더코디 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 8,512백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

케이바이오투자조합	10,610,190	12.46

기타	74,512,836	87.54

합 계	85,123,026	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한편, 당사의 당분기 재무제표는 별도재무제표이며, 비교표시된 전분기 재무제표는 개별재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실 제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우ㆍ수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우ㆍ수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,975,357	-	4,975,357

매출채권및기타채권	7,954,991	-	7,954,991

단기금융상품	100,000	-	100,000

매도가능금융자산	-	9,210,710	9,210,710

보증금	1,872,668	-	1,872,668

합 계	14,903,016	9,210,710	24,113,726

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,218,798	-	-	10,218,798

단기금융상품	107,000	-	-	107,000

매출채권및기타채권	11,496,308	-	-	11,496,308

매도가능금융자산	-	-	3,678,188	3,678,188

파생금융자산	-	251,551	-	251,551

보증금	1,017,038	-	-	1,017,038

합 계	22,839,144	251,551	3,678,188	26,768,883

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	4,172,774	8,150,052

단기차입금	2,000,000	2,000,000

유동성전환사채	29,914,760	28,840,183

전환사채	-	9,589,974

합 계	35,587,534	48,580,209

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	97,665	-	65,869	-	163,534

이자비용	-	-	-	(1,941,757)	(1,941,757)

배당금수익	-	-	55	-	55

외화환산이익	53,620	-	-	-	53,620

외화환산손실	(161)	-	-	-	(161)

매도가능금융자산처분이익	-	-	474,710	-	474,710

매도가능금융자산처분손실	-	-	(246,263)	-	(246,263)

매도가능금융자산평가이익	-	-	238,056	-	238,056

매도가능금융자산손상차손	-	-	(456,461)	-	(456,461)

파생상품평가손익	-	(251,551)	-	-	(251,551)

외환차익	23,801	-	-	6,364	30,165

외환차손	30,952	-	-	(2,392)	28,560

합 계	205,877	(251,551)	75,966	(1,937,785)	(1,907,493)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	103,286	-	103,286

이자비용	-	(373,538)	(373,538)

외화환산이익	623	-	623

외화환산손실	(34)	(34)

외환차익	-	16,196	16,196

외환차손	-	(14,323)	(14,323)

합 계	103,875	(371,665)	(267,790)

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	100,000	107,000

비유동	매도가능금융자산	9,210,710	3,678,188

파생금융자산	-	251,551

보증금	1,872,668	1,017,038

소 계	11,083,378	4,946,777

합 계	11,183,378	5,053,777

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	100,000	100,000	법인카드 한도담보

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성이 있는 지분증권	1,185,178	467,930

시장성이 없는 지분증권	2,500,045	2,315,414

소 계	3,685,223	2,783,344

채무상품

신주인수권부사채	2,756,288	894,844

전환사채	2,760,200	-

합 계	9,201,711	3,678,188

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,678,188	-

취득	14,946,170	3,667,339

처분	(9,652,951)	(49,293)

이자수익	26,904	17,183

평가	668,860	42,959

손상	(456,461)	-

기말금액	9,210,710	3,678,188

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	주식수	지분율(%)	장부금액	장부금액

시장성이 있는 지분증권(*1)

제미니투자㈜	-	-	-	-	308,880

㈜한국테크놀로지	-	-	-	-	72,135

일경산업개발㈜	-	-	-	-	53,850

㈜쎌바이오텍	-	-	-	-	4,865

국일제지㈜	-	-	-	-	28,200

엔시트론㈜(구, 네오피델리티㈜)(*2)	956,824	1,559,445	1.9	1,185,178	-

소 계	1,185,178	467,930

시장성이 없는 지분증권(*3)

㈜이오코리아	999,900

㈜에스바이오메딕스	315,514

Altimmune Inc.	-	-	-	-	1,000,000

㈜브이맥이뮤노테크	500,040	11,112	10.0	500,040	-

퓨쳐메디신㈜	2,000,005	285,715	13.7	2,000,005	-

소 계	2,500,040	2,315,414

합 계	3,685,218	2,783,344

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 2017년 8월 중 사명이 네오피델리티㈜에서 엔시트론㈜로 변경되었습니다.(*3) 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품의 발행조건은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	내 용

사채의 종류	신주인수권부사채	전환사채

발행회사	(주)세미콘라이트	(주)솔트앤스모크	주식회사 필로시스	㈜엠테크놀리지	CODI-M USA

사채발행일	2016-10-17	2017-01-09	2017-02-23	2017-09-15	2017-09-13

사채의 권면총액	발행시	1,000,000	2,000,000	300,000	500,000	2,260,200

보고기간 종료일	1,000,000	2,000,000	300,000	500,000	2,260,200

사채의 만기	2019-10-17	2020-01-08	2020-02-22	2020-09-15	2020-09-15

표면이자율	연 3.00%	연 1.00%	연 1.00%	연 0.00%	연 0.00%

보장수익율	연 3.00%	연 6.00%	연 6.00%	연 3.00%	연 3.00%

신주인수권 행사비율	100%	20%	100%	0%	0%

신주인수권 행사가격(원/주)	발행시	12,600	1,500	20,000	-	-

보고기간 종료일 (*)	8,500	1,500	20,000	-	-

신주인수권 권리행사기간	2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일	2019년 1월 9일 ~ 2020년 1월 8일	2019년 2월 23일 ~ 2020년 2월 22일	0	0

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	내 용

사채의 종류	신주인수권부사채

발행회사	주식회사 필로시스

사채발행일	2016-10-17

사채의 권면총액	발행시	1,000,000

보고기간 종료일	1,000,000

사채의 만기	2019-10-17

표면이자율	연 3.00%

보장수익율	연 3.00%

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가격(원/주)	발행시	12,600

보고기간 종료일 (*)	8,500

신주인수권 권리행사기간	2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일

(*) 행사가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 합 병, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.한편, 상기의 채무증권 중 ㈜세미콘라이트에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 456,461천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(6) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자수익	평가	손상	당분기말

시장성이 있는 지분증권

제미니투자	308,880	-	(308,880)	-	-	-	-

한국테크놀로지	72,135	-	(72,135)	-	-	-	-

일경산업개발	53,850	-	(53,850)	-	-	-	-

쎌바이오텍	4,865	-	(4,865)	-	-	-	-

국일제지	28,200	-	(28,200)	-	-	-	-

네오피델리티	-	1,499,998	(983,680)	-	668,860	-	1,185,178

소 계	467,930	1,499,998	(1,451,610)	-	668,860	-	1,185,178

시장성이 없는 지분증권

이오코리아	999,900	-	(999,900)	-	-	-	-

에스바이오메딕스	315,514	-	(315,514)	-	-	-	-

Altimmune Inc.	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-	-

주식회사 브이맥이뮤노테크	-	500,040	-	-	-	-	500,040

퓨쳐메디신 주식회사	-	2,000,005	-	-	-	-	2,000,005

소 계	2,315,414	2,500,045	(2,315,414)	-	-	-	2,500,045

지분상품 소계	2,783,344	4,000,043	(3,767,024)	-	668,860	-	3,685,223

채무상품

신주인수권부사채	894,844	2,300,000	-	26,904	-	(456,461)	2,765,287

전환사채	-	2,760,200	-	-	-	-	2,760,200

합 계	3,678,188	6,300,043	(3,767,024)	26,904	668,860	(456,461)	6,450,510

(7) 당분기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 초과 ~ 5년 이내	5,525,488

(8) 파생금융자산당분기 중 당사가 취득한 신주인수권부사채에서 분리되어 인식된 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	분기말

신주인수권	251,551	(251,551)	-

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매출채권	7,778,715	-	11,343,524

차감: 대손충당금	(15,074)	-	(15,074)

대여금	12,000	11,000	-

미수수익	23,848	-	18,093

미수금	469,309	-	474,572

차감: 대손충당금	(324,807)	-	(324,807)

합 계	7,943,991	11,000	11,496,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내 채권	7,721,844	11,478,215

4~6개월	266,906	-

7~12개월	244,200	-

12개월 초과	15,074	339,881

합 계	8,248,024	11,818,096

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

원재료	1,488,009	2,730,125

평가충당금	(331,178)	(331,178)

재공품	6,855,872	8,030,547

평가충당금	(58,915)	(59,473)

저장품	-	150,000

미착품	443	22,429

상품	321,978	-

합 계	8,276,209	10,542,450

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	666,037	13,921,284

대손충당금	(61,020)	(61,020)

부가세대급금	-	262,333

선급비용	74,874	392,441

합 계	679,891	14,515,038

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

종속기업투자	5,748,050	2,899,900

관계기업투자	17,499,870	4,000,000

공동기업투자	-	1,000,000

합 계	23,247,920	7,899,900

(2) 종속기업투자① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

취득원가	주식수	소유지분율	장부금액	장부금액

㈜브로드오크아시아(*1,3)	투자자문서비스	한국	999,900	1,999,800	50.00%	999,900	999,900

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)(*2,3)	외식사업	한국	1,850,000	370,000	45.68%	1,240,000	1,240,000

㈜네오테크론	단열재제조	한국	1,000,000	200,000	90.91%	660,000	660,000

주식회사 파마웍스(*4)	화장품,의약품도매	한국	999,000	199,800	100.00%	999,000	-

CODI-M USA CORPORATION(*4)	의약품개발및판매	미국	1,849,150	1,000	100.00%	1,849,150	-

합 계	5,748,050	2,899,900

(*1) 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 소유지분율이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 사명이 ㈜제이팩에서 ㈜에잇디로 변경되었습니다.(*3) 당사는 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 신규로 설립하여 지분을 취득하였습니다.② 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,899,900	-

취득	2,848,150	4,299,900

처분	-	(450,000)

손상	-	(950,000)

기말금액	5,748,050	2,899,900

(3) 관계기업 및 공동기업 투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

취득원가	주식수	소유지분율	장부금액	장부금액

관계기업투자	웰마커바이오㈜	바이오사업	한국	3,000,000	960,000	37.50%	3,000,000	3,000,000

대덕뉴비즈1호조합	투자사업	한국	1,000,000

㈜바이오펩	바이오사업	한국	3,000,015	133,334	40.00%	3,000,015	-

㈜이에스브이(*)	전자부품제조	한국	11,499,855	9,878,184	13.09%	11,499,855	-

소 계	17,499,870	4,000,000

공동기업투자	㈜블루클라우드매니지먼트	경영컨설팅	한국	-	-	-	-	1,000,000

합 계	17,499,870	5,000,000

(*) 당분기 중 지분을 신규 취득하였으며, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자로 분류하였습니다.한편, 상기 이외에 당분기 중 ㈜실리콘인사이트테크놀로지 지분을 1,000백만원 취득하고, 전액 처분하였습니다.② 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,000,000	-

취득	15,979,870	8,060,270

처분	(3,480,000)	(3,060,270)

기말금액	17,499,870	5,000,000

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 구성 및 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가

기초	330,732	5,095,638	299,235	222,504	3,574,797	9,522,906

취득	-	-	21,370	-	79,075	100,445

처분	-	-	(14,580)	(93,500)	(566,932)	(675,012)

당분기말	330,732	5,095,638	306,025	129,004	3,086,940	8,948,339

감가상각누계액

기초	-	2,591,028	133,264	178,867	1,803,168	4,706,327

상각	-	191,086	11,213	10,425	362,635	575,359

처분	-	-	(486)	(93,499)	(109,468)	(203,453)

당분기말	-	2,782,114	143,991	95,793	2,056,335	5,078,233

정부보조금

기초	-	-	-	-	3,720	3,720

상각	-	-	-	-	(930)	(930)

당분기말	-	-	-	-	2,790	2,790

장부금액	330,732	2,313,524	162,034	33,211	1,027,815	3,867,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가

기초	-	5,095,638	247,820	222,504	2,557,496	8,123,458

취득	330,732	-	51,415	-	1,072,251	1,454,398

처분	-	-	-	-	(54,950)	(54,950)

기말	330,732	5,095,638	299,235	222,504	3,574,797	9,522,906

감가상각누계액

기초	-	2,336,246	119,602	164,966	1,438,779	4,059,593

상각	-	254,782	13,662	13,901	388,519	670,864

처분	-	-	-	-	(24,130)	(24,130)

기말	-	2,591,028	133,264	178,867	1,803,168	4,706,327

정부보조금

기초	-	-	-	-	4,960	4,960

상각	-	-	-	-	(1,240)	(1,240)

기말	-	-	-	-	3,720	3,720

장부금액	330,732	2,504,610	165,971	43,637	1,767,909	4,812,859

한편, 당사의 유형자산 중 건물은 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 차입금의 담보로 제공된 자산의 화재 보험금 수익권은 담보권자의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 구성 및 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가

기초	601,405	7,558	584,592	265,000	1,458,555

취득	-	-	5,140	404,782	409,922

처분	-	-	-	(265,000)	(265,000)

당분기말	601,405	7,558	589,732	404,782	1,603,477

감가상각누계액

기초	601,405	2,351	472,200	-	1,075,956

상각	-	567	41,275	-	41,842

처분	-	-	-	-	-

당분기말	601,405	2,918	513,475	-	1,117,798

장부금액	-	4,640	76,257	404,782	485,679

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가

기초	601,405	7,558	563,657	20,850	1,193,470

취득	-	-	20,935	286,160	307,095

처분	-	-	-	(20,850)	(20,850)

손상(*)	-	-	-	(21,160)	(21,160)

기말	601,405	7,558	584,592	265,000	1,458,555

감가상각누계액

기초	601,405	1,595	420,407	-	1,023,407

상각	-	756	51,793	-	52,549

기말	601,405	2,351	472,200	-	1,075,956

장부금액	-	5,207	112,392	265,000	382,599

(*) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	3,623,129	6,738,664

미지급금	314,943	1,013,342

미지급비용	234,702	398,046

합 계	4,172,774	8,150,052

13. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금대출 (주1)	4.9%	1,500,000	2,000,000

(*) 상기 당기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 전환사채	-	2016-03-17	2021-03-17	-	10,000,000

제3회 전환사채	3.0%	2016-10-21	2021-10-21	20,000,000	20,000,000

제4회 전환사채	3.0%	2016-10-21	2021-10-21	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	-	407,018

사채할인발행차금	(286,563)	(814,984)

전환권조정	(169,871)	(1,161,877)

소 계	29,543,566	38,430,157

차 감 : 유동성대체(제3,4회 전환사채)	(29,543,566)	(28,840,183)

합 계	-	9,589,974

전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채

이자지급방법	만기지급	매3개월 후급	매3개월 후급

원금상환방법	전환되지 않을 경우만기일에 액면가액의110.49%를 일시상환	전환되지 않을 경우만기일에 액면가액의100%를 일시상환	전환되지 않을 경우만기일에 액면가액의100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환기간	2018.3.17 ~2021.2.17	2017.10.21 ~2021.9.21	2017.10.21 ~2021.9.21

상환청구기간	2018년 3월 17일 이후 매3개월	2017년 10월 21일 이후 매3개월	2017년 10월 21일 이후 매3개월

전환가격(*)	596원	783원	783원

(*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	100,529	1,343,998

예수금	27,326	84,934

부가세예수금	499,074	-

합 계	626,929	1,428,932

15. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	724,196	186,698

설정액	881,439	1,543,489

사용액	(588,192)	(1,005,991)

기말금액	1,017,443	724,196

16. 종업원급여(1) 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 2016년 3월 17일 기준으로 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다.(2) 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기근무원가	42,843

순이자원가	2,235

합 계	45,078

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 95,561천원 (전분기: 95,906천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	70,091	65,866

판매비와관리비 등	25,471	75,118

합 계	95,562	140,984

17. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

신한은행	운전자금대출	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	차입금액	담보권자

건물	2,313,523	4,810,000	단기차입금	1,500,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

약정내용	제공자	상대처	약정금액	약정일	만기일

우리사주연대보증	우리사주조합	한국증권금융	3,400	2015-12-15	2019-12-15

상품판매대금연대보증	㈜에잇디	엠즈푸드시스템㈜	50,000	2017-03-01	2018-02-28

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당사는 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다.(7) 당사는 2017년 1월 9일 ㈜필로시스와 혈당스트립 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년과 2018년에 각각 24만 스트립박스와 48만 스트립박스 매입을 보증하고 동 수량에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다.

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 수권발행주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

보통주 발행주식수	85,123,026	67,514,640

보통주자본금	8,512,302,600	6,751,464,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

일 자	내 용	보통주자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	6,751,464	8,352,718

2017.02.18	유상증자	82,987	915,471

2017.03.17	전환권청구	687,919	3,611,382

2017.03.20	전환권청구	286,913	1,507,143

2017.03.21	전환권청구	218,121	1,146,019

2017.03.22	전환권청구	203,020	1,054,216

2017.04.17	전환권청구	281,879	1,484,642

2017.09.30	당분기말	8,512,303	18,071,591

② 전기

(단위: 천원)

일 자	내 용	보통주자본금	주식발행초과금

2016.01.01	기초	1,896,815	5,755,182

2016.11.06	유상증자	353,673	7,138,253

2016.11.29	무상증자	4,500,976	(4,540,717)

2016.12.31	기말	6,751,464	8,352,718

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,071,591	8,352,718

전환권대가	402,883	995,594

합 계	18,474,474	9,348,312

(4) 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	57,600	57,600

임의적립금	17,000	17,000

미처리결손금	(2,483,882)	(546,301)

합 계	(2,409,282)	(471,701)

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(5) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권소각	(31,046)	(31,046)

(6) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	271,565	33,509

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,508,173	2,266,242	(2,251,049)	(6,538,467)

원재료 및 상품 매입액	11,802,574	37,360,294	10,883,439	20,918,186

급여	898,209	3,413,299	1,033,042	2,582,649

퇴직급여	37,053	95,561	92,985	233,969

복리후생비	130,670	485,364	144,475	386,875

감가상각비	169,522	574,429	169,040	487,318

외주비	841,683	2,968,898	1,045,546	1,858,429

판매보증비	(503,572)	881,439	537,698	893,474

소모품비	191,588	607,025	732,635	1,248,603

지급수수료	205,078	921,639	71,267	266,287

무형자산상각비	14,044	41,842	13,289	39,053

기타	643,148	1,198,514	109,396	310,702

합 계	17,938,170	50,814,546	12,581,763	22,687,076

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	410,179	1,812,650	456,427	1,114,333

퇴직급여	13,284	25,471	46,172	117,175

복리후생비	90,842	228,053	25,417	87,123

여비교통비	48,859	221,181	14,547	48,787

접대비	54,017	246,830	5,394	42,563

통신비	4,423	15,705	4,420	13,859

세금과공과금	30,643	72,145	15,667	31,939

감가상각비	25,033	123,705	12,208	41,121

지급임차료	71,584	255,695	21,279	51,405

경상연구개발비	15,794	51,162	21,040	106,193

지급수수료	188,396	858,984	40,475	161,209

무형자산상각비	4,971	14,618	4,220	12,422

기타	(460,463)	1,102,483	559,118	1,000,429

합 계	497,562	5,028,682	1,226,384	2,828,558

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	29,569	163,535	42,725	103,286

배당금수익	-	55	-	-

매도가능금융자산처분이익	101,920	474,710	-	-

금융수익 계	131,489	638,300	42,725	103,286

금융비용

이자비용	611,834	1,941,757	162,041	373,538

파생상품평가손실	-	251,551	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	456,461	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	246,263	-	-

금융비용 계	611,834	2,896,032	162,041	373,538

순금융수익(비용)	(480,345)	(2,257,732)	(119,315)	(270,251)

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	84,678	96,176	3,573	3,573

외환차익	15,984	30,165	1,776	16,196

외화환산이익	34,028	53,620	623	623

관계기업투자주식처분이익	1,221,857

잡이익	35,285	173,840	274,717	402,068

기타영업외수익 계	1,391,833	353,801	280,689	422,460

기타영업외비용

외환차손	22,813	33,345	1,350	14,323

외화환산손실	(21)	161	(4,877)	34

유형자산처분손실	-	15,942	-	-

무형자산처분손실	-	25,091	-	-

종속회사주식처분손실	-	-	-	135,000

기부금	44,455	47,455	-	-

잡손실	108	3,949	27,072	67,333

기타영업외비용 계	67,355	125,942	23,545	216,690

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.24. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	989,354,595	(1,937,581,098)	(1,181,469,347)	(2,596,906,637)

가중평균유통보통주식수	85,123,026	79,946,879	56,904,450	56,904,450

기본주당이익(손실)	12	(24)	(21)	(46)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	85,123,026	67,514,640	3,793,630	3,793,630

액면분할	-	-	15,174,520	15,174,520

무상증자	-	-	37,936,300	37,936,300

유상증자	-	683,959	-	-

전환권청구	-	11,748,280	-	-

가중평균유통보통주식수	85,123,026	79,946,879	56,904,450	56,904,450

(3) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

분기순손실	(1,937,581)	(1,415,437)

수익비용의 조정	5,093,502	772,857

감가상각비	515,180	318,278

무형자산상각비	41,842	25,764

퇴직급여	-	140,984

이자수익	(163,535)	(60,561)

이자비용	3,165,029	211,497

배당금수익	(55)	-

외화환산이익	(465)	-

외화환산손실	10	4,911

유형자산처분이익	(33,715)	-

유형자산처분손실	15,942	-

무형자산처분손실	25,091	-

매도가능금융자산 처분손실	246,262	-

매도가능금융자산 처분이익	(474,710)	-

매도가능금융자산 손상차손	456,461	-

파생상품평가손실	251,551	-

종속기업투자주식처분손실	-	135,000

판매보증비	881,439	355,776

법인세비용(수익)	167,175	(358,792)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	812,022	5,743,130

매출채권	3,564,810	5,671,389

미수금	5,262	(3,323)

재고자산	2,266,242	(4,843,318)

선급금	(371,111)	(7,548)

선급비용	317,567	6,085

부가가치세대급금	262,333	-

매입채무	(3,115,080)	2,497,968

미지급금	(698,399)	85,591

미지급비용	(84,642)	(79,382)

선수금	(1,243,469)	3,614,941

예수금	(57,609)	(188,206)

판매보증충당부채	(588,192)	(411,507)

이연법인세자산	55,236	(599,560)

부가가치세예수금	499,074	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,967,943	5,100,550

26. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:외화 원단위)

구 분	계 정 과 목	통화	당분기말	전기말

외화	원화 환산액	외화	원화 환산액

외화자산	매출채권및기타채권	USD	167,010	191,510	-	-

JPY	346,000	3,476	346,000	3,476

원화 합계	194,986	3,476

외화부채	매입채무및기타채무	USD	38,685	44,360	5,938	7,176

JPY	1,902,660	19,415	15,838,807	164,218

원화 합계	63,775	171,394

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,715	(14,715)	(718)	718

JPY	(1,594)	1,594	(16,074)	16,074

합 계	13,121	(13,121)	(16,792)	16,792

2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,043,874	89,214	22,000	17,686	4,172,774

단기차입금	1,500,000	-	-	-	1,500,000

전환사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000

합 계	5,543,874	30,089,214	22,000	17,686	35,672,774

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	8,150,052	-	-	-	8,150,052

단기차입금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

전환사채	-	30,000,000	10,000,000	-	40,000,000

합 계	8,150,052	32,000,000	10,000,000	-	50,150,052

3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,972,379	10,218,798

단기금융상품	100,000	107,000

매출채권및기타채권	7,954,991	11,496,308

파생상품금융자산	-	251,551

매도가능금융자산	5,516,487	3,678,188

보증금	1,872,668	1,017,038

합 계	20,416,525	26,768,883

4) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상여부	3개월 이내	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합 계

신규거래처	손상	-	-	-	-	-

정상	116,600	138,206	244,200	-	499,006

합 계	116,600	138,206	244,200	-	499,006

계속거래처	손상	-	-	-	15,074	15,074

정상	7,252,534	12,100	-	-	7,264,634

합 계	7,252,534	12,100	-	15,074	7,279,708

합 계	손상	-	-	-	15,074	15,074

정상	7,369,134	150,306	244,200	-	7,763,640

합 계	7,369,134	150,306	244,200	15,074	7,778,714

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상여부	3개월 이내	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합 계

계속거래처	손상	-	-	-	15,074	15,074

정상	11,328,450	-	-	-	11,328,450

합 계	11,328,450	-	-	15,074	11,343,524

5) 지분상품 가격 변동위험당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성	1,185,178	467,930

비시장성	2,500,045	2,315,414

합 계	3,685,223	2,783,344

당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전 기타포괄손익	59,259	(59,259)	23,397	(23,397)

법인세효과	(13,037)	13,037	(5,147)	5,147

세후 기타포괄손익	46,222	(46,222)	18,250	(18,250)

보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 15,000천원 증가 및 15,000천원 감소입니다.(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	37,231,905	50,733,336

차입금및사채(B)	31,414,760	40,430,156

현금및현금성자산(C)	4,975,357	10,218,798

순차입금(B-C)	26,439,403	30,211,358

자본(D)	24,818,014	15,630,539

부채비율(A/D)	150.0%	324.6%

순차입금비율((B-C)/D)	106.5%	193.3%

(3) 공정가치 추정당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채 무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	1,185,178	-	-	1,185,178

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	467,930	-	-	467,930

파생상품금융자산	-	251,551	-	251,551

합 계	467,930	251,551	-	719,481

27. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 미치는 회사	케이바이오투자조합	케이바이오투자조합

-	아이리스1호 투자조합(*1)

종속기업	㈜브로드오크아시아	㈜브로드오크아시아

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)(*2)	㈜제이팩

㈜네오테크론	㈜네오테크론

주식회사 파마웍스(*3)	-

CODI-M USA CORPORATION(*3)	-

관계기업	웰마커바이오㈜	웰마커바이오㈜

㈜바이오펩	대덕뉴비즈1호조합

㈜이에스브이	-

공동기업	-	㈜블루클라우드매니지먼트(*4)

기타특수관계자	㈜블루클라우드매니지먼트(*5)	-

㈜)에잇디크리에이티브(*5)	-

㈜)엔팩글로벌(*5)	-

㈜실리콘인사이트테크놀로지(*5)	-

ESV INTERNATIONAL, INC(*5)	-

(*1) 2016년 12월 중 아이리스1호 투자조합은 해산되어 특수관계가 소멸되었습니다.(*2) 당분기 중 사명이 ㈜제이팩에서 ㈜에잇디로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 신규로 설립되어 지분을 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 ㈜블루클라우드매니지먼트에 대한 지분 전량을 관계기업인 ㈜이에스브이에 매각하였습니다.(*5) 관계기업인 ㈜이에스브이의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구 분	거래내용	당분기	전분기

㈜파마웍스	매출 등	임대관리비	8,319	-

유형자산처분	31,349

㈜브로드오크아시아	매출 등	임대관리비	48,574	-

유형자산처분	125,802

㈜에잇디	매출 등	임대관리비	2,921	-

㈜이에스브이	매출 등	임대관리비	9,972	-

주식 매도	2,000,000	-

매입 등	지급임차료	15,730

㈜블루클라우드	매출 등	임대관리비	14,500	-

㈜코디에스	매입 등	주식 매입	-	450,000

임직원	자금대여	대여	30,000	5,000

회수	7,000	17,463

이자수익	709	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

㈜파마웍스	미수금	1,320	-

㈜브로드오크아시아	미수금	5,280	6,160

㈜에잇디	미수금	-	-

㈜이에스브이	미수금	100,000	-

㈜블루클라우드	미수금	-	26,400

임직원	장ㆍ단기대여금	23,000	-

채권 계	129,600	32,560

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	362,395	679,684

퇴직급여	8,129	42,582

합 계	370,524	722,266

(5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.