더코디 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제23(전)분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주 식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 27,376 백만원 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.01%	99.01%

켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.90%	99.90%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)퍼스트타임(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

더퍼스트지엠제사십차 주식회사	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

( 주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레 및 더퍼스트지엠제사십차 주식회사는 마린원개발(주)의 종속회사이며, (주)퍼스트타임은 (주)킹덤포레의 종속회사 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 3,143,588 156,711 2,986,877 - (51,918) ㈜파마웍스 663,220 2,588,097 (1,924,877) 27,361 (325,438) ㈜셀포리움 6,226 10,031 (3,805) - (360) CODI-M VINA CORPORATION 2,859,477 5,267,230 (2,407,753) - (215,335) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 6,036,638 42,280 5,994,358 - 3,147,958 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,168,732 2,049,403 2,119,329 - (2,775) 마린원개발(주)(주1) 51,293,567 68,021,663 (16,728,096) 10,000 (5,646,122) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) ㈜셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) CODI-M VINA CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,788) - (692,063) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (3) 당분기에 신규로 더퍼스트지엠제사십차 주식 회사가 연결범위에 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다 . 당 분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 65 53 63 VND 1,864,480,245 98,817 26,014,287 1,355 매출채권및기타채권 USD 7,353,240 8,903,303 2,954,989 3,503,139 VND 2,766,943,035 146,648 60,092,235 3,131 원화 합계 9,148,833 3,507,688 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - VND 222,231,497 11,778 528,551,581 27,538 JPY 76,220 757 1,423,140 14,662 원화 합계 12,535 42,199 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 890,337 (890,337) 350,320 (350,320) JPY (76) 76 (1,466) 1,466 VND 23,369 (23,369) (2,305) 2,305 합 계 913,630 (913,630) 346,549 (346,549) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (351,000) (66,000) (351,000) (66,000) 하락시 351,000 66,000 351,000 66,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,285,741 614,300 - - 4,900,041 단기차입금 8,065,391 4,000,000 - - 12,065,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 17,000 1,799,838 - 1,825,338 기타채무(비유동) - - 259,410 4,228,447 4,487,857 비지배지분부채 29,551 29,551 합 계 12,359,632 4,631,300 31,959,248 4,257,998 53,208,178 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,375,912 4,944,601 단기금융상품 2,557,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,954,567 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 491,198 6,847,968 기타채권(비유동) 225,557 333,219 합 계 33,604,234 19,802,056 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리 연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 2,805,000 11,743,204 비시장성 15,636,774 15,636,774 합 계 18,441,774 27,379,978 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 55,315 - - - 55,315 합 계 55,315 - - - 55,315 계속거래처 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,804,678 132,832 943 1,452,671 3,391,123 합 계 1,804,678 132,832 943 4,310,112 6,248,565 합 계 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,859,993 132,832 943 1,452,671 3,446,438 합 계 1,859,993 132,832 943 4,310,112 6,303,880 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 55,763,529 66,412,562 차입금및사채(B) 43,752,453 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,422,579 4,989,854 순차입금(B-C) 25,329,874 34,503,994 자본(D) 54,880,732 56,080,572 부채비율(A/D) 101.61% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 46.15% 61.53% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,422,579 18,422,579 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 2,557,000 2,557,000 87,000 87,000 매출채권및 기타채권 11,954,567 11,954,567 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,932,972 18,932,972 27,862,246 27,862,246 기타채권 225,557 225,557 333,219 333,219 금융자산 합계 52,092,675 52,092,675 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 4,826,382 4,826,382 6,931,125 6,931,125 단기차입금 12,065,391 12,065,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,787,062 1,787,062 1,782,258 1,782,258 기타채무 1,849,835 1,849,835 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 29,551 29,551 26,602 26,602 금융부채 합계 50,458,222 50,458,222 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,805,000 - 16,127,972 18,932,972 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 에이치엔티일렉트로닉스(주)에 대한 지분증권은 당기 중 거래정지에 해당하여 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 8,986 38,000 처분 (6,365,700) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 (56) (725,979) 기타(연결범위변동. 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 기말금액 16,127,972 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,422,579 - 18,422,579 단기금융상품 2,557,000 - 2,557,000 매출채권및기타채권 11,954,567 - 11,954,567 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 18,932,972 18,932,972 기타채권(비유동) 225,557 - 225,557 합 계 33,159,703 18,932,972 52,092,675 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,989,854 - 4,989,854 단기금융상품 87,000 - 87,000 매출채권및기타채권 7,589,268 - 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 333,219 - 333,219 합 계 12,999,341 34,227,946 47,227,287 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 6,676,218 8,774,131 단기차입금 12,065,391 37,711,591 유동성전환사채 1,787,062 1,782,258 장기차입금 29,900,000 - 비지배지분부채 29,551 26,602 합 계 50,458,222 48,294,582 (3) 당분기말 및 전기말 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 87,778 5,671 - 93,449 이자비용 - - (684,930) (684,930) 외화환산이익 182,082 - - 182,082 외화환산손실 (74,761) - - (74,761) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,563,684 - 2,563,684 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (49,552) - (49,552) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 480,000 - 480,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (56) - (56) 파생상품처분손실 - 4,116,400 - 4,116,400 외환차익 - - 105 105 외환차손 - - (175) (175) 비지배지분금융손익 (2,949) (2,949) 합 계 195,099 (1,116,653) (687,950) (1,609,504) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 (103,075) 156,205 - 53,130 이자비용 - - (552,661) (552,661) 외화환산이익 285,879 - - 285,879 외화환산손실 (146,602) - - (146,602) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 34,218 - 34,218 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (8,989,005) - (8,989,005) 외환차익 - - 496 496 외환차손 - - (1,278) (1,278) 합 계 36,202 (8,798,581) (553,443) (9,315,822) 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 46,667 45,254 보통예금 18,277,846 4,942,448 외화예금 97,225 1,248 기타예금 841 904 합 계 18,422,579 4,989,854 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 - 정기적금(주2) 3,000 33,000 정기예금(주3) 54,000 54,000 합 계 2,557,000 87,000 (주1) 상기 단기금융상품은 차입금에 대한 담보가 설정되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 당분기에 만기해지 후 재가입 되었습니다. (주3) 상기 단기금융상품은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다 . 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,303,880 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (2,857,442) - (2,783,580) - 대여금 6,997,294 606,750 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (606,750) (1,742,133) (592,750) 미수수익 233,625 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (74,646) - (74,646) - 미수금 3,193,951 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 225,557 - 333,219 합 계 11,954,567 225,557 7,589,268 333,219 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,201,177 - 2,452,006 - 4~6개월 236,848 - 3,679,488 - 7~12개월 8,006,216 - 497,093 - 12개월 초과 6,657,634 5,306,286 6,080,550 5,218,425 합 계 17,101,874 5,306,286 12,709,137 5,218,425 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손 (900) 14,000 (5,732) (14,286) 외화환산 74,761 - 288,111 - 기말 2,857,442 2,448,845 2,783,580 2,434,845 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 397,890 581,069 (원재료손실충당금) (1,077) (1,077) 재공품 2,821,920 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 104,006 76,935 (제품손실충당금) (53,953) (47,003) 상품 1,688,324 1,286,431 미착품 - 581,687 건설용지 42,944,901 41,853,072 합 계 47,871,271 48,986,302 (2) 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 6,950원(전기: (-)75,770천 원 입니다. (3) 당기 보고기간 종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 11,648,518 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 37,941.50 21,778,662 11,655,641 서울시 성동구 성수동2가 289-304 태성연립 6-1호 74.67 1,090,940 388,352 서울시 성동구 성수동2가 289-304 태성연립 4-1호 74.67 1,091,829 388,352 합 계 39,549.64 42,944,901 24,080,864 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주 석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 909,221 907,751 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 273,278 261,099 선급비용 40,797 37,862 합 계 1,157,109 1,140,525 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 파생상품 - 6,365,700 소 계 - 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 18,441,774 27,379,978 채무증권 491,198 482,268 소 계 18,932,972 27,862,246 합 계 18,932,972 34,227,946 (2) 당분기말 및 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기초금액 6,365,700 27,862,246 - 47,982,272 취득 - 8,986 - 237,019 처분 (6,365,700) (9,418,204) - (10,181,693) 평가 - 479,944 (3,084,290) (11,036,235) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - - 9,449,990 860,883 기말금액 - 18,932,972 6,365,700 27,862,246 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건 전환사채 매입 콜옵션(주1) - 6,365,700 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건㈜ 0.73% 640,000 2,805,000 11,625,000 (주)센트럴바이오(주2) 0.12% - - 118,204 소 계 640,000 2,805,000 11,743,204 ㈜브이맥이뮤노테크(주3) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 8.67% 7,826,700 11,655,836 11,655,836 커머스마이너(주)(주4) 3.70% 11,499,855 732,467 732,467 에이치엔티일렉트로닉스(주)(주1) 17.87% 37,367,921 3,033,786 3,033,786 (주)엔테라퓨틱스(주5) 3.73% 506,000 214,685 214,685 소 계 57,700,516 15,636,774 15,636,774 합 계 58,340,516 18,441,774 27,379,978 (주1) 에이치엔티일렉트로닉스(주)는 보고기간종료일 현재 거래가 정지되었습니다. (주2) 해당 지분상품은 당기에 매각 하였습니다. (주3) 해당 지분상품은 전액 평가감되었습니다.(주4) 당기말 현재 거래정지된 지분증권이며, 공정가치로 평가하고 있습니다. (주5) 전기이전에 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - ㈜정건 400,000 449,260 449,260 소 계 1,900,000 449,260 449,260 수익증권 IBK자산수익증권 3,986 41,938 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 2,203,986 491,198 482,268 (주1) 해당 채무상품은 전기이전에 전액 평가감되었습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 기업투자 한국 22.17% 1,000,000 - - (주1) 전기 중 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 (주1) - - - - (주1) 상기 지분법손익은 관계기업의 종속기업을 고려한 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 (주1) 3,916,177 6,000,000 (9,916,177) - (주1) 상기 지분법손익은 관계기업의 종속기업을 고려한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 2,900,166 4,127,011 (1,226,845) 241,385 (11,308) (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 미반영 당기 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 179,932 272,028 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 손상차손 환율효과 기말 토지 330,732 - - - - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (44,077) - - - 1,271,638 구축물 101,901 - - (2,695) - - - 99,206 기계장치(주1) 2,179,270 - - (86,258) 2,258 - 34,343 2,129,614 기타의유형자산 291,440 2,077 - (22,681) - - - 270,835 사용권자산 2,131,983 140,507 (132,523) (57,599) - - - 2,082,368 건설중인자산 306,788 - - - - - 5,300 312,088 합 계 6,657,829 142,584 (132,523) (213,311) 2,258 - 39,643 6,496,480 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 손상차손 환율효과 기말 토지 330,732 - - - - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (44,077) - - - 1,447,946 구축물 112,682 - - (2,695) - - - 109,987 기계장치(주1) 279,386 - - (31,715) - - - 247,670 기타의유형자산 236,431 71,102 (1) (42,017) 1,906,427 - 96 2,172,038 사용권자산 2,335,500 54,387 - (116,199) - - - 2,273,687 건설중인자산 2,359,145 - - - (1,906,427) - 142,403 595,122 합 계 7,145,899 125,489 (1) (236,704) - - 142,499 7,177,182 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 116,935 136,537 판매비와 관리비 96,377 100,166 합 계 213,311 236,704 (3) 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원(전기 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 기말 산업재산권 44,758 - - (1,990) - - 42,768 소프트웨어 95,522 - - (9,768) - - 85,754 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권 802,932 - - - - (802,932) - 기타의무형자산 24,258 - - - (4,516) 19,741 합 계 1,274,070 - - (11,758) (4,516) (802,932) 454,864 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 기말 산업재산권 56,973 - - (1,990) - - 54,983 소프트웨어 77,635 22,300 - (8,627) - - 91,308 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권 303,164 - - - - - 303,164 기타의무형자산 24,530 - - - - 931 25,461 합 계 768,902 22,300 - (10,617) - 931 781,516 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 2,629 2,629 판매비와 관리비 9,129 7,988 합 계 11,758 10,617 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 은 각각 3,489천원 과 46,928천원 이며 판매비와관리비 및 제조원가로 계상되어 있습니다. 15. 매각예정자산 15. 매각예정자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 계정과목 당 기 말 전 기 말 커머스마이너 (주)(구, 경남제약헬스케어(주) )(주1) 15,000,000 매각예정자산 - - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합 자회사 (주2) 11,500,000 매각예정자산 2,099,363 16,891,368 매각예정자산관련 부채 12,482,733 ( 주1) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 커머스마이너(주)(구.경남제약 헬스케어(주))의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당분기말 기준커머스마이너(주)의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. (주2) 연결회사는 2021년 10월 ㈜김종학프로덕션의 지분 52.38% 및 잔여지분을 매수할 수 있는 권리를 ㈜남우관광에게 매각하는 계약을 체결하였으며, 2022년 2월 지분 52.38%는 매각 완료하였으며, 당분기말 현재 ㈜김종학프로덕션에 대한 잔여지분 가액을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,058,806 - 4,378,729 - 미지급금 701,367 - 803,457 - 미지급비용 1,753,731 - 1,383,692 - 리스부채 312,478 1,849,835 365,247 1,843,006 합 계 4,826,382 1,849,835 6,931,125 1,843,006 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 3.37% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 3.59% 3,000,000 5,000,000 오케이저축은행 신탁담보대출(주4) 5.00% - 9,500,000 바로저축은행 신탁담보대출(주4) 5.00% - 8,000,000 웰컴저축은행 신탁담보대출(주4) 5.00% - 2,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 6.00% 4,788,436 9,183,436 운전자금대출 5.00% 116,955 698,155 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 600,000 650,000 ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% 1,360,000 1,070,000 안양저축은행 운전자금대출(주3) 6.30% 1,200,000 600,000 켈비던글로벌 운영자금대출 4.60% - 10,000 의정부동부새마을금고 등 신탁담보대출(주4) 4.50% 29,900,000 - 합 계 41,965,391 37,711,591 (주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급 하였습니다. (주3) 상기 신탁담보대출은 (주)퍼스트타임에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 안양저축은행에 서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다. (주4) 상기 신탁담보대출은 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고등의 금융기관에서 대출을 받아 기존대출인 오케이저축은행, 바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 차입금을 상환 하 였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채(주1) 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 87,062 82,258 소 계 1,787,062 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,787,062) (1,782,258) 합 계 - - (주1) 당기 중 제5회 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다 . 전환가격은 171원입 니다. 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (3) 당기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 9,941,520 - 9,941,520 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 160,521 2,393,951 281,533 감가상각누계액 (223,189) (92,231) (409,745) (133,756) 장부금액 2,004,701 68,290 1,984,206 147,777 (2) 당분기말 및 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,908,897 147,777 2,066,969 268,531 취득 160,797 - 354,919 31,578 감가상각비 (47,293) (10,307) (254,167) (83,073) 처분 (17,700) (69,180) (183,514) (69,258) 기말금액 2,004,701 68,290 1,984,206 147,777 (3) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 365,247 1,843,006 479,496 1,867,077 증가 80,932 114,136 53,919 329,755 대체 62,367 (62,367) 353,826 (353,826) 지급 (107,411) - (521,994) - 처분 (88,656) (44,940) - - 기말금액 312,478 1,849,835 365,247 1,843,006 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,162,313 (9,699,041) (738,265) (503,882) (8,456,894) (5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 107,411 134,505 단기리스 관련 비용 16,997 20,382 소액자산 리스 관련 비용 8,316 6,103 총현금유출액 132,725 160,989 19. 순 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 164,591 155,964 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 164,591 155,964 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 153,361 - 당기손익으로 인식된 근무원가 11,230 - 재측정요소 - - 기말 확정급여채무 164,591 - (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익으로 인식된 근무원가 11,230 - 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,752,096 5,314,805 예수금 81,403 67,142 부가세예수금 288,201 90,481 합 계 5,121,700 5,472,429 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 12,162 (31,186) 기말금액 19,016 6,854 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 273,760,088 273,760,088 보통주자본금 27,376,008,800 27,376,008,800 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 27,376,009 76,549,640 2022.03.31 분기말 27,376,009 76,549,640 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 26,323,377 75,657,816 2021.03.31 분기말 26,323,377 75,657,816 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 76,549,640 76,549,640 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 77,754,392 77,754,392 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 824,309 824,309 합 계 892,026 892,026 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 294,272 293,797 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (46,285,724) (50,697,466) 합 계 (46,211,124) (50,622,866) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 718,327 469,728 제품매출액 7,471,943 11,889,254 합 계 8,190,270 12,358,982 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 618,917 464,114 제품매출원가 7,022,560 11,283,990 합 계 7,641,478 11,748,104 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 760,232 648,043 퇴직급여 75,434 47,046 복리후생비 90,690 96,262 여비교통비 19,715 50,100 접대비 27,946 32,439 통신비 5,060 3,715 수도광열비 26,771 19,718 세금과공과금 61,195 24,448 감가상각비 96,377 100,166 지급임차료 24,929 48,005 보험료 10,072 12,703 차량유지비 11,038 8,003 경상연구개발비 3,489 10,000 운반비 20,504 17,016 교육훈련비 - 34 도서인쇄비 828 1,862 사무용품비 8,808 1,759 소모품비 10,264 11,180 지급수수료 1,192,914 376,385 건물관리비 10,016 13,500 광고선전비 44,012 8,112 협회비 48 - 무형자산상각비 9,129 7,988 판매보증비 12,162 - 대손상각비(환입) (900) - 기타 227 4,307 합 계 2,520,958 1,542,791 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 559,801 (2,259,105) 원재료 및 상품 매입액 5,529,284 11,574,892 급여 1,435,927 1,159,059 퇴직급여 124,601 77,101 복리후생비 183,084 186,552 감가상각비 213,311 237,443 외주비 312,363 1,192,275 판매보증비 12,162 - 소모품비 112,571 216,507 지급수수료 1,209,696 403,560 무형자산상각비 11,758 10,617 대손상각비 (900) - 기타 458,778 491,995 합 계 10,162,436 13,290,895 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 93,449 53,130 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 480,000 34,218 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,563,684 - 금융수익 계 3,137,134 87,349 금융비용 이자비용 684,930 552,661 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 56 8,989,005 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 49,552 - 파생상품처분손실 4,116,400 - 금융비용 계 4,850,939 9,541,666 순금융수익(비용) (1,713,805) (9,454,318) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 4,544 외환차익 105 496 외화환산이익 182,082 285,879 대손충당금환입 - 21,018 수입임대료 606 18,000 리스자산해지익 5,318 - 매각예정자산처분이익 2,387,797 - 잡이익 등 11,927 11,540 기타영업외수익 계 2,587,835 341,478 기타영업외비용 외환차손 175 1,278 외화환산손실 74,761 146,602 기타의대손상각비 14,000 - 리스자산해지손 8,081 - 기부금 - 3,000 잡손실 2,213 6 기타영업외비용 계 99,229 150,886 29. 법인세비용 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 지분 당기순이익(손실) 4,411,742,225 (9,766,131,997) 가중평균유통보통주식수(주1) 273,760,088 263,233,774 기본주당순이익(손실) 16 (37) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 273,760,088 263,233,774 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 273,760,088 263,233,774 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,200,314) (10,276,651) 수익비용의 조정 (400,669) 9,621,017 감가상각비 213,311 236,704 무형자산상각비 11,758 10,617 퇴직급여 124,601 1,954 이자수익 (66,731) (50,987) 이자비용 658,213 552,661 외화환산이익 (182,082) (285,879) 외화환산손실 74,761 146,602 기타의대손상각비(환입) (900) (21,018) 기타의대손상각비 14,000 - 유형자산처분이익 - (4,544) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 49,552 8,989,005 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (2,563,684) (34,218) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 56 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (480,000) - 리스자산해지이익 (5,318) - 리스자산해지손실 8,081 - 파생상품처분손실 4,116,400 - 지분법손실 - 80,137 매각예정자산처분이익 (2,387,797) - 비지배지분금융손실 2,949 (16) 판매보증비 12,162 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,588,415) (1,540,488) 매출채권의 감소(증가) (540,686) (190,421) 미수금의 감소(증가) (190,873) (923,135) 재고자산의 증가 1,115,366 (2,553,325) 선급금의 감소(증가) 685 (159,458) 선급비용의 감소(증가) (2,887) (9,484) 부가세대급금의 증가(감소) (4,755) 395,883 매입채무의 증가(감소) (2,320,429) 1,138,627 미지급금의 감소(감소) (129,506) 44,658 미지급비용의 증가(감소) (47,292) (205,822) 선수금의 증가(감소) (562,686) 758,260 예수금의 증가(감소) 12,903 6,800 확정급여부채의 감소 (115,974) 195,702 부가세예수금의 증가(감소) 197,720 (38,772) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,189,398) (2,196,122) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,916,177 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당분기말 및 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용등 감소 기말 단기차입금 37,711,591 1,700,000 - (27,346,200) 12,065,391 장기차입금 - 29,900,000 - - 29,900,000 전환사채 1,782,258 - 4,804 - 1,787,062 리스부채 2,208,253 195,067 - (241,007) 2,162,313 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 기말 단기차입금 30,376,591 - 7,070,000 - 1,940,000 (1,675,000) 37,711,591 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - - 1,782,258 리스부채 2,346,573 - 383,674 - - (521,994) 2,208,253 32. 영업부문 정보 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 6,153,450 27,361 2,009,459 8,190,270 영업이익(손실) (427,484) (392,684) (1,151,999) (1,972,166) 부문자산 : 재고자산 2,772,529 29,936 45,068,807 47,871,271 유형자산 3,441,909 387,962 2,666,609 6,496,480 무형자산 127,135 307,987 19,741 454,864 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 10,570,712 3,847 1,784,422 12,358,982 영업이익(손실) (289,740) (627,211) (14,962) (931,913) 부문자산 : - - - 재고자산 9,005,881 45,530 40,072,643 49,124,054 유형자산 3,524,371 719,894 2,932,917 7,177,182 무형자산 127,838 327,653 326,025 781,516 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고객A 6,153,450 34,989,488 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,316,136 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 21,778,662 차입금 의정부동부새마을금고 등 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 건설용지(토지) 21,778,662 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 건설용지(토지) 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,173 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 정희석 정희석 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 ( 주1) 전기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다. (주2) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 임직원 자금대여 회수 250 1,249 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 임직원 장ㆍ단기대여금 2,253 2,503 (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 16,375 48,743 퇴직급여 628 - 합 계 17,003 48,743 (5) 제공받은 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 35. 보고기간후 사건 당사는 2022년 5월 4일 제7회차 전환사채 2,500,000천원을 발행하였으며, 동일에 전액 보통주로 전환(14,619,883주) 되었습니다. 이에 따라 최대주주가 "정희석" 에서 이석산업개발 주식회사(보유주식 14,619,883주, 지분율 5.07%) 로 변경 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 27,637,722,090 19,895,790,588 현금및현금성자산 12,979,494,458 3,733,236,400 매출채권 및 기타유동채권 6,697,805,575 8,797,899,583 재고자산 4,876,726,957 7,043,601,384 기타유동자산 193,417,310 39,908,101 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 387,277,790 248,145,120 단기금융상품 2,503,000,000 33,000,000 비유동자산 53,357,416,026 62,508,983,954 기타비유동금융자산 34,904,934,506 44,334,775,547 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,656,072,020 2,361,574,096 종속기업 및 공동기업 투자 11,225,965,896 11,225,965,896 유형자산 4,135,669,440 4,140,136,396 무형자산 434,774,164 446,532,019 이연법인세자산 0 0 자산총계 80,995,138,116 82,404,774,542 부채 유동부채 14,196,878,651 18,331,666,968 매입채무 및 기타유동채무 3,396,532,366 5,792,819,646 단기차입금 4,000,000,000 6,000,000,000 유동성 장기부채 0 0 유동성전환사채 1,787,061,852 1,782,257,543 기타유동부채 4,994,268,119 4,749,735,526 유동충당부채 19,016,314 6,854,253 비유동부채 1,870,583,626 1,814,035,688 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,835,186,976 1,779,331,662 장기차입금 0 0 순확정급여부채 35,396,650 34,704,026 부채총계 16,067,462,277 20,145,702,656 자본 자본금 27,376,008,800 27,376,008,800 자본잉여금 76,549,639,633 76,549,639,633 기타자본구성요소 (685,995,515) (685,995,515) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (38,311,977,079) (40,980,581,032) 자본총계 64,927,675,839 62,259,071,886 자본과부채총계 80,995,138,116 82,404,774,542 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,162,908,873 12,355,134,343 매출원가 7,610,232,019 11,725,590,370 매출총이익 552,676,854 629,543,973 판매비와관리비 1,074,824,847 784,481,185 영업이익(손실) (522,147,993) (154,937,212) 금융수익 3,318,747,929 243,653,335 금융원가 129,283,589 9,090,234,246 기타이익 180,640,502 316,324,898 기타손실 179,352,896 138,476,897 법인세비용차감전순이익(손실) 2,668,603,953 (8,823,670,122) 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) 2,668,603,953 (8,823,670,122) 총포괄손익 2,668,603,953 (8,823,670,122) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 (34) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 (34) 자본변동표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 75,657,816,359 (581,423,670) 0 (20,194,353,287) 81,205,416,802 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,823,670,122) (8,823,670,122) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 26,323,377,400 75,657,816,359 (581,423,670) (29,018,023,409) 72,381,746,680 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) (40,980,581,032) 62,259,071,886 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,668,603,953 2,668,603,953 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) (38,311,977,079) 64,927,675,839 현금흐름표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,039,123,332) (1,066,913,897) 영업에서 창출된 현금 (1,160,160,892) (1,190,302,668) 이자수취(영업) 253,343,337 203,035,337 이자지급(영업) 6,826,893 (48,310,146) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (139,132,670) (31,336,420) 투자활동현금흐름 12,360,115,522 (6,132,436,044) 단기금융상품의 처분 36,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 18,450,538,490 65,477,736 종속기업투자주식의 처분 0 0 단기대여금의 감소 3,300,250,000 10,116,932 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 4,545,455 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 0 0 지분처분관련 선수금의 증가 0 0 사업결합으로인한 순현금흐름 0 0 단기금융상품의 증가 (2,506,000,000) (6,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,008,985,624) (11,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,672,356) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (700,000,000) 0 장기대여금의 증가 (201,937,860) (102,174,320) 유형자산의 취득 (2,077,128) (71,101,847) 무형자산의 취득 0 (22,300,000) 보증금의 증가 (5,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,074,739,330) 4,924,531,499 단기차입금의 차입 0 5,000,000,000 유상증자 0 0 전환사채의 발행 0 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 리스로 인한 현금유출 (74,739,330) (75,468,501) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채 상환 0 0 주식발행비용 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,246,252,860 (2,274,818,442) 기초현금및현금성자산 3,733,236,400 4,998,949,377 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 5,198 2,426 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 12,979,494,458 2,724,133,361 5. 재무제표 주석 제24(당)분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제23(전)분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 코디엠 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 27,376 백만원 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 회계처리방법을 적용하여 작성하였습니다. 2.2 중요한 회계정책 (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다 . 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 65 53 63 매출채권및기타채권 USD 6,792,269 8,224,079 6,625,569 7,854,612 원화 합계 8,224,143 7,854,675 외화부채 매입채무및기타채무 JPY 76,220 757 1,423,140 14,662 원화 합계 757 14,662 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 822,414 (822,414) 785,467 (785,467) JPY (76) 76 (1,466) 1,466 합계 822,339 (822,339) 784,001 (784,001) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간단위의국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (60,000) (40,000) (60,000) 하락시 40,000 60,000 40,000 60,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,882,537 588,794 - - 3,471,330 단기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 전환사채 8,500 17,000 1,799,838 - 1,825,338 기타채무(비유동) - - 244,472 4,228,447 4,472,919 합 계 2,891,037 4,605,794 2,044,309 4,228,447 13,769,587 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,448,025 449,149 - - 5,897,174 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 173,416 4,018,107 4,191,523 합 계 5,456,525 6,474,649 1,981,754 4,018,107 17,931,035 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 (주1) 12,978,728 3,732,423 단기금융상품 2,503,000 33,000 매출채권및기타채권 6,697,806 8,797,900 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 19,711,631 20,321,473 기타채권(비유동) 2,656,072 2,361,574 합 계 44,547,237 35,246,370 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 2,805,000 11,625,000 비시장성 12,388,303 12,388,303 합 계 15,193,303 24,013,303 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 52,667 - - - 52,667 합 계 52,667 - - - 52,667 계속거래처 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,804,678 132,832 943 1,452,671 3,391,123 합 계 1,804,678 132,832 943 4,310,112 6,248,565 합 계 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,857,345 132,832 943 1,452,671 3,443,791 합 계 1,857,345 132,832 943 4,310,112 6,301,232 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 643,307 823 - - 644,130 합 계 643,307 823 - - 644,130 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,444,889 4,646 - 1,452,670 2,902,205 합 계 1,444,889 4,646 - 4,236,251 5,685,785 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 16,067,462 20,145,703 차입금및사채(B) 5,787,062 7,782,258 현금및현금성자산(C) 12,979,494 3,733,236 순차입금(B-C) (7,192,433) 4,049,021 자본(D) 64,927,676 62,259,072 부채비율(A/D) 24.75% 32.36% 순차입금비율((B-C)/D) (*) 6.50% (*) 순차입금 비율이 음수로 산출되어 순차입금 비율을 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,979,494 12,979,494 3,733,236 3,733,236 매출채권및 기타채권 6,697,806 6,697,806 8,797,900 8,797,900 단기금융상품 2,503,000 2,503,000 33,000 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 34,904,935 34,904,935 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 2,656,072 2,656,072 2,361,574 2,361,574 금융자산 합계 59,741,307 59,741,307 59,260,486 59,260,486 금융부채 매입채무및 기타채무 3,396,532 3,396,532 5,792,820 5,792,820 단기차입금 4,000,000 4,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채 1,787,062 1,787,062 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,835,187 1,835,187 1,779,332 1,779,332 금융부채 합계 11,018,781 11,018,781 15,354,410 15,354,410 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,805,000 - 32,099,935 34,904,935 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,625,000 - 32,709,776 44,334,776 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 9.2%~12.66%영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형등 무위험 이자율 : 0.54%~2.10%할인율 : 6.31%~19.23%주가변동성 : 11.51%~70.91%금리변동성 : 0.56% ~ 2.02% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 9.2%~12.66%영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형등 무위험 이자율 : 0.54%~2.10%할인율 : 6.31%~19.23%주가변동성 : 11.51%~70.91%금리변동성 : 0.56% ~ 2.02% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 32,709,776 31,643,442 취득 6,008,986 9,538,000 처분 (6,618,770) (16,524,822) 대체 - 2,980,815 평가 (56) 5,072,341 기말금액 32,099,935 32,709,776 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,979,494 - 12,979,494 매출채권및기타채권 6,697,806 - 6,697,806 단기금융상품 2,503,000 - 2,503,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 34,904,935 34,904,935 기타채권(비유동) 2,656,072 - 2,656,072 합 계 24,836,372 34,904,935 59,741,307 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,733,236 - 3,733,236 매출채권및기타채권 8,797,900 - 8,797,900 단기금융상품 33,000 - 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 2,361,574 - 2,361,574 합 계 14,925,710 44,334,776 59,260,486 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 5,231,719 7,572,151 단기차입금 4,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,787,062 1,782,258 합 계 11,018,781 15,354,409 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 120,707 154,356 - 275,063 이자비용 - - (97,311) (97,311) 외화환산이익 168,082 - - 168,082 외화환산손실 (74,761) - - (74,761) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,563,684 - 2,563,684 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (31,916) - (31,916) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 480,000 - 480,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (56) - (56) 외환차익 - - 105 105 외환차손 - - (175) (175) 합 계 214,028 3,166,068 (97,381) 3,282,715 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 72,422 171,106 - 243,529 이자비용 - - (101,229) (101,229) 외화환산이익 294,979 - - 294,979 외화환산손실 (134,452) - - (134,452) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 124 - 124 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (8,989,005) - (8,989,005) 외환차익 - - 447 447 외환차손 - - (1,021) (1,021) 합 계 232,950 (8,817,774) (101,802) (8,686,627) 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 766 813 보통예금 12,978,663 3,732,360 외화예금 65 63 합 계 12,979,494 3,733,236 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 - 정기적금(주2) 3,000 33,000 합 계 2,503,000 33,000 (주1) 상기 단기금융상품은 차입금 대출에 대한 담보가 설정되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 당분기에 만기해지 후 재가입 되었습니다. 8. 매출채권및기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,301,232 - 5,685,785 - 차감: 대손충당금 (2,857,442) - (2,783,580) - 대여금 4,414,489 5,096,179 7,014,739 4,801,473 차감: 대손충당금 (2,217,133) (2,558,319) (2,117,133) (2,558,319) 미수수익 993,034 - 972,700 - 미수금 163,587 - 125,351 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 144,955 - 139,955 할인발행차금(보증금) - (26,743) - (21,534) 합 계 6,697,806 2,656,072 8,797,900 2,361,574 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,097,189 - 1,547,033 - 4~6개월 236,848 - 5,329,488 - 7~12개월 2,502,530 - 469,695 - 12개월 초과 11,138,921 (7,732,856) 10,281,131 (7,558,994) 합 계 15,975,487 (7,732,856) 17,627,347 (7,558,994) (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,783,580 4,775,414 2,501,201 3,330,872 손상차손(환입) (900) 100,000 (5,732) 1,444,542 외화환산 74,761 - 288,111 - 기말잔액 2,857,442 4,875,414 2,783,580 4,775,414 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 397,890 573,571 (원재료손실충당금) (1,077) (1,077) 재공품 2,821,920 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 50,053 29,932 미착품 - 581,687 상품 1,638,681 1,204,300 합 계 4,876,727 7,043,601 (*) 당분기말 및 전기말 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 각각 0원 및 122,773 천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 220,465 74,150 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 10,082 3,714 선급비용 29,056 28,230 합 계 193,417 39,908 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 15,193,303 24,013,303 채무증권 19,711,631 20,321,473 합 계 34,904,935 44,334,776 (2) 당분기말 및 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 44,334,776 61,050,330 취득 6,008,986 9,538,000 처분 (15,918,770) (20,992,980) 평가 479,944 (8,241,389) 기타 - 2,980,815 기말금액 34,904,935 44,334,776 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지 분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건(주 ) (주1) 0.73% 640,000 2,805,000 11,625,000 페프로민바이오 8.7% 10,599,658 11,655,836 11,655,836 커머스마이너 3.7% 11,499,855 732,467 732,467 합 계 22,739,513 15,193,303 24,013,303 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채 무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지 (주1) 500,000 - - 마린원개발㈜ 19,500,000 19,669,694 20,288,464 ㈜파마웍스 (주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이 (주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 19,669,694 20,288,464 수익증권 I BK자산수익증권 32,947 41,938 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크 (주1) 300,000 - - 합 계 22,332,947 19,711,631 20,321,473 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 - - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 3,037,710 3,037,710 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 6,188,256 6,188,256 마린원개발㈜ (주1) 부동산개발업 한국 - - - - 소 계 43,848,141 11,225,966 11,225,966 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 22.17% 1,000,000 - - 소 계 1,000,000 - - 합 계 44,848,141 11,225,966 11,225,966 (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기손이익 CODI-M Vina CORPORATION 2,859,477 5,267,230 (2,407,753) - (215,335) 셀포리움 6,226 10,031 (3,805) - (360) ㈜파마웍스 663,220 2,588,097 (1,924,877) 27,361 (325,438) 이엔케이컨소시엄 3,143,588 156,711 2,986,877 - (51,918) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,168,732 2,049,403 2,119,329 - (2,775) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 6,036,638 42,280 5,994,358 - 3,147,958 마린원개발(주)(주1) 51,293,567 68,021,663 (16,728,096) 10,000 (5,646,122) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 2,900,166 4,127,011 (1,226,845) 241,385 (11,308) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원 ) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기손이익 CODI-M Vina CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,789) - (692,063) 셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물 (주1) 1,315,715 - - (44,077) 1,271,638 구축물 101,901 - - (2,695) 99,206 기계장치(주1) 167,375 - - (30,253) 137,122 기타의유형자산 285,702 2,077 - (22,681) 265,098 사용권자산 1,938,712 140,507 - (47,344) 2,031,875 합 계 4,140,136 142,584 - (147,051) 4,135,669 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물 (주1) 1,492,023 - - (44,077) 1,447,946 구축물 112,682 - - (2,695) 109,987 기계장치(주1) 279,386 - - (31,715) 247,670 기타의유형자산 226,294 71,102 (1) (41,772) 255,623 사용권자산 1,926,890 54,387 - (50,965) 1,930,312 합 계 4,368,007 125,489 (1) (171,224) 4,322,270 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 116,935 136,537 판매비와 관리비 30,116 34,687 합 계 147,051 171,224 (3) 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원 (전기말 7,756,895천원 )의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1)당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기말 산업재산권 44,410 - - (1,990) 42,420 소프트웨어 95,522 - - (9,768) 85,754 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 446,532 - - (11,758) 434,774 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기말 산업재산권 52,370 - - (1,990) 50,380 소프트웨어 68,635 22,300 - (8,627) 82,308 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 427,605 22,300 - (10,617) 439,288 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 2,629 2,629 판매비와 관리비 9,129 7,988 합 계 11,758 10,617 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 3,489천원과 36,928천원이며, 판매비와관리비 및 제조원가로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,040,509 - 4,360,827 - 미지급금 497,774 - 674,801 - 미지급비용 580,919 521,517 - 리스부채 277,330 1,835,187 235,674 1,779,332 합계 3,396,532 1,835,187 5,792,820 1,779,332 16. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 (주1) 3.37% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 (주2) 3.59% 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지 분상품 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당 사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 87,062 82,258 소 계 1,787,062 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,787,062) (1,782,258) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 9,941,520 - 9,941,520 17. 리스 (1) 당분기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 57,795 2,290,851 77,747 감가상각누계액 (223,189) (30,622) (392,376) (37,511) 장부금액 2,004,701 27,173 1,898,475 40,237 (2) 당분기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,898,475 40,237 1,849,691 77,198 취득 160,797 185,709 31,578 감가상각비 (43,097) (4,247) (136,925) (68,539) 처분 (11,475) (8,816) - - 기말금액 2,004,701 27,173 1,898,475 40,237 (3) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 235,674 1,779,332 272,304 1,686,146 증가 80,932 112,568 34,767 329,755 대체 54,674 (54,674) 236,570 (236,570) 지급 (74,739) - (307,967) - 처분 (19,210) (2,039) - - 기말금액 277,330 1,835,187 235,674 1,779,332 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,112,517 (4,825,047) (352,128) (244,472) (4,228,447) (5) 당 분기와 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 74,739 33,278 단기리스 관련 비용 6,250 7,899 소액자산 리스 관련 비용 6,627 1,005 총현금유출액 87,616 42,183 18. 순 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 35,397 34,704 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 35,397 34,704 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기과 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 34,704 - 당기손익으로 인식된 근무원가 693 - 기말 확정급여채무 35,397 - (3) 당분기말과 전기말 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 당기손익으로 인식된 근무원가 693 - 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,663,276 4,625,070 예수금 42,790 34,184 부가세예수금 288,201 90,481 합 계 4,994,268 4,749,736 (주1) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 20. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 12,162 (31,186) 기말금액 19,016 6,854 21. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 273,760,088 273,760,088 보통주자본금 27,376,008,800 27,376,008,800 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 27,376,009 76,549,640 2022.03.31 분기말 27,376,009 76,549,640 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 26,323,377 75,657,816 2021.03.31 분기말 26,323,377 75,657,816 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 76,549,640 76,549,640 전환권대가 - - 합 계 76,549,640 76,549,640 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 (753,712) (753,712) 합 계 (685,996) (685,996) 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (38,386,577) (41,055,181) 합 계 (38,311,977) (40,980,581) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 692,465 469,728 제품매출액 7,470,444 11,885,407 기타매출액 - - 합 계 8,162,909 12,355,134 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 595,170 446,049 제품매출원가 7,015,062 11,279,542 합 계 7,610,232 11,725,590 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 470,190 315,998 퇴직급여 45,157 33,032 복리후생비 62,361 57,661 여비교통비 16,796 27,925 접대비 9,852 9,898 통신비 3,947 2,411 세금과공과금 32,450 4,196 감가상각비 30,116 34,687 지급임차료 11,176 13,310 경상연구개발비 3,489 - 지급수수료 292,776 222,556 무형자산상각비 9,129 7,988 판매보증비(환입) 12,162 - 대손상각비(환입) (900) - 기타 76,123 54,819 합 계 1,074,825 784,481 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 1,585,187 (2,674,551) 원재료 및 상품 매입액 4,472,652 11,930,896 급여 1,145,886 827,014 퇴직급여 94,324 63,086 복리후생비 154,756 147,951 감가상각비 147,051 171,224 외주비 312,363 1,192,275 판매보증비(환입) 12,162 - 소모품비 110,458 213,017 지급수수료 309,558 249,731 무형자산상각비 11,758 10,617 대손상각비(환입) (900) - 기타 329,802 378,810 합 계 8,685,057 12,510,072 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 275,063 243,529 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,563,684 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 480,000 124 금융수익 계 3,318,748 243,653 금융비용 이자비용 97,311 101,229 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 31,916 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 56 8,989,005 금융비용 계 129,284 9,090,234 순금융수익(비용) 3,189,464 (8,846,581) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 4,544 외환차익 105 447 외화환산이익 168,082 294,979 기타의대손상각비환입 - 8,868 리스해지이익 1,594 - 잡이익 10,860 7,485 기타영업외수익 계 180,641 316,325 기타영업외비용 외환차손 175 1,021 외화환산손실 74,761 134,452 종속기업투자주식손상차손 2,672 - 기타의대손상각비 100,000 - 기부금 - 3,000 잡손실 1,744 4 기타영업외비용 계 179,353 138,477 28. 법인세비용 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익(손실) 2,668,603,953 (8,823,670,122) 가중평균유통보통주식수(주1) 273,760,088 263,233,774 기본주당이익(손실) 10 (34) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 273,760,088 263,233,774 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 273,760,088 263,233,774 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 2,668,604 (8,823,670) 수익비용의 조정 (2,917,312) 8,854,482 감가상각비 147,051 171,224 무형자산상각비 11,758 10,617 퇴직급여 94,324 - 이자수익 (275,063) (243,529) 이자비용 97,311 101,229 외화환산이익 (168,082) (294,979) 외화환산손실 74,761 134,452 당기손익인식금융자산평가이익 (480,000) (124) 당기손익인식금융자산평가손실 56 8,989,005 당기손익인식금융자산처분이익 (2,563,684) - 당기손익인식금융자산처분손실 31,916 - 기타의대손상각비 100,000 - 기타의대손상각비환입 - (8,868) 종속기업투자주식손상차손 2,672 - 판매유지비 12,162 - 리스자산해지이익 (1,594) - 대손상각비(환입) (900) - 유형자산처분이익 - (4,544) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (911,453) (1,221,115) 매출채권의 감소(증가) (540,686) (206,308) 미수금의 감소 (37,706) (192,027) 재고자산의 증가 2,166,874 (2,538,131) 선급금의 감소(증가) (146,315) (156,666) 선급비용의 감소(증가) (826) (11,614) 부가세대급금의 증가 (6,368) (38,772) 매입채무의 증가 (2,320,301) 1,139,568 미지급금의 감소 (177,026) 41,691 선수금의 증가(감소) 38,206 352,691 예수금의 증가(감소) 8,606 1,473 퇴직급여충당부채 (93,631) - 부가세예수금의 증가(감소) 197,720 386,979 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,160,161) (1,190,303) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,916,177 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당분기말 및 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용등 감소 기말 단기차입금 6,000,000 - - (2,000,000) 4,000,000 전환사채 1,782,258 - 4,804 - 1,787,062 리스부채 2,015,006 153,568 39,932 (95,989) 2,112,517 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 기말 단기차입금 1,000,000 - 5,000,000 - - 6,000,000 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - 1,782,258 리스부채 1,958,451 - 213,647 150,875 (307,967) 2,015,006 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,448,741 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 단기금융상품 2,500,000 2,750,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,173 한국산업단지공단 외 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(*1) 정희석 정희석 종속기업(*2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임, 더퍼스트지엠제사십차 주식회사 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 관계기업(*3) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다.(주2) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사의 종속기업의 관계기 업 및 관계기업의 종속기업 이 포함되어 있 습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 매입 등 지급수수료 - 750 자금대여 자급대여 100,000 - 이자수익 20,628 13,155 CODI-M USA COPORATION 자금대여 이자수익 - 10,845 CODI-M VINA COPORATION 자금대여 대여 253,248 이자수익 62,101 54,523 지분투자 2,672 - 이엔케이 컨소시엄 자금대여 이자수익 1,701 - 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 6,000,000 - 이자수익 143,753 145,603 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 이자수익 22,685 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 6,000,000 단기대여금 회수 2,700,000 이자수익 16,258 임직원 자금대여 회수 250 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익 (주1) 1,078,614 1,057,986 장ㆍ단기대여금 (주2) 1,425,000 1,325,000 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익 (주3) 5,200,516 4,843,709 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 19,963,653 21,644,460 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 156,711 155,010 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,049,403 2,026,718 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 - 2,751,041 임직원 장단기대여금,미수수익 2,253 2,503 채권 계 29,876,149 33,806,426 (주1) 당사는 ㈜파마웍스가 발행한 전환사채에 1,000,000천원을 투자하였으며 전액 평가손실로 인식되었습니다. 기타금융자산에는 평가손실을 인식하기 전 금액으로 반영되었습니다. ( 주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 1,425,000천원입니다. (주3) COD I-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 2,108,319천원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 16,375 48,743 퇴직급여 628 - 합 계 17,003 48,743 (5) 제공받거나 제공한 지급보증 1) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 2) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. 33. 보고기간후사건당사는 2022년 5월 4일 제7회차 전환사채 2,500,000천원을 발행하였으며, 동일에 전액 보통주로 전환(14,619,883주) 되었습니다. 이에 따라 최대주주가 "정희석" 에서 이석산업개발 주식회사(보유주식 14,619,883주, 지분율 5.07%)로 변경 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,200 -22,585 -16,524 (별도)당기순이익(백만원) 2,668 -20,786 -7,526 (연결)주당순이익(원) 16 -101 -66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2018.05.10 2023.05.10 25,000,000 회사채 2019.05.10~2023.04.10. 93.26 23,300,000 1,700,000 9,941,520 - 합 계 - - - 25,000,000 - - 93.26 23,300,000 1,700,000 9,941,520 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)코디엠 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 32,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 24일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 24일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매 출 채 권 6,303,880 (2,857,442) 45% 미 수 금 3,193,951 (99,962) 3% 미 수 수 익 233,625 (74,646) 32% 선 급 금 909,221 (66,187) 7% 대 여 금 7,604,044 (2,348,883) 31% 합 계 18,244,720 (5,447,119) 30% 제23기 매 출 채 권 5,673,389 (2,783,580) 49% 미 수 금 155,396 (99,962) 64% 미 수 수 익 173,202 (74,646) 43% 선 급 금 907,751 (66,187) 7% 대 여 금 6,865,832 (2,334,883) 34% 합 계 13,775,570 (5,359,257) 39% 제22기 매 출 채 권 6,619,531 (2,501,201) 38% 미 수 금 217,523 (99,962) 46% 미 수 수 익 84,493 (47,446) 56% 선 급 금 4,285,060 (66,187) 2% 대 여 금 2,559,684 (2,301,723) 90% 합 계 13,766,290 (5,016,519) 36% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 24기 23기 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,359,257 5,016,519 4,457,017 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 87,862 342,738 559,502 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,447,119 5,359,257 5,016,519 [(수치)는 부(-)의 수치임] 다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,303,880 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (2,857,442) - (2,783,580) - 대여금 6,997,294 606,750 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (606,750) (1,742,133) (592,750) 미수수익 233,625 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (74,646) - (74,646) - 미수금 3,193,951 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 225,557 - 333,219 합 계 11,954,567 225,557 7,589,268 333,219 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,201,177 - 2,452,006 - 4~6개월 236,848 - 3,679,488 - 7~12개월 8,006,216 - 497,093 - 12개월 초과 6,657,634 5,306,286 6,080,550 5,218,425 합 계 17,101,874 5,306,286 12,709,137 5,218,425 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손 (900) 14,000 (5,732) (14,286) 외화환산 74,761 - 288,111 - 기말 2,857,442 2,448,845 2,783,580 2,434,845 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 397,890 581,069 (원재료손실충당금) (1,077) (1,077) 재공품 2,821,920 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 104,006 76,935 (제품손실충당금) (53,953) (47,003) 상품 1,688,324 1,286,431 미착품 - 581,687 건설용지 42,944,901 41,853,072 합 계 47,871,271 48,986,302 당기말 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 6,950원(전기: (-)75,770 천 원입니다 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,422,579 18,422,579 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 2,557,000 2,557,000 87,000 87,000 매출채권및 기타채권 11,954,567 11,954,567 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,932,972 18,932,972 27,862,246 27,862,246 기타채권 225,557 225,557 333,219 333,219 금융자산 합계 52,092,675 52,092,675 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 4,826,382 4,826,382 6,931,125 6,931,125 단기차입금 12,065,391 12,065,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,787,062 1,787,062 1,782,258 1,782,258 기타채무 1,849,835 1,849,835 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 29,551 29,551 26,602 26,602 금융부채 합계 50,458,222 50,458,222 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,805,000 - 16,127,972 18,932,972 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스 의 주 식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 8,986 38,000 처분 (6,365,700) (5,713,535) 수준간 이동(주1) - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 (56) (725,979) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - 9,449,990 기말금액 16,127,972 22,484,742 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 24 기 1분기 제 23(전) 기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 84,534,388,484 86,365,770,470 -1,831,381,986 Ⅱ.비유동자산 26,109,872,266 36,127,363,639 -10,017,491,373 자 산 총 계 110,644,260,750 122,493,134,109 -11,848,873,359 부 채 Ⅰ.유동부채 23,819,551,546 64,386,989,202 -40,567,437,656 Ⅱ.비유동부채 31,943,977,298 2,025,573,141 29,918,404,157 부 채 총 계 55,763,528,844 66,412,562,343 -10,649,033,499 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 60,105,574,184 55,693,357,425 4,412,216,759 자본금 27,376,008,800 27,376,008,800 0 자본잉여금 77,754,391,657 77,754,391,657 0 기타자본구성요소 892,025,506 892,025,506 0 기타포괄손익누계액 294,271,972 293,797,438 474,534 이익잉여금(결손금) -46,211,123,751 -50,622,865,976 4,411,742,225 Ⅱ.비지배지분 -5,224,842,278 387,214,341 -5,612,056,619 자 본 총 계 54,880,731,906 56,080,571,766 -1,199,839,860 부 채 와 자 본 총 계 110,644,260,750 122,493,134,109 -11,848,873,359 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 1분기 증감 증감률 매출액 8,190,270,090 12,358,981,830 -4,168,711,740 -33.73% 영업이익(손실) -1,972,166,043 -931,913,492 -1,040,252,551 111.63% 법인세비용차감전순이익(손실) -1,200,314,394 -10,275,759,942 9,075,445,548 -88.32% 당기순이익(손실) -1,200,314,394 -10,276,650,670 9,076,336,276 -88.32% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 6.7% 0.018% 매출액순이익률 -14.66% -49.79% 주요재무지표 유동비율 354.89% 134.13% 부채비율 101.61% 118.42% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,285,741 614,300 - - 4,900,041 단기차입금 8,065,391 4,000,000 - - 12,065,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 17,000 1,799,838 - 1,825,338 기타채무(비유동) - - 259,410 4,228,447 4,487,857 비지배지분부채 29,551 29,551 합 계 12,359,632 4,631,300 31,959,248 4,257,998 53,208,178 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,375,912 4,944,601 단기금융상품 2,557,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,954,567 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 491,198 6,847,968 기타채권(비유동) 225,557 333,219 합 계 33,604,234 19,802,056 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 55,315 - - - 55,315 합 계 55,315 - - - 55,315 계속거래처 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,804,678 132,832 943 1,452,671 3,391,123 합 계 1,804,678 132,832 943 4,310,112 6,248,565 합 계 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,859,993 132,832 943 1,452,671 3,446,438 합 계 1,859,993 132,832 943 4,310,112 6,303,880 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타금융자산(지분상품) 18,441,774 27,379,978 (2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 55,763,529 66,412,562 차입금및사채(B) 43,752,453 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,422,579 4,989,854 순차입금(B-C) 25,329,874 34,503,994 자본(D) 54,880,732 56,080,572 부채비율(A/D) 101.61% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 46.15% 61.53% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,316,136 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 21,778,662 차입금 의정부동부새마을금고 등 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 건설용지(토지) 21,778,662 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 건설용지(토지) 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,173 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (주1),(주2) 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 (주3) (주4),(주5) (주1) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주2) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연 결재무제표에 대한 주석 36에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원 이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주 석36에 기술된 조정사 항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. (주4) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주5) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제22기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제23기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균 (출석률:100 %) 김호근(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 김호근 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김선호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균 (출석률: 100%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 273,760,088 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 273,760,088 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정희석 최대주주 보통주 1,800,533 0.68 5,048,001 1.84 - 계 보통주 1,800,533 0.68 5,048,001 1.84 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999.07.27 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000.08.11 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011.06.24 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012.03.14 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012.05.01 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015.07.27 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015.12.08 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016.09.28 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018.03.30 코디엠 바이오 컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020.04.09 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021.04.27 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021.05.27 정희석 5,579,932 2.12% - - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 51,733 51,734 99.99 268,712,087 273,760,088 98.16 - 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 보통주 최 고 221 204 202 최 저 190 183 176 월간거래량 206,462,304 29,575,914 128,723,606 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02~현재 2022.11.18 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장코디엠 경영지원부 이사코디엠 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.17 김선호 남 1974.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전반주요 의사결정 영남대학교 건축공학과 석사남수단재건지원단 공병대장광덕디앤씨(주) 이사 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 김호근 남 1957.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 동국대학원 행정학과 졸 ㈜대림산업 상무 고려개발 상무 행림종합건축 고문 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 19 - - - 19 2.1 216,184,422 11,378,127 - - - - 사무 여 6 - - - 6 1.6 49,287,960 8,214,660 - 영업 남 5 - - - 5 2.2 66,610,002 13,322,000 - 영업 여 3 - - - 3 2.7 16,749,996 5,583,332 - 생산 남 50 - - - 50 1.6 499,469,522 9,989,390 - 생산 여 10 - 3 - 13 2.0 97,530,122 7,502,317 - 합 계 93 - 3 - 96 2.0 945,832,024 9,331,638 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 54,298,997 18,099,666 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 67,500,189 11,250,032 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 30,500,190 15,250,095 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 2 18,999,999 9,500,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - 6 6 11,225,966 - - 11,225,966 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 11,225,966 - - 11,225,966 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 정희석 정희석 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 ( 주1) 전기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다. (주2) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 임직원 자금대여 회수 250 1,249 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 임직원 장ㆍ단기대여금 2,253 2,503 (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 16,375 48,743 퇴직급여 628 - 합 계 17,003 48,743 (5) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.27 시작일 : 2018.06.27종료일 : 2021.05.29 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제23기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) - 제24기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주)파마웍스 2017.02.17 서울특별시 강남구 바이오 등 663,220 100% 해당 셀포리움 2018.05.04 전라북도 전주시 화장품, 의약품 등 6,226 70% 해당 코디엠 VINA 2018.05.14 베트남 하노이 반도체 장비 등 2,859,477 100% 비해당 이엔케이컨소시엄 2018.06.26 경기도 성남시 투자 관련 등 3,143,588 99.95% 비해당 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019.7.23 서울시 강남구 투자 관련 등 4,168,732 100.00% 비해당 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019.11.2 서울시 강남구 투자 관련 등 6,036,638 99.90% 비해당 마린원개발(주) 2016.12.02 서울시 송파구 부동산개발 등 51,293,567 - 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - 주)파마웍스 110111-6329365 CODI-M USA 275113948 셀포리움 210111-0132763 코디엠 VINA 185106260 이엔케이컨소시엄 161511-0031686 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025949 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025345 마린원개발(주) 110111-6248052 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 비상장 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00 - - - - 599,800 100.00 - 663,220 -325,438 CODI-M VINA 비상장 2018년 05월 16일 사업관련 45,909 - 100.00 - - 2,672 -2,672 - 100.00 - 2,859,477 -215,335 이엔케이 컨소시엄 비상장 2018년 07월 23일 투자 28,000,000 - 99.96 3,037,710,188 - - - - 99.96 3,037,710 3,143,588 -51,918 셀포리움 비상장 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00 - - - - 600,000 70.00 - 6,226 -360 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01 2,000,000,000 - - - - 99.01 2,000,000 4,168,732 -2,775 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 09월 24일 투자 10,500,000 - 42.82 6,188,255,708 - - - - 99.90 6,188,256 6,036,638 3,147,958 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 02일 투자 1,000,000 - 22.17 - - - - - 22.17 - 2,900,166 -11,308 마린원개발 비상장 2019년 12월 31일 투자 - - 0.00 - - - - - 0.00 - 51,293,567 -5,646,122 합 계 - - 11,225,966 - 2,672 -2,672 - - 11,225,966 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계