제놀루션 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제18기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 제놀루션과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제놀루션(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%)

주주명	보통주	지분율(%)

㈜호일바이오메드	2,113,112	11.01%

김기옥	1,229,068	6.40%

㈜제놀루션(자기주식)	1,133,996	5.91%

기타	14,713,845	76.68%

합계	19,190,021	100.00%

1.2 종속기업의 개요1.2.1 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업 종

당분기말(*1)	전기말

㈜비앙블바이오텍	한국	45.54%	50.00%	12월	미용기기, 전기,전자기기 도소매업

(*1) 유효지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 일부 비지배지분의 의결권이 제한되고 있으므로 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.1.2.2 당분기과 전분기(전기말)의 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 자 본 매출액 당분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,048,555 774,144 274,411 176,775 (628,879) 전기말> (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 자 본 매출액 전분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 647,690 233,297 414,393 - - 1.3.1 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3. 회계정책과 공시의 변경 2.3.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 연결회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다. 3.1.1. 시장위험 (1) 외환위험 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 30,515,451 12,523 31,153,456 - EUR 78,355 11,450 1,482,461 - JPY 3,291,702 - 3,236,719 - 합 계 33,885,508 23,974 35,872,636 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,050,293 (3,050,293) 3,115,346 (3,115,346) EUR 6,690 (6,690) 148,246 (148,246) 기타 329,170 (329,170) 323,672 (323,672) 합 계 3,386,153 (3,386,153) 3,587,264 (3,587,264) (2) 이자율위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 회사의이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 이자비용에 미치는 영향 당분기말 전분기 50bp 상승 시 75,000 68,966 50bp 하락 시 (75,000) (68,966) (3) 가격위험.연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 13,222,080천원(전기말: 12,513,971천원) 및 195,981천원(전기말: 195,981천원)입니다. 3.1.2. 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3.1.3. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 351,234 351,234 - - 351,234 기타금융부채 2,488,251 1,763,864 724,387 2,488,251 단기차입금 9,000,000 9,000,000 - - 9,000,000 장기차입금 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 289,416 180,288 86,968 22,161 289,417 합 계 27,128,901 11,295,386 811,355 15,022,161 27,128,902 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 65,318 65,318 - - 65,318 기타금융부채 1,427,632 793,920 633,712 - 1,427,632 단기차입금 9,000,000 9,000,000 - - 9,000,000 장기차입금 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 147,965 76,177 56,074 15,714 147,965 합 계 25,640,915 9,935,415 689,786 15,015,714 25,640,915 3.2. 자본위험 관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 27,358,477 25,780,679 자본 (B) 82,509,411 87,657,143 부채비율 (A / B) 33% 29% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 5,413,230 5,413,230 6,083,964 6,083,964 단기금융상품(*) 28,371,400 28,371,400 35,082,790 35,082,790 매출채권(*) 869,584 869,584 1,030,706 1,030,706 기타금융자산(*) 260,660 260,660 1,005,946 1,005,946 장기금융상품(*) 7,433 7,433 5,212 5,212 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,981 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,222,080 13,222,080 12,513,971 12,513,971 합계 48,340,367 48,340,367 55,918,570 55,918,570 금융부채: 매입채무(*) 351,234 351,234 65,318 65,318 단기차입금(*) 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 장기차입금(*) 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 리스부채(*) 289,416 289,416 147,965 147,965 기타금융부채(*) 2,488,251 2,488,251 1,427,632 1,427,632 합계 27,128,901 27,128,901 25,640,915 25,640,915 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 184,500 2,061,399 10,976,181 13,222,080 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,337,891 11,176,080 12,513,971 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 파생금융부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 195,981 3,552,000 11,176,080 7,955,833 - 1,007,176 취득 - - 950,000 3,965,871 - - 처분 - - (1,149,899) - - (1,009,142) 보통주전환 - - - - - 1,966 순평가이익(손실) - - - 362,450 - - 기말 195,981 3,552,000 10,976,181 12,284,154 - - 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,981 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,976,181 11,176,080 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 5,413,230 6,083,964 단기금융상품 28,371,400 35,082,790 매출채권 869,584 1,030,706 기타금융자산 260,660 1,005,947 장기금융상품 7,433 5,212 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,980 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,222,080 12,513,971 합 계 48,340,367 55,918,570 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 351,234 65,318 리스부채 289,416 147,965 기타금융부채 2,488,251 1,427,632 단기차입금 9,000,000 9,000,000 장기차입금 15,000,000 15,000,000 합 계 27,128,901 25,640,915 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,439,699 862,557 외화환산이익 46,578 413,688 외화환산손실 (444,794) (582,966) 외환차익 1,875,616 1,383,961 외환차손 (558,563) (275,368) 대손상각비 (59,456) (16,707) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 80,974 396,660 평가손실 (46,750) (9,120) 처분손익 (19,623) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (249,744) (71,397) 외화환산이익 165 8 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채평가손실 - (90,958) 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,568 2,629 보통예금 265,844 1,599,904 외화보통예금 5,145,818 4,481,432 합 계 5,413,230 6,083,965 7. 장ㆍ 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 28,371,400 7,433 35,082,790 5,212 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,007,010 (137,426) - 869,584 1,108,676 (77,970) 1,030,706 기타금융자산 미수수익 120,768 - - 120,768 202,028 - 202,028 미수금 55,377 - - 55,377 85,753 - 85,753 임차보증금 7,465 - - 7,465 710,000 - 710,000 기타보증금 500 - - 500 - - - 소 계 184,110 - - 184,110 997,781 - 997,781 기타금융자산 임차보증금 80,000 - (3,550) 76,450 7,465 - 7,465 기타보증금 100 - - 100 700 - 700 소 계 80,100 - (3,550) 76,550 8,165 - 8,165 합 계 1,271,220 (137,426) (3,550) 1,130,244 2,114,622 (77,970) 2,036,652 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 712,830 0.00% - 953,920 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 63,169 0.00% - 26,799 0.00% - 6개월 이상 연체 107,545 12.98% 13,959 49,987 0.00% - 1년 이상 연체 123,467 100.00% 123,467 77,970 100.00% 77,970 합 계 1,007,011 137,426 1,108,676 77,970 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 77,970 143,990 손상(환입) 59,456 (65,053) 기말 137,426 78,937 9. 공정가치측정 금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 195,981 - 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,489,393 11,732,687 1,587,173 10,926,798 합 계 1,489,393 11,928,668 1,587,173 11,122,779 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 195,981 3,552,000 195,981 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 184,500 - - ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 1,208,274 1,000,000 1,208,273 ㈜에스엠엘제니트리 상환전환우선주 - - 1,000,191 1,029,706 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 2,008,205 2,000,016 2,008,205 ㈜엔젠바이오 전환사채 500,000 500,000 - - 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,456,376 2,000,000 2,497,569 스마트2021토니비대면투자조합 689,000 689,000 568,000 568,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 150,000 150,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 1,500,000 464,327 1,500,000 464,327 리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제23호 - - 515,871 557,467 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 798,814 500,000 780,424 신영 One-stop 신기술사업투자조합 제1호 250,000 500,000 250,000 250,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 500,000 525,067 - - 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 510,102 - - 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 227,416 - - 합 계 12,979,073 13,222,080 12,484,078 12,513,971 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 195,981 3,552,000 12,513,971 7,955,833 취득 - - 2,658,750 3,965,871 처분 - - (1,984,866) - 순평가이익(손실) - - 34,225 362,450 기말 195,981 3,552,000 13,222,080 12,284,154 10. 관계기업투자 10.1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호(*1) - 대한민국 12월 - - 4,562,847 관계기업투자 합계 1,000,000 - 4,562,847 (*1) 당분기 중에 청산하였으며, 이에 따라 307,409천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. 10.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 지분법이익(손실) 청산 당분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 4,562,847 203,974 (4,766,821) - 합 계 4,562,847 203,974 (4,766,821) - (단위: 천원) 기업명 전기초 지분법이익(손실) 전분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 936,175 (24,572) 911,603 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 3,244,467 25,047 3,269,514 합 계 4,180,642 475 4,181,117 10.4. 당분기(말)과 전분기(말) 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,129 135,713 (64,584) 55 (42,273) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 73,279 95,590 (22,311) 56 (99,320) 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 13,864,269 81 13,864,188 1,085,358 175,706 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 603,161 (9,483) 593,678 179,480 (8,964) 170,516 제품 2,034,559 (1,057,390) 977,169 1,682,939 (544,562) 1,138,377 원재료 525,354 (39,698) 485,656 703,147 (60,345) 642,802 부재료 4,750 - 4,750 5,447 - 5,447 합 계 3,167,824 (1,106,570) 2,061,253 2,571,013 (613,871) 1,957,142 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 436,646 - 562,535 - 선급비용 4,927 - 3,516 - 부가세대급금 225,198 - 292,561 - 합 계 666,771 - 858,612 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,670,246 - - 20,670,246 20,670,246 - - 20,670,246 건물 35,078,278 (1,262,574) - 33,815,704 14,483,220 (905,201) - 13,578,019 기계장치 5,390,790 (3,124,398) (8,296) 2,258,096 5,239,262 (2,321,137) (10,217) 2,907,908 차량운반구 36,345 (30,893) - 5,452 36,345 (25,442) - 10,903 비품 788,731 (299,175) (24,479) 465,076 497,049 (203,968) (29,318) 263,763 시설장치 282,142 (197,817) - 84,324 241,062 (170,778) - 70,284 기타의유형자산 40,000 - - 40,000 40,000 - - 40,000 건설중인자산 - - - - 9,335,939 - - 9,335,939 합 계 62,286,532 (4,914,859) (32,775) 57,338,898 41,207,184 (3,626,526) (39,535) 46,877,062 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 폐기/처분 상각 대체 당분기말 토지 20,670,246 - - - - 20,670,246 건물 13,578,018 - - (357,373) 20595059 33,815,704 기계장치 2,907,908 56,740 - (801,340) 94,788 2,258,096 차량운반구 10,904 - - (5,452) - 5,452 비품 263,764 39,829 - (90,369) 251,852 465,076 시설장치 70,283 41,080 - (27,039) - 84,324 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 9,335,939 11,605,760 - - (20,941,699) - 합 계 46,877,062 11,743,409 - (1,281,572) - 57,338,899 (*1) 당분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 250,625천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 대체 전분기말 토지 20,611,452 58,794 - - - 20,670,246 건물 13,940,099 - - (271,560) - 13,668,539 기계장치 3,053,878 34,206 - (716,603) 477,422 2,848,903 차량운반구 18,173 - - (5,452) - 12,721 비품 247,389 134,075 - (63,322) (32,260) 285,882 시설장치 86,892 39,000 (1,966) (36,488) - 87,438 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 4,475,216 3,943,513 - - 412,019 8,830,748 합 계 42,473,099 4,209,588 (1,966) (1,093,425) 857,181 46,444,477 (*1) 전분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 412,019천원이 포함되어 있습니다. 13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 425,755 384,547 판매비와관리비 855,818 705,894 경상연구개발비 - 2,984 합 계 1,281,573 1,093,425 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 166,615 (55,538) 111,077 - - - 차량운반구 295,238 (120,942) 174,295 227,949 (82,089) 145,860 합 계 461,853 (176,481) 285,372 227,949 (82,089) 145,860 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 토지 및 건물 - 166,615 - (55,538) 111,077 차량운반구 145,860 104,834 (11,473) (64,927) 174,294 합 계 145,860 271,449 (11,473) (120,465) 285,372 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 차량운반구 97,536 83,268 - (43,304) 137,500 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 184,595 76,177 비유동성리스부채 104,821 71,787 합 계 289,416 147,964 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 147,965 98,365 증가 266,197 83,268 이자비용 7,520 3,064 감소 (11,901) - 상환 (120,365) (45,316) 기말 289,416 139,381 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 120,466 43,304 리스부채에 대한 이자비용 7,520 3,064 단기리스료 5,600 6,855 소액자산 리스료 15,632 13,482 경상연구개발비 - 2,243 (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 141,597천원 및 67,896천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 2,763 (1,888) - 875 5,091 (3,802) - 1,289 특허권 47,276 (10,648) - 36,628 15,157 (6,425) - 8,732 소프트웨어 177,931 (91,753) - 86,178 177,931 (65,063) - 112,868 회원권 350,546 - (154,046) 196,500 350,546 - (141,546) 209,000 건설중인무형자산 19,659 - - 19,659 10,885 - - 10,885 합 계 598,174 (104,289) (154,046) 339,839 559,610 (75,290) (141,546) 342,774 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 상각 대체 손상 당분기말 상표권 1,289 - (414) - - 875 특허권 8,732 20,000 (4,223) 12,118 - 36,627 소프트웨어 112,868 - (26,690) - - 86,178 회원권 209,000 - - - (12,500) 196,500 건설중인무형자산 10,885 20,892 - (12,118) - 19,659 합 계 342,774 40,892 (31,327) - (12,500) 339,839 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 상표권 1,842 - - (414) 1,428 특허권 6,102 2,359 - (1,786) 6,675 소프트웨어 79,342 23,561 - (20,579) 82,324 회원권 350,546 - - (140,546) 210,000 건설중인무형자산 - 8,359 - - 8,359 합 계 437,832 34,279 - (163,325) 308,786 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 1,396,905천원과 2,131,499천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 351,234 - 65,318 - 기타금융부채 미지급금 1,508,554 653,387 542,212 633,713 미지급비용 255,310 - 251,707 - 임대보증금 - 71,000 - - 소 계 1,763,864 724,387 793,919 633,713 합 계 2,115,098 724,387 859,237 633,713 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최종만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2025-04-22 4.39% 4,500,000 4,500,000 기업은행 2024-11-13 4.525% 4,500,000 4,500,000 합계 9,000,000 9,000,000 장기차입금 한국산업은행 2032-05-02 4.35% 15,000,000 15,000,000 상기 장기차입금의 기준금리 변동주기는 1년이며, 3년 거치후 7년간 원금 균등상환(연4회) 조건입니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 2,015 - 44,808 - 선수금 213,218 - 71,656 - 부가세예수금 41 - - - 합 계 215,274 - 116,464 - 19. 순확정급여부채(자산) 19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,494,831 2,358,032 사외적립자산의 공정가치 (2,704,374) (2,916,186) 순확정급여부채(자산) (209,543) (558,154) 19.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,358,032 1,982,813 당기근무원가 395,830 268,311 이자원가 24,590 57,393 재측정요소 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,734 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 166,950 급여지급액 (283,621) (153,053) 기말금액 2,494,831 2,330,147 19.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,916,186 2,407,166 이자수익 71,809 69,924 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - (18,648) 기여금 - - 제도에서의 지급액 (283,621) (153,053) 기말금액 2,704,374 2,305,389 20. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 환입 당분기말 판매보증충당부채 23,299 - (19,685) 3,614 (단위: 천원) 구 분 전기초 설정 환입 전분기말 판매보증충당부채 32,485 2,130 (15,116) 19,499 21. 자본금 및 기타자본항목 21.1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500주 500주 발행할 주식총수 50,000,000원 50,000,000원 발행한 주식의 수 19,190,021주 19,190,021주 보통주 자본금 9,595,010,500원 9,595,010,500원 21.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 7,514,907 자기주식처분이익 844,061 844,061 기타자본잉여금 20,003,787 19,799,648 자기주식(*) (11,111,721) (11,111,721) 합 계 17,251,035 17,046,896 (*) 당분기말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 1,133,996주(전기말 : 1,133,996주)를 보유하고 있습니다. 21.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초 9,590,835 8,936,427 4,795,418 20,913,076 주식배당 89,364 89,364 44,682 - 자기주식 취득 - (479,588) - (2,015,748) 전환사채 전환 243,308 243,308 121,654 2,786,875 무상증자 9,266,514 9,266,514 4,633,257 (4,633,257) 주식발행비용 - - - (4,050) 전기말 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,046,896 당기초 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,046,896 종속기업 유상증자 - - - 204,139 당분기말(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,251,035 (*1) 당분기말과 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,133,996주를 차감한 주식수입니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 704,484 704,484 미처분이익잉여금 57,375,171 62,669,298 합 계 58,079,655 63,373,782 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 329,895 1,135,231 61,895 61,895 기초상품재고액 430,145 179,480 - - 당기상품매입액 535,125 1,611,177 117,876 117,876 타계정으로 대체액 40,609 52,785 - - 재고자산평가손실(환입) 8,394 519 - - 기말상품재고액 603,161 603,161 55,981 55,981 제품매출원가 791,534 2,544,704 655,481 3,322,724 기초제품재고액 1,782,609 1,682,940 2,520,525 2,845,969 당기제품제조원가 888,715 2,456,980 606,806 3,103,130 타계정으로 대체액 27,491 73,484 491,330 645,855 관세환급금 - - (7,789) (7,789) 재고자산평가손실(환입) 182,261 512,828 (54,537) (54,537) 기말제품재고액 2,034,559 2,034,559 1,933,772 1,933,772 기타매출원가 1,489 9,194 8,058 8,058 합 계 1,122,918 3,689,128 725,434 3,392,677 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,032,004 3,247,023 1,034,389 3,115,678 퇴직급여 108,987 316,051 116,483 348,687 복리후생비 96,693 223,174 64,317 266,881 여비교통비 83,985 146,317 42,512 125,402 접대비 8,142 28,496 12,221 42,428 통신비 9,882 27,290 8,407 24,540 수도광열비 66,392 124,394 48,969 113,164 세금과공과금 80,290 205,988 112,995 283,595 감가상각비 388,281 976,283 290,800 749,199 지급임차료 5,866 17,503 5,254 13,269 수선비 1,168 5,208 8,988 26,098 보험료 13,705 40,858 14,857 44,933 차량유지비 15,036 39,629 10,189 26,009 경상연구개발비 449,639 1,396,905 652,731 2,131,499 운반비 64,999 110,622 12,059 68,553 교육훈련비 22,834 43,875 27,768 35,955 도서인쇄비 9,444 17,006 2,177 22,297 소모품비 40,632 127,090 18,109 107,692 지급수수료 313,874 862,154 179,451 649,672 광고선전비 234,217 292,596 181,537 261,691 대손상각비(환입) 7,358 59,456 (48,345) (65,053) 건물관리비 693 1,581 632 1,993 무형자산상각비 10,732 31,327 7,700 22,779 견본비 23,596 71,140 2,397 11,062 품질보증비용 (24,509) (18,249) (11,753) 2,130 연구소안전관리비 2,534 13,317 4,820 14,773 합 계 3,066,475 8,407,035 2,799,664 8,444,926 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (316,384) (318,413) 16,196 456,949 원부재료 매입액 138,359 475,966 355,775 1,012,244 상품매입액 535,125 1,611,177 117,876 117,876 급여 1,215,743 3,840,189 1,315,856 4,038,178 퇴직급여 116,391 348,611 129,248 385,027 복리후생비 107,457 259,967 80,012 331,305 여비교통비 84,229 147,599 48,169 134,542 접대비 8,142 28,496 12,277 43,158 세금과공과금 87,848 231,291 124,576 322,811 감가상각비 534,027 1,402,038 419,989 1,136,730 지급임차료 6,826 21,183 7,175 19,857 보험료 14,716 43,980 16,675 50,552 운반비 79,411 128,719 13,836 72,085 교육훈련비 22,834 44,191 28,118 38,104 소모품비 148,503 342,414 110,485 404,532 지급수수료 646,358 1,691,856 290,886 863,371 광고선전비 234,217 292,596 181,537 261,691 대손상각비 7,358 59,456 (48,345) (65,053) 건물관리비 693 1,581 632 2,095 무형자산상각비 10,732 31,327 - - 품질보증비용 (24,509) (18,249) (11,753) 2,130 기타 531,317 1,430,188 315,878 2,209,420 합 계 4,189,394 12,096,164 3,525,098 11,837,604 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 3,030 17,994 9,060 39,330 외환차익 15,257 1,875,616 543,069 1,927,029 외화환산이익 (628,332) 46,744 (32,813) 380,883 사용권자산처분이익 - 428 - - 잡이익 10,917 109,420 35,898 89,807 합 계 (599,129) 2,050,201 555,214 2,437,049 기타비용 : 외환차손 530,375 558,563 159,428 434,796 외화환산손실 269,459 444,794 (366,601) 216,365 관계회사투자주식처분손실 - 307,409 - - 유형자산폐기손실 - - 1,966 1,966 기부금 600 2,400 300 300 무형자산손상차손 3,500 12,500 140,546 140,546 잡손실 34 76 28215 28,462 합 계 803,967 1,325,741 (36,146) 822,435 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 404,409 1,439,699 507,341 1,369,899 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6,383 80,974 (11,099) 385,560 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 9,892 9,892 17,860 17,860 합 계 420,685 1,530,566 514,102 1,773,319 금융비용 : 이자비용 247,619 249,744 30,448 71,397 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (116,050) 46,750 9,120 9,120 파생상품평가손실 - - 90,958 90,958 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 29,516 - - 합 계 131,569 326,009 130,526 171,475 28. 법인세비용 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 실현가능성이 있다고 판단한 395,285천원을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 29. 주당순손익 29.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 귀속 당분기순이익(손실) (3,115,689,594) (5,294,126,254) (389,794,094) (1,364,014,520) 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,056,025 18,056,025 18,398,228 18,417,855 기본주당순이익(손실) (173) (293) (21) (74) (*1) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 18,056,025 1,661,154,300 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 274 4,947,350,850 소계 18,056,025 4,947,350,850 일수 274 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,533,028 92 1,705,038,576 자기주식의 취득 (269,103) (12,401,562) 소계 18,263,925 1,692,637,014 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,398,228 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 8,936,427 273 2,439,644,571 주식배당 89,364 273 24,396,372 전환사채 전환 243,308 233 56,690,764 자기주식의 취득 (2,585) 191 (493,735) 무상증자 9,025,791 273 2,464,040,943 무상증자(자기주식 취득분) (2,585) 191 (493,735) 무상증자(전환사채 전환분) 243,308 233 56,690,764 자기주식의 취득 (269,103) (12,401,562) 소계 18,263,925 5,028,074,382 일수 273 가중평균 유통보통주식수 18,417,855 29.2. 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석효과가 있는 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순손익을 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 귀속 당분기순이익(손실) (3,115,689,594) (5,294,126,254) (389,794,094) (1,364,014,520) 이자비용 - - - 21,440,229 파생금융상품평가손실(이익) - - 71,856,504 71,856,504 희석주당순이익(손실) 산정을 위한 희석순이익(손실) (3,115,689,594) (5,294,126,254) (317,937,590) (1,270,717,787) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) 18,056,025 18,056,025 18,398,228 18,489,154 희석효과 없음 없음 없음 없음 희석주당순이익(손실) (173) (293) (21) (74) (*1) 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 발행주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 1,661,154,300 일수 92 조정후 가중평균유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,056,025 274 4,947,350,850 소계 4,947,350,850 일수 274 조정후 가중평균유통보통주식수 18,056,025 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,398,228 92 1,692,637,014 소계 1,692,637,014 일수 92 조정후 가중평균유통보통주식수 18,398,228 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,417,855 273 5,028,074,382 전환사채 상환분 243,308 40 9,732,320 무상증자(전환사채 전환분) 243,308 40 9,732,320 소계 18,904,471 5,047,539,022 일수 273 조정후 가중평균유통보통주식수 18,489,154 30. 현금흐름표 30.1. 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순손실 (5,636,629) (1,364,015) 조정: 법인세비용 682,898 165,820 감가상각비 1,402,038 1,136,730 퇴직급여 348,611 385,027 무형자산상각비 31,327 22,779 대손상각비(환입) 59,456 (65,053) 재고자산평가손실 494,366 4,544 제품폐기손실 73,404 129,521 사용권자산처분이익 (428) - 유형자산폐기손실 - 1,966 무형자산손상차손 12,500 140,546 품질보증비용 (19,685) 2,130 파생금융부채평가손실 - 90,958 지분법손실 (203,975) 24,572 지분법이익 - (25,047) 관계기업투자주식처분손실 307,409 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (80,974) (385,561) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 46,750 23,111 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (9,892) (17,859) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 29,516 - 잡이익 - (4,429) 잡손실 - 21,182 이자수익 (1,439,699) (1,369,899) 이자비용 249,744 122,319 외화환산손실 444,794 216,364 외화환산이익 (46,744) (380,883) 소 계 2,381,415 238,837 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 102,109 1,379,075 기타채권의 감소(증가) 30,376 32,805 재고자산의 감소(증가) (671,880) 686,557 기타자산의 감소(증가) 119,667 (397,285) 매입채무의 증가(감소) 286,081 (78,510) 기타금융부채의 증가(감소) 523,080 (307,657) 퇴직금의 지급 (283,621) (181,634) 퇴직연금운용자산의 감소 283,621 181,634 기타부채의 증가(감소) 170,984 (24,642) 정부보조금의 수취 - 57,767 판매보증충당부채의 감소 - (15,116) 소 계 560,416 1,332,994 합 계 (2,694,799) 207,816 30.2. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적 손실 - 193,333 리스부채/사용권자산의 계상 271,449 83,268 차입원가 자본화 529,851 412,019 유형자산 취득 미지급금의 증가 534,105 - 전환사채의 자본금/자본잉여금 전환 - 2,912,226 무상증자 및 주식배당 - 4,677,939 유형자산 취득관련 선급금의 변동 - (58,794) 임차보증금의 유동성 대체 7,465 780,000 당기손익공정가치금융자산의 유동성 대체 989,393 522,710 건설중인자산의 본계정 대체 20,941,700 - 무상증자/주식배당 - 4,677,939 30.3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름조정 대체 당분기말 장단기차입금 24,000,000 - - - 24,000,000 리스부채 147,965 (120,365) - 261,816 289,416 합계 24,147,965 (120,365) - 261,816 24,289,416 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름조정 대체 전분기말 장단기차입금 15,000,000 4,500,000 - - 19,500,000 전환사채(*1) 2,794,128 - 118,098 (2,912,226) - 리스부채 98,365 (45,316) 3,065 83,268 139,382 합계 17,892,493 4,454,684 121,163 (2,828,958) 19,639,382 (*1) 파생상품부채가 포함된 금액입니다. 31. 우발사항과 약정사항 31.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토 지 17,078,609 23,400,000 한국산업은행 장기차입금 19,500,000 건 물 20,509,246 합 계 37,587,855 23,400,000 19,500,000 31.2. 당분기말 현재 연결회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 242백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.3. 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합 계 19,580,000 (*) 상기 금액 이외에 배상책임에 대한 보험이 추가로 가입되어 있음31.4. 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자 32.1. 회사의 최대주주는 (주)호일바이오메드이며 보고기간말 현재 지분율은 11.01%입니다.32.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호, 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 32.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 45,672 - 기타 ㈜진엑스 매출 등 20,680 - 매출 등 66,352 - 32.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 27,252 512 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 - 채권 계 27,252 512 채무 계 71,000 - 32.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 727,430 930,893 퇴직급여 123,713 11,013 합 계 851,144 941,906 33. 영업부문 정보 33.1. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.33.2. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 A 8.40% 420,727 18.3% 1,372,810 B 3.76% 188,384 11.0% 820,944 C 13.56% 679,200 5.9% 442,032 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 38,665,051,020 48,215,337,228 현금및현금성자산 5,396,463,674 5,787,515,038 단기금융상품 28,371,400,000 35,082,790,000 매출채권 852,341,008 1,030,706,303 기타유동금융자산 184,109,951 987,780,385 유동당기손익인식지정금융자산 1,489,393,052 1,587,173,071 유동재고자산 1,643,119,829 1,957,142,481 기타유동자산 508,377,882 726,821,496 당기법인세자산 219,845,624 1,055,408,454 비유동자산 70,719,772,784 64,824,795,529 장기금융상품 7,432,801 5,212,024 기타포괄손익-공정가치금융자산 195,980,582 195,980,582 당기손익-공정가치금융자산 11,732,687,097 10,926,798,383 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 250,001,000 4,812,848,248 기타비유동금융자산 300,100,000 8,165,000 유형자산 57,119,569,924 46,677,062,399 사용권자산 174,295,069 145,860,393 무형자산 324,190,161 333,334,181 이연법인세자산 395,284,604 1,161,380,216 순확정급여자산 220,231,546 558,154,103 자산총계 109,384,823,804 113,040,132,757 부채 유동부채 11,096,929,570 9,841,881,733 매입채무 74,292,047 65,318,315 유동 차입금(사채 포함) 9,000,000,000 9,000,000,000 단기리스부채 98,439,295 76,177,460 판매보증충당부채 3,614,021 23,298,955 기타유동금융부채 1,705,351,297 560,622,583 기타 유동부채 215,232,910 116,464,420 비유동부채 15,802,893,260 15,705,499,722 리스부채 78,506,260 71,787,282 장기차입금(사채 포함), 총액 15,000,000,000 15,000,000,000 기타금융부채 724,387,000 633,712,440 부채총계 26,899,822,830 25,547,381,455 자본 자본금 9,595,010,500 9,595,010,500 기타자본항목 17,050,946,247 17,050,946,247 기타포괄손익누계액 (2,565,740,465) (2,565,740,465) 이익잉여금(결손금) 58,404,784,692 63,412,535,020 자본총계 82,485,000,974 87,492,751,302 자본과부채총계 109,384,823,804 113,040,132,757 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,661,018,427 4,899,797,228 2,069,077,370 7,487,387,742 매출원가 1,099,645,369 3,631,045,766 725,433,751 3,392,677,231 매출총이익 561,373,058 1,268,751,462 1,343,643,619 4,094,710,511 판매비와관리비 2,735,203,707 7,729,859,206 2,799,664,135 8,444,926,476 영업이익(손실) (2,173,830,649) (6,461,107,744) (1,456,020,516) (4,350,215,965) 기타수익 (599,274,001) 2,049,825,729 555,214,332 2,437,049,037 기타비용 803,322,807 1,324,986,945 (36,145,988) 822,434,700 금융수익 421,580,029 1,530,243,574 514,102,006 1,773,319,423 금융비용 130,486,253 322,801,798 64,912,839 236,387,374 지분법적용 투자지분의 미분배 수익 203,974,943 (55,761,970) 474,920 법인세비용차감전순이익(손실) (3,285,333,681) (4,324,852,241) (471,232,999) (1,198,194,659) 법인세비용(수익) (318,692,562) 682,898,087 (81,438,905) 165,819,861 당기순이익(손실) (2,966,641,119) (5,007,750,328) (389,794,094) (1,364,014,520) 기타포괄손익 (152,733,054) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (152,733,054) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (152,733,054) 총포괄손익 (2,966,641,119) (5,007,750,328) (389,794,094) (1,516,747,574) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (164) (277) (21) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (164) (277) (21) (74) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,795,417,500 20,913,075,595 88,870,895 68,901,435,906 94,698,799,896 당기순이익(손실) (1,364,014,520) (1,364,014,520) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 2023.09.30 (기말자본) 9,595,010,500 17,876,633,952 88,870,895 67,340,006,332 94,900,521,679 2024.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (2,565,740,465) 63,412,535,020 87,492,751,302 당기순이익(손실) (5,007,750,328) (5,007,750,328) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 2024.09.30 (기말자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (2,565,740,465) 58,404,784,692 82,485,000,974 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 394,164,320 1,100,262,158 투자활동 현금흐름이나 재무활동 현금흐름으로 분류되는 기타 모든 항목 (1,804,363,475) 207,816,168 이자수취 1,520,636,600 1,642,765,789 이자지급(영업) (240,869,160) (490,452,869) 법인세환급(납부) 918,760,355 (259,866,930) 투자활동현금흐름 (718,225,274) (4,919,024,669) 단기금융상품의 처분 6,311,590,000 3,214,580,000 장기금융상품의 취득 (2,220,777) (2,531,803) 유형자산의 취득 (11,160,357,043) (4,150,793,860) 무형자산의 취득 (33,242,800) (34,278,976) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,658,750,000) (3,948,012,030) 당기손익인식금융자산의 처분 1,965,242,565 임차보증금의 증가 (500,000) (10,000,000) 임차보증금의 감소 700,000,000 10,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,459,412,781 대여금의 감소 (300,000,000) 2,012,000 현금의기타유입(유출) 600,000 재무활동현금흐름 (68,264,895) 3,260,938,384 단기차입금의 증가 13,300,000,000 단기차입금의 상환 (8,800,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,190,059,976) 금융리스부채의 지급 (68,264,895) (45,316,470) 주식의 발행 (3,685,170) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,274,485 (156,781,655) 현금및현금성자산의순증가(감소) (391,051,364) (714,605,782) 기초현금및현금성자산 5,787,515,038 7,300,920,982 기말현금및현금성자산 5,396,463,674 6,586,315,200 5. 재무제표 주석 제19기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제18기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 제놀루션 1. 일반사항 주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주명 보통주 지분율(%) ㈜호일바이오메드 2,113,112 11.01% 김기옥 1,229,068 6.40% ㈜제놀루션(자기주식) 1,133,996 5.91% 기타 14,713,845 76.68% 합계 19,190,021 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3. 회계정책과 공시의 변경 2.3.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다. 3.1.1. 시장위험 (1) 외환위험 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 30,493,504 12,523 31,153,456 - EUR 78,355 11,450 1,482,461 - JPY 3,291,702 - 3,236,719 - 합 계 33,863,561 23,974 35,872,636 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,048,098 (3,048,098) 3,115,346 (3,115,346) EUR 6,690 (6,690) 148,246 (148,246) JPY 329,170 (329,170) 323,672 (323,672) 합 계 3,383,959 (3,383,959) 3,587,264 (3,587,264) (2) 이자율위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 회사의이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 이자비용에 미치는 영향 당분기말 전분기 50bp 상승 시 75,000 68,966 50bp 하락 시 (75,000) (68,966) (3) 가격위험.회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 13,222,080천원(전기말: 12,513,971천원) 및 195,981천원(전기말: 195,981천원)입니다. 3.1.2. 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3.1.3. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 74,292 74,292 - - 74,292 기타금융부채 2,429,738 1,705,351 724,387 - 2,429,738 단기차입금 9,000,000 9,000,000 - - 9,000,000 장기차입금 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 176,946 94,132 60,653 22,161 176,946 합 계 26,680,976 10,873,775 785,040 15,022,161 26,680,976 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 65,318 65,318 - - 65,318 기타금융부채 1,194,335 560,623 633,712 - 1,194,335 단기차입금 9,000,000 9,000,000 - - 9,000,000 장기차입금 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 147,965 76,177 56,074 15,714 147,965 합 계 25,407,618 9,702,118 689,786 15,015,714 25,407,618 3.2. 자본위험 관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 26,899,823 25,547,381 자본 (B) 82,485,001 87,492,751 부채비율 (A / B) 33% 29% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 5,396,464 5,396,464 5,787,515 5,787,515 단기금융상품(*) 28,371,400 28,371,400 35,082,790 35,082,790 매출채권(*) 852,341 852,341 1,030,706 1,030,706 기타금융자산(*) 484,210 484,210 995,946 995,946 장기금융상품(*) 7,433 7,433 5,212 5,212 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,981 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,222,080 13,222,080 12,513,971 12,513,971 합 계 48,529,908 48,529,908 55,612,121 55,612,121 금융부채: 매입채무(*) 74,292 74,292 65,318 65,318 단기차입금(*) 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 장기차입금(*) 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 리스부채(*) 176,946 176,946 147,965 147,965 기타금융부채(*) 2,429,738 2,429,738 1,194,335 1,194,335 합 계 26,680,976 26,680,976 25,407,618 25,407,618 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 금융상품 공정가치 서열 체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 184,500 2,061,399 10,976,181 13,222,080 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,337,891 11,176,080 12,513,971 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 파생금융부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 195,981 3,552,000 11,176,080 7,955,833 - 1,007,176 취득 - - 950,000 3,965,871 - - 처분 - - (1,149,899) - - (1,009,142) 보통주전환 - - - - - 1,966 순평가이익(손실) - - - 362,450 - - 기말 195,981 3,552,000 10,976,181 12,284,154 - - 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,981 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,976,181 11,176,080 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 5,396,464 5,787,515 단기금융상품 28,371,400 35,082,790 매출채권 852,341 1,030,706 기타금융자산 484,210 995,946 장기금융상품 7,433 5,212 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,222,080 12,513,971 합 계 48,529,908 55,612,121 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 74,292 65,318 리스부채 176,946 147,965 기타금융부채 2,429,738 1,194,335 단기차입금 9,000,000 9,000,000 장기차입금 15,000,000 15,000,000 합 계 26,680,976 25,407,618 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 1,439,377 862,557 외화환산이익 46,365 413,688 외화환산손실 (444,325) (582,966) 외환차익 1,875,593 1,383,961 외환차손 (558,278) (275,368) 대손상각비 (59,456) (16,707) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 80,974 396,660 평가손실 (46,750) (9,120) 처분손익 (19,623) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (246,536) (71,397) 외화환산이익 165 8 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채평가손실 - (90,958) 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,568 2,629 보통예금 258,471 1,303,455 외화보통예금 5,136,425 4,481,432 합 계 5,396,464 5,787,516 7. 장 ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 28,371,400 7,433 35,082,790 5,212 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 989,767 (137,426) 852,341 1,108,676 (77,970) 1,030,706 기타금융자산 미수수익 120,768 - 120,768 202,028 - 202,028 미수금 55,377 - 55,377 85,752 - 85,752 임차보증금 7,465 - 7,465 700,000 - 700,000 기타보증금 500 - 500 - - - 소 계 184,110 - 184,110 987,780 - 987,780 기타금융자산 장기대여금 300,000 - 300,000 - - - 임차보증금 - - - 7,465 - 7,465 기타보증금 100 - 100 700 - 700 소 계 300,100 - 300,100 8,165 - 8,165 합 계 1,473,977 (137,426) 1,336,551 2,104,621 (77,970) 2,026,651 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 695,587 0.00% - 953,920 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 63,169 0.00% - 26,799 0.00% - 6개월 이상 연체 107,545 12.98% 13,959 49,987 0.00% - 1년 이상 연체 123,467 100.00% 123,467 77,970 100.00% 77,970 합 계 989,767 137,426 1,108,676 77,970 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 77,970 143,990 손상(환입) 59,456 (65,053) 기말 137,426 78,937 9. 공정가치측정 금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 195,981 - 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,489,393 11,732,687 1,587,173 10,926,798 합 계 1,489,393 11,928,668 1,587,173 11,122,779 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 195,981 3,552,000 195,981 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 184,500 - - ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 1,208,274 1,000,000 1,208,273 ㈜에스엠엘제니트리 상환전환우선주 - - 1,000,191 1,029,706 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 2,008,205 2,000,016 2,008,205 ㈜엔젠바이오 전환사채 500,000 500,000 - - 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,456,376 2,000,000 2,497,569 스마트2021토니비대면투자조합 689,000 689,000 568,000 568,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 150,000 150,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 1,500,000 464,327 1,500,000 464,327 리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제23호 - - 515,871 557,467 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 798,814 500,000 780,424 신영 One-stop 신기술사업투자조합 제1호 250,000 500,000 250,000 250,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 500,000 525,067 - - 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 510,102 - - 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 227,416 - - 합계 12,979,073 13,222,080 12,484,078 12,513,971 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 195,981 3,552,000 12,513,971 7,955,833 취득 - - 2,658,750 3,965,871 처분 - - (1,984,866) - 순평가이익(손실) - - 34,225 362,450 기말 195,981 3,552,000 13,222,080 12,284,154 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜비앙블바이오텍(*1) 45.54% 대한민국 12월 250,001 250,001 250,001 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호(*2) - 대한민국 12월 - - 4,562,847 관계기업투자 합계 1,000,000 - 4,562,847 (*1) 유효지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등을 고려한 결과 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중에 청산하였으며, 이에 따라 307,409천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. 10.2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.10.3. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 지분법이익(손실) 청 산 당분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 4,562,847 203,974 (4,766,821) - 합 계 4,562,847 203,974 (4,766,821) - (단위: 천원) 기업명 기초 지분법이익(손실) 전분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 936,175 (24,572) 911,603 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 3,244,467 25,047 3,269,514 합 계 4,180,642 475 4,181,117 10.4. 당분기(말)과 전분기(말) 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,048,555 774,144 274,411 176,775 (628,879) 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,129 135,713 (64,584) 55 (42,273) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 647,690 233,297 414,393 - - 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 73,279 95,590 (22,311) 56 (99,320) 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 13,864,269 81 13,864,188 1,085,358 175,706 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 602,137 (9,483) 592,655 179,480 (8,964) 170,516 제품 1,617,449 (1,057,390) 560,059 1,682,939 (544,562) 1,138,377 원재료 525,354 (39,698) 485,656 703,147 (60,345) 642,802 부재료 4,750 - 4,750 5,447 - 5,447 합 계 2,749,690 (1,106,570) 1,643,120 2,571,013 (613,871) 1,957,142 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 320,246 - 467,535 - 선급비용 4,537 - 3,516 - 부가세대급금 183,595 - 255,770 - 합 계 508,378 - 726,821 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,670,246 - - 20,670,246 20,670,246 - - 20,670,246 건물 35,078,278 (1,262,574) - 33,815,704 14,483,220 (905,201) - 13,578,019 기계장치 5,390,790 (3,124,398) (8,296) 2,258,096 5,239,262 (2,321,137) (10,217) 2,907,908 차량운반구 36,345 (30,893) - 5,452 36,345 (25,442) - 10,903 비품 581,381 (274,984) (24,479) 281,917 497,049 (203,968) (29,318) 263,763 시설장치 241,062 (192,907) - 48,155 241,062 (170,778) - 70,284 기타의유형자산 40,000 - - 40,000 40,000 - - 40,000 건설중인자산 - - - - 9,135,939 - - 9,135,939 합 계 62,038,102 (4,885,757) (32,775) 57,119,570 50,343,123 (3,626,526) (39,535) 46,677,062 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 폐기/처분 상각 대체 당분기말 토지 20,670,246 - - - - 20,670,246 건물 13,578,018 - - (357,373) 20,595,059 33,815,704 기계장치 2,907,908 56,740 - (801,340) 94,788 2,258,096 차량운반구 10,904 - - (5,452) - 5,452 비품 263,764 32,479 - (66,178) 51,852 281,917 시설장치 70,283 - - (22,128) - 48,155 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 9,135,939 11,605,760 - - (20,741,699) - 합 계 46,677,062 11,694,979 - (1,252,471) - 57,119,570 (*1) 당분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 529,855천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 대체 전분기말 토지 20,611,452 58,794 - - - 20,670,246 건물 13,940,099 - - (271,560) - 13,668,539 기계장치 3,053,878 34,206 - (716,603) 477,422 2,848,903 차량운반구 18,173 - - (5,452) - 12,721 비품 247,389 134,075 - (63,322) (32,260) 285,882 시설장치 86,892 39,000 (1,966) (36,488) - 87,438 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 4,475,216 3,943,513 - - 412,019 8,830,748 합 계 42,473,099 4,209,588 (1,966) (1,093,425) 857,181 46,444,477 (*1) 전분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 412,019천원이 포함되어 있습니다. 13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 401,564 384,547 판매비와관리비 850,907 705,894 경상연구개발비 - 2,984 합 계 1,252,471 1,093,425 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 295,238 (120,942) 174,295 227,949 (82,089) 145,860 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 차량운반구 145,860 104,834 (11,472) (64,927) 174,295 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 차량운반구 97,536 83,268 - (43,304) 137,500 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 98,439 76,177 비유동성리스부채 78,506 71,787 합 계 176,946 147,964 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 147,965 98,365 증가 104,834 53,015 이자비용 4,312 790 감소 (11,901) - 상환 (68,265) (11,760) 기말 176,946 140,410 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 64,927 43,304 리스부채에 대한 이자비용 4,312 3,064 단기리스료 4,800 6,855 소액자산 리스료 14,402 13,482 경상연구개발비 - 2,243 (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 87,467천원 및 67,896천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 2,763 (1,888) - 875 5,091 (3,802) - 1,289 특허권 47,276 (10,648) - 36,628 15,157 (6,425) - 8,732 소프트웨어 168,331 (90,153) - 78,178 168,331 (64,903) - 103,428 회원권 350,546 - (154,046) 196,500 350,546 - (141,546) 209,000 건설중인무형자산 12,010 - - 12,010 10,885 - - 10,885 합 계 580,925 (102,689) (154,046) 324,190 550,010 (75,130) (141,546) 333,334 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 상각 대체 손상 당분기말 상표권 1,289 - (414) - - 875 특허권 8,732 20,000 (4,223) 12,118 - 36,627 소프트웨어 103,428 - (25,250) - - 78,178 회원권 209,000 - - - (12,500) 196,500 건설중인무형자산 10,885 13,243 - (12,118) - 12,010 합 계 333,334 33,243 (29,887) - (12,500) 324,190 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 상표권 1,842 - - (414) 1,428 특허권 6,102 2,359 - (1,786) 6,675 소프트웨어 79,342 23,561 - (20,579) 82,324 회원권 350,546 - - (140,546) 210,000 건설중인무형자산 - 8,359 - - 8,359 합 계 437,832 34,279 - (163,325) 308,786 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 1,360,961천원과 2,131,499천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 74,292 - 65,318 - 기타금융부채 미지급금 1,455,742 653,387 308,915 633,713 미지급비용 249,609 - 251,707 - 임대보증금 - 71,000 - - 소 계 1,705,351 724,387 560,622 633,713 합 계 1,779,643 724,387 625,940 633,713 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최종만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2024-04-21 4.39% 4,500,000 4,500,000 기업은행 2024-11-13 4.525% 4,500,000 4,500,000 합계 9,000,000 9,000,000 장기차입금 한국산업은행 2032-05-02 4.35% 15,000,000 15,000,000 상기 장기차입금의 기준금리 변동주기는 1년이며, 3년 거치후 7년간 원금 균등상환(연4회) 조건입니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 2,015 - 44,808 - 선수금 213,218 - 71,656 - 합 계 215,233 - 116,464 - 19. 순확정급여부채(자산) 19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,484,142 2,358,032 사외적립자산의 공정가치 (2,704,374) (2,916,186) 순확정급여부채(자산) (220,232) (558,154) 19.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,358,032 1,982,813 당기근무원가 385,141 389,837 이자원가 24,590 90,370 재측정요소 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,734 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 166,950 급여지급액 (283,621) (181,634) 기말금액 2,484,142 2,456,069 19.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,916,186 2,407,166 이자수익 71,809 95,179 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - (18,648) 기여금 - - 제도에서의 지급액 (283,621) (181,634) 기말금액 2,704,374 2,302,063 20. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 환입 당분기말 판매보증충당부채 23,299 - (19,685) 3,614 (단위: 천원) 구 분 전기초 설정 환입 전분기말 판매보증충당부채 32,485 2,130 (15,116) 19,499 21. 자본금 및 기타자본항목 21.1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500주 500주 발행할 주식총수 50,000,000원 50,000,000원 발행한 주식의 수 19,190,021주 19,190,021주 보통주 자본금 9,595,010,500원 9,595,010,500원 21.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 7,514,907 자기주식처분이익 844,061 844,061 기타자본잉여금 19,803,699 19,803,699 자기주식(*) (11,111,721) (11,111,721) 합 계 17,050,946 17,050,946 (*) 당분기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 1,133,996주(전기말 : 1,133,996주)를 보유하고 있습니다. 21.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초 9,590,835 8,936,427 4,795,418 20,913,076 주식배당 89,364 89,364 44,682 - 자기주식 취득 - (479,588) - (2,015,748) 전환사채 전환 243,308 243,308 121,654 2,786,875 무상증자 9,266,514 9,266,514 4,633,257 (4,633,257) 전기말 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 당기초 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 당분기말(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 (*1) 당분기말과 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,133,996주를 차감한 주식수입니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 704,484 704,484 미처분이익잉여금 57,700,301 62,708,051 합 계 58,404,785 63,412,535 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 358,640 1,170,978 61,895 61,895 기초상품재고액 429,638 179,480 - - 당기상품매입액 563,411 1,645,832 117,876 117,876 타계정으로 대체액 40,665 52,715 - - 재고자산평가손실(환입) 8,394 519 - - 기말상품재고액 602,137 602,137 55,981 55,981 제품매출원가 739,517 2,450,874 655,481 3,322,724 기초제품재고액 1,589,757 1,682,940 2,520,525 2,845,969 당기제품제조원가 600,405 1,921,929 606,806 3,103,130 타계정으로 대체액 15,456 49,373 491,330 645,855 관세환급금 - - (7,789) (7,789) 재고자산평가손실(환입) 182,261 512,828 (54,537) (54,537) 기말제품재고액 1,617,449 1,617,449 1,933,772 1,933,772 기타매출원가 1,488 9,194 8,058 8,058 합 계 1,099,645 3,631,046 725,434 3,392,677 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 950,030 3,059,731 1,034,389 3,115,678 퇴직급여 106,111 305,363 116,483 348,687 복리후생비 87,089 216,174 64,317 266,881 여비교통비 78,527 136,394 42,512 125,402 접대비 7,422 23,035 12,221 42,428 통신비 9,343 25,751 8,407 24,540 수도광열비 64,903 121,607 48,969 113,164 세금과공과금 77,439 199,770 112,995 283,595 감가상각비 365,400 915,834 290,800 749,199 지급임차료 5,491 16,189 5,254 13,269 수선비 1,171 5,208 8,988 26,098 보험료 13,494 39,621 14,857 44,933 차량유지비 15,036 39,629 10,189 26,009 경상연구개발비 418,085 1,360,961 652,731 2,131,499 운반비 63,993 108,578 12,059 68,553 교육훈련비 22,834 43,795 27,768 35,955 도서인쇄비 5,955 10,520 2,177 22,297 소모품비 24,571 57,094 18,109 107,692 지급수수료 235,971 714,615 179,451 649,672 광고선전비 175,359 198,434 181,537 261,691 대손상각비(환입) 7,358 59,456 (48,345) (65,053) 건물관리비 693 1,132 632 1,993 무형자산상각비 10,252 29,887 7,700 22,779 견본비 10,702 46,551 2,397 11,062 품질보증비용 (24,557) (18,785) (11,753) 2,130 연구소안전관리비 2,534 13,317 4,820 14,773 합 계 2,735,204 7,729,859 2,799,664 8,444,926 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (72,200) 147,042 16,196 456,949 원부재료 매입액 138,359 475,966 355,775 1,012,244 상품매입액 563,411 1,645,832 117,876 117,876 급여 1,133,767 3,652,896 1,315,856 4,038,178 퇴직급여 113,515 337,923 129,248 385,027 복리후생비 97,853 252,967 80,012 331,305 여비교통비 78,770 137,676 48,169 134,542 접대비 7,422 23,035 12,277 43,158 세금과공과금 85,000 225,073 124,576 322,811 감가상각비 500,778 1,317,398 419,989 1,136,730 지급임차료 6,451 19,869 7,175 19,857 보험료 14,505 42,743 16,675 50,552 운반비 78,405 126,675 13,836 72,085 교육훈련비 22,834 44,111 28,118 38,104 소모품비 112,170 252,147 110,485 404,532 지급수수료 303,352 1,030,586 290,886 863,371 광고선전비 175,359 198,434 181,537 261,691 대손상각비 7,358 59,456 (48,345) (65,053) 건물관리비 693 1,132 632 2,095 무형자산상각비 10,252 29,887 - - 품질보증비용 (24,557) (18,785) (11,753) 2,130 기타 481,352 1,358,842 315,878 2,209,420 합 계 3,834,849 11,360,905 3,525,098 11,837,604 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 3,030 17,994 9,060 39,330 외환차익 15,257 1,875,593 543,069 1,927,029 외화환산이익 (628,467) 46,530 (32,813) 380,883 사용권자산처분이익 - 428 - - 잡이익 10,907 109,281 35,898 89,807 합 계 (599,274) 2,049,826 555,214 2,437,049 기타비용 : 외환차손 530,152 558,278 159,428 434,796 외화환산손실 269,038 444,325 (366,601) 216,365 관계회사투자주식처분손실 - 307,409 - - 유형자산폐기손실 - - 1,966 1,966 기부금 600 2,400 300 300 무형자산손상차손 3,500 12,500 140,546 140,546 잡손실 33 75 28,215 28,462 합 계 803,323 1,324,987 (36,146) 822,435 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 405,304 1,439,377 507,341 1,369,899 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6,383 80,974 (11,099) 385,560 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 9,892 9,892 17,860 17,860 합 계 421,580 1,530,244 514,102 1,773,319 금융비용 : 이자비용 246,536 246,536 50,922 122,319 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (116,050) 46,750 13,991 23,111 파생상품평가손실 - - - 90,958 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 29,516 - - 합 계 130,486 322,802 64,913 236,387 28. 법인세비용 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 실현가능성이 있다고 판단한 395,285천원을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 29. 주당순손익 29.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,966,641,119) (5,007,750,328) (389,794,094) (1,364,014,520) 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,056,025 18,056,025 18,398,228 18,417,855 보통주기본주당순이익(손실) (164) (277) (21) (74) (*1) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 18,056,025 1,661,154,300 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 274 4,947,350,850 소계 18,056,025 4,947,350,850 일수 274 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,533,028 92 1,705,038,576 자기주식의 취득 (269,103) (12,401,562) 소계 18,263,925 1,692,637,014 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,398,228 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 8,936,427 273 2,439,644,571 주식배당 89,364 273 24,396,372 전환사채 전환 243,308 233 56,690,764 자기주식의 취득 (2,585) 191 (493,735) 무상증자 9,025,791 273 2,464,040,943 무상증자(자기주식 취득분) (2,585) 191 (493,735) 무상증자(전환사채 전환분) 243,308 233 56,690,764 자기주식의 취득 (269,103) (12,401,562) 소계 18,263,925 5,028,074,382 일수 273 가중평균 유통보통주식수 18,417,855 29.2. 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석효과가 있는 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이희석주당순손익을 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,966,641,119) (5,007,750,328) (389,794,094) (1,364,014,520) 이자비용 - - - 21,440,229 파생금융상품평가손실(이익) - - - 71,856,504 희석주당순이익(손실) 산정을 위한 희석순이익(손실) (2,966,641,119) (5,007,750,328) (389,794,094) (1,270,717,787) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) 18,056,025 18,056,025 18,398,228 18,489,154 희석효과 없음 없음 없음 없음 희석주당순이익(손실) (164) (277) (21) (74) (*1) 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 발행주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 1,661,154,300 일수 92 조정후 가중평균유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,056,025 274 4,947,350,850 소계 4,947,350,850 일수 274 조정후 가중평균유통보통주식수 18,056,025 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,398,228 92 1,692,637,014 소계 1,692,637,014 일수 92 조정후 가중평균유통보통주식수 18,398,228 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,417,855 273 5,028,074,382 전환사채 상환분 243,308 40 9,732,320 무상증자(전환사채 전환분) 243,308 40 9,732,320 소계 18,904,471 5,047,539,022 일수 273 조정후 가중평균유통보통주식수 18,489,154 30. 현금흐름표 30.1. 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순손실 (5,007,750) (1,364,015) 조정: 법인세비용 682,898 165,820 감가상각비 1,317,398 1,136,730 퇴직급여 337,923 385,027 무형자산상각비 29,887 22,779 대손상각비(환입) 59,456 (65,053) 재고자산평가손실 494,366 4,544 제품폐기손실 73,404 129,521 사용권자산처분이익 (428) - 유형자산폐기손실 - 1,966 무형자산손상차손 12,500 140,546 품질보증비용 (19,685) 2,130 파생금융부채평가손실 - 90,958 지분법손실 - 24,572 지분법이익 (203,975) (25,047) 관계기업투자주식처분손실 307,409 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (80,974) (385,561) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 46,750 23,111 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (9,892) (17,859) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 29,516 - 잡이익 - (4,429) 잡손실 - 21,182 이자수익 (1,439,377) (1,369,899) 이자비용 246,536 122,319 외화환산손실 444,325 216,364 외화환산이익 (46,530) (380,883) 소 계 2,281,506 238,837 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 119,474 1,379,075 기타채권의 감소(증가) 30,376 32,805 재고자산의 감소(증가) (253,747) 686,557 기타자산의 감소(증가) 146,269 (397,285) 매입채무의 증가(감소) 9,139 (78,510) 기타금융부채의 증가(감소) 699,427 (307,657) 퇴직금의 지급 (283,621) (181,634) 퇴직연금운용자산의 증가 283,621 181,634 기타부채의 증가(감소) 170,943 (24,642) 정부보조금의 수취 - 57,767 판매보증충당부채의 감소 - (15,116) 소 계 921,881 1,332,994 합 계 (1,804,363) 207,816 30.2. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적 손실 - 193,333 리스부채/사용권자산의 계상 104,834 83,268 차입원가 자본화 529,851 412,019 유형자산 취득 미지급금의 증가 534,105 - 전환사채의 자본금/자본잉여금 전환 - 2,912,226 무상증자 및 주식배당 - 4,677,939 유형자산 취득관련 선급금의 변동 - (58,794) 임차보증금의 유동성 대체 7,465 780,000 당기손익공정가치금융자산의 유동성 대체 989,393 522,710 건설중인자산의 본계정 대체 20,741,700 - 무상증자/주식배당 - 4,677,939 30.3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동현금흐름조정 기타변동 당분기말 장단기차입금 24,000,000 - - - 24,000,000 리스부채 147,965 (68,265) - 97,246 176,946 합계 24,147,965 (68,265) - 97,246 24,176,946 (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(*1) 전분기말 장단기차입금 15,000,000 4,500,000 - - 19,500,000 전환사채(*1) 2,794,128 - 118,098 (2,912,226) - 리스부채 98,365 (45,316) 3,065 83,268 139,382 합계 17,892,493 4,454,684 121,163 (2,828,958) 19,639,382 (*1) 파생상품부채가 포함된 금액입니다. 31. 우발사항과 약정사항 31.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지 17,078,609 23,400,000 한국산업은행 장기차입금 19,500,000 건물 20,509,246 합계 37,587,855 23,400,000 19,500,000 31.2. 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 242백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.3. 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합계 19,580,000 (*) 상기 금액 이외에 배상책임에 대한 보험이 추가로 가입되어 있음31.4. 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자 32.1. 회사의 최대주주는 ㈜호일바이오메드이며 당분기 보고기간말 현재 지분율은 11.01%입니다.32.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 ㈜비앙블바이오텍 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호, 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 32.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 33,582 - 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 매입 등 67,132 - 기타 ㈜진엑스 매출 등 9,680 - 매출 등 43,262 - 매입 등 67,132 - 32.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 27,252 512 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 매입채무 14,558 - 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 미지급금 932 - 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 - 채권 계 27,252 512 채무 계 86,490 - 32.5. 당분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기초 증 가 감 소 당분기말 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 - 300,000 - 300,000 당사는 당분기 중 상기 자금 대여 거래로 인하여, 이자수익 2백만원을 인식하였습니다.32.6. 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 727,430 930,893 퇴직급여 123,713 11,013 합계 851,144 941,906 33. 영업부문 정보 33.1. 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.33.2. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 A 8.6% 420,727 18.3% 1,372,810 B 3.8% 188,384 11.0% 820,944 C 13.9% 679,200 5.9% 442,032 6. 배당에 관한 사항 당기에 중요한 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.03.29.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.09 무상증자 보통주 4,783,590 500 - 1주당 1주 배정 2022.07.14 전환권행사 보통주 23,655 500 12,682 - 2023.02.10 전환권행사 보통주 243,308 500 11,097 - 2023.03.24 주식배당 보통주 89,364 500 - - 2023.04.03 무상증자 보통주 9,266,514 500 - 1주당 1주 배정 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 (2) 미상환 신주권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 가. 대손충당금(1) 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,007,010 (137,426) - 869,584 1,108,676 (77,970) 1,030,706 기타금융자산 미수수익 120,768 - - 120,768 202,028 - 202,028 미수금 55,377 - - 55,377 85,753 - 85,753 임차보증금 7,465 - - 7,465 710,000 - 710,000 기타보증금 500 - - 500 - - - 소 계 184,110 - - 184,110 997,781 - 997,781 기타금융자산 임차보증금 80,000 - (3,550) 76,450 7,465 - 7,465 기타보증금 100 - - 100 700 - 700 소 계 80,100 - (3,550) 76,550 8,165 - 8,165 합 계 1,271,220 (137,426) (3,550) 1,130,244 2,114,622 (77,970) 2,036,652 (2) 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 712,830 0.00% - 953,920 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 63,169 0.00% - 26,799 0.00% - 6개월 이상 연체 107,545 12.98% 13,959 49,987 0.00% - 1년 이상 연체 123,467 100.00% 123,467 77,970 100.00% 77,970 합 계 1,007,011 137,426 1,108,676 77,970 (3) 매출채권 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 77,970 143,990 손상(환입) 59,456 (65,053) 기말 137,426 78,937 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월 이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 나. 재고자산 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 2024년 분기말 2023년 12월말 2022년 12월말 핵산추출기기 원재료 47,798 101,597 104,884 부재료 4,750 5,447 8,593 제품 1,482,739 1,566,876 2,588,617 소 계 1,535,287 1,673,920 2,702,094 핵산추출시약 원재료 472,216 601,550 1,150,539 제품 134,710 116,063 257,353 소 계 606,927 717,613 1,407,892 허니가드 원재료 5,339 - - 상품 상품 602,137 179,480 - 합 계 원재료 525,354 703,147 1,255,423 부재료 4,750 5,447 8,593 제품 1,617,449 1,682,940 2,845,970 상품 602,137 179,480 - 소 계 2,749,690 2,571,014 4,109,986 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 2.50 2.27 3.59 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 1.8 1.6 5.8 다. 금융상품 공정가치 평가내역 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 195,981 - 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,489,393 11,732,687 1,587,173 10,926,798 합 계 1,489,393 11,928,668 1,587,173 11,122,779 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 195,981 3,552,000 195,981 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 184,500 - - ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 1,208,274 1,000,000 1,208,273 ㈜에스엠엘제니트리 상환전환우선주 - - 1,000,191 1,029,706 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 2,008,205 2,000,016 2,008,205 ㈜엔젠바이오 전환사채 500,000 500,000 - - 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,456,376 2,000,000 2,497,569 스마트2021토니비대면투자조합 689,000 689,000 568,000 568,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 150,000 150,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 1,500,000 464,327 1,500,000 464,327 리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제23호 - - 515,871 557,467 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 798,814 500,000 780,424 신영 One-stop 신기술사업투자조합 제1호 250,000 500,000 250,000 250,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 500,000 525,067 - - 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 510,102 - - 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 227,416 - - 합계 12,979,073 13,222,080 12,484,078 12,513,971 - 금융상품 공정가치 서열 체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 184,500 2,061,399 10,976,181 13,222,080 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 195,981 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,337,891 11,176,080 12,513,971 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 파생금융부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 195,981 3,552,000 11,176,080 7,955,833 - 1,007,176 취득 - - 950,000 3,965,871 - - 처분 - - (1,149,899) - - (1,009,142) 보통주전환 - - - - - 1,966 순평가이익(손실) - - - 362,450 - - 기말 195,981 3,552,000 10,976,181 12,284,154 - - 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 195,981 195,981 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,976,181 11,176,080 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 (당분기) 대주회계법인 - - - 제18기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결 재무제표 감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사 항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리 의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.ㆍ 핵심감사사항: 공정가치 수준3 금융상품의 평가ㆍ 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금 융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 은 약 11,372백만원으로 공정가치측정금융자산의 대부분 을 차지고 있습니다. 수준 3으로 분류되는 금융자산은 금 액이 유의적이며, 금융자산 공정가치 측정에 사용된 투입 변수에 대하여 유의적인 판단과 추정을 수반하므로 핵심 감사사항으로 결정하였습니다.ㆍ 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주 요 감사절차는 다음과 같습니다.- 금융자산 공정가치 측정 관련 위험평가에 따른 회계정 책, 프로세스 및 내부통제의이해- 경영진이 적용한 공정가치 측정방법과 주요 투입변수의 합리성 및 가치평가 결과에 대한 독립적인 검토- 연결회사의 호계처리 적정성 검토 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식- 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전 되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.회사의 수익 대부분은 유전자진단 관련 장비 및 시약의 판매로부터 발생하며, COVID-19로 인한 국내외 수요의 폭증으로 최근 몇 년간 매출액이 크게 증가하였습니다.회사는 다수의 이해관계가 존재하는 코스닥시장 상장사로 영업성과에 대한 시장참여자의 기대가 존재하며, 수익인식조건 충족과 관련한 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식 회계정책이 한국채택국제회계기준서 내용에 적합한지에 대한 평가 - 수익인식 관련 내부통제 이해 및 평가 - 매출유형별로 과거 기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식 기간귀속 확인 절차 수행- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [단위 : 백만원, 시간] 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당분기) 대주회계법인 검토, 감사 85 - - - 제18기(전기) 대주회계법인 검토, 감사 80 1,150 80 1,160 제17기(전전기) 삼덕회계법인 검토, 감사 90 647 90 696 *당분기 감사보수는 연간 감사보수 총액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [단위 : 원] 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당분기) - - - - - 제18기(전기) 2023.06.01 법인세 세무조정 2023.01.01~2023.12.31 7,000,000 - 제17기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.26 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 기초잔액 감사, 주요발견사항 등 2 2023.08.04 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 반기검토, 주요발견사항 등 3 2023.09.22 감사인,등기이사 이메일 감사계획과 업무일정 및 예상되는 감사 유의적 위험 4 2024.01.18 감사인,등기이사 이메일 중간감사로 발견한 감사 유의사항 논의 5 2024.03.21 감사인,등기이사 이메일 주요 감사결과, 서면진술 등 2. 내부통제에 관한 사항 감사는 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 이사회에 평가 의견을 보고하였습니다.감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견 사업연도 감사인 의 견 지적사항 제18기 대주회계법인 [검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 주요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제17기 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제16기 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,190,021 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,133,996 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,056,025 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)호일바이오메드 최대주주 보통주 2,113,112 11.01 2,113,112 11.01 주식배당, 무상증자 김기옥 최대주주의 최대주주 보통주 1,229,068 6.40 1,229,068 6.40 주식배당, 무상증자 김민이 친인척 보통주 415,000 2.16 415,000 2.16 주식배당, 무상증자, 장내매수 김민호 친인척 보통주 404,000 2.11 404,000 2.11 주식배당, 무상증자 김상훈 친인척 보통주 404,000 2.11 404,000 2.11 주식배당, 무상증자 (주)진엑스 계열회사 보통주 275,038 1.43 275,038 1.43 주식배당, 무상증자, 장내매수 EK Health Service, Inc 계열회사 보통주 141,400 0.74 141,400 0.74 주식배당, 무상증자 최영백 친인척 보통주 13,368 0.07 13,368 0.07 주식배당, 무상증자 김소현 친인척 보통주 4,040 0.02 4,040 0.02 주식배당, 무상증자 이학수 계열사임원 보통주 1,010 0.01 1,010 0.01 주식배당, 무상증자 김인준 계열사임원 보통주 1,010 0.01 1,010 0.01 주식배당, 무상증자 계 보통주 5,001,046 26.06 5,001,046 26.06 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)호일바이오메드 3 백화숙 19.4 - - 김기옥 74.6 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)호일바이오메드 자산총계 24,769 부채총계 6,588 자본총계 18,181 매출액 35,922 영업이익 2,012 당기순이익 1,945 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -당보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -당보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 변동내역 - 당보고서 작성기준일 현재 최대주주 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)호일바이오메드 2,113,112 11.01 최대주주 김기옥 1,229,068 6.40 대표이사 우리사주조합 116,335 0.61 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,104 9,115 99.9 14,188,975 19,190,021 73.9 주1) 주1) 기업공시서식 작성 기준에 따라 소액주주는 기준일 현재 의결권 있는 발행주식총수의 1% 미만 소유 주주를 기준으로 하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 종 류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주 주가 최고 4,035 4,080 4,020 4,155 4,800 3,285 최저 3,510 3,650 3,755 3,495 3,205 2,805 월간 거래량 3,837,737 1,129,419 4,773,697 1,813,981 29,921,301 2,578,152 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기옥 남 1955.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄(CEO) (74.03~81.02) 고려대 사학과 학사(81.04~83.04) (주)부경사 (83.05~89.12) (주)이원양행 (90.01~14.01) ㈜호일바이오메드 대표이사 (06.02~현재) ㈜제놀루션 대표이사 1,229,068 - 최대주주의최대주주 18년 7개월 2027.03.29 김민이 여 1986.11 전무 사내이사 상근 연구개발총괄(CTO) (15.05) Yale University 분자세포발생생물학 박사 (15.06~15.12) BIDMC/Harvard University (16.01~18.01) 삼성바이오에피스 전문연구원 (18.03~현재) (주)제놀루션 연구소장 415,000 - 친인척 6년 6개월 2026.03.24 김인준 남 1953.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (72.03~76.02) 인하대 조선공학과 학사 (88.06~02.02) 삼성엔지니어링 산업플랜트 상무 (02.03~05.06) NEPES (코스닥)사업본부장 (07.03~08.08) 도원엔지니어링 대표이사 (09.08~11.04) 한양이엔지(코스닥)사장 1,010 - 계열사임원 5년 5개월 2025.03.22 이학수 남 1956.06 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (80.02) 전남대학교 농과대학 낙농학사 (82.08~89.03) ㈜녹십자 (89.04~98.09) 녹십자베링거만하임 (98.10~03.12) 한국로슈진단㈜ (04.01~06.08) 녹십자MS 대표이사 (06.10~18.12) 씨젠 1,010 - 계열사임원 4년 4개월 2026.03.24 문준필 남 1966.11 감사 감사 비상근 감사 (91.02) 고려대학교 법학과 학사(19.08) 서울시립대 박사과정 수료(96.03~15.03) 서울지방법원, 서울고등법원,서울동부지방법원 부장판사(16.03~현재) 엘케이비앤파트너스 파트너변호사 - - - - - 김상훈 남 1960.09 부사장 미등기 상근 재무총괄(CFO) (89.02) 동국대학교 회계학 석사(07~22) EK Health Services (04~07) Medtronic Korea(02~04) 한국마이크로소프트 404,000 - 친인척 7개월 - 김우진 남 1969.07 상무 미등기 상근 R 전략기획 (97.09~09.09) 매사추세츠 농과대학 박사 (09.09~11.12) 매사추세츠 연구원 (12.08~18.02) 서울대학교 연구원 (18.03~21.08) 전북,충북,경성,수원대학교 강사 50 - - 2년0개월 - 박정훈 남 1974.07 상무 미등기 상근 진단신사업기획 (02.03~07.08) 차의과대학교 분자유전학과 박사 (11.10~14.10) 마크로젠 (14.10~16.01) 녹십자지놈 (16.02~20.12) 마크로젠 (21.01~22.01) 싸이토젠 - - - 1년7개월 - 이순신 남 1961.03 상무 미등기 상근 시스템기술지원 (80.02) 관동대학교 전자과 학사(87.09~89.03) 녹십자(89.04~97.03) Boehringer Mannheim GmbH(97.04~10.03) Roche Diagnostics Korea(12.01~22.12) (주)씨젠 - - - 1년5개월 - 신희종 남 1983.05 이사 미등기 상근 분자플랫폼(시약생산) (09.09~11.08) 가톨릭대학교 분자생명의학 석사(21.08) 고려대 보건안전융합과학과 박사과정 수료(11.08~11.12) 가톨릭대학교 면역생물학연구소 연구원 - - 계열사임원 5개월 - 주1) 제18기 정기주주총회에서 감사 선임의 건 가결을 위해 의결권 대리행사 권유를 시행하였으나 감사 송태회 선임의 건이 부결되었습니다. 상법 386조 및 제415조에 따라 2020년 1월 31일 임시주주총회에서 선임된 문준필 감사가 권리의무를 유지합니다.주2) 신희종 이사의 재직기간은 임원 기준입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 38 38 7 7 45 2년3개월 1,750,595 40,282 - - - - - 여 38 38 1 1 39 2년9개월 1,293,373 31,075 - 합 계 76 76 8 8 84 2년6개월 3,043,968 35,679 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 290,325 64,245 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 250 - - 250 일반투자 - 3 3 3,412 - - 3,412 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 3,662 - - 3,662 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 회사는 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여(담보 제공, 가지급금 및 대여금),대주주와의 자산양수도, 특수관계인을 포함한 대주주와의 영업거래, 대주주 이외 이해관계자와의 거래 내역이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 일자: 2024.09.26일 2. 제재기관: 한국거래소 3. 처벌 또는 조치대상자: 해당사항 없음 4. 처벌 또는 조치내용: 불성실공시법인 지정유예 * 동사의 부과벌점은 2.0점이나, 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실 공시법인 지정을 유예함. 이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에 는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과함. 5. 사유 및 근거법령: 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)비앙블바이오텍 2023.10.23. 서울 강남구 봉은사로 325 미용기기 제조,유통,판매 648 사실상 지배 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 (주)호일바이오메드 110111-0668959 (주)진엑스 110111-5067289 EK Health Services, Inc. 77-0497964 주식회사 비앙블바이오텍 110111-8772372 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국바이오셀프 비상장 2020.12.28 일반투자 1,000 25,000 7.69 1,208 - - - 25,000 7.69 1,208 3,146 409 (주)휴룩스 비상장 2021.10.25 일반투자 2,000 111,112 9.08 2,008 - - - 111,112 8.68 2,008 2,847 -820 ILLUMIGYN 비상장 2021.11.12 일반투자 3,552 240,000 0.99 196 - - - 240,000 0.99 196 20,934 -10,458 (주)비앙블바이오텍 비상장 2023.10.23 경영참여 250 500,002 50.0 250 - - - 500,002 45.5 250 648 -78 합 계 - - 3,662 - - - - - 3,662 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음