더코디 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제 21(전)기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항 1,1 지배기업의 개요 주식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 21,060백만원입니다.

1.2 종속기업의 개요 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 기	전 기

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M USA CORP.	의약품개발 및 판매	미국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORP.	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.99%

알함브라투자조합(*2)	기업투자	한국	-	68.00%

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(*1)	기업투자	한국	-	49.63%

이엔씨그로쓰제일호유한회사(*2)	기업투자	한국	-	49.63%

이엔씨그로쓰제이호유한회사(*2)	기업투자	한국	-	49.63%

켈비던부동산개발펀드제일호 사모투자합자회사	기업투자	한국	99.01%	99.01%

(*1) 보유지분율이 과반수 미만이나 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*1, *2) 당기중 매각 및 해산으로 연결범위에서 제외되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 30,620,739 777,238 29,843,501 - (3,927,583) ㈜파마웍스 3,834,453 2,007,472 1,826,981 121,462 (1,229,814) ㈜셀포리움 287,070 66,964 220,106 - (129,358) CODI-M USA CORPORATION 8,263,191 7,276,169 987,022 - (38,995) CODI-M VINA 2,156,631 3,946,832 (1,790,201) - (942,138) 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 - - - - (1,519,125) 켈비던부동산개발펀드제일호사모 투자합자회사 2,014,520 - 2,014,520 - (4,860) (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 28,748,143 2,777,059 25,971,084 - 11,771,595 ㈜테크론(구, ㈜네오테크론) - - - 752,370 (683,056) ㈜파마웍스 4,872,966 1,816,171 3,056,795 - (661,212) ㈜셀포리움 468,153 118,690 349,463 34,282 5,159 CODI-M USA CORPORATION 8,189,778 7,178,360 1,011,418 - (300,229) CODI-M VINA 2,466,583 3,323,222 (856,639) 4,518 (857,127) 알함브라투자조합 5,000,006 35 4,999,971 - (29) 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 9,374,097 5,500 9,368,597 - (3,881,566) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,020,007 628 2,019,379 - (621) (3) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 알함브라투자조합 투자지분 회수 이엔씨그로쓰사모투자합자회사 해산 및 투자 유가증권을 배분 이엔씨그로쓰제일호유한회사 해산 및 투자 유가증권을 모기업(이엔씨그로쓰사모투자합자회사)으로 이관 이엔씨그로쓰제이호유한회사 해산 및 투자 유가증권을 모기업(이엔씨그로쓰사모투자합자회사)으로 이관 (4) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 없음 2. 중요한 회계정책 2.1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 당사는 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 3. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험 2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험 5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건정성 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 환위험 관리 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 39,095 45,878 751,029 869,542 VND 1,121,463,761 56,746 26,821,841,357 1,341,092 매출채권및기타채권 USD 3,475,741 4,078,975 13,545,509 16,026,065 VND 41,347,700,068 2,092,194 - - 원화 합계 6,273,793 18,236,699 외화부채 매입채무및기타채무 USD 400 469 - - VND 136,131,700 6,888 - - JPY 1,966,414 22,073 9,062 9,894 원화 합계 29,430 9,894 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 412,438 (412,438) 1,689,561 (1,689,561) VND 214,205 (214,205) 134,109 (134,109) JPY (2,207) 2,207 (989) 989 합 계 624,436 (624,436) 1,822,681 (1,822,681) 2) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,910,220 890,764 1,697,062 63,507 4,561,553 차입금 - 2,077,059 - - 2,077,059 전환사채 - 13,210,000 - - 13,210,000 합 계 1,910,220 16,177,823 1,697,062 63,507 19,848,612 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,595,588 997,591 492,933 1,507,176 6,593,289 차입금 - 4,284,463 15,000 - 4,299,463 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,595,588 35,282,054 507,933 1,507,176 40,892,752 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금및현금성자산(주1) 3,146,587 7,179,263 단기금융상품 7,564,000 54,000 매출채권및기타채권(유동) 6,341,718 7,059,808 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 23,474,508 27,858,374 기타채권(비유동) 1,136,278 1,292,613 합 계 41,663,091 43,444,058 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 지분상품 가격 변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 35,701,307 51,134,993 5) 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 6) 금융자산의 신용건전성 연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 311,586 101,930 - - 413,516 합 계 311,586 101,930 - - 413,516 계속거래처 손 상 - - - 2,657,833 2,657,833 정 상 1,806,020 1,665 25 1,624,370 3,432,080 합 계 1,806,020 1,665 25 4,282,203 6,089,913 합 계 손 상 - - - 2,657,833 2,657,833 정 상 2,117,606 103,595 25 1,624,370 3,845,596 합 계 2,117,606 103,595 25 4,282,203 6,503,429 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - 74,303 74,303 정 상 769,138 2,340 93 - 771,570 합 계 769,138 2,340 93 74,303 845,873 계속거래처 손 상 - - 45,639 2,514,734 2,560,372 정 상 234,920 70,191 153,294 1,820,278 2,278,682 합 계 234,920 70,191 198,933 4,335,011 4,839,055 합 계 손 상 - - 45,639 2,589,037 2,634,675 정 상 1,004,058 72,531 153,387 1,820,278 3,050,253 합 계 1,004,058 72,531 199,025 4,409,314 5,684,928 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 부채총계(A) 25,505,399 45,067,565 차입금및사채(B) 15,082,100 33,440,591 현금및현금성자산(C) 3,148,320 7,191,274 순차입금(B-C) 11,933,780 26,249,317 자본(D) 72,564,069 71,963,923 부채비율(A/D) 35.15% 62.63% 순차입금비율((B-C)/D) 16.45% 36.48% 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,148,320 3,148,320 7,191,274 7,191,274 단기금융상품 7,564,000 7,564,000 54,000 54,000 매출채권및기타채권 6,341,718 6,341,718 7,059,808 7,059,808 당기손익-공정가치측정금융자산 59,175,814 59,175,814 78,993,367 78,993,367 기타채권 1,136,278 1,136,278 1,292,613 1,292,613 금융자산 합계 77,366,130 77,366,130 94,591,062 94,591,062 금융부채 매입채무및기타채무 2,524,537 2,524,537 4,705,783 4,705,783 차입금 2,077,059 2,077,059 4,299,463 4,299,463 전환사채 13,005,041 13,005,041 29,141,128 29,141,128 기타채무 2,037,016 2,037,016 1,887,506 1,887,506 금융부채 합계 19,643,653 19,643,653 40,033,880 40,033,880 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,396,774 - 47,779,040 59,175,814 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율: 15.08% ~ 21.74% 영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 전환사채 등 이항모형 할인율: 2.37% ~ 22.35% 변동성: 25.70%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08% 영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 이항모형 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 분기 전 기 기초금액 41,934,954 28,750,015 취득 40,000 14,000,000 처분 (8,766,481) (4,095,004) 대체 28,287,638 - 평가 (13,826,971) 3,279,943 기타(연결범위변동. 환율변동효과) 109,899 - 기말금액 47,779,039 41,934,954 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,148,320 - - 3,148,320 단기금융상품 7,564,000 - - 7,564,000 매출채권및기타채권 6,341,718 - - 6,341,718 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 59,175,814 59,175,814 기타채권(비유동) 1,136,278 - - 1,136,278 합 계 18,190,316 - 59,175,814 77,366,130 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,191,274 - - 7,191,274 단기금융상품 54,000 - - 54,000 매출채권및기타채권 7,059,808 - - 7,059,808 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 78,993,367 78,993,367 기타채권(비유동) 1,292,613 - - 1,292,613 합 계 15,597,695 - 78,993,367 94,591,062 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분기말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 4,561,553 6,593,288 단기차입금 2,077,059 4,277,059 유동성장기부채 - 7,404 유동성전환사채 13,005,041 29,141,128 장기차입금 - 15,000 합 계 19,643,653 40,033,879 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 64,084 927,380 - 991,465 이자비용 - - (1,120,401) (1,120,401) 외화환산이익 80,122 - - 80,122 외화환산손실 (126,750) - - (126,750) 사채상환손실 - - (224,877) (224,877) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 3,584,385 - 3,584,385 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 7,874,904 - 7,874,904 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (21,390,905) - (21,390,905) 외환차익 - - 53,415 53,415 외환차손 - - (4,363) (4,363) 합 계 17,456 (9,004,235) (1,296,226) (10,283,005) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 46,118 479,449 - 525,567 이자비용 - - (778,773) (778,773) 외화환산이익 528,757 - - 528,757 외화환산손실 (9,793) - - (9,793) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 5,957,164 - 5,957,164 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (436,264) - (436,264) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 421,909 - 421,909 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (14,190) - (14,190) 외환차익 - - 58,094 58,094 외환차손 - - (6,508) (6,508) 합 계 565,082 6,408,068 (727,187) 6,245,963 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 현금시재액 1,733 11,255 보통예금 3,089,003 4,968,629 외화예금 56,746 2,210,635 기타예금 838 756 합 계 3,148,320 7,191,274 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 사용제한내역 단기금융상품 54,000 54,000 법인카드 한도담보 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,503,429 - 5,684,928 - 차감: 대손충당금 (2,762,319) - (2,635,550) - 대여금 3,442,064 - 5,163,953 - 차감: 대손충당금 (1,319,589) - (1,655,318) - 미수수익 407,754 - 390,917 - 미수금 170,340 - 210,838 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 1,136,278 - 1,292,613 합 계 6,341,718 1,136,278 7,059,807 1,292,613 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,122,039 - 1,667,884 - 4~6개월 103,595 - 1,471,536 - 7~12개월 2,041,211 - 1,199,764 - 12개월 초과 5,848,990 4,181,870 6,720,538 4,390,830 합 계 10,115,835 4,181,870 11,059,721 4,390,830 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,635,549 1,755,280 3,023,906 2,207,544 손상차손 - (335,728) (388,357) (452,264) 외화환산 126,769 - - - 기말 2,762,318 1,419,552 2,635,549 1,755,280 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 원재료 400,034 395,382 평가충당금(주1) (106,810) (106,810) 재공품 3,085,471 4,383,119 제품 87,584 126,399 상품 32,709 393,284 미착품 - - 합 계 3,498,987 5,191,373 (주1) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 0 원(전기: (-)749,072천원)임 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 선급금 2,256,672 1,459,797 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 27,124 197,194 선급비용 97,728 76,234 합 계 2,315,337 1,667,038 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분기말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 35,701,306 51,134,993 채무증권 23,474,508 27,858,374 합 계 59,175,814 78,993,367 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 기초금액 78,993,365 28,750,014 취득 5,589,242 58,756,999 처분 (11,930,732) (4,095,004) 평가 (14,091,961) (4,418,642) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) 615,900 - 기말금액 59,175,814 78,993,367 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분기말 전 기 말 삼부토건㈜ 4.67 6,627,243 11,396,774 9,276,775 에이치엔티일렉트로닉스㈜ 17.87 37,367,921 13,378,534 27,781,638 소 계 43,995,164 24,775,308 37,058,413 ㈜브이맥이뮤노테크 10.00 500,040 107,297 107,297 퓨쳐메디신㈜ 8.96 2,000,005 - 3,388,148 PeproMene Bio, Inc. 10.90 7,826,700 10,691,034 10,581,135 (주)엔테라퓨틱스 (주1) 17.22 506,000 127,667 - 소 계 10,832,745 10,925,998 14,076,580 합 계 35,701,306 51,134,993 (주1) 당분기 중 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분기말 전 기 말 전환사채 마린원개발㈜ 19,500,000 21,007,440 20,431,307 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이 1,000,000 427,067 427,067 ㈜아이오케이 5,000,000 - 5,000,000 ㈜킹덤포레 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 28,000,000 23,434,507 27,858,374 수익증권 IBK자산수익증권(펀드) 40,000 40,000 - 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 28,340,000 23,474,507 27,858,374 (주1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 전액 평가손실이 인식되어 있습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분기말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사 기업투자 한국 42.86% 4,500,000 5,988,019 5,820,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제이호사모투자합자회사 기업투자 한국 22.17% 1,000,000 1,037,673 999,901 ㈜엔테라퓨틱스(주1) 종양 및 염증질환 진단 및 치료기술 한국 17.22% 506,000 - 309,753 합 계 7,025,692 7,130,093 (주1)당기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 및 대체 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사(주1) 5,820,439 - - 167,579 5,988,019 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제이호사모투자합자회사 999,901 - - 37,772 1,037,673 ㈜엔테라퓨틱스(주2) 309,753 - (309,753) - - 합 계 7,130,093 - (309,753) 205,351 7,025,692 (주1) 상기 지분법손익은 관계기업의 종속기업을 고려한 금액입니다. (주2) 당분기 중 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사 - 4,500,000 - 1,320,439 5,820,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제이호사모투자합자회사 - 1,000,000 - (99) 999,901 ㈜엔테라퓨틱스 - 500,000 - (190,247) 309,753 ㈜이에스에이 14,228,351 - (11,014,056) (3,214,295) - 합 계 14,228,351 6,000,000 (11,014,056) (2,084,202) 7,130,093 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 당기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사 30,211,827 16,242,707 13,969,120 301,275 391,018 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제이호사모투자합자회사 8,782,683 4,102,777 4,679,906 4,678,793 170,354 (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 당기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사 17,989,350 4,408,325 5,820,439 - 1,320,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제이호사모투자합자회사 7,890,475 3,380,922 999,901 - (99) ㈜엔테라퓨틱스 319,020 7,260 86,600 - (191,178) (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 회계정책 변경 환율효과 기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물 1,740,264 - - (191,086) - - 1,549,178 구축물 127,606 - - (11,476) - - 116,130 기계장치 389,322 - - (78,481) - - 310,841 기타의유형자산 400,962 141,422 (20,504) (193,360) - 164 328,684 건설중인자산 - - - - - - - 사용권자산 2,702,384 224,538 (273,785) (373,945) - - 2,279,192 합 계 5,691,270 365,960 (294,289) (848,348) - 164 4,914,757 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경 취득 폐기와처분 기타증감(주1) 감가상각 기말 토지 2,087,107 - - (1,756,375) - - 330,732 건물 3,904,648 - - (1,836,778) - (263,910) 1,803,960 구축물 142,908 - - - - (11,477) 131,431 기계장치 483,332 - 70,767 - 142,306 (75,876) 620,529 기타의유형자산 1,158,418 - 31,042 (13,325) 30,318 (312,996) 893,457 사용권자산 - 2,484,200 544,995 (4,210) - (474,139) 2,550,846 건설중인자산(주1) 77,994 - - - (77,994) - - 합 계 7,854,407 2,484,200 646,804 (3,610,688) 94,630 (1,138,398) 6,330,955 (주1) 전분기 중 건설중인자산은 제품 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 에이스아메리칸화재상보험 및 DB손해보험에 각각 부보금액 7,756,895천원, 4,864,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 157,882 14,385 - (5,455) - 166,812 소프트웨어 104,655 9,000 - (27,569) - 86,086 회원권 404,782 - - - - 404,782 영업권 303,164 122,414 - - - 425,578 기타 무형자산 - 2,640 - - - 2,640 합 계 970,483 148,439 - (33,024) - 1,085,898 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 기타증감(주1) 상각비 기말 산업재산권 215,401 49,051 - (100,000) (5,253) 159,199 소프트웨어 170,160 26,179 - 15,240 (39,599) 171,980 회원권 404,782 - - - - 404,782 영업권 303,164 - - - - 303,164 합 계 1,093,507 75,230 - (84,760) (44,852) 1,039,125 (주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체 및 사업결합으로 인한 것입니다. (2) 당 분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 91,457천원과 200천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 14. 매각예정자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 공정가치 장부금액 경남제약 헬스케어 주식회사 (구, 주식회사 이에스브이)(주1) 15,000,000 11,499,855 1,718,804 1,718,804 (주1)연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다. 한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2019년 3월에서 2021년 5월29일로 연기되었습니다. 경남제약 헬스케어 주식회사가 2020년 6월 19일 95%(20:1) 주식병합을 공시함에 따라 당분기말 기준 경남제약 헬스케어 주식회사의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,587,577 - 2,890,293 - 미지급금 493,130 29,250 752,892 29,250 미지급비용 225,356 - 448,606 - 리스부채 218,475 2,007,765 613,992 1,858,255 합 계 2,524,538 2,037,015 4,705,783 1,887,505 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 기업은행 운전자금대출(주1) 3.05% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 5.96% 300,000 500,000 주식회사 한국전자 - - 776,903 776,903 주식회사 일이 - - - 2,000,000 기타개인 - - 156 156 합 계 2,077,059 4,277,059 (주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 소상공인시장진흥공단 운전자금대출 2.47% - 22,404 차 감 : 유동성대체 - (7,404) 합 계 - 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분기 전 기 제5회 전환사채(주1) 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 5,700,000 25,000,000 제6회 전환사채(주1) 2018-12-20 2021-12-20 0.0% - 5,000,000 제7회 전환사채 2020-09-22 2021-09-22 4.0% 7,510,000 - 사채상환할증금 211,262 252,825 사채할인발행차금 (1,535) (9,725) 전환권조정 (414,686) (1,101,972) 소 계 13,005,041 29,141,128 차감: 유동성대체 (13,005,041) (29,141,128) 합 계 - - (주1) 당분기 중 제5회 및 제6회 전환사채 전체 및 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 전화가격은 318원입니다. 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 - 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.52%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2022.12.12 2019.12.20 ~ 2021.11.20 2020.09.22 ~ 2023.09.22 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 2019년 12월 20일 이후 매3개월 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 318원 318원 258원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 상기 전환가격은 소정의 산식에 따라 조정된 최근 전환 가격입니다. 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 선수금(주1) 5,000,811 4,624,902 예수금 41,156 81,962 부가세예수금 312,141 91,510 가수금 58,500 80,501 합 계 5,412,608 4,878,875 (주1) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음 18. 충당부채 연결기업은 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초금액 154,321 331,152 설정액 292,005 - 사용액 - (166,875) 기말금액 446,326 164,277 19. 자본금과 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분기말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 210,602,198 146,136,795 보통주자본금 21,060,219,800 14,613,679,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01(2018.12.31) 기초 14,156,350 53,899,961 2019.03.04 유상증자 323,102 1,676,898 2019.04.25 유상증자 134,228 865,771 2019.12.31 기말 14,613,680 56,442,630 2020.01.01 기초 14,613,680 56,442,630 2020.03.18 유상증자 628,931 1,371,068 2020.04.14 전환권청구 314,465 715,694 2020.04.21 전환권청구 157,233 358,063 2020.05.07 전환권청구 1,572,327 3,586,943 2020.06.04 전환권청구 2,987,421 6,823,062 2020.06.08 전환권청구 157,233 359,554 2020.06.24 전환권청구 157,233 360,052 2020.06.30 반기말 20,588,523 70,017,066 2020.07.23 전환권청구 471,698 1,082,616 2020.09.30 3분기말 21,060,221 71,099,682 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 주식발행초과금 71,099,690 56,442,630 전환권대가 316,049 1,552,480 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 72,620,493 59,199,864 (4) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 기타자본조정 275,312 - (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 해외사업환산손익 351,641 108,738 20. 결손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (21,884,033) (8,458,961) 합 계 (21,809,433) (8,384,361) 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 601,776 1,438,153 164,710 433,275 제품매출 6,325,337 20,335,811 1,957,659 6,803,669 기타매출 - - 68,313 194,663 합 계 6,927,113 21,773,964 2,190,682 7,431,607 수익인식시기 한 시점에 인식 6,927,113 21,773,964 2,190,682 7,431,607 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 6,927,113 21,773,964 2,190,682 7,431,607 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 393,521 990,800 130,219 204,069 제품매출원가 6,128,226 19,453,038 1,544,382 6,399,963 기타매출원가 - - (19,930) 101,819 합 계 6,521,747 20,443,838 1,654,671 6,705,851 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 583,556 2,029,186 743,313 2,066,919 퇴직급여 64,572 89,432 36,407 118,608 복리후생비 107,332 287,861 100,539 248,207 여비교통비 33,459 197,024 75,873 179,179 접대비 50,899 166,441 71,497 199,801 통신비 3,510 11,130 3,497 12,518 세금과공과금 11,865 73,186 21,911 37,276 감가상각비 82,597 354,493 240,815 602,874 지급임차료 56,555 134,340 43,598 75,771 경상연구개발비 54,131 91,457 151,000 151,200 지급수수료 357,991 1,136,885 385,090 962,989 무형자산상각비 7,366 22,586 9,316 30,507 판매보증비 (286,901) 292,005 13,763 (126,744) 대손상각비 - - (100,000) (74,171) 기타 224,611 1,154,586 81,301 213,005 합 계 1,351,543 6,040,612 1,877,920 4,697,939 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,786,978 1,710,757 4,251,081 371,408 원재료 및 상품 매입액 3,418,926 14,578,626 (1,512,218) 4,054,447 급여 1,002,671 3,243,692 (106,507) 2,493,410 퇴직급여 67,184 143,638 407 171,367 복리후생비 159,657 424,020 (34,328) 302,282 감가상각비 242,847 848,349 141,016 770,987 외주비 403,246 1,305,797 (569,418) 219,560 판매보증비 (286,901) 292,005 33,569 (106,938) 소모품비 69,647 327,391 (182,956) 179,657 지급수수료 389,650 1,255,474 439,439 1,040,131 무형자산상각비 10,645 33,025 15,182 44,852 기타 608,740 2,321,679 1,057,326 1,862,629 합 계 7,873,290 26,484,451 3,532,593 11,403,792 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 596,510 991,465 182,477 525,567 리스자산해지이익 - - 465 465 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,287,515 7,874,904 - 421,910 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,584,385 3,584,385 436,170 5,957,164 파생상품거래이익 - - - - 합 계 11,468,410 12,450,754 619,112 6,905,106 금융비용 이자비용 355,777 1,120,401 298,734 778,773 사채상환손실 224,877 224,877 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 431,053 21,390,905 - 14,190 매도가능증권손상차손 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 350,478 426,264 합 계 1,011,707 22,736,183 649,212 1,219,227 순금융수익(비용) 10,456,703 (10,285,429) (30,100) 5,685,878 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 772,573 773,408 외환차익 791 53,415 46,922 58,094 외화환산이익 (66,779) 80,122 260,418 528,758 관계기업투자주식처분이익 - 190,247 - - 대손충당금환입 125,372 335,729 7,673 407,673 국고보조금 - 16,312 - - 리스자산해지이익 38,908 38,908 염가매수차익 - - - 105,249 잡이익 등 57,069 75,947 16,243 24,071 합 계 155,361 790,680 1,103,829 1,897,253 기타영업외비용 외환차손 772 4,363 206 6,508 외화환산손실 1 126,750 6,163 9,793 유형자산처분손실 1,016 6,368 - 4,436 무형자산손상차손 - - - 100,000 종속기업투자주식손상차손 - - - - 리스자산해지손실 (7,028) - - - 기부금 20,000 20,000 - - 잡손실 11,675 72,795 481 43,131 합 계 26,436 230,276 6,850 163,868 26. 법인세비용 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 10,341,123,438 (13,425,072,563) (1,070,059,614) (533,231,865) 가중평균유통보통주식수(주1) 209,474,224 177,388,227 146,136,795 144,842,498 기본주당이익(손실) 49 (76) (7) (4) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 205,885,217 146,136,795 146,136,795 141,563,497 유상증자 4,521,875 - 3,279,001 전환권청구 3,589,007 26,729,557 - - 가중평균유통보통주식수 209,474,224 177,388,227 146,136,795 144,842,498 (2) 희석주당손익 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 분기순이익(손실) (14,231,121) (636,765) 수익비용의 조정: 10,741,587 527,638 감가상각비 848,349 1,138,398 무형자산상각비 33,025 44,852 퇴직급여 - - 이자수익 (991,465) (612,761) 이자비용 1,120,401 865,624 외화환산이익 (80,122) (528,758) 외화환산손실 126,769 9,793 대손상각비 - (74,171) 기타의대손상각비(환입) (335,729) (407,673) 기타의대손상각비 - - 유형자산처분이익 - (773,408) 유형자산처분손실 6,368 4,436 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 426,264 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - (3,127,501) 매도가능금융자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분이익 (3,584,385) - 리스자산해지이익 (38,908) (465) 무형자산손상차손 - 100,000 지분법이익 (205,352) 지분법손실 - 4,082,914 관계기업투자주식처분이익 (190,247) - 공동기업투자주식처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 21,390,905 14,190 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (7,874,904) (421,910) 사채상환손실 224,877 - 염가매수차익 - (105,249) 판매보증비 292,005 (106,938) 법인세비용 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (419,902) (2,808,447) 매출채권의 증가(감소) (772,365) 2,244,651 미수금의 감소(증가) 39,402 854,303 재고자산의 감소(증가) 1,692,387 (1,012,589) 선급금의 감소(증가) (802,719) (3,933,649) 선급비용의 감소(증가) (20,809) (679) 부가세대급금의 감소(증가) 170,083 (124,886) 매입채무의 증가(감소) (1,302,694) (1,110,910) 미지급금의 증가(감소) (256,751) 180,999 미지급비용의 증가(감소) (128,190) 9,599 선수금의 증가(감소) 634,221 62,455 예수금의 증가(감소) (40,807) (60,383) 판매보증충당부채의 감소 - 40,131 확정급여부채의 감소 147,709 - 부가세예수금의 증가(감소) 220,631 42,510 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,909,437) (2,917,574) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 전환사채의 보통주 전환 18,142,480 - 대여금의 출자금전환 (3,112,524) - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 33,425,591 15,000 28,785,034 38,889 현금흐름 (384,463) (15,000) 1,000,000 (12,508) 사채할인발행차금 상각 183,452 - 263,944 - 보통주 전환 (18,142,480) - - - 유동성대체 - - - - 기말 15,082,100 - 30,048,978 26,381 29. 영업부문 정보 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품, 연어 유통 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 16,816,882 121,462 4,835,620 21,773,964 영업이익(손실) (1,842,166) (2,632,269) (236,052) (4,710,488) 부문자산 : 재고자산 2,488,596 8,724 1,001,665 3,498,984 유형자산 3,603,431 790,758 520,569 4,914,758 무형자산 222,503 560,230 303,164 1,085,898 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출 4,035,064 - 3,396,543 7,431,607 영업이익(손실) (609,614) (2,634,568) (728,003) (3,972,185) 부문자산 : 재고자산 2,782,797 - 355,944 3,138,742 유형자산 4,831,240 479,576 1,020,139 6,330,955 무형자산 254,700 425,722 358,702 1,039,125 (3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 고객A 16,689,267 4,759,441 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,549,178 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분기말 전 기 말 최대주주(주1) ㈜경남바이오파마 코디엠바이오컨소시엄 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,㈜엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 (주1) 당분기중 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식 중 일부가 반대매매되어 최대주주가 ㈜경남바이오파마로 변경되었습니다. (주2) 연결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분기 전 분기 임직원 자금대여 회수 1667 9,000 대여 13,254 - 이자수익 - 670 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분기 전 분기 임직원 장ㆍ단기대여금 788,534 - 차입금 58,646 - (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 및 상여 208,426 107,962 퇴직급여 35,488 - 합 계 243,914 107,962 (5) 제공받은 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 종속기업의 매각 (1) 당분기 중 처분된 종속기업 당분기 보고기간종료일 현재 처분된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각 일자 지분율 장부금액 알함브라투자조합 2020. 03. 06 68.00% 3,400,000 이앤씨그로쓰 사모투자합작회사 2020. 07. 01 49.63% 4,649,222 (2) 매각대가의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 매각 가격 회수방법 매각대상자산의 공정가액(주1) 알함브라투자조합 3,400,000 현금 3,399,980 이앤씨그로쓰 사모투자합작회사 4,109,260 주식(삼부토건) 4,109,260 (주1) 처분대가의 공정가치는 순자산금액입니다. (3) 매각대상 종속기업의 최근 재무제표 상세내역 알함브라투자조합 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 상세내역 (2019.12.31 결산 기준) 금 액 적요 자산 보통예금 5 매도가능증권 5,000,000 주식회사 아이오케이 컴퍼니 전환사채 (이자율 0%, 전환가격 1,933원) 부채 - 주.임.종 장기차입금 35 순자산 4,999,970 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 19,573,339,631 16,502,998,387 현금및현금성자산 2,028,450,436 4,667,066,678 단기금융상품 7,510,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,440,915,682 4,365,149,402 재고자산 3,490,261,660 5,191,372,860 기타유동자산 241,075,977 491,071,521 매각예정비유동자산 1,718,804,016 1,718,804,016 당기법인세자산 143,831,860 69,533,910 비유동자산 76,860,926,936 83,253,488,420 당기손익-공정가치측정금융자산 43,571,788,354 34,947,028,874 종속기업 및 관계기업 투자주식 23,484,595,060 39,352,190,565 유형자산 4,507,246,784 4,918,931,603 무형자산 536,230,993 559,434,561 기타채권 4,761,065,745 3,475,902,817 자산총계 96,434,266,567 99,756,486,807 부채 유동부채 22,549,056,379 39,455,712,240 매입채무 및 기타유동채무 2,150,162,087 3,916,693,020 단기차입금 1,600,000,000 1,500,000,000 유동성 장기부채 7,404,103 유동성전환사채 13,005,040,941 29,141,128,347 기타유동부채 5,347,527,265 4,736,165,723 유동충당부채 446,326,086 154,321,047 비유동부채 1,903,133,313 1,652,553,548 기타채무 1,903,133,313 1,637,553,548 장기차입금 15,000,000 순확정급여부채 부채총계 24,452,189,692 41,108,265,788 자본 자본금 21,060,219,800 14,613,679,500 자본잉여금 71,415,740,379 57,995,112,126 기타자본구성요소 (1,017,015,189) (1,292,326,825) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (19,476,868,115) (12,668,243,782) 자본총계 71,982,076,875 58,648,221,019 자본과부채총계 96,434,266,567 99,756,486,807 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,805,651,808 21,652,501,800 2,186,178,298 6,674,733,640 매출원가 6,447,853,667 20,369,944,881 1,674,600,890 5,517,408,654 매출총이익 357,798,141 1,282,556,919 511,577,408 1,157,324,986 판매비와관리비 469,614,856 2,654,564,542 548,340,590 1,505,187,613 영업이익(손실) (111,816,715) (1,372,007,623) (36,763,182) (347,862,627) 금융수익 10,681,628,905 11,716,534,900 667,475,435 4,138,053,086 금융원가 565,407,515 1,323,039,034 648,218,482 1,196,777,656 기타이익 7,668,881 523,109,948 1,087,688,461 1,774,355,703 기타손실 546,184,334 16,353,222,524 (2,829,645) 49,225,387 법인세비용차감전순이익(손실) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 1,073,011,877 4,318,543,119 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 1,073,011,877 4,318,543,119 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 9,465,889,222 (6,808,624,333) 1,073,011,877 4,318,543,119 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 (38) 7 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 (38) 7 30 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,156,349,700 55,452,443,058 (31,045,713) (13,104,036,738) 56,473,710,307 당기순이익(손실) 4,318,543,119 4,318,543,119 지배기업 유상증자 457,329,800 2,542,669,068 2,999,998,868 전환사채 전환 0 합병에 의한 기타자본조정 (1,261,281,112) (1,261,281,112) 전환사채 발행 2019.09.30 (기말자본) 14,613,679,500 57,995,112,126 (1,292,326,825) (8,785,493,619) 62,530,971,182 2020.01.01 (기초자본) 14,613,679,500 57,995,112,126 (1,292,326,825) (12,668,243,782) 58,648,221,019 당기순이익(손실) (6,808,624,333) (6,808,624,333) 지배기업 유상증자 1,100,628,900 2,110,683,707 3,211,312,607 전환사채 전환 5,345,911,400 11,309,944,546 16,655,855,946 합병에 의한 기타자본조정 275,311,636 275,311,636 전환사채 발행 0 2020.09.30 (기말자본) 21,060,219,800 71,415,740,379 (1,017,015,189) (19,476,868,115) 71,982,076,875 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 244,971,712 667,829,135 영업에서 창출된 현금 316,025,562 724,548,382 이자수취(영업) 934,544,874 362,462,309 이자지급(영업) (931,300,774) (375,000,000) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (74,297,950) (44,181,556) 투자활동현금흐름 (6,470,490,930) (10,789,520,529) 단기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 매도가능금융자산의 처분 6,142,872,500 12,738,785,255 종속기업투자주식의 처분 3,400,000,000 0 단기대여금의 감소 668,830,468 226,673,400 장기대여금의 감소 100,000,000 유형자산의 처분 13,636,364 4,377,866,010 무형자산의 처분 0 0 임차보증금의 감소 12,325,000 213,290,000 사업결합으로인한 순현금흐름 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,800,000,000) (12,969,720,500) 매도가능금융자산의 취득 (40,000,000) (14,036,097,894) 단기금융상품의 취득 (7,510,000,000) 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 단기대여금의 증가 (3,005,000,000) 0 장기대여금의 증가 (1,334,151,576) (1,006,236,800) 유형자산의 취득 (80,472,726) (238,100,000) 무형자산의 취득 (9,820,960) (73,780,000) 보증금의 증가 (28,710,000) (22,200,000) 재무활동현금흐름 3,586,902,976 3,975,575,674 단기차입금의 차입 300,000,000 1,000,000,000 유상증자 1,999,999,944 2,999,998,868 전환사채의 발행 7,510,000,000 0 단기차입금의 상환 (200,000,000) (7,099,194) 리스로 인한 현금유출 (88,757,543) (17,324,000) 전환사채 상환 0 0 유동성장기차입금의 상환 (7,404,103) 0 장기차입금의 상환 (15,000,000) 0 전환사채의 상환 (5,911,935,322) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,638,616,242) (6,146,115,720) 기초현금및현금성자산 4,667,066,678 14,628,069,312 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 0 5,611 합병으로 인한 증감 0 123,579,141 기말현금및현금성자산 2,028,450,436 8,605,538,344 5. 재무제표 주석 제22(분)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제21(분)기: 2019년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 코디엠 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 21,060 백만원 입니다 . 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 당사는 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분기 전 기 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 63 683,352 791,185 매출채권및기타채권 USD 6,296,509 7,388,953 6,045,509 7,342,565 원화 합계 7,389,016 8,133,750 외화부채 매입채무및기타채무 JPY 1,966,414 22,073 906,200 9,894 원화 합계 22,073 9,894 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 738,902 (738,902) 813,375 (813,375) JPY (2,207) 2,207 (989) 989 합 계 736,695 (736,695) 812,386 (812,386) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 분 기> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,910,220 382,507 1,697,062 63,507 4,053,296 단기차입금 - 1,600,000 - - 1,600,000 전환사채 - 13,210,000 - - 13,210,000 합 계 1,910,220 15,192,507 1,697,062 63,507 18,863,296 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,595,588 208,502 307,835 1,442,322 5,554,247 단기차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 장기차입금 - 7,404 15,000 - 22,404 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,595,588 31,715,906 322,835 1,442,322 37,076,651 3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금성자산 2,027,485 4,665,476 단기금융상품 7,510,000 - 매출채권및기타채권 4,440,916 4,365,149 기타금융자산(채무증권) 32,067,716 31,451,584 기타채권(비유동) 4,761,066 3,475,902 합 계 50,807,183 43,958,111 4) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. 분 기> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 311,586 - - - 311,586 합 계 311,586 - - - 311,586 계속거래처 손 상 - - - 2,657,833 2,657,833 정 상 1,806,019 1,665 25 1,624,370 3,432,079 합 계 1,806,019 1,665 25 4,282,203 6,089,912 합 계 손 상 - - - 2,657,833 2,657,833 정 상 2,117,605 1,665 25 1,624,370 3,743,665 합 계 2,117,605 1,665 25 4,282,203 6,401,498 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - 74,303 74,303 정 상 732,838 2,340 92 - 735,270 합 계 732,838 2,340 92 74,303 809,573 계속거래처 손 상 - - 45,639 2,514,734 2,560,372 정 상 234,920 70,191 153,294 1,820,277 2,278,682 합 계 234,920 70,191 198,932 4,335,011 4,839,054 합 계 손 상 - - 45,639 2,589,036 2,634,675 정 상 967,757 72,531 153,386 1,820,277 3,013,953 합 계 967,757 72,531 199,025 4,409,314 5,648,628 5) 지분상품 가격 변동위험당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성 11,396,774 - 비시장성 107,297 3,495,446 합계 11,504,071 3,495,446 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 부채총계(A) 24,452,190 41,108,266 차입금및사채(B) 14,605,041 30,663,532 현금및현금성자산(C) 2,028,450 4,667,067 순차입금(B-C) 12,576,591 25,996,465 자본(D) 71,982,077 58,648,221 부채비율(A/D) 34,0% 70.09% 순차입금비율((B-C)/D) 17.5% 44.33% 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,028,450 2,028,450 4,667,066 4,667,066 단기금융상품 7,510,000 7,510,000 - - 매출채권및 기타채권 4,440,916 4,440,916 4,365,149 4,365,149 기타금융자산 43,571,788 43,571,788 34,947,029 34,947,029 기타채권 4,761,066 4,761,066 3,475,903 3,475,903 금융자산 합계 62,312,220 62,312,220 47,455,147 47,455,147 금융부채 매입채무및 기타채무 2,150,162 2,150,162 3,916,693 3,916,693 단기차입금 1,600,000 1,600,000 1,500,000 1,500,000 장기차입금 - - 22,404 22,404 전환사채 13,005,041 13,005,041 29,141,128 29,141,128 기타채무 1,903,133 1,903,133 1,637,534 1,637,534 금융부채 합계 18,658,336 18,658,336 36,217,759 36,217,759 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 11,396,774 - 32,175,014 43,571,788 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 34,947,029 34,947,029 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율: 15.08% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 전환사채 등 이항모형 할인율: 2.37% ~ 22.35% 변동성: 25.70%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 이항모형 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분기 전 기 기초금액 34,947,029 28,288,162 취득 40,000 21,876,301 처분 (3,388,149) (18,783,561) 대체 - - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 576,134 3,566,127 기말금액 32,175,014 34,947,029 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,028,450 - - 2,028,450 매출채권및기타채권 4,440,916 - - 4,440,916 단기금융상품 7,510,000 - - 7,510,000 기타채권(비유동) 4,761,066 - - 4,761,066 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 43,571,788 43,571,788 합 계 18,740,432 - 43,571,788 62,312,220 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,667,067 - - 4,667,067 매출채권및기타채권 4,365,149 - - 4,365,149 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 34,947,029 34,947,029 기타채권(비유동) 3,475,903 - - 3,475,903 합 계 12,508,119 - 34,947,029 47,455,148 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분기 전 기 매입채무및기타채무 (비유동포함) 4,053,295 5,554,247 단기차입금 1,600,000 1,500,000 유동성장기부채 - 7,404 유동성전환사채장 13,005,041 29,141,128 장기차입금 - 15,000 합 계 18,658,336 36,210,375 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 733,534 353,222 1,086,756 이자비용 - - (1,086,906) (1,086,906) 외화환산이익 72,272 - - 72,272 외화환산손실 (126,750) - - (126,750) 사채상환손실 (224,877) (224,877) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,754,724 - 2,754,724 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 7,874,904 - 7,874,904 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (11,256) - (11,256) 외환차익 - - 52,344 52,344 외환차손 - - (3,521) (3,521) 합 계 679,056 10,971,594 (813,206) 10,387,690 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 446,739 141,534 588,273 이자비용 (756,324) (756,324) 배당금수익 외화환산이익 528,758 528,758 외화환산손실 (343) (343) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 이익 3,127,501 3,127,501 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 손실 (426,264) (426,264) 당기손익_공정가치측정금융자산 처분 이익 421,910 421,910 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 손실 (14,190) (14,190) 외환차익 58,051 58,051 외환차손 (6,320) (6,320) 합 계 975,154 - (704,593) 3,521,052 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 현금시재액 965 1,590 보통예금 2,027,423 3,874,291 외화예금 63 791,185 합 계 2,028,451 4,667,066 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. 7. 매출채권및기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,401,499 - 5,648,628 - 차감: 대손충당금 (2,762,319) - (2,635,550) - 대여금 1,468,026 4,646,274 2,390,168 3,386,009 차감: 대손충당금 (1,319,589) (1,655,318) 미수수익 650,041 - 506,344 - 미수금 103,220 - 210,839 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 138,755 - 122,371 할인발행차금(보증금) - (23,963) - (32,477) 합 계 4,440,916 4,761,066 4,365,149 3,475,903 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,797,500 2,320,273 - 4~6개월 294,119 441,839 - 7~12개월 905,994 1,005,626 - 12개월 초과 8,621,405 (4,181,870) 7,867,906 (4,390,830) 합 계 12,619,018 (4,181,870) 11,635,644 (4,390,830) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,635,550 1,755,280 2,891,997 2,131,744 손상차손(환입) - (335,729) (459,385) (376,464) 외화환산손실 126,769 - - - 합병으로인한 증감 - - 202,938 - 기말잔액 2,762,319 1,419,551 2,635,550 1,755,280 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 원재료 391,310 395,382 평가충당금 (106,810) (106,810) 재공품 3,085,470 4,383,118 평가충당금 - - 제품 87,583 126,399 미착품 - - 상품 32,709 393,284 합 계 3,490,262 5,191,373 당 분기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 0 원 및 - 14,247천원 입니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 선급금 262,981 386,333 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 9,519 161,040 선급비용 34,763 9,886 합 계 241,076 491,072 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,504,071 3,495,446 채무증권 32,067,716 31,451,583 합 계 43,571,787 34,947,029 (2) 당분기 및 전기 중 장기비유동금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 기초금액 34,947,027 28,288,162 취득 6,152,524 21,876,301 처분 (3,388,148) (18,783,561) 평가 5,860,384 3,566,127 기말금액 43,571,787 34,947,029 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 시장성이 있는 지분증권 삼부토건㈜ 4.67% 6,112,524 11,396,774 - 시장성이 없는 지분증권 ㈜브이맥이뮤노테크 10.00% 500,040 107,297 107,297 퓨쳐메디신㈜ 8.96% 2,000,005 - 3,388,148 합 계 8,612,569 11,504,071 3,495,445 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 전환사채 CODI-M USA CORPORATION 6,554,732 9,593,209 9,593,209 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜ 19,500,000 21,007,441 20,431,307 ㈜ 파마웍스 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㈜이앤이 1,000,000 427,067 427,067 소 계 28,554,732 32,027,717 31,451,583 수익증권 IBK자산수익증권(펀드) 40,000 40,000 - 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 28,894,732 32,067,717 31,451,583 (주1) 해당 채무상품은 전기말 이전에 전액 평가감되었습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분기 전 기 종속기업 CODI-M Vina 화장품,의약품도매 한국 100.00% 46,469 46,469 46,469 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 300,000 300,000 ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 2,480,093 2,480,093 CODI-M USA CORP. 의약품개발 및 판매 미국 100.00% 1,849,150 776,407 776,407 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 12,381,626 20,200,000 알함브라투자조합(주1) 의약품개발및판매 미국 68.00% 3,400,000 - 3,400,000 이앤씨그로쓰사모투자 합자회사(주1) 의약품개발및판매 미국 49.63% 6,469,160 - 4,649,222 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 42.86% 4,500,000 4,500,000 4,500,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 22.17% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합 계 50,563,779 23,484,595 39,352,191 (주1) 당기중 매각 및 청산하였습니다 12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 및 회계정책변경 대체 감가상각 분기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물 1,740,264 - - - - (191,086) 1,549,178 구축물 127,606 - - - - (11,476) 116,130 기계장치 389,322 - - - - (78,481) 310,841 기타의유형자산 353,902 80,473 (18,988) - - (184,334) 231,053 사용권자산 1,977,105 146,734 (17,708) - - (136,817) 1,969,314 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 4,918,931 227,207 (36,696) - - (602,194) 4,507,248 (단위: 천원 ) 구 분 기초 회계정책변경 취득 폐기와처분 감가상각 기타증감 분기말 토지 2,087,107 - (1,756,375) 330,732 건물 3,904,648 - (1,836,778) (263,910) 1,803,960 구축물 142,908 - - (11,476) 131,432 기계장치 310,582 233,720 - (75,876) 152,101 620,527 기타의유형자산 1,111,501 4,380 (13,325) (305,394) 20,522 817,684 사용권자산 - 1,872,068 4,210 - (108,068) 1,768,210 건설중인자산 77,994 - - - (77,994) - 합 계 7,634,740 1,872,068 242,310 (3,606,478) (764,724) 94,629 5,472,545 (2) 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 각각 부보금액 7,756,895천원 의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 상각비 기말 산업재산권 49,998 9,821 - - (5,455) 54,363 소프트웨어 104,656 - - - (27,569) 77,086 회원권 404,782 - - - - 404,782 합 계 559,434 9,821 - - (33,024) 536,231 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타증감 기말 산업재산권 9,400 47,600 - (5,253) - 51,747 소프트웨어 170,159 26,180 (39,598) 15,240 171,982 회원권 404,782 - - - - 404,782 합 계 584,343 73,780 - (44,851) 15,240 628,511 14. 매각예정자산 당분기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 공정가치 장부금액 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)(주1) 15,000,000 11,499,855 1,718,804 1,718,804 (주1)당사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다. 한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2019년 3월에서 2021년 5월29일로 연기되었습니다. 경남제약 헬스케어 주식회사가 2020년 6월 19일 95%(20:1) 주식병합을 공시함에 따라 당분기말 기준 경남제약 헬스케어 주식회사의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,580,608 - 2,859,875 - 미지급금 333,684 29,250 567,639 29,250 미지급비용 123,443 - 263,008 - 리스부채 112,427 1,873,883 226,171 1,608,304 합계 2,150,162 1,903,133 3,916,693 1,637,554 16. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 3.61% 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 5.77% 300,000 500,000 이엔케이컨소시엄 운전자금대출 4.60% 300,000 - 합 계 1,600,000 1,500,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분기 전 기 소상공인시장진흥공단 소상공인대출(안성) 2.47% - 22,404 차감: 유동성대체 - 7,404 합 계 - 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 당 사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분기 전 기 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 5,700,000 25,000,000 제6회 전환사채 2018-12-20 2021-12-20 0.0% - 5,000,000 제7회 전환사채 2020-09-22 2023-09-22 4.0% 7,510,000 - 사채상환할증금 211,262 252,825 사채할인발행차금 (1,535) (9,725) 전환권조정 (414,686) (1,101,972) 소 계 13,005,041 29,141,128 차감: 유동성대체 (13,005,041) (29,141,128) 합 계 - - (주1) 당분기 중 제5회 및 제6회 전화사채 전체 및 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 전화가격은 318원입니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 - 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.52%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2022.12.12 2019.12.20 ~ 2021.11.20 2020.09.22 ~ 2023.09.22 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 2019년 12월 20일 이후 매3개월 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 318원 318원 258원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.상기 전환가격은 소정의 산식에 따라 조정된 최근 전환 가격입니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 선수금(주1) 5,000,698 4,624,897 예수금 34,688 19,835 부가세예수금 312,141 91,434 합 계 5,347,527 4,736,166 (주1) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음 18. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초금액 733,227 331,152 설정액(환입액) (286,901) 사용액 - (166,875) 기말금액 446,326 164,277 19. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분기 전 기 보통주 수권발행주식수 500,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 210,602,198 146,136,795 보통주자본금 21,060,219,800 14,613,679,500 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 14,613,680 56,442,631 2020.03.18 유상증자 628,930 1,371,069 2020.04.14 전환사채 전환권 청구 314,465 715,695 2020.04.21 전환사채 전환권 청구 157,232 358,064 2020.05.07 전환사채 전환권 청구 1,572,327 3,586,944 2020.06.04 전환사채 전환권 청구 2,987,421 6,823,063 2020.06.08 전환사채 전환권 청구 157,233 359,555 2020.06.24 전환사채 전환권 청구 157,233 360,053 2020.07.23 전환사채 전환권 청구 471,698 1,082,617 2020.09.30 당분기말 21,060,221 71,099,691 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01 기초 14,156,350 53,899,961 2019.03.04 유상증자 323,102 1,676,898 2019.04.25 유상증자 134,228 865,772 2019.09.30 전분기말 14,613,680 56,442,631 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 주식발행초과금 71,099,691 56,442,631 전환권대가 316,050 1,552,481 합 계 71,415,741 57,995,112 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 기타자본조정 (985,969) (1,261,281) 합 계 (1,017,015) (1,292,327) 20. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,551,468) (12,742,844) 합 계 (19,476,868) (12,668,244) 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 589,809 1,426,185 164,710 433,275 제품매출액 6,215,843 20,226,317 1,957,659 6,051,299 기타매출액 - - 63,810 190,160 합 계 6,805,652 21,652,502 2,186,179 6,674,734 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 382,123 979,402 130,219 204,069 제품매출원가 6,065,731 19,390,543 1,544,382 5,313,339 합 계 6,447,854 20,369,945 1,674,601 5,517,408 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 308,239 1,037,070 274,877 790,548 퇴직급여 53,409 86,478 22,097 57,960 복리후생비 51,821 120,757 37,109 108,593 여비교통비 18,303 43,416 11,878 34,142 접대비 7,022 19,686 19,354 32,370 통신비 2,654 8,358 2,053 6,368 세금과공과금 6,794 55,974 19,558 24,705 감가상각비 36,813 108,338 152,928 379,200 지급임차료 16,937 47,288 (39,247) (31,393) 경상연구개발비 14,131 51,457 - - 지급수수료 171,917 547,286 66,878 214,616 무형자산상각비 7,366 22,586 9,316 30,507 판매보증비 (286,901) 292,005 33,569 (106,938) 기타 61,109 213,865 (62,029) (35,490) 합 계 469,614 2,654,564 548,341 1,505,188 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,777,332 1,701,111 (1,280,338) (948,925) 원재료 및 상품 매입액 3,369,817 14,529,516 2,063,099 3,952,628 급여 727,354 2,251,576 589,937 1,799,006 퇴직급여 56,021 140,683 53,773 143,166 복리후생비 104,145 256,915 71,161 221,614 감가상각비 197,063 602,194 278,213 765,655 외주비 396,638 1,299,189 128,663 219,560 판매보증비 (286,901) 292,005 33,569 (106,938) 소모품비 65,933 288,661 52,038 173,131 지급수수료 195,526 657,825 76,754 285,769 무형자산상각비 10,646 33,025 14,399 44,852 대손상각비 - - - - 기타 303,896 971,810 141,675 473,078 합 계 6,917,470 23,024,510 2,222,941 7,022,596 24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 639,240 1,086,756 230,937 588,273 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,754,724 2,754,724 - 421,910 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,287,514 7,874,904 436,169 3,127,501 리스자산해지이익 151 151 369 369 금융수익 계 10,681,629 11,716,535 667,475 4,138,053 금융비용 이자비용 340,530 1,086,906 265,241 756,324 사채상환손실 224,877 224,877 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 382,978 426,264 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 11,256 - 14,190 금융비용 계 565,407 1,323,039 648,219 1,196,778 순금융수익(비용) 10,116,221 10,393,495 19,256 2,941,275 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 772,573 772,573 외환차익 - 52,344 46,879 58,051 외화환산이익 (171,133) 72,272 260,418 528,758 대손충당금환입 125,372 335,729 7,673 407,673 종속기업투자주식처분이익 - - - - 잡이익 53,430 62,766 146 7,301 기타영업외수익 계 7,669 523,111 1,087,689 1,774,356 기타영업외비용 외환차손 429 3,521 18 6,320 외화환산손실 1 126,750 (3,287) 343 유형자산처분손실 - 5,352 - 254 종속기업투자주식손상차손 539,962 16,158,336 - - 잡손실 5,792 59,262 439 42,308 기타영업외비용 계 546,184 16,353,221 (2,830) 49,225 26. 법인세비용당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 1,073,011,877 4,318,543,119 가중평균유통보통주식수(주1) 209,474,224 177,388,227 146,136,795 144,842,498 기본주당이익(손실) 45 (38) 7 30 (주1)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 205,885,217 146,136,795 146,136,795 141,563,497 유상증자 - 4,521,875 - 3,279,001 전환권청구 4,716,981 26,729,557 - - 가중평균유통보통주식수 209,474,224 177,388,227 146,136,795 144,842,498 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 당기순이익(손실) (6,808,624) 4,318,543 수익비용의 조정 6,416,184 (4,091,313) 감가상각비 602,194 765,655 무형자산상각비 33,025 44,852 이자수익 (1,086,756) (588,273) 이자비용 1,086,906 756,324 외화환산이익 (72,272) (528,758) 외화환산손실 126,769 343 기타의대손상각비환입 (335,729) (407,673) 유형자산처분이익 - (772,573) 유형자산처분손실 5,352 254 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,256 (421,910) 매도가능금융자산처분손실 - 426,264 매도가능금융자산처분이익 (2,754,724) (3,127,501) 당기손익인식금융자산평가이익 (7,874,904) 14,190 종속기업투자주식손상차손 16,158,336 - 사채상환손실 224,877 - 판매보증비 292,005 (106,938) 리스자산해지익 (151) (369) 대손상각비 - (145,200) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 708,462 497,315 매출채권의 감소(증가) (706,735) 2,031,275 미수금의 감소(증가) 107,618 869,640 재고자산의 감소(증가) 1,701,111 (879,066) 선급금의 감소(증가) 123,351 86,590 선급비용의 감소(증가) (24,877) 8,766 부가세대급금의 감소(증가) 220,708 249,594 매입채무의 증가(감소) (1,279,245) (1,397,181) 미지급금의 증가(감소) (233,955) (380,955) 미지급비용의 증가(감소) - (52,594) 선수금의 증가(감소) 634,114 23,468 예수금의 증가(감소) 14,853 2,613 부가세예수금의 증가(감소) 151,521 (64,833) 영업으로부터 창출된 현금흐름 316,022 724,545 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 전환사채의 보통주 전환 18,142,480 - 대여금의 출자금전환 (3,112,524) - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 30,648,532 15,000 28,785,034 - 현금흐름 1,915,537 (15,000) 1,000,000 26,381 합병으로인한 증가 - - - - 사채할인발행차금 상각 183,452 - 263,944 - 보통주 전환 (18,142,480) - - - 기말 14,605,041 - 30,048,978 26,381 29. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물,기계장치 1,612,874 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분기 전 기 최대주주(주1) ㈜경남바이오파마 코디엠바이오컨소시엄, 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 알함브라투자조합, 이앤씨그로쓰사모투자회사, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 이엔씨그로쓰제일호유한회사, 이엔씨그로쓰제이호유한회사 관계기업(주3)(주5) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사, 김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자(주4) 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 (주1) 당분기중 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식 중 일부가 반대매매되어 최대주주가 ㈜경남바이오파마로 변경되었습니다.(주2) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사의 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주4) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또은 임원으로 재직중인 기업입니다.(주5) 당분기중 ㈜엔테라퓨틱스 보유지분율이 감소하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분기 전 분기 ㈜파마웍스 매출 등 임대관리비 등 12,870 - 매도가능증권 처분 - 4,200 매입 등 지급수수료 - 자금대여 전환사채 - - 장기대여금 725,000 - 이자수익 23,038 - 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 자금거래 지분회수(청산) 4,649,222 - CODI-M USA COPRATION 매입 등 전환사채 매입 - - 자금대여 장기대여금 - - 이자수익 8,302 - CODI-M VINA COPRATION 자금대여 대여 532,124 625,511 이자수익 122,653 25,604 매입 등 지급수수료 - 96 알함브라투자조합 자금거래 지분회수 3,400,000 - 이엔케이 컨소시엄 자금거래 자금대여 300,000 - 지분투자 7,800,000 - 임직원 자금대여 회수 - 3,000 이자수익 - 81 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분기 전 기 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익 1,023,611 1,001,644 ㈜파마웍스 장기대여금 725,000 - CODI-M USA COPORATION 기타금융자산 9,593,209 6,554,732 CODI-M USA COPORATION 장기대여금 ,미수수익 241,937 236,197 CODI-M VINA COPRATION 장기대여금 ,미수수익 3,938,439 3,335,384 임직원 장단기대여금,미수수익 3,333 - 채권 계 15,525,529 11,127,957 이엔케이컨소시엄 단기차입금 300,000 - 채무 계 300,000 - (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 및 상여 208,426 107,962 퇴직급여 35,488 - 합 계 243,914 107,962 (5) 제공받은 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기3분기 매 출 채 권 6,503,429 (2,762,319) 42% 미 수 금 170,341 (99,962) 59% 미 수 수 익 407,754 0 0% 선 급 금 2,256,672 (66,187) 3% 대 여 금 3,442,064 (1,319,589) 38% 합 계 12,780,260 (4,248,057) 33% 제21기 매 출 채 권 5,684,928 (2,635,550) 46% 미 수 금 210,838 (99,962) 47% 미 수 수 익 390,917 0% 선 급 금 1,459,797 (66,187) 5% 대 여 금 5,163,953 (1,655,318) 32% 합 계 12,910,433 (4,457,017) 35% 제20기 매 출 채 권 9,208,974 (3,023,906) 33% 미 수 금 969,106 (499,962) 52% 선급금 170,850 0% 대 여 금 1,279,391 (61,020) 5% 미 수 수 익 2,337,736 (1,707,582) 73% 합 계 13,966,057 (5,292,470) 38% 제19기 매 출 채 권 9,131,700 (29,127) 0% 미 수 금 328,147 (324,807) 99% 미 수 수 익 28,655 0% 선급금 261,213 (61,020) 23% 대 여 금 41,300 0% 합 계 9,791,015 (414,954) 4% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 22기 3분기 21기 20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,457,017 5,292,469 400,901 400,901 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,206,569 - ① 대손처리액(상각채권액) 126,769 2,994,779 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 2,211,790 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -335,729 -835,452 315,000 - 4. 중단사업 분류 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,248,057 4,457,017 5,292,470 400,901 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,503,429 - 5,684,928 - 차감: 대손충당금 (2,762,319) - (2,635,550) - 대여금 3,442,064 - 5,163,953 - 차감: 대손충당금 (1,319,589) - (1,655,318) - 미수수익 407,754 - 390,917 - 미수금 170,340 - 210,840 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 1,136,278 - 1,292,613 합 계 6,341,718 1,136,278 7,059,808 1,292,613 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,122,039 - 1,667,884 - 4~6개월 103,595 - 1,471,536 - 7~12개월 2,041,211 - 1,199,764 - 12개월 초과 1,771,092 4,077,898 6,720,538 4,390,830 합 계 6,037,937 4,077,898 11,059,721 4,390,830 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,635,549 1,755,280 3,023,906 2,207,544 손상차손 - (335,729) (388,357) (452,264) 외화환산 126,769 - - - 기말 2,762,318 1,419,551 2,635,549 1,755,280 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 400,034 395,382 (원재료손실충당금) (106,810) (106,810) 재공품 3,085,471 4,383,118 제품 87,584 126,399 상품 32,709 393,284 미착품 - - 합 계 3,498,987 5,191,373 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다. (전기 (-)749,072천 원) 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,148,320 3,148,320 7,191,274 7,191,274 단기금융상품 7,564,000 7,564,000 54,000 54,000 매출채권및 기타채권 6,341,718 6,341,718 7,059,808 7,059,808 당기손익-공정가치측정금융자산 59,175,814 59,175,814 78,993,367 78,993,367 기타채권 1,136,278 1,136,278 1,292,613 1,292,613 합 계 77,366,130 77,366,130 94,591,062 94,591,062 금융부채 매입채무및 기타채무 2,524,537 2,524,537 4,705,783 4,705,783 차입금 2,077,059 2,077,059 4,299,463 4,299,463 전환사채 13,005,041 13,005,041 29,141,128 29,141,128 기타채무 2,037,016 2,037,016 1,887,506 1,887,506 합 계 19,643,653 19,643,653 40,033,880 40,033,880 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 24,775,308 0 34,400,506 59,175,814 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스 의 주 식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율: 15.08% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 전환사채 등 이항모형 할인율: 2.37% ~ 22.35% 변동성: 25.70%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 이항모형 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전기 기초금액 41,934,954 28,750,015 취득 40,000 14,000,000 처분 (8,766,481) (4,095,004) 대체 506,000 - 평가 576,134 3,279,943 기타(연결범위변동. 환율변동효과) 109,900 - 기말금액 34,400,507 41,934,954 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2016.03.17 10,000 표면 : 0%만기 : 2% - 2021.03.17 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 20,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 10,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)코디엠 회사채 사모 2018.12.20 5,000 표면 : 0%만기 : 0% - 2021.12.20 - - (주)코디엠 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023년 09월 22일 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,210 - - - - - 합계 - - 13,210 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 분기(분기) 제22기 분기(당기) 영앤진회계법인 - - 제21기(전기) 제21기(전기) 대현회계법인 적정 - 제20기(전전기) 제20기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 영앤진회계법인 회계기간중감사재고실사등 180백만원 1,636 - - 제21기(전기) 대현회계법인 회계기간중감사재고실사등 100백만원 1,900 100백만원 1,900 제20기(전전기) 대현회계법인 회계기간중감사재고실사등 75백만원 1,620 75백만원 1,620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사에 관한 법률 제11조의 6에 따라, 증권선물위원회로부터 감사인을 영앤진회계법인으로 지정받음에 따라 2020년 22기 회계감사인으로 영앤진회계법인 감사인으로 선임되었습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (4)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 3 3 - - (5) 사외이사의 주요활동사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 수환강(출석률: 66%) 최청균(출석률: 33%) 찬 반 여 부 1 2020-01-30 대여금지급의 건 참석(찬성) 참석(기권) - 2 2020-02-14 대여금지급의 건 참석(찬성) 참석(기권) - 3 2020-02-17 1. 유상증자 일정 변경의건 (3월 18일로)2. 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 4 2020-02-19 베트남 사업장 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 5 2020-03-02 제21기 연결재무제표 승인의 건(가결산) 참석(찬성) 참석(찬성) - 6 2020-03-04 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 7 2020-03-11 타법인 출자의 건 (이엔케이 컨소시엄) 참석(찬성) 참석(찬성) - 8 2020-03-16 1. 유상증자 증액의건 (20억으로)2. 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) 9 2020-06-04 전환사채 권면분할의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) 10 2020-06-16 전환사채 권면분할의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) 11 2020-06-25 타법인주식 양도의건 참석(찬성) - 참석(찬성) 12 2020-06-26 대표이사 선임 및 감사위원 보선의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) 13 2020-07-17 경영권 매각 자문용역주간사 선정 참석(찬성) - 참석(찬성) 14 2020-09-22 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 참석(찬성) - - 15 2020-09-24 (일반공모)소액공모 발행 결정의 건 참석(찬성) - - (6) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교기계공학과 - - - 전경우 예 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - * 당사는 법률로 정한 회계/재무전문가 요건에 따라, 법률에 충족할수 있도록 주주총회 를 통해 재무전문가 요건을 적정하게 충족 할수 있도록 감사위원회를 구성할 예정입니다. (1) 감사위원회의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.당사의 정관 중 감사위원회의 직무에 대한 규정에 감사위원의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: 33%) 황정훈(출석률: 100%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2020-03-11 타법인 출자의 건 (이엔케이 컨소시엄) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 2 2020-03-16 1. 유상증자 증액의건 (20억으로)2. 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2020-06-04 전환사채 권면분할의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) - 4 2020-06-16 전환사채 권면분할의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) - 5 2020-06-25 타법인주식 양도의건 참석(찬성) - 참석(찬성) - 6 2020-06-26 대표이사 선임 및 감사위원 보선의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 주1) 감사위원회는 2020년 3월 4일 감사위원 전경우, 최청균, 황정훈 취임하였습니다.주2) 2020년 6월 26일자로 감사위원 황정훈이 사임하고, 같은날 감사위원 최현준이 취임하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 주주총회와 관련한 상법시행령, 증권의발행 및 공시 등 관한 규정 개정사항 교육을 참석할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 1년이상 영업, 생산, 매장 등 전반업무에 대한 연중 감사실시 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도: 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)경남바이오파마 최대주주 보통주 0 0 6,289,308 2.99 - 계 보통주 - - 6,289,308 2.99 - 우선주 - - - - - * 2020년 4월 (주)코디엠의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 장내 반대매매에 따라 (주)경남바이오파마로 최대주주가 변경되었습니다. - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 최대주주는 (주)경남바이오파마 입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)경남바이오파마 - 홍상혁 - - - (주)라이브파이낸셜 21.11 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.06.04 - - - - 바이오제네틱스투자조합 11.54 2020.06.04 - - - - (주)라이브파이낸셜 21.11 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)경남바이오파마 자산총계 140,122 부채총계 48,680 자본총계 91,442 매출액 37,484 영업이익 -3,674 당기순이익 -3,604 * 2019년 12월 연결 기준의 수치입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.07.31 (주)코디에스 1,562,800 56.50 유상증자 - 2016.09.28 아이리스1호투자조합 1,517,452 40.00 - - 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.72 아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경 - 2018.03.30 코디엠바이오컨소시엄 16,891,891 11.93 제3자 배정 유상증자 - 2020.04.09 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 - - - 210,602,198 210,602,198 100 - 주] 2020. 6. 30. 기준, 예정된 주주총회가 없어 주주명세표를 신청하지 않았던바, 소액주주의 수를 확인할 수 없었습니다. 다만, 당사가 보유한 최근 주주명세표(2019.12.31.기준)에 의하면, 전체주주수는 21,417명입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 - 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 20년 1월 20년 2월 20년 3월 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 보통주 최 고 594 445 426 439 407 398 300 308 287 최 저 457 353 316 336 336 307 252 206 208 월간거래량 145,674,462 207,981,793 169,005,175 221,258,961 436,452,631 129,383,875 169,588,442 907,128,558 393,081,042 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02 ~ 현재 2022.11.18 전경우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.11 사내이사 등기임원 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 수환강 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 London School of Economics and Political Science 석사ABN AMRO Bank N.V Executive DirectorBarclays CapitalSBC Swiss Banking CorporationK3 Capital Funds Managing DirectorK3 Equity Partners Managing Director - - - 2017.12.05 ~ 현재 2022.11.18 James C. Philipson 남 1956.04 사내이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 Merck Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / M 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장 - - - 2017.06.28 ~ 현재 2020.06.27 김기정 남 1975.04 이사 미등기임원 상근 신사업담당 코디엠 - - - 2006.11.01 ~ 현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 14 - 1 - 15 1.75 462,218 3,424 - - - - 사무 여 4 - 1 - 5 1.70 94,048 2,090 - 영업 남 2 - - - 2 2.40 64,575 3,588 - 영업 여 1 - - - 1 3.30 27,520 3,058 - 생산 남 31 - - - 31 2.25 853,017 3,057 - 생산 여 8 - - - 8 2.06 191,749 2,663 - 합 계 60 - 2 - 62 2.24 1,693,127 2,980 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 16,499,997 1,833,333 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 7 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 138,000 3,833 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 60,000 6,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 78,000 2,889 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사의 현황 회사명 당사지분율 소재지 상장여부 비고 ㈜파마웍스 100.00% 한국 비상장 - CODI-M USA CORP. 100.00% 미국 비상장 - CODI-M VINA CORP. 100.00% 베트남 비상장 - ㈜셀포리움 70.00% 한국 비상장 - 이엔케이컨소시엄 99.96% 한국 비상장 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 99.01% 한국 비상장 - 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직현황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 황정훈 대표이사 (주)파마웍스 대표이사 황정훈 사내이사 (주)셀포리움 이사 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00% 2,480,093 - - - 599,800 100.00% 2,480,093 3,834,453 -1,229,814 CODI-M USA 2017년 03월 10일 사업관련 1,849,150 320 100.00% 776,407 - - - 320 100.00% 776,407 8,263,191 -38,995 CODI-M VINA 2018년 05월 16일 사업관련 45,908,500 - 100.00% 46,469 - - - - 100.00% 46,469 2,156,631 -942,138 이엔케이 컨소시엄 2018년 07월 23일 투자 20,200,000 2,570 99.96% 14,228,351 - 7,800,000 -9,646,725 - 99.96% 12,381,626 30,620,739 -3,927,583 셀포리움 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00% 300,000 - - - 600,000 70.00% 300,000 287,070 -129,358 알함브라투자조합 2019년 01월 18일 투자 3,400,000 - 68.00% 3,400,000 - -3,400,000 - - 0.00% - - - 이앤씨그로쓰사모투자 합자회사 2019년 03월 31일 투자 6,469,160 - 49.63% 4,649,222 - 4,649,222 -1,819,938 - - - - -1,519,125 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01% 2,000,000 - - - - 99.01% 2,000,000 2,014,520 -4,860 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019년 09월 24일 투자 4,500,000 - 42.86% 4,500,000 - - - - 42.86% 4,500,000 30,211,827 391,018 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 2019년 11월 02일 투자 1,000,000 - 22.17% 1,000,000 - - - - 22.17% 1,000,000 8,782,683 170,354 엔테라퓨틱스 2019년 07월 03일 투자 500,000 50,000 33.33% 500,000 - -34,357 -372,333 15,643 3.73% 127,667 - - 합 계 - - 33,880,542 - 4,406,000 5,971,649 - - 44,258,191 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래(1)당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 기 전 기 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 - 코디엠바이오컨소시엄 관계기업(*1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 (*1) 연 결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분기 전 분기 임직원 자금대여 회수 1,667 9,000 대여 13,254 - 이자수익 - 670 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분기 전 분기 임직원 장ㆍ단기대여금 788,534 - 차입금 58,646 - (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 및 상여 208,426 107,962 퇴직급여 35,488 - 합 계 243,914 67,927 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 1. 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.28 시작일 : 2018.06.28종료일 : 2021.05.29 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 15억, 중도금 30억은 납입이 완료되었음.- 잔금 105억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기임시주주총회(2016.10.04) 제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.12.28) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 (2호의안은 부결) - 제19기임시주주총회(2017.06.28) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제19기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기임시주주총회(2019.11.19) 제1호의안 : 이사선임의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 3. 채무보증현황- 해당사항 없습니다. 4. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,612,874 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 이행(계약)보증 189,000 세메스(주)외 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 7. 제제등 그밖의 상황 - 불성실공시법인 지정(1)- 공시불이행- 지정일 : 2020-02-11- 지정사유 : 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시 3건- 부과벌점 : 9점 - 현재누적벌점 : 9점 - 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조, 제34조- 재발 방지 대책 : 최대주주와의 커뮤니케이션 강화 - 불성실공시법인 지정(2)- 공시불이행- 지정일 : 2020-09-25- 지정사유 : 전환사채 납입기일 6개월 이상 변경 - 부과벌점 : 4점 - 현재누적벌점 : 13점 - 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 8. 중소기업검토 기준표 중소기업검토기준표.jpg 중소기업검토기준표 중소기업검토기준표_2.jpg 중소기업검토기준표_2 9. 합 병등의 사후정보(회사합병결정)- 본 합병의 목적은 주식회사 코디엠과 주식회사 테크론의 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함입니다.가. 합병기일 : 2019년 5월2일나. 합병에 관한 기본사항 - 합병 상대방 합병 후 존속회사 (합병회사) 상호 주식회사 코디엠 소재지 충남 천안시 서북구 백석공단2길62 (백석동) 대표이사 문용배 법인구분 코스닥시장상장법인 합병 후 소멸회사 (피합병회사) 상호 주식회사 테크론 소재지 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94 대표이사 문용배 법인구분 주권비상장법인 - 합병비율의 산출(주)코디엠이 (주)테크론의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다. - 소규모 합병 또는 간이합병 해당여부당해 합병은 합병법인인 (주)코디엠안「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 (주)테크론은 「상법」 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다. - 주요 합병일정 구 분 코디엠 테크론 합병결의 이사회 2019.02.25 주주총회 갈음 주식명의개서 정지 공고 2019.02.25 - 합병 계약체결 (예정)일 2019.02.27 - 주주확정 기준일 2019.03.12 - 주주명부 폐쇄기간 2019.03.13~2019.03.15 - 합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간 2019.03.13~2019.03.28 - 합병승인 이사회 2019.03.29 주주총회 갈음 채권자 이의 제출 기간 2019.03.30 - 2019.05.01 - 합병 기일 2019.05.02 - 합병보고 이사회 2019.05.02 주주총회 갈음 합병결과 공고 2019.05.03 - 합병등기(예정) 2019.05.07 - ** 당사는 보고서 제출일 기준 소멸법인인 테크론과의 합병이 완료되었습니다. 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 최대주주 변경 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄은 담보제공 주식 반대매매로 인한 최대주주 변경이 2020.04.09 되었으며, 최대주주는 (주)경남바이오파마 변경이 되었습니다. 나. 타인을 위한 담보제공 보고일 현재 타인을 위한 담보제공사항은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장공모) 1회차 2015.12.18 운영자금 4,841 운영자금 4,841 - 유상증자(소액공모) 6회차 2017.02.17 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(소액공모) 9회차 2018.03.20 기타자금 999 기타자금 999 - 유상증자(소액공모) 13회차 2019.05.03 기타자금 999 기타자금 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2 2016.03.17 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정 3 2016.10.21 운영자금 7,499 운영자금 7,499 - 제3회차 전환사채 3 2016.10.21 운영자금, 타법인 증권 취득 20,000 운영자금, 타법인 증권 취득 20,000 - 제4회차 전환사채 4 2016.10.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 10 2018.03.31 타법인 증권 취득 10,000 타법인 증권 취득 10,000 - 제5회차 전환사채 5 2018.05.10 타법인 증권 취득 25,000 타법인 증권 취득 25,000 - 제6회차 전환사채 6 2018.12.20 타법인 증권 취득 5,000 타법인 증권 취득 5,000 - 유상증자(제3자배정) 12 2019.03.04 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - 유상증자(제3자배정) 14 2020.03.18 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - 제7회차 전환사채 7 2020.09.22 타법인 증권 취득 7,510 - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,289,308 2020.04.09 2021.04.09 2020.04.09 ~ 2021.04.08 제3자배정 210,602,198 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.