제놀루션 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 16(전) 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 제놀루션

1. 일반사항

주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡 중앙8로3길 63에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%)

주주	보통주	지분율(%)

(주)호일바이오메드	1,046,096	10.93

김기옥	600,000	6.27

(주)제놀루션(자기주식)	516,512	5.40

기타	7,404,572	77.40

합계	9,567,180	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	41,058,831	41,058,831	33,916,264	33,916,264

단기금융상품(*)	10,020,486	10,020,486	12,019,416	12,019,416

매출채권(*)	13,049,865	13,049,865	7,699,295	7,699,295

기타금융자산(*)	836,364	836,364	882,161	882,161

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,132,188	4,132,188	4,121,326	4,121,326

당기손익-공정가치 금융자산	7,714,846	7,714,846	6,214,846	6,214,846

합 계	76,812,580	76,812,580	64,853,308	64,853,308

금융부채:

매입채무(*)	975,092	975,092	505,033	505,033

전환사채(*)	3,039,712	3,039,712	2,940,780	2,940,780

파생금융부채	2,638,195	2,638,195	2,638,195	2,638,195

리스부채(*)	35,674	35,674	-	-

기타금융부채(*)	3,671,041	3,671,041	2,010,744	2,010,744

합 계	10,359,714	10,359,714	8,094,752	8,094,752

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2 ) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	580,188	3,552,000	4,132,188

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	7,714,846	7,714,846

금융부채

파생금융부채	-	-	2,638,195	2,638,195

전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	569,326	3,552,000	4,121,326

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	6,214,846	6,214,846

금융부채

파생금융부채	-	-	2,638,195	2,638,195

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	파생금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	3,552,000	-	6,214,846	2,000,191	2,638,195	-

발행	-	-	1,500,000	-	-	-

기말	3,552,000	-	7,714,846	2,000,191	2,638,195	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	580,188	569,326	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

3,552,000	3,552,000	3	현재가치기법	할인율, 성장율 등

당기손익-공정가치금융자산	7,714,846	6,214,846	3	이항옵션모형 등	주가, 무위험위자율, 주가변동성 등

파생금융부채	2,638,195	2,638,195	3	이항옵션모형	주가, 무위험이자율, 주가변동성 등

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	41,058,831	33,916,264

단기금융상품	10,020,486	12,019,416

매출채권	13,049,864	7,699,295

기타금융자산	836,364	882,161

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,132,188	4,121,326

당기손익-공정가치 금융자산	7,714,846	6,214,846

합 계	76,812,579	64,853,308

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	975,092	505,033

전환사채	3,039,712	2,940,780

리스부채	35,674	-

기타금융부채	3,671,041	2,010,744

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채	2,638,195	2,638,195

합 계	10,359,714	8,094,752

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	46,070	22,260

외화환산이익	412,377	1,441,812

기타포괄-공정가치 금융자산

평가손익	10,861	21,207

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(99,076)	-

외화환산손익	(18)	(3)

합계	370,214	1,485,276

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,875	2,978

보통예금	41,056,956	33,913,286

합 계	41,058,831	33,916,264

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성:

매출채권	13,069,854	(19,989)	13,049,865	7,719,342	(20,046)	7,699,296

미수수익	4,666	-	4,666	6,372	-	6,372

미수금	14,707	-	14,707	57,438	-	57,438

단기대여금	26,291	-	26,291	34,749	-	34,749

임차보증금	10,000	-	10,000	-	-	-

비유동성:

장기대여금	-	-	-	2,901	-	2,901

임차보증금	780,000	-	780,000	780,000	-	780,000

기타보증금	700	-	700	700	-	700

합 계	13,906,218	(19,989)	13,886,229	8,601,502	(20,046)	8,581,456

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	12,897,201	0.00%	-	7,432,080	0.00%	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	1	0.00%	-	99,955	0.03%	33

6개월 이상 연체	172,652	11.61%	19,989	187,307	10.68%	20,013

합 계	13,069,854	19,989	7,719,342	20,046

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	20,046	196

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(57)	19,850

제각	-	-

보고기간말 금액	19,989	20,046

9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

유동성	580,188	569,326

비유동성	3,552,000	3,552,000

소계	4,132,188	4,121,326

당기손익 -공정가치 금융자산:

비유동성	7,714,846	6,214,846

소계	7,714,846	6,214,846

합계	11,847,034	10,336,172

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제18호	500,000	580,188	500,000	569,326

Illumigyn 보통주	3,552,000	3,552,000	3,552,000	3,552,000

합계	4,052,000	4,132,188	4,052,000	4,121,326

(3) 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기	전기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

한국바이오셀프 상환전환우선주	1,000,000	1,078,050	1,000,000	1,078,050

에스엠엘제니트리 상환전환우선주	1,000,191	948,980	1,000,191	948,980

휴룩스 상환전환우선주	2,000,016	2,000,016	2,000,016	2,000,016

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	2,000,000	1,937,800	2,000,000	1,937,800

스마트2021토니비대면투자조합	200,000	200,000	200,000	200,000

어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합	50,000	50,000	50,000	50,000

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	1,500,000	1,500,000	-	-

합계	7,750,207	7,714,846	6,250,207	6,214,846

(4) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익 -공정가치 금융자산

당분기	전기	당분기	전기

기초	4,121,326	1,014,970	6,214,846	2,000,191

취득	-	3,552,000	1,500,000	4,270,071

처분	-	(500,000)	-	(20,055)

평가손익	10,861	54,356	-	(35,361)

기말	4,132,187	4,121,326	7,714,846	6,214,846

10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분 기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부가	장부가

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	24.74%	대한민국	12월	1,000,000	963,144	972,295

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	32.91%	대한민국	12월	3,000,000	3,373,171	3,353,193

합 계	4,000,000	4,336,315	4,325,488

(2) 당 분기와 전기 중 관계기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초장부금액	취득금액	지분법평가	기말장부금액

지분법손익	기타

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	972,294	-	(9,151)	-	963,143

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	3,353,194	-	19,978	-	3,373,172

합 계	4,325,488	-	10,827	-	4,336,315

- 전기(단위: 천원)

기업명	기초장부금액	취득금액	지분법평가	기말장부금액

지분법손익	기타

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	-	1,000,000	(27,706)	-	972,294

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	-	3,000,000	353,194	-	3,353,194

합 계	-	4,000,000	325,488	-	4,325,488

(3) 당분 기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	3,897,778	4,752	3,893,026	56	(36,989)

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	10,290,111	35	10,290,075	420,379	133,577

-전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	3,932,215	2,200	3,930,015	280	(111,985)

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	10,188,697	35	10,188,662	1,283,053	1,217,792

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,641,617	1,193,083

평가충당금	(112,544)	(112,544)

원재료	1,772,205	819,429

평가충당금	(224,340)	(173,532)

부재료	10,839	-

합 계	3,087,777	1,726,436

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 원가	4,353,139	3,968,838

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	50,808	-

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성:

선급금	961,818	1,630,154

선급비용	5,664	7,624

합 계	967,482	1,637,778

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,532,843	-	3,532,843	3,532,843	-	3,532,843

건물	14,483,220	(271,560)	14,211,660	14,483,220	(181,040)	14,302,180

기계장치	3,454,669	(729,858)	2,724,811	3,201,301	(562,120)	2,639,181

차량운반구	249,328	(76,843)	172,485	249,328	(64,377)	184,951

비품	297,444	(68,312)	229,132	251,744	(54,971)	196,773

시설장치	287,212	(190,098)	97,115	287,212	(179,343)	107,869

건설중인자산	2,378,365	-	2,378,365	380,100	-	380,100

기타의유형자산	40,000	-	40,000	40,000	-	40,000

합 계	24,723,081	(1,336,671)	23,386,411	22,425,748	(1,041,851)	21,383,897

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

토지	3,532,843	-	-	-	3,532,843

건물	14,302,180	-	(90,520)	-	14,211,660

기계장치	2,639,182	149,268	(167,739)	104,100	2,724,811

차량운반구	184,952	-	(12,467)	-	172,485

비품	196,773	45,700	(13,341)	-	229,132

시설장치	107,870	-	(10,755)	-	97,115

건설중인자산	380,100	2,102,365	-	(104,100)	2,378,365

기타의유형자산	40,000	-	-	-	40,000

합 계	21,383,900	2,297,333	(294,822)	-	23,386,411

- 전분기단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

기계장치	1,325,803	118,660	(83,868)	106,293	1,466,888

차량운반구	206,712	-	(11,420)	-	195,292

비품	70,880	-	(7,788)	-	63,092

시설장치	175,860	-	(20,270)	-	155,590

건설중인자산(*)	14,163,915	816,451	-	(106,293)	14,874,073

합계	15,943,170	935,111	(123,346)	-	16,754,935

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 40,356천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 0.84% 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	89,398	51,410

판매비와관리비	205,424	71,936

합 계	294,822	123,346

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	35,460	-

부동산	-	-

차량운반구	35,460	-

리스부채	35,674	-

유동	13,192	-

비유동	22,482	-

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,085	72,480

부동산	-	72,480

차량운반구	2,085	-

리스부채에 대한 이자비용	143	201

단기리스료	1,600	53,450

소액자산 리스료	7,071	6,491

당분기 중 리스와 관련된 현금유출 2,015천원입니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	5,091	(2,834)	2,257	5,091	(2,696)	2,395

특허권	10,074	(2,461)	7,613	10,074	(1,957)	8,117

소프트웨어	76,350	(19,918)	56,432	76,350	(16,100)	60,250

회원권	804,984	-	804,984	804,984	-	804,984

합 계	896,499	(25,213)	871,286	896,499	(20,753)	875,746

(2) 당분기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	취득	상각	기말	기초	취득	상각	기말

상표권	2,395	-	(138)	2,257	-	-	-	-

특허권	8,117	-	(504)	7,613	5,000	-	(263)	4,737

소프트웨어	60,250	-	(3,818)	56,432	40,649	34,300	(3,246)	71,703

회원권	804,984	-	-	804,984	804,984	-	-	804,984

합 계	875,746	-	(4,460)	871,286	850,633	34,300	(3,509)	881,424

16. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	975,092	505,033

미지급금	1,481,167	1,679,248

미지급비용	379,740	331,497

미지급배당금	1,810,134	-

합 계	4,646,133	2,515,778

17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

전환사채	3,039,712	2,940,779

파생금융부채(*)	2,638,195	2,638,195

합 계	5,677,907	5,578,974

(*) 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않아 금융부채로 분류하고 평가손익을 인식하였습니다.(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	5,000백만원

발행일	2021-06-08

표면이자율	1%

만기보장수익률	1%

만기	2026-06-08

상환방법	만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 12월 08일 이후매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환할 것을 발행회사에게 청구 가능

전환가격(*)	보통주 주당 12,682원 (주식수: 394,259주)

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 06월 08일)로부터 만기일1개월전(2026년 05월 08일)까지

발행회사 콜옵션	권면총액의 40% 범위내 행사 가능

(*) 시가하락 등에 따라 재조정된 전환가격입니다.

(3) 당 분기말 및 전기말 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

평가액	평가손익	평가액	평가손익

파생금융부채	2,638,195	-	2,638,195	(364,480)

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	94,949	440,939

부가세예수금	290,055	46,303

선수금	46,787	137,579

합 계	431,791	624,821

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,625,379	2,471,201

사외적립자산의 공정가치	(2,370,552)	(2,381,879)

순확정급여부채(자산)	254,827	89,322

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,471,201	1,519,106

당기근무원가	153,931	81,974

과거근무원가	-	207,928

이자원가	22,025	11,680

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(16,276)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	99,010

급여지급액	(21,778)	(20,383)

기말금액	2,625,379	1,883,039

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,381,879	1,635,001

이자수익	10,451	12,583

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	-	(7,972)

기여금	-	-

제도에서의 지급액	(21,778)	-

기말금액	2,370,552	1,639,612

20. 충당부채 당분기와 전분기에 회사가 계상한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	111,292	871,245	116,013

설정	33,204	704,985	288

환입	(15,088)	(871,245)	-

기말	129,408	704,985	116,301

21. 자본금 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	9,567,180	9,567,180

보통주 자본금	4,783,590,000	4,783,590,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	기타자본항목	합 계

전기초	4,783,590주	2,391,795	32,388,086	34,779,881

전분기말	4,783,590주	2,391,795	32,388,086	34,779,881

당기초	9,567,180주	4,783,590	21,989,872	26,773,462

당분기말	9,567,180주	4,783,590	21,989,872	26,773,462

22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	6,684,606	5,180,246

기초제품재고액	1,080,539	1,539,968

당기제품제조원가	7,149,239	4,956,393

타계정에서 대체액	-	-

타계정으로 대체액	16,099	190,124

관세환급금	-	273,535

재고자산평가손실	-	118,467

기말제품재고액	1,529,073	970,923

기타매출원가	12,381	-

매출원가 합계	6,696,987	5,180,246

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	999,545	1,016,021

퇴직급여	148,406	269,522

복리후생비	101,000	58,412

여비교통비	15,520	9,418

접대비	22,683	14,302

통신비	7,373	4,106

수도광열비	21,627	2,399

세금과공과금	40,982	34,724

감가상각비	207,509	136,480

지급임차료	1,353	41,147

수선비	135,594	30

보험료	12,206	11,892

차량유지비	4,912	5,490

경상연구개발비	347,738	434,978

운반비	63,822	43,532

교육훈련비	2,430	159

도서인쇄비	9,138	5,716

소모품비	138,437	36,778

지급수수료	277,370	210,282

광고선전비	28,280	13,415

대손상각비	(58)	742

건물관리비	-	9,717

판매수수료	-	161,572

무형고정자산상각	4,459	3,509

견본비	3,251	857

품질보증비용	33,204	(79,195)

연구소안전관리비	13,361	1,862

합 계	2,640,142	2,447,867

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(464,633)	223,853

원재료 매입액	4,817,772	3,744,985

급여	1,743,185	1,248,799

퇴직급여	165,505	288,999

복리후생비	142,777	85,246

여비교통비	16,881	11,625

접대비	22,731	14,302

세금과공과금	66,705	40,011

감가상각비	296,907	195,826

지급임차료	8,671	59,941

보험료	16,980	12,826

경상연구개발비	347,738	550,707

운반비	71,774	49,841

교육훈련비	3,090	160

소모품비	467,689	237,496

지급수수료	315,414	729,168

광고선전비	28,280	13,415

대손상각비	(58)	742

건물관리비	-	12,869

판매수수료	-	161,572

품질보증비용	33,204	(79,195)

기타	1,236,517	24,925

합 계	9,337,129	7,628,113

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	18,240	800

외환차익	66,700	130,385

외화환산이익	-	1,471,949

잡이익	703	10,980

합 계	85,643	1,614,114

기타비용:

외환차손	34,359	41,797

외화환산손실	-	30,140

기부금	10,000	-

잡손실	7,679	2,413

합 계	52,038	74,350

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	46,069	22,260

외화환산이익	510,410	-

합 계	556,479	22,260

금융비용:

이자비용	99,076	288

외화환산손실	98,051	-

합 계	197,127	288

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.87%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 20.99%)입니다.

28. 주당순 손익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익 (손실)	12,263,506,370	11,487,367,259

가중평균 유통보통주식수(*)	9,050,668	4,783,590

보통주기본주당순이익 (손실)	1,355	2,401

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산- 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	9,050,668	90	814,560,120

소 계	9,050,668	814,560,120

일수	90

가중평균 유통보통주식수	9,050,668

-전분기

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	4,783,590	90	430,523,100

소 계	4,783,590	430,523,100

일수	90

가중평균 유통보통주식수	4,783,590

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있었으나 당기중 모두 보통주로 전환되었습니다. 희석효과가있는 상환전환우선주는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	12,263,506,369	11,487,367,259

이자비용	77,167,150	-

희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익	12,340,673,519	11,487,367,259

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*)	9,444,927	4,783,590

희석효과	있음	없음

희석주당순이익	1,307	2,401

(*) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산- 당분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	9,050,668	90	814,560,120

전환사채	394,259	90	35,483,310

소계	850,043,430

일수	90

조정후 가중평균유통보통주식수	9,444,927

- 전분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	4,783,590	90	430,523,100

소계	430,523,100

일수	90

조정후 가중평균유통보통주식수	4,783,590

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,263,506	11,487,367

조정:

법인세비용	3,432,889	3,286,222

감가상각비	296,907	195,826

퇴직급여	165,505	288,999

무형자산상각비	4,459	3,509

대손상각비	(58)	742

재고자산평가손실	50,808	118,467

품질보증비용	18,116	(166,260)

지분법이익	(10,827)	-

이자수익	(46,069)	(22,259)

이자비용	99,076	288

외화환산손실	98,051	30,140

외화환산이익	(510,410)	(1,471,950)

소 계	3,598,447	2,263,724

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,366,472)	(504,940)

기타채권의 감소(증가)	670,295	(469,721)

재고자산의 감소(증가)	(1,412,149)	820,396

기타유동자산 감소(증가)	51,189	559,245

기타비유동자산의 감소(증가)	2,901	-

매입채무의 증가(감소)	470,042	(63,197)

기타채무의 증가(감소)	(149,837)	(764,668)

퇴직금의 지급	(11,327)	(20,383)

퇴직연금운용자산의 증가	11,327	-

기타유동부채의 증가(감소)	(193,029)	(258,999)

소 계	(5,927,060)	(702,267)

합 계	9,934,893	13,048,824

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손실	-	70,751

미지급배당금	1,810,134	3,348,513

리스부채의 계상	37,545	-

차입원가자본화	-	40,356

FVOCI 평가	10,861	-

건설중인자산의 기계장치 대체	104,100	106,293

30. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 건물 등에 대하여 부보금액 5,300백만원의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 회사의 최대주주는 (주)호일바이오메드이며 보고기간말 현재 지분율은 10.93%입니다.(2) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

관계기업	요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호

관계기업	리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호

(3) 당분기말 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	특수관계자명	당분기말	전기말

지분투자	지분투자

관계기업	요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	1,000,000	1,000,000

관계기업	리코 ORUM 벤처 전문투자형사모투자신탁 제 4호	3,000,000	3,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	257,869	550,282

퇴직급여	65,981	250,090

합계	323,850	800,372

32. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

A	14.69	3,618,313	7.18	1,496,009

B	-	-	13.60	2,834,935

C	5.31	1,308,086	10.01	2,087,118