제놀루션 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 14(전) 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 제놀루션

1. 일반사항 주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며. 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 법원로 11길 11 A동 506호(문정동, 문정현대지식산업센터)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%)

주주	보통주 주식수(주)	지분율(%)

(주)호일바이오메드	523,048	11.12%

김기옥	300,000	6.38%

제놀루션 우리사주조합	180,000	3.83%

중소기업투자금융부	123,456	2.62%

기타	3,577,086	76.05%

합계	4,703,590	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회 사 의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산 (*)	30,611,900	30,611,900	3,616,132	3,616,132

단기금융상품(*)	5,150,000	5,150,000	201,384	201,384

매출채권(*)	7,690,261	7,690,261	876,597	876,597

기타유동금융자산(*)	566,034	566,034	5,552	5,552

장기금융상품(*)	28,927	28,927	22,690	22,690

기타포괄손익-공정가치금융자산	496,422	496,422	-	-

기타비유동금융자산(*)	586,770	586,770	207,460	207,460

합 계	45,130,314	45,130,314	4,929,815	4,929,815

금융부채:

매입채무(*)	624,222	624,222	89,228	89,228

단기차입금(*)	-	-	1,500,000	1,500,000

상환전환우선주부채(*)	-	-	2,064,312	2,064,312

파생금융부채	-	-	4,107,237	4,107,237

리스부채(*)	28,636	28,636	147,693	147,693

기타금융부채 (*)	900,136	900,136	244,373	244,373

장기차입금(*)	6,296,680	6,296,680	2,051,880	2,051,880

합 계	7,849,674	7,849,674	10,204,723	10,204,723

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	496,422	-	496,422

전기말

파생금융부채	-	-	4,107,237	4,107,237

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생금융부채

당분기	전분기

기초	4,107,237	3,650,300

발행	-	-

전환	(11,334,632)	-

평가	7,227,395	212,639

보고기간말	-	3,862,939

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	496,422	-	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

파생금융부채	-	4,107,237	3	이항옵션모형	무위험이자율, 주가변동성 등

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	30,611,900	3,616,132

단기금융상품	5,150,000	201,384

매출채권	7,690,261	876,597

기타유동금융자산	566,034	5,552

장기금융상품	28,927	22,690

기타포괄손익-공정가치금융자산	496,422	-

기타비유동금융자산	586,770	207,460

합 계	45,130,314	4,929,815

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채	-	4,107,237

상각후원가 금융부채

매입채무	624,222	89,228

단기차입금	-	1,500,000

상환전환우선주부채	-	2,064,312

리스부채	28,636	147,693

기타금융부채	900,136	244,373

장기차입금	6,296,680	2,051,880

합 계	7,849,674	10,204,723

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	14,640	6,944

외화환산손익	(669,746)	12,395

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(2,791)	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	(7,227,395)	(212,639)

(*) 상각 후 원가 : 측정 금융부채에서 발생한 이자비용 중 자본화된 금액 311,366천원(전분기 301,749천원)이 유형자산에 계상되어 있습니다 (주석 9 참조). 7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성:

매출채권	7,691,383	(1,123)	7,690,260	877,134	(538)	876,596

미수수익	4,809	-	4,809	844	-	844

미수금	1,225	-	1,225	4,709	-	4,709

단기대여금	560,000	-	560,000	-	-	-

비유동성:

장기대여금	216,990	-	216,990	-	-	-

임차보증금	369,000	-	369,000	184,000	-	184,000

기타보증금	780	-	780	23,460	-	23,460

합 계	8,284,187	(1,123)	8,283,064	1,090,147	(538)	1,089,609

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	7,315,347	-	-	780,238	-	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	375,794	0.23%	881	96,654	0.31%	296

6개월 이상 연체	242	100.00%	242	242	100.00%	242

합 계	7,691,383	1,123	877,134	538

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	538	36,662

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	585	(27,204)

제각	-	-

보고기간말 금액	1,123	9,458

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	739,088	380,375

평가충당금	(9,525)	(9,525)

원재료	1,666,224	211,971

합 계	2,395,787	582,821

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 원가	11,947,344	913,731

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

기계장치	-	885,328	-	(64,344)	820,984

차량운반구	-	188,775	-	(10,276)	178,499

비품	66,516	29,567	-	(20,879)	75,204

시설장치	256,952	-	-	(60,819)	196,133

건설중인자산(*)	7,269,757	6,050,018	-	-	13,319,775

합계	7,593,225	7,153,688	-	(156,319)	14,590,595

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 311,366천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 19.24% 입니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

비품	57,765	21,221	-	(15,432)	63,554

시설장치	173,340	59,554	-	(49,854)	183,40

건설중인자산	3,847,555	2,411,879	-	-	6,259,434

합계	4,078,660	2,492,654	-	(65,286)	6,506,028

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	34,881	8,177

판매비와관리비	121,437	57,110

합 계	156,318	65,287

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	92,614	141,272

차량운반구	-	4,911

합 계	92,614	146,183

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	28,636	147,693

비유동	-	-

합 계	28,636	147,693

당분기 중 증가된 사 용권자산은 96,430천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	150,000	156,006

부동산	150,000	141,272

차량운반구	-	14,734

리스부채에 대한 이자비용	2,022	6,916

단기리스료	68,690	-

소액자산 리스료	10,475	5,833

당분기 중 리스의 총 현금유출은 231,252천원입니다 .

11. 무형자산

당분기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	취득	상각	분기말	기초	취득	상각	분기말

상표권	-	-	-	174	-	(174)	-

소프트웨어	-	-	-	-	133	-	(133)	-

회원권	-	546,418	-	546,418	-	-	-	-

합 계	-	546,418	-	546,418	307	-	(307)	-

12. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	624,222	89,228

미지급금	780,542	195,418

미지급비용	119,593	48,955

합 계	1,524,357	333,601

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	이자율(2020.9.30)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	-	-	-	1,500,000

장기차입금(*)	중소기업은행	2034-09-06	2.450%	6,296,680	2,051,880

합 계	6,296,680	3,551,880

(*) 상기 장기차입금은 5년동안 고정금리이며 이 후 1년 단위로 변동금리가 적용되 며 2024년 12월부터 원금균등상환 조건입니다. 또한 장기차입금은 신용보증기금으로부터 35억을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 상환전환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채요소

상환전환우선주부채(유동)	-	2,064,312

내재파생금융부채(유동)	-	4,107,237

자본요소

전환권대가	-	65

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,064,312	1,708,028

발행	-	-

이자비용	197,106	259,469

전환	(2,261,417)	-

분기말	-	1,967,497

(3) 당분기와 전분기 중 내재파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,107,237	3,650,300

발행	-	-

평가손익	7,227,395	212,639

행사	(11,334,632)	-

분기말	-	3,862,939

(4) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	1차	2차	3차

발행일자	2010년 09월 10일	2010년 09월 17일	2012년 11월 30일

주당 발행가액	3,500	3,500	6,000

발행총액(발행비용차감)	764,571,200	297,797,270	1,490,165,000

발행주식수	220,000	85,714	250,000

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 1%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정. IPO/M 공모단가/거래가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가/거래가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	220,000	85,714	250,000

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

구분	4차	5차	6차

발행일자	2015년 06월 11일	2018년 06월 09일	2018년 07월 14일

주당 발행가액	7,000	8,100	8,100

발행총액	750,001,000	2,999,988,900	1,499,998,500

발행주식수	107,143	370,369	185,185

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 1%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정 IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정 IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	107,143	370,369	185,185

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

15. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	475,920	434,398

당기근무원가	96,186	77,717

과거근무원가	283,472	-

이자원가	10,558	10,426

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,832	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	3,582	-

급여지급액	(24,787)	(89,287)

분기말금액	849,763	433,254

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.92%	3.05%

임금상승률	5.00%	5.00%

16. 충당부채당분기와 전분기에 회사가 계상한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	31,620	56,082	21,805	54,239

설정	219,160	66,840	30,399	1,371

환입	(31,620)	-	(21,805)	-

분기말	219,160	122,922	30,399	55,610

17. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	10,000,000	10,000,000

발행한 주식의 수	4,703,590	3,146,893

보통주 자본금	2,351,795,000	1,573,446,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	기타자본항목	합 계

전기초	3,146,893주	1,573,447	6,573,998	8,147,445

전분기말	3,146,893주	1,573,447	6,573,998	8,147,445

당기초	3,006,893주	1,573,447	6,573,998	8,147,445

상환전환우선주의 전환	732,697주	366,348	13,229,700	13,596,048

자기주식의 처분(*)	140,000주	-	560,000	560,000

주식보상비용	-	-	579,600	579,600

유상증자	824,000주	412,000	10,364,788	10,776,788

당분기말	4,703,590주	2,351,795	31,308,086	33,659,881

(*) 회사는 당기중 자기주식을 우리사주조합에게 560백만원으로 처분하였습니다.

18. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	671,978	380,375	207,508	186,109

당기제품제조원가	7,629,779	14,480,236	335,568	1,021,268

타계정으로 대체액	(31,026)	(41,547)	-	(33,336)

재고자산평가손실	-	-	-	-

기말제품재고액	(739,088)	(739,088)	(72,356)	(72,356)

매출원가	7,531,643	14,079,976	470,720	1,101,685

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	728,433	1,499,829	219,707	688,724

퇴직급여	311,842	374,898	28,228	84,683

복리후생비	41,904	114,024	22,420	72,871

여비교통비	13,686	19,838	2,010	7,575

접대비	17,648	37,863	2,373	10,664

통신비	2,952	7,573	1,562	4,917

수도광열비	979	2,417	976	2,564

세금과공과금	28,742	51,716	23,137	42,317

감가상각비	98,805	249,116	78,304	190,795

지급임차료	3,959	27,075	3,233	9,400

수선비	100	240	300	443

보험료	10,767	27,916	4,556	11,313

차량유지비	6,167	8,405	507	1,311

경상연구개발비	97,590	227,700	45,235	156,155

운반비	44,700	82,622	4,996	12,299

교육훈련비	6,681	13,121	6,521	12,961

도서인쇄비	613	3,439	719	1,186

회의비	5,663	5,663	-	-

소모품비	59,863	96,662	3,436	14,799

지급수수료	263,850	552,733	59,157	183,873

광고선전비	1,267	33,250	14,844	35,529

대손상각비	867	585	300	(27,204)

건물관리비	13,612	28,343	9,028	22,634

판매수수료	437,435	489,481	-	-

무형고정자산상각	-	-	31	308

견본비	43,056	43,180	-	537

해외출장비	-	10,695	17,590	36,305

품질보증비용	13,274	187,539	3,033	8,594

주식보상비용	-	518,684	-	-

합 계	2,254,455	4,714,607	552,203	1,585,553

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(329,777)	(1,856,022)	168,682	115,006

원재료 매입액	6,840,651	13,803,366	244,883	798,726

급여	893,227	2,007,512	247,158	775,743

퇴직급여	324,583	390,216	29,381	88,143

복리후생비	74,521	194,450	26,377	88,909

접대비	17,678	39,434	2,626	12,880

세금과공과금	37,496	64,027	24,398	45,647

감가상각비	125,874	306,319	87,864	221,294

지급임차료	39,080	73,725	3,815	11,101

보험료	11,151	29,007	4,872	12,140

경상연구개발비	256,468	690,078	45,235	156,155

운반비	53,048	104,507	7,557	16,467

교육훈련비	6,681	13,121	6,521	12,961

소모품비	261,571	515,633	7,195	31,763

지급수수료	625,117	979,368	62,949	198,995

광고선전비	1,267	33,250	14,844	35,529

대손상각비	867	585	300	(27,204)

건물관리비	18,132	36,883	10,051	25,249

판매수수료	437,435	489,481	-	-

해외출장비	-	10,695	17,590	36,304

품질보증비용	13,275	187,539	3,034	8,594

주식보상비용	-	579,600	-	-

기타	77,753	101,809	7,591	22,837

합 계	9,786,098	18,794,583	1,022,923	2,687,239

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	1,200	3,600	-	-

외환차익	81,093	197,519	5,361	37,214

외화환산이익	8,845	34,688	8,549	24,002

잡이익	3,997	6,960	6	1,365

합 계	95,135	242,767	13,916	62,581

기타비용:

외환차손	99,397	189,559	1,940	15,400

외화환산손실	483,751	704,433	10	11,607

기부금	-	10,000	-	-

잡손실	1,051	1,098	13	16

합 계	584,199	905,090	1,963	27,023

22. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,615	14,640	1,184	6,944

합 계	10,615	14,640	1,184	6,944

금융비용:

이자비용	473	1,418	457	1,371

파생금융부채평가손실	1,145,688	7,227,395	149,626	212,639

합 계	1,146,161	7,228,813	150,083	214,010

23. 주식보상비용당분기중 회사는 자기주식 140,000주를 우리사주조합에 주당 4천원의 가액으로 처분하였습니다. 이로 인하여 회사는 당분기중 자기주식처분이익 560,000천원과 주식보상비용 579,600천원을 인식하였습니다. 24. 법인세비용 (1) 회사는 전기에 향후 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 법인세효과로 인한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(2) 회사는 당분기에 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들을 고려하여 재평가한 결과 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 높다고 판단하여 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하였습니다.

(3) 당분기에 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.87%입니다.

25. 주당순 손익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익 (손실)	12,365,589,197	17,122,983,802	(88,157,082)	(54,728,473)

가중평균 유통보통주식수(*)	4,379,980	3,603,697	3,146,893	3,146,893

보통주기본주당순이익 (손실)	2,823	4,752	(28)	(17)

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산

- 당분기 3개월

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	3,241,584	92	298,225,728

유상증자	824,000	76	62,624,000

상환전환우선주(4차,5차,6차)의 전환	638,006	66	42,108,396

소계	4,703,590	402,958,124

일수	92

가중평균 유통보통주식수	4,379,980

- 당분기 누적

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	3,006,893	274	823,888,682

상환전환우선주(5차)의 전환	24,691	269	6,641,879

자기주식의 처분	140,000	260	36,400,000

상환전환우선주(1차)의 전환	70,000	225	15,750,000

유상증자	824,000	76	62,624,000

상환전환우선주(4차,5차,6차)의 전환	638,006	66	42,108,396

소계	4,703,590	987,412,957

일수	274

가중평균 유통보통주식수	3,603,697

- 전분기 3개월

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	3,146,893	92	289,514,156

소 계	3,146,893	289,514,156

일수	92

가중평균 유통보통주식수	3,146,893

- 전분기 누적

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	3,146,893	273	859,101,789

소 계	3,146,893	859,101,789

일수	273

가중평균 유통보통주식수	3,146,893

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는 상환전환우선주는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	12,365,589,197	17,122,983,802	(88,157,082)	(54,728,473)

파생금융상품평가손실	1,145,687,922	7,227,394,918	149,625,393	212,638,539

희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익	13,511,277,119	24,350,378,720	61,468,311	157,910,066

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*)	4,560,286	4,100,991	3,879,590	3,879,590

희석효과	없음	없음	없음	없음

희석주당순이익	2,823	4,752	(28)	(17)

(*) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산- 당분기 3개월

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	4,379,980	92	402,958,124

상환전환우선주(4차,5차,6차)의 전환	638,006	26	16,588,156

소 계	419,546,280

일수	92

조정후 가중평균유통보통주식수	4,560,286

- 당분기 누적

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	3,603,697	274	987,412,957

상환전환우선주(5차)의 전환	24,691	5	123,455

상환전환우선주(1차)의 전환	70,000	49	3,430,000

상환전환우선주(4차,5차,6차)의 전환	638,006	208	132,705,248

소 계	1,123,671,660

일수	274

조정후 가중평균유통보통주식수	4,100,991

- 전분기 3개월

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	3,146,893	92	289,514,156

상환전환우선주	732,697	92	67,408,124

소 계	356,922,280

일수	92

조정후 가중평균유통보통주식수	3,879,590

- 전분기 누적

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	3,146,893	273	859,101,789

상환전환우선주	732,697	273	200,026,281

소 계	1,059,128,070

일수	273

조정후 가중평균유통보통주식수	3,879,590

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	17,122,984	(54,728)

조정:

법인세비용	6,948,889	-

감가상각비	306,319	221,294

퇴직급여	390,216	88,143

무형자산상각비	-	308

대손상각비	585	(27,204)

품질보증비용	187,539	8,594

파생금융부채평가손실	7,227,395	212,639

주식보상비용	579,600	-

이자수익	(14,640)	(6,944)

이자비용	1,418	1,371

외화환산손실	704,433	11,607

외화환산이익	(34,688)	(24,002)

소 계	16,297,066	485,806

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,858,284)	214,332

기타채권의 감소(증가)	3,484	480

재고자산의 감소(증가)	(1,812,966)	122,824

기타유동자산 감소(증가)	(1,069,052)	(362,196)

매입채무의 증가(감소)	534,994	(12,048)

기타채무의 증가(감소)	659,718	18,717

퇴직금의 지급	(24,787)	(89,287)

기타유동부채의 증가(감소)	2,727,827	(12,982)

소 계	(5,839,066)	(120,160)

합 계	27,580,984	310,918

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	-	142,914

복구충당부채의 계상	65,422	-

복구충당부채의 유동성대체	-	54,239

보험수리적손실	8,413	-

상환전환우선주의 보통주 전환	13,596,114	-

차입원가자본화	311,366	301,749

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기말

차입금	3,551,880	2,744,800	-	-	6,296,680

리스부채	147,693	(150,065)	(2,022)	33,030	28,636

상환전환우선주부채	2,064,312	-	(2,064,312)	-	-

파생금융부채	4,107,237	-	(4,107,237)	-	-

합계	9,871,122	2,594,735	(6,173,571)	33,030	6,325,316

27. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	실행금액

중소기업은행	시설자금대출	7,000,000	6,296,680

회사는 상기 금융기관차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 3,500백만원을 한도로 하는 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 장기차입금과 관련하여 SH공사의 토지분양대금반환채권 1,500,000천원을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 토지 취득금액이 포함되어 있으며, 소유권등기 이후 해당 토지를 담보로 제공할 예정입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 432백만원의 지급보증 을 제공받고 있습니다 .

(4) 당분기말 현재 회사는 일부 임차건물 등에 대하여 부보금액 1,000백만원의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 회사의 최대주주는 (주)호일바이오메드 이며 보고기간말 현재 지분율은 11.12%입니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	518,575	231,759

퇴직급여	321,220	22,305

주식보상비용	202,860	-

합계	1,042,655	254,064

29. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

A	10.90	5,528,757	-	-

B	-	-	22.30	625,330

C	3.66	1,857,799	19.20	538,298

D	2.45	1,241,667	15.78	442,393

E	7.74	3,925,538	14.48	406,124