엔에스컴퍼니 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 22 기 : 2015년 12월 31일 현재

제 21 기 : 2014년 12월 31일 현재

주식회사 엔에스컴퍼니

1. 회사의 개요 :회사는 1994년 10월 24일에 설립되었으며, 울산광역시 북구 연암동에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2011년 3월 9일자 임시주주총회의 결의에 의하여 자동차부품 제조, 기계설비ㆍ금속구조창호공사업 및 전기공사업 등을 영위하고 있는 세일공업 주식회사를 흡수합병하고, 회사의 상호를 주식회사 서해플랜트에서 주식회사 엔에스컴퍼니로 변경하였습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 액면분할을 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,970백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 3,939,700주, 1주당 액면금액: 500원)이며, 주주는 대표이사(지분율 39.08%)외 대표이사의 특수관계자로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기재무제표를 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2.2 수익인식기준 회사는 도급공사에 대한 공사수입을 공사진행기준에 의하여 인식하고 있는 바, 작업진행률은 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 하고 있습니다. 또한 회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 검수완료 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.3 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.계속;

2.4 대손충당금 회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2.5 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리 회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다. 이외의 경우에는 매출채권을 담보로한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.2.6 유가증권의 평가 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있으며 매 보고기간 말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

계속;

2.7 재고자산의 평가 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상 각 방 법

건 물	20 - 40년	정액법

구 축 물	40년	정액법

기계장치	8년	정률법

기타자산	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금(당기말 현재 퇴직연금미지급금 잔액은 없음)으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

또한, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채는 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.10 공사손실충당부채

회사는 공사와 관련하여 공사손실이 발생할 것으로 예상되는 경우에는 예상 총손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생할 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 있으며, 이로 인한 동 충당부채의 전입액과 환입액은 당해연도의 공사원가에서 가감하고 있습니다.

계속;

2.11 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

3. 금융상품 :2015년과 2014년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	2015년	2014년

예치기관	연이자율(%)	금 액	금 액

1) 단기금융상품

기업부금	기업은행	1.6 - 3.3	1,224,000	576,000

2) 장기금융상품

기업부금	기업은행	1.8	5,000	120,000

적립식보험	삼성화재 등	-	225,915	134,015

당좌개설보증금	기업은행	-	3,000	3,000

합 계	233,915	257,015

2015년 12월 31일 현재 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

4. 매도가능증권 :

가. 2015년과 2014년 12월 31일 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

㈜금화PSC	2,751,650	8,775,000	8,775,000	9,899,906

(주)안성전기(*)	460,000	460,000	460,000	460,000

(주)원일티엔아이(*)	2,310	2,310	2,310	2,310

Net Channel USA, Ltd.(*)	182,570	182,570	182,570	182,570

기계설비건설공제조합(*)	981,689	981,689	981,689	981,689

전기공사공제조합(*)	66,147	66,147	66,147	66,147

전문건설공제조합(*)	198,512	198,512	198,512	198,512

울산경남기계공업협동조합(*)	300	300	300	300

소방산업공제조합(*)	20,000	20,000	20,000	20,000

엔지니어링공제조합(*)	8,984	8,984	8,984	8,984

합 계	4,860,770	10,695,512	10,695,512	13,933,012

(*)회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.나. 2015년 12월 31일 현재 회사의 기계설비건설공제조합 출자금은 차입금 및 공사 이행보증 등과 관련하여 동 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).다. 당기중 매도가능증권평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	증 감	기 말

매도가능증권평가이익	7,108,696	(2,525,250)	4,583,446

5. 유형자산 :

가. 당기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토 지	1,482,899	3,318,870	-	-	4,801,769

건 물	1,036,692	698,022	-	(32,732)	1,701,982

구 축 물	24,519	-	-	(652)	23,867

기 계 장 치	1,835,201	1,040,000	-	(684,798)	2,190,403

차량운반구	108,988	346,461	(273)	(78,341)	376,835

공구와기구	917,475	535,455	-	(511,402)	941,528

비품	54,538	101,752	(421)	(45,504)	110,365

임차시설물	6,609	-	-	(2,981)	3,628

건설중인자산	-	1,815,452	-	-	1,815,452

합 계	5,466,921	7,856,012	(694)	(1,356,410)	11,965,829

나. 2015년 12월 31일 현재 회사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 기업은행(채권최고액: 3,680백만원)에 담보로 제공되어 있습니다(주석7과 9참조).

다. 2015년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 1,908백만원(장부가액 : 4,801백만원) 입니다. 당기 중 신규 취득 토지(장부가액: 3,319백만원)는 산업단지 조성 중에 있어 개별공시지가가 고시되지 아니하여 공시지가 총액에서 제외하였습니다.

라. 2015년 12월 31일 현재 회사는 유형자산에 대하여 화재보험 (부보금액 3,556백만원의 보험)을 한화손해보험(주)에 가입하고 있습니다.마. 회사는 경주 공장 신축 건설등과 관련하여 계약금 및 중도금으로 1,815백만원을 지출하고 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

6. 도급공사계약 :가. 2015년과 2014년 회사의 도급공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

기초공사계약잔액	5,264,189	8,779,542

신규계약액	29,496,332	18,169,812

당기공사수입	(27,506,865)	(21,685,165)

기말공사계약잔액	7,253,656	5,264,189

상기 도급공사계약과 관련하여 당기말 현재 공사관련 매출채권은 6,043,998천원이며, 당기말 현재 선수금 1,256,833천원을 수령하고 있습니다.

나. 회사는 미완성공사에 대한 손실예상액에 대하여는 공사손실충당부채를 설정하고있으며, 당기 중 상기 도급공사와 관련된 공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

기초잔액	당기 증가액	당기 감소액	기말잔액

공사손실충당부채	157,260	93,976	(157,260)	93,976

다. 2015년 12월 31일 현재 회사의 주요 도급공사 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

공 사 명	도급금액	공사수입	청구금액	회수금액

누계액	당기수입	누계액	당기청구	누계액	당기회수

신보령 1,2호기 기전공사	7,257	7,070	3,171	7,099	3,239	7,099	3,239

북평화력 보온공사	10,155	7,979	7,979	8,990	8,990	8,990	8,990

신고리원자력 3,4호기	4,493	4,493	209	4,493	209	4,493	209

영흥화력 5,6호기 보온	3,410	3,410	137	3,410	137	3,410	137

영흥화력 5,6호기 탈황설비	1,095	1,095	196	1,095	196	1,095	196

인천기지 단열공사	697	306	306	353	353	305	305

방폐장 건설/운영동굴공사	50	50	50	50	50	50	50

삼척생산기지 2단계1차보온	3,925	3,925	2,530	3,925	2,530	3,925	2,530

삼척그린파워1,2호기 보온	770	609	512	618	458	618	458

7. 차입금 :

가. 2015년과 2014년 12월 31일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 단기차입금

종류	2015년	2014년

차입처	이자율(%)	금액	금액

운영자금	신한은행	2.30	780,000	-

합계	780,000	-

(2) 장기차입금

종류	2015년	2014년

차입처	이자율(%)	원화금액	원화금액

원화시설자금	기업은행	2.29~4.32	4,412,840	1,339,200

1년이내 만기도래분	(1,024,320)	(341,600)

장기차입금	3,388,520	997,600

나. 2015년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).

다. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도별	장기차입금

2017년	1,024,320

2018년	1,024,320

2019년	741,840

2020년	598,040

합 계	3,388,520

8. 퇴직급여충당부채 :회사의 당기 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구 분	기초금액	당기전입액(*)	당기지급액	기말금액

퇴직급여충당부채	2,280,839	890,192	(369,512)	2,801,519

퇴직연금운용자산	(1,261,922)	(767,636)	105,746	(1,923,812)

국민연금전환금	(7,216)	-	-	(7,216)

계	1,011,701	122,556	(263,766)	870,491

(*) 당기 전입액에 관계회사로부터 전입액이 포함되어 있습니다.회사는 2015년 12월 31일 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 기업은행과 계약을 체결하고 있습니다.

9. 우발채무와 약정사항 :가. 2015년 12월 31일 현재 회사는 기업은행과 6,208백만원을 한도로 하는 중소기업자금대출약정을 맺고 있으며, 전문건설공제조합과 173백만원을 한도로 하는 신용운영자금 약정을 맺고 있습니다. 이와 관련하여 회사의 출자증권 및 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석4와 주석5 참조).

나. 회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년동안 하자보증책임 및 기타 지급 보증을 부담하고 있는 바, 2015년 12월 31일 현재 이와 관련하여 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 소방산업공제조합 및 전기공사공제조합으로부터 각각 29백만원, 6,782백만원, 70백만원 및 13백만원의 하자보수 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 동 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석4참조).

10. 이익잉여금가. 2015년 및 2014년 12월 31일 현재 회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

1. 법정적립금(이익준비금)	4,368	4,368

2. 임의적립금	400,000	400,000

나. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.다. 이익잉여금처분계산서

제22(당)기 : 2015년 01월 01일 부터 제21(전)기 : 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 : 2016년 3월 28일 처분확정일 : 2015년 3월 23일

주식회사 엔에스컴퍼니 (단위 : 원)

과 목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,056,732,989	7,531,291,959

1. 전기이월미처분이익잉여금	7,531,291,959	5,677,612,290

2. 당기순이익	2,525,441,030	1,853,679,669

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	10,056,732,989	7,531,291,959

11. 법인세비용 :

회사의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

당기 법인세부담액	514,533	310,708

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(706,040)	1,032,084

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	712,250	(828,039)

법인세비용	520,743	522,753

(*) 회사의 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

일시적 차이등	법인세 효과	일시적 차이등	법인세 효과

1. 이연법인세로 반영

매도가능증권평가(손)익	(3,237,500)	712,500	3,763,815	(828,039)

계속;

나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

법인세비용차감전순이익	3,046,184	2,376,433

적용세율(21.3%)에 따른 법인세	648,160	500,815

조정사항	(127,418)	21,938

비과세수익	-	-

비공제비용(3,300 백만원)	(702,097)	840,291

이월결손금	-

세액공제	(154,256)	(340,501)

기타(세율차이 등)	728,936	(477,852)

법인세비용	520,743	522,753

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.1%	22.0%

다. 회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

계정과목	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

미수수익	23,789	23,962	23,789	23,962	(5,234)	(5,272)

퇴직연금	1,261,922	767,636	105,745	1,923,812	(277,623)	(423,239)

자산조정계정(건물)	117,564	-	3,282	114,282	(25,864)	(25,142)

자산조정계정(토지)	1,039,296	-	-	1,039,296	(228,645)	(228,645)

퇴직급여충당부채	(2,059,226)	(626,638)	(105,745)	(2,580,118)	453,030	567,626

기타자산손상차손	-	(156,689)	-	(156,689)	-	34,472

외화환산손실	(610)	-	(610)	-	134	-

매도가능증권평가이익	9,113,712	-	3,237,500	5,876,212	(2,005,017)	(1,292,767)

건설자금이자	(10,240)	-	-	(10,240)	2,253	2,253

건설중인자산	-	(4,032)	-	(4,032)	-	887

감가상각비	(24,555)	-	(677)	(23,878)	5,402	5,253

공사손실충당부채	(157,260)	(93,976)	(157,260)	(93,976)	34,598	20,675

하자보수충당부채	(291,346)	(304,859)	(291,346)	(304,859)	64,096	67,069

소 계	9,013,046	(394,596)	2,814,678	5,803,772	(1,982,870)	(1,276,830)

이월결손금	-	-	-	-	-	-

세액공제	-	-	-	-	-	-

합 계	9,013,046	(394,596)	2,814,678	5,803,772	(1,982,870)	(1,276,830)

계속;

(2) 전기

계정과목	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

미수수익	11,843	23,789	11,843	23,789	(2,606)	(5,234)

퇴직연금	1,174,235	87,687	-	1,261,922	(258,332)	(277,623)

자산조정계정(건물)	120,845	-	3,282	117,564	(26,586)	(25,864)

자산조정계정(토지)	1,039,296	-	-	1,039,296	(228,645)	(228,645)

퇴직급여충당부채	(1,747,604)	(311,622)	-	(2,059,226)	384,473	453,030

외화환산이익	22,341	-	22,341	-	(4,915)	-

외화환산손실	(53,620)	(610)	(53,620)	(610)	11,796	134

매도가능증권평가이익	5,117,084	3,996,629	-	9,113,712	(1,125,758)	(2,005,017)

건설자금이자	(10,240)	-	-	(10,240)	2,253	2,253

감가상각비	(27,727)	-	(3,173)	(24,555)	6,100	5,402

공사손실충당부채	(142,832)	(157,260)	(142,832)	(157,260)	31,423	34,598

하자보수충당부채	(67,437)	(291,346)	(67,437)	(291,346)	14,836	64,096

소 계	5,436,184	3,347,268	(229,595)	9,013,046	(1,195,960)	(1,982,870)

이월결손금	-	-	-	-	-	-

세액공제	245,174	-

합 계	5,436,184	(950,787)	(1,982,870)

라. 회사의 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 및 실현가능성에 대한 판단에 따라서 인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산

계정과목	당기말 현재 일시적차이	일시적차이 소멸시기	당기말 현재 이연법인세자산

2014년	2014년 이후

퇴직급여충당부채	(2,580,118)	-	(2,580,118)	567,626

기타자산손상차손	(156,689)	(156,689)	-	34,472

건설자금이자	(10,240)	-	(10,240)	2,253

건설중인자산	(4,032)	-	(4,032)	887

감가상각비	(23,878)	-	(23,878)	5,253

공사손실충당부채	(93,976)	(93,976)	-	20,675

하자손실충당부채	(304,859)	(304,859)	67,069

세액공제	-	-	-

합계	(3,173,793)	(250,665)	(2,923,128)	698,234

계속;

(2) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2015년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 바. 회사의 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

유동	20,675	(5,272)	34,731	(5,234)

비유동	677,560	(1,969,793)	524,781	(2,537,149)

12. 주당이익 :당기와 전기의 보통주발행주식 1주에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다. 가. 가중평균 발행 보통주식수 :

구 분(기간)	당 기	전 기

주식수	가중치	적 수	주식수	가중치	적 수

발행주식(액면분할)	3,939,700	365	1,437,990,500	393,970	365	143,799,050

합 계	3,939,700	365	1,437,990,500	393,970	365	143,799,050

가중평균유통보통주식수	3,939,700	393,970

나. 기본주당순이익 :

구 분	2015년	2014년

보통주당기순이익	2,525,441,030원	1,853,679,669원

가중평균발행보통주식수	3,939,700(*)	393,970

기본주당순이익	641원	4,705원

(*) 당기 중 1주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.

13. 포괄손익계산서 :회사의 당기 및 전기 중 포괄손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기순이익	2,525,441	1,853,680

기타포괄손익	(2,525,250)	2,935,776

매도가능증권평가이익(손실) (법인세효과: 당기 (-)712,250천원 전기 828,039천원 )	(2,525,250)	2,935,776

포괄이익	191	4,789,456

14. 특수관계자와의 거래 :당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 기중 거래 및 잔액 매 출 매 입 매출채권 대여금 (주)금화PSC 9,847,716 10,000 1,436,118 - 종업원 - - 102,648 특수관계자명 기중 거래 및 잔액 매 출 매출채권 대여금 (주)금화PSC 5,902,794 299,762 - 종업원 - - 70,739 15. 손상차손회사는 당기 중 보유하고 있는 회원권 시가 하락분에 대하여 손상차손을 인식하여 기타자산손상차손 과목으로 157백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다.16. 부가가치계산에 필요한 계정 :당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015년 2014년 공사원가등 판매비와관리비 합 계 공사원가등 판매비와관리비 합 계 급 여 13,928,797 692,796 14,621,593 10,695,559 876,933 11,572,492 퇴직급여 550,974 114,874 665,848 661,273 127,062 788,335 복리후생비 1,752,115 109,076 1,861,191 1,260,137 136,320 1,396,457 임 차 료 557,816 89,823 647,639 503,969 88,673 592,642 감가상각비 1,324,730 31,680 1,356,410 1,249,583 38,213 1,287,796 세금과공과 198,298 13,498 215,987 96,871 15,027 111,898 17. 현금흐름표 :현금흐름표상 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래로는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 2015년 2014년 장기차입금의 유동성 대체 1,019,280 341,600 매도가능증권평가 3,237,500 3,689,662 18. 보고기간종료일 이후 발생한 중요사항 :회사의 재무제표는 2016년 3월 23일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.