더코디 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 분기: 2024년 03월 31일 현재
제25(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 더코디와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디(이하 "지배기업")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소 재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며,당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,374백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 1,092,732주, 지분율 23.01% 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사)	투자 사모펀드	한국	99.48%	99.48%

로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사)	투자 사모펀드	한국	99.90%	99.90%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

지이티플러스(주)(주2)	전장부품 제조	한국	100.00%	100.00%

대신전연천진전자유한공사(주2)	전장부품 제조	중국	100.00%	100.00%

지이테크(주2)	전장부품 제조	태국	100.00%	100.00%

(주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되고 있으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (주2) 당기중 지이티플러스(주)를 종속기업으로 편입하였으며, 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크는 지이티플러스의 종속회사입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 1,055,577 83,630 971,947 - (1,221) ㈜파마웍스 122,110 31,133 90,977 - (7,272) ㈜셀포리움 36 10,537 (10,501) - (3) CODI-M VINA CORPORATION 494,112 7,785,629 (7,291,517) - (531,906) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 8,113,870 272,562 7,841,308 - (20,110) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 10,514,879 343,159 10,171,720 - 81,683 마린원개발(주)(주1) 47,293,421 89,752,873 (42,459,452) - (1,069,981) 지이티플러스(주)(주1,2) 20,939,537 9,232,609 11,706,929 6,639,207 589,695 (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 1,055,891 82,722 973,169 - (755,345) ㈜파마웍스 147,282 49,034 98,248 53,390 (646,421) ㈜셀포리움 39 10,537 (10,498) - 1 CODI-M VINA CORPORATION 527,675 7,148,424 (6,620,749) 185,632 (1,927,070) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 7,907,777 46,359 7,861,418 - (2,311,734) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 10,106,520 16,484 10,090,037 - 2,381,262 마린원개발(주)(주1) 47,367,294 88,756,765 (41,389,471) - (25,223,493) 지이티플러스(주)(주1,2) 20,298,754 9,251,541 11,047,212 7,394,107 611,890 (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (주2) 지이티플러스(주)의 매출 및 당기순손익은 종속기업 편입 후 손익에 해당합니다. (3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 지이티플러스(주)(주1) 지분매입으로 연결회사에 포함 지분인수 (주1) 전기중 지이티플러스(주)를 종속기업으로 편입하였으며, 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크는 지이티플러스의 종속회사입니다. (4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 마린원개발(주)(주1) 한국 100% (923,454) (5,757,888) (15,683,608) (14,757,005) (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (나) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 마린원개발(주) 당 분 기 전 기 유동자산 42,225,793 42,248,202 비유동자산 5,067,627 5,119,092 유동부채 89,471,978 58,573,587 비유동부채 280,894 30,183,179 수익 - - 당기손익 (1,069,981) (25,223,493) 총포괄손익 (1,069,981) (25,279,661) 영업활동현금흐름 (964,713) (3,693,588) 투자활동현금흐름 (188,209) (2,475,361) 재무활동현금흐름 926,902 6,154,380 현금및현금성자산의증감 (226,021) (14,570) (주1) 상기 마린원개발(주)의 요약재무제표는 (주)킹덤포레를 연결로 작성하고, 지배기업과의 내부거래를 제거하기 전 재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 더코디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 33,896 45,651 105,915 136,567 VND 42,604,827 2,313 597,056,383 31,763 JPY 54,746,565 486,960 54,746,565 499,650 매출채권및기타채권 USD 9,331,142 12,567,181 9,171,125 11,825,248 VND 1,138,004,904 45,318 1,138,004,904 69,042 CNY - - 176,764 31,966 원화 합계 13,147,424 12,594,237 외화부채 매입채무및기타채무 USD 1,651,373 2,224,070 1,480,933 1,909,515 VND 593,219,640 32,212 1,550,003,565 82,460 원화 합계 2,256,281 1,991,975 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,038,876 (1,038,876) 1,005,230 (1,005,230) JPY 48,696 (48,696) 49,965 (49,965) VND 1,542 (1,542) 1,835 (1,835) CNY - - 3,197 (3,197) 합 계 1,089,114 (1,089,114) 1,060,226 (1,060,226) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 5,000,000 4,000,000 중소기업진행공단 운전자금대출 441,610 441,610 합 계 5,441,610 4,441,610 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (53,916) (44,166) (53,916) (44,166) 하락시 53,916 44,166 53,916 44,166 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,877,462 623,406 - - 7,500,869 단기차입금 811,818 17,664,236 - - 18,476,054 유동성장기차입금 70,572 30,120,910 - - 30,191,482 장기차입금 - - 487,460 408,270 895,730 전환사채 50,000 4,132,124 - - 4,182,124 기타채무(비유동) - - 371,202 4,016,652 4,387,853 비지배지분부채 - - - 54,164 54,164 합 계 7,809,852 52,540,676 858,662 4,479,086 65,688,276 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,551,459 546,524 - - 7,097,983 단기차입금 4,717,870 11,939,696 - - 16,657,566 유동성장기차입금 37,490 204,250 - - 241,740 장기차입금 - - 30,433,253 441,627 30,874,880 전환사채 50,000 4,182,124 - - 4,232,124 기타채무(비유동) - - 381,224 4,141,717 4,522,941 비지배지분부채 - - - 54,164 54,164 합 계 11,356,819 16,872,595 30,814,478 4,637,508 63,681,399 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 12,845,689 11,531,818 단기금융상품 2,666,000 2,657,000 매출채권및기타채권(유동) 12,453,649 12,420,314 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 1,247,166 2,547,166 기타채권(비유동) 359,892 323,572 합 계 29,572,395 29,479,870 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 827,791 827,791 비시장성 2,426,600 2,341,600 합 계 3,254,392 3,169,392 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 9,387 - - 1,680 11,067 합 계 9,387 - - 1,680 11,067 계속거래처 손 상 2,296 2,337 - 3,428,031 3,432,664 정 상 5,636,728 547,661 21,301 1,453,981 7,659,672 합 계 5,639,025 549,998 21,301 4,882,012 11,092,335 합 계 손 상 2,296 2,337 - 3,428,031 3,432,664 정 상 5,646,115 547,661 21,301 1,455,661 7,670,739 합 계 5,648,412 549,998 21,301 4,883,692 11,103,402 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 5,669 - 1,999 - 7,668 정 상 74,314 - 1 1,680 75,995 합 계 79,983 - 2,000 1,680 83,664 계속거래처 손 상 6,771 5,016 - 3,280,033 3,291,821 정 상 7,490,870 535,009 16,695 1,446,824 9,489,397 합 계 7,497,641 540,025 16,695 4,726,857 12,781,218 합 계 손 상 12,441 5,016 1,999 3,280,033 3,299,490 정 상 7,565,184 535,009 16,696 1,448,504 9,565,392 합 계 7,577,624 540,025 18,695 4,728,538 12,864,882 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 69,461,821 67,221,878 차입금및사채(B) 53,429,917 51,631,466 현금및현금성자산(C) 12,848,077 11,535,214 순차입금(B-C) 40,581,840 40,096,253 자본(D) 30,525,485 32,171,241 부채비율(A/D) 227.55% 208.95% 순차입금비율((B-C)/D) 132.94% 124.63% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,848,077 12,848,077 11,535,214 11,535,214 단기금융상품 2,666,000 2,666,000 2,657,000 2,657,000 매출채권및기타채권 12,453,649 12,453,649 12,420,314 12,420,314 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,785,115 4,785,115 6,000,115 6,000,115 기타채권(비유동) 359,892 359,892 323,572 323,572 금융자산 합계 33,112,733 33,112,733 32,936,214 32,936,214 금융부채 매입채무및기타채무 7,362,146 7,362,146 7,077,475 7,077,475 단기차입금 18,476,054 18,476,054 16,657,566 16,657,566 유동성장기차입금 30,191,482 30,191,482 241,740 241,740 장기차입금 895,730 895,730 30,874,880 30,874,880 전환사채 3,866,651 3,866,651 3,857,280 3,857,280 기타채무(비유동) 2,018,103 2,018,103 2,029,521 2,029,521 비지배지분부채 54,164 54,164 54,164 54,164 금융부채 합계 62,864,330 62,864,330 60,792,627 60,792,627 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 827,791 - 3,957,323 4,785,115 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 827,791 - 5,172,323 6,000,115 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.50%~20.52% 영구성장율 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형 BDT 모형 무위험 이자율 : 3.15%~3.48% 할인율 : 14.13%~ 23.69% 주가변동성 : 38.83%금리변동성 : 3.96% 파생상품 전환사채 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.42%~3.95%할인율 : 11.13%~19.34%주가변동성 : 85.48%금리변동성 : 6.42% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.50%~20.52% 영구성장율 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형 BDT 모형 무위험 이자율 : 3.15%~3.48% 할인율 : 14.13%~ 23.69% 주가변동성 : 38.83%금리변동성 : 3.96% 파생상품 전환사채 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.42%~3.95%할인율 : 11.13%~19.34%주가변동성 : 85.48%금리변동성 : 6.42% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 5,172,323 5,207,977 취득 85,000 4,336,000 처분 (1,300,000) (572,302) 대체 - (827,791) 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - (1,971,560) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (1,000,000) 기말금액 3,957,323 5,172,323 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,848,077 - 12,848,077 단기금융상품 2,666,000 - 2,666,000 매출채권및기타채권 12,453,649 - 12,453,649 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 4,785,115 4,785,115 기타채권(비유동) 359,892 - 359,892 합 계 28,327,618 4,785,115 33,112,733 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,535,214 - 11,535,214 단기금융상품 2,657,000 - 2,657,000 매출채권및기타채권 12,420,314 - 12,420,314 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,000,115 6,000,115 기타채권(비유동) 323,572 - 323,572 합 계 26,936,099 6,000,115 32,936,214 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 9,380,248 9,106,997 단기차입금 18,476,054 16,657,566 유동성장기차입금 30,191,482 241,740 유동성전환사채 3,866,651 3,857,280 장기차입금 895,730 30,874,880 비지배지분부채 54,164 54,164 합 계 62,864,330 60,792,627 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 175,347 4,932 - 180,278 이자비용 - - (813,680) (813,680) 외화환산이익 707,080 - - 707,080 외화환산손실 (486,945) - - (486,945) 외환차익 - - 68,307 68,307 외환차손 - - (73,086) (73,086) 합 계 395,482 4,932 (818,458) (418,045) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 59,347 9,205 - 68,552 이자비용 - - (652,913) (652,913) 외화환산이익 277,708 - - 277,708 외화환산손실 (7) - - (7) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 - 917 외환차익 - - 17 17 외환차손 - - (316) (316) 비지배지분금융손익 - - (2,609) (2,609) 합 계 337,047 10,123 (655,821) (308,651) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 2,389 3,396 보통예금 12,310,223 10,863,296 외화예금 534,924 667,980 기타예금 542 542 합 계 12,848,077 11,535,214 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 2,500,000 정기적금 36,000 27,000 정기예금(주1) 130,000 130,000 합 계 2,666,000 2,657,000 (주1) 상기 단기금융상품 중 2,500백만원과 130백만원은 단기차입금 담보로 제공되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,103,402 - 12,864,882 - 차감: 대손충당금 (3,432,664) - (3,293,042) - 대여금(주1) 7,042,897 673,400 5,254,688 644,700 차감: 대손충당금 (2,742,133) (673,400) (2,742,133) (644,700) 미수수익 400,694 22,987 359,136 23,458 차감: 대손충당금 (200,949) - (167,636) - 미수금 384,760 - 246,198 - 차감: 대손충당금 (102,360) - (101,779) - 보증금 - 336,905 - 300,114 합 계 12,453,649 359,892 12,420,314 323,572 (주1) 종속기업인 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사)는 전기 중 (주)언파스튜디오와 영화 프로젝트 관련 투자계약을 체결하여 3,000백만원을 집행하고 투자선급금으로 계상하였습니다. 동 종속기업은 전기 중 500백만원을 회수하고, 1,000백만원을 단기대여금으로 대체하였으며, 당분기말 투자선급금 금액 1,500백만원 중 1,216백만원 및 단기대여금 금액 1,000백만원 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 10,271,568 2,296 10,249,046 103,476 4~6개월 549,998 2,337 635,676 101,721 7~12개월 1,095,194 - 1,008,532 100,377 12개월 초과 7,287,700 6,945,923 7,117,214 6,476,080 합 계 19,204,459 6,950,556 19,010,468 6,781,654 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,293,042 3,488,612 3,039,396 4,717,088 손상차손(환입) 등 139,622 29,280 253,646 (1,060,840) 기말 3,432,664 3,517,892 3,293,042 3,656,248 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 1,441,413 1,976,947 (원재료손실충당금) (93,292) (121,709) 재공품 3,057,829 2,018,170 (재공품손실충당금) (236,657) (236,657) 제품 3,309,519 3,061,929 (제품손실충당금) (7,756) (8,294) 상품 1,027,869 1,071,090 (상품손실충당금) (93,830) (116,501) 미착품 1,640 1,262 건설용지 41,671,448 41,671,448 (건설용지손실충당금) (2,033,338) (2,033,338) 합 계 48,044,845 47,284,348 (2) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 (-)54,042 천원(전기: 194,851천원)입니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,175,882 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 39,558.00 22,687,978 12,059,708 합 계 41,016.80 41,671,448 25,235,589 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,677,029 2,076,085 대손충당금 (686,354) (683,028) 부가세대급금 330,856 283,087 선급비용 88,968 46,676 합 계 1,410,499 1,722,820 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 3,254,392 3,169,392 채무증권 1,247,166 2,547,166 투자선급금(주1) 283,557 283,557 합 계 4,785,115 6,000,115 (주1) 종속기업인 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사)는 전기 중 (주)언파스튜디오와 영화 프로젝트 관련 투자계약을 체결하여 3,000백만원을 집행하고 투자선급금으로 계상하였습니다. 동 종속기업은 전기 중 500백만원을 회수하고, 1,000백만원을 단기대여금으로 대체하였으며, 당분기말 투자선급금 금액 1,500백만원 중 1,216백만원 및 단기대여금 금액 1,000백만원 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,000,115 5,207,977 취득 85,000 4,336,000 처분 (1,300,000) (572,302) 평가 - (1,971,560) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - (1,000,000) 기말금액 4,785,115 6,000,115 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 딥마인드플랫폼(주) (구,커머스마이너(주))(주1) 3.14% 11,499,855 827,791 827,791 소 계 11,499,855 827,791 827,791 ㈜브이맥이뮤노테크(주2) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 7.28% 10,599,658 1,154,013 1,154,013 (주)엔테라퓨틱스 3.73% 123,846 129,133 129,133 ㈜르네상스에비뉴 23.00% 115,000 115,000 30,000 소 계 48,706,464 2,426,600 2,341,600 합 계 60,206,319 3,254,392 3,169,392 (주1) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 딥마인드플랫폼(주) (구,커머스마이너(주)) 의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 매각예 정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 티티유프라이빗에쿼티 1,200,000 1,247,166 1,247,166 소 계 2,700,000 1,247,166 1,247,166 수익증권 IBK자산수익증권(주2) - - - 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 발행어음 발행어음 특판형_법인 - - 1,300,000 합 계 3,000,000 1,247,166 2,547,166 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 당기에 만기 해지되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 투자선급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 투자선급금 문화컨텐츠 투자 1,500,000 283,557 283,557 12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) PF대출 한국 50.00% - 14 14 쏭콩무역 폐기물재활용 베트남 50.00% 26,600 27,150 26,600 합 계 26,600 27,164 26,614 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 당분기말 더퍼스트지엠제사십차(주) 14 - - 14 쏭콩무역 26,600 - 550 27,150 합 계 26,614 - 550 27,164 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 전분기말 더퍼스트지엠제사십차(주) 13 - 1 14 쏭콩무역 - 26,600 - 26,600 합 계 13 26,600 1 26,614 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차(주) 30,073,244 30,073,244 - 498,085 - 쏭콩무역 27,150 - 27,150 - - (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차(주) 30,073,034 30,073,006 28 1,892,710 1 쏭콩무역 26,600 - 26,600 - - 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 환율효과 당분기말 토지 6,857,850 - - - - 10,472 6,868,322 건물(주1) 4,284,782 - - (82,552) - 15,345 4,217,575 구축물 22,761 - - (2,659) - (404) 19,698 기계장치(주1) 1,128,250 8,862 (36) (44,287) - 27,404 1,120,193 기타의유형자산 247,456 48,998 - (19,070) (18,750) 5,685 264,319 사용권자산 2,267,645 58,341 - (79,898) - 7,859 2,253,948 건설중인자산 - 7,492 - - - (73) 7,419 합 계 14,808,745 123,693 (36) (228,466) (18,750) 66,288 14,751,474 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 전분기말 토지 - 2,385,691 - - - - 2,385,691 건물(주1) 1,139,408 2,430,000 - (41,914) - - 3,527,494 구축물 - - - - - - - 기계장치(주1) 704,516 - (9,000) (23,292) - 22,696 694,920 기타의유형자산 - - - - - - - 사용권자산 1,979,539 - - (47,158) - - 1,932,382 건설중인자산 - 18,680 - - - 495 19,175 합 계 3,823,463 4,834,370 (9,000) (112,364) - 23,191 8,559,660 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 132,410 16,968 판매비와 관리비 96,056 95,396 합 계 228,466 112,364 (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험 등에 부보금액 19,007,424천원(전기말: 19,007,424천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 당분기말 산업재산권 1,579 863 - (48) (863) 1,530 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 684,864 - - (28,536) - 656,328 합 계 993,043 863 - (28,584) (863) 964,458 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 전분기말 산업재산권 - - - - - 회원권 306,600 - - - 306,600 영업권(주1) - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합 계 306,600 - - - 306,600 주1) 전기의 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채와 관련된 것으로서 해당 자산을 매각할 때 제거되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 - - 판매비와 관리비 28,584 47,146 합 계 28,584 47,146 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 25,913천원과 1,190천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 330,732 330,732 취 득 - - 유형자산에서 재분류 - - 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 330,732 (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,974,174 - 3,580,256 - 미지급금 569,892 - 815,605 - 미지급비용 2,406,672 - 2,289,287 - 리스부채 411,407 2,018,103 392,327 2,029,521 합 계 7,362,146 2,018,103 7,077,475 2,029,521 17. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 3.98%~5.48% 5,000,000 4,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 4.60% ~6.00% 6,308,436 6,308,436 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 500,000 500,000 휴스토리 운전자금대출 4.60% 2,470,000 2,050,000 우암개발 (주3) 운영자금대출 4.60% 1,190,000 700,000 IBK기업은행(구미) 운전자금대출등(주1) 2.99%~5.10% 2,000,000 2,310,000 공상은행(중국) 운전자금대출 4.35%~4.45% 445,800 542,520 KBANK(태국) 운전자금대출 7.59% 111,818 146,610 로드원글로벌 운전자금대출 4.60% 300,000 - 개인(종속회사의 대표이사) 운영자금대출 4.60% 150,000 100,000 합 계 18,476,054 16,657,566 (주1) 상기 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다. (주3) 상기 차입금은 마린원개발의 박란희 대표이사가 지급보증을 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 신탁담보대출(주1) 6.50% 29,900,000 29,900,000 엘지전자 엘지전자차입금 0.00% 795,582 800,000 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단자금 2.81% ~ 2.86% 391,630 416,620 차 감 : 유동성대체 (30,191,482) (241,740) 합 계 895,730 30,874,880 (주1) 상기 신탁담보대출은 전기중 종속기업 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받아 기존 대출인 오케이저축은행, 바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 단기차입금을 상환하였습니다. 한편, 동 신탁담보대출과 관련하여 제공한 연대보증 내역은 주석 33에 기술되어 있습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 구 분 차 입 금 퍼스트지엠사십차 주식회사 신탁담보대출 1년 이내 29,900,000 엘지전자 신탁담보대출 1년 이내 158,082 1년초과 2년이내 387,500 2년초과 3년이내 250,000 중소기업진흥공단 중소기업진흥공단자금 1년 이내 133,400 1년초과 2년이내 99,960 2년초과 3년이내 99,960 3년초과 4년이내 58,310 차 감 : 유동성대체 (30,191,482) 합 계 895,730 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제8회 전환사채 2023-09-20 2026-09-20 5.0% 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 82,124 82,124 전환권조정 (215,473) (224,844) 소 계 3,866,651 3,857,280 차감: 유동성대체 (3,866,651) (3,857,280) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채명 제8회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 인수인 박종희 발행일 2023. 9. 20 만기일 2026. 9. 20 발행금액 4,000,000천원 사채의 이율 표면이율 연 5.0%, 만기보장수익률 연 7.0%(분기단위/연복리, 106.6126%) 이자지급방법 2023년 12월 20일부터 매 3개월마다 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 9월 20일 및 이후 3개월마다 조기상환율(이자포함)에 따라 상환 주요 기한의이익상실 등 - 발행회사 또는 발행회사의 채권자가 파산 또는 회생절차개시 - 발행회사 해산 등 - 어음의 부도 등 - 발행회사 원금 또는 이자지급 의무 불이행의 경우 - 금융기관에 의한 공동관리, 채무조정 등 - 상장적격성 실질심사 대상 등 - 발행회사의 청산절차, 폐업, 경영권분쟁 등 법적문제발생 등 - 반기보고서 또는 감사보고서의 의견거절 또는 법정제출기한내 제출안된 경우 - 상장폐지사유가 발생하거나 상장폐지 결정 - 관리종목 지정 (발행시 관리종목 상태이면 지정사유가 추가되는 경우) - 30 연속 거래일 이상 거래정지가 지속되는 경우 전환비율 사채금액을 전환가격으로 나눈 수의 100% 최초전환가격 6,574원(주당액면가 500원 기준) 전환가액의 조정 2023. 12. 05 5,847원(주당액면가 500원 기준)2024. 03. 05 5,906원(주당액면가 500원 기준) 전환가격의 조정(유상증자, 감자 등) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 - 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합 등 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격의 조정(시가 하락에 의한 전환가격인하) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정.(최저 조정한도 500원) 전환가격의 조정(시가 상승에 의한 전환가격 인상) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 조정. (발행당시의 전환가격을 한도) 전환청구기간 발행일로부터 1년이되는 날(2024. 9. 20)부터 만기일 1개월 전날(2026. 8. 20) (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수(주1) 발행주식수 미발행주식수(주1) 제8회 전환사채 (주1) 677,277 - 677,277 (주1) 시장가격 변동에 따른 전환가액 조정으로 전환가격은 5,847원에서 5,906원으로 조정되었습니다. 이로 인하여 전환가능주식수는 684,111주에서 677,277주로 변경되었습니다. 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,710,334 160,818 2,764,020 198,434 감가상각누계액 (531,629) (85,574) (601,393) (93,416) 장부금액 2,178,705 75,244 2,162,628 105,018 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 2,162,628 105,018 1,962,529 17,010 취득 - 58,341 88,337 95,957 연결범위증가 - - 320,917 24,740 감가상각비 8,218 (88,116) (201,785) (32,690) 처분 - - (1,596) - 환율효과 7,859 - (5,775) - 기말금액 2,178,705 75,244 2,162,628 105,018 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 392,327 2,029,521 287,965 1,816,769 증가 52,750 40,742 136,143 181,066 연결범위증가 - - 91,077 185,156 대체 56,985 (56,985) 150,067 (150,067) 지급 (92,643) - (271,615) - 처분 - - - - 환율효과 1,988 4,824 (1,310) (3,403) 기말금액 411,407 2,018,103 392,327 2,029,521 (4) 당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,429,510 (4,937,983) (550,130) (371,202) (4,016,652) (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채(원금)에서 발생한 현금유출 49,608 74,430 리스이자에서 발생한 현금유출 43,035 - 단기리스 관련 비용 50,875 19,043 소액자산 리스 관련 비용 7,968 7,708 총현금유출액 151,486 101,181 19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,152,848 986,638 사외적립자산의 공정가치 (429,829) (426,184) 순확정급여부채 723,019 560,454 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 986,638 149,520 당기손익으로 인식된 근무원가 76,889 23,126 이자비용 6,511 9,581 재측정요소 98,163 134,021 지급액 (15,354) (231,823) 연결범위에 따른 변동 - 902,212 기말 확정급여채무 1,152,848 986,638 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 (426,184) - 이자수익 (4,824) (3,585) 재측정요소 1,179 2,626 기여금 - (250,000) 지급액 - 47,133 연결범위에 따른 변동 - (222,358) 기말 확정급여채무 (429,829) (426,184) (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 76,889 23,126 부채에 대한 이자비용 6,511 9,581 이자수익 (4,824) (3,585) 합 계 78,576 29,123 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와관리비로 인식하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 (88,130) 19,102 연결범위변동에 따른 증감 등 - 17,799 보험수리적손익 경험조정 (62,106) (138,448) 인구통계적 가정의 변동 759 - 재무적 가정의 변동 (36,816) 4,427 사외적립자산 손익 (1,179) (2,626) 소 계 (99,342) (136,647) 법인세효과 20,762 11,617 기말누적금액 (166,709) (88,130) (6) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.36%~4.77% 4.36%~4.77% 미래임금인상률 3.00%~4.50% 3.00%~4.50% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (53,987) (10,693) 1% 감소 61,137 12,444 미래임금인상률 1% 증가 61,411 11,873 1% 감소 (55,199) (10,436) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.77년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 388,111 28,706 68,361 567,856 99,815 1,152,848 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,847,706 4,649,114 예수금 124,763 154,275 부가세예수금 2,700 100,481 합 계 4,975,169 4,903,870 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 딥마인드플랫폼(주) (구,커머스마이너(주))의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,119 7,623 설정액(환입액) (678) (1,504) 기말금액 5,442 6,119 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 4,748,398 4,748,398 보통주자본금 2,374,199,000 2,374,199,000 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 4,748,398 2,374,199 86,496,053 2024.03.31 당분기말 4,748,398 2,374,199 86,496,053 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 3,215,154 1,607,577 79,479,665 2023.03.29 전환권청구 215,439 107,720 1,165,293 2023.07.28 유상증자 607,287 303,644 2,696,354 2023.08.08 전환권청구 710,518 355,259 3,154,741 2023.12.31 전기말 4,748,398 2,374,199 86,496,053 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 86,496,053 86,496,053 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 87,700,805 87,700,805 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 322,699 322,699 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 474,863 474,863 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 381,311 308,109 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (44,796,685) (44,001,181) 합 계 (44,722,085) (43,926,581) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,105,502 1,227,578 제품매출액 6,326,507 4,434,148 합 계 7,432,009 5,661,726 연결회사의 매출은 국내 및 해외에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 633,600 1,104,830 제품매출원가 5,566,290 4,461,901 합 계 6,199,889 5,566,731 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 856,885 716,325 퇴직급여 85,417 45,732 복리후생비 108,108 103,986 여비교통비 42,771 23,645 접대비 26,924 13,461 통신비 15,056 4,683 수도광열비 38,290 42,228 세금과공과금 11,270 17,200 감가상각비 96,056 95,396 지급임차료 41,105 26,716 수선비 11,144 454 보험료 13,969 11,966 차량유지비 32,500 5,986 경상연구개발비 25,913 1,190 운반비 86,024 48,339 교육훈련비 640 - 도서인쇄비 1,654 1,064 사무용품비 1,067 1,894 소모품비 41,638 11,594 지급수수료 695,300 545,593 광고선전비 853 9,796 협회비 48 48 무형자산상각비 28,584 - 포장비 4,355 - 판매보증비(환입) (678) 243 대손상각비(환입) 137,196 106,594 기타 43,670 461 합 계 2,445,760 1,834,592 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (5,628,485) 2,549,911 원재료 및 상품 매입액 9,930,520 2,204,540 급여 1,644,227 1,161,435 퇴직급여 144,086 82,392 복리후생비 329,570 170,169 감가상각비 228,466 112,364 외주비 382,992 138,821 판매보증비 (678) 243 소모품비 59,373 25,965 지급수수료 731,934 557,002 무형자산상각비 28,584 - 대손상각비(환입) 137,196 106,594 기타 657,864 291,887 합 계 8,645,649 7,401,323 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 26,080천원(전분기: 78,442천원)이 포함되어 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 180,278 68,552 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 금융수익 계 180,278 69,469 금융비용 이자비용 813,680 652,913 금융비용 계 813,680 652,913 순금융수익(비용) (633,401) (583,444) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 68,307 17 외화환산이익 707,080 277,708 기타의대손충당금환입 - 1,063,700 수입임대료 29,915 - 잡이익 53,188 13,665 기타영업외수익 계 858,490 1,355,090 기타영업외비용 외환차손 73,086 316 외화환산손실 486,945 7 유형자산손상차손 18,750 - 무형자산손상차손 863 - 기타의대손상각비 62,013 29,330 기부금 - 3,000 잡손실 24,527 55,339 기타영업외비용 계 666,184 87,992 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세 부담액 31,502 - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (66,622) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 20,762 - 법인세비용(수익) (14,357) - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도 재측정요소 20,762 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 20,762 - (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,654,735) (1,058,549) 적용세율에 따른 세부담액 (345,840) (254,881) 조정사항 331,482 254,881 법인세비용(수익) (14,357) - 유효법인세율 (주1) - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 지분 당기순이익(손실) (716,924,129) (446,466,191) 가중평균유통보통주식수(주1) 4,721,121 2,863,625 기본주당순이익(손실) (152) (156) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수(*) 4,721,121 2,856,523 전환권청구(*) - 7,102 가중평균유통보통주식수(*) 4,721,121 2,863,625 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,640,378) (1,058,549) 수익비용의 조정 850,653 (498,894) 감가상각비 228,466 112,364 무형자산상각비 28,584 - 퇴직급여 78,576 82,392 이자수익 (180,278) (68,552) 이자비용 813,680 652,913 외화환산이익 (707,080) (277,708) 외화환산손실 463,637 7 대손상각비 137,196 106,594 기타의대손상각비(환입) - (1,063,700) 기타의대손상각비 62,013 29,330 재고자산평가손실 (54,042) (74,466) 유형자산손상차손 18,750 - 무형자산손상차손 863 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - (917) 지분법이익 - (3) 비지배지분금융이익(손실) - 2,609 판매보증비 (678) 243 법인세비용(수익) (39,035) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,157,086 (1,761,696) 매출채권의 감소(증가) 2,275,517 292,025 미수금의 감소 (137,918) (295,332) 재고자산의 증가 (654,419) 2,628,702 기타영업자산의 증가(감소) 3 - 선급금의 감소 (64,385) (3,380,850) 선급비용의 감소(증가) (43,341) 6,211 부가세대급금의 감소(증가) (41,879) 106,613 매입채무의 증가(감소) 117,222 (961,869) 미지급금의 증가(감소) (271,336) (217,692) 미지급비용의 증가 152,490 (66,792) 선수금의 증가(감소) (33,931) (66,848) 예수금의 증가(감소) (29,673) 1,640 확정급여부채의 증가 - (78,442) 장기선급비용의 증가(감소) 1,870 - 퇴직금의 지급 (15,354) - 부가세예수금의 증가(감소) (97,781) 270,938 영업으로부터 창출된 현금흐름 367,360 (3,319,138) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 변동 58,341 - 리스부채의 유동성대체 56,985 - 전환사채의 보통주 전환 - 1,273,013 장기대여금의 단기대체 79,150 - 장기차입금의 유동성대체 29,979,150 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 취득 이자비용 대체 및 환산 출자전환 단기차입금 16,657,566 1,806,917 - - 11,570 - 18,476,054 유동성장기차입금 241,740 (29,408) - - 29,979,150 - 30,191,482 장기차입금 30,874,880 - - - (29,979,150) - 895,730 전환사채 3,857,280 - - 9,371 - - 3,866,651 리스부채 2,421,849 (92,643) 93,493 - 6,811 - 2,429,510 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 연결범위증가 취득 이자비용 대체 및 환산 출자전환 단기차입금 12,085,391 1,548,953 3,005,914 - - 17,308 - 16,657,566 유동성장기차입금 - - 99,960 - - 141,780 - 241,740 장기차입금 29,900,000 - 1,141,650 - - (166,770) - 30,874,880 전환사채 1,801,424 6,983,136 - (223,937) 79,669 - (4,783,013) 3,857,280 리스부채 2,104,734 (271,615) 276,233 317,209 - (4,713) - 2,421,849 32. 영업부문 정보 (1) 당기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 전장부품제조 고주파 코일, 트랜스포머, SMD Inductor 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 전장부품제조 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 313,587 6,639,207 - 479,215 7,432,009 영업이익(손실) (820,078) 575,585 (181,028) (788,120) (1,213,640) 부문자산 : 재고자산 2,074,938 5,362,883 - 40,607,024 48,044,845 유형자산 2,649,308 7,140,520 - 4,961,646 14,751,474 무형자산 - 657,858 306,600 - 964,458 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 4,416,263 13,862 1,231,601 5,661,726 영업이익(손실) (1,004,189) (335,505) (399,903) (1,739,597) 부문자산 : 재고자산 3,665,322 69,652 42,997,453 46,732,428 유형자산 2,954,018 - 5,605,642 8,559,660 무형자산 - 306,600 - 306,600 (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객A 294,484 4,359,226 고객B 1,007,894 - 고객C 706,338 - 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 건물, 기계장치 3,000,000 930,257 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설(주) 10,000,000 6,308,436 건설용지 12,000,000 20,654,640 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 IBK기업은행(구미) 2,310,000 2,310,000 토지,건물,단기금융상품 3,416,350 3,677,644 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 20,654,640 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 352,577 352,577 한국산업단지공단 외 IBK기업은행(구미) 무역금융 1,200,000 - 서울보증보험(구미) 엘지전자차입금 800,000 795,582 엘지전자 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 420,000 2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (주1) 지배기업은 보고기간말 현재 이와 관련한 선수금 4,500,000천원을 부채로 계상하고 있습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1), 쏭콩무역 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1), 쏭콩무역 기타특수관계자 대교건설(주)(주2), (주)설악산수(주2), (주)르네상스에비뉴, 박종희, 임직원 대교건설(주)(주2), (주)설악산수(주2), 박종희, 임직원 (주1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(주2) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 1,695 1,165 자금대여 1,055 - 이자비용 61,275 435,679 (주)대교건설 자금거래 이자수익 12,780 5,204 자금대여 174,154 172,603 이자비용 87,439 87,045 자금상환 - 246,955 (주)르네상스에비뉴 자금거래 및지분투자 이자수익 58,767 - 지분투자 85,000 - 자금대여 1,600,000 - 임직원 자금거래 이자수익 567 24,451 자금회수 - 2,870,250 자금대여 - 210,000 이자비용 920 - 자금차입 50,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 151,897 150,842 미수수익 11,881 4,042 유동성장기차입금 29,900,000 - 장기차입금 - 29,900,000 미지급비용 61,275 33,177 대교건설(주) 단기대여금 932,623 758,470 미수수익 98,364 97,617 단기차입금 6,308,436 6,308,436 미지급비용 1,471,326 1,383,887 (주)르네상스에비뉴 단기대여금 3,100,000 - 미수수익 199,932 - 임직원 단기대여금 50,000 50,000 미수수익 567 1,786 단기차입금 100,000 - 미지급비용 1,859 - (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 95,137 96,838 퇴직급여 6,716 12,753 합 계 101,853 109,591 (5) 담보 및 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 (주1) 주석 18에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등의 연대보증입니다.(주2) 마린원개발(주)가 보유하고 있는 ㈜킹덤포레 주식에 대해 근질권이 설정되어있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 11,028,230,234 11,729,290,703 현금및현금성자산 1,495,752,384 1,229,931,154 단기금융상품 2,536,000,000 2,527,000,000 매출채권 및 기타유동채권 2,481,422,512 3,991,927,874 유동재고자산 3,042,821,899 2,619,041,413 기타유동자산 242,047,210 159,810,463 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 1,230,186,229 1,201,579,799 비유동자산 57,973,722,998 57,943,326,914 기타비유동금융자산 23,771,392,461 23,771,392,461 장기매출채권 및 기타비유동채권 460,577,960 427,072,413 종속기업 및 공동기업 투자 30,447,838,495 30,447,838,495 유형자산 2,656,582,362 2,659,691,825 무형자산 306,600,000 306,600,000 투자부동산 330,731,720 330,731,720 이연법인세자산 0 0 기타비유동자산 0 0 자산총계 69,001,953,232 69,672,617,617 부채 유동부채 14,440,037,729 13,880,109,856 매입채무 및 기타유동채무 884,202,440 1,227,270,491 유동 차입금 5,000,000,000 4,000,000,000 유동성 장기부채 0 0 유동성전환사채 3,866,650,963 3,857,280,243 기타 유동부채 4,683,742,769 4,789,439,870 유동충당부채 5,441,557 6,119,252 당기법인세부채 0 0 비유동부채 1,777,265,665 1,754,930,077 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,741,314,985 1,724,225,069 장기차입금 0 0 이연법인세부채 35,950,680 30,705,008 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 16,217,303,394 15,635,039,933 자본 자본금 2,374,199,000 2,374,199,000 자본잉여금 86,403,483,954 86,403,483,954 기타자본구성요소 474,862,847 474,862,847 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (36,467,895,963) (35,214,968,117) 자본총계 52,784,649,838 54,037,577,684 자본과부채총계 69,001,953,232 69,672,617,617 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 792,802,051 792,802,051 5,647,864,322 5,647,864,322 매출원가 777,926,019 777,926,019 5,561,288,557 5,561,288,557 매출총이익 14,876,032 14,876,032 86,575,765 86,575,765 판매비와관리비 1,158,265,586 1,158,265,586 1,431,678,861 1,431,678,861 영업이익(손실) (1,143,389,554) (1,143,389,554) (1,345,103,096) (1,345,103,096) 금융수익 297,937,086 297,937,086 280,859,595 280,859,595 금융원가 143,797,468 143,797,468 121,326,572 121,326,572 기타이익 439,866,220 439,866,220 2,273,135,538 2,273,135,538 기타손실 703,544,130 703,544,130 154,405,086 154,405,086 법인세비용차감전순이익(손실) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 933,160,379 933,160,379 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 933,160,379 933,160,379 총포괄손익 (1,252,927,846) (1,252,927,846) 933,160,379 933,160,379 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (265.00) (265.00) 326 326 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (265.00) (265.00) 326 326 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,607,577,000 79,387,095,424 250,926,100 0 (27,609,362,108) 53,636,236,416 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 933,160,379 933,160,379 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 107,719,500 1,165,293,250 1,273,012,750 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 1,715,296,500 80,552,388,674 250,926,100 0 (26,676,201,729) 55,842,409,545 2024.01.01 (기초자본) 2,374,199,000 86,403,483,954 474,862,847 0 (35,214,968,117) 54,037,577,684 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,252,927,846) (1,252,927,846) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 2,374,199,000 86,403,483,954 474,862,847 0 (36,467,895,963) 52,784,649,838 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (315,127,748) 270,698,510 영업에서 창출된 현금 (360,113,224) 622,551,803 이자수취 185,770,084 242,446,891 이자지급(영업) (112,178,178) (58,527,973) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (28,606,430) (535,772,211) 투자활동현금흐름 (366,124,331) 2,765,144,844 단기금융상품의 처분 0 7,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 73,219,844 종속기업투자주식의 처분 0 0 단기대여금의 감소 0 2,100,250,000 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 9,000,000 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 5,000,000 0 지분처분관련 선수금의 증가 0 0 사업결합으로인한 순현금흐름 0 0 단기금융상품의 증가 (9,000,000) (6,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (6,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,000,000,000) 대여금의 증가 0 (220,000,000) 장기대여금의 증가 (293,524,000) (185,325,000) 유형자산의 취득 (18,750,350) 0 무형자산의 취득 (862,981) 0 임차보증금의 증가 (48,987,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 946,788,300 (74,429,565) 단기차입금의 차입 5,000,000,000 0 유상증자 0 0 전환사채의 발행 0 0 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 0 리스로 인한 현금유출 (53,211,700) (74,429,565) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 상환우선주 상환 0 0 주식발행비용 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 265,536,221 2,961,413,789 기초현금및현금성자산 1,229,931,154 5,175,225,528 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 285,009 1,946 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 1,495,752,384 8,136,641,263 5. 재무제표 주석 제26(당)기 분기 : 2024년 03월 31일 현재 제25(전)기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 더코디 1. 일반사항주식회사 더코디(이하 "당사")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,374백만원입니다. 당사의 당분기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 1,092,732주, 지분율 23.01% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 이자율위험3) 유동성위험 4) 신용위험5) 가격위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 16,570 22,317 1 2 매출채권및기타채권 USD 7,818,269 10,529,644 7,598,269 9,797,208 원화 합계 10,551,961 9,797,209 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,055,196 (1,055,196) 979,721 (979,721) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 5,000,000 4,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (50,000) (40,000) (50,000) (40,000) 하락시 50,000 40,000 50,000 40,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 648,192 521,798 - - 1,169,990 단기차입금 - 5,000,000 - - 5,000,000 전환사채 50,000 4,132,124 - - 4,182,124 기타채무(비유동) - - 181,588 3,920,766 4,102,354 합 계 698,192 9,653,922 181,588 3,920,766 14,454,468 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,025,350 369,496 - - 1,394,846 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 전환사채 50,000 4,182,124 - - 4,232,124 기타채무(비유동) - - 169,443 4,047,324 4,216,767 합 계 5,075,350 4,551,620 169,443 4,047,324 13,843,737 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 1,493,437 1,226,616 단기금융상품 2,536,000 2,527,000 매출채권및기타채권 2,481,423 3,991,928 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 21,660,455 21,660,455 기타채권(비유동) 460,578 427,072 합 계 28,631,892 29,833,071 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 827,791 827,791 비시장성 1,283,146 1,283,146 합 계 2,110,937 2,110,937 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 7,585 - - - 7,585 합 계 7,585 - - - 7,585 계속거래처 손 상 2,296 2,337 - 3,264,709 3,269,342 정 상 415,312 26,620 4,606 1,452,622 1,899,160 합 계 417,608 28,956 4,606 4,717,331 5,168,502 합 계 손 상 2,296 2,337 - 3,264,709 3,269,342 정 상 422,897 26,620 4,606 1,452,622 1,906,745 합 계 425,193 28,956 4,606 4,717,331 5,176,087 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - 1,999 - 1,999 정 상 72,512 - 1 - 72,513 합 계 72,512 - 2,000 - 74,512 계속거래처 손 상 6,771 5,016 - 3,113,490 3,125,277 정 상 1,916,663 13,967 - 1,452,670 3,383,300 합 계 1,923,434 18,984 - 4,566,160 6,508,578 합 계 손 상 6,771 5,016 1,999 3,113,490 3,127,277 정 상 1,989,175 13,967 1 1,452,670 3,455,814 합 계 1,995,946 18,984 2,000 4,566,160 6,583,090 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 16,217,303 15,635,040 차입금및사채(B) 8,866,651 7,857,280 현금및현금성자산(C) 1,495,752 1,229,931 순차입금(B-C) 7,370,899 6,627,349 자본(D) 52,784,650 54,037,578 부채비율(A/D) 30.72% 28.93% 순차입금비율((B-C)/D) 13.96% 12.26% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,495,752 1,495,752 1,229,931 1,229,931 매출채권및기타채권 2,481,423 2,481,423 3,991,928 3,991,928 단기금융상품 2,536,000 2,536,000 2,527,000 2,527,000 당기손익-공정가치측정금융자산 23,771,392 23,771,392 23,771,392 23,771,392 기타채권(비유동) 460,578 460,578 427,072 427,072 금융자산 합계 30,745,145 30,745,145 31,947,324 31,947,324 금융부채 매입채무및기타채무 884,202 884,202 1,227,270 1,227,270 단기차입금 5,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 전환사채 3,866,651 3,866,651 3,857,280 3,857,280 기타채무(비유동) 1,741,315 1,741,315 1,724,225 1,724,225 금융부채 합계 11,492,168 11,492,168 10,808,776 10,808,776 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 827,791 - 22,943,601 23,771,392 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 827,791 - 22,943,601 23,771,392 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.70%~12.70% 영구성장률 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.53%~3.66%할인율 : 14.19%~24.23% 주가변동성 : 33.36%~46.38% 금리변동성 : 1.97%~4.37% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.70%~12.70% 영구성장률 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.53%~3.66%할인율 : 14.19%~24.23% 주가변동성 : 33.36%~46.38% 금리변동성 : 1.97%~4.37% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 22,943,601 23,225,157 취득 - 4,129,846 처분 - (4,512,535) 대체 - (809,023) 평가 - 910,157 기말금액 22,943,601 22,943,601 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,495,752 - 1,495,752 매출채권및기타채권 2,481,423 - 2,481,423 단기금융상품 2,536,000 - 2,536,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,771,392 23,771,392 기타채권(비유동) 460,578 - 460,578 합 계 6,973,753 23,771,392 30,745,145 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,229,931 - 1,229,931 매출채권및기타채권 3,991,928 - 3,991,928 단기금융상품 2,527,000 - 2,527,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,771,392 23,771,392 기타채권(비유동) 427,072 - 427,072 합 계 8,175,931 23,771,392 31,947,32 3 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 2,625,517 2,951,496 단기차입금 5,000,000 4,000,000 유동성전환사채 3,866,651 3,857,280 합 계 11,492,168 10,808,776 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 148,266 149,671 - 297,937 이자비용 - - (143,797) (143,797) 외화환산이익 439,198 - - 439,198 외환차익 - - 666 666 합 계 587,463 149,671 (143,131) 594,003 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 125,833 154,110 - 279,942 이자비용 - - (121,327) (121,327) 외화환산이익 259,458 - - 259,458 외화환산손실 (7) - - (7) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 917 - 917 외환차익 - - 17 17 외환차손 - - (23) (23) 합 계 385,283 155,027 (121,332) 418,979 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 2,316 3,316 보통예금 1,471,120 1,226,614 외화예금 22,317 2 합 계 1,495,752 1,229,931 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 2,500,000 정기적금(주2) 36,000 27,000 합 계 2,536,000 2,527,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다.(주2) 상기 단기금융상품은 당기에 만기해지 후 재가입 되었습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,176,087 - 6,583,090 - 차감: 대손충당금 (3,269,342) - (3,127,277) - 대여금 1,417,236 6,549,866 1,417,236 5,987,045 차감: 대손충당금 (1,242,133) (6,258,078) (1,242,133) (5,695,258) 미수수익 1,509,448 - 1,398,006 - 차감: 대손충당금 (1,157,848) - (1,037,994) - 미수금 148,976 - 102,000 - 차감: 대손충당금 (101,001) - (101,001) - 보증금 - 197,047 - 153,060 할인발행차금(보증금) - (28,257) - (17,775) 합 계 2,481,423 460,578 3,991,928 427,072 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 764,955 (294,084) 2,092,893 (103,476) 4~6개월 28,956 (2,337) 115,989 (101,721) 7~12개월 4,606 - 150,835 (100,377) 12개월 초과 12,493,646 (10,574,133) 11,729,655 (9,860,094) 합 계 13,292,164 (10,870,553) 14,089,372 (10,165,668) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 3,127,277 7,038,391 3,039,396 9,278,089 손상차손(환입) 142,065 562,820 87,880 (2,239,698) 기말잔액 3,269,342 7,601,212 3,127,277 7,038,391 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 80,477 673,512 (원재료손실충당금) (32,198) (53,268) 재공품 2,331,060 1,293,669 (재공품손실충당금) (236,657) (236,657) 제품 - - 상품 974,474 1,039,187 (상품손실충당금) (74,336) (97,402) 합 계 3,042,822 2,619,041 (*) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 (-)44,137천원 및 (-)74,466천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 667,769 654,738 대손충당금 (522,152) (522,152) 부가세대급금 26,316 1,242 선급비용 70,115 25,983 합 계 242,047 159,810 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,110,937 2,110,937 채무증권 21,660,455 21,660,455 합 계 23,771,392 23,771,392 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 23,771,392 23,225,157 취득 - 4,129,846 처분 - (4,512,535) 평가 - 928,925 기타 - - 기말금액 23,771,392 23,771,392 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 딥마인드플랫폼(주) (구,커머스마이너(주))(주1) 3.14% 11,499,855 827,791 827,791 소 계 11,499,855 827,791 827,791 ㈜브이맥이뮤노테크(주2) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 7.28% 10,599,658 1,154,013 1,154,013 (주)엔테라퓨틱스(주3) 3.73% 123,846 129,133 129,133 소 계 11,223,544 1,283,146 1,283,146 합 계 22,723,399 2,110,937 2,110,937 (주1) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 딥마인드플랫폼(주) (구,커머스마이너(주)) 의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 매각예 정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주3) 연결회사의 단기차입금과 상계 후 당사가 취득하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2) 19,500,000 21,660,455 21,660,455 ㈜파마웍스(주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 21,660,455 21,660,455 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 22,300,000 21,660,455 21,660,455 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스(주1) 화장품,의약품도매 한국 100.00% 6,324,000 98,248 98,248 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 972,528 972,528 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(주2) 투자 사모펀드 한국 99.48% 9,500,000 9,500,000 9,500,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 7,853,938 7,853,938 지이티플러스(주)(주3) 전장부품 한국 100.00% 12,023,125 12,023,125 12,023,125 합 계 66,696,266 30,447,838 30,447,838 (주1) 해당 종속기업은 전기에 당사에서 현금 10억원은 출자하고, 전환사채 10억원 및 대여금 13.25억원을 출자전환 하였습니다. (주2) 해당 종속기업은 전기에 당사에서 현금 75억원을 출자하였습니다. (주3) 지이티플러스(주)는 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크를 종속기업으로 보유하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 494,112 7,785,629 (7,291,517) - (531,906) 셀포리움 36 10,537 (10,501) - (3) ㈜파마웍스 122,110 31,133 90,977 - (7,272) 이엔케이컨소시엄 1,055,577 83,630 971,947 - (1,221) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 10,514,879 343,159 10,171,720 - 81,683 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 8,113,870 272,562 7,841,308 - (20,110) 지이티플러스(주)(주1) 20,939,537 9,232,609 11,706,929 6,639,207 589,695 (주1) 종속기업인 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크를 포함한 연결재무정보 입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 527,675 7,148,424 (6,620,749) 185,632 (1,927,070) 셀포리움 39 10,537 (10,498) - 1 ㈜파마웍스 147,282 49,034 98,248 53,390 (646,421) 이엔케이컨소시엄 1,055,891 82,722 973,169 - (755,345) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 10,106,520 16,484 10,090,037 - 2,381,262 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 7,907,777 46,359 7,861,418 - (2,311,734) 지이티플러스(주)(주1) 20,298,754 9,251,541 11,047,212 7,394,107 611,890 (주1) 종속기업인 대신전연천진전자유한공사 및 지이테크를 포함한 연결재무정보 입니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 손상차손 기말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION - - - - - 셀포리움 - - - - - ㈜파마웍스 98,248 - - - 98,248 이엔케이컨소시엄 972,528 - - - 972,528 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 9,500,000 - - - 9,500,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 7,853,938 - - - 7,853,938 지이티플러스(주) 12,023,125 - - - 12,023,125 합 계 30,447,838 - - - 30,447,838 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 손상차손 기말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION - - - - - 셀포리움 - - - - - ㈜파마웍스 - 1,000,000 - (901,752) 98,248 이엔케이컨소시엄 1,727,897 - - (755,369) 972,528 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 2,000,000 7,500,000 - - 9,500,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 10,162,979 - - (2,309,041) 7,853,938 지이티플러스(주) - 12,023,125 - - 12,023,125 합 계 13,890,876 20,523,125 - (3,966,162) 30,447,838 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 당분기말 토지 - - - - - - 건물(주1) 972,059 - - (41,802) - 930,257 구축물 - - - - - - 기계장치(주1) - - - - - - 기타의유형자산 - 18,750 - - (18,750) - 사용권자산(주2) 1,687,633 58,341 - (19,649) - 1,726,326 합 계 2,659,692 77,092 - (61,451) (18,750) 2,656,582 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 토지 임차료가 감소하여 취득에 (-)표시를 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 전분기말 건물(주1) 1,139,408 - - (41,914) - 1,097,494 구축물 - - - - - - 기계장치(주1) 9,000 - (9,000) - - - 기타의유형자산 - - - - - - 사용권자산 1,979,539 - - (47,158) - 1,932,382 합 계 3,127,947 - (9,000) (89,072) - 3,029,875 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 49,820 16,968 판매비와 관리비 11,631 72,103 합 계 61,451 89,072 (3) 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험 등에 부보금액 11,247,895천원(전기말 11,247,895천원)의 화재보험 등에 가입하고있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 당분기말 산업재산권 - 863 - - (863) - 소프트웨어 - - - - - - 회원권 306,600 - - - - 306,600 합 계 306,600 863 - - (863) 306,600 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 전분기말 산업재산권 - - - - - - 소프트웨어 - - - - - - 회원권 306,600 - - - - 306,600 합 계 306,600 - - - - 306,600 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 - - 판매비와 관리비 - - 합 계 - - (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 25,913천원과 1,190천원이며, 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 330,732 330,732 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 - - 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 330,732 (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 69,522 - 109,084 - 미지급금 251,487 - 499,057 - 미지급비용 365,892 - 436,597 - 리스부채 197,301 1,741,315 182,533 1,724,225 합계 884,202 1,741,315 1,227,270 1,724,225 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 3.98% 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 4.10% 1,000,000 - IBK기업은행 운전자금대출 (주2) 5.48% 3,000,000 3,000,000 합 계 5,000,000 4,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말에는 단기금융상품, 전기말에는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품을 각각 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제8회 전환사채 2023-09-20 2026-09-20 5.0% 4,000,000 4,000,000 사채상환할증금 82,124 82,124 전환권조정 (215,473) (224,844) 소 계 3,866,651 3,857,280 차감: 유동성대체 (3,866,651) (3,857,280) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채명 제8회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 인수인 박종희 발행일 2023. 9. 20 만기일 2026. 9. 20 발행금액 4,000,000천원 사채의 이율 표면이율 연 5.0%, 만기보장수익률 연 7.0%(분기단위/연복리, 106.6126%) 이자지급방법 2023년 12월 20일부터 매 3개월마다 조기상환청구권 (Put Option) 2024년 9월 20일 및 이후 3개월마다 조기상환율(이자포함)에 따라 상환 주요 기한의이익상실 등 - 발행회사 또는 발행회사의 채권자가 파산 또는 회생절차개시 - 발행회사 해산 등 - 어음의 부도 등 - 발행회사 원금 또는 이자지급 의무 불이행의 경우 - 금융기관에 의한 공동관리, 채무조정 등 - 상장적격성 실질심사 대상 등 - 발행회사의 청산절차, 폐업, 경영권분쟁 등 법적문제발생 등 - 반기보고서 또는 감사보고서의 의견거절 또는 법정제출기한내 제출안된 경우 - 상장폐지사유가 발생하거나 상장폐지 결정 - 관리종목 지정 (발행시 관리종목 상태이면 지정사유가 추가되는 경우) - 30 연속 거래일 이상 거래정지가 지속되는 경우 전환비율 사채금액을 전환가격으로 나눈 수의 100% 최초전환가격 6,574원(주당액면가 500원 기준) 전환가액의 조정 2023. 12. 05 5,847원(주당액면가 500원 기준)2024. 03. 05 5,906원(주당액면가 500원 기준) 전환가격의 조정(유상증자, 감자 등) - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 - 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합 등 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격의 조정(시가 하락에 의한 전환가격인하) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정.(최저 조정한도 500원) 전환가격의 조정(시가 상승에 의한 전환가격 인상) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하여 1개월, 1주일, 기산일 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 조정. (발행당시의 전환가격을 한도) 전환청구기간 발행일로부터 1년이되는 날(2024. 9. 20)부터 만기일 1개월 전날(2026. 8. 20) (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제8회 전환사채 (주1) 677,277 - 677,277 (주1) 시장가격 변동에 따른 전환가액 조정으로 전환가격은 5,847원에서 5,906원으로 조정되었습니다. 이로 인하여 전환가능주식수는 684,111주에서 677,277주로 변경되었습니다. 18. 리스(1) 당분기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 1,994,362 88,846 2,155,159 30,505 감가상각누계액 (332,034) (24,848) (476,748) (21,283) 장부금액 1,662,328 63,998 1,678,411 9,222 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,678,411 9,222 1,962,529 17,010 취득 (주1) - 58,341 (109,728) - 감가상각비 (16,084) (3,565) (172,793) (7,788) 처분 - - (1,596) - 기말금액 1,662,328 63,998 1,678,411 9,222 (주1) 토지 임차료가 감소하여 취득에 (-)표시를 하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 182,533 1,724,225 287,965 1,816,769 증가 (주2) 44,327 40,742 (9,562) 55,174 대체 23,653 (23,653) 147,718 (147,718) 지급 (53,212) - (243,589) - 처분 - - - - 기말금액 197,301 1,741,315 182,533 1,724,225 (주2) 토지 임차료가 감소함에 따른 리스부채 감소분을 증가에 (-)표시를 하였습니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 1,938,616 (4,418,210) (315,856) (181,588) (3,920,766) (5) 당분기와 전기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(원금)에서 발생한 현금유출 37,935 74,430 리스이자에서 발생한 현금유출 53,212 - 단기리스 관련 비용 40,210 15,443 소액자산 리스 관련 비용 5,171 6,205 총현금유출액 136,527 96,078 19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 35,951 30,705 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 35,951 30,705 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 30,705 28,864 당기손익으로 인식된 근무원가 5,246 9,866 이자비용 - 1,526 재측정요소 - 1,097 지급액 - (10,648) 기말 확정급여채무 35,951 30,705 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 5,246 9,866 부채에 대한 이자비용 - 1,526 합 계 5,246 11,392 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 8,064 9,161 보험수리적손익 경험조정 - (272) 재무적 가정의 변동 - (825) 소 계 - (1,097) 법인세효과 - - 기말누적금액 8,064 8,064 (5) 보험수리적가정1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.77% 4.77% 미래임금인상률 4.50% 4.50% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (2,094) (2,094) 1%감소 2,385 2,385 미래임금인상률 1%증가 2,360 2,360 1%감소 (2,120) (2,120) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.72년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - - - 27,164 8,787 35,951 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,645,059 4,645,030 예수금 38,684 43,928 부가세예수금 - 100,481 합 계 4,683,743 4,789,440 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 딥마인드플랫폼(주) (구,커머스마이너(주))의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,119 7,623 설정액(환입액) (678) (1,504) 기말금액 5,442 6,119 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액(주1) 500 500 보통주 발행주식수 4,748,398 4,748,398 보통주자본금 2,374,199,000 2,374,199,000 (주1) 전기중 임시주주총회 결의에 따라 5:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 100원에서 500원으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 4,748,398 2,374,199 86,496,053 2024.03.31 당분기말 4,748,398 2,374,199 86,496,053 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 3,215,154 1,607,577 79,479,665 2023.03.29 전환권청구 215,439 107,720 1,165,293 2023.07.28 유상증자 607,287 303,644 2,696,354 2023.08.08 전환권청구 710,518 355,259 3,154,741 2023.12.31 전기말 4,748,398 2,374,199 86,496,053 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 86,496,053 86,496,053 전환권대가 (92,569) (92,569) 합 계 86,403,484 86,403,484 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 322,699 322,699 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 474,863 474,863 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (36,542,496) (35,289,568) 합 계 (36,467,896) (35,214,968) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 479,215 1,213,717 제품매출액 313,587 4,434,148 합 계 792,802 5,647,864 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 450,946 1,099,387 제품매출원가 326,980 4,461,901 합 계 777,926 5,561,289 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 378,893 485,921 퇴직급여 31,326 45,306 복리후생비 46,813 83,394 여비교통비 13,180 14,691 접대비 9,260 5,753 통신비 3,497 4,159 세금과공과금 4,106 5,358 감가상각비 11,631 72,103 지급임차료 34,783 12,174 경상연구개발비 25,913 1,190 지급수수료 383,795 468,676 판매보증비(환입) (678) 243 대손상각비(환입) 142,065 106,594 기타 73,683 126,117 합 계 1,158,266 1,431,679 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (423,780) 2,544,468 원재료 및 상품 매입액 644,695 2,204,540 급여 715,608 931,031 퇴직급여(주1) 59,280 81,966 복리후생비 89,998 149,578 감가상각비 61,451 89,072 외주비 16,520 138,821 판매보증비(환입) (678) 243 소모품비 12,718 25,302 지급수수료 393,743 480,085 대손상각비(환입) 142,065 106,594 기타 224,574 241,268 합 계 1,936,192 6,992,967 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 26,080 천원(전분기: 78,442천원)이 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 297,937 279,942 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 금융수익 계 297,937 280,860 금융비용 이자비용 143,797 121,327 금융비용 계 143,797 121,327 순금융수익(비용) 154,140 159,533 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 666 17 외화환산이익 439,198 259,458 기타의대손상각비환입 - 2,000,001 잡이익 2 13,659 기타영업외수익 계 439,866 2,273,136 기타영업외비용 외환차손 - 23 외화환산손실 - 7 유형자산손상차손 18,750 - 무형자산손상차손 863 - 기타의대손상각비 682,674 100,000 잡손실 1,257 54,375 기타영업외비용 계 703,544 154,405 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세 부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,252,928) 933,160 적용세율에 따른 세부담액 (261,862) 183,295 조정사항 261,862 (183,295) 법인세비용(수익) - - 유효법인세율 (주1) - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익(손실) (1,252,927,846) 933,160,379 가중평균유통보통주식수(주1) 4,721,121 2,863,625 기본주당이익(손실) (265) 326 (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 (*) 4,721,121 2,856,523 전환권청구 (*) - 7,102 가중평균유통보통주식수 (*) 4,721,121 2,863,625 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 (1,252,928) 933,160 수익비용의 조정 272,897 (2,115,576) 감가상각비 61,451 89,072 퇴직급여 5,246 81,966 이자수익 (297,937) (279,942) 이자비용 143,797 121,327 외화환산이익 (439,198) (259,458) 외화환산손실 - 7 기타의대손상각비 682,674 100,000 기타의대손상각비환입 - (2,000,001) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (917) 유형자산손상차손 18,750 - 무형자산손상차손 863 - 판매보증비(환입) (678) 243 대손상각비(환입) 142,065 106,594 재고자산평가손실 (44,137) (74,466) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 619,917 1,804,968 매출채권의 감소(증가) 1,576,620 289,692 미수금의 감소(증가) (46,975) (33,363) 재고자산의 감소(증가) (379,644) 2,619,305 선급금의 감소(증가) (13,032) (363,027) 선급비용의 증가 (44,132) 2,968 부가세대급금의 감소(증가) (25,073) 111,266 매입채무의 증가(감소) (39,562) (961,869) 미지급금의 증가(감소) (247,569) (32,329) 미지급비용의 증가 (55,018) (37,691) 선수금의 증가(감소) 29 19,288 예수금의 증가 (5,244) (1,768) 퇴직급여충당부채 - (78,442) 부가세예수금의 증가(감소) (100,481) 270,938 영업으로부터 창출된 현금흐름 (360,113) 622,552 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 변동 58,341 - 리스부채의 유동성대체 23,653 - 전환사채의 보통주 전환 - 1,273,013 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 취득 이자비용 처분 출자전환 단기차입금 4,000,000 1,000,000 - - - - 5,000,000 전환사채 3,857,280 - - 9,371 - - 3,866,651 리스부채 1,906,758 (53,212) 47,135 37,935 - - 1,938,616 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 취득 이자비용 처분 출자전환 단기차입금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 전환사채 1,801,424 6,983,136 (223,937) 79,669 - (4,783,013) 3,857,280 리스부채 2,104,734 (243,589) (109,728) 156,989 (1,648) - 1,906,758 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 건물, 기계장치 3,000,000 930,257 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 352,577 한국산업단지공단 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (주1) 당사는 보고기간말 현재 이와 관련한 선수금 4,500,000천원을 부채로 계상하고 있습니다.(4) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 종속기업(주1) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사), 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사), 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레, 지이티플러스(주), 대신전연천진전자유한공사, 지이테크 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사), 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사), 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레, 지이티플러스(주), 대신전연천진전자유한공사, 지이테크 관계기업(주2) 더퍼스트지엠제사십차(주), 쏭콩무역, (주)르네상스에비뉴, 더퍼스트지엠제사십차(주), 쏭콩무역 기타특수관계자 박종희, 임직원 박종희, 임직원 (주1) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 당사 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 자금거래 자금대여 - 100,000 이자수익 - 26,199 CODI-M VINA COPORATION 자금거래 자금대여 293,524 185,325 이자수익 119,854 84,288 이엔케이 컨소시엄 자금거래 이자수익 907 907 마린원개발㈜ 자금거래 이자수익 144,740 144,247 로드원부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 자금회수 - 2,000,000 이자수익 - 22,433 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 이자수익 - 16,258 임직원 자금거래 자금대여 - 20,000 자금회수 - 250 이자수익 567 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 CODI-M VINA CORPORATION 외상매출금 - 21,365 장기대여금,미수수익(주1) 7,700,635 7,017,961 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 21,954,414 22,125,167 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 83,630 82,722 임직원 단기대여금 50,567 51,786 채권 계 29,789,245 29,299,001 (주1) CODI-M VINA CORPORATION의 해당 채권 중 대손인식한 금액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 7,408,847 천원과 6,075,021천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 95,137 96,838 퇴직급여 6,716 12,753 합 계 101,853 109,591 (5) 제공받거나 제공한 지급보증당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,640 -13,678 -23,496 (별도)당기순이익(백만원) -1,252 -7,604 -14,307 (연결)주당순이익(원) -152 -2,047 -4,853 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 179,533 500 5,570 소액공모 증자 2023.03.29 전환권행사 보통주 215,439 500 5,570 전환가액 5,570원(5회차 전환사채) 2023.07.28 유상증자(제3자배정) 보통주 607,287 500 4,940 유상증자(제3자배정) 2023.08.08 전환권행사 보통주 710,518 500 4,940 전환가액4,940원(7회차 전환사채) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 8 2023.09.20 2026.09.20 4,000,000 회사채 2024.09.20~2026.08.20. - - 4,000,000 677,277 - 합 계 - - - 4,000,000 - - - - 4,000,000 677,277 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 분기 매 출 채 권 11,103,402 (3,432,664) 31% 미 수 금 384,760 (102,360) 27% 미 수 수 익 400,694 (200,949) 50% 선 급 금 1,677,029 (686,354) 41% 대 여 금 7,716,297 (3,415,533) 44% 합 계 21,282,182 (7,837,859) 37% 제25기 매 출 채 권 12,734,484 (3,293,042) 26% 미 수 금 246,198 (101,779) 41% 미 수 수 익 359,136 (167,636) 47% 선 급 금 2,076,085 (683,028) 33% 대 여 금 5,899,388 (3,386,833) 57% 합 계 21,315,291 (7,632,318) 36% 제24기 매 출 채 권 6,841,014 (3,039,396) 44% 미 수 금 183,826 (99,962) 54% 미 수 수 익 493,457 (241,343) 49% 선 급 금 1,576,475 (66,187) 4% 대 여 금 8,723,580 (4,375,783) 50% 합 계 17,818,352 (7,822,671) 44% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 26기 분기 25기 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,632,318 7,822,671 5,359,257 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 205,541 (190,353) 2,463,414 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,837,859 7,632,318 7,822,671 [(수치)는 부(-)의 수치임] 다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,103,402 - 12,864,882 - 차감: 대손충당금 (3,432,664) - (3,293,042) - 대여금 7,042,897 673,400 5,254,688 644,700 차감: 대손충당금 (2,742,133) (673,400) (2,742,133) (644,700) 미수수익 400,694 22,987 359,136 23,458 차감: 대손충당금 (200,949) - (167,636) - 미수금 384,760 - 246,198 - 차감: 대손충당금 (102,360) - (101,779) - 보증금 - 336,905 - 300,114 합 계 12,453,649 359,892 12,420,314 323,572 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 10,271,568 2,296 10,249,046 103,476 4~6개월 549,998 2,337 635,676 101,721 7~12개월 1,095,194 - 1,008,532 100,377 12개월 초과 7,287,700 6,945,923 7,117,214 6,476,080 합 계 19,204,459 6,950,556 19,010,468 6,781,654 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,293,042 3,488,612 3,039,396 4,717,088 손상차손(환입) 등 139,622 29,280 253,646 (1,060,840) 기말 3,432,664 3,517,892 3,293,042 3,656,248 마. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 1,441,413 1,976,947 (원재료손실충당금) (93,292) (121,709) 부재료 - - 재공품 3,057,829 2,018,170 (재공품손실충당금) (236,657) (236,657) 제품 3,309,519 3,061,929 (제품손실충당금) (7,756) (8,294) 상품 1,027,869 1,071,090 (상품손실충당금) (93,830) (116,501) 미착품 1,640 90,375 건설용지 41,671,448 41,671,448 (건설용지손실충당금) (2,033,338) (2,033,338) 합 계 48,044,845 47,373,460 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 48.1 47.7 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.0 0.1 -. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (*) 26기 분기 재고실사는 감사인의 입회하에 실시하지 아니하였습니다..-. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제26기 분기 재고자산 실사당사는 제26기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일 작업종료시를 기준으로 외부감사인인 입회하에 실시하지 아니하였습니다.② 제25기 재고자산 실사 당사는 제25기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 29일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. ③ 제24기 재고자산 실사당사는 제24기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,848,077 12,848,077 11,535,214 11,535,214 단기금융상품 2,666,000 2,666,000 2,657,000 2,657,000 매출채권및기타채권 12,453,649 12,453,649 12,420,314 12,420,314 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,785,115 4,785,115 6,000,115 6,000,115 기타채권(비유동) 359,892 359,892 323,572 323,572 금융자산 합계 33,112,733 33,112,733 32,936,214 32,936,214 금융부채 매입채무및기타채무 7,362,146 7,362,146 7,077,475 7,077,475 단기차입금 18,476,054 18,476,054 16,657,566 16,657,566 유동성장기차입금 30,191,482 30,191,482 241,740 241,740 장기차입금 895,730 895,730 30,874,880 30,874,880 전환사채 3,866,651 3,866,651 3,857,280 3,857,280 기타채무(비유동) 2,018,103 2,018,103 2,029,521 2,029,521 비지배지분부채 54,164 54,164 54,164 54,164 금융부채 합계 62,864,330 62,864,330 60,792,627 60,792,627 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 827,791 - 3,957,323 4,785,115 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 827,791 - 5,172,323 6,000,115 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.50%~20.52% 영구성장율 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형 BDT 모형 무위험 이자율 : 3.15%~3.48% 할인율 : 14.13%~ 23.69% 주가변동성 : 38.83%금리변동성 : 3.96% 파생상품 전환사채 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.42%~3.95%할인율 : 11.13%~19.34%주가변동성 : 85.48%금리변동성 : 6.42% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.50%~20.52% 영구성장율 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형 BDT 모형 무위험 이자율 : 3.15%~3.48% 할인율 : 14.13%~ 23.69% 주가변동성 : 38.83%금리변동성 : 3.96% 파생상품 전환사채 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.42%~3.95%할인율 : 11.13%~19.34%주가변동성 : 85.48%금리변동성 : 6.42% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 5,172,323 5,207,977 취득 85,000 4,336,000 처분 (1,300,000) (572,302) 대체 - (827,791) 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 - (1,971,560) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (1,000,000) 기말금액 3,957,323 5,172,323 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 26 기 (당)분기 제 25 기 (전)기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 78,768,471,777 76,910,299,236 1,858,172,541 Ⅱ.비유동자산 21,218,834,449 22,482,819,735 -1,263,985,286 자 산 총 계 99,987,306,226 99,393,118,971 594,187,255 부 채 Ⅰ.유동부채 64,921,299,697 32,782,147,514 32,139,152,183 Ⅱ.비유동부채 4,540,521,359 34,439,730,895 -29,899,209,536 부 채 총 계 69,461,821,056 67,221,878,409 2,239,942,647 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 46,209,093,310 46,931,394,979 -722,301,669 자본금 2,374,199,000 2,374,199,000 0 자본잉여금 87,700,805,397 87,700,805,397 0 기타자본구성요소 474,862,847 474,862,847 0 기타포괄손익누계액 381,310,721 308,108,700 73,202,021 이익잉여금(결손금) -44,722,084,655 -43,926,580,965 -795,503,690 Ⅱ.비지배지분 -15,683,608,140 -14,760,154,417 -923,453,723 자 본 총 계 30,525,485,170 32,171,240,562 -1,645,755,392 부 채 와 자 본 총 계 99,987,306,226 99,393,118,971 594,187,255 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 26 기 분기 제 25 기 분기 증감 증감률 매출액 7,432,008,921 5,661,725,964 1,770,282,957 31.27% 영업이익(손실) -1,213,640,271 -1,739,596,947 525,956,676 -30.23% 법인세비용차감전순이익(손실) -1,654,735,193 -1,058,548,697 -596,186,496 56.32% 당기순이익(손실) -1,640,377,852 -1,058,548,697 -581,829,155 54.96% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 26기 분기 제 25기 분기 수익성지표 매출액총이익률 16.58% 1.68% 매출액순이익률 -22.07% -18.70% 주요재무지표 유동비율 121.33% 368.12% 부채비율 227.55% 138.05% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,877,462 623,406 - - 7,500,869 단기차입금 811,818 17,664,236 - - 18,476,054 유동성장기차입금 70,572 30,120,910 - - 30,191,482 장기차입금 - - 487,460 408,270 895,730 전환사채 50,000 4,132,124 - - 4,182,124 기타채무(비유동) - - 371,202 4,016,652 4,387,853 비지배지분부채 - - - 54,164 54,164 합 계 7,809,852 52,540,676 858,662 4,479,086 65,688,276 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,551,459 546,524 - - 7,097,983 단기차입금 4,717,870 11,939,696 - - 16,657,566 유동성장기차입금 37,490 204,250 - - 241,740 장기차입금 - - 30,433,253 441,627 30,874,880 전환사채 50,000 4,182,124 - - 4,232,124 기타채무(비유동) - - 381,224 4,141,717 4,522,941 비지배지분부채 - - - 54,164 54,164 합 계 11,356,819 16,872,595 30,814,478 4,637,508 63,681,399 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 12,845,689 11,531,818 단기금융상품 2,666,000 2,657,000 매출채권및기타채권(유동) 12,453,649 12,420,314 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 1,247,166 2,547,166 기타채권(비유동) 359,892 323,572 합 계 29,572,395 29,479,870 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 3) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 827,791 827,791 비시장성 2,426,600 2,341,600 합 계 3,254,392 3,169,392 4) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 9,387 - - 1,680 11,067 합 계 9,387 - - 1,680 11,067 계속거래처 손 상 2,296 2,337 - 3,428,031 3,432,664 정 상 5,636,728 547,661 21,301 1,453,981 7,659,672 합 계 5,639,025 549,998 21,301 4,882,012 11,092,335 합 계 손 상 2,296 2,337 - 3,428,031 3,432,664 정 상 5,646,115 547,661 21,301 1,455,661 7,670,739 합 계 5,648,412 549,998 21,301 4,883,692 11,103,402 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 5,669 - 1,999 - 7,668 정 상 74,314 - 1 1,680 75,995 합 계 79,983 - 2,000 1,680 83,664 계속거래처 손 상 6,771 5,016 - 3,280,033 3,291,821 정 상 7,490,870 535,009 16,695 1,446,824 9,489,397 합 계 7,497,641 540,025 16,695 4,726,857 12,781,218 합 계 손 상 12,441 5,016 1,999 3,280,033 3,299,490 정 상 7,565,184 535,009 16,696 1,448,504 9,565,392 합 계 7,577,624 540,025 18,695 4,728,538 12,864,882 5) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 69,461,821 67,221,878 차입금및사채(B) 53,429,917 51,631,466 현금및현금성자산(C) 12,848,077 11,535,214 순차입금(B-C) 40,581,840 40,096,253 자본(D) 30,525,485 32,171,241 부채비율(A/D) 227.55% 208.95% 순차입금비율((B-C)/D) 132.94% 124.63% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 건물, 기계장치 3,000,000 930,257 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설(주) 10,000,000 6,308,436 건설용지 12,000,000 20,654,640 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 IBK기업은행(구미) 2,310,000 2,310,000 토지,건물,단기금융상품 3,416,350 3,677,644 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 20,654,640 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 352,577 352,577 한국산업단지공단 외 IBK기업은행(구미) 무역금융 1,200,000 - 서울보증보험(구미) 엘지전자차입금 800,000 795,582 엘지전자 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 420,000 2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (주1) 지배기업은 보고기간말 현재 이와 관련한 선수금 4,500,000천원을 부채로 계상하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 적정 (주1),(주2) (주3),(주4) 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (주5),(주6) (주7),(주8) (주1) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 10,401백만원 및 13,678백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 6,632백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주2) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성주석 34에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 반기순손실이 각각 2,241백만원 및 2,319백만원 발생하였으며, 부의영업현금흐름이 775백만원 발생하였습니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.(주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토 (주4) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토(주5) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 9,020백만원 및 23,496백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 17,019백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주6) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 5,232백만원 및 14,308백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 9,061백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주7) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 (주8) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 250백만원 1,336, 250백만원 1,336 제25기(전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 1,336, 235백만원 1,550 제24기(전전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 1,410 235백만원 1,410 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) 2023.02.27 2022년 세무조정 2023.02.27 ~ 2023.03.31 12백만원 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제26기 (당분기) 삼덕회계법인 - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제24기(전전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터 중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다. (주1) (주1) 내부회계 운영실태 취약점(1) 회사는 중요한 투자와 관련된 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(2) 회사는 자산손상, 금융상품의 공정가치측정 등과 관련된 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(3) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 구성 개요 (1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. ② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우 (출석률: 100%) 최청균 (출석률:100 %) 황수혁 (출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2024-01-22 이사선임, 정관변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2024-02-01 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2024-02-15 제25기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2024-02-23 제25기 연결 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2024-03-14 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2024-03-18 기업은행 10억 대출 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 당사는 당기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 및 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 주해중 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 TJ바르게스 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 0 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 황수혁 예 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 예 회계사 경력30년 이상 삼일회계법인회계사,안건회계법인회계사 (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우 (출석률: 100%) 최현준 (출석률:100 %) 황수혁 (출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2024-01-22 이사선임, 정관변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2024-02-01 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2024-02-15 제25기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2024-02-23 제25기 연결 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2024-03-14 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2024-03-18 기업은행 10억 대출 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 4,748,398 - - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - - - 4,748,398 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 1,092,732 23.01 1,092,732 23.01 - 계 보통주 1,092,732 23.01 1,092,732 23.01 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 임형모 50 임형모 50 임형모 50 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 7,580 부채총계 3,620 자본총계 3,960 매출액 237 영업이익 -708 당기순이익 6,289 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022년 05월 04일 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 의한 최대주주변경 - 2022년 05월 20일 이석산업개발 주식회사 20,467,836 6.95% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 01일 이석산업개발 주식회사 4,678,362 7.87% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 02일 이석산업개발 주식회사 5,960,412 9.82% 유상증자 - 2022년 12월 27일 이석산업개발 주식회사 422,692 13.15% 소액공모 - 2023년 07월 28일 이석산업개발 주식회사 1,029,979 25.51% 유상증자 - 2023년 08월 09일 이석산업개발 주식회사 1,092,732 23.01% 전환사채 전환청구 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석산업개발(주) 1,092,732 23.01 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,507 23,508 99.9 3,655,666 4,748,398 76.99 - 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.thecodi.kr), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 최 고 9,190 7,770 7,210 최 저 7,640 6,650 6,030 월간거래량 8,275,483 651,672 1,391,243 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 더코디 - - - 2018.03.02~현재 2026.03.31 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업 우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사 주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2026.03.31 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반 주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 육군사관학교 고려대학교 대학원 국방부 건설관리 과장 국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반 주요 의사결정 배재대학교 졸 동흥전자(주) 관리부장 더코디 경영지원부 이사 더코디 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.18 주해중 남 1968.05 사내이사 사내이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 지이티플러스(주) 이사 지이티플러스(주) 상무이사 지이티플러스(주) 대표이사 - - - 2023.10.27~현재 2026.10.27 황수혁 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 - - - 2022.09.30 ~ 현재 2025.09.30 TJ바르게스 남 1961.10 사내이사 사내이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 前, Sabre Inc. 시니어 제품 담당자前, Quickoffice Inc. 제품관리이사前, Google Inc. 구글 드라이브 스위트(Google Drive Docs) 런칭 시니어 제품 관리자前, Google Inc. 구글'스마트(전자) 칠판(jamboard)' 설립자 및 개발 리더前, Google Inc. 구글 AI 기반 화상회의키트 '시리즈 원' 설립자 및 개발 책임자現, Google Inc. 구글 핏빗(Fitbit) 총괄이사 - - - 2024.02.14 ~ 현재 2027.02.14 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 4 - - - 4 4.1 42,876,627 10,719,157 - - - - 사무 여 5 - - - 5 3.3 48,683,355 9,727,671 - 영업 남 2 - - - 2 3.7 24,153,776 12,076,888 - 영업 여 4 - - - 4 4.4 34,261,371 8,565,343 - 생산 남 28 - - - 28 3.9 312,485,173 11,160,185 - 생산 여 2 - - - 2 5.1 10,560,000 5,280,000 - 합 계 45 - - - 45 4.1 472,975,302 9,588,207 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 85,231,347 17,046,269 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 7 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 95,136,598 13,590,943 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 38,386,597 12,795,532 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 3 44,750,001 14,916,667 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 12,121,373 - - 12,121,373 일반투자 - 6 6 18,326,465 - - 18,326,465 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 30,447,838 - - 30,447,838 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 : 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 : 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1), 쏭콩무역 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1), 쏭콩무역 기타특수관계자 대교건설(주)(주2), (주)설악산수(주2), (주)르네상스에비뉴, 박종희, 임직원 대교건설(주)(주2), (주)설악산수(주2), 박종희, 임직원 (주1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(주2) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 1,695 1,165 자금대여 1,055 - 이자비용 61,275 435,679 (주)대교건설 자금거래 이자수익 12,780 5,204 자금대여 174,154 172,603 이자비용 87,439 87,045 자금상환 - 246,955 (주)르네상스에비뉴 자금거래 및지분투자 이자수익 58,767 - 지분투자 85,000 - 자금대여 1,600,000 - 임직원 자금거래 이자수익 567 24,451 자금회수 - 2,870,250 자금대여 - 210,000 이자비용 920 - 자금차입 50,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 151,897 150,842 미수수익 11,881 4,042 유동성장기차입금 29,900,000 - 장기차입금 - 29,900,000 미지급비용 61,275 33,177 대교건설(주) 단기대여금 932,623 758,470 미수수익 98,364 97,617 단기차입금 6,308,436 6,308,436 미지급비용 1,471,326 1,383,887 (주)르네상스에비뉴 단기대여금 3,100,000 - 미수수익 199,932 - 임직원 단기대여금 50,000 50,000 미수수익 567 1,786 단기차입금 100,000 - 미지급비용 1,859 - (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 95,137 96,838 퇴직급여 6,716 12,753 합 계 101,853 109,591 (5) 담보 및 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 (주1) 주석 18에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등의 연대보증입니다.(주2) 마린원개발(주)가 보유하고 있는 ㈜킹덤포레 주식에 대해 근질권이 설정되어있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.29 시작일 : 2018.06.28 종료일 : 2022.11.26 주요사항보고서 (타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음. - 잔금 105억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2022.10.28 - 주요사항보고서 (타법인출자증권양도결정) -당사는 2022년 10월 27일에 (주)젬텍앤컴퍼니로부터 수령한 내용증명에 의해 계약해지를 통보받았음. 이에 따라 타법인주식양도결정이 철회된 사항임. 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기 정기주주총회 (2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제22기 정기주주총회 (2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결 (정족수 미달) - 제22기 임시주주총회 (2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결 (정족수 미달) - 제22기 임시주주총회 (2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건 제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건 제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 (4호의안은 부결) - 제23기 정기주주총회 (2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결 (정족수 미달) - 제23기 임시주주총회 (2022.07.11) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 제23기 임시주주총회 (2022.09.30) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이태세 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 황수혁 선임의 건 제3호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 승인 가결 제24기 정기주주총회 (2023.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건 제4-2호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건 제4-3호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건 제4-4호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사 홍지중 선임의 건 (주주제안 건) 제5-2호 의안 : 사내이사 고상옥 선임의 건 (주주제안 건) 제5-3호 의안 : 사외이사 이상우 선임의 건 (주주제안 건) 제5-4호 의안 : 사외이사 인성호 선임의 건 (주주제안 건) - 부의안건 승인 가결 (5호의안은 부결) 제24기 임시주주총회 (2023.10.27) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 제25기임시주주총회(2024.02.14) 제1호 의안 : 사내이사 TJ바르게스 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 부의안건 승인 가결 제25기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 1. 합병 당사는 2019년 2월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 2019년 5월 2일 주식회사 테크론을 흡수합병하였습니다. 구 분 회 사 명 주요사업 존속법인 주식회사 더코디 반도체장비 제조 소멸법인 주식회사 테크론 단열재 제조 주요일정 합병이사회 결의 2019.02.25 주주명부폐쇄공고 2019.02.25 합병계약체결 2019.02.27 권리주주확정기준일 2019.03.12 주주명부 폐쇄기간 2019.03.13~2019.03.15 소규모 합병공고 2019.03.12 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 2019.03.13~2019.03.28 합병 승인 이사회 결의 2019.03.29 채권자 이의제출 기간 2019.03.30 - 2019.05.01 합병기일 2019.05.02 합병 종료보고 이사회 결의 2019.05.02 합병 등기일 2019.05.07 재무제표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사 더코디 매출액 11,000 26,000 10,994 0.05 27,964 -7.55 - 영업이익 600 900 577 3.91 -2,560 384.49 - 당기순이익 450 600 436 3.16 -7,526 1,354.35 - - 당사의 합병기일은 2019년 5월 2일로, 공시서류 작성기준일(2022년 6월 30일) 현재 합병법인으로 1차연도 실적은 20년 기말단순합산, 2차연도 실적은 21년 기말단순합산으로 작성되었습니다. - 2차연도 괴리율 차이가 큰 이유는 기존사업체인 반도체장비의 수주가 증가하였으나, 납품단가의 하락으로 영업손실이 발생하였으며, 영업외 비용으로 당사가 보유중인 S주식의 시장가격 하락으로 당초 예상과 다르게 당기순손실을 기록하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)파마웍스 2017.02.17 서울특별시 강남구 바이오 등 147,282 100.00% 해당 CODI-M VINA 2018.05.14 베트남 하노이 반도체 장비 등 527,675 100.00% 해당 지이티플러스(주) 2023.09.27 경상북도구미시 전장부품 20,298,754 100.00% 해당 이엔케이컨소시엄 2018.06.26 경기도 성남시 투자 관련 등 1,055,891 99.96% 비해당 셀포리움 2018.05.04 전라북도 전주시 화장품, 의약품 등 39 70.00% 비해당 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 2019.7.23 서울시 강남구 투자 관련 등 10,106,520 99.48% 비해당 로드원글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019.11.2 서울시 강남구 투자 관련 등 7,907,777 99.90% 비해당 마린원개발(주) 2016.12.02 서울시 송파구 부동산개발 등 47,367,294 - 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 8 주)파마웍스 110111-6329365 CODI-M VINA 185106260 지이티플러스(주) 176011-0036556 이엔케이컨소시엄 161511-0031686 셀포리움 210111-0132763 로드원부동산펀드제일호 사모투자합자회사 110113-0025949 로드원엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사 110113-0025345 마린원개발(주) 110111-6248052 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 비상장 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 1,264,800 100.00 98,248 - - - 1,264,800 100.00 98,248 122,110 -7,272 CODI-M VINA 비상장 2018년 05월 16일 사업관련 45,909 - 100.00 - - - - - 100.00 - 494,112 -531,906 지이티플러스 비상장 2023년 09월 27일 사업관련 12,023,125 241,500 100.00 12,023,125 - - - 241,500 100.00 12,023,125 20,939,537 589,695 이엔케이 컨소시엄 비상장 2018년 07월 23일 투자 28,000,000 - 99.96 972,528 - - - - 99.96 972,528 1,055,577 -1,221 셀포리움 비상장 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00 - - - - 600,000 70.00 - 36 -3 로드원부동산펀드제일호 사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.48 9,500,000 - - - - 99.48 9,500,000 10,514,879 81,683 로드원엠앤에이펀드 제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 09월 24일 투자 10,500,000 - 99.90 7,853,938 - - - - 99.90 7,853,938 8,113,870 -20,110 마린원개발 비상장 2019년 12월 31일 투자 - - 0.00 - - - - - 0.00 - 47,293,421 -1,069,981