제놀루션 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제16(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제15(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 제놀루션

1. 일반사항 주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며. 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 법원로 11길 11 A동 506호(문정동, 문정현대지식산업센터)에 본사를 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주	보통주	지분율(%)

(주)호일바이오메드	1,046,096	10.93%

김기옥	600,000	6.27%

로그 성장기여1호펀드	248,860	2.60%

기타	7,672,224	80.20%

합계	9,567,180	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산 (*)	45,719,116	45,719,116	43,956,608	43,956,608

단기금융상품(*)	15,035,175	15,035,175	5,000,000	5,000,000

매출채권(*)	4,662,696	4,662,696	8,379,291	8,379,291

기타유동금융자산(*)	900,731	900,731	669,174	669,174

장기금융상품(*)	-	-	31,013	31,013

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,051,605	3,051,605	1,014,970	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	1,870,599	1,870,599	2,000,191	2,000,191

기타비유동금융자산(*)	30,679	30,679	500,490	500,490

합 계	71,270,601	71,270,601	61,551,737	61,551,737

금융부채:

매입채무(*)	233,670	233,670	601,916	601,916

전환사채(*)	2,748,425	2,748,425	-	-

파생금융부채	2,371,005	2,371,005	-	-

리스부채(*)	43,481	43,481	114,072	114,072

기타금융부채 (*)	1,057,438	1,057,438	1,822,568	1,822,568

장기차입금(*)	6,646,876	6,646,876	6,646,876	6,646,876

합 계	13,100,895	13,100,895	9,185,432	9,185,432

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,079,605	1,972,000	3,051,605

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,870,599	1,870,599

전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,014,970	-	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,191	2,000,191

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	파생금융부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초	-	-	2,000,191	-	-	4,107,237

발행	2,000,000	-	-	-	2,273,715	-

전환	-	-	-	-	-	(434,680)

평가	(28,000)	-	(129,592)	-	97,290	6,081,707

보고기간말	1,972,000	-	1,870,599	-	2,371,005	9,754,264

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,079,605	1,014,970	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

1,972,000	-	3	순자산가치평가법	순자산가치

당기손익-공정가치금융자산	1,870,599	2,000,191	3	이항옵션모형	주가, 무위험위자율, 주가변동성 등

파생금융부채	2,371,005	-	3	이항옵션모형	주가, 무위험이자율, 주가변동성 등

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	45,719,116	43,956,608

단기금융상품	15,035,175	5,000,000

매출채권	4,662,696	8,379,291

기타유동금융자산	900,731	669,174

장기금융상품	-	31,013

기타비유동금융자산	30,679	500,490

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,051,605	1,014,970

당기손익-공정가치 금융자산	1,870,599	2,000,191

합 계	71,270,601	61,551,737

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채	2,371,005	-

상각후원가 금융부채

매입채무	233,670	601,915

전환사채	2,748,425	-

리스부채	43,481	114,072

기타금융부채	1,057,438	1,822,569

장기차입금	6,646,876	6,646,876

합 계	13,100,895	9,185,432

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	61,235	4,025

외화환산손익	1,218,892	(194,840)

대손상각비	(300)	282

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용(*)	-	-

외화환산손익	(20)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융부채 평가손익	(129,592)	(6,081,707)

기타포괄-공정가치 금융자산:

공정가치평가손익(기타포괄)	28,575	-

(*) 상각 후 원가 : 측정 금융부채에서 발생한 이자비용 중 자본화된 금액 103,209천원(전반기 244,105천원)이 유형자산에 계상되어 있습니다 (주석 11 참조).

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성:

매출채권	4,663,193	(497)	4,662,696	8,379,487	(197)	8,379,290

미수수익	4,103	-	4,103	2,877	-	2,877

미수금	477	-	477	16,073	-	16,073

임차보증금	429,000	-	429,000	-	-	-

기타보증금	600	-	600	-	-	-

단기대여금	466,551	-	466,551	650,224	-	650,224

비유동성:

장기대여금	29,819	-	29,819	100,710	-	100,710

임차보증금	-	-	-	399,000	-	399,000

기타보증금	860	-	860	780	-	780

합 계	5,594,603	(497)	5,594,106	9,549,151	(197)	9,548,954

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	4,023,056	-	-	8,126,266	-	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	372,401	0.08%	289	193,373	0.08%	150

6개월 이상 연체	267,736	0.08%	208	59,848	0.08%	47

합 계	4,663,193	497	8,379,487	197

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	197	538

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	300	(282)

제각	-	-

보고기간말 금액	497	256

8. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

유동성	527,450	500,000

비유동성	2,524,155	514,970

소계	3,051,605	1,014,970

당기손익 -공정가치 금융자산:

유동성	-	-

비유동성	1,870,599	2,000,191

소계	1,870,599	2,000,191

합계	4,922,204	3,015,161

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

리코달팽이하이일드전문투자형사모투자신탁제18호	500,000	552,155	500,000	514,970

리코SAFE-HEAVEN전문투자형사모투자신탁제3호	500,000	527,450	500,000	500,000

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	2,000,000	1,972,000	-	-

합계	3,000,000	3,051,605	1,000,000	1,014,970

(3) 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당반기	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

한국바이오셀프 상환전환우선주	1,000,000	938,525	1,000,000	1,000,000

에스엠엘제니트리 상환전환우선주	1,000,191	932,074	1,000,191	1,000,191

합계	2,000,191	1,870,599	2,000,191	2,000,191

(4) 당반기와 전반기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익 -공정가치 금융자산

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	1,014,970	-	2,000,191	-

취득	2,000,000	-	20,055	-

처분	-	-	(20,055)	-

평가손익	36,635	-	(129,592)	-

기말	3,051,605	-	1,870,599	-

9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부가	장부가

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	24.74%	대한민국	12월	1,000,000	991,213	-

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	32.91%	대한민국	12월	3,000,000	3,081,480	-

합계	4,000,000	4,072,693	-

(2) 당반기 중 관계기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초장부금액	취득금액	지분법평가	기말장부금액

지분법손익	기타

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	-	1,000,000	(8,787)	-	991,213

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	-	3,000,000	81,480	-	3,081,480

합계	-	4,000,000	72,693	-	4,072,693

(3) 당반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호	4,006,484	-	4,006,484	167	(35,516)

리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호	9,363,078	17	9,363,060	338,110	337,342

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,352,277	1,539,968

원재료	906,638	1,580,958

평가충당금	(127,992)	(9,525)

합 계	2,130,923	3,111,401

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 원가	7,275,317	5,436,469

11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

기계장치	1,325,803	444,429	-	(184,104)	106,293	1,692,421

차량운반구	206,712	-	-	(23,608)	46,037	229,141

비품	70,880	-	-	(15,576)	-	55,304

시설장치	175,860	-	(7,328)	(39,993)	-	128,539

건설중인자산(*)	14,163,915	1,754,450	-	-	(152,330)	15,766,035

합계	15,943,170	2,198,879	(7,328)	(263,281)	-	17,871,440

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 103,209천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 11.26% 입니다.

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

차량운반구	-	25,117	-	(837)	-	24,280

비품	66,516	33,714	-	(13,454)	-	86,776

시설장치	256,952	528,521	-	(67,060)	-	718,413

건설중인자산(*)	7,269,757	4,966,157	-	-	-	12,235,914

합계	7,593,225	5,553,509	-	(81,351)	-	13,065,383

(*) 건설중인자산의 취 득에는 자본화된 차입원가 244,105천원 이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화차입이자율은 19.11% 입니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	84,067	15,253

판매비와관리비	179,213	66,099

합 계	263,280	81,352

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	59,704	146,645

차량운반구	-	-

합 계	59,704	146,645

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	43,481	114,072

비유동	-	-

합 계	43,481	114,072

당반기 중 증가된 사 용권자산은 54,480천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	141,421	99,093

부동산	141,421	94,182

차량운반구	-	4,911

리스부채에 대한 이자비용	314	1,731

단기리스료	107,900	27,900

소액자산 리스료	13,565	5,734

당반기 중 리스의 총 현금유출은 235,164천원입니다 .

13. 무형자산

당반기 와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	취득	상각	반기말	기초	취득	상각	반기말

상표권	-	2,763	(92)	2,671	-	-	-	-

특허권	5,000	4,811	(687)	9,124	-	-	-	-

소프트웨어	40,648	34,300	(7,063)	67,885	-	-	-	-

회원권	804,984	-	-	804,984	-	-	-	-

합 계	850,632	41,874	(7,842)	884,664	-	-	-	-

14. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	233,669	601,916

미지급금	848,076	1,673,622

미지급비용	209,362	148,947

합 계	1,291,107	2,424,485

15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	이자율(2021.6.30)	당반기말	전기말

장기차입금(*)	중소기업은행	2034-09-06	2.45%	6,646,876	6,646,876

합 계	6,646,876	6,646,876

(*) 상기 장기차입금은 5년동안 고정금리이며 이후 1년 단위로 변동금리가 적용되며 2024년 12월부터 원금균등상환 조건입니다. 또한 장기차입금은 신용보증기금으로부터 35억을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	2,748,425	-

파생금융부채(*)	2,371,005	-

합 계	5,119,430	-

(*) 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않아 금융부채로 분류하고 평가손익을 인식하였습니다.(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	5,000백만원

발행일	2021-06-08

표면이자율	1%

만기보장수익률	1%

만기	2026-06-08

상환방법	만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 12월 08일 이후매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환할 것을 발행회사에게 청구 가능

전환가격(*)	보통주 주당 15,852원 (주식수 : 315,417주)

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 06월 08일)로부터 만기일1개월전(2026년 05월 08일)까지

발행회사 콜옵션	권면총액의 40% 범위내 행사 가능

(*) 시가하락 등에 따른 전환가격 재조정 조건입니다.(3) 당반기 및 전반기 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

평가액	평가손익	평가액	평가손익

파생금융부채	2,371,005	(97,290)	-	-

17. 상환전환우선주(1) 당반기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채요소

상환전환우선주부채(유동)	-	-

내재파생금융부채(유동)	-	-

자본요소

전환권대가	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	2,064,312

발행	-	-

이자비용	-	171,281

전환	-	(549,469)

반기말	-	1,686,123

(3) 당반기와 전반기 중 내재파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	4,107,237

발행	-	-

평가손익	-	6,081,707

행사	-	(434,680)

반기말	-	9,754,264

(4) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	1차	2차	3차

발행일자	2010년 09월 10일	2010년 09월 17일	2012년 11월 30일

주당 발행가액	3,500	3,500	6,000

발행총액(발행비용차감)	764,571,200	297,797,270	1,490,165,000

발행 주식수	220,000	85,714	250,000

연도별 전환 주식수	2016년 150,0002020년 70,000	2017년 85,714	2018년 250,000

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 1%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정IPO/M 공모단가/거래가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가/거래가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	220,000	85,714	250,000

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

(단위: 주,원)

구분	4차	5차	6차

발행일자	2015년 06월 11일	2018년 06월 09일	2018년 07월 14일

주당 발행가액	7,000	8,100	8,100

발행총액	750,001,000	2,999,988,900	1,499,998,500

발행 주식수	107,143	370,369	185,185

연도별 전환 주식수	2020년 107,143	2020년 370,369	2020년 185,185

현재 주식수	-	-	-

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 1%	참가적, 누적적 우선배당률 0%	참가적, 누적적 우선배당률 0%

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배	보통주식 주주에 우선하여 분배

상환에 관한 사항	상환조건	인수자 상환청구	인수자 상환청구	인수자 상환청구

상환방법	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환	상환 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 현금 상환

상환기간	발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정 IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 하향조정IPO 공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 주당 전환가격은 공모가의 70%

전환청구기간	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지	최초 발행일 이후 존속기간 만료일 전까지

전환으로 발행할주식의 종류	보통주	보통주	보통주

전환으로 발행할주식의 종류	107,143	370,369	185,185

의결권에 관한 사항	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권	1주당 1 의결권

18. 확정급여부채(자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,988,461	1,519,106

사외적립자산의 공정가치	(1,603,809)	(1,635,001)

순확정급여부채(자산)	384,652	(115,895)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,519,106	475,920

당기근무원가	220,311	58,594

과거근무원가	207,928	-

이자원가	27,470	7,039

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(18,156)	2,619

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	71,845	7,734

급여지급액	(40,042)	(24,787)

반기말금액	1,988,462	527,119

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,635,001	-

이자수익	26,300	-

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(17,450)	-

기여금	-	-

제도에서의 지급액	(40,042)	-

기말금액	1,603,809	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.44%	3.12%

임금상승률	8.16%	4.00%

19. 충당부채 당반기와 전반기에 회사가 계상한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	871,245	116,013	31,620	56,082

설정	166,451	12,337	205,885	42,245

환입	(871,245)	(6,400)	(31,620)	-

반기말	166,451	121,950	205,885	98,327

20. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행할 주식총수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	9,567,180	4,783,590

보통주 자본금	4,783,590,000	2,391,795,000

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	기타자본항목	합 계

전반기초	3,006,893주	1,573,447	6,573,998	8,147,445

상환전환우선주의 전환	94,691주	47,346	936,803	984,149

자기주식의 처분(*)	140,000주	-	560,000	560,000

주식보상비용	-	-	579,600	579,600

전반기말	3,241,584주	1,620,793	8,650,401	10,271,194

당반기초	4,783,590주	2,391,795	32,388,086	34,779,881

무상증자(*)	4,783,590주	2,391,795	(2,416,545)	(24,750)

당반기말	9,567,180주	4,783,590	29,971,541	34,755,131

(*) 회사는 2021년 3월 22일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금 2,391,795천원을2021년 4월 9일을 배정기준일로 자본전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 보통주 주식수는 4,783,590주에서 9,567,180주로 증가하였습니다.

21. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	970,923	1,539,968	352,783	380,375

당기제품제조원가	4,241,727	9,198,120	5,587,212	6,850,457

타계정으로 대체액	(13,803)	(203,927)	(10,521)	(10,521)

관세환급금	-	(273,535)	-	-

재고자산평가손실	-	118,467	-	-

기말제품재고액	(906,638)	(906,638)	(671,978)	(671,978)

매출원가	4,292,209	9,472,455	5,257,496	6,548,333

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	927,675	1,943,696	486,051	771,396

퇴직급여	134,155	403,677	38,930	63,056

복리후생비	126,904	185,316	34,422	72,120

여비교통비	18,895	28,312	2,586	6,152

접대비	28,851	45,015	18,119	20,215

통신비	4,014	8,120	2,479	4,621

수도광열비	9,399	11,798	747	1,438

세금과공과금	25,088	59,811	9,215	22,975

감가상각비	168,282	304,763	76,658	150,311

지급임차료	42,620	83,766	16,496	23,116

수선비	-	30	140	140

보험료	21,753	33,645	8,501	17,149

차량유지비	8,153	13,642	1,321	2,238

경상연구개발비	86,123	521,101	27,492	130,110

운반비	29,018	72,551	24,864	37,921

교육훈련비	22	182	-	6,441

도서인쇄비	800	6,516	1,041	2,826

소모품비	587,886	624,663	28,651	36,799

지급수수료	148,555	358,837	195,821	288,883

광고선전비	13,690	27,106	3,318	31,983

대손상각비	(442)	300	13	(282)

건물관리비	12,426	22,143	7,180	14,731

판매수수료	342,290	503,862	52,046	52,046

무형고정자산상각	4,333	7,842	-	-

견본비	7,420	8,277	25	124

해외출장비	-	-	-	10,694

품질보증비용	(528,944)	(608,140)	150,332	174,265

주식보상비용	-	-	-	518,684

합 계	2,218,966	4,666,831	1,186,448	2,460,152

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	23,154	488,152	(1,364,999)	(1,526,245)

원재료 매입액	3,283,325	6,787,165	5,857,246	6,962,715

급여	1,133,087	2,381,885	756,773	1,114,285

퇴직급여	140,411	429,410	33,935	65,633

복리후생비	171,994	257,240	67,923	119,929

여비교통비	19,959	31,584	3,157	7,730

접대비	28,851	45,015	19,404	21,757

세금과공과금	31,333	71,344	10,855	26,531

감가상각비	208,875	404,701	97,365	180,445

지급임차료	61,524	121,465	25,704	34,645

보험료	25,562	38,388	8,776	17,857

경상연구개발비	172,123	722,830	225,492	433,610

운반비	29,897	79,738	33,083	51,459

교육훈련비	22	182	-	6,441

소모품비	723,727	961,223	204,884	254,062

지급수수료	580,440	1,309,609	241,057	354,252

광고선전비	13,690	27,106	3,318	31,983

대손상각비	(442)	300	13	(282)

건물관리비	15,337	28,206	9,606	18,751

판매수수료	342,290	503,862	52,046	52,046

해외출장비	-	-	-	10,695

품질보증비용	(528,944)	(608,140)	150,332	174,265

주식보상비용	-	-	-	579,600

기타	34,958	58,021	7,975	16,321

합 계	6,511,173	14,139,286	6,443,945	9,008,485

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	800	1,600	2,400	2,400

외환차익	105,485	235,870	104,157	116,426

외화환산이익	(234,737)	1,237,213	(45,096)	25,842

잡이익	25,571	36,551	1,461	2,963

합 계	(102,881)	1,511,234	62,922	147,631

기타비용:

외환차손	74,675	116,472	86,542	90,161

외화환산손실	(11,799)	18,341	214,553	220,683

유형자산처분손실	7,328	7,328	-	-

기부금	-	-	10,000	10,000

잡손실	1,903	4,316	11	47

합 계	72,107	146,457	311,106	320,891

25. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	38,975	61,235	3,069	4,025

당기손익공정가치금융 자산처분이익	13,248	13,248	-	-

합 계	52,223	74,483	3,069	4,025

금융비용:

이자비용	50	337	473	945

파생금융부채평가손실	97,290	97,290	4,189,888	6,081,707

당기손익공정가치금융 자산평가손실	129,592	129,592	-	-

합 계	226,932	227,219	4,190,361	6,082,652

26. 주식보상비용전반기중 회사는 자기주식 140,000주를 우리사주조합에 주당 4천원의 가액으로 처분하였습니다. 이로 인하여 회사는 전반기에 자기주식처분이익 560,000천원과 주식보상비용 579,600천원을 인식하였습니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.76 % (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 26%)입니다.

28. 주당순 손익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익 (손실)	7,912,238,752	19,399,606,011	5,836,644,538	4,757,394,605

가중평균 유통보통주식수(*)	9,567,180	9,567,180	6,483,168	6,422,581

보통주기본주당순이익 (손실)	827	2,028	900	741

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산당반기에 발생한 무상증자로 인해 증가되는 유통보통주식수는 비교표시되는 최초기간의 개시일에 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

- 당반기 3개월

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	9,567,180	91	870,613,380

소 계	9,567,180	870,613,380

일수	91

가중평균 유통보통주식수	9,567,180

- 당반기 누적

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	9,567,180	181	1,731,659,580

소 계	9,567,180	1,731,659,580

일수	181

가중평균 유통보통주식수	9,567,180

- 전반기 3개월

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	6,483,168	91	589,968,288

소 계	6,483,168	589,968,288

일수	91

가중평균 유통보통주식수	6,483,168

- 전반기 누적

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	6,013,786	182	1,094,509,052

상환전환우선주(5차)의 전환	49,382	177	8,740,614

자기주식의 처분	280,000	168	47,040,000

상환전환우선주(1차)의 전환	140,000	133	18,620,000

소 계	6,483,168	1,168,909,666

일수	182

가중평균 유통보통주식수	6,422,581

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 희석효과가 있는 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하되, 기중에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 가정하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당반기중 희석성잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	7,912,238,752	19,399,606,011	5,836,644,538	4,757,394,605

이자비용	22,140,099	22,140,099	81,968,755	171,280,505

파생금융상품평가손실	97,290,000	97,290,000	4,189,888,189	6,081,706,996

희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익	8,031,668,851	19,519,036,110	10,108,501,482	11,010,382,106

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*)	9,646,901	9,607,261	7,759,180	7,698,593

희석효과	없음	없음	없음	없음

희석주당순이익	827	2,028	900	741

(*) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산당반기에 발생한 무상증자로 인해 증가되는 유통보통주식수는 비교표시되는 최초기간의 개시일에 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

- 당반기 3개월

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	9,567,180	91	870,613,380

전환사채	315,417	23	7,254,591

소 계	877,867,971

일수	91

조정후 가중평균유통보통주식수	9,646,901

- 당반기 누적

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	9,567,180	181	1,731,659,580

전환사채	315,417	23	7,254,591

소 계	1,738,914,171

일수	181

조정후 가중평균유통보통주식수	9,607,261

- 전반기 3개월

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	6,483,168	91	589,968,288

상환전환우선주	1,276,012	91	116,117,092

소 계	706,085,380

일수	91

조정후 가중평균유통보통주식수	7,759,180

- 전반기 누적

구 분	발행주식수	가중치	적수

가중평균유통보통주식수	6,422,581	182	1,168,909,742

상환전환우선주	1,276,012	182	232,234,184

소 계	1,401,143,926

일수	182

조정후 가중평균유통보통주식수	7,698,593

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	19,399,606	4,757,395

조정:

법인세비용	5,717,864	2,518,188

감가상각비	404,701	180,445

퇴직급여	429,410	65,633

무형자산상각비	7,842	-

대손상각비	300	(282)

재고자산평가손실	118,467	-

유형자산처분손실	7,328	-

품질보증비용	(704,794)	174,265

파생금융부채평가손실	97,290	6,081,707

주식보상비용	-	579,600

이자수익	(61,235)	(4,025)

이자비용	337	945

외화환산손실	18,341	220,683

외화환산이익	(1,237,213)	(25,842)

지분법손익	(72,693)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	129,592	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(13,248)	-

소 계	4,842,289	9,791,317

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,737,453	(2,908,189)

기타채권의 감소(증가)	15,596	(249,723)

재고자산의 감소(증가)	862,011	(1,514,223)

기타유동자산 감소(증가)	995,658	(1,108,479)

매입채무의 증가(감소)	(368,266)	636,078

기타채무의 증가(감소)	(884,451)	1,743,318

퇴직금의 지급	(40,042)	(24,787)

퇴직연금운용자산의 증가	40,042	-

기타유동부채의 증가(감소)	(751,173)	1,452,291

복구충당부채의 증가(감소)	(6,400)	-

소 계	3,600,428	(1,973,714)

합 계	27,842,323	12,574,998

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

복구충당부채의 계상	12,000	41,300

보험수리적손실	55,488	8,075

상환전환우선주의 보통주 전환	-	984,149

차입원가자본화	103,209	244,105

건설중인자산의 본계정 대체	152,330	-

무상증자	2,391,795	-

리스부채의 계상	42,480	-

미지급금 계상으로 인한 건설중인자산 증가	198,000	-

선급금 및 미지급금 감소로 인한 기계장치 증가	369,217	-

선급금 및 미지급금 감소로 인한 소프트웨어 증가	15,435	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기말

차입금	6,646,876	-	-	-	6,646,876

리스부채	114,072	(113,385)	42,480	314	43,481

전환사채	-	2,726,285	-	22,140	2,748,425

파생금융부채	-	2,273,715	-	97,290	2,371,005

합계	6,760,948	4,886,615	42,480	119,744	11,809,787

30. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	실행금액

중소기업은행	시설자금대출	7,000,000	6,646,876

회사는 상기 금융기관 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 3,500백만원을 한도로 하는 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 일부 임차건물 등에 대하여 부보금액 1,000백만원의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 회사의 최대주주는 (주)호일바이오메드이며 보고기간말 현재 지분율은 10.93%입니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업은 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	984,267	258,961

퇴직급여	437,878	27,598

주식보상비용	-	202,860

합계	1,422,145	489,419

32. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

A	12.10	4,594,464	6.47	1,457,836

B	3.39	1,287,625	14.57	3,282,862