더코디 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 분기: 2023년 03월 31일 현재
제24(전)기 분기: 2022년 03월 31일 현재
주식회사 더코디와 그 종속기업(구. 주식회사 코디엠)

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디((이하 "지배기업")구. 주식회사 코디엠)은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 1,715백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 422,692주, 지분율 12.32% 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사)	투자 사모펀드	한국	99.75%	99.01%

로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사)	투자 사모펀드	한국	99.90%	99.90%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 분기순손익 이엔케이컨소시엄 1,810,924 83,630 1,727,294 - (1,220) ㈜파마웍스 477,970 3,116,654 (2,638,684) 13,862 (162,378) ㈜셀포리움 98 10,597 (10,499) - - CODI-M VINA CORPORATION 1,330,995 6,475,926 (5,144,931) - (185,892) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 10,144,242 - 10,144,242 - (28,910) 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 7,249,869 13,516 7,236,352 - 1,057,578 마린원개발(주)(주1) 50,467,729 67,350,742 (16,883,013) - (773,203) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 1,811,236 82,722 1,728,514 - (1,310,281) ㈜파마웍스 526,017 3,002,323 (2,476,306) 102,357 (900,667) ㈜셀포리움 98 10,597 (10,499) - (7,054) CODI-M VINA CORPORATION 1,241,852 6,035,289 (4,793,437) - (2,641,138) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 10,173,152 - 10,173,152 - 7,663,351 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 2,230,792 2,052,018 178,775 - (1,943,330) 마린원개발(주)(주1) 46,802,590 62,912,400 (16,109,810) - (5,026,277) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (3) 당기 중 연결범위의 변동은 없으며 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 더퍼스트지엠사십차(주) 당기편입 후 지분법회사로 제외 지분인수 후 매각 (주)퍼스트타임 제외 지분 매각 (4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위 : 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 더퍼스트지엠사십차(주) 13 종속기업투자주식처분손실 지분매각 (주)퍼스트타임 208,291 종속기업투자주식처분손실 지분매각 (5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 마린원개발(주)(주1) 한국 100% (612,082) (9,390,319) (9,611,200) (8,999,118) (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (주)퍼스트타임은 마린원개발(주)의 종속기업이었으나, 전기 중 제외되었습니다. (나) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 마린원개발(주) 당 분 기 전 기 유동자산 45,652,021 46,802,577 비유동자산 4,815,708 13 유동부채 37,370,887 32,938,548 비유동부채 29,979,855 29,973,852 수익 - 당기손익 (773,203) (5,026,277) 총포괄손익 (773,203) (5,023,323) 영업활동현금흐름 (1,195,924) (6,110,171) 투자활동현금흐름 (968,214) (1,228,043) 재무활동현금흐름 3,683,045 7,956,946 현금및현금성자산의증감 1,518,907 618,733 (주1) 상기 마린원개발(주)의 요약재무제표는 (주)킹덤포레 및 (주)퍼스트타임을 연결로 작성한 재무제표이며, (주)퍼스트타임은 전기에 매각으로 인하여 연결에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 더코디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 70 53 68 VND 1,226,158,441 68,052 3,216,492,780 172,726 매출채권및기타채권 USD 7,608,386 9,919,813 7,608,386 9,642,107 VND 42,000,000 2,331 42,000,000 2,255 원화 합계 9,990,265 9,817,156 외화부채 매입채무및기타채무 VND 15,605,602,394 866,111 14,825,063,811 796,106 JPY 26,250 258 385,950 3,679 원화 합계 866,369 799,785 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 991,988 (991,988) 964,217 (964,217) JPY (26) 26 (368) 368 VND (79,573) 79,573 (62,112) 62,112 합 계 912,390 (912,390) 901,737 (901,737) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (40,000) (40,000) (40,000) 하락시 40,000 40,000 40,000 40,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,368,784 490,879 - - 3,859,663 단기차입금 - 10,768,436 - - 10,768,436 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 535,364 - - - 535,364 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 비지배지분부채 - - - 16,776 16,776 합 계 3,904,148 11,259,315 30,092,438 4,305,357 49,561,259 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,580,171 481,951 - - 4,062,122 단기차입금 4,000,000 8,085,391 - - 12,085,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,799,838 - - 1,808,338 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 비지배지분부채 - - - 14,166 14,166 합 계 7,588,671 10,367,179 30,092,438 4,302,748 52,351,036 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 15,857,743 14,420,295 단기금융상품 2,590,000 9,584,000 매출채권및기타채권(유동) 5,555,314 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 1,221,162 1,287,465 기타채권(비유동) 146,198 146,372 합 계 25,370,417 33,923,525 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 3,920,513 3,920,513 합 계 3,920,513 3,920,513 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 232,234 - - 1,680 233,914 합 계 232,234 - - 1,680 233,914 계속거래처 손 상 5,850 5,591 5,104 3,129,446 3,145,990 정 상 1,776,148 26,137 21,939 1,452,718 3,276,942 합 계 1,781,997 31,728 27,043 4,582,164 6,422,932 합 계 손 상 5,850 5,591 5,104 3,129,446 3,145,990 정 상 2,008,381 26,137 21,939 1,454,399 3,510,856 합 계 2,014,231 31,728 27,043 4,583,844 6,656,846 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 335,104 - - 1,680 336,784 합 계 335,104 - - 1,680 336,784 계속거래처 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 1,996,693 12,153 3,317 1,452,670 3,464,833 합 계 2,002,675 16,241 10,803 4,474,510 6,504,230 합 계 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 2,331,797 12,153 3,317 1,454,351 3,801,618 합 계 2,337,779 16,241 10,803 4,476,191 6,841,014 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 52,567,186 55,669,859 차입금및사채(B) 41,199,209 43,786,815 현금및현금성자산(C) 15,901,865 14,440,094 순차입금(B-C) 25,297,344 29,346,721 자본(D) 38,077,555 37,968,633 부채비율(A/D) 138.05% 146.62% 순차입금비율((B-C)/D) 66.44% 77.29% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,901,865 15,901,865 14,440,094 14,440,094 단기금융상품 2,590,000 2,590,000 9,584,000 9,584,000 매출채권및기타채권 5,555,314 5,555,314 8,485,393 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,141,675 5,141,675 5,207,977 5,207,977 기타채권(비유동) 146,198 146,198 146,372 146,372 금융자산 합계 29,335,052 29,335,052 37,863,836 37,863,836 금융부채 매입채무및기타채무 3,699,951 3,699,951 3,927,353 3,927,353 단기차입금 10,768,436 10,768,436 12,085,391 12,085,391 장기차입금 29,900,000 29,900,000 29,900,000 29,900,000 전환사채 530,773 530,773 1,801,424 1,801,424 기타채무(비유동) 1,807,915 1,807,915 1,816,769 1,816,769 비지배지분부채 16,776 16,776 14,166 14,166 금융부채 합계 46,723,850 46,723,850 49,545,104 49,545,104 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,141,675 5,141,675 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,207,977 5,207,977 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 전분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~15.02% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.76% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 25.03%~59.91%금리변동성 : 2.25%~6.16% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~15.02% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.76% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 25.03%~59.91%금리변동성 : 2.25%~6.16% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 5,207,977 22,484,742 취득 6,000 3,802,851 처분 (72,302) (10,035,427) 수준간 이동 - - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - (10,345,089) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (699,100) 기말금액 5,141,675 5,207,977 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,901,865 - 15,901,865 단기금융상품 2,590,000 - 2,590,000 매출채권및기타채권 5,555,314 - 5,555,314 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,141,675 5,141,675 기타채권(비유동) 146,198 - 146,198 합 계 24,193,377 5,141,675 29,335,052 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,440,094 - 14,440,094 단기금융상품 9,584,000 - 9,584,000 매출채권및기타채권 8,485,393 - 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,207,977 5,207,977 기타채권(비유동) 146,372 - 146,372 합 계 32,655,859 5,207,977 37,863,836 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 5,507,865 5,744,122 단기차입금 10,768,436 12,085,391 유동성전환사채 530,773 1,801,424 장기차입금 29,900,000 29,900,000 비지배지분부채 16,776 14,166 합 계 46,723,850 49,545,104 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 59,347 9,205 - 68,552 이자비용 - - (652,913) (652,913) 외화환산이익 277,708 - - 277,708 외화환산손실 (7) - - (7) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 - 917 외환차익 - - 17 17 외환차손 - - (316) (316) 비지배지분금융손익 - - (2,609) (2,609) 합 계 337,047 10,123 (655,821) (308,651) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 87,778 5,671 - 93,449 이자비용 - - (684,930) (684,930) 외화환산이익 182,082 - - 182,082 외화환산손실 (74,761) - - (74,761) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,563,684 - 2,563,684 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (49,552) - (49,552) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 480,000 - 480,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (56) - (56) 외환차익 - - 105 105 외환차손 - - (175) (175) 비지배지분금융손익 - - (2,949) (2,949) 합 계 195,099 2,999,747 (687,950) 2,506,896 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 44,122 19,798 보통예금 15,820,955 14,402,872 외화예금 35,937 16,574 기타예금 850 850 합 계 15,901,865 14,440,094 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 9,500,000 정기적금 36,000 30,000 정기예금(주2) 54,000 54,000 합 계 2,590,000 9,584,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,656,846 - 6,841,014 - 차감: 대손충당금 (3,145,990) - (3,039,396) - 대여금(주1) 4,262,203 651,900 8,089,930 633,650 차감: 대손충당금 (2,742,133) (651,900) (3,742,133) (633,650) 미수수익 332,559 11,738 493,457 13,552 차감: 대손충당금 (188,724) - (241,343) - 미수금 480,516 - 183,826 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 134,460 - 132,820 합 계 5,555,314 146,198 8,485,393 146,372 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 3,181,589 5,850 3,427,103 5,981 4~6개월 189,223 5,591 16,241 4,088 7~12개월 974,723 5,104 3,741,759 7,487 12개월 초과 7,705,930 6,623,440 8,563,317 7,497,585 합 계 12,051,464 6,639,985 15,748,420 7,515,141 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,039,396 4,475,745 2,783,580 2,434,845 손상차손(환입) 106,594 (981,750) 255,816 2,040,900 기말 3,145,990 3,493,995 3,039,396 4,475,745 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 937,216 1,131,146 (원재료손실충당금) (3,536) (3,536) 재공품 2,879,619 5,130,170 (재공품손실충당금) (86,145) (86,145) 제품 - 19,277 상품 1,396,370 1,560,645 (상품손실충당금) (62,544) (136,987) 건설용지 41,671,448 41,671,448 합 계 46,732,428 49,286,018 (2) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 (-)74,443천원(전분기: 6,950천원)입니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,473,477 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 39,558.00 22,687,978 13,385,764 합 계 41,016.80 41,671,448 26,859,241 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 4,964,401 1,576,475 대손충당금 (66,186) (66,187) 부가세대급금 302,699 399,840 선급비용 37,914 41,915 합 계 5,238,829 1,952,043 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 3,920,513 3,920,513 채무증권 1,221,162 1,287,465 합 계 5,141,675 5,207,977 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 비 유 동 유 동 비 유 동 기초금액 5,207,977 6,365,700 27,862,246 취득 6,000 2,569,908 1,232,942 처분 (72,302) (9,586,167) (12,192,464) 평가 - 1,349,658 (11,694,747) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - (699,100) - 기말금액 5,141,675 - 5,207,977 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 ㈜브이맥이뮤노테크(주2) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 7.56% 7,826,700 1,089,878 1,089,878 커머스마이너(주)(구.경남제약헬스케어)(주3) 3.14% 11,499,855 809,023 809,023 (주)티엔디(주1) 8.94% 37,367,921 1,779,020 1,779,020 (주)엔테라퓨틱스 3.73% 506,000 242,592 242,592 합 계 57,700,516 3,920,513 3,920,513 (주1)(주)티엔디는 전기 중 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였으며, 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주2) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다.(주3) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 커머스마이너(주)(구.경남제약 헬스케어(주))의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 해당 주식은 한국거래소에서 거래가 정지중이며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. 한편 해당 주식은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 티티유프라이빗에쿼티 1,200,000 1,221,162 1,221,162 소 계 2,700,000 1,221,162 1,221,162 수익증권 IBK자산수익증권(주2) - - 66,302 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 3,000,000 1,221,162 1,287,465 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 당분기에 만기 해지되었습니다.12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차 주식회사(주1) PF대출 한국 50.00% - 17 13 (주1) 해당기업은 전기에 마린원개발의 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 당분기말 더퍼스트지엠제사십차 주식회사 13 - 3 17 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손익 전기말 더퍼스트지엠제사십차 주식회사(주1) - - 13 - 13 (주1) 전기 중 종속기업 마린원개발(주)의 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었다가지분매각으로 관계기업으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차 주식회사 30,012,283 30,012,249 33 428,430 4 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차 주식회사 30,005,029 30,005,000 29 1,679,724 29 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 당분기말 토지 - 2,385,691 - - - - 2,385,691 건물(주1) 1,139,408 2,430,000 - (41,914) - - 3,527,494 구축물 - - - - - - - 기계장치(주1) 704,516 - (9,000) (23,292) - 22,696 694,920 기타의유형자산 - - - - - - - 사용권자산 1,979,539 - - (47,158) - - 1,932,382 건설중인자산 - 18,680 - - - 495 19,175 합 계 3,823,463 4,834,370 (9,000) (112,364) - 23,191 8,559,660 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 전분기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (44,077) - - 1,271,638 구축물 101,901 - - (2,695) - - 99,206 기계장치(주1) 2,179,270 - - (86,258) 2,258 34,343 2,129,614 기타의유형자산 291,440 2,077 - (22,681) - - 270,835 사용권자산 2,131,983 140,507 (132,523) (57,599) - - 2,082,368 건설중인자산 306,788 - - - - 5,300 312,088 합 계 6,657,829 142,584 (132,523) (213,311) 2,258 39,643 6,496,480 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 16,968 116,935 판매비와 관리비 95,396 96,377 합 계 112,364 213,311 (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험에부보금액 9,256,895천원(전기말: 9,256,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 당분기말 산업재산권 - - - - - 소프트웨어 - - - - - 회원권 306,600 - - - 306,600 영업권(주1) - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합 계 306,600 - - - 306,600 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 전분기말 산업재산권 44,758 - - (1,990) - - 42,768 소프트웨어 95,522 - - (9,768) - - 85,754 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권(주1) 802,932 - - - - (802,932) - 기타의무형자산 24,258 - - - (4,516) - 19,741 합 계 1,274,070 - - (11,758) (4,516) (802,932) 454,864 (주1) 전기의 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채와 관련된 것으로서 해당 자산을 매각할 때 제거되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 - 2,629 판매비와 관리비 - 9,129 합 계 - 11,758 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 1,190천원과 3,489천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 330,732 - 취 득 - - 유형자산에서 재분류 - 330,732 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 330,732 (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 410,573 - 1,372,435 - 미지급금 1,343,174 - 559,707 - 미지급비용 1,683,182 - 1,707,245 - 리스부채 263,022 1,807,915 287,965 1,816,769 합 계 3,699,951 1,807,915 3,927,353 1,816,769 17. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 6.43% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 6.21% 3,000,000 3,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 6.00% 6,268,436 6,515,391 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 500,000 600,000 ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% - 470,000 휴스토리 운전자금대출 4.60% - 500,000 합 계 10,768,436 12,085,391 (주1) 상기 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 신탁담보대출(주1) 4.50% 29,900,000 29,900,000 (주1) 상기 신탁담보대출은 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받아 기존 대출인 오케이저축은행,바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 단기차입금을 상환하였습니다. 한편, 동 신탁담보대출과 관련하여 제공한 연대보증 내역은 주석 33에 기술되어 있습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 차 입 금 대 출 일 만 기 일 더퍼스트지엠제사십차(주) 신탁담보대출 29,900,000 2022-01-19 2024-01-19 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 500,000 1,700,000 사채상환할증금 30,773 101,424 소 계 530,773 1,801,424 차감: 유동성대체 (530,773) (1,801,424) 합 계 - - 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정 되었습니다. (5) 당분기 보고기간종료일 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 89,767 - 89,767 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,327,807 30,505 2,327,807 30,505 감가상각누계액 (410,489) (15,442) (365,279) (13,495) 장부금액 1,917,318 15,063 1,962,529 17,010 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,962,529 17,010 1,984,206 147,777 취득 - - 260,715 - 감가상각비 (45,211) (1,947) (190,105) (30,568) 처분 - - (92,287) (100,199) 기말금액 1,917,318 15,063 1,962,529 17,010 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 287,965 1,816,769 365,247 1,843,006 증가 1,592 39,039 83,884 328,286 대체 47,894 (47,894) 294,622 (294,622) 지급 (74,430) - (350,430) - 처분 - - (105,357) (59,901) 기말금액 263,022 1,807,915 287,965 1,816,769 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,070,936 (4,903,754) (422,734) (192,438) (4,288,582) (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 74,430 107,411 단기리스 관련 비용 19,043 16,997 소액자산 리스 관련 비용 7,708 8,316 총현금유출액 101,181 132,725 19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 153,469 149,520 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 153,469 149,520 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 149,520 155,964 당기손익으로 인식된 근무원가 3,761 90,877 이자비용 189 1,834 재측정요소 - (16,055) 지급액 - (72,148) 연결범위에 따른 변동 - (10,954) 기말 확정급여채무 153,469 149,520 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 3,761 90,877 부채에 대한 이자비용 189 1,834 합 계 3,950 92,711 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 19,102 3,271 연결범위변동에 따른 증감 등 - (20,084) 보험수리적손익 경험조정 - 41,764 인구통계적 가정의 변동 - (9,621) 재무적 가정의 변동 - 3,773 소 계 - 35,915 법인세효과 - - 기말누적금액 19,102 19,102 (5) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.94%~5.59% 4.94%~5.59% 미래임금인상률 3.00%~5.00% 3.00%~5.00% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (13,334) (13,334) 1% 감소 12,754 12,754 미래임금인상률 1% 증가 4,643 4,643 1% 감소 (13,387) (13,387) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.68년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 57,521 8,680 8,241 37,801 41,227 153,469 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,726,522 4,793,370 예수금 88,256 86,212 부가세예수금 281,478 10,539 합 계 5,096,256 4,890,122 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,623 6,854 설정액(환입액) 243 769 기말금액 7,867 7,623 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 3,430,593 3,215,154 보통주자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 3,215,154 1,607,577 79,479,665 2023.03.29 전환권청구 215,439 107,720 1,165,293 2023.03.31 분기말 3,430,593 1,715,297 80,644,958 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.03.31 분기말 273,760,088 27,376,009 76,549,640 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,644,958 79,479,665 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 81,849,710 80,684,417 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 250,926 250,926 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 221,514 327,056 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (36,420,143) (35,973,676) 합 계 (36,345,543) (35,899,076) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,227,578 718,327 제품매출액 4,434,148 7,471,943 합 계 5,661,726 8,190,270 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 1,104,830 618,917 제품매출원가 4,461,901 7,022,560 합 계 5,566,731 7,641,478 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 716,325 760,232 퇴직급여 45,732 75,434 복리후생비 103,986 90,690 여비교통비 23,645 19,715 접대비 13,461 27,946 통신비 4,683 5,060 수도광열비 42,228 26,771 세금과공과금 17,200 61,195 감가상각비 95,396 96,377 지급임차료 26,716 24,929 수선비 454 - 보험료 11,966 10,072 차량유지비 5,986 11,038 경상연구개발비 1,190 3,489 운반비 48,339 20,504 도서인쇄비 1,064 828 사무용품비 1,894 8,808 소모품비 11,594 10,264 지급수수료 545,593 1,192,914 건물관리비 - 10,016 광고선전비 9,796 44,012 협회비 48 48 무형자산상각비 - 9,129 판매보증비(환입) 243 12,162 대손상각비(환입) 106,594 (900) 기타 461 227 합 계 1,834,592 2,520,958 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 2,549,911 559,801 원재료 및 상품 매입액 2,204,540 5,529,284 급여 1,161,435 1,435,927 퇴직급여 82,392 124,601 복리후생비 170,169 183,084 감가상각비 112,364 213,311 외주비 138,821 312,363 판매보증비 243 12,162 소모품비 25,965 112,571 지급수수료 557,002 1,209,696 무형자산상각비 - 11,758 대손상각비(환입) 106,594 (900) 기타 291,887 458,778 합 계 7,401,323 10,162,436 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 78,442천원(전분기: 93,631천원)이 포함되어 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 68,552 93,449 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 480,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 917 2,563,684 금융수익 계 69,469 3,137,134 금융비용 이자비용 652,913 684,930 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 56 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 49,552 파생상품처분손실 - 4,116,400 금융비용 계 652,913 4,850,939 순금융수익(비용) (583,444) (1,713,805) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 17 105 외화환산이익 277,708 182,082 기타의대손충당금환입 1,063,700 - 수입임대료 - 606 리스자산해지이익 - 5,318 매각예정자산처분이익 - 2,387,797 잡이익 13,665 11,927 기타영업외수익 계 1,355,090 2,587,835 기타영업외비용 외환차손 316 175 외화환산손실 7 74,761 기타의대손상각비 29,330 14,000 리스자산해지손실 - 8,081 기부금 3,000 - 잡손실 55,339 2,213 기타영업외비용 계 87,992 99,229 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세 부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,058,549) (1,200,314) 적용세율에 따른 세부담액 (254,881) (286,069) 기타 254,881 286,069 법인세비용(수익)(주1) - - (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 지분 당기순이익(손실) (446,466,191) 4,411,742,225 가중평균유통보통주식수(주1) 2,863,625 2,737,601 기본주당순이익(손실) (156) 1,612 (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수(*) 2,856,523 2,737,601 전환권청구(*) 7,102 - 가중평균유통보통주식수(*) 2,863,625 2,737,601 (*) 전기중 주주총회 결의에 따라 지배회사의 보통주 5:1의 비율로 액면병합 및 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,058,549) (1,200,314) 수익비용의 조정 (498,894) (400,669) 감가상각비 112,364 213,311 무형자산상각비 - 11,758 퇴직급여 82,392 124,601 이자수익 (68,552) (66,731) 이자비용 652,913 658,213 외화환산이익 (277,708) (182,082) 외화환산손실 7 74,761 대손상각비 106,594 (900) 기타의대손상각비(환입) (1,063,700) - 기타의대손상각비 29,330 14,000 재고자산평가손실 (74,466) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 49,552 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (917) (2,563,684) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 56 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - (480,000) 매각예정처분이익 - (2,387,797) 리스자산해지손실 - 8,081 리스자산해지이익 - (5,318) 파생상품처분손실 - 4,116,400 지분법이익 (3) - 비지배지분금융이익(손실) 2,609 2,949 판매보증비 243 12,162 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,761,696) (2,588,415) 매출채권의 감소(증가) 292,025 (540,686) 미수금의 감소 (295,332) (190,873) 재고자산의 증가 2,628,702 1,115,366 선급금의 감소 (3,380,850) 685 선급비용의 감소(증가) 6,211 (2,887) 부가세대급금의 감소(증가) 106,613 (4,755) 매입채무의 증가(감소) (961,869) (2,320,429) 미지급금의 증가(감소) (217,692) (129,506) 미지급비용의 증가 (66,792) (47,292) 선수금의 증가(감소) (66,848) (562,686) 예수금의 증가(감소) 1,640 12,903 확정급여부채의 증가 (78,442) (115,974) 부가세예수금의 증가(감소) 270,938 197,720 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,319,138) (4,189,398) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전환사채의 보통주 전환 1,273,013 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 당분기말 단기차입금 12,085,391 - 1,030,000 - - (2,346,955) 10,768,436 장기차입금 29,900,000 - - - - - 29,900,000 전환사채 1,801,424 (1,273,013) - 2,362 - - 530,773 리스부채 2,104,734 - (120,876) 161,507 - (74,430) 2,070,936 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 전기말 단기차입금 37,711,591 - 4,485,000 - (2,260,000) (27,851,200) 12,085,391 장기차입금 - - 29,900,000 - - - 29,900,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 19,167 - - 1,801,424 리스부채 2,208,253 - 250,662 161,507 - (515,688) 2,104,734 32. 영업부문 정보 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 4,416,263 13,862 1,231,601 5,661,726 영업이익(손실) (1,004,189) (335,505) (399,903) (1,739,597) 부문자산 : 재고자산 3,665,322 69,652 42,997,453 46,732,428 유형자산 2,954,018 - 5,605,642 8,559,660 무형자산 - 306,600 - 306,600 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 6,153,450 27,361 2,009,459 8,190,270 영업이익(손실) (427,484) (392,684) (1,151,999) (1,972,166) 부문자산 : 재고자산 2,772,529 29,936 45,068,807 47,871,271 유형자산 3,441,909 387,962 2,666,609 6,496,480 무형자산 127,135 307,987 19,741 454,864 (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객A 4,359,226 6,153,450 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,097,494 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 6,515,391 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 193,473 193,473 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 외화 지급보증 USD 500,000 - 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 420,000 2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디(구, (주)코디엠) 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (5) 지배기업은 전기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행 자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정 되었습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주2) 더퍼스트지엠제사십차(주)(주2) 기타특수관계자 (주)티엔디(주4), (주)대교건설(주5), (주)설악산수(주5), 임직원 (주)티엔디(주4), (주)대교건설(주5), (주)설악산수(주5), 임직원 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 전기에 마린원개발의 종속기업으로 편입되었고 이후 관계기업으로 재분류하였습니다.(주3) 전기 중 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사의 청산으로 특수관계자에서 제외되었으며, 전기에는 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 전기 중 (주)티엔디가 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였습니다.(주5) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 1,165 - 이자비용 435,679 - (주)대교건설 자금거래 회수 - 750,000 대여 172,603 147,945 이자수익 5,204 9,848 상환 246,955 5,381,200 차입 - 405,000 이자비용 87,045 93,416 임직원 자금거래 회수 2,870,250 100,250 대여 210,000 670,000 이자수익 24,451 2,926 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 105,000 105,000 미수수익 5,618 4,453 장기차입금 29,900,000 29,900,000 미지급비용 36,863 36,863 (주)대교건설 단기대여금 431,072 258,470 미수수익 55,112 49,908 단기차입금 6,268,436 6,515,391 미지급비용 1,120,948 1,101,580 임직원 단기대여금 20,753 2,681,003 미수수익 - 74,893 (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 96,838 16,375 퇴직급여 12,753 628 합 계 109,591 17,003 (5) 담보 및 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 (주) 주석 18에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등의 연대보증입니다. 35. 보고기간후 사건(1) 2023년 4월 당사는 종속기업인 ㈜파마웍스에 1,000,000천원을 지분투자하였습니다. (2) 2023년 5월 당사가 발행한 5회차 전환사채 5억원을 만기 상환 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 21,027,344,865 27,510,126,869 현금및현금성자산 8,136,641,263 5,175,225,528 단기금융상품 2,536,000,000 9,530,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,289,146,990 4,487,325,782 재고자산 4,971,403,049 7,516,242,028 기타유동자산 1,050,127,563 801,333,531 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 44,026,000 0 비유동자산 48,344,640,769 42,171,732,715 기타비유동금융자산 23,158,854,101 23,225,156,552 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,627,704,319 1,290,421,929 종속기업 및 공동기업 투자 19,890,875,573 13,890,875,573 유형자산 3,029,875,056 3,127,946,941 무형자산 306,600,000 306,600,000 투자부동산 330,731,720 330,731,720 이연법인세자산 0 0 자산총계 69,371,985,634 69,681,859,584 부채 유동부채 11,689,273,816 14,199,989,883 매입채무 및 기타유동채무 1,521,052,181 2,558,072,922 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성 장기부채 0 0 유동성전환사채 530,773,253 1,801,424,304 기타유동부채 5,043,837,461 4,755,378,855 유동충당부채 7,866,715 7,623,385 당기법인세부채 585,744,206 1,077,490,417 비유동부채 1,840,302,273 1,845,633,285 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,807,914,663 1,816,769,101 장기차입금 0 0 순확정급여부채 32,387,610 28,864,184 부채총계 13,529,576,089 16,045,623,168 자본 자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 자본잉여금 80,552,388,674 79,387,095,424 기타자본구성요소 250,926,100 250,926,100 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (26,676,201,729) (27,609,362,108) 자본총계 55,842,409,545 53,636,236,416 자본과부채총계 69,371,985,634 69,681,859,584 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,647,864,322 5,647,864,322 8,162,908,873 8,162,908,873 매출원가 5,561,288,557 5,561,288,557 7,610,232,019 7,610,232,019 매출총이익 86,575,765 86,575,765 552,676,854 552,676,854 판매비와관리비 1,431,678,861 1,431,678,861 1,074,824,847 1,074,824,847 영업이익(손실) (1,345,103,096) (1,345,103,096) (522,147,993) (522,147,993) 금융수익 280,859,595 280,859,595 3,318,747,929 3,318,747,929 금융원가 121,326,572 121,326,572 129,283,589 129,283,589 기타이익 2,273,135,538 2,273,135,538 180,640,502 180,640,502 기타손실 154,405,086 154,405,086 179,352,896 179,352,896 법인세비용차감전순이익(손실) 933,160,379 933,160,379 2,668,603,953 2,668,603,953 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 933,160,379 933,160,379 2,668,603,953 2,668,603,953 총포괄손익 933,160,379 933,160,379 2,668,603,953 2,668,603,953 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 326 326 975 975 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 326 326 975 975 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) 0 (40,980,581,032) 62,259,071,886 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,668,603,953 2,668,603,953 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) 0 (38,311,977,079) 64,927,675,839 2023.01.01 (기초자본) 1,607,577,000 79,387,095,424 250,926,100 0 (27,609,362,108) 53,636,236,416 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 933,160,379 933,160,379 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 107,719,500 1,165,293,250 0 0 0 1,273,012,750 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 1,715,296,500 80,552,388,674 250,926,100 0 (26,676,201,729) 55,842,409,545 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 270,698,510 (1,039,123,332) 영업에서 창출된 현금 622,551,803 (1,160,160,892) 이자수취(영업) 242,446,891 253,343,337 이자지급(영업) (58,527,973) 6,826,893 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (535,772,211) (139,132,670) 투자활동현금흐름 2,765,144,844 12,360,115,522 단기금융상품의 처분 7,000,000,000 36,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 73,219,844 18,450,538,490 종속기업투자주식의 처분 0 0 단기대여금의 감소 2,100,250,000 3,300,250,000 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 9,000,000 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 0 0 지분처분관련 선수금의 증가 0 0 사업결합으로인한 순현금흐름 0 0 단기금융상품의 증가 (6,000,000) (2,506,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,000,000) (6,008,985,624) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,000,000,000) (2,672,356) 단기대여금의 증가 (220,000,000) (700,000,000) 장기대여금의 증가 (185,325,000) (201,937,860) 유형자산의 취득 0 (2,077,128) 무형자산의 취득 0 0 보증금의 증가 0 (5,000,000) 재무활동현금흐름 (74,429,565) (2,074,739,330) 단기차입금의 차입 0 0 유상증자 0 0 전환사채의 발행 0 0 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 리스로 인한 현금유출 (74,429,565) (74,739,330) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채 상환 0 0 주식발행비용 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,961,413,789 9,246,252,860 기초현금및현금성자산 5,175,225,528 3,733,236,400 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 1,946 5,198 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 8,136,641,263 12,979,494,458 5. 재무제표 주석 제25(당)기 분기: 2023년 03월 31일 현재 제24(전)기 분기: 2022년 03월 31일 현재 주식회사 더코디(구, 주식회사 코디엠) 1. 일반사항주식회사 더코디(구, 주식회사 코디엠)(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,715백만원입니다. 당사의 당기분말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 422,692주, 지분율 12.32% 입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 70 53 68 매출채권및기타채권 USD 7,108,386 9,267,913 7,108,386 9,008,457 원화 합계 9,267,983 9,008,525 외화부채 매입채무및기타채무 JPY 26,250 258 385,950 3,679 원화 합계 258 3,679 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 926,798 (926,798) 900,852 (900,852) JPY (26) 26 (368) 368 합계 926,773 (926,773) 900,485 (900,485) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (40,000) (40,000) (40,000) 하락시 40,000 40,000 40,000 40,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,189,885 490,879 - - 1,680,765 단기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 전환사채 535,364 - - - 535,364 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 합 계 1,725,249 4,490,879 192,438 4,288,582 10,697,149 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,210,891 481,951 - - 2,692,842 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 전환사채 8,500 1,799,838 - - 1,808,338 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 합 계 6,219,391 2,281,788 192,438 4,288,582 12,982,199 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 8,124,723 5,173,924 단기금융상품 2,536,000 9,530,000 매출채권및기타채권 4,289,147 4,487,326 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 21,259,953 21,326,256 기타채권(비유동) 1,627,704 1,290,422 합 계 37,837,528 41,807,928 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 1,898,901 1,898,901 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 231,417 - - - 231,417 합 계 231,417 - - - 231,417 계속거래처 손 상 5,850 5,591 5,104 3,129,446 3,145,990 정 상 1,776,148 26,137 21,939 1,452,718 3,276,942 합 계 1,781,997 31,728 27,043 4,582,164 6,422,932 합 계 손 상 5,850 5,591 5,104 3,129,446 3,145,990 정 상 2,007,565 26,137 21,939 1,452,718 3,508,359 합 계 2,013,414 31,728 27,043 4,582,164 6,654,349 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 331,954 - - - 331,954 합 계 331,954 - - - 331,954 계속거래처 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 1,996,693 12,153 3,317 1,452,670 3,464,833 합 계 2,002,675 16,241 10,803 4,474,510 6,504,230 합 계 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 2,328,648 12,153 3,317 1,452,670 3,796,788 합 계 2,334,629 16,241 10,803 4,474,510 6,836,184 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 13,529,576 16,045,623 차입금및사채(B) 4,530,773 5,801,424 현금및현금성자산(C) 8,136,641 5,175,226 순차입금(B-C) (3,605,868) 626,199 자본(D) 55,842,410 53,636,236 부채비율(A/D) 24.23% 29.92% 순차입금비율((B-C)/D) (*) 1.17% (*) 순차입금비율이 음수로 산출되어 순차입금비율을 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,136,641 8,136,641 5,175,226 5,175,226 매출채권및기타채권 4,289,147 4,289,147 4,487,326 4,487,326 단기금융상품 2,536,000 2,536,000 9,530,000 9,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 23,158,854 23,158,854 23,225,157 23,225,157 기타채권(비유동) 1,627,704 1,627,704 1,290,422 1,290,422 금융자산 합계 39,748,347 39,748,347 43,708,130 43,708,130 금융부채 매입채무및기타채무 1,521,052 1,521,052 2,558,073 2,558,073 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 전환사채 530,773 530,773 1,801,424 1,801,424 기타채무(비유동) 1,807,915 1,807,915 1,816,769 1,816,769 금융부채 합계 7,859,740 7,859,740 10,176,266 10,176,266 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 23,158,854 23,158,854 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 23,225,157 23,225,157 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~14.37% 영구성장률 : -1%~2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 1.88%~3.76%할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 40.45%~59.91%금리변동성 : 3.02%~6.06% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~14.37% 영구성장률 : -1%~2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 1.88%~3.76%할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 40.45%~59.91%금리변동성 : 3.02%~6.06% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 23,225,157 32,709,776 취득 6,000 6,032,942 처분 (72,302) (6,618,770) 평가 - (8,898,791) 기말금액 23,158,854 23,225,157 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,136,641 - 8,136,641 매출채권및기타채권 4,289,147 - 4,289,147 단기금융상품 2,536,000 - 2,536,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,158,854 23,158,854 기타채권(비유동) 1,627,704 - 1,627,704 합 계 16,589,493 23,158,854 39,748,347 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,175,226 - 5,175,226 매출채권및기타채권 4,487,326 - 4,487,326 단기금융상품 9,530,000 - 9,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,225,157 23,225,157 기타채권(비유동) 1,290,422 - 1,290,422 합 계 20,482,973 23,225,157 43,708,131 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 3,328,967 4,374,842 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성전환사채 530,773 1,801,424 합 계 7,859,740 10,176,266 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 125,833 154,110 - 279,942 이자비용 - - (121,327) (121,327) 외화환산이익 259,458 - - 259,458 외화환산손실 (7) - - (7) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 917 - 917 외환차익 - - 17 17 외환차손 - - (23) (23) 합 계 385,283 155,027 (121,332) 418,979 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 120,707 154,356 - 275,063 이자비용 - - (97,311) (97,311) 외화환산이익 168,082 - - 168,082 외화환산손실 (74,761) - - (74,761) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,563,684 - 2,563,684 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (31,916) - (31,916) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 480,000 - 480,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (56) - (56) 외환차익 - - 105 105 외환차손 - - (175) (175) 합 계 214,028 3,166,068 (97,381) 3,282,715 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 11,918 1,301 보통예금 8,124,654 5,173,857 외화예금 70 68 합 계 8,136,641 5,175,226 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 9,500,000 정기적금(주2) 36,000 30,000 합 계 2,536,000 9,530,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다.(주2) 상기 단기금융상품은 전기에 만기해지 후 재가입 되었습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,654,349 - 6,836,184 - 차감: 대손충당금 (3,145,990) - (3,039,396) - 대여금 2,912,989 6,004,738 4,793,239 5,669,096 차감: 대손충당금 (2,767,133) (4,510,994) (4,667,133) (4,510,994) 미수수익 1,292,749 - 1,256,894 - 차감: 대손충당금 (755,525) - (755,525) - 미수금 197,669 - 163,025 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 157,630 - 157,630 할인발행차금(보증금) - (23,670) - (25,310) 합 계 4,289,147 1,627,704 4,487,326 1,290,422 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,269,622 (5,850) 2,505,264 (5,981) 4~6개월 189,223 (5,591) 16,241 (4,088) 7~12개월 236,954 (5,104) 426,098 (7,487) 12개월 초과 13,073,946 (10,507,535) 14,513,941 (12,299,929) 합 계 15,769,746 (10,524,079) 17,461,544 (12,317,485) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 3,039,396 9,278,089 2,783,580 4,775,414 손상차손(환입) 106,594 (1,900,000) 255,816 4,502,675 기말잔액 3,145,990 7,378,089 3,039,396 9,278,089 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 937,216 1,131,146 (원재료손실충당금) (3,536) (3,536) 재공품 2,879,619 5,130,170 (재공품손실충당금) (86,145) (86,145) 제품 - 19,277 상품 1,306,081 1,461,628 (상품손실충당금) (61,831) (136,297) 합 계 4,971,403 7,516,242 (*) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 (-)74,466천원 및 0원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,073,907 710,880 대손충당금 (66,186) (66,187) 부가세대급금 9,607 120,873 선급비용 32,799 35,767 합 계 1,050,128 801,334 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,898,901 1,898,901 채무증권 21,259,953 21,326,256 합 계 23,158,854 23,225,157 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 23,225,157 44,334,776 취득 6,000 6,032,942 처분 (72,302) (18,243,770) 평가 - (8,898,791) 기말금액 23,158,854 23,225,157 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 ㈜브이맥이뮤노테크(주1) 10.00% 500,040 - - 페프로민바이오 7.56% 10,599,658 1,089,878 1,089,878 커머스마이너 3.14% 11,499,855 809,023 809,023 합 계 22,599,553 1,898,901 1,898,901 (주1) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2) 19,500,000 21,259,953 21,259,953 ㈜파마웍스(주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 21,259,953 21,259,953 수익증권 IBK자산수익증권(주3) - - 66,302 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 22,300,000 21,259,953 21,326,256 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다.(주3) 해당 채무상품은 당분기에 만기 해지되었습니다.12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 - - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 1,727,897 1,727,897 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 투자 사모펀드 한국 99.75% 8,000,000 8,000,000 2,000,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 10,162,979 10,162,979 합 계 49,848,141 19,890,876 13,890,876 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 1,330,995 6,475,926 (5,144,931) - (185,892) 셀포리움 98 10,597 (10,499) - - ㈜파마웍스 477,970 3,116,654 (2,638,684) 13,862 (162,378) 이엔케이컨소시엄 1,810,924 83,630 1,727,294 - (1,220) 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 7,249,869 13,516 7,236,352 - 1,057,578 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 10,144,242 - 10,144,242 - (28,910) 마린원개발(주)(주1) 50,467,729 67,350,742 (16,883,013) - (773,203) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 1,241,852 6,035,289 (4,793,437) - (2,641,138) 셀포리움 98 10,597 (10,499) - (7,054) ㈜파마웍스 526,017 3,002,323 (2,476,306) 102,357 (900,667) 이엔케이컨소시엄 1,811,236 82,722 1,728,514 - (1,310,281) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,230,792 2,052,018 178,775 - (1,943,330) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 10,173,152 - 10,173,152 - 7,663,351 마린원개발(주)(주1) 46,802,590 62,912,400 (16,109,810) - (5,026,277) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) - - - 308,327 (6,033,514) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (주2) 해당 관계기업은 전기에 청산하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 손상차손 당분기말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION - - - - - 셀포리움 - - - - - ㈜파마웍스 - - - - - 이엔케이컨소시엄 1,727,897 - - - 1,727,897 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 2,000,000 6,000,000 - - 8,000,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 10,162,979 - - - 10,162,979 합 계 13,890,876 6,000,000 - - 19,890,876 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 손상차손 전기말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION - 2,672 - (2,672) - 셀포리움 - - - - - ㈜파마웍스 - - - - - 이엔케이컨소시엄 3,037,710 - - (1,309,813) 1,727,897 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 6,188,256 - 3,974,723 - 10,162,979 소 계 11,225,966 2,672 3,974,723 (1,312,485) 13,890,876 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) - - - - - 소 계 - - - - - 합계 11,225,966 2,672 3,974,723 (1,312,485) 13,890,876 (주1) 해당 관계기업은 전기에 청산되었습니다.13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대 체(주2) 감가상각 손상차손 당분기말 건물(주1) 1,139,408 - - - (41,914) - 1,097,494 구축물 - - - - - - - 기계장치(주1) 9,000 - (9,000) - - - - 기타의유형자산 - - - - - - - 사용권자산 1,979,539 - - - (47,158) - 1,932,382 합 계 3,127,947 - (9,000) - (89,072) - 3,029,875 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 전분기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (44,077) 1,271,638 구축물 101,901 - - (2,695) 99,206 기계장치(주1) 167,375 - - (30,253) 137,122 기타의유형자산 285,702 2,077 - (22,681) 265,098 사용권자산 1,938,712 140,507 - (47,344) 2,031,875 합 계 4,140,136 142,584 - (147,051) 4,135,669 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 16,968 116,935 판매비와 관리비 72,103 30,116 합 계 89,072 147,051 (3) 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험에 부보금액 9,256,895천원(전기말 9,256,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 당분기말 산업재산권 - - - - - - 소프트웨어 - - - - - - 회원권 306,600 - - - - 306,600 합 계 306,600 - - - - 306,600 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 전분기말 산업재산권 44,410 - - (1,990) 42,420 소프트웨어 95,522 - - (9,768) 85,754 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 446,532 - - (11,758) 434,774 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 - 2,629 판매비와 관리비 - 9,129 합 계 - 11,758 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 1,190천원과 3,489천원이며, 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 330,732 - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 - 330,732 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 330,732 (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 406,265 - 1,368,127 - 미지급금 417,493 - 449,823 - 미지급비용 434,272 - 452,158 - 리스부채 263,022 1,807,915 287,965 1,816,769 합계 1,521,052 1,807,915 2,558,073 1,816,769 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 6.43% 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 6.21% 3,000,000 3,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 500,000 1,700,000 사채상환할증금 30,773 101,424 소 계 530,773 1,801,424 차감: 유동성대체 (530,773) (1,801,424) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 전기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수(주1) 발행주식수 미발행주식수(주1) 제5회 전환사채 89,767 - 89,767 (주1) 전기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합 후 20:1의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 18. 리스(1) 당분기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,327,807 30,505 2,327,807 30,505 감가상각누계액 (410,489) (15,442) (365,279) (13,495) 장부금액 1,917,318 15,063 1,962,529 17,010 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,962,529 17,010 1,898,475 40,237 취득 - - 260,715 - 감가상각비 (45,211) (1,947) (185,187) (14,410) 처분 - - (11,475) (8,816) 기말금액 1,917,318 15,063 1,962,529 17,010 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 287,965 1,816,769 235,674 1,779,332 증가 1,592 39,039 83,884 325,782 대체 47,894 (47,894) 286,305 (286,305) 지급 (74,430) - (298,688) - 처분 - - (19,210) (2,039) 기말금액 263,022 1,807,915 287,965 1,816,769 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,070,936 (4,903,754) (422,734) (192,438) (4,288,582) (5) 당분기와 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 74,430 74,739 단기리스 관련 비용 15,443 6,250 소액자산 리스 관련 비용 6,205 6,627 총현금유출액 96,078 87,616 19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 32,388 28,864 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 32,388 28,864 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 28,864 34,704 당기손익으로 인식된 근무원가 3,523 20,568 이자비용 - 1,083 재측정요소 - (9,161) 지급액 - (18,330) 기말 확정급여채무 32,388 28,864 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 3,523 20,568 부채에 대한 이자비용 - 1,083 합 계 3,523 21,651 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 9,161 - 보험수리적손익 경험조정 - 7,223 재무적 가정의 변동 - 1,938 소 계 - 9,161 법인세효과 - - 기말누적금액 9,161 9,161 (5) 보험수리적가정1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 5.59% 5.59% 미래임금인상률 5.00% 5.00% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (1,709) (1,709) 1%감소 1,906 1,906 미래임금인상률 1%증가 1,901 1,901 1%감소 (1,736) (1,736) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.38년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - - 8,241 24,147 - 32,388 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,726,233 4,706,945 예수금 36,126 37,895 부가세예수금 281,478 10,539 합 계 5,043,837 4,755,379 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,623 6,854 설정액(환입액) 243 769 기말금액 7,867 7,623 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액(주1) 500 500 보통주 발행주식수 3,430,593 3,215,154 보통주자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 (주1) 전기중 임시주주총회 결의에 따라 5:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 100원에서 500원으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 3,215,154 1,607,577 79,479,665 2023.03.29 전환권청구 215,439 107,720 1,165,293 2023.03.31 분기말 3,430,593 1,715,297 80,644,958 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.03.31 분기말 273,760,088 27,376,009 76,549,640 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,644,958 79,479,665 전환권대가 (92,569) (92,569) 합 계 80,552,389 79,387,095 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 250,926 250,926 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (26,750,802) (27,683,962) 합 계 (26,676,202) (27,609,362) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 1,213,717 692,465 제품매출액 4,434,148 7,470,444 합 계 5,647,864 8,162,909 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 1,099,387 595,170 제품매출원가 4,461,901 7,015,062 합 계 5,561,289 7,610,232 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 485,921 470,190 퇴직급여 45,306 45,157 복리후생비 83,394 62,361 여비교통비 14,691 16,796 접대비 5,753 9,852 통신비 4,159 3,947 세금과공과금 5,358 32,450 감가상각비 72,103 30,116 지급임차료 12,174 11,176 경상연구개발비 1,190 3,489 지급수수료 468,676 292,776 무형자산상각비 - 9,129 판매보증비(환입) 243 12,162 대손상각비(환입) 106,594 (900) 기타 126,117 76,123 합 계 1,431,679 1,074,825 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 2,544,468 1,585,187 원재료 및 상품 매입액 2,204,540 4,472,652 급여 931,031 1,145,886 퇴직급여(주1) 81,966 94,324 복리후생비 149,578 154,756 감가상각비 89,072 147,051 외주비 138,821 312,363 판매보증비(환입) 243 12,162 소모품비 25,302 110,458 지급수수료 480,085 309,558 무형자산상각비 - 11,758 대손상각비(환입) 106,594 (900) 기타 241,268 329,802 합 계 6,992,967 8,685,057 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 78,442천원(전분기: 93,631천원)이 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 279,942 275,063 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 917 2,563,684 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 480,000 금융수익 계 280,860 3,318,748 금융비용 이자비용 121,327 97,311 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 56 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 31,916 금융비용 계 121,327 129,284 순금융수익(비용) 159,533 3,189,464 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 17 105 외화환산이익 259,458 168,082 기타의대손상각비환입 2,000,001 - 리스자산해지이익 - 1,594 잡이익 13,659 10,860 기타영업외수익 계 2,273,136 180,641 기타영업외비용 외환차손 23 175 외화환산손실 7 74,761 종속기업투자주식손상차손 - 2,672 기타의대손상각비 100,000 100,000 잡손실 54,375 1,744 기타영업외비용 계 154,405 179,353 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세 부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 933,160 2,668,604 적용세율에 따른 세부담액 183,295 565,093 조정사항 (183,295) (565,093) 법인세비용(수익)(주1) - - (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익 933,160,379 2,668,603,953 가중평균유통보통주식수(주1) 2,863,625 2,737,601 기본주당이익 326 975 (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수(*) 2,856,523 2,737,601 전환권청구(*) 7,102 - 가중평균유통보통주식수(*) 2,863,625 2,737,601 (*) 전기중 주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합 및 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 933,160 2,668,604 수익비용의 조정 (2,115,576) (2,917,312) 감가상각비 89,072 147,051 무형자산상각비 - 11,758 퇴직급여 81,966 94,324 이자수익 (279,942) (275,063) 이자비용 121,327 97,311 외화환산이익 (259,458) (168,082) 외화환산손실 7 74,761 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 56 기타의대손상각비 100,000 100,000 기타의대손상각비환입 (2,000,001) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 31,916 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (917) (2,563,684) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (480,000) 종속기업투자주식손상차손 - 2,672 판매보증비(환입) 243 12,162 리스자산해지익 - (1,594) 대손상각비(환입) 106,594 (900) 재고자산평가손실 (74,466) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,804,968 (911,453) 매출채권의 감소(증가) 289,692 (540,686) 미수금의 감소(증가) (33,363) (37,706) 재고자산의 감소(증가) 2,619,305 2,166,874 선급금의 감소(증가) (363,027) (146,315) 선급비용의 증가 2,968 (826) 부가세대급금의 감소(증가) 111,266 (6,368) 매입채무의 증가(감소) (961,869) (2,320,301) 미지급금의 증가(감소) (32,329) (177,026) 미지급비용의 증가 (37,691) - 선수금의 증가(감소) 19,288 38,206 예수금의 증가 (1,768) 8,606 퇴직급여충당부채 (78,442) (93,631) 부가세예수금의 증가(감소) 270,938 197,720 영업으로부터 창출된 현금흐름 622,552 (1,160,161) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전환사채의 보통주 전환 1,273,013 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 분기말 단기차입금 4,000,000 - - - - 4,000,000 전환사채 1,801,424 (1,273,013) - 2,362 - 530,773 리스부채 2,104,734 - - 40,631 (74,430) 2,070,936 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 전기 단기차입금 6,000,000 - - - (2,000,000) 4,000,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 19,167 - 1,801,424 리스부채 2,015,006 - 250,662 159,003 (319,937) 2,104,734 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 4,000,000 4,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,097,494 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 193,473 193,473 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 외화 지급보증 USD 500,000 - - (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디(구, (주)코디엠) 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (주1) 당사는 보고기간말 현재 이와 관련한 선수금 4,500,000천원을 부채로 계상하고 있습니다.(4) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다.(5) 당사는 당분기 중 자기사채 4,000,000천원을 재발행하였으며, 발행과 동시에 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 한편 당사는 당분기말 현재 미발행자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 전기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합 후 20:1의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사), 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사), 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레 관계기업(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 더퍼스트지엠사십차 주식회사 기타특수관계자(주4) (주)티엔디, 임직원 (주)티엔디, 임직원 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주4) 전기 중 (주)티엔디가 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 자금대여 대여 100,000 100,000 이자수익 26,199 20,628 CODI-M VINA COPORATION 자금대여 대여 185,325 - 이자수익 84,288 62,101 지분투자 - 2,672 이엔케이 컨소시엄 자금거래 이자수익 907 1,701 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 - 6,000,000 이자수익 등 144,247 143,753 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 자금거래 회수 2,000,000 - 이자수익 22,433 22,685 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 자금거래 대여 - 2,700,000 이자수익 16,258 16,258 임직원 자금대여 대여 20,000 - 회수 250 250 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익(주1) 1,102,622 1,081,023 장ㆍ단기대여금(주2) 1,975,000 1,875,000 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익(주3) 6,394,551 5,974,621 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 21,553,912 21,589,665 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 83,630 82,722 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 - 2,026,718 임직원 단기대여금 20,753 1,003 채권 계 31,130,468 32,630,753 (주1) 기타금융자산에는 ㈜파마웍스에 투자한 전환사채 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. 해당 전환사채는 전기이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 1,975,000천원입니다. (주3) CODI-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 4,060,994천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 96,838 16,375 퇴직급여 12,753 628 합 계 109,591 17,003 (5) 제공받거나 제공한 지급보증당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 34. 보고기간후사건(1) 2023년 4월 당사는 종속기업인 ㈜파마웍스에 1,000,000천원을 지분투자하였습니다. (2) 2023년 5월 당사가 발행한 5회차 전환사채 5억원을 만기 상환 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,059 -23,469 -16,485 (별도)당기순이익(백만원) 933 -14,307 -7,526 (연결)주당순이익(원) -156 -4,853 -61 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 179,533 500 5,570 소액공모 증자 2023.03.29 전환권행사 보통주 215,439 500 5,570 전환가액 5,570원 (5회차 전환사채) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2018.05.10 2023.05.10 25,000,000 회사채 2019.05.10~2023.04.10. 98.0 24,500,000 500,000 89,766 - 합 계 - - - 25,000,000 - - - 24,500,000 500,000 89,766 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더코디 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)더코디 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 32,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매 출 채 권 6,656,846 (3,145,990) 47% 미 수 금 480,516 (99,962) 21% 미 수 수 익 332,559 (188,724) 57% 선 급 금 4,964,401 (66,186) 1% 대 여 금 4,914,103 (3,394,033) 69% 합 계 17,348,424 (6,894,895) 40% 제24기 매 출 채 권 6,841,014 (3,039,396) 44% 미 수 금 183,826 (99,962) 54% 미 수 수 익 493,457 (241,343) 49% 선 급 금 1,576,475 (66,187) 4% 대 여 금 8,723,580 (4,375,783) 50% 합 계 17,818,352 (7,822,671) 44% 제23기 매 출 채 권 5,673,389 (2,783,580) 49% 미 수 금 155,396 (99,962) 64% 미 수 수 익 173,202 (74,646) 43% 선 급 금 907,751 (66,187) 7% 대 여 금 6,865,832 (2,334,883) 34% 합 계 13,775,570 (5,359,257) 39% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 25기 24기 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,822,671 5,359,257 5,016,519 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (927,776) 2,463,414 342,738 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,894,895 7,822,671 5,359,257 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,656,846 - 6,841,014 - 차감: 대손충당금 (3,145,990) - (3,039,396) - 대여금(주1) 4,262,203 651,900 8,089,930 633,650 차감: 대손충당금 (2,742,133) (651,900) (3,742,133) (633,650) 미수수익 332,559 11,738 493,457 13,552 차감: 대손충당금 (188,724) - (241,343) - 미수금 480,516 - 183,826 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 134,460 - 132,820 합 계 5,555,314 146,198 8,485,393 146,372 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 3,181,589 5,850 3,427,103 5,981 4~6개월 189,223 5,591 16,241 4,088 7~12개월 974,723 5,104 3,741,759 7,487 12개월 초과 7,705,930 6,623,440 8,563,317 7,497,585 합 계 12,051,464 6,639,985 15,748,420 7,515,141 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,039,396 4,475,745 2,783,580 2,434,845 손상차손(환입) 106,594 (981,750) 255,816 2,040,900 기말 3,145,990 3,493,995 3,039,396 4,475,745 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 937,216 1,131,146 (원재료손실충당금) (3,536) (3,536) 재공품 2,879,619 5,130,170 (재공품손실충당금) (86,145) (86,145) 제품 - 19,277 상품 1,396,370 1,560,645 (상품손실충당금) (62,544) (136,987) 건설용지 41,671,448 41,671,448 합 계 46,732,428 49,286,018 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 (-)74,443천원(전분기: 6,950천원)입니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,901,865 15,901,865 14,440,094 14,440,094 단기금융상품 2,590,000 2,590,000 9,584,000 9,584,000 매출채권및기타채권 5,555,314 5,555,314 8,485,393 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,141,675 5,141,675 5,207,977 5,207,977 기타채권(비유동) 146,198 146,198 146,372 146,372 금융자산 합계 29,335,052 29,335,052 37,863,836 37,863,836 금융부채 매입채무및기타채무 3,699,951 3,699,951 3,927,353 3,927,353 단기차입금 10,768,436 10,768,436 12,085,391 12,085,391 장기차입금 29,900,000 29,900,000 29,900,000 29,900,000 전환사채 530,773 530,773 1,801,424 1,801,424 기타채무(비유동) 1,807,915 1,807,915 1,816,769 1,816,769 비지배지분부채 16,776 16,776 14,166 14,166 금융부채 합계 46,723,850 46,723,850 49,545,104 49,545,104 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,141,675 5,141,675 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,207,977 5,207,977 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 전분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~15.02% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.76% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 25.03%~59.91%금리변동성 : 2.25%~6.16% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~15.02% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.76% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 25.03%~59.91%금리변동성 : 2.25%~6.16% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 5,207,977 22,484,742 취득 6,000 3,802,851 처분 (72,302) (10,035,427) 수준간 이동 - - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - (10,345,089) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (699,100) 기말금액 5,141,675 5,207,977 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 25 기 1분기 제 24(전) 기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 76,159,859,742 83,823,334,062 -7,663,474,320 Ⅱ.비유동자산 14,484,881,439 9,815,157,301 4,669,724,138 자 산 총 계 90,644,741,181 93,638,491,363 -2,993,750,182 부 채 Ⅰ.유동부채 20,689,026,802 23,789,403,862 -3,100,377,060 Ⅱ.비유동부채 31,878,159,665 31,880,454,963 -2,295,298 부 채 총 계 52,567,186,467 55,669,858,825 -3,102,672,358 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 47,691,904,348 46,970,899,666 721,004,682 자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 107,719,500 자본잉여금 81,849,710,117 80,684,416,867 1,165,293,250 기타자본구성요소 250,926,100 250,926,100 0 기타포괄손익누계액 221,514,197 327,056,074 -105,541,877 이익잉여금(결손금) -36,345,542,566 -35,899,076,375 -446,466,191 Ⅱ.비지배지분 -9,614,349,634 -9,002,267,128 -612,082,506 자 본 총 계 38,077,554,714 37,968,632,538 108,922,176 부 채 와 자 본 총 계 90,644,741,181 93,638,491,363 -2,993,750,182 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 증감 증감률 매출액 5,661,725,964 8,190,270,090 -2,528,544,126 -30.87% 영업이익(손실) -1,739,596,947 -1,972,166,043 232,569,096 -11.79% 법인세비용차감전순이익(손실) -1,058,548,697 -1,200,314,394 141,765,697 -11.81% 당기순이익(손실) -1,058,548,697 -1,200,314,394 141,765,697 -11.81% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 24(당) 기 제 24(당) 기 수익성지표 매출액총이익률 1.68% -0.63% 매출액순이익률 -18.70% -116.83% 주요재무지표 유동비율 368.12% 352.36% 부채비율 138.05% 146.62% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,368,784 490,879 - - 3,859,663 단기차입금 - 10,768,436 - - 10,768,436 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 535,364 - - - 535,364 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 비지배지분부채 - - - 16,776 16,776 합 계 3,904,148 11,259,315 30,092,438 4,305,357 49,561,259 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,580,171 481,951 - - 4,062,122 단기차입금 4,000,000 8,085,391 - - 12,085,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,799,838 - - 1,808,338 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 비지배지분부채 - - - 14,166 14,166 합 계 7,588,671 10,367,179 30,092,438 4,302,748 52,351,036 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 15,857,743 14,420,295 단기금융상품 2,590,000 9,584,000 매출채권및기타채권(유동) 5,555,314 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 1,221,162 1,287,465 기타채권(비유동) 146,198 146,372 합 계 25,370,417 33,923,525 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 3) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 3,920,513 3,920,513 합 계 3,920,513 3,920,513 4) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 232,234 - - 1,680 233,914 합 계 232,234 - - 1,680 233,914 계속거래처 손 상 5,850 5,591 5,104 3,129,446 3,145,990 정 상 1,776,148 26,137 21,939 1,452,718 3,276,942 합 계 1,781,997 31,728 27,043 4,582,164 6,422,932 합 계 손 상 5,850 5,591 5,104 3,129,446 3,145,990 정 상 2,008,381 26,137 21,939 1,454,399 3,510,856 합 계 2,014,231 31,728 27,043 4,583,844 6,656,846 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 335,104 - - 1,680 336,784 합 계 335,104 - - 1,680 336,784 계속거래처 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 1,996,693 12,153 3,317 1,452,670 3,464,833 합 계 2,002,675 16,241 10,803 4,474,510 6,504,230 합 계 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 2,331,797 12,153 3,317 1,454,351 3,801,618 합 계 2,337,779 16,241 10,803 4,476,191 6,841,014 5) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 52,567,186 55,669,859 차입금및사채(B) 41,199,209 43,786,815 현금및현금성자산(C) 15,901,865 14,440,094 순차입금(B-C) 25,297,344 29,346,721 자본(D) 38,077,555 37,968,633 부채비율(A/D) 138.05% 146.62% 순차입금비율((B-C)/D) 66.44% 77.29% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,097,494 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 6,515,391 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 193,473 193,473 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 외화 지급보증 USD 500,000 - 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 420,000 2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디(구, (주)코디엠) 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (5) 지배기업은 전기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행 자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정 되었습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 적정 (주1),(주2) (주3)(주4) 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (주5),(주6) 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 (주7) (주8),(주9) (주1) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 9,020백만원 및 23,496백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 17,019백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주2) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 5,232백만원 및 14,308백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 9,061백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 (주4) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 (주5) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주6) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주7) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주석36에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다.(주8) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인(주9) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 1,336, 235백만원 1,550 제23기(전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제22기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2023.02.27 2022년 세무조정 2023.02.27 ~ 2023.03.31 12백만원 - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 (당기) 삼덕회계법인 [검토의견] 당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터 중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다. (주1) 제23기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (주1) 내부회계 운영실태 취약점(1) 회사는 중요한 투자와 관련된 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(2) 회사는 자산손상, 금융상품의 공정가치측정 등과 관련된 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(3) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.나. 내부회계관리제도당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률:100 %) 황수혁(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2023-01-05 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-01-13 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023-01-25 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023-02-16 제24기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023-02-23 제24기 연결 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2023-03-16 제24기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023-03-31 대표이사 선임의 건 및 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 당기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 이태세 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 황수혁 예 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 - 회계사 경력20년 이상 삼일회계법인 회계사 (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최현준(출석률: 100%) 황수혁(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-05 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-01-13 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023-01-25 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023-02-16 제24기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023-02-23 제24기 연결 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2023-03-16 제24기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023-03-31 대표이사 선임의 건 및 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,430,593 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 3,430,593 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 422,692 13.15 422,692 12.32 - 계 보통주 422,692 13.15 422,692 12.32 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 임형모 50 임형모 50 임형모 50 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 17,907 부채총계 19,642 자본총계 -1,735 매출액 0 영업이익 -205 당기순이익 1,491 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022년 05월 04일 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 의한 최대주주변경 - 2022년 05월 20일 이석산업개발 주식회사 20,467,836 6.95% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 01일 이석산업개발 주식회사 4,678,362 7.87% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 02일 이석산업개발 주식회사 5,960,412 9.82% 유상증자 - 2022년 12월 27일 이석산업개발 주식회사 422,692 13.15% 소액공모 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석산업개발(주) 422,692 13.15 - 와이투솔루션 215,439 6.28 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,379 30,381 99.9 2,792,462 3,430,593 81.40 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 더코디 - - - 2018.03.02~현재 2026.03.31 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2026.03.31 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장더코디 경영지원부 이사더코디 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.18 이태세 남 1959.03 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 한국정보통신기능대학 수료 前, 동아통신공사 이사 前, 영창통신공사 대표 現, 한국근우회 부산지회 재정부위원장 - - - 2022.09.30 ~ 현재 2025.09.30 황수혁 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 - - - 2022.09.30 ~ 현재 2025.09.30 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 18 - - - 18 2.9 186,262,577 10,347,921 - - - - 사무 여 6 - - - 6 2.6 54,816,951 9,136,159 - 영업 남 3 - - - 3 3.1 34,680,000 11,560,000 - 영업 여 3 - - - 3 2.7 25,100,001 8,366,667 - 생산 남 35 - - - 35 2.8 374,128,711 10,689,392 - 생산 여 6 - 2 - 8 3.0 70,981,317 8,872,665 - 합 계 71 - 2 - 73 3.0 745,969,557 9,828,800 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 52,499,997 17,499,999 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 94,950,171 13,500,024 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 42,000,171 14,000,057 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 30,000,000 10,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500,000 22,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - 6 6 13,890,876 - - 19,890,876 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 13,890,876 - - 19,890,876 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주2) 더퍼스트지엠제사십차(주)(주2) 기타특수관계자 (주)티엔디(주4), (주)대교건설(주5), (주)설악산수(주5), 임직원 (주)티엔디(주4), (주)대교건설(주5), (주)설악산수(주5), 임직원 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 전기에 마린원개발의 종속기업으로 편입되었고 이후 관계기업으로 재분류하였습니다.(주3) 전기 중 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사의 청산으로 특수관계자에서 제외되었으며, 전기에는 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 전기 중 (주)티엔디가 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였습니다.(주5) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 1,165 - 이자비용 435,679 - (주)대교건설 자금거래 회수 - 750,000 대여 172,603 147,945 이자수익 5,204 9,848 상환 246,955 5,381,200 차입 - 405,000 이자비용 87,045 93,416 임직원 자금거래 회수 2,870,250 100,250 대여 210,000 670,000 이자수익 24,451 2,926 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 105,000 105,000 미수수익 5,618 4,453 장기차입금 29,900,000 29,900,000 미지급비용 36,863 36,863 (주)대교건설 단기대여금 431,072 258,470 미수수익 55,112 49,908 단기차입금 6,268,436 6,515,391 미지급비용 1,120,948 1,101,580 임직원 단기대여금 20,753 2,681,003 미수수익 - 74,893 (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 96,838 16,375 퇴직급여 12,753 628 합 계 109,591 17,003 (5) 담보 및 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 (주) 주석 18에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등의 연대보증입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.29 시작일 : 2018.06.28종료일 : 2022.11.26 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제22기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제22기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제22기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) - 제23기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2022.07.11) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제24기임시주주총회(2022.09.30) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2-1호 의안 : 사내이사 이태세 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 황수혁 선임의 건제3호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제24기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4-1호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건제4-2호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건제4-3호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건제4-4호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건제5-1호 의안 : 사내이사 홍지중 선임의 건 (주주제안 건)제5-2호 의안 : 사내이사 고상옥 선임의 건 (주주제안 건)제5-3호 의안 : 사외이사 이상우 선임의 건 (주주제안 건)제5-4호 의안 : 사외이사 인성호 선임의 건 (주주제안 건) - 부의안건 승인 가결(5호의안은 부결) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)1. 합병당사는 2019년 2월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 2019년 5월 2일 주식회사 테크론을 흡수합병하였습니다. 구 분 회 사 명 주요사업 존속법인 주식회사 더코디 반도체장비 제조 소멸법인 주식회사 테크론 단열재 제조 주요일정 합병이사회 결의 2019.02.25 주주명부폐쇄공고 2019.02.25 합병계약체결 2019.02.27 권리주주확정기준일 2019.03.12 주주명부 폐쇄기간 2019.03.13~2019.03.15 소규모 합병공고 2019.03.12 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 2019.03.13~2019.03.28 합병 승인 이사회 결의 2019.03.29 채권자 이의제출 기간 2019.03.30 - 2019.05.01 합병기일 2019.05.02 합병 종료보고 이사회 결의 2019.05.02 합병 등기일 2019.05.07 재무제표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사더코디 매출액 11,000 26,000 10,994 0.05 27,964 -7.55 - 영업이익 600 900 577 3.91 -2,560 384.49 - 당기순이익 450 600 436 3.16 -7,526 1,354.35 - - 당사의 합병기일은 2019년 5월 2일로, 공시서류 작성기준일(2022년 6월 30일) 현재 합병법인으로 1차연도 실적은 20년 기말단순합산, 2차연도 실적은 21년 기말단순합산으로 작성되었습니다.- 2차연도 괴리율 차이가 큰 이유는 기존사업체인 반도체장비의 수주가 증가하였으나, 납품단가의 하락으로 영업손실이 발생하였으며, 영업외 비용으로 당사가 보유중인 S주식의 시장가격 하락으로 당초 예상과 다르게 당기순손실을 기록하였습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,923,977 2022.05.20 2023.05.19 1년 전환사채 전환청구에 의해 최대주주로 변경 58,845,584 보통주 1,282,050 2022.08.26 2023.08.25 1년 유상증자에 의해 최대주주의 주식수 변경-모집전매제한 60,712,429 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주)파마웍스 2017.02.17 서울특별시 강남구 바이오 등 526,017 100% 해당 셀포리움 2018.05.04 전라북도 전주시 화장품, 의약품 등 98 70% 해당 코디엠 VINA 2018.05.14 베트남 하노이 반도체 장비 등 1,241,852 100% 비해당 이엔케이컨소시엄 2018.06.26 경기도 성남시 투자 관련 등 1,811,236 99.95% 비해당 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019.7.23 서울시 강남구 투자 관련 등 2,230,792 99.75% 비해당 로드원글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019.11.2 서울시 강남구 투자 관련 등 10,173,152 99.90% 비해당 마린원개발(주) 2016.12.02 서울시 송파구 부동산개발 등 46,802,590 - 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 주)파마웍스 110111-6329365 셀포리움 210111-0132763 코디엠 VINA 185106260 이엔케이컨소시엄 161511-0031686 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025949 로드원글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025345 마린원개발(주) 110111-6248052 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 비상장 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00 - - - - 599,800 100.00 - 526,017 -900,667 CODI-M VINA 비상장 2018년 05월 16일 사업관련 49,141 - 100.00 - - - - - 100.00 - 1,241,852 -2,641,138 이엔케이 컨소시엄 비상장 2018년 07월 23일 투자 28,000,000 - 99.96 1,727,897 - - - - 99.96 1,727,897 1,811,236 -1,310,281 셀포리움 비상장 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00 - - - - 600,000 70.00 - 98 -7,054 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01 2,000,000 - 6,000,000 - - 99.75 8,000,000 2,230,792 -1,943,330 로드원글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 09월 24일 투자 10,500,000 - 99.90 10,162,979 - - - - 99.90 10,162,979 10,173,152 7,663,351 마린원개발 비상장 2019년 12월 31일 투자 - - 0.00 - - - - - 0.00 - 46,802,590 -5,026,277 합 계 - - 13,890,876 - 6,000,000 - - - 19,890,876 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계