에이텍모빌리티 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 10기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
제 9기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 에이텍모빌리티와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 에이텍모빌리티(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배회사는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 07월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받아 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배회사는 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매,차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2024년12월 31일 현재 지배회사의 자본금은 2,670백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율

신승영	1,419,433	26.58%

자기주식	559,614	10.48%

기타	3,360,953	62.94%

합 계	5,340,000	100.00%

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율(%)	결산월	업종

㈜에이텍에이피(주1)	한국	49.44	12월	금융자동화기기 제작 및 판매

알파엔지니어링㈜(주2)	한국	80.10	12월	금속제 구조물용 철골프레임 제조

태양알앤피㈜(주2)	한국	100.00	12월	금속제 구조물용 철골프레임 제조

(주1) 피투자기업에 대한 지분율이 50%이하이나, 지배기업이 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(주2) 종속기업인 ㈜에이텍에이피를 통해 지배력을 보유하고 있습니다. 지배지분율은 ㈜에이텍에이피의 직접 투자비율을 기재하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

당기말> (단위: 천원)

회사명	결산일	당기말	당기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에이텍에이피	지배기업과 일치	58,504,675	4,290,416	54,214,259	-	15,660,974	15,660,974

ATECAP USA, Inc.(*)	지배기업과 일치	-	-	-	-	-	-

㈜에이텍오토 (**)	지배기업과 일치	-	-	-	-	-	-

알파엔지니어링㈜	지배기업과 일치	18,645,524	24,848,995	(6,203,471)	34,737,059	1,325,636	1,325,636

태양알앤피㈜	지배기업과 일치	7,957,185	7,249,267	707,918	2,720,000	(922,253)	(922,253)

(*) 당기 중 지분 전량을 처분하였습니다.(**) 당기 중 지분율이 감소하여 지배력을 상실하였으며, 관계기업으로 분류되었습니다.

전기말> (단위: 천원)

회사명	결산일	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에이텍에이피 (*)	지배기업과 일치	91,947,134	25,393,949	66,553,185	112,488,584	7,274,823	7,274,823

ATECAP USA, Inc. (*)	지배기업과 일치	751,975	19,574	732,400	1,310,118	116,379	127,150

㈜에이텍오토	지배기업과 일치	19,392,103	14,380,626	5,011,477	25,825,149	697,023	697,023

알파엔지니어링㈜	지배기업과 일치	17,360,043	24,889,150	(7,529,107)	31,944,448	3,311,844	3,311,844

태양알앤피㈜	지배기업과 일치	7,934,466	6,304,295	1,630,171	2,295,623	872,493	872,493

(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 ㈜에이텍에이피와 그 종속기업 누적 비지배지분 29,665,523,743 비지배지분에 배분된 당기순손익 9,327,252,904 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 348,479 해외사업환산손익변동 9,794,634 영업활동현금흐름 (2,974,816,733) 투자활동현금흐름 20,764,942,523 재무활동현금흐름 (12,898,942,383) 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,038,531 현금및현금성자산의 순증감 4,895,221,938 (단위: 원) 구 분 ㈜에이텍에이피와 그 종속기업 누적 비지배지분 36,381,162,227 비지배지분에 배분된 당기순손익 4,108,038,899 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 1,404,392 해외사업환산손익변동 12,654,102 영업활동현금흐름 175,771,986 투자활동현금흐름 (4,033,908,981) 재무활동현금흐름 (936,150,277) 외화환산으로 인한 현금의 변동 36,988,021 현금및현금성자산의 순증감 (4,757,299,251) (5) 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 ㈜에이텍오토 ㈜에이텍에이피의 지분감소 ATECAP USA, Inc. ㈜에이텍에이피의 지분양도 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4 (20)에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’: 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’: 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 회계정책 (1) 금융상품① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.연결회사는 채무상품을 다음의 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 : 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서위험회피관계 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산을제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익공정가치 측정 금융자산 : 상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.(나) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 별도로 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 외화환산연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(3) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 차량운반구, 시설장치 4년 기계장치 4년~10년 공구와기구, 비품 4~5년 기타유형자산 2년 사용권자산 (주1) (주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. ① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.③ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 사업권 7년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 영업권,회원권 비한정 ④ 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(7) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스① 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. ② 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. ③ 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (10) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(13) 수익인식 ① 재화의 판매연결회사는 모빌리티 제품, 금융자동화기기를 제조하여 설치, 판매합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 재화의 판매 및 설치용역은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다. 이에 따라 재화와 용역을 별도의 수행의무로 인식하지 않고 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.② 용역의 제공연결회사는 모빌리티 제품 및 금융자동화기기 유지, 보수 및 관련 소프트웨어 개발 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 또한, 소프트웨어 개발 용역의 경우 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. ③ 물류자동화설비 제작 및 설치연결회사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작, 및 설치 등 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있고, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로인식합니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 조건을 만족한다고 판단되는 계약 건을 진행기준으로 수익을 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다. ③ 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 채택하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (16) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (19) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 순자산가치방법 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. ③ 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. ④ 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.⑤ 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).(21) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 금융상품 범주별 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 38,610,182 - - 38,610,182 매출채권및기타채권(*) 11,339,226 - - 11,339,226 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - 369,604 - 369,604 기타유동금융자산 2,463,992 - - 2,463,992 소 계 52,413,400 369,604 - 52,413,400 비유동: 매출채권및기타채권 - - - - 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - 171,275 - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,915,944 19,915,944 기타비유동금융자산 1,224,459 - - 1,224,459 소 계 1,224,459 171,275 19,915,944 21,311,678 합 계 53,637,859 540,879 19,915,944 74,094,682 (*) 당기말 매출채권 및 기타채권 중 5,505백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 32,280,995 - - 32,280,995 매출채권및기타채권(*) 22,260,067 - - 22,260,067 기타유동금융자산 4,325,480 356,446 - 4,681,926 소 계 58,866,542 356,446 - 59,222,988 비유동: 매출채권및기타채권 84,172 - - 84,172 당기손익-공정가치측정지정금융자산 - 1,047,070 - 1,047,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,955,974 17,955,974 기타비유동금융자산 5,103,287 - - 5,103,287 소 계 5,187,459 1,047,070 17,955,974 24,190,503 합 계 64,054,001 1,403,516 17,955,974 83,413,491 (*) 전기말 매출채권 및 기타채권 중 5,972백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 14,107,679 - 14,107,679 단기차입금 10,045,988 - 10,045,988 유동성리스부채 655,056 - 655,056 기타금융부채(유동) 3,883 - 3,883 소 계 24,812,606 - 24,812,606 비유동: 매입채무및기타채무 114,400 - 114,400 장기차입금 1,954,145 - 1,954,145 리스부채 368,986 - 368,986 기타금융부채(비유동) - 2,049,477 2,049,477 소 계 2,437,531 2,049,477 4,487,008 합 계 27,250,137 2,049,477 29,299,614 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 33,427,075 - 33,427,075 단기차입금 10,824,798 - 10,824,798 유동성리스부채 1,933,068 - 1,933,068 소 계 46,184,941 - 46,184,941 비유동: 매입채무및기타채무 434,352 - 434,352 장기차입금 7,505,133 - 7,505,133 리스부채 1,212,785 - 1,212,785 기타금융부채(비유동) - 1,184,639 1,184,639 소 계 9,152,270 1,184,639 10,336,909 합 계 55,337,211 1,184,639 56,521,850 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 1,068,771 - - - - 1,068,771 외환차익 155,912 - - 18,266 - 174,178 외화환산이익 6,016 - - 1,409 - 7,425 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 39,209 - - - 39,209 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 51,875 - - - 51,875 금융자산평가이익 - 20,446 - - - 20,446 금융보증계약부채환입 - - - 5,650 - 5,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(주1) - - 1,668,369 - - 1,668,369 이자비용 - - - (964,213) - (964,213) 외환차손 (159,734) - - (46,008) - (205,742) 외화환산손실 (8,160) - - (381) - (8,541) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (7,287) - - - (7,287) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (558) - - - (558) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) - - (119,992) - - (119,992) 비지배지분부채평가손실 - - - - (864,838) (864,838) 금융보증비용 (5,568) - - - - (5,568) 대손상각비 1,908 - - - - 1,908 합 계 1,059,145 103,685 1,548,377 (985,277) (864,838) 861,092 (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 518,664 - - - - 518,664 배당금수익 - 2,171 - - - 2,171 외환차익 39,484 - - 3,187 - 42,671 외화환산이익 22,564 - - 7,910 - 30,474 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 9,429 - - - 9,429 금융자산평가이익 - 27,741 - - - 27,741 금융보증계약부채환입 3,428 - - - 3,122 6,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(주1) - - 2,471,608 - - 2,471,608 비지배지분부채평가이익 - - - - 108,489 108,489 이자비용 - - - (780,593) - (780,593) 외환차손 (53,133) - - (43,630) - (96,763) 외화환산손실 (14,480) - - - - (14,480) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (5,653) - - - (5,653) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (6,237) - - - (6,237) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) - - (97,375) - - (97,375) 금융보증비용 - - - - (2,647) (2,647) 대손상각비 (14,101) - - - - (14,101) 대손충당금환입 8,678 - - - (8,942) (264) 합 계 511,104 27,451 2,374,233 (813,126) 100,022 2,199,684 (*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함하고 정부보조금을 차감한 금액입니다.(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 은행예치금 38,642,644 32,534,536 정부보조금 (32,462) (253,541) 합계 38,610,182 32,280,995 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 당기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,503,641 - 21,788,165 - 매출채권 대손충당금 (6,820) - (107,857) - 미청구 공사 5,505,048 - 5,971,822 - 미수금 6,652,836 - 393,068 20,500 미수금 대손충당금 (1,914) - (3,611) - 미수수익 193,554 - 102,519 - 미수수익 대손충당금 (2,071) - (2,071) - 리스채권 - - 89,854 63,672 합 계 16,844,274 - 28,231,889 84,172 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 16,849,788 28,081,964 연체되었으나손상되지않은채권 - 338,746 3개월이하 - 264,725 3개월~6개월 - 51,000 6개월초과 - 23,021 소 계 16,849,788 28,420,710 손상채권 - - 1년초과 5,291 8,891 소 계 5,291 8,891 합 계 16,855,079 28,429,601 (3) 당기말 및 전기말 현재 연령별 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 12개월 24개월 24개월 미만 미만 초과 당기말 기대 손실률 0% 50% 100% 0% 매출채권 4,496,821 - 6,820 - 4,503,641 손실충당금 - - (6,820) - (6,820) 전기말 기대 손실률 0% 50% 100% 0% 매출채권 21,680,308 - 107,857 - 21,788,165 손실충당금 - - (107,857) - (107,857) 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 407,392 - 단기보증금 1,056,600 325,480 단기대여금 2,065,500 5,065,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 소 계 2,463,992 4,325,480 비유동 장기대여금 - 64,470 보증금 1,307,889 5,147,084 보증금 현재가치할인차금 (83,430) (108,268) 소 계 1,224,459 5,103,286 합 계 3,688,451 9,428,766 (2) 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관계회사 1,000,000 4,000,000 기타 법인 1,035,000 1,035,000 기타 개인 30,500 30,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 차감 계 1,000,000 4,000,000 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기 전기 장단기금융상품 펀드등 369,604 356,446 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 171,275 1,047,070 합계 540,879 1,403,516 (2) 보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 0.0% 150,637 171,275 171,275 합계 150,637 171,275 171,275 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 1,054 - 739,739 810,437 810,437 정보통신공제조합 78 - 30,574 32,946 32,946 전문건설공제조합 165 - 150,685 156,033 156,033 기계설비건설공제조합 45 - 45,575 47,654 47,654 합계 966,573 1,047,070 1,047,070 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 - 3,821 금융자산평가이익(손실) 20,446 22,087 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 31,922 9,429 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 51,317 6,237 합계 103,685 41,574 (4) 당기 및 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,403,515 1,671,048 취득 13,074,085 9,522,484 처분 (13,301,451) (9,821,533) 평가손익 52,367 31,516 사업양수도 (687,637) - 기말금액 540,879 1,403,515 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 입찰보증 등에 담보로 제공되었습니다(주석20 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 18,304,887 18,304,887 ㈜티모넷 33,500 7.38 941,380 1,508,639 1,508,639 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 19,915,944 19,915,944 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 16,193,028 16,193,028 ㈜티모넷 33,500 7.38 941,380 1,660,528 1,660,528 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 17,955,974 17,955,974 (2) 당기 및 전기 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 17,955,974 14,950,616 취득 - - 평가손익 1,959,970 3,005,358 대체 - - 기말금액 19,915,944 17,955,974 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 43,541 - 130,844 - 선급금 2,722,807 - 3,454,885 390,693 부가세대급금 139,948 - 국고보조금 - - - - 선급금대손충당금 (10,883) - (10,883) - 기타비유동자산 - 1,023,451 - 7,802 합 계 2,895,413 1,023,451 3,574,846 398,495 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 450,231 509,528 상품평가충당금 (27,843) (32,734) 제품 420,507 5,419,314 제품평가충당금 (7,405) (285,724) 원재료 715,850 10,993,648 원재료평가충당금 (104,495) (293,185) 반제품 196,439 2,817,772 반제품평가충당금 (27,904) (158,421) 미착품원재료 - 18,442 합 계 1,615,380 18,988,640 당기 중 연결회사는 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입을 각각 123백만원 및 613백만원 (전기 112백만원 및 489백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,240백만원 (전기: 15,610백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 38,294,419 57,393,705 감가상각누계액과 손상차손누계액 (6,199,763) (18,388,652) 정부보조금 (14) (12,105) 장부금액 32,094,642 38,992,948 토지 12,118,941 15,112,044 건물 6,813,376 14,818,458 구축물 32,441 100,482 기계장치 1,367,236 1,793,688 차량운반구 23,576 217,256 공구와기구 31,133 1,469,452 비품 177,709 581,068 시설장치 77,686 3 기타유형자산 73,833 263,189 건설중인자산 10,296,945 1,552,749 사용권자산(건물) 995,550 2,684,775 사용권자산(차량) 86,216 399,784 합 계 32,094,642 38,992,948 ( 2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타유형자산 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 건설중인자산 합 계 전기초 15,112,044 15,947,489 96,201 3,167,302 709,573 10,377,287 2,473,383 8,475 1,474,859 2,845,663 631,036 402,773 53,246,085 증가 - 1,041,355 30,000 168,750 100,646 563,292 290,215 - 314,073 3,498,579 307,145 1,292,676 7,606,731 감소 - - - - (276,366) - (38,805) - - (2,814,729) (187,260) (142,700) (3,459,860) 환율변동 - - - - 749 - - - - - - - 749 전기말 15,112,044 16,988,844 126,201 3,336,052 534,602 10,940,579 2,724,793 8,475 1,788,932 3,529,513 750,921 1,552,749 57,393,705 증가 825,879 914,684 111,216 451,320 59,023 1,345,753 660,050 92,764 695,052 2,586,900 127,708 15,865,474 23,735,823 감소 - (453,766) (109,716) (547,270) (198,661) (759,786) (464,844) - (314,074) (3,291,091) (116,883) (106,000) (6,362,091) 대체 2,011,963 (587,589) - - - - - - 356,498 - - (2,540,853) (759,981) 환율변동 - - - - - - - - - - - - - 사업양도 (5,830,944) (9,095,775) (91,761) - (181,963) (11,198,786) (1,873,791) - (963,561) (1,401,659) (600,373) (4,474,424) (35,713,037) 당기말 12,118,942 7,766,398 35,940 3,240,102 213,001 327,760 1,046,208 101,239 1,562,847 1,423,663 161,373 10,296,946 38,294,419 , 손상차손> (단위: 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타유형자산 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 합 계 전기초 1,755,140 19,909 1,199,516 425,803 8,773,359 1,842,819 8,472 1,390,169 974,024 269,699 16,658,910 상각등 423,672 5,809 342,848 92,257 693,342 313,138 - 135,573 1,622,065 253,884 3,882,588 처분 (8,425) - - (201,414) - (19,908) - - (1,751,352) (172,445) (2,153,544) 환율변동 - - - 700 - - - - - - 700 전기말 2,170,387 25,718 1,542,364 317,346 9,466,701 2,136,049 8,472 1,525,742 844,737 351,138 18,388,654 상각등 269,598 4,052 406,540 54,329 328,917 203,828 15,081 138,098 1,227,194 144,488 2,792,125 처분 - - - (30,051) (133,253) (73,096) - (1) (504,811) (89,916) (831,128) 대체 - - - - - - - - - - - 사업양도 (1,478,064) (25,890) - (82,991) (9,058,779) (1,263,480) - (174,827) (913,484) (339,601) (13,337,116) 환율변동 - - - - - - - - - - - 연결조정 (8,899) (381) (76,038) (69,209) (306,969) (134,802) - - (225,523) 9,049 (812,772) 당기말 953,022 3,500 1,872,867 189,425 296,616 868,498 23,553 1,489,011 428,113 75,158 6,199,763 (단위: 천원) 구 분 공구와 기구 비품 기타유형자산 합 계 전기초 3,453 9,167 15,833 28,453 증가 5,000 4,049 - 9,049 감소 (4,026) (5,540) (15,830) (25,396) 전기말 4,427 7,676 3 12,106 증가 - 93,261 - 93,261 감소 (500) (13,897) - (14,397) 사업양도 (3,917) (87,040) - (90,957) 당기말 10 1 3 13 (3) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액(주1) 부보처 재산종합보험 평택공장 등 8,952,185 KB손해보험 (주1) 연결회사가 가입한 화재보험의 부보금액 중 15,704백만원은 경남은행의 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다(주석20 참조).상기 보험 외에 영업용차량에 대한 자동차보험 및 임직원 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 분할 조정 기말 취득원가: 산업재산권 2,649,019 42,508 - - (734,135) (1,759,903) (8,316) 189,173 정부보조금(특허권) (6,627) (1,255) - - - - - (7,882) 기타의무형자산 3,164,734 445,581 - - - (2,207,659) (414,317) 988,339 정부보조금(기타의무형자산) (151,157) (104,877) - - - - - (256,034) 회원권 1,288,347 - - - - (430,705) - 857,642 영업권 16,714,664 - - - - - - 16,714,664 사업권 2,208,326 - - - - - - 2,208,326 소 계 25,867,306 381,957 - - (734,135) (4,398,267) (422,633) 20,694,228 상각비 및 손상차손: 산업재산권 1,694,635 - - 92,947 (667,835) (1,012,502) (1,706) 105,539 정부보조금(특허권) (1,009) - - (663) - - - (1,672) 기타의무형자산 1,402,415 - - 242,122 - (864,934) (179,560) 600,043 정부보조금(기타의무형자산) (76,390) - - (24,225) - (96,138) - (196,753) 회원권 - - - - - - - - 영업권 3,707,361 - - - - - - 3,707,361 사업권 1,723,643 - - 290,810 - - - 2,014,453 소 계 8,450,655 - - 600,991 (667,835) (1,973,574) (181,266) 6,228,971 순장부금액: 산업재산권 954,384 42,508 - (92,947) (66,300) (747,401) (6,610) 83,634 정부보조금(특허권) (5,618) (1,255) - 663 - - - (6,210) 기타의무형자산 1,762,319 445,581 - (242,122) - (1,342,725) (234,757) 388,296 정부보조금(기타의무형자산) (74,767) (104,877) - 24,225 - 96,138 - (59,281) 회원권 1,288,347 - - - - (430,705) - 857,642 영업권 13,007,303 - - - - - - 13,007,303 사업권 484,683 - - (290,810) - - - 193,873 합 계 17,416,651 381,957 - (600,991) (66,300) (2,424,693) (241,367) 14,465,257 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 대체 연결범위변동 기말 취득원가: 산업재산권 3,219,457 237,748 - - (808,185) - - 2,649,020 정부보조금(특허권) (6,626) - - - - - - (6,626) 기타의무형자산 2,699,201 657,113 - - (191,581) - - 3,164,733 정부보조금(기타의무형자산) (151,158) - - - - - - (151,158) 회원권 1,288,347 - - - - - - 1,288,347 영업권 16,714,664 - - - - - - 16,714,664 사업권 2,208,326 - - - - - - 2,208,326 소 계 25,972,211 894,861 - - (999,766) - - 25,867,306 상각비 및 손상차손: 산업재산권 1,859,326 - (26,174) 213,631 (352,148) - - 1,694,635 정부보조금(특허권) (346) - - (663) - - - (1,009) 기타의무형자산 1,127,134 - - 365,323 (90,042) - - 1,402,415 정부보조금(기타의무형자산) (56,902) - - (19,488) - - - (76,390) 회원권 - - - - - - - - 영업권 678,909 - 3,028,452 - - - - 3,707,361 사업권 1,432,833 - - 290,810 - - - 1,723,643 소 계 5,040,954 - 3,002,278 849,613 (442,190) - - 8,450,655 순장부금액: 산업재산권 1,360,130 237,748 26,174 (213,631) (456,037) - - 954,384 정부보조금(특허권) (6,281) - - 663 - - - (5,618) 기타의무형자산 1,572,068 657,113 - (365,323) (101,539) - - 1,762,319 정부보조금(기타의무형자산) (94,255) - - 19,488 - - - (74,767) 회원권 1,288,347 - - - - - - 1,288,347 영업권 16,035,755 - (3,028,452) - - - - 13,007,303 사업권 775,493 - - (290,810) - - - 484,683 합 계 20,931,257 894,861 (3,002,278) (849,613) (557,576) - - 17,416,651 (2) 보고기간종료일 현재 영업권 손상평가의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 현금창출단위 물류사업부문 영업권 : 장부금액 13,007,303 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 및 평가방법 (주1) 성장률 0.00% 할인율 14.98% (주1) 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험과 5년간의 사업계획을 기초로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 균형상태에서 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 가정하여 추정하였습니다. 13. 관계기업에 대한 투자자산(1) 관계기업에 대한 투자자산 지분율 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 116,000 42.60% 2,445,280 3,161,704 3,574,456 ㈜에이텍컴퓨터(주2) 컴퓨터제조및판매 한국 58,000 29.00% 4,408,000 3,023,761 4,389,676 ㈜에이텍오토(주3) 물류자동화기기 제품 판매 한국 175,000 48.61% 4,000,000 5,625,906 6,856,367 ㈜에이텍시스템(주4) 시스템개발 및 유지보수 한국 - - - - - ATECAP EUROPE Inc(주4) 금융자동화제조및판매 포르투갈 - - - - - 합 계 10,853,280 11,811,371 14,820,499 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다.(주2) 당기 중 지분양수하여 관계기업에 추가하였습니다.(주3) 당기 중 유상증자과정에서 지분율이 50%이하로 변해 지배력을 상실하여 관계기업체 편입되었습니다.(주4) 당기 중 지분 전량을 양도하였습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍시스템 시스템개발 및 유지보수 한국 17,000 20.05% 892,500 2,153,693 2,153,693 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 116,000 41.95% 2,445,280 2,807,073 3,223,402 ATECAP EUROPE Inc 금융자동화제조및판매 포르투갈 25,000 25.00% 103,479 123,900 123,900 합 계 3,441,259 5,084,666 5,500,995 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 ㈜에이텍시스템 2,153,693 - - (3,405) (2,150,288) - - ㈜에이텍아이오티 3,223,402 - 351,054 - - - 3,574,456 ㈜에이텍컴퓨터 - 4,408,000 (18,324) - - - 4,389,676 ㈜에이텍오토 - 6,700,000 156,367 - - - 6,856,367 ATECAP EUROPE Inc 123,900 - - - (123,900) - - 합 계 5,500,995 11,108,000 489,098 (3,405) (2,274,188) - 14,820,499 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 ㈜에이텍시스템 2,231,623 - 379,413 - (457,343) - 2,153,693 ㈜에이텍아이오티 2,977,522 - 245,880 - - - 3,223,402 ATECAP EUROPE Inc - 103,479 21,293 (872) - - 123,900 합 계 5,209,145 103,479 646,586 (872) (457,343) - 5,500,995 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍아이오티 11,966,017 4,544,188 7,421,829 16,051,184 824,071 ㈜에이텍컴퓨터 13,956,952 3,530,190 10,426,762 8,738,733 (62,114) ㈜에이텍오토 27,016,103 15,442,546 11,573,557 41,473,308 1,775,514 전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍시스템 19,997,231 9,291,543 10,705,688 45,291,332 1,696,094 ㈜에이텍아이오티 10,239,007 3,548,009 6,690,998 16,645,190 586,083 ATECAP EUROPE Inc 616,348 120,749 495,599 4,579,731 85,169 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 내부거래 장부금액 ㈜에이텍아이오티 7,421,829 42.60% 3,161,704 412,752 - 3,574,456 ㈜에이텍컴퓨터 10,426,762 29.00% 3,075,894 1,313,782 - 4,389,676 ㈜에이텍오토 11,573,557 48.61% 5,625,906 1,230,461 - 6,856,367 전기> (단위: 천원) 회사명 전기말 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 내부거래 장부금액 ㈜에이텍시스템 10,705,688 20.05% 2,153,693 - - 2,153,693 ㈜에이텍아이오티 6,690,998 41.95% 2,807,073 416,329 - 3,223,402 ATECAP EUROPE Inc 495,599 25.00% 123,900 - - 123,900 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원가 상각누계 장부가액 원가 상각누계 장부가액 토지 453,766 - 453,766 - - - 건물 587,589 (25,707) 561,882 - - - 합 계 1,041,355 (25,707) 1,015,648 - - - (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원가 상각누계 장부가액 원가 상각누계 장부가액 당기초 - - - - - - 유형자산에서 대체 증가 453,766 587,589 1,041,355 - - - 감가상각 - (25,707) (25,707) - - - 당기말 453,766 561,882 1,015,648 - - - (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 - - 투자부동산으로부터의 임대비용 14,690 - 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,561,712 - 16,433,834 - 미지급금 8,866,808 114,400 15,221,844 434,352 미지급비용 679,159 - 1,771,398 - 합 계 14,107,679 114,400 33,427,076 434,352 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 기업구매자금대출 2024년 9월 26일 3.77% - 2,800,000 하나은행 동장성장론 2025년 5월 27일 5.45% 65,000 - 우리은행 기업구매자금대출 2025년 8월 7일 3.50% - 2,000,000 우리은행 기업운전자금대출 2025년 9월 23일 4.65% - 300,000 우리은행 기업운전자금대출 2025년 9월 23일 4.74% 4,430,000 4,530,000 소 계 4,495,000 9,630,000 유동성 대체 5,550,988 1,194,798 합 계 10,045,988 10,824,798 (*1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 ㈜엘지씨엔에스 운영자금대출 2025년 12월 31일 3.72% 4,500,000 4,500,000 경남은행 기업담보대출(*1)(*2)(*3) 2028년 03월 31일 2.60% 1,545,831 1,987,497 경남은행 기업담보대출(*1)(*2)(*3) 2028년 09월 30일 3.10% 1,166,662 1,499,994 중소기업진흥공단 개발기술운전자금대출 2024년 10월 13일 2.88% - 106,600 중소기업진흥공단 기업운전자금대출 2025년 11월 25일 0.50% 134,420 281,060 중소기업진흥공단 기업운전자금대출 2025년 09월 08일 2.85% 74,970 174,930 중소기업진흥공단 기업운전자금대출 2026년 03월 07일 2.73% 83,250 149,850 소 계 7,505,133 8,699,931 유동성 대체 (5,550,988) (1,194,798) 합 계 1,954,145 7,505,133 (*1) 금융기관의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).(*2) 경남은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).(*3) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). 17. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타종업원급여부채 - - - 224,970 선수금 2,631,196 - 7,956,422 - 예수금 1,338,285 - 1,378,518 - 부가세예수금 1,375,430 - 국고보조금 - - - - 초과청구공사 6,456,444 - 3,416,706 - 합 계 11,801,355 - 12,751,646 224,970 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증계약부채 3,883 - - - 비지배지분부채 - 2,049,477 - 1,184,639 합 계 3,883 2,049,477 - 1,184,639 18. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성리스부채 655,056 1,933,068 리스부채 368,986 1,212,785 합계 1,024,042 3,145,853 (2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 77,874 67,049 단기리스료 127,765 189,487 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,234 19,148 합계 213,873 275,684 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동성리스부채 상환 1,551,133 1,934,853 19. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 사업양도 기말잔액 하자보수충당부채 3,062,077 1,713,899 (1,666,533) (2,668,300) 441,143 복구충당부채 202,163 283 (7,029) (195,417) - 기타(손실)충당부채 1,935,448 53,265 (1,081,325) (907,385) - 합 계 5,199,688 1,767,447 (2,754,887) (3,771,105) 441,143 (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 사업양도 기말잔액 하자보수충당부채 2,050,658 3,016,073 (2,004,654) - 3,062,077 복구충당부채 202,000 5,330 (5,166) - 202,164 기타(손실)충당부채 670,674 2,082,098 (817,324) - 1,935,448 합 계 2,923,332 5,103,501 (2,827,144) - 5,199,689 (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년이상 합 계 하자보수충당부채 326,935 114,207 441,142 복구충당부채 - - - 기타(손실)충당부채 - - - 합 계 326,935 114,207 441,142 20. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,370백만원(전기 : 2,776백만원)입니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정내용 금융기관 화폐단위 약정한도 신용운영자금 중소기업진흥공단 KRW 292,640 기업운전일반대출 우리은행 KRW 4,430,000 B2B 우리은행 KRW 179,200 KEB하나은행 KRW 12,650 운전자금 경남은행 KRW 2,712,493 단기차입금 ㈜엘지씨엔에스 KRW 4,500,000 동반성장론 KEB하나은행 KRW 100,000 일람불수입 우리은행 USD 200,000 합계 KRW 12,226,983 USD 200,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 종속회사인 ㈜에이텍에이피 주식 담보 질권(한도 25,000백만원)을 제공하고 있습니다 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 한도액 지급보증액(*) 비고 전문건설공제조합 계약이행 등 32,673 32,673 출자금 담보 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 43,245,056 10,087,213 출자금 담보 서울보증보험 계약이행 등 4,356,998 4,356,998 - 합계 47,634,727 14,476,884 (*) 지급보증기간은 종료되었으나 대지급 의무가 남아 있는 지급보증액 6,655백만원이 포함되어 있습니다. 또한, 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합과 전문건설공제조합의 출자지분액 171백만원(전기말 : 966백만원)이 담보로 제공 되었습니다. 한편, 연결회사는 대표이사로부터 금융기관으로부터의 차입 등에 대하여 연대보증을제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공회사 담보제공자산 제공처 장부가액 채권최고액 알파엔지니어링㈜ 토지(*), 건물(*), 기계장치 경남은행 8,138,840 8,563,119 태양알앤피㈜ 토지, 건물 우리은행 6,878,910 5,556,000 (*) 부동산을 담보신탁하고 수익권증서(8,406백만원)를 발행하여 차입처에 담보로 제공하였습니다.(*) 연결회사가 가입한 화재보험의 부보금액중 3,818백만원에 대하여 경남은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (5) 연결회사는 제조비용 절감을 위해 경기도 용인시에 위치한 공장취득계약을 체결하였으며, 총 계약금액 및 보고기간종료일 현재 잔여지급액은 각각 16,249백만원 및 6,000백만원으로 최종 잔금 납부약정일은 2025년 2월 28일입니다.(6) 연결실체의 종속기업이 발행한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었습니다. 해당 풋옵션과 관련하여 당기말 현재 인식한 비지배지분부채는 2,049백만원입니다. (7) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 이사회 결의를 거쳐 삼성증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁계약의 계약금액은 총 2,000백만원으로 계약기간은 2024년 10월 10일부터 2025년 4월 9일까지 입니다. 22. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 주 25,000,000 주 발행한 주식수 5,340,000 주 5,340,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 2,670,000 2,670,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 주식발행초과금 25,309,583 25,309,583 기타자본잉여금 1,226,061 1,226,061 합 계 26,535,644 26,535,644 (3) 자기주식연결회사는 자기주식을 다음과 같이 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 취득일자 주식수(주) 취득금액(천원) 주당취득금액(원) 당기초 320,400 3,255,716 10,161 취득 239,214 3,161,237 13,215 처분 - - - 당기말 559,614 6,416,953 11,467 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (37,001) 28,353 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,132,979 1,584,603 지분법자본변동 - 3,405 합 계 3,095,978 1,616,361 (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 862,807 262,415 미처분이익잉여금 42,638,278 33,455,256 합 계 43,501,085 33,717,671 연결회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (6) 이익잉여금처분계산서 당기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 당 기 2024년 01월 01일 부터 전 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 28일 처분확정일 2024년 03월 21일 (단위: 천원) 구 분 당기(예정) 전기 l. 미처리이익잉여금 32,978,394 16,518,069 1.전기이월미처분이익잉여금 15,413,757 14,261,716 2.당기순이익 17,564,637 2,256,353 ll. 이익잉여금의 처분액 1,577,527 1,104,312 1.이익준비금 143,412 100,392 2.현금배당 1,434,116 1,003,920 lll. 차기이월미처분이익잉여금 15,987,109 15,413,757 23. 배당금(1) 배당금 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 발행주식수 5,340,000 5,340,000 자기주식수(주1) (559,614) (320,400) 차감후주식수 4,780,386 5,019,600 1주당 배당금 300 200 배당금총액 1,434,115,800 1,003,920,000 (주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다. (2) 배당성향 (단위: 원, %) 구분 당기 전기 배 당 액 1,434,115,800 1,003,920,000 당기순이익(주1) 17,564,636,756 2,256,352,811 배 당 성 향 8.16% 44.49% (주1) 지배회사의 별도 재무제표상 당기순이익만을 반영하였고, 종속회사의 당기순이익은제외하였습니다. (3) 배당수익률 (단위: 원, %) 구분 당기 전기 주당배당액 300 200 결산일종가 18,420 14,820 배당수익률 1.63% 1.35% 24. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 ㈜에이텍아이오티, ㈜에이텍컴퓨터, ㈜에이텍오토 기타특수관계자 ㈜에이텍, ㈜에이텍씨앤, ㈜에이텍시스템, ATECAP EUROPE Inc (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기 전기 관계기업 ㈜에이텍아이오티 상품매출 922 118,032 제품매출 5,236 13,912 용역매출 4,141 693,312 기타매출 9,957 16,498 기타 - 2,035 이자수익 54,814 49,134 매출 계 75,070 892,923 원가성매입 198,623 1,184,176 지급수수료 - 56,000 기타매입 9,865 2,595 매입 계 208,488 1,242,771 ㈜에이텍컴퓨터 용역매출 118,173 - 매출 계 118,173 - 기타매입 10,008 - 매입 계 10,008 - ㈜에이텍오토 용역매출 584 - 기타 1,443 - 매출 계 2,027 - 기타특수관계자 ㈜에이텍 상품매출 10,931 - 용역매출 311,264 27,888 제품매출 368,496 - 기타 1,467 3,941 매출 계 692,158 31,829 원가성매입 32,486 1,694 지급수수료 79,674 1,064,720 기타매입 1,167,074 846,279 사용권자산취득 1,038,243 2,401,546 리스부채상환 1,431,614 978,844 이자비용_리스 60,805 27,279 매입 계 3,809,896 5,320,362 배당금지급 9,333,300 - 사업양도(주1) 48,056,000 - ㈜에이텍씨앤 용역매출 2,591 - 이자수익 20,885 86,083 기타 - 80,904 매출 계 23,476 166,987 원가성매입 564,890 207,035 지급수수료 689,167 904,771 기타매입 105,182 312,057 매입 계 1,359,239 1,423,863 배당금지급 4,822,205 - ㈜에이텍시스템 용역매출 13,869 6,840 기타 1,052 2,908 매출 계 14,921 9,748 원가성매입 516,256 856,430 지급수수료 45,890 44,221 기타매입 48,094 35,140 매입 계 610,240 935,791 ATEC APEUROPE Inc 제품매출 8,206,486 4,354,134 용역매출 138,152 2,069 수익 계 8,344,638 4,356,203 (주1) 연결회사는 당기 중 ATM사업부를 (주)에이텍에 480.56억에 양도하였으며,7,690,386 천원의 양도차익을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기말 전기말 관계기업 ㈜에이텍아이오티 매출채권 - 168,514 대여금 1,000,000 1,000,000 미수수익 17,486 18,641 채권 계 1,017,486 1,187,155 매입채무 - 177,682 미지급금 - 61,980 채무 계 - 239,662 ㈜에이텍컴퓨터 매출채권 63,595 - 채권 계 63,595 - 미지급금 8,147 - 리스부채 70,400 - 채무 계 78,547 - 기타특수관계자 ㈜에이텍 매출채권 557,416 - 미수금 2,549,312 - 임차보증금 1,298,930 2,228,400 채권 계 4,405,658 2,228,400 미지급금 1,946,111 310,044 리스부채 695,660 1,658,183 채무 계 2,641,771 1,968,227 ㈜에이텍씨앤 매출채권 1,586 - 선급금 581 - 대여금 - 3,000,000 미수이자 - 86,083 채권 계 2,167 3,086,083 매입채무 93,317 26,169 미지급금 61,193 265,925 채무 계 154,510 292,094 ㈜에이텍시스템 매출채권 9,577 627 선급금 - 6,084 채권 계 9,577 6,711 매입채무 18,150 - 미지급금 1,855 26,563 채무 계 20,005 26,563 ATEC APEUROPE Inc 매출채권 - 2,703,969 채권 계 - 2,703,969 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(상환) 리스부채상환 관계기업 ㈜에이텍아이오티 2,000,000 2,000,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - (724,130) 1,431,614 기타특수관계자 ㈜에이텍씨앤 - 3,000,000 - - - - 합 계 2,000,000 5,000,000 - - (724,130) 1,431,614 (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(상환) 리스부채상환 관계기업 ㈜에이텍아이오티 2,000,000 1,000,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - (14,570) 978,844 기타특수관계자 ㈜에이텍씨앤 3,000,000 - - - - - 기타특수관계자 ATEC USA 67,240 - - - - - 합 계 5,067,240 1,000,000 - - (14,570) 978,844 (5) 연결회사는 대표이사로부터 금융기관으로부터의 차입 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 470,769 2,221,377 퇴직급여 39,231 176,009 합계 510,000 2,397,386 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 68,658,152 52,153,132 상품매출 2,929,621 3,202,297 용역매출 28,968,176 30,151,359 기타매출 3,626,544 1,947,461 합 계 104,182,493 87,454,249 한 시점에 이전하는 재화 71,587,773 57,302,890 기간에 걸쳐 이전하는 용역 32,594,720 30,151,359 합 계 104,182,493 87,454,249 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약자산 5,505,048 8,527,382 계약부채 9,022,745 17,786,144 (3) 연결회사가 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 8,282,609 3,155,784 (4) 당기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 17,117,092 21,221,836 연결범위변동 - - 신규계약액 32,451,530 26,730,170 공사수익인식 (34,737,059) (30,834,914) 기말계약잔액 14,831,563 17,117,092 (5) 당기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 누적공사수익 72,134,994 31,774,478 누적공사원가 (60,451,881) (27,129,524) 누적공사손익 11,683,113 31,774,478 계약자산 5,505,048 3,435,323 계약부채 6,456,444 3,416,706 (6) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사수익추정변동 총예정원가추정변동 당기손익 영향 자동화시스템 - - - 26. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 55,399,878 41,483,014 상품매출원가 2,597,426 2,742,241 용역매출원가 27,323,447 25,752,076 기타매출원가 - 8,143 합 계 85,320,751 69,985,474 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급상여 3,126,815 3,114,115 잡급 - 2,976 퇴직급여 212,613 269,876 복리후생비 522,843 425,877 광고선전비 982 8,761 지급관리비 93,955 40,727 무형자산상각비 355,566 365,887 운반비 84,592 35,127 감가상각비 1,141,185 923,862 수선비 558 2,485 소모품비 133,373 152,501 사무용품비 260 386 세금과공과 51,637 69,501 지급임차료 46,340 86,307 보험료 61,466 43,627 여비교통비 118,478 117,415 통신비 15,971 10,407 차량유지비 30,002 49,778 교육훈련비 20,799 12,148 도서인쇄비 12,948 12,504 지급수수료 949,885 694,656 접대비 195,051 216,979 외주용역비 234,880 66,735 경상연구개발비 3,569,092 2,889,696 대손상각비 (1,908) 14,101 건물관리비 600 - 안전관리비 6,139 - 하자전입 114,205 16,923 충당부채전입액 (106,493) 361,244 합 계 10,991,834 10,004,601 28. 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 27,161 16,561 배당금수익 - 2,171 외환차익 174,177 42,672 외화환산이익 7,425 30,474 대손충당금환입 - 265 금융자산평가이익 20,446 27,741 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 39,209 9,429 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 51,875 - 비지배지분부채평가이익 - 108,489 수입임대료 - 8,000 태양광수입 146,086 70,789 채무면제이익 59,483 - 잡이익 322,188 52,381 합 계 848,050 368,972 29. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타감가상각비 14,690 - 외환차손 205,742 96,763 외화환산손실 8,542 14,480 유형자산처분손실 2 26 무형자산처분손실 8,289 4,256 무형자산폐기손실 66,749 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 558 6,237 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 7,287 5,653 금융상품처분손실 - 4,533 종속기업투자주식처분손실 2,281,991 - 관계기업투자주식처분손실 70,011 - 영업권손상차손 - 3,028,452 비지배지분부채 평가손실 864,838 - 태양광발전비용 91,692 107,085 잡손실 36,844 33,462 합 계 3,657,235 3,300,947 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 1,074,421 525,213 이자수익 1,068,771 518,664 금융보증계약부채환입 5,650 6,549 2. 금융비용 969,781 783,240 이자비용 964,213 780,593 금융보증비용 5,568 2,647 3. 순금융수익(비용)(1-2) 104,640 (258,027) 31. 비용의 성격별 분류내역 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산 변동 7,299,749 8,699,280 원재료의사용 26,690,733 26,637,857 상품의판매 2,597,426 2,856,957 종업원급여비용 20,021,155 18,388,835 유ㆍ무형자산상각비 3,378,721 1,189,115 지급수수료 2,773,065 5,186,005 기타비용 33,551,734 17,032,025 매출원가와 판매비및관리비의 합계 96,312,583 79,990,074 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,260,293 1,572,396 전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (113,696) 13,168 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 3,221,013 230,434 자본에 직접 반영된 이연법인세 (411,594) (606,719) 법인세비용 합계 5,956,016 1,209,279 계속사업법인세비용 966,087 847,273 중단사업법인세비용 5,432,060 362,006 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계속사업 법인세비용차감전순이익 5,654,460 4,863,412 중단사업 법인세비용차감전순이익 20,420,664 7,390,359 법인세비용차감전순이익 26,075,124 12,253,771 적용세율에 따른 세부담액 8,796,480 3,063,443 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 (2,484,563) 113,623 세액감면 및 공제 (1,794,195) (1,082,044) 종속기업투자순손익 25,903 201,271 관계기업투자순손익 983,764 - 전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (119,270) (795) 기타(세율차이 등) 573,800 (1,086,219) 법인세비용 5,956,016 1,209,279 평균유효세율 22.84% 9.87% (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,959,970) 411,594 (1,548,376) (3,005,358) 631,125 (2,374,233) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 33,714 (7,080) 26,634 합계 (1,959,970) 411,594 (1,548,376) (2,971,644) 624,045 (2,347,599) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 757,532 1,155,545 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 416,438 436,118 이연법인세부채 - - 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (4,273,660) (1,471,234) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (728,690) (727,612) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,828,380) (607,183) (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 기말 재고자산평가충당금 6,679,743 (5,314,546) 1,365,197 1,402,746 286,691 퇴직급여충당부채 11,853 (11,853) - 2,489 - 현재가치할인차금 90 169 259 19 54 정부보조금 268,942 (230,256) 38,686 56,478 8,124 대손충당금 1,586,297 24,656 1,610,953 333,122 338,300 감가상각비(차량운반구) 14,936 7,793 22,729 3,137 4,773 기타금융자산평가 585,451 44,945 630,396 122,945 132,383 하자보수충당부채 3,055,669 (2,614,526) 441,143 641,690 92,640 당기손익-공정가치금융자산 (16,753) (3,886) (20,639) (3,518) (4,334) 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 (7,919,534) (1,959,970) (9,879,504) (1,663,102) (2,074,696) 보증금 108,177 (24,747) 83,430 22,717 17,520 사용권자산 (5,558,574) 4,476,808 (1,081,766) (1,167,301) (227,171) 리스채권 (153,527) 153,527 - (32,241) - 리스부채 5,672,898 (4,648,856) 1,024,042 1,191,309 215,049 미지급금(연차) 257,766 99,605 357,371 54,131 75,048 유형자산 (13,113,358) 8,515,304 (4,598,054) (2,753,805) (965,591) 무형자산 814,486 (814,486) - 171,042 - 미지급비용 3,970,891 (3,384,302) 586,589 833,887 123,184 미지급금 618,707 (523,479) 95,228 129,928 19,998 기타장기종업원부채 224,970 (224,970) - 47,244 - 계약손실충당부채 1,853,552 (1,853,552) - 389,246 - 무형자산손상차손 1,278,204 (1,080,664) 197,540 268,423 41,483 복구손실충당부채 202,163 (202,163) - 42,454 - 미수수익 (100,448) 76,230 (24,218) (21,094) (5,086) 영업권 464,502 - 464,502 97,545 97,545 사업권 59,286 - 59,286 12,450 12,450 기타비용 2,190,725 (655,106) 1,535,619 460,052 322,480 종속기업투자 (27,760,377) 6,761,852 (20,998,525) (3,068,871) (4,409,690) 관계기업투자 (3,043,823) (4,421,084) (7,464,907) (639,203) (1,567,630) 소계 (27,747,086) (7,807,557) (35,554,643) (3,066,081) (7,466,476) 이월결손금 15,612,690 (532,858) 15,079,832 3,104,544 3,151,685 세액공제 975,091 (680,384) 294,707 975,091 294,707 합계 (11,159,305) (9,020,799) (20,180,104) 1,013,554 (4,020,084) 인식한 이연법인세자산(부채) (607,367) (3,828,380) 미인식한 이연법인세자산(부채) 1,620,921 (191,704) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 기말 재고자산평가충당금 2,445,439 4,234,304 6,679,743 513,542 1,402,746 퇴직급여충당부채 322,986 (311,134) 11,852 67,827 2,489 퇴직연금운용자산 (14,970) 14,970 - (3,144) - 현재가치할인차금 54 36 90 11 19 정부보조금 490,511 (221,569) 268,942 103,007 56,478 대손충당금 1,599,011 (12,714) 1,586,297 335,792 333,122 감가상각비(차량운반구) 47,113 (32,177) 14,936 9,894 3,137 기타금융자산평가 603,005 (17,554) 585,451 126,631 122,945 하자보수충당부채 2,050,656 1,005,013 3,055,669 430,638 641,690 당기손익-공정가치금융자산 (12,598) (4,155) (16,753) (2,646) (3,518) 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 (4,914,176) (3,005,358) (7,919,534) (1,031,977) (1,663,102) 보증금 35,576 72,601 108,177 7,471 22,717 사용권자산 (2,229,243) (3,329,331) (5,558,574) (468,141) (1,167,301) 리스채권 (96,633) (56,894) (153,527) (20,293) (32,241) 리스부채 2,309,534 3,363,364 5,672,898 485,002 1,191,309 미지급금(연차) 248,572 9,194 257,766 52,200 54,131 유형자산 (4,025,599) (9,087,759) (13,113,358) (845,376) (2,753,805) 무형자산 242,421 572,065 814,486 50,908 171,042 미지급비용 1,178,350 2,792,541 3,970,891 247,453 833,887 미지급금 202,117 416,590 618,707 42,445 129,928 기타장기종업원부채 135,675 89,295 224,970 28,492 47,244 계약손실충당부채 670,674 1,182,878 1,853,552 140,842 389,246 무형자산손상차손 426,068 852,136 1,278,204 89,474 268,423 복구손실충당부채 202,000 164 202,164 42,420 42,454 미수수익 (93,607) (6,841) (100,448) (19,658) (21,094) 영업권 464,502 - 464,502 97,545 97,545 사업권 59,286 - 59,286 12,450 12,450 기타비용 750,170 1,440,555 2,190,725 157,536 460,052 종속기업투자 (23,522,363) (4,238,014) (27,760,377) (2,893,846) (3,068,871) 관계기업투자 (2,665,874) (377,949) (3,043,823) (559,834) (639,203) 소계 (23,091,343) (4,655,743) (27,747,086) (2,803,335) (3,066,081) 이월결손금 19,281,756 (3,669,066) 15,612,690 4,049,169 3,104,544 세액공제 747,888 227,203 975,091 747,888 975,091 합계 (3,061,699) (8,097,606) (11,159,305) 1,993,722 1,013,554 인식한 이연법인세자산(부채) (376,748) (607,367) 미인식한 이연법인세자산(부채) 2,370,470 1,620,921 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 일시적 차이 (9,197,781) (1,585,088) 실현가능성이 낮음 이월결손금(주1) 15,079,832 15,612,690 실현가능성이 낮음 합계 5,882,051 14,027,602 (주1) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 2036년 12,824,580 12,824,580 2021년 발생분 2037년 2,788,110 2,788,110 2022년 발생분 합계 15,612,690 15,612,690 33. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기본 및 희석 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업순이익 10,787,333,920 6,434,389,098 가중평균 유통보통주식수 4,967,654 5,039,697 기본 및 희석 주당순이익 2,172 1,277 (2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 5,340,000 5,340,000 가중평균자기주식수 (372,346) (300,303) 가중평균유통보통주식수 4,967,654 5,039,697 (3) 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당 손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 인식액 1,548,376 3,425,443 리스부채의 인식액 1,948,834 3,931,246 장기차입금 유동성대체 5,550,988 1,479,991 리스부채 유동성대체 1,038,289 1,263,276 사용권자산인식(보증금현재가치) 644,674 1,000,456 리스채권인식 23,590 124,540 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 2,500,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 1,041,355 - (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 차입 (재무현금흐름) 상환(재무현금흐름) 사용권자산인식 (계약의 변경으로 인한 증가 포함) 계약의 변경, 중도해지 등으로 인한 감소 유동성대체 연결범위 변동 사업양수도 당기말 단기차입금 9,630,000 10,211,440 (11,846,440) - - - (3,500,000) - 4,495,000 유동성장기부채 1,194,798 - (313,200) - - 4,669,390 - - 5,550,988 장기차입금 7,505,133 220,000 - - - (4,669,390) (1,101,598) - 1,954,145 유동성리스부채 1,933,068 (1,551,133) (275,990) - 1,038,289 - (489,178) 655,056 리스부채 1,212,785 - - 2,224,824 (1,304,819) (1,038,289) (519,076) (206,439) 368,986 비지배지분부채 1,184,639 - - - - - 864,838 - 2,049,477 합계 22,660,423 10,431,440 (13,710,773) 1,948,834 (1,304,819) - (4,255,836) (695,617) 15,073,652 (단위: 천원) 구 분 기초 차입(재무현금흐름) 상환 (재무현금흐름) 사용권자산인식 (계약의 변경으로 인한 증가 포함) 계약의 변경, 중도해지 등으로 인한 감소 유동성대체 연결범위 변동 당기말 단기차입금 4,685,000 9,930,000 (4,985,000) - - - 9,630,000 유동성장기부채 3,201,260 - (3,486,453) - - 1,479,991 - 1,194,798 장기차입금 10,535,916 - (1,550,792) - - (1,479,991) - 7,505,133 유동성리스부채 1,572,622 (1,934,853) 1,395,834 (363,811) 1,263,276 - 1,933,068 리스부채 740,885 - - 2,535,412 (800,236) (1,263,276) - 1,212,785 비지배지분부채 1,293,128 - - - (108,489) - - 1,184,639 합계 22,028,811 9,930,000 (11,957,098) 3,931,246 (1,272,536) - - 22,660,423 35. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 재화와 용역의 성격에 따라 영업부문을 2개의 부문(모빌리티, 물류자동화)으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영진에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 매출, 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 영업부문별 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 모빌리티 42,823,602 2,831,450 37,302,333 2,306,897 물류자동화 61,358,891 5,038,460 50,151,915 5,157,277 합 계 104,182,493 7,869,910 87,454,248 7,464,174 (3) 지역에 대한 정보연결회사는 지역별 매출을 국내와 해외로 구분하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 103,767,501 87,454,248 해외매출 414,992 - 합 계 104,182,493 87,454,248 (4) 주요 고객에 대한 정보회사수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요고객 매출액 당기 전기 모빌리티 A사 29,382,419 24,993,572 물류자동화 B사 34,737,059 18,294,045 36. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: - 현금및현금성자산 38,610,182 (주1) 32,280,995 (주1) - 매출채권및기타채권(주2) 11,339,226 (주1) 22,260,067 (주1) - 장기매출채권및기타채권 - (주1) 84,172 (주1) - 기타금융자산 2,463,992 (주1) 4,325,480 (주1) - 기타금융자산(비유동) 1,224,459 (주1) 5,103,287 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 53,637,859 64,054,001 공정가치로 인식된 금융자산: - 당기손익 공정가치금융자산 540,879 540,879 1,403,515 1,403,515 - 기타포괄손익 공정가치금융자산 19,915,944 19,915,944 17,955,974 17,955,974 공정가치로 인식된 금융자산 소계 20,456,823 20,456,823 19,359,489 19,359,489 금융자산 합계 74,094,682 74,094,682 83,413,490 83,413,490 상각후원가로 인식된 금융부채: - 매입채무및기타채무 14,107,679 (주1) 33,427,075 (주1) - 매입채무및기타채무(비유동) 114,400 (주1) 434,351 (주1) - 단기차입금 10,045,988 (주1) 10,824,798 (주1) - 장기차입금 1,954,145 (주1) 7,505,133 (주1) - 유동성리스부채 655,056 (주1) 1,933,068 (주1) - 리스부채(비유동) 368,986 (주1) 1,212,785 (주1) - 금융보증계약부채 3,883 (주1) - (주1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 27,250,137 55,337,210 공정가치로 인식된 금융부채: - 비지배지분부채 2,049,477 2,049,477 1,184,639 1,184,639 공정가치로 인식된 금융부채 소계 2,049,477 2,049,477 1,184,639 1,184,639 금융부채 합계 29,299,614 29,299,614 56,521,849 56,521,849 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 당기말 매출채권 및 기타채권 중 5,505백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 장단기금융상품 369,604 - 출자금 - - 171,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 19,915,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 비지배지분부채 - - 2,049,477 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 자산> 당기손익-공정가치측정금융자산: - 장단기금융상품 - 356,446 - - 출자금 - - 1,047,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: - 지분증권 - - 17,955,974 당기손익-공정가치측정금융부채 - 비지배지분부채 - - 1,184,639 3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 1,403,515 17,955,974 1,184,639 1,671,048 14,950,616 1,293,128 취득 13,074,085 - - 9,522,484 - - 처분 (13,301,451) - - (9,821,533) - - 평가 52,367 1,959,970 864,838 31,516 3,005,358 (108,489) 연결범위변동 (687,637) - - - - - 대체 - - - - - - 기말 540,879 19,915,944 2,049,477 1,403,515 17,955,974 1,184,639 5) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 ㈜티머니 3 현재가치기법 매출성장률 0.5%~1.0%(0.8%) 영구성장률 0% WACC 19.69% ㈜티모넷 3 현재가치기법 매출성장률 12.09%~18.02% 영구성장률 0% WACC 13.67% 당기손익-공정가치금융부채 비지배지분부채 3 현재가치법 매출성장률 6.78%~49.62% 영구성장률 0% WACC 14.98% 37. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 49,095,763 77,721,821 차감: 현금및현금성자산 38,610,182 32,280,995 순부채 10,485,581 45,440,826 자본총계 98,593,618 98,129,741 순부채 대 자본비율 10.64% 46.31% (2) 환위험 관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 화폐단위 당기 전기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 USD 899,665.85 594,495 4,519,702.23 5,827,704 JPY - - 11,420,000.00 104,226 EUR 345,493.74 5,281,967 788,447.82 1,124,792 CNY - - 109,100.00 19,730 기타 - - - 483,897 합계 - 5,876,462 - 7,560,349 외화부채 USD 93,743.89 124,880 1,464,340.22 1,888,120 JPY 1,352 2,066 7,281,000.00 66,451 EUR - - 230,104.00 328,264 기타 - - - 106,982 합계 - 126,946 - 2,389,817 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) 574,952 (574,952) 517,053 (517,053) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 비상장주식으로 공정가치의 변동이 크지 않아 가격위험에 노출되어 있는 정도는 제한적입니다.(4) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 14,107,679 114,400 - 14,222,079 차입금(주1) 10,448,549 2,030,914 113,528 12,592,991 리스부채(주1) 688,465 375,394 2,506 1,066,365 금융보증계약부채 (주2) 4,800,000 - - 4,800,000 비지배지분부채 - - 2,049,477 2,049,477 합 계 30,044,693 2,520,708 2,165,511 34,730,912 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) KIFRS 제1107호에 따라 요구받을 수 있는 최대금액으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 33,427,075 434,352 - 33,861,427 차입금(주1) 10,843,255 1,376,257 6,546,096 18,765,608 리스부채(주1) 2,013,584 1,153,897 87,169 3,254,650 비지배지분부채 - - 1,184,639 1,184,639 합 계 46,283,914 2,964,506 7,817,904 57,066,324 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (5) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 용역 제공에 따른 계약자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.가) 당기 중 개별적인 손상징후가 발견된 채권으로서 손상검토를 수행한 결과 대손상각비나 대손충당금환입액이 발생하지 않았습니다. 나) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 107,857 20,975 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가(감소) (1,908) 86,882 연결범위변동 (99,129) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 6,820 107,857 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익, 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 연결회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,082,066 1,070,276 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가(감소) (1,697) 11,790 연결범위 변동 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 1,080,369 1,082,066 (다) 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 38,610,182 32,280,995 매출채권및기타채권 11,339,226 22,344,240 미청구공사 5,505,048 5,971,822 기타유동금융자산 2,463,992 4,681,926 당기손익-공정가치측정금융자산 540,879 1,047,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,915,944 17,955,974 기타비유동금융자산 1,224,459 5,103,287 합 계 79,599,730 89,385,314 3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 (101,037) 92,149 대손상각비(환입) (1,908) 92,149 미수금 - 미수금의 손실충당금 변동 (1,697) 907 미수수익 - 미수수익의 손실충당금 변동 - - 기타의대손상각비(환입) 99,129 15,548 4) 당기손익-공정가치금융자산연결회사는 당기손익-공정가치금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 해당장부금액입니다 (당기,: 540,879천원, 전기 : 1,403,515천원). (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금(주1) 7,500,133 62.50% 13,829,931 75.45% 고정금리 차입금 4,500,000 37.50% 4,500,000 24.55% 합계 12,000,133 100.00% 18,329,931 100.00% (주1) 연결회사가 실행한 차입금은 6개월 변동금리 상품입니다.보고기간종료일 현재, 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 0.5% 상승 또는 하락할 경우, 연간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 법인세차감전순이익(손실) (37,501) 37,501 (69,150) 69,150 38. 중단영업 : 금융화자동화기기사업 양도연결회사는 2024년 5월 28일 (주)에이텍에이피 이사회 결의를 통해 금융화자동화기기제품의 생산 및 판매 영업을 (주)에이텍에 양도하였으며 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 91,976,899 113,577,181 매출원가 62,168,708 76,564,834 매출총이익 29,798,288 37,012,347 판매비와관리비 17,178,956 29,116,435 금융수익 17,122 0 금융비용 30,729 30,891 기타수익 8,764,050 628,461 기타비용 361,464 1,103,125 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손실 592,880 - 법인세비용(수익) 5,426,825 362,006 중단영업이익 14,988,606 7,028,353 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업이익 7,404,371 3,472,006 비지배지분에 귀속될 중단영업이익 7,584,234 3,556,346 (2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 중단영업영업활동순현금흐름 3,005,489 15,652,312 중단영업투자활동순현금흐름 35,313,251 (5,271,240) 중단영업재무활동순현금흐름 (28,834,796) (1,092,550) 현금및현금성자산의증가 9,483,944 9,288,522 (3) 중단영업 관련 자산 및 부채 회사는 당기 중 ATM사업부를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 총처분대가 48,056,000 처분 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 2,388,738 매출채권및기타채권 16,322,963 금융리스채권 119,200 재고자산 15,676,921 기타금융자산 3,057,940 기타자산 1,259,411 종속기업및관계투자주식 175,610 유형자산 22,283,758 무형자산 2,424,692 매입채무및기타채무 (17,322,980) 리스부채 (695,617) 기타부채 (1,548,453) 충당부채 (3,689,210) 이연법인세부채 (9,408) 합 계 40,443,565 해외사업환산손익의 재분류 (77,951) 양도손익 7,690,386 39. 지배력상실 : 에이텍오토 (주)에이텍오토는 당기중 불균등유상증자에 따른 회사의 지분율 감소 및 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 지배력을 상실한 시점의 공정가치는 6,700백만원이며 (주)에이텍오토의 순자산장부가액과의 차액인 2,281백만원을 처분손실로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 관계기업투자주식 6,700,000 처분 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 5,005,060 매출채권및기타채권 7,243,622 재고자산 2,542,174 기타금융자산 7,176,477 기타자산 830,853 유형자산 2,194,816 무형자산 148,295 매입채무및기타채무 (1,206,358) 리스부채 (839,444) 기타부채 (416,092) 차입금 (8,000,000) 미지급법인세 (28,305) 합 계 14,651,098 비지배지분 5,669,107 종속기업주식처분손실 (2,281,991) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 2024.12.31 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 제 8 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 11,393,523,744 17,175,798,229 10,996,322,604 현금및현금성자산 3,265,323,004 6,290,269,928 2,566,642,199 매출채권 및 기타유동채권 4,439,289,712 3,641,253,227 4,332,437,016 유동재고자산 1,615,379,958 5,085,245,619 2,943,175,905 기타유동금융자산 1,463,991,750 325,480,000 795,824,348 기타유동자산 609,539,320 1,833,549,455 358,243,136 비유동자산 59,016,288,540 41,871,474,503 38,117,847,894 비유동당기손익인식금융자산 171,275,221 167,389,378 163,234,799 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 19,915,943,671 17,955,973,602 14,950,615,814 유형자산 15,479,896,566 3,297,521,523 1,661,205,298 영업권 이외의 무형자산 519,175,443 810,086,974 1,110,117,050 종속기업에 대한 투자자산 16,629,197,858 16,629,197,858 16,629,197,858 관계기업에 대한 투자자산 5,521,280,000 2,005,780,000 2,215,780,000 기타비유동금융자산 771,717,403 997,722,790 1,379,894,697 기타비유동자산 7,802,378 7,802,378 7,802,378 자산총계 70,409,812,284 59,047,272,732 49,114,170,498 부채 유동부채 10,259,339,549 13,957,335,461 7,635,028,018 매입채무 및 기타유동채무 3,992,713,382 6,404,171,997 3,714,648,144 당기법인세부채 685,026,991 400,265,477 31,705,649 유동충당부채 326,934,974 547,635,541 186,391,126 기타 유동부채 4,603,080,544 5,803,678,144 3,077,514,206 유동 리스부채 651,583,658 801,584,302 624,768,893 비유동부채 2,113,145,975 2,000,465,662 986,453,935 비유동충당부채 114,207,445 0 0 이연법인세부채 1,633,207,511 1,158,155,943 565,211,975 비유동 리스부채 365,731,019 842,309,719 421,241,960 부채총계 12,372,485,524 15,957,801,123 8,621,481,953 자본 자본금 2,670,000,000 2,670,000,000 2,670,000,000 자본잉여금 25,309,582,539 25,309,582,539 25,309,582,539 기타자본구성요소 (6,416,953,679) (3,255,715,719) (1,737,628,719) 기타포괄손익누계액 3,133,498,260 1,585,121,905 (789,110,748) 이익잉여금(결손금) 33,341,199,640 16,780,482,884 15,039,845,473 자본총계 58,037,326,760 43,089,471,609 40,492,688,545 자본과부채총계 70,409,812,284 59,047,272,732 49,114,170,498 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 43,922,960,234 38,081,722,993 28,845,443,627 매출원가 36,626,716,136 31,299,345,518 23,729,081,166 매출총이익 7,296,244,098 6,782,377,475 5,116,362,461 판매비와관리비 4,464,794,472 4,475,480,071 4,128,356,461 영업이익(손실) 2,831,449,626 2,306,897,404 988,006,000 기타이익 15,221,358,883 220,028,667 18,441,024 기타손실 23,702,087 39,826,052 47,094,638 금융수익 346,552,433 151,777,338 72,394,766 금융원가 56,963,671 22,354,235 20,456,941 법인세비용차감전순이익(손실) 18,318,695,184 2,616,523,122 1,011,290,211 법인세비용(수익) 754,058,428 360,170,311 (37,133,160) 당기순이익(손실) 17,564,636,756 2,256,352,811 1,048,423,371 기타포괄손익 1,548,376,355 2,374,232,653 1,808,903,433 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 1,548,376,355 2,374,232,653 1,808,903,433 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 1,548,376,355 2,374,232,653 1,808,903,433 총포괄손익 19,113,013,111 4,630,585,464 2,857,326,804 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,536.0 448.0 201.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (528,380,559) (2,598,014,181) 14,517,598,002 39,370,785,801 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,048,423,371 1,048,423,371 기타포괄손익 0 0 0 1,808,903,433 1,808,903,433 자기주식 거래 0 0 (1,209,248,160) 0 0 (1,209,248,160) 배당금 0 0 0 0 (526,175,900) (526,175,900) 2022.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (1,737,628,719) (789,110,748) 15,039,845,473 40,492,688,545 2023.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (1,737,628,719) (789,110,748) 15,039,845,473 40,492,688,545 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,256,352,811 2,256,352,811 기타포괄손익 0 0 0 2,374,232,653 0 2,374,232,653 자기주식 거래 0 0 (1,518,087,000) 0 0 (1,518,087,000) 배당금 0 0 0 0 (515,715,400) (515,715,400) 2023.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (3,255,715,719) 1,585,121,905 16,780,482,884 43,089,471,609 2024.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (3,255,715,719) 1,585,121,905 16,780,482,884 43,089,471,609 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,564,636,756 17,564,636,756 기타포괄손익 0 0 0 1,548,376,355 0 1,548,376,355 자기주식 거래 0 0 (3,161,237,960) 0 0 (3,161,237,960) 배당금 0 0 0 0 (1,003,920,000) (1,003,920,000) 2024.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (6,416,953,679) 3,133,498,260 33,341,199,640 58,037,326,760 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 4,015,604,830 6,402,964,601 2,192,493,420 당기순이익(손실) 17,564,636,756 2,256,352,811 1,048,423,371 당기순이익조정을 위한 가감 (13,574,081,568) 1,657,913,656 1,445,487,078 재고자산평가손실 122,864,290 69,907,660 164,305,083 재고자산평가손실환입 221,773,233 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 33,551,152 4,154,579 4,373,369 금융자산처분이익 (51,874,847) 0 0 금융자산처분손실 558,150 6,237,037 4,382,729 종속기업/관계기업투자처분이익 1,191,181,500 190,000,000 감가상각비 955,304,086 840,550,132 886,591,810 대손상각비 1,900,000 1,187,830 0 대손충당금 환입 (1,187,830) 0 0 무형자산상각비 334,398,142 348,565,023 405,435,116 충당부채전입액 368,553,221 361,244,415 78,254,145 충당부채환입액 (475,046,343) 0 0 유형자산처분이익 11,791,799 11,916,412 62,451 유형자산처분손실 2,000 26,378 25,000 무형자산처분손실 8,289,209 4,334,153 0 법인세비용 754,058,428 360,170,311 (37,133,160) 외화환산손실 381,372 1,184,811 0 이자비용 56,963,671 22,354,235 20,456,941 이자수익 346,552,433 151,777,338 72,394,766 배당금수익 (13,844,395,000) 0 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 199,508,823 2,419,998,687 (303,932,543) 매출채권의 감소(증가) (800,260,449) 698,419,519 (1,606,785,148) 선급비용의 감소 (증가) 4,040,709 1,769,993 (9,111,816) 미수수익의 감소(증가) 2,634,790 0 0 미수금의 감소(증가) 6,644,900 (6,824,930) 19,089,930 선급금의 감소(증가) 1,030,111,856 (1,477,076,312) 229,594,549 재고자산의 감소(증가) 3,568,774,604 (2,211,977,374) (1,260,831,522) 매입채무의 증가(감소) (2,967,963,313) 2,775,199,882 453,611,614 미지급금의 증가(감소) 556,123,326 (85,676,029) 731,980,859 선수금의 증가(감소) (2,667,122,270) 2,247,516,867 1,137,554,543 예수금의 증가(감소) 168,720,632 478,647,071 964,448 부가가치세 예수금의 증가(감소) 1,297,804,038 0 0 이자수취 281,776,920 120,845,332 47,490,345 이자지급(영업) (56,963,671) (22,354,235) (20,456,941) 법인세환급(납부) (399,272,430) (29,791,650) (24,517,890) 투자활동현금흐름 (2,172,680,304) 30,754,920 (320,197,720) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 1,000,000,000 단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) (271,218,540) (795,824,348) 단기금융상품의 처분 5,590,610,070 1,067,042,888 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,408,000,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,083,681,500 400,000,000 0 당기손익인식금융자산의 취득 (13,009,845,000) (67,185,000) (35,735,000) 당기손익인식금융자산의 처분 13,086,816,706 60,947,963 31,352,271 배당금수취 13,844,395,000 0 0 토지의 취득 (317,473,288) 0 0 건물의 취득 (914,684,892) 0 0 차량운반구의 취득 (3,000) 0 (63,171,624) 차량운반구의 처분 0 74,600,000 0 공구와기구의 취득 (10,039,250) (12,300,000) (35,752,000) 사무용비품의 취득 (140,157,312) (53,749,090) (43,558,998) 사무용비품의 처분 0 251,899 88,751 시설장치의 취득 (92,764,070) 0 0 기타유형자산의 취득 (45,564,328) 0 (40,426,872) 건설중인자산의 취득 (11,442,169,250) (1,102,856,100) (269,072,900) 건설중인자산의 처분 0 4,000,000 0 특허권, 기타 산업재산권의 취득 (14,215,820) (18,003,100) (24,587,000) 기타무형자산의 취득 (37,560,000) (34,866,000) (2,370,000) 임차보증금의 증가 (1,523,458,160) (53,110,000) (90,200,000) 임차보증금의 감소 1,177,750,790 37,200,000 49,060,000 재무활동현금흐름 (4,867,871,450) (2,708,906,981) (2,399,111,977) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,161,237,960) (1,518,087,000) (1,209,248,160) 배당금지급 (1,003,920,000) (515,715,400) (526,175,900) 금융리스부채의 지급 (702,713,490) (675,104,581) (663,687,917) 단기차입금의 증가 1,460,000,000 0 0 단기차입금의 상환 (1,460,000,000) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (1,184,811) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,024,946,924) 3,723,627,729 (526,816,277) 기초현금및현금성자산 6,290,269,928 2,566,642,199 3,093,458,476 기말현금및현금성자산 3,265,323,004 6,290,269,928 2,566,642,199 5. 재무제표 주석 제 10(당) 기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 9(전) 기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 에이텍모빌리티 1. 회사의 개요 주식회사 에이텍모빌리티(이하 '당사')는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 7월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받아 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 2,670백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주요주주 주식수(주) 지분율 신승영 1,419,433 26.58% 자기주식 559,614 10.48% 기타 3,360,953 62.94% 합 계 5,340,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4 (19)에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 회계정책 (1) 금융상품 ① 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 : 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서위험회피관계 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산을제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익공정가치측정금융자산 : 상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 별도로 구분하여 표시하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치, 차량운반구, 시설장치 4년 공구와기구, 비품 4~5년 기타유형자산 2년 사용권자산 (주1) (주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. ① 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ③ 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 사업권 7년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 영업권,회원권 비한정 ④ 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. (9) 리스 ① 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. ② 리스이용자 당사는 다양한 사무실 및 차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. ③ 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (10) 금융부채 ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 수익인식 ① 재화의 판매 당사는 모빌리티 제품을 제조하여 설치, 판매합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객에 대한 재화의 판매 및 설치용역은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다. 이에 따라 재화와 용역을 별도의 수행의무로 인식하지 않고 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ② 용역의 제공 당사는 모빌리티 제품의 유지, 보수 및 관련 소프트웨어 개발 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 또한, 소프트웨어 개발 용역의 경우 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여 당기말 현재 당사는 확정기여제도로 퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (16) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 영업부문 영업부문별 정보는 경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 순자산가치방법 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. ③ 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. ④ 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. -위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. (20) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 금융상품 범주별 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 3,265,323 - - 3,265,323 매출채권및기타채권 4,439,290 - - 4,439,290 기타유동금융자산 1,463,992 - - 1,463,992 소 계 9,168,605 - - 9,168,605 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,915,944 19,915,944 당기손익-공정가치측정금융자산 - 171,275 - 171,275 기타비유동금융자산 771,717 - - 771,717 소 계 771,717 171,275 19,915,944 20,858,936 합 계 9,940,322 171,275 19,915,944 30,027,541 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 6,290,270 - - 6,290,270 매출채권및기타채권 3,641,253 - - 3,641,253 기타유동금융자산 325,480 - - 325,480 소 계 10,257,003 - - 10,257,003 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,955,974 17,955,974 당기손익-공정가치측정금융자산 - 167,389 - 167,389 기타비유동금융자산 997,723 - - 997,723 소 계 997,723 167,389 17,955,974 19,121,086 합 계 11,254,726 167,389 17,955,974 29,378,089 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 3,992,713 - 3,992,713 유동성리스부채 651,584 - 651,584 소 계 4,644,297 - 4,644,297 비유동: 리스부채 365,731 - 365,731 소 계 365,731 - 365,731 합 계 5,010,028 - 5,010,028 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무및기타채무 6,404,172 - 6,404,172 유동성리스부채 801,584 - 801,584 소 계 7,205,756 - 7,205,756 비유동: 리스부채 842,310 - 842,310 소 계 842,310 - 842,310 합 계 8,048,066 - 8,048,066 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 346,552 - - - 346,552 외환차익 5,245 - - 3,433 8,678 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 33,551 - - 33,551 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 51,875 - - 51,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 1,668,369 - 1,668,369 이자비용 - - - (56,964) (56,964) 외환차손 (1,673) - - (12,583) (14,256) 외화환산손실 - - - (381) (381) 대손상각비 (712) - - - (712) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (558) - - (558) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (119,992) - (119,992) 합 계 349,412 84,868 1,548,377 (66,495) 1,916,162 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 151,777 - - - 151,777 외환차익 11,971 - - - 11,971 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,155 - - 4,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 2,471,608 - 2,471,608 이자비용 - - - (22,354) (22,354) 외환차손 - - - (23,110) (23,110) 외화환산손실 (1,185) - - - (1,185) 대손상각비 (1,188) - - - (1,188) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (6,237) - - (6,237) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (97,375) - (97,375) 합 계 161,375 (2,082) 2,374,233 (45,464) 2,488,062 4. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함하고 정부보조금을 차감한 금액입니다. (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 은행예치금 3,297,785 6,543,811 정부보조금 (32,462) (253,541) 합계 3,265,323 6,290,270 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 당기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,428,867 - 3,628,606 - 매출채권 대손충당금 (1,320) - (2,508) - 미수수익 8,803 - 3,670 - 미수수익 대손충당금 (2,071) - (2,071) - 미수금 6,911 - 13,556 - 미수금 대손충당금 (1,900) - - - 합 계 4,439,290 - 3,641,253 - (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 4,439,290 3,592,441 연체되었으나손상되지않은채권 - 50,000 3개월이하 - - 3개월~6개월 - 50,000 6개월초과 - - 소 계 4,439,290 3,642,441 손상채권 5,291 3,391 1년초과 5,291 3,391 소 계 5,291 3,391 합 계 4,444,581 3,645,832 (3) 당기말 및 전기말 현재 연령별 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가대상채권 개별평가 대상채권 합계 12개월 24개월 24개월 미만 미만 초과 당기말 기대 손실률 0.00% 50.00% 100.00% 0% 매출채권 4,427,547 - 1,320 - 4,428,867 손실충당금 - - (1,320) - (1,320) 전기말 기대 손실률 0.03% 50.00% 100.00% 0% 매출채권 3,627,286 - 1,320 - 3,628,606 손실충당금 (1,188) - (1,320) - (107,857) 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 407,392 - 단기보증금 1,056,600 325,480 단기대여금 1,065,500 1,065,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 소 계 1,463,992 325,480 비유동 보증금 855,147 1,105,900 보증금 현재가치할인차금 (83,430) (108,177) 소 계 771,717 997,723 합 계 2,235,709 1,323,203 (2) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타 법인 1,035,000 1,035,000 기타 개인 30,500 30,500 단기대여금 대손충당금 (1,065,500) (1,065,500) 차감 계 - - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 - 150,637 171,275 171,275 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 소프트웨어공제조합 221 - 150,637 167,389 167,389 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산관련평가손익 33,550 4,154 당기손익-공정가치측정금융자산관련처분손익 51,317 (6,237) 합계 84,867 (2,083) (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 167,389 163,235 취득 13,009,846 - 처분 (13,039,510) - 평가손익 33,550 4,154 기말금액 171,275 167,389 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 입찰보증 등에 담보로 제공되었습니다(주석20 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수 (주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 18,304,887 18,304,887 ㈜티모넷 33,500 7.31 941,380 1,508,639 1,508,639 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 19,915,944 19,915,944 (단위: 천원) 종목명 보유주식수 (주,좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜티머니 1,133,648 9.50 8,992,642 16,193,028 16,193,028 ㈜티모넷 33,500 7.31 941,380 1,660,528 1,660,528 ㈜뮤토스마트 25,515 15.70 102,418 102,418 102,418 합 계 10,036,440 17,955,974 17,955,974 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 17,955,974 14,950,615 취득 - - 평가손익 1,959,970 3,005,358 대체 - - 기말금액 19,915,944 17,955,974 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 12,651 - 16,692 - 선급금 596,888 - 1,816,857 - 기타비유동자산 - 7,802 - 7,802 합 계 609,539 7,802 1,833,549 7,802 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 450,231 287,716 상품평가충당금 (27,843) (32,734) 제품 420,507 445,395 제품평가충당금 (7,405) (3,154) 원재료 715,850 4,038,619 원재료평가충당금 (104,495) (110,068) 반제품 196,439 580,071 반제품평가충당금 (27,904) (120,599) 합 계 1,615,380 5,085,246 당기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 99백만원(전기손실 : 116백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 16,122백만원 (전기 : 15,055백만원) 입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 18,401,461 5,646,988 감가상각누계액과 손상차손누계액 (2,921,550) (2,345,286) 정부보조금 (14) (4,180) 장부금액 15,479,897 3,297,522 토지 2,837,842 - 건물 897,535 - 기계장치 4 4 차량운반구 23,569 50,109 공구와기구 31,124 35,775 비품 166,572 82,664 시설장치 77,686 3 기타유형자산 73,833 16,906 사용권자산(건물) 995,550 1,666,113 사용권자산(차량) 79,237 83,019 건설중인자산 10,296,945 1,362,929 합 계 15,479,897 3,297,522 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 비품 시설장치 기타 유형자산 사용권자산 (건물) 사용권자산 (차량) 건설중인 자산(주1) 합 계 전기초 - - 20,664 234,101 275,795 497,737 8,475 1,474,859 1,286,805 123,212 264,073 4,185,721 증가 - - - - 12,300 53,749 - - 2,080,058 47,997 1,102,856 3,296,960 감소 - - - (127,926) - (2,992) - - (1,654,401) (46,374) (4,000) (1,835,693) 전기말 - - 20,664 106,175 288,095 548,494 8,475 1,474,859 1,712,461 124,836 1,362,929 5,646,988 증가 2,837,842 914,685 - 3 10,039 140,157 92,764 87,989 1,390,339 29,257 11,442,169 16,945,244 감소 - - - - - (3,480) - - (1,679,138) - (2,508,153) (4,190,771) 당기말 2,837,842 914,685 20,664 106,178 298,134 685,171 101,239 1,562,848 1,423,662 154,093 10,296,945 18,401,461 (주1) 건설중인자산은 토지로 계정대체 되었습니다. , 손상차손> (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 비품 시설장치 기타 유형자산 사용권자산 (건물) 사용권자산 (차량) 합 계 전기초 - 20,660 82,825 233,418 423,126 8,472 1,390,168 280,737 56,656 2,496,062 상각등 - - 26,544 18,895 41,274 - 67,782 678,796 31,532 864,823 처분 - - (53,303) - (2,737) - - (913,185) (46,374) (1,015,599) 전기말 - 20,660 56,066 252,312 461,662 8,472 1,457,951 46,349 41,814 2,345,286 상각등 17,150 - 26,544 14,690 60,414 15,081 31,061 761,492 33,039 959,471 처분 - - - - (3,479) - - (379,729) - (383,208) 당기말 17,150 20,660 82,610 267,001 518,597 23,553 1,489,012 428,112 74,854 2,921,549 (단위: 천원) 구 분 공구와 기구 비품 기타유형자산 합 계 전기초 3,451 9,167 15,835 28,453 증가 - - - - 감소 (3,442) (5,000) (15,831) (24,273) 전기말 9 4,167 4 4,180 증가 - - - - 감소 - (4,166) - (4,166) 당기말 9 1 4 14 (3) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 영업용차량에 대한 자동차보험 및 임직원 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 기말 취득원가: 산업재산권 179,091 15,471 - - (8,289) 186,273 정부보조금(특허권) (6,627) (1,255) - - - (7,882) 기타의무형자산 619,918 37,560 - - - 657,478 정부보조금(기타의무형자산) (56,468) - - - - (56,468) 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 2,208,326 - - - - 2,208,326 소 계 3,602,084 51,776 - - (8,289) 3,645,571 상각비 및 손상차손: 산업재산권 90,630 - - 14,907 - 105,537 정부보조금(특허권) (1,010) - - (663) - (1,673) 기타의무형자산 565,094 - - 34,948 - 600,042 정부보조금(기타의무형자산) (50,864) - - (5,604) - (56,468) 회원권 - - - - - - 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 1,723,644 - - 290,811 - 2,014,455 소 계 2,791,996 - - 334,399 - 3,126,395 순장부금액: 산업재산권 88,461 15,471 - (14,907) (8,289) 80,736 정부보조금(특허권) (5,617) (1,255) - 663 - (6,209) 기타의무형자산 54,824 37,560 - (34,948) - 57,436 정부보조금(기타의무형자산) (5,604) - - 5,604 - - 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 - - - - - - 사업권 484,682 - - (290,811) - 193,871 합 계 810,088 51,776 - (334,399) (8,289) 519,176 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각액 감소 기말 취득원가: 산업재산권 179,235 18,004 - - (18,148) 179,091 정부보조금(특허권) (6,627) - - - - (6,627) 기타의무형자산 585,052 34,866 - - - 619,918 정부보조금(기타의무형자산) (56,468) - - - - (56,468) 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 2,208,326 - - - - 2,208,326 소 계 3,567,362 52,870 - - (18,148) 3,602,084 상각비 및 손상차손: 산업재산권 87,636 - - 16,808 (13,814) 90,630 정부보조금(특허권) (346) - - (664) - (1,010) 기타의무형자산 513,877 - - 51,217 - 565,094 정부보조금(기타의무형자산) (41,257) - - (9,607) - (50,864) 회원권 - - - - - - 영업권 464,502 - - - - 464,502 사업권 1,432,833 - - 290,811 - 1,723,644 소 계 2,457,245 - - 348,565 (13,814) 2,791,996 순장부금액: 산업재산권 91,599 18,004 - (16,808) (4,334) 88,461 정부보조금(특허권) (6,281) - - 664 - (5,617) 기타의무형자산 71,175 34,866 - (51,217) - 54,824 정부보조금(기타의무형자산) (15,211) - - 9,607 - (5,604) 회원권 193,342 - - - - 193,342 영업권 - - - - - - 사업권 775,493 - - (290,811) - 484,682 합 계 1,110,117 52,870 - (348,565) (4,334) 810,088 13. 종속기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율 취득원가 지분율 취득원가 ㈜에이텍에이피(주1) 한국 12월 49.4% 16,629,198 49.4% 16,629,198 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 50% 이하이나, 당사가 실질지배력을 행사할 수 있어 종속기업에 대한 투자자산으로 분류했습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍에이피 16,629,198 - - - 16,629,198 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍에이피 16,629,198 - - - 16,629,198 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄순손익 ㈜에이텍에이피 92,184,152 33,632,145 61,358,891 17,981,629 18,000,986 전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄순손익 ㈜에이텍에이피 132,083,648 61,084,932 163,729,096 8,840,360 8,851,130 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 종속기업에 대한 투자자산은 물품공급계약과 관련한 이행보증에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 20 참조). 14. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등 (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍컴퓨터 PC 제조 및 판매 한국 58,000 29.00% 4,408,000 3,023,761 4,408,000 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 56,000 20.57% 1,113,280 1,526,340 1,113,280 ㈜에이텍시스템 시스템개발 및 유지보수 한국 - - - - - 합계 5,521,280 4,550,101 5,521,280 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다. (주2) 당기중 에이텍시스템 보유 주식을 전액 처분하였습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 주식수 지분율(주1) 취득원가 지분상당액 장부가액 ㈜에이텍아이오티 ESL 제품 제조 및 판매 한국 56,000 20.25% 1,113,280 1,355,139 1,113,280 ㈜에이텍시스템 시스템개발 및 유지보수 한국 17,000 20.05% 892,500 2,146,643 892,500 합계 2,005,780 3,501,782 2,005,780 (주1) 지분율은 관계기업의 자기주식을 차감하여 계산하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍컴퓨터 - 4,408,000 - - 4,408,000 ㈜에이텍아이오티 1,113,280 - - - 1,113,280 ㈜에이텍시스템 892,500 - 892,500 - - 합계 2,005,780 4,408,000 892,500 - 5,521,280 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍아이오티 1,113,280 - - - 1,113,280 ㈜에이텍시스템 1,102,500 - 210,000 - 892,500 합계 2,215,780 - 210,000 - 2,005,780 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍컴퓨터 13,956,952 3,530,190 10,426,762 8,738,733 (62,114) ㈜에이텍아이오티 11,966,017 4,544,188 7,421,829 16,051,184 824,071 전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜에이텍시스템 19,997,231 9,291,543 10,705,688 45,291,332 1,696,094 ㈜에이텍아이오티 10,239,007 3,548,009 6,690,998 16,645,190 586,083 15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,735,131 - 4,702,713 - 미지급금 2,257,582 - 1,701,459 - 합 계 3,992,713 - 6,404,172 - 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,631,102 - 5,298,224 - 예수금 674,175 - 505,454 - 부가세예수금 1,297,804 - - - 합 계 4,603,081 - 5,803,678 - 17. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성리스부채 651,584 801,584 리스부채 365,731 842,310 합계 1,017,315 1,643,894 (2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 56,459 22,180 단기리스료 46,686 34,461 합 계 103,145 56,641 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동성리스부채 상환 702,713 675,105 18. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 기말잔액 하자보수충당부채 418,072 368,554 (345,484) 441,142 계약손실충당부채 129,563 - (129,563) - 합 계 547,635 368,554 (475,047) 441,142 (단위: 천원) 구 분 기초 전입등 사용(환입) 등 기말잔액 하자보수충당부채 186,391 358,765 (127,084) 418,072 계약손실충당부채 - 129,563 - 129,563 합 계 186,391 488,328 (127,084) 547,635 (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 합 계 하자보수충당부채 326,935 114,207 441,142 합 계 326,935 114,207 441,142 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 합 계 하자보수충당부채 373,234 44,839 418,073 계약손실충당부채 129,563 - 129,563 합 계 502,797 44,839 547,636 19. 종업원급여 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 665백만원(전기 : 638백만원) 입니다. 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 화폐단위 약정한도 우리은행 B2B KRW 179,200 일람불수입 USD 200,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 종속회사인 ㈜에이텍에이피 주식 담보 질권(한도 25,000백만원)을 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 구분 한도액 지급보증액(*) 비고 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 10,619,064 10,087,213 출자금 담보 서울보증보험 계약이행 등 3,478,665 3,478,665 합계 14,097,729 13,565,879 (*) 지급보증기간은 종료되었으나 대지급 의무가 남아 있는 지급보증액 6,655백만원이 포함되어 있으며, 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합의 출자지분액 171백만원(전기말 : 167백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당사는 제조비용 절감을 위해 경기도 용인시에 위치한 공장취득계약을 체결하였으며, 총 계약금액 및 보고기간종료일 현재 잔여지급액은 각각 16,249백만원 및 6,000백만원으로 최종 잔금 납부약정일은 2025년 2월 28일입니다. (5) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 이사회 결의를 거쳐 삼성증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁계약의 계약금액은 총 2,000백만원으로 계약기간은 2024년 10월 10일부터 2025년 4월 9일까지 입니다. 21. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 주 25,000,000 주 발행한 주식수 5,340,000 주 5,340,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 2,670,000 2,670,000 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 주식발행초과금 25,309,583 25,309,583 (3) 자기주식 당사는 자기주식을 다음과 같이 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 취득일자 주식수(주) 취득금액(천원) 주당취득금액(원) 당기초 320,400 3,255,716 10,161 취득 239,214 3,161,237 13,215 처분 - - - 당기말 559,614 6,416,953 11,467 (4) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,133,498 1,585,122 (5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 32,978,393 16,518,068 이익준비금 362,807 262,415 합 계 33,341,200 16,780,483 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (6) 이익잉여금처분계산서 당기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 당 기 2024년 01월 01일 부터 전 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 28일 처분확정일 2024년 03월 21일 (단위: 천원) 구 분 당기(예정) 전기 l. 미처리이익잉여금 32,978,394 16,518,069 1.전기이월미처분이익잉여금 15,413,757 14,261,716 2.당기순이익 17,564,637 2,256,353 ll. 이익잉여금의 처분액 1,577,527 1,104,312 1.이익준비금 143,412 100,392 2.현금배당 1,434,116 1,003,920 lll. 차기이월미처분이익잉여금 15,987,109 15,413,757 22. 배당금 (1) 배당금 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 발행주식수 5,340,000 5,340,000 자기주식수(주1) (559,614) (320,400) 차감후주식수 4,780,386 5,019,600 1주당 배당금 300 200 배당금총액 1,434,115,800 1,003,920,000 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다. (2) 배당성향 (단위: 원, %) 구분 당기 전기 배 당 액 1,434,115,800 1,003,920,000 당기순이익 17,564,636,756 2,256,352,811 배 당 성 향 8.16% 44.49% (3)배당수익률 (단위: 원, %) 구분 당기 전기 주당배당액 200 200 결산일종가 18,420 14,820 배당수익률 1.09% 1.35% 23. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 종속기업 ㈜에이텍에이피, 알파엔지니어링㈜(주1), 태양알앤피㈜(주1) 관계기업 ㈜에이텍아이오티, ㈜에이텍컴퓨터, ㈜에이텍오토(주2) 기타특수관계자 ㈜에이텍시스템, ㈜에이텍, ㈜에이텍씨앤 (주1) 종속기업인 ㈜에이텍에이피의 종속기업입니다. (주2) 종속기업인 ㈜에이텍에이피의 관계기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기 전기 종속기업 ㈜에이텍에이피 상품매출 212,618 115,177 용역매출 129,600 3,808 제품매출 757,140 660,404 기타(*) 13,846,799 - 매출 계(주1) 14,946,157 779,390 기타매입 673 4,083 매입 계 673 4,083 관계기업 ㈜에이텍오토 용역매출 584 - 기타 1,443 - 매출 계 2,027 - ㈜에이텍컴퓨터 용역매출 118,173 - 매출 계 118,173 - 기타매입 10,008 - 매입 계 10,008 - ㈜에이텍아이오티 상품매출 922 118,032 용역매출 5,236 13,912 제품매출 4,141 693,312 기타 - 252 매출 계 10,299 825,508 원가성매입 - 12,787 기타매입 9,865 - 매입 계 9,865 12,787 기타특수관계자 ㈜에이텍 상품매출 10,931 - 용역매출 311,264 27,888 제품매출 368,496 - 기타 481 - 매출 계 691,172 27,888 기타매입 1,154,359 808,356 사용권자산취득 1,038,243 2,040,542 리스부채 상환 596,718 598,016 리스이자비용 48,452 18,824 매입 계 2,837,772 3,465,738 ㈜에이텍시스템 용역매출 13,869 6,840 기타 962 - 매출 계 14,831 6,840 원가성매입 17,318 1,223 지급수수료 20,237 21,428 기타매입 32,076 - 매입 계 69,632 22,651 ㈜에이텍씨앤 용역매출 2,591 - 기타 - 74,600 매출 계 2,591 74,600 원가성매입 563,960 120,375 지급수수료 180,000 160,000 기타매입 76,470 32,253 매입 계 820,430 312,628 (*) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 13,844,395천원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 계정과목 당기말 전기말 종속기업 ㈜에이텍에이피 매출채권 - 352,815 채권 계 - 352,815 관계기업 ㈜에이텍컴퓨터 매출채권 63,595 - 채권 계 63,595 - 미지급금 8,147 - 리스부채 70,400 채무 계 78,547 - ㈜에이텍아이오티 매출채권 - 167,145 채권 계 - 167,145 미지급금 10,851 채무 계 10,851 기타 특수관계자 ㈜에이텍 매출채권 8,731 - 선급금 - 134,670 임차보증금 1,298,930 1,329,840 채권 계 1,307,661 1,464,510 미지급금 68,422 273,777 리스부채 695,660 1,538,628 채무 계 764,083 1,812,406 ㈜에이텍시스템 매출채권 9,577 627 채권 계 9,577 627 매입채무 18,150 - 미지급금 1,855 1,808 채무 계 20,005 1,808 ㈜에이텍씨앤 매출채권 1,586 - 선급금 581 - 채권 계 2,167 - 매입채무 93,317 26,169 미지급금 61,193 46,970 채무 계 154,510 73,139 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(회수) 리스부채상환 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - (165,570) 596,718 (단위: 천원) 구 분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 리스거래 대여 회수 차입 상환 보증금 지급(회수) 리스부채상환 기타특수관계자 ㈜에이텍 - - - - 11,870 598,016 (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 470,769 430,816 퇴직급여 39,231 35,901 합계 510,000 466,717 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 3,142,239 3,317,474 제품매출 19,076,815 17,353,361 용역매출 21,703,907 17,410,888 합 계 43,922,961 38,081,723 한 시점에 이전하는 재화 22,219,053 20,670,835 기간에 걸쳐 이전하는 용역 21,703,907 17,410,888 합 계 43,922,960 38,081,723 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채 가) 고객과의 계약과 관련된 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약부채 2,631,102 5,298,216 나) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당사가 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,032,119 1,832,278 25. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 2,810,044 2,857,418 제품매출원가 15,076,860 13,475,755 용역매출원가 18,739,813 14,966,173 합 계 36,626,717 31,299,346 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,791,003 1,527,376 잡급 - 2,976 퇴직급여 101,606 124,858 복리후생비 179,028 162,762 광고선전비 982 1,210 지급관리비 3,214 8,203 무형자산상각비 305,716 314,461 운반비 31,874 29,525 감가상각비 60,160 23,856 사용권자산감가상각비 705,232 655,749 수선비 235 390 소모품비 24,929 20,628 사무용품비 260 386 세금과공과 41,637 35,199 지급임차료 6,679 8,234 보험료 23,435 11,360 여비교통비 17,570 37,550 통신비 4,493 4,818 차량유지비 16,335 15,809 교육훈련비 17,027 8,303 도서인쇄비 12,044 11,426 지급수수료 447,825 385,815 접대비 104,397 103,435 외주용역비 70,714 9,734 경상연구개발비 603,580 608,985 대손상각비 712 1,188 건물관리비 600 - 충당부채전입액 (106,493) 361,244 합 계 4,464,794 4,475,480 27. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 11,792 11,916 외환차익 8,677 11,971 배당금수익 13,844,395 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 33,551 4,155 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 51,875 - 관계기업투자주식처분이익 1,191,182 190,000 잡이익 79,887 1,987 합 계 15,221,359 220,029 28. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 14,256 23,110 외화환산손실 381 1,185 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 558 6,237 유형자산처분손실 2 26 무형자산처분손실 8,289 4,334 잡손실 215 4,933 합 계 23,701 39,825 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 346,553 151,777 이자수익 346,553 151,777 2. 금융비용 56,964 22,354 이자비용 56,964 22,354 3. 순금융수익(비용)(1-2) 289,589 129,423 30. 비용의 성격별 분류내역 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산 변동 408,520 315,826 원재료의사용 12,903,674 11,881,318 상품의판매 2,810,044 2,857,418 종업원급여비용 8,955,952 7,925,726 유ㆍ무형자산상각비 1,289,702 1,189,115 지급수수료 1,782,850 1,486,478 기타비용 12,940,769 10,118,945 매출원가와 판매비및관리비의 합계 41,091,511 35,774,826 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 685,027 418,345 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용 475,052 592,944 자본에 직접 반영된 법인세비용 (411,594) (631,125) 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,574 (19,994) 법인세비용 합계 754,059 360,170 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,318,695 2,616,523 적용세율에 따른 세부담액 3,806,607 524,853 조정사항 비과세수익 (2,523,122) - 비공제비용 237 - 이연법인세 미인식 일시적차이 - - 세액감면 및 공제 (473,502) (200,196) 기타(세율차이 등) (56,161) 35,513 법인세비용 754,059 360,170 평균유효세율 4.12% 13.76% (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 기타포괄손익누계액 1,177,778 411,594 1,589,372 1,808,903 (631,125) 1,177,778 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 256,504 439,999 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 416,438 436,118 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (2,304,735) (2,033,937) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (1,414) (336) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,633,207) (1,158,156) (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 기말 재고자산평가손실 266,555 (98,909) 167,646 55,977 35,206 정부보조금 268,942 (230,256) 38,686 56,478 8,124 대손충당금 1,004,797 12,081 1,016,878 211,007 213,544 감가상각비(차량운반구) 14,936 7,793 22,729 3,137 4,773 사업권 59,286 - 59,286 12,450 12,450 하자보수충당금 418,073 23,069 441,142 87,795 92,640 기타포괄손익-공정가치금융자산 (7,919,534) (1,959,970) (9,879,504) (1,663,102) (2,074,696) 보증금 108,177 (24,747) 83,430 22,717 17,520 사용권자산 (1,749,132) 674,344 (1,074,788) (367,318) (225,705) 리스부채 1,643,894 (626,579) 1,017,315 345,218 213,636 미지급금(연차) 257,766 99,605 357,371 54,131 75,048 계약손실충당부채 129,563 (129,563) - 27,208 - 당기손익-공정가치금융자산 (16,753) (3,886) (20,639) (3,518) (4,334) 미수수익 (1,599) (5,133) (6,732) (336) (1,414) 합계 (5,515,029) (2,262,151) (7,777,180) (1,158,156) (1,633,208) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 기말 재고자산평가손실 196,647 69,908 266,555 41,296 55,977 정부보조금 490,511 (221,569) 268,942 103,007 56,478 대손충당금 999,876 4,921 1,004,797 209,974 211,007 감가상각비(차량운반구) 47,113 (32,177) 14,936 9,894 3,137 사업권 59,286 - 59,286 12,450 12,450 하자보수충당금 186,391 231,682 418,073 39,142 87,795