제놀루션 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 16(당) 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 15(전) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 제놀루션

1. 일반사항 주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며. 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 법원로 11길 11 A동 506호(문정동, 문정현대지식산업센터)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%)

주주	보통주	지분율(%)

(주)호일바이오메드	523,048	10.93%

김 기 옥	300,000	6.27%

제놀루션 우리사주조합	39,175	0.82%

로그 성장기여1호펀드	124,430	2.60%

기타	3,796,937	79.38%

합계	4,783,590	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산 (*)	40,220,104	40,220,104	43,956,608	43,956,608

단기금융상품(*)	15,000,000	15,000,000	5,000,000	5,000,000

매출채권(*)	9,011,550	9,011,550	8,379,291	8,379,291

기타유동금융자산(*)	1,449,526	1,449,526	669,174	669,174

장기금융상품(*)	33,100	33,100	31,013	31,013

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,036,176	3,036,176	1,014,970	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	2,000,191	2,000,191	2,000,191	2,000,191

기타비유동금융자산(*)	58,084	58,084	500,490	500,490

합 계	70,808,731	70,808,731	61,551,737	61,551,737

금융부채:

매입채무(*)	538,721	538,721	601,916	601,916

리스부채(*)	58,593	58,593	114,072	114,072

기타금융부채 (*)	4,328,382	4,328,382	1,822,568	1,822,568

장기차입금(*)	6,646,876	6,646,876	6,646,876	6,646,876

합 계	11,572,572	11,572,572	9,185,432	9,185,432

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	3,036,176	-	3,036,176

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,191	2,000,191

전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,014,970	-	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,191	2,000,191

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	파생금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	2,000,191	-	-	4,107,237

발행	-	-	-	-

전환	-	-	-	(434,680)

평가	-	-	-	1,891,819

보고기간말	2,000,191	-	-	5,564,376

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,036,176	1,014,970	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치금융자산	2,000,191	2,000,191	3	시장접근법	거래가격(*)

(*) 해당 금융자산은 보고기간말에 근접하여 취득하여 해당 거래가격을 공정가치로 간주하였습니다. 6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	40,220,104	43,956,608

단기금융상품	15,000,000	5,000,000

매출채권	9,011,550	8,379,291

기타유동금융자산	1,449,526	669,174

장기금융상품	33,100	31,013

기타비유동금융자산	58,084	500,490

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,036,176	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	2,000,191	2,000,191

합 계	70,808,731	61,551,737

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	538,721	601,915

리스부채	58,593	114,072

기타금융부채	4,328,382	1,822,569

장기차입금	6,646,876	6,646,876

합 계	11,572,572	9,185,432

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	22,260	956

외화환산손익	1,441,812	64,809

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

평가이익	21,206	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	-	-

외화환산손익	(3)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융부채 평가손익	-	(1,891,819)

(*) 상각 후 원가 : 측정 금융부채에서 발생한 이자비용 중 자본화된 금액 40,356 천원(전분기 121,757천원)이 유형자산에 계상되어 있습니다.(주석 10 참조) 7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성:

매출채권	9,012,489	(939)	9,011,550	8,379,487	(197)	8,379,290

미수수익	9,219	-	9,219	2,877	-	2,877

미수금	483,344	-	483,344	16,073	-	16,073

임차보증금	399,000	-	399,000	-	-	-

기타보증금	10,721	-	10,721	-	-	-

단기대여금	547,241	-	547,241	650,224	-	650,224

비유동성:

장기대여금	57,304	-	57,304	100,710	-	100,710

임차보증금	-	-	-	399,000	-	399,000

기타보증금	780	-	780	780	-	780

합 계	10,520,098	(939)	10,519,159	9,549,151	(197)	9,548,954

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	7,803,096	0.00%	-	8,126,266	-	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	1,082,026	0.08%	840	193,373	0.08%	150

6개월 이상 연체	127,367	0.08%	99	59,848	0.08%	47

합 계	9,012,489	939	8,379,487	197

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	197	538

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	742	(295)

제각	-	-

보고기간말 금액	939	243

8. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

유동성	507,866	500,000

비유동성	2,528,310	514,970

소계	3,036,176	1,014,970

당기손익 -공정가치 금융자산:

유동성	-	-

비유동성	2,000,191	2,000,191

소계	2,000,191	2,000,191

합계	5,036,367	3,015,161

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제18호	500,000	507,866	500,000	514,970

리코SAFE-HEAVEN전문투자형사모투자신탁제3호	500,000	528,310	500,000	500,000

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	2,000,000	2,000,000	-	-

합계	3,000,000	3,036,176	1,000,000	1,014,970

(3) 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

한국바이오셀프 상환전환우선주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

에스엠엘제니트리 상환전환우선주	1,000,191	1,000,191	1,000,191	1,000,191

합계	2,000,191	2,000,191	2,000,191	2,000,191

(4) 당분기와 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익 -공정가치 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	1,014,970	-	2,000,191	-

취득	2,000,000	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	21,206	-	-	-

기말	3,036,176	-	2,000,191	-

9 . 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	970,923	1,539,968

원재료	1,329,607	1,580,958

평가충당금	(127,992)	(9,525)

합 계	2,172,538	3,111,401

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 원가	3,968,838	944,223

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

기계장치	1,325,803	118,660	-	(83,868)	106,293	1,466,888

차량운반구	206,712	-	-	(11,420)	-	195,292

비품	70,880	-	-	(7,788)	-	63,092

시설장치	175,860	-	-	(20,270)	-	155,590

건설중인자산(*)	14,163,915	816,451	-	-	(106,293)	14,874,073

합계	15,943,170	935,111	-	(123,346)	-	16,754,935

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 40,356천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 0.84% 입니다.

- 전분기단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

비품	66,516	3,075	-	(6,224)	-	63,367

시설장치	256,952	102,226	-	(24,854)	-	334,324

건설중인자산(*)	7,269,757	2,366,158	-	-	-	9,635,915

합계	7,593,225	2,471,459	-	(31,078)	-	10,033,606

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 121,757천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 18.42% 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	51,410	1,987

판매비와관리비	71,936	29,091

합 계	123,346	31,078

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	74,165	146,645

차량운반구	-	-

합 계	74,165	146,645

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	58,593	114,072

비유동	-	-

합 계	58,593	114,072

당분기 중 증가된 사 용권자산은 없 습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	72,479	52,002

부동산	72,479	47,091

차량운반구	-	4,911

리스부채에 대한 이자비용	201	1,074

단기리스료	53,450	7,200

소액자산 리스료	6,491	7,789

당분기 중 리스의 총 현금유출은 115,621천원입니다 .

12. 무형자산

당분기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	취득	상각	분기말	기초	취득	상각	분기말

상표권	-	-	-	-	-	-	-	-

특허권	5,000	-	(263)	4,737	-	-	-	-

소프트웨어	40,648	34,300	(3,246)	71,702	-	-	-	-

회원권	804,984	-	-	804,984	-	-	-	-

합 계	850,632	34,300	(3,509)	881,423	-	-	-	-

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	538,721	601,916

미지급금	776,875	1,673,622

미지급비용	202,994	148,947

미지급배당금	3,348,513	-

합 계	4,867,103	2,424,485

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	이자율(2020.3.31)	당분기말	전기말

장기차입금(*)	중소기업은행	2034-09-06	2.45%	6,646,876	6,646,876

합 계	6,646,876	6,646,876

(*) 상기 장기차입금은 5년동안 고정금리이며 이 후 1년 단위로 변동금리가 적용되 며 2024년 12월부터 원금균등상환 조건입니다. 또한 장기차입금은 신용보증기금으로부터 35억을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 상환전환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채요소

상환전환우선주부채(유동)	-	-

내재파생금융부채(유동)	-	-

자본요소

전환권대가	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	2,064,312

발행	-	-

이자비용	-	89,312

전환	-	(549,469)

분기말	-	1,604,154

(3) 당분기와 전분기 중 내재파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	4,107,237

발행	-	-

평가손익	-	1,891,819

행사	-	(434,680)

분기말	-	5,564,376

(4) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	1차	2차	3차

발행일자	2010년 09월 10일	2010년 09월 17일	2012년 11월 30일

주당 발행가액	3,500	3,500	6,000

발행총액(발행비용차감)	764,571,200	297,797,270	1,490,165,000

발행 주식수	220,000	85,714	250,000

연도별 전환 주식수	2016년 150,0002020년 70,000	2017년 85,714	2018년 250,000

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 1%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정. IPO/M 공모단가/거래가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가/거래가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	220,000	85,714	250,000

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

구분	4차	5차	6차

발행일자	2015년 06월 11일	2018년 06월 09일	2018년 07월 14일

주당 발행가액	7,000	8,100	8,100

발행총액	750,001,000	2,999,988,900	1,499,998,500

발행 주식수	107,143	370,369	185,185

연도별 전환 주식수	2020년 107,143	2020년 370,369	2020년 185,185

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 1%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정 IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정 IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	107,143	370,369	185,185

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

16. 확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,883,039	1,519,106

사외적립자산의 공정가치	(1,639,612)	(1,635,001)

순확정급여부채(자산)	243,427	(115,895)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,519,106	475,920

당기근무원가	81,974	28,178

과거근무원가	207,928	-

이자원가	11,679	3,519

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(16,276)	(1,114)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	99,011	12,340

급여지급액	(20,383)	(24,787)

분기말금액	1,883,039	494,056

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,635,001	-

이자수익	12,583	-

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(7,972)	-

기여금	-	-

제도에서의 지급액	-	-

기말금액	1,639,612	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.41%	3.12%

임금상승률	4.00%	4.00%

17. 충당부채 당분기와 전분기에 회사가 계상한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	871,245	116,013	31,620	56,082

설정	704,985	288	55,553	473

환입	(871,245)	-	(31,620)	-

분기말	704,985	116,301	55,553	56,555

18. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	4,783,590	4,783,590

보통주 자본금	2,391,795,000	2,391,795,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	기타자본항목	합 계

전기초	3,006,893주	1,573,447	6,573,998	8,147,445

상환전환우선주의 전환	94,691주	47,346	936,803	984,149

자기주식의 처분(*)	140,000주	-	560,000	560,000

주식보상비용	-	-	579,600	579,600

전분기말	3,241,584주	1,620,793	8,650,401	10,271,194

당기초	4,783,590주	2,391,795	32,388,086	34,779,881

당분기말	4,783,590주	2,391,795	32,388,086	34,779,881

(*) 회사는 전분기중 자기주식을 우리사주조합에게 560백만원으로 처분하였습니다.

19. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초제품재고액	1,539,968	380,375

당기제품제조원가	4,956,393	1,263,246

타계정으로 대체액	(190,124)	-

관세환급금	(273,535)	-

재고자산평가손실	118,467	-

기말제품재고액	(970,923)	(352,783)

매출원가	5,180,246	1,290,838

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,016,021	285,345

퇴직급여	269,522	24,126

복리후생비	58,412	37,698

여비교통비	9,418	3,566

접대비	16,164	2,096

통신비	4,106	2,142

수도광열비	2,399	691

세금과공과금	34,724	13,760

감가상각비	136,480	73,653

지급임차료	41,147	6,620

수선비	30	-

보험료	11,892	8,648

차량유지비	5,490	917

경상연구개발비	434,977	102,617

운반비	43,532	13,058

교육훈련비	160	6,441

도서인쇄비	5,716	1,785

소모품비	36,778	8,147

지급수수료	210,282	93,062

광고선전비	13,415	28,665

대손상각비(환입)	742	(295)

건물관리비	9,717	7,551

판매수수료	161,572	-

무형자산상각비	3,509	-

견본비	857	99

해외출장비	-	10,695

품질보증비용	(79,195)	23,933

주식보상비용	-	518,684

합 계	2,447,867	1,273,704

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	464,999	(161,246)

원재료 매입액	3,503,840	1,105,469

급여	1,248,799	357,512

퇴직급여	288,999	31,698

복리후생비	85,246	52,007

여비교통비	11,625	4,573

접대비	16,164	2,352

세금과공과금	40,011	15,676

감가상각비	195,826	83,080

지급임차료	59,941	8,942

보험료	12,826	9,080

경상연구개발비	550,707	208,118

운반비	49,841	18,375

교육훈련비	160	6,441

소모품비	237,496	49,177

지급수수료	729,168	113,195

광고선전비	13,415	28,665

대손상각비	742	(295)

건물관리비	12,869	9,145

판매수수료	161,572	-

해외출장비	-	10,695

품질보증비용	(79,195)	23,933

주식보상비용	-	579,600

기타	23,062	8,349

합 계	7,628,113	2,564,541

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	800	-

외환차익	130,385	12,269

외화환산이익	1,471,949	70,939

잡이익	10,980	1,501

합계	1,614,114	84,709

기타비용:

외환차손	41,797	3,620

외화환산손실	30,140	6,130

잡손실	2,413	35

합 계	74,350	9,785

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	22,260	956

합 계	22,260	956

금융비용:

이자비용	288	473

파생금융부채평가손실	-	1,891,819

합 계	288	1,892,291

24. 주식보상비용전분기중 회사는 자기주식 140,000주를 우리사주조합에 주당 4천원의 가액으로 처분하였습니다. 이로 인하여 회사는 전분기에 자기주식처분이익 560,000천원과 주식보상비용 579,600천원을 인식하였습니다. 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.24% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 25.96%)입니다.

26. 주당순 손익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익 (손실)	11,487,367,259	(1,079,249,933)

가중평균 유통보통주식수(*)	4,783,590	3,180,997

보통주기본주당순이익 (손실)	2,401	(339)

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산- 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	4,783,590	90	430,523,100

소계	4,783,590	430,523,100

일 수	90

가중평균 유통보통주식수	4,783,590

- 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	3,006,893	91	273,627,263

상환전환우선주(5차)의 전환	24,691	86	2,123,426

자기주식의 처분	140,000	77	10,780,000

상환전환우선주(1차)의 전환	70,000	42	2,940,000

소계	3,241,584	289,470,689

일 수	91

가중평균 유통보통주식수	3,180,997

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 희석효과가있는 상환전환우선주는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	11,487,367,259	(1,079,249,933)

이자비용	-	89,311,750

파생금융상품평가손실(이익)	-	1,891,818,807

희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익	11,487,367,259	901,880,624

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*)	4,783,590	3,819,003

희석효과	없음	없음

희석주당순이익	2,401	(339)

(*) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산- 당분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	4,783,590	90	430,523,100

소계	430,523,100

일수	90

조정후 가중평균유통보통주식수	4,783,590

- 전분기

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	3,180,997	91	289,470,689

상환전환우선주	638,006	91	58,058,546

소계	347,529,235

일수	91

조정후 가중평균유통보통주식수	3,819,003

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	11,487,367	(1,079,250)

조정:

법인세비용	3,286,222	-

감가상각비	195,826	83,080

퇴직급여	288,999	31,698

무형자산상각비	3,509	-

대손상각비(환입)	742	(295)

재고자산평가손실	118,467	-

품질보증비용	(166,260)	23,933

파생금융부채평가이익	-	-

파생금융부채평가손실	-	1,891,819

주식보상비용	-	579,600

이자수익	(22,260)	(956)

이자비용	288	473

외화환산손실	30,140	6,130

외화환산이익	(1,471,949)	(70,939)

소 계	2,263,724	2,544,543

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(504,940)	(1,739,022)

기타채권의 감소(증가)	(469,721)	2,249

재고자산의 감소(증가)	820,396	(161,246)

기타유동자산 감소(증가)	559,245	(148,006)

매입채무의 증가(감소)	(63,197)	472,249

기타채무의 증가(감소)	(764,668)	146,659

퇴직금의 지급	(20,383)	(19,426)

기타유동부채의 증가(감소)	(258,999)	561,005

소 계	(702,267)	(885,538)

합 계	13,048,824	579,755

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화	40,356	121,757

미지급배당금	3,348,513	-

보험수리적손익	70,751	11,225

상환전환우선주의 보통주 전환	-	984,149

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기말

차입금	6,646,876	-	-	-	6,646,876

리스부채	114,072	(55,479)	-	-	58,593

합계	6,760,948	(55,479)	-	-	6,705,469

28. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	실행금액

중소기업은행	시설자금대출	7,000,000	6,646,876

회사는 상기 금융기관차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 3,500백만원을 한도로 하는 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8백만원의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 일부 임차건물 등에 대하여 부보금액 1,000백만원의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 회사의 최대주주는 (주)호일바이오메드 이며 보고기간말 현재 지분율은 10.93%입니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	550,282	128,959

퇴직급여	250,090	17,691

주식보상비용	-	202,860

합계	800,372	349,510

30. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

A	13.60	2,834,935	25.11	829,064

B	10.01	2,087,118	-	-

C	-	-	13.14	433,792

D	-	-	12.59	415,722

E	-	-	10.92	360,390

31. 보고기간 후 사건

회사는 2021년 3월 22일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금 2,391,795천원을 2021년 4월 9일을 배정기준일로 자본전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 보통주 주식수는 4,783,590주에서 9,567,180주로 증가하였습니다. 당분기말 현재 위 거래로 인한 재무적 영향은 없습니다.