에이텍모빌리티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 10(전) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 에이텍모빌리티와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 에이텍모빌리티(이하 "당사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배회사는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 07월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받아 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2025년 03월31일 현재 당사의 자본금은 2,670백만원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율

신승영	1,319,433	24.71%

자기주식	559,614	10.48%

기타	3,460,953	64.81%

합 계	5,340,000	100.00%

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	결산월	업종

㈜에이텍에이피(주1)	한국	49.44	12월	금융자동화기기 제작 및 판매

알파엔지니어링㈜(주2)	한국	80.10	12월	금속제 구조물용 철골프레임 제조

태양알앤피㈜(주2)	한국	100.00	12월	금속제 구조물용 철골프레임 제조

(주1) 피투자기업에 대한 지분율이 50%이하이나, 지배기업이 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(주2) 종속기업인 ㈜에이텍에이피를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 ㈜에이텍에이피의 직접 투자비율을 기재하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

당분기말> (단위: 천원)

회사명	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜에이텍에이피	지배기업과 일치	58,678,539	4,323,593	54,354,946	-	140,687

알파엔지니어링㈜	지배기업과 일치	18,866,113	24,404,393	(5,538,280)	6,543,798	665,191

태양알앤피㈜	지배기업과 일치	7,824,075	7,045,865	778,210	800,000	70,291

전기말> (단위: 천원)

회사명	결산일	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜에이텍에이피	지배기업과 일치	58,504,675	4,290,416	54,214,259	31,357,081	3,256,649

ATECAP USA, Inc.(주1)	지배기업과 일치	-	-	-	-	-

㈜에이텍오토 (주2)	지배기업과 일치	-	-	-	-	-

알파엔지니어링㈜	지배기업과 일치	18,645,524	24,848,995	(6,203,471)	10,022,354	298,915

태양알앤피㈜	지배기업과 일치	7,957,185	7,249,267	707,918	524,000	(69,967)

(주1) 전기 중 지분 전량을 처분하였습니다.(주2) 전기 중 지분율이 감소하여 지배력을 상실하였으며, 관계기업으로 분류되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원) 구 분 ㈜에이텍모빌리티와 그 종속기업 누적 비지배지분 29,729,007,130 비지배지분에 배분된 당기순손익 501,091,456 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 - 해외사업환산손익변동 - 영업활동현금흐름 3,355,276,167 투자활동현금흐름 (505,686,183) 재무활동현금흐름 (139,329,817) 외화환산으로 인한 현금의 변동 5,167,666 현금및현금성자산의 순증감 2,715,427,833 (단위: 원) 구 분 ㈜에이텍모빌리티와 그 종속기업 누적 비지배지분 29,665,523,743 비지배지분에 배분된 당기순손익 9,327,252,904 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 348,479 해외사업환산손익변동 9,794,634 영업활동현금흐름 (2,974,816,733) 투자활동현금흐름 20,764,942,523 재무활동현금흐름 (12,898,942,383) 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,038,531 현금및현금성자산의 순증감 4,895,221,938 (5) 연결대상범위의 변동전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 ㈜에이텍오토 ㈜에이텍에이피의 지분감소 ATECAP USA, Inc. ㈜에이텍에이피의 지분양도 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 사항 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품 범주별 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 42,942,306 - - 42,942,306 매출채권및기타채권(주1) 3,659,362 - - 3,659,362 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,414,029 - 15,414,029 기타유동금융자산 2,480,392 - - 2,480,392 소 계 49,082,060 15,414,029 - 64,496,089 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 177,094 - 177,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,915,944 19,915,944 기타비유동금융자산 1,272,969 - - 1,272,969 소 계 1,272,969 177,094 19,915,944 21,366,007 합 계 50,355,029 15,591,123 19,915,944 85,862,096 (주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권 중 2,990백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 38,610,182 - - 38,610,182 매출채권및기타채권(주1) 11,339,226 - - 11,339,226 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - 369,604 - 369,604 기타유동금융자산 2,463,992 - - 2,463,992 소 계 52,413,400 369,604 - 52,413,400 비유동: 매출채권및기타채권 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - 171,275 - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,915,944 19,915,944 기타비유동금융자산 1,224,459 - - 1,224,459 소 계 1,224,459 171,275 19,915,944 21,311,678 합 계 53,637,859 540,879 19,915,944 74,094,682 (주1) 전기말 매출채권 및 기타채권 중 5,505백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 20,641,829 - 20,641,829 단기차입금 9,763,770 - 9,763,770 유동성리스부채 644,927 - 644,927 금융보증계약부채 6,078 - 6,078 소 계 31,056,604 - 31,056,604 비유동: 매입채무및기타채무 114,400 - 114,400 기타비유동금융부채 1,050,590 - 1,050,590 장기차입금 1,937,495 - 1,937,495 리스부채 184,332 - 184,332 비지배지분부채 - 2,049,477 2,049,477 소 계 3,286,817 2,049,477 5,336,294 합 계 34,343,421 2,049,477 36,392,898 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 14,107,679 - 14,107,679 단기차입금 10,045,988 - 10,045,988 유동성리스부채 655,056 - 655,056 기타금융부채(유동) 3,883 - 3,883 소 계 24,812,606 - 24,812,606 비유동: 매입채무및기타채무 114,400 - 114,400 장기차입금 1,954,145 - 1,954,145 리스부채 368,986 - 368,986 기타금융부채(비유동) - 2,049,477 2,049,477 소 계 2,437,531 2,049,477 4,487,008 합 계 27,250,137 2,049,477 29,299,614 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 174,428 - - - 174,428 외환차익 16 - - 221 237 외화환산이익 10,366 - - - 10,366 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 53,709 - - 53,709 금융보증계약부채환입 - - - 3,925 3,925 이자비용 - - - (116,630) (116,630) 외환차손 (62) - - (43) (105) 외화환산손실 - - - (309) (309) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (3,465) - - (3,465) 금융보증비용 (6,120) - - - (6,120) 합 계 178,628 50,244 - (112,836) 116,036 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 264,337 - - - 264,337 외환차익 135,071 - - 6,482 141,553 외화환산이익 131,336 - - - 131,336 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 20,038 - - 20,038 금융자산평가이익 - 2,554 - - 2,554 이자비용 - - - (229,027) (229,027) 외환차손 (27,609) - - (71,095) (98,704) 외화환산손실 (3,618) - - (41,492) (45,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (530) - - (530) 대송상각비 (90,627) - - - (90,627) 기타의대손상각 2,766 - - - 2,766 합 계 411,656 22,062 - (335,132) 98,586 4. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함하고 정부보조금을 차감한 금액입니다.(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 은행예치금 42,942,306 38,642,644 정부보조금 - (32,462) 합계 42,942,306 38,610,182 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 당분기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,820,191 - 4,503,641 - 매출채권 대손충당금 (6,820) - (6,820) - 미청구 공사 2,990,138 - 5,505,048 - 미수금 1,765,752 - 6,652,836 - 미수금 대손충당금 (1,914) - (1,914) - 미수수익 84,224 - 193,554 - 미수수익 대손충당금 (2,071) - (2,071) - 합 계 6,649,500 - 16,844,274 - (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정상채권 6,655,014 16,849,788 연체되었으나손상되지않은채권 - - 3개월이하 - - 3개월~6개월 - - 6개월초과 - - 소 계 6,655,014 16,849,788 손상채권 - - 1년초과 5,291 5,291 소 계 5,291 5,291 합 계 6,660,305 16,855,079 (3) 당기말 및 전기말 현재 연령별 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가대상채권 개별평가 대상채권 합계 12개월 24개월 24개월 미만 미만 초과 당기말 기대 손실률 0% 50% 100% 0% 매출채권 1,813,371 - 6,820 - 1,820,191 손실충당금 - - (6,820) - (6,820) 전기말 기대 손실률 0% 50% 100% 0% 매출채권 4,496,821 - 6,820 - 4,503,641 손실충당금 - - (6,820) - (6,820) 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 407,392 407,392 단기보증금 73,000 1,056,600 단기대여금 3,065,500 2,065,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 소 계 2,480,392 2,463,992 비유동 보증금 1,309,108 1,307,889 보증금 현재가치할인차금 (36,139) (83,430) 소 계 1,272,969 1,224,459 합 계 3,753,361 3,688,451 (2) 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 관계회사 2,000,000 1,000,000 기타 법인 1,035,000 1,035,000 기타 개인 30,500 30,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 차감 계 2,000,000 1,000,000 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 유동 펀드 등 15,414,029 369,604 비유동 조합출자금 177,094 171,275 합계 15,591,123 540,879 (2) 보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 - 150,637 177,094 177,094 합계 150,637 177,094 177,094 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 0.0% 150,637 171,275 171,275 합계 150,637 171,275 171,275 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 - - 금융자산평가이익(손실) - 2,554 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 평가손익 50,244 20,038 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 처분손익 - (530) 합계 50,244 22,062 (4) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 540,879 1,403,515 취득 15,000,000 13,074,085 처분 - (13,301,451) 평가손익 50,244 52,367 사업양수도 - (687,637) 기말금액 15,591,123 540,879 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 입찰보증 등에 담보로 제공되었습니다(주석20 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 18,304,887 18,304,887 ㈜티모넷 33,500 7.38 941,380 1,508,639 1,508,639 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 19,915,944 19,915,944 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 18,304,887 18,304,887 ㈜티모넷 33,500 7.38 941,380 1,508,639 1,508,639 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 19,915,944 19,915,944 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,915,944 17,955,974 취득 - - 평가손익 - - 대체 - - 기말금액 19,915,944 17,955,974 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 66,858 - 43,541 - 선급금 6,859,604 - 2,722,807 - 부가세대급금 - - 139,948 - 선급금대손충당금 (10,883) - (10,883) - 기타비유동자산 - 7,802 - 1,023,451 합 계 6,915,579 7,802 2,895,413 1,023,451 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 131,149 450,231 상품평가충당금 (27,843) (27,843) 제품 521,606 420,507 제품평가충당금 (80,318) (7,405) 원재료 3,495,140 715,850 원재료평가충당금 (104,495) (104,495) 반제품 1,202,293 196,439 반제품평가충당금 (27,904) (27,904) 합 계 5,109,628 1,615,380 당분기 중 연결회사는 재고자산평가손실 73백만원 및 재고자산평가손실환입 222백만원 (전기 재고자산평가손실 123백만원 및 재고자산평가손실 환입 613백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 264백만원 (전기 : 53,240백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 44,988,061 38,294,419 감가상각누계액과 손상차손누계액 (6,481,360) (6,199,763) 정부보조금 (14) (14) 장부금액 38,506,687 32,094,642 토지 27,153,717 12,118,941 건물 8,749,963 6,813,376 구축물 4,866 32,441 기계장치 1,282,461 1,367,236 차량운반구 16,941 23,576 공구와기구 56,443 31,133 비품 195,793 177,709 시설장치 71,889 77,686 기타유형자산 62,835 73,833 건설중인자산 68,745 10,296,945 사용권자산(건물) 778,755 995,550 사용권자산(차량) 64,279 86,216 합 계 38,506,687 32,094,642 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 비품 시설장치 기타 유형자산 사용권자산 (건물) 사용권자산 (차량) 건설중인 자산 합 계 전기초 15,112,044 16,988,844 126,201 3,336,052 534,602 10,940,579 2,724,793 8,475 1,788,932 3,529,513 750,921 1,552,749 57,393,705 증가 825,879 914,684 111,216 451,320 59,023 1,345,753 660,050 92,764 695,052 2,586,900 127,708 15,865,474 23,735,823 감소 - (453,766) (109,716) (547,270) (198,661) (759,786) (464,844) - (314,074) (3,291,091) (116,883) (106,000) (6,362,091) 대체 2,011,963 (587,589) - - - - - - 356,498 - - (2,540,853) (759,981) 사업양도 (5,830,944) (9,095,775) (91,761) - (181,963) (11,198,786) (1,873,791) - (963,561) (1,401,659) (600,373) (4,474,424) (35,713,037) 전기말 12,118,942 7,766,398 35,940 3,240,102 213,001 327,760 1,046,208 101,239 1,562,847 1,423,663 161,373 10,296,946 38,294,419 증가 690,159 92,028 1,500 - - 30,483 36,725 - - - - 6,020,800 6,871,695 감소 - - (31,500) - - (2) - - - (115,768) (30,787) - (178,057) 대체 14,344,617 1,904,383 - - - - - - - - - (16,249,000) - 환율변동 - - - - - - - - - - - - - 당분기말 27,153,718 9,762,810 5,940 3,240,102 213,001 358,243 1,082,934 101,239 1,562,848 1,307,894 130,587 68,745 44,988,061 , 손상차손> (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 비품 시설장치 기타 유형자산 사용권자산 (건물) 사용권자산 (차량) 합 계 전기초 2,170,387 25,718 1,542,364 317,346 9,466,701 2,136,049 8,472 1,525,742 844,737 351,138 18,388,654 상각등 269,598 4,052 406,540 54,329 328,917 203,828 15,081 138,098 1,227,194 144,488 2,792,125 처분 - - - (30,051) (133,253) (73,096) - (1) (504,811) (89,916) (831,128) 양도 (1,478,064) (25,890) - (82,991) (9,058,779) (1,263,480) - (174,827) (913,484) (339,601) (13,337,116) 연결조정 (8,899) (381) (76,038) (69,209) (306,969) (134,802) - - (225,523) 9,049 (812,772) 전기말 953,022 3,500 1,872,867 189,425 296,616 868,498 23,553 1,489,011 428,113 75,158 6,199,763 상각등 59,825 199 84,775 6,633 5,173 18,642 10,999 5,795 168,558 9,596 370,195 처분 - (2,625) - - - - - - (67,531) (18,446) (88,602) 대체 - - - - - - - - - - - 당분기말 1,012,846 1,074 1,957,642 196,060 301,789 887,141 34,552 1,494,808 529,140 66,308 6,481,360 (단위: 천원) 구 분 공구와 기구 비품 기타유형자산 합 계 전기초 4,427 7,676 3 12,106 증가 - 93,261 - 93,261 감소 (500) (13,897) - (14,397) 사업양도 (3,917) (87,040) - (90,957) 전기말 10 1 3 14 증가 - - - - 감소 - - - - 당분기말 10 1 3 14 (3) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액(주1) 부보처 재산종합보험 평택공장 등 8,802,185 KB손해보험 (주1) 연결회사가 가입한 화재보험의 부보금액 중 3,818백만원은 경남은행의 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다(주석21 참조).상기 보험 외에 영업용차량에 대한 자동차보험 및 임직원 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 대체 매각예정분류 기말 취득원가: 산업재산권 189,173 9,517 - - (1,820) - - 196,870 정부보조금(특허권) (7,882) (1,287) - - - - - (9,169) 기타의무형자산 988,339 15,973 - - - - - 1,004,312 정부보조금(기타의무형자산) (256,034) - - - - - - (256,034) 회원권 857,642 - - - - - - 857,642 영업권 16,714,664 - - - - - - 16,714,664 사업권 2,208,326 - - - - - - 2,208,326 소 계 20,694,228 24,203 - - (1,820) - - 20,716,611 상각비 및 손상차손: 산업재산권 105,539 - - 3,942 (1,713) - - 107,768 정부보조금(특허권) (1,672) - - (208) - - - (1,880) 기타의무형자산 600,043 - - 16,712 - - - 616,755 정부보조금(기타의무형자산) (196,753) - - (2,470) - - - (199,223) 회원권 - - - - - - - - 영업권 3,707,361 - - - - - - 3,707,361 사업권 2,014,453 - - 72,702 - - - 2,087,155 소 계 6,228,971 - - 90,678 (1,713) - - 6,317,936 순장부금액: 산업재산권 83,634 9,517 - (3,942) (107) - - 89,102 정부보조금(특허권) (6,210) (1,287) - 208 - - - (7,289) 기타의무형자산 388,296 15,973 - (16,712) - - - 387,557 정부보조금(기타의무형자산) (59,281) - - 2,470 - - - (56,811) 회원권 857,642 - - - - - - 857,642 영업권 13,007,303 - - - - - - 13,007,303 사업권 193,873 - - (72,702) - - - 121,171 합 계 14,465,257 24,203 - (90,678) (107) - - 14,398,675 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 분할 조정 기말 취득원가: 산업재산권 2,649,019 42,508 - - (734,135) (1,759,903) (8,316) 189,173 정부보조금(특허권) (6,627) (1,255) - - - - - (7,882) 기타의무형자산 3,164,734 445,581 - - - (2,207,659) (414,317) 988,339 정부보조금(기타의무형자산) (151,157) (104,877) - - - - - (256,034) 회원권 1,288,347 - - - - (430,705) - 857,642 영업권 16,714,664 - - - - - - 16,714,664 사업권 2,208,326 - - - - - - 2,208,326 소 계 25,867,306 381,957 - - (734,135) (4,398,267) (422,633) 20,694,228 상각비 및 손상차손: 산업재산권 1,694,635 - - 92,947 (667,835) (1,012,502) (1,706) 105,539 정부보조금(특허권) (1,009) - - (663) - - - (1,672) 기타의무형자산 1,402,415 - - 242,122 - (864,934) (179,560) 600,043 정부보조금(기타의무형자산) (76,390) - - (24,225) - (96,138) - (196,753) 회원권 - - - - - - - - 영업권 3,707,361 - - - - - - 3,707,361 사업권 1,723,643 - - 290,810 - - - 2,014,453 소 계 8,450,655 - - 600,991 (667,835) (1,973,574) (181,266) 6,228,971 순장부금액: 산업재산권 954,384 42,508 - (92,947) (66,300) (747,401) (6,610) 83,634 정부보조금(특허권) (5,618) (1,255) - 663 - - - (6,210) 기타의무형자산 1,762,319 445,581 - (242,122) - (1,342,725) (234,757) 388,296 정부보조금(기타의무형자산) (74,767) (104,877) - 24,225 - 96,138 - (59,281) 회원권 1,288,347 - - - - (430,705) - 857,642 영업권 13,007,303 - - - - - - 13,007,303 사업권 484,683 - - (290,810) - - - 193,873 합 계 17,416,651 381,957 - (600,991) (66,300) (2,424,693) (241,367) 14,465,257 (2) 보고기간종료일 현재 영업권 손상평가의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 현금창출단위 물류사업부문 영업권 : 장부금액 13,007,303 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 및 평가방법 (주1) 성장률 0.00% 할인율 14.98% (주1) 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험과 5년간의 사업계획을 기초로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 균형상태에서 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 가정하여추정하였습니다. 13. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업에 대한 투자자산 지분율 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 116,000 42.60% 2,445,280 3,125,888 3,538,640 ㈜에이텍컴퓨터 컴퓨터제조및판매 한국 58,000 29.00% 4,408,000 3,199,403 4,568,347 ㈜에이텍오토 물류자동화기기 제품 판매 한국 175,000 48.61% 4,000,000 5,819,274 7,049,740 합 계 10,853,280 12,144,565 15,156,727 (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 116,000 42.60% 2,445,280 3,161,704 3,574,456 ㈜에이텍컴퓨터(주2) 컴퓨터제조및판매 한국 58,000 29.00% 4,408,000 3,023,761 4,389,676 ㈜에이텍오토(주3) 물류자동화기기 제품 판매 한국 175,000 48.61% 4,000,000 5,625,906 6,856,367 ㈜에이텍시스템(주4) 시스템개발 및 유지보수 한국 - - - - - ATECAP EUROPE Inc(주4) 금융자동화제조및판매 포르투갈 - - - - - 합 계 10,853,280 11,811,371 14,820,499 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다.(주2) 전기 중 지분양수하여 관계기업에 추가하였습니다.(주3) 전기 중 유상증자과정에서 지분율이 50%이하로 변해 지배력을 상실하여 관계기업에 편입되었습니다.(주4) 전기 중 지분 전량을 양도하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 ㈜에이텍아이오티 3,574,456 - (35,816) - - 3,538,640 ㈜에이텍컴퓨터 4,389,676 - 178,670 - - 4,568,347 ㈜에이텍오토 6,856,367 - 193,373 - - 7,049,740 합 계 14,820,499 - 336,227 - - 15,156,727 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 ㈜에이텍시스템 2,153,693 - - (3,405) (2,150,288) - ㈜에이텍아이오티 3,223,402 - 136,467 - - 3,359,869 ATECAP EUROPE Inc 123,900 - (6,175) 2,225 - 119,949 합 계 5,500,995 - 130,292 (1,180) (2,150,288) 3,479,818 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍아이오티 11,523,568 4,185,815 7,337,753 2,233,929 (79,257) ㈜에이텍컴퓨터 32,157,294 21,124,871 11,032,423 18,667,287 605,672 ㈜에이텍오토 28,028,261 16,056,909 11,971,352 11,724,593 611,009 (주1) ㈜에이텍시스템 과 ATECAP EUROPE Inc.의 지분을 전기중 매각하여 당분기말 요약 재무현황을 기재하지 않았습니다. 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍아이오티 11,966,017 4,544,188 7,421,829 3,502,272 319,659 ㈜에이텍컴퓨터(주1) 13,956,952 3,530,190 10,426,762 - - ㈜에이텍오토(주1) 27,016,103 15,442,546 11,573,557 - - ATECAP EUROPE Inc(주2) - - - 514,039 (24,701) (주1) 전기 지분 취득 이후 실적만 반영하였습니다.(주2) 전기 중 지분 전량 매각하여 전기말 요약 재무현황을 기재하지 않았습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계 장부가액 원가 상각누계 장부가액 토지 453,766 - 453,766 453,766 - 453,766 건물 587,589 (29,379) 558,210 587,589 (25,707) 561,882 합 계 1,041,355 (29,379) 1,011,976 1,041,355 (25,707) 1,015,648 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 원가 상각누계 장부가액 원가 상각누계 장부가액 당기초 453,766 561,882 1,015,648 - - - 유형자산에서 대체 증가 - - - 453,766 587,589 1,041,355 감가상각 - (3,672) (3,672) - (25,707) (25,707) 당기말 453,766 558,210 1,011,976 453,766 561,882 1,015,648 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 - - 투자부동산으로부터의 임대비용 - 14,690 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,028,865 - 4,561,712 - 미지급금 13,237,460 114,400 8,866,808 114,400 미지급비용 375,504 - 679,159 - 합 계 20,641,829 114,400 14,107,679 114,400 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 동반성장론 2025년 5월 27일 5.45% - 65,000 우리은행 기업운전자금대출 2025년 9월 23일 4.74% 4,330,000 4,430,000 소 계 4,330,000 4,495,000 유동성 대체 5,433,770 5,550,988 합 계 9,763,770 10,045,988 (주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜엘지씨엔에스 운영자금대출 2025년 12월 31일 3.72% 4,500,000 4,500,000 경남은행 기업담보대출(주1)(주2)(주3) 2028년 03월 31일 2.60% 1,490,263 1,545,831 경남은행 기업담보대출(주1)(주2)(주3) 2028년 09월 30일 3.10% 1,166,662 1,166,662 중소기업진흥공단 기업운전자금대출 2025년 11월 25일 0.50% 97,760 134,420 중소기업진흥공단 기업운전자금대출 2025년 09월 08일 2.85% 49,980 74,970 중소기업진흥공단 기업운전자금대출 2026년 03월 07일 2.73% 66,600 83,250 소 계 7,371,265 7,505,133 유동성 대체 (5,433,770) (5,550,988) 합 계 1,937,495 1,954,145 (주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).(주2) 경남은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되었습니다(주석21 참조).(주3) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조). 17. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,720,982 - 2,631,196 - 예수금 1,032,006 - 1,338,285 - 부가세예수금 904,029 - 1,375,430 - 초과청구공사 3,106,344 - 6,456,444 - 합 계 28,763,361 - 11,801,355 - (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채 6,078 - 3,883 - 장기임대보증금 - 1,050,590 - - 비지배지분부채 - 2,049,477 - 2,049,477 합 계 6,078 3,100,067 3,883 2,049,477 18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 644,927 655,056 리스부채 184,332 368,986 합계 829,259 1,024,042 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 11,186 32,968 단기리스료 19,340 164,396 단기리스가 아닌 소액자산리스료 - 18,308 합 계 30,526 215,672 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동성리스부채 상환 163,222 600,750 19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 사업양도 기말잔액 하자보수충당부채 441,143 - 39,694 - 401,449 (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 사업양도 기말잔액 하자보수충당부채 3,062,077 1,713,899 (1,666,533) (2,668,300) 441,143 복구충당부채 202,163 283 (7,029) (195,417) - 기타(손실)충당부채 1,935,448 53,265 (1,081,325) (907,385) - 합 계 5,199,688 1,767,447 (2,754,887) (3,771,105) 441,143 (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년이상 합 계 하자보수충당부채 287,242 114,207 401,449 20. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 연결회사가 확정기여제도와관련해 비용으로 인식한 금액은 170백만원(전분기 : 149백만원)입니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정내용 금융기관 화폐단위 약정한도 신용운영자금 중소기업진흥공단 KRW 214,340 기업운전일반대출 우리은행 KRW 4,430,000 B2B 우리은행 KRW 179,200 KEB하나은행 KRW 12,650 운전자금 경남은행 KRW 2,656,925 단기차입금 ㈜엘지씨엔에스 KRW 4,500,000 동반성장론 KEB하나은행 KRW 100,000 일람불수입 우리은행 USD 200,000 합계 KRW 12,093,115 USD 200,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 종속회사인 ㈜에이텍에이피 주식 담보 질권(한도 25,000백만원)을 제공하고 있습니다 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 한도액 지급보증액(*) 비고 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 10,619,064 9,689,380 출자금 담보 서울보증보험 계약이행 등 6,490,100 6,490,100 - 합계 17,109,164 16,179,480 (*) 지급보증기간은 종료되었으나 대지급 의무가 남아 있는 지급보증액 6,946 백만원이 포함되어 있습니다. 또한, 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합과 전문건설공제조합의 출자지분액 177백만원(전기말: 171백만원)이 담보로 제공 되었습니다. 한편, 연결회사는 대표이사로부터 금융기관으로부터의 차입 등에 대하여 연대보증을제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공회사 담보제공자산 제공처 장부가액 채권최고액 알파엔지니어링㈜ 토지(*), 건물(**), 기계장치 경남은행 8,536,883 8,563,119 태양알앤피㈜ 토지, 건물, 기계장치 우리은행 6,860,872 5,556,000 (*) 부동산을 담보신탁하고 수익권증서(8,406백만원)를 발행하여 차입처에 담보로 제공하였습니다.(**) 연결회사가 가입한 화재보험의 부보금액중 3,818백만원에 대하여 경남은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (5) 연결실체의 종속기업인 알파엔지니어링이 발행한 주식 중 비지배주주가 보유한 19.9% 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었습니다. 해당 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 인식한 비지배지분부채는 2,049백만원입니다. (6) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 이사회 결의를 거쳐 삼성증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁계약의 계약금액은 총 2,000백만원으로 계약기간은 2024년 10월 10일부터 2025년 4월 9일까지 입니다.(7) 회사는 금융기관 등과 B2B 약정 체결을 통해 구매자금을 지급하고 있습니다. 22. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 주 25,000,000 주 발행한 주식수 5,340,000 주 5,340,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 2,670,000 2,670,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,309,583 25,309,583 기타자본잉여금 1,226,061 1,226,061 합 계 26,535,644 26,535,644 (3) 자기주식연결회사는 자기주식을 다음과 같이 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 취득일자 주식수(주) 취득금액(천원) 주당취득금액(원) 당기초 559,614 6,416,953 11,467 취득 - - - 처분 - - - 당분기말 559,614 6,416,953 11,467 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (37,001) (37,001) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,132,979 3,132,979 합 계 3,095,978 3,095,978 (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,006,218 862,807 미처분이익잉여금 41,851,638 42,638,278 합 계 42,857,856 43,501,085 연결회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 ㈜에이텍아이오티, ㈜에이텍컴퓨터, ㈜에이텍오토 기타특수관계자 ㈜에이텍, ㈜에이텍씨앤, ㈜에이텍시스템, ATECAP EUROPE Inc (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜에이텍아이오티 상품매출 - 922 용역매출 - 3,619 기타매출 - 3,734 기타 - 17,437 이자수익 9,863 90 매출 계 9,863 25,802 원가성매입 - 32,244 매입 계 - 32,244 ㈜에이텍컴퓨터 용역매출 244,431 - 기타매출 15,600 - 매출 계 260,031 - 기타매입 6,020 - 리스부채상환 5,972 - 이자비용_리스 587 - 매입 계 12,579 - 기타특수관계자 ㈜에이텍 상품매출 756 - 용역매출 25,984 1,500 제품매출 21,000 - 기타 - 986 매출 계 47,740 2,486 원가성매입 - 3,103 지급수수료 - 285,753 기타매입(주1) 16,258,094 781,484 사용권자산취득 - 335,624 리스부채상환 116,042 580,520 이자비용_리스 7,724 32,128 매입 계 16,381,860 2,018,612 배당금지급 - 3,333,300 ㈜에이텍씨앤 용역매출 2,520 - 이자수익 6,828 20,885 기타 - 493 매출 계 9,348 21,378 원가성매입 7,385 6,360 지급수수료 72,500 274,993 기타매입 55,231 107,451 매입 계 135,116 388,804 배당금지급 - 1,722,205 ㈜에이텍시스템 상품매출 13,850 - 용역매출 20,214 1,270 제품매출 27,675 - 기타매출 470 90 매출 계 62,209 1,360 원가성매입 35,230 191,167 지급수수료 4,540 6,572 기타매입 2,131 21,400 매입 계 41,901 219,139 ATEC AP EUROPE Inc 제품매출 - 5,750,811 용역매출 - 102,222 수익 계 - 5,853,033 (주1) 당기중 에이텍으로부터 용인공장을 양수하였으며, 총 거래금액은 16,249백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기말 전기말 관계기업 ㈜에이텍아이오티 대여금 1,000,000 1,000,000 미수수익 27,349 17,486 채권 계 1,027,349 1,017,486 ㈜에이텍컴퓨터 매출채권 143,300 63,595 미수금 1,000,000 - 임차보증금 50,000 - 채권 계 1,193,300 63,595 미지급금 3,375 8,147 장기임대보증금 1,000,000 - 리스부채 72,011 70,400 채무 계 1,075,386 78,547 기타특수관계자 ㈜에이텍 매출채권 27,999 557,416 미수금 39,230 2,549,312 임차보증금 283,330 1,298,930 채권 계 350,559 4,405,658 미지급금 1,953,674 1,946,111 리스부채 551,665 695,660 채무 계 2,505,339 2,641,771 ㈜에이텍씨앤 매출채권 800 1,586 선급금 - 581 대여금 1,000,000 - 미수이자 6,828 - 채권 계 1,007,628 2,167 매입채무 4,013 93,317 미지급금 102,659 61,193 채무 계 106,672 154,510 ㈜에이텍시스템 매출채권 25,163 9,577 선급금 50,590 - 채권 계 75,753 9,577 매입채무 - 18,150 미지급금 10,349 1,855 장기임대보증금 50,590 - 채무 계 60,939 20,005 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(상환) 리스부채상환 관계기업 ㈜에이텍아이오티 2,000,000 2,000,000 - - - - 관계기업 ㈜에이텍컴퓨터 - - - - - 5,972 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - (1,524,160) 116,042 기타특수관계자 ㈜에이텍씨앤 1,000,000 3,000,000 - - - - 합 계 3,000,000 5,000,000 - - (1,524,160) 122,014 (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(상환) 리스부채상환 관계기업 ㈜에이텍아이오티 2,000,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - 523,731 580,520 기타특수관계자 ㈜에이텍씨앤 - 1,000,000 - - - - 합 계 2,000,000 1,000,000 - - 523,731 580,520 (5) 연결회사는 대표이사로부터 산업은행운영자금대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 101,435 109,769 퇴직급여 8,453 8,056 합계 109,888 117,825 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 6,940,953 24,177,086 상품매출 766,749 319,228 용역매출 5,062,488 8,523,191 기타매출 16,070 2,135,212 합 계 12,786,260 35,154,717 한 시점에 이전하는 재화 7,723,772 26,631,526 기간에 걸쳐 이전하는 용역 5,062,488 8,523,191 합 계 12,786,260 35,154,717 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 - 5,505,048 계약부채 22,984,603 9,022,745 (3) 연결회사가 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 7,170,726 3,843,632 (4) 당분기 및 전분기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 14,831,563 17,117,092 연결범위변동 - - 신규계약액 - 32,451,530 공사수익인식 - (34,737,059) 기말계약잔액 14,831,563 14,831,563 (5) 당분기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 누적공사수익 - 72,134,994 누적공사원가 - (60,451,881) 누적공사손익 - 11,683,113 계약자산 - 5,505,048 계약부채 - 6,456,444 (6) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사수익추정변동 총예정원가추정변동 당기손익 영향 자동화시스템 - - - 25. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 5,973,480 19,204,569 상품매출원가 789,677 269,182 용역매출원가 3,712,493 9,169,718 기타매출원가 - (177) 합 계 10,475,650 28,643,292 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급상여 572,784 760,199 잡급 408 - 퇴직급여 45,444 46,216 복리후생비 69,939 122,904 광고선전비 567 - 지급관리비 725 27,247 무형자산상각비 80,861 89,964 운반비 4,867 12,782 감가상각비 194,839 308,235 수선비 730 323 소모품비 6,748 29,347 사무용품비 43 18 세금과공과 13,699 15,058 지급임차료 4,703 17,060 보험료 3,917 16,922 여비교통비 13,556 24,787 통신비 2,238 3,245 차량유지비 3,144 8,831 교육훈련비 3,719 806 도서인쇄비 3,521 3,614 지급수수료 208,884 288,887 접대비 25,124 55,627 외주용역비 26,554 32,077 경상연구개발비 179,505 988,951 대손상각비 - 28,200 수도광열비 84 - 하자전입 - 27,731 충당부채전입 (39,694) 191,913 합 계 1,426,909 3,100,944 27. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 4,784 - 외환차익 236 76,634 외화환산이익 10,366 52,507 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 53,709 764 태양광수입 64,585 102,884 잡이익 18,756 56,492 합 계 152,436 289,281 28. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각 3,672 - 외환차손 104 42,850 외화환산손실 309 17,273 유형자산처분손실 19,000 2 무형자산처분손실 106 5,287 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 530 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,465 - 태양광발전비용 22,927 22,958 잡손실 7,390 16,466 합 계 56,973 105,366 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 178,353 43,996 이자수익 174,428 41,327 금융보증계약부채환입 3,925 2,669 2. 금융비용 122,750 215,123 이자비용 116,630 215,123 금융보증비용 6,120 - 3. 순금융수익(비용)(1-2) 55,603 (171,127) 30. 비용의 성격별 분류내역 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (431,960) (705,514) 원재료의사용 2,269,348 12,125,492 상품의판매 789,677 277,351 종업원급여비용 3,349,758 7,032,758 유ㆍ무형자산상각비 460,880 662,201 지급수수료 242,243 1,301,930 기타비용 5,222,616 11,050,017 매출원가와 판매비및관리비의 합계 11,902,562 31,744,235 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본 및 희석 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업순이익 790,887,830 4,019,234,088 가중평균 유통보통주식수 4,780,386 5,019,600 기본 및 희석 주당순이익 165 801 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 5,340,000 5,340,000 가중평균자기주식수 (559,614) (320,400) 가중평균유통보통주식수 4,780,386 5,019,600 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 인식액 609 804,890 장기차입금 유동성대체 16,650 188,853 리스부채 유동성대체 152,484 364,164 사용권자산인식(보증금현재가치) - 522,248 리스채권인식 - 164,225 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상환 (재무현금흐름) 사용권자산인식 (계약의 변경으로 인한 증가 포함) 계약의 변경, 중도해지 등으로 인한 감소 유동성대체 기말 단기차입금 4,495,000 (165,000) - - - 4,330,000 유동성장기부채 5,550,988 (133,868) - - 16,650 5,433,770 장기차입금 1,954,145 - - - (16,650) 1,937,495 유동성리스부채 655,056 (163,222) 609 - 152,484 644,927 리스부채 368,986 (579) - (31,591) (152,484) 184,332 비지배지분부채 2,049,477 - - - - 2,049,477 합계 15,073,652 (462,669) 609 (31,591) - 14,580,001 (단위: 천원) 구 분 기초 상환 (재무현금흐름) 사용권자산인식 (계약의 변경으로 인한 증가 포함) 계약의 변경, 중도해지 등으로 인한 감소 유동성대체 기말 단기차입금 9,630,000 (300,000) 2,070,451 - - 11,400,451 유동성장기부채 1,194,798 (1,070,451) - - 188,853 313,200 장기차입금 7,505,133 (110,280) - - 188,853 7,206,000 유동성리스부채 1,933,068 (600,750) 194,271 - 364,164 1,890,753 리스부채 1,212,785 - 610,619 (164,294) 364,164 1,294,946 비지배지분부채 1,184,639 - - - - 1,184,639 합계 22,660,423 (2,081,481) 2,875,341 (164,294) - 23,289,989 34. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 재화와 용역의 성격에 따라 영업부문을 2개의 부문(모빌리티사업, 물류자동화사업)으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 경영진 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 매출, 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 영업부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 모빌리티 6,242,462 82,799 15,735,940 2,065,457 물류자동화 6,543,798 800,901 19,418,777 1,345,026 합 계 12,786,260 883,700 35,154,717 3,410,483 (3) 지역에 대한 정보연결회사는 지역별 매출을 국내와 해외로 구분하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 12,752,685 34,861,981 해외매출 33,575 292,736 합 계 12,786,260 35,154,717 (4) 주요 고객에 대한 정보회사수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요고객 매출액 당분기 전분기 모빌리티 A사 4,761,992 11,198,816 물류자동화 B사 - 11,734,436 35. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: - 현금및현금성자산 42,942,306 (주1) 38,610,182 (주1) - 매출채권및기타채권(주2) 3,659,362 (주1) 11,339,226 (주1) - 기타금융자산 2,480,392 (주1) 2,463,992 (주1) - 기타금융자산(비유동) 1,272,969 (주1) 1,224,459 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 50,355,029 53,637,859 공정가치로 인식된 금융자산: - 당기손익 공정가치금융자산 15,591,123 15,591,123 540,879 540,879 - 기타포괄손익 공정가치금융자산 19,915,944 19,915,944 19,915,944 19,915,944 공정가치로 인식된 금융자산 소계 35,507,067 35,507,067 20,456,823 20,456,823 금융자산 합계 85,862,096 85,862,096 74,094,682 74,094,682 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 20,641,829 (주1) 14,107,679 (주1) - 매입채무및기타채무(비유동) 114,400 (주1) 114,400 (주1) - 단기차입금 9,763,770 (주1) 10,045,988 (주1) - 장기차입금 1,937,495 (주1) 1,954,145 (주1) - 유동성리스부채 644,927 (주1) 655,056 (주1) - 리스부채(비유동) 184,332 (주1) 368,986 (주1) - 금융보증계약부채 6,078 (주1) 3,883 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 33,292,830 27,250,137 공정가치로 인식된 금융부채: - 비지배지분부채 2,049,477 2,049,477 2,049,477 2,049,477 공정가치로 인식된 금융부채 소계 2,049,477 2,049,477 2,049,477 2,049,477 금융부채 합계 35,342,307 35,342,307 29,299,614 29,299,614 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말 매출채권 및 기타채권 중 2,990백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 장단기금융상품 - 15,414,029 - 출자금 - - 177,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 비지배지분부채 - - 2,049,477 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 장단기금융상품 - 369,604 - 출자금 - - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 비지배지분부채 - - 2,049,477 3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 기초 540,879 19,915,944 2,049,477 1,403,515 17,955,974 1,184,639 취득 15,000,000 - - 13,074,085 - - 처분 - - - (13,301,451) - - 평가 50,244 - - 52,367 1,959,970 864,838 연결범위변동 - - - (687,637) - - 대체 - - - - - - 기말 15,591,123 19,915,944 2,049,477 540,879 19,915,944 2,049,477 5) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 ㈜티머니 3 현재가치기법 매출성장률 0.5%~1.0%(0.8%) 영구성장률 0% WACC 19.69% ㈜티모넷 3 현재가치기법 매출성장률 12.09%~18.02% 영구성장률 0% WACC 13.67% 당기손익-공정가치금융부채 비지배지분부채 3 현재가치법 매출성장률 6.78%~49.62% 영구성장률 0% WACC 14.98% 36. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 72,689,952 49,095,763 차감: 현금및현금성자산 42,942,306 38,610,182 순부채 29,747,646 10,485,581 자본총계 98,451,482 98,593,618 순부채 대 자본비율 30.22% 10.64% (2) 환위험 관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당분기 전기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 USD 8,453.38 12,471 899,665.85 594,495 EUR 172,746.87 274,296 345,493.74 5,281,967 합계 - 286,767 - 5,876,462 외화부채 USD 6,310.00 9,309 93,743.89 124,880 JPY 1,352 2,146 1,352 2,066 합계 - 11,455 - 126,946 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) 27,531 (27,531) 574,952 (574,952) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 비상장주식으로 공정가치의 변동이 크지 않아 가격위험에 노출되어 있는 정도는 제한적입니다. (4) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 20,641,829 114,400 - 20,756,229 차입금(주1) 9,763,770 1,937,495 - 11,701,265 리스부채(주1) 669,892 187,786 1,928 859,606 금융보증계약부채(주2) 6,078 - - 6,078 비지배지분부채 - - 2,049,477 2,049,477 합 계 31,081,569 2,239,681 2,051,405 35,372,655 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) KIFRS 제1107호에 따라 요구받을 수 있는 최대금액으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 14,107,679 114,400 - 14,222,079 차입금(주1) 10,448,549 2,030,914 113,528 12,592,991 리스부채(주1) 688,465 375,394 2,506 1,066,365 금융보증계약부채 (주2) 4,800,000 - - 4,800,000 비지배지분부채 - - 2,049,477 2,049,477 합 계 30,044,693 2,520,708 2,165,511 34,730,912 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) KIFRS 제1107호에 따라 요구받을 수 있는 최대금액으로 측정하였습니다. (5) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 용역 제공에 따른 계약자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가) 당분기 중 개별적인 손상징후가 발견된 채권으로서 손상검토를 수행한 결과 대손상각비나 대손충당금환입액이 발생하지 않았습니다. 나) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,820 107,857 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가(감소) - (1,908) 연결범위변동 - (99,129) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 6,820 6,820 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익, 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 연결회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,080,369 1,082,066 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가(감소) - (1,697) 연결범위 변동 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 1,080,369 1,080,369 (다) 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 42,942,306 38,610,182 매출채권및기타채권 3,659,362 11,339,226 미청구공사 2,990,138 5,505,048 기타유동금융자산 2,480,392 2,463,992 당기손익-공정가치측정금융자산 15,591,123 540,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,915,944 19,915,944 기타비유동금융자산 1,272,969 1,224,459 합 계 88,852,234 79,599,730 3) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 - 90,627 대손상각비(환입) - 90,627 미수금 - 미수금의 손실충당금 변동 - (2,766) 미수수익 - 미수수익의 손실충당금 변동 - - 기타의대손상각비(환입) - - 4) 당기손익-공정가치금융자산연결회사는 당기손익-공정가치금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 해당장부금액입니다 (당분기 : 15,591,123천원, 전기 : 540,879천원). (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금(주1) 7,201,265 61.54% 7,500,133 62.50% 고정금리 차입금 4,500,000 38.46% 4,500,000 37.50% 합계 11,701,265 100.00% 12,000,133 100.00% (주1) 연결회사가 실행한 차입금은 6개월 변동금리 상품입니다.보고기간종료일 현재, 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 0.5% 상승 또는 하락할 경우, 연간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 법인세차감전순이익(손실) (36,006) 36,006 (37,501) 37,501 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 27,120,536,350 11,393,523,744 현금및현금성자산 2,315,280,436 3,265,323,004 유동당기손익인식지정금융자산 15,047,890,219 0 매출채권 및 기타유동채권 2,937,161,127 4,439,289,712 유동재고자산 5,109,629,700 1,615,379,958 기타유동금융자산 480,391,750 1,463,991,750 기타유동자산 1,230,183,118 609,539,320 비유동자산 65,578,864,101 59,016,288,540 비유동당기손익인식금융자산 177,093,930 171,275,221 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 19,915,943,671 19,915,943,671 유형자산 22,047,823,305 15,479,896,566 영업권 이외의 무형자산 460,018,076 519,175,443 종속기업에 대한 투자자산 16,629,197,858 16,629,197,858 관계기업에 대한 투자자산 5,521,280,000 5,521,280,000 기타비유동금융자산 819,704,883 771,717,403 기타비유동자산 7,802,378 7,802,378 자산총계 92,699,400,451 70,409,812,284 부채 유동부채 32,965,232,425 10,259,339,549 매입채무 및 기타유동채무 7,452,094,524 3,992,713,382 당기법인세부채 211,031,890 685,026,991 유동충당부채 287,241,457 326,934,974 기타 유동부채 24,373,419,370 4,603,080,544 유동 리스부채 641,445,184 651,583,658 비유동부채 2,979,661,400 2,113,145,975 기타비유동금융부채 1,050,590,000 0 비유동하자보수충당부채 114,207,445 114,207,445 이연법인세부채 1,633,207,511 1,633,207,511 비유동 리스부채 181,656,444 365,731,019 부채총계 35,944,893,825 12,372,485,524 자본 자본금 2,670,000,000 2,670,000,000 자본잉여금 25,309,582,539 25,309,582,539 기타자본구성요소 (6,416,953,679) (6,416,953,679) 기타포괄손익누계액 3,133,498,260 3,133,498,260 이익잉여금(결손금) 32,058,379,506 33,341,199,640 자본총계 56,754,506,626 58,037,326,760 자본과부채총계 92,699,400,451 70,409,812,284 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,242,461,807 6,242,461,807 15,735,940,219 15,735,940,219 매출원가 5,013,568,772 5,013,568,772 12,428,953,521 12,428,953,521 매출총이익 1,228,893,035 1,228,893,035 3,306,986,698 3,306,986,698 판매비와관리비 1,146,094,494 1,146,094,494 1,241,529,947 1,241,529,947 영업이익(손실) 82,798,541 82,798,541 2,065,456,751 2,065,456,751 기타이익 59,676,631 59,676,631 6,147,504,548 6,147,504,548 기타손실 393,549 393,549 8,657,928 8,657,928 금융수익 33,631,509 33,631,509 80,554,044 80,554,044 금융원가 11,185,757 11,185,757 14,771,177 14,771,177 법인세비용차감전순이익(손실) 164,527,375 164,527,375 8,270,086,238 8,270,086,238 법인세비용(수익) 13,231,709 13,231,709 537,341,702 537,341,702 당기순이익(손실) 151,295,666 151,295,666 7,732,744,536 7,732,744,536 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 151,295,666 151,295,666 7,732,744,536 7,732,744,536 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 32 1,541 1,541 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (3,255,715,719) 1,585,121,905 16,780,482,884 43,089,471,609 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,732,744,536 7,732,744,536 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (1,003,920,000) (1,003,920,000) 2024.03.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (3,255,715,719) 1,585,121,905 23,509,307,420 49,818,296,145 2025.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (6,416,953,679) 3,133,498,260 33,341,199,640 58,037,326,760 당기순이익(손실) 0 0 0 0 151,295,666 151,295,666 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (1,434,115,800) (1,434,115,800) 2025.03.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (6,416,953,679) 3,133,498,260 32,058,379,506 56,754,506,626 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 21,550,699,522 2,467,749,038 당기순이익(손실) 151,295,666 7,732,744,536 당기순이익조정을 위한 가감 283,492,901 (5,145,598,142) 재고자산평가손실 72,913,032 56,847,647 재고자산평가손실환입 0 65,849,944 당기손익인식금융자산평가이익 53,708,928 3,885,843 금융자산처분손실 0 530,055 종속기업/관계기업투자처분이익 0 1,198,500,000 감가상각비 236,764,216 255,147,811 무형자산상각비 81,080,729 85,594,613 충당부채전입액 (39,693,517) 191,912,641 유형자산처분이익 4,784,247 12 유형자산처분손실 0 2,000 무형자산처분손실 106,138 5,365,368 법인세비용 13,231,709 537,341,702 외화환산이익 153,469 0 외화환산손실 182,990 73,687 이자비용 11,185,757 14,771,177 이자수익 33,631,509 80,554,044 배당금수익 0 (4,944,395,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 21,405,914,821 82,028,644 매출채권의 감소(증가) 2,683,345,913 (1,109,648,719) 선급비용의 감소 (증가) (19,491,416) (12,932,664) 미수수익의 감소(증가) 0 1,598,630 미수금의 감소(증가) (1,181,217,328) (112,403,473) 선급금의 감소(증가) (601,152,382) (293,182,481) 재고자산의 감소(증가) (3,567,162,774) 2,086,100,800 매입채무의 증가(감소) 1,723,255,886 (1,477,264,811) 미지급금의 증가(감소) 1,547,408,096 1,249,658,955 선수금의 증가(감소) 20,353,500,891 (172,848,389) 예수금의 증가(감소) (189,387,330) (77,049,204) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (393,774,735) 0 장기임대보증금의 증가(감소) 1,050,590,000 0 이자수취 19,874,531 24,898,197 이자지급(영업) (11,185,757) (14,771,177) 법인세환급(납부) (298,692,640) (211,553,020) 투자활동현금흐름 (20,904,157,464) 5,589,639,727 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 892,500,000 당기손익인식금융자산의 취득 (15,000,000,000) (8,960,000) 당기손익인식금융자산의 처분 0 8,960,000 배당금수취 0 4,944,395,000 토지의 취득 (690,499,094) 0 건물의 취득 (91,688,796) 0 공구와기구의 취득 (30,483,000) (500,000) 사무용비품의 취득 (31,797,864) (64,292,073) 건설중인자산의 취득 (6,020,800,000) (18,500,000) 건설중인자산의 처분 0 0 특허권, 기타 산업재산권의 취득 (8,229,500) (3,483,200) 기타무형자산의 취득 (13,800,000) (27,060,000) 임차보증금의 증가 (459,210) (448,900,000) 임차보증금의 감소 983,600,000 315,480,000 재무활동현금흐름 (1,596,738,095) (1,209,840,213) 배당금지급 (1,434,115,800) (1,003,920,000) 금융리스부채의 지급 (162,622,295) (205,920,213) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,469 (73,687) 현금및현금성자산의순증가(감소) (950,042,568) 6,847,474,865 기초현금및현금성자산 3,265,323,004 6,290,269,928 기말현금및현금성자산 2,315,280,436 13,137,744,793 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 : 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 10(전) 기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지 주식회사 에이텍모빌리티 1. 회사의 개요주식회사 에이텍모빌리티(이하 '당사')는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 07월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받아 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2025년 3월 31일 현재 당사의 자본금은 2,670백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주요주주 주식수(주) 지분율 신승영 1,319,433 24.71% 자기주식 559,614 10.48% 기타 3,460,953 64.81% 합 계 5,340,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품 범주별 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 2,315,280 - - 2,315,280 매출채권및기타채권 2,937,161 - - 2,937,161 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,047,890 - 15,047,890 기타유동금융자산 480,392 - - 480,392 소 계 5,732,833 15,047,890 - 20,780,723 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 177,094 - 177,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,915,944 19,915,944 기타비유동금융자산 819,705 - - 819,705 소 계 819,705 177,094 19,915,944 20,912,743 합 계 6,552,538 15,224,984 19,915,944 41,693,466 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 3,265,323 - - 3,265,323 매출채권및기타채권 4,439,290 - - 4,439,290 기타유동금융자산 1,463,992 - - 1,463,992 소 계 9,168,605 - - 9,168,605 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 171,275 - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,915,944 19,915,944 기타비유동금융자산 771,717 - - 771,717 소 계 771,717 171,275 19,915,944 20,858,936 합 계 9,940,322 171,275 19,915,944 30,027,541 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 7,452,095 - 7,452,095 유동성리스부채 641,445 - 641,445 소 계 8,093,540 - 8,093,540 비유동: 기타비유동금융부채 1,050,590 - 1,050,590 리스부채 181,656 - 181,656 소 계 1,232,246 - 1,232,246 합 계 9,325,786 - 9,325,786 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 3,992,713 - 3,992,713 유동성리스부채 651,584 - 651,584 소 계 4,644,297 - 4,644,297 비유동: 리스부채 365,731 - 365,731 소 계 365,731 - 365,731 합 계 5,010,028 - 5,010,028 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 33,632 - - - 33,632 외환차익 16 - - 221 237 외화환산이익 153 - - - 153 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 53,709 - - 53,709 이자비용 - - - (11,186) (11,186) 외환차손 (62) - - (43) (105) 외화환산손실 - - - (183) (183) 합 계 33,739 53,709 - (11,191) 76,257 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 80,554 - - - 80,554 외환차익 505 - - - 505 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,886 - - 3,886 이자비용 - - - (14,771) (14,771) 외환차손 - - - (2,684) (2,684) 외화환산손실 (74) - - - (74) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (530) - - (530) 합 계 80,985 3,356 - (17,455) 66,886 4. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함하고 정부보조금을 차감한 금액입니다. (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 은행예치금 2,315,280 3,297,785 정부보조금 - (32,462) 합계 2,315,280 3,265,323 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 당분기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,745,521 - 4,428,867 - 매출채권 대손충당금 (1,320) - (1,320) - 미수수익 8,803 - 8,803 - 미수수익 대손충당금 (2,071) - (2,071) - 미수금 1,188,129 - 6,911 - 미수금 대손충당금 (1,900) - (1,900) - 합 계 2,937,162 - 4,439,290 - (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정상채권 2,937,161 4,439,290 연체되었으나손상되지않은채권 - - 3개월이하 - - 3개월~6개월 - - 6개월초과 - - 소 계 2,937,161 4,439,290 손상채권 5,291 5,291 1년초과 5,291 5,291 소 계 5,291 5,291 합 계 2,942,452 4,444,581 (3) 당기말 및 전기말 현재 연령별 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가대상채권 개별평가 대상채권 합계 12개월 24개월 24개월 미만 미만 초과 당분기말 기대 손실률 0.00% 50.00% 100.00% 0.00% 매출채권 1,744,201 - 1,320 - 1,745,521 손실충당금 - - (1,320) - (1,320) 전기말 기대 손실률 0.00% 50.00% 100.00% 0% 매출채권 4,427,547 - 1,320 - 4,428,867 손실충당금 - - (1,320) - (1,320) 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 407,392 407,392 단기보증금 73,000 1,056,600 단기대여금 1,065,500 1,065,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 소 계 480,392 1,463,992 비유동 보증금 855,607 855,147 보증금 현재가치할인차금 (35,902) (83,430) 소 계 819,705 771,717 합 계 1,300,097 2,235,709 (2) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타 법인 1,035,000 1,035,000 기타 개인 30,500 30,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 차감 계 - - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 - 150,637 177,094 177,094 우리큰만족법인MMF1호 - - 15,000,000 15,047,890 15,047,890 합 계 15,150,637 15,224,984 15,224,984 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 - 150,637 171,275 171,275 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산관련평가손익 53,708 3,885 당기손익-공정가치측정금융자산관련처분손익 - (530) 합계 53,708 3,355 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 171,275 167,389 취득 15,000,000 - 처분 - - 평가손익 53,708 3,885 기말금액 15,224,983 171,274 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산은 입찰보증 등에 담보로 제공되었습니다(주석20 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수 (주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 18,304,887 18,304,887 ㈜티모넷 33,500 7.31 941,380 1,508,639 1,508,639 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 19,915,944 19,915,944 (단위: 천원) 종목명 보유주식수 (주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 18,304,887 18,304,887 ㈜티모넷 33,500 7.31 941,380 1,508,639 1,508,639 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 19,915,944 19,915,944 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,915,944 17,955,974 취득 - - 평가손익 - - 대체 - - 기말금액 19,915,944 17,955,974 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 32,143 - 12,651 - 선급금 1,198,040 - 596,888 - 기타비유동자산 - 7,802 - 7,802 합 계 1,230,183 7,802 609,539 7,802 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 131,149 450,231 상품평가충당금 (27,843) (27,843) 제품 521,606 420,507 제품평가충당금 (80,318) (7,405) 원재료 3,495,140 715,850 원재료평가충당금 (104,495) (104,495) 반제품 1,202,293 196,439 반제품평가충당금 (27,904) (27,904) 합 계 5,109,628 1,615,380 당분기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 73백만원 (전분기 : 재고자산평가손실환입 9백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 264백만원 (전분기 : 7,807백만원) 입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 25,120,174 18,401,461 감가상각누계액과 손상차손누계액 (3,072,336) (2,921,550) 정부보조금 (14) (14) 장부금액 22,047,824 15,479,897 토지 17,872,618 2,837,842 건물 2,879,911 897,535 기계장치 4 4 차량운반구 16,934 23,569 공구와기구 56,434 31,124 비품 181,792 166,572 시설장치 71,889 77,686 기타유형자산 62,835 73,833 사용권자산(건물) 778,755 995,550 사용권자산(차량) 57,907 79,237 건설중인자산 68,745 10,296,945 합 계 22,047,824 15,479,897 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 비품 시설장치 기타 유형자산 사용권자산 (건물) 사용권자산 (차량) 건설중인 자산 합 계 전기초 - - 20,664 106,175 288,095 548,494 8,475 1,474,859 1,712,461 124,836 1,362,929 5,646,988 증가 2,837,842 914,685 - 3 10,039 140,157 92,764 87,989 1,390,339 29,257 11,442,169 16,945,244 감소 - - - - - (3,480) - - (1,679,138) - (2,508,153) (4,190,771) 전기말 2,837,842 914,685 20,664 106,178 298,134 685,171 101,239 1,562,848 1,423,662 154,093 10,296,945 18,401,461 증가 15,034,776 1,996,412 - - 30,483 31,798 - - - - 6,020,800 23,114,269 감소 - - - - - - - - (115,767) (30,787) (16,249,000) (16,395,554) 당분기말 17,872,618 2,911,097 20,664 106,179 328,617 716,969 101,239 1,562,848 1,307,894 123,304 68,745 25,120,174 , 손상차손> (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 비품 시설장치 기타 유형자산 사용권자산 (건물) 사용권자산 (차량) 합 계 전기초 - 20,660 56,066 252,312 461,662 8,472 1,457,951 46,349 41,814 2,345,286 상각등 17,150 - 26,544 14,690 60,414 15,081 31,061 761,492 33,039 959,471 처분 - - - - (3,479) - - (379,729) - (383,208) 전기말 17,150 20,660 82,610 267,001 518,597 23,553 1,489,012 428,112 74,854 2,921,549 상각등 14,035 - 6,635 5,173 16,578 10,999 5,797 168,558 8,989 236,764 처분 - - - - - - - (67,531) (18,446) (85,977) 당분기말 31,185 20,660 89,244 272,174 535,176 34,552 1,494,808 529,140 65,397 3,072,336 (단위: 천원) 구 분 공구와 기구 비품 기타유형자산 합 계 전기초 9 4,167 4 4,180 증가 - - - - 감소 - (4,166) - (4,166) 전기말 9 1 4 14 증가 - - - - 감소 - - - - 당분기말 9 1 4 14 (3) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 영업용차량에 대한 자동차보험 및 임직원 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 기말 취득원가: 산업재산권 186,273 9,517 - - (1,820) 193,970 정부보조금(특허권) (7,882) (1,287) - - - (9,169) 기타의무형자산 657,478 13,800 - - - 671,278 정부보조금(기타의무형자산) (56,468) - - - - (56,468) 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 2,208,326 - - - - 2,208,326 소 계 3,645,571 22,030 - - (1,820) 3,665,781 상각비 및 손상차손: 산업재산권 105,538 - - 3,718 (1,713) 107,543 정부보조금(특허권) (1,673) - - (208) - (1,881) 기타의무형자산 600,042 - - 4,868 - 604,910 정부보조금(기타의무형자산) (56,468) - - - - (56,468) 회원권 - - - - - - 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 2,014,454 - - 72,703 - 2,087,157 소 계 3,126,395 - - 81,081 (1,713) 3,205,763 순장부금액: 산업재산권 80,735 9,517 - (3,718) (107) 86,427 정부보조금(특허권) (6,209) (1,287) - 208 - (7,288) 기타의무형자산 57,436 13,800 - (4,868) - 66,368 정부보조금(기타의무형자산) - - - - - - 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 - - - - - - 사업권 193,872 - - (72,703) - 121,169 합 계 519,176 22,030 - (81,081) (107) 460,018 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 기말 취득원가: 산업재산권 179,091 15,471 - - (8,289) 186,273 정부보조금(특허권) (6,627) (1,255) - - - (7,882) 기타의무형자산 619,918 37,560 - - - 657,478 정부보조금(기타의무형자산) (56,468) - - - - (56,468) 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 2,208,326 - - - - 2,208,326 소 계 3,602,084 51,776 - - (8,289) 3,645,571 상각비 및 손상차손: 산업재산권 90,630 - - 14,907 - 105,537 정부보조금(특허권) (1,010) - - (663) - (1,673) 기타의무형자산 565,094 - - 34,948 - 600,042 정부보조금(기타의무형자산) (50,864) - - (5,604) - (56,468) 회원권 - - - - - - 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 1,723,644 - - 290,811 - 2,014,455 소 계 2,791,996 - - 334,399 - 3,126,395 순장부금액: 산업재산권 88,461 15,471 - (14,907) (8,289) 80,736 정부보조금(특허권) (5,617) (1,255) - 663 - (6,209) 기타의무형자산 54,824 37,560 - (34,948) - 57,436 정부보조금(기타의무형자산) (5,604) - - 5,604 - - 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 - - - - - - 사업권 484,682 - - (290,811) - 193,871 합 계 810,088 51,776 - (334,399) (8,289) 519,176 13. 종속기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 지분율 취득원가 ㈜에이텍에이피(주1) 한국 12월 49.4% 16,629,198 49.4% 16,629,198 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 50% 이하이나, 당사가 실질지배력을 행사할 수 있어 종속기업에 대한 투자자산으로 분류했습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍에이피 16,629,198 - - - 16,629,198 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍에이피 16,629,198 - - - 16,629,198 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄순손익 ㈜에이텍에이피 93,143,645 34,466,176 6,543,798 990,299 990,299 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(주1) 당기순손익 포괄순손익 ㈜에이텍에이피 92,184,152 33,632,145 19,511,125 4,558,118 4,547,014 (주1) 전기 중 금융자동화사업 양도로 인한 중단사업을 반영하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 종속기업에 대한 투자자산은 물품공급계약과 관련한 이행보증에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 20 참조). 14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등 (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍컴퓨터 PC 제조 및 판매 한국 58,000 29.00% 4,408,000 3,199,403 4,408,000 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 56,000 20.57% 1,113,280 1,509,050 1,113,280 합계 5,521,280 4,708,453 5,521,280 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍컴퓨터 PC 제조 및 판매 한국 58,000 29.00% 4,408,000 3,023,761 4,408,000 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 56,000 20.57% 1,113,280 1,526,340 1,113,280 합계 5,521,280 4,550,101 5,521,280 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍컴퓨터 4,408,000 - - - 4,408,000 ㈜에이텍아이오티 1,113,280 - - - 1,113,280 합계 5,521,280 - - - 5,521,280 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍컴퓨터 - 4,408,000 - - 4,408,000 ㈜에이텍아이오티 1,113,280 - - - 1,113,280 ㈜에이텍시스템 892,500 - 892,500 - - 합계 2,005,780 4,408,000 892,500 - 5,521,280 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍컴퓨터 32,157,294 21,124,871 11,032,423 18,667,287 605,672 ㈜에이텍아이오티 11,523,568 4,185,815 7,337,753 2,233,929 (79,257) 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍컴퓨터 13,956,952 3,530,190 10,426,762 - - ㈜에이텍아이오티 11,966,017 4,544,188 7,421,829 3,502,272 319,659 (주1) 전기 중 취득 이후의 실적을 반영하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,458,570 - 1,735,131 - 미지급금 3,993,525 - 2,257,582 - 합 계 7,452,095 - 3,992,713 - 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 22,984,603 - 2,631,102 - 예수금 484,787 - 674,175 - 부가세예수금 904,029 - 1,297,804 - 합 계 24,373,419 - 4,603,081 - 17. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 641,445 651,584 리스부채 181,656 365,731 합계 823,101 1,017,315 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 11,186 14,771 단기리스료 19,340 9,970 합 계 30,526 24,741 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동성리스부채 상환 162,622 205,920 18. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 기말잔액 하자보수충당부채 441,142 - (39,694) 401,448 (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 기말잔액 하자보수충당부채 418,072 368,554 (345,484) 441,142 계약손실충당부채 129,563 - (129,563) - 합 계 547,635 368,554 (475,047) 441,142 (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 합 계 하자보수충당부채 287,242 114,207 401,449 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 합 계 하자보수충당부채 326,935 114,207 441,142 19. 종업원급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 170백만원(전분기 : 149 백만원) 입니다. 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 화폐단위 약정한도 우리은행 B2B KRW 179,200 일람불수입 USD 200,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 종속회사인 ㈜에이텍에이피 주식 담보 질권(한도 25,000백만원)을 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 한도액 지급보증액(*) 비고 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 10,619,064 9,689,380 출자금 담보 서울보증보험 계약이행 등 6,490,100 6,490,100 합계 17,109,164 16,179,481 (*) 지급보증기간은 종료되었으나 대지급 의무가 남아 있는 지급보증액 6,946 백만원이 포함되어 있으며, 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합의 출자지분액 177백만원(전기말 : 171백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 이사회 결의를 거쳐 삼성증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁계약의 계약금액은 총 2,000백만원으로 계약기간은 2024년 10월 10일부터 2025년 4월 9일까지입니다. 21. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 주 25,000,000 주 발행한 주식수 5,340,000 주 5,340,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 2,670,000 2,670,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,309,583 25,309,583 (3) 자기주식당사는 자기주식을 다음과 같이 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 취득일자 주식수(주) 취득금액(천원) 주당취득금액(원) 당기초 559,614 6,416,953 11,467 취득 - - - 처분 - - - 당분기말 559,614 6,416,953 11,467 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,133,498 3,133,498 (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 31,552,161 32,978,393 이익준비금 506,218 362,807 합 계 32,058,379 33,341,200 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 종속기업 ㈜에이텍에이피, 알파엔지니어링㈜(주1), 태양알앤피㈜(주1) 관계기업 ㈜에이텍아이오티, ㈜에이텍컴퓨터, ㈜에이텍오토(주2) 기타특수관계자 ㈜에이텍시스템, ㈜에이텍, ㈜에이텍씨앤 (주1) 종속기업인 ㈜에이텍에이피의 종속기업입니다.(주2) 종속기업인 ㈜에이텍에이피의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜에이텍에이피 상품매출 - 8,169 제품매출 - 84,179 기타(주1) - 4,944,395 매출 계 - 5,036,743 기타매입 - 673 매입 계 - 673 관계기업 ㈜에이텍컴퓨터 용역매출 244,431 - 기타매출 15,600 - 매출 계 260,031 - 기타매입 6,020 - 리스부채 상환 5,972 - 리스이자비용 587 - 매입 계 12,580 - ㈜에이텍아이오티 상품매출 - 922 용역매출 - 3,619 매출 계 - 4,541 기타특수관계자 ㈜에이텍 상품매출 756 - 용역매출 25,984 1,500 제품매출 21,000 - 매출 계 47,740 1,500 기타매입(주2) 16,258,094 776,588 사용권자산취득 - 107,053 리스부채 상환 116,042 191,449 리스이자비용 7,724 13,967 매입 계 16,381,860 1,089,057 ㈜에이텍시스템 상품매출 13,850 - 용역매출 20,214 1,270 기타 470 - 매출 계 62,209 1,270 원가성매입 - 318 지급수수료 4,540 4,920 기타매입 2,131 - 매입 계 6,672 5,238 ㈜에이텍씨앤 용역매출 2,520 - 매출 계 2,520 - 원가성매입 7,385 6,360 지급수수료 72,500 45,000 기타매입 55,231 31,697 매입 계 135,116 83,057 (주1) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 4,944,395천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당기중 에이텍으로부터 용인공장을 양수하였으며, 총 거래금액은 16,249백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜에이텍컴퓨터 매출채권 143,300 63,595 미수금 1,000,000 - 임차보증금 50,000 - 채권 계 1,193,300 63,595 미지급금 3,375 8,147 장기임대보증금 1,000,000 - 리스부채 72,011 70,400 채무 계 1,075,386 78,547 ㈜에이텍아이오티 미지급금 - 10,851 채무 계 - 10,851 기타특수관계자 ㈜에이텍 매출채권 27,999 8,731 임차보증금 283,330 1,298,930 채권 계 311,329 1,307,661 미지급금 45,053 68,423 리스부채 551,665 695,660 채무 계 596,717 764,083 ㈜에이텍시스템 매출채권 25,163 9,577 미수금 50,590 - 채권 계 75,753 9,577 매입채무 - 18,150 미지급금 4,009 1,855 장기임대보증금 50,590 - 채무 계 54,599 20,005 ㈜에이텍씨앤 매출채권 800 1,586 선급금 - 581 채권 계 800 2,167 매입채무 4,013 93,317 미지급금 102,659 61,193 채무 계 106,671 154,510 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(회수) 리스부채상환 관계기업 ㈜에이텍컴퓨터 - - - - - 5,972 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - (965,600) 116,042 합계 - - - - (965,600) 122,014 (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(회수) 리스부채상환 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - 134,660 191,449 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 101,435 109,769 퇴직급여 8,453 8,056 합계 109,888 117,825 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 766,749 327,397 제품매출 397,155 11,379,195 용역매출 5,062,488 4,029,348 기타매출 16,070 - 합 계 6,242,462 15,735,940 한 시점에 이전하는 재화 1,163,904 11,706,592 기간에 걸쳐 이전하는 용역 5,078,558 4,029,348 합 계 6,242,462 15,735,940 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 계약부채 22,984,603 2,631,102 (3) 당사가 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 626,929 1,664,619 24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 789,677 277,351 제품매출원가 511,398 8,374,975 용역매출원가 3,712,493 3,776,628 합 계 5,013,568 12,428,954 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 424,621 307,521 잡급 408 - 퇴직급여 34,301 21,200 복리후생비 59,684 33,597 지급관리비 558 768 무형자산상각비 76,404 76,527 운반비 4,726 8,365 감가상각비 19,684 6,658 사용권자산감가상각비 167,892 205,116 수선비 730 - 소모품비 4,726 1,742 사무용품비 43 18 세금과공과 11,858 11,031 지급임차료 3,143 3,070 보험료 2,740 3,923 여비교통비 3,407 4,378 통신비 1,089 1,216 차량유지비 2,766 3,350 교육훈련비 2,910 1,908 도서인쇄비 3,521 3,364 지급수수료 131,801 133,442 접대비 23,954 28,868 외주용역비 26,554 2,896 경상연구개발비 178,185 190,658 충당부채전입액 (39,694) 191,913 합 계 1,146,011 1,241,529 26. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 4,784 - 외환차익 236 505 외화환산이익 153 - 배당금수익 - 4,944,395 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 53,709 3,886 관계기업투자주식처분이익 - 1,198,500 잡이익 794 218 합 계 59,676 6,147,504 27. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 104 2,684 외화환산손실 183 74 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 530 유형자산처분손실 - 2 무형자산처분손실 106 5,365 잡손실 - 3 합 계 393 8,658 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 33,632 80,554 이자수익 33,632 80,554 2. 금융비용 11,186 14,771 이자비용 11,186 14,771 3. 순금융수익(비용)(1-2) 22,446 65,783 29. 비용의 성격별 분류내역 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (1,034,146) (1,073,368) 원재료의사용 508,400 8,603,049 상품의판매 789,677 277,351 종업원급여비용 2,394,491 2,046,306 유ㆍ무형자산상각비 317,845 340,742 지급수수료 204,844 955,384 기타비용 2,978,552 2,521,018 매출원가와 판매비및관리비의 합계 6,159,663 13,670,482 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본 및 희석 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 151,295,666 7,732,744,536 가중평균 유통보통주식수 4,780,446 5,019,600 기본 및 희석 주당순이익 32 1,541 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 5,340,000 5,340,000 가중평균자기주식수 (559,554) (320,400) 가중평균유통보통주식수 4,780,446 5,019,600 (3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당 손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 인식액 - - 리스부채의 인식액 - 103,316 리스부채의 유동성대체 152,484 234,828 사용권자산인식(보증금 현재가치) - 3,737 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동과 관련하여 발생한 현금흐름의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스상환 (재무현금흐름) 사용권자산인식 (계약의 변경으로 인한 증가 포함) 계약의 변경, 중도해지 등으로 인한 감소 유동성대체 당분기말 유동성리스부채 651,584 (162,622) - - 152,484 641,446 리스부채 365,732 - - (31,591) (152,484) 181,657 합계 1,017,316 (162,622) - (31,591) - 823,103 (단위: 천원) 구 분 기초 리스상환 (재무현금흐름) 사용권자산인식 (계약의 변경으로 인한 증가 포함) 계약의 변경, 중도해지 등으로 인한 감소 유동성대체 전분기말 유동성리스부채 801,584 (205,920) - - 234,828 830,492 리스부채 842,311 - 103,316 (69) (234,828) 710,730 합계 1,643,895 (205,920) 103,316 (69) - 1,541,222 33. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 수익의 대부분이 모빌리티사업에서 발생하므로 영업부문별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요고객 매출액 당분기 전분기 모빌리티사업 A사 4,761,992 11,198,816 34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: - 현금및현금성자산 2,315,280 (주1) 3,265,323 (주1) - 매출채권및기타채권 2,937,161 (주1) 4,439,290 (주1) - 기타금융자산 480,392 (주1) 1,463,992 (주1) - 기타금융자산(비유동) 819,705 (주1) 771,717 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 6,552,538 9,940,322 공정가치로 인식된 금융자산: - 당기손익 공정가치금융자산 15,224,984 15,224,984 171,275 171,275 - 기타포괄손익 공정가치금융자산 19,915,944 19,915,944 19,915,944 19,915,944 공정가치로 인식된 금융자산 소계 35,140,928 35,140,928 20,087,219 20,087,219 금융자산 합계 41,693,466 41,693,466 30,027,541 30,027,541 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 7,452,095 (주1) 3,992,713 (주1) - 유동성리스부채 641,445 (주1) 651,584 (주1) - 리스부채(비유동) 181,656 (주1) 365,731 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 8,275,196 5,010,028 금융부채 합계 8,275,196 5,010,028 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 출자금 - - 177,094 - 투자자산 - - 15,047,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 합계 - - 35,140,928 (주1) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 53,709천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 출자금 - - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 합계 - - 20,087,219 (주1) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 33,551천원을 인식하였으며, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,959,970천원을 인식하였습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 기초 171,276 19,915,944 167,390 17,955,974 취득 15,000,000 - 13,009,845 - 평가 53,709 - 33,551 1,959,970 처분 - - (13,039,510) - 기말 15,224,985 19,915,944 171,276 19,915,944 5) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 ㈜티머니 3 현재가치법 매출성장률 0.5%~1.0%(0.8%) 영구성장률 0% WACC 19.69% ㈜티모넷 3 현재가치법 매출성장률 12.09%~18.02% 영구성장률 0% WACC 13.67% 35. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 35,944,894 12,372,486 차감: 현금및현금성자산 2,315,280 3,265,323 순부채 33,629,613 9,107,163 자본총계 56,754,507 58,037,327 순부채 대 자본비율 59.25% 15.69% (2) 환위험 관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 USD 8,448.83 12,465 7,413.00 10,897 합계 8,448.83 12,465 7,413.00 10,897 외화부채 USD 6,310.00 9,309 10,865.28 15,972 합계 6,310.00 9,309 10,865.28 15,972 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) 316 (316) (507) 507 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 비상장주식으로 공정가치의 변동이 크지 않아 가격위험에 노출되어 있는 정도는 제한적입니다. (4) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 7,452,095 - - 7,452,095 리스부채 666,410 185,111 1,928 853,449 합 계 8,118,505 185,111 1,928 8,305,544 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 3,992,713 - - 3,992,713 리스부채 684,992 372,140 2,506 1,059,638 합 계 4,677,705 372,140 2,506 5,052,351 (5) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 용역 제공에 따른 계약자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가) 당기 중 개별적인 손상징후가 발견된 채권으로서 손상검토를 수행한 결과 대손상각비나 대손충당금환입액이 발생하지 않았습니다. 나) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,320) (2,508) 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가 - 1,188 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 (1,320) (1,320) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익, 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 당사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,069,471) (1,067,571) 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가 - (1,900) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 (1,069,471) (1,069,471) (다) 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,315,280 3,265,323 매출채권및기타채권 2,937,161 4,439,290 기타유동금융자산 480,392 1,463,992 기타비유동금융자산 819,705 771,717 합 계 6,552,538 9,940,322 3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 - - - 매출채권의 손실충당금 변동 - - 대손상각비(환입) - (1,188) 미수금 - - - 미수금의 손실충당금 변동 - 1,900 기타의대손상각비(환입) - - 4) 당기손익-공정가치금융자산 당사는 당기손익-공정가치금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대 노출금액은 해당장부금액입니다(당분기 : 15,224,984천원, 전기 : 171,275천원). (6) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다 . 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 주주가치 제고를 위해 지속적인 현금배당 정책을 유지하고자 합니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년 초 전기 결산이사회에서 결정한 후 주주총회 소집공고 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회에서 결정 후 1개월 내 주주에게 지급합니다.2) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 공시서류제출일 현재 총 559,614주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.3) 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법 등 당사는 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용되는 재무지표의 산출방법 등에 대하여 공표한 바 없습니다. 추후 상기의 내용에 대한 결정 시, 전자공시 및 홈페이지등을 통해 주주에게 안내할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 여 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 예측가능성 제공 중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기 2025년 12월 X - - O - 전기 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O - 전전기 2023년 12월 O 2024년 03월 21일 2023년 12월 31일 X - 다. 배당 관련 정관 규정 정관 규정 내용 제11조(신주의배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (주1) 2024년 3월 21일 정기주주총회에서 아래와 같이 변경되었습니다. 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의목적 제54조(이익배당) (생략) ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조(이익배당) (생략) ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 표준정관참고하여변경 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 1분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 791 10,787 6,438 (별도)당기순이익(백만원) 151 17,565 2,256 (연결)주당순이익(원) 165 2,172 1,277 현금배당금총액(백만원) - 1,434 1,004 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 13.3 15.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 1.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분이며, (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다.주2) (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 5 1.1 0.8 주1) 창립 후 분기 배당을 실시하지 않았습니다.주2) 결산배당은 제3기, 제4기, 제6기, 제7기, 제8기, 제9기, 제10기 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 연결회사는 2022년 재무제표에서 기타포괄손익누계액 과대계상, 이월이익잉여금 과소계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무재표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 2023년 3월 16일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 기타포괄손익누계액, 이월이익잉여금 ② 발생 경위 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 재평가시 자본에 직접 반영한이연법인세 계산 오류 발생 ③ 오류의 내용 - (연결재무상태표)(연결자본변동표) 제7기, 제8기 기타포괄손익누계액 1,017백만원 과대계상- (연결재무상태표)(연결자본변동표) 제7기, 제8기 이월이익잉여금 1,017백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1109호 제5.7절 (2) 오류 수정의 영향을 받는 연결재무제표2-1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 과 목 관련주석 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 유동자산 59,321,742 - 59,321,742 비유동자산 86,362,433 - 86,362,433 자산총계 145,684,175 - 145,684,175 부 채 유동부채 43,318,702 - 43,318,702 비유동부채 15,581,468 - 15,581,468 부채총계 58,900,170 - 58,900,170 자 본 자본금 2,670,000 - 2,670,000 자본잉여금 26,535,644 - 26,535,644 자본조정 (1,737,629) - (1,737,629) 기타포괄손익누계액 8, 21 254,320 (1,017,513) (763,193) 이익잉여금 21 26,802,605 1,017,513 27,820,118 비지배지분 32,259,065 - 32,259,065 자본총계 86,784,005 - 86,784,005 (단위: 천원) 과 목 관련주석 2022년초(전기초) 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 유동자산 54,619,477 - 54,619,477 비유동자산 51,151,520 - 51,151,520 자산총계 105,770,997 - 105,770,997 부 채 유동부채 23,122,614 - 23,122,614 비유동부채 3,735,587 - 3,735,587 부채총계 26,858,201 - 26,858,201 자 본 자본금 2,670,000 - 2,670,000 자본잉여금 26,527,262 - 26,527,262 자본조정 (528,381) - (528,381) 기타포괄손익누계액 8, 21 (1,568,217) (1,017,513) (2,585,730) 이익잉여금 21 23,005,749 1,017,513 24,023,262 비지배지분 28,806,383 - 28,806,383 자본총계 78,912,796 - 78,912,796 2-2) 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서기타포괄손익누계액 1,017백만원 과대계상, 이월이익잉여금 1,017백만원 과소계상 오류와 관련하여 제7기, 제8기 포괄손익계산에 미치는 영향은 없습니다. 2-3) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 관련주석 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 2022년초 지배기업의 소유주지분 자본금 2,670,000 - 2,670,000 자본잉여금 26,527,262 - 26,527,262 자본조정 (528,381) - (528,381) 기타포괄손익누계액 8, 21 (1,568,217) (1,017,513) (2,585,730) 이익잉여금 21 23,005,749 1,017,513 24,023,262 지배기업의 소유주지분 소계 50,106,413 - 50,106,413 비지배지분 28,806,383 - 28,806,383 자본합계 78,912,796 - 78,912,796 2022년말 지배기업의 소유주지분 자본금 2,670,000 - 2,670,000 자본잉여금 26,535,644 - 26,535,644 자본조정 (1,737,629) - (1,737,629) 기타포괄손익누계액 8, 21 254,320 (1,017,513) (763,193) 이익잉여금 21 26,802,605 1,017,513 27,820,118 지배기업의 소유주지분 소계 54,524,940 - 54,524,940 비지배지분 32,259,065 - 32,259,065 자본소계 86,784,005 - 86,784,005 2-4) 연결현금흐름표기타포괄손익누계액 1,017백만원 과대계상, 이월이익잉여금 1,017백만원 과소계상 오류와 관련하여 제7기, 제8기 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가) 주요종속회사의 영업양도 - ㈜에이텍에이피의 금융자동화기기제품의 생산 및 판매 영업 양도(1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 주요종속회사인 ㈜에이텍에이피는 2024년 05월 28일 이사회 결의를 통해 금융화자동기기제품의 생산 및 판매 영업 양도를 결정하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 양도완료되었습니다. 영업 양도 관련 자세한 내용은 다음과 같습니다.(2) 재무제표에 미치는 영향 본 영업양도에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (가) 전기(제10기) 및 전전기(제9기) 중 중단영업 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 전기 전전기 매출액 91,976,899 113,577,181 매출원가 62,271,444 76,564,834 매출총이익 29,705,454 37,012,347 판매비와관리비 17,191,089 29,116,435 금융수익 17,122 - 금융비용 30,729 30,891 기타수익 8,764,050 628,461 기타비용 361,464 1,103,125 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손실 592,880 - 법인세비용(수익) 5,426,825 362,006 중단영업이익 14,988,606 7,028,353 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업이익 7,404,371 3,472,006 비지배지분에 귀속될 중단영업이익 7,584,234 3,556,346 (나) 전기 및 전전기 중 중단영업 관련 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 전기 전전기 중단영업영업활동순현금흐름 3,005,489 15,652,312 중단영업투자활동순현금흐름 35,313,251 (5,271,240) 중단영업재무활동순현금흐름 (28,834,796) (1,092,550) 현금및현금성자산의증가 9,483,944 9,288,522 (다) 관련 공시서류 제출일자- [영업양도결정(종속회사의주요경영사항)] : 2024년 05월 28일 나) 주요종속회사 ㈜에이텍오토의 유상증자 (1) 시기 및 증자규모주요종속회사인 ㈜에이텍오토는 사업 성장에 따른 운영자금 확보를 위해 2024년 9월 30일 이사회에서 유상증자 4,800백만원을 결의하였습니다. (2) 재무제표에 미치는 영향본 유상증자 진행에 따라 ㈜에이텍오토에 대한 연결기업 지분율이 50% 미만으로 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. 다) ㈜에이텍컴퓨터 지분인수 및 관계기업 취득 (1) 시기 및 증자규모당사는 2024년 12월 24일 이사회결의를 통해 ㈜에이텍컴퓨터 주식 58,000주(지분율29%)을 취득하기로 결정하고 기존 주주로부터 2024년 12월 27일 4,408백만원에 취득하였습니다. (2) 재무제표에 미치는 영향본 계약으로 관계기업투자주식이 44억원 증가하였고, 전년도 지분법손실 15백만원 발생하였습니다. (3) 관련 공시서류 제출일자본 투자관련 총 투입금액이 기업공시의무사항(연결자본의 10%) 이하에 해당하여 별도로 공시하지 않았습니다. 라) 용인공장 소유권 취득 (1) 시기 및 계약규모당사는 2024년 10월 15일 이사회결의를 통해 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 67번지 위치해있는 용인공장의 소유권을 162.5억원에 취득하기로 결정하였습니다. 당초 계약조건대로 매매대금 전액을 지불하였습니다.(2) 재무제표에 미치는 영향본 계약으로 토지 및 건물이 170억원 증가하였습니다. (3) 관련 공시서류 제출일자본 투자관련 총 투입금액이 기업공시의무사항(연결자산의 10%) 이하에 해당하여 별도로 공시하지 않았습니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가) 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 - - 제10기 해당사항없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 중요한 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) ATM사업부 양수도가액 및 관련 법인세에 대한 검토1) 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 39에서 기술되고 있는 바, 연결회사는 2024년 5월 28일 (주)에이텍에이피 이사회 결의를 통해 금융화자동화기기제품의 생산 및 판매 영업을 (주)에이텍에 양도하였으며, 우리는 양수도가액 및 관련 법인세가 금액적으로 중요하고, 동 사업양수도가 특수관계자 간 거래이며, 사업양수도 거래가액 결정에 중요한 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 사업양수도가액 및 관련 법인세에 대해 회사가 적용한 가치평가방법, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 - 매각된 사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증 - 매각된 사업부의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가 - 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 매각된 사업부의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 - 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 - 경영진이 평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 제9기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 중요한 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) (주)알파엔지니어링에 대한 영업권 평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 12에서 기술되고 있는 바, 연결회사는 전기 중 투자한 (주)알파엔지니어링과 관련하여 영업권을 인식하고 있고, 회사는 이와 관련하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 우리는 손상평가 수행 시 중요한 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 손상평가관련 가치평가방법, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 - 현금창출단위의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증 - 현금창출단위의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가 - 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 현금창출단위의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 - 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 - 경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 나) 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 - - 제10기 해당사항없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 중요한 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 수익의 발생사실1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 다수의 이해관계가 존재하는 코스닥 상장사로 영업성과에 대한 시장참여자의기대가 존재합니다. 또한 수익은 회사의 주요 성과지표에 포함되므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조정될 수 있는 고유위험이 높은 항목에 해당합니다. 따라서 우리는 수익인식의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 잠재적인 오류의 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법 - 수익인식기준 관련 회계정책의 합리성 및 일관성 평가 - 수익인식 프로세스 및 내부통제를 이해 - 주요 매출 유형별 계약서를 열람하여 수익인식 여부에 영향을 미치는 거래조건을 검토 - 당기 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 - 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식 시점의 비교 - 당기말 거래처별 채권 잔액에서 샘플을 추출하여 채권잔액의 외부조회 확인 제9기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 중요한 사항들입니다. 해당 사항들은재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 종속기업에 대한 투자자산의 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 13에서 기술되고 있는 바, 회사의 종속기업인 주식회사 에이텍에이피는, 전기 중 투자한 그 자신의 종속회사((주)알파엔지니어링)와 관련하여 영업권을 인식하고 있고, 회사는 이와 관련하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 우리는 손상평가 수행 시 중요한 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 손상평가 관련 가치평가방법, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 - 현금청출단위의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증 - 현금창출단위의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가 - 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 현금창충단위의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 - 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 - 경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기1분기 매출채권 1,820,191 6,820 0.4 유동성 기타수취채권 8,313,006 1,069,485 12.9 비유동성 기타수취채권 1,309,108 - 0.0 합 계 11,442,305 1,076,305 9.4 제10기 매출채권 4,503,641 6,820 0.2 유동성 기타수취채권 14,824,330 1,069,485 7.2 비유동성 기타수취채권 1,307,889 - 0.0 합 계 20,635,860 1,076,305 5.2 제9기 매출채권 21,788,165 107,857 0.5 유동성 기타수취채권 11,979,209 1,071,182 8.9 비유동성 기타수취채권 5,231,256 - 0.0 합 계 38,998,630 1,179,039 3.0 주1) 연결 기준입니다. 주2) 자세한 내용은 III. 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제11기 1분기 제10기 제9기 기초금액 1,076,305 1,179,039 1,091,251 순대손처리액 - (100,114) 196,378 대손상각비 계상액 - (2,620) 108,590 기말금액 1,076,305 1,076,305 1,179,039 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 4) 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 1,622,929 - - - 1,622,929 특수관계자 197,262 - - - 197,262 계 1,820,191 - - - 1,820,191 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 1분기 제10기 제9기 모빌리티 제 품 441,288 413,102 442,241 상 품 103,306 422,388 254,983 원재료 3,390,646 611,355 3,928,551 반제품 1,174,390 168,536 459,472 소 계 5,109,630 1,615,381 5,085,247 물류자동화 제 품 - - 881,719 원재료 - - 630,818 반제품 - - 1,244,849 소 계 - - 2,757,386 합계 5,109,630 1,615,381 7,842,633 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.99% 1.09% 4.46% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.5회 18.0회 11.7회 주) 제11기 조직기준으로 제9기를 재작성하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 (재고자산 실사) - 실사(입회)시기 : 2025년 1월 2일 - 실사장소 : 판교본사, 용인공장 - 실사(입회)시기 : 2025년 1월 2일 - 실사장소 : 평택공장, 양산공장 (실사방법) - 사내보관재고: 제품 및 주요자재 => 전수조사 실시. 부자재 => 고가 자재 위주 표본 조사 실시. - 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구, 확인. (재고자산 보유현황) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 제품 521,606 514,201 (72,913) 441,288 상품 131,149 103,306 - 103,306 원재료 3,495,140 3,390,646 - 3,390,646 반제품 1,202,293 1,174,390 - 1,174,390 합 계 5,350,189 5,182,543 (72,913) 5,109,630 라. 수주계약 현황 보고서작성일 기준 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치 1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: - 현금및현금성자산 42,942,306 (주1) 38,610,182 (주1) - 매출채권및기타채권(주2) 3,659,362 (주1) 11,339,226 (주1) - 기타금융자산 2,480,392 (주1) 2,463,992 (주1) - 기타금융자산(비유동) 1,272,969 (주1) 1,224,459 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 50,355,029 53,637,859 공정가치로 인식된 금융자산: - 당기손익 공정가치금융자산 15,591,123 15,591,123 540,879 540,879 - 기타포괄손익 공정가치금융자산 19,915,944 19,915,944 19,915,944 19,915,944 공정가치로 인식된 금융자산 소계 35,507,067 35,507,067 20,456,823 20,456,823 금융자산 합계 85,862,096 85,862,096 74,094,682 74,094,682 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 20,641,829 (주1) 14,107,679 (주1) - 매입채무및기타채무(비유동) 114,400 (주1) 114,400 (주1) - 단기차입금 9,763,770 (주1) 10,045,988 (주1) - 장기차입금 1,937,495 (주1) 1,954,145 (주1) - 유동성리스부채 644,927 (주1) 655,056 (주1) - 리스부채(비유동) 184,332 (주1) 368,986 (주1) - 금융보증계약부채 6,078 (주1) 3,883 (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 33,292,830 27,250,137 공정가치로 인식된 금융부채: - 비지배지분부채 2,049,477 2,049,477 2,049,477 2,049,477 공정가치로 인식된 금융부채 소계 2,049,477 2,049,477 2,049,477 2,049,477 금융부채 합계 35,342,307 35,342,307 29,299,614 29,299,614 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당분기말 매출채권 및 기타채권 중 2,990백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 장단기금융상품 - 15,414,029 - 출자금 - - 177,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 비지배지분부채 - - 2,049,477 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 장단기금융상품 - 369,604 - 출자금 - - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 비지배지분부채 - - 2,049,477 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 540,879 19,915,944 2,049,477 1,403,515 17,955,974 1,184,639 취득 15,000,000 - - 13,074,085 - - 처분 - - - (13,301,451) - - 평가 50,244 - - 52,367 1,959,970 864,838 연결범위변동 - - - (687,637) - - 대체 - - - - - - 기말 15,591,123 19,915,944 2,049,477 540,879 19,915,944 2,049,477 (5) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 ㈜티머니 3 현재가치기법 매출성장률 0.5%~1.0%(0.8%) 영구성장률 0% WACC 19.69% ㈜티모넷 3 현재가치기법 매출성장률 12.09%~18.02% 영구성장률 0% WACC 13.67% 당기손익-공정가치금융부채 비지배지분부채 3 현재가치법 매출성장률 6.78%~49.62% 영구성장률 0% WACC 14.98% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 한울회계법인이 제9기, 제10기 감사를 수행하였고, 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기(당기) 감사보고서 한울회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한울회계법인 - - - - - 제10기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - 수익인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - ATM사업부 양수도가액 및 관련 법인세 검토 제9기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - 영업권손상 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - 영업권손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 한울회계법인 반기검토중간감사기말감사 110 1,037 - - 제10기(전기) 한울회계법인 반기검토중간감사기말감사 90 850 90 1,043 제9기(전전기) 한울회계법인 반기검토중간감사기말감사 90 850 90 902 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.10 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무담당이사, 참여공인회계사 대면 - 감사인의 견해- 감사에서 발견된 사항에 대하여 경영진과 논의 2 2025.02.21 회사측: 감사, 이사회감사인측: 업무담당이사, 참여공인회계사 서면 - 외부감사 관련 회사의 법규준수여부에 대한 질의 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경지배회사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조에 따른 주기적 지정제도의 적용에 따라 2023~2025 회계연도에 대한 회계감사를 한울회계법인으로 변경하였습니다. 종속기업 중 ㈜에이텍에이피는 2025년 회계감사인을 동현회계법인으로 변경하였습니다. ㈜알파엔지니어링은 2023년 회계감사인을 상지원회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기(당기) 내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.17 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024.03.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기(당기) 내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024.03.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제11기(당기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 265 경영지원팀 1 1 - - 195 회계처리 및자금운영부서 2 2 - - 174 전산운영부서 1 1 - - 147 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 회계담당직원 원용준 미등록 5년 12년 0 61 회계담당직원 김효정 미등록 11년 11년 0 0 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일(2025.03.31) 현재 지배회사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 회사업무의 중요 사항들에 대해 결의합니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관련 정관 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제41조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘수 있다. 다. 중요의결사항 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신승영(출석률:100%) 최성용(출석률:100%) 오창송(출석률:100%) 찬 반 여 부 '23.02.23 1. 제8기 결산 재무제표 승인의 건2. 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 '23.04.03 1. 자기주식 취득 신탁계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '23.06.28 1. 타법인주식 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '23.10.25 1. 산업은행 운영자금 20억 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.02.27 1. 타법인주식 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.02.28 1. 이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.03.04 1. 제9기 결산 재무제표 승인의 건2. 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 '24.03.21 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.04.09 1. 자기주식 취득 신탁계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.10.10 1. 자기주식 취득 신탁계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.10.15 1. 용인공장 유형자산 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.12.16 1. 현금현물배당을 위한 주주명부폐쇄일결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '24.12.24 1. 타법인주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '25.03.11 1. 제10기 결산 재무제표 승인의 건2. 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 '25.03.20 1. 자기주식취득보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 3월 31일 ) 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 신승영 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 최대주주 본인