더코디 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코디엠(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 14,156백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	당반기	전기

지분율	비지배지분율	지분율	비지배지분율

㈜셀포리움(*1)	화장품,의약품도매	한국	70.00%	30.00%	-	-

CODI-M VINA(*1)	반도체장비	베트남	95.00%	5.00%	-	-

㈜네오테크론	단열재제조	한국	90.91%	9.09%	90.91%	9.09%

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	-	100.00%	-

CODI-M USA CORP.	의약품개발 및 판매	미국	100.00%	-	100.00%	-

E(*1)	기업투자	한국	99.99%	0.01%	-	-

(*1) 당반기 중 신규로 설립하여 지분을 취득하였습니다.

(3) 당반기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	총자본	매출	분기순손익

E	20,142,315	-	20,142,315	-	(67,685)

㈜네오테크론	1,600,169	1,360,688	239,481	2,064,989	(55,271)

주식회사 파마웍스	2,210,262	82,553	2,127,709	-	(367,079)

주식회사 셀포리움	417,539	59,151	358,388	2,000	(70,182)

CODI-M USA CORPORATION	8,054,617	6,676,200	1,378,417	5,454	(132,564)

CODI-M VINA	61,511	50,364	11,147	-	(36,440)

(4) 연결실체의 당반기와 전기의 비지배지분에 대한 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

E	네오테크론	셀포리움	CODI-M VINA	네오테크론

유동자산	417,539	1,107,179	417,539	61,511	802,016

비유동자산	-	492,990	-	-	531,344

유동부채	59,151	444,749	59,150	244	47,454

비유동부채	-	915,938	-	50,120	955,193

순자산	358,389	239,482	358,389	11,148	330,713

비지배지분의 장부금액	92,519	6,773	115,988	2,416	15,067

매출	2,000	2,064,989	2,000	-	1,410,819

당기순손실	(70,182)	(55,271)	(70,182)	(36,440)	(226,783)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(21,055)	(5,025)	(21,055)	(1,822)	(20,617)

영업활동현금흐름	(26,612)	(191,400)	(26,612)	(36,231)	(330,496)

투자활동현금흐름	(400,140)	(47,500)	(400,140)	-	(499,537)

재무활동현금흐름	428,571	-	428,571	99,020	1,000,000

현금및현금성자산의 순증감	1,819	(238,900)	1,819	62,789	169,967

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 코디엠과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	이익잉여금(결손금)	기타포괄손익누계액

매도가능증권평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(3,924,902)	199,516

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류	199,516	(199,516)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(3,725,386)	-

(1) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금 등을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

비상장지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,808,904	5,808,904	-

채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,452,537	3,452,537	-

내재파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,245,535	1,245,535	-

(2) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(3) 위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결기업의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.7 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며,정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

3. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 10,376,312 - - 10,376,312 매출채권및기타채권 18,726,944 - - 18,726,944 소 계 29,103,256 - - 29,103,256 비유동 장기대여금 - - - 보증금 1,982,597 - - 1,982,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,452,946 - 24,452,946 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 214,585 214,585 소 계 1,982,597 24,452,946 214,585 2,665,128 합 계 31,085,853 24,452,946 214,585 55,753,384 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,712,136 - - 13,712,136 단기금융상품 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 9,183,868 - - 9,183,868 매도가능금융자산 - - 9,261,441 9,261,441 파생금융자산 - 1,245,535 - 1,245,535 보증금 2,031,861 - - 2,031,861 합 계 25,027,865 1,245,535 9,261,441 35,534,841 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당분기 전기 매입채무및기타채무 1,778,268 2,034,789 단기차입금 - 1,000,000 유동성장기차입금 - 11,111 비유동성전환사채 24,670,414 500,000 장기차입금 50,000 38,889 미지급금 29,250 29,250 합 계 26,527,932 3,614,039 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 42,110 - 56,628 - 98,738 이자비용 - - - (433,014) (433,014) 외화환산이익 200,594 - - - 200,594 외화환산손실 (27,286) - - - (27,286) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 191,485 - 191,485 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (206,515) - (206,515) 외환차익 155,750 155,750 외환차손 (18,134) (18,134) 대손충당금환입 50,000 - - - 50,000 합 계 265,418 - 41,598 (295,398) (11,618) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 113,484 - 65,869 - 179,353 이자비용 - - - (1,961,788) (1,961,788) 배당금수익 - - 55 - 55 외화환산이익 53,620 - - - 53,620 외화환산손실 (161) - - - (161) 매도가능금융자산처분이익 - - 474,710 - 474,710 매도가능금융자산처분손실 - - (246,262) - (246,262) 매도가능금융자산평가이익 - - 238,056 - 238,056 매도가능금융자산손상차손 - - (456,461) - (456,461) 파생상품평가손실 - (251,551) - - (251,551) 파생상품거래이익 - 230,535 - - 230,535 파생상품거래손실 - (453,387) - - (453,387) 외환차익 28,967 - - 6,364 35,331 외환차손 (37,026) - - (2,393) (39,419) 합 계 158,884 (474,403) 75,967 (1,957,817) (2,197,369) 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 100,000 장기금융자산 매도가능금융자산 채무증권 - 3,452,537 지분증권 - 5,808,904 파생상품자산 내재파생상품 214,585 1,245,535 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 12,096,832 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 12,356,114 - 소 계 24,667,531 10,506,976 기타금융자산 보증금 1,982,597 2,031,861 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,567,692 3,678,188 취득 19,452,492 16,133,220 처분 (5,352,653) (9,652,952) 이자수익 - 26,904 당기손익으로 분류된 평가손익 - 668,860 자본으로 분류된 평가손익 - (456,461) 기말금액 24,667,531 10,397,759 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 643,412 - 9,131,700 - 대여금 502,836 - 41,300 8,000 미수수익 6,273 - 28,655 - 미수금 618,502 - 328,147 - 매각예정증권 11,499,855 - - 채권 합계 13,270,878 - 9,529,802 8,000 차감: 대손충당금 (303,934) - (353,934) - 장부금액 12,966,944 - 9,175,868 8,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권 중 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 5,789,816 8,504,742 4~6개월 494,253 615,224 7~12개월 - - 12개월 초과 737,845 339,881 합 계 7,021,914 9,459,847 6. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 1,348,635 888,705 평가충당금 (361,679) (361,679) 재공품 2,904,350 4,038,620 평가충당금 (128,339) (130,056) 제품 85,125 94,569 상품 1,979,034 미착품 - 11,577 합 계 5,827,126 4,541,736 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 794,628 261,213 차감: 대손충당금 (61,020) (61,020) 부가세대급금 712 16,092 선급비용 64,074 202,259 합 계 798,394 418,544 8. 매각예정비유동자산연 결기업은 당반기 중 종속기업및관계기업투자 중 일부를 매각하기로 결정하고 해당자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 15,080 백만원으로 측정됐습니다. 순공정가치는 매각 상대방과 체결한 매매가격에서 거래비용을 차감한 금액입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 10,080,507 10,080,507 합 계 15,000,000 10,080,507 10,080,507 (*1) 연결기업은 2018년 6월 28일에 이사회결의에 따라 관계기업투자인 ㈜이에스브이를 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하기로 결정하고 동일로 주식 및 경영권 양수도 계약을 채결하였습니 다. 동 계약에 따르면 양수대금은 2018년 6월 28일, 2018년 7월 20일 및 2018년 8월 6일에각각 1,500백만원, 3,000백만원 및 10,500백만원이 지급되어야 합니다. 상기의 양수대금 중 1,500백만원 및 3,000백만원은 양수도 계약에 따라 정상적으로 지급되었으나, 10,500백만원은 매수인과의 합의에 따라 그 지급기일이 2018년 11월 27일로 연기되었습니다. 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 취득원가 소유지분율 장부금액 당분기 전기 ㈜바이오펩 바이오사업 한국 3,000,015 40.00% 2,879,559 2,904,922 (주)이에스에이(*3) 엔터테이먼트 한국 20,200,004 31.91% 20,132,784 - ㈜에잇디크리에이티브(*2) 패션사업 한국 - - - 483,770 ㈜이에스브이(*1) 전자부품제조 한국 - - - 10,397,202 합 계 23,012,343 13,785,894 (*1) 2018년 6월28일 이사회결의에 따라 매각 계약을 채결하고, 매각예정비유동자산으로 계정을 재분류하였습니다. (*2) 2018년 8월 29일 이에스브이에 매각을 완료하였습니다. (*3) 종속회사인 E 컨소시엄이 이에스에이에 유상증자에 참여하여 지 분을 획득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 09월 18일 공시를 참조하시길 바랍니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 13,785,894 5,473,472 취득 25,200,004 15,979,870 처분 (17,499,757) (1,682,883) 지분법손익 (601,880) (1,176,073) 지분법자본변동 - 720,385 기말금액 20,884,261 19,314,771 (3) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 총수익 영업손실 반기순손실 ㈜바이오펩 2,805,392 11,025 2,794,367 13,943 64,263 63,406 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 총수익 영업손실 반기순손실 ㈜이에스에이 36,140,298 19,905,766 16,234,532 5,698,184 2,602,724 4,303,183 10 . 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 330,732 5,095,638 306,025 573,295 3,176,574 40,764 9,523,028 취득 1,756,375 1,941,968 - 315,176 494,694 - 4,508,213 처분 - - - (12,000) - (40,764) (52,764) 연결범위변동 - - - - - - - 환율변동효과 - - - - 180 - 180 기말 2,087,107 7,037,606 306,025 876,471 3,671,448 - 13,978,657 감가상각누계액 기초 - 2,845,810 147,817 226,506 2,171,996 - 5,392,129 상각 - 199,177 11,477 15,312 275,181 - 501,147 처분 - - - (9,607) 1 - (9,606) 연결범위변동 - - - - (1) - (1) 환율변동효과 - - - - 89 - 89 기말 - 3,044,987 159,294 232,211 2,447,266 - 5,883,758 정부보조금 기초 - - - - 2,480 - 2,480 상각 - - - - (930) - (930) 기말 - - - - 1,550 - 1,550 장부금액 2,087,107 3,992,619 146,731 644,260 1,222,632 - 8,093,349 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 기초 330,732 5,095,638 299,235 337,467 4,140,331 10,203,403 취득 - - 21,370 165,700 838,656 1,025,726 처분 - - (14,580) (93,500) (650,807) (758,887) 환율변동효과 - - - - - - 분기말 330,732 5,095,638 306,025 409,667 4,328,180 10,470,242 감가상각누계액 기초 - 2,591,028 133,264 240,905 2,008,616 4,973,813 상각 - 191,086 11,213 31,712 478,990 713,001 처분 - - (486) (93,499) (118,653) (212,638) 환율변동효과 - - - - - - 분기말 - 2,782,114 143,991 179,118 2,368,953 5,474,176 정부보조금 기초 - - - - 3,720 3,720 상각 - - - - (930) (930) 분기말 - - - - 2,790 2,790 장부금액 330,732 2,313,524 162,034 230,549 1,956,437 4,993,276 한편, 연결기업의 유형자산 중 건물은 연결기업의의 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보험가입자산당반기말 현재 연결기업은 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 11 . 무형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타무형자산 영업권(*) 합 계 취득원가 기초 592,272 213,333 580,822 404,782 (51,333) 1,871,659 3,611,535 취득 - - 159,898 - - - 159,898 처분 - - - - - (1,228,495) (1,228,495) 연결범위 변동 9,133 7,667 8,910 - 51,333 - 77,043 기말 601,405 221,000 749,630 404,782 - 643,164 2,619,981 감가상각누계액 기초 592,272 (4,312) 518,421 - (51,333) - 1,055,048 상각 - 1,682 37,715 - - - 39,397 연결범위 변동 9,133 7,667 8,909 - 51,333 - 77,042 기말 601,405 5,037 565,045 - - - 1,171,487 손상차손누계액 기초 - - - - - 950,000 950,000 처분 - - - - - (610,000) (610,000) 기말 - - - - - 340,000 340,000 장부금액 - 215,963 184,585 404,782 - 303,164 1,108,494 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 영업권 합 계 취득원가 기초 616,272 19,891 599,069 265,000 82,595 921,659 2,504,486 취득 - 1,510 5,140 404,782 - - 411,432 처분 - - - (265,000) - - (265,000) 분기말 616,272 21,401 604,209 404,782 82,595 921,659 2,650,918 감가상각누계액 기초 601,872 2,684 472,646 - 2,238 - 1,079,440 상각 3,600 3,661 44,783 - 20,089 - 72,133 분기말 605,472 6,345 517,429 - 22,327 - 1,151,573 장부금액 10,800 15,056 86,780 404,782 60,267 921,658 1,499,344 (*) 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12 . 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 715,491 - 1,227,543 - 미지급금 854,757 29,250 712,256 29,250 미지급비용 208,020 - 94,989 - 합 계 1,778,268 29,250 2,034,789 29,250 13 . 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기 전기 기업은행 운전자금대출 - - 1,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당기말 전기말 소상공인시장진흥공단 운전자금대출 3.80% 50,000 38,889 차감: 유동성대체 (11,111) 합 계 50,000 38,889 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면이자율(%) 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채 3.00 2016-10-21 2021-10-21 - 500,000 제5회 전환사채 2.00 2018-05-10 2023-05-10 2,500,000 사채상환할증금 252,825 - 사채할인발행차금 (929) - 전환권조정 (581,481) - 소 계 24,670,415 500,000 차감: 유동성대체 - (500,000) 합 계 24,670,415 - 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환기간 2017.10.21 ~ 2021.9.21 2019.05.10 ~ 2022.12.12 상환청구기간 2017년 10월 21일 이후 매3개월 2019년 5월 10일 이후매3개월 전환가격(*) 783원 740원 (*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 14 . 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 5,273,064 371,107 예수금 59,230 66,012 부가세예수금 30,658 573,336 합 계 5,362,952 1,010,455 15. 충당부채 연결기업은 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 976,478 724,196 설정액 - 881,439 사용액 (601,123) (588,192) 기말금액 375,355 1,017,443 16. 종업원급여연결기업은 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,313 68,097 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 10,313 68,097 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다. 구 분 내 역 구 분 내 역 할인율 2.96%~3.56% 기대임금상승률 4.00% 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 163,580천원 (전반기: 58,508천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 88,758 46,322 판매비와관리비 74,822 12,186 합 계 163,580 58,508 17. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 실행금액 소상공인시장진흥공단 운전자금대출 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 약정내용 제공자 상대처 약정금액 약정일 만기일 우리사주연대보증 우리사주조합 한국증권금융 3,140 2015-12-15 2019-12-15 18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자 본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전기 보통주 수권발행주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 141,563,497 122,798,622 보통주자본금 14,156,349,700 12,279,862,200 (2) 자본금 등의 변동당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 12,279,862 44,283,711 2018.03.21 유상증자 122,699 875,824 2018.03.30 유상증자 1,689,189 8,297,165 2018.04.26 전환권청구 12,920 88,615 2018.05.29 전환권청구 12,920 88,615 2018.05.29 전환권청구 38,760 266,032 2018.06.30 반기말 14,156,350 53,899,962 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2017.01.01 기초 6,751,464 8,352,718 2017.02.18 유상증자 82,987 915,471 2017.03.17 전환권청구 687,919 3,611,382 2017.03.20 전환권청구 286,913 1,507,143 2017.03.21 전환권청구 218,121 1,146,019 2017.03.22 전환권청구 203,020 1,054,216 2017.04.17 전환권청구 281,879 1,484,642 2017.09.30 분기말 8,512,303 18,071,591 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 주식발행초과금 53,899,962 44,283,711 전환권대가 422,104 6,715 기타자본잉여금 1,297,321 1,297,321 합 계 55,619,387 45,587,748 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성요서의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 173,491 199,516 지분법자본변동 1,394,092 1,394,092 해외사업환산손익 51,419 (238,063) 합 계 1,619,002 1,355,545 (6) 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 법정적립금(*) 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,605,792) (3,999,502) 합 계 (9,531,192) (3,924,902) (*) 지배기업의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같이 구분됩니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/상품 상품매출 4,323,391 10,892,189 4,672,714 9,192,555 제품매출 1,972,504 11,922,092 13,791,619 41,587,974 기타매출 - - 859,895 2,411,380 합 계 6,298,595 22,814,281 19,324,228 53,191,910 수익인식시기 한 시점에 인식 - - - - 기간에 걸쳐 인식 6,298,595 22,814,281 19,324,228 53,191,910 합 계 6,298,595 22,814,281 19,324,228 53,191,910 20. 매출원 가 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 4,201,665 10,592,663 4,244,095 8,807,137 제품매출원가 1,816,045 12,532,638 13,824,708 36,680,809 기타매출원가 - - 56,064 2,117,278 합 계 6,017,710 23,125,301 18,124,867 47,605,224 21 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 617,507 2,066,717 1,003,520 3,388,414 퇴직급여 27,440 117,127 16,525 41,897 복리후생비 53,791 162,695 134,167 364,412 여비교통비 21,898 149,103 96,137 328,412 접대비 29,859 159,546 92,634 383,139 통신비 5,699 16,766 8,096 25,707 세금과공과금 57,065 105,048 71,424 162,707 감가상각비 27,590 80,729 77,759 250,146 지급임차료 66,630 195,903 276,194 736,871 경상연구개발비 153,694 162,580 28,525 80,249 지급수수료 180,872 700,564 478,139 1,809,795 무형자산상각비 6,810 22,169 14,946 44,910 판매보증비 - - - - 기타 714,509 840,794 (269,151) 1,537,569 합 계 1,963,364 4,779,741 228,915 9,154,228 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (946,362) (1,466,263) (2,251,049) (6,538,467) 원재료 및 상품 매입액 7,829,179 19,710,353 10,883,439 20,918,186 급여 550,896 3,945,509 1,033,042 2,582,649 퇴직급여 93,810 272,254 92,985 233,969 복리후생비 105,984 422,770 144,475 386,875 감가상각비 181,667 500,217 169,040 487,318 외주비 83,159 872,137 1,045,546 1,858,429 판매보증비 665,117 665,117 537,698 893,474 소모품비 61,646 426,828 732,635 1,248,603 지급수수료 140,079 781,102 71,267 266,287 무형자산상각비 11,028 36,770 13,289 39,053 기타 (1,430,932) 1,738,246 109,396 310,702 합 계 7,345,271 27,905,040 12,581,763 22,687,076 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 22,784 98,738 32,704 179,353 배당금수익 - - - 55 매도가능금융자산처분이익 - - 101,920 474,710 파생상품거래이익 34,698 34,698 183,189 230,535 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 191,485 - - 금융수익 계 57,482 324,921 317,813 884,654 금융비용: 이자비용 265,938 433,014 627,070 1,961,788 파생상품평가손실 - - - 251,551 매도가능금융자산손상차손 - - - 456,461 매도가능금융자산처분손실 - - - 246,263 파생상품거래손실 - - 433,745 453,387 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (262,964) 206,515 - - 금융비용 계 2,974 639,529 1,060,815 3,369,449 순금융수익(비용) 54,508 (314,608) (743,002) (2,484,795) 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 4,607 4,607 - - 외환차익 102,742 155,749 14,225 14,420 외화환산이익 (423) 200,595 35,809 - 공동기업투자주식처분이익 - - - - 대손충당금환입 - 50,000 - - 잡이익 70,040 142,083 274,717 402,068 기타영업외수익 계 176,966 553,034 280,689 422,460 기타영업외비용 외환차손 (1,040) 18,134 1,350 14,323 외화환산손실 2,078 27,286 (4,877) 34 유형자산처분손실 76,105 76,105 - - 무형자산처분손실 - - - - 종속기업투자주식처분손실 - - - 135,000 기부금 30 3,210 - - 잡손실 6,778 13,555 27,072 67,333 기타영업외비용 계 83,951 138,290 23,545 216,690 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.26. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,593,640) (2,596,907) 수익비용의 조정 2,172,255 1,789,860 감가상각비 500,217 487,318 무형자산상각비 39,396 39,053 퇴직급여 3,400 45,078 이자수익 801,770 (103,286) 이자비용 424,956 501,206 외화환산이익 (200,595) (623) 외화환산손실 27,299 34 유형자산처분이익 (50,000) (3,573) 매도가능금융자산처분손실 206,515 - 매도가능금융자산처분이익 (191,470) - 파생상품평가손실 76,105 - 지분법투자손실 534,662 - 종속기업투자주식처분손실 - 135,000 판매보증비 - 893,474 법인세비용(수익) - (203,821) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,511,069 5,216,975 매출채권의 감소(증가) 3,232,263 6,316,053 미수금의 감소(증가) (255,514) (595,503) 재고자산의 감소(증가) (1,333,394) (6,538,467) 기타영업자산의 증가(감소) (22,165) - 선급금의 감소(증가) (526,871) (80,497) 선급비용의 감소(증가) 138,185 12,313 부가세대급금의 감소(증가) 11,034 (85,154) 매입채무의 증가(감소) (665,356) 4,375,968 미지급금의 증가(감소) 155,515 345,917 미지급비용의 증가(감소) 83,145 2,663 선수금의 증가(감소) 4,864,958 3,031,466 예수금의 증가(감소) (5,705) (248,493) 임대보증금의 증가(감소) 62,254 - 판매보증충당부채의 감소 (601,122) (815,636) 확정급여부채의 감소 (61,183) (503,655) 부가세예수금의 증가(감소) (564,975) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,089,684 4,409,928 28. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당반기 전기 연결기업에 유의적인 영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄, 케이바이오투자조합 케이바이오투자조합 관계기업 ㈜바이오펩, ㈜에잇디크리에이티브 ㈜바이오펩, ㈜에잇디크리에이티브, ㈜이에스브이(*1) 기타특수관계자(*2) 에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도, ㈜루트원플러스, ㈜루트원이노베이션 에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도, ㈜루트원플러스, ㈜루트원이노베이션 (*1) 2018년 6월28일 이사회결의에 의해 매각 계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정을 재분류하였습니다. (*2) 기타특수관계자는 지배기업의 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당분기 전분기 ㈜에잇디크리에이티브 매출 등 임대관리비 - 31,754 ㈜에잇디 매출 등 임대관리비 - 2,921 ㈜이에스브이 매출 등 임대관리비 - 9,972 주식매도 2,000,000 ㈜실리콘인사이트테크놀로지 매출 등 임대관리비 - 14,500 임직원 자금대여 대여 - 30,000 회수 6,000 3,000 이자수익 391 95 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 임직원 장ㆍ단기대여금 13,000 21,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 316,291 362,395 퇴직급여 4,687 8,129 합 계 320,978 370,524 (5) 제공받은 지급보증당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 29. 위험관리 (1) 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험 관리연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 408,402 453,375 602,464 645,480 매출채권및기타채권 USD 4,497,479 4,796,561 5,452,019 5,841,293 JPY 346,000 3,476 - - 원화 합계 5,253,412 6,486,773 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - 16,521 17,701 JPY 492,276 4,996 2,517,398 23,893 원화 합계 4,996 41,594 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 524,994 (524,994) 646,907 (646,907) JPY (152) 152 (2,389) 2,389 합 계 524,842 (524,842) 644,518 (644,518) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,749,018 - 29,250 - 1,778,268 차입금 - - 50,000 - 50,000 전환사채 - 24,671,414 - - 24,670,414 금융보증의 제공 3,140 - - - 3,140 합 계 1,752,158 24,671,414 79,250 - 26,501,822 (*) 보증이 요구되는 경우 연결기업이 지불할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,751,303 - - - 4,751,303 차입금 2,000,000 - 50,000 - 2,050,000 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 보증금 - - - 77,600 77,600 합 계 6,751,303 30,000,000 50,000 77,600 36,878,903 3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산 10,376,312 13,709,159 단기금융상품 - 100,000 매출채권및기타채권 18,726,944 9,183,868 장기금융상품 - - 장기금융자산 24,667,531 10,506,976 보증금 1,982,597 2,031,861 합 계 55,753,384 35,531,864 4) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 시장성 1,972,510 - 비시장성 10,383,604 5,808,904 합 계 12,356,114 5,808,904 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 조건 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 32,276,553 5,669,069 차입금및사채(B) 24,720,414 1,550,000 현금및현금성자산(C) 10,376,312 13,712,136 순차입금(B-C) 14,344,102 (12,162,136) 자본(D) 61,981,238 55,282,274 부채비율(A/D) 52.07% 10.25% 순차입금비율((B-C)/D) 23.14% (*) (*) 순차입금비율이 음수로 산출되어 순차입금비율을 표시하지 않았습니다. 30. 후속사건 당기중 계약한 당사가 보유한 (주)이에스브이 지분(150억)에 대한 양수도계약 잔금(105억) 지급일정이 2018년 11월 27일로 변경되었습니다. 31. 부문정보(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 프랜차이즈 사업 등 (2) 당분기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출 9,852,977 10,892,189 2,069,115 22,814,281 내부 영업수익 - - - - 외부 영업수익 - - - - 영업이익(손실) (3,173,097) (1,837,430) (80,234) (5,090,761) 부문자산 : 재고자산 3,720,570 1,818,182 288,375 5,827,127 유형자산 2,762,268 531,994 4,799,088 8,093,350 무형자산 207,035 428,577 472,882 1,108,494 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 32,554,686,881 26,335,507,065 현금및현금성자산 8,552,532,803 12,478,605,124 기타유동비금융자산 단기금융상품 100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,544,298,256 9,049,881,306 재고자산 5,699,603,383 4,323,776,690 기타유동자산 748,770,246 369,863,876 당기법인세자산 9,482,193 13,380,069 비유동자산 64,837,867,990 37,306,613,918 장기금융자산 24,119,326,039 10,567,692,400 기타금융자산 1,741,030,477 8,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 52,296,900 1,872,932,997 종속기업 및 공동기업 투자 29,054,073,500 19,007,919,905 유형자산 7,736,067,257 3,773,242,592 무형자산 599,330,497 478,828,658 이연법인세자산 1,535,743,320 1,597,997,366 자산총계 97,392,554,871 63,642,120,983 부채 유동부채 6,929,877,733 5,410,780,891 매입채무 및 기타유동채무 1,296,345,024 1,949,168,903 단기차입금 1,000,000,000 유동성전환사채 500,000,000 기타유동부채 5,258,177,312 985,134,269 유동충당부채 375,355,397 976,477,719 당기법인세부채 비유동부채 24,705,898,338 42,901,184 기타채무 29,250,103 29,250,103 전환사채 24,670,414,489 퇴직급여부채 6,233,746 13,651,081 이연법인세부채 부채총계 31,635,776,071 5,453,682,075 자본 자본금 14,156,349,700 12,279,862,200 자본잉여금 54,322,065,487 44,290,426,392 기타자본구성요소 (31,045,713) (31,045,713) 기타포괄손익누계액 173,491,270 199,516,242 이익잉여금(결손금) (2,864,081,944) 1,449,679,787 자본총계 65,756,778,800 58,188,438,908 자본과부채총계 97,392,554,871 63,642,120,983 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,247,838,191 20,741,838,009 18,083,393,095 49,852,157,514 매출원가 5,193,934,132 21,264,584,840 17,440,610,944 45,785,865,755 매출총이익 53,904,059 (522,746,831) 642,782,151 4,066,291,759 판매비와관리비 1,202,598,258 2,994,385,689 497,560,560 5,028,681,286 영업이익(손실) (1,148,694,199) (3,517,132,520) 145,221,591 (962,389,527) 금융수익 22,537,652 289,711,019 131,489,655 638,299,633 금융원가 (1,560,915) 1,531,470,712 611,834,444 2,896,032,007 기타이익 166,521,647 568,449,387 1,391,833,105 1,575,657,793 기타손실 83,942,389 138,179,218 67,355,312 125,942,117 법인세비용차감전순이익(손실) (1,042,016,374) (4,328,622,044) 989,354,595 (1,770,406,225) 법인세비용 1,066,806 1,136,343 (167,174,873) 당기순이익(손실) (1,045,355,866) (4,329,758,387) 989,354,595 (1,937,581,098) 기타포괄손익 (26,024,972) (26,024,972) 192,283,335 238,055,735 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (26,024,972) (26,024,972) 192,283,335 238,055,735 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (26,024,972) (26,024,972) 192,283,335 238,055,735 총포괄손익 (1,071,380,838) (4,355,783,359) 1,181,637,930 (1,699,525,363) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (31) 12 (24) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (31) 12 (24) 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,751,464,000 9,348,312,280 (31,045,713) 33,509,140 (471,700,549) 15,630,539,158 당기순이익(손실) (1,937,581,098) (1,937,581,098) 지배기업 유상증자 82,987,000 915,471,121 998,458,121 매도가능금융자산평가이익 238,055,735 238,055,735 전환사채 전환 1,677,851,600 8,210,690,706 9,888,542,306 전환사채 발행 2017.09.30 (기말자본) 8,512,302,600 18,474,474,107 (31,045,713) 271,564,875 (2,409,281,647) 24,818,014,222 2018.01.01 (기초자본) 12,279,862,200 44,290,426,392 (31,045,713) 437,571,977 1,449,679,787 58,426,494,643 당기순이익(손실) (4,705,561,308) (4,329,758,387) 지배기업 유상증자 1,876,487,500 10,031,639,095 11,908,126,595 매도가능금융자산평가이익 173,491,270 173,491,270 전환사채 전환 전환사채 발행 2018.09.30 (기말자본) 14,156,349,700 54,322,065,487 31,045,713 173,491,270 2,818,309,544 65,756,778,800 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 721,559,042 1,939,406,182 영업에서 창출된 현금 1,902,838,052 3,967,941,652 이자수취(영업) 120,607,857 157,780,024 이자지급(영업) (1,305,784,743) (2,194,100,514) 배당금수취(영업) 55,000 법인세환급(납부) 3,897,876 7,730,020 투자활동현금흐름 (39,726,172,447) (7,664,005,027) 매도가능금융자산의 처분 4,296,645,998 9,447,889,692 종속기업투자주식의 처분 5,999,900,000 관계기업투자주식의 처분 2,480,000,000 공동기업투자주식의 처분 1,000,000,000 지분취득 관련 선급금의 회수 13,800,000,000 단기대여금의 감소 63,780,000 12,000,000 장기대여금의 감소 8,000,000 7,000,000 유형자산의 처분 (10,000,000) 514,667,893 무형자산의 처분 239,909,091 파생상품자산의 처분 30,000,000 보증금의 감소 100,264,520 229,990,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (17,979,441,811) (14,970,369,798) 종속기업투자주식의 취득 (345,908,500) (2,848,150,000) 관계기업투자주식의 취득 (27,200,000,000) (15,979,869,905) 단기대여금의 증가 1,000,000 (12,000,000) 장기대여금의 증가 (51,681,200) (18,000,000) 유형자산의 취득 (4,520,471,120) (66,530,000) 무형자산의 취득 (159,898,334) (409,922,000) 보증금의 증가 41,638,000 (1,085,620,000) 재무활동현금흐름 35,078,541,084 481,157,459 유상증자 10,984,877,909 999,993,350 전환사채의 발행 24,671,343,850 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (500,000,000) 무상증자 전환사채의 전환청구 422,319,325 주식발행비용 (18,835,891) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,926,072,321) (5,243,441,386) 기초현금및현금성자산 12,478,605,124 10,218,798,201 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 8,552,532,803 4,975,356,815 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 분기말현재 납입자본금은 14,156백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,449,680 199,516 조정 : 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 199,516 (199,516) 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,649,196 - (1) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 비상장지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,609,420 2,609,420 - 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,424,754 6,424,754 - 내재파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,533,518 1,533,518 - (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (3) 위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 8,552,533 - - 8,552,533 매출채권및기타채권 17,596,595 - - 17,596,595 소 계 - - - - 비유동 기타채권 - - 23,616,758 23,616,758 기타금융자산 - 502,568 - 502,568 장기금융자산 1,741,030 - - 1,741,030 소 계 27,890,158 502,568 23,616,758 52,009,484 합 계 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 12,478,605 - - 12,478,605 단기금융상품 100,000 - - 100,000 매출채권및기타채권 9,049,881 - - 9,049,881 소 계 21,628,486 - - 21,628,486 비유동 기타채권 8,000 - 8,000 기타금융자산 1,872,668 - - 1,872,668 매도가능금융자산 - - 9,034,174 9,034,174 파생금융자산 - 1,533,518 1,533,518 소 계 1,880,668 1,533,518 9,034,174 12,448,360 합 계 23,509,419 1,533,518 9,034,174 34,077,111 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 1,325,595 1,978,419 단기차입금 - 1,000,000 유동성전환사채 - 500,000 기타채무 24,670,414 - 합 계 25,996,009 3,478,419 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및 당기손익인식 매도가능 상각후원가로 합 계 수취채권 금융자산 금융자산 측정하는 금융부채 이자수익 45,204 - 53,022 - 98,226 이자비용 - - - (1,324,956) (1,324,956) 배당금수익 - - - - - 외화환산이익 200,595 - - - 200,595 외화환산손실 (27,286) - - - (27,286) 매도가능금융자산처분이익 - - 191,485 - 191,485 매도가능금융자산처분손실 - - (206,515) - (206,515) 매도가능금융자산평가이익 - - 282,103 - 282,103 매도가능금융자산평가손실 - - (123,403) - (123,403) 파생상품처분이익 - - - - - 파생상품처분손실 - - - - - 외환차익 - - - 155,749 155,749 외환차손 - - - 18,121 18,121 합 계 218,513 - 196,692 (1,151,086) (735,881) (단위: 천원) 구 분 대여금및 당기손익인식 매도가능 상각후원가로 합 계 수취채권 금융자산 금융자산 측정하는 금융부채 이자수익 90,739 - 43,226 - 133,965 이자비용 - - - (1,329,923) (1,329,923) 배당금수익 - - 55 - 55 외화환산이익 19,566 - - 26 19,592 외화환산손실 (151) - - (31) (182) 매도가능금융자산처분이익 - - 372,790 - 372,790 매도가능금융자산처분손실 - - (246,263) - (246,263) 매도가능금융자산평가이익 - - 668,860 - 668,860 매도가능금융자산손상차손 - - (456,461) - (456,461) 파생상품평가이익 - (251,551) - - (251,551) 외환차익 7,895 - - 6,285 14,180 외환차손 (7,776) - - (2,755) (10,531) 합 계 110,273 (251,551) 382,207 (1,326,398) (1,085,469) 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 - 100,000 비유동 매도가능금융자산 23,616,758 9,034,174 파생금융자산 502,568 1,533,518 보증금(기타금융자산) 1,741,030 1,872,933 소 계 25,860,356 12,440,625 합 계 25,860,356 12,540,625 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 100,000 법인카드 한도담보 (3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 시장성이 있는 지분증권 - - 시장성이 없는 지분증권 4,253,176 2,609,420 소 계 4,253,176 2,609,420 채무상품 신주인수권부사채 - 3,100,777 전환사채 19,363,582 3,323,977 소 계 19,363,582 6,424,754 합 계 23,616,758 9,034,174 ② 당분기와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 9,034,174 - 취득 17,979,442 15,030 처분 (4,495,435) (49,293) 이자수익 - 17,183 평가 158,700 - 기타 - - 기말금액 22,676,881 9,034,174 (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 매도가능증권 평가손익누계액 시장성이 있는 지분증권 (주1) 소 계 - - - 시장성이 없는 지분증권 (주2) (주)이오코리아 - - - - - 웰마커바이오㈜ 70,000 1.0% 109,375 109,375 - 주식회사 브이맥이뮤노테크 11,112 10.0% 500,040 500,040 - 퓨처메디신 주식회사 285,715 13.7% 2,000,005 2,000,005 - 삼부토건 294,053 1.6% 1,643,756 1,643,756 소 계 4,253,176 4,253,176 - 합 계 4,253,176 4,253,176 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 매도가능증권 평가손익누계액 시장성이 있는 지분증권 (주1) 소 계 - - - 시장성이 없는 지분증권 (주2) (주)이오코리아 - - - - - 웰마커바이오㈜ 35,000 1.0% 109,375 109,375 - 주식회사 브이맥이뮤노테크 11,112 10.0% 500,040 500,040 - 퓨처메디신 주식회사 285,715 13.7% 2,000,005 2,000,005 - 소 계 2,609,420 2,609,420 - 합 계 2,609,420 2,609,420 - (주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(주2) 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품(신주인수권부사채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 내 용 사채의 종류 신주인수권부사채 발행회사 (주)솔트앤스모크 사채발행일 2017-02-23 사채의 권면총액 발행시 300,000 보고기간 종료일 300,000 사채의 만기 2020-02-22 표면이자율 연 1.00% 보장수익율 연 6.00% 신주인수권 행사비율 100% 신주인수권 행사가격(원/주) 발행시 20,000 보고기간 종료일 (주1) 20,000 신주인수권 권리행사기간 2019년 2월 23일 ~ 2020년 2월 22일 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 내 용 사채의 종류 신주인수권부사채 발행회사 (주)세미콘라이트 주식회사 필로시스 (주)솔트앤스모크 사채발행일 2016-10-17 2017-01-09 2017-02-23 사채의 권면총액 발행시 1,000,000 2,000,000 300,000 보고기간 종료일 1,000,000 2,000,000 300,000 사채의 만기 2019-10-17 2020-01-08 2020-02-22 표면이자율 연 3.00% 연 1.00% 연 1.00% 보장수익율 연 3.00% 연 6.00% 연 6.00% 신주인수권 행사비율 100% 20% 100% 신주인수권 행사가격(원/주) 발행시 12,600 1,500 20,000 보고기간 종료일 (주1) 8,500 1,500 20,000 신주인수권 권리행사기간 2017년 10월 17일 ~ 2019년 9월 17일 2019년 1월 9일 ~ 2020년 1월 8일 2019년 2월 23일 ~ 2020년 2월 22일 (주1) 행사가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 합병, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무상품(전환사채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위) 구 분 내 용 사채의 종류 전환사채 발행회사 ㈜엠테크놀리지 CODI-M USA COPORATION ㈜네오테크론 ㈜마린원개발(1회차) ㈜마린원개발(4회차) ㈜마린원개발(5회차) 사채발행일 2017-09-15 2017-09-13 2017-08-24 2017-09-04 2018-06-19 2018-09-28 사채의 권면총액 발행시 500,000 USD 6,000 1,000,000 4,000,000 5,000,000 2,500,000 보고기간 종료일 500,000 USD 6,000 1,000,000 4,000,000 5,000,000 2,500,000 사채의 만기 2020-09-15 2020-09-15 2020-08-24 2020-09-04 2021-06-19 2021-09-28 표면이자율 연 0.00% 연 0.00% 연 0.00% 연 3.00% 연 3.00% 연 3.00% 보장수익율 연 3.00% 연 4.00% 연 3.00% 연 6.00% 연 6.00% 연 6.00% 전환권 행사비율 100% 100% 100% 100% 100% 100% 전환권 행사가격(원/주) 발행시 5,000 USD 5 5,000 5,000 5,000 5,000 보고기간 종료일 (주1) 5,000 USD 5 5,000 5,000 5,000 5,000 전환권 권리행사기간 2018년 9월 15일 ~ 2020년 8월 15일 2018년 9월 13일 ~ 2020년 8월 13일 2018년 8월 24일 ~ 2020년 7월 24일 2018년 9월 04일 ~ 2020년 8월 04일 2019년 6월 19일 ~ 2021년 5월 19일 2019년 9월 28일 ~ 2021년 9월 27일 (주1) 행사가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 합병, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위) 구 분 내 용 사채의 종류 전환사채 발행회사 ㈜엠테크놀리지 CODI-M USA COPORATION ㈜네오테크론 사채발행일 2017-09-15 2017-09-13 2017-08-24 사채의 권면총액 발행시 500,000 USD 2,000 1,000,000 보고기간 종료일 500,000 USD 2,000 1,000,000 사채의 만기 2020-09-15 2020-09-15 2020-08-24 표면이자율 연 0.00% 연 0.00% 연 0.00% 보장수익율 연 3.00% 연 4.00% 연 3.00% 전환권 행사비율 100% 100% 100% 전환권 행사가격(원/주) 발행시 5,000 USD 5 5,000 보고기간 종료일 (주1) 5,000 USD 5 5,000 전환권 권리행사기간 2018년 9월 15일 ~ 2020년 8월 15일 2018년 9월 13일 ~ 2020년 8월 13일 2018년 8월 24일 ~ 2020년 7월 24일 (주1) 행사가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 합병, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,731,259 - 9,018,828 - 차감: 대손충당금 (15,074) - (15,074) - 대여금 12,000 52,297 13,000 8,000 미수수익 6,273 - 28,655 - 미수금 584,793 - 329,279 - 매각예정자산 11,499,855 차감: 대손충당금 (274,807) - (324,807) - 합 계 17,544,299 52,297 9,049,881 8,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권 중 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 5,098,007 8,393,002 4~6개월 494,253 615,224 7~12개월 - - 12개월 초과 723,792 339,881 합 계 6,316,052 9,348,107 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.6. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 원재료 1,306,237 796,012 평가충당금 (361,679) (361,679) 재공품 2,904,350 4,007,923 평가충당금 (128,339) (130,056) 저장품 - - 미착품 - 11,577 상품 1,979,034 - 합 계 5,699,603 4,323,777 7. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 746,817 254,426 대손충당금 (61,021) (61,020) 미수부가세 - - 선급비용 62,973 176,458 합 계 748,769 369,864 8. 매각예정비유동자산 당 사는 당분기 중 종속기업및관계기업투자 중 일부를 매각하기로 결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 16,500백만원으로 측정됐습니다. 순공정가치는 매각 상대방과 체결한 매매가격에서 거래비용을 차감한 금액입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 11,499,855 11,499,855 합 계 15,000,000 11,499,855 11,499,855 (*1) 당사는 2018년 6월 28일에 이사회결의에 따라 관계기업투자인 ㈜이에스브이를 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하기로 결정하고 동일로 주식 및 경영권 양수도 계약을 채결하였습니 다. 상기의 양수대금 중 1,500백만원 및 3,000백만원은 양수도 계약에 따라 정상적으로 지급되었으나, 10,500백만원은 매수인과의 합의에 따라 그 지급기일이 2018년11월 27일로 연기되었습니다. 9. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 종속기업투자 26,054,059 3,508,150 관계기업투자 3,000,015 15,499,770 공동기업투자 - - 합 계 29,054,074 19,007,920 (2) 종속기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 취득원가 주식수 소유지분율 장부금액 장부금액 ㈜네오테크론 단열재제조 한국 1,000,000 200,000 90.91% 660,000 660,000 주식회사 파마웍스(*) 화장품,의약품도매 한국 2,999,000 599,800 100.00% 2,999,000 999,000 셀포리움(**) 화장품,의약품도매 한국 300,000 600,000 70.00% 300,000 - E 컨소시엄 한국 20,200,000 2,020 98.98% 20,200,000 - CODI-M Vina(*) 화장품,의약품도매 한국 45,909 100,000 95.00% 45,909 - CODI-M USA CORPORATION(*) 의약품개발및판매 미국 1,849,150 320 100.00% 1,849,150 1,849,150 합 계 26,054,059 3,508,150 (*) 전기 중 출자하여 신규로 설립하였습니다. (**) 당기 중 출자하여 신규로 설립하였습니다.(3) 관계기업 투자보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 취득원가 주식수 소유지분율 장부금액 장부금액 관계기업투자 ㈜바이오펩 바이오사업 한국 3,000,015 133,334 40.00% 3,000,015 3,000,015 ㈜에잇디크리에이티브 (구, ㈜브로드오크아시아) 패션사업 한국 - - 0.00% - 999,900 ㈜이에스브이 패션사업 한국 11,499,855 9,878,184 12.43% - 11,499,855 소 계 3,000,015 15,499,770 ㈜이에스브이는 지난 6월28일 지분매각 계약을 완료하여, 매각예정자산으로 별도 분류하였습니다.(주)에잇디크리에이티브는 지난 8월 29일 매각이 완료 되었습니다. 10 . 유형자산(1) 당분기말 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 330,732 5,095,638 306,025 129,004 3,121,680 40,764 9,023,843 취득 1,756,375 1,941,968 - 315,176 483,936 - 4,497,455 처분 - - - - - 40,764 40,764 기말 2,087,107 7,037,606 306,025 444,180 3,605,616 - 13,480,534 감가상각누계액 기초 - 2,845,810 147,817 99,268 2,155,225 - 5,248,120 상각 - 199,178 11,476 15,313 268,830 - 494,797 처분 - - - - - - - 기말 - 3,044,988 159,293 114,581 2,424,055 - 5,742,917 정부보조금 기초 - - - - 2,480 - 2,480 상각 - - - - (930) - (930) 기말 - - - - 1,550 - 1,550 장부금액 2,087,107 3,992,618 146,732 329,599 1,180,011 - 7,736,067 (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인 자산 합 계 취득원가 기초 330,732 5,095,638 299,235 222,504 3,574,797 9,522,906 취득 - 21,370 - 113,815 40,764 175,949 처분 - - (14,580) (93,500) (566,932) (675,012) 기말 330,732 5,095,638 306,025 129,004 3,121,680 40,764 9,023,843 감가상각누계액 기초 - 2,591,028 133,264 178,867 1,803,168 4,706,327 상각 - 254,782 15,038 13,901 461,525 745,246 처분 - - (486) (93,499) (109,468) (203,453) 기말 - 2,845,810 147,816 99,269 2,155,225 - 5,248,120 정부보조금 기초 - - - - 3,720 3,720 상각 - - - - (1,240) (1,240) 기말 - - - - 2,480 2,480 장부금액 330,732 2,249,828 158,209 29,735 963,975 40,764 3,773,243 (2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 11 . 무형자산당분기 및 전기말 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 기초 601,405 15,000 589,732 404,782 1,610,919 취득 - - 184,586 - 184,586 처분 - - - - - 반기말 601,405 15,000 774,318 404,782 1,795,505 감가상각누계액 기초 601,405 3,354 527,331 - 1,132,090 상각 - 1,683 62,401 - 64,084 처분 - - - - - 기말 601,405 5,037 589,732 - 1,196,174 장부금액 - 9,963 184,586 404,782 599,331 (단위: 천원) 과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 기초 601,405 7,558 584,592 265,000 1,458,555 취득 - 7,442 5,140 404,782 417,364 처분 - - - (265,000) (265,000) 손상 - - - - - 기말 601,405 15,000 589,732 404,782 1,610,919 감가상각누계액 기초 601,405 2,350 472,201 - 1,075,956 상각 - 1,004 55,130 - 56,134 처분 - - - - - 기말 601,405 3,354 527,331 - 1,132,090 장부금액 - 11,646 62,401 404,782 478,829 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(2) 당분기와 전기말 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 12,580천원과 55,182천원 이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 418,849 - 1,227,543 - 미지급금 765,821 29,250 626,636 29,250 미지급비용 176,182 - 94,990 - 합 계 1,360,851 29,250 1,949,169 29,250 13 . 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기 전기 기업은행 운전자금대출 3.47% - 1,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당 사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면이자율 발 행 일 만 기 일 당분기말 전기말 제2회 전환사채 - 2016-03-17 2021-03-17 - - 제3회 전환사채 3.0% 2016-10-21 2021-10-21 - 500,000 제4회 전환사채 3.0% 2016-10-21 2021-10-21 - - 제5회 전환사채 2.0% 2018-05-10 2023-05-10 25,000,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 소 계 25,000,000,000 500,000 차 감 : 유동성대체(제3,4회 전환사채) - (500,000) 합 계 25,000,000,000 - 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 회 전환사채 제 3 회 전환사채 제 4 회 전환사채 제 5 회 전환사채 이자지급방법 만기지급 매3개월 후급 매3개월 후급 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 전환되지 않을 경우 전환되지 않을 경우 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 만기일에 액면가액의 만기일에 액면가액의 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시상환 100%를 일시상환 100%를 일시상환 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환기간 2018.3.17 ~ 2021.2.17 2017.10.21 ~ 2021.9.21 2017.10.21 ~ 2021.9.21 2019.05.10 ~ 2022.12.12 상환청구기간 2018년 3월 17일 이후 2017년 10월 1일 이후 2017년 10월 21일 이후 2019년 5월 10일 이후 매3개월 매3개월 매3개월 매3개월 전환가격 (주1) 596원 783원 783원 740원 (*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 14 . 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,236,064 371,107 예수금 22,113 40,691 부가세예수금 - 573,336 합 계 5,258,177 985,134 15. 충당부채 당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 976,478 724,196 설정액 - 1,044,831 사용액 (601,122) (792,549) 기말금액 375,356 976,478 16. 종업원급여당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,234 13,651 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 6,234 13,651 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다. 구 분 내 역 구 분 내 역 할인율 3.56% 기대임금상승률 4.00% 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 249,817천원 (전기: 95,562천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 147,555 70,091 판매비와관리비 102,262 25,471 합 계 249,817 95,562 17. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 차입금액 담보권자 건물 3,992,618 1,300,000 단기차입금 - 기업은행 (2) 당분기말 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 제공자 상대처 약정금액 약정일 만기일 우리사주연대보증 우리사주조합 한국증권금융 3,140 2015-12-15 2019-12-15 (2) 당분기말 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 차입금액 담보권자 건물 3,992,618 1,300,000 단기차입금 - 기업은행 18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 보통주 수권발행주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 141,563,497 122,798,622 보통주자본금 14,156,349,700 12,279,862,200 (2) 자본금 등의 변동당분기말 및 전기말 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 12,279,862 44,283,711 2018.03.21 유상증자 122,699 875,824 2018.03.30 유상증자 1,689,189 8,297,165 2018.04.26 전환권청구 12,920 88,615 2018.05.29 전환권청구 12,920 88,615 2018.05.29 전환권청구 38,760 266,032 2018.06.30 반기말 14,156,350 53,899,962 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2017.01.01 기초 6,751,464 9,348,312 2017.02.18 유상증자 82,987 915,471 2017.03.17 전환권청구 687,919 3,611,382 2017.03.20 전환권청구 286,913 1,507,143 2017.03.21 전환권청구 218,121 1,146,018 2017.03.22 전환권청구 203,020 1,054,216 2017.04.17 전환권청구 281,879 1,484,642 2017.10.24 전환권청구 3,492,975 23,307,018 2017.11.30 전환권청구 274,584 1,909,509 2017.12.31 기말 12,279,862 44,283,711 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,899,962 44,283,711 전환권대가 422,104 6,715 합 계 54,322,066 44,290,426 (4) 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,938,682) 1,375,080 합 계 (2,864,082) 1,449,680 (*) 당사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전기말 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같이 구분됩니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/상품 상품매출 3,543,215 6,563,420 3,812,330 4,460,257 제품매출 4,856,837 8,930,579 12,295,857 27,308,508 합 계 8,400,053 15,494,000 16,108,187 31,768,764 수익인식시기 한 시점에 인식 - - - - 기간에 걸쳐 인식 8,400,053 15,494,000 16,108,187 31,768,764 합 계 8,400,053 15,494,000 16,108,187 31,768,764 20. 매출원 가 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 3,472,191 6,390,998 3,682,586 4,280,241 제품매출원가 5,572,196 9,679,653 9,448,908 24,065,014 합 계 9,044,387 16,070,651 13,131,493 28,345,255 21 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,217,376 1,812,650 퇴직급여 102,262 25,471 복리후생비 108,423 228,053 여비교통비 62,783 221,181 접대비 88,173 246,830 통신비 11,949 15,705 세금과공과금 45,640 72,145 감가상각비 74,378 123,705 지급임차료 67,762 255,695 경상연구개발비 12,580 51,162 지급수수료 436,348 858,984 무형자산상각비 22,169 14,618 판매보증비 665,117 - 기타 79,428 1,102,483 합 계 2,994,386 5,028,682 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 125,739 551,687 3,508,173 2,266,242 원재료 및 상품 매입액 607,553 16,241,590 11,802,574 37,360,294 급여 885,229 3,059,049 898,209 3,413,299 퇴직급여 72,736 249,816 37,053 95,561 복리후생비 88,693 359,517 130,670 485,364 감가상각비 142,505 493,866 169,522 574,429 외주비 66,975 860,673 841,683 2,968,898 판매보증비 665,117 665,117 (503,572) 881,439 소모품비 10,897 378,751 191,588 607,025 지급수수료 59,909 489,429 205,078 921,639 무형자산상각비 8,719 34,866 14,044 41,842 기타 (593,510) 874,608 643,148 1,198,514 합 계 2,140,562 24,258,969 17,938,170 50,814,546 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 98,226 53,862 배당금수익 - 55 파생상품평가이익 - - 매도가능금융자산처분이익 191,485 308,039 금융수익 계 289,711 361,956 금융비용 이자비용 1,324,956 727,153 파생상품처분손실 - - 매도가능금융자산처분손실 206,515 200,395 금융비용 계 1,531,471 927,548 순금융수익(비용) (1,241,760) (565,592) 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 96,176 외환차익 155,749 30,165 외화환산이익 200,595 53,620 대손충당금환입 50,000 - 종속기업투자주식처분이익 - 1,221,857 잡이익 162,105 173,840 기타영업외수익 계 568,449 1,575,658 기타영업외비용 - 외환차손 18,121 33,345 외화환산손실 27,286 161 유형자산처분손실 76,105 15,942 무형자산처분손실 - 25,091 무형자산손상차손 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 기부금 3,210 47,455 잡손실 13,457 3,949 기타영업외비용 계 138,179 125,943 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (4,329,758,387) (2,926,935,693) (2,926,935,693) (2,926,935,693) 가중평균유통보통주식수 141,563,497 204,167,987 85,123,026 85,123,026 기본주당이익(손실) (31) (14) (34) (34) (2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 141,563,497 185,215,601 85,123,026 67,514,640 액면분할 - - - - 무상증자 - - - - 유상증자 18,486,987 - 829,870 전환권청구 - 465,399 - 16,778,516 가중평균유통보통주식수 141,563,497 204,167,987 85,123,026 85,123,026 (3) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기 전기 당기순이익(손실) (4,329,759) (2,926,936) 수익비용의 조정 1,631,218 3,795,687 감가상각비 493,866 404,907 무형자산상각비 39,396 27,798 퇴직급여 3,400 23,283 이자수익 (98,226) (133,965) 이자비용 1,324,956 1,329,923 배당금수익 - (55) 외화환산이익 (200,595) (19,592) 외화환산손실 27,286 182 기타의대손상각비 - 기타의대손상각비환입 (50,000) 유형자산처분이익 - (11,498) 유형자산처분손실 - 15,942 무형자산처분손실 - 25,091 무형자산손상차손 - - 지급임차료 - - 매도가능금융자산 처분손실 206,515 246,263 매도가능금융자산 처분이익 (191,485) (372,790) 파생상품처분손실 - - 파생상품평가손실 76,105 251,551 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - 456,461 잡이익 - - 판매보증비 - 1,385,011 법인세비용(수익) - 167,175 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,601,379 (1,229,152) 매출채권 3,560,263 6,699,554 미수금 (255,514) (1,879,629) 재고자산 (1,375,827) (1,241,931) 선급금 (492,389) (167,293) 선급비용 113,485 247,684 정기예적금 - 부가가치세대급금 - 262,333 매입채무 (920,988) (4,206,913) 미지급금 165,846 (188,110) 미지급비용 83,145 69,540 선수금 4,864,959 (231,088) 예수금 (18,578) (13,986) 판매보증충당부채 (601,122) (883,113) 퇴직급여 충당부채 (10,817) 확정급여부채 - - 이연법인세자산 62,254 - 부가가치세예수금 (573,335) 303,803 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,902,838 (360,398) 28. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당분기말 전기말 당사에 유의적인영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄 케이바이오투자조합 케이바이오투자조합 - 종속기업 ㈜네오테크론 ㈜네오테크론 주식회사 파마웍스 주식회사 파마웍스 ㈜셀포리움(*1) - CODI-M USA CORPORATION(*1) CODI-M USA CORPORATION(*1) 관계기업 ㈜바이오펩 ㈜바이오펩 - ㈜이에스브이 - ㈜에잇디크리에이티브 기타특수관계자 에이알투자조합1호 에이알투자조합1호 에이알투자조합2호 에이알투자조합2호 유나이티드1호조합 유나이티드1호조합 ㈜알도 ㈜알도 ㈜루트원플러스 ㈜루트원플러스 ㈜루트원이노베이션 ㈜루트원이노베이션 ㈜에잇디 ㈜에잇디 Investment in New Lab Nano, LLC Investment in New Lab Nano, LLC (*1) 당기 중 신규로 설립되어 지분을 취득하였습니다.(*2) 2018년 6월28일 이사회결의에 의해 매각 계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정을 재분류하였습니다. (*3) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당분기 전분기 ㈜파마웍스 매출 등 임대관리비 26,100 4,719 ㈜에잇디크리에이티브 매출 등 임대관리비 - 31,754 ㈜에잇디 매출 등 임대관리비 - 2,921 ㈜이에스브이 매출 등 임대관리비 - 9,972 주식매도 2,000,000 CODI-M VINA 자금대여 장기대여금 52,297 ㈜실리콘인사이트테크놀로지 매출 등 임대관리비 - 14,500 임직원 자금대여 대여 - 30,000 회수 9,000 3,000 이자수익 609 95 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜파마웍스 미수금 37,282 1,320 ㈜에잇디크리에이티브 미수금 - - CODI-M USA CORPORATION 매도가능증권 6,554,732 2,260,200 ㈜네오테크론 매도가능증권 1,000,000 1,000,000 CODI-M VINA 장ㆍ단기대여금 52,297 - ㈜실리콘인사이트테크놀로지 미수금 - - 유나이티드1호조합 선급금 - - 임직원 장ㆍ단기대여금 12,000 21,000 채권 계 7,656,311 3,282,520 채무 계 - - (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 79,717 362,395 퇴직급여 6,643 8,129 합 계 86,360 370,524 (5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 29. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 통화 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 309,511 344,393 239,092 256,163 매출채권및기타채권 USD 4,507,026 5,014,968 5,331,494 5,712,163 JPY 346,000 3,476 - - 원화 합계 5,362,837 5,968,326 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - 14,853 15,913 JPY 1,481,367 14,835 2,517,398 23,893 원화 합계 14,835 39,806 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 535,936 (535,936) 595,241 (595,241) JPY (1,136) 1,136 (2,389) 2,389 합 계 534,800 (534,800) 592,852 (592,852) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,296,345 - 29,250 - 1,325,595 단기차입금 - - - - - 전환사채 - - - - - 금융보증의 제공(*) 3,140 - - - 3,140 합 계 1,299,485 - 29,250 - 1,328,735 (*) 보증이 요구되는 경우 당사가 지불할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,949,169 - 29,250 - 1,978,419 단기차입금 - 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 500,000 - - - 500,000 금융보증의 제공(*) 53,140 - - - 53,140 합 계 2,502,309 1,000,000 29,250 - 3,531,559 3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,552,533 12,478,605 단기금융상품 - 100,000 매출채권및기타채권 17,596,595 9,057,881 파생상품금융자산 502,568 1,533,518 매도가능금융자산 19,363,582 6,424,754 보증금 1,741,030 1,872,933 합 계 47,756,308 31,467,691 4) 지분상품 가격 변동위험당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 - - 비시장성 4,253,176 2,609,420 합 계 4,253,176 2,609,420 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 조건 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 31,635,776 5,453,682 차입금및사채(B) 24,670,414 1,500,000 현금및현금성자산(C) 8,552,533 12,478,605 순차입금(B-C) 16,117,881 (10,978,605) 자본(D) 65,756,779 58,188,439 부채비율(A/D) 48.1% 9.4% 순차입금비율((B-C)/D) (*) (*) (*) 순차입금비율이 음수로 산출되어 순차입금비율을 표시하지 않았습니다. (3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,143,756 10,473,002 23,616,758 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 502,568 502,568 합 계 - 13,143,756 10,975,570 24,119,326 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 1,730,517 - - 1,730,517 30. 후속사건 ㈜삼부토건의 지분을 9월6일에 공모주 청약에 참여하여 1주당 가격 5,000원에 294,053주를 매입하여 보고기간 이후인 10월 8일에 1주당 가격 5,400원에 294,053주를 전액 매도 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 매 출 채 권 6,374,284 (29,127) 0% 미 수 금 618,501 (274,807) 72% 선급금 746,817 (61,019) 8.1% 대여금 502,836 - 0% 미 수 수 익 6,273 - 0% 매각예정자산 11,499,855 - 0% 합 계 19,748,566 (353,934) 2% 제19기 매 출 채 권 9,131,700 (29,127) 0% 미 수 금 328,147 (324,807) 99% 미 수 수 익 28,655 0% 선급금 261,213 (61,020) 23% 대 여 금 49,300 0% 합 계 9,537,802 (353,934) 4% 제18기 매 출 채 권 11,515,506 (15,543) 0% 미 수 금 476,259 (324,807) 68% 미 수 수 익 14,173 0% 선급금 14,329,818 (61,020) 0% 대여금 8,000 0% 합 계 1,298,024 (340,350) 26% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 400,901 400,901 85,901 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 315,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - 315,000 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 50,000 - - 4. 중단사업 분류 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 350,901 400,901 400,901 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,716,184 - 9,131,700 - 차감: 대손충당금 (15073) - (29,127) - 대여금 12,000 52,296 41,300 8,000 미수수익 6273 - 28,655 - 미수금 584793 - 328,147 - 차감: 대손충당금 (274,807) - (324,807) - 매각예정자산 11,499,855 - - - 합 계 19,355,795 52,296 9,175,868 8,000 마. 재고자산 현황 등(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 20기 3분기 19기 18기 원재료 1,348,635 888,705 2,813,648 평가충당금 (361,679) (361,679) -331,178 재공품 2,904,350 4,038,620 8,030,547 평가충당금 (128,339) (130,056) -59,473 제품 85,125 94,569 172,032 저장품 - - 150,000 상품 1,979,034 - 188,333 미착품 - 11,577 37,166 합 계 5,827,126 4,541,736 11,001,075 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.1 7.5 54.8 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4 8.3 2.8 -. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (**) 20기 3분기 재고실사는 실지하지 아니하였습니다. -. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제19기 연간 재고자산 실사당사는 제19기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.① 제18기 연간 재고자산 실사당사는 제18기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.② 제17기 연간 재고자산 실사당사는 제17기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,143,756 10,473,002 23,616,758 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 502,568 502,568 합 계 - 13,143,756 10,975,570 24,119,326 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 1,730,517 - - 1,730,517 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2016.03.17 10,000 표면 : 0%만기 : 2% - 2021.03.17 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 20,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 10,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - 합 계 - - - 65,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(분기) 대현회계법인 예외사항 없음 해당사항없음 제19기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제18기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 분기 대현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 75백만원 - 제19기(전기) 삼정회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 223백만원 1,900 제18기(전전기) 한영회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 83백만원 1,077 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 (당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분기, 반기 보고서는 본 항목을 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 스티븐 수환강( 참석율100% ) 전경우(참석율 100% ) 찬 반 여 부 1 2018-01-08 타법인(코디엠 USA) 전환사채 취득 건 가결 참석 참석 2 2018-02-01 대여금 지급의 건(베트남) 가결 참석 참석 3 2018-02-14 결산재무재표 승인의 건 가결 참석 참석 4 2018-02-28 5CB 및 유증(30억 70억) 납입일 연기 건 가결 참석 참석 5 2018-03-06 타법인 전환사채 취득 건 (마린원투자개발) 가결 참석 참석 6 2018-03-15 정기주총 소집의 건 / 전자투표제 채택의 건 가결 참석 참석 7 2018-03-16 소액유상증자건 가결 참석 참석 8 2018-03-27 유증(30/70억 정정건 - 대상자 변경) 가결 참석 참석 9 2018-03-28 5CB 정정건 (납입일 연기) 가결 참석 참석 10 2018-03-30 유상증자(제3자 배정) 70억 발행의 건 가결 참석 참석 11 2018-03-30 유상증자(제3자 배정) 30억 발행의 건 가결 참석 참석 12 2018-03-30 의약품 도매상 설립 위한 이익잉여금 유보의 건 가결 참석 참석 13 2018-04-13 조합출자 승인의 건 (동양바이오 컨소시엄 50억 출자) 가결 참석 참석 14 2018-05-14 자회사 설립투자의 건(셀포리움) 가결 참석 참석 15 2018-05-10 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최종확정 250억 가결 참석 참석 16 2018-06-19 타법인 전환사채 취득 건 (마린원투자개발) 50억 가결 참석 참석 17 2018-06-28 타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184) 가결 참석 참석 18 2018-07-11 조합출자 승인의 건(이엔케이 컨소시엄 55억) 가결 참석 참석 19 2018-07-18 유형자산(토지, 건물 등 ) 취득의 건 가결 참석 참석 20 2018-07-20 음성지점 설치의 건 가결 참석 참석 21 2018-07-23 조합출자 승인의 건(이엔케이 컨소시엄 80억) (55억 포함) 가결 참석 참석 22 2018-08-06 타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184) -일정변경 가결 참석 참석 23 2018-08-08 파마웍스 유상증자 참여 20억 가결 참석 참석 24 2018-08-24 조합출자 승인의 건(이엔케이 컨소시엄 122억) 가결 참석 참석 25 2018-08-29 타법인 주식 처분의 건 (에잇디 지분매각의 건) 가결 참석 참석 26 2018-09-04 타법인 주식 취득의 건 (일반공모 주식 매입) 가결 참석 참석 27 2018-09-14 타법인 주식 처분의 건 (105억원/ ESV주식 매도 9,878,184) - 일정변경 가결 참석 참석 28 2018-09-27 타법인 소액공모 유상증자 10억 참여 가결 참석 참석 29 2018-09-28 마린원 개발 CB취득의 건 (5회차 25억원) 가결 참석 참석 2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 문용배 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사내이사 김경진 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 Shehan Peter Hettiratchy 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 Henry Channon 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사내이사 James C. Philipson 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 스티븐 수환강 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 감사 구본주 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 주1) 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회에서 결의에 따라 선임된 구본주 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.나. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 구본주 법무법인 퍼스트 변호사 서울지방변호사회 중재인 이노비즈협회 고문 없음 없음 비상근2016.12.28일 선임 (2) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.당사의 정관 중 감사의 직무에 대한 규정에 감사의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조의5 (감사의 직무 등) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 (3) 감사의 주요활동 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - (4) 준법지원인 등: 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도: 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 코디엠 바이오컨소시엄 조합이며, 16,891,891주(11.93%)를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코디엠 바이오컨소시엄 본인 보통주 0 0 16,891,891 11.93 - 케이바이오투자조합 특수관계인 보통주 10,610,190 8.64 10,610,190 7.49 - 계 보통주 10,610,190 8.64 27,502,081 19.42 - 우선주 - - - - - * 코디엠 바이오 컨소시엄은 3월 30일 유상증자 제3자 배정 주금납입 완료에 따른 최대주주가 변경되었으며, 상기주식수는 전량 1년간 보호예수 됩니다. ** 지분율 변동이유는 전환사채 전환 등으로 인해 변동되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코디엠바이오컨소시엄 2 문용배 60 - - 문용배 60 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,000 부채총계 - 자본총계 10,000 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업현황- 코디엠바이오컨소시엄 조합은 민법상의 투자조합으로 비상장이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 "경영참여"를 목적으로 하고 있습니다.- 주요투자회사 : (주)코디엠(코스닥) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018.03.30 코디엠바이오 컨소시엄 16,891,891 11.93 제3자 배정 유상증자 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.72 아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경 2016.09.28 아이리스1호투자조합 1,517,452 40.00 - 2015.07.31 (주)코디에스 1,562,800 56.50 유상증자 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코디엠바이오 컨소시엄 16,891,891 11.93 - 케이바이오투자조합 10,610,190 7.49 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,170 99.9 110,146,245 89.7 - -주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 - 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 18년 4월 18년 5월 18년 6월 18년 7월 18년 8월 18년 9월 보통주 최 고 1,925 1,790 1,700 1,375 1440 1,455 최 저 1,115 1,165 1,285 1,140 1245 1,215 월간거래량 651,389,381 397,783,614 130,651,356 102,374,084 111895212 69,787,927 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문용배 남 1966.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업㈜우림스 이사강스템바이오텍㈜ 이사 - - 2016.10.04 ~현재 2019.10.03 김경진 남 1982.10 사내이사 등기임원 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 레디투마로우 대표이사Shenyang Business Advisory Services Limited 이사 - - 2016.12.28 ~ 현재 2019.12.27 Shehan Peter Hettiratchy 남 1969.11 사내이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 London, Imperial College 교수 하버드대 외과연구의학 박사 옥스포드대 의학 박사 - - 2016.12.28 ~ 현재 2019.12.27 Henry Channon 남 1970.01 사내이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 The Henry Moore Foundation 회장European Commission 위원Scala Publishing 회장 Tilbois Ltd 회장 - - 2016.12.28 ~ 현재 2019.12.27 전경우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - 2017.03.31 ~ 현재 2019.03.30 STEPHEN SOO HWAN KANG 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 London School of Economics and Political Science 석사ABN AMRO Bank N.V Executive DirectorBarclays CapitalSBC Swiss Banking CorporationK3 Capital Funds Managing DirectorK3 Equity Partners Managing Director - - 2017.12.05 ~ 현재 2020.12.04 James C. Philipson 남 1956.04 사내이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 Merck Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / M 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품 인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장 - - 2017.06.28 ~ 현재 2020.06.27 구본주 남 1963.10 감사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 법무법인 퍼스트 변호사 서울지방변호사회 중재인 이노비즈협회 고문 - - 2016.12.28 ~ 현재 2019.12.27 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 16 - 2 2 18 2.63 401,135 22,285 - 사무 여 4 - 1 1 5 2.45 91,612 18,322 - 영업 남 3 - - - 3 1.42 110,568 36,856 - 영업 여 2 - - - 2 1.33 47,464 23,731 - 생산 남 51 - - - 51 2.04 1,190,128 23,335 - 생산 여 7 - - - 7 1.86 147,400 21,057 - 합 계 83 - 3 3 86 1.95 1,988,309 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 7 3,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 316,291 63,258 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 280,291 56,058 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 당사는 이사. 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당사항이 없어 기재를 생략합니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황 업체명 ㈜네오테크론 CODI-M USA (주)파마웍스 (주)셀포리움 코디엠 VINA 이엔케이컨소시엄 상장여부 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 소재지 경기도 미국 캘리포니아 서울시 전라북도 베트남 서울시 주요제품 단열재 제조업 바이오 의약품 관련 화장품, 의약품등 반도체 장비 등 투자 등 지분율 90.90% 100% 100% 70% 95% 99% 2. 계통도 계열회사.jpg 계열회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당분기 전분기 ㈜에잇디크리에이티브 매출 등 임대관리비 - 31,754 ㈜에잇디 매출 등 임대관리비 - 2,921 ㈜이에스브이 매출 등 임대관리비 - 9,972 주식매도 2,000,000 ㈜실리콘인사이트테크놀로지 매출 등 임대관리비 - 14,500 임직원 자금대여 대여 - 30,000 회수 6,000 3,000 이자수익 391 95 나. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 다. 제공받은 지급보증 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2016.10.17 시작일 : 2016.10.14종료일 : 2021.10.14 공정공시의무관련 사항 - 제품 허가권자로 부터 스킨케어 제품(큐어스킨주, 자가유래피부섬유세포)을 독점적으로 공급받아 제품 판매자에게 독점 공급 - 제품의 생산, 판매, 공급, 기술이전 등에 대하여 상호간 협력 진행중 * 2016년 10월 17일 공정공시의무사항의 독점공급 관련 사항은 현재 계약 이행율은 0%이며, 계약이행이 되지 않아 향후 최종 검토를 통해 계약에 관한 사항을 정리 할 예정입니다. 2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2016.03.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.10.04) 제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.12.28) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 (2호의안은 부결) - 제19기임시주주총회(2017.06.28) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제19기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 3. 채무보증현황 (단위: 천원) 약정내용 제공자 상대처 약정금액 약정일 만기일 우리사주연대보증 우리사주조합 한국증권금융 3,140 2015-12-15 2019-12-15 4. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 실행금액 소상공인시장진흥공단 운전자금대출 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 차입금액 담보권자 건물 3,992,618 1,300,000 단기차입금 - 기업은행 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 제공자 상대처 약정금액 약정일 만기일 우리사주연대보증 우리사주조합 한국증권금융 3,140 2015-12-15 2019-12-15 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 7. 제제등 그밖의 상황 - 불성실공시법인 지정- 지정일 : 2017-01-03- 지정사유 : 최대주주변경 지연 공시- 부과벌점 : 5점 - 현재누적벌점 : 5점 - 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조- 재발 방지 대책 : 최대주주와의 커뮤니케이션 강화8. 중소기업검토 기준표 중소기업기준 검토표.jpg 중소기업기준 검토표 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 당반기 중 종속기업및관계기업투자 중 일부를 매각하기로 결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 16,500백만원으로 측정됐습니다. 순공정가치는 매각 상대방과 체결한 매매가격에서 거래비용을 차감한 금액입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 10,080,507 10,080,507 합 계 15,000,000 10,080,507 10,080,507 (*1) 당사는 2018년 6월 28일에 이사회결의에 따라 관계기업투자인 ㈜이에스브이를 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하기로 결정하고 동일로 주식 및 경영권 양수도 계약을 채결하였습니다. 1,500백만원 및 3,000백만원은 양수도 계약에 따라 정상적으로 지급되었으나, 10,500백만원은 매수인과의 합의에 따라 그 지급기일이 2018년 11월 27일로 연기되었습니다. 10. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도(토지/건물)) 1) 일자 : 2018년 7월 18일 (자산양수도 계약일) 2) 양수대상 자산 : 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94소재 부동산외 (토지 11,960㎡, 건물5,927㎡)3)거래상대방 양도인 자본금 주요사업 주소 대표자 (주)이에스브이(코스닥) 106.4억 자동차 블랙박스, 네비게이션 등 경기도 성남시 분당구 판교로 744 진종필 4) 계약내용- 매수배경신규사업 진출 및 천안사업장과의 시너지 효과 등에 따른 투자- 매매대금 : 44억 원 (2017년 12월 31일 기준 자산총액의 7.2%)- 법적형태자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도(사업연도말 현재 자산총액의 100분의 10이상)에 해당하지 않습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장공모) 2015.12.18 운영자금 4,841 운영자금 4,841 - 유상증자(소액공모) 2017.02.17 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(소액공모) 2018.03.20 운영자금 999 운영자금 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 2016.03.17 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 2016.10.21 운영자금 7,499 운영자금 7,499 - 제3회차 전환사채 2016.10.21 운영자금 10,000 타법인증권 취득 10,000 20,000 운영자금 10,000 타법인증권 취득 10,000 20,000 - 제4회차 전환사채 2016.10.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 2018.03.31 타법인 증권 취득 7,000 타법인 증권 취득 7,000 - 유상증자(제3자배정) 2018.03.31 타법인 증권 취득 3,000 타법인 증권 취득 3,000 - 제5회차 전환사채 2018.05.10 타법인 증권 취득 25,000 타법인 증권 취득 25,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,067,567 2018.04.17 2019.04.17 2018.04.17~2019.04.16 사모증자 141,563,497 보통주 11,824,324 2018.04.17 2019.04.17 2018.04.17~2019.04.16 사모증자 141,563,497 주1) 위 상기 주식수는 코디엠바이오컨소시엄의 3월 30일 납입이 완료된 유상증자 제3배정이며, 16,891,891주는 전량 1년간 보호예수될 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계