제놀루션 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제15(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 제놀루션

1. 일반사항 주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2 006년 2월 20일에 설립되었으며. 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주	보통주	지분율(%)

(주)호일바이오메드	1,046,096	10.93%

김기옥	600,000	6.27%

(주)제놀루션(자기주식)	136,230	1.43%

기타	7,784,854	81.37%

합계	9,567,180	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산 (*)	45,383,753	45,383,753	43,956,608	43,956,608

단기금융상품(*)	14,037,250	14,037,250	5,000,000	5,000,000

매출채권(*)	6,660,867	6,660,867	8,379,291	8,379,291

기타유동금융자산(*)	411,455	411,455	669,174	669,174

장기금융상품(*)	-	-	31,013	31,013

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,093,883	3,093,883	1,014,970	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	1,870,599	1,870,599	2,000,191	2,000,191

기타비유동금융자산(*)	12,843	12,843	500,490	500,490

합 계	71,470,650	71,470,650	61,551,737	61,551,737

금융부채:

매입채무(*)	1,369,159	1,369,159	601,916	601,916

전환사채(*)	2,842,976	2,842,976	-	-

파생금융부채	2,371,005	2,371,005	-	-

리스부채(*)	33,377	33,377	114,072	114,072

기타금융부채 (*)	2,201,136	2,201,136	1,822,568	1,822,568

장기차입금(*)	-	-	6,646,876	6,646,876

합 계	8,817,653	8,817,653	9,185,432	9,185,432

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,121,883	1,972,000	3,093,883

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,870,599	1,870,599

금융부채

파생금융부채	-	-	2,371,005	2,371,005

전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,014,970	-	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,191	2,000,191

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	파생금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	-	-	2,000,191	-	-	4,107,237

발행	2,000,000	-	-	-	2,273,715	-

전환	-	-	-	-	-	(11,334,632)

평가	(28,000)	-	(129,592)	-	97,290	7,227,395

보고기간말	1,972,000	-	1,870,599	-	2,371,005	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,121,883	1,014,970	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

1,972,000	-	3	순자산가치평가법	순자산가치

당기손익-공정가치금융자산	1,870,599	2,000,191	3	이항옵션모형	주가, 무위험위자율, 주가변동성 등

파생금융부채	2,371,005	-	3	이항옵션모형	주가, 무위험이자율, 주가변동성 등

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	45,383,753	43,956,608

단기금융상품	14,037,250	5,000,000

매출채권	6,660,867	8,379,291

기타유동금융자산	411,455	669,174

장기금융상품	-	31,013

기타비유동금융자산	12,844	500,490

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,093,883	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	1,870,599	2,000,191

합 계	71,470,651	61,551,737

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,369,159	601,915

전환사채	2,842,976	-

리스부채	33,377	114,072

기타금융부채	2,201,137	1,822,569

장기차입금	-	6,646,876

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채	2,371,005	-

합 계	8,817,654	9,185,432

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비

상각후원가 금융자산	(19,988)	585

이자수익

상각후원가 금융자산	100,430	14,640

이자비용

상각후원가 금융부채	(89,868)	-

처분손익

당기손익-공정가치 금융자산	13,248	-

평가손익

기타포괄-공정가치 금융자산	61,552	(2,791)

당기손익-공정가치 금융자산	(129,592)	-

당기손익-공정가치 금융부채	(97,290)	(7,227,395)

순환산손익

상각후원가 금융자산	2,754,127	(669,746)

상각후원가 금융부채	(18)	-

합계	2,592,601	(7,884,707)

(*) 상각 후 원가 : 측정 금융부채에서 발생한 이자비용 중 자본화된 금액 135,635 천원(전분기 311,366천원)이 유형자산에 계상되어 있습니다 (주석 11 참조).

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성:

매출채권	6,681,051	(20,184)	6,660,867	8,379,487	(197)	8,379,290

미수수익	5,236	-	5,236	2,877	-	2,877

미수금	1,071	-	1,071	16,073	-	16,073

임차보증금	369,000	-	369,000	-	-	-

단기대여금	36,149	-	36,149	650,224	-	650,224

비유동성:

장기대여금	11,984	-	11,984	100,710	-	100,710

임차보증금	-	-	-	399,000	-	399,000

기타보증금	860	-	860	780	-	780

합 계	7,105,351	(20,184)	7,085,167	9,549,151	(197)	9,548,954

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	6,370,077	0.00%	-	8,126,266	-	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	276,797	0.08%	215	193,373	0.08%	150

6개월 이상 연체	34,177	58.43%	19,969	59,848	0.08%	47

합 계	6,681,051	20,184	8,379,487	197

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	197	538

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	19,987	585

제각	-	-

보고기간말 금액	20,184	1,123

8. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

유동성	1,121,883	500,000

비유동성	1,972,000	514,970

소 계	3,093,883	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산:

유동성	-	-

비유동성	1,870,599	2,000,191

소 계	1,870,599	2,000,191

합 계	4,964,482	3,015,161

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당 분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제18호	500,000	575,200	500,000	514,970

리코SAFE-HEAVEN전문투자형사모투자신탁제3호	500,000	546,683	500,000	500,000

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	2,000,000	1,972,000	-	-

합 계	3,000,000	3,093,883	1,000,000	1,014,970

(3) 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당 분기	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

한국바이오셀프 상환전환우선주	1,000,000	938,525	1,000,000	1,000,000

에스엠엘제니트리 상환전환우선주	1,000,191	932,074	1,000,191	1,000,191

합 계	2,000,191	1,870,599	2,000,191	2,000,191

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익 -공정가치 금융자산

당 분기	전 분기	당 분기	전 분기

기초	1,014,970	-	2,000,191	-

취득	2,000,000	-	20,055	-

처분	-	-	(20,055)	-

평가손익	78,913	-	(129,592)	-

기말	3,093,883	-	1,870,599	-

9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부가	장부가

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	24.74%	대한민국	12월	1,000,000	983,061	-

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	32.91%	대한민국	12월	3,000,000	3,146,305	-

합 계	4,000,000	4,129,366	-

(2) 당 분 기 중 관계기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초장부금액	취득금액	지분법평가	기말장부금액

지분법손익	기타

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	-	1,000,000	(16,939)	-	983,061

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	-	3,000,000	146,305	-	3,146,305

합 계	-	4,000,000	129,366	-	4,129,366

(3) 당 분 기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	3,973,532	-	3,973,532	224	(68,468)

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	9,570,696	10,663	9,560,033	509,246	560,302

10. 재고자산

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

상품	675,120	-

제품	653,784	1,539,968

평가충당금	(118,467)	(9,525)

원재료	1,909,364	1,580,958

평가충당금	(172,032)	-

합 계	2,947,769	3,111,401

(2) 당 분기와 전 분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

재고자산의 원가	14,440,811	14,079,976

11. 유형자산 (1) 당 분 기와 전 분 기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	-	-	-	-	3,532,843	3,532,843

건물	-	-	-	(90,588)	14,494,124	14,403,536

기계장치	1,325,803	618,974	-	(290,828)	242,893	1,896,842

차량운반구	206,712	-	(18,419)	(36,912)	46,037	197,418

비품	70,880	158,207	-	(27,809)	12,901	214,179

시설장치	175,860	18,000	(7,328)	(60,138)	-	126,394

건설중인자산	14,163,915	4,784,219	-	-	(18,328,798)	619,336

합 계	15,943,170	5,579,400	(25,747)	(506,275)	-	20,990,548

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 135,635천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 12.40% 입니다.

- 전 분 기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

기계장치	-	885,328	-	(64,344)	-	820,984

차량운반구	-	188,775	-	(10,276)	-	178,499

비품	66,516	29,567	-	(20,879)	-	75,204

시설장치	256,952	-	-	(60,819)	-	196,133

건설중인자산(*)	7,269,757	6,050,018	-	-	-	13,319,775

합 계	7,593,225	7,153,688	-	(156,318)	-	14,590,595

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 311,366천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 19.24% 입니다. (2) 당 분기와 전 분기 중 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

매출원가	143,078	34,881

판매비와관리비	363,196	121,437

합 계	506,274	156,318

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

사용권자산

부동산	34,069	146,645

합 계	34,069	146,645

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

리스부채

유동	33,377	114,072

합 계	33,377	114,072

당 분 기 중 증가된 사 용권자산은 102,001천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

사용권자산의 감가상각비	214,577	150,000

부동산	214,577	150,000

리스부채에 대한 이자비용	395	2,022

단기리스료	97,540	68,690

소액자산 리스료	7,504	10,475

당 분 기 중 리스의 총 현금유출은 276,134천원입니다 .

13. 무형자산

당 분기 와 전 분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초	취득	상각	분기말	기초	취득	상각	분기말

상표권	-	2,763	(230)	2,533	-	-	-	-

특허권	5,000	4,811	(1,190)	8,621	-	-	-	-

소프트웨어	40,648	34,300	(10,881)	64,067	-	-	-	-

회원권	804,984	-	-	804,984	-	546,418	-	546,418

합 계	850,632	41,874	(12,301)	880,205	-	546,418	-	546,418

14. 매입채무 및 기타금융부채

당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매입채무	1,369,158	601,916

미지급금	1,946,643	1,673,622

미지급비용	254,494	148,947

합 계	3,570,295	2,424,485

15. 차입금당 분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	이자율(2021.9.30)	당 분기말	전기말

장기차입금(*)	중소기업은행	2034-09-06	-	-	6,646,876

합 계	-	6,646,876

(*) 상기 장기차입금은 1년 단위로 변동금리가 적용되며, 2024년 12월부터 원금균등상환 조건입니다. 또한 장기차입금은 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 당분기중 상기 장기차입금을 전액 조기상환하였습니다.

16. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

전환사채	2,842,976	-

파생금융부채(*)	2,371,005	-

합 계	5,213,981	-

(*) 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않아 금융부채로 분류하고 평가손익을 인식하였습니다.(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	5,000백만원

발행일	2021-06-08

표면이자율	1%

만기보장수익률	1%

만기	2026-06-08

상환방법	만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 12월 08일 이후매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환할 것을 발행회사에게 청구 가능

전환가격(*)	보통주 주당 15,852원 (주식수 : 315,417주)

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 06월 08일)로부터 만기일1개월전(2026년 05월 08일)까지

발행회사 콜옵션	권면총액의 40% 범위내 행사 가능

(*) 시가하락 등에 따른 전환가격 재조정 조건입니다.(3) 당 분기 및 전 분기 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

평가액	평가손익	평가액	평가손익

파생금융부채	2,371,005	(97,290)	-	-

17. 상환전환우선주(1) 당 분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

부채요소

상환전환우선주부채(유동)	-	-

내재파생금융부채(유동)	-	-

자본요소

전환권대가	-	-

(2) 당 분기와 전 분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초	-	2,064,312

발행	-	-

이자비용	-	197,106

전환	-	(2,261,417)

분기말	-	-

(3) 당 분기와 전 분기 중 내재파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초	-	4,107,237

발행	-	-

평가손익	-	7,227,395

행사	-	(11,334,632)

분기말	-	-

(4) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	1차	2차	3차

발행일자	2010년 09월 10일	2010년 09월 17일	2012년 11월 30일

주당 발행가액	3,500	3,500	6,000

발행총액(발행비용차감)	764,571,200	297,797,270	1,490,165,000

발행 주식수	220,000	85,714	250,000

연도별 전환 주식수	2016년 150,0002020년 70,000	2017년 85,714	2018년 250,000

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 1%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정IPO/M 공모단가/거래가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가/거래가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	220,000	85,714	250,000

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

(단위: 주,원)

구분	4차	5차	6차

발행일자	2015년 06월 11일	2018년 06월 09일	2018년 07월 14일

주당 발행가액	7,000	8,100	8,100

발행총액	750,001,000	2,999,988,900	1,499,998,500

발행 주식수	107,143	370,369	185,185

연도별 전환 주식수	2020년 107,143	2020년 370,369	2020년 185,185

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 1%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정 IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	107,143	370,369	185,185

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

18. 확정급여부채(자산)

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,995,765	1,519,106

사외적립자산의 공정가치	(1,452,219)	(1,635,001)

순확정급여부채(자산)	543,546	(115,895)

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	1,519,106	475,920

당기근무원가	366,536	96,186

과거근무원가	207,928	283,472

이자원가	44,334	10,558

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(18,156)	4,832

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	71,845	3,582

급여지급액	(195,828)	(24,787)

분기말금액	1,995,765	849,763

(3) 당 분기와 전 분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	1,635,001	-

이자수익	39,855	-

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(26,809)	-

기여금	-	-

제도에서의 지급액	(195,828)	-

기말금액	1,452,219	-

(4) 당 분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전기말

할인율	3.44%	3.12%

임금상승률	8.16%	4.00%

19. 충당부채 당 분 기와 전 분 기에 회사가 계상한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	871,245	116,013	31,620	56,082

설정	217,293	12,387	219,160	66,840

환입	(871,245)	(10,700)	(31,620)	-

분기말	217,293	117,700	219,160	122,922

20. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당 분기말과 전기말 현재 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	9,567,180	4,783,590

보통주 자본금	4,783,590,000	2,391,795,000

(2) 당 분기와 전 분기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	기타자본항목	합 계

전기초	3,006,893주	1,573,447	6,573,998	8,147,445

상환전환우선주의 전환	732,697주	366,348	13,229,700	13,596,048

자기주식의 처분	140,000주	-	560,000	560,000

주식보상비용	-	-	579,600	579,600

유상증자	824,000주	412,000	10,364,788	10,776,788

전 분기말	4,703,590주	2,351,795	31,308,086	33,659,881

당기초	4,783,590주	2,391,795	32,388,086	34,779,881

무상증자(*1)	4,783,590주	2,391,795	(2,416,545)	(24,750)

자기주식취득(*2)	(136,230)	-	(2,390,774)	(2,390,774)

당분기말	9,420,950주	4,783,590	27,580,767	32,364,357

(*1) 회사는 2021년 3월 22일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금 2,391,795천원을 2021년 4월 9일을 배정기준일로 자본전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 보통주 주식수는 4,783,590주에서 9,567,180주로 증가하였습니다.

(*2) 회사는 당분기 중 자기주식 취득을 위한 신탁계약(계약금액 : 3,000백만원)을 체결하고 당분기말 현재 136,230주를 취득하였습니다. 21. 매출원가당 분기와 전 분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	906,638	1,539,968	671,978	380,375

당기제품제조원가	4,794,694	13,992,814	7,629,779	14,480,236

타계정으로 대체액	(75,915)	(279,841)	(31,026)	(41,547)

관세환급금	-	(273,535)	-	-

재고자산평가손실	(3,277)	115,190	-	-

기말제품재고액	(653,784)	(653,784)	(739,088)	(739,088)

매출원가	4,968,356	14,440,812	7,531,643	14,079,976

22. 판매비와관리비당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,228,472	3,172,168	728,433	1,499,829

퇴직급여	134,488	538,165	311,842	374,898

복리후생비	123,708	309,024	41,904	114,024

여비교통비	37,239	65,551	13,686	19,838

접대비	33,715	78,730	17,648	37,863

통신비	5,265	13,385	2,952	7,573

수도광열비	26,546	38,344	979	2,417

세금과공과금	48,049	107,860	28,742	51,716

감가상각비	249,198	553,961	98,805	249,116

지급임차료	51,419	135,185	3,959	27,075

수선비	540	570	100	240

보험료	19,287	52,932	10,767	27,916

차량유지비	6,513	20,155	6,167	8,405

경상연구개발비	434,158	955,258	97,590	227,700

운반비	31,019	103,570	44,700	82,622

교육훈련비	570	752	6,681	13,121

도서인쇄비	655	7,171	613	3,439

회의비	-	-	5,663	5,663

소모품비	4,782	629,445	59,863	96,662

지급수수료	233,208	592,045	263,850	552,733

광고선전비	109,063	136,169	1,267	33,250

대손상각비	19,687	19,988	867	585

건물관리비	18,109	40,252	13,612	28,343

판매수수료	-	503,862	437,435	489,481

무형고정자산상각	4,459	12,301	-	-

견본비	2,564	10,841	43,056	43,180

해외출장비	-	-	-	10,695

품질보증비용	108,834	(499,305)	13,274	187,539

주식보상비용	-	-	-	518,684

합 계	2,931,547	7,598,379	2,254,455	4,714,607

23. 비용의 성격별 분류당 분기와 전 분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(913,343)	(425,191)	(329,777)	(1,856,022)

원재료 매입액	4,049,538	10,836,703	6,840,651	13,803,366

상품 매입액	696,000	696,000	-	-

급여	1,715,953	4,097,839	893,227	2,007,512

퇴직급여	149,535	578,945	324,583	390,216

복리후생비	165,387	422,627	74,521	194,450

여비교통비	40,411	71,995	-	-

접대비	33,715	78,730	17,678	39,434

세금과공과금	59,570	130,914	37,496	64,027

감가상각비	316,150	720,851	125,874	306,319

지급임차료	71,169	192,634	39,080	73,725

보험료	21,567	59,955	11,151	29,007

경상연구개발비	545,808	1,268,637	256,468	690,078

운반비	32,687	112,426	53,048	104,507

교육훈련비	1,370	1,552	6,681	13,121

소모품비	114,823	1,076,046	261,571	515,633

지급수수료	491,472	1,801,081	625,117	979,368

광고선전비	109,063	136,169	1,267	33,250

대손상각비	19,687	19,988	867	585

건물관리비	22,252	50,458	18,132	36,883

판매수수료	-	503,862	437,435	489,481

해외출장비	-	-	-	10,695

품질보증비용	108,834	(499,305)	13,275	187,539

주식보상비용	-	-	-	579,600

기타	48,255	106,273	77,753	101,809

합 계	7,899,903	22,039,189	9,786,098	18,794,583

24. 기타수익 및 기타비용

당 분기와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	1,140	2,740	1,200	3,600

외환차익	128,800	364,670	81,093	197,519

외화환산이익	1,518,111	2,755,324	8,845	34,688

잡이익	761	37,312	3,997	6,960

합 계	1,648,812	3,160,046	95,135	242,767

기타비용:

외환차손	38,965	155,438	99,397	189,559

외화환산손실	(17,126)	1,215	483,751	704,433

유형자산처분손실	-	7,328	-	-

기부금	400,000	400,000	-	10,000

잡손실	2,333	6,647	1,051	1,098

합 계	424,172	570,628	584,199	905,090

25. 금융수익 및 금융비용

당 분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	39,195	100,430	10,615	14,640

당기손익공정가치금융 자산처분이익	-	13,248	-	-

합 계	39,195	113,678	10,615	14,640

금융비용:

이자비용	89,917	90,254	473	1,418

파생금융부채평가손실	-	97,290	1,145,688	7,227,395

당기손익공정가치금융 자산평가손실	-	129,592	-	-

합 계	89,917	317,136	1,146,161	7,228,813

26. 주식보상비용전 분기중 회사는 자기주식 140,000주를 우리사주조합에 주당 4천원의 가액으로 처분하였습니다. 이로 인하여 회사는 전 분기에 자기주식처분이익 560,000천원과 주식보상비용 579,600천원을 인식하였습니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.77 % (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 25.96%)입니다.

28. 주당순 손익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주,원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익 (손실)	8,177,075,255	27,576,681,266	12,365,589,197	17,122,983,802

가중평균 유통보통주식수(*)	9,531,860	9,555,277	8,706,220	7,190,372

보통주기본주당순이익 (손실)	858	2,886	1,420	2,381

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산당 분 기에 발생한 무상증자로 인해 증가되는 유통보통주식수는 비교표시되는 최초기간의 개시일에 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

- 당 분 기 3개월

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	4,783,590	92	440,090,280

무상증자	4,783,590	92	440,090,280

자기주식 취득	(15,456)	30	(463,680)

자기주식 취득	(20,000)	29	(580,000)

자기주식 취득	(20,000)	28	(560,000)

자기주식 취득	(20,000)	25	(500,000)

자기주식 취득	(5,804)	24	(139,296)

자기주식 취득	(15,000)	23	(345,000)

자기주식 취득	(15,000)	22	(330,000)

자기주식 취득	(5,000)	17	(85,000)

자기주식 취득	(10,000)	15	(150,000)

자기주식 취득	(1,124)	14	(15,736)

자기주식 취득	(8,846)	8	(70,768)

자기주식 취득	(10,000)	1	(10,000)

소 계	9,420,950	876,931,080

일수	92

가중평균 유통보통주식수	9,531,860

- 당 분 기 누적

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	4,783,590	273	1,305,920,070

무상증자	4,783,590	273	1,305,920,070

자기주식 취득	(15,456)	30	(463,680)

자기주식 취득	(20,000)	29	(580,000)

자기주식 취득	(20,000)	28	(560,000)

자기주식 취득	(20,000)	25	(500,000)

자기주식 취득	(5,804)	24	(139,296)

자기주식 취득	(15,000)	23	(345,000)

자기주식 취득	(15,000)	22	(330,000)

자기주식 취득	(5,000)	17	(85,000)

자기주식 취득	(10,000)	15	(150,000)

자기주식 취득	(1,124)	14	(15,736)

자기주식 취득	(8,846)	8	(70,768)

자기주식 취득	(10,000)	1	(10,000)

소 계	9,420,950	2,608,590,660

일수	273

가중평균 유통보통주식수	9,555,277

- 전 분 기 3개월

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	6,013,786	92	553,268,312

상환전환우선주(5차)의 전환	49,382	92	4,543,144

자기주식의 처분	280,000	92	25,760,000

상환전환우선주(1차)의 전환	140,000	92	12,880,000

IPO상장 공모주 보통주 자본금 (824,000주,@500)	1,648,000	73	120,304,000

RCPS 4,5,6차 보통주 전환	1,276,012	66	84,216,792

소 계	9,407,180	800,972,248

일수	92

가중평균 유통보통주식수	8,706,220

- 전 분 기 누적

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	6,013,786	274	1,647,777,364

상환전환우선주(5차)의 전환	49,382	269	13,283,758

자기주식의 처분	280,000	261	73,080,000

상환전환우선주(1차)의 전환	140,000	225	31,500,000

IPO상장 공모주 보통주 자본금 (824,000주,@500)	1,648,000	73	120,304,000

RCPS 4,5,6차 보통주 전환	1,276,012	66	84,216,792

소 계	9,407,180	1,970,161,914

일수	274

가중평균 유통보통주식수	7,190,372

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 희석효과가 있는 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당 분기중 희석성잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,177,075,255	27,576,681,266	12,365,589,197	17,122,983,802

이자비용	94,550,796	116,690,895	2,641,847	173,922,352

파생금융상품평가손실	-	97,290,000	1,145,687,922	7,227,394,918

희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익	8,271,626,051	27,790,662,161	13,513,918,966	24,524,301,072

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*)	9,847,277	9,688,145	9,982,232	8,184,961

희석효과	있음	있음	있음	없음

희석주당순이익	840	2,869	1,354	2,381

(*) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산당 분기에 발생한 무상증자로 인해 증가되는 유통보통주식수는 비교표시되는 최초기간의 개시일에 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

- 당 분기 3개월

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	9,531,860	92	876,931,080

전환사채	315,417	92	29,018,364

소 계	9,847,277	905,949,444

일수	92

조정후 가중평균유통보통주식수	9,847,277

- 당 분기 누적

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	9,555,277	273	2,608,590,660

전환사채	315,417	115	36,272,955

소 계	9,870,694	2,644,863,615

일수	273

조정후 가중평균유통보통주식수	9,688,145

- 전 분기 3개월

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	8,706,220	92	800,972,248

상환전환우선주	1,276,012	92	117,393,104

소 계	9,982,232	918,365,352

일수	92

조정후 가중평균유통보통주식수	9,982,232

- 전 분기 누적

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	7,190,372	274	1,970,161,914

상환전환우선주(5차)의 전환	49,382	5	246,910

상환전환우선주(1차)의 전환	140,000	49	6,860,000

상환전환우선주(4차,5차,6차)의 전환	1,276,012	208	265,410,496

소 계	8,655,766	2,242,679,320

일수	274

조정후 가중평균유통보통주식수	8,184,961

29. 현금흐름표

(1) 당 분 기와 전 분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

당기순이익	27,576,681	17,122,984

조정:

법인세비용	8,129,370	6,948,889

감가상각비	720,851	306,319

퇴직급여	578,945	390,216

무형자산상각비	12,301	-

대손상각비	19,988	585

재고자산평가손실	287,222	-

유형자산처분손실	7,328	-

품질보증비용	(653,952)	187,539

파생금융부채평가손실	97,290	7,227,395

주식보상비용	-	579,600

이자수익	(100,430)	(14,640)

이자비용	90,254	1,418

외화환산손실	1,215	704,433

외화환산이익	(2,755,324)	(34,688)

지분법손익	(129,366)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	129,592	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(13,248)	-

소 계	6,422,036	16,297,066

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,751,638	(6,858,284)

기타채권의 감소(증가)	15,002	3,484

재고자산의 감소(증가)	(123,590)	(1,812,966)

기타유동자산 감소(증가)	853,389	(1,069,052)

매입채무의 증가(감소)	767,225	534,994

기타채무의 증가(감소)	(482,262)	659,718

퇴직금의 지급	(195,828)	(24,787)

퇴직연금운용자산의 증가	195,828	-

기타유동부채의 증가(감소)	(521,450)	2,727,827

복구충당부채의 증가(감소)	(10,700)	-

소 계	2,249,252	(5,839,066)

합 계	36,247,969	27,580,984

(2) 당 분기와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

복구충당부채의 계상	12,000	65,422

보험수리적손실	62,787	8,413

상환전환우선주의 보통주 전환	-	13,596,114

차입원가자본화	135,635	311,366

건설중인자산의 본계정 대체	18,328,798	-

리스부채의 계상	90,001	-

미지급금 계상으로 인한 건설중인자산 증가	951,050	-

선급금 및 미지급금 감소로 인한 기계장치 증가	297,217	-

선급금 및 미지급금 감소로 인한 소프트웨어 증가	15,435	-

(3) 당 분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기말

차입금	6,646,876	(6,646,876)	-	-	-

리스부채	114,072	(170,695)	90,315	(314)	33,378

전환사채	-	2,726,285	44,750	71,941	2,842,976

파생금융부채	-	2,273,715	-	97,290	2,371,005

합 계	6,760,948	(1,817,571)	135,065	168,917	5,247,359

30. 우발사항과 약정사항 (1) 당 분 기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당 분 기말 현재 회사는 일부 임차건물 등에 대하여 부보금액 1,000백만원의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

(3) 당 분 기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 회사의 최대주주는 (주)호일바이오메드이며 보고기간말 현재 지분율은 10.93%입니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업은 없습니다. (3) 당 분 기 및 전 분 기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

급여	1,521,692	518,575

퇴직급여	514,567	321,220

주식보상비용	-	202,860

합 계	2,036,259	1,042,655

32. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당 분기와 전 분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

A	4.79	2,646,911	10.90	5,528,757