엔에스컴퍼니 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 23 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 22 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 엔에스컴퍼니

1. 회사의 개요 :당사는 1994년 10월 24일에 설립되었으며, 당기 중 본사와 공장을 경상북도 경주시 외동읍으로 이전하였습니다. 당사는 2011년 3월 9일자 임시주주총회의 결의에 의하여 자동차부품 제조, 기계설비ㆍ금속구조창호공사업 및 전기공사업 등을 영위하고 있는 세일공업 주식회사를 흡수합병하고, 당사의 상호를 주식회사 서해플랜트에서 주식회사 엔에스컴퍼니로 변경하였습니다. 또한 당사는 2015년 7월 31일 코넥스시장에 상장되었습니다.당사는 설립후 수차의 증자 및 액면분할을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,970백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 3,939,700주, 1주당 액면금액: 500원)이며, 주주는 대표이사(지분율 39.08%)외 대표이사의 특수관계자로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기재무제표를 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2.2 수익인식기준 당사는 도급공사에 대한 공사수입을 공사진행기준에 의하여 인식하고 있는 바, 작업진행률은 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 하고 있습니다. 또한 당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 검수완료 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.3 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 대손충당금 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2.5 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리 당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다. 이외의 경우에는 매출채권을 담보로한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.2.6 유가증권의 평가 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있으며 매 보고기간 말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 재고자산의 평가 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상 각 방 법

건 물	20 - 40년	정액법

구 축 물	40년	정액법

기계장치	8년	정률법

기타자산	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금(당기말 현재 퇴직연금미지급금 잔액은 없음)으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

또한, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채는 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.10 공사손실충당부채

당사는 공사와 관련하여 공사손실이 발생할 것으로 예상되는 경우에는 예상 총손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생할 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 있으며, 이로 인한 동 충당부채의 전입액과 환입액은 당해연도의 공사원가에서 가감하고 있습니다.

2.11 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 3. 금융상품 :2016년과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	2016년	2015년

예치기관	연이자율(%)	금 액	금 액

1) 단기금융상품

예적금	기업은행	1.57 - 1.72	1,440,000	1,224,000

예적금	신한은행	1.50, 1.58	220,000	-

소 계	1,660,000	1,224,000

2) 장기금융상품

기업부금	기업은행	1.8, 2.0	125,000	5,000

적립식보험	삼성화재 등	-	315,717	225,915

당좌개설보증금	기업은행	-	3,000	3,000

소 계	443,717	233,915

2016년 12월 31일 현재 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

4. 매도가능증권 :

가. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2015년

취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

㈜금화PSC	2,751,650	8,812,500	8,812,500	8,775,000

(주)안성전기(*)	460,000	460,000	460,000	460,000

(주)원일티엔아이(*)	2,310	2,310	2,310	2,310

Net Channel USA, Ltd.(*)	-	-	-	182,570

기계설비건설공제조합(*)	981,689	981,689	981,689	981,689

전기공사공제조합(*)	66,147	66,147	66,147	66,147

전문건설공제조합(*)	198,512	198,512	198,512	198,512

울산경남기계공업협동조합(*)	300	300	300	300

소방산업공제조합(*)	20,000	20,000	20,000	20,000

엔지니어링공제조합(*)	163,272	163,272	163,272	8,984

합 계	4,643,880	10,704,730	10,704,730	10,695,512

(*)당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. Net Channel USA, Ltd. 는 당기 중 청산 절차가 종료되어 취득원가 전액을 매도가능증권처분손실로 계상하였습니다.나. 2016년 12월 31일 현재 당사의 기계설비건설공제조합 출자금은 차입금 및 공사 이행보증 등과 관련하여 동 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).다. 당기중 매도가능증권평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능증권평가이익	4,583,446	29,250	4,612,696

5. 유형자산 :

가. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 취득 건설중인자산 대체 처분 감가상각비 기말금액 토 지 4,801,769 233,596 183,070 (1,296,960) - 3,921,474 건 물 1,701,982 443,765 2,687,938 (781,505) (92,711) 3,959,469 구 축 물 23,867 92,200 235,300 (23,595) (7,709) 320,063 기 계 장 치 2,190,403 1,198,600 - (1) (985,889) 2,403,113 차량운반구 376,835 119,868 - (1) (180,593) 316,109 공구와기구 941,528 25,457 - (60) (449,988) 516,937 비품 110,365 58,948 - (6,517) (68,405) 94,391 임차시설물 3,628 - - - (1,636) 1,992 건설중인자산 1,815,452 1,290,856 (3,106,308) - - - 합 계 11,965,829 3,463,290 - (2,108,639) (1,786,931) 11,533,548 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 1,482,899 3,318,870 - - 4,801,769 건 물 1,036,692 698,022 - (32,732) 1,701,982 구 축 물 24,519 - - (652) 23,867 기 계 장 치 1,835,201 1,040,000 - (684,798) 2,190,403 차량운반구 108,988 346,461 (273) (78,341) 376,835 공구와기구 917,475 535,455 - (511,402) 941,528 비품 54,538 101,752 (421) (45,504) 110,365 임차시설물 6,609 - - (2,981) 3,628 건설중인자산 - 1,815,452 - - 1,815,452 합 계 5,466,921 7,856,012 (694) (1,356,410) 11,965,829 나. 2016년 12월 31일 현재 당사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 기업은행(채권최고액: 5,400백만원)에 담보로 제공되어 있습니다(주석7과 9참조). 다. 2016년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 1,228백만원(장부가액 : 4,801백만원) 입니다. 라. 2016년 12월 31일 현재 당사는 유형자산에 대하여 화재보험 (부보금액 6,598백만원의 보험)을 한화손해보험(주)에 가입하고 있습니다.마. 당사는 경주 공장 신축 건설등과 관련하여 토지 구입 및 건축 대금으로 당기 중 1,291백만원을 지출하고, 공사가 완료되어 건설중인자산 계정 금액을 관련 계정으로 대체하여 기말 현재 건설중인자산 잔액은 없습니다. 6. 도급공사계약 :가. 2016년과 2015년 당사의 도급공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 기초공사계약잔액 7,253,656 5,264,189 신규계약액 28,689,123 29,496,332 당기공사수입 (28,396,622) (27,506,865) 기말공사계약잔액 7,546,157 7,253,656 상기 도급공사계약과 관련하여 당기말 현재 공사관련 매출채권은 5,158,256천원이며, 당기말 현재 선수금 309,595천원을 수령하고 있습니다. 나. 당사는 미완성공사에 대한 손실예상액에 대하여는 공사손실충당부채를 설정하고있으며, 당기 중 상기 도급공사와 관련된 공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기초잔액 당기 증가액 당기 감소액 기말잔액 공사손실충당부채 93,976 14,476 (93,522) 14,930 다. 2016년 12월 31일 현재 당사의 주요 도급공사 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). 공 사 명 도급금액 공사수입 청구금액 회수금액 누계액 당기수입 누계액 당기청구 누계액 당기회수 당진 9,10호기 보일러설비 경상정비 3,705 1,571 1,571 2,415 2,415 2,391 2,391 당진 9,10호기 석탄취급설비 경상정비 4,927 2,478 2,043 3,036 2,394 2,449 1,970 북평화력발전소 1,2호기 건설공사 15,519 15,459 7,480 17,070 7,181 14,401 8,757 삼척그린파워1,2호기 터빈발전기공사 861 860 251 944 265 944 351 신고리원자력 3,4호기 보온공사 4,683 4,654 161 5,083 151 4,037 105 신보령1,2호기 기전공사 8,513 8,319 1,249 9,228 1,331 9,055 1,213 인천기지 장기운영 저장탱크 697 659 353 660 271 389 - 통영기지 장기운영 저장탱크 3,600 119 119 - - - - 7. 차입금 : 가. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 단기차입금 종류 2016년 2015년 차입처 이자율(%) 금액 금액 운영자금 신한은행 2.30 - 780,000 합계 - 780,000 (2) 장기차입금 종류 2016년 2015년 차입처 이자율(%) 원화금액 원화금액 원화시설자금 기업은행 2.29~4.32 2,323,530 4,412,840 1년이내 만기도래분 (849,320) (1,024,320) 장기차입금 1,474,210 3,388,520 나. 2016년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조). 다. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도별 장기차입금 2018년 615,570 2019년 429,320 2020년 429,320 합 계 1,474,210 8. 퇴직급여충당부채 :당사의 당기 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 당기전입액(*) 당기지급액 기말금액 퇴직급여충당부채 2,801,519 923,219 (458,141) 3,266,597 퇴직연금운용자산 (1,923,812) (1,823,854) 1,168,963 (2,578,703) 국민연금전환금 (7,216) - - (7,216) 계 870,491 (900,635) 710,822 680,678 (*) 당기 전입액에 관계회사로부터 전입액이 포함되어 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 기업은행 및 미래에셋생명과 계약을 체결하고 있습니다. 9. 우발채무와 약정사항 :가. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업은행과 4,700백만원을 한도로 하는 중소기업자금대출약정을 맺고 있는바, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석4와 주석5 참조).나. 당사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년동안 하자보증책임 및 기타 지급 보증을 부담하고 있는 바, 2016년 12월 31일 현재 이와 관련하여 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 소방산업공제조합 및 전기공사공제조합으로부터 각각 3백만원, 100백만원, 50백만원, 23백만원의 하자보수 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 동 공사이행보증 등과 관련하여 당사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석4참조). 10. 이익잉여금가. 2016년 및 2015년 12월 31일 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 1. 법정적립금(이익준비금) - - 2. 임의적립금 404,368 404,368 나. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.다. 이익잉여금처분계산서 제23(당)기 : 2016년 01월 01일 부터 제22(전)기 : 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 : 2017년 3월 29일 처분확정일 : 2016년 3월 28일 주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원) 과 목 제 23 (당) 기 제 22 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 14,449,257,511 10,056,732,989 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,056,732,989 7,531,291,959 2. 당기순이익 4,392,524,522 2,525,441,030 Ⅱ. 이익잉여금처분액 256,080,500 - 1. 이익준비금 59,095,500 - 2. 현금배당 196,985,000 - (주당배당금(율): 당기: 50원(10%) 전기: -원( -%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 14,193,177,011 10,056,732,989 라. 배당금가. 당기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당받을주식수 3,939,700주 3,939,700주 주당액면금액 500원 - 액면배당률 10% - 배당금 196,985,000 - 나. 당기 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전기 배당액 196,985 - 당기순이익 4,392,525 2,525,441 배당성향 4.48% - 11. 법인세비용 : 당사의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다. 가. 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 당기 법인세부담액 1,285,351 514,533 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (254,995) (706,040) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) (8,250) 712,250 법인세비용 1,022,106 520,743 (*) 당사의 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 일시적 차이등 법인세 효과 일시적 차이등 법인세 효과 1. 이연법인세로 반영 매도가능증권평가(손)익 37,500 (8,250) (3,237,500) 712,500 나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 법인세비용차감전순이익 5,414,630 3,046,184 적용세율(21.6%)에 따른 법인세 1,169,219 648,160 조정사항 (147,113) (127,418) 비과세수익 - - 비공제비용(6,955 백만원) 1,502 (702,097) 이월결손금 - - 세액공제 (175,492) (154,256) 기타(세율차이 등) 26,877 728,936 법인세비용 1,022,105 520,743 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 18.9% 17.1% 다. 딩사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 미수수익 23,962 17,000 23,962 17,000 (5,272) (3,740) 퇴직연금 1,923,812 823,854 168,963 2,578,703 (423,239) (567,314) 자산조정계정(건물) 114,282 - 114,282 - (25,142) - 자산조정계정(토지) 1,039,296 - 1,039,296 - (228,645) - 퇴직급여충당부채 (2,580,118) (824,090) (306,575) (3,097,634) 567,626 681,479 미지급비용 - (181,925) - (181,925) - 40,023 기타자산손상차손 (156,689) - - (156,689) 34,472 34,472 매도가능증권평가이익 5,876,212 37,500 - 5,913,712 (1,292,767) (1,301,017) 건설자금이자 (10,240) - (10,240) - 2,253 - 건설중인자산 (4,032) (9,395) - (13,427) 887 2954 감가상각비 (23,878) - (704) (23,174) 5,253 5,098 업무용차량감가상각비 - (15,074) - (15,074) - 3,316 공사손실충당부채 (93,976) (14,930) (93,976) (14,930) 20,675 3,285 하자보수충당부채 (304,859) (361,860) (304,859) (361,860) 67,069 79,609 소 계 5,803,772 (528,920) 630,149 4,644,702 (1,276,830) (1,021,835) 합 계 5,803,772 (528,920) 630,149 4,644,702 (1,276,830) (1,021,835) (2) 전기 계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 미수수익 23,789 23,962 23,789 23,962 (5,234) (5,272) 퇴직연금 1,261,922 767,636 105,745 1,923,812 (277,623) (423,239) 자산조정계정(건물) 117,564 - 3,282 114,282 (25,864) (25,142) 자산조정계정(토지) 1,039,296 - - 1,039,296 (228,645) (228,645) 퇴직급여충당부채 (2,059,226) (626,638) (105,745) (2,580,118) 453,030 567,626 기타자산손상차손 - (156,689) - (156,689) - 34,472 외화환산손실 (610) - (610) - 134 - 매도가능증권평가이익 9,113,712 - 3,237,500 5,876,212 (2,005,017) (1,292,767) 건설자금이자 (10,240) - - (10,240) 2,253 2,253 건설중인자산 - (4,032) - (4,032) - 887 감가상각비 (24,555) - (677) (23,878) 5,402 5,253 공사손실충당부채 (157,260) (93,976) (157,260) (93,976) 34,598 20,675 하자보수충당부채 (291,346) (304,859) (291,346) (304,859) 64,096 67,069 소 계 9,013,046 (394,596) 2,814,678 5,803,772 (1,982,870) (1,276,830) 이월결손금 - - - - - - 세액공제 - - - - - - 합 계 9,013,046 (394,596) 2,814,678 5,803,772 (1,982,870) (1,276,830) 라. 당사의 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 및 실현가능성에 대한 판단에 따라서 인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 계정과목 당기말 현재 일시적차이 일시적차이 소멸시기 당기말 현재 이연법인세자산 2017년 2017년 이후 퇴직급여충당부채 (3,097,634) - (3,097,634) 681,479 연차수당충당부채 (181,925) (181,925) - 40,023 기타자산손상차손 (156,689) (156,689) - 34,472 건설자금이자 (13,427) - (13,427) 2,954 감가상각비 (23,174) - (23,174) 5,098 업무용차량 감가상각비 (15,074) - (15,074) 3,316 공사손실충당부채 (14,930) (14,930) - 3,285 하자손실충당부채 (361,860) - (361,860) 79,609 합계 (3,864,713) (353,544) (3,511,169) 850,237 (2) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2016년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 바. 당사의 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 43,308 (3,740) 20,675 (5,272) 비유동 806,929 (1,868,331) 677,560 (1,969,793) 12. 주당이익 :당기와 전기의 보통주발행주식 1주에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다. 가. 가중평균 발행 보통주식수 : 구 분(기간) 당 기 전 기 주식수 가중치 적 수 주식수 가중치 적 수 발행주식(액면분할) 3,939,700 366 1,441,930,200 3,939,700 365 1,437,990,500 합 계 3,939,700 366 1,441,930,200 3,939,700 365 1,437,990,500 가중평균유통보통주식수 3,939,700 3,939,700 나. 기본주당순이익 : 구 분 2016년 2015년 보통주당기순이익 4,392,524,522원 2,525,441,030원 가중평균발행보통주식수 3,939,700 3,939,700 기본주당순이익 1,114원 641원 13. 포괄손익계산서 :당사의 당기 및 전기 중 포괄손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 4,392,525 2,525,441 기타포괄손익 29,250 (2,525,250) 매도가능증권평가이익(손실) (법인세효과: 당기 8,250천원 전기 (-)712,250천원 ) 29,250 (2,525,250) 포괄이익 4,421,775 191 14. 특수관계자와의 거래 :당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 기중 거래 및 잔액 매 출 이자수익 매 입 매출채권 대여금 (주)금화PSC 15,841,198 - - 1,490,428 - 종업원 - 1,096 - - 85,049 특수관계자명 기중 거래 및 잔액 매 출 매 입 매출채권 대여금 (주)금화PSC 9,847,716 10,000 1,436,118 - 종업원 - - - 102,648 15. 손상차손당사는 보유하고 있는 회원권 시가 하락분에 대하여 손상차손을 인식하여 전기에 기타자산손상차손 과목으로 157백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다.16. 부가가치계산에 필요한 계정 :당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2015년 공사원가등 판매비와관리비 합 계 공사원가등 판매비와관리비 합 계 급 여 14,222,509 1,183,817 15,406,326 13,928,797 692,796 14,621,593 퇴직급여 653,069 281,102 934,171 550,974 114,874 665,848 복리후생비 1,656,108 393,646 2,049,754 1,752,115 109,076 1,861,191 임 차 료 785,843 53,802 839,645 557,816 89,823 647,639 감가상각비 1,746,741 40,191 1,786,932 1,324,730 31,680 1,356,410 세금과공과 160,955 14,617 175,572 198,298 13,498 215,987 17. 현금흐름표 :현금흐름표상 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래로는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 2016년 2015년 장기차입금의 유동성 대체 959,200 1,019,280 매도가능증권평가 37,500 3,237,500 건설중인자산 대체 3,106,307 - 18. 보고기간종료일 이후 발생한 중요사항 :당사의 재무제표는 2017년 3월 23일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)금화PSC 당진 9,10호기 보일러설비 경상정비 하도급공사(탈황기계/전기/제어분야) 한국동서발전(주) 2016년 02월 29일 2015.09~2017.12 3,705,120 50.29 2,134,281 - 236,196 2,361 (주)금화PSC 당진 9,10호기 석탄취급설비 경상정비 하도급공사(기계분야) 한국동서발전(주) 2015년 08월 31일 2016.03~2017.12 4,927,267 42.40 2,449,145 - 197,846 1,978 STX중공업(주) 북평화력발전소 1,2호기 건설공사/보일러 및 부대설비 설치공사외 2개PKG중 보온공사 (주)GS동해전력 2015년 03월 12일 2015.03~2016.12 15,519,000 99.61 60,480 - 2,668,670 26,686 현대건설(주) 삼척그린파워1,2호기 터빈발전기공사(보온공사/삼척그린파워1,2호기 터빈발전기 및 부속설비) 한국남부발전(주) 2014년 07월 23일 2014.07~2017.09 861,000 99.90 891 439,000 - - 두산중공업(주) 신고리원자력 3,4호기 보온공사/Snubber,Pin교체작업,QVD관련 지지대 교체공사 한국수력원자력(주) 2011년 06월 27일 2011.06~2017.06 4,682,981 99.39 28,615 1,417,019 45,876 458 지에스건설(주) 신보령1,2호기 기전공사/MC-11-01소화설비공급 및 설치공사,MC-11-02썸프펌프류 설치공사 한국중부발전(주) 2014년 04월 02일 2014.04~2017.06 8,512,693 97.72 193,904 255,380 172,764 1,727 (주)한국가스기술공사 인천기지 장기운영 저장탱크(TK-202) 정밀점검 및 정비공사(단열) 하도급 한국가스공사 2015년 10월 14일 2015.10~2017.01 697,244 94.50 38,341 - 77,319 773 경남기업(주) 통영기지 장기운영 저장탱크(TK-202) 정밀점검 및 정비공사중 기계공사 한국가스공사 2016년 12월 09일 2016.12~2018.03 3,600,000 3.30 3,481,212 - - - 합 계 - 8,386,869 2,111,399 3,398,671 33,983 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 매출채권 6,955,948,182 66,490,285 0.96% 미수금 76,983,270 - - 합 계 7,032,931,452 66,490,285 0.96% 제22기 매출채권 7,799,668,907 77,996,688 1.00% 미수금 7,625,970 - - 합 계 7,807,294,877 77,996,688 1.00% 제21기 매출채권 2,323,308,951 23,233,090 1.00% 미수금 14,435,080 - - 합 계 2,337,744,031 23,233,090 1.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 77,996,688 23,233,090 26,105,298 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,506,403) 54,763,598 (2,872,208) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 66,490,285 77,996,688 23,233,090 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,531,649,615 1,933,870,968 - - 5,465,520,583 특수관계자 1,490,427,599 - - - 1,490,427,599 계 5,022,077,214 1,933,870,968 - - 6,955,948,182 구성비율 72.20% 27.80% 0.00% 0.00% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제23기 제21기 제20기 자동차부품제조 제품 - - 91,998,518 저장품 104,661,837 100,532,722 87,170,754 재공품 - - 8,467,104 소 계 104,661,837 100,532,722 187,636,376 합 계 합 계 104,661,837 100,532,722 187,636,376 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.29% 0.27% 0.61% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 55.32회 36.53회 44.85회 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 2016년 12월 30일2) 실사장소 : 본사창고3) 외부기관 참여여부 : 해당사항 없음.4) 실사방법 : 재고실사 시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.