엔에스컴퍼니 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금1) 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 0%시 설정하지 않음, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금을 설정 하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정.- 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권,미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함3) 연령분석 기준

구분	총 장부금액	손실율	전체기간 기대신용손실 충당금

(총 장부금액x전체기간 기대신용손실률)

연체되지 않음	317,083,415	0.00%	-

1-90 일 연체	3,845,511,280	0.00%	-

90-180일 연체	-	0.00%	-

180-270일 연체	-	0.00%	-

270-360일 연체	-	0.00%	-

1년 초과 ~ 3년 미만 연체	-	50.00%	-

3년 이상 연체	-	100.00%	-

파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등	-	100.00%	-

4) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 법원의 화의인가 등 으로 채권의 일부가 탕감된 경우.- 회수불능채권중 3년이 경과한 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (2) 재고자산

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원)

사업부문	계 정 과 목	제25기	제24기	제23기	비 고

자동차부품	저 장 품	311,431,226	116,692,560	104,661,837	-

합 계	311,431,226	116,692,560	104,661,837	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.67%	0.28%	0.27%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	226회	292회	259회	-

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 (12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시)- 재고자산 실사일자 : 2019년 01월 04일 2018년 07월 02일(2018년 반기 임의감사로인한 재고실사),- 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 수불대장과 당사장부를 대조하여 확인합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 상기의 재고실사는 제25기 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3) 재고자산의 평가- 당사는 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 파악하고, 매 기말 실지재고조사에 의하여 확정하며, 저장품은 당해 연도에 정상감모율과 사용시간에 비례하여 감모된 가액을 공사원가에 배분하고 난 후의 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

또한, 당사는 건설업을 영위하는 회사이기 때문에 재무제표 상 재고자산이 차지하는 비중 또는 중요도가 낮으며, 재고자산 전부가 기계장치의 소모성부속품 또는 수선유지부품의 저장품의 개념이기 때문에 연도별 사용량에 비례하여 상각처리하고 있습니다. 따라서 연도별 등락폭이 큰 의미를 가지지 않습니다. (3) 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 원)

구분	당기말	전기말(*1)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	1,580,374,900	1,580,374,900	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 (*2)	2,310,000	2,310,000	-	-

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,159,367,303	11,159,367,303	11,117,643,505	11,117,643,505

매출채권	4,162,594,695	4,162,594,695	4,459,902,826	4,459,902,826

기타유동수취채권	60,015,970	60,015,970	41,458,337	41,458,337

기타유동금융자산	560,000,000	560,000,000	720,000,000	720,000,000

기타비유동수취채권	1,077,256,000	1,077,256,000	1,009,612,000	1,009,612,000

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	560,573,652	560,573,652

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	1,829,461,128	1,829,461,128	1,763,027,475	1,763,027,475

기타유동금융부채	4,432,320,154	4,432,320,154	3,567,190,882	3,567,190,882

유동성장기차입금	459,800,000	459,800,000	370,220,000	370,220,000

장기차입금	683,320,000	683,320,000	740,400,000	740,400,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 잔액이 중요하지 않아 공정가치평가를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,580,374,900	1,580,374,900

3 ) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	1,580,374,900	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

(4) 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

두산중공업(주)/성화산업(주)	신고리원자력 3,4호기 주설비공사 (Commercial Grade Insulation공사)	한국수력원자력(주)	2011년 06월 28일	2017.12.31	4,817,961,000	100.00	-	-	-	-

STX중공업(주)	북평화력발전소 1,2호기 건설공사/보일러 및 부대설비 설치공사외 2개PKG중 보온공사	(주)GS동해전력	2015년 03월 12일	2018.05.23	16,839,200,000	100.00	-	-	-	-

한국수력원자력(주)	고리3,4호기 2차계통 스프링행거 건전성 평가 및 교정용역	한국수력원자력(주)	2016년 11월 21일	2018.06.29	77,381,273	100.00	-	-	-	-

경남기업(주)	통영기지 장기운영 저장탱크(TK-202) 정밀점검 및 정비공사중 기계공사	한국가스공사	2016년 12월 09일	2020.10.18	9,515,569,000	62.31	676,772,196	-	-	-

경상북도 청도군청	자연휴양림 및 오례산성 진입로 가로등 설치공사	경상북도 청도군청	2017년 07월 20일	2018.07.24	125,509,090	100.00	-	-	-	-

한국서부발전(주)	태안 제3호기 전기집진기(1-3Field)집진판,방전극 교체공사	한국서부발전(주)	2017년 08월 07일	2018.02.23	4,270,676,370	100.00	-	-	-	-

현대건설(주)	신한울원자력 1,2호기 주설비공사/보온공사/CGI보온공사 2공구 잔여분	한국수력원자력(주)	2017년 08월 18일	2019.10.31	4,717,552,000	95.68	771,076,776	-	-	-

한국가스공사	2017년 보냉보수공사	한국가스공사	2017년 09월 05일	2018.12.01	286,784,138	100.00	-	-	-	-

경남기업(주)	통영기지 장기운영 저장탱크(TK-203) 정밀점검 및 정비공사중 기계공사(탱크본체)	한국가스공사	2017년 09월 11일	2019.03.29	3,581,221,000	95.82	137,610,626	-	-	-

경북교육청 성희여자고등학교	성희여자고등학교 이중창교체공사	경북교육청 성희여자고등학교	2017년 09월 21일	2018.08.29	196,876,772	100.00	-	-	-	-

(주)포스코건설	신평택복합화력 EPC건설공사(발전설비) HVAC FF 기계공사	한국서부발전(주)	2017년 09월 30일	2019.11.30	1,418,393,000	53.20	-	-	385,000,000	-

한전kps(주)	제9호기 터빈보조밸브 정비공사	한국서부발전(주)	2017년 10월 12일	2018.01.11	89,902,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	태안 3호기 계획예방정비 하도급공사[보일러/미분탄(기계) 및 탈황(기계/전기)설비]	한국서부발전(주)	2017년 10월 21일	2018.02.21	2,129,923,424	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	삼척발전본부 1호기 노내비계설치 외 하도급공사(계획예방정비 하도급공사) #2A 보일러 Solid Separator Tube 복구 하도급 공사	한국남부발전(주)	2017년 11월 10일	2018.01.11	1,754,251,000	100.00	-	-	-	-

한전kps(주)	#1 ST 저압전동기 분해정비공사 /안동#1	한국남부발전(주)	2017년 11월 02일	2017.12.04	27,162,000	100.00	-	-	-	-

한전kps(주)	2017-#1 O/H 취수구 작업 정비공사	한국남부발전(주)	2017년 10월 30일	2017.12.29	147,763,000	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주) 새울1사업처	신고리 3호기 안전발판 설치 및 철거작업 하도급공사 /신고리#3	한전KPS(주) 새울1사업처	2018년 01월 11일	2018.04.30	119,166,000	100.00	-	-	-	-

금호산업(주)	장기운영 저장탱크(TK-201) 정밀점검 및 정비공사 중 통영기지정비공사 기계 및 보냉공사	한국가스공사	2018년 04월 17일	2019.07.26	3,770,000,000	77.15	171,564,405	-	-	-

(주)유니온청주공장	W/C Kiln 배기공정 전기집진기 내부 청소 및 구성품 Overhaul	(주)유니온청주공장	2018년 01월 08일	2018.01.14	16,000,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화PSC	2018년 제4호기 계획예방정비 하도급공사(보일러/연소/탈황설비 51품목) / 영흥#4	한국남동발전(주)영흥발전본부	2018년 03월 09일	2018.05.03	1,529,418,000	100.00	-	-	-	-

(주)동림산업	태안 제2호기 전기집진기(2~3 Field) 집진판, 방전극 교체공사 /태안#2	(주)동림산업	2018년 03월 26일	2018.07.13	1,088,378,900	100.00	-	-	-	-

(주)금화PSC	당진 9호기 탈황설비, 석탄취급설비 계획예방정비 하도급공사 /당진#9	한국남부발전(주)	2018년 02월 28일	2018.06.08	1,256,901,645	100.00	-	-	-	-

한국서부발전(주)평택발전본부	NO.2,4 저유탱크 정비공사	한국서부발전(주)평택발전본부	2018년 03월 02일	2018.11.03	1,390,739,994	100.00	-	-	-	-

(주)금화PSC	2018년 삼척 2호기 보일러설비(2-A) 계획예방정비공사 하도급공사(보일러/연료연료/회처리 외) /삼척#2	한국남부발전(주)	2018년 04월 13일	2018.07.18	2,008,800,000	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주) 한울3사업소	한울5호기 10차 OH 붕산누설검사보조 및 비계설치 정비지원 하도급공사 /한울#5	한전KPS(주) 한울3사업소	2018년 02월 06일	2018.05.11	39,014,000	100.00	-	-	-	-

경남기업(주)	평택기지 장기운영 저장탱크(TK-308) 정밀점검 및 정비공사 중 기계공사	한국가스공사	2018년 03월 20일	2019.03.11	1,315,000,000	99.26	158,867,035	-	-	-

두산중공업(주)	장기운영 저장탱크(TK-205) 정밀점검 및 정비공사(저장탱크(TK-205) 초기진입 맨홀개방 용역)	한국가스공사	2018년 04월 18일	2018.04.30	3,654,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	당진 1호기 계획예방정비 하도급공사(Major 밸브, 보조밸브, 열교환기, Tank류, 외곽 비계설치) /당진#1	한국동서발전(주)	2018년 04월 13일	2018.06.24	899,247,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화PSC	2018년 6호기 계획예방정비 하도급공사(보일러/석탄취급설비 60개 품목) 외 영흥화력 6호기 미분기 및 Dynamic Classifire Area 점검정비 /영흥#6	한국남동발전(주)영흥발전본부	2018년 04월 02일	2018.05.19	1,496,102,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	태안 제2호기 계획예방정비공사 미분탄/탈황설비 기계분 작업(45건) 외 /태안#2	한국서부발전(주)	2018년 04월 01일	2018.07.24	602,780,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시, 에네스지	태안 제5호기 계획예방정비공사 터빈/보일러/탈황설비 기계분 작업(131건) 외 /태안#5	한국서부발전(주)	2018년 04월 07일	2018.06.03	413,250,000	100.00	-	-	-	-

한국중부발전(주)	SLP 회전식오물여과기 #H.J 정비공사	한국중부발전(주)	2018년 05월 25일	2018.08.02	52,138,100	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	영동에코발전본부 제2호기 계획예방정비 하도급공사[#2-1 LP Heater 정비외 46건]	한국남동발전(주)	2018년 05월 21일	2018.06.30	268,700,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시, 티텍(주)	영동 제1호기 계획예방정비공사 하도급공사[터빈, 보일러, 탈황, 연료설비] 다목적 모니터링 영동1호기시공 계약서 /영동#1	영동에코발전본부	2018년 04월 26일	2018.05.27	528,100,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	영흥 2018년 5호기 경상정비 하도급공사(미분기 및 Dynamic Classifier Area 점검정비 1개 품목) 및 간이정비 하도급공사	한국남동발전(주)	2018년 06월 01일	2018.07.03	938,081,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	2018년 제1,2호기 미분기 감속기 교체 단가공사 / 영흥#1,2	한국남동발전(주)	2018년 05월 16일	2018.07.18	95,386,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	2018년 영흥 #3 보일러 튜브 점검 外 미분기 감속기 교체 단가공사 간이정비 하도급공사 /영흥#3	한국남동발전(주)	2018년 04월 27일	2018.05.14	479,166,000	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주)한빛2사업소	한빛3호기 제17차 OH 취수구 설비 정비보조 외 1,2차측 소구경배관 비파괴검사 /한빛#3	한전KPS(주)한빛2사업소	2018년 05월 03일	2018.07.31	85,487,000	100.00	-	-	-	-

한화에너지(주) 여수공장	[공무-장치] #3 BL BLR SPRING HANGER 점검(기성청구)	한화에너지(주) 여수공장	2018년 05월 11일	2018.06.21	24,600,000	100.00	-	-	-	-

옵티멀에너지서비스(주)	태안 7호기 발전기 긴급복구 공사(CIDF, FDF, PAF 등 분해점검)	옵티멀에너지서비스(주)	2018년 05월 27일	2018.06.25	48,345,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	태안 제4호기 계획예방정비공사 미분탄/탈황설비 기계분 공사 / 태안 제1호기 간이예방정비 외 3건	(주)금화피에스시	2018년 08월 31일	2018.12.09	558,015,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화피에스시	당진 10호기 탈황/석탄취급설비(기계) 계획예방정비 하도급공사	한국동서발전(주) 당진화력본부	2018년 08월 30일	2018.11.30	1,686,781,000	100.00	-	-	-	-

한화에너지(주) 여수공장	[공무-장치] #4 BLR HANGER 조정 작업 (기성청구)	한화에너지(주) 여수공장	2018년 08월 21일	2018.08.21	19,600,000	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주)한울1사업처	한울1호기 제22차 2차측 비계설치 및 제거 보조공사	한전KPS(주)한울1사업처	2018년 08월 29일	2019.01.25	57,487,000	100.00	9,573,583	-	-	-

(주)이피아이티	태안 제4호기 전기집진기 집진판 교체 하도급공사 /태안 4 EP	(주)이피아이티	2018년 09월 17일	2018.12.21	1,158,650,000	100.00	-	-	-	-

(주)금화PSC	1호기 간이정비공사 외주정비 지원작업 / 삼척	한국남부발전(주)	2018년 09월 22일	2018.11.16	205,445,000	100.00	-	-	225,989,500	-

동양피엔에프(주), (주)금화PSC, 영광플랜트(주)	태안2호기 탈황설비 복구공사 지원작업 외2건	동양피엔에프(주), (주)금화PSC, 영광플랜트(주)	2018년 08월 31일	2018.09.27	85,800,000	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주)당진	10호기 터빈설비 비계설치 및 보온공사 / 당진	한전KPS(주)당진	2018년 08월 30일	2018.11.30	369,331,362	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주)한빛2사업소	한빛#5-12차 O/H 2차측 안전발판 설치 및 취수구 도장	한전KPS(주)한빛2사업소	2018년 09월 20일	2018.11.22	116,636,911	100.00	-	-	-	-

한전KPS(주) 한울3사업소	한울6호기10차OH붕산누설검사보조 및 비계설치 정비지원 하도급공사	한전KPS(주) 한울3사업소	2018년 11월 28일	2019.02.03	44,484,600	80.11	35,634,468	-	-	-

(주)금화PSC	영동에코발전본부 제2호기 휴지보존 및 정비 하도급공사(터빈/보일러/탈황/연료설비)	한국남동발전(주)	2018년 11월 28일	2019.03.27	283,300,000	8.75	24,786,067	-	-	-

(주)에이치케이씨	태안 6호기 성능시험용 유량측정 배관해체 및 기존배관설치공사	(주)에이치케이씨	2018년 06월 29일	2018.07.10	8,000,000	100.00	-	-	-	-

두산중공업(주)	장기운영 저장탱크(TK-205) 정밀점검 및 정비공사(LNG 저장탱크 기계공사)	한국가스공사	2018년 06월 18일	2019.11.11	4,284,000,000	54.72	449,740,428	-	543,026,000	-

경남기업(주)	통영기지 장기운영 저장탱크(TK-202) 통영기지 하역부두 M.O.V 교체공사	한국가스공사	2018년 08월 31일	2018.09.18	15,000,000	100.00	-	-	-	-

두산중공업(주)	장기운영 저장탱크(TK-204) 정밀점검 및 정비공사(LNG 저장탱크 기계공사)	한국가스공사 통영기지본부	2018년 09월 19일	2020.02.21	3,895,000,000	25.24	59,930,793	-	248,182,000	-

한국가스공사 평택기지본부	2018년 1공장 프로세스지역 보냉보수공사	한국가스공사 평택기지본부	2018년 08월 21일	2018.12.19	820,434,630	100.00	-	-	-	-

(주)포스코건설	신평택복합화력 EPC 건설공사(송전선로) 지중전력구 부대설비(전기)	신평택발전(주)	2018년 09월 10일	2019.06.30	1,390,000,000	34.88	315,587,480	-	127,270,000	-

(주)포스코건설	신평택복합화력 EPC 건설공사(송전선로) 지중전력구 부대설비(기계)	신평택발전(주)	2018년 08월 16일	2019.06.30	915,000,000	60.71	166,340,588	-	226,160,000	-

(주)금화PSC	신고리3호기 RMWT 보온재 보수	새울원자력본부 새울제1발전소	2018년 11월 22일	2018.12.06	75,855,000	100.00	-	-	83,440,500	-

합 계	-	2,977,484,445	-	1,839,068,000	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-