엔에스컴퍼니 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기	매출채권	6,655,213,750	-	-

받을어음	416,926,491	-	-

합 계	7,072,140,241	-	-

제25기	매출채권	3,845,511,280	-	-

미수금	317,083,415	-	-

합 계	4,162,594,695	-	-

제24기	매출채권	4,147,940,190	(22,746,929)	0.55%

미수금	338,090,469	(3,380,904)	1.00%

합 계	4,486,030,659	(26,127,833)	0.58%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위: 원)

구 분	제26기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	26,127,833	66,490,285

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(26,127,833)	(40,362,452)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	26,127,833

3) 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 0%시 설정하지 않음, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금을 설정 하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정.- 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권,미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함5) 연령분석 기준

구분	매출채권장부금액	손실율	전체기간 기대신용손실 충당금

(총 장부금액x전체기간 기대신용손실률)

연체되지 않음	-	0.00%	-

1-90 일	7,072,140,241	0.00%	-

90-180일	-	0.00%	-

180-270일	-	0.00%	-

270-360일	-	0.00%	-

1년 초과 ~ 3년 미만	-	50.00%	-

3년 이상	-	100.00%	-

파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등	-	100.00%	-

6) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 법원의 화의인가 등 으로 채권의 일부가 탕감된 경우.- 회수불능채권중 3년이 경과한 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (2) 재고자산

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원)

사업부문	계 정 과 목	제26기	제24기	제23기	비 고

자동차부품	저 장 품	154,883,615	311,431,226	116,692,560	-

합 계	154,883,615	311,431,226	116,692,560	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.32%	0.67%	0.28%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	171회	226회	292회	-

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 (12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시)- 재고자산 실사일자 : 2019년 01월 03일- 실사일과 재무상태표 기준일자 사이기간의 재고자산에 대해서는 수불대장과 당사장부를 대조하여 확인합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 상기의 재고실사는 제26기 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3) 재고자산의 평가- 당사는 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 파악하고, 매 기말 실지재고조사에 의하여 확정하며, 저장품은 당해 연도에 정상감모율과 사용시간에 비례하여 감모된 가액을 공사원가에 배분하고 난 후의 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

또한, 당사는 건설업을 영위하는 회사이기 때문에 재무제표 상 재고자산이 차지하는 비중 또는 중요도가 낮으며, 재고자산 전부가 기계장치의 소모성부속품 또는 수선유지부품의 저장품의 개념이기 때문에 연도별 사용량에 비례하여 상각처리하고 있습니다. 따라서 연도별 등락폭이 큰 의미를 가지지 않습니다. (3) 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 원)

구분	당기말	전기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	2,677,388,785	2,677,388,785	1,580,374,900	1,580,374,900

기타포괄손익-공정가치금융자산 (*1)	-	-	2,310,000	2,310,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,883,051,070	4,883,051,070	11,159,367,303	11,159,367,303

매출채권	7,072,140,241	7,072,140,241	4,162,594,695	4,162,594,695

기타유동수취채권	160,693,522	160,693,522	60,015,970	60,015,970

기타유동금융자산	300,000,000	300,000,000	560,000,000	560,000,000

기타비유동수취채권	1,570,537,960	1,570,537,960	1,077,256,000	1,077,256,000

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,670,893,631	3,670,893,631	1,829,461,128	1,829,461,128

기타유동금융부채	3,006,022,665	3,006,022,665	4,432,320,154	4,432,320,154

유동성장기차입금	1,219,799,996	1,219,799,996	459,800,000	459,800,000

장기차입금	2,060,186,652	2,060,186,652	683,320,000	683,320,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

(*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 잔액이 중요하지 않아 공정가치평가를 생략하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,677,388,785	2,677,388,785

3 ) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,053,017,491	수준3	순자산가치평가법	편입자산의 공정가치

출자금	1,624,371,294

합계	2,677,388,785

(4) 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)엔에스컴퍼니	신한울원자력 1,2호기 주설비공사/보온공사/CGI보온공사 2공구 잔여분	한국수력원자력(주)현대건설(주)	2017년 08월 18일	2020.03.31	5,131,361,000	90	162,595,306	-	-	-

(주)엔에스컴퍼니	신평택복합화력 EPC 건설공사(송전선로) 지중전력구 부대설비(전기)	신평택발전(주)(주)포스코건설	2018년 09월 10일	2019.12.31	1,935,000,000	100	-	-	637,560,000	-

(주)엔에스컴퍼니	남제주 복합화력 발전소 건설공사(시공) 기계설치공사3(소방/공조)	한국남부발전(주)(주)포스코건설	2019년 07월 01일	2020.11.30	4,951,287,000	49	370,698,781	-	1,210,000,000	-

(주)엔에스컴퍼니	통영기지 장기운영 저장탱크(TK-202) 정밀점검 및 정비공사중 기계공사	한국가스공사경남기업(주)	2016년 12월 09일	2020.10.18	9,687,286,000	81	518,003,698	-	-	-

(주)엔에스컴퍼니	통영기지 장기운영 저장탱크(TK-203) 정밀점검 및 정비공사중 기계공사(탱크본체)	한국가스공사경남기업(주)	2017년 09월 11일	2019.03.29	4,391,368,000	100	-	-	-	-

(주)엔에스컴퍼니	장기운영 저장탱크(TK-201) 정밀점검 및 정비공사 중 통영기지정비공사 기계 및 보냉공사	한국가스공사금호산업(주)	2018년 04월 17일	2020.03.31	4,739,568,000	83	-208,209,770	-	-	-

(주)엔에스컴퍼니	장기운영 저장탱크(TK-205) 정밀점검 및 정비공사(LNG 저장탱크 기계공사)	한국가스공사두산중공업(주)	2018년 06월 18일	2020.01.10	4,504,080,000	96	347,018,426	-	429,336,600	-

(주)엔에스컴퍼니	장기운영 저장탱크(TK-204) 정밀점검 및 정비공사(LNG 저장탱크 기계공사)	한국가스공사두산중공업(주)	2018년 09월 19일	2020.02.21	4,084,700,000	83	-239,901,662	-	342,003,200	-

합 계	-	950,204,779	-	2,618,899,800	-

*계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액(2018년 매출총액 53,223,240,501원)의 5%이상인 계약별입니다. *회사는 진행율적용 수주계약을 적용할때 건설계약에 대하여적용하며, 건설계약은 플랜트건설부문의 플랜트건설공사 및 발전정비부문의 계획예방정비공사 입니다. 발전정비부문의 경상정비용역의 경우 용역계약으로 진행율에 의한 수익인식을 하지 않습니다. (재무제표 주석.29 참조)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-