제놀루션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제20기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제19기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 제놀루션과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제놀루션(이하 "지배기업")은 종속기업인 주식회사 비앙블바이오텍(이하 주식회사 제놀루션 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	보통주	지분율(%)

㈜호일바이오메드	2,113,112	11.01%

김기옥	1,229,068	6.40%

㈜제놀루션(자기주식)	1,123,451	5.85%

기타	14,724,390	76.74%

합계	19,190,021	100.00%

1.2. 종속기업의 개요 1.2.1. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업 종

당분기말(*)	전기말

㈜비앙블바이오텍	한국	47.26%	45.54%	12월	미용기기, 전기, 전자기기 도소매업

(*) 유효지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 일부 비지배지분의 의결권이 제한되고 있으므로 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.2.2. 당분기과 전분기(전기말)의 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

당분기>(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총자산	총부채	자 본	매출액	당분기순손익

㈜비앙블바이오텍	2,063,045	1,600,758	462,287	453,635	(335,175)

전분기>(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	전분기순손익

㈜비앙블바이오텍	1,098,696	899,047	199,649	54,279	(139,458)

1.3.1. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 연결재무제표 작성기준

연결기업의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로, 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2. 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3. 회계정책과 공시의 변경

2.3.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업이 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.4. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1. 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 연결기업은 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을 우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다.

3.1.1. 시장위험(1) 외환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	27,585,655	2,760	28,761,145	-

EUR	4,237	-	5,519	3,822

JPY	2,473,720	-	3,337,874	-

합계	30,063,612	2,760	32,104,538	3,822

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,758,290	(2,758,290)	2,876,115	(2,876,115)

EUR	424	(424)	170	(170)

기타	247,372	(247,372)	333,787	(333,787)

합계	3,006,085	(3,006,085)	3,210,072	(3,210,072)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 연결기업의 이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	이자비용에 미치는 영향

당분기	전분기

50bp 상승 시	-	75,000

50bp 하락 시	-	(75,000)

(3) 가격위험. 연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 11,753,798천원(전기말: 11,641,466천원) 및 186,320천원(전기말: 186,320천원)입니다.

3.1.2. 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

연결기업의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3.1.3. 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 226,866 226,866 - - 226,866 기타금융부채 1,478,402 699,915 778,486 1,478,402 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,450,000 120,000 19,330,000 - 19,450,000 리스부채 258,540 182,617 65,350 10,572 258,540 합 계 25,913,807 5,729,399 20,173,836 10,572 25,913,807 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 232,967 232,967 - - 232,967 기타금융부채 1,405,140 644,446 760,693 - 1,405,139 단기차입금 4,500,000 4,500,000 4,500,000 장기차입금 19,480,000 120,000 19,360,000 - 19,480,000 리스부채 290,397 195,831 73,221 21,344 290,396 합 계 25,908,503 5,693,245 20,193,914 21,344 25,908,503 3.2. 자본위험 관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 26,024,870 26,055,925 자본 (B) 78,393,006 80,396,845 부채비율 (A / B) 33% 32% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 30,169,419 30,169,419 32,174,732 32,174,732 매출채권(*) 1,226,659 1,226,659 906,004 906,004 기타금융자산(*) 485,264 485,264 319,869 319,869 장기금융상품(*) 8,915 8,915 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,753,798 11,753,798 11,641,466 11,641,466 합계 43,830,373 43,830,373 45,236,565 45,236,565 금융부채: 매입채무(*) 226,866 226,866 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,330,000 19,330,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 258,540 258,540 290,397 290,397 기타금융부채(*) 1,478,402 1,478,402 1,405,140 1,405,140 합계 25,913,807 25,913,807 25,908,504 25,908,504 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 4.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익공정가치측정금융자산 2,018,672 2,007,981 7,727,145 11,753,798 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익공정가치측정금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 12,513,971 취득 - - 236,840 500,000 처분 - - (166,000) (1,108,706) 순평가이익(손실) - - - 57,699 기말 186,320 195,981 7,727,144 11,962,964 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,727,145 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 30,169,419 32,174,732 매출채권 1,226,659 906,004 기타금융자산 485,264 319,869 장기금융상품 8,915 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,753,798 11,641,466 합계 43,830,373 45,236,565 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 226,866 232,967 리스부채 258,540 290,397 기타금융부채 1,478,402 1,405,140 단기차입금 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 120,000 120,000 장기차입금 19,330,000 19,360,000 합계 25,913,807 25,908,504 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 332,782 570,525 외화환산이익 604,154 319,952 외화환산손실 (635) (83,748) 외환차익 50,656 1,103,348 외환차손 (597,361) (2,007) 대손상각비 (4,481) (1,002) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 46,092 57,699 평가손실 (4,600) (29,516) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (217,427) (883) 외화환산손실 (14) - 외환차익 30 - 외환차손 (52) - 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,068 1,068 보통예금 532,538 425,778 외화보통예금 2,945,813 4,552,886 단기성 예금 26,690,300 27,195,000 합계 30,169,719 32,174,732 7. 장ㆍ 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 - 8,915 - 8,174 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 매출채권 1,442,532 (215,873) - 1,226,659 1,117,396 (211,391) - 906,005 기타금융자산 미수수익 101,627 - - 101,627 111,281 - - 111,281 미수금 247,817 - - 247,817 73,417 - - 73,417 임차보증금 87,465 - (2,245) 85,220 7,465 - - 7,465 기타보증금 500 - - 500 500 - - 500 소계 437,409 - (2,245) 435,164 192,662 - - 192,662 기타금융자산 장기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 임차보증금 - - - - 80,000 - (2,893) 77,107 기타보증금 100 - - 100 100 - - 100 소계 50,100 - - 50,100 130,100 - (2,893) 127,207 합계 1,930,040 (215,873) (2,245) 1,711,922 1,440,158 (211,391) (2,893) 1,225,873 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 1,046,846 0.00% - 828,643 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 126,317 2.58% 3,261 54,622 0.00% - 6개월 이상 연체 58,357 2.74% 1,600 22,739 0.00% - 1년 이상 연체 211,012 100.00% 211,012 211,391 100.00% 211,391 합계 1,442,532 215,873 1,117,395 211,391 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 211,391 77,970 손상 4,481 1,002 기말 215,873 78,972 9. 공정가치측정 금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,320 - 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,548,790 8,205,008 1,037,266 10,604,200 합계 3,548,790 8,391,328 1,037,266 10,790,520 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 186,320 3,552,000 186,320 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 77,500 231,250 82,100 ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 769,615 1,000,000 732,775 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 1,795,125 2,000,016 1,795,125 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,507,878 1,958,807 2,507,878 스마트2021토니비대면투자조합 860,000 860,000 860,000 860,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 184,000 184,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 1,500,000 506,669 1,500,000 506,669 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 603,856 3,000,000 603,856 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 716,227 500,000 707,739 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 500,000 500,000 500,000 500,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 500,000 534,242 500,000 530,597 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 516,791 500,000 513,690 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 240,722 200,000 237,978 국공채와 해외국채 1,880,909 1,941,172 1,880,909 1,913,058 합계 14,814,983 11,753,798 14,780,983 11,641,466 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 11,641,466 12,513,971 취득 - - 236,840 500,000 처분 - - (166,000) (1,108,706) 순평가이익(손실) - - 41,492 57,699 기말 186,320 195,981 11,753,797 11,962,964 10. 관계기업투자 10.1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 - - 10.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 지분법이익(손실) 당분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - (단위: 천원) 기업명 전기초 지분법이익(손실) 전분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 4,562,847 203,975 4,766,822 합계 4,562,847 203,975 4,766,822 10.4. 당분기(말)과 전분기(말) 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,163 142,665 (71,502) 16 (1,568) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 전분기순손익 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,147 141,081 (69,934) 18 (37,296) 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 - - - 99,689 656,415 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 494,398 (5,043) 489,355 763,907 (10,014) 753,893 제품 2,030,660 (957,160) 1,073,500 1,742,288 (837,028) 905,260 원재료 353,083 (36,588) 316,495 390,129 (6,649) 383,480 부재료 4,150 - 4,150 3,626 - 3,626 합계 2,882,291 (998,791) 1,883,500 2,899,950 (853,691) 2,046,259 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 572,212 - 536,041 - 선급비용 227,407 - 9,230 - 부가세대급금 78,821 - 165,981 - 합계 878,440 - 711,252 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,670,246 - 20,670,246 20,670,246 - 20,670,246 건물 35,054,204 (1,700,652) 33,353,553 35,054,204 (1,481,563) 33,572,641 기계장치 5,707,803 (3,685,451) 2,022,352 5,670,803 (3,405,288) 2,265,515 (정부보조금) (12,807) 5,792 (7,015) (12,807) 5,152 (7,655) 차량운반구 36,345 (34,527) 1,818 36,345 (32,711) 3,634 비품 908,166 (383,783) 524,383 908,166 (341,064) 567,102 (정부보조금) (32,260) 11,007 (21,253) (32,260) 9,394 (22,866) 시설장치 261,365 (190,437) 70,928 282,142 (205,057) 77,085 기타의유형자산 156,818 - 156,818 156,818 - 156,818 합계 62,749,880 (5,978,050) 56,771,830 62,733,657 (5,451,137) 57,282,520 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 폐기/처분 상각 당분기말 토지 20,670,246 - - - 20,670,246 건물 33,572,641 - - (219,089) 33,353,552 기계장치 2,257,860 37,000 - (279,522) 2,015,337 차량운반구 3,635 - - (1,817) 1,818 비품 544,236 - - (41,105) 503,131 시설장치 77,085 - (2) (6,154) 70,928 기타의유형자산 156,818 - - - 156,818 합계 57,282,520 37,000 (2) (547,687) 56,771,830 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 대체 전분기말 토지 20,670,246 - - - - 20,670,246 건물 13,578,018 - - (90,520) - 13,487,498 기계장치 2,907,908 - - (264,482) 94,788 2,738,214 차량운반구 10,904 - - (1,817) - 9,087 비품 263,764 7,350 - (25,188) 200,000 445,926 시설장치 70,283 41,080 - (9,379) - 101,984 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 9,335,939 3,434,696 - - (294,788) 12,475,846 합계 46,877,062 3,483,126 - (391,387) - 49,968,801 (*1) 전분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 250,625천원이 포함되어 있습니다. 13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 148,635 135,784 판매비와관리비 399,052 255,603 합계 547,687 391,387 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 166,615 (97,192) 69,423 166,615 (76,365) 90,250 비품 20,041 (2,614) 17,427 - - - 차량운반구 343,191 (176,104) 167,087 343,191 (147,505) 195,686 합계 529,848 (275,911) 253,938 509,806 (223,870) 285,936 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 토지 및 건물 90,250 - - (20,827) 69,423 비품 - 20,041 - (2,614) 17,427 차량운반구 195,686 - - (28,599) 167,087 합계 285,936 20,041 - (52,040) 253,938 구분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 토지 및 건물 - 166,615 - (13,885) 152,731 차량운반구 145,860 42,787 (11,472) (19,735) 157,440 합계 145,860 209,403 (11,472) (33,620) 310,171 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 182,617 195,831 비유동성리스부채 75,922 94,566 합계 258,540 290,397 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 290,397 147,965 증가 20,041 204,151 이자비용 2,518 2,150 감소 - (11,901) 상환 (54,416) (29,616) 기말 258,540 312,749 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 52,040 33,620 리스부채에 대한 이자비용 2,518 2,150 단기리스료 - 2,400 소액자산 리스료 7,336 4,445 (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 61,752천원 및 36,461천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 3,913 (2,222) - 1,691 2,763 (2,026) - 737 특허권 49,287.957 (15,543) - 33,745 49,288 (13,078) - 36,210 소프트웨어 177,931 (109,546) - 68,385 177,931 (100,650) - 77,281 회원권 350,546 - (163,046) 187,500 350,546 - (158,546) 192,000 건설중인무형자산 39,071 - - 39,071 37,977 - - 37,977 합계 620,749 (127,310) (163,046) 330,392 618,505 (115,754) (158,546) 344,205 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 상표권 736 - (196) - 540 특허권 36,210 - (2,464) - 33,746 소프트웨어 77,281 - (8,896) - 68,385 회원권 192,000 - - (4,500) 187,500 건설중인무형자산 37,977 2,244 - - 40,221 합계 344,204 2,244 (11,556) (4,500) 330,392 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 상각 대체 손상 전분기말 상표권 1,289 - (138) - - 1,151 특허권 8,732 - (1,162) 12,118 - 19,688 소프트웨어 112,868 - (8,897) - - 103,971 회원권 209,000 - - - (5,000) 204,000 건설중인무형자산 10,885 9,213 - (12,118) - 7,980 합계 342,774 9,213 (10,197) - (5,000) 336,790 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 151,457천원과 310,522천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 226,866 - 232,967 - 기타금융부채 미지급금 470,441 707,486 424,901 689,693 미지급비용 229,475 - 219,546 - 임대보증금 - 71,000 - 71,000 소계 699,915 778,486 644,447 760,693 합계 926,781 778,486 877,414 760,693 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 2025.11.13 4.49 4,500,000 4,500,000 장기차입금 우리은행 2026.10.28 3.27 15,000,000 15,000,000 우리은행 2026.10.28 4.07 4,450,000 4,480,000 합계 19,450,000 19,480,000 유동성 120,000 120,000 비유동성 19,330,000 19,360,000 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 7,509 - 183 - 선수금 55,541 - 106,284 - 합 계 63,050 - 106,467 - 19. 순확정급여부채(자산) 19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,468,324 2,363,295 사외적립자산의 공정가치 (2,639,643) (2,672,534) 순확정급여부채(자산) (171,319) (309,239) 19.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,363,295 2,358,032 당기근무원가 142,411 132,040 이자원가 7,648 8,197 급여지급액 (45,030) (70,141) 기말금액 2,468,324 2,428,127 19.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,672,534 2,916,186 이자수익 17,262 24,938 제도에서의 지급액 (50,153) (70,141) 기말금액 2,639,643 2,870,983 20. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 설정 환입 당분기말 판매보증충당부채 22,297 - (127) 22,170 (단위: 천원) 구분 전기초 설정 환입 전분기말 판매보증충당부채 23,299 6 - 23,305 21. 자본금 및 기타자본항목 21.1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500주 500주 발행할 주식총수 50,000,000원 50,000,000원 발행한 주식의 수 19,190,021주 19,190,021주 보통주 자본금 9,595,010,500원 9,595,010,500원 21.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 7,514,907 자기주식처분이익 770,207 844,061 기타자본잉여금 19,912,970 20,003,787 자기주식(*) (11,008,393) (11,111,721) 합계 17,189,691 17,251,035 (*) 당분기말 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 1,123,451주(전기말 : 1,133,996주)를 보유하고 있습니다. 21.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 전기말(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 당기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 자기주식의 처분 - 10,545 - 29,474 당분기말(*1) 19,190,021 18,066,570 9,595,011 17,080,420 (*1) 전기초와 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,133,996주를 차감한 주식수이며, 당분기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,123,451주를 차감한 주식수입니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 704,484 704,484 미처분이익잉여금 53,936,802 56,014,392 합계 54,641,285 56,718,876 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출원가 23.1. 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 514,464 310,169 제품매출 1,516,829 949,003 기타매출 37,407 3,364 합계 2,068,701 1,262,536 연결기업의 상품매출과 제품매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타매출 중 일부는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 23.2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 502,614 204,442 제품매출원가 902,112 681,374 기타매출원가 531 1,391 합계 1,405,257 887,208 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,160,059 1,144,396 퇴직급여 126,483 106,514 복리후생비 138,328 77,005 여비교통비 34,583 27,178 접대비 13,847 12,811 통신비 10,912 8,716 수도광열비 63,683 30,602 세금과공과금 47,612 44,182 감가상각비 451,091 289,222 지급임차료 8,820 5,232 수선비 1,780 2,250 보험료 16,740 14,704 차량유지비 18,741 11,769 경상연구개발비 151,457 310,522 운반비 13,801 29,097 교육훈련비 22,459 20,251 도서인쇄비 2,646 4,351 소모품비 54,349 64,717 지급수수료 547,658 279,662 광고선전비 225,170 32,201 대손상각비(환입) 4,481 1,002 건물관리비 - 888 무형자산상각비 11,556 10,197 견본비 17,669 5,814 품질보증비용 566 361 연구소안전관리비 3,920 8,436 합계 3,148,410 2,542,079 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 126,981 (69,237) 원부재료 매입액 202,425 157,621 상품매입액 239,272 315,265 급여 1,314,508 1,345,833 퇴직급여 132,797 115,298 복리후생비 155,454 93,484 여비교통비 34,692 27,483 접대비 13,847 12,811 세금과공과금 54,543 53,057 감가상각비 587,033 425,007 지급임차료 9,480 6,672 보험료 18,117 15,900 운반비 13,873 32,035 교육훈련비 22,459 20,567 소모품비 108,205 135,403 지급수수료 1,034,567 510,857 광고선전비 225,170 32,201 대손상각비 4,481 1,002 건물관리비 - 888 무형자산상각비 11,556 10,197 품질보증비용 566 361 기타 243,640 186,582 합 계 4,553,667 3,429,287 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 수입임대료 2,760 8,760 수수료수익 3,750 - 외환차익 50,686 1,103,348 외화환산이익 604,154 319,952 리스해지이익 - 428 잡이익 17,671 4,752 합계 679,021 1,437,241 기타비용: 외환차손 597,413 2,007 외화환산손실 649 83,748 유형자산폐기손실 2 - 기부금 - 900 무형자산손상차손 4,500 5,000 잡손실 2,000 2 합계 604,565 91,657 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 332,782 570,525 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 46,092 57,699 합계 378,873 628,224 금융비용 : 이자비용 218,138 883 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,600 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 29,516 합계 222,738 30,399 28. 법인세비용 연결기업은 당분기 보고기간종료일 현재 손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말 현재 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당순손익 29.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 지분 귀속 당분기순이익 (2,077,590,560) 36,082,727 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,060,477 18,056,025 기본주당순이익(손실) (115) 2 (*1) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 90 1,625,042,250 자기주식의 처분 10,545 38 400,710 소계 18,066,570 1,625,442,960 일수 90 가중평균 유통보통주식수 18,060,477 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 91 1,643,098,275 소계 18,056,025 1,643,098,275 일수 91 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 29.2. 희석주당순손익 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1. 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (2,254,375) (39,869) 조정: 법인세비용 - 20,504 감가상각비 599,727 425,007 퇴직급여 132,797 115,298 무형자산상각비 11,556 10,197 대손상각비 4,481 1,002 재고자산평가손실 115,161 19,571 제품폐기손실 32,870 11,878 리스해지이익 - (428) 상여 29,473 - 유형자산폐기손실 2 - 무형자산손상차손 4,500 5,000 품질보증비용 (127) 6 지분법이익 - (203,975) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (46,092) (57,699) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,600 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 29,516 이자수익 (332,782) (570,525) 이자비용 218,138 883 외화환산손실 649 83,748 외화환산이익 (604,154) (319,952) 소계 170,801 (429,971) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (323,816) 226,173 기타채권의 증가 (174,400) (210,295) 재고자산의 감소(증가) 14,728 (67,115) 기타자산의 증가 (167,188) (192,292) 매입채무의 증가(감소) (6,115) 717 기타금융부채의 증가 73,226 685,231 퇴직금의 지급 (45,030) - 퇴직연금운용자산의 감소 50,153 - 기타부채의 감소 (43,417) (43,227) 소계 (621,858) 399,192 합계 (2,705,432) (70,648) 30.2. 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 30,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 294,788 당기손익 공정가치측정 금융자산의 유동성 대체 2,507,878 464,327 임차보증금의 유동성 대체 80,000 - 건설중인무형자산의 본계정 대체 1,150 - 30.3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 당분기말 장단기차입금 23,980,000 (30,000) - - 23,950,000 리스부채 290,397 (54,416) 2,518 20,041 258,540 임대보증금 71,000 - - - 71,000 합계 24,341,397 (84,416) 2,518 20,041 24,279,540 (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 전분기말 장단기차입금 24,000,000 - - - 24,000,000 리스부채 147,965 (29,616) 2,150 192,250 312,749 합계 24,147,965 (29,616) 2,150 192,250 24,312,749 31. 우발사항과 약정사항 31.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토지 17,078,609 23,400,000 우리은행 장기차입금 19,450,000 건물 20,228,134 합계 37,306,743 23,400,000 19,450,000 연결기업은 우리은행 차입금과 관련하여 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지와 건물에 대하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 대주인 우리은행에게 부동산담보신탁수익권을 제공하고 있습니다. 31.2. 당분기말 현재 연결기업은 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 270백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.3. 당분기말 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합계 19,580,000 한편, 연결기업은 상기 이외에 배상책임에 대한 보험이 추가로 가입되어 있습니다. 31.4. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액: 642백만원)입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 32.1. 연결기업의 최대주주는 (주)호일바이오메드이며, 당분기 보고기간종료일 현재 지분율은 11.01%입니다. 32.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 32.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 78,328 3,989 기타 ㈜진엑스 매출 등 29,040 - 매출 등 107,368 - 32.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 85,633 - 기타 ㈜진엑스 미수금 10,450 - 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 71,000 채권 계 96,083 - 채무 계 71,000 71,000 32.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 259,373 320,082 퇴직급여 45,493 41,238 합계 304,866 361,320 32.6. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업은 우리은행 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문 정보 33.1. 영업부문에 대한 일반정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 33.2. 당분기와 전분기의 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 C 11.2% 230,880 16.7% 211,200 D 0.3% 6,034 10.1% 128,048 E 16.2% 335,480 2.3% 29,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 38,015,400,669 37,351,539,263 현금및현금성자산 29,813,698,829 32,128,424,136 매출채권 1,094,133,313 905,132,026 기타유동금융자산 1,716,682,730 942,662,461 유동당기손익인식지정금융자산 3,548,789,544 1,037,265,927 기타유동자산 271,325,926 382,101,868 유동재고자산 1,298,554,473 1,737,840,171 당기법인세자산 272,215,854 218,112,674 비유동자산 66,325,455,770 69,002,535,934 장기금융상품 8,915,149 8,173,975 기타포괄손익-공정가치금융자산 186,319,641 186,319,641 당기손익-공정가치금융자산 8,205,008,075 10,604,200,168 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 626,751,000 250,001,000 기타비유동금융자산 50,100,000 50,100,000 유형자산 56,572,257,922 57,070,253,282 사용권자산 184,514,464 195,686,322 무형자산 294,428,026 309,904,410 순확정급여자산 197,161,493 327,897,136 자산총계 104,340,856,439 106,354,075,197 부채 유동부채 5,598,977,396 5,697,238,961 매입채무 168,840,936 232,967,130 유동 차입금(사채 포함) 4,500,000,000 4,500,000,000 단기리스부채 111,730,811 109,675,545 판매보증충당부채 22,170,029 22,297,062 기타유동금융부채 613,185,449 605,832,305 기타 유동부채 63,050,171 106,466,919 유동성장기부채 120,000,000 120,000,000 비유동부채 20,184,408,738 20,209,638,937 리스부채 75,922,393 88,945,747 장기차입금(사채 포함), 총액 19,330,000,000 19,360,000,000 기타금융부채 778,486,345 760,693,190 부채총계 25,783,386,134 25,906,877,898 자본 자본금 9,595,010,500 9,595,010,500 기타자본항목 17,080,419,522 17,050,946,247 기타포괄손익누계액 (3,276,809,464) (3,276,809,464) 이익잉여금(결손금) 55,158,849,747 57,078,050,016 자본총계 78,557,470,305 80,447,197,299 자본과부채총계 104,340,856,439 106,354,075,197 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,696,149,605 1,696,149,605 1,231,536,366 1,231,536,366 매출원가 1,304,647,398 1,304,647,398 869,365,905 869,365,905 매출총이익 391,502,207 391,502,207 362,170,461 362,170,461 판매비와관리비 2,553,978,915 2,553,978,915 2,389,809,087 2,389,809,087 영업이익(손실) (2,162,476,708) (2,162,476,708) (2,027,638,626) (2,027,638,626) 기타수익 678,848,458 678,848,458 1,437,214,577 1,437,214,577 기타비용 604,547,588 604,547,588 91,656,507 91,656,507 금융수익 391,002,433 391,002,433 627,713,350 627,713,350 금융비용 222,026,864 222,026,864 29,515,545 29,515,545 지분법적용 투자지분의 미분배 수익 203,974,943 203,974,943 법인세비용차감전순이익(손실) (1,919,200,269) (1,919,200,269) 120,092,192 120,092,192 법인세비용(수익) 20,503,963 20,503,963 당기순이익(손실) (1,919,200,269) (1,919,200,269) 99,588,229 99,588,229 총포괄손익 (1,919,200,269) (1,919,200,269) 99,588,229 99,588,229 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (106) (106) 6 6 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (106) (106) 6 6 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (2,565,740,465) 63,412,535,020 87,492,751,302 당기순이익(손실) 99,588,229 99,588,229 자기주식 거래로 인한 증감 2024.03.31 (기말자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (2,565,740,465) 63,512,123,249 87,592,339,531 2025.01.01 (기초자본) 9,595,010,500 17,050,946,247 (3,276,809,464) 57,078,050,016 80,447,197,299 당기순이익(손실) (1,919,200,269) (1,919,200,269) 자기주식 거래로 인한 증감 (29,473,275) (29,473,275) 2025.03.31 (기말자본) 9,595,010,500 17,080,419,522 (3,276,809,464) 55,158,849,747 78,557,470,305 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,768,632,603) 485,717,051 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,853,509,349) 240,626,709 이자수취 354,564,906 562,059,339 이자지급(영업) (215,584,980) (249,526,532) 법인세환급(납부) (54,103,180) (67,442,465) 투자활동현금흐름 (1,085,331,174) (825,168,187) 단기금융상품의 처분 1,097,840,000 장기금융상품의 취득 (741,174) (738,429) 대여금의 증가 (600,000,000) 유형자산의 취득 (37,000,000) (3,184,070,853) 무형자산의 취득 (7,089,800) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (236,840,000) (500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 166,000,000 1,079,190,895 종속기업투자의 취득 (376,750,000) 임차보증금의 증가 (10,300,000) 임차보증금의 감소 700,000,000 재무활동현금흐름 (62,815,968) (20,716,130) Repayment of Current Portion of Long-Term Debt"" VALIGN="MIDDLE" WIDTH="191" HEIGHT="23" AUPDATECONT="N"> 유동성장기부채의 상환 (30,000,000) 금융리스부채의 지급 (32,815,968) (20,716,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 602,054,438 (66,194,394) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,314,725,307) (426,361,660) 기초현금및현금성자산 32,128,424,136 5,787,515,038 기말현금및현금성자산 29,813,698,829 5,361,153,378 5. 재무제표 주석 제20기 1분기 2025년 03월 31일 현재 제19기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 제놀루션 1. 일반사항 주식회사 제놀루션(이하 '회사')는 2006년 2월 20일에 설립되었으며, 2020년 7월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 의료기기 및 의약품 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 63에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주명 보통주 지분율(%) ㈜호일바이오메드 2,113,112 11.01% 김기옥 1,229,068 6.40% ㈜제놀루션(자기주식) 1,123,451 5.85% 기타 14,724,390 76.74% 합계 19,190,021 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로, 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3. 회계정책과 공시의 변경 2.3.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표' : 원가법 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다. 3.1.1. 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 27,584,743 2,760 28,757,827 - EUR 4,237 - 5,519 3,822 JPY 2,470,243 - 3,337,874 - 합 계 30,059,223 2,760 32,101,220 3,822 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,758,198 (2,758,198) 2,875,783 (2,875,783) EUR 424 (424) 170 (170) JPY 247,024 (247,024) 333,787 (333,787) 합 계 3,005,646 (3,005,646) 3,209,740 (3,209,740) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 회사의 이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 이자비용에 미치는 영향 당분기말 전분기 50bp 상승 시 - 75,000 50bp 하락 시 - (75,000) (3) 가격위험. 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 11,753,798천원(전기말: 11,641,466천원) 및 186,320천원(전기말: 186,320천원)입니다. 3.1.2. 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3.1.3. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 168,841 168,841 - - 168,841 기타금융부채 1,391,672 613,185 778,486 - 1,391,672 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,450,000 120,000 19,330,000 - 19,450,000 리스부채 187,653 111,731 65,350 10,572 187,653 합 계 25,698,166 5,513,757 20,173,836 10,572 25,698,166 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 232,967 232,967 - - 232,967 기타금융부채 1,366,525 605,832 760,693 - 1,366,525 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 4,500,000 장기차입금 19,480,000 120,000 19,360,000 - 19,480,000 리스부채 198,621 109,676 67,601 21,344 198,621 합 계 25,778,113 5,568,475 20,188,294 21,344 25,778,113 3.2. 자본위험 관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 25,783,386 25,906,878 자본 (B) 78,557,470 80,447,197 부채비율 (A / B) 33% 32% 4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 29,813,699 29,813,699 32,128,424 32,128,424 매출채권(*) 1,094,133 1,094,133 905,132 905,132 기타금융자산(*) 1,766,783 1,766,783 992,762 992,762 장기금융상품(*) 8,915 8,915 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,753,798 11,753,798 11,641,466 11,641,466 합 계 44,623,647 44,623,647 45,862,278 45,862,278 금융부채: 매입채무(*) 168,841 168,841 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,330,000 19,330,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 187,653 187,653 198,621 198,621 기타금융부채(*) 1,391,672 1,391,672 1,366,525 1,366,525 합 계 25,698,166 25,698,166 25,778,114 25,778,114 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 4.2. 금융상품 공정가치 서열 체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,018,672 2,007,981 7,727,145 11,753,798 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 12,513,971 취득 - - 236,840 500,000 처분 - - (166,000) (1,108,706) 순평가이익(손실) - - - 57,699 기말 186,320 195,981 7,727,144 11,962,964 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 4.4. 공정가치 평가정보 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,727,145 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 29,813,699 32,128,424 매출채권 1,094,133 905,132 기타금융자산 1,766,783 992,762 장기금융상품 8,915 8,174 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,753,798 11,641,466 합 계 44,623,647 45,862,278 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 168,841 232,967 리스부채 187,653 198,621 기타금융부채 1,391,672 1,366,525 단기차입금 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 120,000 120,000 장기차입금 19,330,000 19,360,000 합 계 25,698,166 25,778,114 5.2. 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 344,911 570,014 외화환산이익 603,993 319,951 외화환산손실 (618) (83,748) 외환차익 50,656 1,103,335 외환차손 (597,361) (2,007) 대손상각비 (4,481) (1,002) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 46,092 57,699 평가손실 (4,600) - 처분손실 - (29,516) 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자비용 (217,427) - 외화환산손실 (14) - 외환차익 30 - 외환차손 (52) - 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 768 1,068 보통예금 181,206 382,788 외화보통예금 2,941,425 4,549,568 단기성 예금 26,690,300 27,195,000 합 계 29,813,699 32,128,424 7. 장 ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 정기예금 - 8,915 - 8,174 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,310,006 (215,873) 1,094,133 1,116,523 (211,391) 905,132 기타금융자산 미수수익 101,627 - 101,627 111,281 - 111,281 미수금 257,091 - 257,091 73,417 - 73,417 단기대여금 1,350,000 - 1,350,000 750,000 - 750,000 임차보증금 7,465 - 7,465 7,465 - 7,465 기타보증금 500 - 500 500 - 500 소 계 1,716,683 - 1,716,683 942,662 - 942,662 기타금융자산 장기대여금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타보증금 100 - 100 100 - 100 소 계 50,100 - 50,100 50,100 - 50,100 합 계 3,076,789 (215,873) 2,860,916 2,109,285 (211,391) 1,897,894 8.2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 914,321 0.00% - 827,771 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 126,317 2.58% 3,261 54,622 0.00% - 6개월 이상 연체 58,357 2.74% 1,600 22,739 0.00% - 1년 이상 연체 211,012 100.00% 211,012 211,391 100.00% 211,391 합 계 1,310,006 215,873 1,116,523 211,391 8.3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 211,391 77,970 손상 4,482 1,002 기말 215,873 78,972 9. 공정가치측정 금융자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,320 - 186,320 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,548,790 8,205,008 1,037,266 10,604,200 합 계 3,548,790 8,391,328 1,037,266 10,790,520 9.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILLUMIGYN 보통주 3,552,000 186,320 3,552,000 186,320 9.3. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜엔젠바이오 보통주 231,250 77,500 231,250 82,100 ㈜한국바이오셀프 상환전환우선주 1,000,000 769,615 1,000,000 732,775 ㈜휴룩스 상환전환우선주 2,000,016 1,795,125 2,000,016 1,795,125 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 1,958,807 2,507,878 1,958,807 2,507,878 스마트2021토니비대면투자조합 860,000 860,000 860,000 860,000 어니스트-신영 페이스 메이커 투자조합 184,000 184,000 150,000 150,000 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 1,500,000 506,669 1,500,000 506,669 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 3,000,000 603,856 3,000,000 603,856 리코 ORUM 벤처기업 전문투자형 사모투자신탁 제6호 500,000 716,227 500,000 707,739 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 500,000 500,000 500,000 500,000 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제8호 500,000 534,242 500,000 530,597 리코멀티플러스일반사모투자신탁 제9호 500,000 516,791 500,000 513,690 리코 ORUM 벤처기업 일반사모투자신탁 제9호 200,000 240,722 200,000 237,978 국공채와 해외국채 1,880,909 1,941,172 1,880,909 1,913,058 합계 14,814,983 11,753,798 14,780,983 11,641,466 9.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 11,641,466 12,513,971 취득 - - 236,840 500,000 처분 - - (166,000) (1,108,706) 순평가이익(손실) - - 41,492 57,699 기말 186,320 195,981 11,753,797 11,962,964 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 지분율 설립국가 결산월 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜비앙블바이오텍(*1) 47.26% 대한민국 12월 626,751 626,751 250,001 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 24.74% 대한민국 12월 1,000,000 - - (*1) 유효지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등을 고려한 결과 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 10.2. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 기업명 전기초 취득 전기말 ㈜비앙블바이오텍 250,001 376,750 626,751 10.3. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 지분법이익(손실) 당분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - (단위: 천원) 기업명 기초 지분법이익(손실) 전분기말 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 - - - 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 4,562,847 203,975 4,766,822 합 계 4,562,847 203,975 4,766,822 10.4. 당분기(말)과 전분기(말) 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 2,063,044 1,600,758 462,286 453,635 (335,175) 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,163 142,665 (71,502) 16 (1,568) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 ㈜비앙블바이오텍 1,098,696 899,047 199,649 54,279 (139,458) 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 71,147 141,081 (69,934) 18 (37,296) 리코 ORUM 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제 4호 - - - 99,689 656,415 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 493,686 (5,043) 488,642 763,286 (10,014) 753,272 제품 1,446,427 (957,160) 489,267 1,434,490 (837,028) 597,462 원재료 353,083 (36,588) 316,495 390,129 (6,649) 383,480 부재료 4,150 - 4,150 3,626 - 3,626 합 계 2,297,345 (998,791) 1,298,554 2,591,531 (853,691) 1,737,840 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 259,368 - 239,523 - 선급비용 2,561 - 3,776 - 부가세대급금 9,397 - 138,803 - 합 계 271,326 - 382,102 - 13. 유형자산 13.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,670,246 - 20,670,246 20,670,246 - 20,670,246 건물 35,054,204 (1,700,652) 33,353,553 35,054,204 (1,481,563) 33,572,641 기계장치 5,707,803 (3,685,451) 2,022,352 5,670,803 (3,405,288) 2,265,515 (정부보조금) (12,807) 5,792 (7,015) (12,807) 5,152 (7,655) 차량운반구 36,345 (34,527) 1,818 36,345 (32,711) 3,635 비품 695,366 (338,493) 356,873 695,366 (306,415) 388,951 (정부보조금) (32,260) 11,007 (21,253) (32,260) 9,394 (22,866) 시설장치 220,285 (181,418) 38,867 241,062 (198,092) 42,969 기타의유형자산 156,818 - 156,818 156,818 - 156,818 합 계 62,496,000 (5,923,742) 56,572,258 62,479,777 (5,409,524) 57,070,253 13.2. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 폐기/처분 상각 대체 당분기말 토지 20,670,246 - - - - 20,670,246 건물 33,572,641 - - (219,089) - 33,353,553 기계장치 2,257,859 37,000 - (279,522) - 2,015,337 차량운반구 3,635 - - (1,817) - 1,818 비품 366,085 - - (30,465) - 335,619 시설장치 42,970 - (2) (4,100) - 38,867 기타의유형자산 156,818 - - - - 156,818 합 계 57,070,254 37,000 (2) (534,993) - 56,572,259 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 대체 전분기말 토지 20,670,246 - - - - 20,670,246 건물 13,578,018 - - (90,520) - 13,487,498 기계장치 2,907,908 - - (264,482) 94,788 2,738,214 차량운반구 10,904 - - (1,817) - 9,087 비품 263,764 - - (21,729) - 242,035 시설장치 70,283 - - (8,577) - 61,706 기타의유형자산 40,000 - - - - 40,000 건설중인자산(*1) 9,135,939 3,434,696 - - (94,788) 12,475,846 합 계 46,677,062 3,434,696 - (387,125) - 49,724,632 (*1) 전분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 250,625천원이 포함되어 있습니다. 13.3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 138,268 132,326 판매비와관리비 396,725 254,800 합 계 534,993 387,125 14. 리스 14.1. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 20,041 (2,614) 17,427 - - - 차량운반구 343,191 (176,104) 167,087 343,191 (147,505) 195,686 합계 363,233 (178,718) 184,514 343,191 (147,505) 195,686 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 상각 당분기말 비품 - 20,041 - (2,614) 17,427 차량운반구 195,686 - - (28,599) 167,087 합계 195,686 20,041 - (31,213) 184,514 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전분기말 차량운반구 145,860 42,787 (11,472) (19,735) 157,440 (3) 당분기와 전분기의 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14.2. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 111,731 109,676 비유동성리스부채 75,922 88,946 합 계 187,653 198,621 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 198,621 147,965 증가 20,041 42,787 이자비용 1,806 1,267 감소 - (11,901) 상환 (32,816) (20,716) 기말 187,653 159,403 (3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 31,213 19,735 리스부채에 대한 이자비용 1,806 1,267 단기리스료 - 1,600 소액자산 리스료 6,789 4,320 (4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 36,905천원 및 26,636천원입니다. 15. 무형자산 15.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 2,763 (2,164) - 599 2,763 (2,026) - 737 특허권 48,445 (15,472) - 32,973 48,445 (13,050) - 35,395 소프트웨어 168,331 (106,986) - 61,345 168,331 (98,570) - 69,761 회원권 350,546 - (163,046) 187,500 350,546 - (158,546) 192,000 건설중인무형자산 12,012 - - 12,012 12,012 - - 12,012 합 계 582,097 (124,623) (163,046) 294,428 582,097 (113,646) (158,546) 309,904 15.2. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 상각 손상 당분기말 상표권 737 - (138) - 599 특허권 35,395 - (2,422) - 32,973 소프트웨어 69,761 - (8,416) - 61,345 회원권 192,000 - - (4,500) 187,500 건설중인무형자산 12,012 - - - 12,012 합 계 309,904 - (10,976) (4,500) 294,428 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 상각 대체 손상 전분기말 상표권 1,289 - (138) - - 1,151 특허권 8,732 - (1,162) 12,118 - 19,688 소프트웨어 103,428 - (8,417) - - 95,011 회원권 209,000 - - - (5,000) 204,000 건설중인무형자산 10,885 7,090 - (12,118) - 5,857 합 계 333,334 7,090 (9,717) - (5,000) 325,707 15.3. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15.4. 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 112,858천원과 310,522천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 168,841 - 232,967 - 기타금융부채 미지급금 406,007 707,486 404,358 689,693 미지급비용 207,178 - 201,474 - 임대보증금 - 71,000 - 71,000 소 계 613,185 778,486 605,832 760,693 합 계 782,026 778,486 838,799 760,693 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 2025.11.13 4.49 4,500,000 4,500,000 장기차입금 우리은행 2026.10.28 3.27 15,000,000 15,000,000 우리은행 2026.10.28 4.07 4,450,000 4,480,000 합계 19,450,000 19,480,000 유동성 120,000 120,000 비유동성 19,330,000 19,360,000 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 7,509 - 183 - 선수금 55,541 - 106,284 - 합 계 63,050 - 106,467 - 19. 순확정급여부채(자산) 19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,442,482 2,344,637 사외적립자산의 공정가치 (2,639,643) (2,672,534) 순확정급여부채(자산) (197,161) (327,897) 19.2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,344,637 2,358,032 당기근무원가 135,398 128,380 이자원가 7,477 8,197 급여지급액 (45,030) (70,141) 기말금액 2,442,482 2,424,467 19.3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,672,534 2,916,186 이자수익 17,262 24,938 제도에서의 지급액 (50,153) (70,141) 기말금액 2,639,643 2,870,983 20. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 환입 당분기말 판매보증충당부채 22,297 - (127) 22,170 (단위: 천원) 구 분 전기초 설정 환입 전분기말 판매보증충당부채 23,299 6 - 23,305 21. 자본금 및 기타자본항목 21.1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500주 500주 발행할 주식총수 50,000,000원 50,000,000원 발행한 주식의 수 19,190,021주 19,190,021주 보통주 자본금 9,595,010,500원 9,595,010,500원 21.2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,514,907 7,514,907 자기주식처분이익 770,207 844,061 기타자본잉여금 19,803,699 19,803,699 자기주식(*) (11,008,393) (11,111,721) 합 계 17,080,420 17,050,946 (*) 당분기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식 1,123,451주(전기말 : 1,133,996주)를 보유하고 있습니다. 21.3. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 유통주식수 보통주자본금 기타자본항목 전기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 전기말(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 당기초(*1) 19,190,021 18,056,025 9,595,011 17,050,946 자기주식의 처분 - 10,545 - 29,474 당분기말(*1) 19,190,021 18,066,570 9,595,011 17,080,420 (*1) 전기초와 전기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,133,996주를 차감한 주식수이며, 당분기말 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 1,123,451주를 차감한 주식수입니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 704,484 704,484 미처분이익잉여금 54,454,366 56,373,566 합 계 55,158,850 57,078,050 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액과 매출원가 23.1. 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 660,071 255,891 제품매출 998,672 972,282 기타매출 37,407 3,364 합계 1,696,150 1,231,536 회사의 상품매출과 제품매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타매출 중 일부는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 23.2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 570,136 204,442 제품매출원가 733,981 663,532 기타매출원가 531 1,391 합계 1,304,647 869,366 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,071,771 1,106,193 퇴직급여 119,299 102,855 복리후생비 132,050 85,151 여비교통비 30,618 25,068 접대비 9,247 10,050 통신비 10,234 8,303 수도광열비 61,951 30,297 세금과공과금 44,710 42,925 감가상각비 427,938 274,535 지급임차료 8,445 4,668 수선비 1,780 2,250 보험료 15,741 14,432 차량유지비 18,741 11,769 경상연구개발비 112,858 310,522 운반비 10,083 28,922 교육훈련비 22,459 20,251 도서인쇄비 1,640 2,551 소모품비 47,162 16,343 지급수수료 321,552 253,344 광고선전비 52,821 17,657 대손상각비(환입) 4,481 1,002 건물관리비 - 439 무형자산상각비 10,976 9,717 견본비 13,109 1,821 품질보증비용 394 311 연구소안전관리비 3,920 8,433 합 계 2,553,979 2,389,809 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 426,252 (48,815) 원부재료 매입액 202,425 157,621 상품매입액 306,681 315,265 급여 1,226,220 1,307,630 퇴직급여 125,612 111,639 복리후생비 149,177 101,630 여비교통비 30,727 25,374 접대비 9,247 10,050 세금과공과금 51,641 51,800 감가상각비 566,206 406,861 지급임차료 9,105 6,108 보험료 17,118 15,628 운반비 10,154 - 교육훈련비 22,459 31,860 소모품비 81,816 20,567 지급수수료 341,934 87,030 광고선전비 52,821 449,734 대손상각비 4,481 17,657 건물관리비 - 1,002 무형자산상각비 10,976 439 품질보증비용 394 311 기타 213,180 189,784 합 계 3,858,626 3,259,175 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 2,760 8,760 외환차익 50,686 1,103,335 외화환산이익 603,993 319,951 수수료수익 3,750 - 리스해지이익 - 429 잡이익 17,659 4,740 합 계 678,848 1,437,215 기타비용 : 외환차손 597,413 2,007 외화환산손실 632 83,748 유형자산폐기손실 2 - 기부금 - 900 무형자산손상차손 4,500 5,000 잡손실 2,000 2 합 계 604,548 91,657 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 344,911 570,014 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 46,092 57,699 합 계 391,002 627,713 금융비용 : 이자비용 217,427 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,600 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 29,516 합 계 222,027 29,516 28. 법인세비용 회사는 당분기 보고기간종료일 현재 손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말 현재 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당순손익 29.1. 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,919,200,269) 99,588,229 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,060,477 18,056,025 보통주기본주당순이익(손실) (106) 6 (*1) 기본주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 90 1,625,042,250 자기주식의 처분 10,545 38 400,710 소계 18,066,570 1,625,442,960 일수 90 가중평균 유통보통주식수 18,060,477 (단위: 주, 원) 구 분 유통주식수 가중치 적수 기초 18,056,025 91 1,643,098,275 소계 18,056,025 1,643,098,275 일수 91 가중평균 유통보통주식수 18,056,025 29.2. 희석주당순손익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1. 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (1,919,200) 99,588 조정: 법인세비용 - 20,504 감가상각비 566,206 406,861 퇴직급여 125,612 111,639 무형자산상각비 10,976 9,717 대손상각비 4,481 1,002 재고자산평가손실 115,161 19,571 제품폐기손실 32,870 11,878 리스해지이익 - (428) 유형자산폐기손실 2 - 상여 29,473 - 무형자산손상차손 4,500 5,000 품질보증비용 (127) 6 지분법이익 - (203,975) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (46,092) (57,699) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,600 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 29,516 이자수익 (344,911) (570,014) 이자비용 217,427 - 외화환산손실 632 83,748 외화환산이익 (603,993) (319,951) 소 계 116,819 (452,628) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (192,162) 235,523 기타채권의 증가 (183,674) (200,295) 재고자산의 감소(증가) 291,255 (63,122) 기타자산의 감소(증가) 110,776 (181,181) 매입채무의 증가(감소) (64,140) 716 기타금융부채의 증가 25,111 870,392 퇴직금의 지급 (45,030) - 퇴직연금운용자산의 감소 50,153 - 기타부채의 감소 (43,417) (68,367) 소 계 (51,128) 593,666 합 계 (1,853,509) 240,627 30.2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 30,000 - 당기손익 공정가치측정 금융자산의 유동성 대체 2,507,878 464,327 건설중인자산의 본계정대체 - 94,788 30.3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 당분기말 장단기차입금 23,980,000 (30,000) - - 23,950,000 리스부채 198,621 (32,816) - 20,041 185,847 임대보증금 71,000 - - - 71,000 합계 24,249,621 (62,816) - 20,041 24,206,847 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름조정 대체 당분기말 장단기차입금 24,000,000 - - - 24,000,000 리스부채 147,965 (20,716) 1,267 30,887 159,403 합계 24,147,965 (20,716) 1,267 30,887 24,159,403 31. 우발사항과 약정사항 31.1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지 17,078,609 23,400,000 우리은행 장기차입금 19,450,000 건물 20,228,134 합계 37,306,743 23,400,000 19,450,000 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지와 건물에 대하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 대주인 우리은행에게 부동산담보신탁수익권을 제공하고 있습니다. 31.2. 당분기말 현재 회사는 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 70백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.3. 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합계 19,580,000 (*) 상기 금액 이외에 배상책임에 대한 보험이 추가로 가입되어 있음 31.4. 당분기 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액: 642백만원)입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 32.1. 회사의 최대주주는 ㈜호일바이오메드이며, 당분기 보고기간종료일 현재 지분율은 11.01%입니다. 32.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 ㈜비앙블바이오텍 관계기업 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호 32.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 78,328 3,989 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 매입 등 81,084 23,279 기타 ㈜진엑스 매출 등 29,040 - 매출 등 107,368 3,989 매입 등 81,084 23,279 32.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 85,633 - 종속기업 ㈜호일바이오메드 미수금 10,450 - 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 미수금 9,274 - 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 71,000 채권 계 105,357 - 채무 계 71,000 71,000 32.5. 당분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기초 증 가 감 소 당분기말 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 750,000 600,000 - 1,350,000 회사는 당분기 중 상기 자금 대여 거래로 인하여, 이자수익 13백만원을 인식하였습니다. 32.6. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 현금 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 종속기업 ㈜비앙블바이오텍 376,750 - 32.7. 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 259,373 320,082 퇴직급여 45,493 41,238 합계 304,866 361,319 32.8. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문 정보 33.1. 영업부문에 대한 일반정보 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 33.2. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 C 13.6% 230,880 17.1% 211,200 D 0.4% 6,034 10.4% 128,048 E 19.8% 335,480 2.4% 29,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동이 없어 본 항목을 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 상 변동사항이 없는 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 2. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 가. 대손충당금 1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,442,532 (215,873) - 1,226,659 1,117,396 (211,391) - 906,005 기타금융자산 미수수익 101,627 - - 101,627 111,281 - - 111,281 미수금 247,817 - - 247,817 73,417 - - 73,417 임차보증금 87,465 - (2,245) 85,220 7,465 - - 7,465 기타보증금 500 - - 500 500 - - 500 소계 437,409 - (2,245) 435,164 192,662 - - 192,662 기타금융자산 장기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 임차보증금 - - - - 80,000 - (2,893) 77,107 기타보증금 100 - - 100 100 - - 100 소계 50,100 - - 50,100 130,100 - (2,893) 127,207 합계 1,930,040 (215,873) (2,245) 1,711,922 1,440,158 (211,391) (2,893) 1,225,873 2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기대손실율 손상금액 매출채권 기대손실율 손상금액 연체되지 않은 채권 1,046,846 0.00% - 828,643 0.00% - 3개월 초과 6개월 이하 연체 126,317 2.58% 3,261 54,622 0.00% - 6개월 이상 연체 58,357 2.74% 1,600 22,739 0.00% - 1년 이상 연체 211,012 100.00% 211,012 211,391 100.00% 211,391 합계 1,442,532 215,873 1,117,395 211,391 3. 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 211,391 77,970 손상(환입) 4,481 1,002 기말 215,873 78,972 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월 이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 나. 재고자산 1) 재고자산 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 2025년 1분기말 2024년 기말 2023년 12월말 핵산추출기기 원재료 36,588 36,588 101,597 부재료 4,150 3,626 5,447 제품 1,271,592 1,308,108 1,566,876 소 계 1,312,330 1,348,322 1,673,920 핵산추출시약 원재료 305,348 341,945 601,550 제품 174,835 126,382 116,063 소 계 480,183 468,327 717,613 허니가드 원재료 11,146 11,596 - 상품 상품 493,686 763,286 179,480 합 계 원재료 353,083 390,129 703,147 부재료 4,150 3,626 5,447 제품 1,446,427 1,434,490 1,682,940 상품 493,686 763,286 179,480 소 계 2,297,346 2,591,531 2,571,014 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 2.2 2.4 2.3 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 2.1 1.8 1.6 (2)재고자산의 실사 내역 등1) 실사일자- 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 장기체화재고등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 494,398 (5,043) 489,355 763,907 (10,014) 753,893 제품 2,030,660 (957,160) 1,073,500 1,742,288 (837,028) 905,260 원재료 353,083 (36,588) 316,495 390,129 (6,649) 383,480 부재료 4,150 - 4,150 3,626 - 3,626 합계 2,882,291 (998,791) 1,883,500 2,899,950 (853,691) 2,046,259 다. 금융상품 공정가치 평가내역 1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 30,169,419 30,169,419 32,174,732 32,174,732 매출채권(*) 1,226,659 1,226,659 906,004 906,004 기타금융자산(*) 485,264 485,264 319,869 319,869 장기금융상품(*) 8,915 8,915 8,174 8,174 기타포괄손익-공정가치 금융자산 186,320 186,320 186,320 186,320 당기손익-공정가치 금융자산 11,753,798 11,753,798 11,641,466 11,641,466 합계 43,830,373 43,830,373 45,236,565 45,236,565 금융부채: 매입채무(*) 226,866 226,866 232,967 232,967 단기차입금(*) 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채(*) 120,000 120,000 120,000 120,000 장기차입금(*) 19,330,000 19,330,000 19,360,000 19,360,000 리스부채(*) 258,540 258,540 290,397 290,397 기타금융부채(*) 1,478,402 1,478,402 1,405,140 1,405,140 합계 25,913,807 25,913,807 25,908,504 25,908,504 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. 2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익공정가치측정금융자산 2,018,672 2,007,981 7,727,145 11,753,798 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 186,320 186,320 당기손익공정가치측정금융자산 1,995,158 1,990,004 7,656,304 11,641,466 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익 -공정가치 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 186,320 195,981 7,656,304 12,513,971 취득 - - 236,840 500,000 처분 - - (166,000) (1,108,706) 순평가이익(손실) - - - 57,699 기말 186,320 195,981 7,727,144 11,962,964 3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 4. 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 186,320 186,320 3 순자산가액 순자산가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,727,145 7,656,304 3 현재가치법, 시장접근법, 이항옵션모형 등 기초자산 공시가격 등 라.. 수주계약 현황 - 당사의 수주상황 관련 공시대상(매출액의 5%이상) 주요 계약은 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 - - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제19기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 제18기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 공정가치 수준3 금융상품의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 대주회계법인 회계감사 86 1,505 - - 제19기(전기) 대주회계법인 회계감사 85 1,505 85 1,510 제18기(전전기) 대주회계법인 회계감사 80 1,150 80 1,160 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) 2024.06 법인세 세무조정 2024.01.01~2024.12.31 9백만원 - 제18기(전전기) 2023.06 법인세 세무조정 2023.01.01~2023.12.31 7백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.26 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 기초잔액 감사, 주요발견사항 등 2 2023.08.04 회사측 : 감사, 재무담당임원 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면회의 반기검토, 주요발견사항 등 3 2023.09.22 감사인, 감사, 이사 대면회의 감사계획과 업무일정 및 예상되는 감사 유의적 위험 등 4 2024.08.19 감사인, 감사, 이사 대면회의 감사계획과 업무일정 및 예상되는 감사 유의적 위험 등 5 2024.12.12 감사인, 감사, 이사 대면회의 중간감사로 발견한 감사 유의사항 등 6 2025.03.20 감사인, 감사, 이사 대면회의 주요 감사결과, 서면진술 등 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보: 해당사항 없습니다.6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경: 2022년 회계연도 감사인은 삼덕회계법인이며, 2023년부터 대주회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,190,021 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,123,451 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,066,570 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)호일바이오메드 최대주주 보통주 2,113,112 11.01 2,113,112 11.01 - 김기옥 최대주주의 최대주주 보통주 1,229,068 6.40 1,229,068 6.40 - 김민이 특수관계인 보통주 415,000 2.16 425,000 2.21 - 김민호 특수관계인 보통주 404,000 2.11 404,000 2.11 - 김상훈 특수관계인 보통주 404,000 2.11 408,000 2.13 - (주)진엑스 계열회사 보통주 275,038 1.43 275,038 1.43 - EK Health Service, Inc 계열회사 보통주 141,400 0.74 141,400 0.74 - 최영백 특수관계인 보통주 13,368 0.07 13,368 0.07 - 김소현 특수관계인 보통주 4,040 0.02 4,040 0.02 - 이학수 계열사임원 보통주 1,010 0.01 1,010 0.01 - 김우진 계열사임원 보통주 50 0.00 8,345 0.04 - 신희종 계열사임원 보통주 0 0.00 1,500 0.01 - 계 보통주 5,000,086 26.06 5,023,881 26.18 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)호일바이오메드 3 백화숙 19.4 - - 김기옥 74.6 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)호일바이오메드 자산총계 24,769 부채총계 6,588 자본총계 18,181 매출액 35,922 영업이익 2,012 당기순이익 1,945 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)호일바이오메드 2,113,112 11.01 최대주주 김기옥 1,229,068 6.40 대표이사 우리사주조합 116,335 0.61 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7850 7906 99.8 11,049,669 19,190,021 57.6 - 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 보통주 주가 최고 3,100 2,865 2,310 2,775 2,975 2,620 최저 2,850 2,240 2,075 2,180 2,660 2,240 월간 거래량 992,409 1,148,548 793,419 3,604,797 1,117,054 805,150 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기옥 남 1955.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄(CEO) (74.03~81.02) 고려대 사학과 학사(81.04~83.04) (주)부경사 (83.05~89.12) (주)이원양행 (90.01~14.01) ㈜호일바이오메드 대표이사 (06.02~현재) ㈜제놀루션 대표이사 1,229,068 - 최대주주의최대주주 19년1개월 2027.03.29 김민이 여 1986.11 전무 사내이사 상근 연구개발총괄(CTO) (15.05) Yale University 분자세포발생생물학 박사(15.06~15.12) BIDMC/Harvard University (16.01~18.01) 삼성바이오에피스 전문연구원 (18.03~현재) (주)제놀루션 연구소장 425,000 - 계열사임원 7년0개월 2026.03.24 김동선 남 1955.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (2010.3~2011.12) 중소기업청장(2012.3~2014.03) 중소기업연구원장(2014.6~2024.12) 법무법인(유) 화우 고문 - - 계열사임원 1개월 2028.03.28 이학수 남 1956.06 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 (80.02) 전남대학교 농과대학 낙농학사 (82.08~89.03) ㈜녹십자 (89.04~98.09) 녹십자베링거만하임 (98.10~03.12) 한국로슈진단㈜ (04.01~06.08) 녹십자MS 대표이사 (06.10~18.12) 씨젠 1,010 - 계열사임원 5년1개월 2026.03.24 문준필 남 1966.11 감사 감사 상근 감사 (91.02) 고려대학교 법학과 학사(19.08) 서울시립대 박사과정 수료(96.03~15.03) 서울지방법원, 서울고등법원,서울동부지방법원 부장판사(16.03~현재) 엘케이비앤파트너스 파트너변호사 - - 계열사임원 - - 김상훈 남 1960.09 부사장 미등기 상근 재무총괄(CFO) (89.02) 동국대학교 회계학 석사(07~22) EK Health Services(04~07) Medtronic Korea(02~04) 한국마이크로소프트 408,000 - 계열사임원 1년1개월 - 김우진 남 1969.07 상무 미등기 상근 R (97.09~09.09) 매사추세츠 농과대학 박사 (09.09~11.12) 매사추세츠 연구원 (12.08~18.02) 서울대학교 연구원 (18.03~21.08) 전북,충북,경성,수원대학교 강사 8,345 - 계열사임원 2년6개월 - 박정훈 남 1974.07 상무 미등기 상근 진단신사업기획 (02.03~07.08) 차의과대학교 분자유전학과 박사 (11.10~14.10) 마크로젠 (14.10~16.01) 녹십자지놈 (16.02~20.12) 마크로젠 (21.01~22.01) 싸이토젠 - - 계열사임원 2년1개월 - 이순신 남 1961.03 상무 미등기 상근 시스템기술지원 (80.02) 관동대학교 전자과 학사(87.09~89.03) 녹십자(89.04~97.03) Boehringer Mannheim GmbH(97.04~10.03) Roche Diagnostics Korea(12.01~22.12) (주)씨젠 - - 계열사임원 2년1개월 - 신희종 남 1983.05 이사 미등기 상근 분자플랫폼(시약생산) (09.09~11.08) 가톨릭대학교 분자생명의학 석사(21.08) 고려대 보건안전융합과학과 박사과정 수료(11.08~11.12) 가톨릭대학교 면역생물학연구소 연구원 1,500 - 계열사임원 11개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 36 36 9 9 45 2년4개월 662,488 15,407 - - - - - 여 42 42 2 2 44 2년4개월 446,277 10,710 - 합 계 78 78 11 11 89 - 1,108,765 26,117 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 135,333 27,067 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 250 376 - 626 일반투자 - 3 3 2,714 - 37 2,751 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 2,964 376 37 3,377 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 1. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출 등 78,328 3,989 기타 ㈜진엑스 매출 등 29,040 - 매출 등 107,368 - 2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 최대주주 ㈜호일바이오메드 매출채권 85,633 - 기타 ㈜진엑스 미수금 10,450 - 기타 ㈜진엑스 임대보증금 71,000 71,000 채권 계 96,083 - 채무 계 71,000 71,000 3. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업은 우리은행 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 우발사항과 약정사항 1. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토지 17,078,609 23,400,000 우리은행 장기차입금 19,450,000 건물 20,228,134 합계 37,306,743 23,400,000 19,450,000 연결기업은 우리은행 차입금과 관련하여 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지와 건물에 대하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 대주인 우리은행에게 부동산담보신탁수익권을 제공하고 있습니다. 2. 당분기말 현재 연결기업은 신용카드 전자결제 대행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 270백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 당분기말 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 마곡사옥 15,680,000 2021.11.03~2026.11.03 삼성화재 송도사옥 3,900,000 2022.04.29~2027.04.29 합계 19,580,000 한편, 연결기업은 상기 이외에 배상책임에 대한 보험이 추가로 가입되어 있습니다.4. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액: 642백만원)입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)비앙블바이오텍 2023.10.23 서울 강남구 봉은사로 325 미용기 제조, 유통, 판매 1,098 사실상 지배 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 (주)호일바이오메드 110111-0668959 (주)진엑스 110111-5067289 EK Health Services, Inc. 77-0497964 주식회사 비앙블바이오텍 110111-8772372 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국바이오셀프 비상장 2020.12.28 일반투자 1,000 25,000 7.4 733 - - 37 25,000 7.4 770 3,146 409 (주)휴룩스 비상장 2021.10.25 일반투자 2,000 111,112 8.7 1,795 - - - 111,112 8.7 1,795 2,847 -820 ILLUMIGYN 비상장 2021.11.12 일반투자 3,552 240,000 1.0 186 - - - 240,000 1.0 186 20,934 -10,458 (주)비앙블바이오텍 비상장 2023.10.23 경영참여 250 500,002 45.5 250 66,125 376 - 566,127 47.3 626 1,098 -704 합 계 - - 2,964 - - - - - 3,377 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.