더코디 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1,1 지배기업의 개요 주 식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남 도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은는 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 15,242 백만원 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 기	전 기

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M USA CORP.	의약품개발 및 판매	미국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORP.	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.99%	99.99%

알함브라투자조합	기업투자	한국	68.00%

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(*1)	기업투자	한국	49.63%	49.63%

이엔씨그로쓰제일호유한회사	기업투자	한국	49.63%	49.63%

이엔씨그로쓰제이호유한회사	기업투자	한국	49.63%	49.63%

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사	기업투자	한국	99.01%	99.01%

(*1) 보유지분율이 과반수 미만이나 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 30,636,921 777,059 29,859,862 - (3,911,222) ㈜테크론(구, ㈜네오테크론) - - - - - ㈜파마웍스 4,088,868 1,608,482 2,480,386 - (576,409) ㈜셀포리움 371,271 68,980 302,291 - (47,172) CODI-M USA CORPORATION 8,640,288 7,581,098 1,059,190 - (8,619) CODI-M VINA 2,448,485 3,753,449 (1,304,964) - (416,227) 알함브라투자조합 - - - - - 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 6,544,736 - 6,544,736 - (2,823,861) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,019,375 - 2,019,375 - (4) (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 ㈜테크론 1,375,183 1,128,470 246,713 3,344,732 (84,000) ㈜파마웍스 3,921,356 440,973 3,480,383 - 985,593 CODI-M USA CORPORATION 7,997,737 6,732,946 1,264,791 5,501 (252,077) CODI-M VINA CORPORATION 1,716,821 1,719,232 (2,411) - (50,165) ㈜셀포리움 415,963 71,658 344,305 2,000 (84,266) 이엔케이컨소시엄 14,237,354 - 14,237,354 - (6,010,511) (3) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 알함브라투자조합 투자지분 회수 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 기능통 화 및 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.3 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.3.4 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 2.3.5 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.3.6 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연 결기업은 관계기업투자 에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업투자 는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연 결기업은 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연 결기업은 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연 결기업은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 연 결기업은 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연 결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고있습니다. 연 결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연 결기업은 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연 결기업은 기업지분에 해당하는 부분을포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업의 보고기간은 연 결기업은 보고기간과 동일하며 연 결기업 과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연 결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연 결기업은 매 보고기간 말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는경우 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.3.7 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물, 구축물 20년 공구와기구 3 ~ 5년 기계장치 8년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.3.8 무형자산 연 결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권 5년, 소프트웨어 3년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.3.9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.10 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자 산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.11 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3.12 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.13 복합금융상품 연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 2.3.14 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여연결기업은 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 은 95,995 천원 ( 전기: 282,838천원) 입니다. 2.3.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다. 2.3.16 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 재화 등의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. 2.3.17 법인세비용연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.18 리스 연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.3.19 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주 석 29 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가 기타금융자산 등 은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 4. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 환위험 관리연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분기 전 기 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 62,028 75,835 751,029 869,542 VND 23,809,021,843 1,230,926 26,821,841,357 1,341,092 매출채권및기타채권 USD 6,885,825 8,418,609 13,545,509 16,026,065 VND 22,254,252,576 1,150,544 - - 원화 합계 - 10,875,916 - 18,236,699 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - - - JPY 136,131,700 7,038 9,062 9,894 VND 12,343 13,957 - - 원화 합계 20,995 9,894 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 849,445 (849,445) 1,689,561 (1,689,561) VND 237,443 (237,443) (989) 989 JPY (1,396) 1,396 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,515,108 380,614 27,267 41,082 4,964,071 차입금 - 2,177,059 - - 2,177,059 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 4,515,108 32,557,673 27,267 41,082 37,141,130 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,028,270 677,512 1,850,349 37,157 6,593,288 차입금 - 4,284,463 1,5000 - 4,299,463 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,862,328 32,184,916 4,808,350 37,157 40,892,751 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금및현금성자산 4,573,535 7,191,274 단기금융상품 54,000 54,000 매출채권및기타채권(유동) 6,682,282 7,059,808 기타금융자산(채무증권) 22,873,374 27,858,374 기타채권(비유동) 1,131,473 1,292,613 합 계 35,314,664 43,456,069 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 0 0 0 0 0 정 상 55,295 0 0 0 55,295 합 계 55,295 0 0 0 55,295 계속거래처 손 상 0 4,219,836 4,219,836 정 상 2,451,002 687,688 2,523,990 4,470,822 10,133,502 합 계 2,451,002 687,688 2,523,990 8,690,658 14,353,338 합 계 손 상 0 0 0 4,219,836 4,219,836 정 상 2,506,297 687,688 2,523,990 4,470,822 10,188,797 합 계 2,506,297 687,688 2,523,990 8,690,658 14,408,633 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 870,560 - - - 870,560 합 계 870,560 - - - 870,560 계속거래처 손 상 - - - 3,023,905 3,023,905 정 상 5,850,600 134,453 5,016 15,000 6,005,069 합 계 5,850,600 134,453 5,016 3,038,905 9,028,974 합 계 손 상 - - - 3,023,905 3,023,905 정 상 5,850,600 134,453 5,016 15,000 6,005,069 합 계 5,850,600 134,453 5,016 3,038,905 9,028,974 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기타금융자산(지분상품) 50,910,935 51,134,993 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.(2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 부채총계(A) 44,019,237 45,067,565 차입금및사채(B) 31,808,928 33,440,591 현금및현금성자산(C) 4,573,535 7,191,274 순차입금(B-C) 27,235,393 26,249,317 자본(D) 64,041,171 71,963,923 부채비율(A/D) 68.74% 62.6% 순차입금비율((B-C)/D) 42.53% 36.5% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,573,535 4,573,535 7,191,274 7,191,274 단기금융상품 54,000 54,000 54,000 54,000 매출채권및 기타채권 6,682,283 6,682,283 7,059,808 7,059,808 기타금융자산 73,784,309 73,784,309 78,993,367 78,993,367 기타채권 1,131,473 1,131,473 1,292,613 1,292,613 금융자산 합계 86,225,600 86,225,600 94,591,062 94,591,062 금융부채 매입채무및 기타채무 4,964,071 4,964,071 4,705,783 4,705,783 차입금 2,177,059 2,177,059 4,299,463 4,299,463 전환사채 29,231,412 29,231,412 29,141,128 29,141,128 기타채무 1,967,311 1,967,311 1,887,506 1,887,506 금융부채 합계 38,339,853 38,339,853 40,033,880 40,033,880 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0% 한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 기 전 기 기초금액 41,934,954 28,750,015 취득 15,000 14,000,000 처분 (5,000,000) (4,095,004) 대체 506,000 - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - 3,279,943 기타(연결범위변동. 환율변동효과) 453,600 - 기말금액 37,909,554 41,934,954 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,573,535 - - 4,573,535 단기금융상품 54,000 - - 54,000 매출채권및기타채권 6,682,283 - - 6,682,283 기타금융자산 - - 73,784,309 73,784,309 보증금 1,131,473 - - 1,131,473 합 계 12,441,291 0 73,784,309 86,225,600 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,191,274 - - 7,191,274 단기금융상품 54,000 - - 54,000 매출채권및기타채권 7,059,808 - - 7,059,808 기타금융자산 - - 78,993,367 78,993,367 기타채권(비유동) 1,292,613 - - 1,292,613 합 계 15,597,695 - 78,993,367 94,591,062 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무및기타채무(유동/비유동) 6,931,383 6,593,288 차입금 2,577,516 4,299,463 전환사채 29,231,412 29,141,128 합 계 38,740,311 40,033,879 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금시재액 11,043 11,255 보통예금 3,254,892 4,968,629 외화예금 1,306,762 2,210,635 기타예금 838 756 합 계 4,573,535 7,191,274 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용제한내역 현금성자산 - - 사용목적 제한(*) 단기금융상품 - - 법인카드 한도담보 합 계 - - (*)사용목적이 타법인 발행증권의 취득 등으로 제한됨(주석 31참조). 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,521,545 - 5,684,928 - 차감: 대손충당금 (2,635,550) - (2,635,550) - 대여금 3,808,507 - 5,163,953 - 차감: 대손충당금 (1,583,699) - (1,655,318) - 미수수익 425,121 - 390,917 - 미수금 246,320 - 210,838 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 1,131,472 - 1,292,613 합 계 6,682,282 1,131,472 7,059,807 1,292,613 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,506,297 - 1,667,884 - 4~6개월 687,688 - 1,471,536 - 7~12개월 2,523,990 - 1,199,764 - 12개월 초과 8,690,658 4,319,211 6,720,538 4,390,830 합 계 14,408,633 4,319,211 11,059,721 4,390,830 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,635,549 1,755,280 3,023,906 2,207,544 손상차손 - (71,618) (388,357) (452,264) 기말 2,635,549 1,683,662 2,635,549 1,755,280 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 원재료 410,300 395,382 평가충당금(*) (106,810) (106,810) 재공품 4,484,306 4,383,119 평가충당금(*) - - 제품 117,056 126,399 저장품 - - 상품 222,606 393,284 합 계 5,127,458 5,191,373 (*) 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 0 원(전기: 749,072천 원)임 10. 기타 유동 자산보고기간종료일 현재 기타 유동 자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,570,398 1,459,797 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 17,087 197,194 선급비용 248,326 76,234 합 계 1,769,625 1,667,038 11. 기타금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 50,910,935 51,134,993 채무증권 22,873,374 27,858,374 합 계 73,784,309 78,993,367 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 78,993,367 28,750,014 취득 5,564,242 58,756,999 처분 (5,000,000) (4,095,004) 평가 (6,732,899) (4,418,642) 기타(대체, 환율변동효과) 959,600 - 기말금액 73,784,309 78,993,367 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 삼부토건㈜ 9.50 12,938,320 6,456,222 9,276,775 에이치엔티일렉트로닉스㈜ 14.93 31,818,679 29,418,534 27,781,638 소 계 44,756,999 35,874,756 37,058,413 ㈜브이맥이뮤노테크 10.00 500,040 107,297 107,297 퓨쳐메디신㈜ 11.36 2,000,005 3,388,148 3,388,148 PeproMene Bio, Inc. 8.78 7,826,700 11,034,734 8,106,741 (주)엔테라퓨틱스 17.22 506,000 506,000 - 소 계 11,531,125 15,036,179 11,602,186 합 계 56,288,124 50,910,935 51,134,993 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 전환사채 ㈜엠테크놀리지 500,000 - - 마린원개발㈜ 13,500,000 20,431,307 20,431,307 ㈜퓨처스트림네트웍스 1,000,000 - - IBK자산수익증권(펀드) 15,000 15,000 - ㈜이앤이 1,000,000 427,067 427,067 ㈜아이오케이 5,000,000 - 5,000,000 ㈜킹덤포레 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 22,873,374 27,858,374 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크 300,000 - - 소 계 300,000 - - 합 계 22,873,374 27,858,374 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 기업투자 한국 42.86% 4,500,000 5,688,860 5,820,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 기업투자 한국 22.17% 1,000,000 989,339 999,901 ㈜엔테라퓨틱스(*) 종양 및 염증질환진단 및 치료기술 한국 27.78% 506,000 0 309,753 합 계 6,678,199 7,130,093 (*)당기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 5,820,439 - - (131,579) 5,688,860 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 999,901 - - (10,562) 989,339 ㈜엔테라퓨틱스 309,753 - (309,753) - - 합 계 7,130,093 0 (309,753) (142,141) 6,678,199 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 - 4,500,000 - 1,320,439 5,820,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 - 1,000,000 - (99) 999,901 ㈜엔테라퓨틱스 - 500,000 - (190,247) 309,753 ㈜이에스에이 14,228,351 - (11,014,056) (3,214,295) - 합 계 14,228,351 6,000,000 (11,014,056) (2,084,202) 7,130,093 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 당기순손익(*) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 19,696,999 6,423,310 5,688,723 - (131,579) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 11,041,485 6,579,567 989,339 - (10,562) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 당기순손익(*) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 17,989,350 4,408,325 5,820,439 - 1,320,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 7,890,475 3,380,922 999,901 - (99) ㈜엔테라퓨틱스 319,020 7,260 86,600 - (191,178) (*) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 회계정책변경 환율효과 기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물 1,740,267 - - (63,698) - - 1,676,569 구축물 127,605 - - (3,825) - - 123,780 기계장치 389,322 - - (12,846) - - 376,476 기타의유형자산 400,962 44,357 (18,988) (72,954) - 1,080 354,457 건설중인자산 - - - - - - 0 사용권자산 2,702,385 43,837 (183,317) (80,953) - - 2,481,952 합 계 5,691,273 88,194 (202,305) (234,276) 0 1,080 5,343,966 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 회계정책변경 환율효과 기말 토지 2,087,107 - (1,756,375) - - - 330,732 건물 3,904,650 - (1,836,777) (327,606) - - 1,740,267 구축물 142,906 - - (15,301) - - 127,605 기계장치 483,332 264,420 (266,335) (92,095) - - 389,322 기타의유형자산 1,158,419 24,328 (383,674) (398,587) - 476 400,962 건설중인자산 77,994 - (77,994) - - - - 사용권자산 - 902,703 (188,627) (460,563) 2,448,872 - 2,702,385 합 계 7,854,408 1,191,451 (4,509,782) (1,294,152) 2,448,872 476 5,691,273 (2) 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 에이스아메리칸화재상보험 및 DB손해보험에 각각 부보금액 7,756,895천원, 4,864,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 157,883 4,564 - (1,751) - 160,696 소프트웨어 104,655 9,000 - (10,102) - 103,553 회원권 404,782 - - - - 404,782 영업권 303,164 122,414 - - - 425,578 기타 무형자산 - 2,640 - - - 2,640 합 계 970,484 138,618 0 (11,853) 0 1,097,249 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 215,402 49,485 - (7,004) (100,000) 157,883 소프트웨어 170,159 41,180 (54,117) (52,567) - 104,655 회원권 404,782 - - - - 404,782 영업권 303,164 - - - - 303,164 합 계 1,093,507 90,665 (54,117) (59,571) (100,000) 970,484 (2) 당 분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 은 각각 0 원 과 150,000 천원 이며 판매비와관리비 로 계상되어 있습니다. 15. 매각예정자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 11,499,855 1,718,804 (*1) 연결기업은 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 ㈜이에스브이 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다.한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2018년 8월 에서 2020년 5월로 연기되었습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,136,915 - 2,890,293 - 미지급금 846,700 29,250 752,892 29,250 미지급비용 438,765 - 448,606 - 리스부채 541,691 1,938,061 613,992 1,858,255 합 계 4,964,071 1,967,311 4,705,783 1,887,505 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 전 기 기업은행 운전자금대출 3.61%~5.77% 1,400,000 1,500,000 나성빈 - - 146 146 주식회사 한국전자 - - 776,903 776,903 신유철 - - 10 10 주식회사 일이 - - 0 2,000,000 합 계 2,177,059 4,277,059 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 소상공인시장진흥공단 운전자금대출 2.47% - 22,404 차 감 : 유동성대체 - (7,404) 합 계 - 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분기 전 기 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 25,000,000 25,000,000 제6회 전환사채 2018-12-20 2021-12-20 0.0% 5,000,000 5,000,000 사채상환할증금 252,825 252,825 사채할인발행차금 (2,600) (9,725) 전환권조정 (1,018,812) (1,101,972) 소 계 29,231,412 29,141,128 차감: 유동성대체 (29,231,412) (29,141,128) 합 계 - - 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 - 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2022.12.12 2019.12.20 ~ 2021.11.20 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 2019년 12월 20일 이후 매3개월 전환가격(*) 740원 784원 (*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 또는 당사의 주가가 변동하는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 선수금(*) 5,060,475 4,624,902 예수금 63,642 81,962 부가세예수금 69,912 91,510 가수금 80,501 80,501 합 계 5,274,530 4,878,875 (*) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음 19. 충당부채연결기업은 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 154,321 331,152 설정액 246,681 (176,831) 사용액 - - 기말금액 401,002 154,321 20. 자본금과 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 수권발행주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 152,426,103 146,136,795 보통주자본금 15,242,610,300 14,613,679,500 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01(2018.12.31) 기초 14,156,350 53,899,961 2019.03.04 유상증자 323,102 1,676,898 2019.04.25 유상증자 134,228 865,771 2019.12.31 기말 14,613,680 56,442,630 2020.01.01 기초 14,613,680 56,442,631 2020.03.18 유상증자 628,930 1,371,069 2020.03.31 분기말 15,242,610 57,813,700 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 주식발행초과금 57,813,700 56,442,630 전환권대가 1,552,481 1,552,480 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 60,570,933 59,199,864 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 - 108,738 합 계 - 108,738 (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (15,367,424) (8,458,961) 합 계 (15,292,824) (8,384,361) 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 502,115 190,864 제품매출액 6,872,877 2,318,316 기타매출액 - 62,540 합 계 7,374,992 2,571,720 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 상품매출원가 355,284 19,780 제품매출원가 6,677,664 3,382,849 합 계 7,032,948 3,402,629 22. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기 전 분기 급여 830,885 573,438 퇴직급여 57,712 16,293 복리후생비 95,020 80,691 여비교통비 88,707 31,604 접대비 74,548 54,897 통신비 4,571 4,316 수동광열비 19,352 세금과공과금 27,208 12,155 감가상각비 157,370 79,379 지급임차료 17,717 74,940 수선비 2,490 - 보험료 21,010 - 차량유지비 10,841 경상연구개발비 - 운반비 12,351 교육훈련비 - 도서인쇄비 3,202 사무용품비 344 소모품비 41,811 지급수수료 511,937 222,001 건물관리비 2,008 광고선전비 2,092 협회비 48 무형자산상각비 7,973 8,884 판매보증비 246,681 2,449 대손상각비 - 기타 82,853 69,007 합 계 2,318,731 1,230,054 24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 금융수익 이자수익 240,334 268,394 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 5,736,498 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 402,595 금융수익 계 240,334 6,407,487 금융비용 이자비용 362,945 681,896 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,208,446 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,732,899 387,888 금융비용 계 7,095,844 2,278,230 순금융수익(비용) (6,855,510) 4,129,257 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 4,607 외환차익 52,237 530,181 외화환산이익 433,979 69,754 관계기업투자주식처분이익 190,247 740,006 종속기업처분이익 - 2,566,308 염가매수차익 - - 보험차익 - - 대손충당금환입 71,618 324,905 잡이익 등 13,731 197,271 기타영업외수익 계 761,812 4,433,032 기타영업외비용 외환차손 2,381 39,580 외화환산손실 72,460 42,983 유형자산처분손실 5,352 - 무형자산처분손실 - - 매각예정비유동자산손상차손 - 기타의대손상각비 - 2,197,737 재해손실 - - 기부금 - 6,570 잡손실 53,381 167,493 기타영업외비용 계 133,574 2,454,363 27. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분기 전 분기 지배기업 지분 당기순이익(손실) (6,908,463,199) (1,616,380,149) 가중평균유통보통주식수(*) 147,104,381 144,794,514 기본주당순이익(손실) (47) (11) (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분기 전 분기 기초유통보통주식수 146,136,795 141,563,497 유상증자 967,586 3,231,017 전환권청구 - - 가중평균유통보통주식수 147,104,381 144,794,514 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 당기순이익(손실) (8,347,053) (1,616,380) 수익비용의 조정 6,885,230 (205,001) 감가상각비 309,497 216,599 경상연구개발비 무형자산상각비 11,853 14,372 퇴직급여 이자수익 (240,334) (151,401) 이자비용 362,945 310,649 외화환산이익 (433,979) (91,378) 외화환산손실 94 254 대손상각비 기타의대손상각비(환입) (71,618) 기타의대손상각비 재고자산평가손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 5,352 매도가능금융자산처분이익 (2,104,246) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 리스자산해지이익 9,946 무형자산손상차손 지분법이익 지분법손실 142,141 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 (190,247) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,732,899 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 관계기업투자주식평가손실 매각예정자산손상차손 보험차익 재해손실 염가매수차익 (158,083) 판매보증비 246,681 2,449 법인세비용 900 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (276,787) 583,436 매출채권 (625,996) 216,000 미수금 (35,480) (71,024) 재고자산 63,914 932,933 선급금 (74,609) (769,304) 미수수익 (7,492) 선급비용 (11,133) 44,233 부가세대급금 180,143 12,123 매입채무 252,122 (1,346,293) 미지급금 85,144 (171,094) 미지급비용 (51,413) 51,603 선수금 57,115 (2,642) 예수금 19,460 장기미지급금 (69,182) 확정급여부채 (101,680) 재고자산 63,914 판매보증충당부채 부가세예수금 (59,378) (211,420) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,785) (1,281,540) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분 기 전 기 전환사채의 보통주 전환 - 501,894 장기차입금의 유동성대체 - - 관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 895,005 29. 영업부문 정보 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품, 연어 유통 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 5,943,770 - 1,431,223 7,374,993 영업이익(손실) (814,700) (909,537) (252,446) (1,976,684) 부문자산 : 재고자산 4,132,856 - 994,603 5,127,458 유형자산 3,792,454 991,770 559,743 5,343,967 무형자산 231,576 562,508 303,164 1,097,249 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 1,524,205 - 1,047,514 2,571,719 영업이익(손실) (960,424) (554,277) (546,262) (2,060,963) 부문자산 : 재고자산 1,151,288 - 99,660 1,250,948 유형자산 2,543,618 499,154 4,565,173 7,607,945 무형자산 234,620 426,322 465,792 1,126,734 (3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기 전 분기 고객A 5,910 1,304 고객B 136 - 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 (3) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 기 전 기 당사에 유의적인영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄 코디엠바이오컨소시엄 관계기업(*1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 (*1) 연 결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 4,500,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 1,000,000 임직원 자금대여 회수 - 9,000 대여 - 776,947 이자수익 1419 81 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분기 전 기 임직원 장ㆍ단기대여금 776,947 776,947 차입금 146 146 (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 및 상여 66,038 107,883 퇴직급여 - 616 합 계 66,038 108,499 (5) 제공받은 지급보증당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 기 준일 이후 발생한 주요사항 가. 최대주주 변경 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄은 담보제공 주식 반대매매로 인한 최대주주 변경이 2020.04.09 되었으며, 최대주주는 (주)경남바이오파마 변경이 되었습니다.경남바이오파마는 2020년 3월18일 제3자 배정 유상증자로 6,289,308주를 보유하고 있으며 지분율은 4.3%입니다. 나. 타인을 위한 담보제공 당사는 2020.05.04 타인을 위한 담보제공 195억원을 라이브저축은행에 설정하였고 내용은 아래와 같습니다. - 채무자 제이피바이오엠앤에이펀드, 와이씨바이오엠앤에이펀드, 에스에이치바이오엠앤에이펀드에 당사가 발행한 사채 각각 50억원분을 소유하고 있으며, 총 150억원의 사채를 소유하고 있습니다. - 상기 채무자는 당사가 2018.05.10 발행한 5회차 CB(150억)에 대한 사채권자 입니다 당사는 위 조합에 대해 각각의 채무자의 대출에 대하여 당사의 담보제공을 요청하였고, 담보대출에 대한 담보제공을 하였습니다.- 담보제공기간의 종료일은 본 채무의 상환 종료시까지입니다.- 당사가 발행한 전환사채의 조기상환 청구를 방어하기 위한 담보제공입니다. (담보제공 사항)- 에스에이치바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 이앤씨그로쓰 사모투자합자회사 출자지분에 대한 근질권 설정(채권최고액 65억)- 제이피바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 마린원개발 주식회사 신탁수익권의 제1순위 근질권설정("경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 외 25필지" 토지에 관하여 마린원개발 주식회사를 수익자로 한 부동산담보신탁계약(신탁원부 제2019-89호 내지 제2019-114호)에 수익한도금액의 수익권에 대한 제1순위 근질권[근질권설정액(채권최고액): 금 이백오십삼억오천만원(￦25,350,000,000)])에 대하여 제1순위 전질권 전질권설정액(채권최고액) 금 65억원,- 와이씨바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 퓨쳐메디신(주) 출자지분 285,715주(채권최고액 65억)- 자세한 사항은 2020.05.04 일 타인을 위한 담보제공 공시를 참조하시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 14,214,047,557 16,502,998,387 현금및현금성자산 2,351,493,599 4,667,066,678 매출채권 및 기타유동채권 4,595,645,360 4,365,149,402 재고자산 5,127,458,591 5,191,372,860 기타유동자산 322,504,481 491,071,521 매각예정비유동자산 1,718,804,016 1,718,804,016 당기법인세자산 98,141,510 69,533,910 단기금융상품 비유동자산 87,950,032,424 83,253,488,420 기타비유동금융자산 34,962,028,874 34,947,028,874 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,928,547,343 3,475,902,817 종속기업 및 공동기업 투자 43,752,190,565 39,352,190,565 유형자산 4,759,684,076 4,918,931,603 무형자산 547,581,566 559,434,561 이연법인세자산 자산총계 102,164,079,981 99,756,486,807 부채 유동부채 40,025,457,107 39,455,712,240 매입채무 및 기타유동채무 4,202,165,596 3,916,693,020 단기차입금 1,400,000,000 1,500,000,000 유동성 장기부채 7,404,103 유동성전환사채 29,231,412,313 29,141,128,347 기타유동부채 4,790,876,900 4,736,165,723 유동충당부채 401,002,298 154,321,047 비유동부채 1,839,319,435 1,652,553,548 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,839,319,435 1,637,553,548 장기차입금 15,000,000 순확정급여부채 부채총계 41,864,776,542 41,108,265,788 자본 자본금 15,242,610,300 14,613,679,500 자본잉여금 59,366,181,270 57,995,112,126 기타자본구성요소 (1,292,326,825) (1,292,326,825) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (13,017,161,306) (12,668,243,782) 자본총계 60,299,303,439 58,648,221,019 자본과부채총계 102,164,079,981 99,756,486,807 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,374,992,481 7,374,992,481 1,855,889,201 1,855,889,201 매출원가 7,032,948,723 7,032,948,723 2,333,977,526 2,333,977,526 매출총이익 342,043,758 342,043,758 (478,088,325) (478,088,325) 판매비와관리비 1,100,379,780 1,100,379,780 522,859,953 522,859,953 영업이익(손실) (758,336,022) (758,336,022) (1,000,948,278) (1,000,948,278) 금융수익 213,780,098 213,780,098 2,276,824,012 2,276,824,012 금융원가 269,324,377 269,324,377 310,387,362 310,387,362 기타이익 525,961,564 525,961,564 140,536,953 140,536,953 기타손실 60,998,787 60,998,787 7,517,177 7,517,177 법인세비용차감전순이익(손실) (348,917,524) (348,917,524) 1,098,508,148 1,098,508,148 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) (348,917,524) (348,917,524) 1,098,508,148 1,098,508,148 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (348,917,524) (348,917,524) 1,098,508,148 1,098,508,148 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) 8 8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) 8 8 자본변동표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,156,349,700 55,452,443,058 (31,045,713) (13,104,036,738) 56,473,710,307 당기순이익(손실) 435,792,956 1,098,508,148 매도가능금융자산평가이익 지배기업 유상증자 457,329,800 2,542,669,068 2,999,998,868 전환사채 전환 0 전환권 대가 0 보험수리적 손익 0 합병에 의한 기타자본조정 (1,261,281,112) (1,261,281,112) 전환사채 발행 2019.03.31 (기말자본) 14,613,679,500 57,995,112,126 (1,292,326,825) (12,668,243,782) 58,648,221,019 2020.01.01 (기초자본) 14,613,679,500 57,995,112,126 (1,292,326,825) (12,668,243,782) 58,648,221,019 당기순이익(손실) (348,917,524) (348,917,524) 매도가능금융자산평가이익 0 지배기업 유상증자 628,930,800 1,371,069,144 1,999,999,944 전환사채 전환 0 전환권 대가 0 보험수리적 손익 0 합병에 의한 기타자본조정 0 전환사채 발행 0 2020.03.31 (기말자본) 15,242,610,300 59,366,181,270 (1,292,326,825) (13,017,161,306) 60,299,303,439 현금흐름표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (154,291,583) 406,426,509 영업에서 창출된 현금 (147,981,667) 412,694,318 이자수취(영업) 185,848,350 5,358,763 이자지급(영업) (163,550,666) (10,802,782) 배당금수취(영업) 0 법인세환급(납부) (28,607,600) (823,790) 투자활동현금흐름 (4,017,223,337) (13,930,884,500) 단기금융상품의 처분 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 매도가능금융자산의 처분 2,420,617,000 종속기업투자주식의 처분 3,400,000,000 관계기업투자주식의 처분 0 공동기업투자주식의 처분 0 지분취득 관련 선급금의 회수 0 종속기업취득에따른순현금흐름 0 단기대여금의 감소 661,365,389 213,000,000 유형자산의 처분 13,636,364 10,000,000 무형자산의 처분 0 파생상품자산의 처분 0 보증금의 감소 80,000,000 지분처분관련 선수금의 증가 0 사업결합으로인한 순현금흐름 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,800,000,000) (9,969,720,500) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 지분취득관련 선급금의 증가 0 단기금융상품의 취득 비유동매도가능금융자산의 취득 (15,000,000) (6,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 파생상품자산의 증가 단기대여금의 증가 (3,000,000,000) 장기대여금의 증가 (255,297,000) (625,511,000) 유형자산의 취득 (21,868,090) (11,450,000) 무형자산의 취득 (47,600,000) 보증금의 증가 (60,000) (220,000) 재무활동현금흐름 1,855,941,841 1,999,999,523 유상증자 1,999,999,944 1,999,999,523 단기차입금의 차입 0 전환사채의 발행 0 단기차입금의 상환 (100,000,000) 리스로 인한 현금유출 (21,654,000) 전환사채 상환 0 유동성장기차입금의 상환 (7,404,103) 주식발행비용 장기차입금의 상환 (15,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,315,573,079) (11,524,458,468) 기초현금및현금성자산 4,667,066,678 14,628,069,312 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 7,204,631 합병으로 인한 증감 기말현금및현금성자산 2,351,493,599 3,110,815,475 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 15,242 백만원 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.2.4 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으 며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.5 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물, 구축물 20년 공구와기구 3 ~ 5년 기계장치 8년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권 5년, 소프트웨어 3년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.9 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자 산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.10 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.2.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.12 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 2.2.13 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하 고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당 1분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 51,295 천원(전 1분기: 41,095천원) 입니다. 2.2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다. 2.2.15 수익인식 당사는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. 2.2.16 법인세 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.17 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.18 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가 기타금융자산 등 은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 으로 반영하고 있습니 다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다 . 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분기 전 기 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 486 594 683,352 791,185 매출채권및기타채권 USD 6,385,825 7,807,310 6,045,509 7,342,565 원화 합계 7,807,904 8,133,750 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - - - JPY 12,343 13,958 9,062 9,894 원화 합계 13,958 9,894 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 780,790 (780,790) 812,386 (812,386) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,753,203 380,614 27,267 41,082 4,202,166 단기차입금 - 1,400,000 - - 1,400,000 장기차입금 - 0 0 - 0 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,753,203 31,780,614 27,267 41,082 35,602,166 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,595,588 208,502 75,446 37,157 3,916,693 단기차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 장기차입금 - 7,404 15,000 - 22,404 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,595,588 31,715,906 90,446 37,157 35,439,097 3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금성자산 2,351,493 4,664,720 매출채권및기타채권 4,595,645 4,365,149 기타금융자산(채무증권) 31,466,582 31,451,584 기타채권(비유동) 3,928,547 3,475,902 합 계 42,342,267 43,957,355 4) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 0 0 0 0 0 정 상 55,295 0 0 0 55,295 합 계 55,295 0 0 0 55,295 계속거래처 손 상 0 4,219,836 4,219,836 정 상 2,451,002 572,821 635,744 4,279,364 7,938,931 합 계 2,451,002 572,821 635,744 8,499,200 12,158,767 합 계 손 상 0 0 0 4,219,836 4,219,836 정 상 2,506,297 572,821 635,744 4,279,364 7,994,226 합 계 2,506,297 572,821 635,744 8,499,200 12,214,062 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - 74,303 74,303 정 상 732,838 2,340 92 - 735,270 합 계 732,838 2,340 92 74,303 809,573 계속거래처 손 상 45,639 2,514,734 2,560,372 정 상 234,920 70,191 153,294 1,820,277 2,278,682 합 계 234,920 70,191 198,932 4,335,011 4,839,054 합 계 손 상 45,639 2,589,036 2,634,675 정 상 967,757 72,531 153,386 1,820,277 3,013,953 합 계 967,757 72,531 199,025 4,409,314 5,648,628 5) 지분상품 가격 변동위험당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기타금융자산(지분상품) 3,495,445 3,495,445 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 부채총계(A) 41,864,777 41,063,680 차입금및사채(B) 30,631,412 30,656,128 현금및현금성자산(C) 2,351,494 4,667,067 순차입금(B-C) 28,279,918 25,989,061 자본(D) 60,299,303 58,688,645 부채비율(A/D) 69.4% 69.97% 순차입금비율((B-C)/D) 46.9% 44.28% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,351,494 2,351,494 4,667,066 4,667,066 매출채권및 기타채권 4,595,645 4,595,645 4,365,149 4,365,149 기타금융자산 34,962,029 34,962,029 34,947,029 34,947,029 기타채권 3,928,547 3,928,547 3,475,903 3,475,903 금융자산 합계 45,837,715 45,837,715 47,455,147 47,455,147 금융부채 매입채무및 기타채무 4,202,166 4,202,166 3,916,693 3,916,693 단기차입금 1,400,000 1,400,000 1,500,000 1,500,000 장기차입금 0 0 22,404 22,404 전환사채 29,231,412 29,231,412 29,141,128 29,141,128 기타채무 1,839,319 1,839,319 1,637,534 1,637,534 금융부채 합계 36,672,897 36,672,897 36,217,759 36,217,759 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 34,962,029 34,962,029 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 34,947,029 34,947,029 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 이항모형 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0% 한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분기 전 기 기초금액 34,947,029 28,288,162 취득 15,000 21,876,301 처분 0 (18,783,561) 대체 - - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 0 3,566,127 기말금액 34,962,029 34,947,029 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,351,494 - - 2,351,494 매출채권및기타채권 4,595,645 - - 4,595,645 기타채권(비유동) 3,928,547 - - 3,928,547 기타금융자산 - - 34,962,029 34,962,029 합 계 10,875,686 0 34,962,029 45,837,715 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,667,067 - - 4,667,067 매출채권및기타채권 4,365,149 - - 4,365,149 기타금융자산 3,475,903 - - 3,475,903 기타채권(비유동) - - 34,947,029 34,947,029 합 계 12,508,119 - 34,947,029 47,455,148 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분기 전 기 매입채무및기타채무 (비유동포함) 6,041,485 5,554,247 단기차입금 1,400,000 1,500,000 장기차입금 0 15,000 유동성전환사채 29,231,412 29,141,128 합 계 36,672,897 36,210,375 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금시재액 2,021 1,590 보통예금 2,348,878 3,874,291 외화예금 594 791,185 합 계 2,351,493 4,667,066 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 사용제한내역 현금성자산 - - 사용목적 제한(*) (*) 당사의 전환사채 대금이 입금된 보통예금으로, 그 사용목적이 타법인 발행증권 의 취득등으로 제한됩니다(주석 31참조). 8. 매출채권및기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,521,545 - 5,648,628 - 차감: 대손충당금 (2,635,550) - (2,635,550) - 대여금 1,728,803 3,832,264 2,390,168 3,386,009 차감: 대손충당금 (1,583,699) (1,655,318) 미수수익 533,055 - 506,344 - 미수금 131,453 - 210,839 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 122,430 - 122,371 할인발행차금(보증금) - (26,147) - (32,477) 합 계 4,595,645 3,928,547 4,365,149 3,475,903 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,506,297 - 2,320,273 - 4~6개월 572,821 - 441,839 - 7~12개월 635,744 - 1,005,626 - 12개월 초과 8,499,201 (4,319,211) 7,867,906 (4,390,830) 합 계 12,214,063 (4,319,211) 11,635,644 (4,390,830) (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,635,550 1,755,280 2,891,997 2,131,744 손상차손(환입) - (71,619) (459,385) (376,464) 합병으로인한 증감 - - 202,938 - 기말잔액 2,635,550 1,683,661 2,635,550 1,755,280 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 원재료 410,300 395,382 평가충당금 (106,810) (106,810) 재공품 4,484,306 4,383,118 평가충당금 - - 제품 117,056 126,399 상품 222,605 393,284 합 계 5,127,458 5,191,373 (*) 당 분기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 0 원 및 - 14,247천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 선급금 203,191 386,333 대손충당금 (66,186) (66,187) 부가세대급금 - 161,040 선급비용 185,500 9,886 합 계 322,504 491,072 11. 장기금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,495,446 3,495,446 채무증권 31,466,582 31,451,583 합 계 34,962,028 34,947,029 (2) 당기 및 전기 중 장기금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 34,947,029 28,288,162 취득 15,000 21,876,301 처분 (18,783,561) 평가 3,566,127 기말금액 34,962,029 34,947,029 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 ㈜브이맥이뮤노테크 10.00 500,040 107,297 107,297 퓨쳐메디신㈜ 11.36 2,000,005 3,388,148 3,388,148 합 계 3,395,050 3,495,445 3,495,445 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 전환사채 IBK자산수익증권(펀드) 15,000 15,000 - CODI-M USA CORPORATION 6,554,732 9,593,209 9,593,209 ㈜엠테크놀리지 500,000 - - 마린원개발㈜ 19,500,000 20,431,307 20,431,307 ㈜퓨처스트림네트웍스 1,000,000 - - ㈜데일리블록체인 2,000,000 - - ㈜ 파마웍스 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㈜이앤이 1,000,000 427,067 427,067 소 계 32,554,732 31,466,583 31,451,583 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크 300,000 - - 합 계 32,854,732 31,466,583 31,451,583 12. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 종속기업 CODI-M Vina 화장품,의약품도매 한국 100.00% 46,469 46,469 46,469 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 300,000 300,000 ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 2,480,093 2,480,093 CODI-M USA CORP. 의약품개발 및 판매 미국 100.00% 1,849,150 776,407 776,407 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 28,000,000 20,200,000 알함브라투자조합 의약품개발및판매 미국 68.00% 3,400,000 0 3,400,000 이앤씨그로쓰사모투자 합자회사 의약품개발및판매 미국 49.63% 6,469,160 4,649,222 4,649,222 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 42.86% 4,500,000 4,500,000 4,500,000 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 22.17% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합 계 50,563,779 43,752,191 39,352,191 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 및 회계정책변경 대체 감가상각 기말 토지 330,732 - 330,732 건물 1,740,264 (63,695) 1,676,569 구축물 127,606 (3,825) 123,781 기계장치 389,321 (12,846) 376,475 기타의유형자산 353,902 21,868 -18,988 (70,172) 286,610 사용권자산 1,977,105 29,267 -5,110 - 2,001,262 건설중인자산 - (35,745) -35,745 합 계 4,918,930 51,135 -24,098 0 0 -186,283 4,759,684 (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 및 회계정책변경 대체 감가상각 기말 토지 2,087,107 - (1,756,375) - - - 330,732 건물 3,904,648 - (1,836,778) - - (327,606) 1,740,264 구축물 142,907 - - - - (15,301) 127,606 기계장치 310,584 233,720 (241,635) 152,101 - (65,449) 389,321 기타의유형자산 1,111,499 4,380 (397,374) 20,522 - (385,125) 353,902 사용권자산 - 18,950 (18,421) 2,096,735 - (120,159) 1,977,105 건설중인자산 77,994 - - - (77,994) - - 합 계 7,634,739 257,050 (4,250,583) 2,269,358 (77,994) (913,640) 4,918,930 (2) 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 각각 부보금액 7,756,895천원 의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 상각비 기말 산업재산권 49,998 -1,751 48,247 소프트웨어 104,656 -10,102 94,554 회원권 404,782 404,782 합 계 559,436 0 0 0 -11,853 547,583 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기말 산업재산권 9,402 47,600 - - (7,004) 소프트웨어 170,159 26,180 (54,117) 15,000 (52,566) 회원권 404,782 - - - - 합 계 584,343 73,780 (54,117) 15,000 (59,570) 15. 매각예정자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 공정가치 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 11,499,855 1,718,804 1,718,804 (*1) 당사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 ㈜이에스브이 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다.한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2019년 3월에서 2020년 5월 31로 연기되었습니다. 당사는 매각예정비유동 자산을 장부가액과 공정가액 중 낮은금액으로 평가하고손상차손을 인식하였습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,132,363 - 2,859,875 - 미지급금 602,412 29,250 567,639 29,250 미지급비용 241,218 - 263,008 - 리스부채 226,170 1,810,069 226,171 1,608,304 합계 4,202,163 1,839,319 3,916,693 1,637,554 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 3.61% 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 5.77% 400,000 500,000 합 계 1,400,000 1,500,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 소상공인시장진흥공단 소상공인대출(안성) 2.47% - 22,404 차감: 유동성대체 - 7,404 합 계 - 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 당 사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분기 전 기 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 25,000,000 25,000,000 제6회 전환사채 2018-12-20 2021-12-20 0.0% 5,000,000 5,000,000 사채상환할증금 252,825 252,825 사채할인발행차금 (2,600) (9,725) 전환권조정 (1,018,811) (1,101,972) 소 계 29,231,412 29,141,128 차감: 유동성대체 (29,231,412) (29,141,128) 합 계 - - 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 - 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2022.12.12 2019.12.20 ~ 2021.11.20 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 2019년 12월 20일 이후 매3개월 전환가격(*) 740원 784원 (*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 선수금(*) 4,682,012 4,624,897 예수금 38,952 19,835 부가세예수금 69,912 91,434 합 계 4,790,876 4,736,166 (*) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음 19. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 109,736 331,152 설정액(환입액) 291,266 (221,416) 사용액 - - 기말금액 401,002 109,736 20. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분기 전 기 보통주 수권발행주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 152,426,103 146,136,795 보통주자본금 15,242,610,300 14,613,679,500 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 14,613,680 56,442,631 2020.03.18 유상증자 628,930 1,371,069 2020.03.31 분기말 15,242,610 57,813,700 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01 기초 14,156,350 53,899,961 2019.03.04 유상증자 323,102 1,676,898 2019.04.25 유상증자 134,228 865,772 2019.12.31 기말 14,613,680 56,442,631 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 주식발행초과금 57,813,700 56,442,631 전환권대가 1,552,481 1,552,481 합 계 59,366,181 57,995,112 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 기타자본조정 (1,261,281) (1,261,281) 합 계 (1,292,327) (1,292,327) 21. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,091,761) (10,878,320) 합 계 (13,017,161) (10,803,720) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 502,115 190,864 제품매출액 6,872,877 1,602,485 기타매출액 - 62,540 합 계 7,374,992 1,855,889 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 상품매출원가 355,285 19,779 제품매출원가 6,677,663 2,314,198 합 계 7,032,948 2,333,977 23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 396,298 240,769 퇴직급여 13,012 16,293 복리후생비 29,848 41,258 여비교통비 12,331 8,741 접대비 12,184 9,420 통신비 3,336 2,031 세금과공과금 19,531 5,025 감가상각비 34,156 77,255 지급임차료 15,639 9,360 경상연구개발비 - - 지급수수료 227,371 59,839 무형자산상각비 7,973 8,884 판매보증비 246,681 2,449 대손상각비 - - 기타 82,020 41,536 합 계 1,100,380 522,860 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 재고자산의 변동 63,914 125,739 원재료 및 상품 매입액 5,520,363 663,390 급여 799,409 593,668 퇴직급여 51,296 41,095 복리후생비 68,333 85,180 감가상각비 186,283 214,476 외주비 448,678 28,410 판매보증비 246,681 2,449 소모품비 124,176 51,527 지급수수료 275,510 67,747 무형자산상각비 11,853 14,372 대손상각비 - 기타 336,835 168,120 합 계 8,133,331 2,056,173 25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 금융수익 이자수익 213,629 172,577 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,104,246 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 금융수익 계 213,629 2,276,823 금융비용 이자비용 269,324 310,387 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 금융비용 계 269,324 310,387 순금융수익(비용) (55,695) 1,966,436 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 외환차익 52,101 11,090 외화환산이익 401,579 128,846 대손충당금환입 71,618 - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 보험차익 - - 리스자산해지이익 150 - 잡이익 663 599 기타영업외수익 계 526,111 140,535 기타영업외비용 외환차손 2,287 6,153 외화환산손실 (21) - 유형자산처분손실 5,352 254 종속기업투자주식처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 매각예정비유동자산손상차손 - - 재해손실 - 기타의대손상각비 - - 기부금 - - 잡손실 53,380 1,109 기타영업외비용 계 60,998 7,517 28. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분기 전 분기 보통주 당기순이익(손실) (348,917,524) 1,098,508,148 가중평균유통보통주식수(*) 147,104,381 142,568,702 기본주당이익(손실) (2) 8 (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분기 전 분기 기초유통보통주식수 146,136,795 141,563,497 유상증자 967,586 1,005,208 전환권청구 - 393,612 가중평균유통보통주식수 147,104,381 142,568,705 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 당기순이익(손실) (348,918) 1,098,508 수익비용의 조정 32,517 (1,863,732) 감가상각비 186,283 214,476 무형자산상각비 11,853 14,372 퇴직급여 - 이자수익 (213,629) (172,578) 이자비용 269,324 310,387 배당금수익 - 외화환산이익 (401,579) (128,847) 기타의대손상각비환입 (71,618) 유형자산처분손실 5,352 254 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (2,104,246) 리스자산해지익 (151) 판매보증비 246,681 2,449 법인세비용(수익) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 168,419 매출채권의 감소(증가) (662,296) 2,173,115 미수금의 감소(증가) 79,386 (93,494) 재고자산의 감소(증가) 63,914 800,135 선급금의 감소(증가) 183,141 34,279 미수수익의 감소(증가) - 선급비용의 감소(증가) (18,741) 43,859 부가세대급금의 감소(증가) 161,040 매입채무의 증가(감소) 272,489 (1,573,937) 미지급금의 증가(감소) 34,773 (276,795) 미지급비용의 증가(감소) - 49,941 선수금의 증가(감소) 57,115 (141) 예수금의 증가(감소) 19,117 판매보증충당부채의 감소 - 확정급여부채의 감소 - 장기미지급비용의 증가 - 부가세예수금의 증가(감소) (21,521) 29,706 영업으로부터 창출된 현금흐름 (147,982) 412,694 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 ㈜파마웍스의 차량리스와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분기 전 기 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄, 코디엠바이오컨소시엄, 종속기업(*1) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 이앤씨그로쓰사모투자회사, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 이엔씨그로쓰제일호유한회사, 이엔씨그로쓰제이호유한회사 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 알함브라투자조합, 이앤씨그로쓰사모투자회사, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 이엔씨그로쓰제일호유한회사, 이엔씨그로쓰제이호유한회사 관계기업(*2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자(*3) 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 (*1) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다(*2) 당사의 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또은 임원으로 재직중인 기업임 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분기 전 분기 ㈜파마웍스 매출 등 임대관리비 등 4,290 매도가능증권 처분 - 4,200 매입 등 지급수수료 2,610 자금대여 전환사채 이자수익 4,986 CODI-M USA COPRATION 매입 등 전환사채 매입 자금대여 장기대여금 이자수익 2,757 CODI-M VINA COPRATION 자금대여 대여 433,295 625,511 이자수익 46,728 25,604 매입 등 지급수수료 96 알함브라투자조합 자금거래 지분투자 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 임직원 자금대여 회수 3,000 이자수익 81 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분기 전 분기 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익 6,630 - ㈜파마웍스 기타금융자산 1,000,000 - CODI-M VINA COPRATION 장기대여금 3,639,468 2,373,427 CODI-M VINA COPRATION 장기대여금,미수수익 175,939 - CODI-M USA COPORATION 기타금융자산 9,593,209 2,260,200 CODI-M USA COPORATION 장기대여금 244,520 - CODI-M USA COPORATION 장기대여금,미수수익 7,394 - ㈜테크론 기타금융자산 - 1,000,000 임직원 장단기대여금,미수수익 - 7,719 채권 계 14,667,160 5,641,346 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 및 상여 66,038 107,883 퇴직급여 - 616 합 계 66,038 108,499 (5) 제공받은 지급보증당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 기준일 이후 발생한 주요사항 가. 최대주주 변경 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄은 담보제공 주식 반대매매로 인한 최대주주 변경이 2020.04.09 되었으며, 최대주주는 (주)경남바이오파마 변경이 되었습니다.경남바이오파마는 2020년 3월18일 제3자 배정 유상증자로 6,289,308주를 보유하고 있으며 지분율은 4.3%입니다. 나. 타인을 위한 담보제공 당사는 2020.05.04 타인을 위한 담보제공 195억원을 라이브저축은행에 설정하였고 내용은 아래와 같습니다. - 채무자 제이피바이오엠앤에이펀드, 와이씨바이오엠앤에이펀드, 에스에이치바이오엠앤에이펀드에 당사가 발행한 사채 각각 50억원분을 소유하고 있으며, 총 150억원의 사채를 소유하고 있습니다. - 상기 채무자는 당사가 2018.05.10 발행한 5회차 CB(150억)에 대한 사채권자 입니다 당사는 위 조합에 대해 각각의 채무자의 대출에 대하여 당사의 담보제공을 요청하였고, 담보대출에 대한 담보제공을 하였습니다.- 담보제공기간의 종료일은 본 채무의 상환 종료시까지입니다.- 당사가 발행한 전환사채의 조기상환 청구를 방어하기 위한 담보제공입니다. (담보제공 사항)- 에스에이치바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 이앤씨그로쓰 사모투자합자회사 출자지분에 대한 근질권 설정(채권최고액 65억)- 제이피바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 마린원개발 주식회사 신탁수익권의 제1순위 근질권설정("경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 외 25필지" 토지에 관하여 마린원개발 주식회사를 수익자로 한 부동산담보신탁계약(신탁원부 제2019-89호 내지 제2019-114호)에 수익한도금액의 수익권에 대한 제1순위 근질권[근질권설정액(채권최고액): 금 이백오십삼억오천만원(￦25,350,000,000)])에 대하여 제1순위 전질권 전질권설정액(채권최고액) 금 65억원,- 와이씨바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 퓨쳐메디신(주) 출자지분 285,715주(채권최고액 65억)- 자세한 사항은 2020.05.04 일 타인을 위한 담보제공 공시를 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기1분기 매 출 채 권 6,521,545 (2,635,550) 40% 미 수 금 246,320 (99,962) 41% 미 수 수 익 425,121 0% 선 급 금 1,570,398 (66,186) 4% 대 여 금 3,808,507 (1,583,699) 42% 합 계 12,571,891 (4,385,397) 35% 제21기 매 출 채 권 5,684,928 (2,635,550) 46% 미 수 금 210,838 (99,962) 47% 미 수 수 익 390,917 0% 선 급 금 1,459,797 (66,187) 5% 대 여 금 5,163,953 (1,655,318) 32% 합 계 12,910,433 (4,457,017) 35% 제20기 매 출 채 권 9,028,974 (3,023,906) 33.5% 미 수 금 969,105 (499,962) 51.6% 선급금 1,279,391 (61,020) 4.8% 대 여 금 261,213 (61,020) 73.0% 미 수 수 익 170,850 - 0% 합 계 13,786,056 (5,292,470) 38.4% 제19기 매 출 채 권 9,131,700 (29,127) 0% 미 수 금 328,147 (324,807) 99% 미 수 수 익 28,655 0% 선급금 261,213 (61,020) 23% 대 여 금 49,300 0% 합 계 9,537,802 (353,934) 4% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 22기 1분기 21기 20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,457,017 5,292,469 400,901 400,901 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,206,569 - ① 대손처리액(상각채권액) 2,994,779 - ② 상각채권회수액 -71,618 - - ③ 기타증감액 2,211,790 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -835,452 315,000 - 4. 중단사업 분류 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,385,399 4,457,017 5,292,470 400,901 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,521,545 - 5,684,928 - 차감: 대손충당금 (2,635,550) - (2,635,550) - 대여금 3,808,507 - 5,163,953 - 차감: 대손충당금 (1,583,699) - (1,655,318) - 미수수익 425,121 - 390,917 - 미수금 246,320 - 210,838 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 1,131,472 - 1,292,613 합 계 6,682,282 1,131,472 7,059,807 1,292,613 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,506,297 - 1,667,884 - 4~6개월 687,688 - 1,471,536 - 7~12개월 2,523,990 - 1,199,764 - 12개월 초과 8,690,658 4,219,836 6,720,538 4,390,830 합 계 14,408,633 4,219,836 11,059,721 4,390,830 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,023,906 2,207,544 3,023,906 2,207,544 손상차손 (388,357) (452,264) (388,357) (452,264) 기말 2,635,549 1,755,280 2,635,549 1,755,280 마. 재고자산 현황 등(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 22기 1분기 21기 20기 19기 원재료 410,301 395,382 1,198,815 888,705 평가충당금 (106,810) (106,810) (861,461) (361,679) 재공품 4,484,306 4,383,118 1,826,309 4,038,620 평가충당금 (379,345) (130,056) 제품 117,056 126,399 190,284 94,569 저장품 8,396 - 상품 222,606 393,284 140,337 - 미착품 - 11,577 합 계 5,127,459 5,191,373 2,123,335 4,541,736 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.7 4.4 2.3 7.5 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9 2.7 11 8.3 -. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (**) 22기 1분기 재고실사는 실시하지 않았습니다. -. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제22기 1분기 재고자산 실사당사는 제21기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.① 제21기 연간 재고자산 실사당사는 제21기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.① 제20기 연간 재고자산 실사당사는 제20기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,573,535 4,573,535 7,191,274 7,191,274 단기금융상품 54,000 54,000 54,000 54,000 매출채권및 기타채권 6,682,283 6,682,283 7,059,808 7,059,808 기타금융자산 73,784,309 73,784,309 78,993,367 78,993,367 기타채권 1,131,473 1,131,473 1,292,613 1,292,613 금융자산 합계 86,225,600 86,225,600 94,591,062 94,591,062 금융부채 매입채무및 기타채무 4,964,071 4,964,071 4,705,783 4,705,783 차입금 2,177,059 2,177,059 4,299,463 4,299,463 전환사채 29,231,412 29,231,412 29,141,128 29,141,128 기타채무 1,967,311 1,967,311 1,887,506 1,887,506 금융부채 합계 38,339,853 38,339,853 40,033,880 40,033,880 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0% 한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 기 전 기 기초금액 28,750,015 28,750,015 취득 14,000,000 14,000,000 처분 (4,095,004) (4,095,004) 대체 - - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 3,279,943 3,279,943 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - - 기말금액 41,934,954 41,934,954 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2016.03.17 10,000 표면 : 0%만기 : 2% - 2021.03.17 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 20,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 10,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)코디엠 회사채 사모 2018.12.10 5,000 표면 : 0%만기 : 0% - 2021.12.10 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 30,000 - - - - - 30,000 합계 - 30,000 - - - - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 영앤진회계법인 - - - 제21기(전기) 대현회계법인 적정 - 해당사항없음 제20기(전전기) 대현회계법인 적정 - 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 영앤진회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 - 제21기(전기) 대현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 100백만원 1,900 제20기(당기) 대현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 75백만원 1,620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 4. 회계감사인의 변경당사는 외부감사에 관한 법률 제11조의 6에 따라, 증권선물위원회로부터 감사인을 영앤진회계법인으로 지정받음에 따라 2020년 22기 회계감사인으로 영앤진회계법인 감사인으로 선임되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불 가가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 스티븐수환강(출석률: 100%) 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: %) 황정훈(출석률: %) 최현준(출석률: %) 문용배(출석률: %) 필립슨(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2020-01-30 대여금지급의 건 참석(기권) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 2 2020-02-14 대여금지급의 건 참석(기권) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 3 2020-02-17 1. 유상증자 일정 변경의건 (3월 18일로)2. 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 4 2020-02-19 베트남 사업장 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 5 2020-03-02 제21기 연결재무제표 승인의 건(가결산) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 6 2020-03-04 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 7 2020-03-11 타법인 출자의 건 (이엔케이 컨소시엄) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) - 8 2020-03-16 1. 유상증자 증액의건 (20억으로)2. 정기주주총회 소집의 건 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) - (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 구성하고 있습니다. - 감사위원회의 위원은 황정훈 사내이사, 전경우 사외이사, 최청균 사외이사 3명으로 구성되어있습니다. (4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 문용배 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사내이사 황정훈 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 James C. Philipson 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 스티븐 수환강 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황정훈 - 경희 사이버 세무학과(주)코디엠 예 상장회사회계,재무분야 경력자 코스닥 상장사 재무이사1982~ 전경우 예 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.당사의 정관 중 감사위원회의 직무에 대한 규정에 감사위원의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (3) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: %) 황정훈(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2020-03-11 타법인 출자의 건 (이엔케이 컨소시엄) 참석(찬성) - 참석(찬성) 2 2020-03-16 1. 유상증자 증액의건 (20억으로)2. 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (4) 준법지원인 등: 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 주주총회와 관련한상법시행령, 증권의발행 및 공시 등에 관한 규정 개정사항 교육을 참석할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 1년이상 영업, 생산, 매장 등 전반업무에 대한 연중 감사실시 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도: 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코디엠 바이오컨소시엄 본인 보통주 20,122,908 13.89 10,652,908 6.99 - 계 보통주 20,122,908 13.89 10,652,908 6.99 - 우선주 - - - - - 주1) 2020.03.31 기준 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 지분율 6.99% 입니다. 주2) 보고서 제출일 기준(5월15일) 기존 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식수 10,652,908주 중 7,671,954주는 4월 9일 반대매매되었으며, 코디엠바이오컨소시엄의 잔여주식수는 2,980,954주 입니다.주3) 당사의 최대주주는 보고서 제출일 기준 (5월15일) (주)경남바이오파마 (6,289,308주 /4.13%) 입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 보고서 작성 기준일 3월 31일 기준 당사의 최대주주는 코디엠바이오컨소시엄 입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코디엠바이오컨소시엄 1 문용배 100 - - 문용배 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.23 문용배 100 - - 문용배 100 주1) 조합원들의 출자지분 분배로 인해 문용배 대표이사의 지분율이 변동됨주2) 변동내역은 3월 31일 기준임. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코디엠바이오컨소시엄 자산총계 12,000 부채총계 - 자본총계 12,000 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업현황- 코디엠바이오컨소시엄 조합은 "민법상의 투자조합"으로 비상장이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 "경영참여"를 목적으로 하고 있습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.07.31 (주)코디에스 1,562,800 56.50 유상증자 - 2016.09.28 아이리스1호투자조합 1,517,452 40.00 - - 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.72 아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경 - 2018.03.30 코디엠바이오 컨소시엄 16,891,891 11.93 제3자 배정 유상증자 - ** 2020년 4월9일 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식의 반대매매에 따라 최대주주는 (주)경남바이오파마로 변경되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코디엠바이오 컨소시엄 20,122,908 13.77 - 케이바이오투자조합 10,610,190 7.26 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,413 99% 112,600,077 77% - 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월 보통주 최 고 570 591 547 594 445 426 최 저 483 525 461 457 353 316 월간거래량 55,102,317 22,443,343 53,864,337 145,674,462 207,981,793 169,005,175 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문용배 남 1966.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업㈜우림스 이사강스템바이오텍㈜ 이사 - - 특수관계인 2016.10.04 ~현재 2022.11.18 황정훈 남 1964.01 사내이사 등기임원 상근 재무담당 코디엠 - - - 2018.03.02 ~현재 2022.11.18 전경우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.11 사내이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19~현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19~현재 2022.11.18 수환강 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 London School of Economics and Political Science 석사ABN AMRO Bank N.V Executive DirectorBarclays CapitalSBC Swiss Banking CorporationK3 Capital Funds Managing DirectorK3 Equity Partners Managing Director - - - 2017.12.05 ~ 현재 2022.11.18 James C. Philipson 남 1956.04 사내이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 Merck Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / M 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품 인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장 - - - 2017.06.28 ~ 현재 2020.06.27 김기정 남 1975.04 이사 미등기임원 상근 신사업담당 코디엠 - - - 2006.11.01 ~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 17 - 1 - 18 3.22 144,356 2,673 - - - - 사무 여 7 - 1 - 8 1.38 46,385 1,932 - 영업 남 2 - - - 2 1.51 20,898 3,483 - 영업 여 1 - - - 1 2.90 9,173 3,057 - 생산 남 26 - - - 26 1.07 197,293 2,529 - 생산 여 7 - - - 7 1.06 49,984 2,380 - 합 계 60 - 2 - 62 1.86 468,091 16,056 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 5,500,000 1,833,333 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 7 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 75621 3,601 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 41,250 6,875 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 2 28,370 4,728 - 감사 1 6,000 3,000 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 당사의 임원중 보수 5억원 이상 지급한 임원은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 회사명 당사지분율 소재지 상장여부 비고 ㈜파마웍스 100.00% 한국 비상장 CODI-M USA CORP. 100.00% 미국 비상장 CODI-M VINA CORP. 100.00% 베트남 비상장 ㈜셀포리움 70.00% 한국 비상장 이엔케이컨소시엄 99.99% 한국 비상장 이앤씨그로쓰사모투자합자회사(*1) 49.63% 한국 비상장 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 99.01% 한국 비상장 - 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다 겸직현황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 문용배 대표이사 (주)파마웍스 대표이사 황정훈 사내이사 (주)셀포리움 이사 (주)파마웍스 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00% 2,480,093 - - -518,907 599,800 100.00% 2,480,093 4,088,868 -661,212 CODI-M USA 2017년 03월 10일 사업관련 1,849,150 320 100.00% 776,407 - - -1,072,743 320 100.00% 776,407 776,407 -300,229 CODI-M VINA 2018년 05월 16일 사업관련 45,908,500 - 100.00% 46,469 - - - - 100.00% 46,469 2,466,583 -857,127 이엔케이 컨소시엄 2018년 07월 23일 투자 20,200,000 2,570 99.96% 20,200,000 - 7,800,000 5,971,649 - 99.96% 28,000,000 20,200,000 11,771,595 셀포리움 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00% 300,000 - 0 - 600,000 70.00% 300,000 300,000 5,158 알함브라투자조합 2019년 01월 18일 투자 3,400,000 - 68.00% 3,400,000 - -3,400,000 - - 0.00% 0 3,400,000 -29 이앤씨그로쓰사모투자 합자회사 2019년 03월 31일 투자 6,469,160 - 49.63% 4,649,222 - - -1,824,099 - 49.63% 4,649,222 4,645,061 -3,881,566 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01% 2,000,000 - - - - 99.01% 2,000,000 2,020,007 -620 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019년 09월 24일 투자 4,500,000 - 42.86% 4,500,000 - - - - 42.86% 4,500,000 17,909,809 4,484,001 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 2019년 11월 02일 투자 1,000,000 - 22.17% 1,000,000 - - - - 22.17% 1,000,000 7,887,592 -448 엔테라퓨틱스 2019년 07월 03일 투자 500,000 50,000 33.33% 500,000 - 6,000 - 62,000 17.22% 506,000 319,020 -688,240 합 계 - - 39,852,191 - 4,406,000 - - - 44,258,191 - - 주1) 알함브라 조합은 투자지분 회수에 따라 당분기말 이후 제외함 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래(1)당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 기 전 기 당사에 유의적인영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄 코디엠바이오컨소시엄 관계기업(*1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 (*1) 연 결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 4,500,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 1,000,000 임직원 자금대여 회수 - 9,000 대여 - 776,947 이자수익 1419 81 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분기 전 기 임직원 장ㆍ단기대여금 776,947 776,947 차입금 146 146 (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 및 상여 66,038 107,883 퇴직급여 - 616 합 계 66,038 108,499 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용 진행사항 2018.06.27 시작일 : 2018.06.27종료일 : 2020.05.31 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2019.12.17 시작일 : 2019.12.17종료일 : 2020.05.29 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 7회차 전환사채 납입일 연기 (2020.05.29) 진행중 2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2016.03.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.10.04) 제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.12.28) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 (2호의안은 부결) - 제19기임시주주총회(2017.06.28) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제19기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기임시주주총회(2019.11.19) 제1호 의안 : 이사선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 문용배 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건제1-3호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건제1-4호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건제1-5호 의안 : 사외이사 스티븐수환강 선임의 건제1-6호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 제21기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 3. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 4. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 (3) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 7. 제제등 그밖의 상황 - 불성실공시법인 지정- 공시불이행- 지정일 : 2020-02-11- 지정사유 : 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시 3건- 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공 계약 해제ㆍ취소 지연공시- 부과벌점 : 9점 - 현재누적벌점 : 9점 - 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조, 제34조8. 중소기업검토 기준표 중소기업검토기준표_1.jpg 중소기업검토기준표_1 중소기업검토기준표_2.jpg 중소기업검토기준표_2 9. 합병등의 사후정보(회사합병결정)- 본 합병의 목적은 주식회사 코디엠과 주식회사 테크론의 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함입니다.가. 합병기일 : 2019년 5월2일나. 합병에 관한 기본사항 - 합병 상대방 합병 후 존속회사 (합병회사) 상호 주식회사 코디엠 소재지 충남 천안시 서북구 백석공단2길62 (백석동) 대표이사 문용배 법인구분 코스닥시장상장법인 합병 후 소멸회사 (피합병회사) 상호 주식회사 테크론 소재지 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94 대표이사 문용배 법인구분 주권비상장법인 - 합병비율의 산출(주)코디엠이 (주)테크론의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.- 소규모 합병 또는 간이합병 해당여부당해 합병은 합병법인인 (주)코디엠안「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 (주)테크론은 「상법」 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.- 주요 합병일정 구 분 코디엠 테크론 합병결의 이사회 2019.02.25 주주총회 갈음 주식명의개서 정지 공고 2019.02.25 - 합병 계약체결 (예정)일 2019.02.27 - 주주확정 기준일 2019.03.12 - 주주명부 폐쇄기간 2019.03.13~2019.03.15 - 합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간 2019.03.13~2019.03.28 - 합병승인 이사회 2019.03.29 주주총회 갈음 채권자 이의 제출 기간 2019.03.30 - 2019.05.01 - 합병 기일 2019.05.02 - 합병보고 이사회 2019.05.02 주주총회 갈음 합병결과 공고 2019.05.03 - 합병등기(예정) 2019.05.07 - ** 당사는 보고서 제출일 기준 소멸법인인 테크론과의 합병이 완료되었습니다. 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 최대주주 변경 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄은 담보제공 주식 반대매매로 인한 최대주주 변경이 2020.04.09 되었으며, 최대주주는 (주)경남바이오파마 변경이 되었습니다.경남바이오파마는 2020년 3월18일 제3자 배정 유상증자로 6,289,308주를 보유하고 있으며 지분율은 4.3%입니다. 나. 타인을 위한 담보제공 당사는 2020.05.04 타인을 위한 담보제공 195억원을 라이브저축은행에 설정하였고 내용은 아래와 같습니다. - 채무자 제이피바이오엠앤에이펀드, 와이씨바이오엠앤에이펀드, 에스에이치바이오엠앤에이펀드에 당사가 발행한 사채 각각 50억원분을 소유하고 있으며, 총 150억원의 사채를 소유하고 있습니다. - 상기 채무자는 당사가 2018.05.10 발행한 5회차 CB(150억)에 대한 사채권자 입니다 당사는 위 조합에 대해 각각의 채무자의 대출에 대하여 당사의 담보제공을 요청하였고, 담보대출에 대한 담보제공을 하였습니다.- 담보제공기간의 종료일은 본 채무의 상환 종료시까지입니다.- 당사가 발행한 전환사채의 조기상환 청구를 방어하기 위한 담보제공입니다. (담보제공 사항)- 에스에이치바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 이앤씨그로쓰 사모투자합자회사 출자지분에 대한 근질권 설정(채권최고액 65억)- 제이피바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 마린원개발 주식회사 신탁수익권의 제1순위 근질권설정("경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 외 25필지" 토지에 관하여 마린원개발 주식회사를 수익자로 한 부동산담보신탁계약(신탁원부 제2019-89호 내지 제2019-114호)에 수익한도금액의 수익권에 대한 제1순위 근질권[근질권설정액(채권최고액): 금 이백오십삼억오천만원(￦25,350,000,000)])에 대하여 제1순위 전질권 전질권설정액(채권최고액) 금 65억원,- 와이씨바이오엠앤에이펀드에 대한 담보제공은 퓨쳐메디신(주) 출자지분 285,715주(채권최고액 65억)- 자세한 사항은 2020.05.04 일 타인을 위한 담보제공 공시를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장공모) 1회차 2015년 12월 18일 운영자금 4,841 운영자금 4,841 - 유상증자(소액공모) 6회차 2017년 02월 17일 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(소액공모) 9회차 2018년 03월 20일 기타자금 999 기타자금 999 - 유상증자(소액공모) 13회차 2019년 05월 03일 기타자금 999 기타자금 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 제2회차 2016년 03월 17일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 3회차 2016년 10월 21일 운영자금 7,499 운영자금 7,499 - 제3회차 전환사채 3회차 2016년 10월 21일 운영자금 타법인증권 취득 20,000 운영자금 타법인증권 취득 20,000 - 제4회차 전환사채 4회차 2016년 10월 21일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 10회차 2018년 03월 31일 타법인 증권 취득 10,000 타법인 증권 취득 10,000 - 제5회차 전환사채 제5회차 2018년 05월 10일 타법인 증권 취득 25,000 타법인 증권 취득 25,000 - 제6회차 전환사채 제6회차 2018년 12월 20일 타법인 증권 취득 5,000 타법인 증권 취득 5,000 - 유상증자(제3자배정) 12회차 2019년 03월 04일 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - 유상증자(제3자배정) 14회차 2020년 03월 18일 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,289,308 2020.04.09 2021.04.09 2020.04.09 ~ 2021.04.08 제3자배정 152,426,103 * 보호예수된 주식은 (주)경남바이오파마의 지분입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계