더코디 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제26(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 더코디와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디(이하 "지배기업")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며,당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,580백만원입니다. 지배기업의 당기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 1,092,732주, 지분율 21.17% 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.56%	99.56%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

대신전연천진전자유한공사(주2)	전장부품 제조	중국	100.00%	100.00%

지이테크(주2)	전장부품 제조	태국	100.00%	100.00%

(주1) 잠재적의결권 행사 시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되고 있으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (주2) 지이티플러스(주)는 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크를 종속기업으로 보유하고 있었으나, 전기 중 지배기업이 지이티플러스(주)를 흡수합병함에 따라 지이티플러스(주)는 피합병소멸되고, 지이티플러스(주)의 종속기업인 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 267,199 83,630 183,569 - (1,222) (주)파마웍스 31,992 169,136 (137,144) - (36,964) (주)셀포리움 36 10,537 (10,501) - - CODI-M VINA CORPORATION 397,565 9,126,629 (8,729,064) - (221,695) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 8,711,031 49,283 8,661,748 - 19,940 마린원개발(주)(주1) 46,446,521 80,824,811 (34,378,290) - (1,858,551) 대신전연천진전자유한공사 6,938,262 2,242,140 4,696,122 2,600,804 320,326 지이테크 2,504,163 6,604,189 (4,100,025) 1,352,259 97,397 (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 267,513 82,722 184,790 - (788,378) (주)파마웍스 78,846 179,026 (100,180) - (198,428) (주)셀포리움 36 10,537 (10,501) - (3) CODI-M VINA CORPORATION 383,745 8,949,720 (8,565,976) - (1,306,178) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 - - - - (81,683) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 9,075,410 433,602 8,641,808 - (3,148,229) 마린원개발(주)(주1) 47,683,175 80,202,914 (32,519,739) - 8,905,380 지이티플러스(주)(주1,2) - - - 13,838,096 1,073,303 대신전연천진전자유한공사(주3) 6,597,523 2,234,392 4,363,131 11,746,677 1,379,787 지이테크(주3) 1,841,908 6,021,771 (4,179,863) 2,750,316 54,104 (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.(주2) 종속기업인 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크를 포함한 연결재무정보로서 전기 중 지배기업에 피합병됨에 따라 피합병 전까지의 손익정보를 포함하고 있습니다. (주3) 전기 중 피합병된 종속기업 지이티플러스(주)의 종속기업(지배기업의 손자회사)이였으나, 당기 중 지배기업의 종속기업으로 편입되었고, 편입된 이후의 손익정보를포함하고 있습니다. (3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 기업명 변동내용 사유 로드원엠앤에이펀드제일호 사모투자합자회사 청산으로 연결회사에서 제외 청산 (4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장 (설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 포괄손익 누적비지배지분 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 마린원개발(주)(주1) 한국 100% (1,117,943) (4,373,685) (20,248,632) (19,130,690) (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (나) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 마린원개발(주) 당 분 기 전 기 유동자산 41,583,406 42,768,842 비유동자산 4,863,115 4,914,333 유동부채 80,247,816 49,733,908 비유동부채 576,995 30,469,007 수익 - - 당기손익 (1,858,551) 8,905,380 총포괄손익 (1,858,551) 8,869,732 영업활동현금흐름 (1,084,149) (4,403,002) 투자활동현금흐름 1,193 (445,126) 재무활동현금흐름 1,050,535 4,651,788 현금및현금성자산의증감 (32,421) (196,340) (주1) 상기 마린원개발(주)의 요약재무제표는 (주)킹덤포레를 연결하여 작성한 재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 더코디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,017,828 1,492,645 827,274 1,216,092 매출채권및기타채권 USD 13,919,957 20,413,617 14,413,979 21,188,550 CNY 20,204 4,075 - - 원화 합계 21,910,337 22,404,642 외화부채 매입채무및기타채무 USD 1,804,285 2,645,983 1,531,121 2,250,748 JPY 838 8 - - 원화 합계 2,645,991 2,250,748 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,926,028 (1,926,028) 2,015,389 (2,015,389) CNY 407 (407) - - JPY (1) 1 - - 합 계 1,926,434 (1,926,434) 2,015,389 (2,015,389) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 장ㆍ단기차입금은 다음과같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 6,700,000 6,700,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (67,000) (67,000) (67,000) (67,000) 하락시 67,000 67,000 67,000 67,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 9,253,212 334,964 - - 9,588,176 단기차입금 1,581,255 21,854,076 - - 23,435,331 유동성장기차입금 526,194 33,917,266 - - 34,443,460 장기차입금 3,785 11,395 115,140 403,532 533,852 기타채무(비유동) - - 344,133 3,897,684 4,241,817 비지배지분부채 - - - 28,614 28,614 합 계 11,364,446 56,117,701 459,273 4,329,830 72,271,250 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,019,762 552,882 - - 10,572,644 단기차입금 2,783,048 17,549,100 - - 20,332,148 유동성장기차입금 41,650 2,574,970 - - 2,616,620 장기차입금 - - 30,329,960 83,300 30,413,260 기타채무(비유동) - - 305,138 3,952,347 4,257,485 비지배지분부채 - - - 28,614 28,614 합 계 12,844,460 20,676,952 30,635,098 4,064,261 68,220,771 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 6,227,774 8,106,052 단기금융상품 3,545,900 2,657,000 매출채권및기타채권(유동) 10,216,619 12,167,137 기타채권(비유동) 318,111 334,119 합 계 20,308,404 23,264,308 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치 측정금융자산(지분상품) 1,599,410 1,281,694 비시장성 1,413,605 1,842,451 합 계 3,013,015 3,124,144 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 31,387 - - 3,482 34,869 합 계 31,387 - - 3,482 34,869 계속거래처 손 상 - - - 3,724,352 3,724,352 정 상 5,901,680 364,618 619,186 2,448,865 9,334,349 합 계 5,901,680 364,618 619,186 6,173,217 13,058,701 합 계 손 상 - - - 3,724,352 3,724,352 정 상 5,933,067 364,618 619,186 2,452,347 9,369,218 합 계 5,933,067 364,618 619,186 6,176,699 13,093,570 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 21,000 - - 3,482 24,482 합 계 21,000 - - 3,482 24,482 계속거래처 손 상 230 - - 3,734,495 3,734,725 정 상 8,530,302 1,077,982 485,788 400,850 10,494,922 합 계 8,530,531 1,077,982 485,788 4,135,345 14,229,647 합 계 손 상 230 - - 3,734,495 3,734,725 정 상 8,551,302 1,077,982 485,788 404,332 10,519,404 합 계 8,551,531 1,077,982 485,788 4,138,827 14,254,129 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 66,449,731 67,990,333 차입금및사채(B) 53,436,103 53,362,028 현금및현금성자산(C) 6,229,666 8,106,933 순차입금(B-C) 47,206,437 45,255,095 자본(D) 23,293,202 26,060,471 부채비율(A/D) 285.28% 260.89% 순차입금비율((B-C)/D) 202.66% 173.65% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,229,666 6,229,666 8,106,933 8,106,933 단기금융상품 3,545,900 3,545,900 2,657,000 2,657,000 매출채권및기타채권 10,216,619 10,216,619 12,167,137 12,167,137 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,013,015 3,013,015 3,124,144 3,124,144 기타채권(비유동) 318,111 318,111 334,119 334,119 금융자산 합계 23,323,311 23,323,311 26,389,334 26,389,334 금융부채 매입채무및기타채무 9,134,004 9,134,004 10,402,514 10,402,514 단기차입금 20,447,873 20,447,873 20,332,148 20,332,148 유동성장기차입금 32,499,960 32,499,960 2,616,620 2,616,620 장기차입금 488,270 488,270 30,413,260 30,413,260 기타채무(비유동) 1,804,609 1,804,609 2,073,205 2,073,205 비지배지분부채 28,614 28,614 28,614 28,614 금융부채 합계 64,403,330 64,403,330 65,866,362 65,866,362 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,170,564 - 1,842,451 3,013,015 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,694 - 1,842,451 3,124,144 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.33%~16.41% 영구성장율 : -1%~1% 자산가치법 - 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.33%~16.41% 영구성장율 : -1%~1% 자산가치법 - 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 1,842,451 5,172,323 취득 - 85,000 처분 - (2,830,723) 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - (469,150) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (115,000) 기말금액 1,842,451 1,842,451 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,229,666 - 6,229,666 단기금융상품 3,545,900 - 3,545,900 매출채권및기타채권 10,216,619 - 10,216,619 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,013,015 3,013,015 기타채권(비유동) 318,111 - 318,111 합 계 20,310,296 3,013,015 23,323,311 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,106,933 - 8,106,933 단기금융상품 2,657,000 - 2,657,000 매출채권및기타채권 12,167,137 - 12,167,137 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,124,144 3,124,144 기타채권(비유동) 334,119 - 334,119 합 계 23,265,189 3,124,144 26,389,334 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,938,613 12,475,719 단기차입금 20,447,873 20,332,148 유동성장기차입금 32,499,960 2,616,620 장기차입금 488,270 30,413,260 비지배지분부채 28,614 28,614 합 계 64,403,330 65,866,362 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 176,356 50,462 - 226,818 이자비용 - - (906,367) (906,367) 외화환산이익 84,397 - 11,215 95,612 외화환산손실 (26,361) - (76,346) (102,707) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (111,130) - (111,130) 외환차익 5,211 - 14,370 19,581 외환차손 (50,156) - (8,754) (58,910) 합 계 189,447 (60,668) (965,882) (837,103) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 175,347 4,932 - 180,278 이자비용 - - (813,680) (813,680) 외화환산이익 707,080 - - 707,080 외화환산손실 (486,945) - - (486,945) 외환차익 - - 68,307 68,307 외환차손 - - (73,086) (73,086) 합 계 395,482 4,932 (818,458) (418,045) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 1,892 881 보통예금 4,557,568 7,074,141 외화예금 1,606,610 1,031,369 기타예금 63,596 542 합 계 6,229,666 8,106,933 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 등(주1) 3,509,900 2,630,000 정기적금 36,000 27,000 합 계 3,545,900 2,657,000 (주1) 연결회사의 당분기말 현재 장,단기차입금과 관련 담보로 제공되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,093,569 - 14,254,129 - 차감: 대손충당금 (3,724,352) - (3,734,725) - 대여금(주1) 7,063,042 733,250 8,249,815 735,000 차감: 대손충당금 (6,842,133) (733,250) (6,842,133) (735,000) 미수수익 1,056,654 - 1,015,746 - 차감: 대손충당금 (911,634) - (797,166) - 미수금 681,072 - 191,372 - 차감: 대손충당금 (199,601) - (169,901) - 보증금 - 359,935 - 379,518 할인발행차금(보증금) - (41,824) - (45,399) 합 계 10,216,617 318,111 12,167,137 334,119 (주1) 전기 중 청산된 종속기업인 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사는 전기 중 (주)언파스튜디오와 영화 프로젝트 관련 투자계약을 체결하여 3,000백만원을 집행하고 투자선급금으로 계상하였습니다. 동 종속기업은 전기 중 500백만원을 회수하고, 1,000백만원을 단기대여금으로 대체하였으며, 전기 중 잔여 투자선급금 금액 1,500백만원 중 1,216백만원 및 단기대여금 금액 1,000백만원 전액 등 총 2,216백만원에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 6,375,928 (102,705) 11,848,528 (230) 4~6개월 364,618 (228) 1,077,982 - 7~12개월 745,093 (212,643) 1,826,495 (59,400) 12개월 초과 14,085,295 (11,183,760) 8,677,311 (11,422,129) 합 계 21,570,934 (11,499,336) 23,430,316 (11,481,759) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금(장기대여금, 미수수익 포함)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,734,725 8,544,200 3,293,042 3,656,248 손상차손(환입) 등 (10,614) 142,417 441,683 4,887,951 계정대체 241 - - - 기말 3,724,352 8,686,617 3,734,725 8,544,200 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 2,120,667 1,554,700 (원재료손실충당금) (636,094) (111,708) 재공품 2,046,816 2,597,018 (재공품손실충당금) (664,808) (310,706) 제품 3,471,287 3,231,315 (제품손실충당금) (510,320) (159,758) 상품 1,231,301 1,376,147 (상품손실충당금) (70,247) (70,398) 미착품 141,118 70,095 건설용지 41,671,448 41,671,448 (건설용지손실충당금) (2,033,338) (2,033,338) 합 계 46,767,830 47,814,813 (2) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 (-)492천원(전분기: (-)54,042천원)입니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,512,864 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 40,573.00 20,654,640 12,316,528 합 계 42,031.80 39,638,110 25,829,392 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 3,695,808 3,686,517 대손충당금 (583,629) (585,531) 부가세대급금 355,310 510,619 선급비용 49,697 44,939 합 계 3,517,186 3,656,544 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 3,013,015 3,124,144 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,124,144 6,000,115 취득 - 85,000 처분 - (2,830,723) 평가 (111,130) (15,247) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - (115,000) 기말금액 3,013,014 3,124,144 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 딥마인드플랫폼(주)(구,커머스마이너(주)) 2.16% 11,499,855 1,170,564 1,281,694 소 계 11,499,855 1,170,564 1,281,694 ㈜브이맥이뮤노테크(주1) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 6.96% 10,599,658 1,484,700 1,484,700 (주)티엔디 8.94% 37,367,921 243,040 243,040 (주)엔테라퓨틱스 3.54% 123,846 114,710 114,710 소 계 48,591,465 1,842,450 1,842,451 합 계 60,206,319 3,013,014 3,124,144 (주1) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 800,000 - - (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 투자선급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 투자선급금 문화컨텐츠 투자 1,500,000 - - 12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요 영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) PF대출 한국 50.00% - 860 856 쏭콩무역 폐기물재활용 베트남 50.00% 26,600 - - ㈜르네상스에비뉴 PF대출 한국 23.00% 115,000 - - 합 계 141,600 860 856 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 대체 지분법손익 환산손실 당분기말 더퍼스트지엠제사십차(주) 856 - 4 - 860 쏭콩무역 - - - - - ㈜르네상스에비뉴 - - - - - 합 계 856 - 4 - 860 (단위: 천원) 회사명 기초 대체 지분법손익 환산손실 당기말 더퍼스트지엠제사십차(주) 14 - 843 - 856 쏭콩무역 26,600 - (27,204) 604 - ㈜르네상스에비뉴 - 115,000 (115,000) - - 합 계 26,614 115,000 (141,362) 604 856 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차(주) 30,076,685 30,074,965 1,720 - (7) 쏭콩무역 - - - - - ㈜르네상스에비뉴 41,122,562 48,471,862 (7,349,299) - - (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차(주) 30,076,678 30,074,965 1,713 1,349,734 1,714 쏭콩무역 - - - - - ㈜르네상스에비뉴 41,122,562 48,471,862 (7,349,299) 3,733,797 (7,100,849) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 분기말 토지(주1) 6,911,494 - - - - 625 6,912,119 건물(주1) 3,927,648 - - (95,565) - - 3,832,083 구축물 28,797 899 - (3,906) - 99 25,889 기계장치 1,272,921 7,508 - (56,506) - 2,217 1,226,140 기타의유형자산 426,508 142,195 - (34,150) - 1,104 535,657 사용권자산 2,077,271 - - (77,513) (104,384) 214 1,895,588 건설중인자산 13,875 98,872 - - - 986 113,733 합 계 14,658,514 249,474 - (267,640) (104,384) 5,245 14,541,209 (주1) 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 환율효과 분기말 토지 6,857,850 - - - - 10,472 6,868,322 건물(주1) 4,284,782 - - (82,552) - 15,345 4,217,575 구축물 22,761 - - (2,659) - (404) 19,698 기계장치(주1) 1,128,250 8,862 (36) (44,287) - 27,404 1,120,193 기타의유형자산 247,456 48,998 - (19,070) (18,750) 5,685 264,319 사용권자산 2,267,645 58,341 - (79,898) - 7,859 2,253,948 건설중인자산 - 7,492 - - - (73) 7,419 합 계 14,808,745 123,693 (36) (228,466) (18,750) 66,288 14,751,474 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 133,626 132,410 판매비와관리비 134,014 96,056 합 계 267,640 228,466 (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험 등에부보금액 20,157,424천원(전기말: 20,157,424천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 1,385 - - (48) - 1,337 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 570,720 - - (28,536) - 542,184 합 계 878,705 - - (28,584) - 850,121 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 1,579 863 - (48) (863) 1,530 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 684,864 - - (28,536) - 656,328 합 계 993,043 863 - (28,584) (863) 964,458 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 28,584 28,584 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 142,286천원과 25,913천원이며 판매비와관리비 및 제조원가로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액은 330,732천원으로 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기에 임대수익은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,420,036 - 3,797,327 - 미지급금 2,205,017 46,988 3,398,529 49,125 미지급비용 3,138,569 - 2,960,483 - 리스부채 370,382 1,757,621 246,175 2,024,080 합 계 9,134,004 1,804,609 10,402,514 2,073,205 17. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 2.96%~6.36% 4,200,000 4,200,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 4.60%~6.00% 5,051,352 6,308,436 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 500,000 500,000 투스톤지엠(주) 운전자금대출 4.60% 3,241,992 3,300,000 휴스토리 운전자금대출 4.6%~6.0% 3,990,000 3,440,000 우암개발 운영자금대출(주3) 4.60% 1,377,272 427,272 공상은행(중국) 운전자금대출 4.35% 605,040 603,810 KBANK(태국) 운전자금대출 7.59% 132,217 202,630 로드원글로벌 운전자금대출 4.60% - 300,000 개인(종속기업의 대표이사) 운영자금대출 4.6%~6.0% 450,000 350,000 개인 운영자금대출 4.6%~7.0% 900,000 700,000 합 계 20,447,873 20,332,148 (주1) 상기 IBK기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다.(주3) 상기 차입금은 마린원개발의 박란희 대표이사가 지급보증을 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 3.35% 2,500,000 2,500,000 더퍼스트지엠제사십차(주) 신탁담보대출(주1) 6.50% 29,900,000 29,900,000 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단자금 2.81% ~ 2.86% 258,230 299,880 투스톤지엠제일차(주) 운영자금대출 4.60% 330,000 330,000 차 감 : 유동성대체 (32,499,960) (2,616,620) 합 계 488,270 30,413,260 (주1) 종속기업 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받은 것입니다. 한편, 동 신탁담보대출과 관련하여 제공한 연대보증 내역은 주석 33에 기술되어 있습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 구 분 차 입 금 IBK기업은행 운전자금대출 1년 이내 2,500,000 퍼스트지엠사십차(주) 신탁담보대출 1년초과 2년이내 29,900,000 투스톤지엠(주) 운영자금 1년초과 2년이내 330,000 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단자금 1년 이내 99,960 1년초과 2년이내 99,960 2년초과 3년이내 58,310 차 감 : 유동성대체 (32,499,960) 합 계 488,270 (4) 당사는 전전기와 전기에 전환사채 4,000,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채를 만기전 회수하여, 미발행자기사채 2,100,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 보유하고 있습니다.한편, 상기 자기사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채명 제8회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행일 2023. 9. 20 만기일 2026. 9. 20 발행금액 4,000,000천원 사채의 이율 표면이율 연 5.0%, 만기보장수익률 연 7.0%(분기단위/연복리,106.6126%) 이자지급방법 2023년 12월 20일부터 매 3개월마다 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 9월 20일 및 이후 3개월마다 조기상환율(이자포함)에 따라상환 주요 기한의이익상실 등 - 발행회사 또는 발행회사의 채권자가 파산 또는 회생절차개시- 발행회사 해산 등- 어음의 부도 등- 발행회사 원금 또는 이자지급 의무 불이행의 경우- 금융기관에 의한 공동관리, 채무조정 등- 상장적격성 실질심사 대상 등- 발행회사의 청산절차, 폐업, 경영권분쟁 등 법적문제발생 등- 반기보고서 또는 감사보고서의 의견거절 또는 법정제출기한내 제출안된 경우- 상장폐지사유가 발생하거나 상장폐지 결정- 관리종목 지정 (발행시 관리종목 상태이면 지정사유가 추가되 는 경우)- 30 연속 거래일 이상 거래정지가 지속되는 경우 전환비율 사채금액을 전환가격으로 나눈 수의 100% 최초전환가격 6,574원(주당액면가 500원 기준) 전환가액의 조정 2023. 12. 05 5,847원(주당액면가 500원 기준)2024. 03. 05 5,906원(주당액면가 500원 기준)2024. 06. 20 5,659원(주당액면가 500원 기준)2024. 09. 20 4,608원(주당액면가 500원 기준)2024. 12. 20 4,602원(주당액면가 500원 기준)2025. 03. 20 4,602원(주당액면가 500원 기준) 전환가격의 조정 (유상증자, 감자 등) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 - 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합 등 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격의 조정 (시가 하락에 의한 전환가격인하) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로조정.(최저 조정한도 500원) 전환가격의 조정 (시가 상승에 의한 전환가격 인상) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로조정. (발행당시의 전환가격을 한도) 전환청구기간 발행일로부터 1년이되는 날(2024. 9. 20)부터 만기일 1개월 전날(2026. 8. 20) 사채명 제9회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행일 2024. 5. 31 만기일 2027. 5. 31 발행금액 3,500,000천원 사채의 이율 표면이율 연 5.0%, 만기보장수익률 연 7.0%(분기단위/연복리,106.6126%) 이자지급방법 2024년 08월 31일부터 매 3개월마다 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 8월 31일 및 이후 3개월마다 조기상환율(이자포함)에 따라 상환 주요 기한의이익상실 등 - 발행회사 또는 발행회사의 채권자가 파산 또는 회생절차개시- 발행회사 해산 등- 어음의 부도 등- 발행회사 원금 또는 이자지급 의무 불이행의 경우- 금융기관에 의한 공동관리, 채무조정 등- 상장적격성 실질심사 대상 등- 발행회사의 청산절차, 폐업, 경영권분쟁 등 법적문제발생 등- 반기보고서 또는 감사보고서의 의견거절 또는 법정제출기한내 제출안된 경우 - 상장폐지사유가 발생하거나 상장폐지 결정 - 관리종목 지정 (발행시 관리종목 상태이면 지정사유가 추가되는 경우)- 30 연속 거래일 이상 거래정지가 지속되는 경우 전환비율 사채금액을 전환가격으로 나눈 수의 100% 최초전환가격 5,572원(주당액면가 500원 기준) 전환가액의 조정 2024. 05. 31 5,635원(주당액면가 500원 기준) 2024. 08. 31 5,208원(주당액면가 500원 기준)2024. 11. 30 4,361원(주당액면가 500원 기준)2025. 02. 28 3,945원(주당액면가 500원 기준) 전환가격의 조정 (유상증자, 감자 등) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입- 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합 등- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격의 조정 (시가 하락에 의한 전환가격인하) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로조정.(최저 조정한도 500원) 전환가격의 조정 (시가 상승에 의한 전환가격 인상) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로조정. (발행당시의 전환가격을 한도) 전환청구기간 발행일로부터 1년이되는 날(2025. 5. 31)부터 만기일 1개월 전날(2027. 4. 30) (5) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제8회 전환사채 456,323 - 456,323 제9회 전환사채 802,568 - 802,568 합 계 1,258,891 - 1,258,891 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,363,499 380,806 2,664,330 214,929 감가상각누계액 (639,775) (208,942) (708,552) (93,436) 장부금액 1,723,724 171,864 1,955,778 121,493 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,864,998 212,273 2,162,628 105,018 취득 (103,697) (687) 14,699 88,467 감가상각비 (37,791) (39,722) (249,324) (70,399) 처분 - - - (1,593) 환율효과 214 - 27,776 - 기말금액 1,723,724 171,864 1,955,778 121,493 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 246,175 2,024,080 392,327 2,029,521 오류수정(주1) - - (145,494) 145,494 리스료 조정 등 7,815 (250,711) - - 증가 191,209 - 13,830 74,989 대체 7,526 (15,953) 240,253 (240,253) 지급 (82,554) - (261,718) - 처분 - - (1,671) - 환율효과 211 205 8,647 14,329 기말금액 370,382 1,757,621 246,175 2,024,080 (주1) 전기말 현재 유동성분류 오류를 당기초에 수정하였습니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,128,003 4,408,921 314,932 196,304 3,897,684 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채(원금)에서 발생한 현금유출 80,015 49,608 리스이자에서 발생한 현금유출 41,837 43,035 단기리스 관련 비용 30,981 50,875 소액자산 리스 관련 비용 3,663 7,968 총현금유출액 156,496 151,486 19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,130,068 1,257,126 사외적립자산의 공정가치 (551,552) (690,030) 순확정급여부채 578,516 567,096 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,257,126 986,638 당기손익으로 인식된 근무원가 56,283 182,530 이자비용 7,151 21,353 재측정요소 5,078 156,889 지급액 (195,570) (54,682) 연결범위에 따른 변동 - (35,604) 기말 확정급여채무 1,130,068 1,257,126 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 (690,030) (426,184) 이자수익 (6,947) (20,115) 재측정요소 2,160 7,561 기여금 - (270,000) 지급액 143,265 18,709 기말 확정급여채무 (551,552) (690,030) (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 56,283 107,666 부채에 대한 이자비용 7,151 15,087 이자수익 (6,947) (9,785) 합 계 56,487 112,968 상기의 손익은 연결재무제표에서 제조원가로 40,433천원 및 판매비와관리비로 16,054천원을 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 (236,351) (88,130) 보험수리적손익 경험조정 (6,070) (89,827) 인구통계적 가정의 변동 - 785 재무적 가정의 변동 992 (75,196) 사외적립자산 손익 (2,160) (7,561) 소 계 (7,238) (171,799) 법인세효과 1,513 23,578 기말누적금액 (242,076) (236,351) (6) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 3.70% 3.64%~4.93% 미래임금인상률 2.99% 3.17%~5.00% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (44,196) (53,901) 1% 감소 50,297 60,730 미래임금인상률 1% 증가 50,206 60,604 1% 감소 (44,932) (54,788) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.55년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - 44,454 70,329 675,927 97,214 887,924 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 331,643 227,144 예수금 133,114 111,310 부가세예수금 21,906 15,136 합 계 486,663 353,590 (주1) 전전기말 딥마인드플랫폼(주)(구,커머스마이너(주))의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있으며, 전기중 법원의 직권으로 강제조정 결정이 내려져 (주)젬텍앤컴퍼니에 2,800백만원을 반환할 예정이며, 당분기말 현재 미지급금으로 계상하고 있습니다. 21. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,696 6,119 설정액(환입액) 1,833 (423) 기말금액 7,529 5,696 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 5,160,722 5,160,722 보통주자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 5,160,722 2,580,361 88,210,422 2025.03.31 당분기말 5,160,722 2,580,361 88,210,422 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 4,748,398 2,374,199 86,496,053 2024.11.29 전환권청구 412,324 206,162 1,714,369 2024.12.31 전기말 5,160,722 2,580,361 88,210,422 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 88,210,422 88,210,422 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 89,415,174 89,415,174 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 348,472 348,472 기타의자본구성요소 1,062,474 1,062,474 합 계 1,055,541 1,055,541 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 (281,018) (334,873) 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (49,299,761) (47,596,492) 합 계 (49,225,161) (47,521,892) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 537,801 537,801 1,105,502 1,105,502 제품매출액 8,237,195 8,237,195 6,326,507 6,326,507 합 계 8,774,996 8,774,996 7,432,009 7,432,009 연결회사의 매출은 국내 및 해외에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 282,789 282,789 633,600 633,600 제품매출원가 7,761,305 7,761,305 5,566,290 5,566,290 합 계 8,044,094 8,044,094 6,199,889 6,199,889 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 909,611 909,611 856,885 856,885 퇴직급여 69,510 69,510 85,417 85,417 복리후생비 116,277 116,277 108,108 108,108 여비교통비 30,623 30,623 42,771 42,771 접대비 18,061 18,061 26,924 26,924 통신비 6,835 6,835 15,056 15,056 수도광열비 3,191 3,191 38,290 38,290 세금과공과금 24,324 24,324 11,270 11,270 감가상각비 120,400 120,400 96,056 96,056 지급임차료 42,505 42,505 41,105 41,105 수선비 2,999 2,999 11,144 11,144 보험료 11,332 11,332 13,969 13,969 차량유지비 31,358 31,358 32,500 32,500 경상연구개발비 - - 25,913 25,913 운반비 77,732 77,732 86,024 86,024 교육훈련비 490 490 640 640 도서인쇄비 455 455 1,654 1,654 사무용품비 621 621 1,067 1,067 소모품비 24,339 24,339 41,638 41,638 지급수수료 966,407 966,407 695,300 695,300 광고선전비 1,553 1,553 853 853 협회비 48 48 48 48 무형자산상각비 28,584 28,584 28,584 28,584 포장비 6,815 6,815 4,355 4,355 판매보증비 1,833 1,833 (678) (678) 대손상각비 (10,614) (10,614) 137,196 137,196 기타 78,674 78,674 43,670 43,670 합 계 2,563,963 2,563,963 2,445,760 2,445,760 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,046,983) (1,046,983) (5,628,485) (5,628,485) 원재료 및 상품 매입액 4,710,543 4,710,543 9,930,520 9,930,520 급여 1,774,570 1,774,570 1,644,227 1,644,227 퇴직급여(주1) 153,938 153,938 144,086 144,086 복리후생비 272,580 272,580 329,570 329,570 감가상각비 254,026 254,026 228,466 228,466 외주비 533,268 533,268 382,992 382,992 판매보증비(환입) 1,833 1,833 (678) (678) 소모품비 59,506 59,506 59,373 59,373 지급수수료 997,295 997,295 731,934 731,934 무형자산상각비 6,432 6,432 28,584 28,584 대손상각비 (10,614) (10,614) 137,196 137,196 기타 2,901,663 2,901,663 657,864 657,864 합 계 10,608,057 10,608,057 8,645,649 8,645,649 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 97,451천원(전분기: 26,080천원)이 포함되어 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 226,819 226,819 180,278 180,278 금융수익 계 226,819 226,819 180,278 180,278 금융비용 이자비용 988,987 988,987 813,680 813,680 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 111,130 111,130 - - 금융비용 계 1,017,497 1,017,497 813,680 813,680 순금융수익(비용) (790,678) (790,678) (633,401) (633,401) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 19,581 19,581 68,307 68,307 외화환산이익 95,612 95,612 707,080 707,080 기타의대손상각비환입 1,940 1,940 - - 수입임대료 29,894 29,894 29,915 29,915 유형자산처분이익 431 431 - - 잡이익 805 805 53,188 53,188 기타영업외수익 계 148,263 148,263 858,490 858,490 기타영업외비용 외환차손 58,910 58,910 73,086 73,086 외화환산손실 102,707 102,707 486,945 486,945 유형자산손상차손 - - 18,750 18,750 무형자산손상차손 - - 863 863 기타의대손상각비 144,358 144,358 62,013 62,013 기부금 11,000 11,000 - - 잡손실 58,529 58,529 24,527 24,527 기타영업외비용 계 375,504 375,504 666,184 666,184 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 (37,089) (37,089) 31,502 31,502 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - (66,622) (66,622) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,513 1,513 20,762 20,762 법인세비용 (35,576) (35,576) (14,357) (14,357) (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 재측정요소 1,513 1,513 20,762 20,762 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,513 1,513 20,762 20,762 (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (2,850,975) (2,850,975) (1,654,735) (1,654,735) 적용세율에 따른 세부담액 (617,854) (617,854) (345,840) (345,840) 조정사항 582,278 582,278 331,482 331,482 법인세비용 (35,576) (35,576) (14,357) (14,357) 유효법인세율(주1) - - - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(4) 이연법인세자산(부채)연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 지분 당기순이익(손실) (1,697,544,513) (1,697,544,513) (716,924,129) (716,924,129) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,160,722 5,160,722 4,721,121 4,721,121 기본주당이익(손실) (329) (329) (152) (152) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 5,160,722 5,160,722 4,721,121 4,721,121 전환권청구 - - - - 가중평균유통보통주식수 5,160,722 5,160,722 4,721,121 4,721,121 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (2,815,399) (1,640,378) 수익비용의 조정 1,248,048 850,653 감가상각비 267,639 228,466 무형자산상각비 28,584 28,584 퇴직급여 56,487 78,576 이자수익 (226,819) (180,278) 이자비용 906,367 813,680 외화환산이익 (95,612) (707,080) 외화환산손실 102,707 463,637 대손상각비(환입) (10,614) - 대손상각비 - 137,196 기타의대손상각비(환입) (1,940) - 기타의대손상각비 144,358 62,013 재고자산평가손실 (492) (54,042) 유형자산손상차손 - 18,750 무형자산손상차손 - 863 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 111,130 - 지분법이익 (4) - 판매보증비 1,833 (678) 법인세비용(수익) (35,576) (39,035) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 22,161 1,157,086 매출채권의 감소(증가) 7,384,276 2,275,517 받을어음의감소(증가) (389,798) - 미수금의 감소 (489,704) (137,918) 재고자산의 증가 1,055,435 (654,419) 기타영업자산의 증가(감소) - 3 선급금의 감소 (14,215) (64,385) 선급비용의 감소(증가) (1,422) (43,341) 선납세금의감소(증가) (113,877) - 부가세대급금의 감소(증가) 153,050 (41,879) 매입채무의 증가(감소) (6,184,366) 117,222 미지급금의 증가(감소) (1,193,652) (271,336) 미지급비용의 증가 (120,836) 152,490 선수금의 증가(감소) 104,491 (33,931) 예수금의 증가(감소) 21,838 (29,673) 당기법인세부채의증가(감소) (143,524) - 사외적립자산의증가 143,265 - 장기선급비용의 증가(감소) - 1,870 퇴직금의 지급 (195,570) (15,354) 부가세예수금의 증가(감소) 6,770 (97,781) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,545,190) 367,360 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 변동 136,883 58,341 리스부채의 유동성대체 15,953 56,985 장기대여금의 단기대체 - 79,150 장기차입금의 유동성대체 29,924,990 29,979,150 단기대여금 및 단기차입금 상계 1,185,580 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 취득 발행시 전환권대가 이자비용 대체 및 환산 비현금흐름 처분 등 단기차입금 20,332,148 1,299,840 - - - (1,184,115) - - 20,447,873 유동성장기차입금 2,616,620 (41,650) - - - 29,924,990 - - 32,499,960 장기차입금 30,413,260 - - - (29,924,990) - - 488,270 리스부채 2,270,255 (82,138) (104,384) - 4,972 39,298 - - 2,128,003 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 취득 발행시 전환권대가 이자비용 대체 및 환산 출자전환 처분 등 단기차입금 16,657,566 3,674,582 - - - - - - 20,332,148 유동성장기차입금 241,740 (254,250) - - - 2,629,130 - - 2,616,620 장기차입금 30,874,880 2,167,510 - - - (2,629,130) - - 30,413,260 전환사채 3,857,280 (2,179,093) - (25,773) 268,116 - (1,920,531) - - 리스부채 2,421,849 (261,718) 88,820 - - 22,976 - (1,671) 2,270,255 32. 영업부문 정보 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 전장부품제조 고주파 코일, 트랜스포머, SMD Inductor 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익,이익 및 부문자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 전장부품제조 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 1,624,174 6,989,707 - 161,115 8,774,996 영업이익(손실) (1,780,345) 559,906 (84,409) (528,213) (1,833,061) 부문자산 : 재고자산 609,444 5,388,652 - 40,769,734 46,767,830 유형자산 2,316,067 7,486,443 - 4,738,700 14,541,210 무형자산 - 543,521 306,600 - 850,121 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 전장부품제조 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 313,587 6,639,207 - 479,215 7,432,009 영업이익(손실) (820,078) 575,585 (181,028) (788,120) (1,213,640) 부문자산 : 재고자산 2,074,938 5,362,883 - 40,607,024 48,044,845 유형자산 2,649,308 7,140,520 - 4,961,646 14,751,474 무형자산 - 657,858 306,600 - 964,458 (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객A 1,550,049 - 고객B - 294,484 고객C - 1,007,894 고객D - 706,338 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 7,600,000 6,700,000 토지,건물,단기금융상품 8,262,504 7,576,658 차입금 대교건설(주) 10,000,000 5,051,352 건설용지 12,000,000 18,621,302 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 38,870,000 18,983,470 차입금 투스톤지엠제일차(주) 500,000 330,000 건설용지 600,000 차입금 투스톤지엠(주) 3,300,000 3,241,992 토지,건물 3,960,000 4,648,656 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 20,654,640 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 38,870,000 코리아신탁 의정부동부 새마을금고 등 차입금 담보 4,200,000 대신자산신탁 화성새마을금고 차입금 담보 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결회사의 토지 420백만원이 추가로 담보 제공되어 있으며, 마린원개발(주) 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결회사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 351,985 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 무역금융(주1) 500,000 (주1) 보증 실행금액은 0원 입니다.2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 연결회사는 주석17에서 언급하고 있듯이 전전기와 전기에 전환사채 4,000,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채를 만기전 회수하여, 미발행자기사채 2,100,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1), 쏭콩무역, (주)르네상스에비뉴(주3) 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1), 쏭콩무역, (주)르네상스에비뉴(주3) 기타특수관계자 대교건설(주)(주2), (주)설악산수(주2), 투스톤지엠제일차(주)(주2), 투스톤지엠(주)(주2), 박종희, 박준식, 조성옥, 임직원 대교건설(주)(주2), (주)설악산수(주2), 투스톤지엠제일차(주)(주2), 투스톤지엠(주)(주2), 박종희, 박준식, 조성옥, 임직원 (주1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(주2) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다.(주3) 전기 종속기업의 추가지분 매입으로 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 이석산업개발 매입거래 지급임차료 3,000 - 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 1,747 1,695 자금대여 397 1,055 이자비용 445,602 61,275 (주)대교건설 자금거래 이자수익 195 12,780 자금대여 - 174,154 이자비용 77,157 87,439 자금상환 312,497 - 자금차입 240,988 - (주)르네상스에비뉴 자금거래 및 지분투자 이자수익 114,658 58,767 지분투자 - 85,000 자금대여 - 1,600,000 투스톤지엠제일차(주) 자금거래 이자비용 3,743 - 투스톤지엠(주) 자금거래 자금상환 58,008 - 이자비용 52,553 - 조성옥 자금거래 자금대여 200,000 - 이자비용 3,226 - 임직원 자금거래 이자수익 - 567 이자비용 - 920 자금차입 - 50,000 (주1) 제8회 전환사채 300,000천원을 전환청구, 행사가격 4,608원에 발행한 보통주식수는 65,104주입니다. 한편, 전기 중 회사는 박준식과 조기상환된 제8회 전환사채 3,000,000천원의 양수도 계약을 체결하고 계약금 100,000천원과 1차 중도금 900,000천원을 납입받았으며, 계약에 따라 1차 중도금 900,000천원에 대해 자기사채를 양도하였습니다. 2차 중도금 1,000,000천원 및 잔금 1,000,000천원은 2025년 중에 납입하기로 되어 있습니다. 계약에 따라 2차 중도금 납입시에 자기사채 1,000,000천원을 양도하게 되어 있고, 잔금 1,000,000천원 납입시에 계약금 100,000천원과 함께 1,100,000천원의 자기사채를 양도할 예정입니다.(주2) 제8회 전환사채 1,000,000천원을 전환청구, 행사가격 4,608원에 발행한 보통주식수는 217,013주 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 157,754 157,358 미수수익 - 17,108 유동성장기차입금 29,900,000 - 장기차입금 - 29,900,000 미지급비용 55,704 5,570 대교건설(주) 단기대여금 - 1,185,580 미수수익 150,448 150,253 단기차입금 5,051,352 6,308,436 미지급비용 1,880,205 1,803,048 (주)르네상스에비뉴 단기대여금 3,100,000 3,100,000 미수수익 664,521 549,863 투스톤지엠제일차(주) 장기차입금 330,000 330,000 미지급비용 8,567 4,824 투스톤지엠(주) 단기차입금 3,241,992 3,300,000 미지급비용 53,141 588 조성옥 단기차입금 400,000 200,000 미지급비용 5,155 1,928 임직원 단기대여금 - - 미수수익 3,040 3,040 단기차입금 450,000 350,000 미지급비용 18,149 13,742 채권 계 4,075,763 5,163,202 채무 계 41,394,265 42,218,136 (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 94,756 95,137 퇴직급여 5,199 6,716 합 계 99,955 101,853 (5) 담보 및 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 55,070,000 무학신용협동조합 등 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1,2) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 투스톤지엠제일차(주) 연대보증(한정근보증) 1,920,000 등촌동새마을금고 (주1) 주석 17에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등과의 연대보증입니다.(주2) 마린원개발(주)가 보유하고 있는 ㈜킹덤포레 주식에 대해 근질권이 설정되어있습니다.35. 계속기업가정 등 중요한 불확실성(1) 계속기업가정에 유의적인 의문을 제기하는 요인연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 2025년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 1,833백만원 및 2,815백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 1,937백만원 발생하였습니다.(2) 상기 상황에 대처하기 위한 연결회사의 계획연결회사는 보고기간종료일 이후, 투자 및 경비 지출을 제한하고 매출 다각화를 통해영업이익을 개선하며, 지배기업은 종속기업투자자산의 회수, 유상증자 등을 통해 여유자금을 확보할 예정입니다.(3) 중요한 불확실성 존재만일 경영정상화약정을 포함한 연결회사의 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 임직원의 횡령혐의 발생연결회사의 전 대표이사는 대표이사로 재직 당시 상여금 명목으로 자금을 임의대로 인출하여, 횡렴 혐의로 수사기관에 고소장을 제출 하였고, 장부상 횡령금액을 미수금으로대체 하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 23,565,712,901 25,705,180,068 현금및현금성자산 3,733,320,930 5,052,538,386 단기금융상품 3,545,900,000 2,657,000,000 매출채권 및 기타유동채권 9,448,176,519 10,086,512,584 유동재고자산 4,202,351,335 5,241,391,789 기타유동자산 2,247,516,027 2,393,216,539 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 388,448,090 274,520,770 비유동자산 42,389,876,686 43,315,463,138 기타비유동금융자산 174,657,516 193,952,185 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 23,256,079,940 24,101,988,199 종속기업 및 공동기업 투자 11,167,024,685 11,148,394,769 유형자산 6,733,469,695 6,790,330,805 무형자산 727,913,130 750,065,460 투자부동산 330,731,720 330,731,720 이연법인세자산 0 0 기타비유동자산 0 0 자산총계 65,955,589,587 69,020,643,206 부채 유동부채 13,379,112,658 14,093,513,044 매입채무 및 기타유동채무 5,641,608,471 6,301,934,716 단기차입금 4,200,000,000 4,200,000,000 유동성장기차입금 2,599,960,000 2,616,620,000 기타 유동부채 344,939,910 232,269,203 유동충당부채 7,528,977 5,695,945 당기법인세부채 585,075,300 736,993,180 유동성전환사채 0 0 비유동부채 2,146,571,512 2,434,794,587 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,651,929,250 1,911,068,047 장기차입금(사채 포함), 총액 158,270,000 183,260,000 순확정급여부채 336,372,262 340,466,540 이연법인세부채 0 0 부채총계 15,525,684,170 16,528,307,631 자본 자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 자본잉여금 88,117,852,954 88,117,852,954 기타자본구성요소 2,719,412,851 2,719,412,851 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (42,987,721,388) (40,925,291,230) 자본총계 50,429,905,417 52,492,335,575 자본과부채총계 65,955,589,587 69,020,643,206 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,699,357,731 6,699,357,731 792,802,051 792,802,051 매출원가 6,702,933,496 6,702,933,496 777,926,019 777,926,019 매출총이익 (3,575,765) (3,575,765) 14,876,032 14,876,032 판매비와관리비 1,782,092,589 1,782,092,589 1,158,265,586 1,158,265,586 영업이익(손실) (1,785,668,354) (1,785,668,354) (1,143,389,554) (1,143,389,554) 금융수익 281,327,286 281,327,286 297,937,086 297,937,086 금융원가 371,725,652 371,725,652 143,797,468 143,797,468 기타이익 81,806,697 81,806,697 439,866,220 439,866,220 기타손실 316,179,350 316,179,350 703,544,130 703,544,130 법인세비용차감전순이익(손실) (2,110,439,373) (2,110,439,373) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 법인세비용(수익) (53,734,271) (53,734,271) 0 0 당기순이익(손실) (2,056,705,102) (2,056,705,102) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 총포괄손익 (2,056,705,102) (2,056,705,102) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (399.00) (399.00) (265.00) (265.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (399.00) (399.00) (265.00) (265.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,374,199,000 86,403,483,954 474,862,847 0 (35,214,968,117) 54,037,577,684 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,252,927,846) (1,252,927,846) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 2,374,199,000 86,403,483,954 474,862,847 0 (36,467,895,963) 52,784,649,838 2025.01.01 (기초자본) 2,580,361,000 88,117,852,954 2,719,412,851 0 (40,925,291,230) 52,492,335,575 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,056,705,102) (2,056,705,102) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (5,725,056) (5,725,056) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 2,580,361,000 88,117,852,954 2,719,412,851 0 (42,987,721,388) 50,429,905,417 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (722,553,782) (315,127,748) 영업에서 창출된 현금 (902,381,384) (360,113,224) 이자수취 206,545,819 185,770,084 이자지급(영업) (73,571,207) (112,178,178) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) 46,852,990 (28,606,430) 투자활동현금흐름 (519,493,000) (366,124,331) 단기금융상품의 처분 1,595,128,973 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 6,586,854,000 0 종속기업투자주식의 처분 0 0 단기대여금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 30,000,000 5,000,000 지분처분관련 선수금의 증가 0 0 사업결합으로인한 순현금흐름 0 0 단기금융상품의 증가 (2,484,028,973) (9,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,000,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 대여금의 증가 0 0 장기대여금의 증가 (101,787,000) (293,524,000) 유형자산의 취득 (135,610,000) (18,750,350) 무형자산의 취득 0 (862,981) 임차보증금의 증가 (10,050,000) (48,987,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (91,106,079) 946,788,300 단기차입금의 차입 0 5,000,000,000 주식의 발행 0 0 전환사채의 발행 0 0 단기차입금의 상환 0 (4,000,000,000) 리스로 인한 현금유출 (49,456,079) (53,211,700) 유동성장기차입금의 상환 (41,650,000) 0 장기차입금의 상환 0 0 상환우선주 상환 0 0 주식발행비용 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,333,152,861) 265,536,221 기초현금및현금성자산 5,052,538,386 1,229,931,154 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 13,935,405 285,009 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 3,733,320,930 1,495,752,384 5. 재무제표 주석 제27(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제26(전)기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 더코디 1. 일반사항주식회사 더코디(이하 "당사")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,580백만원입니다. 당사의 당분기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 1,092,732주, 지분율 21.17% 입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 이자율위험3) 유동성위험 4) 신용위험5) 가격위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,015,628 1,489,419 701,611 1,031,369 매출채권및기타채권 USD 13,579,663 19,914,575 13,788,449 20,269,020 매출채권및기타채권 CNY 20,204 4,075 - - 원화 합계 21,408,069 21,300,389 외화부채 매입채무및기타채무 USD 1,653,523 2,424,891 1,361,986 2,002,119 매입채무및기타채무 JPY 838 8 - - 원화 합계 2,424,899 2,002,119 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,897,910 (1,897,910) 1,929,827 (1,929,827) CNY 1,984 (1,984) - - JPY (133) 133 - - 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 장ㆍ단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 6,700,000 6,700,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 상승시 (67,000) (67,000) (67,000) (67,000) 하락시 67,000 67,000 67,000 67,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,689,318 143,129 - - 5,832,447 단기차입금 749,234 3,631,317 - - 4,380,551 유동성장기차입금 41,650 2,558,310 - - 2,599,960 장기차입금 - - 99,960 58,310 158,270 기타채무(비유동) - - 190,839 3,897,684 4,088,523 합 계 6,480,202 6,332,756 290,799 3,955,994 17,059,751 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,096,126 359,177 - - 6,455,303 단기차입금 2,000,000 2,200,000 - - 4,200,000 유동성장기차입금 41,650 2,574,970 - - 2,616,620 장기차입금 - - 99,960 83,300 183,260 기타채무(비유동) - - 190,839 3,952,347 4,143,186 합 계 8,137,776 5,134,147 290,799 4,035,647 17,598,369 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 3,732,505 5,051,723 단기금융상품 3,545,900 2,657,000 매출채권및기타채권 9,448,177 10,086,513 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 20,486,105 21,220,884 기타채권(비유동) 174,658 193,952 합 계 37,387,345 39,210,072 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치 측정금융자산(지분상품) 1,599,410 1,281,694 비시장성 1,170,564 1,599,410 합 계 2,769,974 2,881,104 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 31,387 - - - 31,387 합 계 31,387 - - - 31,387 계속거래처 손 상 - - - 7,305,291 7,305,291 정 상 5,115,039 364,618 619,186 2,448,865 8,547,708 합 계 5,115,039 364,618 619,186 9,754,156 15,852,999 합 계 손 상 - - - 7,305,291 7,305,291 정 상 5,146,426 364,618 619,186 2,448,865 8,579,095 합 계 5,146,426 364,618 619,186 9,754,156 15,884,386 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 21,000 - - - 21,000 합 계 21,000 - - - 21,000 계속거래처 손 상 230 - - 7,315,676 7,315,906 정 상 6,297,735 508,316 485,788 2,287,722 9,579,562 합 계 6,297,964 508,316 485,788 9,603,398 16,895,468 합 계 손 상 230 - - 7,315,676 7,315,906 정 상 6,318,735 508,316 485,788 2,287,722 9,600,562 합 계 6,318,964 508,316 485,788 9,603,398 16,916,468 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 15,525,684 16,528,308 차입금및사채(B) 6,958,230 6,999,880 현금및현금성자산(C) 3,733,321 5,052,538 순차입금(B-C) 3,224,909 1,947,342 자본(D) 50,429,905 52,492,336 부채비율(A/D) 30.79% 31.49% 순차입금비율((B-C)/D) 6.39% 3.71% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,733,321 3,733,321 5,052,538 5,052,538 매출채권및기타채권 9,448,177 9,448,177 10,086,513 10,086,513 단기금융상품 3,545,900 3,545,900 2,657,000 2,657,000 당기손익-공정가치측정금융자산 23,256,080 23,256,080 24,101,988 24,101,988 기타채권(비유동) 174,658 174,658 193,952 193,952 금융자산 합계 40,158,136 40,158,136 42,091,991 42,091,991 금융부채 매입채무및기타채무 5,641,608 5,641,608 6,301,935 6,301,935 단기차입금 4,200,000 4,200,000 4,200,000 4,200,000 유동성장기차입금 2,599,960 2,599,960 2,616,620 2,616,620 장기차입금 158,270 158,270 183,260 183,260 기타채무(비유동) 1,651,929 1,651,929 1,911,068 1,911,068 금융부채 합계 14,251,767 14,251,767 15,212,883 15,212,883 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,170,564 - 22,085,516 23,256,080 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,694 - 22,820,294 24,101,988 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 등 무위험 이자율 : 2.86%~2.87% 할인율 : 12.90%~22.86% 주가변동성 : 64.33% 금리변동성 : 1.09%~2.75% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 등 무위험 이자율 : 2.86%~2.87% 할인율 : 12.90%~22.86% 주가변동성 : 64.33% 금리변동성 : 1.09%~2.75% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 22,820,294 22,943,601 취득 6,000,000 9,500,000 처분 (6,734,779) (10,421,944) 평가 - 798,638 기말금액 22,085,515 22,820,294 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,733,321 - 3,733,321 매출채권및기타채권 9,448,177 - 9,448,177 단기금융상품 3,545,900 - 3,545,900 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,256,080 23,256,080 기타채권(비유동) 174,658 - 174,658 합 계 16,902,056 23,256,080 40,158,136 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,052,538 - 5,052,538 매출채권및기타채권 10,086,513 - 10,086,513 단기금융상품 2,657,000 - 2,657,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,101,988 24,101,988 기타채권(비유동) 193,952 - 193,952 합 계 17,990,003 24,101,988 42,091,991 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 7,293,538 8,213,003 단기차입금 4,200,000 4,200,000 유동성장기차입금 2,599,960 2,616,620 장기차입금 158,270 183,260 합 계 14,251,768 15,212,883 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 137,081 144,247 - 281,328 이자비용 - - (112,671) (112,671) 외화환산이익 43,377 - 341 43,718 외화환산손실 (40,844) - (17,437) (58,281) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (147,925) - (147,925) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (111,130) - (111,130) 외환차익 3,904 - 11,409 15,313 외환차손 (48,617) - (8,048) (56,665) 합 계 94,901 (114,808) (126,406) (146,313) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 148,266 149,671 - 297,937 이자비용 - - (143,797) (143,797) 외화환산이익 439,198 - - 439,198 외환차익 - - 666 666 합 계 587,463 149,671 (143,131) 594,003 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 816 816 보통예금 2,243,087 4,020,354 외화예금 1,489,419 1,031,369 합 계 3,733,322 5,052,538 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 등(주1) 3,509,900 2,630,000 정기적금 36,000 27,000 합 계 3,545,900 2,657,000 (주1) 회사의 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련 담보로 제공되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,884,387 - 16,916,468 - 차감: 대손충당금 (7,305,291) - (7,315,906) - 대여금 3,367,236 7,447,298 3,367,236 7,362,172 차감: 대손충당금 (3,242,133) (7,447,298) (3,242,133) (7,362,172) 미수수익 1,983,553 - 1,909,427 - 차감: 대손충당금 (1,634,706) - (1,554,376) - 미수금 505,633 - 116,297 - 차감: 대손충당금 (110,501) - (110,501) - 보증금 - 203,821 - 223,771 할인발행차금(보증금) - (29,164) - (29,819) 합 계 9,448,178 174,657 10,086,513 193,952 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 5,540,810 (102,705) 6,319,610 (230) 4~6개월 364,618 (228) 611,216 (102,900) 7~12개월 619,567 (212,643) 924,503 (433,650) 12개월 초과 20,679,558 (17,789,647) 19,906,843 (17,493,931) 합 계 27,204,553 (18,105,223) 27,762,172 (18,030,711) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금(장기대여금, 미수수익 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 7,315,906 12,269,181 3,127,277 8,076,385 손상차손(환입) (10,614) 165,457 1,576,512 2,143,903 합병 - - 2,612,117 11,084 계정대체 - - - 2,037,808 기말잔액 7,305,292 12,434,638 7,315,906 12,269,181 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 382,212 370,231 (원재료손실충당금) (21,413) (21,905) 재공품 1,088,042 2,038,489 (재공품손실충당금) (310,706) (310,706) 제품 1,920,848 1,978,344 (제품손실충당금) (158,804) (158,804) 미착품 141,118 39,994 상품 1,209,643 1,354,338 (상품손실충당금) (48,589) (48,589) 합 계 4,202,351 5,241,392 (*) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 (-)492천원 및 (-)44,137천원 입니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 2,497,794 2,496,007 대손충당금 (311,227) (311,227) 부가세대급금 21,571 177,587 선급비용 39,378 30,849 합 계 2,247,516 2,393,217 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,769,974 2,881,104 채무증권 20,486,105 21,220,884 합 계 23,256,079 24,101,988 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 24,101,988 23,771,392 취득 6,000,000 9,500,000 처분 (6,734,779) (10,421,944) 평가 (111,130) 1,252,540 기말금액 23,256,079 24,101,988 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 딥마인드플랫폼(주)(구,커머스마이너(주)) 2.16% 11,499,855 1,170,564 1,281,694 소 계 11,499,855 1,170,564 1,281,694 ㈜브이맥이뮤노테크(주1) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 6.96% 10,599,658 1,484,700 1,484,700 (주)엔테라퓨틱스 3.54% 123,846 114,710 114,710 소 계 11,223,544 1,599,410 1,599,410 합 계 22,723,399 2,769,974 2,881,104 (주1) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2)(주4) 19,500,000 20,486,105 21,220,884 ㈜이앤이(주1)(주3) 1,000,000 - - 소 계 21,000,000 20,486,105 21,220,884 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 21,300,000 20,486,105 21,220,884 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다.(주3) 해당 채무상품은 당기에 기타채권으로 재분류하였으며 장부가액은 0입니다. (주4) 해당 채무상품은 당기 중 일부 만기가 도래하여 차환하였으며, 당기말 이후 만기 도래한 부분도 차환하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 6,324,000 - - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 183,503 184,724 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(주1) 투자 사모펀드 한국 99.56% 11,200,000 8,623,251 8,603,400 대신전연천진전자유한공사(주2) 전장부품 한국 100.00% 1,949,020 2,360,270 2,360,270 지이테크(주2) 전장부품 한국 100.00% - - - 합 계 47,822,161 11,167,024 11,148,395 (주1) 해당 종속기업은 전기에 당사에서 현금 17억원을 출자하였습니다.(주2) 전기 중 지이티플러스㈜가 당사에 피합병되어 소멸되었고, 지이티플러스㈜의 종속기업인 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크를 종속기업으로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M VINA CORPORATION 397,565 9,126,629 (8,729,064) - (221,695) 셀포리움 36 10,537 (10,501) - - ㈜파마웍스 31,992 169,136 (137,144) - (36,964) 이엔케이컨소시엄 267,199 83,630 183,569 - (1,222) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 8,711,031 49,283 8,661,748 - 19,940 대신전연천진전자유한공사 6,938,262 2,242,140 4,696,122 2,600,804 338,484 지이테크 2,504,163 6,604,189 (4,100,025) 1,352,259 97,397 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M VINA CORPORATION 383,745 8,949,720 (8,565,976) - (1,306,178) 셀포리움 36 10,537 (10,501) - (3) ㈜파마웍스 78,846 179,026 (100,180) - (198,428) 이엔케이컨소시엄 267,513 82,722 184,790 - (788,378) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 9,075,410 433,602 8,641,808 - (3,148,229) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) - - - - (81,683) 지이티플러스(주)(주2) 20,647,943 8,474,566 12,173,377 13,838,096 1,073,303 대신전연천진전자유한공사(주2) 6,597,523 2,234,392 4,363,131 11,746,677 1,379,787 지이테크(주2) 1,841,908 6,021,771 (4,179,863) 2,750,316 54,104 (주1) 해당 종속기업은 전기에 청산 되었습니다.(주2) 전기 중 지이티플러스(주)가 당시에 피합병되어 소멸되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 합병및회계 정책변경 처분 손상차손 기말 종속기업 CODI-M VINA CORPORATION - - - - - - 셀포리움 - - - - - - ㈜파마웍스 - - - - - - 이엔케이컨소시엄 184,724 - - - (1,221) 183,503 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 8,603,400 - - - 19,851 8,623,251 대신전연천진전자유한공사 2,360,270 - - - - 2,360,270 지이테크 - - - - - - 합 계 11,148,395 - - - 18,630 11,167,024 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 합병및회계 정책변경 처분 손상차손 기말 종속기업 CODI-M VINA CORPORATION - - - - - - 셀포리움 - - - - - - ㈜파마웍스 98,248 - - - (98,248) - 이엔케이컨소시엄 972,528 - - - (787,803) 184,724 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 9,500,000 1,700,000 - - (2,596,600) 8,603,400 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 7,853,938 - - (7,853,938) - - 지이티플러스(주)(주1) 12,023,125 - (12,023,125) - - - 대신전연천진전자유한공사(주1) - - 2,360,270 - - 2,360,270 지이테크(주1) - - - - - - 합 계 30,447,838 1,700,000 (9,662,855) (7,853,938) (3,482,651) 11,148,395 (주1) 전기중 피합병된 종속기업 지이티플러스㈜는 당사와 피합병 소멸하였으며, 지이티플러스㈜의 종속기업(당사의 손자회사)인 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크는 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타 분기말 토지(주1) 3,826,828 - - - - 3,826,828 건물(주1) 1,119,830 - (50,802) - - 1,069,028 기계장치 122,829 - (7,348) - - 115,481 기타의유형자산 17,257 135,610 (7,603) - - 145,264 사용권자산 1,703,587 - (22,334) - (104,384) 1,576,869 합 계 6,790,331 135,610 (88,087) - (104,384) 6,733,470 (주1) 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 분기말 토지 - - - - - - 건물(주1) 972,059 - - (41,802) - 930,257 구축물 - - - - - - 기계장치(주1) - - - - - - 기타의유형자산 - 18,750 - - (18,750) - 사용권자산(주2) 1,687,633 58,341 - (19,649) - 1,726,326 합 계 2,659,692 77,092 - (61,451) (18,750) 2,656,582 (주1) 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 61,896 49,820 판매비와관리비 26,191 11,631 합 계 88,087 61,451 (3) 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험 등에 부보금액 13,840,895천원(전기말 13,840,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 1,385 - - (48) - 1,337 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 442,080 - - (22,104) - 419,976 합 계 750,065 - - (22,152) - 727,913 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 - 863 - - (863) - 회원권 306,600 - - - - 306,600 합 계 306,600 863 - - (863) 306,600 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 22,152 - (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 142,286원과 25,913천원이며, 판매비와관리비 및 제조원가로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 투자부동산의 장부금액은 330,732천원으로 변동내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기에 임대수익이 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,948,258 - 2,670,999 - 미지급금 2,076,361 - 3,151,852 - 미지급비용 434,186 - 440,876 - 리스부채 182,804 1,651,929 38,207 1,911,068 합계 5,641,609 1,651,929 6,301,935 1,911,068 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 2.96%~6.36% 4,200,000 4,200,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 3.35% 2,500,000 2,500,000 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단자금 2.81%~2.86% 258,230 299,880 차 감 : 유동성장기차입금 (2,599,960) (2,616,620) 합 계 158,270 183,260 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 구 분 차 입 금 IBK기업은행 운전자금대출 1년 이내 2,500,000 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단자금 1년 이내 99,960 1년초과 2년이내 99,960 2년초과 3년이내 58,310 차 감 : 유동성대체 (2,599,960) 합 계 158,270 (4) 당사는 전전기와 전기에 전환사채 4,000,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채를 만기전 회수하여, 미발행자기사채 2,100,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 보유하고 있습니다.한편, 상기 자기사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채명 제8회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행일 2023. 9. 20 만기일 2026. 9. 20 발행금액 4,000,000천원 사채의 이율 표면이율 연 5.0%, 만기보장수익률 연 7.0%(분기단위/연복리,106.6126%) 이자지급방법 2023년 12월 20일부터 매 3개월마다 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 9월 20일 및 이후 3개월마다 조기상환율(이자포함)에 따라상환 주요 기한의이익상실 등 - 발행회사 또는 발행회사의 채권자가 파산 또는 회생절차개시- 발행회사 해산 등- 어음의 부도 등- 발행회사 원금 또는 이자지급 의무 불이행의 경우- 금융기관에 의한 공동관리, 채무조정 등- 상장적격성 실질심사 대상 등- 발행회사의 청산절차, 폐업, 경영권분쟁 등 법적문제발생 등- 반기보고서 또는 감사보고서의 의견거절 또는 법정제출기한내 제출안된 경우- 상장폐지사유가 발생하거나 상장폐지 결정- 관리종목 지정 (발행시 관리종목 상태이면 지정사유가 추가되 는 경우)- 30 연속 거래일 이상 거래정지가 지속되는 경우 전환비율 사채금액을 전환가격으로 나눈 수의 100% 최초전환가격 6,574원(주당액면가 500원 기준) 전환가액의 조정 2023. 12. 05 5,847원(주당액면가 500원 기준)2024. 03. 05 5,906원(주당액면가 500원 기준)2024. 06. 20 5,659원(주당액면가 500원 기준)2024. 09. 20 4,608원(주당액면가 500원 기준)2024. 12. 20 4,602원(주당액면가 500원 기준)2025. 03. 20 4,602원(주당액면가 500원 기준) 전환가격의 조정 (유상증자, 감자 등) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입- 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합 등- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격의 조정 (시가 하락에 의한 전환가격인하) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로조정.(최저 조정한도 500원) 전환가격의 조정 (시가 상승에 의한 전환가격 인상) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로조정. (발행당시의 전환가격을 한도) 전환청구기간 발행일로부터 1년이되는 날(2024. 9. 20)부터 만기일 1개월 전날(2026. 8. 20) 사채명 제9회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행일 2024. 5. 31 만기일 2027. 5. 31 발행금액 3,500,000천원 사채의 이율 표면이율 연 5.0%, 만기보장수익률 연 7.0%(분기단위/연복리,106.6126%) 이자지급방법 2024년 08월 31일부터 매 3개월마다 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 8월 31일 및 이후 3개월마다 조기상환율(이자포함)에 따라 상환 주요 기한의이익상실 등 - 발행회사 또는 발행회사의 채권자가 파산 또는 회생절차개시- 발행회사 해산 등- 어음의 부도 등- 발행회사 원금 또는 이자지급 의무 불이행의 경우- 금융기관에 의한 공동관리, 채무조정 등- 상장적격성 실질심사 대상 등- 발행회사의 청산절차, 폐업, 경영권분쟁 등 법적문제발생 등- 반기보고서 또는 감사보고서의 의견거절 또는 법정제출기한내 제출안된 경우- 상장폐지사유가 발생하거나 상장폐지 결정- 관리종목 지정 (발행시 관리종목 상태이면 지정사유가 추가되는 경우)- 30 연속 거래일 이상 거래정지가 지속되는 경우 전환비율 사채금액을 전환가격으로 나눈 수의 100% 최초전환가격 5,572원(주당액면가 500원 기준) 전환가액의 조정 2024. 05. 31 5,635원(주당액면가 500원 기준)2024. 08. 31 5,208원(주당액면가 500원 기준)2024. 11. 30 4,361원(주당액면가 500원 기준)2025. 02. 28 3,945원(주당액면가 500원 기준) 전환가격의 조정 (유상증자, 감자 등) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입- 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합 등- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격의 조정 (시가 하락에 의한 전환가격인하) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로조정.(최저 조정한도 500원) 전환가격의 조정 (시가 상승에 의한 전환가격 인상) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로조정. (발행당시의 전환가격을 한도) 전환청구기간 발행일로부터 1년이되는 날(2025. 5. 31)부터 만기일 1개월 전날(2027. 4. 30) (5) 당기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제8회 전환사채 456,323 - 456,323 제9회 전환사채 802,568 - 802,568 합 계 1,258,891 - 1,258,891 18. 리스(1) 당기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 1,905,364 86,783 2,009,061 118,972 감가상각누계액 (395,436) (19,842) (380,285) (44,161) 장부금액 1,509,928 66,941 1,628,776 74,811 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,628,776 74,811 1,678,411 9,222 리스료 조정 등 (103,697) (687) - - 취득 - - 14,699 58,341 합병으로인한증가 - - - 32,933 감가상각비 (15,151) (7,184) (64,334) (25,686) 처분 - - - - 기말금액 1,509,928 66,940 1,628,776 74,811 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 38,207 1,911,068 182,533 1,724,225 오류수정(주1) - - (145,494) 145,494 리스료 조정 등 7,815 (8,502) - - 합병으로인한증가 - - 9,428 20,502 증가 186,238 (242,209) 7,861 53,973 대체 - (8,428) 33,125 (33,125) 지급 (49,456) - (49,246) - 기말금액 182,804 1,651,929 38,207 1,911,068 (주1) 전전기말 현재 유동성분류 오류를 전기초에 수정하였습니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 1,834,733 4,279,361 190,839 190,839 3,897,684 (5) 당분기와 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채(원금)에서 발생한 현금유출 49,456 49,246 리스이자에서 발생한 현금유출 39,298 154,266 단기리스 관련 비용 30,981 146,568 소액자산 리스 관련 비용 3,663 18,313 총현금유출액 123,398 368,393 19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 887,925 1,030,496 사외적립자산의 공정가치 (551,552) (690,030) 순확정급여부채 336,373 340,467 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,030,496 30,705 합병으로인한증가 - 987,828 당기손익으로 인식된 근무원가 40,769 63,808 이자비용 7,151 13,061 재측정요소 5,078 18,089 지급액 (195,570) (82,996) 기말 확정급여채무 887,924 1,030,496 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (690,030) - 합병으로인한증가 - (433,658) 사용자기여금 - (270,000) 사외적립자산의 이자수익 (6,947) (10,330) 확정급여제도 재측정요소 2,160 5,249 지급액 143,265 18,709 기말금액 (551,552) (690,030) (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 40,769 63,808 부채에 대한 이자비용 7,151 13,061 이자수익 (6,947) (10,330) 합 계 40,973 66,539 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 (130,675) 8,064 합병으로 인한 증가 - (115,401) 보험수리적손익 경험조정 (6,070) 4,041 인구통계적 가정의 변동 - (160) 재무적 가정의 변동 992 (21,971) 사외적립자산 손익 (2,160) (5,249) 소 계 (7,238) (23,338) 법인세효과 1,513 - 기말누적금액 (136,400) (130,675) (6) 보험수리적가정1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 3.70% 3.86% 미래임금인상률 2.99% 3.17% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (44,196) (53,172) 1%감소 50,297 59,974 미래임금인상률 1%증가 50,206 59,859 1%감소 (44,932) (54,054) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.55년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - 44,454 70,329 675,927 97,214 887,924 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 276,089 160,811 예수금 50,845 56,697 부가세예수금 18,006 14,761 합 계 344,940 232,269 21. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,696 6,119 설정액(환입액) 1,833 (423) 기말금액 7,529 5,696 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 5,160,722 5,160,722 보통주자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2025.01.01 기초 5,160,722 2,580,361 88,210,422 2025.03.31 당분기말 5,160,722 2,580,361 88,210,422 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 4,748,398 2,374,199 86,496,053 2024.11.29 전환권청구 412,324 206,162 1,714,369 2024.12.31 전기말 5,160,722 2,580,361 88,210,422 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 88,210,422 88,210,422 기타자본잉여금 (92,569) (92,569) 합 계 88,117,853 88,117,853 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 348,472 348,472 기타의자본구성요소 2,726,346 2,726,346 합 계 2,719,413 2,719,413 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (43,062,321) (40,999,891) 합 계 (42,987,721) (40,925,291) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 970,274 970,274 479,215 479,215 제품매출액 5,729,084 5,729,084 313,587 313,587 합 계 6,699,358 6,699,358 792,802 792,802 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 715,261 715,261 450,946 450,946 제품매출원가 5,987,672 5,987,672 326,980 326,980 합 계 6,702,933 6,702,933 777,926 777,926 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 557,064 557,064 378,893 378,893 퇴직급여 53,996 53,996 31,326 31,326 복리후생비 61,910 61,910 46,813 46,813 여비교통비 19,185 19,185 13,180 13,180 접대비 4,966 4,966 9,260 9,260 통신비 4,763 4,763 3,497 3,497 세금과공과금 8,259 8,259 4,106 4,106 감가상각비 26,191 26,191 11,631 11,631 지급임차료 34,645 34,645 34,783 34,783 경상연구개발비 - - 25,913 25,913 지급수수료 861,031 861,031 383,795 383,795 무형자산상각비 22,152 22,152 - - 판매보증비(환입) 1,833 1,833 (678) (678) 대손상각비 (10,614) (10,614) 142,065 142,065 기타 136,711 136,711 73,683 73,683 합 계 1,782,092 1,782,092 1,158,266 1,158,266 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,039,040) (1,039,040) (423,780) (423,780) 원재료 및 상품 매입액 4,372,226 4,372,226 644,695 644,695 급여 1,068,007 1,068,007 715,608 715,608 퇴직급여(주1) 131,578 131,578 59,280 59,280 복리후생비 112,716 112,716 89,998 89,998 감가상각비 88,087 88,087 61,451 61,451 외주비 118,669 118,669 16,520 16,520 판매보증비(환입) 1,833 1,833 (678) (678) 소모품비 22,697 22,697 12,718 12,718 지급수수료 891,914 891,914 393,743 393,743 대손상각비 (10,614) (10,614) 142,065 142,065 기타 2,726,955 2,726,955 224,574 224,574 합 계 8,485,028 8,485,028 1,936,192 1,936,192 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 90,605천원(전분기: 26,080천원)이 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 281,327 281,327 297,937 297,937 금융수익 계 281,327 281,327 297,937 297,937 금융비용 이자비용 112,671 112,671 143,797 143,797 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 147,925 147,925 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 111,130 111,130 - - 금융비용 계 371,726 371,726 143,797 143,797 순금융수익(비용) (90,399) (90,399) 154,140 154,140 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 수입임대료 2,894 2,894 - - 외환차익 15,313 15,313 666 666 외화환산이익 43,719 43,719 439,198 439,198 종속기업투자주식손상차손환입 19,851 19,851 잡이익 31 31 2 2 기타영업외수익 계 81,808 81,808 439,866 439,866 기타영업외비용 외환차손 56,665 56,665 - - 외화환산손실 58,280 58,280 - - 유형자산손상차손 - - 18,750 18,750 무형자산손상차손 - - 863 863 종속기업투자주식손상차손 1,221 1,221 - - 기타의대손상각비 165,457 165,457 682,674 682,674 기부금 11,000 11,000 - - 잡손실 23,556 23,556 1,257 1,257 기타영업외비용 계 316,179 316,179 703,544 703,544 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 (55,247) (55,247) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,513 1,513 - - 법인세비용 (53,734) (53,734) - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (2,110,439) (2,110,439) (1,252,928) (1,252,928) 적용세율에 따른 세부담액 (463,082) (463,082) (261,862) (261,862) 조정사항 409,348 409,348 261,862 261,862 법인세비용 (53,734) (53,734) - - 유효법인세율(주1) - - - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (2,056,705,102) (2,056,705,102) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,160,722 5,160,722 4,721,121 4,721,121 기본주당이익(손실) (399) (399) (265) (265) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 5,160,722 5,160,722 4,721,121 4,721,121 가중평균유통보통주식수 5,160,722 5,160,722 4,721,121 4,721,121 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 (2,056,705) (1,252,928) 수익비용의 조정 339,992 272,897 감가상각비 88,087 61,451 무형자산상각비 22,152 - 퇴직급여 40,973 5,246 이자수익 (281,327) (297,937) 이자비용 112,671 143,797 외화환산이익 (43,719) (439,198) 외화환산손실 58,280 - 기타의대손상각비 165,457 682,674 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 111,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 147,925 - 종속기업투자주식손상차손 1,221 - 종속기업투자처분손실 (19,851) - 유형자산손상차손 - 18,750 무형자산손상차손 - 863 판매보증비(환입) 1,833 (678) 법인세비용 (53,734) - 대손상각비(환입) (10,614) 142,065 재고자산평가손실 (492) (44,137) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 814,333 619,917 매출채권의 감소(증가) 1,037,341 1,576,620 미수금의 감소(증가) (389,336) (46,975) 재고자산의 감소(증가) 1,039,532 (379,644) 선급금의 감소(증가) (1,787) (13,032) 선급비용의 증가 (8,529) (44,132) 선납세금의 감소(증가) (113,927) - 부가세대급금의 감소(증가) 156,017 (25,073) 매입채무의 증가(감소) 260,163 (39,562) 미지급금의 증가(감소) (1,075,491) (247,569) 미지급비용의 증가 (6,492) (55,018) 선수금의 증가(감소) 115,278 29 예수금의 증가 (5,852) (5,244) 당기법인세부채의 증가(감소) (143,524) - 사외적립자산의 증가 143,265 - 퇴직금지급 (195,570) - 부가세예수금의 증가(감소) 3,245 (100,481) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (902,380) (360,113) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 변동 136,883 58,341 리스부채의 유동성대체 8,428 23,653 장기차입금의 유동성대체 24,990 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 취득 발행시 전환권대가 이자비용 장단기대체 출자전환 합병으로 인한증가 단기차입금 4,200,000 - - - - - - - 4,200,000 유동성장기차입금 2,616,620 (41,650) - - - 24,990 - - 2,599,960 장기차입금 183,260 - - - - (24,990) - - 158,270 리스부채 1,949,276 (49,456) (104,384) - - 39,298 - - 1,834,734 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 취득 발행 시 전환권대가 이자비용 장단기대체 출자전환 합병으로 인한증가 단기차입금 4,000,000 (1,800,000) - - - - - 2,000,000 4,200,000 유동성장기차입금 - (66,760) - - - 2,549,980 - 133,400 2,616,620 장기차입금 - 2,500,000 - - - (2,549,980) - 233,240 183,260 전환사채 3,857,280 (2,179,093) - (25,773) 268,116 - (1,920,531) - - 리스부채 1,906,758 (49,246) 61,834 - - - - 29,930 1,949,276 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 7,600,000 6,700,000 토지,건물,단기금융상품 8,262,504 7,525,856 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 351,985 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 무역금융(주1) 500,000 (주1) 보증 실행금액은 0원 입니다.(3) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. (4) 당사는 주석17에서 언급하고 있듯이 전기와 당기에 전환사채 4,000,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채를 만기전 회수하여, 미발행자기사채 2,100,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 종속기업(주1) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사), 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레, 대신전연천진전자유한공사, 지이테크 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사), 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레, 대신전연천진전자유한공사, 지이테크 관계기업(주2) 더퍼스트지엠제사십차(주), 쏭콩무역, (주)르네상스에비뉴(주3) 더퍼스트지엠제사십차(주), 쏭콩무역, (주)르네상스에비뉴(주3) 기타특수관계자 박종희, 박준식, 조성옥, 임직원 박종희, 박준식, 조성옥, 임직원 (주1) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 당사 종속기업의 관계기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사 종속기업의 추가지분 매입으로 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 이석산업개발(주) 매입거래 매입 3,000 - CODI-M VINA COPORATION 자금대여 및 매출거래 등 대여 101,787 293,524 이자수익 80,331 119,854 이엔케이 컨소시엄 자금거래 이자수익 907 907 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 6,000,000 - 이자수익 144,247 144,740 대신전연천진전자유한공사 매출매입거래 매출 56,622 - 매입 490,763 - 지이테크 매출매입거래 매출 290,660 - 매입 1,042,881 - 임직원 자금거래 이자수익 - 567 (주1) 제8회 전환사채 300,000천원을 전환청구, 행사가격 4,608원에 발행한 보통주식수는 65,104주입니다. 한편, 당기 중 회사는 박준식과 조기상환된 제8회 전환사채 3,000,000천원의 양수도 계약을 체결하고 계약금 100,000천원과 1차 중도금 900,000천원을 납입받았으며, 계약에 따라 1차 중도금 900,000천원에 대해 자기사채를 양도하였습니다. 2차 중도금 1,000,000천원 및 잔금 1,000,000천원은 2025년 중에 납입하기로 되어 있습니다. 계약에 따라 2차 중도금 납입시에 자기사채 1,000,000천원을 양도하게 되어 있고, 잔금 1,000,000천원 납입시에 계약금 100,000천원과 함께 1,100,000천원의 자기사채를 양도할 예정입니다.(주2) 제8회 전환사채 1,000,000천원을 전환청구, 행사가격 4,608원에 발행한 보통주식수는 217,013주 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익(주1) 9,037,117 8,871,660 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산, 미수수익 20,780,064 21,550,597 미지급금 13,200 - 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 83,630 82,722 대신전연천진전자유한공사 외상매출금 116,233 59,146 외상매입금 375,163 105,068 지이테크 외상매출금(주2) 5,805,591 5,524,555 외상매입금 802,779 84,194 임직원 미수수익 3,040 3,040 채권 계 35,825,675 36,091,720 채무 계 1,191,142 189,262 (주1) CODI-M VINA CORPORATION의 대여금 및 미수수익 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 인식한 기타의대손상각비는 165,457천원입니다. (주2) 지이테크의 외상매출금에 대해 설정된 대손충당금은 3,698,217천원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 0천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 94,756 95,137 퇴직급여 5,199 6,716 합 계 99,955 101,853 (5) 제공받거나 제공한 지급보증당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 34. 계속기업가정 등 중요한 불확실성(1) 계속기업가정에 유의적인 의문을 제기하는 요인당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 2025년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 1,786백만원 및 2,057백만원, 부의 영업현금흐름이 723백만원 발생하였습니다.(2) 상기 상황에 대처하기 위한 당사의 계획당사는 보고기간 종료일 이후, 투자 및 경비 지출을 제한하고 매출 다각화를 통해 영업이익을 개선하며, 종속기업투자자산의 회수, 유상증자 등을 통해 여유자금을 확보할 예정입니다.(3) 중요한 불확실성 존재만일 경영정상화약정을 포함한 당사의 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 보고기간 후 사건(1) 임직원의 횡령혐의 발생당사의 전 대표이사는 대표이사로 재직 당시 상여금 명목으로 자금을 임의대로 인출하여, 횡렴 혐의로 수사기관에 고소장을 제출 하였고, 장부상 횡령금액을 미수금으로대체 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,815 -7,821 -13,678 (별도)당기순이익(백만원) -2,057 -5,572 -7,604 (연결)주당순이익(원) -329 -732 -2,047 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 179,533 500 5,570 소액공모 증자 2023.03.29 전환권행사 보통주 215,439 500 5,570 전환가액 5,570원(5회차 전환사채) 2023.07.28 유상증자(제3자배정) 보통주 607,287 500 4,940 유상증자(제3자배정) 2023.08.08 전환권행사 보통주 710,518 500 4,940 전환가액 4,940원(7회차 전환사채) 2024.11.29 전환권행사 보통주 412,324 500 4,608 전환가액 4,608원(8회차 전환사채) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 8 2023.09.20 2026.09.20 4,000,000 회사채 2024.09.20~2026.08.20. 47.5 1,900,000 2,100,000 456,323 - 전환사채 9 2024.05.31 2027.05.31 3,500,000 회사채 2025.05.31~2027.04.30. - - 3,500,000 802,568 - 합 계 - - - - - - - 1,900,000 5,600,000 1,258,891 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 매 출 채 권 13,093,569 (3,724,352) 28% 미 수 금 681,072 (199,601) 29% 미 수 수 익 1,056,654 (911,634) 86% 선 급 금 3,695,808 (583,629) 16% 대 여 금 7,796,292 (7,575,383) 97% 합 계 28,132,579 (12,864,456) 46% 제26기 매 출 채 권 14,254,129 (3,734,725) 26% 미 수 금 191,372 (169,901) 89% 미 수 수 익 1,015,746 (797,166) 78% 선 급 금 3,686,517 (585,531) 16% 대 여 금 8,984,815 (7,577,133) 84% 합 계 28,132,579 (12,864,456) 46% 제25기 매 출 채 권 12,734,484 (3,293,042) 26% 미 수 금 246,198 (101,779) 41% 미 수 수 익 359,136 (167,636) 47% 선 급 금 2,076,085 (683,028) 33% 대 여 금 5,899,388 (3,386,833) 57% 합 계 21,315,291 (7,632,318) 36% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 27기 26기 25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,864,456 7,632,318 7,822,671 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 130,142 5,232,138 (190,353) 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 12,994,598 12,864,456 7,632,318 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,093,569 - 14,254,129 - 차감: 대손충당금 (3,724,352) - (3,734,725) - 대여금(주1) 7,063,042 733,250 8,249,815 735,000 차감: 대손충당금 (6,842,133) (733,250) (6,842,133) (735,000) 미수수익 1,056,654 - 1,015,746 - 차감: 대손충당금 (911,634) - (797,166) - 미수금 681,072 - 191,372 - 차감: 대손충당금 (199,601) - (169,901) - 보증금 - 359,935 - 379,518 할인발행차금(보증금) - (41,824) - (45,399) 합 계 10,216,617 318,111 12,167,137 334,119 (주1) 전기 중 청산된 종속기업인 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사는 전기 중 (주)언파스튜디오와 영화 프로젝트 관련 투자계약을 체결하여 3,000백만원을 집행하고 투자선급금으로 계상하였습니다. 동 종속기업은 전기 중 500백만원을 회수하고, 1,000백만원을 단기대여금으로 대체하였으며, 전기 중 잔여 투자선급금 금액 1,500백만원 중 1,216백만원 및 단기대여금 금액 1,000백만원 전액 등 총 2,216백만원에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 6,375,928 (102,705) 11,848,528 (230) 4~6개월 364,618 (228) 1,077,982 - 7~12개월 745,093 (212,643) 1,826,495 (59,400) 12개월 초과 14,085,295 (11,183,760) 8,677,311 (11,422,129) 합 계 21,570,934 (11,499,336) 23,430,316 (11,481,759) (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,734,725 8,544,200 3,293,042 3,656,248 손상차손(환입) 등 (10,614) 142,417 441,683 4,887,951 계정대체 241 - - - 기말 3,724,352 8,686,617 3,734,725 8,544,200 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 2,120,667 1,554,700 (원재료손실충당금) (636,094) (111,708) 부재료 - - 재공품 2,046,816 2,597,018 (재공품손실충당금) (664,808) (310,706) 제품 3,471,287 3,231,315 (제품손실충당금) (510,320) (159,758) 상품 1,231,301 1,376,147 (상품손실충당금) (70,247) (70,398) 미착품 141,118 70,095 건설용지 41,671,448 41,671,448 (건설용지손실충당금) (2,033,338) (2,033,338) 합 계 46,767,830 47,814,813 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 52.1 49.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.00 0.1 - . 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (*) 27기 분기 재고실사는 감사인의 입회하에 실시하지 아니하였습니다. -. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제27기 분기 재고자산 실사당사는 제27기 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 03월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.② 제26기 재고자산 실사당사는 제26기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 30일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.③ 제25기 재고자산 실사당사는 제25기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 29일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,229,666 6,229,666 8,106,933 8,106,933 단기금융상품 3,545,900 3,545,900 2,657,000 2,657,000 매출채권및기타채권 10,216,619 10,216,619 12,167,137 12,167,137 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,013,015 3,013,015 3,124,144 3,124,144 기타채권(비유동) 318,111 318,111 334,119 334,119 금융자산 합계 23,323,311 23,323,311 26,389,334 26,389,334 금융부채 매입채무및기타채무 9,134,004 9,134,004 10,402,514 10,402,514 단기차입금 20,447,873 20,447,873 20,332,148 20,332,148 유동성장기차입금 32,499,960 32,499,960 2,616,620 2,616,620 장기차입금 488,270 488,270 30,413,260 30,413,260 기타채무(비유동) 1,804,609 1,804,609 2,073,205 2,073,205 비지배지분부채 28,614 28,614 28,614 28,614 금융부채 합계 64,403,330 64,403,330 65,866,362 65,866,362 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,170,564 - 1,842,451 3,013,015 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,694 - 1,842,451 3,124,144 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 당기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.33%~16.41% 영구성장율 : -1%~1% 자산가치법 - 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.33%~16.41% 영구성장율 : -1%~1% 자산가치법 - 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 1,842,451 5,172,323 취득 - 85,000 처분 - (2,830,723) 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - (469,150) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (115,000) 기말금액 1,842,451 1,842,451 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 27 기 (당)기 제 26 기 (전)기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 70,688,886,434 74,723,733,415 -4,034,846,981 Ⅱ.비유동자산 19,054,047,075 19,327,070,982 -273,023,907 자 산 총 계 89,742,933,509 94,050,804,397 -4,307,870,888 부 채 Ⅰ.유동부채 63,289,385,758 34,647,821,482 28,641,564,276 Ⅱ.비유동부채 3,160,345,660 33,342,511,885 -30,182,166,225 부 채 총 계 66,449,731,418 67,990,333,367 -1,540,601,949 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 - - - 자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 - 자본잉여금 89,415,174,397 89,415,174,397 - 기타자본구성요소 1,055,540,772 1,055,540,772 - 기타포괄손익누계액 -281,018,467 -334,873,468 53,855,001 이익잉여금(결손금) -49,225,161,174 -47,521,891,605 -1,703,269,569 Ⅱ.비지배지분 -20,251,694,437 -19,133,840,066 -1,117,854,371 자 본 총 계 23,293,202,091 26,060,471,030 -2,767,268,939 부 채 와 자 본 총 계 89,742,933,509 94,050,804,397 -4,307,870,888 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 27기 제 26기 증감 증감률 매출액 8,774,996,320 7,432,008,921 1,342,987,399 18.07% 영업이익(손실) -1,833,059,963 -1,213,640,271 -619,419,692 -51.04% 법인세비용차감전순이익(손실) -2,850,974,995 -1,654,735,193 -1,196,239,802 -72.29% 당기순이익(손실) -2,815,398,884 -1,640,377,852 -1,175,021,032 -71.63% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 8.33% 15.71% 매출액순이익률 -32.08% -23.33% 주요재무지표 유동비율 111.69% 215.67% 부채비율 285.28% 260.89% 5. 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 9,253,212 334,964 - - 9,588,176 단기차입금 1,581,255 21,854,076 - - 23,435,331 유동성장기차입금 526,194 33,917,266 - - 34,443,460 장기차입금 3,785 11,395 115,140 403,532 533,852 기타채무(비유동) - - 344,133 3,897,684 4,241,817 비지배지분부채 - - - 28,614 28,614 합 계 11,364,446 56,117,701 459,273 4,329,830 72,271,250 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,019,762 552,882 - - 10,572,644 단기차입금 2,783,048 17,549,100 - - 20,332,148 유동성장기차입금 41,650 2,574,970 - - 2,616,620 장기차입금 - - 30,329,960 83,300 30,413,260 기타채무(비유동) - - 305,138 3,952,347 4,257,485 비지배지분부채 - - - 28,614 28,614 합 계 12,844,460 20,676,952 30,635,098 4,064,261 68,220,771 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 6,227,774 8,106,052 단기금융상품 3,545,900 2,657,000 매출채권및기타채권(유동) 10,216,619 12,167,137 기타채권(비유동) 318,111 334,119 합 계 20,308,404 23,264,308 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 3) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치 측정금융자산(지분상품) 1,599,410 1,281,694 비시장성 1,413,605 1,842,451 합 계 3,013,015 3,124,144 4) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 31,387 - - 3,482 34,869 합 계 31,387 - - 3,482 34,869 계속거래처 손 상 - - - 3,724,352 3,724,352 정 상 5,901,680 364,618 619,186 2,448,865 9,334,349 합 계 5,901,680 364,618 619,186 6,173,217 13,058,701 합 계 손 상 - - - 3,724,352 3,724,352 정 상 5,933,067 364,618 619,186 2,452,347 9,369,218 합 계 5,933,067 364,618 619,186 6,176,699 13,093,570 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 21,000 - - 3,482 24,482 합 계 21,000 - - 3,482 24,482 계속거래처 손 상 230 - - 3,734,495 3,734,725 정 상 8,530,302 1,077,982 485,788 400,850 10,494,922 합 계 8,530,531 1,077,982 485,788 4,135,345 14,229,647 합 계 손 상 230 - - 3,734,495 3,734,725 정 상 8,551,302 1,077,982 485,788 404,332 10,519,404 합 계 8,551,531 1,077,982 485,788 4,138,827 14,254,129 5) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 66,449,731 67,990,333 차입금및사채(B) 53,436,103 53,362,028 현금및현금성자산(C) 6,229,666 8,106,933 순차입금(B-C) 47,206,437 45,255,095 자본(D) 23,293,202 26,060,471 부채비율(A/D) 285.28% 260.89% 순차입금비율((B-C)/D) 202.66% 173.65% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 7,600,000 6,700,000 토지,건물,단기금융상품 8,262,504 7,576,658 차입금 대교건설(주) 10,000,000 5,051,352 건설용지 12,000,000 18,621,302 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 38,870,000 18,983,470 차입금 투스톤지엠제일차(주) 500,000 330,000 건설용지 600,000 차입금 투스톤지엠(주) 3,300,000 3,241,992 토지,건물 3,960,000 4,648,656 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 20,654,640 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 38,870,000 코리아신탁 의정부동부 새마을금고 등 차입금 담보 4,200,000 대신자산신탁 화성새마을금고 차입금 담보 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결회사의 토지 420백만원이 추가로 담보 제공되어 있으며, 마린원개발(주) 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결회사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 351,985 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 무역금융(주1) 500,000 (주1) 보증 실행금액은 0원 입니다.2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 연결회사는 주석17에서 언급하고 있듯이 전전기와 전기에 전환사채 4,000,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채를 만기전 회수하여, 미발행자기사채 2,100,000천원(제8회 전환사채)과 3,500,000천원(제9회 전환사채)을 보유하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기 (당분기) 감사보고서 대현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대현회계법인 - - - - - 제26기 (전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주1) - (주2) 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주3) - (주4) 제25기 (전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주5) - (주6) 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주7) - (주8) (주1) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 4,441백만원 및 5,572백만원, 부의 영업현금흐름이 1,402백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주2) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가) 회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다. - 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가 - 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토 - 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토 (주3) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 35은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 3,707백만원 및 7,821백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 5,318백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 35에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주4) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가) 연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다. - 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가 - 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토 - 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토 (주5) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 5,232백만원 및 14,308백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 9,061백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주6) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토(주7) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 9,020백만원 및 23,496백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 17,019백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주8) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 대현회계법인 회계기간중 감사, 재고실사 등 130 1,510 130 1,510 제26기(전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사, 재고실사 등 250 1,336, 285 1,692 제25기(전전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사, 재고실사 등 235 1,410 270 1,515 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 (1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제27기 (당분기) 대현회계법인 - - 제26기 (당기) 삼덕회계법인 [검토의견] 당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터 중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다. (주1) 제25기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - (주1) 내부회계 운영실태 취약점(1) 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 자금운영, 투자활동 등과 관련한 경영진의 의사결정 과정에 결론의 합리성을 보장하는 통제절차가 미비합니다.(2) 회사는 자산손상, 금융상품의 공정가치측정 등과 관련된 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(3) 특수관계자의 식별 및 특수관계자 거래 공시의 완전성을 보장하는 통제절차가 미비합니다.(4) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 구성 개요 (1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. ② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우 (출석률: 89%) 최청균 (출석률:100 %) 황수혁 (출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2025-01-08 타법인전환사채 취득의 건 (17회차) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2025-01-09 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2025-02-06 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2025-02-14 제26기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2025-02-21 제26기 연결 재무제표(가결산)승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2025-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2025-03-26 임원보수 지급규정 제정의 건 - 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2025-03-31 대표이사 감사위원 선임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2025-03-31 임원보수 지급규청 취소 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 당사는 당기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 최현준 이사회 이사회 의장 및 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 주해중 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 0 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주해중 - 동양공업전문대경영정보시스템과 졸업 前, 지이티플러스(주) 대표이사 現, (주) 더코디 사내이사 - 회계/재무경력30년 이상 지이티플러스(주)대표이사 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 황수혁 예 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 예 회계사 경력30년 이상 삼일회계법인회계사,안건회계법인회계사 (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우 (출석률: 89 %) 최현준 (출석률: 89 %) 황수혁 (출석률:100 %) 최청균 (출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2025-01-08 타법인전환사채 취득의 건 (17회차) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2025-01-09 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2025-02-06 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2025-02-14 제26기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2025-02-21 제26기 연결 재무제표(가결산)승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2025-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2025-03-26 임원보수 지급규정 제정의 건 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2025-03-31 대표이사 감사위원 선임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2025-03-31 임원보수 지급규청 취소 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 해당 사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 - - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 1,092,732 21.17 1,092,732 21.17 - 계 보통주 1,092,732 21.17 1,092,732 21.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)