엔에스컴퍼니 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 11월 21일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 04월 02일

3. 정정사항 금번 감사보고서 관련 정정된 사항은 파랑색 으로 표시하였습니다.

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항요약 재무정보	매도가능증권의 관계회사투자주식으로의 재분류(2017년 지분법 효력발생)	주1) 정정 전	주1) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표재무상태표포괄손익계산서자본변동표현금흐름표	매도가능증권의 관계회사투자주식으로의 재분류(2017년 지분법 효력발생)	주2) 정정 전	주2) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표주석	매도가능증권의 관계회사투자주식으로의 재분류(2017년 지분법 효력발생)	주3) 정정 전	주3) 정정 후

V. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적	매도가능증권의 관계회사투자주식으로의 재분류(2017년 지분법 효력발생)	주4) 정정 전	주4) 정정 후

*상기 정오표상 재무제표 주석은 변경되거나 추가된 사항만 기재하였으며, 보다 자세한 내용은 [ III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석] 을 참고하시기 바랍니다. 주1) 정정 전요약 재무정보 (단위 : 천원)

사업연도
구분	2017연도
(제24기)	2016연도
(제23기)	2015연도
(제22기)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

감사인(감사의견)	적정	적정	적정

[유동자산]	16,530,288	12,801,767	14,013,762

당좌자산	16,413,596	12,697,105	13,913,229

재고자산	116,692	104,661	100,532

[비유동자산]	26,652,649	25,860,740	25,205,444

투자자산	13,208,044	11,195,409	10,987,875

유형자산	12,091,709	13,511,928	13,605,624

무형자산	373,523	333,523	332,591

기타비유동자산	979,371	819,879	279,353

자산총계	43,182,937	38,662,508	39,219,206

[유동부채]	7,531,671	7,047,264	9,955,204

[비유동부채]	3,533,415	3,719,259	5,879,093

부채총계	11,065,086	10,766,524	15,834,297

자본금	1,969,850	1,969,850	1,969,850

자본잉여금	5,005,922	5,005,922	5,005,922

자본조정	(1,954)	(1,954)	(1,954)

기타포괄적손익누계액	6,104,445	4,612,695	4,583,445

이익잉여금	19,039,586	16,309,469	11,827,644

자본총계	32,117,851	27,895,983	23,384,908

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	-	-	-

매출액	38,792,458	32,526,889	31,766,919

영업이익(손실)	4,008,073	3,585,550	2,967,070

당기순이익(손실)	3,357,848	4,849,735	2,525,441

주당순이익(원)	852	1,231	641

* 제24기 요약 재무정보 및 비교 표시된 제23기, 제22기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표입니다. 당사는 2017년 01월 01일에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하기로결정하였고, 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 01월 01일 입니다. 비교표시괸 제23기, 제22기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 제23기, 제22기 회계연도의 재무제표는 일반기업회계기준(K-GAAP)로 감사를 받았으며, 감사의견은 적정 입니다. 주1) 정정 후요약 재무정보 (단위 : 천원)

사업연도
구분	2017연도
(제24기)	2016연도
(제23기)	2015연도
(제22기)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

감사인(감사의견)	적정	적정	적정

[유동자산]	16,530,288	12,801,767	14,013,762

당좌자산	16,413,596	12,697,105	13,913,229

재고자산	116,692	104,661	100,532

[비유동자산]	25,452,664	25,860,740	25,205,444

투자자산	12,008,060	11,195,409	10,987,875

유형자산	12,091,709	13,511,928	13,605,624

무형자산	373,523	333,523	332,591

기타비유동자산	979,371	819,879	279,353

자산총계	41,982,953	38,662,508	39,219,206

[유동부채]	7,531,671	7,047,264	9,955,204

[비유동부채]	3,252,985	3,719,259	5,879,093

부채총계	10,784,656	10,766,524	15,834,297

자본금	1,969,850	1,969,850	1,969,850

자본잉여금	5,005,922	5,005,922	5,005,922

자본조정	(1,954)	(1,954)	(1,954)

기타포괄적손익누계액	(6,078)	4,612,695	4,583,445

이익잉여금	24,230,556	16,309,469	11,827,644

자본총계	31,198,296	27,895,983	23,384,908

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	-	-	-

매출액	38,792,458	32,526,889	31,766,919

영업이익(손실)	4,008,073	3,585,550	2,967,070

당기순이익(손실)	8,502,490	4,849,735	2,525,441

주당순이익(원)	2,158	1,231	641

* 제24기 요약 재무정보 및 비교 표시된 제23기, 제22기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표입니다. 당사는 2017년 01월 01일에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하기로결정하였고, 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 01월 01일 입니다. 비교표시괸 제23기, 제22기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 제23기, 제22기 회계연도의 재무제표는 일반기업회계기준(K-GAAP)로 감사를 받았으며, 감사의견은 적정 입니다. 주2) 정정 전

재무상태표
제 24 (당)기 2017년 12월 31일 현재
제 23 (전)기 2016년 12월 31일 현재
제 22 (전)기 2016년 01월 01일 현재
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 24 (당)기말	제 23 (전)기말(감사받지아니한재무제표)	제 22 (전)기초(감사받지아니한재무제표)

자산

Ⅰ.유 동자산	16,530,288,974	12,801,767,307	14,013,762,085

1. 현금및현금성자산	4,6,31,33	11,117,643,505	3,965,491,669	4,808,138,995

2. 매출채권	7,25,31,33,36	4,459,902,826	6,889,457,897	7,721,672,219

3. 기타유동수취채권	8,31,33,36	41,458,337	132,070,393	75,787,387

4. 기타유동금융자산	9,31,33	720,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000

5. 기타유동자산	10	74,591,746	50,085,511	83,630,762

6. 재고자산	11	116,692,560	104,661,837	100,532,722

Ⅱ.비유동자산	26,652,649,020	25,860,740,995	25,205,444,063

1. 유형자산	12,13	12,091,709,227	13,511,928,704	13,605,624,522

2. 무형자산	14	373,523,800	333,523,800	332,591,000

3. 매도가능금융자산	15,31,33	12,617,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

4. 기타비유동수취채권	8,31,33,36	1,009,612,000	866,840,800	337,802,000

5. 기타비유동금융자산	9,31,33	560,573,652	443,717,350	233,914,520

자산총계	43,182,937,994	38,662,508,302	39,219,206,148

부채

Ⅰ.유 동부 채	7,531,671,488	7,047,264,663	9,955,204,167

1. 매입채무	16,31,33	1,763,027,475	1,687,024,177	2,960,046,257

2. 기타유동금융부채	16,31,33	3,567,190,882	2,569,552,300	2,150,814,052

3. 기타유동비금융부채	17,25	526,183,987	488,774,200	2,240,504,633

4. 단기차입금	18,31,33	-	-	780,000,000

5. 유동성장기차입금	18,31,33	370,220,000	849,320,000	1,024,320,000

6. 기타충당부채	19	631,620,021	376,789,614	398,835,202

7. 당기법인세부채	30	673,429,123	1,075,804,372	400,684,023

Ⅱ.비유동부 채	3,533,415,272	3,719,259,649	5,879,093,195

1. 장기차입금	18,31,33	740,400,000	1,474,210,000	3,388,520,000

2. 기타비유동금융부채	16,31,33	20,000,000	20,000,000	70,000,000

3. 순확정급여부채	24	1,313,180,272	791,460,356	758,290,414

4. 이연법인세부채	30	1,459,835,000	1,433,589,293	1,662,282,781

부채총계	4	11,065,086,760	10,766,524,312	15,834,297,362

자본

Ⅰ. 자본금	1,20	1,969,850,000	1,969,850,000	1,969,850,000

Ⅱ. 자본잉여금	20	5,003,968,954	5,003,968,954	5,003,968,954

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	22	6,104,445,633	4,612,695,633	4,583,445,633

Ⅳ. 이익잉여금	21	19,039,586,647	16,309,469,403	11,827,644,199

자본총계	4	32,117,851,234	27,895,983,990	23,384,908,786

부채및자본총계	43,182,937,994	38,662,508,302	39,219,206,148

포괄손익계산서
제 24 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 23 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 24 (당)기	제 23 (전)기(감사받지아니한재무제표)

매출액	5,25,36	38,792,458,547	32,526,889,548

1. 도급공사수익	34,549,780,976	28,396,622,407

2. 제품매출	4,242,677,571	4,130,267,141

매출원가	5,27	32,272,146,790	26,590,845,724

1. 도급공사원가	27,588,706,795	21,248,363,310

2. 제품매출원가	4,683,439,995	5,342,482,414

매출총이익	6,520,311,757	5,936,043,824

판매비와관리비	5,26,27	2,512,238,504	2,350,493,653

영업이 익	4,008,073,253	3,585,550,171

기타수익	29	503,521,844	2,535,904,646

기타비용	29	391,794,917	293,174,242

금융수익	28,32,36	300,420,837	272,115,556

금융비 용	28,32	33,382,045	98,483,875

법인세비용차감전순이익	5	4,386,838,972	6,001,912,256

법인세비용	30	1,028,990,612	1,152,176,732

당기순이익	3,357,848,360	4,849,735,524

기타포괄손익	1,061,003,884	(338,660,320)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(430,746,116)	(367,910,320)

1. 확정급여제도의 재측정요소	24	(430,746,116)	(367,910,320)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:	1,491,750,000	29,250,000

1. 매도가능금융자산평가손익	15,22	1,491,750,000	29,250,000

총 포괄손익	4,418,852,244	4,511,075,204

주당순손익	23

기본주당순손익	852	1,231

희석주당순손익	852	1,231

자본변동표
제 24 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 23 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지(감사받지아니한재무제표)
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계

2016.01.01(전기초)	1,969,850,000	5,003,968,954	4,583,445,633	11,827,644,199	23,384,908,786

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	4,849,735,524	4,849,735,524

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	29,250,000	-	29,250,000

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(367,910,320)	(367,910,320)

총 기타포괄손익	-	-	29,250,000	(367,910,320)	(338,660,320)

총 포괄손익	-	-	29,250,000	4,481,825,204	4,511,075,204

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래:

2016.12.31(전기말)	1,969,850,000	5,003,968,954	4,612,695,633	16,309,469,403	27,895,983,990

2017.01.01(당기초)	1,969,850,000	5,003,968,954	4,612,695,633	16,309,469,403	27,895,983,990

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	3,357,848,360	3,357,848,360

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	1,491,750,000	-	1,491,750,000

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(430,746,116)	(430,746,116)

총 기타포괄손익	-	-	1,491,750,000	(430,746,116)	1,061,003,884

총 포괄손익	-	-	1,491,750,000	2,927,102,244	4,418,852,244

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래:

배당	-	-	-	(196,985,000)	(196,985,000)

2017.12.31(당기말)	1,969,850,000	5,003,968,954	6,104,445,633	19,039,586,647	32,117,851,234

현금흐름표
제 24 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 23 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	제 24 (당)기	제 23 (전)기(감사받지아니한재무제표)

영업활동으로 인한 현금흐름	7,706,607,241	2,036,188,684

당기순이익	3,357,848,360	4,849,735,524

조정항목	3,106,238,722	718,013,724

퇴직급여	647,515,317	678,998,230

감가상각비	1,462,768,310	1,446,654,091

대손상각비(환입)	(40,362,452)	(11,506,403)

이자수익	(73,020,837)	(44,615,556)

배당금수익	(227,400,000)	(227,500,000)

유형자산처분이익	(2,164,923)	(2,358,004,766)

이자비용	33,382,045	98,483,875

유형자산처분손실	21,700,243	5,373,110

공사손실충당부채전입(환입)액	142,714,307	(79,046,041)

하자보수충당부채전입액	112,116,100	57,000,453

법인세비용	1,028,990,612	1,152,176,732

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,946,897,819	(2,921,330,272)

매출채권의 감소(증가)	2,469,917,523	843,720,725

기타유동수취채권의 감소(증가)	76,901,543	(69,357,300)

기타유동자산의 감소(증가)	(24,506,235)	33,545,251

재고자산의 감소(증가)	(12,030,723)	(4,129,115)

매입채무의 증가(감소)	76,003,298	(1,273,022,080)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,001,236,637	417,150,866

기타유동비금융부채의 증가(감소)	37,409,787	(1,751,730,433)

퇴직금의 지급	(635,557,457)	(487,342,657)

사외적립자산의 감소(증가)	(42,476,554)	(630,165,529)

법인세의 납부	(1,704,377,660)	(610,230,293)

투자활동으로 인한 현금흐름	892,419,695	87,370,483

유형자산의 취득	(211,437,012)	(3,463,289,681)

유형자산의 처분	149,352,859	4,462,963,064

무형자산의 취득	(40,000,000)	-

기타유동금융자산의처분	2,560,000,000	2,278,000,000

기타유동수취채권의 감소	46,486,800	61,157,700

기타비유동금융자산의처분	22,040,300	18,104,470

기타비유동수취채권의 감소	8,952,600	-

매도가능금융자산의 취득	-	(154,288,120)

매도가능금융자산의 처분	-	182,569,800

기타유동수취채권의 증가	(8,399,600)	(16,958,500)

기타유동금융자산의 취득	(1,615,000,000)	(2,839,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(143,896,602)	(102,907,300)

기타비유동수취채권의 증가	(24,253,000)	(26,600,000)

임차보증금의 증가	(178,433,000)	(626,191,800)

임차보증금의 감소	18,941,000	84,733,000

임대보증금의 감소	-	(50,000,000)

이자수취	80,665,350	51,577,850

배당금수취	227,400,000	227,500,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,446,875,100)	(2,966,206,493)

단기차입금 차입	-	1,982,200,000

단가차입금 상환	-	(2,762,200,000)

유동성장기차입금 상환	(849,320,000)	(1,134,200,000)

장기차입금 상환	(363,590,000)	(1,650,110,000)

장기차입금 차입	-	695,000,000

연차배당의 지급	(196,985,000)	-

이자의지급	(36,980,100)	(96,896,493)

현금및현금성자산의 증가(감소)	7,152,151,836	(842,647,326)

기초의 현금및현금성자산	3,965,491,669	4,808,138,995

기말의 현금및현금성자산	11,117,643,505	3,965,491,669

주2) 정정 후

재무상태표
제 24 (당)기 2017년 12월 31일 현재
제 23 (전)기 2016년 12월 31일 현재
제 22 (전)기 2016년 01월 01일 현재
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 24 (당)기말	제 23 (전)기말(감사받지아니한재무제표)	제 22 (전)기초(감사받지아니한재무제표)

자산

Ⅰ.유동자산	16,530,288,974	12,801,767,307	14,013,762,085

1. 현금및현금성자산	4,6,32,34	11,117,643,505	3,965,491,669	4,808,138,995

2. 매출채권	7,26,32,34,37	4,459,902,826	6,889,457,897	7,721,672,219

3. 기타유동수취채권	8,32,34,37	41,458,337	132,070,393	75,787,387

4. 기타유동금융자산	9,32,34	720,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000

5. 기타유동자산	10	74,591,746	50,085,511	83,630,762

6. 재고자산	11	116,692,560	104,661,837	100,532,722

Ⅱ.비유동자산	25,452,664,688	25,860,740,995	25,205,444,063

1. 유형자산	12,13	12,091,709,227	13,511,928,704	13,605,624,522

2. 무형자산	14	373,523,800	333,523,800	332,591,000

3. 매도가능금융자산	15,32,34	1,432,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

4. 관계기업투자주식	16	9,985,015,668

5. 기타비유동수취채권	8,32,34,37	1,009,612,000	866,840,800	337,802,000

6. 기타비유동금융자산	9,32,34	560,573,652	443,717,350	233,914,520

자산총계	41,982,953,662	38,662,508,302	39,219,206,148

부채

Ⅰ.유동부채	7,531,671,488	7,047,264,663	9,955,204,167

1. 매입채무	16,32,34	1,763,027,475	1,687,024,177	2,960,046,257

2. 기타유동금융부채	16,32,34	3,567,190,882	2,569,552,300	2,150,814,052

3. 기타유동비금융부채	18,26	526,183,987	488,774,200	2,240,504,633

4. 단기차입금	19,32,34	-	-	780,000,000

5. 유동성장기차입금	19,32,34	370,220,000	849,320,000	1,024,320,000

6. 기타충당부채	20	631,620,021	376,789,614	398,835,202

7. 당기법인세부채	31	673,429,123	1,075,804,372	400,684,023

Ⅱ.비유동부채	3,252,985,391	3,719,259,649	5,879,093,195

1. 장기차입금	19,32,34	740,400,000	1,474,210,000	3,388,520,000

2. 기타비유동금융부채	17,32,34	20,000,000	20,000,000	70,000,000

3. 순확정급여부채	25	1,313,180,272	791,460,356	758,290,414

4. 이연법인세부채	31	1,179,405,119	1,433,589,293	1,662,282,781

부채총계	4	10,784,656,879	10,766,524,312	15,834,297,362

자본

Ⅰ. 자본금	1,21	1,969,850,000	1,969,850,000	1,969,850,000

Ⅱ. 자본잉여금	21	5,003,968,954	5,003,968,954	5,003,968,954

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	23	(6,078,449)	4,612,695,633	4,583,445,633

Ⅳ. 이익잉여금	22	24,230,556,278	16,309,469,403	11,827,644,199

자본총계	4	31,198,296,783	27,895,983,990	23,384,908,786

부채및자본총계	41,982,953,662	38,662,508,302	39,219,206,148

포괄손익계산서
제 24 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 23 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 24 (당)기	제 23 (전)기(감사받지아니한재무제표)

매출액	5,26,37	38,792,458,547	32,526,889,548

1. 도급공사수익	34,549,780,976	28,396,622,407

2. 제품매출	4,242,677,571	4,130,267,141

매출원가	5,28	32,272,146,790	26,590,845,724

1. 도급공사원가	27,588,706,795	21,248,363,310

2. 제품매출원가	4,683,439,995	5,342,482,414

매출총이익	6,520,311,757	5,936,043,824

판매비와관리비	5,27,28	2,512,238,504	2,350,493,653

영업이익	4,008,073,253	3,585,550,171

기타수익	30	6,779,734,194	2,535,904,646

기타비용	30	470,122,119	293,174,242

관계기업투자손익	16	389,808,462	-

금융수익	29,33,37	300,420,837	272,115,556

금융비용	29,33	33,382,045	98,483,875

법인세비용차감전순이익	5	10,974,532,582	6,001,912,256

법인세비용	31	2,472,041,882	1,152,176,732

당기순이익	8,502,490,700	4,849,735,524

기타포괄손익	(5,003,192,907)	(338,660,320)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(384,418,825)	(367,910,320)

1. 확정급여제도의 재측정요소	25	(430,746,116)	(367,910,320)

2. 관계기업의 재측정요소에 대한 지분	46,327,291	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:	(4,618,774,082)	29,250,000

1. 매도가능금융자산평가손익	15,23	(4,612,695,633)	29,250,000

2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(6,078,449)

총포괄손익	3,499,297,793	4,511,075,204

주당순손익	24

기본주당순손익	2,158	1,231

희석주당순손익	2,158	1,231

자본변동표
제 24 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 23 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지(감사받지아니한재무제표)
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계

2016.01.01(전기초)	1,969,850,000	5,003,968,954	4,583,445,633	11,827,644,199	23,384,908,786

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	4,849,735,524	4,849,735,524

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	29,250,000	-	29,250,000

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(367,910,320)	(367,910,320)

총 기타포괄손익	-	-	29,250,000	(367,910,320)	(338,660,320)

총 포괄손익	-	-	29,250,000	4,481,825,204	4,511,075,204

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래:

2016.12.31(전기말)	1,969,850,000	5,003,968,954	4,612,695,633	16,309,469,403	27,895,983,990

2017.01.01(당기초)	1,969,850,000	5,003,968,954	4,612,695,633	16,309,469,403	27,895,983,990

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	8,502,490,700	8,502,490,700

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(4,612,695,633)	-	(4,612,695,633)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(430,746,116)	(430,746,116)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(6,078,449)	(6,078,449)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	46,327,291	46,327,291

총 기타포괄손익	-	-	(4,618,774,082)	(384,418,825)	(5,003,192,907)

총 포괄손익	-	-	(4,618,774,082)	8,118,071,875	3,499,297,793

자본에 직접 반영한 소유주와의 거래:

배당	-	-	-	(196,985,000)	(196,985,000)

2017.12.31(당기말)	1,969,850,000	5,003,968,954	(6,078,449)	24,230,556,278	31,198,296,783

현금흐름표
제 24 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 23 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	제 24 (당)기	제 23 (전)기(감사받지아니한재무제표)

영업활동으로 인한 현금흐름	7,977,692,491	2,218,370,041

당기순이익	8,502,490,700	4,849,735,524

조정항목	(2,038,403,618)	718,013,725

퇴직급여	647,515,317	678,998,230

감가상각비	1,462,768,310	1,446,654,091

대손상각비(환입)	(40,362,452)	(11,506,403)

이자수익	(73,020,837)	(44,615,556)

배당금수익	(227,400,000)	(227,500,000)

유형자산처분이익	(2,164,923)	(2,358,004,766)

지분법손익	(389,808,462)	-

투자자산처분이익	(6,276,212,350)	-

투자자산처분손실	78,327,202	-

이자비용	33,382,045	98,483,875

유형자산처분손실	21,700,243	5,373,110

공사손실충당부채전입(환입)액	142,714,307	(79,046,041)

하자보수충당부채전입액	112,116,100	57,000,453

법인세비용	2,472,041,882	1,152,176,732

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,946,897,819	(2,921,330,272)

매출채권의 감소(증가)	2,469,917,523	843,720,725

기타유동수취채권의 감소(증가)	76,901,543	(69,357,300)

기타유동자산의 감소(증가)	(24,506,235)	33,545,251

재고자산의 감소(증가)	(12,030,723)	(4,129,115)

매입채무의 증가(감소)	76,003,298	(1,273,022,080)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,001,236,637	417,150,866

기타유동비금융부채의 증가(감소)	37,409,787	(1,751,730,433)

퇴직금의 지급	(635,557,457)	(487,342,657)

사외적립자산의 감소(증가)	(42,476,554)	(630,165,529)

법인세의 납부	(1,704,377,660)	(610,230,293)

이자수취	80,665,350	51,577,850

이자의지급	(36,980,100)	(96,896,493)

배당금수취	227,400,000	227,500,000

투자활동으로 인한 현금흐름	584,354,345	(191,707,367)

투자활동으로 인한 현금 유입	2,805,773,559	7,087,528,034

유형자산의 처분	149,352,859	4,462,963,064

기타유동금융자산의처분	2,560,000,000	2,278,000,000

기타유동수취채권의 감소	46,486,800	61,157,700

기타비유동금융자산의처분	22,040,300	18,104,470

기타비유동수취채권의 감소	8,952,600	-

매도가능금융자산의 처분	-	182,569,800

임차보증금의 감소	18,941,000	84,733,000

투자활동으로 인한 현금 유출	(2,221,419,214)	(7,279,235,401)

유형자산의 취득	(211,437,012)	(3,463,289,681)

무형자산의 취득	(40,000,000)	-

매도가능금융자산의 취득	-	(154,288,120)

기타유동수취채권의 증가	(8,399,600)	(16,958,500)

기타유동금융자산의 취득	(1,615,000,000)	(2,839,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(143,896,602)	(102,907,300)

기타비유동수취채권의 증가	(24,253,000)	(26,600,000)

임차보증금의 증가	(178,433,000)	(626,191,800)

임대보증금의 감소	-	(50,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,409,895,000)	(2,869,310,000)

재무활동으로 인한 현금유입	-	2,677,200,000

단기차입금 차입	-	1,982,200,000

장기차입금 차입	-	695,000,000

재무활동으로 인한 현금유출	(1,409,895,000)	(5,546,510,000)

단가차입금 상환	-	(2,762,200,000)

유동성장기차입금 상환	(849,320,000)	(1,134,200,000)

장기차입금 상환	(363,590,000)	(1,650,110,000)

연차배당의 지급	(196,985,000)	-

현금및현금성자산의 증가(감소)	7,152,151,836	(842,647,326)

기초의 현금및현금성자산	3,965,491,669	4,808,138,995

기말의 현금및현금성자산	11,117,643,505	3,965,491,669

주3) 정정 전

제 24 기 2017년 12월 31일 현재
제 23 기 2016년 12월 31일 현재
전 환 일 2016년 01월 01일 현재
주식회사 엔에스컴퍼니

1. 회사의 개요(생략)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용(변경)당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 2017년 1월 1일에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. 이에 따른 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일입니다.본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 당사의 최초 별도재무제표이며,당사는 한국채택국제회계기준의 최초 적용을 위해 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하였습니다. 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 2016년 1월 1일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태 및 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무성과에 미치는 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2)~(5)생략

(6) ~(19)생략(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)(중략)

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 17,909백만원, 매도가능금융자산 12,617백만원을 보유하고 있습니다.

(중략)② 금융부채의 분류 및 측정(생략)

③ 손상: 금융자산과 계약자산(생략) ④ 위험회피회계(생략)

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(생략) 3) 기업회계기준서 제1116호 리스 (생략)

4. 자본관리(변경)(1) 금융위험관리(생략)(2) 자본관리(변경)당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

부채 총계	11,065,086,760	10,766,524,312	15,834,297,362

차감 : 현금및현금성자산	11,117,643,505	(3,965,491,669)	4,808,138,995

조정 부채	(52,556,745)	6,801,032,643	11,026,158,367

자본 총계	32,117,851,234	27,895,983,990	23,384,908,786

조정 부채비율	(*)	24.4%	47.2%

(*) 당기 중 부채비율이 음수이므로 이를 기재하지 않았습니다.

5. 영업부문(변경)(1) 부문구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

플랜트건설	발전소, 에너지 저장시설 건설공사

발전정비	화력, 원자력 발전소 탈황 등

자동차부품판매	너클과 캐리어

(2) 보고부문의 정보당기와 전기의 당사의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전이익은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고 자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	플랜트건설	발전정비	자동차부품판매	합 계

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

매출액	8,347,793,951	10,270,463,761	26,201,987,025	18,126,158,646	4,242,677,571	4,130,267,141	38,792,458,547	32,526,889,548

매출원가	7,454,381,592	8,330,481,465	20,134,325,203	12,917,881,845	4,683,439,995	5,342,482,414	32,272,146,790	26,590,845,724

판매비와관리비	703,544,554	631,737,504	1,560,120,975	1,474,446,694	248,572,975	244,309,455	2,512,238,504	2,350,493,653

법인세차감전순이익	229,478,431	238,446,025	4,735,865,221	6,616,722,447	(578,504,680)	(853,256,216)	4,386,838,972	6,001,912,256

보고부문 자산	8,969,096,221	8,030,202,974	27,978,225,526	25,049,439,130	6,235,616,247	5,582,866,198	43,182,937,994	38,662,508,302

보고부문 부채	2,298,218,520	2,236,207,099	7,169,069,712	6,975,631,103	1,597,798,528	1,554,686,110	11,065,086,760	10,766,524,312

(3) 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 외부고객과 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

(주)금화피에스시	19,240,330,123	49.60%	15,841,197,570	48.70%

경남기업(주)	4,032,760,421	10.40%	118,788,693	0.37%

한국프랜지공업(주)	3,235,988,683	8.34%	3,154,969,048	9.70%

한국서부발전(주)태안발전본부	2,991,213,979	7.71%	-	0.00%

지에스건설(주)	1,449,557,772	3.74%	1,249,129,864	3.84%

합 계	30,949,850,978	79.79%	20,364,085,175	62.61%

6. 현금및현금성자산(생략)

7. 매출채권 (생략)

8. 기타수취채권(생략)

9. 기타금융자산(생략)

10. 기타자산(생략)

11. 재고자산(생략)

12. 유형자산(생략)

13. 보험가입자산(생략)

14. 무형자산(생략) 15. 매도가능금융자산(변경)(1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

지분증권-상장주식	10,725,000,000	8,812,500,000	8,775,000,000

지분증권-비상장주식	462,310,000	462,310,000	644,879,800

출자금(*)	1,429,920,341	1,429,920,341	1,275,632,221

합 계	12,617,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

(2) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수	취득원가	장부금액	매도가능증권평가이익(누적)	법인세효과(누적)

당기말	전기말	전환일

㈜금화피에스시	250,000주	2,898,787,650	10,725,000,000	8,812,500,000	8,775,000,000	7,826,212,350	1,721,766,717

(3) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액

당기말	전기말	전환일

비상장지분증권(*)	(주)금화전자 (구. (주)안성전기)	4,000주	460,000,000	460,000,000	460,000,000	460,000,000

(주)원일티엔아이	462주	2,310,000	2,310,000	2,310,000	2,310,000

Net Channel USA, Ltd.(**)	-	-	-	-	182,569,800

소 계	462,310,000	462,310,000	462,310,000	644,879,800

출자금(*)	설비건설공제조합	1,120좌	981,689,619	981,689,619	981,689,619	981,689,619

전문건설공제조합	240좌	198,511,802	198,511,802	198,511,802	198,511,802

전기공사공제조합	250좌	66,147,000	66,147,000	66,147,000	66,147,000

울산경남기계공업협동조합	3좌	300,000	300,000	300,000	300,000

소방산업공제조합	40좌	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

엔지니어링공제조합	300좌	163,271,920	163,271,920	163,271,920	8,983,800

소 계	1,429,920,341	1,429,920,341	1,429,920,341	1,275,632,221

합 계	1,892,230,341	1,892,230,341	1,892,230,341	1,920,512,021

(*) 한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하고 있습니다.(**) Net Channel USA. Ltd.는 전기 중 청산절차가 종료되어 취득원가 182,570천원을 전액 매도가능증권처분손실로 계상하였습니다.

(4) 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간말 현재 당사는 기계설비공제조합으로부터 하자보수 및 이행보증 등을 제공받고 있으며 이행보증 등과 관련하여 당사가 보유하고 있는 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채(생략)

17. 기타비금융부채(생략) 18. 차입금(생략)

19. 충당부채(생략)

20. 자본금과 자본잉여금(생략)

21. 이익잉여금(변경)(1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

이익준비금(*)	59,095,500	-	-

임의적립금	404,368,000	404,368,000	404,368,000

미처분이익잉여금	18,576,123,147	15,905,101,403	11,423,276,199

합 계	19,039,586,647	16,309,469,403	11,827,644,199

(*) 한편, 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

처분예정일 : 2018년 3월26일	처분확정일 : 2017년 3월29일

I. 미처분이익잉여금	18,576,123,147	15,905,101,403

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,649,020,903	11,423,276,199

2. 확정급여제도의 재측정요소	(430,746,116)	(367,910,320)

3. 당기순이익	3,357,848,360	4,849,735,524

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	256,080,500	256,080,500

1. 이익준비금	59,095,500	59,095,500

2. 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 : 50원(10%) 전기 : 50원(10%))	196,985,000	196,985,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	18,320,042,647	15,649,020,903

22. 기타포괄손익누계액(변경)당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타포괄손익누계액은 전액 시장성 있는 지분증권의 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익으로서 당기와 전기 중 변동내역은 다음과같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	4,612,695,633	1,491,750,000	-	6,104,445,633	420,750,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	4,583,445,633	29,250,000	-	4,612,695,633	8,250,000

23. 주당손익(변경)당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	3,357,848,360	4,849,735,524

가중평균유통보통주식수	3,939,700	3,939,700

보통주 주당이익(*)	852	1,231

(*) 한편, 당기와 전기 중 당사는 잠재적 보통주와 관련한 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없으며 유통주식수는 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 동일한 3,939,700주입니다.

24. 종업원급여(생략)

25. 건설계약(생략)

26. 판매비와관리비(생략)

27. 비용의 성격별 분류(생략) 28. 금융수익과 금융비용(생략)

29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

하자보수충당금환입	48,558,300	41,725,800

유형자산처분이익	857,518	2,358,975,995

잡이익	454,106,026	135,202,851

합 계	503,521,844	2,535,904,646

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	20,486	-

유형자산처분손실	21,700,243	5,373,110

투자자산처분손실	-	182,569,800

기부금	20,000,000	10,000

잡손실	350,074,188	105,221,332

합 계	391,794,917	293,174,242

30. 법인세비용(변경)(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	1,246,139,763	1,285,350,642

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	55,862,648

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	26,245,707	(228,693,488)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(299,257,506)	95,519,578

법인세비용(수익)	1,028,990,612	1,152,176,732

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	121,492,494	103,769,578

매도가능금융자산평가손익	(420,750,000)	(8,250,000)

합 계	(299,257,506)	95,519,578

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	4,386,838,972	6,001,912,256

적용세율	21.50%	21.60%

적용세율에 따른 세부담액	943,104,574	1,298,420,696

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(160,194,657)	(38,136,040)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	897,342,148	444,535,054

-이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금	-

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이	-

-과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식	-

-기타	(651,261,453)	(552,642,978)

법인세비용(수익)	1,028,990,612	1,152,176,732

평균유효세율	23.46%	19.20%

(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(16,999,923)	7,644,513	-	(9,355,410)

퇴직연금	(2,578,702,816)	(77,299,892)	-	(2,656,002,708)

확정급여채무	3,208,415,581	611,790,201	-	3,820,205,782

미지급비용	181,924,992	84,984,748	-	266,909,740

기타자산손상차손	156,689,126	-	-	156,689,126

매도가능금융자산	(5,913,712,350)	-	(1,912,500,000)	(7,826,212,350)

건설자금이자	13,427,320	(342,100)	-	13,085,220

감가상각비	23,174,162	(23,174,162)	-	-

감가상각비(업무용차량)	15,074,104	19,113,431	-	34,187,535

공사손실충당부채	14,929,801	142,714,307	-	157,644,108

하자보수충당부채	361,859,813	112,116,100	-	473,975,913

감가상각누계액(상각방법변경)	(1,982,394,775)	851,359,231	-	(1,131,035,544)

감가상각비(상각방법변경,잉여금감소분)	-	3,807,216	-	3,807,216

공사수익(세무조사)	60,487,735	-	-	60,487,735

소 계	(6,455,827,230)	1,732,713,593	(1,912,500,000)	(6,635,613,637)

이월결손금	-	-	-	-

합 계	(6,455,827,230)	1,732,713,593	(1,912,500,000)	(6,635,613,637)

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액	-	-	-	-

차감계	(6,455,827,230)	1,732,713,593	(1,912,500,000)	(6,635,613,637)

② 전기

단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(23,962,217)	6,962,294	-	(16,999,923)

퇴직연금	(1,923,812,152)	(654,890,664)	-	(2,578,702,816)

확정급여채무	2,467,917,258	740,498,323	-	3,208,415,581

미지급비용	-	181,924,992	-	181,924,992

기타자산손상차손	156,689,126	-	-	156,689,126

매도가능금융자산	(5,876,212,350)	-	(37,500,000)	(5,913,712,350)

건설자금이자	14,272,382	(845,062)	-	13,427,320

감가상각비	23,878,176	(704,014)	-	23,174,162

감가상각비(업무용차량)	-	15,074,104	-	15,074,104

공사손실충당부채	93,975,842	(79,046,041)	-	14,929,801

하자보수충당부채	304,859,360	57,000,453	-	361,859,813

감가상각누계액(상각방법변경)	(1,639,858,241)	(342,536,534)	-	(1,982,394,775)

감가상각비(상각방법변경,잉여금감소분)	-	-	-	-

자산조정계정(건물)	(114,282,258)	114,282,258	-	-

자산조정계정(토지)	(1,039,295,756)	1,039,295,756	-	-

소 계	(7,555,830,830)	1,077,015,865	(37,500,000)	(6,516,314,965)

(7) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기

이연법인세자산	1,097,138,324

이연법인세부채	(2,556,973,324)

당기법인세자산	572,710,640

당기법인세부채	(1,246,139,763)

31. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

매도가능금융자산	12,617,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

대여금및수취채권

현금및현금성자산	11,117,643,505	3,965,491,669	4,808,138,995

매출채권	4,459,902,826	6,889,457,897	7,721,672,219

기타유동수취채권	41,458,337	132,070,393	75,787,387

기타유동금융자산	720,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000

기타비유동수취채권	1,009,612,000	866,840,800	337,802,000

기타비유동금융자산	560,573,652	443,717,350	233,914,520

합 계	17,909,190,320	13,957,578,109	14,401,315,121

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,763,027,475	1,687,024,177	2,960,046,257

기타유동금융부채	3,567,190,882	2,569,552,300	2,150,814,052

단기차입금	-	-	780,000,000

유동성장기차입금	370,220,000	849,320,000	1,024,320,000

장기차입금	740,400,000	1,474,210,000	3,388,520,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	70,000,000

합 계	6,460,838,357	6,600,106,477	10,373,700,309

32. 순금융원가(생략)

33. 금융상품(변경)(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

매도가능금융자산	12,617,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

대여금및수취채권

현금및현금성자산	11,117,643,505	3,965,491,669	4,808,138,995

매출채권	4,459,902,826	6,889,457,897	7,721,672,219

기타유동수취채권	41,458,337	132,070,393	75,787,387

기타유동금융자산	720,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000

기타비유동수취채권	1,009,612,000	866,840,800	337,802,000

기타비유동금융자산	560,573,652	443,717,350	233,914,520

합 계	17,909,190,320	13,957,578,109	14,401,315,121

② 손상차손

당기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발생일 경과채권	대손충당금	합 계

6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년초과~3년이하	합 계

현금및현금성자산	11,117,643,505	-	-	11,117,643,505	-	11,117,643,505

매출채권	4,486,030,659	-	-	4,486,030,659	(26,127,833)	4,459,902,826

기타유동수취채권	41,458,337	-	-	41,458,337	-	41,458,337

기타유동금융자산	-	720,000,000	-	720,000,000	-	720,000,000

기타비유동수취채권	-	-	1,009,612,000	1,009,612,000	-	1,009,612,000

기타비유동금융자산	-	-	560,573,652	560,573,652	-	560,573,652

합 계	15,645,132,501	720,000,000	1,570,185,652	17,935,318,153	(26,127,833)	17,909,190,320

한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 대여금및수취채권과 관련하여 연체되었으나 손상되지 아니하여 설정한 대손충당금 내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 유동성위험당기말 현재 매입채무 및 차입금을 포함한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	12개월 이내	1년~2년	합 계

매입채무	1,763,027,475	1,763,027,475	1,763,027,475	-	-	1,763,027,475

기타유동금융부채	3,567,190,882	3,567,190,882	-	3,567,190,882	-	3,567,190,882

유동성장기차입금	370,220,000	370,220,000	-	370,220,000	-	370,220,000

장기차입금	740,400,000	740,400,000	-	-	740,400,000	740,400,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	6,460,838,357	6,460,838,357	1,763,027,475	3,937,410,882	760,400,000	6,460,838,357

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

당사는 당기말 현재 외화채권ㆍ채무잔액을 보유하고 있지 아니하므로 환위험에 대한노출되어 있지 아니합니다.

(4) 이자율위험당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

고정이자율(*1)

금융자산	12,398,217,157	6,069,209,019	6,266,053,515

금융부채	(4,697,810,882)	(4,913,082,300)	(7,413,654,052)

합 계	7,700,406,275	1,156,126,719	(1,147,600,537)

변동이자율(*2)

금융자산	-	-	-

금융부채	-	-	-

합 계	-	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 당기말과 전기말 및 전환일 현재 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당기말과 전기말 및 전환일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니하므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 가격위험당사는 당기말과 전기말 및 전환일 현재 시장성 있는 지분증권인 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 해당 지분증권은 KOSDAQ에 소속되어 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지수변동	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	전환일	당기말	전기말	전환일

10% 상승	-	-	-	1,072,500,000	881,250,000	877,500,000

10% 하락	-	-	-	(1,072,500,000)	(881,250,000)	(877,500,000)

(6) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	10,725,000,000	10,725,000,000	8,812,500,000	8,812,500,000	8,775,000,000	8,775,000,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,117,643,505	11,117,643,505	3,965,491,669	3,965,491,669	4,808,138,995	4,808,138,995

매출채권	4,459,902,826	4,459,902,826	6,889,457,897	6,889,457,897	7,721,672,219	7,721,672,219

기타유동수취채권	41,458,337	41,458,337	132,070,393	132,070,393	75,787,387	75,787,387

기타유동금융자산	720,000,000	720,000,000	1,660,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000	1,224,000,000

기타비유동수취채권	1,009,612,000	1,009,612,000	866,840,800	866,840,800	337,802,000	337,802,000

기타비유동금융자산	560,573,652	560,573,652	443,717,350	443,717,350	233,914,520	233,914,520

매도가능금융자산	1,892,230,341	1,892,230,341	1,892,230,341	1,892,230,341	1,920,512,021	1,920,512,021

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	1,763,027,475	1,763,027,475	1,687,024,177	1,687,024,177	2,960,046,257	2,960,046,257

기타유동금융부채	3,567,190,882	3,567,190,882	2,569,552,300	2,569,552,300	2,150,814,052	2,150,814,052

단기차입금	-	-	-	-	780,000,000	780,000,000

유동성장기차입금	370,220,000	370,220,000	849,320,000	849,320,000	1,024,320,000	1,024,320,000

장기차입금	740,400,000	740,400,000	1,474,210,000	1,474,210,000	3,388,520,000	3,388,520,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000	70,000,000	70,000,000

2) 공정가치의 결정

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

3) 자산과 부채의 공정가치 측정

① 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

② 공정가치로 측정되는 자산과 부채ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	10,725,000,000	-	-	10,725,000,000

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	8,812,500,000	-	-	8,812,500,000

ⅲ) 전환일

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	8,775,000,000	-	-	8,775,000,000

34. 우발채무 및 약정사항(생략)

35. 중요한 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (변경)

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	370,220,000	959,200,000

건설중인자산의 본계정대체	-	3,106,307,000

매도가능증권평가이익(법인세효과반영후)	1,491,750,000	29,250,000

36. 특수관계자 (생략)

37. 한국채택국제회계기준으로의 전환(생략)

주3) 정정 후 1. 회사의 개요 (생략) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 2017년 1월 1일에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. 이에 따른 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일입니다.본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 당사의 최초 별도재무제표이며,당사는 한국채택국제회계기준의 최초 적용을 위해 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하였습니다. 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 2016년 1월 1일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태 및 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 재무성과에 미치는 영향은 주석 38 에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2)~(4) (생략) 3. 유의적인 회계정책(1)~(5) (생략) (6) 관계기업(추가)

제 24 기 2017년 12월 31일 현재
제 23 기 2016년 12월 31일 현재
전 환 일 2016년 01월 01일 현재
주식회사 엔에스컴퍼니

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(7) ~(20) (생략) (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)(중략)

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 17,909백만원, 매도가능금융자산 1,432 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 17,909백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정(생략)

③ 손상: 금융자산과 계약자산(생략) ④ 위험회피회계(생략) 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(생략) 3) 기업회계기준서 제1116호 리스 (생략)

4. 자본관리(1) 금융위험관리(생략)

(2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

부채 총계	10,784,656,879	10,766,524,312	15,834,297,362

차감 : 현금및현금성자산	11,117,643,505	(3,965,491,669)	4,808,138,995

조정 부채	(332,986,626)	6,801,032,643	11,026,158,367

자본 총계	32,117,851,234	27,895,983,990	23,384,908,786

조정 부채비율	(*)	24.4%	47.2%

(*) 당기 중 부채비율이 음수이므로 이를 기재하지 않았습니다.

5. 영업부문(1) 부문구분의 근거(생략) (2) 보고부문의 정보 당기와 전기의 당사의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전이익은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고 자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	플랜트건설	발전정비	자동차부품판매	합 계

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

매출액	8,347,793,951	10,270,463,761	26,201,987,025	18,126,158,646	4,242,677,571	4,130,267,141	38,792,458,547	32,526,889,548

매출원가	7,454,381,592	8,330,481,465	20,134,325,203	12,917,881,845	4,683,439,995	5,342,482,414	32,272,146,790	26,590,845,724

판매비와관리비	703,544,554	631,737,504	1,560,120,975	1,474,446,694	248,572,975	244,309,455	2,512,238,504	2,350,493,653

법인세차감전순이익	1,658,168,695	238,446,025	9,129,810,185	6,616,722,447	186,553,702	(853,256,216)	10,974,532,582	6,001,912,256

보고부문 자산	6,370,293,457	8,030,202,974	22,370,893,262	25,049,439,130	13,241,766,943	5,582,866,198	41,982,953,662	38,662,508,302

보고부문 부채	2,269,871,720	2,236,207,099	6,642,210,770	6,975,631,103	1,872,574,389	1,554,686,110	10,784,656,879	10,766,524,312

(3) 주요 고객(생략)

6. 현금및현금성자산(생략)

7. 매출채권(생략)

8. 기타수취채권(생략)

9. 기타금융자산(생략)

10. 기타자산(생략)

11. 재고자산(생략)

12. 유형자산(생략)

13. 보험가입자산(생략)

14. 무형자산(생략)

15. 매도가능금융자산(변경) (1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

지분증권-상장주식	-	8,812,500,000	8,775,000,000

지분증권-비상장주식	2,310,000	462,310,000	644,879,800

출자금(*)	1,429,920,341	1,429,920,341	1,275,632,221

합 계	1,432,230,3 4 1	10,704,730,341	10,695,512,021

(2) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수	취득원가	장부금액

당기말	전기말	전환일

㈜금화피에스시	-	-	-	8,812,500,000	8,775,000,000

(3) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	주식수	취득원가	장부금액

당기말	전기말	전환일

비상장지분증권(*)	(주)금화전자 (구. (주)안성전기)	-	-	-	460,000,000	460,000,000

(주)원일티엔아이	462주	2,310,000	2,310,000	2,310,000	2,310,000

Net Channel USA, Ltd.(**)	-	-	-	-	182,569,800

소 계	2,310,000	2,310,000	462,310,000	644,879,800

출자금(*)	설비건설공제조합	1,120좌	981,689,619	981,689,619	981,689,619	981,689,619

전문건설공제조합	240좌	198,511,802	198,511,802	198,511,802	198,511,802

전기공사공제조합	250좌	66,147,000	66,147,000	66,147,000	66,147,000

울산경남기계공업협동조합	3좌	300,000	300,000	300,000	300,000

소방산업공제조합	40좌	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

엔지니어링공제조합	300좌	163,271,920	163,271,920	163,271,920	8,983,800

소 계	1,434,540,341	1,434,540,341	2,354,540,341	2,565,391,821

합 계	1,434,540,341	1,434,540,341	2,354,540,341	2,565,391,821

(*) 한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하고 있습니다.(**) Net Channel USA. Ltd.는 전기 중 청산절차가 종료되어 취득원가 182,570천원을 전액 매도가능증권처분손실로 계상하였습니다.

(4) 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간말 현재 당사는 기계설비공제조합으로부터 하자보수 및 이행보증 등을 제공받고 있으며 이행보증 등과 관련하여 당사가 보유하고 있는 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 관계기업투자주식(추가) (1) 관계기업 현황

기업명	소유지분율(*)	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	전기말

㈜금화피에스시	4.17%	-	대한민국	12월31일	플랜트 건설 및 발전설비 유지보수

㈜금화전자	6.97%	-	대한민국	12월31일	자동차 전자부품 제조

(*) 소유지분율은 20%미만이나 주요경영진의 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 관계기업 지분법 평가 내역

(단위: 원)

기업명	당기초	취득(*)	지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금	당기말

㈜금화피에스시	-	9,175,000,000	404,445,157	(7,792,883)	34,221,360	9,605,873,634

㈜금화전자	-	381,672,798	(14,636,695)	-	12,105,931	379,142,034

합 계	-	9,556,672,798	389,808,462	(7,792,883)	46,327,291	9,985,015,668

(*) 당기 중 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류변경하였습니다.(3) 관계기업의 주요 재무정보

(단위: 원)

당기말	㈜금화피에스시(*1)	㈜금화전자

유동자산	158,082,025,173	3,233,422,356

비유동자산	73,557,123,058	6,803,714,433

유동부채	41,410,741,520	2,175,037,759

비유동부채	6,001,048,998	3,284,027,598

순자산	184,227,357,713	4,578,071,432

비지배주주지분	319,029,369	-

지배기업의소유주에게 귀속되는 자본	183,908,328,344	4,578,071,432

수익(*2)	157,167,177,994	5,146,153,314

당기손익(*2,*3)	16,788,848,323	(210,036,578)

기타포괄손익(*2,*3)	784,152,835	173,720,114

총포괄손익(*2,*3)	17,573,001,158	(36,316,464)

피투자기업에서 수령한 배당금	-	-

(*1) 회사와 상호보유 순환출자를 제거하기 전 금액입니다.(*2) 유의한 영향력을 획득한 시점 이후의 금액입니다.(*3) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분입니다.

(4) 당기말 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	순자산	순환출자 제거	조정후순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

㈜금화피에스시	183,908,328,344	(6,659,555,911)	177,248,772,433	4.17%	7,385,365,519	1,118,451,053	1,102,057,062	9,605,873,634

㈜금화전자	4,578,071,432	-	4,578,071,432	6.97%	319,029,368	-	60,112,666	379,142,034

(5) 시장성 있는 관계기업의 공정가치

(단위: 원)

기업명	당기말

시장가치	장부가액

㈜금화피에스시	10,725,000,000	9,605,873,634

17. 매입채무 및 기타금융부채(생략)

18. 기타비금융부채(생략)

19. 차입금(생략)

20. 충당부채(생략)

21. 자본금과 자본잉여금(생략)

22. 이익잉여금(변경)(1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

이익준비금(*)	59,095,500	-	-

임의적립금	404,368,000	404,368,000	404,368,000

미처분이익잉여금	23,767,092,778	15,905,101,403	11,423,276,199

합 계	24,230,556,278	16,309,469,403	11,827,644,199

(*) 한편, 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

처분예정일 : 2018년 3월26일	처분확정일 : 2017년 3월29일

I. 미처분이익잉여금	23,767,092,778	15,905,101,403

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,649,020,903	11,423,276,199

2. 확정급여제도의 재측정요소	(430,746,116)	(367,910,320)

3. 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소 지분	46,327,291	-

4. 당기순이익	8,502,490,700	4,849,735,524

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	256,080,500	256,080,500

1. 이익준비금	59,095,500	59,095,500

2. 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 : 50원(10%) 전기 : 50원(10%))	196,985,000	196,985,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	23,511,012,278	15,649,020,903

23. 기타포괄손익누계액(변경)당기말과 전기말 및 전환일 현재 기타포괄손익누계액은 전액 시장성 있는 지분증권의 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익으로서 당기와 전기 중 변동내역은 다음과같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	4,612,695,633	1,491,750,000	(4,612,695,633)	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	(6,078,449)	(6,078,449)	(1,714,434)

(2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	4,583,445,633	29,250,000	-	4,612,695,633	8,250,000

24. 주당손익(변경)당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	8,502,490,700	4,849,735,524

가중평균유통보통주식수	3,939,700	3,939,700

보통주 주당이익(*)	2,158	1,231

(*) 한편, 당기와 전기 중 당사는 잠재적 보통주와 관련한 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없으며 유통주식수는 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 동일한 3,939,700주입니다.

25. 종업원급여(생략)

26. 건설계약(생략)

27. 판매비와관리비(생략)

28. 비용의 성격별 분류(생략)

29. 금융수익과 금융비용(생략)

30. 기타수익 및 기타비용(변경)당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

하자보수충당금환입	48,558,300	41,725,800

유형자산처분이익	857,518	2,358,975,995

투자자산처분이익	6,276,212,350	-

잡이익	454,106,026	135,202,851

합 계	6,779,734,194	2,535,904,646

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	20,486	-

유형자산처분손실	21,700,243	5,373,110

투자자산처분손실	78,327,202	182,569,800

기부금	20,000,000	10,000

잡손실	350,074,188	105,221,332

합 계	470,122,119	293,174,242

31. 법인세비용(변경)(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	1,246,139,763	1,285,350,642

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	55,862,648

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(254,184,174)	(228,693,488)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	1,424,223,645	95,519,578

법인세비용(수익)	2,472,041,882	1,152,176,732

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	121,492,494	103,769,578

매도가능금융자산평가손익	1,301,016,717	(8,250,000)

지분법자본변동	1,714,434	-

합 계	1,424,223,645	95,519,578

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	10,974,532,582	6,001,912,256

적용세율	21.80%	21.60%

적용세율에 따른 세부담액	2,392,397,168	1,298,420,696

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(1,451,055,315)	(38,136,040)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	1,324,357,406	444,535,054

-이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금	-

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이	17,788,753

-과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식	-

-기타	277,227,851	(552,642,978)

법인세비용(수익)	2,560,715,863	1,152,176,732

평균유효세율	23.33%	19.20%

(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(16,999,923)	7,644,513	-	(9,355,410)

퇴직연금	(2,578,702,816)	(77,299,892)	-	(2,656,002,708)

확정급여채무	3,208,415,581	611,790,201	-	3,820,205,782

미지급비용	181,924,992	84,984,748	-	266,909,740

기타자산손상차손	156,689,126	-	-	156,689,126

매도가능금융자산	(5,913,712,350)	-	5,913,712,350	-

관계기업투자주식	(6,618,435,135)	(7,792,883)	(6,626,228,018)

건설자금이자	13,427,320	(342,100)	-	13,085,220

감가상각비	23,174,162	(23,174,162)	-	-

감가상각비(업무용차량)	15,074,104	19,113,431	-	34,187,535

공사손실충당부채	14,929,801	142,714,307	-	157,644,108

하자보수충당부채	361,859,813	112,116,100	-	473,975,913

감가상각누계액(상각방법변경)	(1,982,394,775)	851,359,231	-	(1,131,035,544)

감가상각비(상각방법변경,잉여금감소분)	-	3,807,216	-	3,807,216

공사수익(세무조사)	60,487,735	-	-	60,487,735

소 계	(6,455,827,230)	(4,885,721,542)	5,905,919,467	(5,435,629,305)

이월결손금	-	-	-	-

합 계	(6,455,827,230)	1,732,713,593	(1,912,500,000)	(6,635,613,637)

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액	-	-	-	80,857,966

차감계	(6,455,827,230)	1,732,713,593	(1,912,500,000)	(6,716,471,603)

② 전기

단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(23,962,217)	6,962,294	-	(16,999,923)

퇴직연금	(1,923,812,152)	(654,890,664)	-	(2,578,702,816)

확정급여채무	2,467,917,258	740,498,323	-	3,208,415,581

미지급비용	-	181,924,992	-	181,924,992

기타자산손상차손	156,689,126	-	-	156,689,126

매도가능금융자산	(5,876,212,350)	-	(37,500,000)	(5,913,712,350)

건설자금이자	14,272,382	(845,062)	-	13,427,320

감가상각비	23,878,176	(704,014)	-	23,174,162

감가상각비(업무용차량)	-	15,074,104	-	15,074,104

공사손실충당부채	93,975,842	(79,046,041)	-	14,929,801

하자보수충당부채	304,859,360	57,000,453	-	361,859,813

감가상각누계액(상각방법변경)	(1,639,858,241)	(342,536,534)	-	(1,982,394,775)

감가상각비(상각방법변경,잉여금감소분)	-	-	-	-

자산조정계정(건물)	(114,282,258)	114,282,258	-	-

자산조정계정(토지)	(1,039,295,756)	1,039,295,756	-	-

소 계	(7,555,830,830)	1,077,015,865	(37,500,000)	(6,516,314,965)

(7) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당 기

이연법인세자산	1,097,138,324

이연법인세부채	(2,276,543,443)

당기법인세자산	572,710,640

당기법인세부채	(1,246,139,763)

32. 금융상품의 범주별 분류(변경)당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

매도가능금융자산	1,432,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

대여금및수취채권

현금및현금성자산	11,117,643,505	3,965,491,669	4,808,138,995

매출채권	4,459,902,826	6,889,457,897	7,721,672,219

기타유동수취채권	41,458,337	132,070,393	75,787,387

기타유동금융자산	720,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000

기타비유동수취채권	1,009,612,000	866,840,800	337,802,000

기타비유동금융자산	560,573,652	443,717,350	233,914,520

합 계	17,909,190,320	13,957,578,109	14,401,315,121

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,763,027,475	1,687,024,177	2,960,046,257

기타유동금융부채	3,567,190,882	2,569,552,300	2,150,814,052

단기차입금	-	-	780,000,000

유동성장기차입금	370,220,000	849,320,000	1,024,320,000

장기차입금	740,400,000	1,474,210,000	3,388,520,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	70,000,000

합 계	6,460,838,357	6,600,106,477	10,373,700,309

33. 순금융원가(생략)

34. 금융상품(변경)(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

매도가능금융자산	1,432,230,341	10,704,730,341	10,695,512,021

대여금및수취채권

현금및현금성자산	11,117,643,505	3,965,491,669	4,808,138,995

매출채권	4,459,902,826	6,889,457,897	7,721,672,219

기타유동수취채권	41,458,337	132,070,393	75,787,387

기타유동금융자산	720,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000

기타비유동수취채권	1,009,612,000	866,840,800	337,802,000

기타비유동금융자산	560,573,652	443,717,350	233,914,520

합 계	17,909,190,320	13,957,578,109	14,401,315,121

② 손상차손

당기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발생일 경과채권	대손충당금	합 계

6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년초과~3년이하	합 계

현금및현금성자산	11,117,643,505	-	-	11,117,643,505	-	11,117,643,505

매출채권	4,486,030,659	-	-	4,486,030,659	(26,127,833)	4,459,902,826

기타유동수취채권	41,458,337	-	-	41,458,337	-	41,458,337

기타유동금융자산	-	720,000,000	-	720,000,000	-	720,000,000

기타비유동수취채권	-	-	1,009,612,000	1,009,612,000	-	1,009,612,000

기타비유동금융자산	-	-	560,573,652	560,573,652	-	560,573,652

합 계	15,645,132,501	720,000,000	1,570,185,652	17,935,318,153	(26,127,833)	17,909,190,320

한편, 당기말과 전기말 및 전환일 현재 대여금및수취채권과 관련하여 연체되었으나 손상되지 아니하여 설정한 대손충당금 내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 유동성위험당기말 현재 매입채무 및 차입금을 포함한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	12개월 이내	1년~2년	합 계

매입채무	1,763,027,475	1,763,027,475	1,763,027,475	-	-	1,763,027,475

기타유동금융부채	3,567,190,882	3,567,190,882	-	3,567,190,882	-	3,567,190,882

유동성장기차입금	370,220,000	370,220,000	-	370,220,000	-	370,220,000

장기차입금	740,400,000	740,400,000	-	-	740,400,000	740,400,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	6,460,838,357	6,460,838,357	1,763,027,475	3,937,410,882	760,400,000	6,460,838,357

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

당사는 당기말 현재 외화채권ㆍ채무잔액을 보유하고 있지 아니하므로 환위험에 대한노출되어 있지 아니합니다.

(4) 이자율위험당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

고정이자율(*1)

금융자산	12,398,217,157	6,069,209,019	6,266,053,515

금융부채	(4,697,810,882)	(4,913,082,300)	(7,413,654,052)

합 계	7,700,406,275	1,156,126,719	(1,147,600,537)

변동이자율(*2)

금융자산	-	-	-

금융부채	-	-	-

합 계	-	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 당기말과 전기말 및 전환일 현재 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당기말과 전기말 및 전환일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니하므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 가격위험당사는 당기말과 전기말 및 전환일 현재 시장성 있는 지분증권인 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 해당 지분증권은 KOSDAQ에 소속되어 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지수변동	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	전환일	당기말	전기말	전환일

10% 상승	-	-	-	1,072,500,000	881,250,000	877,500,000

10% 하락	-	-	-	(1,072,500,000)	(881,250,000)	(877,500,000)

(6) 공정가치(변경)1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 및 전환일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	전환일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	-	8,812,500,000	8,812,500,000	8,775,000,000	8,775,000,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,117,643,505	11,117,643,505	3,965,491,669	3,965,491,669	4,808,138,995	4,808,138,995

매출채권	4,459,902,826	4,459,902,826	6,889,457,897	6,889,457,897	7,721,672,219	7,721,672,219

기타유동수취채권	41,458,337	41,458,337	132,070,393	132,070,393	75,787,387	75,787,387

기타유동금융자산	720,000,000	720,000,000	1,660,000,000	1,660,000,000	1,224,000,000	1,224,000,000

기타비유동수취채권	1,009,612,000	1,009,612,000	866,840,800	866,840,800	337,802,000	337,802,000

기타비유동금융자산	560,573,652	560,573,652	443,717,350	443,717,350	233,914,520	233,914,520

매도가능금융자산	1,432,230,341	1,432,230,341	1,892,230,341	1,892,230,341	1,920,512,021	1,920,512,021

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	1,763,027,475	1,763,027,475	1,687,024,177	1,687,024,177	2,960,046,257	2,960,046,257

기타유동금융부채	3,567,190,882	3,567,190,882	2,569,552,300	2,569,552,300	2,150,814,052	2,150,814,052

단기차입금	-	-	-	-	780,000,000	780,000,000

유동성장기차입금	370,220,000	370,220,000	849,320,000	849,320,000	1,024,320,000	1,024,320,000

장기차입금	740,400,000	740,400,000	1,474,210,000	1,474,210,000	3,388,520,000	3,388,520,000

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000	70,000,000	70,000,000

2) 공정가치의 결정

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

3) 자산과 부채의 공정가치 측정

① 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

② 공정가치로 측정되는 자산과 부채ⅰ)전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	8,812,500,000	-	-	8,812,500,000

ⅱ) 전환일

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	8,775,000,000	-	-	8,775,000,000

35. 우발채무 및 약정사항(생략)

36. 중요한 비현금거래(변 경) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	370,220,000	959,200,000

건설중인자산의 본계정대체	-	3,106,307,000

매도가능증권의 관계기업투자주식 대체	9,272,500,000	-

매도가능증권평가이익(법인세효과반영후)	4,612,695,633	29,250,000

37. 특수관계자(생략)

38. 한국채택국제회계기준으로의 전환(생략) 38. 한국채택국제회계기준으로의 전환(생략)

39. 재무제표의 재작성회사는 매도가능증권 중 주식회사 금화피에스시와 주식회사 금화전자의 주식을 관계기업투자주식으로 재분류하고 관련 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 재무제표 수정으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액이 1,200백만원 감소하였으며, 부채 총액이 280백만원 감소하였습니다. 이로 인하여 회사의 순자산총액은 920백만원 감소하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 5,145백만원 증가하였습니다.이러한 계정 재분류로 인한 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 재무상태표

(단위 : 원)

과 목	정정 전	정정 후	차이

제 24 (당) 기	제 24 (당) 기	제 24 (당) 기

유동자산	16,530,288,974	16,530,288,974	-

현금및현금성자산	11,117,643,505	11,117,643,505	-

비유동자산	26,652,649,020	25,452,664,688	(1,199,984,332)

매도가능금융자산	12,617,230,341	1,432,230,341	(11,185,000,000)

관계기업투자주식	-	9,985,015,668	9,985,015,668

자산총계	43,182,937,994	41,982,953,662	(1,199,984,332)

유동부채	7,531,671,488	7,531,671,488	-

비유동부채	3,533,415,272	3,252,985,391	(280,429,881)

이연법인세부채	1,459,835,000	1,179,405,119	(280,429,881)

부채총계	11,065,086,760	10,784,656,879	(280,429,881)

자본금	1,969,850,000	1,969,850,000	-

자본잉여금	5,003,968,954	5,003,968,954	-

기타포괄손익누계액	6,104,445,633	(6,078,449)	(6,110,524,082)

이익잉여금	19,039,586,647	24,230,556,278	5,190,969,631

자본총계	32,117,851,234	31,198,296,783	(919,554,451)

부채및자본총계	43,182,937,994	41,982,953,662	(1,199,984,332)

나. 손익계산서

(단위 : 원)

과 목	정정 전	정정 후	차이

제 24 (당) 기	제 24 (당) 기	제 24 (당) 기

매출액	38,792,458,547	38,792,458,547	-

매출원가	32,272,146,790	32,272,146,790	-

매출총이익	6,520,311,757	6,520,311,757	-

판매비와관리비	2,512,238,504	2,512,238,504	-

영업이익	4,008,073,253	4,008,073,253	-

기타수익	503,521,844	6,779,734,194	6,276,212,350

기타비용	391,794,917	470,122,119	78,327,202

관계기업투자손익	-	389,808,462	389,808,462

금융수익	300,420,837	300,420,837	-

금융비용	33,382,045	33,382,045	-

법인세비용차감전순이익	4,386,838,972	10,974,532,582	6,587,693,610

법인세비용	1,028,990,612	2,472,041,882	1,443,051,270

당기순이익	3,357,848,360	8,502,490,700	5,144,642,340

확정급여제도의 재측정요소	(430,746,116)	(430,746,116)	-

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	-	46,327,291	46,327,291

매도가능금융자산평가손익	1,491,750,000	(4,612,695,633)	(6,104,445,633)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	(6,078,449)	(6,078,449)

총포괄이익	4,418,852,244	3,499,297,793	(919,554,451)

다. 자본변동표

(단위 : 원)

과 목	정정 전	정정 후

기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2017.01.01(당기초)	4,612,695,633	16,309,469,403	27,895,983,990	4,612,695,633	16,309,469,403	27,895,983,990

당기순이익	-	3,357,848,360	3,357,848,360	-	8,502,490,700	8,502,490,700

매도가능금융자산평가손익	1,491,750,000	-	1,491,750,000	(4,612,695,633)	-	(4,612,695,633)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(430,746,116)	(430,746,116)	-	(430,746,116)	(430,746,116)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	(6,078,449)	-	(6,078,449)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	-	-	-	-	46,327,291	46,327,291

배당	-	(196,985,000)	(196,985,000)	-	(196,985,000)	(196,985,000)

2017.12.31(당기말)	6,104,445,633	19,039,586,647	32,117,851,234	(6,078,449)	24,230,556,278	31,198,296,783

라. 현금흐름표

(단위 : 원)

과 목	정정 전	정정 후	차이

제 24 (당) 기	제 24 (당) 기	제 24 (당) 기

영업활동으로 인한 현금흐름	7,706,607,241	7,977,692,491	271,085,250

당기순이익	3,357,848,360	8,502,490,700	5,144,642,340

지분법손익	-	(389,808,462)	(389,808,462)

투자자산처분이익	-	(6,276,212,350)	(6,276,212,350)

투자자산처분손실	-	78,327,202	78,327,202

투자활동으로 인한 현금흐름	892,419,695	584,354,345	(308,065,350)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,446,875,100)	(1,409,895,000)	36,980,100

현금및현금성자산의 증가(감소)	7,152,151,836	7,152,151,836	-

기초의 현금및현금성자산	3,965,491,669	3,965,491,669	-

기말의 현금및현금성자산	11,117,643,505	11,117,643,505	-

마. 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

구 분	정정 전	정정 후	차이

I. 미처분이익잉여금	18,576,123,147	23,767,092,778	5,190,969,631

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,649,020,903	15,649,020,903	-

2. 확정급여제도의 재측정요소	(430,746,116)	(430,746,116)	-

3. 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소 지분	-	46,327,291	46,327,291

4. 당기순이익	3,357,848,360	8,502,490,700	5,144,642,340

II. 임의적립금등의 이입액	-	-	-

III. 이익잉여금처분액	256,080,500	256,080,500	-

1. 이익준비금	59,095,500	59,095,500	-

2. 현금배당	196,985,000	196,985,000	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	18,320,042,647	23,511,012,278	5,190,969,631

바. 관련된 주석 사항주석 3,5,15,16,22,23,24,30,31,32,34,36 참조

주4) 정정 전3. 재무상태 및 영업실적

(단위 : 천원)

사업연도
구분	2017연도
(제24기)	2016연도
(제23기)	2015연도
(제22기)	증가율(전기대비, %)

제24기	제23기

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	-	-

감사인(감사의견)	적정	적정	적정	-	-

[유동자산]	16,530,288	12,801,767	14,013,762	23	(9)

당좌자산	16,413,596	12,697,105	13,913,229	23	(10)

재고자산	116,692	104,661	100,532	10	4%

[비유동자산]	26,652,649	25,860,740	25,205,444	3	3%

투자자산	13,208,044	11,195,409	10,987,875	15	2%

유형자산	12,091,709	13,511,928	13,605,624	(12)	(1)

무형자산	373,523	333,523	332,591	11	-

기타비유동자산	979,371	819,879	279,353	16	66

자산총계	43,182,937	38,662,508	39,219,206	10	(1)

[유동부채]	7,531,671	7,047,264	9,955,204	6	(41)

[비유동부채]	3,533,415	3,719,259	5,879,093	(5)	(58)

부채총계	11,065,086	10,766,524	15,834,297	3	(47)

자본금	1,969,850	1,969,850	1,969,850	-	-

자본잉여금	5,005,922	5,005,922	5,005,922	-	-

자본조정	(1,954)	(1,954)	(1,954)	-	-

기타포괄적손익누계액	6,104,445	4,612,695	4,583,445	24	1

이익잉여금	19,039,586	16,309,469	11,827,644	14	27

자본총계	32,117,851	27,895,983	23,384,908	13	16

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	-	-	-	-	-

매출액	38,792,458	32,526,889	31,766,919	16	2

영업이익(손실)	4,008,073	3,585,550	2,967,070	11	17

당기순이익(손실)	3,357,848	4,849,735	2,525,441	(44)	48

주당순이익(원)	852	1,231	641	(44)	48

다. 계정과목별 주요 증감 원인 (1) 유동자산, 비유동자산 - 매출처의 기업회생절차 종료로 인한 공사재개로 매출채권이 감소하고, 현금 및 현금성자산이 증가하였습니다. - 매도가능증권(상장주식)의 평가액이 증가하여 투자자산이 증가하였습니다. - K-GAAP -> K-IFRS 회계기준의 변경으로 감가상각비 누계액의 변동이 발생 하여 유형자산이 감소하였습니다. (2) 유동부채, 비유동부채 - 종업원의 증가 및 급여로 인한 미지급금이 증가하였습니다. - 시설자금대출의 중도상환으로 장기차입금이 감소하였습니다. (3) 매출액 - 완성차 업체의 장기 파업, 생산량 감소, 소재비의 순액법 인식 등으로 인하여 제 품매출이 감소하였습니다. - 계획예방정비의 원도급 승인, 정비공사의 증가로 인하여 공사수입금이 증가하 였습니다 (4) 영업이익 - 원 가구조개선으로 인하여 매출액 대비 매출원가의 증가폭이 감소하여 영업이익 이 증가하였습니다. (5) 당기순이익 - 전기 울산공장의 매각효과로 인하여 영업외수익이 증가가 반영되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항가. 유동성 현황 (단위 : 원)

과 목	2017연도
(제24기)	2016연도
(제23기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	7,706,607,241	2,036,188,684

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	892,419,695	87,370,483

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금 흐름	(1,446,875,100)	(2,966,206,493)

Ⅳ.현금의증가(감소)	7,152,151,836	(842,647,326)

Ⅴ.기초의 현금	3,965,491,669	4,808,138,995

Ⅵ.기말의 현금	11,117,643,505	3,965,491,669

주4) 정정 후3. 재무상태 및 영업실적

(단위 : 천원)

사업연도
구분	2017연도
(제24기)	2016연도
(제23기)	2015연도
(제22기)	증가율(전기대비, %)

제24기	제23기

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	-	-

감사인(감사의견)	적정	적정	적정	-	-

[유동자산]	16,530,288	12,801,767	14,013,762	23	(9)

당좌자산	16,413,596	12,697,105	13,913,229	23	(10)

재고자산	116,692	104,661	100,532	10	4%

[비유동자산]	25,452,664	25,860,740	25,205,444	(2)	3%

투자자산	12,008,060	11,195,409	10,987,875	7	2%

유형자산	12,091,709	13,511,928	13,605,624	(12)	(1)

무형자산	373,523	333,523	332,591	11	-

기타비유동자산	979,371	819,879	279,353	16	66

자산총계	41,982,953	38,662,508	39,219,206	8	(1)

[유동부채]	7,531,671	7,047,264	9,955,204	6	(41)

[비유동부채]	3,252,985	3,719,259	5,879,093	(14)	(58)

부채총계	10,784,656	10,766,524	15,834,297	-	(47)

자본금	1,969,850	1,969,850	1,969,850	-	-

자본잉여금	5,005,922	5,005,922	5,005,922	-	-

자본조정	-1,954	(1,954)	(1,954)	-	-

기타포괄적손익누계액	-6,078	4,612,695	4,583,445	(100)	1

이익잉여금	24,230,556	16,309,469	11,827,644	33	27

자본총계	31,198,296	27,895,983	23,384,908	11	16

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	-	-	-	-	-

매출액	38,792,458	32,526,889	31,766,919	16	2

영업이익(손실)	4,008,073	3,585,550	2,967,070	11	17

당기순이익(손실)	8,502,490	4,849,735	2,525,441	43	48

주당순이익(원)	2,158	1,231	641	43	48

계정과목별 주요 증감 원인 (1) 유동자산, 비유동자산 - 매출처의 기업회생절차 종료로 인한 공사재개로 매출채권이 감소하고, 현금 및 현금성자산이 증가하였습니다. - 매도가능증권(상장주식)의 지분법 효력발생으로 관계기업투자주식 평가 액이 증가하여 투자자산이 증가하였습니다. - K-GAAP -> K-IFRS 회계기준의 변경으로 감가상각비 누계액의 변동이 발생 하여 유형자산이 감소하였습니다. (2) 유동부채, 비유동부채 - 종업원의 증가 및 급여로 인한 미지급금이 증가하였습니다. - 시설자금대출의 중도상환으로 장기차입금이 감소하였습니다. (3) 매출액 - 완성차 업체의 장기 파업, 생산량 감소, 소재비의 순액법 인식 등으로 인하여 제 품매출이 감소하였습니다. - 계획예방정비의 원도급 승인, 정비공사의 증가로 인하여 공사수입금이 증가하 였습니다 (4) 영업이익 - 원 가구조개선으로 인하여 매출액 대비 매출원가의 증가폭이 감소하여 영업이익 이 증가하였습니다. (5) 당기순이익 - 전기 울산공장의 매각효과로 인하여 영업외수익이 증가가 반영되었습니다. - 당 기 지분법 효력발생으로 인하여 기존 매도가능증권의 회계상 처분이익 이 반영되었습니다.(지분증권의 실제 취득,판매는 이루어지지 않음)

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항가. 유동성 현황 (단위 : 원)

과 목	2017연도
(제24기)	2016연도
(제23기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	7,977,692,491	2,036,188,684

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	584,354,345	87,370,483

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금 흐름	(1,409,895,000)	(2,966,206,493)

Ⅳ.현금의증가(감소)	7,152,151,836	(842,647,326)

Ⅴ.기초의 현금	3,965,491,669	4,808,138,995

Ⅵ.기말의 현금	11,117,643,505	3,965,491,669