더코디 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 분기: 2022년 9월 30일 현재
제23(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 더코디와 그 종속기업(구. 주식회사 코디엠)

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디((이하 "지배기업")구. 주식회사 코디엠)은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 30,356백만원입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.01%	99.01%

켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.90%	99.90%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)퍼스트타임(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업이며, (주)퍼스트타임은 (주)킹덤포레의 종속기업입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 분기순손익 이엔케이컨소시엄 2,974,329 81,795 2,892,534 - (146,261) ㈜파마웍스 483,346 2,785,557 (2,302,210) 73,383 (711,221) ㈜셀포리움 11,523 11,191 332 - 3,777 CODI-M VINA CORPORATION 3,081,667 6,312,428 (3,230,761) - (675,049) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 10,459,073 - 10,459,073 - 7,949,273 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,233,060 2,095,529 2,137,531 - 15,427 마린원개발(주)(주1) 51,016,701 71,514,942 (20,498,241) 10,000 (9,422,877) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) ㈜셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) CODI-M VINA CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,788) - (692,063) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (3) 당분기에 더퍼스트지엠제사십차 주식회사가 마린원개발(주)의 종속기업으로 편입되어 연결범위에 포함되었다가, 지분매각으로 관계기업으로 재분류되어 연결범위에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 더코디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 76 53 63 VND 3,216,492,780 193,633 26,014,287 1,355 매출채권및기타채권 USD 7,488,386 10,744,336 2,954,989 3,503,139 VND 2,917,447,835 180,369 60,092,235 3,131 원화 합계 11,118,414 3,507,688 외화부채 매입채무및기타채무 VND 2,043,326,094 123,008 528,551,581 27,538 JPY 1,118,394 11,108 1,423,140 14,662 원화 합계 134,117 42,199 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,074,441 (1,074,441) 350,320 (350,320) JPY (1,111) 1,111 (1,466) 1,466 VND 25,099 (25,099) (2,305) 2,305 합 계 1,098,430 (1,098,430) 346,549 (346,549) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 안양저축은행 운전자금대출 - 600,000 합 계 4,000,000 6,600,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (66,000) (40,000) (66,000) 하락시 40,000 66,000 40,000 66,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,987,086 267,674 - - 6,254,761 단기차입금 - 14,285,391 - - 14,285,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 205,516 4,224,159 4,429,675 비지배지분부채 - - - 34,247 34,247 합 계 5,995,586 16,361,403 30,105,516 4,258,406 56,720,911 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,632,820 4,944,601 단기금융상품 9,575,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,639,584 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 1,899,485 6,847,968 기타채권(비유동) 131,449 333,219 합 계 41,878,337 19,802,056 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,743,204 비시장성 14,571,235 15,636,774 합 계 14,571,235 27,379,978 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 112,986 - - 1,680 114,666 합 계 112,986 - - 1,680 114,666 계속거래처 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,063,930 10,931 31,636 1,452,670 3,559,168 합 계 2,063,930 10,931 31,636 4,967,837 7,074,334 합 계 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,176,916 10,931 31,636 1,454,351 3,673,834 합 계 2,176,916 10,931 31,636 4,969,517 7,189,001 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 60,616,283 66,412,562 차입금및사채(B) 45,982,040 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,648,954 4,989,854 순차입금(B-C) 27,333,085 34,503,994 자본(D) 55,817,841 56,080,572 부채비율(A/D) 108.60% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 48.97% 61.53% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,648,954 18,648,954 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 9,575,000 9,575,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 11,639,584 11,639,584 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 629,800 629,800 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,840,920 15,840,920 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 131,449 131,449 333,219 333,219 금융자산 합계 56,465,707 56,465,707 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 6,232,275 6,232,275 6,931,125 6,931,125 단기차입금 14,285,391 14,285,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,778,917 1,778,917 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 34,247 34,247 26,602 26,602 금융부채 합계 54,027,479 54,027,479 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,470,720 16,470,720 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 당분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% (주1) 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,796,865 38,000 처분 (10,035,427) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(분)기손익에 포함된 손익 224,539 (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (분)기말금액 16,470,720 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,648,954 - 18,648,954 단기금융상품 9,575,000 - 9,575,000 매출채권및기타채권 11,639,584 - 11,639,584 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 629,800 629,800 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 15,840,920 15,840,920 기타채권(비유동) 131,449 - 131,449 합 계 39,994,987 16,470,720 56,465,707 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,989,854 - 4,989,854 단기금융상품 87,000 - 87,000 매출채권및기타채권 7,589,268 - 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 333,219 - 333,219 합 계 12,999,341 34,227,946 47,227,287 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 8,011,192 8,774,131 단기차입금 14,285,391 37,711,591 유동성전환사채 1,796,649 1,782,258 장기차입금 29,900,000 - 비지배지분부채 34,247 26,602 합 계 54,027,479 48,294,582 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 339,744 14,904 - 354,648 이자비용 - - (1,682,421) (1,682,421) 외화환산이익 1,849,649 - - 1,849,649 외화환산손실 (358) - - (358) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,909,036 - 2,909,036 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (49,552) - (49,552) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,246,414 - 3,246,414 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,021,875) - (3,021,875) 외환차익 - - 697 697 외환차손 - - (5,212) (5,212) 비지배지분금융손익 - - (7,645) (7,645) 합 계 2,189,035 3,098,927 (1,694,581) 3,593,381 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 533,946 17,203 - 551,149 이자비용 - - (1,541,706) (1,541,706) 외화환산이익 334,794 - - 334,794 외화환산손실 (286,338) - - (286,338) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,091,612 - 1,091,612 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,246,716 - 3,246,716 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (15,470,641) - (15,470,641) 외환차익 - - 847 847 외환차손 - - (13,591) (13,591) 비지배지분금융손익 - - 782 782 합 계 582,401 (11,115,110) (1,553,668) (12,086,377) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 16,134 45,254 보통예금 18,596,476 4,942,448 외화예금 35,502 1,248 기타예금 842 904 합 계 18,648,954 4,989,854 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 9,500,000 - 정기적금 21,000 33,000 정기예금(주2) 54,000 54,000 합 계 9,575,000 87,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,189,001 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (3,515,167) - (2,783,580) - 대여금(주1) 9,105,766 717,400 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (717,400) (1,742,133) (592,750) 미수수익 370,866 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (94,990) - (74,646) - 미수금 426,203 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 131,449 - 333,219 합 계 11,639,584 131,449 7,589,268 333,219 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 3,473,521 - 2,452,006 - 4~6개월 241,934 - 3,679,488 - 7~12개월 4,901,665 - 497,093 - 12개월 초과 8,821,249 6,074,661 6,080,550 5,218,425 합 계 17,438,369 6,074,661 12,709,137 5,218,425 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손(환입) 731,586 124,650 (5,732) (14,286) 외화환산 - - 288,111 - (분)기말 3,515,167 2,559,495 2,783,580 2,434,845 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 944,486 581,069 (원재료손실충당금) (3,536) (1,077) 재공품 4,989,088 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 51,921 76,935 (제품손실충당금) (456) (47,003) 상품 1,797,081 1,286,431 (상품손실충당금) (75,204) - 미착품 - 581,687 건설용지 43,854,217 41,853,072 합 계 51,526,857 48,986,302 (2) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 31,116천원(전분기: 2,466천원)입니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,473,477 서울시 성동구 성수동2가 289-304 149.34 2,182,769 914,095 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 39,218.00 22,687,978 13,278,528 합 계 40,826.14 43,854,217 27,666,100 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,134,476 907,751 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 494,064 261,099 선급비용 53,922 37,862 합 계 1,616,276 1,140,525 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 파생상품 629,800 6,365,700 소 계 629,800 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 14,571,235 27,379,978 채무증권 1,269,685 482,268 소 계 15,840,920 27,862,246 합 계 16,470,720 34,227,946 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기초금액 6,365,700 27,862,246 - 47,982,272 취득 2,569,908 1,226,957 - 237,019 처분 (9,586,167) (12,192,464) - (10,181,693) 평가 1,280,358 (1,055,819) (3,084,290) (11,036,235) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - - 9,449,990 860,883 (분)기말금액 629,800 15,840,920 6,365,700 27,862,246 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건 전환사채 매입 콜옵션(주1) - 6,365,700 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등(주2) 629,800 - (주1) 연결회사의 종속기업인 (주)퍼스트타임은 삼부토건㈜이 발행한 제70회 전환사채 중 액면금액 47억원을 양수할 수 있는 별도의 콜옵션 계약을 전기 이전에 체결하였는 바, 동 콜옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 삼부토건㈜ 제70회차 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 5억원 전환사채 2억원 전환사채 40억원 옵션의무자 ㈜상지카일룸 인준영 ㈜리더스기술투자 옵션권리자 ㈜퍼스트타임 옵션행사기간 2020.12.23~2022.03.23 양수도대금 대상사채 액면금액에 연 6%금리를 적용하고 기지급된 표면이자를 차감한 금액 (주2) 연결회사의 종속기업인 (주)퍼스트타임은 '삼부토건 전환사채 매입 콜옵션'을 2022년 3월 14일(거래일)에 '삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등'을 대가로 제3자에게 매각하였는 바, 해당 매각거래의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 콜옵션 매수자 권면금액 전기말 공정가치 거래일 공정가치 매도대가 처분이익 염가매도차손 휴스토리 4,000,000 5,417,617 8,158,440 2,447,532 2,740,823 (5,710,908) 비아티글로벌 500,000 677,202 1,019,805 25,000 342,603 (994,805) 승명 200,000 270,881 407,922 122,377 137,041 (285,545) 합 계 4,700,000 6,365,700 9,586,167 2,594,908 3,220,467 (6,991,258) 한편 연결회사는 상기 '삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등'을 별도의 파생상품으로 인식하고 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 매매차익 배분 약정 상 만기가 기재되어 있지 않으므로 거래일로부터 1년을 만기로 가정하여 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건㈜(주2) - - - 11,625,000 (주)센트럴바이오(주2) - - - 118,204 소 계 - - 11,743,204 ㈜브이맥이뮤노테크(주3) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 8.67% 7,826,700 10,666,425 11,655,836 커머스마이너(주)(구, 경남제약헬스케어)(주4) 3.70% 11,499,855 748,272 732,467 (주)미래오토스(구,에이치엔티일렉트로닉스(주))(주1) 17.87% 37,367,921 2,941,853 3,033,786 (주)엔테라퓨틱스(주5) 3.73% 506,000 214,685 214,685 소 계 57,700,516 14,571,235 15,636,774 합 계 57,700,516 14,571,235 27,379,978 (주1) (주)미래오토스(구,에이치엔티일렉트로닉스(주))는 당분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되었으며, 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주2) 해당 지분상품은 당분기 중에 매각하였습니다.(주3) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다.(주4) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 커머스마이너(주)(구.경남제약 헬스케어(주))의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 해당 주식은 한국거래소에서 거래가 정지중이며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. 한편 해당 주식은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주5) 전기 이전에 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 티티유프라이빗에쿼티 1,200,000 1,210,142 - ㈜정건(주2) - - 449,260 소 계 2,700,000 1,210,142 449,260 수익증권 IBK자산수익증권 59,904 59,543 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 3,059,904 1,269,685 482,268 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 당분기 중에 만기 상환되었습니다.12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 기업투자 한국 - - - - 더퍼스트지엠사십차 주식회사(주2) PF대출 한국 50.00% - - - (주1) 전기 중 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기 중 청산완료되었습니다.(주2) 해당기업은 당기에 마린원개발의 종속회사에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 분기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) - - - - 더퍼스트지엠사십차 주식회사(주2) - - 13 13 (주1) 당분기 중 청산완료되었습니다.(주2) 당분기 중 종속회사 마린원개발(주)의 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었다가 지분매각으로 관계기업으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 3,916,177 6,000,000 (9,916,177) - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) - - - - (주1) 전기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기이전에 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 변동이 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계(주1) 매출액 분기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 - - - 308,327 (6,033,514) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 30,738,400 30,734,333 4,067 1,347,571 4,067 (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자본 및 분기순손익입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계(주2) 매출액 당기순손익(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주2) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자본 및 당기순손익입니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체(주2) 환율효과 분기말 토지(주2) 330,732 - - - (330,732) - - 건물(주1) 1,315,715 - - (132,231) - - 1,183,484 구축물 101,901 - - (8,086) - - 93,815 기계장치(주1) 2,179,270 31,969 - (281,093) - 296,971 2,227,116 기타의유형자산 291,440 25,674 - (66,297) - - 250,816 사용권자산 2,131,983 160,797 (192,486) (173,639) - - 1,926,656 건설중인자산 306,788 - - - - 47,696 354,484 합 계 6,657,829 218,440 (192,486) (661,346) (330,732) 344,667 6,036,373 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 연결회사는 당분기중 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 분기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (132,231) - - 1,359,792 구축물 112,682 - - (8,086) - - 104,596 기계장치(주1) 279,386 16,500 - (188,430) 1,909,660 (5,450) 2,011,666 기타의유형자산 236,431 163,988 (1,836) (119,787) - - 278,795 사용권자산 2,335,500 72,087 - (326,189) - - 2,081,398 건설중인자산 2,359,145 - - - (1,909,660) 112,221 561,706 합 계 7,145,899 252,575 (1,836) (774,723) - 106,771 6,728,686 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 347,846 400,140 판매비와 관리비 313,500 374,584 합 계 661,346 774,723 (3) 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 MG손해보험에 부보금액 9,337,895천원((전기말: 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 분기말 산업재산권 44,758 - - (5,970) - 38,788 소프트웨어 95,522 1,534 - (29,444) - 67,612 회원권 306,600 - - - - 306,600 영업권 802,932 - - - - (802,932) - 기타의무형자산 24,258 - - (3,830) (807) 19,620 합 계 1,274,070 1,534 - (39,245) (807) (802,932) 432,620 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 분기말 산업재산권 56,973 - - (5,970) - - 51,003 소프트웨어 77,635 31,391 - (26,044) - - 82,982 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권 303,164 - - - - - 303,164 기타의무형자산 24,530 - - - 2,328 - 26,858 합 계 768,902 31,391 - (32,014) 2,328 - 770,607 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 7,887 7,887 판매비와 관리비 31,358 24,127 합 계 39,245 32,014 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 27,554천원과 128,388천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 - - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 330,732 - 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 - (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다. 16. 매각예정자산당분기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 11,500,000 매각예정자산 - 16,891,368 매각예정자산관련 부채 - 12,482,733 (주1) 당분기 중 (주)김종학프로덕션의 지분 중 52.38%를 (주)남우관광, 잔여지분 47.62%는 코퍼스코리아에 모두 매각하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,774,551 - 4,378,729 - 미지급금 435,099 - 803,457 - 미지급비용 2,758,755 - 1,383,692 - 리스부채 263,870 1,778,917 365,247 1,843,006 합 계 6,232,275 1,778,917 6,931,125 1,843,006 18. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 4.54% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 5.00% 3,000,000 5,000,000 오케이저축은행 신탁담보대출 5.00% - 9,500,000 바로저축은행 신탁담보대출 5.00% - 8,000,000 웰컴저축은행 신탁담보대출 5.00% - 2,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 6.00% 6,328,436 9,183,436 운전자금대출 5.00% 116,955 698,155 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 600,000 650,000 ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% 1,540,000 1,070,000 안양저축은행 운전자금대출(주3) 6.30% 1,200,000 600,000 휴스토리 운전자금대출 4.60% 500,000 - 켈비던글로벌 운영자금대출 4.60% - 10,000 합 계 14,285,391 37,711,591 (주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다.(주3) 상기 신탁담보대출은 (주)퍼스트타임에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고안양저축은행에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠사십차 주식회사 신탁담보대출(주1) 4.50% 29,900,000 - (주1) 상기 신탁담보대출은 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받아 기존 대출인 오케이저축은행,바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 단기차입금을 상환하였습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 차 입 금 대 출 일 만 기 일 더퍼스트지엠사십차 주식회사 신탁담보대출 29,900,000 2022-01-19 2024-01-19 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 96,649 82,258 소 계 1,796,649 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,796,649) (1,782,258) 합 계 - - 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정조정되며, 당분기 중 지배회사이 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정 되었습니다. (5) 당분기 보고기간종료일 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수(주1) 발행주식수 미발행주식수(주1) 제5회 전환사채 1,988,304 - 1,988,304 (주1) 당분기 중 지배회사의 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 30,505 2,393,951 281,533 감가상각누계액 (320,191) (11,547) (409,745) (133,756) 장부금액 1,907,699 18,957 1,984,206 147,777 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,908,897 147,777 2,066,969 268,531 취득 160,797 - 354,919 31,578 감가상각비 (145,017) (28,621) (254,167) (83,073) 처분 (16,978) (100,199) (183,514) (69,258) (분)기말금액 1,907,699 18,957 1,984,206 147,777 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 365,247 1,843,006 479,496 1,867,077 증가 74,521 201,272 53,919 329,755 대체 205,460 (205,460) 353,826 (353,826) 지급 (276,000) - (521,994) - 처분 (105,357) (59,901) - - (분)기말금액 263,870 1,778,917 365,247 1,843,006 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,042,787 (4,716,030) (286,356) (205,516) (4,224,159) (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 276,000 390,587 단기리스 관련 비용 55,500 40,764 소액자산 리스 관련 비용 24,924 12,205 총현금유출액 356,424 443,557 20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 139,664 155,964 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 139,664 155,964 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 155,964 - 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 62,223 144,734 이자비용 1,023 - 재측정요소 1,051 11,230 지급액 (80,597) - (분)기말 확정급여채무 139,664 155,964 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당(분)기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 52,398 144,734 부채에 대한 이자비용 1,023 - 합 계 53,421 144,734 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 3,271 - 연결범위변동에 따른 증감 등 (19,860) 14,501 보험수리적손익 경험조정 18,077 (11,811) 재무적 가정의 변동 732 581 소 계 18,809 (11,230) 법인세효과 (분)기말누적금액 2,220 3,271 (5) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 3.74%~4.85% 1.86%~3.31% 미래임금인상률 3.07%~5.00% 3.00%~3.50% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (5,157) (5,537) 1% 감소 5,972 6,524 미래임금인상률 1% 증가 5,909 6,479 1% 감소 (5,201) (5,577) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.68년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 80,146 6,250 18,004 26,513 25,706 156,619 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,762,857 5,314,805 예수금 141,446 67,142 부가세예수금 - 90,481 합 계 4,904,303 5,472,429 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 22. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 3,220 (31,186) (분)기말금액 10,074 6,854 23. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 303,562,145 273,760,088 보통주자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 14,619,883 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 5,847,953 584,795 415,205 2022.07.20 전환권청구 2,923,975 292,398 207,603 2022.08.18 유상증자 6,410,250 641,025 358,974 2022.08.18 액면병합시 차액 (242,849,720) - - 2022.09.30 분기말 60,712,429 30,356,215 78,569,433 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 263,233,774 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 5,263,157 526,316 445,635 2021.07.15 전환권청구 5,263,157 526,316 446,188 2021.12.31 기말 273,760,088 27,376,009 76,549,640 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 78,569,433 76,549,640 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 79,774,185 77,754,392 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (8,394) - 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 824,309 합 계 566,892 892,026 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 (355,373) 293,797 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (46,353,396) (50,697,466) 합 계 (46,278,796) (50,622,866) 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 739,377 2,673,403 882,396 2,353,621 제품매출액 2,834,741 13,242,147 10,805,533 32,947,404 기타매출액 - 50,000 30,000 30,000 합 계 3,574,117 15,965,549 11,717,929 35,331,025 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 632,061 2,370,353 791,510 1,934,845 제품매출원가 2,981,423 13,510,986 10,489,478 32,366,775 합 계 3,613,483 15,881,338 11,280,989 34,301,619 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 626,811 1,902,470 711,864 2,100,827 퇴직급여 51,343 168,217 21,742 140,110 복리후생비 97,580 267,415 97,817 304,785 여비교통비 28,234 84,643 23,772 99,419 접대비 48,921 95,530 39,959 105,234 통신비 28,556 38,125 3,903 11,266 수도광열비 27,838 70,557 20,276 52,428 세금과공과금 92,414 288,826 127,267 166,361 감가상각비 121,141 313,500 135,078 374,584 지급임차료 27,305 93,849 32,166 97,243 수선비 - 129,763 - - 보험료 12,116 32,479 9,729 48,791 차량유지비 8,344 28,941 10,607 30,156 경상연구개발비 19,648 27,554 11,395 128,388 운반비 17,716 60,558 9,261 39,840 교육훈련비 330 348 458 492 도서인쇄비 889 2,014 4,906 7,479 사무용품비 1,403 4,877 1,981 9,943 소모품비 4,272 23,663 9,868 35,748 지급수수료 416,730 1,799,468 361,294 1,467,310 건물관리비 - 10,016 13,950 41,561 광고선전비 31,049 88,295 9,043 21,633 협회비 - 230 - - 무형자산상각비 13,019 31,358 7,962 24,127 판매보증비 (2,157) 3,220 - (16,139) 대손상각비(환입) 423,538 738,536 (596) (1,394) 기타 504 1,390 421 707 합 계 2,097,543 6,305,841 1,664,124 5,290,899 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,331,163) (1,110,046) 170,119 (1,504,479) 원재료 및 상품 매입액 4,574,341 12,636,965 8,872,357 29,189,232 급여 1,325,786 4,133,078 1,234,860 3,669,897 퇴직급여(주1) 101,715 305,104 59,881 233,426 복리후생비 181,591 523,933 190,126 577,636 감가상각비 233,157 661,346 263,519 775,463 외주비 127,635 502,941 919,179 2,933,230 판매보증비(환입) (2,157) 3,220 - (16,139) 소모품비 89,407 252,626 141,976 501,437 지급수수료 447,618 1,870,579 386,582 1,544,113 무형자산상각비 15,648 39,245 10,591 32,014 대손상각비(환입) 423,538 738,536 (596) (1,394) 기타 523,909 1,629,651 696,519 1,658,083 합 계 5,711,026 22,187,179 12,945,113 39,592,518 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 234,769천원(전분기: 163,782천원)이 포함되어 있습니다.28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 111,574 354,648 416,482 551,149 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,220,467 3,246,414 9 3,246,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,220,467) 2,909,036 1,091,571 1,091,612 금융수익 계 111,574 6,510,098 1,508,062 4,889,477 금융비용 이자비용 644,042 1,682,421 501,295 1,541,706 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,097,545 3,021,875 4,380,766 15,470,641 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 49,552 - - 금융비용 계 1,741,587 4,753,848 4,882,061 17,012,347 순금융수익(비용) (1,630,013) 1,756,250 (3,374,000) (12,122,870) 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - - 4,544 외환차익 6 697 - 847 외화환산이익 1,062,609 1,849,649 49,524 334,794 기타의대손상각비환입 - - 1,764 15,590 종속기업투자주식처분이익 6,920 6,920 - - 수입임대료 - - 26,741 74,741 기타이익 - - - 1,000 리스해지이익 492 14,023 - - 매각예정자산처분이익 3,964,966 7,153,187 - - 잡이익 6,112 37,154 1,172 97,179 기타영업외수익 계 5,041,106 9,061,630 79,201 528,695 기타영업외비용 외환차손 562 5,212 4,629 13,591 외화환산손실 358 358 162,192 286,338 유형자산손상차손 - - 1,929 1,929 무형자산손상차손 - - 2,364 2,364 매각예정비유동자산손상차손 - - - 312,150 염가매도차손 25,000 7,016,258 - - 종속기업투자주식처분손실 13 13 - - 기타의대손상각비 24,309 91,197 154,485 189,665 리스자산해지손실 - 6,400 - - 기부금 - - - 23,000 잡손실 3,562 12,070 684 8,927 기타영업외비용 계 53,804 7,131,508 326,283 837,966 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 86,538 1,744,471 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 86,538 1,744,471 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (527,851) (4,287,374) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - - - 조정사항 86,538 1,744,471 - - 법인세비용(주1) 86,538 1,744,471 - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 2,980,844,243 4,351,730,439 (4,535,813,261) (15,237,965,480) 가중평균유통보통주식수(주1) 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 기본주당이익(손실) 50 76 (84) (286) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 58,845,585 54,752,018 53,028,478 52,646,755 유상증자(*) - 206,631 - - 전환권청구(*) 1,077,176 2,337,039 892,448 682,475 자기주식(*) - - - - 가중평균유통보통주식수 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 (*) 당분기중 주주총회 결의에 따라 지배회사의 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (4,259,330) (16,779,751) 수익비용의 조정 (99,655) 13,457,831 감가상각비 661,346 774,723 무형자산상각비 39,245 32,014 퇴직급여 305,104 28,935 이자수익 (382,692) (551,149) 이자비용 1,682,421 1,541,706 외화환산이익 (1,849,649) (334,794) 외화환산손실 358 286,338 대손상각비 738,536 (1,394) 기타의대손상각비(환입) - (15,590) 기타의대손상각비 91,197 189,665 재고자산평가손실 88,643 - 유형자산처분이익 - (4,544) 유형자산손상차손 - 1,929 무형자산손상차손 - 2,364 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 49,552 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (2,909,036) (1,091,612) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,021,875 15,470,641 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (3,246,414) (3,246,716) 리스자산해지이익 (14,023) - 리스자산해지손실 6,400 - 염가매도차손 7,016,258 - 지분법손실 - 80,137 종속기업투자주식처분이익 (6,920) - 종속기업투자주식처분손실 13 - 매각예정자산처분이익 (7,153,187) - 매각예정자산손상차손 - 312,150 비지배지분금융손실 7,645 (835) 판매보증비(환입) 3,220 (16,139) 법인세비용 1,750,454 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,213,981) (86,541) 매출채권의 감소(증가) (764,413) 580,833 미수금의 감소(증가) (105,710) (283,230) 재고자산의 감소(증가) (2,579,638) (2,363,292) 기타영업자산의 감소(증가) (161,028) - 선급금의 감소(증가) (219,268) 2,774,292 선급비용의 감소(증가) (14,826) (16,683) 부가세대급금의 감소(증가) (189,410) 333,370 매입채무의 증가(감소) (1,604,536) (1,436,094) 미지급금의 증가(감소) (338,323) 96,824 미지급비용의 증가(감소) 44,493 72,073 선수금의 증가(감소) 99,147 (46,074) 예수금의 증가(감소) 28,215 23,650 판매보증충당부채의 증가(감소) (15,608) - 확정급여부채의 증가(감소) (268,638) 126,782 퇴직금의 지급 (33,957) - 부가세예수금의 증가(감소) (90,481) 51,008 영업으로부터 창출된 현금흐름 (10,572,966) (3,408,461) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,836,039 전환사채의 보통주 전환 4,000,000 1,839,883 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,906,427 토지의 투자부동산대체 300,000 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 분기말 단기차입금 37,711,591 - 4,460,000 - 1,575,000 (29,461,200) 14,285,391 장기차입금 - - 29,900,000 - - - 29,900,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 14,391 - - 1,796,649 리스부채 2,208,253 - 275,793 - - (441,259) 2,042,787 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 기말 단기차입금 30,376,591 - 7,070,000 - 1,940,000 (1,675,000) 37,711,591 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - - 1,782,258 리스부채 2,346,573 - 383,674 - - (521,994) 2,208,253 33. 영업부문 정보 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 9,873,977 73,383 6,018,189 15,965,549 영업이익(손실) (2,123,801) (1,639,956) (2,457,874) (6,221,630) 부문자산 : 재고자산 5,703,419 93,158 45,730,281 51,526,857 유형자산 3,284,644 5,081 2,746,647 6,036,373 무형자산 105,855 307,144 19,620 432,620 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 28,164,954 14,990 7,151,081 35,331,025 영업이익(손실) (1,749,996) (1,532,233) (979,264) (4,261,494) 부문자산 : 재고자산 7,043,049 64,496 42,037,325 49,144,871 유형자산 3,430,832 586,499 2,711,354 6,728,686 무형자산 117,810 325,375 327,422 770,607 (3) 당분기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고객A 9,802,685 28,127,253 34. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,183,530 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠사십차 주식회사 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 2,182,769 1,560,000 신영부동산시탁 안양저축은행 차입금 담보 (3) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 283,013 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 공유물분할 8,206 1심 계류중 (5) 지배기업은 당분기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행 자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 관계기업(주2)(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 연결회사 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사의 청산으로 특수관계자에서 제외되었으며, 전기에는 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 이석산업개발(주) 자금거래 회수 2,860,000 - 대여 2,860,000 - 더퍼스트지엠사십차 주식회사 자금거래 대여 1,452,571 - 이자수익 30,101 - 차입 29,900,000 - 이자비용 936,321 - 임직원 자금거래 회수 1,058,000 2,497 대여 3,310,000 3,000 이자수익 48,636 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠사십차 주식회사 단기대여금 1,452,571 - 미수수익 30,101 - 장기차입금 29,900,000 - 미지급비용 936,321 - 임직원 단기대여금 2,431,753 180,503 미수수익 45,710 - (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 202,701 175,443 퇴직급여 20,952 25,071 합 계 223,652 200,514 (5) 제공받은 담보 및 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 36. 보고기간후 사건 당사는 2022년 10월 20일 무상감자를 진행하여, 기존발행주식수 60,712,429주에서 3,035,621주로 변경 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 33,636,071,759 19,895,790,588 현금및현금성자산 8,782,048,240 3,733,236,400 단기금융상품 9,521,000,000 33,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,158,907,662 8,797,899,583 재고자산 7,557,097,608 7,043,601,384 기타유동자산 617,018,249 39,908,101 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 0 248,145,120 비유동자산 50,539,616,951 62,508,983,954 당기손익-공정가치측정금융자산 31,450,595,333 44,334,775,547 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,136,911,505 2,361,574,096 종속기업 및 공동기업 투자 11,670,338,586 11,225,965,896 유형자산 3,538,388,317 4,140,136,396 무형자산 412,651,490 446,532,019 투자부동산 330,731,720 0 이연법인세자산 0 0 자산총계 84,175,688,710 82,404,774,542 부채 유동부채 16,003,550,200 18,331,666,968 매입채무 및 기타유동채무 3,897,665,331 5,792,819,646 단기차입금 4,000,000,000 6,000,000,000 유동성 장기부채 0 0 유동성전환사채 1,796,648,834 1,782,257,543 기타유동부채 4,764,399,581 4,749,735,526 유동충당부채 10,074,314 6,854,253 당기법인세부채 1,534,762,140 0 비유동부채 1,806,752,290 1,814,035,688 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,778,916,990 1,779,331,662 장기차입금 0 0 순확정급여부채 27,835,300 34,704,026 부채총계 17,810,302,490 20,145,702,656 자본 자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 자본잉여금 78,476,863,114 76,549,639,633 기타자본구성요소 566,891,749 (685,995,515) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (43,034,583,143) (40,980,581,032) 자본총계 66,365,386,220 62,259,071,886 자본과부채총계 84,175,688,710 82,404,774,542 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,556,971,685 15,892,166,016 11,715,817,173 35,316,034,683 매출원가 3,589,450,780 15,827,503,077 11,279,594,264 34,293,397,985 매출총이익 (32,479,095) 64,662,939 436,222,909 1,022,636,698 판매비와관리비 1,476,168,067 3,401,541,881 934,453,452 2,761,185,059 영업이익(손실) (1,508,647,162) (3,336,878,942) (498,230,543) (1,738,548,361) 금융수익 404,734,307 4,196,100,763 499,344,233 7,263,872,124 금융원가 100,296,063 1,304,151,641 3,334,350,631 14,355,694,414 기타이익 998,604,036 2,353,213,176 254,517,984 1,697,432,267 기타손실 825,195 1,052,853,424 167,496,214 3,050,008,511 법인세비용차감전순이익(손실) (206,430,077) 855,429,932 (3,246,215,171) (10,182,946,895) 법인세비용 86,537,640 1,744,471,040 0 0 당기순이익(손실) (206,430,077) (889,041,108) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 기타포괄손익 3,750,690 3,750,690 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,750,690 3,750,690 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,750,690 3,750,690 0 0 총포괄손익 (202,679,387) (885,290,418) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (16) (60) (191) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (16) (60) (191) 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 75,657,816,359 (581,423,670) 0 (20,194,353,287) 81,205,416,802 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,182,946,895) (10,182,946,895) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 1,052,631,400 787,251,429 0 0 0 1,839,882,829 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타자본재분류 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 27,376,008,800 76,445,067,788 (581,423,670) 0 (30,377,300,182) 72,862,352,736 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) 0 (40,980,581,032) 62,259,071,886 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (889,041,108) (889,041,108) 지배기업 유상증자 641,025,000 358,974,000 0 0 0 999,999,000 자기주식 거래로 인한 증감 (400) 0 (8,393,848) 0 0 (8,394,248) 전환사채 전환 2,339,181,100 1,660,818,900 0 0 0 4,000,000,000 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 3,750,690 3,750,690 기타자본재분류 0 (92,569,419) 1,261,281,112 0 (1,168,711,693) 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 30,356,214,500 78,476,863,114 566,891,749 0 (43,034,583,143) 66,365,386,220 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,334,648,765) (2,025,438,266) 영업에서 창출된 현금 (5,928,569,203) (2,288,676,408) 이자수취(영업) 703,773,938 488,736,897 이자지급(영업) (148,289,720) (178,013,845) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) 38,436,220 (47,484,910) 투자활동현금흐름 7,616,100,554 (5,636,156,203) 단기금융상품의 처분 38,536,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 21,082,127,943 13,858,802,628 종속기업투자주식의 처분 6,920,238 0 단기대여금의 감소 3,370,750,000 18,087,135 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 4,545,455 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 14,325,000 13,000,000 단기금융상품의 증가 (48,024,000,000) (24,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,026,956,872) (7,529,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,672,356) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (900,000,000) (5,453,000,000) 장기대여금의 증가 (404,186,060) (301,512,710) 유형자산의 취득 (25,673,674) (180,487,801) 무형자산의 취득 (1,533,665) (31,390,910) 보증금의 증가 (9,000,000) (11,200,000) 재무활동현금흐름 2,767,346,761 4,773,408,861 단기차입금의 차입 0 5,000,000,000 유상증자 999,999,000 0 전환사채의 발행 4,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 리스로 인한 현금유출 (224,257,991) (226,591,139) 자기주식의 취득 (8,394,248) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,048,798,550 (2,888,185,608) 기초현금및현금성자산 3,733,236,400 4,998,949,377 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 13,290 5,166 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 8,782,048,240 2,110,768,935 5. 재무제표 주석 제24(당)기 분기: 2022년 9월 30일 현재 제23(전)기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 1. 일반사항주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠)(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 30,356백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. -한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 76 53 63 매출채권및기타채권 USD 6,988,386 10,026,936 6,625,569 7,854,612 원화 합계 10,027,012 7,854,675 외화부채 매입채무및기타채무 JPY 1,118,394 11,108 1,423,140 14,662 원화 합계 11,108 14,662 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,002,701 (1,002,701) 785,467 (785,467) JPY (1,111) 1,111 (1,466) 1,466 합계 1,001,590 (1,001,590) 784,001 (784,001) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (60,000) (40,000) (60,000) 하락시 40,000 60,000 40,000 60,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,652,477 267,674 - - 3,920,151 단기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 205,516 4,224,159 4,429,675 합 계 3,660,977 6,076,012 205,516 4,224,159 14,166,663 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,448,025 449,149 - - 5,897,174 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 173,416 4,018,107 4,191,523 합 계 5,456,525 6,474,649 1,981,754 4,018,107 17,931,035 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 8,781,102 3,732,423 단기금융상품 9,521,000 33,000 매출채권및기타채권 7,158,908 8,797,900 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 20,035,898 20,321,473 기타채권(비유동) 3,136,912 2,361,574 합 계 48,633,819 35,246,370 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,625,000 비시장성 11,414,697 12,388,303 합 계 11,414,697 24,013,303 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 109,901 - - - 109,901 합 계 109,901 - - - 109,901 계속거래처 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,063,930 10,931 31,636 1,452,670 3,559,168 합 계 2,063,930 10,931 31,636 4,967,837 7,074,334 합 계 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,173,831 10,931 31,636 1,452,670 3,669,069 합 계 2,173,831 10,931 31,636 4,967,837 7,184,236 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 643,307 823 - - 644,130 합 계 643,307 823 - - 644,130 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,444,889 4,646 - 1,452,670 2,902,205 합 계 1,444,889 4,646 - 4,236,251 5,685,785 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 17,810,302 20,145,703 차입금및사채(B) 5,796,649 7,782,258 현금및현금성자산(C) 8,782,048 3,733,236 순차입금(B-C) (2,985,399) 4,049,021 자본(D) 66,365,386 62,259,072 부채비율(A/D) 26.84% 32.36% 순차입금비율((B-C)/D) (*) 6.50% (*) 순차입금 비율이 음수로 산출되어 순차입금 비율을 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,782,048 8,782,048 3,733,236 3,733,236 매출채권및기타채권 7,158,908 7,158,908 8,797,900 8,797,900 단기금융상품 9,521,000 9,521,000 33,000 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 31,450,595 31,450,595 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 3,136,912 3,136,912 2,361,574 2,361,574 금융자산 합계 60,049,463 60,049,463 59,260,486 59,260,486 금융부채 매입채무및기타채무 3,897,665 3,897,665 5,792,820 5,792,820 단기차입금 4,000,000 4,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,778,917 1,778,917 1,779,332 1,779,332 금융부채 합계 11,473,231 11,473,231 15,354,410 15,354,410 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 31,450,595 31,450,595 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,625,000 - 32,709,776 44,334,776 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 1.88%~3.62%할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 56.27%~59.91%금리변동성 : 3.02%~4.47% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 9.2%~12.66%영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형등 무위험 이자율 : 0.54%~2.10%할인율 : 6.31%~19.23%주가변동성 : 11.51%~70.91%금리변동성 : 0.56% ~ 2.02% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 32,709,776 31,643,442 취득 6,026,957 9,538,000 처분 (6,618,770) (16,524,822) 대체 - 2,980,815 평가 (667,367) 5,072,341 (분)기말금액 31,450,595 32,709,776 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,782,048 - 8,782,048 매출채권및기타채권 7,158,908 - 7,158,908 단기금융상품 9,521,000 - 9,521,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,450,595 31,450,595 기타채권(비유동) 3,136,912 - 3,136,912 합 계 28,598,867 31,450,595 60,049,463 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,733,236 - 3,733,236 매출채권및기타채권 8,797,900 - 8,797,900 단기금융상품 33,000 - 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 2,361,574 - 2,361,574 합 계 14,925,710 44,334,776 59,260,486 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 5,676,582 7,572,151 단기차입금 4,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,796,649 1,782,258 합 계 11,473,231 15,354,409 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 536,442 466,918 - 1,003,360 이자비용 - - (282,402) (282,402) 외화환산이익 1,724,999 - - 1,724,999 외화환산손실 (358) - - (358) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,870,274 - 2,870,274 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (31,916) - (31,916) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 322,467 - 322,467 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (989,833) - (989,833) 외환차익 - - 394 394 외환차손 - - (653) (653) 합 계 2,261,084 2,637,909 (282,660) 4,616,332 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 286,998 496,340 - 783,338 이자비용 - - (307,394) (307,394) 외화환산이익 623,311 - - 623,311 외화환산손실 (286,338) - - (286,338) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,310,202 - 1,310,202 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (459,570) - (459,570) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 5,170,332 - 5,170,332 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (13,588,730) - (13,588,730) 외환차익 - - 789 789 외환차손 - - (13,244) (13,244) 합 계 623,971 (7,071,426) (319,850) (6,767,306) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 947 813 보통예금 8,781,025 3,732,360 외화예금 76 63 합 계 8,782,048 3,733,236 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 9,500,000 - 정기적금 21,000 33,000 합 계 9,521,000 33,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,184,236 - 5,685,785 - 차감: 대손충당금 (3,515,167) - (2,783,580) - 대여금 4,543,989 6,186,732 7,014,739 4,801,473 차감: 대손충당금 (2,417,133) (3,160,469) (2,117,133) (2,558,319) 미수수익 1,268,139 - 972,700 - 미수금 194,806 - 125,351 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 134,630 - 139,955 할인발행차금(보증금) - (23,982) - (21,534) 합 계 7,158,908 3,136,912 8,797,900 2,361,574 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,218,039 - 1,547,033 - 4~6개월 241,934 - 5,329,488 - 7~12개월 394,030 - 469,695 - 12개월 초과 15,255,759 (9,192,730) 10,281,131 (7,558,994) 합 계 18,109,762 (9,192,730) 17,627,347 (7,558,994) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,783,580 4,775,414 2,501,201 3,330,872 손상차손(환입) 731,586 902,150 (5,732) 1,444,542 외화환산 - - 288,111 - (분)기말잔액 3,515,167 5,677,564 2,783,580 4,775,414 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 944,486 573,571 (원재료손실충당금) (3,536) (1,077) 재공품 4,989,088 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 51,465 29,932 미착품 - 581,687 상품 1,681,539 1,204,300 (상품손실충당금) (75,204) - 합 계 7,557,098 7,043,601 (*) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 77,663천원 및 2,466천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 457,650 74,150 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 191,372 3,714 선급비용 34,182 28,230 합 계 617,018 39,908 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,414,697 24,013,303 채무증권 20,035,898 20,321,473 합 계 31,450,595 44,334,776 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 44,334,776 61,050,330 취득 6,026,957 9,538,000 처분 (18,243,770) (20,992,980) 평가 (667,367) (8,241,389) 기타 - 2,980,815 (분)기말금액 31,450,595 44,334,776 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건(주)(주1) - - - 11,625,000 ㈜브이맥이뮤노테크(주2) 10.0% 500,040 - - 페프로민바이오 8.7% 10,599,658 10,666,425 11,655,836 커머스마이너 3.7% 11,499,855 748,272 732,467 합 계 22,599,553 11,414,697 24,013,303 (주1) 당분기 중 유가증권 시장 장내거래로 모두 매각하였습니다.(주2) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2) 19,500,000 19,976,355 20,288,464 ㈜파마웍스(주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 19,976,355 20,288,464 수익증권 IBK자산수익증권 59,904 59,543 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 22,359,904 20,035,898 20,321,473 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 - - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 2,892,692 3,037,710 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 6,777,646 6,188,256 마린원개발㈜(주1) 부동산개발업 한국 - - - - 소 계 43,848,141 11,670,339 11,225,966 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) 투자 사모펀드 한국 - - - - 소 계 - - - 합 계 43,848,141 11,670,339 11,225,966 (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 해당 관계기업은 당기에 청산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 분기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 3,081,667 6,312,428 (3,230,761) - (675,049) 셀포리움 11,523 11,191 332 - 3,777 ㈜파마웍스 483,346 2,785,557 (2,302,210) 73,383 (711,221) 이엔케이컨소시엄 2,974,329 81,795 2,892,534 - (146,261) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,233,060 2,095,529 2,137,531 - 15,427 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 10,459,073 - 10,459,073 - 7,949,273 마린원개발(주)(주1) 51,016,701 71,514,942 (20,498,241) 10,000 (9,422,877) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) - - - 308,327 (6,033,514) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (주2) 해당 관계기업은 당기에 청산하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,789) - (692,063) 셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대 체(주2) 감가상각 분기말 토지 330,732 - - (330,732) - - 건물(주1) 1,315,715 - - - (132,231) 1,183,484 구축물 101,901 - - - (8,086) 93,815 기계장치(주1) 167,375 - - - (78,763) 88,611 기타의유형자산 285,702 25,674 - - (65,554) 245,822 사용권자산 1,938,712 160,797 (20,291) - (152,562) 1,926,656 합 계 4,140,136 186,471 (20,291) (330,732) (437,197) 3,538,388 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 당사는 당분기중 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 분기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (132,231) 1,359,792 구축물 112,682 - - (8,086) 104,596 기계장치(주1) 279,386 16,500 - (95,971) 199,915 기타의유형자산 226,294 163,988 (1) (119,229) 271,052 사용권자산 1,926,890 72,087 - (154,212) 1,844,765 합 계 4,368,007 252,575 (1) (509,729) 4,110,852 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 347,846 400,140 판매비와 관리비 89,351 109,589 합 계 437,197 509,729 (3) 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 MG손해보험에 부보금액 9,337,895천원(전기말 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 분기말 산업재산권 44,410 - - (5,970) 38,440 소프트웨어 95,522 1,534 - (29,444) 67,612 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 446,532 1,534 - (35,414) 412,651 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 분기말 산업재산권 52,370 - - (5,970) 46,400 소프트웨어 68,635 31,391 - (26,044) 73,982 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 427,605 31,391 - (32,014) 426,982 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 7,887 7,887 판매비와 관리비 27,527 24,127 합 계 35,414 32,014 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 27,554천원과 117,366천원이며, 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 - - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 330,732 - 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 - (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,742,014 - 4,360,827 - 미지급금 333,766 - 674,801 - 미지급비용 558,015 - 521,517 - 리스부채 263,870 1,778,917 235,674 1,779,332 합계 3,897,665 1,778,917 5,792,820 1,779,332 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 (주1) 4.54% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 (주2) 5.00% 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기에는 단기금융상품, 전기말에는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품을 각각 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 96,649 82,258 소 계 1,796,649 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,796,649) (1,782,258) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수(주1) 발행주식수 미발행주식수(주1) 제5회 전환사채 1,988,304 - 1,988,304 (주1) 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 18. 리스(1) 당분기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 30,505 2,290,851 77,747 감가상각누계액 (320,191) (11,547) (392,376) (37,511) 장부금액 1,907,699 18,957 1,898,475 40,237 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,898,475 40,237 1,849,691 77,198 취득 160,797 - 185,709 31,578 감가상각비 (140,099) (12,463) (136,925) (68,539) 처분 (11,475) (8,816) - - (분)기말금액 1,907,699 18,957 1,898,475 40,237 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 235,674 1,779,332 272,304 1,686,146 증가 74,521 198,768 34,767 329,755 대체 197,143 (197,143) 236,570 (236,570) 지급 (224,258) - (307,967) - 처분 (19,210) (2,039) - - (분)기말금액 263,870 1,778,917 235,674 1,779,332 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,042,787 (4,716,030) (286,356) (205,516) (4,224,159) (5) 당분기와 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 224,258 226,591 단기리스 관련 비용 23,760 23,588 소액자산 리스 관련 비용 20,256 19,891 총현금유출액 268,274 270,070 19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 27,835 34,704 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 27,835 34,704 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 34,704 - 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 14,654 34,704 이자비용 558 - 재측정요소 (3,751) - 지급액 (18,330) - (분)기말 확정급여채무 27,835 34,704 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당(분)기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 14,654 34,704 부채에 대한 이자비용 558 - 합 계 15,212 34,704 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 - - 보험수리적손익 경험조정 3,584 - 재무적 가정의 변동 167 - 소 계 3,751 - 법인세효과 - - (분)기말누적금액 3,751 - (5) 보험수리적가정1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.85% 3.31% 미래임금인상률 5.00% 3.50% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (3,095) (2,614) 1%감소 3,594 3,048 미래임금인상률 1%증가 3,557 3,013 1%감소 (3,122) (2,635) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.38년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - - 7,050 19,927 14,653 41,631 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,724,384 4,625,070 예수금 40,015 34,184 부가세예수금 - 90,481 합 계 4,764,400 4,749,736 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 3,220 (31,186) (분)기말금액 10,074 6,854 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 100 보통주 발행주식수 60,712,429 273,760,088 보통주자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 14,619,883 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 5,847,953 584,795 415,205 2022.07.20 전환권청구 2,923,975 292,398 207,603 2022.08.18 유상증자 6,410,250 641,025 358,974 2022.08.18 액면병합시 차액 (242,849,720) - - 2022.09.30 분기말 60,712,429 30,356,215 78,569,433 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 263,233,774 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 5,263,157 526,316 445,635 2021.07.15 전환권청구 5,263,157 526,316 446,188 2021.12.31 기말 273,760,088 27,376,009 76,549,640 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 78,569,433 76,549,640 전환권대가 (92,569) - 합 계 78,476,863 76,549,640 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (8,394) - 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 (753,712) 합 계 566,892 (685,996) 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (43,109,183) (41,055,181) 합 계 (43,034,583) (40,980,581) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 728,290 2,608,672 882,396 2,353,621 제품매출액 2,828,682 13,233,494 10,803,421 32,932,414 기타매출액 - 50,000 30,000 30,000 합 계 3,556,972 15,892,166 11,715,817 35,316,035 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 625,785 2,341,772 791,510 1,934,845 제품매출원가 2,963,666 13,485,731 10,488,084 32,358,553 합 계 3,589,451 15,827,503 11,279,594 34,293,398 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 361,317 1,089,495 395,738 1,155,349 퇴직급여 54,502 128,633 25,634 95,429 복리후생비 73,914 197,995 66,327 180,664 여비교통비 16,129 52,253 19,345 61,039 접대비 11,948 25,100 16,014 28,284 통신비 27,915 35,786 2,923 7,985 세금과공과금 12,110 32,810 21,017 32,173 감가상각비 28,586 89,351 39,546 109,589 지급임차료 11,646 34,053 11,710 38,585 경상연구개발비 19,648 27,554 11,395 117,366 지급수수료 366,025 718,915 264,146 770,964 무형자산상각비 9,188 27,527 7,962 24,127 판매보증비(환입) (2,157) 3,220 - (16,139) 대손상각비(환입) 416,588 731,586 (596) (1,394) 기타 68,808 207,262 53,293 157,164 합 계 1,476,168 3,401,542 934,453 2,761,185 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,303,391) (1,095,183) 168,724 (1,488,865) 원재료 및 상품 매입액 4,522,536 12,568,267 8,872,357 29,165,396 급여 1,060,292 3,320,104 918,734 2,724,419 퇴직급여(주1) 104,874 265,520 63,773 188,745 복리후생비 157,925 454,513 158,636 453,515 감가상각비 140,602 437,197 167,248 509,729 외주비 127,635 502,941 919,179 2,933,230 판매보증비(환입) (2,157) 3,220 - (16,139) 소모품비 89,028 247,541 140,453 485,985 지급수수료 396,913 790,026 289,434 847,768 무형자산상각비 11,817 35,414 10,591 32,014 대손상각비(환입) 416,588 731,586 (596) (1,394) 기타 342,955 967,899 505,516 1,220,180 합 계 5,065,619 19,229,045 12,214,048 37,054,583 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 234,769천원(전분기: 163,782천원)이 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 404,734 1,003,360 (561,447) 783,338 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,870,274 1,060,782 1,310,202 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 322,467 9 5,170,332 금융수익 계 404,734 4,196,101 499,344 7,263,872 금융비용 이자비용 100,226 282,402 99,861 307,394 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 31,916 (1,140,510) 459,570 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 70 989,833 4,375,000 13,588,730 금융비용 계 100,296 1,304,152 3,334,351 14,355,694 순금융수익(비용) 304,438 2,891,949 (2,835,006) (7,091,822) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - - 4,544 외환차익 - 394 - 789 외화환산이익 991,659 1,724,999 10,073 623,311 기타의대손상각비환입 - - 1,764 15,590 종속기업투자주식손상차손환입 - 589,391 (721,462) - 종속기업투자주식처분이익 6,920 6,920 964,121 964,121 리스해지이익 - 1,594 - - 잡이익 24 29,915 22 89,077 기타영업외수익 계 998,604 2,353,213 254,518 1,697,432 기타영업외비용 외환차손 289 653 4,629 13,244 외화환산손실 358 358 162,192 286,338 종속기업투자주식손상차손 - 147,690 - 2,004,753 매각예정비유동자산손상차손 - - - 312,150 기타의대손상각비 - 902,150 - 429,750 기부금 - - - 3,000 잡손실 178 2,003 675 772 기타영업외비용 계 825 1,052,853 167,496 3,050,009 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 86,538 1,744,471 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 86,538 1,744,471 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (206,430) 855,430 - - 적용세율에 따른 세부담액 (45,415) 188,195 - - 조정사항 131,952 1,556,276 - - 법인세비용(주1) 86,538 1,744,471 - - (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (292,967,717) (889,041,108) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 가중평균유통보통주식수(주1) 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 기본주당이익(손실) (13) (16) (60) (191) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 58,845,585 54,752,018 53,028,478 52,646,755 유상증자(*) - 206,631 - - 전환권청구(*) 1,077,176 2,337,039 892,448 682,475 자기주식(*) - - - - 가중평균유통보통주식수 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 (*) 당분기중 주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (889,041) (10,182,947) 수익비용의 조정 (869,584) 9,041,457 감가상각비 437,197 509,729 무형자산상각비 35,414 32,014 퇴직급여 265,520 - 이자수익 (1,003,360) (783,338) 이자비용 282,402 307,394 외화환산이익 (1,724,999) (623,311) 외화환산손실 358 286,338 당기손익인식금융자산평가이익 (322,467) (5,170,332) 당기손익인식금융자산평가손실 989,833 13,588,730 당기손익인식금융자산처분이익 (2,870,274) (1,310,202) 당기손익인식금융자산처분손실 31,916 459,570 기타의대손상각비 902,150 429,750 기타의대손상각비환입 - (15,590) 종속기업투자주식처분이익 (6,920) (964,121) 종속기업투자주식손상차손 147,690 2,004,753 종속기업투자주식손상차손환입 (589,391) - 매각예정자산손상차손 - 312,150 판매유지비 3,220 (16,139) 법인세비용 1,744,471 - 리스자산해지이익 (1,594) - 대손상각비(환입) 731,586 (1,394) 유형자산처분이익 - (4,544) 재고자산평가손실 77,663 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,169,944) (1,147,187) 매출채권의 감소 (761,772) 566,021 미수금의 감소(증가) (62,221) (20,786) 재고자산의 감소(증가) (591,160) (1,488,865) 선급금의 감소(증가) (383,500) (64,226) 선급비용의 감소(증가) (5,952) (8,197) 미수수익 증가(감소) - 120,795 부가세대급금의 감소(증가) (187,658) 386,860 매입채무의 증가(감소) (1,619,171) (1,433,022) 미지급금의 증가(감소) (341,035) 100,836 미지급비용의 증가 36,498 75,194 선수금의 증가 99,314 564,022 예수금의 증가 5,831 3,174 퇴직급여충당부채 (268,638) - 부가세예수금의 증가(감소) (90,481) 51,008 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,928,569) (2,288,676) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,916,177 만기도래 당기손익인식금융자산의 미수금대체 - 2,119,932 전환사채의 보통주 전환 4,000,000 8,479,726 토지의 투자부동산대체 300,000 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 분기말 단기차입금 6,000,000 - - - (2,000,000) 4,000,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 14,391 - 1,796,649 리스부채 2,015,006 - 153,568 119,721 (245,507) 2,042,787 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 기말 단기차입금 1,000,000 - 5,000,000 - - 6,000,000 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - 1,782,258 리스부채 1,958,451 - 213,647 150,875 (307,967) 2,015,006 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,183,530 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 단기금융상품 2,500,000 2,750,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 283,013 한국산업단지공단 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 공유물분할 8,206 1심 계류중 (4) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다.(5) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 당분기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 관계기업(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 매입 등 지급수수료 - 2,310 자금거래 자금대여 300,000 600,000 이자수익 63,347 47,424 CODI-M VINA COPORATION 자금거래 자금대여 404,186 301,513 이자수익 295,155 167,255 지분투자 2,672 - CODI-M USA COPORATION 자금거래 전환사채처분 - 9,162,890 지분회수 - 946,088 대여금 회수 - 231,940 이자수익 - 12,214 이엔케이 컨소시엄 자금거래 대여금 회수 70,000 150,000 이자수익 3,591 3,270 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 6,000,000 7,500,000 이자수익 437,055 464,178 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 대여 - 2,000,000 이자수익 68,811 3,529 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 6,000,000 대여금 회수 2,700,000 2,700,000 이자수익 16,258 19,736 임직원 자금거래 대여 - 3,000 회수 750 2,497 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익(주1) 1,121,333 1,061,032 장ㆍ단기대여금(주2) 1,625,000 1,325,000 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익(주3) 6,524,123 4,689,604 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 20,218,616 21,920,214 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 81,795 153,270 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,095,529 2,003,529 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 - 2,719,736 임직원 단기대여금 1,753 3,003 채권 계 31,668,148 33,875,388 (주1) 기타금융자산에는 ㈜파마웍스에 투자한 전환사채 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. 해당 전환사채는 전기이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 1,625,000천원입니다. (주3) CODI-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 2,710,469천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 202,701 175,443 퇴직급여 20,952 25,071 합 계 223,652 200,514 (5) 제공받거나 제공한 지급보증1) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 2) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.34. 보고기간후사건당사는 2022년 10월 20일 무상감자를 진행하여, 기존발행주식수 60,712,429주에서 3,035,621주로 변경 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -4,287 -16,485 4,110 (별도)당기순이익(백만원) -889 -7,526 435 (연결)주당순이익(원) 76 -61 41 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2018.05.10 2023.05.10 25,000,000 회사채 2019.05.10~2023.04.10. 93.2 23,300,000 1,700,000 1,988,304 - 합 계 - - - 25,000,000 - - - 23,300,000 1,700,000 1,988,304 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더코디 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)더코디 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 32,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매 출 채 권 7,189,001 (3,515,167) 49% 미 수 금 426,203 (99,962) 23% 미 수 수 익 370,866 (94,990) 26% 선 급 금 1,134,476 (66,187) 6% 대 여 금 9,823,166 (2,459,533) 25% 합 계 18,943,711 (6,235,838) 33% 제23기 매 출 채 권 5,673,389 (2,783,580) 49% 미 수 금 155,396 (99,962) 64% 미 수 수 익 173,202 (74,646) 43% 선 급 금 907,751 (66,187) 7% 대 여 금 6,865,832 (2,334,883) 34% 합 계 13,775,570 (5,359,257) 39% 제22기 매 출 채 권 6,619,531 (2,501,201) 38% 미 수 금 217,523 (99,962) 46% 미 수 수 익 84,493 (47,446) 56% 선 급 금 4,285,060 (66,187) 2% 대 여 금 2,559,684 (2,301,723) 90% 합 계 13,766,290 (5,016,519) 36% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 24기 23기 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,359,257 5,016,519 4,457,017 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 876,581 342,738 559,502 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,235,838 5,359,257 5,016,519 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,189,001 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (3,515,167) - (2,783,580) - 대여금 9,105,766 717,400 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (717,400) (1,742,133) (592,750) 미수수익 370,866 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (94,990) - (74,646) - 미수금 426,203 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 131,449 - 333,219 합 계 11,639,584 131,449 7,589,268 333,219 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 3,473,521 - 2,452,006 - 4~6개월 241,934 - 3,679,488 - 7~12개월 4,901,665 - 497,093 - 12개월 초과 8,821,249 6,074,661 6,080,550 5,218,425 합 계 17,438,369 6,074,661 12,709,137 5,218,425 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손 731,586 124,650 (5,732) (14,286) 외화환산 - - 288,111 - 기말 3,515,167 2,559,495 2,783,580 2,434,845 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 944,486 581,069 (원재료손실충당금) (3,536) (1,077) 재공품 4,989,088 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 51,921 76,935 (제품손실충당금) (456) (47,003) 상품 1,797,081 1,286,431 (상품손실충당금) (75,204) - 미착품 - 581,687 건설용지 43,854,217 41,853,072 합 계 51,526,857 48,986,302 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 31,116천원(전분기: 2,466)천입니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,648,954 18,648,954 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 9,575,000 9,575,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 11,639,584 11,639,584 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 629,800 629,800 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,840,920 15,840,920 27,862,246 27,862,246 기타채권 131,449 131,449 333,219 333,219 금융자산 합계 56,465,707 56,465,707 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 6,232,275 6,232,275 6,931,125 6,931,125 단기차입금 14,285,391 14,285,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무 1,778,917 1,778,917 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 34,247 34,247 26,602 26,602 금융부채 합계 54,027,479 54,027,479 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,470,720 16,470,720 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,796,865 38,000 처분 (10,035,427) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(분)기손익에 포함된 손익 224,539 (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (분)기말금액 16,470,720 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 24 기 (당)3분기 제 23(전) 기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 93,662,017,680 86,365,770,470 7,296,247,210 Ⅱ.비유동자산 22,772,106,080 36,127,363,639 -13,355,257,559 자 산 총 계 116,434,123,760 122,493,134,109 -6,059,010,349 부 채 Ⅰ.유동부채 28,763,454,159 64,386,989,202 -35,623,535,043 Ⅱ.비유동부채 31,852,828,584 2,025,573,141 29,827,255,443 부 채 총 계 60,616,282,743 66,412,562,343 -5,796,279,600 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 64,063,121,838 55,693,357,425 8,369,764,413 자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 2,980,205,700 자본잉여금 79,774,184,557 77,754,391,657 2,019,792,900 기타자본구성요소 566,891,749 892,025,506 -325,133,757 기타포괄손익누계액 -355,373,464 293,797,438 -649,170,902 이익잉여금(결손금) -46,278,795,504 -50,622,865,976 4,344,070,472 Ⅱ.비지배지분 -8,245,280,821 387,214,341 -8,632,495,162 자 본 총 계 55,817,841,017 56,080,571,766 -262,730,749 부 채 와 자 본 총 계 116,434,123,760 122,493,134,109 -6,059,010,349 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 24기 3분기 제 23기 3분기 증감 증감률 매출액 15,965,549,371 35,331,024,565 -19,365,475,194 -54.81% 영업이익(손실) -6,221,629,993 -4,261,493,588 -1,960,136,405 46.00% 법인세비용차감전순이익(손실) -2,542,902,678 -16,772,936,510 14,230,033,832 -84.84% 당기순이익(손실) -4,287,373,718 -16,779,750,762 12,492,377,044 -74.45% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 0.53% 0.018% 매출액순이익률 -26.85% -49.79% 주요재무지표 유동비율 325.63% 134.13% 부채비율 108.60% 118.42% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,987,086 267,674 - - 6,254,761 단기차입금 - 14,285,391 - - 14,285,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 205,516 4,224,159 4,429,675 비지배지분부채 - - - 34,247 34,247 합 계 5,995,586 16,361,403 30,105,516 4,258,406 56,720,911 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,632,820 4,944,601 단기금융상품 9,575,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,639,584 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 1,899,485 6,847,968 기타채권(비유동) 131,449 333,219 합 계 41,878,337 19,802,056 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 112,986 - - 1,680 114,666 합 계 112,986 - - 1,680 114,666 계속거래처 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,063,930 10,931 31,636 1,452,670 3,559,168 합 계 2,063,930 10,931 31,636 4,967,837 7,074,334 합 계 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,176,916 10,931 31,636 1,454,351 3,673,834 합 계 2,176,916 10,931 31,636 4,969,517 7,189,001 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,743,204 비시장성 14,571,235 15,636,774 합 계 14,571,235 27,379,978 (2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 60,616,283 66,412,562 차입금및사채(B) 45,982,040 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,648,954 4,989,854 순차입금(B-C) 27,333,085 34,503,994 자본(D) 55,817,841 56,080,572 부채비율(A/D) 108.60% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 48.97% 61.53% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,183,530 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠사십차 주식회사 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 2,182,769 1,560,000 신영부동산시탁 안양저축은행 차입금 담보 (3) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 283,013 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 공유물분할 8,206 1심 계류중 (5) 지배기업은 당분기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행 자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당3분기) 삼덕회계법인 - (주1) - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (주2),(주3) 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 (주4) (주5),(주6) (주1) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항(1) 염가매도차손의 발생연결회사의 재무제표에 대한 주석 11에서 언급하고 있듯이 당반기에 연결회사의 파생상품자산 매각거래에서 6,991백만원의 염가매도차손이 발생하였습니다. 우리는 감사위원회에 이 거래에 대한 조사를 권고하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 중요한 채권연결회사의 재무제표에 대한 주석 8과 34에서 언급하고 있듯이 당반기말 현재 연결회사는 종속기업 임원에게 2,530백만원을 대여하고 있습니다.(주2) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주4) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주석36에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다.(주5) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가(주6) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당3분기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제22기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제23기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률:100 %) 김호근(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-05-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2022-05-04 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2022-05-17 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2022-05-20 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2022-06-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2022-06-08 임시주주총회 일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2022-06-13 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2022-06-23 임시주주총회시 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2022-06-24 임시주주총회 소집결의_세부안건 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2022-07-20 7회차 전환사채 변경 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2022-07-20 7회차 전환사채 권면분할 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2022-07-22 제3자배정 유상증자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2022-07-27 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2022-08-24 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2022-09-02 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 25 2022-09-14 주주총회 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 26 2022-09-15 정관변경, 이사선임, 자본금 감소 결정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 이태세 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - 2 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: 100%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-05-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2022-05-04 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2022-05-17 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2022-05-20 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2022-06-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2022-06-08 임시주주총회 일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2022-06-13 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2022-06-23 임시주주총회시 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2022-06-24 임시주주총회 소집결의_세부안건 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2022-07-20 7회차 전환사채 변경 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2022-07-20 7회차 전환사채 권면분할 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2022-07-22 제3자배정 유상증자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2022-07-27 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2022-08-24 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2022-09-02 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 25 2022-09-14 주주총회 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 26 2022-09-15 정관변경, 이사선임, 자본금 감소 결정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,712,429 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,712,429 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 2,923,977 4.82 5,960,412 9.82 - 계 보통주 2,923,977 4.82 5,960,412 9.82 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 임형모 50 임형모 50 임형모 50 이창용 50 이창용 50 이창용 50 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 33,743 부채총계 33,566 자본총계 177 매출액 0 영업이익 -169 당기순이익 -1,053 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022년 05월 04일 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 의한 최대주주변경 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석산업개발 주식회사 5,960,412 9.82 - - - - - 우리사주조합 5,960,412 9.82 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 42,050 42,051 99.9 5,960,412 60,712,429 90.18 - 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 보통주 최 고 221 204 202 207 200 194 175 848 760 최 저 190 183 176 189 181 158 168 175 392 월간거래량 206,462,304 29,575,914 128,723,606 44,994,514 103,291,415 76,572,650 24,692,005 4,892,568 24,588,863 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02~현재 2022.11.18 전경우 남 1961.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1970.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1953.03 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장코디엠 경영지원부 이사코디엠 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.17 이태세 남 1959.03 사내이사 사내이사 비상근 경영전반주요 의사결정 한국정보통신기능대학 수료동아통신공사 이사영창통신공사 대표한국근우회 부산지회 재정부위원장 - - - 2022.09.30~현재 2025.09.29 황수혁 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 서울대학교 대학원 경영학과 석사삼일회계법인 회계사(주)유한정밀 감사(주)미디어웍스 감사 - - - 2022.09.30~현재 2025.09.29 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 20 - - - 20 2.4 669,786,195 33,489,310 - - - - 사무 여 6 - - - 6 1.9 157,618,164 26,269,694 - 영업 남 5 - - - 5 2.8 199,830,006 39,966,001 - 영업 여 3 - - - 3 29 50,249,988 16,749,996 - 생산 남 47 - - - 47 2.0 1,385,758,971 29,484,233 - 생산 여 7 - 3 - 10 2.3 219,931,033 21,993,103 - 합 계 88 - 3 - 91 2.4 2,683,174,357 27,992,056 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 162,896,991 54,298,997 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 202,500,567 33,750,095 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 91,500,570 45,750,285 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,000,000 27,000,000 - 감사위원회 위원 - 56,999,997 28,499,999 - 감사 2 202,500,567 33,750,095 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - 6 6 11,225,966 -4,248 -2,672 11,670,339 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 11,225,966 -4,248 448,621 11,670,339 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 관계기업(주2)(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 연결회사 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사의 청산으로 특수관계자에서 제외되었으며, 전기에는 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)