (86,459,358) (18,573,194) 재공품 84,540,464 114,350,112 43,060,111 평가충당금 (3,726,501) (12,315,379) (3,575,075) 비유동자산 43,221,334,330 38,133,143,788 35,712,938,625 장기금융상품 93,500,000 115,000,000 25,000,000 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 201,834,246 356,307,977 333,829,898 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,072,160 2,801,908,680 3,013,640,000 지분법적용 투자지분 1,433,149,305 1,598,229,875 1,573,086,226 유형자산 25,510,420,674 26,962,667,022 24,749,831,803 토지 13,044,891,246 15,512,441,662 15,512,441,662 건물 5,726,145,904 5,678,984,637 4,528,018,627 감가상각누계액 (507,668,059) (365,965,995) (243,877,240) 구축물 1,159,746,133 1,159,746,133 1,159,746,133 감가상각누계액 (328,976,114) (270,988,811) (213,001,498) 기계장치 6,781,985,817 4,864,817,199 3,593,990,198 감가상각누계액 (2,394,539,306) (1,837,903,902) (1,651,039,869) 차량운반구 144,986,174 163,035,295 171,678,425 감가상각누계액 (70,675,625) (106,196,600) (96,385,626) 공구와기구 155,785,300 155,785,300 143,305,300 감가상각누계액 (120,893,492) (97,455,824) (75,169,256) 비품 154,995,234 154,995,234 204,876,071 감가상각누계액 (108,776,843) (83,417,712) (135,865,263) 시설장치 2,684,384,418 2,034,932,418 390,909,918 감가상각누계액 (911,313,193) (446,269,919) (154,010,432) 국고보조금 (37,263,167) (46,777,167) 사용권자산 227,420,814 227,420,814 422,532,814 감가상각누계액 (102,339,367) (56,855,204) (126,006,161) 건설중인자산 12,524,800 322,339,464 1,317,688,000 영업권 이외의 무형자산 105,695,214 144,089,657 179,853,386 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 5,683,971 6,631,143 4,947,597 컴퓨터소프트웨어 156,403,334 213,383,333 270,363,334 국고보조금 (56,666,667) (76,666,667) (96,666,667) 기타무형자산 274,576 741,848 1,209,122 투자부동산 7,727,545,100 5,267,320,201 2,433,172,395 감가상각누계액 (281,004,585) (207,392,388) (151,900,454) 투자부동산(건설중인자산) 2,570,781,749 기타비유동금융자산 5,033,340,000 52,340,000 156,754,000 기타비유동자산 313,900,000 313,900,000 313,900,000 이연법인세자산 609,882,216 728,772,764 514,989,622 자산총계 53,067,330,573 50,240,205,267 43,142,804,451 부채 유동부채 7,472,859,818 3,107,986,887 3,342,260,169 매입채무 1,269,311,473 743,268,133 931,225,785 미지급금 141,826,370 48,443,750 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 500,000,000 유동성장기차입금 3,367,000,000 272,000,000 756,280,000 유동리스부채 51,685,346 51,685,346 109,893,790 예수금 51,909,470 44,882,200 37,613,420 선수금 525,078,750 77,236,719 86,746,122 선수수익 32,509,925 9,116,402 3,000,000 유동성장기미지급금 14,171,508 14,503,008 14,503,008 미지급비용 898,072,872 694,086,013 778,113,654 복구충당부채 24,440,640 당기법인세부채 26,120,474 7,382,696 임대보증금 237,000,000 52,000,000 52,000,000 비유동부채 5,296,943,912 6,358,419,907 15,606,176,217 장기차입금 5,180,000,000 6,047,000,000 15,404,880,000 장기미지급금 23,620,248 14,503,008 비유동리스부채 82,623,664 125,719,907 181,093,209 임대보증금 10,000,000 185,000,000 예수보증금 5,000,000 기타보증금 700,000 700,000 700,000 이연법인세부채 부채총계 12,769,803,730 9,466,406,794 18,948,436,386 자본 자본금 2,788,705,000 2,788,705,000 2,138,705,000 보통주자본금 2,788,705,000 2,788,705,000 2,138,705,000 자본잉여금 42,562,413,563 42,562,413,563 26,901,593,133 주식발행초과금 42,325,937,836 42,325,937,836 26,665,117,406 자기주식처분이익 236,475,727 236,475,727 236,475,727 기타자본구성요소 (166,603) (166,603) (166,603) 자기주식 (166,603) (166,603) (166,603) 기타포괄손익누계액 (1,228,120,016) (971,627,530) (769,360,800) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,228,120,016) (971,627,530) (769,360,800) 이익잉여금(결손금) (3,825,305,101) (3,605,525,957) (4,076,402,665) 이익준비금 66,542,380 66,542,380 66,542,380 임의적립금 2,550,000,000 2,550,000,000 2,550,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,441,847,481) (6,222,068,337) (6,692,945,045) 자본총계 40,297,526,843 40,773,798,473 24,194,368,065 자본과부채총계 53,067,330,573 50,240,205,267 43,142,804,451 포괄손익계산서 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 22,705,128,224 22,928,127,358 20,338,372,951 제품매출액 22,069,019,924 21,606,466,943 18,878,124,188 상품매출액 373,017,650 1,149,451,217 1,386,069,081 기타수익(매출액) 263,090,650 172,209,198 74,179,682 매출원가 17,041,688,079 16,987,549,279 14,552,074,288 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 17,041,688,079 16,987,549,279 14,552,074,288 제품매출원가 16,711,902,407 15,657,727,873 13,110,217,378 상품매출원가 329,785,672 1,329,821,406 1,441,856,910 매출총이익 5,663,440,145 5,940,578,079 5,786,298,663 판매비와관리비 4,797,302,146 5,228,258,067 7,312,329,276 급여 1,459,374,710 2,048,905,980 1,919,266,850 상여 75,880,640 270,135,310 퇴직급여 88,584,110 127,168,810 189,285,585 복리후생비 100,429,408 163,695,069 132,126,694 여비교통비 31,777,040 28,649,893 49,462,428 접대비 89,711,453 88,044,342 103,984,888 통신비 11,695,105 12,910,820 13,988,549 수도광열비 726,400 1,466,510 1,666,610 세금과공과 59,536,819 138,132,003 106,509,062 감가상각비 280,204,715 373,104,486 311,342,533 임차료 5,023,320 50,919,905 22,501,071 전력비 12,412,039 5,027,755 수선비 80,500 1,085,000 3,609,000 보험료 32,763,966 84,347,888 82,254,833 차량유지비 17,503,712 21,748,344 30,579,265 경상개발비 404,561,486 306,702,026 367,519,960 운반비 110,500,570 122,510,803 159,657,016 교육훈련비 661,233 5,676,882 8,758,766 도서인쇄비 2,839,584 2,556,109 1,859,626 소모품비 21,854,937 42,739,867 21,095,648 지급수수료 1,131,864,173 920,496,241 1,201,438,208 광고선전비 700,870,617 640,134,437 1,466,470,960 건물관리비 14,350,830 19,357,550 수출제비용 49,414,521 32,547,197 47,556,746 판매수수료 234,927 1,126,685 판매유지비 20,667,892 27,044,983 29,879,158 대손상각비(대손충당금환입) 66,107,273 (165,646,369) 727,078,017 무형자산상각비 39,286,563 38,972,689 12,411,690 견본비 906,568 협회비 58,850,000 18,850,000 10,500,000 영업이익(손실) 866,137,999 712,320,012 (1,526,030,613) 기타이익 23,260,360 144,369,174 556,330,196 외환차익 2,334,596 1,626,920 23,460,714 외화환산이익 3,011,915 184,990 2,166,082 유형자산처분이익 8,571,336 17,699,999 수입임대료 79,100,000 지분법이익 25,143,649 414,641,376 잡이익 9,342,513 99,713,616 36,962,024 기타손실 780,451,732 81,126,101 129,862,286 외환차손 26,968,970 10,747,145 17,810,958 외화환산손실 (5,960,009) 6,291,354 1,639,854 기타의대손상각비 19,793,232 기부금 80,193,653 25,048,873 47,531,405 유형자산처분손실 2,010,626 22,363,436 지분법손실 674,080,570 잡손실 3,157,922 16,675,293 43,086,837 금융수익 53,181,163 51,146,225 99,927,676 이자수익 39,452,870 31,466,225 83,527,676 배당금수익(금융수익) 13,120,000 19,680,000 16,400,000 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 608,293 금융원가 174,152,054 504,313,128 262,842,771 이자비용 173,490,637 495,156,794 262,842,771 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 9,156,334 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 661,417 법인세비용차감전순이익(손실) (12,024,264) 322,396,182 (1,262,477,798) 법인세비용 207,754,880 (148,480,526) (360,246,569) 당기순이익(손실) (219,779,144) 470,876,708 (902,231,229) 기타포괄손익 (256,492,486) (202,266,730) (54,912,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (256,492,486) (202,266,730) (54,912,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (256,492,486) (202,266,730) (54,912,000) 총포괄손익 (476,271,630) 268,609,978 (957,143,229) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) 22 (43) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) 22 (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) 22 (43) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) 22 (43) 자본변동표 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,988,705,000 25,733,905,527 (166,603) (714,448,800) (3,174,171,436) 23,833,823,688 당기순이익(손실) (902,231,229) (902,231,229) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (54,912,000) (54,912,000) 전환사채의 전환 150,000,000 1,167,687,606 1,317,687,606 유상증자 자본 증가(감소) 합계 150,000,000 1,167,687,606 (54,912,000) (902,231,229) (957,143,229) 2019.12.31 (기말자본) 2,138,705,000 26,901,593,133 (166,603) (769,360,800) (4,076,402,665) 24,194,368,065 2020.01.01 (기초자본) 2,138,705,000 26,901,593,133 (166,603) (769,360,800) (4,076,402,665) 24,194,368,065 당기순이익(손실) 470,876,708 470,876,708 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (202,266,730) (202,266,730) 전환사채의 전환 유상증자 650,000,000 15,660,820,430 16,310,820,430 자본 증가(감소) 합계 650,000,000 15,660,820,430 (202,266,730) 470,876,708 268,609,978 2020.12.31 (기말자본) 2,788,705,000 42,562,413,563 (166,603) (971,627,530) (3,605,525,957) 40,773,798,473 2021.01.01 (기초자본) 2,788,705,000 42,562,413,563 (166,603) (971,627,530) (3,605,525,957) 40,773,798,473 당기순이익(손실) (219,779,144) (219,779,144) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (256,492,486) (256,492,486) 전환사채의 전환 유상증자 자본 증가(감소) 합계 (256,492,486) (219,779,144) (476,271,630) 2021.12.31 (기말자본) 2,788,705,000 42,562,413,563 (166,603) (1,228,120,016) (3,825,305,101) 40,297,526,843 현금흐름표 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) (219,779,144) 470,876,708 (902,231,229) 당기순이익조정을 위한 가감 외화환산손실 (5,960,009) 6,291,354 1,639,854 수취채권 손상차손 66,107,273 (165,646,369) 727,078,017 기타의 대손상각비 19,793,232 재고자산평가손실 118,025,203 (136,746,421) 384,664,089 재고자산폐기손실 122,022,262 219,747,580 73,694,001 감가상각비 1,330,582,943 1,047,596,151 693,578,941 투자부동산 감가상각비 72,243,615 55,491,934 9,473,839 무형자산상각비 39,286,563 38,972,689 12,411,690 유형자산처분손실 2,010,626 22,363,436 0 법인세비용 207,754,880 (148,480,526) (360,246,569) 금융비용 173,490,637 495,156,794 262,842,771 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,156,334 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (608,293) 외화환산이익 (3,011,915) (184,990) (2,166,082) 유형자산처분이익 (8,571,336) (17,699,999) 지분법손익 674,080,570 (25,143,649) (414,641,376) 잡이익 (3,501,026) 이자수익 (39,452,870) (31,466,225) (83,527,676) 배당금수익 (13,120,000) (19,680,000) (16,400,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) (1,025,838,303) (477,087,427) 211,065,002 기타채권의 감소(증가) 53,460,169 107,654,359 115,634,224 기타유동자산의 감소(증가) (367,758,877) 96,209,642 (210,749,922) 재고자산의 감소(증가) 123,751,897 (530,945) (403,696,572) 매입채무의 증가(감소) 383,859,755 (94,390,042) (392,701,839) 기타채무의 증가(감소) 224,632,116 (84,659,827) (109,258) 기타유동부채의 증가(감소) 478,262,824 3,875,779 (201,039,649) 기타유동금융부채의 증가(감소) (5,000,000) 0 이자수취(영업) 37,228,419 33,593,100 92,092,001 배당금수취(영업) 13,120,000 19,680,000 16,400,000 이자지급(영업) (170,847,146) (514,853,659) (242,195,239) 법인세납부(환급) 2,217,480 7,585,383 (91,900,290) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 120,000,000 300,000,000 4,338,725,742 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 61,674,311 646,264,068 유형자산의 처분 33,583,928 135,000,000 정부보조금의 수취 47,570,000 100,000,000 임차보증금의 감소 27,000,000 90,000,000 1,950,000 기타보증금의 감소 16,364,000 38,313,000 단기금융상품의 증가 (135,000,000) (150,000,000) (144,658,841) 장기금융상품의 증가 (108,500,000) (90,000,000) (268,499,788) 장기대여금의 증가 (5,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (175,015,236) (186,141,332) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 유형자산의 취득 (2,365,108,250) (3,736,915,101) (16,035,513,298) 투자부동산의 취득 (473,495,098) 무형자산의 취득 (287,737,600) 임차보증금의 증가 (8,000,000) (1,950,000) (26,000,000) 지분법적용 투자지분의 증가 (509,000,000) 기타보증금의 증가 (41,881,000) 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 5,000,000,000 2,400,000,000 500,000,000 장기차입금의 증가 2,500,000,000 12,200,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 185,000,000 37,000,000 유상증자 16,310,820,430 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (1,900,000,000) (500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (272,000,000) (1,257,380,000) (532,980,000) 전환사채의 전환비용 (3,852,240) 금융리스부채의 지급 (43,096,243) (106,020,040) (158,921,800) 임대보증금의 상환 (25,000,000) 장기차입금의 상환 (8,584,780,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,596,272,151) 5,027,012,163 (1,983,788,963) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 700,193 526,228 기초현금및현금성자산 5,727,019,497 700,007,334 2,683,270,069 기말현금및현금성자산 2,131,447,539 5,727,019,497 700,007,334 5. 재무제표 주석 제 07(당)기 : 2021년 12월 31일 현재 제 06(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 케이엠제약 주식회사 1. 회 사의 개요케이엠제약 주식회사(이하 '회사')는 2001년 3월 26일 설립되어 생활용품 및 의약외품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 2월 24일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 9월 11일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2018년 9월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 증자 및 합병을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 2,788,705천원 입니다. 당기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(보통주) 지분율 강일모 10,804,598 38.74% 기타 17,082,452 61.26% 합계 27,887,050 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(3) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 관계기업 및 공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.(3) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (4) 영업부문 회사는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각분류하고 있습니다. 회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법 으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용년수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비 품 5 년 시 설 장 치 5 년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용년수 산 업 재 산 권 5년 소 프 트 웨 어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 내부적으로 창출한 무형자산 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 2) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.3) 소프트웨어 및 기타의무형자산기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(10) 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다. (13) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.1) 리스이용자회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (19) 환율변동효과회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (23) 재무제표 승인회사의 재무 제표는 2022년 02월 16일자 로 이사회에서 승인 되었으며, 정 기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 4. 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 회사는 생활용품 및 의약외품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 22,069,020 21,606,467 상품매출 373,018 1,149,451 기타매출 263,091 172,209 합계 22,705,129 22,928,127 (2) 지역별 정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 19,585,504 20,255,724 중국 3,083,286 2,470,251 기타 36,339 202,152 합계 22,705,129 22,928,127 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 고객 A 5,028,492 22.15% 4,294,681 18.73% 고객 B 3,254,660 14.33% - - 고객 C 2,594,042 11.42% - - 5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역 (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 요구불예금 은행 보통예금 등 2,131,448 5,727,019 (2) 사용이 제한된 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다. 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 235,000 90,000 합계 235,000 90,000 비유동 장기금융상품 93,500 115,000 장기대여금(*1) 5,000,000 - 보증금 33,340 52,340 합계 5,126,840 167,340 (*1) 관계기업인 석정골프앤리조트㈜ 대여금에 대하여 회사는 석정골프앤리조트 및 해당 회사의 대표이사가 보유하고 있는 부동산에 대한 소유권이전청구권 가등기를 2022년 1월 14일에 진행하여 등기권리를 확보하였습니다. (2) 사용이 제한된 기타금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 매출채권 4,526,713 3,492,246 대손충당금 (949,252) (883,144) 미수금 176,877 230,337 대손충당금 (4,951) (4,951) 미수수익 3,657 1,433 합계 3,753,044 2,835,921 (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 883,145 4,951 1,048,791 4,951 손상차손인식 73,107 - 286,005 - 상계 및 회수 (7,000) - (451,651) - 기말금액 949,252 4,951 883,145 4,951 (*1) 당기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 가중평균채무불이행률 채권잔액 대손충당금 가중평균채무불이행률 채권잔액 대손충당금 3월 이하 2.12% 3,545,582 75,174 1.96% 2,517,705 49,341 3월 초과 6월 이하 24.83% 106,297 26,394 14.05% 113,487 15,942 6월 초과 9월 이하 44.68% 26,537 11,858 66.56% 129,180 85,988 9월 초과 12월 이하 64.89% 26,799 17,391 100.00% 204,082 204,082 12월 초과 15월 이하 71.90% 10,216 7,344 100.00% 92,225 92,225 15월 초과 18월 이하 96.63% 5,671 5,480 100.00% 6,526 6,526 18월 초과 21월 이하 100.00% 76,888 76,888 100.00% 41,591 41,591 21월 초과 24월 이하 100.00% 204,082 204,082 - - - 24월 초과 100.00% 524,641 524,641 100.00% 387,450 387,450 합계 4,526,713 949,252 3,492,246 883,145 (4) 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역 (단위: 천원) 구분 양도및할인조건 당기말 전기말 매출채권 매각 담보책임 없음 136,244 30,000 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내역- 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 90,953 (42,515) 48,438 제품 1,927,797 (303,981) 1,623,816 재공품 84,540 (3,726) 80,814 원재료 829,004 (75,973) 753,031 부재료 417,437 (164,633) 252,804 합계 3,349,731 (590,828) 2,758,903 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 145,288 (20,664) 124,624 제품 2,012,234 (254,515) 1,757,719 재공품 114,350 (12,315) 102,035 원재료 882,465 (98,850) 783,615 부재료 441,170 (86,459) 354,711 합계 3,595,507 (472,803) 3,122,704 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 118,025 (136,746) 재고자산폐기손실 122,022 219,748 합계 240,047 83,002 9. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자주식 1,433,149 1,598,230 (2) 관계기업투자주식의 현황과 변동내역 ① 관계기업투자주식 현황 (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 모린(주) 대한민국 화장품 판매 및 수출업 40.00% 1,422,700 1,598,230 케이엠이엔티㈜ 대한민국 엔터테인먼트 및 매니저업 49.50% - - 석정골프앤리조트㈜ 대한민국 골프장 개발 및 운영 19.00% 10,449 - 합 계 1,433,149 1,598,230 ② 관계기업투자주식의 변동내역- 당기말 (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법 손익 기타자본변동 기타증감 기말 모린(주) 1,598,230 - (175,530) - - 1,422,700 케이엠이엔티(주) - 490,000 (490,000) - - - 석정골프앤리조트㈜ - 19,000 (8,551) - - 10,449 합계 1,598,230 509,000 (674,081) - - 1,433,149 - 전기말 (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법 손익 기타자본변동 기타증감 기말 모린(주) 1,573,086 - 25,144 - - 1,598,230 ③ 관계기업의 요약재무정보- 당기말 (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 순자본 매출액 당기손익 모린(주) 5,995,350 2,370,017 3,625,333 9,382,282 (450,883) 케이엠이엔티(주) 1,149,791 1,316,225 (166,434) 36,373 (933,231) 석정골프앤리조트㈜ 5,070,945 5,016,866 54,079 - (45,921) - 전기말 (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 순자본 매출액 당기손익 모린(주) 5,336,210 1,259,993 4,076,217 7,897,778 68,643 10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 저축성보험 330,097 61,674 비유동 저축성보험 201,834 356,308 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 417,982 887,261 취득 및 대체 175,015 186,141 처분 및 해지 (61,674) (646,264) 평가손익 608 (9,156) 기말금액 531,931 417,982 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,473,072 2,801,909 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황 (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 비상장지분상품 (주)아이코닉스 131,200 4.00 4,000,000 2,473,072 2,801,909 (주)티에이치팜코스 1,903 9.24 47,585 - - 합계 4,000,000 2,473,072 2,801,909 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,801,909 3,013,640 취득 및 대체 - 47,585 평가손익 (328,837) (259,316) 기말금액 2,473,072 2,801,909 12.유형자산 (1) 유형자산의 구성내역 - 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,044,891 - - - 13,044,891 건물 5,726,146 (507,668) - - 5,218,478 구축물 1,159,746 (328,976) - - 830,770 기계장치 6,781,986 (2,394,539) - - 4,387,447 차량운반구 144,986 (70,677) - - 74,309 공구와기구 155,785 (120,893) - - 34,892 비품 154,995 (108,777) - - 46,218 시설장치 2,684,384 (911,312) - (37,263) 1,735,809 사용권자산 227,421 (102,339) - - 125,082 건설중인자산 12,524 - - - 12,524 합계 30,092,864 (4,545,181) - (37,263) 25,510,420 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 15,512,442 - - - 15,512,442 건물 5,678,985 (365,967) - - 5,313,018 구축물 1,159,746 (270,988) - - 888,758 기계장치 4,864,817 (1,837,904) - - 3,026,913 차량운반구 163,035 (106,196) - - 56,839 공구와기구 155,785 (97,456) - - 58,329 비품 154,995 (83,418) - - 71,577 시설장치 2,034,932 (446,270) - (46,777) 1,541,885 사용권자산 227,421 (56,855) - - 170,566 건설중인자산 322,339 - - - 322,339 합계 30,274,497 (3,265,054) - (46,777) 26,962,666 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체(*1) 기타증감 감가상각비 기말 토지 15,512,442 - - (2,467,550) - - 13,044,891 건물 5,313,018 39,836 - 8,694 - (143,070) 5,218,478 구축물 888,758 - - - - (57,988) 830,770 기계장치 3,026,913 13,000 - 1,904,169 - (556,636) 4,387,447 차량운반구 56,839 67,574 (27,023) - - (23,081) 74,309 공구와기구 58,329 - - - - (23,437) 34,892 비품 71,577 - - - - (25,359) 46,218 시설장치 1,541,885 649,452 - - - (455,528) 1,735,809 사용권자산 170,566 - - - - (45,484) 125,082 건설중인자산 322,339 1,595,246 - (1,905,061) - - 12,524 합계 26,962,666 2,365,108 (27,023) (2,459,748) - (1,330,583) 25,510,420 (*1) 투자부동산으로 대체된 2,458,856천원 및 무형자산으로 대체된 892천원에 해당합니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말 토지 15,512,442 - - - - - 15,512,442 건물 4,284,141 - - 1,150,966 - (122,089) 5,313,018 구축물 946,745 - - - - (57,987) 888,758 기계장치 1,942,950 71,690 (137,124) 1,545,600 - (396,203) 3,026,913 차량운반구 75,293 6,900 (2) - - (25,352) 56,839 공구와기구 68,136 13,410 (1) - - (23,216) 58,329 비품 69,011 31,746 (2,537) - - (26,643) 71,577 시설장치 236,899 261,148 - 1,335,305 - (291,467) 1,541,885 사용권자산 296,527 - (21,321) - - (104,640) 170,566 건설중인자산 1,317,688 3,041,085 - (4,036,434) - - 322,339 합계 24,749,832 3,425,979 (160,985) (4,563) (1,047,597) 26,962,666 (*1) 무형자산으로 대체된 3,209천원 및 비용으로 대체된 1,354천원에 해당합니다. (3) 유형자산 감가상각비 현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 1,122,622 729,984 판매비와관리비 207,961 317,613 합계 1,330,583 1,047,597 (4) 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 13,044,891 9,217,446 15,512,442 9,134,151 투자부동산 4,837,800 4,571,073 2,370,250 3,802,091 합계 17,882,691 13,788,519 17,882,692 12,936,242 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역 - 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,837,800 - - 4,837,800 건물 2,889,745 (281,005) - 2,608,740 합계 7,727,545 (281,005) - 7,446,540 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,370,250 - - 2,370,250 건물 2,897,070 (207,392) - 2,689,678 합계 5,267,320 (207,392) - 5,059,928 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역- 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체(*1) 감가상각비 기말 토지 2,370,250 - - 2,467,550 - 4,837,800 건물 2,689,678 - - (8,694) (72,244) 2,608,740 합계 5,059,928 - - 2,458,856 (72,244) 7,446,540 (*1) 사용목적 변경에 따라 유형자산에서 대체한 금액입니다.- 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체(*1) 감가상각비 기말 토지 1,998,167 - - 372,083 - 2,370,250 건물 283,105 - - 2,462,065 (55,492) 2,689,678 건설중인자산 2,570,782 263,366 - (2,834,148) - - 합계 4,852,054 263,366 - - (55,492) 5,059,928 (*) 전기 중 자본화된 차입원가는 11,703천원입니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 263,091 172,209 운영비용 (72,244) (55,492) 합계 190,847 116,717 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,720,457천원입니다. 14.무형자산 (1) 무형자산의 구성내역- 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 15,950 (10,266) - 5,684 소프트웨어 284,900 (128,497) - 156,403 국고보조금 (100,000) 43,333 - (56,667) 기타의무형자산 9,636 (9,362) - 274 합계 210,486 (104,792) - 105,694 - 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 15,057 (8,426) - 6,631 소프트웨어 284,900 (71,517) - 213,383 국고보조금 (100,000) 23,333 - (76,667) 기타의무형자산 9,636 (8,895) - 741 합계 209,593 (65,505) - 144,088 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역- 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(*1) 처분 및 손상 기말 산업재산권 6,631 - (1,839) 892 - 5,684 소프트웨어 213,383 - (56,980) - - 156,403 국고보조금 (76,667) - 20,000 - - (56,667) 기타의무형자산 741 - (467) - - 274 합계 144,088 - (39,286) 892 - 105,694 (*1) 건설중인자산에서 대체된 892천원입니다.- 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(*1) 처분 및 손상 기말 산업재산권 4,948 - (1,526) 3,209 - 6,631 소프트웨어 270,363 - (56,980) - - 213,383 국고보조금 (96,667) - 20,000 - - (76,667) 기타의무형자산 1,209 - (468) - - 741 합계 179,853 - (38,974) 3,209 - 144,088 (*1) 건설중인자산에서 대체된 3,209천원입니다.(3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 404,561 306,702 15.기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 45,811 93,919 선급비용 591,693 175,826 합계 637,504 269,745 비유동 선급금 313,900 313,900 합계 313,900 313,900 16. 담보제공자산 등 (1) 담보제공자산 - 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 구축출, 기계장치, 시설장치 및 투자부동산 23,021,884 16,000,000 시설자금대출 7,547,000 중소기업은행 토지 및 건물 9,679,314 8,400,000 시설자금대출 2,000,000 한국산업은행 차량운반구 61,987 2,000 차량할부금융 37,792 현대캐피탈(주) 합계 32,763,185 24,402,000 9,584,792 - 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 구축출, 기계장치, 시설장치 및 투자부동산 22,799,384 16,000,000 시설자금대출 5,319,000 중소기업은행 토지 및 건물 8,590,337 8,400,000 시설자금대출 2,000,000 한국산업은행 차량운반구 23,737 53,000 차량할부금융 14,503 KB캐피탈(주) 합계 31,413,458 24,453,000 7,333,503 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증- 당기말 (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 136,969 - - - - 전기말 (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 142,601 - - - 17. 보험가입자산 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 등 건물(투자부동산), 기계장치, 시설장치 및 비품 삼성화재 11,342,689 8,567,000 화재보험 등 건물(투자부동산) MG손해보험 2,355,897 1,893,805 합계 13,698,586 10,460,805 (*1) 상기 부보액은 산업은행 및 기업은행 차입금과 관련하여 전액 질권이 설정 되어 있습니다.한편, 차량운반구에 대하여는 삼성화재보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 18. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산 차량운반구 125,081 170,566 (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 51,685 51,685 비유동 82,624 125,720 합계 134,309 177,405 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 56,215 차량운반구 45,484 48,425 합계 45,484 104,640 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,463 14,174 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 37,796 61,733 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,077 9,111 (4) 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 6개월 미만 26,780 6개월 ~ 1년 26,780 1년 ~ 2년 53,559 2년 초과 40,170 합계 147,289 (5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 102,433천원(전기 176,864천원)입니다. 19. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 1,269,311 743,268 미지급금 - 141,826 유동성장기미지급금 14,172 14,503 미지급비용 898,273 694,086 합계 2,181,756 1,593,683 비유동 장기미지급금 23,620 - 합계 23,620 - 20. 차입금 (1) 차입금 등의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기차입금 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 3,367,000 272,000 합계 4,367,000 1,272,000 비유동 장기차입금 5,180,000 6,047,000 합계 5,180,000 6,047,000 (2) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 중소기업은행 2.43% 1,000,000 1,000,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 원화장기차입금 중소기업은행 1.81 2025-06-20 952,000 1,224,000 중소기업은행 3.60 2023-10-18 2,500,000 - 중소기업은행 2.61 2022-04-30 3,095,000 3,095,000 한국산업은행 2.76 2027-12-11 2,000,000 2,000,000 소계 8,547,000 6,319,000 유동성대체 (3,367,000) (272,000) 차감후잔액 5,180,000 6,047,000 (4) 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 구분 금액 2022년 3,367,000 2023년 2,772,000 2024년 272,000 2025년 136,000 2026년 이후 2,000,000 합계 8,547,000 21. 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 임대보증금 237,000 52,000 합계 237,000 52,000 비유동 임대보증금 10,000 185,000 기타보증금 700 700 합계 10,700 185,700 22. 기타부채 및 충당부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 예수금 51,909 44,882 선수금 525,079 77,237 선수수익 32,510 9,116 합계 609,498 131,235 23. 종업원급여 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 3,339,134 3,291,837 확정기여제도 관련 퇴직급여 231,679 213,440 합계 3,570,813 3,505,277 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행보통주식수 27,887,050 27,887,050 자본금 2,788,705,000 2,788,705,000 (2) 자본잉여금의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 42,325,938 42,325,938 자기주식처분이익 236,476 236,476 합계 42,562,414 42,562,414 (3) 보통주 유통주식수의 변동내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 27,887,050 21,387,050 유상증자 - 6,500,000 기말 27,887,050 27,887,050 (4) 자본잉여금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 42,325,938 236,476 26,665,117 236,476 유상증자 - - 15,660,821 - 기말 42,325,938 236,476 42,325,938 236,476 25. 기타자본항목(1) 자본조정의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (167) (167) (2) 자기주식의 변동 내역해당 사항 없음. (3) 기타포괄손익누계액의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,228,120) (971,628) (4) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (971,628) (769,361) 평가손익 (328,837) (259,316) 이연법인세 72,344 57,050 기말 (1,228,120) (971,628) 26.이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 66,542 66,542 임의적립금 2,550,000 2,550,000 미처분이익잉여금 (6,441,847) (6,222,068) (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 구분 당기 전기 (처분예정일: 2022년 3월 28일) (처분확정일: 2021년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 (6,441,847) (6,222,068) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (6,222,068) (6,692,945) 2. 당기순이익(손실) (219,779) 470,877 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (6,441,847) (6,222,068) 27.고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익입니다. (1) 범주별 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 수익의 구분 제품매출 22,069,020 21,606,467 상품매출 373,018 1,149,451 기타매출 263,090 172,209 합계 22,705,128 22,928,127 수익인식 시기 한 시점에 이행 22,442,037 22,755,918 기간에 걸쳐 이행 263,091 172,209 합계 22,705,128 22,928,127 (2) 계약 잔액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 3,577,461 2,609,101 계약부채 525,079 77,237 28. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 16,711,902 15,657,728 상품매출원가 329,786 1,329,821 합계 17,041,688 16,987,549 (2) 판매비와관리비의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,459,375 2,124,787 퇴직급여 88,584 127,169 복리후생비 100,429 163,695 여비교통비 31,777 28,650 접대비 89,711 88,044 세금과공과 59,537 138,132 감가상각비 280,205 373,104 지급임차료 5,023 50,920 보험료 32,764 84,348 경상연구개발비 404,561 306,702 운반비 110,501 122,511 소모품비 21,855 42,740 지급수수료 1,131,864 920,496 광고선전비 700,871 640,134 대손상각비 66,107 (165,646) 무형자산상각비 39,287 38,973 수출제비용 49,415 32,547 기타관리비 125,436 110,952 합계 4,797,302 5,228,258 29. 비용의 성격별 비용 당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 229,077 161,470 원재료/부재료의 매입액 10,204,443 10,622,421 상품의 매입 291,428 691,271 종업원급여 3,534,231 3,530,816 감가상각비 1,402,827 1,103,088 무형자산상각비 39,287 38,973 외주가공비 1,695,407 2,425,662 지급수수료 1,859,882 1,510,059 경상연구개발비 404,561 306,702 운반비 112,438 128,744 광고선전비 700,871 640,134 소모품비 21,855 42,740 대손상각비 66,107 (165,646) 기타 비용 1,276,577 1,179,373 매출원가와 판매관리비의 합계 21,838,991 22,215,807 30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 39,453 31,466 배당금수익 13,120 19,680 당기손익-공정가치금융자산평가손익 608 - 소계 53,181 51,146 금융비용 이자비용 173,491 495,157 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 9,156 당기손익-공정가치금융자산처분손실 661 - 소계 174,152 504,313 순금융수익(비용) (120,971) (453,167) 31.기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 2,335 1,627 외화환산이익 3,012 185 유형자산처분이익 8,571 17,700 잡이익 9,343 99,714 소계 23,261 119,226 기타비용 외환차손 26,969 10,747 외화환산손실 (5,960) 6,291 기부금 80,194 25,049 유형자산처분손실 2,011 22,363 잡손실 3,158 16,675 소계 106,372 81,125 순기타수익(비용) (83,111) 38,101 32. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 16,520 8,253 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 118,891 (213,783) 당기손익 이외로 인식된 법인세비용 72,344 57,050 법인세비용(수익) 207,755 (148,480) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 72,344 57,050 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (12,024) 322,653 적용세율에 따른 법인세 (2,645) 48,984 - 비공제비용 11,164 12,836 - 비과세수익 (74,174) (58,810) - 세액공제 (270,429) (227,818) - 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과의 변동 451,319 - - 기타(세율차이 등) 92,521 76,328 법인세비용(이익) 207,756 (148,480) 평균유효세율(*1) - - (*1) 당기 중 법인세비용차감전순손실 및 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세의 내역 - 당기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 유형자산 (22,774) 2,742 - (20,032) 사용권자산 (37,524) 10,007 - (27,516) 미수이자 (315) (489) - (804) 산업재산권 감가상각비 39 - - 39 재고자산평가손실 104,017 25,966 - 129,983 대손충당금 190,217 12,491 - 202,708 외화환산손실 - - - - 외화환산이익 - - - - 지분법이익 (215,327) 103,808 - (111,519) 퇴직급여 11,034 1,900 - 12,934 정부보조금 27,158 (6,493) - 20,665 기타포괄손익-공정가치금융자산 274,049 - 72,344 346,393 미지급비용 23,315 1,262 - 24,577 리스부채 39,029 (9,481) - 29,548 금융자산평가손실 - 2,909 - 2,909 소계 392,918 144,622 72,344 609,885 이월세액공제 335,856 115,462 - 451,318 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 - (451,319) - (451,319) 이연법인세자산(부채)순액 728,774 (191,235) 72,344 609,884 - 전기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 유형자산 (25,033) 2,258 - (22,775) 사용권자산 (65,236) 27,711 - (37,524) 미수이자 (783) 468 - (315) 산업재산권 감가상각비 39 - - 39 재고자산평가손실 134,101 (30,084) - 104,017 대손충당금 227,327 (37,110) - 190,217 외화환산손실 - - - - 외화환산이익 - - - - 지분법이익 (211,455) (3,872) - (215,327) 퇴직급여 23,908 (12,874) - 11,034 정부보조금 21,267 5,891 - 27,158 기타포괄손익-공정가치금융자산 216,999 - 57,050 274,049 미지급비용 14,910 8,405 - 23,315 리스부채 64,017 (24,988) - 39,029 복구충당부채 5,377 (5,377) - - 소계 405,438 (69,571) 57,050 392,918 이월세액공제 109,551 226,305 - 335,856 이연법인세자산(부채)순액 514,989 156,734 57,050 728,774 (5) 회사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 다만, 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 세액공제이월액 451,318 - (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(7) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급법인세 26,120 7,383 미수법인세환급액 - - 미지급법인세(순액) 26,120 7,383 33. 주당이익 (1) 기본주당손익 계산내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (219,779,144) 470,876,708 가중평균유통보통주식수(*1) 27,887,011 21,742,202 기본주당기순이익(손실) (8) 22 (*1) 당기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주) 구분 주식수 누적일자 적수 전기이월 27,887,050 365 10,178,773,250 자기주식 (39) 365 (14,235) 합계 27,887,011 10,178,759,015 가중평균유통주식수 27,887,011 (*1) 전기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주) 구분 주식수 누적일자 적수 전기이월 21,387,050 366 7,827,660,300 유상증자 6,500,000 20 130,000,000 자기주식 (39) 366 (14,274) 합계 27,887,011 7,957,646,026 가중평균유통주식수 21,742,202 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 전기의 경우 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 회사의 지배 주주는 강일모 대표이사(전기말 및 전기초 : 강일모 대표이사) 이며, 회사의 관계기업 등 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.