에이텍모빌리티 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 2017년 12월 31일 현재
제 2 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이텍티앤과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 에이텍티앤(이하 "회사" 또는 지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 07월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받았고, 이에 따라 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 2,670백만원입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율

신승영	1,757,564	32.91%

자기주식	59,607	1.12%

기타	3,522,829	65.97%

합계	5,340,000	100.00%

(2) 종속기업 현황보고기간종료일의 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율(%)	결산월	업종

㈜에이텍에이피	한국	46.00%	12월	금융자동화기기 제작 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 자산 부채 자본 매출(*1) 당기순이익(손실)(*1) 총포괄손익(*1) ㈜에이텍에이피 77,363,543 23,494,066 53,869,477 9,869,149 5,030,705 5,030,705 한편, 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동당기 중 취득으로 인하여 (주)에이텍에이피가 연결범위에 포함되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 33참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 회계법인의 자문을 얻어 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,394,201천원 및 매도가능금융자산 9,894,142천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,394,201 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,894,142천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 연결회사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. . ②금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 669,840천원입니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ③손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 49,451,466천원을 보유하고 있고, 이 자산과 관련하여 손실충당금 1,140,687천원을 인식하고 있습니다.④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. -기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용이 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리업무 그리고 금융자동화기기 제조 및 판매를 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 ⅰ) 제품 판매 ⅱ) 설치용역 ⅲ) 유지보수 등과 같이 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (2) 거래가격의 배분 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 연결회사의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (3) 보증 연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 계약서상 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 보증기간을 경과한후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니하며, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 연결회사의 보증에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융상품 (1) 금융자산연결회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 공시가격이 없는 지분상품이나 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채연결회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 4년 차량운반구 4년 컴퓨터 5년 공구와기구 4~5년 비품 4~5년 시설장치 4년 기타유형자산 2년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별 취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ③ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5~10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 회원권 비한정 - ④ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.14 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.15 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여(확정급여제도)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여제도(확정기여제도)확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2.16 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. ② 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.17 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.1) 손실부담계약손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 제품보증제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 3) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 동 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 2.18 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2. 19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다 . 2.20 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 14일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 40,131,484 4,694,578 자본총계 67,232,117 29,329,171 부채비율 59.69% 16.01% (2) 환위험 관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 IRR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화 각1단위). 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 USD 1,667,740 1,786,735 - - EUR 1,327,868 1,698,675 - - CNY 1,256,100 205,561 - - IRR - - 1,700,000 50 기타 - 317,304 - - 합계 4,008,275 50 외화부채 USD 208,299 223,161 - - JPY 330,000 3,213 - - 합계 226,374 - - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 법인세차감전순이익의 증가(감소) 378,190 (378,190) 5 (5) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 20,074,050 - - 20,074,050 단기차입금 5,100,000 - - 5,100,000 전환사채 - - 2,342,168 2,342,168 파생상품부채 - - 669,840 669,840 합계 25,174,050 - 3,012,008 28,186,058 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 3,949,426 - - 3,949,426 (4) 신용위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 16,277,249 8,281,053 매출채권및기타채권 24,743,415 7,556,817 기타금융자산 3,619,300 1,623,800 비유동매도가능금융자산 9,894,142 9,906,642 기타비유동금융자산 3,754,237 2,164,236 합계 58,288,343 29,532,548 2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합계 단기대여금 30,500 - - - - 30,500 단기투자자산 3,000,000 - 588,800 - - 3,588,800 매출채권 15,313,631 270,029 397,647 301,069 131,710 16,414,086 미수수익 27,049 - - - - 27,049 미수금 8,585,144 - - - - 8,585,144 매도가능금융자산 - - - - 9,894,142 9,894,142 기타투자자산 - - - - 50,187 50,187 보증금 - - - 3,704,050 - 3,704,050 합계 26,956,324 270,029 986,447 4,005,119 10,076,039 42,293,958 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합계 단기대여금 1,035,000 - - - - 1,035,000 단기투자자산 - - 588,800 - - 588,800 매출채권 7,438,306 98,934 - - - 7,537,240 미수수익 9,091 - - - - 9,091 미수금 10,486 - - 100,000 385,000 495,486 매도가능금융자산 - - - - 9,906,642 9,906,642 보증금 - - - 1,679,236 - 1,679,236 합계 8,492,883 98,934 588,800 1,779,236 10,291,642 21,251,495 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금을 보유하고있지 않습니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예금종류 당기 전기 제한내용 기타금융자산 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,007,819 1,406,266 7,537,240 - 대손충당금 (140,687) - - - 현재가치할인차금 (47,336) (94,840) - - 소계 14,819,796 1,311,426 7,537,240 - 미수금 8,585,144 - 10,486 - 미수수익 27,049 - 9,091 - 합계 23,431,989 1,311,426 7,556,817 - (2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 손상 및 연체되지 않은 채권 24,289,358 7,457,883 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 590,733 - 3개월 ~ 6개월 11,432 - 6개월 초과 6,556 98,934 소 계 608,721 98,934 손상채권 1년 초과 128,199 - 소 계 128,199 - 합 계 25,026,278 7,556,817 (3) 당기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 기초잔액 - 연결범위의 변동 83,504 손상차손으로 인식된 금액 57,265 연중 제각금액 (82) 기말잔액 140,687 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜한국스마트카드 1,133,648 9.50 8,992,642 8,992,642 8,992,642 ㈜티모넷 20,000 4.84 700,000 700,000 700,000 ㈜뮤토스마트 19,800 19.80 99,000 99,000 99,000 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 50,000 정보통신공제조합 - - 15,000 15,000 15,000 소프트웨어공제조합 - - 50,000 50,000 50,000 합계 9,894,142 9,894,142 9,906,642 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 16,277,249 - - 16,277,249 매출채권및기타채권 24,743,415 - - 24,743,415 기타금융자산 3,619,300 - - 3,619,300 비유동매도가능금융자산 - - 9,894,142 9,894,142 기타비유동금융자산 3,754,237 - - 3,754,237 합계 48,394,201 - 9,894,142 58,288,343 2) 금융부채 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 20,074,050 - 20,074,050 단기차입금 5,100,000 - 5,100,000 전환사채 2,342,168 - 2,342,168 파생상품부채 - 669,840 669,840 합계 27,516,218 669,840 28,186,058 1) 금융자산 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,281,053 - - 8,281,053 매출채권및기타채권 7,556,817 - - 7,556,817 기타금융자산 1,035,000 588,800 - 1,623,800 비유동매도가능금융자산 - - 9,906,642 9,906,642 기타비유동금융자산 2,164,236 - - 2,164,236 합계 19,037,106 588,800 9,906,642 29,532,548 2) 금융부채 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,949,426 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 9,894,142 9,906,642 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 194,899 - - 194,899 외환차익 11,864 - - 11,864 외화환산이익 4,120 - 8,263 12,383 파생상품평가이익 15,132 - - 15,132 대손충당금 환입 250,274 - - 250,274 이자비용 - - (49,455) (49,455) 외환차손 (10,627) - - (10,627) 외화환산손실 (28,431) - - (28,431) 기타의대손상각비 (1,000,000) (1,000,000) 합계 (562,769) - (41,192) (603,961) 구분 대여금 및 수취채권 이자수익 327,237 외환차익 11,259 외화환산이익 10 외환차손 (32,623) 합계 305,883 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 시장성 없는 지분증권으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하되, 회수가능가액이 장부가액에 현저하게 미달하는 경우에는 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - 669,840 - 669,840 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 파생상품자산(부채) 기초 - 취득 684,972 처분 및 대체 - 당기손익인식액(주1) (15,132) 기타포괄손익인식액 - 기말 669,840 (6) 보고기간종료일 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 비고 현금및현금성자산 16,277,249 8,281,053 현금및현금성자산 소계 16,277,249 8,281,053 매출채권 16,131,222 7,537,240 매출채권및기타채권 미수금 8,585,144 10,486 미수수익 27,049 9,091 소계 24,743,415 7,556,817 대여금 30,500 1,035,000 기타금융자산 단기투자자산 3,588,800 588,800 소계 3,619,300 1,623,800 매도가능금융자산 9,894,142 9,906,642 비유동매도가능금융자산 소계 9,894,142 9,906,642 보증금 3,704,050 1,679,236 기타비유동금융자산 기타투자자산 50,187 - 장기미수금 - 485,000 소계 3,754,237 2,164,236 합계 58,288,342 29,532,548 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품 6,190,591 903,556 제품평가충당금 (1,033,743) (22,787) 상품 81,791 24,699 원재료 13,417,084 985,559 원재료평가충당금 (2,939,435) - 반제품 3,728,317 - 반제품평가충당금 (1,270,891) - 합계 18,173,714 1,891,028 (2) 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,462,101천원이며, 당기 중인식한 재고자산평가손실환입액 555,285천원이 가산되어 있습니다. 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 1,030,500 - 1,035,000 - 대손충당금 (1,000,000) - - - 정기예금(주1) 3,000,000 - - - 보증금 - 3,704,050 - 1,679,236 기타투자자산 588,800 50,187 588,800 485,000 합계 3,619,300 3,754,237 1,623,800 2,164,236 (주1) 상기 정기예금은 푸른저축은행의 차입금에 담보제공되어 있습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 147,928 - 108,704 - 선급금 1,467,236 94,217 714,002 - 기타자산 - 7,802 26,500 7,802 합계 1,615,164 102,019 849,207 7,803 12. 관계기 업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 결산월 당기말 지분율 취득금액 순자산가액(*) 장부금액 ㈜에이텍시스템 대한민국 12월 21.00% 1,102,500 1,266,041 1,266,041 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 당기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 지분법손익 처분 기말 ㈜에이텍시스템 - 1,102,500 163,541 - 1,266,041 ㈜에에텍씨앤(주1) - 1,102,500 175,811 (1,278,311) - 합계 - 2,205,000 339,352 (1,278,311) 1,266,041 (주1) 당기 중 취득한 (주)에이텍씨앤의 주식을 처분하였으며, 관계기업투자주식처분손실 105,812천원을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(주1) 당기순손익(주1) 포괄순손익(주1) ㈜에이텍시스템 9,823,771 3,795,005 14,817,344 47,614 47,614 (주1) 관계기업으로 추가된 이후의 재무성과를 표시하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 취득원가 24,021,405 2,112,468 감가상각누계액과 손상차손누계액 (2,035,125) (1,307,348) 정부보조금 (1,324) (2,861) 장부금액 합계 21,984,956 802,259 토지 6,111,916 280,972 건물 9,315,282 244,745 구축물 68,997 - 기계장치 5,185 10,085 차량운반구 43,423 91,683 공구와기구 5,785,057 21,801 비품 595,653 77,963 시설장치 5,997 2,718 기타유형자산 53,446 72,292 합계 21,984,956 802,259 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타유형자산 합계 전기초 280,972 251,558 - 20,230 130,583 173,856 301,291 4,085 1,485,424 2,647,999 증가 - - - - 33,674 21,497 16,878 - 46,890 118,939 감소 - - - - - 8,500 17,208 - 628,762 654,470 전기말 280,972 251,558 - 20,230 164,257 186,853 300,961 4,085 903,552 2,112,468 연결범위변동 5,763,073 9,017,970 69,286 - - 6,316,566 543,278 - - 21,710,173 증가 67,872 77,805 - - - 3,500 17,874 4,390 56,200 227,641 감소 - - - - (28,878) - - - - (28,878) 당기말 6,111,917 9,347,333 69,286 20,230 135,379 6,506,919 862,113 8,475 959,752 24,021,404 , 손상차손> 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타유형자산 합계 전기초 524 - 5,152 38,253 155,698 186,607 348 1,297,044 1,683,626 상각등 6,289 - 4,993 34,321 12,456 46,268 1,019 125,321 230,667 처분 - - - - (5,959) (9,877) - (591,110) (606,946) 전기말 6,813 - 10,145 72,574 162,195 222,998 1,367 831,255 1,307,347 상각등 25,239 289 4,900 27,211 115,006 43,462 1,111 75,051 292,269 연결범위변동 - - - - 443,337 - - - 443,337 처분 - - - (7,829) - - - - (7,829) 당기말 32,052 289 15,045 91,956 720,538 266,460 2,478 906,306 2,035,124 정부보조금 공구와기구 기타유형자산 합계 전기초 4,389 22,107 26,496 감소 (1,532) (22,103) (23,635) 전기말 2,856 5 2,861 감소 (1,532) (5) (1,537) 당기말 1,324 - 1,324 (3) 담보제공내역보고기간종료일 현재 연결회사의 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 보험가입내역 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험의종류 보험가입자산 부보금액 보험가입처 화재보험 등 재고자산 및 유형자산 71,268,382 KB손해보험(주) 보고기간종료일 현재 연결회사는 상기보험과 영업용차량에 대한 자동차보험외의 보험가입 내역은 없습니다. 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 손상차손 상각액 연결범위변동 대체 기말 취득원가: 산업재산권 90,397 4,722 - - 1,800,442 - 1,895,561 기타의무형자산 325,126 920 - - 94,304 - 420,350 회원권 193,342 - - - - - 193,342 사업권 415,000 - - - - 695,828 1,110,828 소계 1,023,865 5,642 - - 1,894,746 695,828 3,620,081 상각비: 산업재산권 23,937 - 859,358 24,562 - 907,857 기타의무형자산 264,516 - - 27,897 - 292,413 사업권 - - 695,828 118,571 - 814,399 소계 288,453 - 1,555,186 171,030 - - 2,014,669 순장부금액: 산업재산권 66,460 4,722 (859,358) (24,562) 1,800,442 - 987,704 기타의무형자산 60,610 920 - (27,897) 94,304 - 127,937 회원권 193,342 - - - - - 193,342 사업권 415,000 - (695,828) (118,571) - 695,828 296,429 합계 735,412 5,642 (1,555,186) (171,030) 1,894,746 695,828 1,605,412 구분 기초 증가 처분 등 상각액 당기 취득원가: 산업재산권 49,381 45,935 (4,919) - 90,397 기타의무형자산 317,026 8,100 - - 325,126 회원권 261,800 7,442 (75,900) - 193,342 사업권 415,000 - - - 415,000 소계 1,043,207 61,477 (80,819) - 1,023,865 상각비: 산업재산권 16,355 - - 7,582 23,937 기타의무형자산 236,671 - - 27,845 264,515 소계 253,026 - - 35,426 288,452 순장부금액: 산업재산권 33,026 45,935 (4,919) (7,582) 66,460 기타의무형자산 80,355 8,100 - (27,845) 60,610 회원권 261,800 7,442 (75,900) - 193,342 사업권 415,000 - - - 415,000 합계 790,181 61,477 (80,819) (35,426) 735,413 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 6,402,557 3,511,225 미지급비용 944,235 - 미지급금 12,727,258 438,200 합계 20,074,050 3,949,426 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,705,458 - 339,807 - 예수금 227,235 - 136,424 - 기타 - 362,587 - - 합계 3,932,693 362,587 476,231 - 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 최장만기일 당기말이자율(%) 당기말 우리은행 운영일반자금대출 2018-09-28 2.42 1,000,000 운영일반자금대출 2018-11-30 2.52 1,100,000 푸른저축은행(주1) 예적금 담보대출 2018-01-12 3.10 3,000,000 합계 5,100,000 (주1) 푸른저축은행 차입금에 대해 정기예금을 담보로 제공하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 만기이율 당기말 제 1회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017.11.10 2020.11.10 2.79% 2.79% 3,000,000 차감: 전환권조정 (657,832) 장부가액 2,342,168 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제 1회 무기명식 이권부 사모전환사채 2. 사채의 권면총액 3,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 2.79% 만기이자율 2.79% 4. 발행일 2017년 11월 10일 5. 만기일 2020년 11월 10일 6. 원금상환방법 만기 일시 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 11,030원 전환대상 ㈜에이텍티앤 보통주식 전환청구기간 2018년 11월 21일 부터 2020년 10월 10일까지 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 1년 10일이 되는 날 이후 조기상환 할 수 있음 9. 투자자의 조기상환권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 6개월 해당일에 조기상환 청구를 할 수 있음 18. 파 생상품부채 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 파생상품부채 (주1) 669,840 (주1) 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권과 조기상환권 및 조기상환청구권을 공정가치로 평가한 금액입니다. 19. 확정급여부채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,076,055 986,687 사외적립자산의 공정가치 (1,126,242) (977,229) 재무상태표에 인식하는 부채(주1) (50,187) 9,458 (주1) 연결회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 50백만원을 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 986,687 874,098 손익계산서에 인식하는 총비용 377,690 325,993 보험수리적손익 (47,779) (32,602) 관계사로부터의 승계 - 53,918 지급액 (240,543) (234,720) 기말금액 1,076,055 986,687 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 353,242 302,691 이자원가 24,448 23,302 합계 377,690 325,993 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 세전 보험수리적손익 21,637 7,180 법인세효과 (4,887) (1,580) 세후 보험수리적손익 16,750 5,601 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 977,229 842,437 사외적립자산의 기대수익 35,515 28,601 보험수리적손익 (26,142) (25,422) 관계사로부터의 승계 - 53,918 납입액 353,127 371,500 지급액 (213,487) (293,806) 기말금액 1,126,242 977,229 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 예치금 1,126,242 977,228 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.34% 3.14% 할인율 3.59% 3.23% 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (8) 민감도 분석보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 할인율에 따른 민감도 분석 할인율 1%p 상승시 1%p 하락시 확정급여채무 (68,914) 77,808 2) 기대임금인상률에 따른 민감도 분석 임금인상률 1%p 상승시 1%p 하락시 확정급여채무 76,621 (66,763) 20. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 전입 등 연결범위변동 사용(환입) 등 기말잔액 하자보수충당부채 - 406,509 3,453,482 (184,659) 3,675,332 복구충당부채 - 173,078 297,342 - 470,420 기타(손실)충당부채 - - 3,682,873 (1,072,985) 2,609,888 합계 - 579,587 7,433,698 (1,257,645) 6,755,640 (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 이내 1년 이상 합계 하자보수충당부채(*1) 2,588,572 1,086,760 3,675,332 복구충당부채(*2) - 470,420 470,420 기타(손실)충당부채(*3) 2,609,888 - 2,609,888 합계 5,198,460 1,557,180 6,755,640 (*1) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (*2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 평가한 충당부채 추정액 입니다. (*3) 연결회사는 계약이행 등과 관련된 손실부담 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 금융기관 약정내용 화폐단위 약정한도 산업은행(주1) 산업운영자금대출 KRW 2,000,000 우리은행 B2B KRW 600,000 일람불수입 USD 1,000,000 (주1) 상기 약정한도에 대해서 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 주식회사 스마트카드에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증, 계약/하자 보증 및선금급/기타 보증으로 총3,069백만원(전기말: 3,077백만원) 한도의 지급보증을 제공받고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사 실행금액은 2,149백만원(전기말: 1,588백만원)입니다. 연결회사는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 출자지분액 50백만원(전기말: 50백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 소송가액 소송현황 추심금청구소송 주식회사 로고스넷 등 (주)한국스마트카드/(주)에이텍티앤 365,131 1심 진행중 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 푸른저축은행 단기투자자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 보증내역보고기간종료일 현재 연결회사의 산업은행 약정한도 2,000백만원에 대해서 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며, 우리은행 차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터 1,045백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 7,695백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 발행할 주식의 총수 발행한 주식수 1주당 금액 보통주 자본금 25,000,000 주 5,340,000 주 500 원 2,670,000 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역 당기 전기 주식발행초과금 25,309,583 25,309,583 (3) 자기주식연결회사는 회사의 권리를 실행하기 위하여 자기주식을 다음과 같이 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 취득일자 취득주식수(주) 취득총금액(천원) 주당취득금액(원) 기초 1,941 14,055 7,241 2016-06-16 5,000 34,330 6,866 2016-06-23 3,914 27,802 7,103 2016-06-24 4,035 26,328 6,525 2016-06-27 7,000 47,081 6,726 2016-06-28 5,413 37,399 6,909 2016-06-29 3,958 28,447 7,187 2016-06-30 7,261 53,205 7,327 2016-07-01 6,799 50,249 7,391 2016-07-04 4,149 30,608 7,377 2016-07-05 737 5,386 7,308 2016-07-06 9,400 68,080 7,243 기말 59,607 422,969 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 10,585,985 1,772,558 연결회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 특수관계자와의 거래 내역 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 명칭 관계 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍 기타특수관계자 용역매출 243,440 268,182 매출 계 243,440 268,182 매입 등 829,425 1,075,641 ㈜에이텍시스템 관계회사 상품매출 74,964 18,923 용역매출 601 7 매출 계 75,566 18,930 매입 등 8,386,168 8,066,828 (주)에이텍씨앤 기타특수관계자 매입 등 1,050 - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 명칭 관계 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍 기타특수관계자 매출채권 253,000 20,000 임차보증금 1,405,050 1,229,850 채권 계 1,658,050 1,249,850 매입채무 - 4,650 미지급금 344,874 256,505 채무 계 344,874 261,155 ㈜에이텍시스템 관계회사 매출채권 21,035 1,571 선급금 2,300 94,886 채권 계 23,335 96,457 매입채무 522,570 935,132 미지급금 4,840 165 채무 계 527,410 935,297 (3) 관계기업투자의 취득과 처분당기 중 연결회사는 (주)에이텍이 보유한 (주)에이텍씨앤의 주식을 1,050,000천원, (주)에이텍시스템이 보유하고 있는 자기주식을 1,102,500천원에 각각 매입하였습니다. 당기 취득한 (주)에이텍씨앤의 주식을 신종찬외 1명에게 1,120,000천원에 처분하였으며, 당기 중 인식한 처분손실은 105,812천원입니다. (4) 기타자산의 매입전기 이전기간에 연결회사는 관계기업인 (주)에이텍으로부터 토지 및 건물을 532,529천원에 매입하였으며, 회원권을 193,342천원에 매입하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사의 산업은행 약정한도 2,000백만원에 대해서 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 24. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출 18,980,281 16,875,668 상품매출 5,765,903 7,217,087 용역매출 15,986,079 11,954,546 기타매출 205,650 - 서비스매출 - 1,373 합계 40,937,913 36,048,674 25. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 16,477,148 17,027,836 상품매출원가 4,984,953 6,632,450 용역매출원가 9,656,066 8,158,423 기타매출원가 135,059 - 합계 31,253,226 31,818,709 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 1,166,177 1,095,375 잡급 1,260 4,740 퇴직급여 128,263 115,382 복리후생비 214,611 154,770 광고선전비 - 18,865 지급관리비 179,381 207,120 무형자산상각비 145,239 8,033 운반비 88,541 24,931 감가상각비 54,070 61,334 수선비 394 437 소모품비 155,346 18,538 사무용품비 2,159 1,803 세금과공과 29,502 23,098 지급임차료 363,142 366,591 보험료 32,500 5,027 여비교통비 47,029 29,120 통신비 6,501 7,127 차량유지비 30,355 34,588 교육훈련비 12,326 4,175 도서인쇄비 7,965 8,143 지급수수료 1,606,626 544,325 접대비 1,018,817 716,406 경상연구개발비 51,575 62,028 대손상각비 57,265 - 충당부채전입액 579,587 - 합계 5,978,632 3,511,956 27. 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차익 11,864 11,259 외화환산이익 12,383 10 유형자산처분이익 951 - 대손충당금환입액 250,274 - 관계기업투자주식처분이익 - - 염가매수차익 5,427,862 - 잡이익 31,641 20,321 합계 5,734,975 31,590 28. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차손 10,627 32,623 외화환산손실 28,431 - 기부금 13,000 13,635 유형자산처분손실 - 4 기타의대손상각 1,000,000 - 사업권손상차손 695,828 - 관계기업투자주식처분손실 105,811 10,537 잡손실 36,881 250,274 합계 1,890,578 307,073 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 194,899 327,237 파생상품부채평가이익 15,132 - 소계 210,031 327,237 2. 금융비용 이자비용 49,455 - 3. 순금융수익(비용)(1-2) 145,444 327,237 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세부담액 276,931 12,684 전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (3,734,921) 22,915 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,887) (1,580) 법인세비용 (3,462,877) 34,019 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,050,380 769,763 적용세율에 따른 세부담액 1,749,084 147,348 조정사항: 비과세수익 4,988 1,707 비공제비용 - 세액감면 및 공제 (337,294) (116,109) 기타(세율차이 등) (4,874,667) 1,073 법인세비용 (3,462,877) 34,019 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손익 21,638 (4,887) 16,751 7,180 1,580 5,601 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증감액 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 721,886 140,682 862,568 158,815 189,765 퇴직연금운용자산 (780,972) (56,746) (837,718) (171,814) (184,298) 재고자산평가손실 22,787 5,221,283 5,244,070 5,013 1,153,695 정부보조금 9,828 77,393 87,221 2,162 19,189 미수수익 (159,365) 132,316 (27,049) (35,060) (5,951) 대손충당금 168,947 743,363 912,310 37,168 200,708 유형자산 10,610 1,429,133 1,439,743 2,334 316,743 사업권 - 755,114 755,114 - 166,125 전환권조정 - (657,832) (657,832) - (144,723) 파생상품부채 - 669,840 669,840 - 147,365 현재가치할인차금 - 142,176 142,176 - 31,279 미지급비용 - 658,241 658,241 - 144,813 하자보수충당부채 - 3,675,332 3,675,332 - 808,573 기타장기종업원부채 - 362,587 362,587 - 79,769 계약손실충당부채 - 2,609,888 2,609,888 - 574,175 유형자산손상차손 - 1,302,696 1,302,696 - 286,593 복구손실충당부채 - 470,420 470,420 - 103,492 종속기업투자 - (5,030,705) (5,030,705) - (254,554) 소계 (6,279) 12,645,181 12,638,902 (1,382) 3,632,758 이월결손금으로 인한 이연법인세 이월결손금 - 438,968 438,968 - 96,573 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - 9,094 9,094 - 9,094 보험수리적손익 - (40,978) (45,865) 합계 - - - (42,360) 3,692,560 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증감액 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 724,769 (2,883) 721,886 159,449 158,815 퇴직연금운용자산 (754,851) (26,121) (780,972) (166,067) (171,814) 재고자산평가손실 - 22,787 22,787 - 5,013 미지급연차수당 56,300 (56,300) - 12,386 - 정부보조금 83,556 (73,728) 9,828 18,382 2,162 미수수익 (19,075) (140,290) (159,365) (4,196) (35,060) 대손충당금 - 168,947 168,947 - 37,168 감가상각비(차량운반구) - 10,610 10,610 - 2,334 소계 90,700 (96,980) (6,280) 19,954 (1,382) 보험수리적손익 - - - (39,398) (40,978) 합계 90,700 (96,980) (6,280) (19,444) (42,360) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다( 단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,252,437 210,555 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,075,515 527,112 소계 4,327,952 737,667 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (5,951) (5,951) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (629,440) (374,886) 소계 (635,391) (380,837) 이연법인세자산(부채) 순액 3,692,561 356,830 31. 성격별포괄손익계산서 당기 및 전기 중 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ. 수익 40,937,913 36,048,674 Ⅱ. 기타영업외수익 3,844,396 (275,483) Ⅲ. 총비용 37,231,858 35,330,664 제품과 재공품의 변동 1,107,395 (553,236) 원재료의사용 10,788,933 13,081,269 상품의판매 4,984,953 6,632,450 용역원가 9,656,066 8,158,423 종업원급여비용 1,799,542 1,303,327 유ㆍ무형자산상각비 461,760 187,300 지급수수료 650,638 717,118 경상개발비 4,117,916 4,180,911 기타비용 3,664,655 1,623,102 Ⅳ. 순금융손익 160,576 327,237 금융수익 210,031 327,237 금융원가 49,455 - Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 339,352 Ⅵ. 법인세비용차감전이익 8,050,379 769,764 법인세비용 (3,462,878) 34,019 Ⅶ. 당기순이익 11,513,257 735,745 Ⅷ. 기타포괄손익 16,751 5,601 Ⅸ.총포괄손익 11,530,008 741,346 32. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 8,796,676,954 735,743,973 가중평균 유통보통주식수(주1) 5,282,334 5,308,709 기본주당순이익 1,665 139 (주1) 보통주 가중평균 유통주식수의 계산 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 5,340,000 365일 1,949,100,000 기초 2017-01-01 (57,666) 365일 (21,048,090) 1,928,051,910 (÷) 일수 365일 가중평균유통보통주식수 5,282,334 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 5,338,059 366 1,953,729,594 자기주식 취득 2016-06-16 (5,000) 199 (995,000) 자기주식 취득 2016-06-23 (3,914) 192 (751,488) 자기주식 취득 2016-06-24 (4,035) 191 (770,685) 자기주식 취득 2016-06-27 (7,000) 188 (1,316,000) 자기주식 취득 2016-06-28 (5,413) 187 (1,012,231) 자기주식 취득 2016-06-29 (3,958) 186 (736,188) 자기주식 취득 2016-06-30 (7,261) 185 (1,343,285) 자기주식 취득 2016-07-01 (6,799) 184 (1,251,016) 자기주식 취득 2016-07-04 (4,149) 181 (750,969) 자기주식 취득 2016-07-05 (737) 180 (132,660) 자기주식 취득 2016-07-06 (9,400) 179 (1,682,600) 합계 1,942,987,472 (÷) 일수 366 일 가중평균유통보통주식수 5,308,709 주 (2) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가있으며 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 미수수익, 장기미수금의 사업권 대체 695,828 - (2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 공정가치변동 단기차입금 - 5,100,000 - - 5,100,000 전환사채 - 2,315,028 27,140 - 2,342,168 파생상품부채 - 684,972 - (15,132) 669,840 계 - 8,100,000 27,140 (15,132) 8,112,008 34. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당기와 전기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).부문별 당기손익> 구분 당기 전기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 교통카드솔루션부문 31,068,764 - 31,068,764 2,267,050 36,048,674 - 36,048,674 718,009 금융자동화기기부문 9,869,149 - 9,869,149 1,439,006 - - - - 합계 40,937,913 - 40,937,913 3,706,056 36,048,674 - 36,048,674 718,009 무형자산상각비> 구분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 교통카드솔루션부문 157,163 154,454 207,032 35,426 금융자동화기기부문 133,568 16,575 - - 합계 290,731 171,029 207,032 35,426 및 부채현황> 구분 당기말 전기말 교통카드솔루션부문 금융자동화기기부문 조정 합계 교통카드솔루션부문 금융자동화기기부문 조정 합계 보고부문자산 46,874,490 77,363,543 (16,874,433) 107,363,600 34,023,750 - - 34,023,750 보고부문부채 16,382,864 23,494,066 254,554 40,131,484 4,694,578 - - 4,694,578 (2) 지역에 대한 정보연결회사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하며 연결회사의 비유동자산에 대한 정보는 재무제표를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 부 문 주요고객 매출액 당기 전기 교통카드솔루션사업 한국스마트카드 29,538,986 33,356,315 35. 사업결합 2017년 12월 01일, 연결회사는 사업 다각화를 위해 ㈜에이텍에이피의 지분 46%를 17,037,973천원에 취득하였습니다. 인수에서 발생한 5,427,862천원의 염가매수차익은 기타수익으로 인식하였습니다. ㈜에이텍에이피에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜에이텍에이피에 대한 취득일의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 이전대가 17,037,973 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 935,513 매출채권 및 기타채권 5,831,677 재고자산 9,628,891 유형자산 9,782,744 무형자산 476,278 기타자산 1,600,954 매입채무 및 기타채무 (2,194,663) 충당부채 (3,419,501) 기타부채 (176,058) 총 식별가능한 순자산 22,465,835 염가매수차익 5,427,862 36. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 (주)에이텍에이피 당기초 - 연결범위변동 26,372,937 당기순이익 2,716,581 합계 29,089,518 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 2017.12.31 현재 제 2 기 2016.12.31 현재 제 1 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 15,592,395,807 20,201,904,768 19,121,435,307 현금및현금성자산 858,572,890 8,281,052,872 10,709,737,362 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 8,874,375,691 7,556,816,905 3,813,375,402 재고자산 1,905,916,566 1,891,028,109 1,514,839,337 기타유동금융자산 3,619,300,000 1,623,800,000 1,500,000,000 기타유동자산 334,230,660 849,206,882 1,583,483,206 비유동자산 31,282,093,784 13,821,844,807 13,707,268,955 비유동매도가능금융자산 9,894,142,013 9,906,642,013 9,906,642,013 관계기업에 대한 투자자산 1,102,500,000 0 0 종속기업에 대한 투자자산 17,037,973,282 0 0 유형자산 706,012,088 802,259,003 937,876,077 영업권 이외의 무형자산 586,600,147 735,412,582 790,180,940 기타비유동금융자산 1,209,396,920 2,164,236,330 1,874,550,000 이연법인세자산 737,666,956 205,492,501 190,217,547 기타비유동자산 7,802,378 7,802,378 7,802,378 자산총계 46,874,489,591 34,023,749,575 32,828,704,262 부채 유동부채 12,990,019,203 4,437,267,746 3,590,641,111 매입채무 및 기타유동채무 7,226,015,402 3,949,425,570 2,984,645,799 단기차입금 5,100,000,000 0 0 당기법인세부채 259,114,621 11,610,878 252,822,654 기타유동부채 404,889,180 476,231,298 353,172,658 비유동부채 3,392,844,782 257,310,469 241,322,857 전환사채 2,342,167,686 0 0 비유동파생상품부채 669,840,000 0 0 퇴직급여부채 0 9,457,821 31,660,414 이연법인세부채 380,837,096 247,852,648 209,662,443 부채총계 16,382,863,985 4,694,578,215 3,831,963,968 자본 자본금 2,670,000,000 2,670,000,000 2,670,000,000 자본잉여금 25,309,582,539 25,309,582,539 25,309,582,539 기타자본구성요소 (422,968,959) (422,968,959) (14,055,289) 자기주식 (422,968,959) (422,968,959) (14,055,289) 이익잉여금(결손금) 2,935,012,026 1,772,557,780 1,031,213,044 자본총계 30,491,625,606 29,329,171,360 28,996,740,294 자본과부채총계 46,874,489,591 34,023,749,575 32,828,704,262 포괄손익계산서 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.07.17 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 수익(매출액) 31,068,763,808 36,048,673,785 13,311,646,507 매출원가 25,044,055,708 31,818,708,936 10,841,581,716 매출총이익 6,024,708,100 4,229,964,849 2,470,064,791 판매비와관리비 3,757,658,514 3,511,955,501 1,495,717,566 영업이익(손실) 2,267,049,586 718,009,348 974,347,225 기타손익및금융손익 (1,248,491,998) 51,753,847 154,131,789 기타수익 360,494,643 31,589,957 1,881,890 기타비용 (1,755,868,578) (307,073,397) (7,163,600) 금융수익 196,337,347 327,237,287 159,417,013 금융비용 (49,455,410) (3,514) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,018,557,588 769,763,195 1,128,479,014 법인세비용 (127,145,963) 34,019,222 236,952,606 당기순이익(손실) 1,145,703,551 735,743,973 891,526,408 기타포괄손익 16,750,695 5,600,763 139,686,636 총포괄손익 1,162,454,246 741,344,736 1,031,213,044 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 217 139 167 자본변동표 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.07.17 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2015.07.17 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 0 0 27,979,582,539 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (14,055,289) 0 (14,055,289) 당기순이익(손실) 0 0 0 891,526,408 891,526,408 기타포괄손익 0 0 0 139,686,636 139,686,636 2015.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (14,055,289) 1,031,213,044 28,996,740,294 2016.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (14,055,289) 1,031,213,044 28,996,740,294 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (408,913,670) 0 (408,913,670) 당기순이익(손실) 0 0 0 735,743,973 735,743,973 기타포괄손익 0 0 0 5,600,763 5,600,763 2016.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (422,968,959) 1,772,557,780 29,329,171,360 2017.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (422,968,959) 1,772,557,780 29,329,171,360 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,145,703,551 1,145,703,551 기타포괄손익 0 0 0 16,750,695 16,750,695 2017.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 25,309,582,539 (422,968,959) 2,935,012,026 30,491,625,606 현금흐름표 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.07.17 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 5,079,286,229 (1,967,117,268) 5,234,637,965 당기순이익(손실) 1,145,703,551 735,743,973 891,526,408 당기순이익조정을 위한 가감 1,816,458,305 525,501,177 568,482,439 재고자산평가손실 23,863,663 0 0 감가상각비 157,162,815 207,032,269 100,973,017 무형자산상각비 154,454,135 35,426,364 16,399,026 기타의 대손상각비 1,000,000,000 250,273,973 0 대손충당금환입 (250,273,973) 0 0 퇴직급여 377,689,762 325,992,615 373,568,289 유형자산처분이익 (950,908) 0 0 유형자산처분손실 0 4,000 3,000 사업권손상차손 695,828,144 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (70,000,000) 0 0 파생상품평가이익 (15,132,000) 0 0 법인세비용 (127,145,963) 34,019,222 236,952,606 외화환산이익 0 (9,979) 0 외화환산손실 2,712,567 0 0 이자수익 (181,205,347) (327,237,287) (159,417,013) 이자비용 49,455,410 0 3,514 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,009,256,165 (3,117,468,688) 3,638,374,406 단기투자자산의 취득 0 (588,800,000) 0 매출채권의 감소(증가) 141,446,316 (3,746,868,409) 647,720,624 선급비용의 감소(증가) 32,228,988 17,344,795 190,622,008 미수수익의 감소(증가) 0 (11,156,130) 0 미수금의 감소(증가) (1,441,047,303) 69,343,370 (3,928,980) 선급금의 감소(증가) 456,246,744 743,432,019 (1,355,851,712) 재고자산의 감소(증가) (38,752,120) (376,188,772) 2,402,919,888 매입채무의 증가(감소) (431,391,571) 2,356,479,347 417,969,263 미지급금의 증가(감소) 3,757,467,780 (1,332,613,548) 1,581,437,012 선수금의 증가(감소) (62,142,818) 27,205,240 (20,349,442) 미지급비용의 증가(감소) 20,096,438 0 (103,839,729) 예수금의 증가(감소) (9,199,300) 95,853,400 40,570,500 퇴직금의 지급 (240,542,851) 0 (107,710,479) 퇴직연금의 납입 (175,154,138) (371,500,000) (51,184,547) 이자수취(영업) 133,110,562 169,502,210 140,342,076 이자지급(영업) (22,315,724) 0 (3,514) 법인세납부(환급) (2,926,630) (280,395,940) (4,083,850) 투자활동현금흐름 (20,599,053,644) (52,663,531) (4,832,329,538) 단기투자자산의 회수 4,500,000 0 단기대여금의 회수 500,000,000 매도가능증권의 처분 12,500,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,120,000,000 0 공구와기구의 처분 2,540,768 비품의 처분 7,326,860 차량운반구의 처분 22,000,000 0 기타유형자산의 처분 37,652,184 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분 4,919,400 보증금의 감소 520,026,330 465,613,670 단기투자자산의 취득 (3,000,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,152,500,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,037,973,282) 0 단기대여금의 대여 0 (35,000,000) (1,500,000,000) 토지의 취득 (280,972,125) 건물의 취득 (251,557,785) 차량운반구의 취득 0 (33,674,214) (68,459,987) 공구와기구의 취득 (3,500,000) (21,496,630) (20,000) 비품의 취득 (17,874,992) (16,878,163) (44,798,063) 시설장치의 취득 (4,390,000) 0 (3,400,000) 기타유형자산의 취득 (56,200,000) (46,890,000) (55,600,000) 영업권의 취득 (415,000,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (4,721,700) (45,935,436) (3,369,200) 기타무형자산의 취득 (920,000) (8,100,000) 매도가능자산의 취득 (115,000,000) 보증금의 증가 0 (855,300,000) (1,239,550,000) 회원권의 취득 0 (7,441,970) (261,800,000) 기타비유동자산의 취득 (592,802,378) 재무활동현금흐름 8,100,000,000 (408,913,670) (14,055,289) 전환사채의 증가 3,000,000,000 0 단기차입금의 증가 5,100,000,000 0 자기주식의 취득 0 (408,913,670) (14,055,289) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,712,567) 9,979 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,422,479,982) (2,428,684,490) 388,253,138 기초현금및현금성자산 8,281,052,872 10,709,737,362 10,321,484,224 기말현금및현금성자산 858,572,890 8,281,052,872 10,709,737,362 5. 재무제표 주석 제 3 기 2017년 12월 31일 현재 제 2 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 에이텍티앤 1. 회사의 개요회사는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 07월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받았고, 이에 따라 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 2,670백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주요주주 주식수(주) 지분율 신승영 1,757,564 32.91% 자기주식 59,607 1.12% 최성용 1,963 0.04% 기타 3,520,866 65.93% 합계 5,340,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 33참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 회계법인의 자문을 얻어 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,561,646천원 및 매도가능금융자산 9,894,142천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 14,561,646천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,894,142천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.회사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시 되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 669,840천원입니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,561,646천원을 보유하고 있고, 이 자산과 관련하여 손실충당금 1,000,000천원을 인식하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용이 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및판매, 시스템통합 및 관리업무를 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 ⅰ) 제품 판매 ⅱ) 설치용역 ⅲ) 유지보수 등과 같이 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 회사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (2) 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 회사의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (3) 보증 회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 계약서상 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 보증기간을 경과한후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니하며, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 회사의 보증에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.2.3 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융상품 (1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 공시가격이 없는 지분상품이나 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.6 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 기타유형자산 2년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별 취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ③ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5~10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 회원권 비한정 - ④ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.13 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.14 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여(확정급여제도)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2.15 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. ② 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.2.16 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2. 17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다 . 2.18 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 14일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 16,382,864 4,694,578 자본총계 30,491,626 29,329,171 부채비율 53.73% 16.01% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 US$등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화 각1단위). 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 USD 50,391 53,989 - - IRR - - 1,700,000 50 합계 - 53,989 - 50 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 법인세차감전순이익의 증가(감소) 5,399 (5,399) 5 (5) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 신한은행 및 우리은행과 외상매출채권담보어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 7,226,015 - - 7,226,015 단기차입금 5,100,000 - - 5,100,000 전환사채 - - 2,342,168 2,342,168 파생상품부채 - - 669,840 669,840 합계 12,326,015 - 3,012,008 15,338,023 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 3,949,426 - - 3,949,426 (4) 신용위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 858,573 8,281,053 매출채권및기타채권 8,874,376 7,556,817 기타금융자산 3,619,300 1,623,800 비유동매도가능금융자산 9,894,142 9,906,642 기타비유동금융자산 1,209,397 2,164,236 합계 24,455,788 29,532,548 2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합계 단기대여금 30,500 - - - - 30,500 단기투자자산 3,000,000 - 588,800 - - 3,588,800 매출채권 7,389,238 - 6,556 - - 7,395,794 미수수익 27,049 - - - - 27,049 미수금 1,451,533 - - - - 1,451,533 매도가능금융자산 - - - - 9,894,142 9,894,142 기타투자자산 - - - - 50,187 50,187 보증금 - - - 1,159,210 - 1,159,210 합계 11,898,320 - 595,356 1,159,210 9,944,329 23,597,215 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합계 단기대여금 1,035,000 - - - - 1,035,000 단기투자자산 - - 588,800 - - 588,800 매출채권 7,438,306 98,934 - - - 7,537,240 미수수익 9,091 - - - - 9,091 미수금 10,486 - - 100,000 385,000 495,486 매도가능금융자산 - - - - 9,906,642 9,906,642 보증금 - - - 1,679,236 - 1,679,236 합계 8,492,883 98,934 588,800 1,779,236 10,291,642 21,251,495 (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예금종류 당기말 전기말 제한내용 기타금융자산 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 7,395,794 7,537,240 미수수익 27,049 9,091 미수금 1,451,533 10,486 합계 8,874,376 7,556,817 (2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 손상 및 연체되지 않은 채권 8,867,820 7,457,883 연체됐으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 12개월 이하 - 98,934 12개월 초과 6,556 - 소 계 6,556 98,934 합 계 8,874,376 7,556,817 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜한국스마트카드 1,133,648 9.50 8,992,642 8,992,642 8,992,642 ㈜티모넷 20,000 4.84 700,000 700,000 700,000 ㈜뮤토스마트 19,800 19.80 99,000 99,000 99,000 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 50,000 정보통신공제조합 - - 15,000 15,000 15,000 소프트웨어공제조합 - - 50,000 50,000 50,000 합계 9,894,142 9,894,142 9,906,642 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 858,573 - - 858,573 매출채권및기타채권 8,874,376 - - 8,874,376 기타금융자산 3,619,300 - - 3,619,300 비유동매도가능금융자산 - - 9,894,142 9,894,142 기타비유동금융자산 1,209,397 - - 1,209,397 합계 14,561,646 - 9,894,142 24,455,788 2) 금융부채 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 7,226,015 - 7,226,015 단기차입금 5,100,000 - 5,100,000 전환사채 2,342,168 - 2,342,168 파생상품부채 - 669,840 669,840 합계 14,668,183 669,840 15,338,023 1) 금융자산 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,281,053 - - 8,281,053 매출채권및기타채권 7,556,817 - - 7,556,817 기타금융자산 1,623,800 - - 1,623,800 비유동매도가능금융자산 - - 9,906,642 9,906,642 기타비유동금융자산 2,164,236 - - 2,164,236 합계 19,625,906 - 9,906,642 29,532,548 2) 금융부채 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,949,426 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 9,894,142 9,906,642 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 181,205 - - 181,205 외환차익 7,673 - - 7,673 외화환산이익 - - - - 파생상품부채평가이익 15,132 - - 15,132 대손충당금 환입 250,274 - - 250,274 이자비용 - - (49,455) (49,455) 외환차손 (7,816) - - (7,816) 외화환산손실 (2,713) - - (2,713) 기타의대손상각비 (1,000,000) - - (1,000,000) 합계 (556,245) - (49,455) (605,700) 구분 대여금 및 수취채권 이자수익 327,237 외환차익 11,259 외화환산이익 10 외환차손 (32,623) 합계 305,883 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 시장성 없는 지분증권으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하되, 회수가능가액이 장부가액에 현저하게 미달하는 경우에는 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - 669,840 - 669,840 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 파생상품자산(부채) 기초 - 취득 684,972 처분 및 대체 - 당기손익인식액 (15,132) 기타포괄손익인식액 - 기말 669,840 (6) 보고기간종료일 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 비고 현금및현금성자산 858,573 8,281,053 현금및현금성자산 소계 858,573 8,281,053 매출채권 7,395,794 7,537,240 매출채권및기타채권 미수금 1,451,533 10,486 미수수익 27,049 9,091 소계 8,874,376 7,556,817 대여금 30,500 1,035,000 기타금융자산 단기투자자산 3,588,800 588,800 소계 3,619,300 1,623,800 매도가능금융자산 9,894,142 9,906,642 비유동매도가능금융자산 소계 9,894,142 9,906,642 보증금 1,159,210 1,679,236 기타비유동금융자산 기타투자자산 50,187 - 장기미수금 - 485,000 소계 1,209,397 2,164,236 합계 24,455,788 29,532,548 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 제품 872,543 903,556 제품평가충당금 (46,650) (22,787) 상품 20,977 24,699 원재료 1,059,047 985,559 합계 1,905,917 1,891,028 (2) 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 16,570,158천원이며, 당기 중인식한 재고자산평가손실전입액 23,863천원이 가산되어 있습니다. 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 1,030,500 - 1,035,000 - 대손충당금 (1,000,000) - - - 정기예금(주1) 3,000,000 - - - 보증금 - 1,159,210 - 1,679,236 기타투자자산 588,800 50,187 588,800 485,000 합계 3,619,300 1,209,397 1,623,800 2,164,236 (주1) 상기 정기예금은 푸른저축은행의 차입금에 담보제공되어 있습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 76,475 - 108,704 - 선급금 257,756 - 714,002 - 기타자산 - 7,802 26,500 7,802 합계 334,231 7,802 849,207 7,803 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 결산월 당기말 지분율 장부금액 ㈜에이텍시스템 대한민국 12월 21.00% 1,102,500 (2) 당기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍시스템 - 1,102,500 - - 1,102,500 ㈜에에텍씨앤(주1) - 1,050,000 (1,050,000) - - 합계 - 2,152,500 (1,050,000) - 1,102,500 (주1) 당기 중 취득한 (주)에이텍씨앤의 주식을 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익 70,000천원을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(*1) 당기순손익(*1) 포괄순손익(*1) ㈜에이텍시스템 9,823,771 3,795,005 14,817,344 47,614 47,614 (주1) 관계기업으로 추가된 이후의 재무성과를 표시하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 결산월 당기말 지분율 장부금액 ㈜에이텍에이피 한국 12월 46.00% 17,037,973 (2) 당기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜에이텍에이피 - 17,037,973 - - 17,037,973 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 포괄순손익 ㈜에이텍에이피 77,363,543 23,494,066 9,869,149 (3,675,755) (3,675,755) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 2,165,555 2,112,468 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,458,219) (1,307,348) 정부보조금 (1,324) (2,861) 장부금액 합계 706,012 802,259 토지 280,972 280,972 건물 238,456 244,745 기계장치 5,185 10,085 차량운반구 43,423 91,683 공구와기구 17,103 21,801 비품 61,430 77,963 시설장치 5,997 2,718 기타유형자산 53,446 72,292 합계 706,012 802,259 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타유형자산 합계 전기초 280,972 251,558 20,230 130,583 173,856 301,291 4,085 1,485,424 2,647,999 증가 - - - 33,674 21,497 16,878 - 46,890 118,939 감소 - - - - 8,500 17,208 - 628,762 654,470 전기말 280,972 251,558 20,230 164,257 186,853 300,961 4,085 903,552 2,112,468 증가 - - - - 3,500 17,874 4,390 56,200 81,964 감소 - - - (28,878) - - - - (28,878) 당기말 280,972 251,558 20,230 135,379 190,353 318,836 8,475 959,752 2,165,555 , 손상차손> 구분 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타유형자산 합계 전기초 524 5,152 38,253 155,698 186,607 348 1,297,044 1,683,626 상각등 6,289 4,993 34,321 12,456 46,268 1,019 125,321 230,667 처분 - - - (5,959) (9,877) - (591,110) (606,946) 전기말 6,813 10,145 72,574 162,195 222,998 1,367 831,255 1,307,347 상각등 6,289 4,900 27,211 9,730 34,408 1,111 75,051 158,700 처분 - - (7,829) - - - - (7,829) 당기말 13,102 15,045 91,957 171,925 257,406 2,478 906,306 1,458,219 정부보조금 공구와기구 기타유형자산 합계 전기초 4,389 22,107 26,496 감소 (1,532) (22,103) (23,635) 전기말 2,856 5 2,861 감소 (1,532) (5) (1,537) 당기말 1,324 - 1,324 (3) 담보제공내역보고기간종료일 현재 회사의 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 회사는 영업용차량에 대한 자동차보험외의 보험가입 내역은 없습니다. 15. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 손상차손 상각액 대체 당기 취득원가: 산업재산권 90,397 4,722 - - - 95,119 기타의무형자산 325,126 920 - - - 326,046 회원권 193,342 - - - - 193,342 사업권 415,000 - (695,828) - 695,828 415,000 소계 1,023,865 5,642 (695,828) - 695,828 1,029,507 상각비: 산업재산권 23,937 - - 9,559 - 33,496 기타의무형자산 264,516 - - 26,325 - 290,841 사업권 - - - 118,571 - 118,571 소계 288,453 - - 154,455 - 442,908 순장부금액: 산업재산권 66,460 4,722 - (9,559) 61,623 기타의무형자산 60,610 920 - (26,325) 35,205 회원권 193,342 - - - 193,342 사업권 415,000 - (695,828) (118,571) 695,828 296,429 합계 735,412 5,642 (695,828) (154,455) 695,828 586,599 구분 기초 증가 처분 등 상각액 당기 취득원가: 산업재산권 49,381 45,935 (4,919) - 90,397 기타의무형자산 317,026 8,100 - - 325,126 회원권 261,800 7,442 (75,900) - 193,342 사업권 415,000 - - - 415,000 소계 1,043,207 61,477 (80,819) - 1,023,865 상각비: 산업재산권 16,355 - - 7,582 23,937 기타의무형자산 236,671 - - 27,845 264,515 소계 253,026 - - 35,426 288,452 순장부금액: 산업재산권 33,026 45,935 (4,919) (7,582) 66,460 기타의무형자산 80,355 8,100 - (27,845) 60,610 회원권 261,800 7,442 (75,900) - 193,342 사업권 415,000 - - - 415,000 합계 790,181 61,477 (80,819) (35,426) 735,413 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 3,010,251 3,511,225 미지급비용 20,096 - 미지급금 4,195,668 438,200 합계 7,226,015 3,949,425 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 선수금 277,665 339,807 예수금 127,224 136,424 합계 404,889 476,231 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 최장만기일 당기말이자율(%) 당기말 우리은행 운영일반자금대출 2018-09-28 2.42 1,000,000 운영일반자금대출 2018-11-30 2.52 1,100,000 푸른저축은행(주1) 예적금 담보대출 2018-01-12 3.10 3,000,000 합계 5,100,000 (주1) 푸른저축은행 차입금에 대해 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 만기이율 당기말 제 1회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017.11.10 2020.11.10 2.79% 2.79% 3,000,000 차감: 전환권조정 (657,832) 장부가액 2,342,168 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제 1회 무기명식 이권부 사모전환사채 2. 사채의 권면총액 3,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 2.79% 만기이자율 2.79% 4. 발행일 2017년 11월 10일 5. 만기일 2020년 11월 10일 6. 원금상환방법 만기 일시 상환 7. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 11,030원 전환대상 ㈜에이텍티앤 보통주식 전환청구기간 2018년 11월 21일 부터 2020년 10월 10일까지 전환가액 조정사항 유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 1년 10일이 되는 날 이후 조기상환 할 수 있음 9. 투자자의 조기상환권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 6개월 해당일에 조기상환 청구를 할 수 있음 19. 파 생상품부채 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 파생상품부채 (주1) 669,840 (주1) 회사가 발행한 전환사채의 전환권과 조기상환권 및 조기상환청구권을 공정가치로 평가한 금액입니다. 20. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,076,055 986,687 사외적립자산의 공정가치 (1,126,242) (977,229) 재무상태표에 인식하는 부채(주1) (50,187) 9,458 (주1) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 50백만원을 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 986,687 874,098 손익계산서에 인식하는 총비용 377,690 325,993 보험수리적손익 (47,779) (32,602) 관계사로부터의 승계 - 53,918 지급액 (240,543) (234,720) 기말금액 1,076,055 986,687 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 353,242 302,691 이자원가 24,448 23,302 합계 377,690 325,993 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 세전 보험수리적손익 21,637 7,180 법인세효과 (4,887) (1,580) 세후 보험수리적손익 16,750 5,601 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 977,229 842,437 사외적립자산의 기대수익 35,515 28,601 보험수리적손익 (26,142) (25,422) 관계사로부터의 승계 - 53,918 납입액 353,127 371,500 지급액 (213,487) (293,806) 기말금액 1,126,242 977,229 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 예치금 1,126,242 977,229 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.34% 3.14% 할인율 3.59% 3.23% 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (8) 민감도 분석보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 할인율에 따른 민감도 분석 할인율 1%p 상승시 1%p 하락시 확정급여채무 (68,914) 77,808 2) 기대임금인상률에 따른 민감도 분석 임금인상률 1%p 상승시 1%p 하락시 확정급여채무 76,621 (66,763) 21. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 금융기관 약정내용 화폐단위 약정한도 산업은행(주1) 산업운영자금대출 KRW 2,000,000 우리은행 B2B KRW 600,000 일람불수입 USD 1,000,000 (주1) 상기 약정한도에 대해서 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 주식회사 스마트카드에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증, 계약/하자 보증 및선금급/기타 보증으로 총3,069백만원(전기말: 3,077백만원) 한도의 지급보증을 제공받고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사 실행금액은 2,149백만원(전기말: 1,588백만원)입니다. 회사는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 출자지분액 50백만원(전기말: 50백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 소송가액 소송현황 추심금청구소송 주식회사 로고스넷 등 (주)한국스마트카드/(주)에이텍티앤 365,131 1심 진행중 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 푸른저축은행 단기투자자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 보증내역보고기간종료일 현재 회사의 산업은행 약정한도 2,000백만원에 대해서 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며, 우리은행 차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터 1,045백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 203백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 발행할 주식의 총수 발행한 주식수 1주당 금액 보통주 자본금 25,000,000 주 5,340,000 주 500 원 2,670,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역 당기 전기 주식발행초과금 25,309,583 25,309,583 (3) 자기주식회사는 회사의 권리를 실행하기 위하여 자기주식을 다음과 같이 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 취득일자 취득주식수(주) 취득총금액(천원) 주당취득금액(원) 기초 1,941 14,055 7,241 2016-06-16 5,000 34,330 6,866 2016-06-23 3,914 27,802 7,103 2016-06-24 4,035 26,328 6,525 2016-06-27 7,000 47,081 6,726 2016-06-28 5,413 37,399 6,909 2016-06-29 3,958 28,447 7,187 2016-06-30 7,261 53,205 7,327 2016-07-01 6,799 50,249 7,391 2016-07-04 4,149 30,608 7,377 2016-07-05 737 5,386 7,308 2016-07-06 9,400 68,080 7,243 기말 59,607 422,969 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 2,935,012 1,772,558 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(5) 이익잉여금처분계산서당기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 2,935,012 1,772,558 1.전기이월미처분이익잉여금 1,772,558 1,031,213 2.순확정급여부채재측정요소 16,750 5,601 3.당기순이익 1,145,704 735,744 Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 2,935,012 1,772,558 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 16일입니다. 23. 특수관계자와의 거래 내역 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 명칭 관계 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍 기타특수관계자 용역매출 243,440 268,182 매출 계 243,440 268,182 매입 등 784,096 1,075,641 ㈜에이텍시스템 관계기업 상품매출 74,964 18,923 용역매출 601 7 매출 계 75,566 18,930 매입 등 8,384,248 8,066,828 ㈜에이텍씨앤 기타특수관계자 매입 등 1,050 - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 명칭 관계 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍 기타특수관계자 매출채권 253,000 20,000 임차보증금 1,156,910 1,229,850 채권 계 1,409,910 1,249,850 매입채무 - 4,650 미지급금 46,962 256,505 채무 계 46,962 261,155 ㈜에이텍시스템 관계기업 매출채권 21,035 1,571 선급금 - 94,886 채권 계 21,035 96,457 매입채무 522,570 935,132 미지급금 198 165 채무 계 522,768 935,297 (3) 관계기업투자의 취득과 처분당기 중 회사는 (주)에이텍이 보유한 (주)에이텍씨앤의 주식을 1,050,000천원, (주)에이텍시스템이 보유하고 있는 자기주식을 1,102,500천원에 각각 매입하였습니다. 당기 취득한 (주)에이텍씨앤의 주식을 신종찬외 1명에게 1,120,000천원에 처분하였으며, 당기 중 인식한 처분이익은 70,000천원입니다. (4) 기타자산의 매입전기 이전기간에 회사는 관계기업인 (주)에이텍으로부터 토지 및 건물을 532,529천원에 매입하였으며, 회원권을 193,342천원에 매입하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사의 산업은행 약정한도 2,000백만원에 대해서 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 24. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출 12,455,443 16,875,668 상품매출 5,449,764 7,217,087 용역매출 13,163,557 11,954,546 서비스매출 - 1,373 합계 31,068,764 36,048,674 25. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 11,701,817 17,027,836 상품매출원가 4,868,341 6,632,450 용역매출원가 8,473,898 8,158,423 합계 25,044,056 31,818,709 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 980,313 1,095,375 잡급 1,260 4,740 퇴직급여 91,315 115,382 복리후생비 130,971 154,770 광고선전비 - 18,865 지급관리비 179,381 207,120 무형자산상각비 128,732 8,033 운반비 14,074 24,931 감가상각비 52,411 61,334 수선비 392 437 소모품비 17,792 18,538 사무용품비 2,159 1,803 세금과공과 22,685 23,098 지급임차료 312,714 366,591 보험료 4,212 5,027 여비교통비 26,683 29,120 통신비 6,251 7,127 차량유지비 30,273 34,588 교육훈련비 11,539 4,175 도서인쇄비 4,784 8,143 경상연구개발비 1,235,920 544,325 지급수수료 453,943 716,406 접대비 49,855 62,028 합계 3,757,659 3,511,956 27. 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차익 7,673 11,259 외화환산이익 - 10 유형자산처분이익 951 - 대손충당금환입액 250,274 - 관계기업투자주식처분이익 70,000 - 잡이익 31,597 20,321 합계 360,495 31,590 28. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차손 7,816 32,623 외화환산손실 2,713 - 기부금 13,000 13,635 유형자산처분손실 - 4 기타의대손상각 1,000,000 - 사업권손상차손 695,828 - 관계기업투자주식처분손실 - 10,537 잡손실 36,512 250,274 합계 1,755,869 307,073 29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 181,205 327,237 파생상품부채평가이익 15,132 - 소계 196,337 327,237 2. 금융비용 이자비용 49,455 - 3. 순금융수익(비용)(1-2) 146,882 327,237 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세부담액 276,931 12,684 전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (399,190) 22,915 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,887) (1,580) 법인세비용 (127,146) 34,019 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,018,558 769,763 적용세율에 따른 세부담액 202,083 147,348 조정사항: - 비과세수익 4,988 1,707 비공제비용(이월세액공제 등) - - 세액감면 및 공제 (328,200) (116,109) 기타(세율차이 등) (6,017) 1,073 법인세비용 (127,146) 34,019 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손익 21,637 (4,887) 16,750 7,180 (1,580) 5,601 (4) 당기 및 전기 중 회사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증감액 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 721,886 140,682 862,567 158,815 189,765 퇴직연금운용자산 (780,972) (56,746) (837,717) (171,814) (184,298) 재고자산평가손실 22,787 23,864 46,650 5,013 10,263 정부보조금 9,828 77,393 87,221 2,162 19,189 미수수익 (159,365) 132,316 (27,049) (35,060) (5,951) 대손충당금 168,947 741,473 910,420 37,168 200,292 감가상각비(차량운반구) 10,610 10,610 21,219 2,334 4,668 사업권 - 755,114 755,114 - 166,125 전환권조정 - (657,832) (657,832) - (144,723) 파생상품부채 - 669,840 669,840 - 147,365 소계 (6,280) 1,836,713 1,830,433 (1,382) 402,695 보험수리적손익 - - - (40,978) (45,865) 합계 (6,280) 1,836,713 1,830,433 (42,360) 356,830 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증감액 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 724,769 (2,883) 721,886 159,449 158,815 퇴직연금운용자산 (754,851) (26,121) (780,972) (166,067) (171,814) 재고자산평가손실 - 22,787 22,787 - 5,013 미지급연차수당 56,300 (56,300) - 12,386 - 정부보조금 83,556 (73,728) 9,828 18,382 2,162 미수수익 (19,075) (140,290) (159,365) (4,196) (35,060) 대손충당금 - 168,947 168,947 - 37,168 감가상각비(차량운반구) - 10,610 10,610 - 2,334 소계 90,700 (96,980) (6,280) 19,954 (1,382) 보험수리적손익 - - - (39,398) (40,978) 합계 90,700 (96,980) (6,280) (19,444) (42,360) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다( 단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 210,555 42,181 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 527,112 163,311 소계 737,667 205,492 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (5,951) (35,060) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (374,886) (212,792) 소계 (380,837) (247,852) 이연법인세자산(부채) 순액 356,830 (42,360) 31. 성격별포괄손익계산서 당기 및 전기 중 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ. 수익 31,068,764 36,048,674 Ⅱ. 기타영업외수익 (1,395,374) (275,483) Ⅲ. 총비용 28,801,714 35,330,664 제품과 재공품의 변동 54,877 (553,236) 원재료의사용 8,547,830 13,081,269 상품의판매 4,868,341 6,632,450 용역원가 8,473,898 8,158,423 종업원급여비용 1,295,726 1,303,327 유ㆍ무형자산상각비 311,617 187,300 지급수수료 454,717 717,118 경상개발비 3,747,210 4,180,911 기타비용 1,047,498 1,623,102 Ⅳ. 순금융손익 146,882 327,237 금융수익 196,337 327,237 금융원가 49,455 - Ⅴ. 법인세비용차감전이익 1,018,558 769,764 법인세비용(수익) (127,146) 34,019 Ⅵ. 당기순이익 1,145,704 735,745 Ⅶ. 기타포괄손익 16,751 5,601 Ⅷ.총포괄손익 1,162,454 741,346 32. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기순이익 1,145,703,551 735,743,973 가중평균 유통보통주식수(주1) 5,282,334 5,308,709 기본주당순이익 217 139 (주1) 보통주 가중평균 유통주식수의 계산 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 5,340,000 365일 1,949,100,000 기초 2017-01-01 (57,666) 365일 (21,048,090) 1,928,051,910 (÷) 일수 365일 가중평균유통보통주식수 5,282,334 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 5,338,059 366 1,953,729,594 자기주식 취득 2016-06-16 (5,000) 199 (995,000) 자기주식 취득 2016-06-23 (3,914) 192 (751,488) 자기주식 취득 2016-06-24 (4,035) 191 (770,685) 자기주식 취득 2016-06-27 (7,000) 188 (1,316,000) 자기주식 취득 2016-06-28 (5,413) 187 (1,012,231) 자기주식 취득 2016-06-29 (3,958) 186 (736,188) 자기주식 취득 2016-06-30 (7,261) 185 (1,343,285) 자기주식 취득 2016-07-01 (6,799) 184 (1,251,016) 자기주식 취득 2016-07-04 (4,149) 181 (750,969) 자기주식 취득 2016-07-05 (737) 180 (132,660) 자기주식 취득 2016-07-06 (9,400) 179 (1,682,600) 합계 1,942,987,472 (÷) 일수 366 일 가중평균유통보통주식수 5,308,709 주 (2) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가있으며 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 미수수익, 장기미수금의 사업권 대체 695,828 - (2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 공정가치변동 단기차입금 - 5,100,000 - - 5,100,000 전환사채 - 2,315,028 27,140 - 2,342,168 파생상품부채 - 684,972 - (15,132) 669,840 계 - 8,100,000 27,140 (15,132) 8,112,008 34. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 수익의 대부분이 교통카드솔류션사업에서 발생하므로 영업부문별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. (2) 지역에 대한 정보회사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하며 회사의 비유동자산에 대한 정보는 재무제표를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 주요 고객에 대한 정보회사의 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 부 문 주요고객 매출액 당기 전기 교통카드솔루션사업 한국스마트카드 29,538,986 33,356,315 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 분할의 결정당사는 2015년 7월 17일을 분할기일로 '주식회사 에이텍(분할 후 존속회사)에서 인적분할되어 신규설립 되었습니다. ① 분할의 목적- 분할 회사가 영위하는 사업부문 중 교통카드솔루션사업 부문을 인적분할하여 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화한다.- 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.- 각 사업을 전문화하여 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다.- 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다.② 분할의 내용 구분 회사명(상호) 사업부문 분할후 존속회사 (주)에이텍 디스플레이 사업부문 등 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 사업 분할신설회사 (주)에이텍티앤 교통카드솔루션 사업 분할기일 2015년 07월 17일 ③ 분할 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015-03-06 분할계획서 작성일 2015-03-06 주요사항보고서 제출일 2015-03-06 증권신고서 제출일 2015-05-08 분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2015-05-13 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015-06-16 분할기일 2015-07-17 분할보고총회일 및 창립총회일 2015-07-17 분할등기예정일 2015-07-17 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장 2015-04-282015-05-13 ~ 2015-05-21 2015-06-01 2015-06-16 2015-06-16 ~ 2015-07-16 2015-06-162015-06-16 ~ 2015-07-16 2015-07-15 ~ 변경상장 전일 2015-08-25 2015-08-25 ④ 분할 회사의 내용- 분할 회사의 내용은 다음과 같으며, 기타 자세한 사항은 관련 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. [http://dart.fss.or.kr]- 분할 신설회사 구분 내용 상 호 국문명: 주식회사 에이텍티앤영문명: ATEC T CO., Ltd. 대표이사 신승영 분할방식 인적분할 법인구분 주권상장 본점소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩) ⑤ 관련 공시서류 제출일자- [회사분할결정] 2015년 3월 6일 제출- [주요사항보고서(분할(분할합병)결정)] 2015년 3월 6일 제출- [주주총회소집결의] 2015년 4월 28일 제출- [주식명의개서정지(주주명부폐쇄)] 2015년 4월 28일 제출- [증권신고서(분할)] 2015년 5월 7일 제출- [투자설명서] 2015년 5월 29일 제출- [주주총회소집공고] 2015년 6월 1일 제출- [임시주주총회결과] 2015년 6월 1일 제출- [증권발행실적보고서] 2015년 7월 22일 제출 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제3기 매출채권 15,007,819 140,687 0.1% 단기대여금 1,030,500 1000,000 대여금 대손설정 미수수익 27,049 - 단기투자자산 3,588,800 - 보증금 3,705,940 1,890 0.05% 미수금 8,585,144 합계 31,945,252 1,142,577 제2기 매출채권 7,537,240 - - 단기대여금 1,035,000 - - 미수수익 159,365 150,274 대여금 미수이자 대손설정 단기투자자산 588,800 - - 보증금 1,679,236 - - 미수금 10,486 - - 장기미수금 585,000 100,000 장기미수금 중 만기도래분 대손설정 합계 11,595,127 250,274 (2) 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 142,577 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 1,000,000 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,142,577 *제 3기 기초대손충당금은 당기중 연결대상회사의 편입에 따른 대손충당금 입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.대손경험률은 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 15,309,625 397,647 301,069 131,710 16,140,051 특수관계자 274,035 - - - 274,035 계 15,583,660 397,647 301,069 131,710 16,414,086 구성비율 94.9% 2.4% 1.8% 0.9% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 3기 제 2기 비고 교통카드솔루션, 제 품 825,893 880,770 - 상 품 20,977 24,699 - 원재료 1,059,047 985,559 - 소 계 1,905,917 1,891,028 - 금융자동화기기 제 품 4,330,956 - - 상 품 60,813 - - 원재료 9,418,603 - - 반제품 2,454,425 - - 소 계 16,267,797 - - 합계 18,173,714 1,891,028 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.6% 5.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 18.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 □ 재고자산 실사 - 실사(입회)시기 : 2018년 1월 2일 - 실사장소 : 판교본사, 용인공장(교통솔루션사업), 평택공장(금융자동화사업) □ 실사방법 - 사내보관재고: 제품 및 주요자재 => 전수조사 실시. 부자재 => 고가 자재 위주 표본 조사 실시. - 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구, 확인. □ 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 교통사업부문 제품 872,543 872,543 46,650 825,893 진부화재고 평가손실 계상 상품 20,977 20,977 - 20,977 - 원재료 1,059,047 1,059,047 - 1,059,047 - 합 계 1,952,587 1,952,587 46,650 1,905,917 - 금융자동화기기사업부문 제품 5,318,048 5,318,048 987,093 4,330,956 상품 60,813 60,813 60,813 원재료 12,358,038 12,358,038 2,939,435 9,418,603 반제품 3,728,317 3,728,317 1,270,891 2,454,425 합 계 21,465,216 21,465,216 5,197,419 16,267,797 라. 공정가치평가 내역 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 2. 재무제표 작성기준 3.중요한 회계추정 및 가정에 개요가 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 5. 재무제표 주석 상 8. 범주별 금융상품에 자세하게 설명되어 있으니 참조바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에이텍티앤 조건부자본증권 사모 2017년 11월 10일 3,000,000 2.79 - 2020년 11월 10일 미상환 국민은행 합 계 - - - 3,000,000 2.79 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - 3,000,000 - - - - - - - 합계 - - 3,000,000 - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 오성회계법인 적정 - 제2기(전기) 오성회계법인 적정 - 제1기(전전기) 오성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 오성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 30,000,000 712 제2기(전기) 오성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 30,000,000 712 제1기(전전기) 오성회계법인 중간감사 및 기말감사 15,000,000 474 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) - - - - - - - - - - 제2기(전기) - - - - - - - - - - 제1기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.교통카드솔루션 사업 부문은 RFID 기반의 스마트카드 교통요금 결제단말기를 제조 및 공급하고 유지ㆍ보수하는 사업으로서, 당사는 교통카드 판매ㆍ충전기, 일회용 발매ㆍ교통카드 충전기, 교통카드 정산ㆍ충전기, 버스운전자단말기, 버스승하차단말기, 버스복합(카드/현금)단말기, 통근버스단말기, 고속버스단말기, 복합계수기, 자동개집표기, 버스정보안내기, 택시결제단말기, 유통단말기, 잔액조회기, 유인/무인충전기, 통행료징수단말기, TVM, 보증금환급기 등의 제품을 생산하고 있습니다. 금융자동화기기 사업은 ATM, CD, TCR 등 은행 또는 VAN사에 납품하는 금융자동화기기등의 개발 제조 및 공급, 유지보수를 하는 사업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 당사의 2017년말 연결재무상태를 보면, 자산은 63,117백만원이며, 부채는 40,131백만원입니다. 영업실적은 매출액이 40,938백만원, 영업이익은 3,706백만원, 당기순이익은 11,513백만원입니다.연결당기순이익 중 약 54억원은 당사가 에이텍에이피의 최초 연결재무제표 작성 시 발생한 염가매수차익이 일시에 이익으로 반영된 결과 입니다. 교통사업 매출은 전년대비 약 50억원이 감소하였으나 지속적인 비용절감등의 노력으로 수익성을 향상시켜 전년대비 영업이익은 215%증가한 23억원, 당기순이익은 57% 증가한 11억원의 실적을 달성하였습니다. 금융자동화기기 사업은 17년 12월로 분할 신설됨에 따라 12월 1개월치 실적만 반영된 수치로 매출액 99억 영업이익 14억원을 달성하였습니다. 당사는 지속적인 영업이익을 통한 재무안정성을 향상시키고자 노력하고 있으며, 회사의 재무상태 및 영업실적 세부내역은 아래와 같습니다. (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 연결재무상태표 제3(당)기 제2(전)기 [유동자산] 63,117 20,202 [비유동자산] 44,246 13,822 자산총계 107,364 34,023 [유동부채] 35,035 4,437 [비유동부채] 5,097 257 부채총계 40,131 4,695 [자본금] 2,670 2,670 [자본잉여금] 25,310 25,310 [자본조정] (423) (423) [이익잉여금] 10,586 1,773 자본총계 67,232 29,329 *당기 최초 연결대상회사가 편입되여 제 2(전)기는 개별재무제표 기준입니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 연결 손익계산서 제3(당)기 제2(전)기 매출액 40,938 36,049 영업이익 3,706 718 당기순이익 11,513 736 총포괄손익 11,530 741 기본주당 및 희석주당이익 (원) 1,665 139 *당기 최초 연결대상회사가 편입되여 제 2(전)기는 개별재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달 등(1)안정성 비율 구 분 제3기 제2기 계산식 안전성 지표 유동비율 180.15% 455.28% 유동자산/유동부채×100 부채비율 59.69% 16.01% 부채총계/자기자본×100 (2) 수익성 비율 구 분 제3기 제2기 계산식 수익성 지표 매출액 영업이익율 9.05% 1.99% 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 28.13% 2.04% 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 10.72% 2.16% 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 17.12% 2.52% 당기순이익/자기자본×100 (3) 자금조달- 당사는 당기중 (주)에이텍에이피 지분취득을 목적으로 금융기관 차입 및 전환사채 발행을 실시하였습니다. 2017년 말 기준 당사 주거래은행인 우리은행을 통한 단기차입금 21억 및 당사 보유 정기예금을 담보로 한 예금담보대출 30억원, 전환사채발행 30억원 등 총 81억원의 자금을 조달하였습니다. (4) 2018년 유동성 조달 계획당사는 2018년 1월중 지분취득 정산금 지급을 위해 우리은행에서 29억원의 단기차입을 실행하였습니다. 향 후 차입금 만기에 따른 기한연장 및 단기 유동성 부족 발생시 한도대출 실행 등을 고려하여 운영해 나갈 예정입니다. 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 21. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일(2017.12.31) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 회사업무의 중요 사항들에 대해 결의합니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제41조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘수 있다. 다. 중요의결사항 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비고 1 2017.01.20 제2기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2017.02.16 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2017.06.20 타법인 주식 취득의 건 가결 - 4 2017.06.20 타법인 주식 취득의 건 가결 - 5 2017.09.06 타법인 주식 취득의 건 가결 - 6 2017.11.10 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 7 2017.11.24 타법인주식 취득금액 정정의 건 가결 - 8 2017.11.27 기업운전 일반자금 대출약정의 건 가결 - 9 2017.11.30 기업운전 일반자금 대출약정의 건 가결 - 10 2017.12.05 자금 차입의 건 가결 - 11 2017.12.27 타법인 주식 처분의 건 가결 - 12 2018.01.12 자금 차입의 건 가결 - 13 2018.01.12 타법인주식 취득금액 정정의 건 가결 - 14 2018.01.25 기업운전 일반자금 대출 약정의 건 가결 - 15 2018.02.06 에이텍에이피 전자방식외담대 연대보증의 건 가결 - 16 2018.02.14 제3기 현금배당의 건 가결 - 17 2018.02.14 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 라. 이사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 신승영 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 최대주주 본인 사내이사 최성용 이사회 교통카드솔루션영업 업무를 안정적으로 수행하기 위함 교통카드솔루션영업 - - 사내이사 오창송 이사회 하드웨어개발 업무를 안정적으로 수행하기 위함 하드웨어 개발 - - - 당사는 상법 542조의8(사외이사의 선임) 및 동법시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에서 규정한 벤처기업에 속하므로 사외이사 선임 의무비율 준수에 해당되지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 창립총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김진년)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김진년 - 한국방송통신대학교 경제학과 졸업 - 서울시립대학교 도시행정대학원 수료 - 서울특별시 기획관리실 예산1담당관 - 서울특별시 교통관리실 - 서울특별시 경영기획실 - 서울특별시 교통개선기획단 - 現 서울특별시 남부기술교육원장 비상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. (감사의 직무와 의무)> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.01.20 제2기 재무제표 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신승영 최대주주 보통주 1,757,564 32.91 1,757,564 32.91 - 최성용 특수관계인 보통주 1,963 0.04 1,963 0.04 - 최민석 특수관계인 보통주 3 0.00 3 0.00 - 계 보통주 1,759,530 32.95 1,759,530 32.95 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 등 1) 최대주주 : 신승영2) 주요경력 : - 영남대학교 전자공학과 졸업- 前 LG전자- 1993년 6월 30일 ~ 2015년 12월 31일, (주)에이텍 대표이사- 2015년 10월 15일 ~ 현재, (주)에이텍티앤 대표이사 역임3) 겸직현황 성 명 직 위 회사명 신승영 대표이사 (주)에이텍티앤 사내이사 (주)에이텍 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 07월 17일 신승영 1,757,564 32.91 - - 상기 변동일은 당사의 인적분할 설립 기준일이며, 기준일 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신승영 1,757,564 32.91% 대표이사/최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,599 99.76% 2,966,969 55.55% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 ·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식(1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종)), 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.atectn.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 서울경제 신문에 게재한다. 6. 주가 및 주식거래실적 [단위: 원, 주] 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 8,490 8,550 10,700 9,400 10,950 11,850 최 저 7,430 7,630 8,320 8,490 8,830 9,490 월간거래량 1,826,373 2,064,964 12,375,981 1,060,538 5,153,986 3,693,669 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신승영 남 1955.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 영남대학교 전자공학과 졸업LG전자 컴퓨터사업부前 (주)에이텍 대표이사現 (주)에이텍티앤 대표이사 1,757,564 - 2년 3개월 2021년 03월 16일 최성용 남 1972.04 사내이사 등기임원 상근 교통카드솔루션영업 국민대학교 정보관리학과 졸업 신도리코 오브제 現 (주)에이텍티앤 교통사업부 상무 1,963 - 2년5개월 2021년 03월 16일 오창송 남 1969.07 사내이사 등기임원 상근 하드웨어개발 한성대학교대학원 융합기술학과 졸업 LG전자 평택공장 現 (주)에이텍티앤 교통연구소 상무 - - 2년5개월 2021년 03월 16일 이상무 남 1967년 12월 사내이사 등기임원 상근 교통서비스 총괄 동서울대학 컴퓨터정보학 前(주)에이텍시스템 - - 3개월 2021년 03월 16일 김진년 남 1952.12 감사 등기임원 비상근 감사업무 한국방송통신대학교 경제학과 졸업 서울시립대학교 도시행정대학원 수료 서울특별시 기획관리실 예산1담당관 서울특별시 교통관리실 서울특별시 경영기획실 서울특별시 교통개선기획단 現 서울특별시 남부기술교육원장 - - 2년5개월 2021년 03월 16일 -당사는 금번 제3기 정기주주총회에서 사내이사 3인과 감사의 재선임 및 1명의 사내이사를 추가로 선임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교통사업 남 16 - - - 16 1.1 666 42 - 교통사업 여 3 - - - 3 1.3 81 27 - 연구소 남 62 - - - 62 1.7 2,619 42 - 연구소 여 4 - - - 4 1.2 103 21 - 합 계 85 - - - 85 1.6 3,469 40 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의수(사외이사수) 4(0) 1,000 - 감사의 수 1 100 - 2 . 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 340 85 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 315 105 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25 25 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 (1)기업집단의 명칭 : (주 )에이텍티앤(2)소속회사의 명칭 회사명 상장여부 비고 (주)에이텍에이피 비상장 종속회사 2. 타법 인출자 현황 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업으로서 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 명칭 관계 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍 기타특수관계자 용역매출 243,440 268,182 매출 계 243,440 268,182 매입 등 829,425 1,075,641 ㈜에이텍시스템 관계회사 상품매출 74,964 18,923 용역매출 601 7 매출 계 75,566 18,930 매입 등 8,386,168 8,066,828 (주)에이텍씨앤 기타특수관계자 매입 등 1,050 - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 명칭 관계 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍 기타특수관계자 매출채권 253,000 20,000 임차보증금 1,405,050 1,229,850 채권 계 1,658,050 1,249,850 매입채무 - 4,650 미지급금 344,874 256,505 채무 계 344,874 261,155 ㈜에이텍시스템 관계회사 매출채권 21,035 1,571 선급금 2,300 94,886 채권 계 23,335 96,457 매입채무 522,570 935,132 미지급금 4,840 165 채무 계 527,410 935,297 (3) 관계기업투자의 취득과 처분당기 중 연결회사는 (주)에이텍이 보유한 (주)에이텍씨앤의 주식을 1,050,000천원, (주)에이텍시스템이 보유하고 있는 자기주식을 1,102,500천원에 각각 매입하였습니다. 당기 취득한 (주)에이텍씨앤의 주식을 신종찬외 1명에게 1,120,000천원에 처분하였으며, 당기 중 인식한 처분손실은 105,812천원입니다. (4) 기타자산의 매입전기 이전기간에 연결회사는 관계기업인 (주)에이텍으로부터 토지 및 건물을 532,529천원에 매입하였으며, 회원권을 193,342천원에 매입하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사의 산업은행 약정한도 2,000백만원에 대해서 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.09.06 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 [목적]- ㈜엘지씨엔에스의 금융자동화 사업부문을 물적분할하여 신설하는 ㈜금융자동화시스템(가칭)의 주식을 취득[주요 내용]1. 지급총액 : 20,027,295,392원2. 지급방법 : ㈜엘지씨엔에스의 금융자동화 사업부문을 물적분할하여 신설하는 ㈜금융자동화시스템(가칭)의 주식을 취득 (102,000주/51%)3. 지급예정(완료)일 - 계약금 : 2,142,000,000원 (2017.9.6) - 1차 지급 : 12,328,935,477원 (2017.12.6) 3,456,359,915원(2018.1.12) - 2차 지급 : 2,100,000,000원 (2020.12.6) 계약금 및 1차 지급 완료잔여기간에 대한 계약 이행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제3기정기주주총회(2018.03.16) 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 4명)제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인제4호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인 - 제2기정기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인 - 제1기정기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인제4호 의안 : 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 보고기간종료일 현재 계류중인소송사건 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 소송가액 소송현황 추심금 청구소송 주식회사 로고스넷 등 (주)한국스마트카드/(주)에이텍티앤 365,131 1심 진행중 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2017년 12월 31일 ) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 백지어음 한국스마트카드 기타(개인) - - - - 회사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 ㈜한국스마트카드에 백지어음 1매를 담보로 제공하고 있습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 (1) 당기말 현재 회사는 우리은행과 총 한도 600백만원의 구매론 및 구매카드 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 주식회사 스마트카드에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증, 계약/하자 보증 및선금급/기타 보증으로 총 3,069백만원(전기말: 3,077백만원) 한도의 지급보증을 제공받고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사 실행금액은 2,149백만원(전기말: 1,588백만원)입니다. 회사는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 출자지분액 50백만원(전기말: 50백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 203백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5)타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간종료일 현재 산업은행 약정한도 2,000백만원에 대해서 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며 우리은행 차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터 1,045백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 7,695백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6)종속회사에 대한 연대보증 제공 보고기간종료일 이후 본 보고서 제출일 현재 당사는 종속회사인 에이텍에이피가 신한응행과 약정한 전자방식외담대 20억원에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 기타의 우발부채 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 - 당 사 는 2013년 한국스마트카드가 공고한 입찰과 관련하여 공정거래위원회로부터 담합에 대한 조사를 받았습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회가 시정명령 및 과징금 부과를 결정했다는 보도자료를 확인하였으나 현재까지 당사에 도달된 결정통지는 없습니다. 이와 관련하여 통지내역이 도달시 공시규정에 따라 즉시 공시할 예정입니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역- 공시대상기간중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역- 당사는 2017년 11월 10일자로 제 1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채를 발행하였습니다. 조달된 자금은 (주)에이텍에이피 주식 양수 대금의 결제로 사용하였습니다. 발행일 2017년 11월 10일 발행금액 3,000백만원 발행목적 타법인 증권 취득자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 3,000백만원 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2020년 11월 10일 발행일로부터 X년이 경과된 202X년 X월 X일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 2.79% 우선순위 - 기타 중요한 발행조건 등 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2017년 11월 10일 타법인증권취득자금 3,000 타법인증권(에이텍에이피) 취득 대금 지급 3,000 - 5. 합병등의 사후정보 당사는 2015년 7월 17일을 분할기일로 '주식회사 에이텍(분할 후 존속회사)에서 인적분할되어 신규설립 되었습니다. ① 분할의 목적- 분할 회사가 영위하는 사업부문 중 교통카드솔루션사업 부문을 인적분할하여 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화한다.- 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.- 각 사업을 전문화하여 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다.- 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다.② 분할의 내용 구분 회사명(상호) 사업부문 분할후 존속회사 (주)에이텍 디스플레이 사업부문 등 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 사업 분할신설회사 (주)에이텍티앤 교통카드솔루션 사업 분할기일 2015년 07월 17일 ③ 분할 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015-03-06 분할계획서 작성일 2015-03-06 주요사항보고서 제출일 2015-03-06 증권신고서 제출일 2015-05-08 분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2015-05-13 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015-06-16 분할기일 2015-07-17 분할보고총회일 및 창립총회일 2015-07-17 분할등기예정일 2015-07-17 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장 2015-04-282015-05-13 ~ 2015-05-21 2015-06-01 2015-06-16 2015-06-16 ~ 2015-07-16 2015-06-162015-06-16 ~ 2015-07-16 2015-07-15 ~ 변경상장 전일 2015-08-25 2015-08-25 ④ 분할 회사의 내용- 분할 회사의 내용은 다음과 같으며, 기타 자세한 사항은 관련 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. [http://dart.fss.or.kr]- 분할 신설회사 구분 내용 상 호주1) 국문명: 주식회사 에이텍티앤영문명: ATEC T CO., Ltd.(가칭) 대표이사 신승영 분할방식 인적분할 법인구분 주권상장 본점소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩) ⑤ 관련 공시서류 제출일자 - [회사분할결정] 2015년 3월 6일 제출- [주요사항보고서(분할(분할합병)결정)] 2015년 3월 6일 제출- [주주총회소집결의] 2015년 4월 28일 제출- [주식명의개서정지(주주명부폐쇄)] 2015년 4월 28일 제출- [증권신고서(분할)] 2015년 5월 7일 제출- [투자설명서] 2015년 5월 29일 제출- [주주총회소집공고] 2015년 6월 1일 제출- [임시주주총회결과] 2015년 6월 1일 제출- [증권발행실적보고서] 2015년 7월 22일 제출 6. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표0001.jpg 중소기업기준검토표0001 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.