LK삼양 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 12(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
엘케이삼양 주식회사

1. 회사의 개요

엘케이삼양 주식회사(이하 "당사")는 2013년 8월 1일자로 주식회사 에스와이코퍼레이션의 광학렌즈 사업부문이 물적분할되어 설립된 신설회사로서 설립시 납입자본금은 500,000천원이었으나, 2014년 9월 30일 유상감자를 통하여 자본금이 420,000천원으로 변경되었고, 2015년 8월 11일 4,580,000천원의 무상증자를 실시하였으며, 주식선택권이 행사되어 당분기말 현재 자본금은 5,074,844천원입니다. 당사의 주요 사업목적은 광학기기와 정밀기기의 제조 및 판매이며, 경남 창원시 마산회원구 자유무역6길 123에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2024년 3월 28일 사명을 주식회사 삼양옵틱스에서 엘케이삼양 주식회사로 변경하였습니다. 2024년 12월 4일 기존 최대주주인 엘케이에이투홀딩스 주식회사와 최대주주의 최대주주인 주식회사 엘케이간의 흡수합병에 따라 최대주주가 주식회사 엘케이로 변경되었으며 변경 후 당사의 경영권 및 최대주주 등의 보유주식수 변동은 없습니다. 당사는 2017년 6월 2일자로 한국거래소 KOSDAQ 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 50,748,440주입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유주식수	지분율	금액

주식회사 엘케이	34,378,275 주	67.74%	3,437,827

기타	16,370,165 주	32.26%	1,637,017

합 계	50,748,440 주	100.00%	5,074,844

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

나. 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

현금및현금성자산	450,959	861,125

매출채권및기타채권	2,191,668	5,213,227

기타비유동채권	471,660	626,332

합 계	3,114,287	6,700,684

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

매입채무및기타채무	2,112,882	2,207,849

단기차입금	5,896,552	4,684,167

리스부채	4,290,674	4,439,621

장기차입금	491,000	491,000

합 계	12,791,108	11,822,637

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	450,959	450,959	861,125	861,125

매출채권및기타채권	2,191,668	2,191,668	5,213,227	5,213,227

기타비유동채권	471,660	471,660	626,332	626,332

합 계	3,114,287	3,114,287	6,700,684	6,700,684

금융부채:

매입채무및기타채무	2,112,882	2,112,882	2,207,849	2,207,849

단기차입금	5,896,552	5,896,552	4,684,167	4,684,167

리스부채	4,290,674	4,290,674	4,439,621	4,439,621

장기차입금	491,000	491,000	491,000	491,000

합 계	12,791,108	12,791,108	11,822,637	11,822,637

( 4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	5,195	-	5,195

외화환산이익	19,184	6,923	26,107

외환차익	470,010	16,794	486,804

합 계	494,389	23,717	518,106

금융비용:

이자비용	-	117,995	117,995

외화환산손실	-	10,663	10,663

외환차손	483,408	15,853	499,261

합 계	483,408	144,511	627,919

나. 제 12(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	14,434	-	14,434

외화환산이익	103,990	16,735	120,725

외환차익	236,447	8,475	244,922

합 계	354,871	25,210	380,081

금융비용:

이자비용	-	31,728	31,728

외화환산손실	83,631	23,656	107,287

외환차손	37,378	32,060	69,438

합 계	121,009	87,444	208,453

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

매출채권	1,812,314	4,756,079

미수금	359,282	439,860

대여금	20,072	17,288

합 계	2,191,668	5,213,227

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기미도래 채권	1,812,314	379,354	4,756,079	457,148

만기도래 손상채권	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	1,812,314	379,354	4,756,079	457,148

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	34,625	-	34,625	35,885	-	35,885

제 품	2,750,355	(359,732)	2,390,623	1,737,905	(263,732)	1,474,173

재공품	5,800,312	(262,774)	5,537,538	5,945,855	(282,024)	5,663,831

원재료	5,646,218	(694,517)	4,951,701	5,407,552	(878,757)	4,528,795

저장품	158,812	-	158,812	163,585	-	163,585

미착품	39,325	-	39,325	-	-	-

합 계	14,429,647	(1,317,023)	13,112,624	13,290,782	(1,424,513)	11,866,269

당사는 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 107,491천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 5,715천원의 재고자산폐기손실을 인식하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 상기 재고자산에 대하여 부보금액 12,319,864천원(전기말: 12,319,864 천원)의재산종합보험에 가입하고 있습니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	211,375	-	650,682	-

선급비용	138,820	19,803	87,336	15,130

합 계	350,195	19,803	738,018	15,130

8. 기타비유동채권

당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

장기대여금	57,953	45,472

보증금	560,462	731,236

현재가치할인차금	(146,755)	(150,376)

합 계	471,660	626,332

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율	취득원가	장부금액

제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

남경광학(주)(*)	대한민국	광학/정밀기기의 제조 및 판매	12월	100%	250,000	-	-

합 계	250,000	-	-

(*) 전기이전 250,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

건물	8,291,535	(2,616,615)	-	-	5,674,920	8,291,535	(2,564,792)	-	-	5,726,743

구축물	1,155,489	(556,809)	(4)	-	598,676	1,155,489	(533,119)	(4)	-	622,366

기계장치	8,161,500	(6,653,989)	(113,159)	-	1,394,352	8,161,500	(6,551,267)	(120,017)	-	1,490,216

금형 등	23,503,867	(16,689,698)	(33,429)	(149,254)	6,631,486	22,319,262	(16,109,706)	(38,712)	(149,254)	6,021,590

집기비품	3,389,095	(1,596,560)	(22,090)	-	1,770,445	3,372,844	(1,477,170)	(24,251)	-	1,871,423

건설중인자산	710,270	-	-	-	710,270	624,990	-	-	-	624,990

합 계	45,211,756	(28,113,671)	(168,682)	(149,254)	16,780,149	43,925,620	(27,236,054)	(182,984)	(149,254)	16,357,328

당사는 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 28,067,887 천원(전기말 28,067,887 원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 13(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	기말

건물	5,726,742	-	-	(51,822)	-	5,674,920

구축물	622,367	-	-	(23,690)	-	598,677

기계장치	1,490,216	-	-	(95,864)	-	1,394,352

차량운반구	-	-	-	-	-	-

금형 등	6,021,591	81,871	(1)	(605,481)	1,133,505	6,631,485

집기비품	1,871,423	16,250	-	(117,228)	-	1,770,445

건설중 자산	624,990	1,218,785	-	-	(1,133,505)	710,270

합계	16,357,329	1,316,906	(1)	(894,085)	-	16,780,149

나. 제 12(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처분/폐기	상 각	손상	대체(*)	기 말

건물	5,934,031	-	-	(51,822)	-	-	5,882,209

구축물	85,784	-	-	(8,514)	-	-	77,270

기계장치	1,759,626	-	(16)	(97,986)	-	-	1,661,624

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

금형 등	5,648,322	2,783	(503)	(542,907)	(5,738)	721,820	5,823,777

집기비품	306,669	48,329	-	(30,210)	-	1,300	326,088

건설중인자산	456,372	1,032,113	-	-	-	(775,845)	712,640

합 계	14,190,805	1,083,225	(519)	(731,439)	(5,738)	(52,725)	14,483,609

(*) 전분기 중 무형자산으로 52,725천원이 대체되었습니다.

11. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기초	4,438,943	2,937,174

취득	25,529	79,801

처분	(76,201)	(4,313)

감가상각비	(134,481)	(115,022)

당분기말	4,253,790	2,897,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동리스부채	567,736	589,604

비유동리스부채	3,722,938	3,850,017

합 계	4,290,674	4,439,621

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

영업권	552,309	(552,309)	-	-	552,309	(552,309)	-	-

산업재산권	745,886	(379,460)	366,426	667,324	(344,784)	322,540

소프트웨어	2,193,876	(2,098,588)	(23,280)	72,008	2,193,876	(2,081,056)	(31,109)	81,711

회원권	283,273	-	-	283,273	283,273	-	-	283,273

기타의 무형자산	2,494	(692)	-	1,802	2,494	(487)	-	2,007

합 계	3,777,838	(3,031,049)	(23,280)	723,509	3,699,276	(2,978,636)	(31,109)	689,531

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	322,540	78,562	(34,676)	-	366,426

소프트웨어	81,711	-	(9,703)	-	72,008

회원권	283,273	-	-	-	283,273

기타의 무형자산	2,006	-	(204)	-	1,802

합 계	689,530	78,562	(44,583)	-	723,509

나. 제 12(전) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	456,005	-	(33,366)	-	422,639

소프트웨어	59,552	1,399	(6,976)	52,725	106,700

회원권	331,172	-	-	-	331,172

합 계	846,729	1,399	(40,342)	52,725	860,511

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

매입채무	707,342	659,014

미지급금	1,264,474	1,201,456

미지급비용	1,142,254	1,400,062

합 계	3,114,070	3,260,532

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	만기일	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

운영자금	(주)국민은행	4.27%	2025-06-25	2,896,553	1,684,166

운영자금	(주)하나은행	4.05%	2025-12-15	3,000,000	3,000,000

합 계	5,896,553	4,684,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(*)	만기일	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

시설자금(*)	(주)하나은행	1.75%	2039-03-15	491,000	491,000

(*) 당사는 에너지이용합리화 정책에 따라 정부로부터 이자비용의 일부를 보전받아 태양광설비 취득 자금을 차입하였습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환기간	차입금

2025년	-

2025년 이후	491,000

합 계	491,000

당사는 장기차입금의 원금 491,000천원을 전기에 신규 차입하였으며, 차입일로부터 5년 거치 후 10년 간 매 3개월마다 분할상환할 계획입니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	88,790	-	58,432	-

예수금	57,180	-	227,308	-

기타장기종업원급여부채(*)	-	204,156	-	196,831

합 계	145,970	204,156	285,740	196,831

(*) 상기 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

16. 기타충당부채(1) 당분기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	126,000	33,659	390,000	33,178

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(당) 기 1분기

기초금액	423,178	235,914

전입액	481	-

사용액	(264,000)	(133,614)

기말금액	159,659	102,300

17. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,103,874	6,791,922

사외적립자산의 공정가치	(6,128,953)	(6,086,431)

합 계	974,921	705,491

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

당기근무원가	262,722	204,805

순이자비용	-	1,466

합 계	262,722	206,271

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기초금액	6,791,922	5,793,427

당기근무원가	262,722	204,806

이자비용	57,291	59,976

퇴직금의 지급	(8,061)	(139,368)

기말금액	7,103,874	5,918,841

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기초금액	6,086,431	5,656,874

이자수익	57,292	58,511

확정급여제도의 재측정요소	(8,152)	(108)

퇴직급의 지급	(6,618)	(137,019)

기말금액	6,128,953	5,578,258

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행주식수	50,748,440 주	50,748,440 주

1주당 액면금액	100	100

자본금	5,074,844,000	5,074,844,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

주식발행초과금	6,054,896	6,054,896

기타자본잉여금	(569,307)	(569,307)

자기주식처분이익	39,444	39,444

합 계	5,525,033	5,525,033

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

주식선택권	37,396	37,396

기타자본조정	680,810	680,810

합 계	718,206	718,206

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

이익준비금(*)	2,537,422	2,537,422

미처분이익잉여금	11,531,380	14,771,639

합 계	14,068,802	17,309,061

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 교환렌즈의 판매로부터 발생합니다. 당사의 수익은 한 시점에 이행되어 인식합니다.

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 제품에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

주요 지리적 시장:

미국	681,667	1,106,215

유럽	928,580	4,097,801

아시아 및 기타	2,681,010	4,377,793

합 계	4,291,257	9,581,808

주요 제품:

교환렌즈	4,291,257	9,581,808

합 계	4,291,257	9,581,808

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

급여	956,712	929,156

퇴직급여	69,394	44,423

복리후생비	118,166	124,236

여비교통비	43,496	89,672

접대비	5,545	12,635

통신비	7,290	7,108

세금과공과	21,195	16,507

감가상각비	177,015	132,030

임차료	14,896	11,666

수선비	16,661	52,877

보험료	13,046	20,944

차량유지비	6,988	8,659

경상연구개발비	1,883,168	999,673

운반비	30,357	50,064

교육훈련비	1,828	7,450

도서인쇄비	822	3,378

협회비	11,008	17,291

사무용품비	1,529	1,716

소모품비	5,151	35,446

지급수수료	402,654	269,836

광고선전비	302,755	245,373

무형자산상각비	44,265	42,026

합계	4,133,941	3,122,166

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

재고자산의변동	(1,246,355)	36,656

원재료의 매입	1,831,627	2,892,842

인건비	2,706,463	2,554,815

복리후생비	312,795	339,233

감가상각비	1,028,566	846,462

외주가공비	487,040	969,291

지급수수료	431,957	309,526

광고선전비	302,755	245,373

기타비용	1,563,624	1,169,247

합계	7,418,472	9,363,445

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	5,195	14,434

외화환산이익	26,107	120,724

외환차익	486,804	244,922

합 계	518,106	380,080

금융비용:

이자비용	117,996	31,728

외화환산손실	10,663	107,286

외환차손	499,260	69,438

합 계	627,919	208,452

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기타수익:

잡이익	3,303	34,014

합 계	3,303	34,014

기타비용:

유형자산처분손실	1	519

유형자산손상차손	-	5,738

기부금	-	5,000

잡손실	87	1,429

합 계	88	12,686

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

당기법인세부담액	-	67,257

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,704)	(22)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	1,704	22

법인세환급액	-	(63,718)

법인세비용	-	3,539

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

보통주당기순이익	(3,233,811,326)	407,781,807

가중평균유통보통주식수(*)	50,748,440	50,748,440

기본주당순이익	(64)	8

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(주)	일수(일)	적수

2025-01-01	기초	50,748,440	90일	4,567,359,600

합 계	90일	4,567,359,600

가중평균유통보통주식수(주)	50,748,440

(2) 희석주당이익당사의 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

보통주희석순이익	(3,233,811,326)	407,781,807

가중평균유통보통주식수(*)	50,748,440	50,748,440

희석주당순이익	(64)	8

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 비현금비용(수익)조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

퇴직급여	262,722	206,271

기타장기종업원급여	7,325	5,124

감가상각비	1,028,566	846,462

무형자산상각비	44,583	40,342

외화환산손실	10,663	107,286

이자비용	117,996	31,728

재고자산폐기손실	5,715	251,363

재고자산평가손실(환입)	(107,491)	90,979

유형자산처분손실	1	519

유형자산손상차손	-	5,738

법인세비용	-	3,539

이자수익	(5,195)	(14,434)

외화환산이익	(26,107)	(120,724)

잡이익	(437)	(146)

합계	1,338,341	1,454,047

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	2,955,835	104

장단기대여금의 감소(증가)	(15,266)	4,926

미수금의 감소(증가)	80,578	(20,153)

선급금의 감소(증가)	439,306	(274,592)

선급비용의 감소(증가)	(51,483)	59,106

장기선급비용의 감소(증가)	(4,673)	(5,896)

재고자산의 감소(증가)	(1,144,578)	(305,685)

매입채무의 증가(감소)	45,943	283,752

미지급금의 증가(감소)	(130,064)	(776,316)

미지급비용의 증가(감소)	(261,981)	867,595

선수금의 증가(감소)	30,358	(455,862)

예수금의 증가(감소)	(170,129)	(123,049)

기타충당부채의 감소(증가)	(264,000)	(133,614)

퇴직금의 지급	(8,061)	(139,368)

사외적립자산의 감소	6,618	137,019

합계	1,508,403	(882,033)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	199,429	126,491

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(5,124)

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	이자비용	당기말

단기차입금	4,684,166	1,212,387	-	-	5,896,553

장기차입금	491,000	-	-	491,000

리스부채	4,439,621	(169,051)	(44,534)	64,638	4,290,674

27. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당사는 가스사용료 납부 보증 및 계약보증금과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,000천원 및 10,340천원의 이행보증보험을 제공받고 있으며, 임직원에게 제공한 주택자금 대여금과 관련하여 임직원으로부터 총 140,000천원의 생활안정자금 보증보험을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 식당위탁운영과 관련하여 (주)동원홈푸드로부터 10,818천원의 계약보증보험을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

(주)하나은행	기업시설, 기타시설자금대출(*)	491,000	491,000

운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	3,000,000	2,896,553

(*) 당사는 에너지이용합리화 정책에 따라 정부로부터 이자비용의 일부를 보전받아 태양광설비 취득 자금을 차입하였습니다(주석 14 참고)

28. 주식기준보상당사는 임직원들에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 부여 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3회차

총부여수량	529,000주

부여일	2020년 8월 7일

행사가격(*)	2,317원

결제방식	주식결제형, 현금결제형, 차액결제형

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

행사가능기간	2022년 8월 7일부터2026년 8월 6일까지

(*) 무상증자, 주식배당의 실시 및 배당성향이 50%를 초과하는 등의 특정 조건을 만족하는 경우 행사가격을 조정하도록 약정되어 있으며, 해당 조건을 만족함에 따라 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기인식 보상원가	2,014,794	2,014,794

당기 인식 보상원가	-	-

소 계	2,014,794	2,014,794

잔여보상원가	-	-

총 보상원가	2,014,794	2,014,794

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

기초	202,000	203,880

부여	-	-

상실	-	-

행사	-	-

기말	202,000	203,880

(4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	3회차

평가기준일(행사가격 조정일)	2022년 7월 27일

주식선택권의 공정가치	239원

평가기준일의 주가(*1)	2,450원

기대주가 변동성(*2)	27.87%

무위험이자율	2.24%

기대존속기간	-

(*1) 3회차 주식선택권은 행사가격 조정일 기준 종가를 적용하였습니다.(*2) 3회차의 기대주가변동성은 행사가격 조정일 이전 6개월의 주가변동성을 적용하였습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	주식회사 엘케이

종속기업	남경광학(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

주식회사 엘케이	지급수수료	8,010	-

남경광학(주)	외주가공비	395,833	759,615

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

미지급금	미지급금

종속기업	남경광학(주)	16,356	148,878

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무 책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

급여	451,450	407,162

퇴직급여	96,530	85,945

합 계	547,980	493,107

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험① 환율변동위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화수취채권	1,571,070	196,041	5,012,333	342,428

외화지급채무	408,356	198,247	330,987	296,418

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화의 환율이 10% 변동하는 경우환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

상승시	하락시	상승시	하락시

외화수취채권	176,711	(176,711)	535,476	(535,476)

외화지급채무	(60,660)	60,660	(62,741)	62,741

합 계	116,051	(116,051)	472,735	(472,735)

② 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 초과 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동자산:

매출채권및기타채권	2,191,668	5,213,227

비유동자산:

기타비유동채권	471,660	626,332

합 계	2,663,328	5,839,559

③ 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 관리하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,112,882	-	-	2,112,882

단기차입금	59,433	5,957,469	-	6,016,902

리스부채	161,620	476,441	5,894,152	6,532,213

장기차입금	2,166	6,427	560,883	569,476

합 계	2,336,101	6,440,337	6,455,035	15,231,473

나. 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

총부채(A)	15,277,002	14,486,560

차감: 현금및현금성자산(B)	(450,959)	(861,125)

조정부채(C=A+B)	14,826,043	13,625,435

자본총계(D)	25,386,886	28,627,145

부채비율(C/D)(*)	58.40%	47.60%

31. 영업부문 정보(1) 당사는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 매출을 국내와 해외로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

국내매출	644,860	455,218

해외매출	3,646,398	9,126,591

합 계	4,291,257	9,581,808

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

A사	674,404	1,103,037

B사	-	2,253,236

C사	290,122	1,027,401

합 계	964,526	4,383,674