에이텍모빌리티 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 및 위험관리1) 일반적 전략연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,046,655	30,001,653

차감: 현금및현금성자산	9,781,843	20,142,132

순부채	13,264,812	9,859,521

자본총계	80,715,982	81,084,319

순부채 대 자본비율	16.43%	12.16%

3) 환위험관리 연결회사는 IRR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	1,832,216	2,170,993	2,138,171	2,326,331

JPY	11,420,000	120,844	11,420,000	120,396

EUR	1,195,419	1,642,877	1,188,533	1,590,543

CNY	109,100	19,969	109,100	18,215

AED	3,000	968	3,000	889

AUD	18,690	15,893	18,690	15,635

CAD	40,700	37,793	40,700	34,729

CHF	800	1,014	800	987

GBP	350	557	350	519

HKD	439,850	66,941	439,850	61,733

IDR	54,700,000	4,535	54,700,000	4,234

IRR	902,810,000	25,459	902,810,000	23,383

MXN	395,000	22,807	395,000	21,610

MYR	1,600	453	1,600	431

NZD	700	569	700	549

PHP	15,000	350	15,000	340

RUB	2,173,000	35,333	2,173,000	31,769

SAR	92,375	29,181	92,375	26,789

SGD	1,600	1,392	1,600	1,316

THB	15,000	524	15,000	545

TRY	38,500	5,112	38,500	5,673

TWD	15,000	639	15,000	580

VND	998,000,000	51,996	998,000,000	47,006

합 계	4,256,199	4,334,202

외화부채	USD	492,329	583,363	1,033,635	1,124,595

JPY	5,183,444	54,850	3,166,148	33,379

EUR	-	-	30,333	40,593

SGD	276,881	380,520	1,464	1,204

합 계	1,018,733	1,199,771

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	323,747	(323,747)	313,443	(313,443)

4) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년	2년초과	합 계

매입채무및기타채무	11,705,880	295,531	-	12,001,411

리스부채	1,056,306	94,950	-	1,151,256

합 계	13,029,273	123,394	-	13,152,667

5) 신용위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,781,843	20,142,132

매출채권및기타채권	12,267,950	10,279,833

기타유동금융자산	3,816,673	4,796,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,445,996	15,186,399

기타비유동금융자산	5,047,796	5,002,428

합 계	46,360,258	55,407,257

보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	6개월이하	12개월이하	2년이하	2년초과	합 계

매출채권	7,460,193	24,019	-	1,320	13,891	7,499,423

미수금	4,661,380	-	5,434	171	5,149	4,672,134

미수수익	15,019	-	-	2,071	-	17,090

단기대여금	2,000,000	-	-	35,000	1,030,500	3,065,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	930,755	100,637	-	-	14,414,604	15,445,996

보증금	3,576,705	-	10,000	-	1,297,030	4,883,735

리스채권	71,594	-	-	-	-	71,594

장기금융상품	174,499	-	-	-	-	174,499

합 계	18,890,145	124,656	15,434	38,562	16,761,174	35,829,971

6) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 나. 정관상 파생상품 관련 내용- 정관에서 파생상품 관련하여 별도로 규정하고 있는 내용은 없습니다. 다. 파생상품 현황연결실체는 당분기말 현재 이용하고 있는 파생금융상품이 없습니다.