제놀루션 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 11 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 10 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 제놀루션

1. 회사의 개요주식회사 제놀루션(이하 "당사"라 함)은 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2015년 8월 3일에 당사 의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였습니다. 당사는의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 법원로 11길 11, A동 506호(문정동, 문정현대지식산업센터)에 본사를 두고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당 기말 현재 납입자본금은 1,662,018천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

호일바이오메드	500,000	15.04

김동호	360,000	10.83

김기옥	300,000	9.03

KOFC-보광 Pioneer champ 2010-3호 투자조합	250,000	7.52

엔에이치엔인베스트먼트㈜	252,143	7.59

글로벌성장지원투자조합	188,679	5.68

기타	1,473,214	44.32

계	3,324,036	100.00

2. 중요한 회계정책

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 3월 20일 에 개최될 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

비품	5년

시설장치	5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.

(5) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(6) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (10) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(11) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(12) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 유형자산당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

비품	2,468,797	69,436,909	(1,497,691)	(7,063,355)	63,344,660

시설장치	13,579,620	151,574,000	(5,730,934)	(24,543,124)	134,879,562

합계	16,048,417	221,010,909	(7,228,625)	(31,606,479)	198,224,222

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

비품	887,371	2,690,000	-	(1,108,574)	2,468,797

시설장치	24,734,366	-	-	(11,154,746)	13,579,620

합계	25,621,737	2,690,000	-	(12,263,320)	16,048,417

4. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 :원)

구분	기초	증가	상각비	기말

상 표 권	1,523,494	-	(465,672)	1,057,822

개 발 비	94,053,388	387,003,180	(43,574,901)	437,481,667

소프트웨어	2,533,334	-	(800,000)	1,733,334

합계	98,110,216	387,003,180	(44,840,573)	440,272,823

(전기) (단위 :원)

구분	기초	증가	상각비	기말

상 표 권	1,989,166	-	(465,672)	1,523,494

개 발 비	122,639,623	-	(28,586,235)	94,053,388

소프트웨어	3,333,334	-	(800,000)	2,533,334

합계	127,962,123	-	(29,851,907)	98,110,216

5. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	183,782,942	215,567,536

퇴직급여설정액	152,294,409	15,204,653

퇴직급여지급액	(7,296,238)	(46,989,247)

기말잔액	328,781,113	183,782,942

6. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계 정 과 목	당 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	US$162,240.73	196,067,922	US$146,723.64	171,960,106

EUR143.02	181,292	EUR146.55	187,662

GBP1,722.65	2,549,815	GBP1,721.95	2,989,150

JPY6,830.00	70,814	JPY-	-

THB75.00	2,522	THB-	-

매출채권	US$115,707.60	139,832,635	US$28,788.00	33,739,536

자산 합계	US$277,948.33	338,705,000	US$175,511.64	208,876,454

EUR143.02	EUR146.55

GBP1,722.65	GBP1,721.95

JPY6,830.00	JPY-

THB75.00	THB-

7. 특수관계자와의 거래 당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계 내역

특수관계	회사명/성명	내 용

주요 경영진	김 기 옥	대표이사, 주주

기 타	호일바이오메드	주주

〃	진엑스	기타특수관계자

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무(당기) (단위:원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

진엑스	매출채권	53,746,000	14,546,400	68,292,400	-

(전기) (단위:원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

호일바이오메드	매출채권	16,420,800	10,780,000	27,200,800	-

진엑스	〃	44,800,800	115,345,120	106,399,920	53,746,000

대표이사	주임종단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-

8. 자본금

(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당 기	전 기

① 발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

② 1주당 액면금액	500원	500원

③ 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주	2,811,179주512,857주	2,472,500주662,857주

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주

전기초	1,236,250,000	277,857,000	2,489,524,725

우선주 발행	-	53,571,500	696,429,500

전기말	1,236,250,000	331,428,500	3,185,954,225

보통주 발행	94,339,500	-	1,405,658,550

우선주 전환	75,000,000	(75,000,000)	-

당기말	1,405,589,500	256,428,500	4,591,612,775

(3) 상환전환우선주

구분	1차	2차	3차	4차

1) 총발행주식수	220,000주	85,714주	250,000주	107,143주

2) 1주당 발행가격	3,500원	3,500원	6,000원	7,000원

3) 발행일	2010년 9월 9일	2010년 9월 16일	2012년 11월 30일	2015년 6월 11일

4) 권리행사조건 등

전환권 행사가능기간	최초발행일로 부터 10년	최초발행일 익일부터 2019년 12월 31일까지	최초발행일 익일부터 2022년 11월 30일까지	최초발행일로 부터 10년

전환가격	3,500원	3,500원	6,000원	7,000원

상환권행사가능기간	최초발행일로 부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지. 다만, 당사가 기업공개를 완료하는 경우 상환의무는 소멸함	최초발행일로 부터 3년 6개월이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지. 다만, 당사가 기업공개를 완료하는 경우 상환의무는 소멸함

상환가액	1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

상기 상환전환우선주는 참가적, 누적적 우선주(1차 및 2차는 배당률 0%, 3차 및 4차는 배당률 1%)이며 1주당 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 우선주주는 당사가 유상증자시 신주인수권을 행사 할 수 있습니다.한편, 당기 중 제1차 상환전환우선주 중 150,000주가 보통주로 전환되었습니다.

9. 결손금처리계산서

당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서=====================

제11기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제10기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지
처리예정일 2017년 3월 28일 처리확정일 2016년 3월 24일

주식회사 제놀루션 (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

미처리결손금	(2,829,411,705)	(2,917,474,580)

전기이월미처리결손금	(2,917,474,580)	(2,998,917,757)

당기순이익	88,062,875	81,443,177

임의적립금등의이입액	-	-

합 계	(2,829,411,705)	(2,917,474,580)

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(2,829,411,705)	(2,917,474,580)

10. 법인세비용과 이연법인세당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	88,062,875	81,443,177

적용세율에 따른 세부담액	9,686,916	8,958,749

조정사항 :

비과세수익	-	-

비공제비용	973,733	1,291,493

기타	(10,660,649)	(10,250,242)

법인세비용	-	-

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	-

(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	유동성	비유동성

(차감할 일시적차이 및 결손금)

경상연구개발비	46,363,686	103,046,320	46,363,686	103,046,320	103,046,320	-

무형자산손상차손	84,208,898	-	31,188,480	53,020,418	-	53,020,418

퇴직급여충당부채	174,593,795	152,294,409	-	326,888,204	-	326,888,204

세무상결손금	2,541,820,083	-	789,038,698	1,752,781,385	-	1,752,781,385

소 계	2,846,986,462	255,340,729	866,590,864	2,235,736,327	103,046,320	2,132,690,007

이연법인세자산 인식제외금액	2,846,986,462	2,235,736,327	103,046,320	2,132,690,007

이연법인세자산 인식대상금액	-	-	-	-

세 율	22.00%	22.00%	22.00%	22.00%

일시적차차이로 인한 이연법인세자산	-	-	-	-

(가산할 일시적차이)

미수수익	649,315	558,904	649,315	558,904	-	-

소 계	649,315	558,904	649,315	558,904	-	-

이연법인세부채 인식제외금액	649,315	558,904	-	-

이연법인세부채 인식대상금액	-	-	-	-

세 율	22.00%	22.00%	22.00%	22.00%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	-	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채) - 순액	-	-	-	-	-	-

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	유동성	비유동성

(차감할 일시적차이 및 결손금)

경상연구개발비	116,400,000	26,363,686	96,400,000	46,363,686	46,363,686	-

무형자산손상차손	115,397,378	-	31,188,480	84,208,898	-	84,208,898

선급비용	56,722	-	56,722	-	-	-

퇴직급여충당부채	194,010,783	6,015,506	25,432,494	174,593,795	-	174,593,795

세무상결손금	2,507,785,868	34,034,215	-	2,541,820,083	-	2,541,820,083

소 계	2,933,650,751	66,413,407	153,077,696	2,846,986,462	46,363,686	2,800,622,776

이연법인세자산 인식제외금액	2,933,650,751	2,846,986,462	46,363,686	2,800,622,776

이연법인세자산 인식대상금액	-	-	-	-

세 율	22.00%	22.00%	22.00%	22.00%

일시적차차이로 인한 이연법인세자산	-	-	-	-

(가산할 일시적차이)

미수수익	649,315	-	649,315	649,315	-

소 계	649,315	-	649,315	649,315	-

이연법인세부채 인식제외금액	649,315	649,315	-

이연법인세부채 인식대상금액	-	-	-

세 율	22.00%	22.00%	22.00%	22.00%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	-	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채) - 순액	-	-	-	-	-	-

당사는 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성 및 미래의 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(3) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채 (단위 : 원)

계정과목	당 기	전 기

상계 전 당기법인세자산	1,320,540	1,858,940

상계 전 당기법인세부채	-	-

상계 후 당기법인세자산	1,320,540	1,858,940

11. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

순이익	88,062,875	81,443,177

(-)우선주배당금 등	15,302,637	17,476,845

보통주순이익	72,760,238	63,966,332

가중평균유통보통주식수(주)	2,760,658	2,472,500

기본주당이익	26	26

(주) 가중평균유동보통주식수의 계산내역

(당 기) (단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2016.1.1	2,472,500	366	2,472,500

유상증자	2016.4.8	188,679	268	138,158

우선주전환	2016.7.8	150,000	366	150,000

합 계	2,760,658

(전 기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2015.1.1	2,472,500	365	2,472,500

합 계	2,472,500

(2) 희석주당손익희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당손익을 계산하지 아니하였습니다.

12. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

재고자산의 개발비 대체	251,745,180	-

우선주의 보통주 전환	75,000,000	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

13. 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

제공자	보증상대처	보증금액	보증내용

서울보증보험	(주)케이지이니시스	5,000,000	이행지급보증

14. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

계정과목	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하

매입채무	11,323,400	-	-

미지급금	118,772,394	-	-

합계	130,095,794	-	-

(전기) (단위 : 원)

계정과목	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하

미지급금	69,260,602	-	-

2) 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

1 5. 부가가치계산에 필요한 항목당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 :원)

구 분	당기	전기

제조원가	판관비	합계	제조원가	판관비	합계

급 여	117,371,002	426,483,992	543,854,994	138,000,000	472,149,500	610,149,500

퇴 직 급 여	8,475,000	143,819,409	152,294,409	11,373,911	3,830,742	15,204,653

복리후생비	6,327,150	41,085,971	47,413,121	7,077,370	43,179,940	50,257,310

지급임차료	17,200,000	122,601,821	139,801,821	18,000,000	90,002,651	108,002,651

감가상각비	-	31,606,479	31,606,479	-	12,263,320	12,263,320

세금과공과금	7,210,050	17,705,257	24,915,307	4,318,180	20,892,134	25,210,314

무형자산상각비	-	44,840,573	44,840,573	-	29,851,907	29,851,907

계	156,583,202	828,143,502	984,726,704	178,769,461	672,170,194	850,939,655