엄지하우스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 38(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 엄지하우스

1. 일반사항주식회사 엄지하우스(이하 '회사')는 실내건축 및 설계 등을 주요 사업목적으로 하여 1986년 5월 15일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 28길 25(역삼동)에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 2,100,000천원입니다.당기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정재호	1,273,923	30.33

손기근	479,080	11.41

이선구	391,000	9.31

정석환	212,824	5.07

전혜숙	149,459	3.56

(주)엄지하우스	141,000	3.36

기 타	1,552,714	36.96

합 계	4,200,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며, 해당 기준서에서 요구하는 추가 정보를 공시하였습니다(주석 35 참조).

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2.3 회계정책의 적용(1) 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인하여 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 다만 외화표시 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 용지는 개별법, 원재료 및 상품은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	30년

시설장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

사용권자산	1~10년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타 장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 공사수익, 분양수익, 용역수익 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

공사수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 분양수익 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고, 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품 판매를 포함한 모든 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.

이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당손익

회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.또한 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 31 참조).회사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 6 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 8 참조)

(4) 건설계약수익1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (주석 26 참조)

2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (주석 26 참조)

(5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다.

(6) 관계기업투자주식 회수가능가액

매 보고기간말 관계기업투자주식의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다. (주석 13 참조)

4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 8,415,378 - 8,415,378 단기금융상품 223,500 - 223,500 매출채권 1,518,387 - 1,518,387 기타수취채권 328,246 - 328,246 소 계 10,485,511 - 10,485,511 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,244,887 3,244,887 기타수취채권 616,656 - 616,656 소 계 616,656 3,244,887 3,861,543 합 계 11,102,167 3,244,887 14,347,054 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 1,887,796 - 1,887,796 매출채권 15,542,465 - 15,542,465 기타수취채권 2,379,437 - 2,379,437 소 계 19,809,698 - 19,809,698 [비유동자산] 장기금융상품 2,300 - 2,300 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,009,454 1,009,454 기타수취채권 604,173 - 604,173 소 계 606,473 1,009,454 1,615,927 합 계 20,416,171 1,009,454 21,425,625 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 [유동부채] 매입채무 16,139,843 - 19,606,516 - 기타지급채무 229,064 - 3,712,032 - 단기차입금 15,811,060 - 26,637,128 - 유동성장기차입금 2,210,000 - - - 리스부채 - 601,666 - 532,474 소 계 34,389,967 601,666 49,955,676 532,474 [비유동부채] 장기차입금 7,190,000 - 9,130,000 - 기타지급채무 - - 1,026,920 - 리스부채 - 514,217 - 1,024,720 소 계 7,190,000 514,217 10,156,920 1,024,720 합 계 41,579,967 1,115,883 60,112,596 1,557,194 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 75,030 - - - 75,030 배당금수익 - 11,715 - - 11,715 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (45,062) - - (45,062) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (82,179) - (82,179) 이자비용 - - - (3,141,685) (3,141,685) 기타의대손상각비 (16,974) - - - (16,974) 외환차익 9,171 - - - 9,171 외환차손 (7,944) - - - (7,944) 합 계 59,283 (33,347) (82,179) (3,141,685) (3,197,928) (단위: 천원) 구 분 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 124,255 - - - 124,255 배당금수익 - 53,590 - - 53,590 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,773 - - 2,773 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 177,431 - - 177,431 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (63,043) - - (63,043) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (393) - (393) 이자비용 - - - (5,360,609) (5,360,609) 대손상각비 (345) - - - (345) 기타의대손상각비 (205,000) - - - (205,000) 합 계 (81,090) 170,751 (393) (5,360,609) (5,271,341) 5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리부 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 160,600천원 감소합니다.2) 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대노출금액은 각 분류별 장부금액 입니다. 이와관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.한편, 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 8 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률적 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 [유동] 매입채무 16,139,843 16,139,843 - - - 기타지급채무 229,064 229,064 - - - 리스부채(유동) 601,666 671,384 - - - 단기차입금 15,811,060 16,207,578 - - - 유동성장기차입금 2,210,000 2,263,129 - - - 소 계 34,991,633 35,510,998 - - - [비유동] 리스부채(비유동) 514,217 - 497,597 45,239 - 장기차입금 7,190,000 457,620 5,435,420 2,632,327 - 소 계 7,704,217 457,620 5,933,017 2,677,566 - 합 계 42,695,850 35,968,618 5,933,017 2,677,566 - (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 [유동] 매입채무 19,606,516 19,606,516 - - - 기타지급채무 3,812,834 3,812,834 - - - 단기차입금 28,299,386 28,299,386 - - - 소 계 51,718,736 51,718,736 - - - [비유동] 기타지급채무 1,111,589 - 592,258 519,331 - 장기차입금 10,560,088 - 3,331,459 7,228,629 - 소 계 11,671,677 - 3,923,717 7,747,960 - 합 계 63,390,413 51,718,736 3,923,717 7,747,960 - 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자비용을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계(A) 58,200,452 69,466,557 자본 총계(B) 8,271,450 11,770,076 부채 비율(A/B) 703.63% 590.20% 6. 금융상품 공정가치회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (1) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,444,887 1,800,000 3,244,887 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,009,454 - 1,009,454 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다. (3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,800,000 3 시장접근법 최근거래가격 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재 3,467 8,875 보통예금(*1) 8,411,911 1,878,921 합 계 8,415,378 1,887,796 (*1) 부동산담보신탁 관련한 대출금관리계좌 및 분양수입금관리계좌는 차입금융기관에 근질권이 설정되어 있으며, 사용용도가 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금(*1) 220,000 - 정기적금 3,500 - 합 계 223,500 - (*1) 계류중인 소송사건으로 인하여 회사의 보통예금이 압류되어있습니다(주석 35참조). 8. 매출채권, 기타수취채권 및 미청구공사(1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동] 매출채권 매출채권 2,215,537 (697,150) 1,518,387 14,696,615 (697,150) 13,999,465 분양미수금 - - - 1,543,000 - 1,543,000 기타수취채권 단기대여금 213,000 (205,000) 8,000 2,188,008 (205,000) 1,983,008 미수금 15,546 (15,246) 300 15,246 (15,246) - 미수수익 64,548 (64,548) - 276,979 (47,574) 229,405 임차보증금 319,946 - 319,946 167,024 - 167,024 미청구공사 991,668 - 991,668 2,080,648 - 2,080,648 소 계 3,820,245 (981,944) 2,838,301 20,967,520 (964,970) 20,002,550 [비유동] 기타수취채권 임차보증금 573,731 - 573,731 603,173 - 603,173 기타보증금 58,923 (15,998) 42,925 16,998 (15,998) 1,000 소 계 632,654 (15,998) 616,656 620,171 (15,998) 604,173 합 계 4,452,899 (997,942) 3,454,957 21,587,691 (980,968) 20,606,723 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 연체현황 합 계 정상채권 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권 1,518,387 - - - 697,150 2,215,537 충당금 설정률 - - - - 100% 31.47% 대손충당금 - - - - 697,150 697,150 (단위: 천원) 구 분 매출채권 연체현황 합 계 정상채권 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권 15,418,165 - - 124,300 697,150 16,239,615 충당금 설정률 - - - - 100% 4.29% 대손충당금 - - - - 697,150 697,150 (3) 보고기간말 현재 집합평가대상 매출채권, 기타수취채권 및 미청구공사의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 신용위험 유의적 증가 신용손상 [유동] 매출채권 697,150 - - - - 697,150 기타수취채권 284,794 - - - - 284,794 소 계 981,944 - - - - 981,944 [비유동] 기타수취채권 15,998 - - - - 15,998 합 계 997,942 - - - - 997,942 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 합 계 개별평가 집합평가 신용위험 유의적 증가 신용손상 [유동] 매출채권 697,150 - - - - 697,150 기타수취채권 267,820 - - - - 267,820 미청구공사 - - - - - - 소 계 964,970 - - - - 964,970 [비유동] 기타수취채권 15,998 - - - - 15,998 합 계 980,968 - - - - 980,968 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 697,150 283,818 697,150 78,473 설 정 - 16,974 - 205,345 제 각 - - - - 기말금액 697,150 300,792 697,150 283,818 손상된 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로, 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용으로 분류하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (5) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [계약자산] 미청구공사 991,668 2,080,648 [계약부채] 초과청구공사 13,889,307 8,156,505 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 완성건물 40,018,122 50,101,393 (2) 당기말 현재 재고자산의 담보제공 및 신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세대수 장부금액 완성건물(*) 26세대 40,018,122 (*) 무궁화신탁과 관리형토지신탁 계약을 체결하고 있으며, 회사의 재고자산을 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석 35참조).(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 10,083,271천원 및 3,274,986천원 입니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 - 638,937 선급비용 223,890 108,054 합 계 223,890 746,991 11.당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 저축성보험 변액보험 446,553 307,619 430,196 338,039 전문건설공제조합(*) 비상장주식 1,073,648 1,137,268 609,510 671,415 카이트제이십오호위탁관리 부동산투자회사 비상장주식 1,800,000 1,800,000 - - 합 계 3,320,201 3,244,887 1,039,706 1,009,454 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 엘이디하우스㈜ 393,200 - 393,200 - 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 EOMJI USA LLC(*1) 미국 인테리어사업 100% - - - - (*1) 출자금 납입 전이나 향후 100%의 출자가 약정되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(*1) 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜요기코퍼레이션 대한민국 12월 31일 가구 도소매업 20.67% - 20.67% 1,205,000 (*1) 의결권 있는 우선주 포함 지분율입니다.(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 ㈜요기코퍼레이션 1,205,000 (189,380) (1,015,620) - (단위: 천원) 관계기업명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 ㈜요기코퍼레이션 1,585,773 (358,639) (22,134) 1,205,000 (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜요기코퍼레이션 6,076,986 8,094,183 (2,017,197) 5,419,739 (916,209) (단위: 천원) 관계기업명 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜요기코퍼레이션 6,645,200 7,746,188 (1,100,988) 5,846,147 (1,735,071) (5) 관계기업투자 손상검토 당기말 현재 관계기업인 ㈜요기코퍼레이션의 순자산가액이 투자주식 장부금액에 미달함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검토를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 장부금액과 회수가능액의 차이인 1,015,620 천원을 손상차손으로 인식하였으며 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다. 14. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 2,119,238 416,906 7 22,079 1 239,275 1,361,935 - 4,159,441 취득 - 81,715 - 48,246 - 58,028 177,603 5,055,498 5,421,090 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (45,891) - (11,867) - (46,748) (599,139) - (703,645) 대체 (183,240) 519,156 - - - - - 631,938 967,854 기말 장부가액 1,935,998 971,886 7 58,458 1 250,555 940,399 5,687,436 9,844,740 취득원가 1,935,998 1,391,383 437,493 127,318 1,215 1,030,355 3,728,230 5,687,436 14,339,428 감가상각누계액 - (419,497) (437,486) (68,860) (1,214) (779,800) (2,787,831) - (4,494,688) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 장부가액 2,670,216 436,391 7 62,844 1 258,114 1,705,605 5,133,178 취득 - - - 15,236 - 35,304 165,050 215,590 처분 (550,978) - - (42,527) - - - (593,505) 감가상각 - (19,484) - (13,474) - (54,143) (508,720) (595,821) 기말 장부가액 2,119,238 416,907 7 22,079 1 239,275 1,361,935 4,159,442 취득원가 2,119,238 573,072 437,493 79,072 1,215 972,327 3,550,627 7,733,044 감가상각누계액 - (156,165) (437,486) (56,993) (1,214) (733,052) (2,188,692) (3,573,602) (2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 110,343 33,801 판매비와관리비 593,302 562,020 합 계 703,645 595,821 (3) 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 전문건설공제조합 차입금 및 제공받은 보증과 관련하여 해당 금융자산을 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 15. 무형자산 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 당 기 전 기 기초 장부가액 376,712 712,072 취득 - 53,000 처분 - (388,360) 대체 (34,925) - 기말 장부가액 341,787 376,712 취득원가 584,990 619,915 손상차손누계액 (243,203) (243,203) 16. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 장부가액 87,442 519,155 606,597 처분 - - - 감가상각 - - - 대체 183,240 (519,155) (335,915) 기말 장부가액 270,682 - 270,682 취득원가 270,682 - 270,682 감가상각누계액 - - - (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 장부가액 420,234 1,377,893 1,798,127 처분 (332,792) (805,171) (1,137,963) 감가상각 - (53,567) (53,567) 기말 장부가액 87,442 519,155 606,597 취득원가 87,442 736,596 824,038 감가상각누계액 - (217,441) (217,441) (2) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기에 발생한 임대수익은 없습니다. (3) 투자부동산에 대한 공정가치 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동] 미지급금 30,182 1,084,162 미지급비용 584,601 552,395 선수금 - 1,543,000 리스부채 601,666 532,474 소 계 1,216,449 3,712,031 [비유동] 기타보증금 2,200 2,200 기타장기종업원급여부채 100,185 - 비유동리스부채 514,217 1,024,720 소 계 616,602 1,026,920 합 계 1,833,051 4,738,951 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 15,811,060 26,637,128 유동부채 유동성장기차입금 2,210,000 - 비유동부채 장기차입금 7,190,000 9,130,000 합 계 25,211,060 35,767,128 (2) 보고기간말 현재 단기 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 KEB 하나은행 5.41%~5.52% 7,450,000 7,950,000 단기차입금 운전자금대출 국민은행 - - 2,300,000 단기차입금 운전자금대출 수협은행 - - 190,000 단기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 3.76% 100,000 100,000 단기차입금 PF 대출 신한캐피탈(*) - - 9,291,714 단기차입금 PF 대출 오케이저축은행(*) - - 5,563,849 단기차입금 PF 대출 남양저축은행(*) - - 1,377,895 단기차입금 PF 대출 대구축산업협동조합 6.70% 1,324,181 - 단기차입금 PF 대출 제주신용협동조합 6.70% 1,253,321 - 단기차입금 PF 대출 대저농업협동조합 6.70% 1,907,228 - 단기차입금 PF 대출 동부산농업협동조합 6.70% 1,324,181 - 단기차입금 PF 대출 북충주농업협동조합 6.70% 817,383 - 단기차입금 PF 대출 합천새남부농업협동조합 6.70% 1,634,766 - 할인발행차금(*) - (136,330) 단기차입금 계 15,811,060 26,637,128 장기차입금 운전자금대출 이제이플러스 4.60% 890,000 970,000 장기차입금 시설자금대출 수협은행 7.04% 1,000,000 1,950,000 장기차입금 시설자금대출 농협은행 5.72%, 5.77% 790,000 790,000 장기차입금 운전자금대출 한강새마을금고 6.36% 1,300,000 - 장기차입금 운전자금대출 동작새마을금고 6.68% 5,000,000 5,000,000 장기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 1.59%, 3.76% 420,000 420,000 유동성대체 (2,210,000) - 장기차입금 계 7,190,000 9,130,000 (*) PF대출과 관련한 수수료를 반영하여 유효이자율에 의한 할인발행차금을 계상하였습니다.(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 단기차입금 15,811,060 15,811,060 - - 장기차입금 9,400,000 2,210,000 7,190,000 - 합 계 25,211,060 18,021,060 7,190,000 - (4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사 등으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조). 19. 퇴직급여(1) 확정기여제도회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 기여금을 납부합니다. 회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 219,111 223,884 판매비와관리비 466,277 442,108 합 계 685,388 665,992 (2) 기타장기종업원급여부채 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 100,185 - 20. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채(유동) 390,804 - 하자보수충당부채(비유동) - 437,556 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 대체 기말금액 하자보수충당부채(유동) - - - 390,804 390,804 하자보수충당부채(비유동) 437,556 98,675 (145,427) (390,804) - (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 하자보수충당부채(비유동) 29,269 879,745 (471,458) 437,556 21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 26,000 - 예수금 137,060 120,981 부가세예수금 573,327 638,919 합 계 736,387 759,900 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 총 주식수 20,000,000 주 20,000,000 주 발행한 총 주식수 4,200,000 주 4,200,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 자본금 2,100,000 천원 2,100,000 천원 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,891,872 2,891,872 23. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (594,924) (594,924) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (393,200) (311,021) 합 계 (988,124) (905,945) 24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 762,566 762,566 임의적립금(*2) 4,750,000 4,750,000 미처분이익잉여금 (1,244,864) 2,171,583 합 계 4,267,702 7,684,149 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,684,149 13,753,823 당기손익 (3,416,447) (6,069,674) 기말금액 4,267,702 7,684,149 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 39(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 38(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 31일 처분확정일 2024년 04월 04일 주식회사 엄지하우스 (단위: 원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 I. 미처분이익잉여금 (1,244,864,125) 2,171,583,110 전기이월미처분이익잉여금 2,171,583,110 8,241,257,001 당기순손실 (3,416,447,235) (6,069,673,891) II. 이익잉여금 처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 (1,244,864,125) 2,171,583,110 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사수익 68,053,105 76,908,192 분양수익 12,175,614 5,657,257 설계용역수익 1,274,386 1,491,930 합 계 81,503,105 84,057,379 26. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 공사계약잔액 70,240,723 19,699,960 신규계약금액 63,620,346 119,989,260 계약변경 2,643,411 7,459,695 공사수익인식 (68,053,105) (76,908,192) 기말 공사계약잔액 68,451,375 70,240,723 회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 전문건설공제조합 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 도급공사 당기말 전기말 누적수익 59,870,021 50,416,829 누적원가 48,532,768 43,050,741 누적손익 11,337,253 7,366,088 (3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 991,668 2,080,648 초과청구공사 13,889,307 8,156,505 공사채권 1,518,387 13,999,465 상기 공사계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사는 진행율에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 초과청구공사 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행율에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.전기에 이월된 공사계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 8,156,505천원(전기 : 1,312,234천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 완료일 진행율 미청구(초과청구)공사 매출채권 총액 손상액 총액 손상액 A 공사 2022-09-29 2024-05-31 100.00% - - - - B 공사 2022-09-29 2024-05-31 100.00% - - - - C 공사 2022-10-11 2024-05-24 100.00% - - - - D 공사 2022-10-21 2024-06-30 100.00% - - - - E 공사 2023-01-03 2024-02-29 100.00% 358,400 - - - F 공사 2023-04-04 2024-05-31 100.00% - - - - G 공사 2023-06-13 2024-10-15 100.00% - - - - H 공사 2023-08-22 2024-02-29 100.00% - - - - I 공사 2023-12-11 2025-03-31 66.19% (3,793,162) - 617,450 - J 공사 2024-03-25 2025-06-30 49.43% (1,358,906) - - - K 공사 2024-04-29 2025-05-30 17.91% (643,596) - - - L 공사 2024-09-24 2025-05-30 11.13% (53,847) - - - M 공사 2024-10-14 2025-08-31 7.36% (4,327,376) - - - O 공사 2024-12-05 2025-06-05 19.19% (3,007,048) - - - 합 계 (12,825,535) - 617,450 - (단위: 천원) 구 분 계약일 완료일 진행율 미청구(초과청구)공사 매출채권 총액 손상액 총액 손상액 A 공사 2016-11-07 2017-08-31 100.00% - - - - B 공사 2019-03-04 2020-01-31 100.00% - - - - C 공사 2019-04-30 2022-12-31 100.00% - - - - D 공사 2020-06-29 2022-06-30 100.00% - - - - E 공사 2021-10-12 2022-12-10 100.00% - - - - F 공사 2022-06-10 2023-04-30 100.00% - - - - G 공사 2022-07-25 2023-03-10 100.00% - - - - H 공사 2022-09-29 95.03% (35,796) - - - I 공사 2022-09-29 98.88% (53,140) - - - J 공사 2022-09-30 2023-09-30 100.00% - - - - K 공사 2022-10-11 99.30% 349,811 - - - L 공사 2022-10-27 76.06% 244,762 - 1,329,005 - M 공사 2022-12-14 28.98% (139,526) - 304,920 - O 공사 2023-01-03 100.00% 358,400 - - - P 공사 2023-02-10 2023-05-15 100.00% - - - - Q 공사 2023-02-23 15.26% 201,046 - - - R 공사 2023-04-04 98.40% 926,629 - - - S 공사 2023-06-14 2023-08-31 100.00% - - - - T 공사 2023-06-16 51.73% (278,562) - 374,000 - U 공사 2023-08-22 92.48% (1,015,644) - 4,454,340 - V 공사 2022-10-27 10.02% (6,483,876) - 7,150,000 - 합 계 (5,925,896) - 13,612,265 - (5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미친 영향 미래손익에미칠 영향 계약자산/부채 변동 당기 2,643,411 6,057,737 (3,593,357) 179,031 (3,414,326) 전기 3,244,255 9,386,470 (6,142,215) - (6,142,215) (6) 수주산업 회계처리 관련 고려할 사항 1) 총계약원가 추정 도급공사 중 일부 현장은 설계변경의 영향으로 총계약원가 추정의 변동가능성이 있습니다. 2) 공사진행율 산정 도급공사 중 일부현장에 대해 당기 중 총계약원가의 추정 변동액은 6,057,737천원이며, 당기말 현재 누적계약원가는 116,009,325천원입니다. 3) 미청구공사금액회사의 미청구공사금액은 당기말 현재 991,668천원으로 회사 총 자산의 1.49%를 차지하고 있습니다. 4) 공사변경도급공사 중 일부 현장에 대해서는 발주처와의 설계변경 협의가 완료되어 공사계약수익금액이 변동되었습니다. 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 4,674,781 4,554,908 퇴직급여 466,277 442,108 복리후생비 737,321 725,773 여비교통비 79,536 43,832 접대비 312,643 331,476 세금과공과 218,802 222,316 감가상각비 593,302 615,587 임차료 93,800 23,532 보험료 82,536 217,206 차량유지비 - 97,727 도서인쇄비 21,566 16,732 소모품비 20,613 26,777 지급수수료 951,372 1,186,097 대손상각비 - 345 하자보수비 98,675 879,745 기타비용 97,525 95,760 합 계 8,448,749 9,479,920 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산 변동 10,083,271 3,274,986 외주비 51,136,236 62,912,244 설계용역비 1,591,516 664,363 종업원급여 9,087,610 8,614,347 복리후생비 1,108,739 1,162,190 세금과공과 237,991 227,079 감가상각비 703,645 649,388 보험료 992,894 980,181 지급수수료 2,381,616 3,009,576 수도광열비 437,461 79,791 장비사용료 143,152 150,547 원부자재비 731,286 713,113 임차료 449,326 258,998 폐기물처리비 228,748 363,324 기타 919,724 2,918,481 합 계(*) 80,233,215 85,978,608 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 127,251 무형자산손상차손환입 - 59,905 투자부동산처분이익 - 713,650 잡이익 44,325 518,983 합 계 44,325 1,419,789 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 - 1,000 유형자산처분손실 - 9,527 무형자산처분손실 - 8,360 잡손실 74,840 6,897 관계기업투자주식손상차손 1,015,620 22,134 기타의대손상각비 16,974 205,000 합 계 1,107,434 252,918 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 75,030 124,255 외환차익 9,171 - 배당금수익 11,715 53,590 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,773 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 177,431 합 계 95,916 358,049 (2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,260,692 5,360,609 외환차손 7,944 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 45,062 63,043 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 합 계 3,313,698 5,423,652 31. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [당기법인세비용] 당기법인세부담액 - 158,111 과거법인세의 조정사항 127,960 (166,080) 소 계 127,960 (7,969) [이연법인세비용] 일시적차이 변동액 88,106 (103,009) 세율이나 세법의 변경으로 인한 금액 - 1,654 자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 - 393 법인세비용(수익) 216,066 (108,931) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익(손실) (3,200,382) (6,178,605) 적용세율에 따른 법인세비용 (668,880) (1,291,328) 조정 : 세무상 차감되지 않는 비용 96,456 160,638 세무상 차감되지 않는 수익 (4,936) (45,145) 미인식이연법인세자산변동 665,466 1,072,618 과거법인세의 조정사항 127,960 (5,714) 법인세비용(수익) 216,066 (108,931) 유효세율 - - (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 대손충당금 123,761 35,129 - 158,890 당기손익-공정가치측정금융자산 14,480 9,418 - 23,898 기타포괄-공정가치측정금융자산 82,179 - (82,179) - 관계기업투자주식 103,457 (103,457) - - 기타보증금 50,829 - - 50,829 투자부동산 6,994 - - 6,994 토지 (76,255) - - (76,255) 차량운반구 - 144 - 144 미지급비용 49,722 7,099 - 56,821 하자보수충당부채 91,449 (9,771) - 81,678 장기종업원충당부채 - 20,939 - 20,939 사용권자산 (284,644) 88,101 - (196,543) 리스부채 325,454 (92,234) - 233,220 미완성공사 (697,544) 697,544 - - 미지급공사비 741,017 (741,017) - - 합 계 530,899 (88,105) (82,179) 360,615 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 대손충당금 134,990 (11,229) - 123,761 당기손익-공정가치측정금융자산 95,837 (81,357) - 14,480 기타포괄-공정가치측정금융자산 82,572 - (393) 82,179 관계기업투자주식 23,990 79,467 - 103,457 기타보증금 63,653 (12,824) - 50,829 투자부동산 7,028 (34) - 6,994 토지 (76,620) 365 - (76,255) 미지급비용 52,022 (2,300) - 49,722 하자보수충당부채 6,146 85,303 - 91,449 사용권자산 (358,177) 73,533 - (284,644) 리스부채 398,496 (73,042) - 325,454 미완성공사 - (697,544) - (697,544) 미지급공사비 - 741,017 - 741,017 합 계 429,937 101,355 (393) 530,899 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 금액 법인세효과 세후 금액 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄-공정가치측정금융자산 - (82,179) (82,179) - (393) (393) (5) 당기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 205,977 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 440,732 646,709 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (286,095) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (286,095) 이연법인세자산(부채) 순액 360,614 (6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 대손충당금 205,000 관계기업투자주식 1,700,010 기타포괄-공정가치측정금융자산 393,200 이월결손금(*) 14,726,398 이월세액공제(**) 46,904 이월기부금(***) 11,000 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기 2037년 8,310,962 2038년 5,136,400 2039년 1,279,036 (**) 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기 2033년 46,904 (***) 미사용기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기 2032년 10,000 2033년 1,000 대손충당금, 관계기업투자주식 및 기타포괄-공정가치측정금융자산과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,298,210천원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이의 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한, 이월결손금 등 14,784,302천원에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 주당손익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손익 (3,416,447,235) (6,069,673,891) 가중평균유통보통주식수 4,059,000주 4,058,990주 기본주당손익 (842) (1,495) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 발행주식수 4,200,000 365 1,533,000,000 기초자기주식 (141,000) 365 (51,465,000) 합 계 4,059,000 1,481,535,000 가중평균유통보통주식수 365 4,059,000 (단위: 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 발행주식수 4,200,000 365 1,533,000,000 기초자기주식 (141,000) 365 (51,468,650) 합 계 4,058,990 1,481,531,350 가중평균유통보통주식수 365 4,058,990 (3) 회사는 발행한 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 33. 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 건물 MG손해보험㈜ 142,778 340,000 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업활동에서 창출된 현금당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 (3,416,447) (6,069,674) 2. 조정항목: 29,549,995 14,689,190 (1) 손익 조정 5,559,553 6,218,124 이자비용 3,260,692 5,360,609 법인세비용(수익) 216,065 (108,931) 대손상각비 - 345 기타의대손상각비 16,974 205,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 45,062 63,043 감가상각비 703,645 649,388 보험료 - 29,115 유형자산처분손실 - 9,527 무형자산처분손실 - 8,360 잡손실 - 5 장기종업원급여 100,185 - 하자보수충당부채전입액 98,675 879,745 이자수익 (75,030) (124,255) 배당금수익 (11,715) (53,590) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (2,773) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (177,431) 유형자산처분이익 - (127,251) 무형자산손상차손환입 - (59,905) 투자부동산처분이익 - (713,650) 지분법손실 189,380 358,639 관계기업투자주식손상차손 1,015,620 22,134 (2) 자산부채 변동 23,990,442 8,471,066 매출채권의 감소(증가) 13,795,508 (5,158,423) 미청구공사의 감소(증가) 1,088,980 1,054,409 미수금의 감소(증가) (300) 50,071 재고자산의 감소(증가) 10,083,271 3,274,986 선급금의 감소(증가) 7,000 (619,573) 선급비용의 감소(증가) (551,803) (209,457) 부가세대급금의 감소(증가) - 140,514 매입채무의 증가(감소) (3,466,673) 5,692,195 초과청구공사의 증가(감소) 5,732,802 6,956,518 미지급금의 증가(감소) (1,053,980) (3,371,814) 미지급비용의 증가(감소) 67,579 14,123 공사선수금의 증가(감소) (1,517,000) 473,000 예수금의 증가(감소) 16,079 7,056 부가세예수금의 증가(감소) (65,592) 638,919 하자보수충당부채의 증가(감소) (145,429) (471,458) 3. 영업으로부터 창출된 현금흐름 26,133,548 8,619,516 (2) 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금의 건설중인자산 대체 631,937 - 투자부동산의 유형자산 대체 606,597 - 유형자산의 투자부동산 대체 270,682 - 대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 1,800,000 - 사용권자산 대체 177,603 165,050 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 이자비용 기타 단기차입금 26,637,128 (9,662,398) - (1,163,670) 15,811,060 유동성장기차입금 - - - 2,210,000 2,210,000 장기차입금 9,130,000 (1,030,000) - (910,000) 7,190,000 리스부채 1,557,194 (737,920) 119,007 177,603 1,115,884 합 계 37,324,322 (11,430,318) 119,007 313,933 26,326,944 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 이자비용 기타 단기차입금 37,351,634 (12,357,167) - 1,642,661 26,637,128 장기차입금 5,215,000 3,495,000 - 420,000 9,130,000 리스부채 1,897,602 (636,202) 130,744 165,050 1,557,194 합 계 44,464,236 (9,498,369) 130,744 2,227,711 37,324,322 35. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 회사와 관련하여 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 1건(소송금액: 220백만원), 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 2건(소송금액: 2,384백만원)으로 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을것으로 예상하고 있습니다.(2) 부동산담보신탁회사는 자금 조달을 위하여 (주)무궁화신탁사와 제주특별자치도 사귀포시 타운하우스를 담보로 한 부동산 담보신탁을 체결하였습니다.회사가 보고기간말 현재 신탁사와 체결하고 있는 신탁계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 신탁회사 신탁자산 우선수익자(*1),(*2) 대출약정금액 보증금액 (주)무궁화신탁 제주특별자치도 서귀포시 토평동 659-3 빌라드아르떼 1순위 대구축산업협동조합 외 6개 20,000,000 대출약정금액의 120% 2순위 KEB하나은행 - (*1) 회사는 신탁회사에 재고자산, 보험청구권 등을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 부동산담보신탁과 관련하여 회사는 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.회사는 대구축산업협동조합 외 6개 금융기관과 부동산담보 대출약정을 맺고 있으며,각 대출약정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 대출약정일 2024년 2월 14일 상환일 2025년 2월 14일(만기 일시상환) 대주단 대구축산업협동조합 외 6개 금융기관 총약정금액(*1) Tranche.A 41억원 고정금리 연 6.7% Tranche.B 23억원 고정금리 연 6.7% Tranche.C 35억원 고정금리 연 6.7% Tranche.D 41억원 고정금리 연 6.7% Tranche.E 15억원 고정금리 연 6.7% Tranche.F 15억원 고정금리 연 6.7% Tranche.G 30억원 고정금리 연 6.7% 합 계 200억원 공통 약정사항 대출금관리계좌 및 분양수입금관리계좌에 대한 근질권 설정 대주단의 부동산담보신탁 우선수익권 보유 (*1) 당기말 현재 대출약정액 200억원 중 약 83억원을 실행하고 있습니다.(3) 주요 약정사항보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관명 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 일반차입대 IBK기업은행 - - 3,000,000 2,412,956 전문건설공제조합 1,400,120 520,000 710,000 - KEB하나은행 7,450,000 7,450,000 7,950,000 7,950,000 동작새마을금고 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한강새마을금고 1,300,000 1,300,000 - - 수협은행 1,000,000 1,000,000 2,980,000 2,140,000 농협은행 790,000 790,000 790,000 790,000 국민은행 - - 2,300,000 2,300,000 공급자금융약정 KEB하나은행(*1) 5,000,000 4,999,209 5,000,000 4,993,825 매출채권담보대출 KEB하나은행 9,990,000 - 9,990,000 - IBK기업은행 - - 3,000,000 2,412,956 전문건설공제조합 710,000 - 710,000 - 합 계 32,640,120 21,059,209 41,430,000 27,999,737 (*1)당기말 현재 회사는 하나은행과 공급자금융약정을 체결하였으며, 이 약정에 따라 금융기관은 회사로부터 대금을 수취할 권리를 취득합니다. 회사가 인식한 공급자금융약정의 대상이 되는 매입채무는 당기말 현재 7,618,265천원이며, 이 중 4,999,209천원은 금융기관이 공급자에게 당기 중 지급한 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 제공자 내 역 금융기관명 당기말 전기말 대표이사 전자채권담보대출 지급보증 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 대표이사 차입금연대보증 국민은행 - 1,100,000 대표이사 차입금연대보증 동작새마을금고 6,000,000 6,000,000 대표이사 연대보증 전문건설공제조합 25,274,894 17,595,921 대표이사 신용카드대출연대보증 수협은행 12,000 24,000 전문건설공제조합 계약이행보증 등 - 25,274,894 17,595,921 신용보증기금 지급보증 등 KEB하나은행 977,500 977,500 서울보증보험 하자보증 및 인허가보증 등 - 794,498 1,588,010 합 계 64,333,786 50,881,352 (5) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 제공자 내 역 금융기관명 당기말 전기말 대표이사 부동산 국민은행 - 1,560,000 대표이사 부동산 수협은행 - 1,980,000 대표이사 부동산 KEB하나은행 7,560,000 7,560,000 대표이사 부동산 동작새마을금고 6,000,000 6,000,000 대표이사 부동산 한강새마을금고 1,560,000 - 주식회사이제이플러스 부동산 수협은행 1,200,000 1,200,000 합 계 16,320,000 18,300,000 (6) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공목적 제공 받은 자 장부금액 차입금잔액 채권최고액 토지 차입금보증 KEB하나은행 751,670 6,300,000 600,000 건물 차입금보증 KEB하나은행 534,144 건물 차입금보증 강서농협 855,522 790,000 948,000 당기손익공정가치측정금융자산 차입금보증 등(*1) 전문건설공제조합 1,137,268 520,000 1,137,268 신용보증서 차입금보증 KEB하나은행 - 1,150,000 977,500 합 계 3,278,604 8,760,000 3,662,768 (*1) 회사는 차입금 지급보증 목적 외에도 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등에 대해 해당 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 EOMJI USA LLC 관계기업 ㈜요기코퍼레이션 기타 ㈜이제이플러스(*1), 동교아이하우스(*1) 주요 경영진 등 (*1) 회사에 유의적인 영향력을 미치는 개인이 공동지배하는 기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜이제이플러스 - 51,717 - 27,197 동교아이하우스 37,385 492 91,218 - 주요 경영진 등 - 529,686 1,568,055 560,633 합 계 37,385 581,895 1,659,273 587,830 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 기타채권 대여금 차입금 기타채무 ㈜이제이플러스 10,000 - 890,000 119,052 대표이사 550,000 - - - 합 계 560,000 - 890,000 119,052 구 분 (단위: 천원) 기타채권 대여금 차입금 기타채무 ㈜이제이플러스 10,000 - 970,000 67,386 동교아이하우스 212,431 1,983,008 - - 대표이사 - - - - 합 계 222,431 1,983,008 970,000 67,386 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 (단위: 천원) 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 ㈜이제이플러스 - - - 80,000 동교아이하우스 - 1,983,008 - - 구 분 회사명 (단위: 천원) 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 ㈜이제이플러스 - - 30,000 365,000 주요 경영진 등 대표이사 - - 1,080,000 1,550,000 합 계 - - 1,110,000 1,915,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로서 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,148,600 1,087,975 퇴직급여 182,667 169,667 합 계 1,331,267 1,257,642 37. 영업부문(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 대표이사가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으 며, 단일의 보고부문으로 운영되고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 관련 보고 부문 고객 A 37,600,714 국내매출 (단위: 천원) 구 분 전 기 관련 보고 부문 고객 B 13,498,000 국내매출 고객 C 13,000,000 고객 D 9,946,000 38. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,020,212 (2,258,959) 761,253 2,913,222 (1,805,688) 1,107,534 차량운반구 708,018 (528,872) 179,146 637,405 (383,004) 254,401 합 계 3,728,230 (2,787,831) 940,399 3,550,627 (2,188,692) 1,361,935 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감가상각 기말금액 건물 1,107,534 106,990 (453,271) 761,253 차량운반구 254,401 70,613 (145,868) 179,146 합 계 1,361,935 177,603 (599,139) 940,399 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감가상각 기말금액 건물 1,507,954 - (400,420) 1,107,534 차량운반구 197,651 165,050 (108,300) 254,401 합 계 1,705,605 165,050 (508,720) 1,361,935 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 671,383 633,274 1년 초과 ~ 5년 이내 542,836 1,109,389 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 1,214,219 1,742,663 현재가치 조정금액 등 (98,336) (185,469) 계약상 현금흐름의 현재가치 1,115,883 1,557,194 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 601,666 532,474 비유동부채 514,217 1,024,720 합 계 1,115,883 1,557,194 (5) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 이자비용 감 소 기말금액 리스부채 1,557,193 177,604 119,007 (737,921) 1,115,883 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 이자비용 감 소 기말금액 리스부채 1,897,602 165,050 130,744 (636,202) 1,557,194 (6) 당기 및 전기 중 회사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비(건물) 453,271 400,420 사용권자산 감가상각비(차량운반구) 145,868 108,300 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 119,007 130,744 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 244,550 2,629 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 121,226 32,121 포괄손익계산서에 인식된 총액 1,083,922 674,214 (7) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,103,697천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당 정책을 기본 원칙으로 가지고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고 등의 요소들을 전반적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제39기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제38기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제37기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [정관상 배당 관련 사항] 정관규정 내용 제 55 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 56 조(중간배당) ① 회사는 일정시점을 기준으로 그 시점의 주주에게 상법 제 462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0 0.46 주1) 당사는 분기(중간)배당을 지급한 이력이 없습니다.주2) 연속 배당횟수는 2015년 코넥스상장 이후 연속 배당횟수입니다.주3) 상기 평균 배당수익률을 단순평균법으로 계산하였습니다.주4) 배당수익률 : 제39기 0%, 제38기 0%, 제37기 0%, 제36기 0.6%, 제35기 1.7% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년 당기 (제39기) 매출채권 2,215,537 697,150 31.47 미수수익 64,548 64,548 100 미수금 15,546 15,246 98.07 단기대여금 213,000 205,000 96.24 합 계 2,508,631 981,944 - 2023년 전기 (제38기) 매출채권 14,696,615 697,150 4.74 미수수익 276,979 47,574 17.18 미수금 15,246 15,246 100 단기대여금 2,188,008 205,000 9.37 기타보증금 16,998 15,998 94.12 합 계 17,193,846 980,968 - 2022년 전전기 (제37기) 매출채권 5,700,478 697,150 12.23 미수수익 187,845 47,574 25.33 미수금 65,317 14,901 22.81 기타보증금 16,498 15,998 96.97 합 계 5,970,138 775,623 - 2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2024년 당기 (제39기) 2023년 전기 (제38기) 2022년 전전기 (제37기) 1. 기초손실충당금 잔액합계 980,968 775,623 713,148 2. 순대손처리액( ① - ② ± ③) 976 205,345 62,475 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 976 205,345 62,475 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 981,944 980,968 775,623 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 과거 경험에 근거하여 12개월을 초과하여 연체된 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손충당금을 설정하며, 12개월 이내로 연체된 채권은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 일반 1,463,888 54,499 250,000 447,150 구성비율(%) 66.07% 2.46% 11.28% 20.18% 다. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 엄지하우스 H사 오피스 시설 A사 2023.01.03 2024.02.29 6,054,400 100 358,400 - - - 엄지하우스 W사 호텔 시설 B사 2023.02.23 2023.09.30 6,354,700 100 435,246 - - - 엄지하우스 M사 리조트 시설 C사 2023.12.11 2025.03.31 73,315,000 66 -3,793,162 - - - 엄지하우스 S사 리조트 시설 D사 2024.03.25 2025.06.30 17,993,800 49 -1,358,906 - - - 엄지하우스 D사 리조트 시설 E사 2024.04.29 2025.05.30 5,857,500 18 -643,596 - - - 엄지하우스 D사 공용부 시설 F사 2024.07.18 2024.12.31 1,335,400 77 -382,439 - 613,580 - 엄지하우스 S사 사옥 시설 G사 2024.09.12 2025.01.20 359,810 26 -159,529 - 265,800 - 엄지하우스 S사 리조트 시설 H사 2024.09.24 2025.05.30 5,062,200 11 -53,847 - - - 엄지하우스 S사 리조트 시설 I사 2024.10.14 2025.08.31 19,066,080 7 -4,327,376 - - - 엄지하우스 D사 공용부 시설 J사 2024.12.05 2025.06.05 15,895,000 19 -3,007,048 - - - 합 계 - -12,932,257 - 879,380 - ※ 당사는 수주계약 현황에 대하여 당기말 현재의 공사계약 중 직전사업연도 매출액의5% 이상인 중요 공사계약을 기재하였으며, 기타 공사계약의 경우 회사의 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다. 라. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 회사의 재고자산은 건설용지와 미완성공사, 완성건물, 상품으로 이루어져 있으며, 2024년말 현재 재고자산 총액은 40,018,122천원으로 2023년말 대비 10,083,271천원이 감소하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 용지 - - - 미완성공사 - - - 완성건물 40,018,122 50,101,393 53,376,379 상품 - - - 합 계 40,018,122 50,101,393 53,376,379 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 반기 및 기말 기준으로 연 2회 재고자산 실사 실시 - 실사방법 : 전수조사를 기본으로 하며, 기말 실사의 경우 회계감사인 입회하에 실사 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정에서 기재한 에상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 에측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 계회이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적회사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 증감액 증감비율 자 산 Ⅰ. 유동자산 51,792,537,299 72,742,057,680 (20,949,520,381) -28.80 현금및현금성자산 8,415,377,990 1,887,796,197 6,527,581,793 345.78 단기금융상품 223,500,000 - 223,500,000 100.00 매출채권 1,518,386,814 15,542,465,395 (14,024,078,581) -90.23 미청구공사 991,668,402 2,080,648,324 (1,088,979,922) -52.34 기타수취채권 328,245,500 2,379,436,749 (2,051,191,249) -90.27 재고자산 40,018,121,601 50,101,392,500 (10,083,270,899) -20.13 기타자산 223,889,712 746,991,765 (523,102,053) -70.03 당기법인세자산 73,347,280 3,326,750 70,020,530 2104.77 Ⅱ. 비유동자산 14,679,364,796 8,494,575,335 6,184,789,461 72.81 장기금융상품 - 2,300,000 (2,300,000) -100.00 당기손익공정가치측정금융자산 3,244,886,994 1,009,453,833 2,235,433,161 221.45 기타수취채권 616,655,710 604,172,710 12,483,000 2.07 관계기업투자 - 1,205,000,000 (1,205,000,000) -100.00 유형자산 9,844,738,278 4,159,440,760 5,685,297,518 136.68 무형자산 341,787,220 376,712,220 (34,925,000) -9.27 투자부동산 270,682,228 606,596,797 (335,914,569) -55.38 이연법인세자산 360,614,366 530,899,015 (170,284,649) -32.07 자 산 총 계 66,471,902,095 81,236,633,015 (14,764,730,920) -18.17 부 채 Ⅰ. 유동부채 50,393,849,949 58,872,081,060 (8,478,231,111) -14.40 매입채무 16,139,843,264 19,606,516,472 (3,466,673,208) -17.68 기타지급채무 1,216,448,956 3,712,031,541 (952,582,585) -67.23 단기금융부채 15,811,060,036 26,637,128,069 (10,826,068,033) -40.64 유동성장기차입금 2,210,000,000 - 2,210,000,000 100.00 초과청구공사 13,889,307,179 8,156,504,944 5,732,802,235 70.29 기타부채 736,386,562 759,900,034 (1,566,513,472) -3.09 충당부채 390,803,952 - 390,803,952 100.00 Ⅱ. 비유동부채 7,806,602,291 10,594,476,065 (2,787,873,774) -26.31 장기차입금 7,190,000,000 9,130,000,000 (1,940,000,000) -21.25 기타지급채무 616,602,291 1,026,920,045 (410,317,754) -39.96 충당부채 - 437,556,020 (437,556,020) -100.000 부 채 총 계 58,200,452,240 69,466,557,125 (11,266,104,885) -16.22 자 본 Ⅰ. 자본금 2,100,000,000 2,100,000,000 - 0 Ⅱ. 자본잉여금 2,891,871,500 2,891,871,500 - 0 Ⅲ. 기타자본구성요소 (988,123,530) (905,944,730) (82,178,800) 26.42 Ⅳ. 이익잉여금 4,267,701,885 7,684,149,120 (3,416,447,235) -44.46 자 본 총 계 8,271,449,855 11,770,075,890 (3,498,626,035) -29.72 부 채 및 자 본 총 계 66,471,902,095 81,236,633,015 (14,764,730,920) -18.17 회사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 39(당) 기 제 38(당) 기 증감액 증감비율 Ⅰ.매출액 81,503,104,954 84,057,378,418 (2,554,273,464) -3.04 Ⅱ.매출원가 71,784,467,717 76,498,690,826 (4,714,223,109) -6.16 Ⅲ.매출총이익 9,718,637,237 7,558,687,592 2,159,949,645 28.58 Ⅳ.판매비와관리비 8,448,748,754 9,479,919,947 (1,031,171,193) -10.88 Ⅴ.영업이익 1,269,888,483 (1,921,232,355) 3,191,120,838 -166.10 Ⅵ.영업외수익 140,240,719 1,777,837,512 (1,637,596,793) -92.11 Ⅶ.영업외비용 4,421,130,695 5,676,570,637 (1,255,439,942) -22.12 Ⅷ.지분법이익(손실) (189,380,416) (358,639,113) 169,258,697 -47.19 Ⅸ.법인세차감전이익(손실) (3,200,381,909) (6,178,604,593) 2,978,222,684 -48.20 Ⅹ.법인세등 216,065,326 (108,930,702) 324,996,028 -298.35 xi.당기순이익(손실) (3,416,447,235) (6,069,673,891) 2,653,226,656 -43.71 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.나. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 15,811,060 26,637,128 유동부채 유동성장기차입금 2,210,000 - 비유동부채 장기차입금 7,190,000 9,130,000 합 계 25,211,060 35,767,128 (2) 보고기간말 현재 단기 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 KEB 하나은행 5.41%~5.52% 7,450,000 7,950,000 단기차입금 운전자금대출 국민은행 - - 2,300,000 단기차입금 운전자금대출 수협은행 - - 190,000 단기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 3.76% 100,000 100,000 단기차입금 PF 대출 신한캐피탈(*) - - 9,291,714 단기차입금 PF 대출 오케이저축은행(*) - - 5,563,849 단기차입금 PF 대출 남양저축은행(*) - - 1,377,895 단기차입금 PF 대출 대구축산업협동조합 6.70% 1,324,181 - 단기차입금 PF 대출 제주신용협동조합 6.70% 1,253,321 - 단기차입금 PF 대출 대저농업협동조합 6.70% 1,907,228 - 단기차입금 PF 대출 동부산농업협동조합 6.70% 1,324,181 - 단기차입금 PF 대출 북충주농업협동조합 6.70% 817,383 - 단기차입금 PF 대출 합천새남부농업협동조합 6.70% 1,634,766 - 현재가치할인(*) (136,330) 단기차입금 계 15,811,060 26,637,128 장기차입금 운전자금대출 이제이플러스 4.60% 890,000 970,000 장기차입금 시설자금대출 수협은행 7.04% 1,000,000 1,950,000 장기차입금 시설자금대출 농협은행 5.72%, 5.77% 790,000 790,000 장기차입금 운전자금대출 한강새마을금고 6.36% 1,300,000 - 장기차입금 운전자금대출 동작새마을금고 6.68% 5,000,000 5,000,000 장기차입금 운전자금대출 전문건설공제조합 1.59%, 3.76% 420,000 420,000 유동성대체 (2,210,000) - 장기차입금 계 7,190,000 9,130,000 (*) PF대출과 관련한 수수료를 반영하여 유효이자율에 의한 할인발행차금을 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 단기차입금 15,811,060 15,811,060 - - 장기차입금 9,400,000 2,210,000 7,190,000 - 합 계 25,211,060 18,021,060 7,190,000 - (4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사 등으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 자금조달당사는 사업보고서 제출일 현재 자금조달을 위한 증자나 회사채발행 등을 검토하고 있지 않습니다. 그러나, 경기여건 또는 당사의 시설투자 등으로 인하여 자금조달이 필요할 수도 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정해당사항 없습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. [회계감사인의 명칭 및 감사의견] 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제39기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 - - - - - - 제38기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 - - - - - - 제37기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [감사용역 체결현황] (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 삼일회계법인 2024년 감사 143 984 143 984 제38기(전기) 한울회계법인 2023년 감사 58 944 58 944 제37기(전전기) 한울회계법인 2022년 감사 58 1,044 58 1,044 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 05일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,수주산업 핵심감사 사항, 감사인의 독립성 등 2 2025년 03월 12일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 등 2인 서면회의 수주산업 핵심감사 사항, 회사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제39기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제37기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제39기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제37기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제39기(당기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제37기(전전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리 운영조직 (1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 위원회 1 1 - - 120 이사회 3 1 - - 120 재무회계부서 3 3 - - 100 기타관련부서 7 4 - - 72 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리 남정훈 - 25 25 - - 회계담당직원 이상현 - 6 13 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요본 보고서제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 대표이사 중 정재호 대표이사가 이사회의 의장을 맡고있으며, 1명의 사내이사, 1명의 감사 총 4명으로 구성되어 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 나. 이사회 운영규정의 중요내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구분 이사회 규정 이사의 수 회사의 이사는 3명 이상으로 한다. 이사회의구성과소집 ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없 이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이 사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역및 고문 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 활동사항 정재호(100%) 정석환(100%) 손기근(50%) 1 2024.02.05 토평동 리파이낸싱 계약체결 가결 찬성 찬성 - 2 2024.02.14 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.27 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.19 새마을금고 차입에 대한 건 가결 찬성 찬성 - 5 2024.03.31 제37기 재무제표 재작성 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024.05.23 청년주택 개발사업 관련 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 7 2024.07.15 임시주주총회 개최의 건(사내이사 정재호 선임의 건) 가결 찬성 찬성 - 8 2024.08.29 대표이사 선임의 건(정재호 대표이사) 가결 찬성 찬성 찬성 9 2024.11.05 임시주주총회 개최의 건(사내이사 정석환/손기근 선임의 건) 가결 찬성 찬성 - 10 2024.12.20 대표이사 선임의 건(정석환 대표이사) 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되지 않아 본 항목을 기재하지 않습니다. 나. 감사 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 1인(정영국 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 정관 제48조(감사의 직무 등)에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 규정 내용 정관 제48조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없 이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사 회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정영국 - - 영남대학교 행정학과 졸업- 국세공무원(서기관)- 국세청 및 산하기관 근무- 現 세무사 개업 - - - (4) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 활동사항 정영국(80%) 1 2024.02.05 토평동 리파이낸싱 계약체결 가결 찬성 2 2024.02.14 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2024.02.27 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 4 2024.03.19 새마을금고 차입에 대한 건 가결 찬성 5 2024.03.31 제37기 재무제표 재작성 승인의 건 가결 찬성 6 2024.05.23 청년주택 개발사업 관련 승인의 건 가결 찬성 7 2024.07.15 임시주주총회 개최의 건(사내이사 정재호 선임의 건) 가결 찬성 8 2024.08.29 대표이사 선임의 건(정재호 대표이사) 가결 - 9 2024.11.05 임시주주총회 개최의 건(사내이사 정석환/손기근 선임의 건) 가결 찬성 10 2024.12.20 대표이사 선임의 건(정석환 대표이사) 가결 - (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사의 비상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황해당사항이 없습니다. (7) 준법지원인 지원조직 현황해당사항이 없습니다, 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 부 부 부 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,200,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 141,010 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,058,990 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정재호 본인 보통주 1,273,923 30.33 1,273,923 30.33 - 전혜숙 특수관계인 보통주 149,459 3.56 149,459 3.56 - 정석환 특수관계인 보통주 157,761 3.76 212,824 5.07 - 손기근 특수관계인 보통주 479,080 11.41 479,080 11.41 - 함찬호 특수관계인 보통주 21,000 0.50 0 0.00 이사 사임 박승호 특수관계인 보통주 6,008 0.14 0 0.00 이사 사임 김경일 특수관계인 보통주 21,000 0.50 21,000 0.50 - 강대규 특수관계인 보통주 16,945 0.40 16,945 0.40 - 정예지 특수관계인 보통주 6,645 0.16 6,645 0.16 - 김정현 특수관계인 보통주 6,359 0.15 6,359 0.15 - 계 보통주 2,138,180 50.91 2,166,235 51.58 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 생년월일 학력 정재호 대표이사(상근/등기) 1953년 10월 17일 한양대학교 대학원 졸업 기 간 주 요 경 력 1985년 4월 엄지하우스 창립 1986년 5월 주식회사 엄지하우스 설립 1986년 5월 ~ 현재 주식회사 엄지하우스 대표이사 2001년 문화체육관광부 표창 2006년 건설교통부장관상 2010년 한국건축가협회상 2009년 ~ 2013년 실내건축공사업협의회 수석부회장 2010년 ~ 2013년 대한전문건설협회 부회장 2013년 ~ 2014년 실내건축공사업협의회 회장 3. 주식소유 현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정재호 1,273,923 30.33 - 손기근 479,080 11.41 - 이선구 391,000 9.31 - 정석환 212,824 5.07 - 우리사주조합 14,461 0.34 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 78 103 75.73 330,376 4,200,000 7.87 - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다.주2) 소액주주는 주1)을 기준으로, 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식의 사무 정관상 신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 없음 5. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2024년07월 2024년08월 2024년09월 2024년10월 2024년11월 2024년12월 주가 최 고 3,740 2,445 2,320 2,100 3,110 4,060 최 저 3,260 2,315 2,270 2,270 2,090 3,095 평 균 3,676 2,380 2,300 2,186 2,565 3,443 거래량 최 고 2,298 8,180 90 32 1,130 3,827 최 저 0 0 0 0 0 0 월간거래량 7,257 8,518 180 40 1,796 9,936 나. 해외증권시장 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정재호 남 1953.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 엄지하우스 창업現 엄지하우스 대표이사 1,273,923 - 본인 39 2026.08.30 정석환 남 1985.07 대표이사 사내이사 상근 경영/사업총괄 現 엄지하우스 대표이사 212,824 - 특수관계인 9 2026.12.22 손기근 남 1958.02 고문 사내이사 상근 기술/영업고문 現 엄지하우스 기술총괄 479,080 - 특수관계인 36 2026.12.30 정영국 남 1953.07 감사 감사 비상근 감사 現 세무사 - - 관계없음 2 2026.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사업부 남 62 - 9 - 71 7.2 3,607,801 50,814 - - - - - 여 51 - 7 - 58 4.4 2,452,962 42,292 - 합 계 113 - 16 - 129 - 6,060,763 46,983 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 559,779 139,945 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,147,400 382,466 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,147,400 382,466 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정재호 대표이사 668,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정재호 근로소득 급여 668,000 1. 급여 : 668,000천원주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직무 및 대표이사로서의 기여도, 근속기간, 전문성 등을 종합적으로 반영함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정재호 대표이사 668,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정재호 근로소득 급여 668,000 1. 급여 : 668,000천원주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직무 및 대표이사로서의 기여도, 근속기간, 전문성 등을 종합적으로 반영함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,205,000 - - 1,205,000 0 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,205,000 - - 1,205,000 0 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금. 대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역 단위 : 천원) 구분 거래상대방 이자율 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 자금차입 (주)이제이플러스 4.6% 970,000 - 80,000 890,000 - 나. 매출. 매입 거래- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 매출거래가 있습니다. (주)이제이플러스 매입 10,647천원 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당기말 현재 공시한 사항이 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)요기코퍼레이션 비상장 2018.08.30 투자 1,700,010 25,524 20.67 1,205,000 - - -1,205,000 25,524 20.67 0 6,867,469 -757,949 합 계 25,524 20.67 1,205,000 - - -1,205,000 25,524 20.67 0 6,867,469 -757,949 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.