LK삼양 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 11(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
LK삼양 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

LK삼양 주식회사(이하 "지배기업")는 2013년 8월 1일자로 주식회사 에스와이코퍼레이션의 광학렌즈 사업부문이 물적분할되어 설립된 신설회사로서 설립시 납입 자본금은 500,000천원이었으나, 2014년 10월 14일 유상감자를 통하여 자본금이 420,000천원으로 변경되었고, 2015년 8월 17일 4,580,000천원의 무상증자를 실시하였으며, 주식선택권이 행사되어 당분기말 현재 자본금은 5,074,844천원입니다. 지배기업의 주요 사업목적은 광학기기와 정밀기기의 제조 및 판매이며, 경남 창원시 마산회원구 자유무역 6길 123에 본점을 두고 있습니다.(1) 지배기업은 2017년 6월 2일자로 한국거래소 KOSDAQ 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 10,149,688주 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유주식수	지분율	금액

엘케이에이투홀딩스 주식회사	6,875,655 주	67.74%	3,437,827

기타	3,274,033 주	32.26%	1,637,017

합 계	10,149,688 주	100.00%	5,074,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

남경광학(주)	대한민국	광학/정밀기기의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

남경광학(주)	373,598	1,064,851	(691,253)	380,535	1,014,305	(633,770)

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

매출액	당기순이익	매출액	당기순이익

남경광학(주)	759,615	(56,910)	829,582	(54,864)

2024년 03월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’ 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공 급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

현금및현금성자산	3,904,943	4,198,237

매출채권및기타채권	5,885,379	5,849,951

기타비유동채권	823,904	638,918

합 계	10,614,226	10,687,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매입채무및기타채무	3,395,133	3,046,324

리스부채	2,984,703	3,044,713

합 계	6,379,836	6,091,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,904,943	3,904,943	4,198,237	4,198,237

매출채권및기타채권	5,885,379	5,885,379	5,849,951	5,849,951

기타비유동채권	823,904	823,904	638,918	638,918

합 계	10,614,226	10,614,226	10,687,106	10,687,106

금융부채:

매입채무및기타채무	3,395,133	3,395,133	3,046,324	3,046,324

리스부채	2,984,703	2,984,703	3,044,713	3,044,713

합 계	6,379,836	6,379,836	6,091,037	6,091,037

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익:

이자수익	14,434	-	14,434

외화환산이익	103,990	16,735	120,725

외환차익	236,447	8,475	244,922

합 계	354,871	25,210	380,081

금융비용:

이자비용	-	31,728	31,728

외화환산손실	83,630	23,656	107,286

외환차손	37,379	32,060	69,439

합 계	121,009	87,444	208,453

나. 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익:

이자수익	15,884	-	15,884

외화환산이익	32,185	885	33,070

외환차익	275,160	25,763	300,923

합 계	323,229	26,648	349,877

비용:

이자비용	-	32,790	32,790

외화환산손실	30,408	17,812	48,220

외환차손	141,562	52,480	194,042

합 계	171,970	103,082	275,052

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매출채권	5,374,070	5,356,119

미수금	491,356	473,979

대여금	19,953	19,853

합 계	5,885,379	5,849,951

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기미도래 채권	5,374,070	511,309	5,356,119	493,832

만기도래 손상채권	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	5,374,070	511,309	5,356,119	493,832

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,007,581	(144,748)	862,833	468,452	(127,794)	340,658

재공품	4,217,558	(362,485)	3,855,073	4,401,042	(352,876)	4,048,166

원재료	5,040,791	(829,741)	4,211,050	5,367,860	(765,326)	4,602,534

저장품	132,525	-	132,525	151,528	-	151,528

미착품	45,109	-	45,109	-	-

상 품	33,443	-	33,443	33,803	-	33,803

합 계	10,477,007	(1,336,974)	9,140,033	10,422,685	(1,245,996)	9,176,689

연결실체는 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 90,979천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 251,363천원의 재고자산폐기손실을 인식하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 재고자산에 대하여 부보금액 14,064,133천원(전기말: 14,064,133천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	434,134	159,541	-

선급비용	106,906	5,896	166,013	-

합 계	541,040	5,896	325,554	-

8. 기타비유동채권

당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

장기대여금	63,981	69,007

보증금	863,344	644,843

현재가치할인차금	(103,421)	(74,932)

합 계	823,904	638,918

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

건물	8,291,535	(2,409,326)	-	-	5,882,209	8,291,535	(2,357,504)	-	-	5,934,031

구축물	544,089	(466,816)	(4)	-	77,269	544,089	(458,301)	(4)	-	85,784

기계장치	8,068,613	(6,253,438)	(140,591)	-	1,674,584	8,687,155	(6,766,223)	(147,450)	-	1,773,482

차량운반구	22,769	(22,768)	-	-	1	22,769	(22,768)	-	-	1

금형 등	20,633,098	(14,602,381)	(54,110)	(149,254)	5,827,353	20,479,329	(14,610,455)	(66,468)	(150,054)	5,652,352

집기비품	1,671,199	(1,327,939)	(15,596)	-	327,664	1,621,569	(1,296,049)	(17,062)	-	308,458

건설중인자산	712,640	-	-	-	712,640	456,372	-	-	-	456,372

합 계	39,943,943	(25,082,668)	(210,301)	(149,254)	14,501,720	40,102,818	(25,511,300)	(230,984)	(150,054)	14,210,480

연결실체는 당분기 말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 26,159,434천원(전기말: 26,159,434천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	대 체	기 말

건물	5,934,031	-	-	(51,822)	-	-	5,882,209

구축물	85,784	-	-	(8,514)	-	-	77,270

기계장치	1,773,482	-	(16)	(98,883)	-	-	1,674,583

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

금형 등	5,652,353	2,783	(503)	(543,361)	(5,738)	721,820	5,827,354

집기비품	308,458	48,330	-	(30,424)	1,300	327,664

건설중인자산	456,372	1,032,112	-	-	-	(775,845)	712,639

합 계	14,210,481	1,083,225	(519)	(733,004)	(5,738)	(52,725)	14,501,720

(*) 당분기 중 무형자산으로 52,725천원이 대체되었습니다.

나. 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처분/폐기	상 각	대 체	기 말

건물	6,141,319	-	-	(51,822)	-	6,089,497

구축물	119,841	-	-	(8,514)	-	111,327

기계장치	2,117,108	10,000	-	(101,601)	-	2,025,507

차량운반구	1	-	-	-	-	1

금형 등	5,481,220	24,300	-	(534,086)	1,148,407	6,119,841

집기비품	340,876	8,630	-	(28,102)	-	321,403

건설중인자산	425,310	734,497	-	-	(1,148,407)	11,400

합계	14,625,675	777,427	-	(724,125)	-	14,678,976

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기초	2,937,174	3,207,334

취득	79,801	126,076

처분	(4,313)	(7,395)

감가상각비	(115,022)	(108,338)

당분기말	2,897,640	3,217,677

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유동리스부채	377,691	377,129

비유동리스부채	2,607,012	2,667,584

합 계	2,984,703	3,044,713

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	국고보조금	장부금액

영업권	589,970	(552,309)	-	37,661	589,970	(552,309)	-	37,661

산업재산권	667,324	(244,685)	422,639	667,324	(211,319)	456,005

소프트웨어	2,193,877	(2,028,313)	(58,863)	106,701	2,139,751	(2,009,319)	(70,880)	59,552

회원권	331,172	-	-	331,172	331,172	-	-	331,172

합 계	3,782,343	(2,825,307)	(58,863)	898,173	3,728,217	(2,772,947)	(70,880)	884,390

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

영업권	37,661	-	-	-	37,661

산업재산권	456,005	-	(33,366)	-	422,639

소프트웨어	59,552	1,400	(6,976)	52,725	106,701

회원권	331,172	-	-	-	331,172

합 계	884,390	1,400	(40,342)	52,725	898,173

나. 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	기 초	취 득	사업결합	상 각	대 체	기 말

영업권	-	-	37,661	-	-	37,661

산업재산권	589,470	-	-	(33,366)	-	556,104

소프트웨어	93,163	6,200	-	(11,075)	-	88,288

회원권	554,330	-	-	-	-	554,330

합 계	1,236,963	6,200	37,661	(44,441)	-	1,236,383

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

매입채무	1,321,814	1,020,501

미지급금	1,886,279	2,574,355

미지급비용	1,748,051	836,445

합 계	4,956,144	4,431,301

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	49,225	-	505,087	-

예수금	156,647	-	308,829	-

미지급배당금	163,702	-	-	-

기타장기종업원급여(*)	-	129,583	-	124,459

합 계	369,574	129,583	813,916	124,459

(*) 상기 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

14. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	102,300	-	-	235,914

(2) 당분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기

기초금액	235,914

전입액	-

사용액	(133,614)

기말금액	102,300

1 5. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,256,009	7,087,209

사외적립자산의 공정가치	(6,201,570)	(6,265,835)

합 계	1,054,439	821,374

(2) 당분기과 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

당기근무원가	258,139	275,271

순이자비용	8,225	21,009

합 계	266,364	296,280

(3) 당분기과 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기초금액	7,087,208	7,522,501

당기근무원가	258,139	275,271

이자비용	72,746	84,130

사업결합	-	65,256

퇴직금의 지급	(162,084)	(408,067)

기말금액	7,256,009	7,539,091

(4) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기초금액	6,265,834	5,655,485

이자수익	64,521	63,121

기여금의 납입	20,000	1,445,205

확정급여제도의 재측정요소	(832)	(2,842)

퇴직급의 지급	(147,953)	(339,666)

기말금액	6,201,570	6,821,303

16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	10,149,688 주	10,149,688 주

1주당 액면금액	500	500

자본금	5,074,844,000	5,074,844,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

주식발행초과금	6,054,896	6,054,896

자시주식처분이익	39,444	39,444

합 계	6,094,340	6,094,340

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

주식선택권	425,169	425,169

기타자본조정	293,037	293,037

합 계	718,206	718,206

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제11(전) 기

이익준비금(*)	2,587,422	2,587,422

미처분이익잉여금	15,823,151	15,636,639

합 계	18,410,573	18,224,061

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17. 수익(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 교환렌즈의 판매로부터 발생합니다. 연결실체의 수익은 한 시점에 이행되어 인식합니다.

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 주요 제품에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

주요 지리적 시장:

미국	1,106,215	1,066,658

유럽	4,097,801	2,290,262

아시아 및 기타	4,377,793	3,248,888

합 계	9,581,808	6,605,808

주요 제품:

교환렌즈	9,581,808	6,605,808

합 계	9,581,808	6,605,808

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	983,117	1,096,671

퇴직급여	50,113	135,323

복리후생비	130,186	130,945

여비교통비	89,972	68,607

접대비	13,459	37,231

통신비	7,188	8,533

세금과공과	19,574	24,082

감가상각비	132,077	124,497

임차료	13,016	18,733

수선비	52,877	59,590

보험료	20,944	22,874

차량유지비	8,659	15,950

경상연구개발비	999,673	1,382,500

운반비	50,094	60,172

교육훈련비	7,450	9,489

도서인쇄비	3,378	1,934

협회비	17,291	18,658

사무용품비	1,716	3,939

소모품비	35,463	8,873

지급수수료	280,774	185,111

광고선전비	245,373	300,101

무형자산상각비	42,026	41,993

합계	3,204,420	3,755,806

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

재고자산의 변동	36,656	(2,270,438)

원재료의 매입	2,892,842	3,285,958

인건비	3,202,021	3,413,168

복리후생비	422,635	410,308

감가상각비	848,028	832,464

외주가공비	246,541	451,248

지급수수료	336,681	281,311

광고선전비	245,373	300,101

기타비용	1,189,578	1,370,821

합 계	9,420,355	8,074,941

20. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	14,434	15,884

외화환산이익	120,724	33,070

외환차익	244,922	300,923

합 계	380,080	349,877

금융비용:

이자비용	31,728	32,790

외화환산손실	107,286	48,220

외환차손	69,438	194,043

합 계	208,452	275,053

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기타수익:

잡이익	34,014	11,209

합 계	34,014	11,209

기타비용:

유형자산처분손실	519	-

유형자산손상차손	5,738	-

기부금	5,000	5,000

잡손실	1,429	101

합 계	12,686	5,101

22. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

당기법인세부담액	67,257	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(174)	(597)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	174	597

법인세환급액	(63,718)	-

법인세비용	3,539	-

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

보통주당기순이익	350,871,726	(1,388,201,472)

가중평균유통보통주식수(*)	10,149,688	10,149,688

기본주당순이익	35	(137)

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수(주)	일수(일)	적수

2024-01-01	기초	10,149,688	91일	923,621,608

합 계	91일	923,621,608

가중평균유통보통주식수(주)	10,149,688

(2) 희석주당이익연결실체의 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

보통주희석순이익	350,871,726	(1,388,201,472)

가중평균유통보통주식수(*)	10,149,688	10,158,961

희석주당순이익	35	(137)

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	10,149,688	10,149,688

주식선택권 효과	-	9,273

가중평균희석유통보통주식수	10,149,688	10,158,961

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 비현금비용(수익)조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

퇴직급여	266,364	296,280

기타장기종업원급여	5,124	4,438

감가상각비	848,028	832,464

무형자산상각비	40,342	44,442

외화환산손실	107,286	48,220

이자비용	31,728	32,790

재고자산폐기손실	251,363	110,236

재고자산평가손실(환입)	90,979	(134,504)

유형자산처분손실	519	-

유형자산손상차손	5,738	-

법인세비용	3,539	-

이자수익	(14,434)	(15,884)

외화환산이익	(120,725)	(33,070)

잡이익	(146)	(117)

합계	1,515,705	1,185,295

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	104	4,348,203

장단기대여금의 감소(증가)	4,926	4,829

미수금의 감소(증가)	(17,400)	36,080

미수수익의 감소(증가)	-	(616)

선급금의 감소(증가)	(274,592)	(104,650)

선급비용의 감소(증가)	59,106	31,216

장기선급비용의 감소(증가)	(5,896)	-

재고자산의 감소(증가)	(305,685)	(2,246,171)

기타충당부채의 증가(감소)	(133,614)	-

매입채무의 증가(감소)	295,520	(1,263,276)

미지급금의 증가(감소)	(807,749)	(355,492)

미지급비용의 증가(감소)	908,782	(831,104)

선수금의 증가(감소)	(455,862)	149,306

예수금의 증가(감소)	(152,181)	(428,302)

퇴직금의 지급	(162,085)	(408,067)

사외적립자산의 감소	127,954	(1,105,539)

합계	(918,672)	(2,173,583)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	126,491	(140,583)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,124)	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

리스부채	3,044,713	(133,789)	73,779	2,984,703

25. 우발부채 및 약정사항타인으로부터 제공받은 지급보증

연결실체는 가스사용료 납부 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,000천원의 이행보증보험 등을 제공받고 있으며, 임직원에게 제공한 주택자금 대여금과 관련하여 임직원으로부터 총 170,000천원의 생활안정자금 보증보험을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 식당위탁운영과 관련하여 (주)동원홈푸드로부터 29,524천원의계약보증보험을 제공받고 있으며, B2B매출 관련하여 이엑스테크놀러지(주)로부터 30,000천원의 외상물품대금 지급보증보험을 제공받고 있습니다.

26. 주식기준보상연결실체는 임직원들에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권과관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권의 부여내용은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차

총부여수량	200,000주	184,180주	105,800주

부여일	2015년 8월 18일	2018년 3월 29일	2020년 8월 7일

행사가격(*)	5,316원	9,506원	11,585원

결제방식	주식결제형	주식결제형, 현금결제형	주식결제형, 현금결제형, 차액결제형

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

행사가능기간	2018년 8월 18일부터2022년 8월 17일까지	2020년 3월 29일부터2024년 3월 28일까지	2022년 8월 7일부터2026년 8월 6일까지

(*) 무상증자, 주식배당의 실시 및 배당성향이 50%를 초과하는 등의 특정 조건을 만족하는 경우 행사가격을 조정하도록 약정되어 있어, 해당 조건에 따라 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 연결실체가 인식할 총 보상원가도 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기인식 보상원가	2,014,794	2,014,794

당기 인식 보상원가	-	-

소 계	2,014,794	2,014,794

잔여보상원가	-	-

총 보상원가	2,014,794	2,014,794

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기초	203,880	203,880

부여	-	-

상실	-	-

행사	-	-

기말	203,880	203,880

기말 현재 행사가능수량	203,880	203,880

(4) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차	3회차

평가기준일(행사가격 조정일)	2018년 3월 29일	2019년 3월 29일	2022년 7월 27일

주식선택권의 공정가치	5,729원	739원	239원

평가기준일의 주가(*1)	15,166원	13,200원	12,250원

기대주가 변동성(*2)	34.26%	25.21%	27.87%

무위험이자율	1.64%	1.75%	2.24%

기대존속기간	-	-	-

(*1) 1회차 주식선택권은 시장접근법 중 유사기업의 EV/EBITDA를 적용하여 산정하였으며, 2회차 및 3회차 주식선택권은 행사가격 조정일 기준 종가를 적용하였습니다.(*2) 1회차의 기대주가변동성은 유사상장기업의 행사가격 조정일 이전의 3년간 주가변동성을 적용하였으며, 2회차의 기대주가변동성은 연결실체의 상장일로부터 행사가격 조정일 이전 까지의 주가변동성을 적용하였으며, 3회차의 기대주가변동성은 행사가격 조정일 이전 18개월의 주가변동성을 적용하였습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위 지배기업	엘케이에이투홀딩스 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 없습니다

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무 책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	407,162	508,201

주식보상비용	-	-

퇴직급여	85,945	117,736

합 계	493,107	625,937

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화수취채권	6,290,192	494,338	5,611	7,256,229	626,559	5,430

외화지급채무	633,152	334,542	-	495,347	345,791	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화의 환율이 10% 변동하는 경우환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상승시	하락시	상승시	하락시

외화수취채권	679,014	(679,014)	788,822	(788,822)

외화지급채무	(96,769)	96,769	(84,114)	84,114

합 계	582,245	(582,245)	704,708	(704,708)

② 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용 위험을평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 초과 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유동자산:

현금및현금성자산	3,904,943	4,198,237

매출채권및기타채권	5,885,379	5,849,951

소 계	9,790,322	10,048,188

비유동자산:

기타비유동채권	823,904	638,918

합 계	10,614,226	10,687,106

당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 금융보증계약과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 80,000천원이며 이는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다.

③ 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 관리하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,395,133	-	-	3,395,133

리스부채	94,423	283,268	2,607,012	2,984,703

합 계	3,489,556	283,268	2,607,012	6,379,836

나. 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

총부채(A)	9,664,000	9,471,676

차감: 현금및현금성자산(B)	(3,904,943)	(4,198,237)

조정부채(C=A+B)	5,759,057	5,273,439

자본총계(D)	30,297,964	30,111,452

부채비율(C/D)(*)	19.01%	17.51%

29. 영업부문 정보(1) 연결실체는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 매출을 국내와 해외로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

국내매출	455,218	408,121

해외매출	9,126,591	6,197,687

합 계	9,581,808	6,605,808

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

A사	1,103,037	1,060,031

B사	2,253,236	787,251

합 계	3,356,273	1,847,282