더코디 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	81,459,677,987	83,823,334,062

현금및현금성자산	13,541,403,379	14,440,093,733

단기금융상품	2,702,000,000	9,584,000,000

매출채권 및 기타유동채권	10,626,159,139	8,485,392,545

유동재고자산	52,225,468,702	49,286,017,790

단기금융자산	0	0

기타유동자산	2,103,231,017	1,952,043,194

매각예정비유동자산	0	0

당기법인세자산	261,415,750	75,786,800

비유동자산	22,371,958,908	9,815,157,301

장기금융상품	7,007,534,289	5,207,977,433

장기매출채권 및 기타비유동채권	224,190,437	146,372,227

종속기업 및 공동기업 투자	27,567,932	13,153

유형자산	13,556,180,062	3,823,462,768

무형자산	1,225,754,468	306,600,000

투자부동산	330,731,720	330,731,720

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	0	0

자산총계	103,831,636,895	93,638,491,363

부채

유동부채	56,999,965,069	23,789,403,862

매입채무 및 기타유동채무	6,633,882,665	3,927,353,209

유동 차입금	15,404,350,276	12,085,390,891

유동성장기차입금	29,999,960,000	0

유동성전환사채	0	1,801,424,304

기타 유동부채	4,853,102,173	4,890,121,656

유동충당부채	6,069,705	7,623,385

당기법인세부채	102,600,250	1,077,490,417

매각예정자산관련부채	0	0

비유동부채	8,478,163,165	31,880,454,963

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,993,070,740	1,816,769,101

장기차입금	1,141,650,000	29,900,000,000

전환사채	534,372,806	0

비유동파생상품부채	3,480,212,069	0

이연법인세부채	398,821,192	0

순확정급여부채	875,308,217	149,519,734

기타 비유동 부채	0	0

비유동충당부채	0	0

비지배지분부채	54,728,141	14,166,128

부채총계	65,478,128,234	55,669,858,825

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,132,563,414	46,970,899,666

자본금	2,374,199,000	1,607,577,000

자본잉여금	87,700,805,397	80,684,416,867

기타자본구성요소	250,926,100	250,926,100

기타포괄손익누계액	(64,769,890)	327,056,074

이익잉여금(결손금)	(40,128,597,193)	(35,899,076,375)

비지배지분	(11,779,054,753)	(9,002,267,128)

자본총계	38,353,508,661	37,968,632,538

자본과부채총계	103,831,636,895	93,638,491,363

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,509,774,086	10,442,656,898	3,574,117,435	15,965,549,371

매출원가	1,914,959,521	10,723,901,939	3,613,483,400	15,881,338,204

매출총이익	(405,185,435)	(281,245,041)	(39,365,965)	84,211,167

판매비와관리비	2,149,466,545	5,778,707,157	2,097,542,604	6,305,841,160

영업이익(손실)	(2,554,651,980)	(6,059,952,198)	(2,136,908,569)	(6,221,629,993)

금융수익	(197,397,840)	374,883,941	111,573,659	6,510,098,358

금융원가	704,283,725	3,270,397,864	1,741,586,699	4,753,847,997

기타이익	287,691,423	2,805,014,956	5,041,105,553	9,061,630,322

기타손실	124,960,152	861,121,926	53,803,612	7,131,508,208

지분법관련손익	0	4,779	0	0

비지배지분금융손익	(320,794)	(10,562,013)	(3,760,459)	(7,645,160)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,293,923,068)	(7,022,130,325)	1,216,619,873	(2,542,902,678)

법인세비용(수익)	0	0	86,537,640	1,744,471,040

계속영업이익(손실)	(3,293,923,068)	(7,022,130,325)	1,130,082,233	(4,287,373,718)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,293,923,068)	(7,022,130,325)	1,130,082,233	(4,287,373,718)

기타포괄손익	(185,840,500)	(301,539,634)	(468,885,599)	(650,221,874)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	12,021,694	(19,860,157)	(1,050,972)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	12,021,694	(19,860,157)	(1,050,972)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(185,840,500)	(313,561,328)	(449,025,442)	(649,170,902)

해외사업환산손익	(185,840,500)	(313,561,328)	(449,025,442)	(649,170,902)

총포괄손익	(3,479,763,568)	(7,323,669,959)	661,196,634	(4,937,595,592)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,104,757,084)	(4,279,600,241)	2,980,844,243	4,351,730,439

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,189,165,984)	(2,742,530,084)	(1,850,762,010)	(8,639,104,157)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,290,597,584)	(4,546,882,334)	2,511,958,644	3,694,899,570

포괄손익, 비지배지분	(1,189,165,984)	(2,776,787,625)	(1,850,762,010)	(8,632,495,162)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(508.00)	(1,182.00)	986.0	1,484.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(508.00)	(1,182.00)	986.0	1,484.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	27,376,008,800	77,754,391,657	892,025,506	293,797,438	(50,622,865,976)	55,693,357,425	387,214,341	56,080,571,766

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,351,730,439	4,351,730,439	(8,639,104,157)	(4,287,373,718)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(7,659,967)	(7,659,967)	6,608,995	(1,050,972)

해외사업환산손익	0	0	0	(649,170,902)	0	(649,170,902)	0	(649,170,902)

총포괄손익합계	0	0	0	(649,170,902)	4,344,070,472	3,694,899,570	(8,632,495,162)	(4,937,595,592)

지배기업 유상증자	641,025,000	358,974,000	0	0	0	999,999,000	0	999,999,000

자기주식 거래로 인한 증감	(400)	0	(8,393,848)	0	0	(8,394,248)	0	(8,394,248)

연결범위 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	2,339,181,100	1,660,818,900	0	0	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000

기타자본재분류	0	0	(316,739,909)	0	0	(316,739,909)	0	(316,739,909)

2022.09.30 (기말자본)	30,356,214,500	79,774,184,557	566,891,749	(355,373,464)	(46,278,795,504)	64,063,121,838	(8,245,280,821)	55,817,841,017

2023.01.01 (기초자본)	1,607,577,000	80,684,416,867	250,926,100	327,056,074	(35,899,076,375)	46,970,899,666	(9,002,267,128)	37,968,632,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,279,600,241)	(4,279,600,241)	(2,742,530,084)	(7,022,130,325)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	12,021,694	12,021,694	(34,257,541)	(22,235,847)

해외사업환산손익	0	0	0	(313,561,328)	0	(313,561,328)	0	(313,561,328)

총포괄손익합계	0	0	0	(313,561,328)	(4,267,578,547)	(4,581,139,875)	(2,776,787,625)	(7,357,927,500)

지배기업 유상증자	303,643,500	2,696,354,280	0	0	0	2,999,997,780	0	2,999,997,780

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위 변동	0	0	0	(78,264,636)	38,057,729	(40,206,907)	0	(40,206,907)

종속기업추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	462,978,500	4,320,034,250	0	0	0	4,783,012,750	0	4,783,012,750

기타자본재분류	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	2,374,199,000	87,700,805,397	250,926,100	(64,769,890)	(40,128,597,193)	50,132,563,414	(11,779,054,753)	38,353,508,661

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,410,135,756)	(10,677,543,762)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,792,615,719)	(10,572,965,862)

이자수취	796,335,360	624,752,083

이자지급(영업)	(2,150,736,030)	(751,720,887)

법인세환급(납부)	(1,263,119,367)	22,390,904

중단영업이익(손실) 조정	0	0

투자활동현금흐름	(6,594,286,234)	14,822,659,658

단기금융상품의 감소	9,536,000,000	38,536,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	73,219,844	15,051,947,454

관계기업투자주식의 처분	0	0

단기대여금의 감소	7,051,080,000	11,321,785,762

유형자산의 처분	9,000,000	0

무형자산의 처분	0	0

보증금의 감소	25,000,000	236,686,500

매각예정자산의 처분	0	9,900,062,400

금융리스자산의 처분	0	30,761,192

사업결합으로 인한 순현금흐름	3,076,378,996	0

종속기업처분에 따른 순현금흐름	0	6,920,338

단기금융상품의 취득	(2,524,000,000)	(48,024,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(36,000,000)	(1,226,956,872)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(27,477,778)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(12,000,000,000)	0

지분법적용 투자지분의 취득	(3,000,000,000)	0

대여금의 증가	(3,838,865,788)	(10,869,469,200)

장기대여금및수취채권의 취득	(2,850,358)	0

유형자산의 취득	(4,853,990,995)	(57,642,174)

무형자산의 취득	(18,191,155)	(1,533,665)

임차보증금의 증가	(63,589,000)	(29,000,000)

사업결합에 따른 순현금흐름	0	52,902,077

매도가능금융자산의 취득	0	0

중단영업으로 인한 현금유출	0	0

재무활동현금흐름	10,100,981,081	9,509,404,361

단기차입금의 차입	2,410,000,000	4,460,000,000

유상증자	2,999,997,780	999,999,000

장기차입금의 증가	0	29,795,000,000

전환사채 발행	7,510,000,000	4,000,000,000

비지배지분부채의 증가	30,000,000	0

단기차입금의 상환	(2,096,954,751)	(29,461,200,000)

전환사채의 상환	530,773,253	0

리스부채의 상환	221,288,695	276,000,391

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(8,394,248)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(903,440,909)	13,654,520,257

기초현금및현금성자산	14,440,093,733	4,989,854,402

환율효과	4,750,555	4,579,684

매각예정분류	0	0

기말현금및현금성자산	13,541,403,379	18,648,954,343