제놀루션 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 연결기업은 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을 우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다.

1.1. 시장위험(1) 외환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	25,653,981	383,108	28,761,145	-

EUR	10,120	-	5,519	3,822

JPY	621,625	-	3,337,874	-

합 계	26,285,725	383,108	32,104,538	3,822

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,527,087	(2,527,087)	2,876,115	(2,876,115)

EUR	1,012	(1,012)	170	(170)

기타	62,162	(62,162)	333,787	(333,787)

합 계	2,590,262	(2,590,262)	3,210,072	(3,210,072)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 연결기업의 이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	이자비용에 미치는 영향

당분기	전분기

50bp 상승 시	-	75,000

50bp 하락 시	-	(75,000)

(3) 가격위험.연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 11,334,831천원(전기말: 11,641,466천원) 및 186,320천원(전기말: 186,320천원)입니다.

1.2. 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

연결기업의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

1.3. 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 799,509 799,509 - - 799,509 기타금융부채 1,471,615 798,721 672,894 - 1,471,615 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,390,000 120,000 19,270,000 - 19,390,000 리스부채 182,346 131,185 46,015 5,147 182,346 합 계 26,343,471 6,349,415 19,988,909 5,147 26,343,471 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 232,967 232,967 - - 232,967 기타금융부채 1,405,140 644,446 760,693 - 1,405,139 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,480,000 120,000 19,360,000 - 19,480,000 리스부채 290,397 195,831 73,221 21,344 290,396 합 계 25,908,503 5,693,245 20,193,914 21,344 25,908,503 2. 자본위험 관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 26,443,089 26,055,925 자본 (B) 73,394,589 80,396,845 부채비율 (A / B) 36% 32% 금융상품 공정가치 1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 26,191,459 26,191,459 32,174,732 32,174,732 매출채권(*) 1,166,491 1,166,491 906,004 906,004 기타금융자산(*) 316,527 316,527 319,869 319,869 장기금융상품(*) 10,397 10,397 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,334,831 11,641,466 11,641,466 합 계 39,206,026 39,206,026 45,236,565 45,236,565 금융부채: 매입채무(*) 799,509 799,509 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,270,000 19,270,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 182,346 182,346 290,397 290,397 기타금융부채(*) 1,471,615 1,471,615 1,405,140 1,405,140 합 계 26,343,471 26,343,471 25,908,504 25,908,504 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,725,597 1,507,460 7,101,775 11,334,831 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 11,176,080 취득 - - 236,840 950,000 처분 - - (791,369) (1,149,898) 기말 186,320 195,981 7,101,775 10,976,182 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.4. 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,101,775 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 개요(가) 연구개발 조직 및 활동회사는 2007년 1월부터 기업부설연구소를 설립하여, 분자플랫폼팀(핵산추출 연구개발), 바이오소재팀(자성입자 개발), RNA팀(RNA 합성 및 제품화 개발)과 그린바이오팀(꿀벌 동물용의약품 및 작물보호제 개발), NGS진단팀(NGS기반 임상 연구 및 진단키트 개발)을 포함한 7개의 팀과 2개의 실 (R, 진단신사업기획실)로 운영하고 있습니다. R Center는 송도 제2사옥 신축 완료에 따라 분자진단 및 정밀의료 부문은 송도,그린바이오 및 RNA 부문은 마곡으로 연구소를 이원화하였습니다. 이에 따라 진단 부문은 입주 협력사 들과의 협력을 강화하였으며, RNA 부문은 Scale-up과 그린바이오 R 파이프라인 확장에 맞춰 실험 및 생산 공간 확대가 가능하게 되었습니다. (1) 개인맞춤형 정밀진단을 위한 분자진단 및 정밀 의료 플랫폼 개발 1) 핵산추출을 연계한 자동화 시스템 당사는 다년간 핵산추출제품(자동화 장비 및 키트)을 연구 개발하여 상용화하고 있으며, 특히 8월에는 NX-Duo가 미국 CLIA Lab에 성공적으로 진출하였습니다. 핵산 추출 핵심 기술을 기반으로 한 분자진단 자동화 장비 Geno-X와 NGS-library prep 자동화 장비 Geno-N의 상용화를 진행하고 있습니다. 지식 재산권 확보에도 많은 노력을 기울이고 있으며, Geno-X 특허 2종, NX-Duo 특허 1종, NX-48N 특허 1종이 등록되었으며, Geno-X 특허 2종, NX-Duo 특허 2종 출원을 완료하였습니다. 또한, 3건의 국책과제에 대해 최종 선정되어 바이오의약품 품질평가용 시스템 개발(산업통상자원부), 하수기반 감염성 병원체 검사 플랫폼 개발(중소벤처기업부)과 암 진단검사를 위한 세포외 소포체 (엑소좀) 분리 플랫폼 개발(중소벤처기업부)를 통해 기술 경쟁력 강화와 신제품을 확보 중입니다. 2) 멀티오믹스 기반 진단 바이오마커 발굴 핵산 등 바이오마커 추출/분리 핵심 기술을 연계하여 정밀 의료 분야로 확장을 위해 NGS 기반의 다양한 연구 개발 및 서비스 확대를 위해 노력 중입니다. 특히, 유전자 검사기관 인증 획득 완료를 통해 고품질의 검사 서비스 제공 및 의료기관과의 다양한협력 강화가 기능해졌습니다. 멀티오믹스 (multiomics) 기반 자궁경부암 마커 발굴을위한 임상 연구를 고려대학교 병원과 진행 중이며, NGS 기반 배양육 품질 관리지표개발 및 상용화를 완료하였습니다. (2) 지속가능한 농업 솔루션 제공을 위한 dsRNA 기반 동물용의약품 및 그린바이오 제품 개발 1) dsRNA 기반 꿀벌 낭충봉아부패병 유전자치료제 (동물용의약품) dsRNA 기반 동물용의약품 유전자 치료제인 허니가드-R액이 품목허가 획득을 완료함에 따라 판매를 위한 조달 등록 절차 진행 중입니다.2) dsRNA 기반 노제마병 치료제 개발 국가 방역사업을 통해 지원하는 꿀벌 질병 3종 (낭충봉아부패병, 노제마병, 응애)의 하나인 노제마병의 dsRNA 기반 치료를 위해 농림축산식품부의 국책 과제에 선정되어 개발 진행 중입니다. 3) dsRNA 기반 작물보호제 글로벌 트렌드인 지속 가능한 농업에 기여 및 실천을 위해 dsRNA 기반 해충과 식물바이러스 억제제에 대해 연구개발 진행 중이며, 딱정벌레목에 대한 해충 방제 dsRNA 특허 1종 출원을 완료했습니다. 지 난 5월과 7월 RNA 간섭(RNAi) 기술을 좁은가슴잎벌레에 적용한 방제 조성물을 특허와 고추, 파프리카, 토마토, 감자 등 주요 작물에 피해를 주는 토마토 반점 위조 바이러스(TSWV)를 정밀 타깃으로 한 RNA 간섭(RNAi) 기반 작물보호 조성물에 대해 국내 특허를 출원했습니다. 또한 EU Horizon 과제 참여를 통해 dsRNA에 대한 평가 체계 개발 및 구축을 위한 다양한 연구를 지원하고 있습니다. 4) dsRNA 대량 합성 공정 현재 보유하고 있는 dsRNA 합성 플랫폼을 기반으로 국내외 대학, 국가 연구소, 다국적 및 벤처 농화학 회사 등에 합성 서비스를 지속적으로 제공하고 있으며 고객들의니즈에 따른 추가 서비스 옵션을 기획하여 제공하고 있습니다. (나) 연구개발 인력 현황 (단위: 명) 구 분 박사 석사 학사 외 합 계 인원수 7 15 13 35 주) 임원 포함 연구 인력이며, 박사 수료도 박사에 포함 (다) 핵심 연구인력 직 책 성 명 학위 및 주요이력 연구개발 및 사업화 실적 기술연구소장 김민이 예일대학교 분자생물학 박사 Beth Israel Deaconess Center/Harvard University 연구원 삼성바이오에피스 전문연구원 바이오시밀러 분석을 위한 세포 기반 분석법 연구개발 dsRNA 합성 공정 대량화 및 최적화 연구개발 dsRNA를 사용한 동물용의약품 등 적용 연구 핵산 추출을 위한 자성입자 연구 R 김우진 서울대학교 농과대학 농생물학과 석사 미국 매사추세츠 주립대 곤충학 박사 서울대학교 농업생명과학연구원 책임연구원 차세대 시퀀싱기술을 이용한 토종벌의 기능유전체 분석 및 유전자발현 연구 dsRNA 기반 꿀벌 병원성 바이러스 증식 억제 기술 적용 연구 dsRNA을 활용한 농업 해충 살충 기술 연구 진단신사업기획실장 박정훈 차의과대학교 생명과학대학 분자유전학 박사 마크로젠 Bioinformatics 연구소 상무 마크로젠 임상진단사업부 상무 차세대 시퀀싱 기술 및 바이오인포매틱스를 이용한 정밀의료 연구 바이오인포매틱스를 이용한 암 멀티오믹스 통합 연구 액체 생검 기반 맞춤형 질병 진단 및 동반진단 연구 이사 신희종 고려대학교 보건안전융합과학과 박사 수료 가톨릭대학교 연구원 핵산 추출 키트 및 자동화 개발 핵산 추출을 연계한 분자진단 자동화 플랫폼 개발 바이오마커 분리 및 농축을 위한 키트 및 자동화 개발 책임연구원 지창윤 UST 과학기술연합대학원 생명공학 박사 한국생명공학연구원 연구원 유전자 조절을 통한 스트레스 내성 및 고기능성 작물 개발 dsRNA 기반 농업해충 및 식물바이러스 방제 연구 dsRNA 활용한 꿀벌 병해충 방제 연구개발 선임연구원 김경문 서울대학교 농업생명과학대학 응용생명화학부 곤충학 박사 농촌진흥청 국립농업과학원 양봉생태과 박사후연구원 dsRNA 활용한 농업해충 방제 연구 차세대 시퀀싱 기술을 이용한 꿀벌 응애류의 기능유전체 분석 꿀벌 분자육종을 위한 SNP 마커 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기(2025년) 제19기(2024년) 제18기(2023년) 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 333,939 1,611,242 3,043,400 합 계 (매출액 대비 비율) 333,939(4.8%) 1,611,242 (23.2%) 3,043,400 (31.2%) (3) 연구개발 실적 및 계획 (가) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 회사는 독자적인 핵산추출 시약과 핵산추출 장비의 최적화를 통해 생명과학 연구 뿐만 아니라 분자진단을 위해서 다양한 시료에서의 핵산추출을 가능하도록 시약과 장비를 고도화 및 다양화 하고 있으며, 엑소좀 및 cfDNA 등을 활용한 액체생검을 위해 필요한 시료를 분리하는 자동화 장비 및 키트 개발을 통해, 비침습적인 진단 및 조기진단을 위해 앞장서고 있습니다. 더불어, 당사의 핵산을 포함한 바이오마커 분리 기술과 연계한 NGS 기반의 멀티오믹 프로파일링 (multiomic profiling)을 통해 질환의 조기진단과 동반진단을 위한 임상 연구을 진행하고 있습니다. 회사의 대량 dsRNA 합성 플랫폼의 공정개발을 통해, Kg 이상의 합성이 가능한 인프라를 구축 중이며, dsRNA를 원료로 사용하는 동물용의약품 및 작물보호제 개발을 통해 글로벌 그린바이오 기업으로서 도전하고 있습니다. 특히 그린바이오 분야에서의 차별성과 전문성 재고를 위해 NGS와 BI (bioinformatics, 생물정보학) 기반의 분석 알고리즘을 배양육과 작물보호제제 분야의 분석 및 개발 최적화에 적용하고 있습니다. 또한, 2024년 농림축산검역본부와 공동연구개발을 통해 동물용의약품 품목허가를 취득하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 품목의 현황은 다음과 같습니다. [핵산추출 플랫폼 및 분자진단] 구 분 품 목 주요내용 사업화 및 진행현황 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-48 대형병원, 대량 검사센터 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2014년 출시 ● CE인증, 한국 식약처 신고, 중국 CFDA 등록 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-Junior 연구실 및 현장 등에서 사용되는 핵산추출장비 개발 ● 개발 완료 및 2019년 출시 ● 외관 리뉴얼 2021년 완료 ● CE 인증, 한국 식약처 신고 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-48S 대형병원, 대량 검사센터 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2019년 출시 ● CE 인증, 중국 CFDA 등록, 미국 FDA와 한국 식약처 신고 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-48N 대형병원, 대량 검사센터 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2022년 출시 ● CE 인증, 한국 식약처, 미국 FDA 신고 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-Duo 대형병원, 대량 검사센터, cfDNA 사용 검사기관 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2022년 Q3 출시 ● CE인증, 한국 식약처, 미국 FDA 신고 완료 ● 한국 특허 등록 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-24SA 연구소, 현장검사, 지역검사기관 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 장비 업그레이드 진행 중 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) Nextractor NX-32N 대학 및 연구실 등 생명과학 연구를 위한 시료에 특화된 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2023년 Q3 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 전자동액체처리장비 Geno-Xtreme 대형병원, 대량 검사센터 등에서 사용되는 분자진단 액체처리 전자동 장비 개발 ● 장비 개발 완료 및 양산화 준비 핵산추출시약 (IVD/RUO) NX-48 Viral NA Kit 외 13종 핵산 추출 장비 NX-48을 위한 핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) NX-Jr Viral NA Kit 외 17종 핵산 추출 장비NX-Jr를 위한 핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 ● RUO 용 5종 개발 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) NX-48S Viral NA Kit 외 13종 핵산 추출 장비NX-48S를 위한 핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) NX-48N Viral NA Kit 외 20종 핵산 추출 장비NX-48N를 위한 핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 ● RUO 용 5종 개발 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) NX-Duo Viral NA kit 외 13종 핵산 추출 장비 NX-Duo를 위한 핵산추출 키트 개발 ● IVD용 4종 CE, 미국 FDA 신고 완료 ●한국 식약처 신고 완료 ● RUO용 1종 개발 완료 핵산 추출 시약 원료 자성입자 핵산추출 시약의 원료인 자성입자 개발 ●양산화 완료 ●당사 추출키트 4종에 적용 완료 ● cfDNA 추출 키트에 적용 완료 ● NGS library preparation등 유전체 연구를 위한 자성입자 개발 및 한국 특허 등록 완료 ● 바이러스 농축 (enrich) 자성입자 개발 및 현장 적용 핵산추출시약 현장 핵산 추출용 키트 현장에서 간편하게 핵산을 추출할 수 있는 매뉴얼 방식의 시약 및 키트 개발 ● 2023 마곡 기술교류 성과확산 지원사업으로 개발 진행 중 장비 및 시약 (액체생검) 엑소좀 자동화 장비 및 시약 소변, 혈장 등으로부터 엑소좀 분리 등을 자동화할 수 있는 장비 및 시약 개발 ● 기술이전 완료 ● 자동화 장비, 시약 및 엑소좀 분리 비드 개발 진행 중 NGS Assay COVID-19 variant NGS assay NGS 기반 코로나19 바이러스 전장 염기서열 분석법 개발 ● RUO 제품 개발 및 임상연구 완료 ●학술지 논문 투고 완료 [RNAi 및 그린바이오] 구 분 품 목 주요내용 사업화 및 진행현황 dsRNA 합성 dsRNA 합성물 농업분야의 해충방제, 항바이러스 등 적용 및 연구에 사용할 수 있는 고객 의뢰 맞춤 dsRNA 합성 서비스 ● mg ~ kg 단위 합성 및 정제 기술 개발 완료 및 출시 ● kg 이상 대량 공정 개발 진행 중 ● 고객의뢰 신규 RNA 합성물 개발 동물용의약품 꿀벌용 낭충봉아부패병 증식 억제 유전자치료제 dsRNA 기반 낭충봉아부패병을 일으키는 Sacbrood virus를 표적하는 유전자치료제 개발 국가 방역 및 양봉 산업 증대 효과 ● 임상시험 완료 ● 농림축산검역본부에 품목허가 획득 (24년 6월) 동물용의약품 꿀벌용 진균 증식 억제 유전자치료제 dsRNA 기반 노제마병을 일으키는 진균을 표적하는 유전자치료제 개발 ● 노제마 중식 억제 dsRNA 실내 효능시험진행 중 동물용의약품 꿀벌 응애 방제 유전자치료제 dsRNA 기반 꿀벌의 응애 방제 유전자치료제 개발 ● 응애 방제실험을 위한 꿀벌 유충 사육 시스템 개발 진행 중 그린바이오 작물보호제 dsRNA 기반 해충 및 바이러스 방제제 개발 ● 해충 A 방제 dsRNA 실내 효능 시험 완료 ● 식물바이러스 방제 dsRNA 실내 효능시험진행 중 그린바이오 작물보호제 dsRNA 기반 소나무재선충 방제제 개발 ● 소나무재선충에 효과적인 표적 유전자 선정 및 RNAi서열 선별 pipeline 개발 완료 ● 소나무재선충 방제 dsRNA 스크리닝 시스템 구축 진행 중 분석Pipeline NGS 기반 배양육 QC 분석법 배양육 분석 가이드라인 초안 마련을 위한 NGS 기반 분석법 개발 ● 배양육 culture 비교에 대한 NGS 분석Pipeline 개발 완료 [정부과제실적] (단위 :백만원) 연구과제명 주관부서 연구기간 총사업비 관련제품 자궁경부암의 Cisplatin 내성 진단 DNA 칩 개발 중소기업청 2007.06 ~ 2009.05 333 - 항암치료를 위한 RNAi 효능과 선천성 면역유발 효능을 갖는 새로운 형태의 siRNA 개발 교육과학기술부 2007.07 ~ 2010.07 282 RNAi 서비스 난소암 환자의 항암제 감수성에 대한 검사법 개발과 특정 항암제 내성에 대한 분자적 이해 보건복지부 2008.05 ~ 2010.03 153 - siRNA와 새로운 항암 물질을 포함한 나노 입자를 이용한 자궁경부암 치료제 개발 보건복지부 2008.01~2009.12 210 - 생명체 응용물질 연구 교육과학기술부 2009.09~2010.06 94 - 새로운 전사기술에 의한 shRNA 합성 kit 제조 및 판매 중소기업청 2009.03 ~2010.02 240 RNAi 서비스 의료용 나노치료소재 개발센터 보건복지부 2010.04 ~ 2011.03 200 - siRNA를 이용한 항암치료제 기반물질 개발 중소기업청 2010.10 ~ 2013.09 1,306 RNAi 서비스 핵산조절 기술을 이용한 난치성 질환치료제 개발 지식경제부 2010.04~2011.03 402 - 3배이상 속도 향상된 핵산 추출 기술을 이용한 1시간 이내 결핵, 성병, 식중독 진단 제품 개발 산업통상자원부 2012.12 ~2014.11 1,413 NX-48 siRNA library를 이용한 high-throughput/high contents assay system 기반 유전자 발굴/검증 미래창조과학부 2013.12 ~ 2018.12 675 - DNA/RNA 추출법의 핵심소재로 사용되는 표면 개질된 Magnetic Bead 및 핵산추출키트 개발 산업통상자원부 2015.06 ~ 2018.05 2,203 자성입자 감염성 질환의 현장 응급검사를 위한 동시 다종, 이동식 핵산추출장비 및 시약 개발 산업통상자원부 2016.05 ~ 2018.12 2,748 NX-Jr 리보핵산을 사용한 기능성 화장품 개발 중소벤처기업부 2019.05 ~ 2019.07 6.25 - 유전자 진단을 위한 ccfDNA추출용 나노입자 및 다량 자동화 구축 중소벤처기업부 2018.12 ~ 2021.02 615 NX-Duo 자성입자 현장 진단을 위한 휴대용 핵산 추출 플랫폼 개발 서울경제진흥원 2023.06 ~ 2023.12 62.5 - RNAi 기반 꿀벌 노제마병 치료용 동물용의약품 산업화 핵심기술 개발 농림축산식품부 2024.04 ~ 2028.12 2,959 진행중 글로벌 진출형 바이오 의약품 품질 평가용 시험분석 키트 및 자동화된 분석 시스템개발 산업통산자원부 2024.04 ~ 2028.12 821 진행중 하수 기반 감염성 병원체 감시를 위한 병원체 농축 기술 및 현장형 병원체 검사 플랫폼 개발 중소벤처기업부 2024.05 ~ 2028.04 2,462 진행중 암 진단 검사를 위한 인체 유래물로부터 세포외 소포체 분리 및 추출 일체형 자동화플랫폼 개발 중소벤처기업부 2024.10 ~ 2026.09 640 진행중 첨단 바이오의약품 연구를 위한 표면파 교반 기반 대용량 유전자 증폭 기술 및 시스템 개발 과학기술정보통신부 2025.04 ~2027.12 240 진행중 양자바이오 센싱 솔루션 실증 및 컨설팅 한국지능정보사회진흥원 2025.09 ~ 2026.08 1,017 진행중 Bt 균주와 dsRNA 혼합 처리 기반 친환경 융합 생물 농약 개발 중소기업기술정보진흥원 2025.09 ~ 2028.08 1,734 진행중 7. 기타 참고사항 가. 산업의 개요 (1) 핵산추출 산업 체외진단은 혈액, 분뇨, 체액, 침 등 인체에서 유래한 물질을 이용해 몸 밖에서 신속하게 병을 진단하는 기술입니다. 체외 진단검사는 특정 질병 진단, 특정 질병 유발 가능성 평가, 치료제 선정 및 용량선정, 치료제 유효성 점검, 예후예측, 환자군 분류 등 다양한 유용성을 가집니다. 글로벌 헬스케어 산업은 기존의 치료 영역뿐 아니라 예방, 진단, 모니터링으로 비중이 확대되고 있어 체외진단 시장은 더욱 확대될 것으로 전망합니다. 분 류 설 명 면역화학 임상면역학적 분석 및 화학분석을 통한 진단 자가혈당측정 개인 당뇨관리를 위한 제품 현장진단의료기기 질병에 대학 즉각 대응을 가능하게 하는 목적으로 이용 분자진단 병원체의 DNA, RNA를 검출하거나 세포의 DNA, RNA를 분석하는 방법 혈액진단 혈액 내의 적혈구, 백혈구, 혈소판 수, 혈색소 농도를 측정하여 혈액의 변화를 파악하는 방법 임상미생물학 미생물 감염을 진단하고, 적절한 항생제 및 투여량을 결정할 수 있는 진단 지혈진단 혈액 응고 진단을 의미하며, 출혈성 질환 및 혈소판 장애, 자가 면역 상태를 진단하는데 사용 출처 : Frost, Analysis of the Global In Vitro Diagnostics Market(2017), 생명공학정책연구센터 재가공 당사의 핵산추출 사업은 체외진단산업 분류 중 분자진단에 속하며, DNA 또는 RNA를 추출하고 정제하는 단계에서 필수적으로 사용되는 핵산추출 장비와 시약을 개발, 생산하고 있습니다. 마켓츠앤마켓츠에 따르면 글로벌 핵산추출 시장 규모는 2022년 63억 달러에서 2027년 92억 달러(연평균 8% 성장)에 이를 것으로 전망하고 있습니다. (2) 그린바이오 산업 그린바이오 산업은 농업생명자원에 생명공학기술 등을 적용하여 농업 및 전ㆍ후방 산업 전반에 부가가치를 창출하는 신산업입니다. 주요 분야는 종자, 동물용 의약품, 미생물, 곤충, 천연물, 식품 소재 등을 포괄합니다. 염기서열 정보를 활용한 디지털 육종으로 통상 10년이 소요되는 육종 기간을 3년에서 5년까지 단축하거나, 미생물을 활용한 친환경 농약 개발로 잔류 농약 안전성 문제를 사전에 해결하고 화학농약 감축하는 등의 사례가 있습니다. 세계 그린바이오 시장은 2020년 기준 약 1조 2천억 달러 규모로 연평균 6.7%의 성장이 전망됩니다. (Orion Market Research, Global Biotechnology Market) 국내 시장은 2020년 기준 5조 4천억원 수준으로 세계 시장 대비 0.3% 수준입니다.미국은 '국가 생명공학 및 바이오제조 이니셔티브' 행정명령을 통해 바이오제조 강조및 바이오제품 인증ㆍ우선구매를 추진하고 있습니다. EU는 2030년까지 화학농약 50% 감축 목표 법제화를 추진 중이며, 바이오경제 혁신 기업에 투자를 확대하고 있습니다. 대한민국 농림축산식품부는 2023년 2월 그린바이오 산업 육성 전략을 통해 그린바이오 산업화 촉진, 산업 생태계 조성 등의 추진 전략과 과제를 발표하였습니다.2023년 12월 그린바이오산업 육성에 관한 법률 제정안이 국회 본회의에서 통과되어 그린바이오 산업을 정부 차원에서 체계적으로 육성할 수 있는 법적 근거가 마련되었습니다. 나. 지적재산권 현황 목록 번 호 구 분 내 용 등록일 1 상표권 제놀루션 2014.09 2 상표권 Genolution 2014.09 3 상표권 의료용 핵산추출용 장치 (Nextractor) 2014.07 4 상표권 GYNseq 2021.05 5 디자인 DNA 검사용 카트리지 2016.05 6 디자인 DNA 검사에 사용되는 카트리지용 플레이트 2016.05 7 특허 핵산 추출 단일 카트리지 및 핵산추출장치 2020.09 8 특허 핵산 추출 장치 및 핵산 추출 장치의 구동 제어 방법 2021.05 9 특허 마그네틱 비드의 제조방법 및 분리방법 2020.10 10 특허 핵산추출장치 2022.09 11 특허 핵산 포획용 자성 입자 및 이를 이용한 핵산 포획 또는 선별 방법 2023.02 12 특허 핵산추출장치 2023.03 13 특허 핵산 또는 생물학적 물질의 추출장치 및 추출방법 2023.04 14 특허 핵산추출장치 및 핵산추출장치에 사용되는 캡 2023.12 15 특허 검체처리장치 및 검체처리방법 2024.02 16 특허 검체처리장치 및 검체처리방법 2024.02 17 특허 좁은가슴잎벌레 방제용 조성물 2024.05 18 특허 생물학적 물질의 추출장치 2024.07 19 특허 조립식 웰, 웰 조립체, 자성 물질 필터링 주사기 및 생물학적 물질의 추출방법 2025.04 20 특허 노제마병의 예방 또는 치료용 조성물 2025.04 21 특허 토마토반점위조바이러스 방제용 조성물 2025.06 22 특허 동전마름병의 예방 또는 방제용 조성물 2025.07 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 다음의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 제19기, 제18기는 회계감사인으로부터 감사 받은 재무제표이며 제20기 3분기 재무제표는 회계감사인으로부터 검토 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 :백만원) 구 분 제20기 (2025년 3분기) 제19기 (2024년 기말) 제18기 (2023년 기말) [유동자산] 35,167 37,286 48,653 - 당좌자산 31,418 34,311 44,782 - 재고자산 2,692 2,046 1,957 - 기타 유동자산 1,057 929 1,914 [비유동자산] 64,671 69,166 64,784 - 투자자산 10,035 10,790 15,686 - 유형자산 53,914 57,283 46,877 - 무형자산 559 630 489 - 기타비유동자산 163 463 1,733 자산 총계 99,838 106,452 113,437 [유동부채] 6,415 5,822 10,075 [비유동부채] 20,028 20,234 15,705 부채 총계 26,443 26,056 25,780 [자본금] 9,595 9,595 9,595 [기타자본항목] 17,190 17,251 17,046 [기타포괄손익누계액] (3,277) (3,277) (2,566) [이익잉여금(결손금)] 50,191 56,719 63,374 지배기업 소유주지분 73,699 80,288 87,450 비지배지분 (304) 108 207 자본 총계 73,395 80,396 87,657 2025년 3분기 2024년 2023년 매출액 7,019 7,135 9,761 영업이익(손실) (6,620) (9,163) (7,091) 법인세차감전순이익(손실) (7,253) (6,771) (6,653) 당기순이익(손실) (7,253) (7,209) (5,550) 기타포괄손익 - (540) (2,626) 총포괄손익 (7,253) (7,749) (8,176) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (361) (378) (300) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (361) (378) (300) 나. 재무정보 이용상의 주의점 상기 재무제표는 IFRS를 적용하였으며, 자세한 사항은 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 요약 재무정보 (단위 :백만원) 구 분 제20기 (2025년 3분기) 제19기 (2024년 기말) 제18기 (2023년 기말) [유동자산] 35,736 37,352 48,215 - 당좌자산 33,216 35,013 44,476 - 재고자산 1,887 1,738 1,957 - 기타 유동자산 633 600 1,792 [비유동자산] 65,013 69,002 64,825 - 투자자산 10,662 11,040 15,936 - 유형자산 53,712 57,070 46,677 - 무형자산 477 506 479 - 기타비유동자산 162 386 1,733 자산 총계 100,750 106,354 113,040 [유동부채] 6,165 5,697 9,842 [비유동부채] 19,985 20,209 15,705 부채 총계 26,150 25,906 25,547 [자본금] 9,595 9,595 9,595 [기타자본항목] 17,080 17,050 17,051 [기타포괄손익누계액] (3,277) (3,277) (2,566) [이익잉여금(결손금)] 51,200 57,078 63,413 자본 총계 74,598 80,447 87,493 종속 ·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2025년 3분기 2024년 2023년 매출액 5,406 6,933 9,761 영업이익(손실) (5,291) (8,466) (7,014) 법인세차감전순이익(손실) (5,878) (6,068) (6,576) 당기순이익(손실) (5,878) (6,505) (5,473) 기타포괄손익 - (540) (2,626) 총포괄손익 (5,878) (7,046) (8,099) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (325) (360) (298) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (325) (360) (298) 나. 재무정보 이용상의 주의점상기 재무제표는 IFRS를 적용하였으며, 자세한 사항은 재무에 관한사항 중 재무제표주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 35,167,029,423 37,286,313,120 현금및현금성자산 26,191,459,165 32,174,732,039 매출채권 및 기타유동채권 1,166,491,496 906,004,112 당기손익-공정가치측정지정금융자산 3,793,414,223 1,037,265,927 기타유동금융자산 266,426,817 192,662,461 기타유동자산 899,844,040 711,251,907 유동재고자산 2,691,826,326 2,046,258,470 당기법인세자산 157,567,356 218,138,204 비유동자산 64,670,648,399 69,166,457,524 장기금융상품 10,397,497 8,173,975 유형자산 53,914,388,291 57,282,519,449 사용권자산 178,351,275 285,936,281 무형자산 380,310,950 344,204,087 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 186,319,641 186,319,641 비유동당기손익인식금융자산 7,541,416,939 10,604,200,168 기타비유동금융자산 50,100,000 127,206,787 투자부동산 2,307,086,089 순확정급여자산 102,277,717 327,897,136 자산총계 99,837,677,822 106,452,770,644 부채 유동부채 6,414,896,567 5,822,008,544 매입채무 799,509,497 232,967,130 유동 차입금(사채 포함) 4,620,000,000 4,620,000,000 단기리스부채 131,184,688 195,831,103 판매보증충당부채 31,287,468 22,297,062 기타유동금융부채 798,721,084 644,446,330 기타 유동부채 34,193,830 106,466,919 비유동부채 20,028,192,119 20,233,916,764 리스부채 51,161,362 94,565,681 기타금융부채 672,893,968 760,693,190 장기차입금(사채 포함), 총액 19,270,000,000 19,360,000,000 비유동 순확정급여부채 34,136,789 18,657,893 부채총계 26,443,088,686 26,055,925,308 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,699,217,286 80,288,111,525 자본금 9,595,010,500 9,595,010,500 기타자본항목 17,189,691,476 17,251,034,687 기타포괄손익누계액 (3,276,809,464) (3,276,809,464) 이익잉여금(결손금) 50,191,324,774 56,718,875,802 비지배지분 (304,628,150) 108,733,811 자본총계 73,394,589,136 80,396,845,336 자본과부채총계 99,837,677,822 106,452,770,644 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,069,097,683 7,019,463,620 1,690,729,384 5,009,440,940 매출원가 1,322,064,451 3,953,588,023 1,122,917,915 3,689,128,375 매출총이익 747,033,232 3,065,875,597 567,811,469 1,320,312,565 판매비와관리비 3,187,026,491 9,685,520,855 3,066,475,294 8,407,035,200 영업이익(손실) (2,439,993,259) (6,619,645,258) (2,498,663,825) (7,086,722,635) 기타수익 669,523,682 856,885,298 (599,128,369) 2,050,201,490 기타비용 (208,052,483) 2,015,297,345 803,967,762 1,325,741,774 금융수익 501,079,214 1,239,281,749 420,685,249 1,530,565,810 금융비용 194,276,693 714,016,919 131,568,115 326,009,092 지분법적용 투자지분의 미분배 수익 203,974,943 법인세비용차감전순이익(손실) (1,255,614,573) (7,252,792,475) (3,612,642,822) (4,953,731,258) 법인세비용(수익) 318,692,562 (682,898,087) 당기순이익(손실) (1,255,614,573) (7,252,792,475) (3,293,950,260) (5,636,629,345) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (918,056,471) (6,527,551,028) (3,115,689,594) (5,294,126,254) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (337,558,102) (725,241,447) (178,260,666) (342,503,091) 총포괄손익 (1,255,614,573) (7,252,792,475) (3,293,950,260) (5,636,629,345) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (918,056,471) (6,527,551,028) (3,115,689,594) (5,294,126,254) 포괄손익, 비지배지분 (337,558,102) (725,241,447) (178,260,666) (342,503,091) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (361) (173) (293) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (361) (173) (293) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,046,896,231 (2,565,740,465) 63,373,781,310 87,449,947,576 207,195,616 87,657,143,192 당기순이익(손실) (5,294,126,254) (5,294,126,254) (342,503,091) (5,636,629,345) 소유주와의 거래 합계 유상증자 204,138,456 204,138,456 284,758,304 488,896,760 자기주식 거래로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 2024.09.30 (기말자본) 9,595,010,500 17,251,034,687 (2,565,740,465) 58,079,655,056 82,359,959,778 149,450,829 82,509,410,607 2025.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,251,034,687 (3,276,809,464) 56,718,875,802 80,288,111,525 108,733,811 80,396,845,336 당기순이익(손실) (6,527,551,028) (6,527,551,028) (725,241,447) (7,252,792,475) 소유주와의 거래 합계 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 29,473,275 29,473,275 29,473,275 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (90,816,486) (90,816,486) 311,879,486 221,063,000 2025.09.30 (기말자본) 9,595,010,500 17,189,691,476 (3,276,809,464) 51,109,381,245 74,617,273,757 (304,628,150) 73,394,589,136 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,295,504,714) (496,103,466) 영업에서 창출된 현금흐름 (6,601,400,572) (2,694,798,678) 이자수취 900,826,724 1,520,819,867 이자지급 (655,501,714) (240,869,160) 법인세환급(납부) 60,570,848 918,744,505 투자활동현금흐름 221,465,859 (544,304,343) 단기금융상품의 처분 6,311,590,000 장기금융상품의 취득 (2,223,522) (2,220,777) 유형자산의 취득 (285,803,895) (11,208,787,043) 유형자산의 처분 (3,300,000) 무형자산의 취득 (92,378,964) (40,891,869) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (236,840,000) (2,658,750,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 838,951,640 1,965,242,565 임차보증금의 증가 (79,900,000) 임차보증금의 감소 3,060,600 710,000,000 관계기업투자자산의 처분 4,459,412,781 재무활동현금흐름 (33,193,534) 368,531,865 리스부채의 지급 (164,256,534) (120,364,895) 비지배지분의 증가 223,250,000 490,000,000 주식발행비 (2,187,000) (1,103,240) 장기차입금의 상환 (90,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 123,959,515 1,141,471 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,983,272,874) (670,734,473) 기초현금및현금성자산 32,174,732,039 6,083,964,284 기말현금및현금성자산 26,191,459,165 5,413,229,811 3. 연결재무제표 주석 제20기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제19기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 제놀루션과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제놀루션(이하 "지배기업")은 종속기업인 주식회사 비앙블바이오텍(이하 주식회사 제놀루션 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주명 보통주 지분율(%) ㈜호일바이오메드 2,113,112 11.01% 김기옥 1,229,068 6.40% ㈜제놀루션(자기주식) 1,123,451 5.85% 기타 14,724,390 76.74% 합 계 19,190,021 100.00% 1.2. 종속기업의 개요1.2.1. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 소유지분율 결산월 업 종 당분기말(*1) 전기말 ㈜비앙블바이오텍 한국 47.26% 45.54% 12월 미용기기, 전기, 전자기기 도소매업 (*) 유효지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 일부 비지배지분의 의결권이제한되고 있으므로 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.1.2.2. 당분기과 전분기(전기말)의 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 자 본 매출액 당분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,720,705 2,298,265 (577,560) 1,725,450 (1,375,022) 전기말> (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 자 본 매출액 전분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,098,696 899,047 199,649 176,775 (628,879) 1.3.1. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 연결재무제표 작성기준 연결기업의 2025년 9월 30일로 종료하는 9월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로, 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3. 회계정책과 공시의 변경 2.3.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업이 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 연결기업은 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을 우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다. 3.1.1. 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 25,653,981 383,108 28,761,145 - EUR 10,120 - 5,519 3,822 JPY 621,625 - 3,337,874 - 합 계 26,285,725 383,108 32,104,538 3,822 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,527,087 (2,527,087) 2,876,115 (2,876,115) EUR 1,012 (1,012) 170 (170) 기타 62,162 (62,162) 333,787 (333,787) 합 계 2,590,262 (2,590,262) 3,210,072 (3,210,072) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 연결기업의 이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 이자비용에 미치는 영향 당분기 전분기 50bp 상승 시 - 75,000 50bp 하락 시 - (75,000) (3) 가격위험.연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 11,334,831천원(전기말: 11,641,466천원) 및 186,320천원(전기말: 186,320천원)입니다. 3.1.2. 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결기업의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3.1.3. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 799,509 799,509 - - 799,509 기타금융부채 1,471,615 798,721 672,894 - 1,471,615 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,390,000 120,000 19,270,000 - 19,390,000 리스부채 182,346 131,185 46,015 5,147 182,346 합 계 26,343,471 6,349,415 19,988,909 5,147 26,343,471 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 232,967 232,967 - - 232,967 기타금융부채 1,405,140 644,446 760,693 - 1,405,139 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,480,000 120,000 19,360,000 - 19,480,000 리스부채 290,397 195,831 73,221 21,344 290,396 합 계 25,908,503 5,693,245 20,193,914 21,344 25,908,503 3.2. 자본위험 관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 26,443,089 26,055,925 자본 (B) 73,394,589 80,396,845 부채비율 (A / B) 36% 32% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 26,191,459 26,191,459 32,174,732 32,174,732 매출채권(*) 1,166,491 1,166,491 906,004 906,004 기타금융자산(*) 316,527 316,527 319,869 319,869 장기금융상품(*) 10,397 10,397 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,334,831 11,641,466 11,641,466 합 계 39,206,026 39,206,026 45,236,565 45,236,565 금융부채: 매입채무(*) 799,509 799,509 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,270,000 19,270,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 182,346 182,346 290,397 290,397 기타금융부채(*) 1,471,615 1,471,615 1,405,140 1,405,140 합 계 26,343,471 26,343,471 25,908,504 25,908,504 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 4.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,725,597 1,507,460 7,101,775 11,334,831 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 11,176,080 취득 - - 236,840 950,000 처분 - - (791,369) (1,149,898) 기말 186,320 195,981 7,101,775 10,976,182 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.4.4. 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,101,775 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 26,191,459 32,174,732 매출채권 1,166,491 906,004 기타금융자산 316,527 319,869 장기금융상품 10,397 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,641,466 합 계 39,206,026 45,236,565 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 799,509 232,967 리스부채 182,346 290,397 기타금융부채 1,471,615 1,405,140 단기차입금 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 120,000 120,000 장기차입금 19,270,000 19,360,000 합 계 26,343,471 25,908,504 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 889,535 1,439,699 외화환산이익 127,124 46,578 외화환산손실 (12,371) (444,794) 외환차익 623,761 1,875,616 외환차손 (1,947,859) (558,563) 대손상각비 (22,541) (59,456) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 326,092 80,974 평가손실 (46,694) (46,750) 처분이익 23,655 - 처분손실 (7,576) (19,623) 상각후원가 금융부채 이자비용 (659,747) (249,744) 외화환산이익 - 165 외화환산손실 (3,674) - 외환차익 248 - 외환차손 (1,121) - 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 668 1,068 보통예금 262,814 425,778 외화보통예금 1,109,037 4,552,886 단기성 예금 24,818,940 27,195,000 합 계 26,191,459 32,174,732 7. 장ㆍ 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 - 10,397 - 8,174 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,400,424 (233,932) - 1,166,491 1,117,396 (211,391) - 906,005 기타금융자산 미수수익 98,006 - - 98,006 111,281 - - 111,281 미수금 84,426 - - 84,426 73,417 - - 73,417 임차보증금 84,404 - (910) 83,494 7,465 - - 7,465 기타보증금 500 - - 500 500 - - 500 소 계 267,337 - (910) 266,427 192,662 - - 192,662 기타금융자산 장기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 임차보증금 - - - - 80,000 - (2,893) 77,107 기타보증금 100 - - 100 100 - - 100 소 계 50,100 - - 50,100 130,100 - (2,893) 127,207 합 계 1,717,861 (233,932) (910) 1,483,018 1,440,158 (211,391) (2,893) 1,225,873 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 1,076,974 0.22% 2,385 828,643 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 47,344 6.34% 3,003 54,622 0.00% - 6개월 이상 연체 54,058 12.01% 6,495 22,739 0.00% - 1년 이상 연체 222,049 100.00% 222,049 211,391 100.00% 211,391 합 계 1,400,424 233,932 1,117,395 211,391 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 211,391 77,970 손상 22,541 59,456 기말 233,932 137,426 9. 공정가치측정 금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,320 - 195,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,793,414 7,541,417 1,037,266 10,604,200 합 계 3,793,414 7,727,737 1,037,266 10,790,520 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 186,320 3,552,000 186,320 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 86,900 231,250 82,100 알파타우메디컬 499,093 751,086 - - ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 769,615 1,000,000 732,775 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 1,795,125 2,000,016 1,795,125 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,507,878 1,958,807 2,507,878 스마트2021토니비대면투자조합 813,000 813,000 860,000 860,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 184,000 184,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - - 1,500,000 506,669 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 603,856 3,000,000 603,856 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 751,047 500,000 707,739 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 500,000 428,300 500,000 500,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 - - 500,000 530,597 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 534,489 500,000 513,690 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 221,924 200,000 237,978 국공채와 해외국채 1,880,909 1,887,611 1,880,909 1,913,058 합 계 13,267,076 11,334,831 14,780,983 11,641,466 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 11,641,466 12,513,971 취득 - - 735,933 2,658,750 처분 - - (1,321,966) (1,984,866) 순평가이익(손실) - - 279,398 34,225 기말 186,320 195,981 11,334,831 13,222,080 10. 관계기업투자10.1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 - - 10.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 지분법이익(손실) 당분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - (단위: 천원) 기업명 전기초 지분법이익(손실) 청산 전분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 4,562,847 203,974 (4,766,821) - 합계 4,562,847 203,974 (4,766,821) - 10.4. 당분기(말)과 전분기(말) 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 59,487 130,961 (71,474) 49 (1,540) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,147 141,081 (69,934) 55 (42,273) 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,048,393 (17,831) 1,030,562 763,907 (10,014) 753,893 제품 1,805,736 (671,572) 1,134,164 1,742,288 (837,028) 905,260 원재료 545,606 (23,786) 521,819 390,129 (6,649) 383,480 부재료 5,281 - 5,281 3,626 - 3,626 합 계 3,405,016 (713,189) 2,691,826 2,899,950 (853,691) 2,046,259 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 711,724 - 536,041 - 선급비용 101,430 - 9,230 - 부가세대급금 86,691 - 165,981 - 합 계 899,844 - 711,252 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,606,758 - 19,606,758 20,670,246 - 20,670,246 건물 33,773,245 (2,101,468) 31,671,777 35,054,204 (1,481,563) 33,572,641 기계장치 6,163,499 (4,218,684) 1,944,816 5,670,803 (3,405,288) 2,265,515 (정부보조금) (12,807) 7,073 (5,734) (12,807) 5,152 (7,655) 차량운반구 36,345 (36,344) 1 36,345 (32,711) 3,634 비품 938,166 (468,596) 469,570 908,166 (341,064) 567,102 (정부보조금) (32,260) 14,233 (18,027) (32,260) 9,394 (22,866) 시설장치 277,365 (188,955) 88,410 282,142 (205,057) 77,085 기타의유형자산 156,818 - 156,818 156,818 - 156,818 합 계 60,907,129 (6,992,741) 53,914,388 62,733,657 (5,451,137) 57,282,520 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 폐기/처분 상각 대체 당분기말 토지 20,670,246 - - - (1,063,488) 19,606,758 건물 33,572,641 - - (633,248) (1,267,616) 31,671,777 기계장치 2,257,860 200,804 - (811,475) 291,893 1,939,081 차량운반구 3,635 - - (3,634) - 1 비품 544,236 30,000 - (122,693) - 451,543 시설장치 77,085 55,000 (22,752) (20,922) - 88,410 기타의유형자산 156,818 - - - - 156,818 합 계 57,282,520 285,804 (22,752) (1,591,971) (2,039,211) 53,914,388 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 대체 전분기말 토지 20,670,246 - - - - 20,670,246 건물 13,578,018 - - (357,373) 20,595,059 33,815,704 기계장치 2,907,908 56,740 - (801,340) 94,788 2,258,096 차량운반구 10,904 - - (5,452) - 5,452 비품 263,764 39,829 - (90,369) 251,852 465,076 시설장치 70,283 41,080 - (27,039) - 84,324 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 9,335,939 11,605,760 - - (20,941,699) - 합 계 46,877,062 11,743,409 - (1,281,574) - 57,338,899 (*1) 전분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 529,855천원이 포함되어 있습니다. 13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 395,769 425,755 판매비와관리비 1,196,202 855,818 합 계 1,591,971 1,281,573 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 166,615 (138,846) 27,769 166,615 (76,365) 90,250 비품 20,041 (7,842) 12,199 - - - 차량운반구 372,732 (234,349) 138,383 343,191 (147,505) 195,686 합 계 559,389 (381,037) 178,351 509,806 (223,870) 285,936 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분/해지 상각 당분기말 토지 및 건물 90,250 - - (62,481) 27,769 비품 - 20,041 - (7,842) 12,199 차량운반구 195,686 29,540 - (86,844) 138,382 합 계 285,936 49,581 - (157,167) 178,351 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분/해지 상각 전분기말 토지 및 건물 - 166,615 - (55,538) 111,078 차량운반구 145,860 104,834 (11,473) (64,927) 174,294 합 계 145,860 271,449 (11,473) (120,465) 285,372 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 131,185 195,831 비유동성리스부채 51,161 94,566 합 계 182,346 290,397 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 290,397 147,965 증가 49,582 266,197 이자비용 6,624 7,520 감소 - (11,901) 상환 (164,257) (120,365) 기말 182,346 289,416 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 157,168 120,466 리스부채에 대한 이자비용 6,624 7,520 단기리스료 - 5,600 소액자산 리스료 25,417 15,632 (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 189,674천원 및 141,597천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 26,131 (3,471) - 22,660 2,763 (2,026) - 737 특허권 57,684 (20,717) - 36,966 49,288 (13,078) - 36,210 소프트웨어 177,931 (127,338) - 50,593 177,931 (100,650) - 77,281 회원권 350,546 - (179,046) 171,500 350,546 - (158,546) 192,000 건설중인무형자산 101,544 - - 101,544 37,977 - - 37,977 (정부보조금) (2,952) - - (2,952) - - - - 합 계 710,883 (151,526) (179,046) 380,311 618,505 (115,754) (158,546) 344,205 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 상각 대체 손상 당분기말 상표권 736 273 (1,445) 23,095 - 22,659 특허권 36,210 2,020 (7,638) 6,375 - 36,967 소프트웨어 77,281 - (26,689) - - 50,592 회원권 192,000 - - - (20,500) 171,500 건설중인무형자산 37,977 90,086 - (29,470) - 98,593 합 계 344,204 92,379 (35,772) - (20,500) 380,311 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 상각 대체 손상 전분기말 상표권 1,289 - (414) - - 875 특허권 8,732 20,000 (4,223) 12,118 - 36,627 소프트웨어 112,868 - (26,690) - - 86,178 회원권 209,000 - - - (12,500) 196,500 건설중인무형자산 10,885 20,892 - (12,118) - 19,659 합 계 342,774 40,892 (31,327) - (12,500) 339,839 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 333,939천원과 1,396,905천원입니다. 16. 투자부동산 16.1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,063,488 - 1,063,488 - - - 건물 1,280,959 (37,361) 1,243,598 - - - 합 계 2,344,447 (37,361) 2,307,086 - - - 16.2. 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 대체(*) 상각 당분기말 토지 - 1,063,488 - 1,063,488 건물 - 1,267,616 (24,018) 1,243,598 합 계 - 2,331,104 (24,018) 2,307,086 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 16.3. 당분기와 전분기 중 연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 87,120 - 운영비용 (24,018) - 합계 63,102 - 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 799,509 - 232,967 - 기타금융부채 미지급금 497,553 672,894 424,901 689,693 미지급비용 230,168 - 219,546 - 임대보증금 71,000 - - 71,000 소 계 798,721 672,894 644,447 760,693 합 계 1,598,231 672,894 877,414 760,693 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 2025.11.13 4.4902% 4,500,000 4,500,000 장기차입금 우리은행 2026.10.28 3.27% 15,000,000 15,000,000 우리은행 2026.10.28 4.07% 4,390,000 4,480,000 합계 19,390,000 19,480,000 유동성 120,000 120,000 비유동성 19,270,000 19,360,000 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 5,523 - 183 - 선수금 28,670 - 106,284 - 합 계 34,194 - 106,467 - 20. 순확정급여부채(자산) 19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,674,693 2,363,295 사외적립자산의 공정가치 (2,742,834) (2,672,534) 순확정급여부채(자산) (68,141) (309,239) 19.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,363,295 2,358,032 당기근무원가 427,232 395,830 이자원가 22,944 24,590 재측정요소 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (138,779) (283,621) 기말금액 2,674,692 2,494,830 19.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,672,534 2,916,186 이자수익 91,019 71,809 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - - 기여금 100,000 - 제도에서의 지급액 (120,719) (283,621) 기말금액 2,742,834 2,704,374 21. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 환입 당분기말 판매보증충당부채 22,297 8,990 - 31,287 (단위: 천원) 구 분 전기초 설정 환입 전분기말 판매보증충당부채 23,299 - (19,685) 3,614 22. 자본금 및 기타자본항목 21.1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500주 500주 발행할 주식총수 50,000,000원 50,000,000원 발행한 주식의 수 19,190,021주 19,190,021주 보통주 자본금 9,595,010,500원 9,595,010,500원 21.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 7,514,907 자기주식처분이익 770,207 844,061 기타자본잉여금 19,912,970 19,803,699 자기주식(*) (11,008,393) (11,111,721) 합 계 17,189,691 17,050,946 (*) 당분기말 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 1,123,451주(전기말 : 1,133,996주)를 보유하고 있습니다. 21.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 전기말(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 당기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 자기주식의 처분 - 10,545 - 29,474 당분기말(*1) 19,190,021 18,066,570 9,595,011 17,080,420 (*1) 전기초와 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,133,996주를 차감한 주식수이며, 당분기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,123,451주를 차감한 주식수입니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 704,484 704,484 미처분이익잉여금 49,486,841 56,014,392 합 계 50,191,325 56,718,876 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액과 매출원가 24.1. 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 589,946 1,917,977 370,098 1,345,789 제품매출 1,423,727 4,969,546 1,305,254 3,622,601 기타매출 55,425 131,940 15,377 41,051 합 계 2,069,098 7,019,464 1,690,729 5,009,441 연결기업의 상품매출과 제품매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타매출 중 일부는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.24.2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 536,089 1,668,046 329,895 1,135,231 제품매출원가 785,307 2,283,419 791,534 2,544,704 기타매출원가 668 2,122 1,489 9,194 합 계 1,322,064 3,953,588 1,122,918 3,689,128 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,044,712 3,347,816 1,032,004 3,247,023 퇴직급여 91,066 343,955 108,987 316,051 복리후생비 116,463 380,628 96,693 223,174 여비교통비 50,323 136,862 83,985 146,317 접대비 7,946 30,054 8,142 28,496 통신비 9,598 30,195 9,882 27,290 수도광열비 83,565 205,019 66,392 124,394 세금과공과금 81,116 228,798 80,290 205,988 감가상각비 460,660 1,377,387 388,281 976,283 지급임차료 8,300 25,040 5,866 17,503 수선비 1,600 3,402 1,168 5,208 보험료 16,736 48,776 13,705 40,858 차량유지비 19,433 60,080 15,036 39,629 경상연구개발비 125,291 333,939 449,639 1,396,905 운반비 33,128 71,942 64,999 110,622 교육훈련비 5,227 29,912 22,834 43,875 도서인쇄비 3,831 14,165 9,444 17,006 소모품비 22,040 129,319 40,632 127,090 지급수수료 691,922 2,064,544 313,874 862,154 광고선전비 224,767 664,585 234,217 292,596 대손상각비 36,322 22,541 7,358 59,456 건물관리비 - - 693 1,581 무형자산상각비 12,660 35,772 10,732 31,327 견본비 32,961 74,557 23,596 71,140 품질보증비용 5,119 17,991 (24,509) (18,249) 연구소안전관리비 2,242 8,240 2,534 13,317 합 계 3,187,026 9,685,521 3,066,475 8,407,035 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (128,107) (1,110,478) (316,384) (318,413) 원부재료 매입액 531,612 885,453 138,359 475,966 상품매입액 584,784 1,981,591 535,125 1,611,177 급여 1,179,588 3,770,162 1,215,743 3,840,189 퇴직급여 93,683 359,157 116,391 348,611 복리후생비 128,717 421,530 107,457 259,967 여비교통비 50,369 137,087 84,229 147,599 접대비 7,946 30,054 8,142 28,496 세금과공과금 86,896 247,318 87,848 231,291 감가상각비 582,031 1,773,157 534,027 1,402,038 지급임차료 8,960 27,020 6,826 21,183 보험료 17,631 51,731 14,716 43,980 운반비 33,884 73,886 79,411 128,719 교육훈련비 5,227 30,182 22,834 44,191 소모품비 48,225 292,908 148,503 342,414 지급수수료 755,618 3,280,959 646,358 1,691,856 광고선전비 224,767 664,585 234,217 292,596 대손상각비 36,322 22,541 7,358 59,456 건물관리비 - - 693 1,581 무형자산상각비 12,660 35,772 10,732 31,327 품질보증비용 5,119 17,991 (24,509) (18,249) 기타 243,160 646,502 531,317 1,430,188 합 계 4,509,091 13,639,109 4,189,394 12,096,164 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 1,620 6,600 3,030 17,994 수수료수익 6,900 14,400 - - 외환차익 504,492 624,010 15,257 1,875,616 외화환산이익 124,738 127,124 (628,332) 46,744 리스해지이익 - - - 428 잡이익 31,774 84,751 10,917 109,420 합계 669,524 856,885 (599,129) 2,050,201 기타비용 : 외환차손 9,690 1,948,980 530,375 558,563 외화환산손실 (233,527) 16,045 269,459 444,794 관계회사투자주식처분손실 - - - 307,409 유형자산폐기손실 - 26,052 - - 기부금 - - 600 2,400 무형자산손상차손 16,000 20,500 3,500 12,500 잡손실 (215) 3,720 33.91 76 합계 (208,052) 2,015,297 803,967 1,325,741 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 276,372 889,535 404,409 1,439,699 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 201,052 326,092 6,383 80,974 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 23,655 23,655 9,892 9,892 합 계 501,079 1,239,282 420,685 1,530,566 금융비용 : 이자비용 221,701 659,747 247,619 249,744 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (27,424) 46,694 (116,050) 46,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 7,576 - 29,516 합 계 194,277 714,017 131,569 326,009 29. 법인세비용 연결기업은 당분기 보고기간종료일 현재 손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말 현재 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당순손익 30.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 귀속 당분기순이익(손실) (918,056,471) (6,527,551,028) (3,115,689,594) (5,294,126,254) 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,056,025 18,064,561 18,056,025 18,056,025 기본주당순이익(손실) (51) (361) (173) (293) (*1) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 18,056,025 1,661,154,300 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 273 4,929,294,825 자기주식의 처분 10,545 221 2,330,445 소계 18,066,570 4,931,625,270 일수 273 가중평균 유통보통주식수 18,064,561 3개월> (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 18,056,025 1,661,154,300 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 274 4,947,350,850 소계 18,056,025 4,947,350,850 일수 274 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 30.2. 희석주당순손익지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순손실 (7,252,792) (5,636,629) 조정: 법인세비용 - 682,898 감가상각비 1,773,157 1,402,038 퇴직급여 359,157 348,611 무형자산상각비 35,772 31,327 대손상각비 22,541 59,456 재고자산평가손실(환입) (157,640) 494,366 제품폐기손실 25,111 73,404 리스해지이익 - (428) 상여 29,473 - 유형자산폐기손실 26,052 - 무형자산손상차손 20,500 12,500 품질보증비용 8,990 (19,685) 지분법이익 - (203,975) 관계기업투자주식처분손실 - 307,409 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (326,092) (80,974) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 46,694 46,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (23,655) (9,892) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 7,576 29,516 이자수익 (889,535) (1,439,699) 이자비용 659,747 249,744 외화환산손실 16,045 444,794 외화환산이익 (127,124) (46,744) 소 계 1,506,770 2,381,414 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (292,235) 102,109 기타채권의 감소(증가) (11,010) 30,376 재고자산의 증가 (804,932) (671,880) 기타자산의 감소(증가) (188,592) 119,667 매입채무의 증가 562,869 286,081 기타금융부채의 증가 68,854 523,080 퇴직금의 지급 (138,778) (283,621) 퇴직연금운용자산의 감소 20,720 283,621 기타부채의 증가(감소) (72,273) 170,984 소 계 (855,378) 560,416 합 계 (6,601,401) (2,694,799) 31.2. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채/사용권자산의 계상 33,030 271,449 재고자산의 기계장치 대체 291,893 - 차입원가 자본화(이자의 지급) - 529,851 유형자산 취득 미지급금의 증가 - 534,105 당기손익공정가치금융자산의 유동성 대체 3,793,152 989,393 장기차입금의 유동성 대체 90,000 - 건설중인자산의 본계정대체 - 20,941,700 유형자산의 투자부동산 대체 2,331,104 - 임차보증금 유동성 대체 80,000 7,465 임대보증금 유동성 대체 71,000 - 32.3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 당분기말 장단기차입금 23,980,000 (90,000) - - 23,890,000 리스부채 290,397 (164,257) 6,624 49,582 182,346 임대보증금 71,000 - - - 71,000 합 계 24,341,397 (254,257) 6,624 49,582 24,143,346 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 전분기말 장단기차입금 24,000,000 - - - 24,000,000 리스부채 147,965 (120,365) 7,520 254,296 289,416 합 계 24,147,965 (120,365) 7,520 254,296 24,289,416 32. 우발사항과 약정사항 32.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토 지 17,078,609 23,400,000 한국산업은행 장기차입금 19,150,000 건 물 19,970,997 합 계 37,049,606 23,400,000 19,150,000 연결기업은 우리은행 차입금과 관련하여 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지와 건물에 대하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 대주인 우리은행에게 부동산담보신탁수익권을 제공하고 있습니다.32.2. 당분기말 현재 연결기업은 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 390백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.3. 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합 계 19,580,000 (*) 상기 송도사옥 보험금액에 대하여 39억원의 질권이 우리은행에 설정되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 이외에 배상책임과 업무용 자동차 손해보험이 추가로 가입되어 있습니다.32.3. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액: 642백만원)입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자 33.1. 연결기업의 최대주주는 (주)호일바이오메드이며, 보고기간말 현재 지분율은 11.01%입니다.33.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 33.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 297,704 45,672 기타 ㈜진엑스 매출 등 87,120 20,680 기타 ㈜진엑스 매입 등 1,580 - 매출 등 384,824 66,352 매입 등 1,580 - 33.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 73,067 - 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 71,000 채권 계 73,067 - 채무 계 71,000 71,000 33.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 684,958 727,430 퇴직급여 136,479 123,713 합계 821,437 851,143 33.6. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업은 우리은행 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 영업부문 정보34.1. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.34.2. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 C 10.65% 747,360 13.56% 679,200 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 35,736,135,221 37,351,539,263 현금및현금성자산 26,131,898,247 32,128,424,136 매출채권 1,103,079,941 905,132,026 기타유동금융자산 2,187,336,891 942,662,461 유동당기손익인식지정금융자산 3,793,414,223 1,037,265,927 유동재고자산 1,886,756,687 1,737,840,171 기타유동자산 476,092,056 382,101,868 당기법인세자산 157,557,176 218,112,674 비유동자산 65,013,064,502 69,002,535,934 장기금융상품 10,397,497 8,173,975 기타포괄손익-공정가치금융자산 186,319,641 186,319,641 당기손익-공정가치금융자산 7,541,416,939 10,604,200,168 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 626,751,000 250,001,000 기타비유동금융자산 50,100,000 50,100,000 유형자산 53,711,704,128 57,070,253,282 사용권자산 136,328,942 195,686,322 무형자산 340,682,549 309,904,410 투자부동산 2,307,086,089 순확정급여자산 102,277,717 327,897,136 자산총계 100,749,199,723 106,354,075,197 부채 유동부채 6,164,885,742 5,697,238,961 매입채무 747,697,862 232,967,130 유동 차입금(사채 포함) 4,500,000,000 4,500,000,000 단기리스부채 96,891,067 109,675,545 판매보증충당부채 31,287,468 22,297,062 기타유동금융부채 634,925,515 605,832,305 기타 유동부채 34,083,830 106,466,919 유동성장기부채 120,000,000 120,000,000 비유동부채 19,985,413,917 20,209,638,937 리스부채 42,519,949 88,945,747 장기차입금(사채 포함), 총액 19,270,000,000 19,360,000,000 기타금융부채 672,893,968 760,693,190 부채총계 26,150,299,659 25,906,877,898 자본 자본금 9,595,010,500 9,595,010,500 기타자본항목 17,080,419,522 17,050,946,247 기타포괄손익누계액 (3,276,809,464) (3,276,809,464) 이익잉여금(결손금) 51,200,279,506 57,078,050,016 자본총계 74,598,900,064 80,447,197,299 자본과부채총계 100,749,199,723 106,354,075,197 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,671,480,101 5,405,583,317 1,661,018,427 4,899,797,228 매출원가 1,140,872,131 3,430,635,665 1,099,645,369 3,631,045,766 매출총이익 530,607,970 1,974,947,652 561,373,058 1,268,751,462 판매비와관리비 2,346,187,565 7,265,844,876 2,735,203,707 7,729,859,206 영업이익(손실) (1,815,579,595) (5,290,897,224) (2,173,830,649) (6,461,107,744) 기타수익 665,478,931 852,523,144 (599,274,001) 2,049,825,729 기타비용 (208,074,767) 2,012,585,845 803,322,807 1,324,986,945 금융수익 520,188,934 1,285,383,787 421,580,029 1,530,243,574 금융비용 193,784,119 712,194,372 130,486,253 322,801,798 지분법적용 투자지분의 미분배 수익 203,974,943 법인세비용차감전순이익(손실) (615,621,082) (5,877,770,510) (3,285,333,681) (4,324,852,241) 법인세비용(수익) (318,692,562) 682,898,087 당기순이익(손실) (615,621,082) (5,877,770,510) (2,966,641,119) (5,007,750,328) 총포괄손익 (615,621,082) (5,877,770,510) (2,966,641,119) (5,007,750,328) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (325) (164) (277) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (325) (164) (277) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (2,565,740,465) 63,412,535,020 87,492,751,302 당기순이익(손실) (5,007,750,328) (5,007,750,328) 자기주식 거래로 인한 증감 2024.09.30 (기말자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (2,565,740,465) 58,404,784,692 82,485,000,974 2025.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (3,276,809,464) 57,078,050,016 80,447,197,299 당기순이익(손실) (5,877,770,510) (5,877,770,510) 자기주식 거래로 인한 증감 29,473,275 2025.09.30 (기말자본) 9,595,010,500 17,080,419,522 (3,276,809,464) 51,200,279,506 74,598,900,064 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,567,976,766) 394,164,320 영업활동에서 창출된 현금흐름 (4,921,942,451) (1,804,363,475) 이자수취 948,911,901 1,520,636,600 이자지급(영업) (655,501,714) (240,869,160) 법인세환급(납부) 60,555,498 918,760,355 투자활동현금흐름 (1,367,159,613) (718,225,274) 단기금융상품의 처분 6,311,590,000 장기금융상품의 취득 (2,223,522) (2,220,777) 대여금의 증가 (1,250,000,000) (300,000,000) 유형자산의 취득 (255,803,895) (11,160,357,043) 유형자산의 처분 (3,300,000) 무형자산의 취득 (84,254,436) (33,242,800) 당기손익인식금융자산의 취득 (236,840,000) (2,658,750,000) 당기손익인식금융자산의 처분 838,951,640 1,965,242,565 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (376,750,000) 임차보증금의 증가 (500,000) 임차보증금의 감소 3,060,600 700,600,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,459,412,781 재무활동현금흐름 (187,041,534) (68,264,895) 금융리스부채의 지급 (97,041,534) (68,264,895) 장기차입금의 상환 (90,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 125,652,024 1,274,485 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,996,525,889) (391,051,364) 기초현금및현금성자산 32,128,424,136 5,787,515,038 기말현금및현금성자산 26,131,898,247 5,396,463,674 5. 재무제표 주석 제20기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제19기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 제놀루션 1. 일반사항주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주명 보통주 지분율(%) ㈜호일바이오메드 2,113,112 11.01% 김기옥 1,229,068 6.40% ㈜제놀루션(자기주식) 1,123,451 5.85% 기타 14,724,390 76.74% 합 계 19,190,021 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로, 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3. 회계정책과 공시의 변경 2.3.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다. 3.1.1. 시장위험 (1) 외환위험 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 25,646,560 383,108 28,757,827 - EUR 10,120 - 5,519 3,822 JPY 621,625 - 3,337,874 - 합 계 26,278,304 383,108 32,101,220 3,822 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,526,345 (2,526,345) 2,875,783 (2,875,783) EUR 1,012 (1,012) 170 (170) JPY 62,162 (62,162) 333,787 (333,787) 합 계 2,589,520 (2,589,520) 3,209,740 (3,209,740) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 회사의 이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 이자비용에 미치는 영향 당분기 전분기 50bp 상승 시 - 75,000 50bp 하락 시 - (75,000) (3) 가격위험.회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 11,334,831천원(전기말: 11,641,466천원) 및 186,320천원(전기말: 186,320천원)입니다. 3.1.2. 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3.1.3. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 747,698 747,698 - - 747,698 기타금융부채 1,307,819 634,926 672,894 - 1,307,819 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,390,000 120,000 19,270,000 - 19,390,000 리스부채 139,411 96,891 40,427 2,093 139,411 합 계 26,084,928 6,099,514 19,983,321 2,093 26,084,928 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 232,967 232,967 - - 232,967 기타금융부채 1,366,525 605,832 760,693 - 1,366,525 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,480,000 120,000 19,360,000 - 19,480,000 리스부채 198,621 109,676 67,601 21,344 198,621 합 계 25,778,113 5,568,475 20,188,294 21,344 25,778,113 3.2. 자본위험 관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 26,150,300 25,906,878 자본 (B) 74,598,900 80,447,197 부채비율 (A / B) 35% 32% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 26,131,898 26,131,898 32,128,424 32,128,424 매출채권(*) 1,103,080 1,103,080 905,132 905,132 기타금융자산(*) 2,237,437 2,237,437 992,762 992,762 장기금융상품(*) 10,397 10,397 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,334,831 11,641,466 11,641,466 합계 41,003,963 41,003,963 45,862,278 45,862,278 금융부채: 매입채무(*) 747,698 747,698 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,270,000 19,270,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 139,411 139,411 198,621 198,621 기타금융부채(*) 1,307,819 1,307,819 1,366,525 1,366,525 합계 26,084,928 26,084,928 25,778,114 25,778,114 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 4.2. 금융상품 공정가치 서열 체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,725,597 1,507,460 7,101,775 11,334,831 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 11,176,080 취득 - - 236,840 950,000 처분 - - (791,369) (1,149,898) 기말 186,320 195,981 7,101,775 10,976,182 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반ㅂ와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.4.4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,101,775 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 26,131,898 32,128,424 매출채권 1,103,080 905,132 기타금융자산 2,237,437 992,762 장기금융상품 10,397 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,641,466 합 계 41,003,963 45,862,278 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 747,698 232,967 리스부채 139,411 198,621 기타금융부채 1,307,819 1,366,525 단기차입금 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 120,000 120,000 장기차입금 19,270,000 19,360,000 합 계 26,084,928 25,778,114 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 935,637 1,439,377 외화환산이익 126,660 46,365 외화환산손실 (10,214) (444,325) 외환차익 623,480 1,875,593 외환차손 (1,947,305) (558,278) 대손상각비 (22,541) (59,456) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 326,092 80,974 평가손실 (46,694) (46,750) 처분이익 23,655 - 처분손실 (7,576) (19,623) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (657,925) (246,536) 외화환산이익 - 165 외화환산손실 (3,674) - 외환차익 248 - 외환차손 (1,121) - 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 668 1,068 보통예금 210,674 382,788 외화보통예금 1,101,616 4,549,568 단기성 예금 24,818,940 27,195,000 합 계 26,131,898 32,128,424 7. 장 ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 - 10,397 - 8,174 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,337,012 (233,932) 1,103,080 1,116,523 (211,391) 905,132 기타금융자산 미수수익 98,006 - 98,006 111,281 - 111,281 미수금 84,426 - 84,426 73,417 - 73,417 단기대여금 2,000,000 - 2,000,000 750,000 - 750,000 임차보증금 4,404 - 4,404 7,465 - 7,465 기타보증금 500 - 500 500 - 500 소 계 2,187,337 - 2,187,337 942,662 - 942,662 기타금융자산 장기대여금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타보증금 100 - 100 100 - 100 소 계 50,100 - 50,100 50,100 - 50,100 합 계 3,574,449 (233,932) 3,340,517 2,109,285 (211,391) 1,897,894 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 1,013,562 0.24% 2,385 827,771 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 47,344 6.34% 3,003 54,622 0.00% - 6개월 이상 연체 54,058 12.01% 6,495 22,739 0.00% - 1년 이상 연체 222,049 100.00% 222,049 211,391 100.00% 211,391 합 계 1,337,012 233,932 1,116,523 211,391 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 211,391 77,970 손상(환입) 22,541 59,456 기말 233,932 137,426 9. 공정가치측정 금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,320 - 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,793,414 7,541,417 1,037,266 10,604,200 합 계 3,793,414 7,727,737 1,037,266 10,790,520 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 186,320 3,552,000 186,320 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 86,900 231,250 82,100 알파타우메디컬 499,093 751,086 - - ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 769,615 1,000,000 732,775 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 1,795,125 2,000,016 1,795,125 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,507,878 1,958,807 2,507,878 스마트2021토니비대면투자조합 813,000 813,000 860,000 860,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 184,000 184,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 - - 1,500,000 506,669 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 603,856 3,000,000 603,856 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 751,047 500,000 707,739 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 500,000 428,300 500,000 500,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 - - 500,000 530,597 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 534,489 500,000 513,690 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 221,924 200,000 237,978 국공채와 해외국채 1,880,909 1,887,611 1,880,909 1,913,058 합계 13,267,076 11,334,831 14,780,983 11,641,466 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 11,641,466 12,513,971 취득 - - 735,933 2,658,750 처분 - - (1,321,966) (1,984,866) 순평가이익(손실) - - 279,398 34,225 기말 186,320 195,981 11,334,831 13,222,080 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜비앙블바이오텍(*1) 47.26% 대한민국 12월 626,751 626,751 250,001 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 - - (*1) 유효지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등을 고려한 결과 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 10.2. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 취득 당기말 ㈜비앙블바이오텍 250,001 376,750 626,751 10.3. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 지분법이익(손실) 당분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - (단위: 천원) 기업명 전기초 지분법이익(손실) 청산 전분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 4,562,847 203,974 (4,766,821) - 합계 4,562,847 203,974 (4,766,821) - 10.4. 당분기(말)과 전분기(전기말) 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,720,705 2,298,265 (577,560) 1,725,450 (1,375,022) 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 59,487 130,961 (71,474) 49 (1,540) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,098,696 899,047 199,649 176,775 (628,879) 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,147 141,081 (69,934) 55 (42,273) 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,047,534 (17,831) 1,029,703 763,286 (10,014) 753,272 제품 1,001,525 (671,572) 329,953 1,434,490 (837,028) 597,462 원재료 545,606 (23,786) 521,819 390,129 (6,649) 383,480 부재료 5,281 - 5,281 3,626 - 3,626 합 계 2,599,946 (713,189) 1,886,757 2,591,531 (853,691) 1,737,840 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 410,438 - 239,523 - 선급비용 4,115 - 3,776 - 부가세대급금 61,539 - 138,803 - 합 계 476,092 - 382,102 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,606,758 - 19,606,758 20,670,246 - 20,670,246 건물 33,773,245 (2,101,468) 31,671,777 35,054,204 (1,481,563) 33,572,641 기계장치 6,163,499 (4,218,684) 1,944,816 5,670,803 (3,405,288) 2,265,515 (정부보조금) (12,807) 7,073 (5,734) (12,807) 5,152 (7,655) 차량운반구 36,345 (36,344) 1 36,345 (32,711) 3,635 비품 695,366 (400,527) 294,839 695,366 (306,415) 388,951 (정부보조금) (32,260) 14,233 (18,027) (32,260) 9,394 (22,866) 시설장치 236,285 (175,828) 60,457 241,062 (198,092) 42,969 기타의유형자산 156,818 - 156,818 156,818 - 156,818 합 계 60,623,249 (6,911,545) 53,711,704 62,479,777 (5,409,524) 57,070,253 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 폐기/처분 상각 대체(*) 당분기말 토지 20,670,246 - - - (1,063,488) 19,606,758 건물 33,572,641 - - (633,248) (1,267,616) 31,671,777 기계장치 2,257,859 200,804 - (811,475) 291,893 1,939,081 차량운반구 3,635 - - (3,634) - 1 비품 366,085 - - (89,273) - 276,812 시설장치 42,970 55,000 (22,752) (14,760) - 60,457 기타의유형자산 156,818 - - - - 156,818 합계 57,070,254 255,804 (22,752) (1,552,389) (2,039,211) 53,711,704 (*) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 기계장치는 제품에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 취득 상각 대체 전분기말 토지 20,670,246 - - - 20,670,246 건물 13,578,018 - (357,373) 20,595,059 33,815,704 기계장치 2,907,908 56,740 (801,340) 94,788 2,258,096 차량운반구 10,904 - (5,452) - 5,452 비품 263,764 32,479 (66,178) 51,852 281,917 시설장치 70,283 - (22,128) - 48,155 기타의유형자산 40,000 - - - 40,000 건설중인자산(*1) 9,135,939 11,605,760 - (20,741,699) - 합계 46,677,062 11,694,979 (1,252,471) - 57,119,570 (*1) 전분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 529,855천원이 포함되어 있습니다.13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 364,667 401,564 판매비와관리비 1,187,722 850,907 합 계 1,552,389 401,564 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 20,041 (7,842) 12,199 - - - 차량운반구 356,180 (232,050) 124,130 343,191 (147,505) 195,686 합 계 376,221 (239,892) 136,329 343,191 (147,505) 195,686 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 당분기말 비품 - 20,041 (7,842) 12,199 차량운반구 195,686 12,989 (84,545) 124,130 합계 195,686 33,030 (92,388) 136,329 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분/해지 상각 전분기말 차량운반구 145,860 104,834 (11,472) (64,927) 174,295 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 96,891 109,676 비유동성리스부채 42,520 88,946 합 계 139,411 198,621 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 198,621 147,965 증가 33,030 104,834 이자비용 4,801 4,312 감소 - (11,901) 상환 (97,042) (68,265) 기말 139,411 176,945 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 92,388 64,927 리스부채에 대한 이자비용 4,801 4,312 단기리스료 - 4,800 소액자산 리스료 23,777 14,402 (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 120,819천원 및 87,467천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 3,036 (2,454) - 581 2,763 (2,026) - 737 특허권 50,465 (20,350) - 30,115 48,445 (13,050) - 35,395 소프트웨어 168,331 (123,818) - 44,513 168,331 (98,570) - 69,761 회원권 350,546 - (179,046) 171,500 350,546 - (158,546) 192,000 건설중인무형자산 96,925 - - 96,925 12,012 - - 12,012 (정부보조금) (2,952) - - (2,952) - - - - 합계 666,351 (146,623) (179,046) 340,682 582,097 (113,646) (158,546) 309,904 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 상표권 737 273 (428) - 581 특허권 35,395 2,020 (7,299) - 30,115 소프트웨어 69,761 - (25,249) - 44,513 회원권 192,000 - - (20,500) 171,500 건설중인무형자산 12,012 81,962 - - 93,973 합 계 309,904 84,254 (32,976) (20,500) 340,682 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 상각 대체 손상 전분기말 상표권 1,289 - (414) - - 875 특허권 8,732 20,000 (4,223) 12,118 - 36,627 소프트웨어 103,428 - (25,250) - - 78,178 회원권 209,000 - - - (12,500) 196,500 건설중인무형자산 10,885 13,243 - (12,118) - 12,010 합 계 333,334 33,243 (29,887) - (12,500) 324,190 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 268,055천원과 1,360,961천원입니다. 16. 투자부동산 16.1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,063,488 - 1,063,488 - - - 건물 1,280,959 (37,361) 1,243,598 - - - 합 계 2,344,447 (37,361) 2,307,086 - - - 16.2. 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 대체(*) 상각 당분기말 토지 - 1,063,488 - 1,063,488 건물 - 1,267,616 (24,018) 1,243,598 합계 - 2,331,104 (24,018) 2,307,086 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 16.3. 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 87,120 - 운영비용 (24,018) - 합 계 63,102 - 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 747,698 - 232,967 - 기타금융부채 미지급금 350,115 672,894 404,358 689,693 미지급비용 213,810 - 201,474 - 임대보증금 71,000 - - 71,000 소 계 563,926 672,894 605,832 760,693 합 계 1,382,623 672,894 838,799 760,693 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 2025.11.13 4.4902% 4,500,000 4,500,000 장기차입금 우리은행 2026.10.28 3.27% 15,000,000 15,000,000 우리은행 2026.10.28 4.07% 4,390,000 4,480,000 합계 19,390,000 19,480,000 유동성 120,000 120,000 비유동성 19,270,000 19,360,000 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 5,523 - 183 - 선수금 28,560 - 106,284 - 합 계 34,084 - 106,467 - 20. 순확정급여부채(자산) 20.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,640,556 2,344,637 사외적립자산의 공정가치 (2,742,834) (2,672,534) 순확정급여부채(자산) (102,278) (327,897) 20.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,344,637 2,358,032 당기근무원가 406,193 385,141 이자원가 22,430 24,590 재측정요소 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (132,705) (283,621) 기말금액 2,640,556 2,484,141 20.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,672,534 2,916,186 이자수익 91,019 71,809 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - - 기여금 100,000 - 제도에서의 지급액 (120,720) (283,621) 기말금액 2,742,834 2,704,374 21. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 환입 당분기말 판매보증충당부채 22,297 8,990 - 31,287 (단위: 천원) 구 분 전기초 설정 환입 전분기말 판매보증충당부채 23,299 - (19,685) 3,614 22. 자본금 및 기타자본항목 22.1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500주 500주 발행할 주식총수 50,000,000원 50,000,000원 발행한 주식의 수 19,190,021주 19,190,021주 보통주 자본금 9,595,010,500원 9,595,010,500원 22.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 7,514,907 자기주식처분이익 770,207 844,061 기타자본잉여금 19,803,699 19,803,699 자기주식(*) (11,008,393) (11,111,721) 합 계 17,080,420 17,050,946 (*) 당분기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 1,123,451주(전기말 : 1,133,996주)를 보유하고 있습니다. 22.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 전기말(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 당기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 자기주식의 처분 - 10,545 - 29,474 당분기말(*1) 19,190,021 18,066,570 9,595,011 17,080,420 (*1) 전기초와 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,133,996주를 차감한 주식수이며, 당분기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,123,451주를 차감한 주식수입니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 704,484 704,484 미처분이익잉여금 50,495,796 56,373,566 합 계 51,200,280 57,078,050 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출원가 24.1. 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 599,196 1,998,279 414,664 1,390,232 제품매출 1,018,583 3,277,087 1,230,977 3,468,515 기타매출 53,702 130,218 15,377 41,051 합계 1,671,480 5,405,583 1,661,018 4,899,797 회사의 상품매출과 제품매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타매출 중 일부는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.24.2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 545,300 1,745,828 358,640 1,170,978 제품매출원가 594,904 1,682,685 739,517 2,450,874 기타매출원가 667 2,122 1,489 9,194 합계 1,140,872 3,430,636 1,099,645 3,631,046 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 934,076 3,037,878 950,030 3,059,731 퇴직급여 83,882 322,402 106,111 305,363 복리후생비 108,957 358,552 87,089 216,174 여비교통비 46,343 125,763 78,527 136,394 접대비 6,710 23,039 7,422 23,035 통신비 9,061 28,389 9,343 25,751 수도광열비 81,662 200,246 64,903 121,607 세금과공과금 77,063 217,837 77,439 199,770 감가상각비(유형자산과 투자부동산) 434,628 1,304,128 365,400 915,834 지급임차료 7,780 23,674 5,491 16,189 수선비 1,603 3,402 1,171 5,208 보험료 15,089 45,042 13,494 39,621 차량유지비 18,436 58,529 15,036 39,629 경상연구개발비 99,765 268,055 418,085 1,360,961 운반비 25,211 51,063 63,993 108,578 교육훈련비 5,182 29,627 22,834 43,795 도서인쇄비 1,406 4,882 5,955 10,520 소모품비 13,500 106,988 24,571 57,094 지급수수료 201,317 749,546 235,971 714,615 광고선전비 91,504 174,003 175,359 198,434 대손상각비 36,322 22,541 7,358 59,456 건물관리비 - - 693 1,132 무형자산상각비 11,023 32,976 10,252 29,887 견본비 28,926 51,671 10,702 46,551 품질보증비용 4,499 17,372 (24,557) (18,785) 연구소안전관리비 2,243 8,240 2,532 13,315 합계 2,346,188 7,265,845 2,735,204 7,729,859 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (293,673) (536,647) (72,200) 147,042 원부재료 매입액 531,612 885,453 138,359 475,966 상품매입액 594,112 2,058,045 563,411 1,645,832 급여 1,068,951 3,460,223 1,133,767 3,652,896 퇴직급여 86,498 337,604 113,515 337,923 복리후생비 121,211 399,454 97,853 252,967 여비교통비 46,390 125,988 78,770 137,676 접대비 6,710 23,039 7,422 23,035 세금과공과금 82,847 236,358 85,000 225,073 감가상각비 545,630 1,668,795 500,778 1,317,398 지급임차료 8,440 25,654 6,451 19,869 보험료 15,984 47,997 14,505 42,743 운반비 25,967 53,007 78,405 126,675 교육훈련비 5,182 29,897 22,834 44,111 소모품비 39,684 226,016 112,170 252,147 지급수수료 237,777 829,637 303,352 1,030,586 광고선전비 91,504 174,003 175,359 198,434 대손상각비 36,322 22,541 7,358 59,456 건물관리비 - - 693 1,132 무형자산상각비 11,023 32,976 10,252 29,887 품질보증비용 4,499 17,372 (24,557) (18,785) 기타 220,389 579,068 481,352 1,358,842 합 계 3,487,060 10,696,481 3,834,849 11,360,905 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 1,620 6,600 3,030 17,994 외환차익 504,353 623,728 15,257 1,875,593 외화환산이익 124,434 126,660 (628,467) 46,530 리스해지이익 - - - 428 수수료수익 6,900 14,400 10,907 109,281 잡이익 28,172 81,135 93,634 98,375 합 계 665,479 852,523 (505,639) 2,148,201 기타비용 : 외환차손 9,690 1,948,426 530,152 558,278 외화환산손실 (233,550) 13,888 269,038 444,325 관계회사투자주식처분손실 - - - 307,409 유형자산폐기손실 - 26,052 - - 기부금 - - 600 2,400 무형자산손상차손 16,000 20,500 3,500 12,500 잡손실 (214) 3,720 32 75 합 계 (208,074) 2,012,586 803,323 1,324,987 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 295,482 935,637 405,304 1,439,377 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 201,052 326,092 6,383 80,974 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 23,655 23,655 9,892 9,892 합 계 520,189 1,285,384 421,579 1,530,243 금융비용 : 이자비용 221,209 657,925 246,536 246,536 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (27,424) 46,694 (116,050) 46,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 7,576 - 29,516 합 계 193,784 712,194 130,486 322,802 29. 법인세비용 회사는 당분기 보고기간종료일 현재 손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말 현재 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당순손익 30.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (615,621,082) (5,877,770,510) (2,966,641,119) (5,007,750,328) 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,066,570 18,064,561 18,056,025 18,056,025 보통주기본주당순이익(손실) (34) (325) (164) (277) (*1) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 3개월> (단위: 주, 원) 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,066,570 92 1,662,124,440 소계 18,066,570 1,662,124,440 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,066,570 (단위: 주, 원) 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 273 4,929,294,825 자기주식의 처분 10,545 221 2,330,445 소계 18,066,570 4,931,625,270 일수 273 가중평균 유통보통주식수 18,064,561 3개월> (단위: 주, 원) 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 92 1,661,154,300 소계 18,056,025 92 1,661,154,300 일수 92 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 (단위: 주, 원) 구분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 274 4,947,350,850 소계 18,056,025 4,947,350,850 일수 274 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 30.2. 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순손실 (5,877,771) (5,007,750) 조정: 법인세비용 - 682,898 감가상각비 1,668,795 1,317,398 퇴직급여 337,604 337,923 무형자산상각비 32,976 29,887 대손상각비 22,541 59,456 재고자산평가손실(환입) (157,640) 494,366 제품폐기손실 25,111 73,404 리스해지이익 - (428) 유형자산폐기손실 26,052 - 무형자산손상차손 20,500 12,500 품질보증비용 8,990 (19,685) 지분법이익 - (203,975) 관계기업투자주식처분손실 - 307,409 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (326,092) (80,974) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 46,694 46,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (23,655) (9,892) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 7,576 29,516 이자수익 (935,637) (1,439,377) 이자비용 657,925 246,536 외화환산손실 13,888 444,325 외화환산이익 (126,660) (46,530) 소 계 1,328,443 2,281,506 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (229,695) 119,474 기타채권의 감소(증가) (11,010) 30,376 재고자산의 증가 (308,281) (253,747) 기타자산의 감소(증가) (93,990) 146,269 매입채무의 증가 511,057 9,139 기타금융부채의 증가(감소) (56,328) 699,427 퇴직금의 지급 (132,705) (283,621) 퇴직연금운용자산의 감소 20,720 283,621 기타부채의 증가(감소) (72,383) 170,942 소 계 (372,615) 921,880 합 계 (4,921,942) (1,804,363) 31.2. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채/사용권자산의 계상 33,030 104,834 재고자산의 기계장치 대체 291,893 - 차입원가 자본화(이자의 지급) - 529,851 유형자산 취득 미지급금의 증가 - 534,105 당기손익-공정가치측정 금융자산의 유동성 대체 3,793,152 989,393 임차보증금의 유동성 대체 - 7,465 장기차입금의 유동성 대체 90,000 - 임대보증금의 유동성 대체 71,000 - 건설중인자산의 본계정대체 - 20,741,700 유형자산과 투자부동산 대체 2,331,104 - 31.3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 당분기말 장단기차입금 23,980,000 (90,000) - - 23,890,000 리스부채 198,621 (97,042) 4,801 33,030 139,411 임대보증금 71,000 - - - 71,000 합계 24,249,621 (187,042) 4,801 33,030 24,100,411 (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 전분기말 장단기차입금 24,000,000 - - - 24,000,000 리스부채 147,965 (68,265) - 97,246 176,946 합계 24,147,965 (68,265) - 97,246 24,176,946 32. 우발채무과 약정사항 32.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지 17,078,609 23,400,000 한국산업은행 장기차입금 19,150,000 건물 19,970,997 합계 37,049,606 23,400,000 19,150,000 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지와 건물에 대하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 대주인 우리은행에게 부동산담보신탁수익권을 제공하고 있습니다.32.2. 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 130백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.3. 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합계 19,580,000 (*) 상기 송도사옥 보험금액 39억원에 대해 질권이 우리은행에 설정되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 이외에 배상책임과 업무용 자동차 손해보험이 추가로 가입되어 있습니다.32.4. 당분기 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액: 642백만원)입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자 33.1. 회사의 최대주주는 ㈜호일바이오메드이며 당분기말 현재 지분율은 11.01%입니다.33.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 ㈜비앙블바이오텍 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 33.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 297,004 33,582 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 매입 등 111,570 67,132 기타 ㈜진엑스 매출 등 87,120 9,680 기타 ㈜진엑스 매입 등 1,580 - 매출 등 384,124 43,262 매입 등 113,150 67,132 33.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 72,297 - 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 매입채무 5,476 - 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 71,000 채권 계 72,297 - 채무 계 76,476 71,000 33.5. 당분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 당기초 증가 감소 당분기말 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 750,000 1,250,000 - 2,000,000 회사는 당분기 중 상기 자금 대여 거래로 인하여, 이자수익 48백만원을 인식하였습니다.33.6. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 현금 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 336,750 - 33.7. 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 684,958 727,430 퇴직급여 136,479 123,713 합계 821,437 851,143 33.8. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 영업부문 정보34.1. 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.34.2. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 B 10.6% 574,120 3.8% 188,384 C 13.8% 747,360 13.9% 679,200 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 기업공시서식 작성기준에 따라 변동사항이 없는 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 2. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 가. 대손충당금 1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,400,424 (233,932) - 1,166,491 1,117,396 (211,391) - 906,005 기타금융자산 미수수익 98,006 - - 98,006 111,281 - - 111,281 미수금 84,426 - - 84,426 73,417 - - 73,417 임차보증금 84,404 - (910) 83,494 7,465 - - 7,465 기타보증금 500 - - 500 500 - - 500 소 계 267,337 - (910) 266,427 192,662 - - 192,662 기타금융자산 장기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 임차보증금 - - - - 80,000 - (2,893) 77,107 기타보증금 100 - - 100 100 - - 100 소 계 50,100 - - 50,100 130,100 - (2,893) 127,207 합 계 1,717,861 (233,932) (910) 1,483,018 1,440,158 (211,391) (2,893) 1,225,873 2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 1,076,974 0.22% 2,385 828,643 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 47,344 6.34% 3,003 54,622 0.00% - 6개월 이상 연체 54,058 12.01% 6,495 22,739 0.00% - 1년 이상 연체 222,049 100.00% 222,049 211,391 100.00% 211,391 합 계 1,400,424 233,932 1,117,395 211,391 3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 211,391 77,970 손상 22,541 59,456 기말 233,932 137,426 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월 이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 나. 재고자산 1) 재고자산 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 2025년 3분기말 2024년 기말 2023년 12월말 핵산추출기기 원재료 25,330 36,588 101,597 부재료 5,281 3,626 5,447 제품 893,095 1,308,108 1,566,876 소 계 923,706 1,348,322 1,673,920 핵산추출시약 원재료 508,627 341,945 601,550 제품 108,430 126,382 116,063 소 계 617,057 468,327 717,613 허니가드 원재료 9,671 11,596 - 상품 상품 1,047,534 763,286 179,480 합 계 원재료 543,628 390,129 703,147 부재료 5,281 3,626 5,447 제품 1,001,525 1,434,490 1,682,940 상품 1,047,534 763,286 179,480 소 계 2,597,968 2,591,531 2,571,014 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] 2.6 2.4 2.3 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 1.8 1.8 1.6 (2)재고자산의 실사 내역 등1) 실사일자- 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 장기체화재고등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,048,393 (17,831) 1,030,562 763,907 (10,014) 753,893 제품 1,805,736 (671,572) 1,134,164 1,742,288 (837,028) 905,260 원재료 545,606 (23,786) 521,819 390,129 (6,649) 383,480 부재료 5,281 - 5,281 3,626 - 3,626 합 계 3,405,016 (713,189) 2,691,826 2,899,950 (853,691) 2,046,259 다. 금융상품 공정가치 1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 26,191,459 26,191,459 32,174,732 32,174,732 매출채권(*) 1,166,491 1,166,491 906,004 906,004 기타금융자산(*) 316,527 316,527 319,869 319,869 장기금융상품(*) 10,397 10,397 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,334,831 11,641,466 11,641,466 합 계 39,206,026 39,206,026 45,236,565 45,236,565 금융부채: 매입채무(*) 799,509 799,509 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,270,000 19,270,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 182,346 182,346 290,397 290,397 기타금융부채(*) 1,471,615 1,471,615 1,405,140 1,405,140 합 계 26,343,471 26,343,471 25,908,504 25,908,504 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,725,597 1,507,460 7,101,775 11,334,831 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 11,176,080 취득 - - 236,840 950,000 처분 - - (791,369) (1,149,898) 기말 186,320 195,981 7,101,775 10,976,182 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.4. 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,101,775 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 26,191,459 32,174,732 매출채권 1,166,491 906,004 기타금융자산 316,527 319,869 장기금융상품 10,397 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,334,831 11,641,466 합 계 39,206,026 45,236,565 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 799,509 232,967 리스부채 182,346 290,397 기타금융부채 1,471,615 1,405,140 단기차입금 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 120,000 120,000 장기차입금 19,270,000 19,360,000 합 계 26,343,471 25,908,504 2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 889,535 1,439,699 외화환산이익 127,124 46,578 외화환산손실 (12,371) (444,794) 외환차익 623,761 1,875,616 외환차손 (1,947,859) (558,563) 대손상각비 (22,541) (59,456) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 326,092 80,974 평가손실 (46,694) (46,750) 처분이익 23,655 - 처분손실 (7,576) (19,623) 상각후원가 금융부채 이자비용 (659,747) (249,744) 외화환산이익 - 165 외화환산손실 (3,674) - 외환차익 248 - 외환차손 (1,121) - 라. 수주계약 현황- 당사의 수주상황 관련 공시대상(매출액의 5%이상) 주요 계약은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제19기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 제18기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 대주회계법인 회계감사 86 1,505 - 451 제19기(전기) 대주회계법인 회계감사 85 1,505 85 1,510 제18기(전전기) 대주회계법인 회계감사 80 1,150 80 1,160 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) 2024.06 법인세 세무조정 2024.01.01~2024.12.31 9백만원 - 제18기(전전기) 2023.06 법인세 세무조정 2023.01.01~2023.12.31 7백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.26 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 기초잔액 감사, 주요발견사항 등 2 2023.08.04 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 반기검토, 주요발견사항 등 3 2023.09.22 감사인, 감사, 이사 대면회의 감사계획과 업무일정 및 예상되는 감사 유의적 위험 등 4 2024.08.19 감사인, 감사, 이사 대면회의 감사계획과 업무일정 및 예상되는 감사 유의적 위험 등 5 2024.12.12 감사인, 감사, 이사 대면회의 중간감사로 발견한 감사 유의사항 등 6 2025.03.20 감사인, 감사, 이사 대면회의 주요 감사결과, 서면진술 등 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보: 해당사항 없습니다.6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경: 2022년 회계연도 감사인은 삼덕회계법인이며, 2023년부터 대주회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사는 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 이사회에 평가 의견을 보고하였습니다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제20기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제20기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제20기(당기) 내부회계관리제도 대주회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 - - - - 제19기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기(전전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 64 경영지원본부 1 1 - - 282 재무팀 3 3 - - 78 IR팀 1 1 - - 14 전산운영 1 1 - - 32 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김상훈 ○ 1년 3개월 31년 - - 회계담당 임원 김상훈 ○ 1년 3개월 31년 - - 회계담담 윤미정 ○ 5년 25년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4명의 이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 없으며 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원 등의현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사는 사외이사 교육을 실시하지 않았으나 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있습니다. 다. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 대표이사 김기옥 출석률(100%) 사내이사 김민이 출석률(100%) 사외이사 김인준 출석률(100%) 사외이사 이학수 출석률(100%) 찬반여부 1 2024.01.25 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.15 1. 제17기(2022년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리 운영실태 보고 및 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.19 송도2사옥 시설투자금액 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.26 타법인 엔젠바이오 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.29 대표이사 김기옥 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.05.07 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.05.10 신주식 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.06.28 신주식 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.07.12 금전대여/펀드가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.07.31 유상증자(상환전환우선주) 발행 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.08.30 송도 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.10.23 대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.10.25 금융상품 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.11.13 운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2025.02.13 - 제19기 재무제표 승인의 건- 내부회계관리 운영실태 보고 및 운영실태 평가 보고의 건- 자기주식처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2025.02.20 자기주식 처분 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2025.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2025.03.18 자기주식 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 2025.03.28일 김인준 사외이사는 임기가 만료되었습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사는 이사회가 객관적으로 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없으나, IR팀에서 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 회사는 상법 제542조의11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에 따른 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 회사는 당보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 문준필 (1985~1989) 고려대학교 법과대학 학사 (1991.03) 사법연수원 입학(22기) (1996.03) 수원지방법원 판사 (1998.03) 서울지방법원 판사 (2006.03) 서울고등법원 판사 (2009.03) 수원지방법원 부장판사 (2018.07) 조세심판원 비상임심판관 위촉 해당사항 없음 - 주) 제19기 정기주주총회에서 감사 선임의 건이 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 문준필 감사가 권리의무를 유지합니다. 다. 감사의 독립성 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 회사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 규 정 내 용 정관 제34조 (감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 문준필 감사는 2020년 1월 31일 개최된 임시주주총회 결의에 의해 의해 신규 선임되었습니다. 선임 후 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속하고 있습니다. 차 개최일자 의안내용 가결 여부 문준핑감사 (출석률 78%) 1 2024.01.25 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 출자 승인의 건 가결 찬성 2 2024.02.15 1. 제17기(2022년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2. 내부회계관리 운영실태 보고 및 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 3 2024.02.26 1. 18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2. 사내이사 김기옥/ 감사 송태희 추천의 건 가결 찬성 4 2024.03.19 송도2사옥 시설투자금액 증액의 건 가결 찬성 5 2024.03.26 타법인 엔젠바이오 출자 승인의 건 가결 찬성 6 2024.03.29 대표이사 김기옥 선임의 건 가결 불참 7 2024.05.07 신주식 발행의 건 가결 불참 8 2024.05.10 신주식 발행 변경의 건 가결 불참 9 2024.06.28 신주식 납입일 변경의 건 가결 찬성 10 2024.07.31 유상증자(상환전환우선주) 발행 철회의 건 가결 찬성