제놀루션 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제17(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 제놀루션

1. 일반사항주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%)

주주명	보통주	지분율(%)

㈜호일바이오메드	2,113,112	11.01%

김기옥	1,229,068	6.40%

㈜제놀루션(자기주식)	926,096	4.83%

기타	14,921,745	77.76%

합계	19,190,021	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3. 회계정책과 공시의 변경

2.3.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다.

한편, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

2.3.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다.

3.1.1. 시장위험(1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	31,459,577	4,877	26,927,894	-

EUR	1,620,875	-	1,289,219	1,638

기타	3,195,755	-	3,294,914	-

합계	36,276,207	4,877	31,512,027	1,638

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,145,470	(3,145,470)	2,692,789	(2,692,789)

EUR	162,087	(162,087)	128,758	(128,758)

기타	319,575	(319,575)	329,491	(329,491)

합계	3,627,132	(3,627,132)	3,151,038	(3,151,038)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기과 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 회사의이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	이자비용에 미치는 영향

당분기말	전분기

50bp 상승 시	68,966	31,027

50bp 하락 시	(68,966)	(31,027)

(3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 12,284,154천원(전기말: 7,955,833천원) 및 3,552,000천원(전기말: 3,552,000천원)입니다.

3.1.2. 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3.1.3. 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 113,154 113,154 - - 113,154 기타금융부채 1,134,585 1,134,585 - - 1,134,585 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 139,381 66,774 63,343 25,759 155,876 합계 20,887,120 5,814,513 63,343 15,025,759 20,903,615 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 191,664 191,664 - - 191,664 전환사채(*1) 2,794,128 2,700,000 - - 2,700,000 기타금융부채 1,428,521 1,428,521 - - 1,428,521 장기차입금 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 98,365 39,077 40,281 19,007 98,365 합계 19,512,678 4,359,262 40,281 15,019,007 19,418,550 (*1) 전환사채는 관련 파생금융부채를 포함하여 조기상환가능기간이 도래되는 시점에 전액 상환된다고 가정하여 산출하였습니다. 3.2. 자본위험 관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 21,193,704 19,754,935 자본 (B) 94,900,522 94,698,800 부채비율 (A / B) 22% 21% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*1) 6,570,189 6,570,189 7,300,921 7,300,921 단기금융상품(*1) 36,179,720 36,179,720 39,078,700 39,078,700 매출채권(*1) 1,076,400 1,076,400 2,384,681 2,384,681 기타금융자산(*1) 1,039,506 1,039,506 1,347,192 1,347,192 장기금융상품(*1) 4,474 4,474 1,942 1,942 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,552,000 3,552,000 3,552,000 3,552,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,284,154 12,284,154 7,955,833 7,955,833 합계 60,706,443 60,706,443 61,621,269 61,621,269 금융부채: 매입채무(*1) 113,154 113,154 191,664 191,664 단기차입금(*1) 4,500,000 4,500,000 - - 장기차입금(*1) 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 전환사채(*1) - - 1,786,953 1,786,953 파생금융부채 - - 1,007,176 1,007,176 리스부채(*1) 139,381 139,381 98,365 98,365 기타금융부채(*1) 1,134,585 1,134,585 1,428,521 1,428,521 합계 20,887,120 20,887,120 19,512,679 19,512,679 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 4.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,552,000 3,552,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 12,284,154 12,284,154 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,552,000 3,552,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 7,955,833 7,955,833 파생금융부채 - - 1,007,176 1,007,176 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당분기와 전분기중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 파생금융부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 3,552,000 3,552,000 7,955,833 6,214,846 1,007,176 2,638,195 취득 - - 3,965,871 2,200,000 - - 처분 - - - - (1,009,142) (1,203,624) 평가 - - 362,450 78,961 1,966 (99,456) 분기말 3,552,000 3,552,000 12,284,154 8,493,807 - 1,335,115 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,552,000 3,552,000 3 현금흐름할인법 할인율, 성장율 등 당기손익-공정가치금융자산 12,284,154 7,955,833 3 현금흐름할인법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 파생금융부채 - 1,007,176 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 6,570,189 7,300,921 단기금융상품 36,179,720 39,078,700 매출채권 1,076,400 2,384,681 기타금융자산 1,039,507 1,347,192 장기금융상품 4,473 1,942 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,552,000 3,552,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,284,154 7,955,833 합계 60,706,443 61,621,269 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 113,154 191,664 전환사채 - 1,786,953 리스부채 139,381 98,365 기타금융부채 1,134,585 1,428,521 단기차입금 4,500,000 - 장기차입금 15,000,000 15,000,000 파생금융부채 - 1,007,176 합계 20,887,120 19,512,679 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,369,899 330,658 외화환산이익 380,883 5,044,522 외화환산손실 (216,325) (33,179) 외환차익 1,927,029 605,134 외환차손 (434,796) (87,293) 대손상각비 (65,053) (157,842) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손익 - 2,755 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 385,561 294,288 평가손실 (23,111) (215,326) 처분손익 17,859 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (122,319) (271,846) 외화환산손익 (40) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환사채상환이익 - 282,401 파생금융부채평가이익 - 99,456 파생금융부채평가손실 (90,958) - 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,578 12,450 보통예금 6,570,738 7,288,471 소계 6,586,316 7,300,921 정부보조금 (16,127) - 차감계 6,570,189 7,300,921 7. 장·단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당븐기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 36,179,720 4,474 39,078,700 1,942 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,155,337 (78,937) 1,076,400 2,528,671 (143,990) 2,384,681 기타금융자산 미수수익 234,863 - 234,863 507,730 - 507,730 미수금 6,479 - 6,479 39,285 - 39,285 단기대여금 - - - 2,012 - 2,012 임차보증금 790,000 - 790,000 10,000 - 10,000 소계 1,031,342 - 1,031,342 559,027 - 559,027 기타금융자산 임차보증금 7,465 - 7,465 787,465 - 787,465 기타보증금 700 - 700 700 - 700 소계 8,165 - 8,165 788,165 - 788,165 합계 2,194,844 (78,937) 2,115,907 3,875,863 (143,990) 3,731,873 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 1,019,553 0.00% - 2,154,767 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 56,848 0.00% 1 52,562 0.03% 16 6개월 이상 연체 - 0.00% - 177,422 0.03% 53 1년 이상 연체 78,936 100.00% 78,936 143,921 100.00% 143,921 합계 1,155,337 78,937 2,528,672 143,990 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 143,990 20,046 손상 - 157,843 환입 (65,053) - 기말 78,937 177,889 9. 공정가치측정 금융자산9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,552,000 - 3,552,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 522,710 11,761,444 - 7,955,833 합계 522,710 15,313,444 - 11,507,833 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 3,552,000 3,552,000 3,552,000 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 1,272,621 1,000,000 1,276,341 ㈜에스엠엘제니트리 상환전환우선주 1,000,191 1,001,257 1,000,191 964,824 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 1,817,849 2,000,016 1,675,420 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 2,000,000 2,572,000 2,000,000 2,577,400 스마트2021토니비대면투자조합 500,000 500,000 400,000 400,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 150,000 150,000 50,000 50,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 1,500,000 711,708 1,500,000 517,368 리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제23호 515,871 522,710 500,000 494,480 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 3,000,000 - - 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 486,009 - - 신영 One-stop 신기술사업투자조합 제1호 250,000 250,000 - - 합계 12,416,078 12,284,154 8,450,207 7,955,833 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 3,552,000 4,121,326 7,955,833 6,214,846 취득 - - 3,965,871 2,200,000 처분 - (569,326) - - 순평가이익 - - 362,450 78,961 기말 3,552,000 3,552,000 12,284,154 8,493,807 10. 관계기업투자주식10.1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 911,603 936,175 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 32.91% 대한민국 12월 3,000,000 3,269,514 3,244,467 합계 4,000,000 4,181,117 4,180,642 10.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법이익(손실) 기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 936,175 (24,572) 911,603 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 3,244,467 25,047 3,269,514 합계 4,180,642 475 4,181,117 (단위: 천원) 기업명 기초 지분법이익(손실) 기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 972,295 (27,413) 944,882 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 3,353,194 (147,665) 3,205,529 합계 4,325,489 (175,078) 4,150,411 10.3. 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 3,745,171 60,471 3,684,700 56 (99,320) 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 9,945,909 11,507 9,934,402 1,085,358 175,706 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 3,786,219 2,200 3,784,019 106 (110,804) 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 9,876,058 19,761 9,858,297 212,960 6,114 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,933,772 (10,620) 1,923,152 2,845,969 (65,157) 2,780,812 원재료 815,705 (59,081) 756,624 1,255,424 (767) 1,254,657 부재료 5,311 - 5,311 8,593 - 8,593 합계 2,754,788 (69,701) 2,685,087 4,109,986 (65,924) 4,044,062 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 1,055,590 - 986,956 - 선급비용 4,545 - 6,367 - 부가세대급금 250,487 - - - 합계 1,310,622 - 993,323 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 20,670,246 - - 20,670,246 20,611,452 - - 20,611,452 건물 14,483,220 (814,681) - 13,668,539 14,483,220 (543,121) - 13,940,099 기계장치 4,913,555 (2,053,796) (10,857) 2,848,902 4,396,978 (1,335,767) (7,333) 3,053,878 차량운반구 36,345 (23,624) - 12,721 36,345 (18,173) - 18,172 비품 497,049 (180,236) (30,931) 285,882 362,974 (115,585) - 247,389 시설장치 345,852 (258,413) - 87,439 312,213 (225,320) - 86,893 기타의유형자산 40,000 - 40,000 40,000 - - 40,000 건설중인자산 8,830,748 - - 8,830,748 4,475,216 - - 4,475,216 합계 49,817,015 (3,330,750) (41,788) 46,444,477 44,718,398 (2,237,966) (7,333) 42,473,099 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 20,611,452 58,794 - - - 20,670,246 건물 13,940,099 - - (271,560) - 13,668,539 기계장치 3,053,878 34,206 - (716,603) 477,422 2,848,903 차량운반구 18,173 - - (5,452) - 12,721 비품 247,389 134,075 - (63,322) (32,260) 285,882 시설장치 86,892 39,000 (1,966) (36,488) - 87,438 기타의유형자산 40,000 - - - 40,000 건설중인자산(*1) 4,475,216 3,943,513 - - 412,019 8,830,748 합계 42,473,099 4,209,588 (1,966) (1,093,425) 857,181 46,444,477 (*1) 당분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 412,019천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 3,532,843 - - - 17,078,609 20,611,452 건물 14,302,180 - - (271,560) - 14,030,620 기계장치 2,639,182 399,675 - (558,853) 609,336 3,089,340 차량운반구 184,952 - (34,528) (36,632) - 113,792 비품 196,773 54,700 - (43,684) - 207,789 시설장치 107,870 25,000 - (34,448) - 98,422 기타의유형자산 40,000 - - - 40,000 건설중인자산 380,100 21,661,571 - - (17,687,945) 4,353,726 합계 21,383,900 22,140,946 (34,528) (945,177) - 42,545,141 13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 384,547 313,186 판매비와관리비 705,894 631,991 경상연구개발비 2,984 - 합계 1,093,425 945,177 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 202,032 (64,532) 137,500 118,764 (21,228) 97,536 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/해지 상각 기말 차량운반구 97,536 83,268 - (43,304) 137,500 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 차량운반구 - 91,340 - (12,826) 78,514 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 106,235 39,077 비유동성리스부채 33,146 59,288 합계 139,381 98,365 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 98,365 - 증가 83,268 91,340 이자비용 3,064 1,090 상환 (45,316) (13,320) 기말 139,381 79,110 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 43,305 12,826 리스부채에 대한 이자비용 3,065 1,090 단기리스료 6,855 6,400 소액자산 리스료 13,482 16,816 경상연구개발비 2,243 - (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 42,252천원 및 12,230천원입니다. 15. 무형자산15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 5,091 (3,663) 1,428 5,091 (3,249) 1,842 특허권 12,433 (5,758) 6,675 10,074 (3,972) 6,102 소프트웨어 138,811 (56,487) 82,324 115,250 (35,908) 79,342 회원권 350,546 (140,546) 210,000 350,546 - 350,546 건설중인무형자산 8,359 - 8,359 - - - 합계 515,240 (206,454) 308,786 480,961 (43,129) 437,832 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 상표권 1,842 - (414) 1,428 특허권 6,102 2,359 (1,786) 6,675 소프트웨어 79,342 23,561 (20,579) 82,324 회원권 350,546 - (140,546) 210,000 건설중인무형자산 - 8,359 - 8,359 합계 437,832 34,279 (163,325) 308,786 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 당분기 상표권 2,395 - - (415) 1,980 특허권 8,117 - - (1,511) 6,606 소프트웨어 60,250 38,900 - (14,046) 85,104 회원권 804,984 - (454,438) - 350,546 합계 875,746 38,900 (454,438) (15,972) 444,236 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 2,131,499천원과 1,220,945천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 113,154 - 191,664 - 미지급금 883,522 - 1,168,699 - 미지급비용 251,063 - 259,822 - 합계 1,247,739 - 1,620,185 - 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최종만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2024.04.21 3.40% 4,500,000 - 장기차입금 한국산업은행 2032.05.02 4.24% 15,000,000 15,000,000 상기 장기차입금의 기준금리 변동주기는 1년이며, 3년 거치후 7년간 원금 균등상환(연4회) 조건입니다. 18. 전환사채18.1. 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 - 1,786,953 파생금융부채(*1) - 1,007,176 합계 - 2,794,129 (*1) 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않아 금융부채로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 18.2. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채명 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 5,000백만원 잔액(*1) - 발행일 2021.06.08 표면이자율 1% 만기보장수익률 1% 만기 2026.06.08 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 12월 08일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구 가능. 2023년 2월 10일 조기상환 완료 전환가격(*2) 보통주 주당 11,097원 (주식수 : 243,308주) 전환권 청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 06월 08일)로부터 만기일1개월 전(2026년 05월 08일)까지 발행회사 콜옵션 권면총액의 40% 범위내 행사 가능 (*1) 2023년 2월 10일 조기전환하여 당분기말 잔액은 없습니다.(*2) 시가하락 등에 따라 재조정된 전환가격입니다. 18.3 당분기 및 전분기 중 전환사채와 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가손실 전환 기말 전환사채 1,786,953 27,139 - (1,814,092) - 파생상품부채 1,007,176 - 90,958 (1,098,134) - 합계 2,794,129 27,139 90,958 (2,912,226) - (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가이익 상환(콜옵션) 기말 전환사채 2,940,779 270,755 - (1,484,011) 1,727,523 파생상품부채 2,638,195 - (99,456) (1,203,624) 1,335,115 합계 5,578,974 270,755 (99,456) (2,687,635) 3,062,638 전분기 중 전환사채 상환에 따른 상환이익이 282,401천원 발생하였습니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 38,033 - 33,286 - 부가세예수금 - - 76,319 선수금 95,046 - 48,116 - 합계 133,079 - 157,721 - 20. 순확정급여부채(자산) 20.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,456,069 1,982,812 사외적립자산의 공정가치 (2,302,063) (2,407,166) 순확정급여부채(자산) 154,006 (424,354) 20.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,982,812 2,471,201 당기근무원가 389,837 526,085 이자원가 90,370 74,950 재측정요소 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 7,734 (90,802) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 166,950 (146,478) 급여지급액 (181,634) (198,547) 분기말 2,456,069 2,636,409 20.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,407,166 2,381,879 이자수익 95,179 20,656 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (18,648) (28,364) 제도에서의 지급액 (181,634) (197,534) 분기말 2,302,063 2,176,637 21. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 32,485 111,292 설정 2,130 (54,958) 환입 (15,116) (21,452) 분기말 19,499 34,882 22. 자본금 및 기타자본항목 22.1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행할 주식총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 수 19,190,021 주 9,590,835 주 보통주 자본금 9,595,010,500 원 4,795,417,500 원 22.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 9,361,289 자기주식처분이익 844,061 844,061 기타자본잉여금 19,803,699 19,803,699 자기주식(*1) (10,286,033) (9,095,973) 합계 17,876,634 20,913,076 (*1) 당분기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 926,096주(전기말 : 654,408주)를 보유하고 있습니다. 22.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초 9,567,180주 9,050,668주 4,783,590 21,989,872 주식배당 23,655주 23,655주 11,828 333,046 자기주식 취득 - (201,596)주 - (1,999,704) 자기주석 처분 - 63,700주 - 589,862 전기말(*1) 9,590,835주 8,936,427주 4,795,418 20,913,076 당기초 9,590,835주 8,936,427주 4,795,418 20,913,076 주식배당 89,364주 89,364주 44,682 - 자기주식 취득 - (271,688)주 - (1,190,060) 전환사채 전환 243,308주 243,308주 121,654 2,786,875 무상증자 9,266,514주 9,266,514주 4,633,257 (4,633,257) 당분기말(*1) 19,190,021주 18,263,925주 9,595,011 17,876,634 (*1) 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 654,408주를 차감한 주식수이며, 당기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 926,096주를 차감한 주식수입니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 708,952 704,484 미처분이익잉여금 66,631,054 68,196,952 합계 67,340,006 68,901,436 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 61,895 61,895 - - 기초상품재고액 - - - - 당기상품매입액 117,876 117,876 - - 기말상품재고액 55,981 55,981 - - 제품매출원가 655,481 3,322,724 1,861,322 9,961,701 기초제품재고액 2,520,525 2,845,969 1,819,265 1,193,083 당기제품제조원가 606,806 3,103,130 2,440,198 11,474,294 타계정으로 대체액 491,330 645,855 9,063 32,864 관세환급금 (7,789) (7,789) - 283,734 재고자산평가손실 54,537 54,537 - - 기말제품재고액 1,933,772 1,933,772 2,389,078 2,389,078 기타매출원가 8,058 8,058 - 12,380 합계 725,434 3,392,677 1,861,322 9,974,081 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,034,389 3,115,678 1,039,603 3,050,031 퇴직급여 116,483 348,687 218,051 523,778 복리후생비 64,317 266,881 113,513 372,550 여비교통비 42,512 125,402 93,250 185,588 접대비 12,221 42,428 37,298 106,344 통신비 8,407 24,540 8,033 23,298 수도광열비 48,969 113,164 43,725 91,046 세금과공과금 112,995 283,595 117,456 215,992 감가상각비 290,800 749,199 222,810 644,817 지급임차료 5,254 13,269 2,400 10,527 수선비 8,988 26,098 1,376 139,478 보험료 14,857 44,933 17,060 54,232 차량유지비 10,189 26,009 6,157 18,308 경상연구개발비 652,731 2,131,499 527,248 1,220,945 운반비 12,059 68,553 63,280 224,667 교육훈련비 27,768 35,955 4,789 12,471 도서인쇄비 2,177 22,297 2,781 19,393 소모품비 18,109 107,692 21,619 186,458 지급수수료 179,451 649,672 255,114 759,360 광고선전비 181,537 261,691 142,696 228,606 대손상각비 (48,345) (65,053) 18,890 157,843 건물관리비 632 1,993 587 1,395 무형고정자산상각 7,700 22,779 6,404 15,970 견본비 2,397 11,062 2,192 9,094 품질보증비용 (11,753) 2,130 (59,798) (54,958) 연구소안전관리비 4,820 14,773 6,819 35,751 합계 2,799,664 8,444,926 2,913,353 8,252,984 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 16,196 456,949 (593,747) (1,527,463) 원재료 매입액 355,775 1,012,244 881,498 6,234,192 상품 매입액 117,876 117,876 - - 급여 1,315,856 4,038,178 1,460,248 4,678,705 퇴직급여 129,248 385,027 243,033 580,379 복리후생비 80,012 331,305 145,464 495,909 여비교통비 48,169 134,542 106,579 205,471 접대비 12,277 43,158 37,548 106,910 세금과공과금 124,576 322,811 141,088 284,376 감가상각비 419,989 1,136,730 346,400 958,003 지급임차료 7,175 19,857 6,720 23,216 보험료 16,675 50,552 20,049 68,206 운반비 13,836 72,085 64,917 238,169 교육훈련비 28,118 38,104 6,504 17,416 소모품비 110,485 404,532 145,972 971,416 지급수수료 290,886 863,371 333,135 982,378 광고선전비 181,537 261,691 142,696 228,606 대손상각비 (48,345) (65,053) 18,890 157,843 건물관리비 632 2,095 770 1,678 품질보증비용 (11,753) 2,130 (59,798) (54,958) 기타 315,878 2,209,420 1,326,708 3,576,613 합계 3,525,098 11,837,604 4,774,674 18,227,065 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 9,060 39,330 24,660 67,260 외환차익 543,069 1,927,029 426,395 605,134 외화환산이익 (32,813) 380,883 2,705,106 5,044,522 유형자산처분이익 - - 3,581 3,581 무형자산처분이익 - - 227,380 227,380 잡이익 35,898 89,807 2,916 4,021 합계 555,214 2,437,049 3,390,038 5,951,898 기타비용 : 외환차손 159,428 434,796 12,341 87,293 외화환산손실 (366,601) 216,365 (137,563) 33,179 유형자산폐기손실 1,966 1,966 - - 무형자산손상차손 140,546 140,546 - - 기부금 300 300 - 10,000 잡손실 28,215 28,462 4 8,104 합계 (36,146) 822,435 (125,218) 138,576 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 507,341 1,369,899 230,088 330,658 당기손익공정가치금융자산평가이익 (11,099) 385,560 - 294,288 당기손익공정가치금융자산처분이익 17,860 17,860 - - 전환사채상환이익 - - - 282,401 파생상품평가이익 - - - 99,456 합계 514,102 1,773,319 230,088 1,006,803 금융비용 : 이자비용 50,922 122,319 (12,569) 271,845 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 13,991 23,111 6,599 215,326 파생상품평가손실 - 90,958 - - 합계 64,913 236,388 (5,970) 487,171 29. 법인세비용법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 15.3%). 30. 주당순손익 30.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (389,794,094) (1,364,014,520) 3,170,420,641 17,955,113,688 가중평균 유통보통주식수(*2) 18,398,228 18,417,855 18,322,973 18,296,038 보통주기본주당순이익(손실) (21) (74) 173 981 (*1) 당분기 중 주식배당과 무상증자 효과를 반영하여 전분기 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다. (*2) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,533,028 92 1,705,038,576 자기주식의 취득 (269,103) (12,401,562) 소계 18,263,925 1,692,637,014 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,398,228 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 8,936,427 273 2,439,644,571 주식배당 89,364 273 24,396,372 전환사채 전환 243,308 233 56,690,764 자기주식의 취득 (2,585) 191 (493,735) 무상증자 9,025,791 273 2,464,040,943 무상증자(자기주식 취득) (2,585) 191 (493,735) 무상증자(전환사채 전환분) 243,308 233 56,690,764 자기주식의 취득 (269,103) (12,401,562) 소계 18,263,925 5,028,074,382 일수 273 가중평균 유통보통주식수 18,417,855 3개월> 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,282,348 92 1,681,976,016 주식배당(소급수정) 23,655 79 1,868,745 무상증자(소급수정) 23,655 79 1,868,745 소계 18,329,658 1,685,713,506 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,322,973 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 9,050,668 273 2,470,832,364 주식배당(소급수정) 90,506 273 24,708,138 무상증자(소급수정) 9,141,174 273 2,495,540,502 전환사채 전환 23,655 79 1,868,745 무상증자(소급수정) 23,655 79 1,868,745 소계 18,329,658 4,994,818,494 일수 273 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,296,038 30.2. 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석효과가 있는 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당분기 중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순손익을 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (389,794,094) (1,364,014,520) 3,170,420,641 17,955,113,688 이자비용 - 21,440,229 45,614,058 195,355,781 파생금융상품평가손실(이익) - 71,856,504 - (78,570,240) 희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익(손실) (389,794,094) (1,270,717,787) 3,216,034,699 18,071,899,229 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*2) 18,398,228 18,489,154 18,796,083 18,952,846 희석효과 없음 없음 있음 있음 희석주당순이익(손실) (21) (74) 171 954 (*1) 당분기 중 주식배당과 무상증자 효과를 반영하여 전분기 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.(*2) 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> 구분 발행주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,398,228 92 1,692,637,014 소계 1,692,637,014 일수 92 조정후 가중평균유통보통주식수 18,398,228 구분 발행주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,417,855 273 5,028,074,382 전환사채 전환분 243,308 40 9,732,320 무상증자(전환사채 전환분) 243,308 40 9,732,320 소계 5,047,539,022 일수 273 조정후 가중평균유통보통주식수 18,489,154 3개월> 구분 발행주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,322,973 92 1,685,713,506 전환사채 미전환분 236,555 92 21,763,060 전환사채 미상환분(소급수정) 236,555 92 21,763,060 소계 1,729,239,626 일수 92 조정후 가중평균유통보통주식수 18,796,083 구분 발행주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 18,296,038 273 4,994,818,494 전환사채 미상환분 236,555 273 64,579,515 전환사채 미상환분(소급수정) 236,555 273 64,579,515 전환사채 상환분 157,703 159 25,074,777 전환사채 상환분(소급수정) 157,703 159 25,074,777 소계 5,174,127,078 일수 273 조정후 가중평균유통보통주식수 18,952,846 31. 현금흐름표 31.1. 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,364,015) 17,955,114 조정: 법인세비용 165,820 4,213,030 감가상각비 1,136,730 958,003 퇴직급여 385,027 580,379 무형자산상각비 22,779 15,971 대손상각비 (65,053) 157,843 재고자산평가손실 4,544 53,657 제품폐기손실 129,521 - 유형자산처분손실 - (3,581) 유형자산폐기손실 1,966 - 무형자산손상차손 140,546 - 무형자산처분이익 - (227,380) 품질보증비용 2,130 (76,410) 파생금융부채평가이익 - (99,456) 파생금융부채평가손실 90,958 - 사채상환이익 - (282,401) 지분법손실 24,572 175,077 지분법이익 (25,047) - 당기손익공정가치평가이익 (385,561) (294,288) 당기손익공정가치평가손실 23,111 215,326 당기손익공정가치금융자산처분이익 (17,859) - 잡이익 (4,429) - 잡손실 21,182 - 이자수익 (1,369,899) (330,658) 이자비용 122,319 271,845 외화환산손실 216,364 33,179 외화환산이익 (380,883) (5,044,522) 소계 238,838 315,614 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,379,075 4,467,776 기타금융자산 감소(증가) 32,805 133,911 재고자산의 감소(증가) 686,557 (1,875,521) 기타자산의 감소(증가) (397,285) 65,846 기타비유동자산의 감소(증가) - 2,901 매입채무의 증가(감소) (78,510) (88,365) 기타금융부채의 증가(감소) (307,657) (597,159) 퇴직금의 지급 (181,634) (198,547) 퇴직연금운용자산의 증가 181,634 197,535 기타부채의 증가(감소) (24,642) 17,978 정부보조금의 순수취 57,766 - 판매보증충당부채의 변동 (15,116) - 소계 1,332,993 2,126,355 합계 207,816 20,397,083 31.2. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적 손실 193,333 208,916 리스부채의 계상 83,268 91,340 차입원가 자본화 412,019 - FVOCI 평가 - 3,532 건설중인자산의 본계정대체 - 17,078,609 전환사채의 자본금/자본잉여금 전환 2,912,226 - 무상증자 및 주식배당 4,677,939 - 유형자산 취득관련 선급금의 변동 (58,794) - 임차보증금의 유동성 대체 780,000 - 당기손익공정가치금융자산의 유동성 대체 522,710 - 31.3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름조정 대체 기말 차입금 15,000,000 4,500,000 - - 19,500,000 리스부채 2,794,128 - 118,097 (2,912,225) - 전환사채 98,365 (45,316) 3,065 83,268 139,382 합계 17,892,493 4,454,684 121,162 (2,828,957) 19,639,382 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름조정 대체 기말 차입금 - 15,000,000 - - 15,000,000 전환사채(*1) 5,578,974 (2,070,007) (111,102) (335,226) 3,062,639 리스부채 - (13,320) 1,090 91,340 79,110 합계 5,578,974 12,916,673 (110,012) (243,886) 18,141,749 (*1) 파생상품부채가 포함된 금액입니다. 32. 우발사항과 약정사항 32.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토지 17,078,609 23,400,000 한국산업은행 장단기차입금 19,500,000 건설중인자산 4,179,151 합계 21,257,760 23,400,000 32.2. 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 340백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.3. 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,860,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합계 19,760,000 (*) 상기 금액 이외에 배상책임에 대한 보험이 추가로 가입되어 있음32.4. 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 33.1. 회사의 최대주주는 ㈜호일바이오메드이며, 당분기말 현재 지분율은 11.01%입니다.33.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호,리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호,리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 33.3. 당분기와전분기의 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 930,893 888,646 퇴직급여 11,013 80,653 합계 941,906 969,299 34. 영업부문 정보34.1. 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.34.2. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 A 18.3% 1,372,810 16.7% 5,707,675 B 11.0% 820,944 0.3% 111,978 6. 배당에 관한 사항 당분기에 중요한 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.16.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.09 무상증자 보통주 4,783,590 500 - 1주당 1주 배정 2022.07.14 전환권행사 보통주 23,655 500 12,682 - 2023.02.10 전환권행사 보통주 243,308 500 11,097 - 2023.03.24 주식배당 보통주 89,364 500 - - 2023.04.03 무상증자 보통주 9,266,514 500 - 1주당 1주 배정 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021.06.08 기타자금 5,000 연구시설 자금 외 5,000 - 주) 회사는 2021년 6월 8일 전환사채 대금을 납입받았으며, 2022년 7월 14일 전환권 청구로 인하여 23,655주(전환가액 12,682원/주)가 전환되었습니다. 2023년 2월 10일 전환권 청구로 인하여 243,308주(전환가액 11,097원/주)가 전환되었습니다. 상기 전환사채의 조달금액은 전액 조기취득 및 보통주로 전환되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 당분기에 중요한 변동사항이 없으며 기업공시서식 작성기준 별지 제35호 서식의 작성지침에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재하지 않습니다. 나. 재고자산 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 핵산추출기기 원재료 123,629 104,884 230,515 부재료 5,311 8,593 - 제품 1,881,952 2,588,617 894,548 소 계 2,010,892 2,702,094 1,125,063 핵산추출시약 원재료 692,075 1,150,539 588,914 제품 51,820 257,353 298,535 소 계 743,895 1,407,892 887,449 바이오라드 상품 55,981 - - 합 계 원재료 815,704 1,255,423 819,429 부재료 5,311 8,593 - 제품 1,933,772 2,845,970 1,193,083 상품 55,981 소 계 2,810,768 4,109,986 2,012,512 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 2.42 3.59 2.12 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 1 6 14 다. 금융상품 공정가치 평가내역 당분기에 중요한 변동사항이 없으며 기업공시서식 작성기준 별지 제35호 서식의 작성지침에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 별지 제35호 서식의 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 3분기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 - 제17기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식- 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전 되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.회사의 수익 대부분은 유전자진단 관련 장비 및 시약의 판매로부터 발생하며, COVID-19로 인한 국내외 수요의 폭증으로 최근 몇 년간 매출액이 크게 증가하였습니다.회사는 다수의 이해관계가 존재하는 코스닥시장 상장사로 영업성과에 대한 시장참여자의 기대가 존재하며, 수익인식조건 충족과 관련한 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식 회계정책이 한국채택국제회계기준서 내용에 적합한지에 대한 평가 - 수익인식 관련 내부통제 이해 및 평가 - 매출유형별로 과거 기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식 기간귀속 확인 절차 수행- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 제16기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 매출의 발생사실-회사의 수익 대부분은 유전자진단 관련 장비 및 시약의 판매로부터 발생하며, COVID-19로 인한 국내외 수요의 폭증으로 당기 매출액이 크게 증가하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식 회계정책이 한국채택국제회계기준서 내용에 적합한지에 대한 평가 - 수익인식 관련 내부통제 이해 및 평가 - 매출유형별로 과거 기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식 기간귀속 확인 절차 수행- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 3분기(당분기) 대주회계법인 회계감사 75,000,000 1,121 15,000,000 324 제17기(전기) 삼덕회계법인 회계감사 90,000,000 647 90,000,000 696 제16기(전전기) 삼덕회계법인 회계감사 90,000,000 682 60,000,000 733 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당분기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 05월 26일 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 기초잔액 감사 주요발견사항 등 2 2023년 08월 04일 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 반기검토주요발견사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 감사는 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 이사회에 평가 의견을 보고하였습니다.감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견 사업연도 감사인 의 견 지적사항 제18기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - 제17기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제16기(전전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4명의 이사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원 등의현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - 주) 제17기 정기주주총회에서 이학수 사외이사가 재선임되었습니다. 다. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 대표이사김기옥(100%) 사내이사김민이(81%) 사외이사김인준(100%) 사외이사이학수(91%) 찬반여부 1 2023.01.13 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.09 1. 제17기(2022년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리 운영실태 보고 및 운영실태 평가 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.23 1. 제17기(2022년도) 저기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 사내이사 김민이 추천의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 사외이사 이학수 추천의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 감사 송태회 추천의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표제 도입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.04.03 준비금의 자본전입(무상증자)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.04.17 준비금의 자본전입(무상증자)의 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2023.04.20 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.05.15 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 출자 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 8 2023.05.16 송도2사옥 시설투자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 9 2023.06.15 중요한 사규(이사회규정, 내부회계관리규정) 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.06.29 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.07.10 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사는 이사회가 객관적으로 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없으나, IR팀에서 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사는 사외이사 교육을 실시하지 않았으나 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부회사는 상법 제542조의11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에 따른 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 회사는 당보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 문준필 (1985~1989) 고려대학교 법과대학 학사(1991.03) 사법연수원 입학(22기)(1996.03) 수원지방법원 판사(1998.03) 서울지방법원 판사(2006.03) 서울고등법원 판사(2009.03) 수원지방법원 부장판사(2018.07) 조세심판원 비상임심판관 위촉 해당사항없음 - 주) 제17기 정기주주총회에서 전자투표제도 시행 및 의결권 대리행사 권유를 하였으나 감사 송태회 선임의 건이 부결되었습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 2020년 1월 31일 임시주주총회에서 선임된 문준필 감사가 권리의무를 유지합니다. 다. 감사의 독립성감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 회사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 규 정 내 용 정관 제34조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 문준필 감사는 2020년 1월 31일 개최된 임시주주총회 결의에 의해 의해 신규 선임되었습니다. 선임 후 개최된 모든 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속하고 있습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 문준필 감사(출석률: 91%) 1 2023.01.13 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 가결 출석 2 2023.02.09 1. 제17기(2022년) 재무제표 승인의 건 가결 출석 2. 내부회계관리 운영실태 보고 및 운영실태 평가 보고의 건 3 2023.02.23 1. 제17기(2022년도) 저기주주총회 소집의 건 가결 출석 2. 사내이사 김민이 추천의 건 3. 사외이사 이학수 추천의 건 4. 감사 송태회 추천의 건 5. 전자투표제 도입의 건 4 2023.04.03 준비금의 자본전입(무상증자)에 관한 건 가결 출석 5 2023.04.17 준비금의 자본전입(무상증자)의 변경의 건 가결 불참 6 2023.04.20 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 가결 출석 7 2023.05.15 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 출자 승인의 건 가결 출석 8 2023.05.16 송도2사옥 시설투자의 건 가결 출석 9 2023.06.15 중요한 사규(이사회규정, 내부회계관리규정) 개정의 건 가결 출석 10 2023.06.29 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 출자 승인의 건 가결 출석 11 2023.07.10 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 출석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 충분한 자질을 확보하였다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않음 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 1 차장(1년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 주) 제17기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입, 실시하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,190,021 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 926,096 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,263,925 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)호일바이오메드 최대주주 보통주 1,046,096 10.91 2,113,112 11.01 주식배당, 무상증자 김기옥 최대주주의 최대주주 보통주 608,450 6.34 1,229,068 6.40 주식배당, 무상증자 김민이 친인척 보통주 200,000 2.09 415,000 2.16 주식배당, 무상증자, 장내매수 김민호 친인척 보통주 200,000 2.09 404,000 2.11 주식배당, 무상증자 김상훈 친인척 보통주 200,000 2.09 404,000 2.11 주식배당, 무상증자 (주)진엑스 계열회사 보통주 86,669 0.90 275,038 1.43 주식배당, 무상증자, 장내매수 EK Health Service, Inc 계열회사 보통주 70,000 0.73 141,400 0.74 주식배당, 무상증자 최영백 친인척 보통주 6,618 0.07 13,368 0.07 주식배당, 무상증자 김소현 친인척 보통주 2,000 0.02 4,040 0.02 주식배당, 무상증자 이학수 계열사임원 보통주 500 0.01 1,010 0.01 주식배당, 무상증자 김인준 계열사임원 보통주 500 0.01 1,010 0.01 주식배당, 무상증자 계 보통주 2,420,833 25.24 5,001,046 26.06 - 종류주 0 0.00 0 0.00 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)호일바이오메드 3 백화숙 19.40 - - 김기옥 74.60 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)호일바이오메드 자산총계 24,769 부채총계 6,588 자본총계 18,181 매출액 35,922 영업이익 2,012 당기순이익 1,945 3. 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준 별지 제35호 서식의 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기옥 남 1955년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄(CEO) (74.03~81.02) 고려대 사학과 학사(81.04~83.04) (주)부경사 (83.05~89.12) (주)이원양행 (90.01~14.01) ㈜호일바이오메드 대표이사 (06.02~현재) ㈜제놀루션 대표이사 1,229,068 - 최대주주의최대주주 17년 7개월 2024.03.26 김민이 여 1986년 11월 전무 사내이사 상근 연구개발총괄(CTO) (15.05) Yale University 분자세포발생생물학 박사 (15.06~15.12) BIDMC/Harvard University (16.01~18.01) 삼성바이오에피스 전문연구원 (18.03~현재) (주)제놀루션 연구소장 415,000 - 친인척 5년 6개월 2026.03.24 김인준 남 1953년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (72.03~76.02) 인하대 조선공학과 학사 (88.06~02.02) 삼성엔지니어링 산업플랜트 상무 (02.03~05.06) NEPES (코스닥)사업본부장 (07.03~08.08) 도원엔지니어링 대표이사 (09.08~11.04) 한양이엔지(코스닥)사장 1,010 - 계열사임원 4년 5개월 2025.03.22 이학수 남 1956년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (80.02) 전남대학교 농과대학 낙농학사 (82.08~89.03) ㈜녹십자 (89.04~98.09) 녹십자베링거만하임 (98.10~03.12) 한국로슈진단㈜ (04.01~06.08) 녹십자MS 대표이사 (06.10~18.12) 씨젠 1,010 - 계열사임원 3년 7개월 2026.03.24 문준필 남 1966년 11월 감사 감사 비상근 감사 (91.02) 고려대학교 법학과 학사(19.08) 서울시립대 박사과정 수료(96.03~15.03) 서울지방법원, 서울고등법원,서울동부지방법원 부장판사(16.03~현재) 엘케이비앤파트너스 파트너변호사 - - 계열사임원 3년8개월 - 최재형 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 재무총괄(CFO) (94.02) 고려대학교 경영학과 학사(05.05) Syracuse 대학교 경영대학원 MBA(05.06~10.12) 아시아나항공 국제금융파트장(11.01~15.02) 아시아나항공 미주지역본부 부장(19.04~22.02) 아시아나항공 재무담당 CFO 11,640 - - 1년7개월 - 김우진 남 1969년 07월 상무 미등기 상근 R 전략기획 (97.09~09.09) 매사추세츠 농과대학 박사 (09.09~11.12) 매사추세츠 연구원 (12.08~18.02) 서울대학교 연구원 (18.03~21.08) 전북,충북,경성,수원대학교 강사 50 - - 1년 - 박정훈 남 1974년 07월 상무 미등기 상근 진단신사업기획 (02.03~07.08) 차의과대학교 분자유전학과 박사 (11.10~14.10) 마크로젠 (14.10~16.01) 녹십자지놈 (16.02~20.12) 마크로젠 (21.01~22.01) 싸이토젠 - - - 7개월 - 이순신 남 1961년 03월 상무 미등기 상근 시스템기술지원 (80.02) 관동대학교 전자과 학사(87.09~89.03) 녹십자(89.04~97.03) Boehringer Mannheim GmbH(97.04~10.03) Roche Diagnostics Korea(12.01~22.12) (주)씨젠 - - - 5개월 - 주1) 제17기 정기주주총회에서 감사 송태회 선임의 건이 부결되었습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 2020년 1월 31일 임시주주총회에서 선임된 문준필 감사가 권리의무를 유지합니다.주2) 미등기임원의 임기만료일은 미기재 하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제놀루션 남 37 - 8 - 45 2년3개월 2,000 40 - - - - 제놀루션 여 41 - 1 - 42 2년5개월 1,259 30 - 합 계 78 - 9 - 87 2년4개월 3,259 35 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 298 89 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 590 118 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 563 282 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 5 5 7,468 3,000 176 10,644 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 7,468 3,000 176 10,644 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 회사는 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여(담보 제공, 가지급금 및 대여금), 대주주와의 자산양수도, 특수관계인을 포함한 대주주와의 영업거래, 대주주 이외 이해관계자와의 거래 내역이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 회사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 32. 우발사항과 약정사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재, 한국거래소 등으로부터 받은 제재, 단기매매차익의 발생 및 반환 등 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당분기에 중요한 변동사항이 없으며 기업공시서식 작성기준 별지 제35호 서식의 작성지침에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)호일바이오메드 110111-0668959 (주)진엑스 110111-5067289 EK Health Services, Inc. 77-0497964 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국바이오셀프 비상장 2020.12.28 일반투자 1,000 25,000 7.69 1,276 - - -3 25,000 7.69 1,273 3,556 -479 (주)에스엠엘제니트리 비상장 2020.12.30 일반투자 1,000 655 0.56 965 - - 36 655 0.56 1,001 34,095 4,434 (주)휴룩스 비상장 2021.10.25 일반투자 2,000 111,112 9.08 1,675 - - 143 111,112 9.08 1,818 4,552 -945 ILLUMIGYN 비상장 2021.11.12 일반투자 3,552 240,000 0.99 3,552 - - - 240,000 0.99 3,552 20,934 -10,459 루하바이아웃제1호사모투자합자회사 비상장 2023.01.17 일반투자 3,000 - - - 3,000,000,000 3,000 - 3,000,000,000 3.76 3,000 - - 합 계 - - 7,468 - 3,000 176 - - 10,644 - - 주) ILLUMIGYN의 최근 사업연도 재무현황은 2023년 9월 21일 발행된 2022 ANNUAL REPORT를 참고하였으며, 2022년말 기준 서울외국환중개의 이스라엘 환율을 적용하여 재무현황을 기재하였습니다. 또한 해외 비상장법인으로서 평가방법은 원가법을 적용하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음