더코디 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 0 9월 30일까지
제22(전)분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 0 9월 30일까지
주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주 식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 27,376 백만원 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M USA CORPORATION(주2)	의약품개발 및 판매	미국	-	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사	기업투자	한국	99.01%	99.01%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)퍼스트타임(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 전기부터 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속회사이며 (주)퍼스트타임은 (주)킹덤포레의 종속회사 입니다. (주2) CODI-M USA CORPORATION은 당기중 청산하여 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 3,921,208 153,287 3,767,921 - (2,031,268) ㈜파마웍스 1,217,684 2,606,302 (1,388,617) 14,990 (1,428,823) ㈜셀포리움 24,030 9,002 15,028 - (26,892) CODI-M USA CORPORATION - - - - (22,123) CODI-M VINA CORPORATION 2,814,700 4,833,168 (2,018,468) - (553,736) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,062,413 2,000,000 2,062,413 - (11,062) 마린원개발(주)(주1) 44,115,068 53,372,625 (9,257,557) - (2,665,826) (주1) 재무정보는 종속회사 (주)킹덤포레,(주)퍼스트타임을 연결한 재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 6,409,205 610,016 5,799,189 - (27,971,895) ㈜파마웍스 2,205,193 2,164,988 40,206 74,852 (3,016,589) ㈜셀포리움 50,934 9,014 41,920 - (307,543) CODI-M USA CORPORATION 9,988,729 6,745,926 3,242,802 - (39,009) CODI-M VINA CORPORATION 2,626,494 3,921,150 (1,294,656) - (526,100) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,073,475 - 2,073,475 - 54,095 마린원개발(주)(주1) 45,062,431 51,994,199 (6,931,768) - (5,500,271) (주1) 재무정보는 종속회사 (주)킹덤포레를 연결한 재무제표 기준입니다. (3) 당분기에 신규로 (주)퍼스트타임이 마린원개발(주)의 연결재무제표에 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한 국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다 . 당 분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 63 38,670 42,073 VND 27,989,134 1,458 2,344,911,970 110,445 매출채권및기타채권 USD 2,954,989 3,501,366 3,490,960 3,798,165 VND - - 60,092,235 2,830 원화 합계 3,502,887 3,953,514 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - 300 326 VND 991,526,237 51,659 536,322,992 25,261 JPY - - 3,078,136 32,452 원화 합계 51,659 58,039 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 350,143 (350,143) 383,991 (383,991) JPY - - (3,245) 3,245 VND (5,020) 5,020 8,801 (8,801) 합 계 345,123 (345,123) 389,547 (389,547) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,648,861 350,992 66,926 117,752 7,184,531 단기차입금 - 36,521,591 - - 36,521,591 전환사채 8,500 25,500 1,816,838 - 1,850,838 기타채무(비유동) - - 227,743 4,209,324 4,437,066 비지배지분부채 - - - 22,559 22,559 합 계 6,657,361 36,898,082 2,111,506 4,349,634 50,016,585 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 7,234,262 925,720 - - 8,159,982 단기차입금 40,000 30,336,591 - - 30,376,591 전환사채 17,500 52,500 70,000 3,705,548 3,845,548 기타채무(비유동) - - 325,435 4,017,246 4,342,681 비지배지분 - - - 23,394 23,394 합 계 7,291,762 31,314,811 395,435 7,746,188 46,748,196 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 2,829,251 7,198,583 단기금융상품 78,000 54,000 매출채권및기타채권(유동) 10,539,128 4,530,898 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 6,072,041 2,861,790 기타채권(비유동) 932,201 1,125,473 합 계 20,450,620 15,770,744 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 가격위험관리 연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 26,036,040 45,120,482 5) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 746,200 - - - 746,200 합 계 746,200 - - - 746,200 계속거래처 손 상 - - - 2,786,146 2,786,146 정 상 1,318,654 19,610 1,756 1,452,670 2,792,691 합 계 1,318,654 19,610 1,756 4,238,817 5,578,837 합 계 손 상 - - - 2,786,146 2,786,146 정 상 2,064,854 19,610 1,756 1,452,670 3,538,891 합 계 2,064,854 19,610 1,756 4,238,817 6,325,037 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 524,312 - - - 524,312 합 계 524,312 - - - 524,312 계속거래처 손 상 - - - 2,501,202 2,501,202 정 상 2,141,335 - 12 1,452,670 3,594,017 합 계 2,141,335 - 12 3,953,872 6,095,219 합 계 손 상 - - - 2,501,202 2,501,202 정 상 2,665,647 - 12 1,452,670 4,118,330 합 계 2,665,647 - 12 3,953,872 6,619,531 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 66,706,087 49,236,397 차입금및사채(B) 38,296,615 33,969,967 현금및현금성자산(C) 2,876,323 7,218,041 순차입금(B-C) 35,420,291 26,751,926 자본(D) 61,772,654 75,794,619 부채비율(A/D) 107.99% 64.96% 순차입금비율((B-C)/D) 57.34% 35.30% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,876,323 2,876,323 7,218,041 7,218,041 단기금융상품 78,000 78,000 54,000 54,000 매출채권및 기타채권 9,946,678 9,946,678 4,530,898 4,530,898 당기손익-공정가치측정금융자산 32,108,081 32,108,081 47,982,272 47,982,272 기타채권(비유동) 339,751 339,751 1,125,473 1,125,473 금융자산 합계 45,348,833 45,348,833 60,910,684 60,910,684 금융부채 매입채무및기타채무 7,157,857 7,157,857 8,021,358 8,021,358 단기차입금 36,521,591 36,521,591 30,376,591 30,376,591 전환사채 1,775,024 1,775,024 3,593,376 3,593,376 기타채무 1,772,374 1,772,374 1,867,077 1,867,077 비지배지분부채 22,559 22,559 23,394 23,394 금융부채 합계 47,249,405 47,249,405 43,881,796 43,881,796 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,490,444 - 20,617,636 32,108,081 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 29,406,888 - 18,575,383 47,982,272 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 에이치엔티일렉트로닉스(주)에 대한 지분증권은 전기 중 거 래정지에 해당하여 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 자산가치접근법 - 채무증권 전환사채 등 LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.55%~1.74%할인율 : 6.31%~12.65%주가변동성 : 11.51%금리변동성 : 0.48%~0.56% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.04% ~ 15.41%영구성장율 : 0% ~ 1.0% 채무증권 전환사채 등 LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.42%~1.33%할인율 : 7.03%~19.33%주가변동성 : 17.65%~22.83%금리변동성 : 0.5%~0.54% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 18,575,383 19,903,647 취득 29,000 2,060,000 처분 (65,465) (8,766,481) 수준간 이동(주1) - 27,781,638 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 1,423,380 (22,272,606) 기타(연결범위변동. 환율변동효과)(주2) 655,338 (130,814) 기말금액 20,617,636 18,575,383 (주1) 에이치엔티일렉트로닉스(주)에 대한 지분증권은 전기 중 거래정지에 해당하여 수준1에서 수준3으로 평가하였습니다. (주2) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,876,323 - 2,876,323 단기금융상품 78,000 - 78,000 매출채권및기타채권 9,946,678 - 9,946,678 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,108,081 32,108,081 기타채권(비유동) 339,751 - 339,751 합 계 13,240,752 32,108,081 45,348,833 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,218,041 - 7,218,041 단기금융상품 54,000 - 54,000 매출채권및기타채권 4,530,898 - 4,530,898 당기손익-공정가치측정금융자산 - 47,982,272 47,982,272 기타채권(비유동) 1,125,473 - 1,125,473 합 계 12,928,412 47,982,272 60,910,684 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 8,930,231 9,888,435 단기차입금 36,521,591 30,376,591 유동성전환사채 1,775,024 3,593,376 비지배지분부채 22,559 23,394 합 계 47,249,405 43,881,796 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 533,946 17,203 - 551,149 이자비용 - - (1,541,706) (1,541,706) 외화환산이익 334,794 - - 334,794 외화환산손실 (286,338) - - (286,338) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,091,612 - 1,091,612 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,246,716 - 3,246,716 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (15,470,641) - (15,470,641) 외환차익 - - 847 847 외환차손 - - (13,591) (13,591) 비지배지분금융손익 - - 835 835 합 계 582,401 (11,115,110) (1,553,616) (12,086,325) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 64,084 927,380 - 991,465 이자비용 - - (1,120,401) (1,120,401) 외화환산이익 80,122 - - 80,122 외화환산손실 (126,750) - - (126,750) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,584,385 - 3,584,385 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 7,874,904 - 7,874,904 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (21,390,905) - (21,390,905) 외환차익 - - 53,415 53,415 외환차손 - - (4,363) (4,363) 합 계 17,456 (9,004,235) (1,071,349) (10,058,129) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 47,072 19,457 보통예금 2,826,889 7,045,225 외화예금 1,521 152,519 기타예금 841 840 합 계 2,876,323 7,218,041 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 (주1) 78,000 54,000 (주1) 상기 단기금융상품 중 54,000천원은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,325,037 - 6,619,531 - 차감: 대손충당금 (2,786,146) - (2,501,201) - 대여금 7,805,913 592,450 2,559,684 - 차감: 대손충당금 (1,862,133) (592,450) (2,301,723) - 미수수익 161,973 - 84,493 - 차감: 대손충당금 (68,661) - (47,446) - 미수금 470,657 - 217,523 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 339,751 - 1,125,473 합 계 9,946,678 339,751 4,530,898 1,125,473 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 8,414,361 - 2,980,230 - 4~6개월 484,153 - 3,036 - 7~12개월 317,143 - 3,051 - 12개월 초과 5,978,400 5,340,691 6,410,420 4,902,886 합 계 15,194,057 5,340,691 9,396,737 4,902,886 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,501,201 2,401,685 2,635,550 1,755,280 손상차손 (1,394) (418,375) (134,349) 646,405 외화환산손실 286,338 - - - 기말 2,786,146 1,962,095 2,501,201 2,401,685 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 482,241 440,885 (원재료손실충당금) (2,565) (99) 재공품 6,937,231 6,367,960 (재공품손실충당금) (154,491) (154,491) 제품 188,642 126,778 상품 921,686 163,220 미착품 232,436 136,396 건설용지 40,539,690 39,489,690 합 계 49,144,871 46,570,340 당분기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 2,466천원 및 84,386천 원 입니다. (2) 당기 보고기간 종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,459 18,983,470 11,648,518 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 36,144 20,506,220 11,180,789 서울시 성동구 성수동2가 289-304 태성연립 13동 6-1호 75 1,050,000 388,352 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주 석 32에 기술 되어 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,584,944 4,285,060 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 257,753 433,288 선급비용 43,839 38,697 합 계 1,820,349 4,690,858 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,036,040 45,120,482 채무증권 6,072,041 2,861,790 합 계 32,108,081 47,982,272 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 47,982,272 57,186,212 취득 228,019 2,060,000 처분 (4,533,623) (8,990,633) 평가 (12,223,925) 1,966,767 기타(연결범위변동. 환율변동효과) 655,338 (4,240,074) 기말금액 32,108,081 47,982,272 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건㈜ 3.63% 12,529,735 11,350,000 29,406,888 에이치엔티일렉트로닉스㈜(주2) 17.87% 37,367,921 3,738,605 5,561,942 (주)센트럴바이오(주1) 0.12% 199,019 140,444 - 소 계 50,096,675 15,229,050 34,968,830 ㈜브이맥이뮤노테크(주3) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 8.67% 7,826,700 10,599,658 9,944,320 (주)엔테라퓨틱스(주4) 3.73% 506,000 207,332 207,332 소 계 8,832,740 10,806,990 10,151,652 합 계 58,929,415 26,036,040 45,120,482 (주1) 해당 지분상품은 당기에 매입 하였습니다. (주2) 에이치엔티일렉트로닉스㈜는 보고기간종료일 현재 거래가 정지되었습니다. (주3) 해당 지분상품은 전기에 전액 평가감되었습니다. (주4)전기 중 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - ㈜정건 400,000 400,000 400,000 ㈜율호 2,000,000 5,648,056 2,401,440 소 계 3,900,000 6,048,056 2,801,440 수익증권 IBK자산수익증권(주2) 24,000 23,985 60,350 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 4,224,000 6,072,041 2,861,790 (주1) 해당 채무상품은 전기이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 수익증권은 당분기에 중도해지 후 재가입되었습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 기업투자 한국 99.90% 10,500,000 - 3,916,177 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) 기업투자 한국 0.00% 1,000,000 - - 합 계 11,500,000 - 3,916,177 (주1) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류 하였습니다.(주2) 전기중 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분/대체 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 (주1,2) 3,916,177 6,000,000 (9,836,039) (80,137) - (주1) 상기 지분법손익은 관계기업의 종속기업을 고려한 금액입니다. (주2) 상기 관계기업투자주식은 당분기 중 추가 취득이후에 전액 매각예정자산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 (주1) 5,820,439 - - (1,904,262) 3,916,177 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 (주1) 999,901 - - (999,901) - (주)엔테라퓨틱스 309,753 6,000 (315,753) - - 합 계 7,130,093 6,000 (315,753) (2,904,163) 3,916,177 (주1) 상기 지분법손익은 관계기업의 종속기업을 고려한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본(주1) 매출액 당기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 6,340,161 7,016,954 (676,793) 3,353,705 (882,851) (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본(주1) 매출액 당기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 21,523,717 12,385,971 9,137,746 7,244,796 (4,443,645) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 7,226,659 7,020,602 206,057 6,200,906 (1,745,984) (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액 (단위: 천원) 회사명 미반영 당기 지분법 이익 미반영 누적 지분법 손실 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 106,561 (150,065) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (132,231) - - 1,359,792 구축물 112,682 - - (8,086) - - 104,596 기계장치(주1) 279,386 16,500 - (188,430) 1,909,660 (5,450) 2,011,666 기타의유형자산 236,431 163,988 (1,836) (119,787) - - 278,795 사용권자산 2,335,500 72,087 - (326,189) - - 2,081,398 건설중인자산 2,359,145 - - - (1,909,660) 112,221 561,706 합 계 7,145,899 252,575 (1,836) (774,723) - 106,771 6,728,686 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 환율효과 기말 토지 330,732 - - - - 330,732 건물(주1) 1,740,265 - - (191,086) - 1,549,179 구축물 127,606 - - (11,476) - 116,130 기계장치(주1) 389,322 - - (78,481) - 310,841 기타의유형자산 400,962 141,422 (20,504) (193,360) 164 328,684 사용권자산 2,702,384 224,538 (273,785) (373,945) - 2,279,192 합 계 5,691,271 365,960 (294,289) (848,348) 164 4,914,758 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 400,140 493,856 판매비와 관리비 374,584 354,493 합 계 774,723 848,349 (3) 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895 천원(전기 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기타(연결범위,환율) 기말 산업재산권 56,973 - (5,970) - 51,003 소프트웨어 77,635 31,391 (26,044) - 82,982 회원권 306,600 - - - 306,600 영업권 303,164 - - - 303,164 기타의무형자산 24,530 - - 2,328 26,858 합 계 768,902 31,391 (32,014) 2,328 770,607 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 157,882 14,385 (5,455) 166,812 소프트웨어 104,655 9,000 (27,569) 86,086 회원권 404,782 - - 404,782 영업권 303,164 122,414 - 425,578 기타의무형자산 - 2,640 - 2,640 합 계 970,483 148,439 (33,024) 1,085,898 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 7,887 10,438 판매비와 관리비 24,127 22,586 합 계 32,014 33,024 15. 매각예정자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)(주1) 15,000,000 매각예정자산 548,733 860,883 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주2) 11,500,000 매각예정자산 23,855,060 - 매각예정자산관련 부채 14,019,021 - (주1) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다. 한편, 잔금 지급기일은계약당사자간의 재합의에 의해 2021년 5월 29일에서 2021년 11월28일로 연기되었습니다. 경남제약 헬스케어 주식회사가 2020년 6월 19일 95%(20:1) 주식 무상병합을 공시함에 따라 당분기말 현재 경남제약 헬스케어 주식회사의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원이 며, 기말 공정가액 은 주당 1,111 원으로 반영하였 습니다. (주2) 연결회사는 당분기말 현재 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사를 매각하고자 인수희망 업체(V사 등)와 계약 및 매각완료시기를 조율중에 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,790,971 - 6,227,065 - 미지급금 650,520 - 541,743 - 미지급비용 1,338,146 - 773,055 - 리스부채 378,221 1,772,374 479,496 1,867,077 합 계 7,157,857 1,772,374 8,021,358 1,867,077 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 2.82% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 2.71% 5,000,000 - 오케이저축은행 신탁담보대출(주2) 5.00% 9,500,000 9,500,000 바로저축은행 신탁담보대출(주2) 5.00% 8,000,000 8,000,000 웰컴저축은행 신탁담보대출(주2) 5.00% 2,000,000 2,000,000 대교건설(주) 신탁담보대출(주3) 6.00% 9,891,591 9,601,591 안양저축은행 신탁담보대출(주4) 6.30% 600,000 - ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% 530,000 - 기타개인 운영자금대출 - - 275,000 합 계 36,521,591 30,376,591 (주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 신탁담보대출은 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 오케이저축은행, 바로저축은행, 웰컴저축은행에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급 하였습니다. (주3) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급 하였습니다. (주4) 상기 신탁담보대출은 (주)퍼스트타임에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고안양저축은행에 서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 3,500,000 사채상환할증금 75,024 93,376 소 계 1,775,024 3,593,376 차감: 유동성대체 (1,775,024) (3,593,376) 합 계 - - 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 9,941,520 - 9,941,520 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,397,357 355,835 2,440,401 469,422 감가상각누계액 (482,496) (189,298) (373,432) (200,891) 장부금액 1,914,861 166,537 2,066,969 268,531 (2) 당분기말 및 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 2,067,015 268,485 2,143,515 558,869 취득 42,750 29,337 278,731 113,920 감가상각비 (194,904) (131,285) (282,198) (216,280) 처분 - - (73,080) (187,978) 기말금액 1,914,861 166,537 2,066,969 268,531 (3) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 479,496 1,867,077 613,992 1,858,255 증가 12,307 182,302 193,174 396,896 대체 277,005 (277,005) 352,218 (352,218) 지급 (390,587) - (438,577) - 처분 - - (241,310) (35,856) 기말금액 378,221 1,772,374 479,496 1,867,077 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,150,595 (4,841,960) (404,894) (227,743) (4,209,324) (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 390,587 438,577 단기리스 관련 비용 40,764 37,974 소액자산 리스 관련 비용 12,205 5,208 총현금유출액 443,557 481,759 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 5,190,054 5,235,050 예수금 121,929 42,739 부가세예수금 89,780 38,772 합 계 5,401,763 5,316,561 (주1) 매각예정자산의 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 20. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 38,040 154,321 설정액(환입액) (16,139) 292,005 기말금액 21,901 446,326 21. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 273,760,088 263,233,774 보통주자본금 27,376,008,800 26,323,377,400 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 526,316 393,349 2021.07.15 전환권청구 526,316 393,902 2021.09.30 분기말 27,376,009 76,445,068 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 14,613,680 56,442,631 2020.03.18 유상증자 628,931 1,371,069 2020.04.14 전환권청구 314,465 715,695 2020.04.21 전환권청구 157,233 358,064 2020.05.07 전환권청구 1,572,327 3,586,944 2020.06.04 전환권청구 2,987,421 6,823,063 2020.06.08 전환권청구 157,233 359,555 2020.06.24 전환권청구 157,233 360,052 2020.07.23 전환권청구 471,698 1,082,617 2020.09.30 분기말 21,060,220 71,099,690 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 76,445,068 75,657,816 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 77,649,820 76,862,568 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 전환권대가 203,334 203,334 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 679,857 679,857 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 497,912 (418,006) 22. 결 손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (38,828,741) (23,590,775) 합 계 (38,754,141) (23,516,175) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 882,396 2,353,621 601,776 1,438,153 제품매출액 10,805,533 32,947,404 6,325,337 20,335,811 기타매출액 30,000 30,000 - - 합 계 11,717,929 35,331,025 6,927,113 21,773,963 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 791,510 1,934,845 393,521 990,800 제품매출원가 10,489,478 32,366,775 6,128,226 19,453,038 기타매출원가 - - - - 합 계 11,280,989 34,301,619 6,521,746 20,443,838 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 711,864 2,100,827 583,556 2,029,186 퇴직급여 21,742 140,110 64,572 89,432 복리후생비 97,817 304,785 107,332 287,861 여비교통비 23,772 99,419 33,459 197,024 접대비 39,959 105,234 50,899 166,441 통신비 3,903 11,266 3,510 11,130 수도광열비 20,276 52,428 21,936 55,826 세금과공과금 127,267 166,361 11,865 73,186 감가상각비 135,078 374,584 82,597 354,493 지급임차료 32,166 97,243 56,555 134,340 수선비 - - - 11,035 보험료 9,729 48,791 15,769 49,820 차량유지비 10,607 30,156 11,243 29,359 경상연구개발비 11,395 128,388 54,131 91,457 운반비 9,261 39,840 14,164 46,031 교육훈련비 458 492 1,220 1,604 도서인쇄비 4,906 7,479 839 5,133 사무용품비 1,981 9,943 353 1,156 소모품비 9,868 35,748 12,180 85,632 지급수수료 361,294 1,467,310 357,991 1,136,885 건물관리비 13,950 41,561 688 3,681 광고선전비 9,043 21,633 119,311 468,165 협회비 - - - 48 무형자산상각비 7,962 24,127 7,366 22,586 판매보증비(환입) - (16,139) (286,901) 292,005 대손상각비(환입) (596) (1,394) - - 기타 421 707 26,907 397,095 합 계 1,664,124 5,290,899 1,351,543 6,040,613 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 170,119 (1,504,479) 1,786,978 1,710,757 원재료 및 상품 매입액 8,872,357 29,189,232 3,418,926 14,578,626 급여 1,234,860 3,669,897 1,002,671 3,243,692 퇴직급여 59,881 233,426 67,184 143,638 복리후생비 190,126 577,636 159,657 424,020 감가상각비 262,779 775,463 242,847 848,349 외주비 919,179 2,933,230 403,246 1,305,797 판매보증비(환입) - (16,139) (286,901) 292,005 소모품비 141,976 501,437 69,647 327,391 지급수수료 386,582 1,544,113 389,650 1,255,474 무형자산상각비 10,591 32,014 10,645 33,025 대손상각비(환입) (596) (1,394) - - 기타 697,259 1,658,083 608,740 2,321,679 합 계 12,945,113 39,592,518 7,873,290 26,484,451 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 416,482 551,149 596,510 991,465 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9 3,246,716 7,287,515 7,874,904 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,091,571 1,091,612 3,584,385 3,584,385 금융수익 계 1,508,062 4,889,477 11,468,410 12,450,754 금융비용 이자비용 501,295 1,541,706 355,777 1,120,401 사채상환손실 - - 224,877 224,877 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,380,766 15,470,641 (987,481) 21,390,905 금융비용 계 4,882,061 17,012,347 (406,827) 22,736,183 순금융수익(비용) (3,374,000) (12,122,870) 11,875,237 (10,285,429) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 4,544 - - 외환차익 - 847 791 53,415 외화환산이익 49,524 334,794 (66,779) 80,122 관계기업투자주식처분이익 - - - 190,247 기타의대손상각비환입 1,764 15,590 125,372 335,729 수입임대료 26,741 74,741 - - 국고보조금 - - - 16,312 기타이익 - 1,000 - - 리스자산해지익 - - 38,908 38,908 잡이익 등 1,172 97,179 57,069 75,947 기타영업외수익 계 79,201 528,695 155,361 790,679 기타영업외비용 외환차손 4,629 13,591 772 4,363 외화환산손실 162,192 286,338 1 126,750 유형자산처분손실 - - 1,016 6,368 유형자산손상차손 1,929 1,929 - - 무형자산손상차손 2,364 2,364 - - 매각예정비유동자산손상차손 - 312,150 - - 기타의대손상각비 154,485 189,665 - - 리스자산해지손 - - (7,028) - 기부금 - 23,000 20,000 20,000 잡손실 684 8,927 11,675 72,795 기타영업외비용 계 326,283 837,966 26,437 230,276 28. 법인세비용 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (4,535,813,261) (15,237,965,480) 10,341,123,438 (13,425,072,563) 가중평균유통보통주식수(주1) 269,604,633 266,646,151 209,474,224 177,388,227 기본주당이익(손실) (17) (57) 49 (76) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 265,142,391 263,233,774 205,885,217 146,136,795 유상증자 - - - 4,521,875 전환권청구 4,462,242 3,412,377 4,716,981 26,729,557 가중평균유통보통주식수 269,604,633 266,646,151 210,602,198 177,388,227 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (16,779,751) (14,231,121) 수익비용의 조정 13,457,831 10,741,587 감가상각비 774,723 848,349 무형자산상각비 32,014 33,025 퇴직급여 28,935 - 이자수익 (551,149) (991,465) 이자비용 1,541,706 1,120,401 외화환산이익 (334,794) (80,122) 외화환산손실 286,338 126,769 대손상각비환입 (1,394) - 기타의대손상각비환입 (15,590) (335,729) 기타의대손상각비 189,665 - 유형자산처분이익 (4,544) - 유형자산처분손실 - 6,368 유형자산손상차손 1,929 - 무형자산손상차손 2,364 - 당기손익-공정가치 처분이익 (1,091,612) (3,584,385) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 15,470,641 21,390,905 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (3,246,716) (7,874,904) 리스자산해지이익 - (38,908) 지분법손실 80,137 (205,352) 종속기업투자주식처분이익 - (190,247) 사채상환손실 - 224,877 매각예정비유동자산손상차손 312,150 - 비지배지분금융이익 (835) - 판매보증비(환입) (16,139) 292,005 법인세비용 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (86,541) (419,902) 매출채권의 감소(증가) 580,833 (772,365) 미수금의 감소(증가) (283,230) 39,402 재고자산의 감소 (2,363,292) 1,692,387 선급금의 감소(증가) 2,774,292 (802,719) 선급비용의 증가 (16,683) (20,809) 부가세대급금의 감소 333,370 170,083 매입채무의 감소 (1,436,094) (1,302,694) 미지급금의 증가(감소) 96,824 (256,751) 미지급비용의 증가(감소) 72,073 (128,190) 선수금의 증가(감소) (46,074) 634,221 예수금의 증가 23,650 (40,807) 확정급여부채의 감소 126,782 147,709 부가세예수금의 증가 51,008 220,631 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,408,461) (3,909,437) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 9,916,177 - 전환사채의 보통주 전환 1,839,883 16,655,856 대여금의 출자금전환 - 3,000,000 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전환권행사 증가 이자비용등 지급/감소 기말 단기차입금 30,376,591 6,420,000 (275,000) 36,521,591 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 21,530 - 1,775,024 리스부채 2,346,573 194,609 - (390,587) 2,150,595 (단위: 천원) 구 분 기초 전환권행사 증가 이자비용등 지급/감소 기말 단기차입금 14,552,059 33,156,591 (17,332,059) 30,376,591 장기차입금 22,404 (22,404) - 전환사채 29,141,128 (27,084,308) 13,310,000 1,671,034 (13,444,479) 3,593,376 리스부채 2,472,247 392,651 197,418 (715,744) 2,346,573 31. 영업부문 정보 (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 28,164,954 14,990 7,151,081 35,331,025 영업이익(손실) (1,749,996) (1,532,233) (979,264) (4,261,494) 부문자산 : 재고자산 7,043,049 64,496 42,037,325 49,144,871 유형자산 3,430,832 586,499 2,711,354 6,728,686 무형자산 117,810 325,375 327,422 770,607 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 16,816,882 121,462 4,835,620 21,773,963 영업이익(손실) (1,842,166) (2,632,269) (236,052) (4,710,487) 부문자산 : 재고자산 2,488,596 8,724 1,001,665 3,498,986 유형자산 3,603,431 790,758 520,569 4,914,758 무형자산 222,503 560,230 303,164 1,085,897 (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객A 35,331,025 28,038,702 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,360,338 차입금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 주식 12,000,000 11,350,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 20,506,220 차입금 오케이저축은행 9,500,000 9,500,000 건설용지 12,350,000 18,983,470 차입금 웰컴저축은행 2,000,000 2,000,000 건설용지 2,600,000 차입금 바로저축은행 8,000,000 8,000,000 건설용지 10,400,000 차입금 안양저축은행 600,000 600,000 건설용지 780,000 1,050,000 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 건설용지 20,506,220 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 건설용지 18,983,470 25,350,000 신영부동산신탁 오케이저축은행 등 차입금 담보 건설용지 1,050,000 780,000 신영부동산신탁 안양저축은행 차입금 담보 (3) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 183,953 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 12,000,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건내용 진행상황 ㈜에이바자르 ㈜코디엠 선급금 반환 1심 계류중 김 ○ ○ 주식회사 코디엠 공유물분할 1심 계류중 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 정희석 (주)블루베리엔에프티(구, 경남바이오파마) 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주),임직원 (주1) 당분기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다. (주2) 연결회사의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분인수 6,000,000 - 단기대여금, 미수수익 2,719,736 - 임직원 자금대여 회수 3,000 5,000 대여 2,497 1,667 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 임직원 장ㆍ단기대여금 3,003 2,500 (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 95,743 143,274 `급여 24,945 - 합 계 120,688 143,274 34. 사업의결합 ㈜마린원개발의 종속회사인 ㈜킹덤포레는 사업역량 강화 및 사업 다각화를 위하여 ㈜퍼스트타임의 지분을 99.33% 취득하였습니다. 동거래로 지배기업은 (주)퍼스트타임에 대해 지배력을 획득하였으며, 이전대가는 모두 현금으로 지급되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 305,452 단기대여금 200,000 기타자산 235,356 자산총계 740,808 부채 기타채무 1,187 단기차입금 440,000 부채총계 441,187 식별가능한 순자산 공정가치 299,621 총이전대가 300,000 비지배지분 1,971 (주1) (주)퍼스트타임의 지배력획득일의 재무재표를 기준으로 작성함. 35. 보고기간후 사건 (1) 당사가 보유하고 있는 율호3전환사채를 2021년 10월 중 매도 하였습니다.(2) 당사가 보유하고 있는 마린원개발6회차 전환사채가 만기되어 마린원개발11회차 전환사채로 재매입 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 31,303,290,708 18,256,754,544 현금및현금성자산 2,110,768,935 4,998,949,377 단기금융상품 24,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 9,870,991,803 4,786,215,014 재고자산 8,521,311,358 7,032,445,861 기타유동자산 106,518,287 420,955,355 당기법인세자산 204,790,460 157,305,550 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 10,464,909,865 860,883,387 비유동자산 62,304,260,691 81,215,349,177 장기금융상품 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,672,037,628 2,680,693,287 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 49,272,693,342 61,050,330,078 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 5,821,695,815 12,688,713,976 유형자산 4,110,852,365 4,368,006,833 무형자산 426,981,541 427,605,003 기타비유동금융자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 93,607,551,399 99,472,103,721 부채 유동부채 19,050,671,683 16,580,540,784 매입채무 및 기타유동채무 6,026,892,745 7,340,473,953 단기차입금 6,000,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 1,775,023,628 3,593,376,059 기타유동부채 5,226,854,615 4,608,650,652 유동충당부채 21,900,695 38,040,120 유동성 장기부채 비유동부채 1,694,526,980 1,686,146,135 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,694,526,980 1,686,146,135 장기차입금 이연법인세부채 부채총계 20,745,198,663 18,266,686,919 자본 자본금 27,376,008,800 26,323,377,400 자본잉여금 76,445,067,788 75,657,816,359 기타자본구성요소 (581,423,670) (581,423,670) 이익잉여금(결손금) (30,377,300,182) (20,194,353,287) 기타포괄손익누계액 자본총계 72,862,352,736 81,205,416,802 자본과부채총계 93,607,551,399 99,472,103,721 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,715,817,173 35,316,034,683 6,805,651,808 21,652,501,800 매출원가 11,279,594,264 34,293,397,985 6,447,853,667 20,369,944,881 매출총이익 436,222,909 1,022,636,698 357,798,141 1,282,556,919 판매비와관리비 934,453,452 2,761,185,059 469,614,856 2,654,564,542 영업이익(손실) (498,230,543) (1,738,548,361) (111,816,715) (1,372,007,623) 금융수익 499,344,233 7,263,872,124 10,681,478,178 11,716,384,173 금융원가 3,334,350,631 14,355,694,414 565,407,515 1,323,039,034 기타이익 254,517,984 1,697,432,267 7,819,608 523,260,675 기타손실 167,496,214 3,050,008,511 546,184,334 16,353,222,524 법인세비용차감전순이익(손실) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (3,246,215,171) (10,182,946,895) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (38) 45 (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (38) 45 (38) 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,613,679,500 57,995,112,126 (1,292,326,825) (12,668,243,782) 58,648,221,019 당기순이익(손실) (6,808,624,333) (6,808,624,333) 유상증자 1,100,628,900 2,110,683,707 3,211,312,607 전환권행사 5,345,911,400 11,309,944,546 16,655,855,946 재분류조정 275,311,636 275,311,636 2020.09.30 (기말자본) 21,060,219,800 71,415,740,379 (1,017,015,189) (19,476,868,115) 71,982,076,875 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 75,657,816,359 (581,423,670) (20,194,353,287) 81,205,416,802 당기순이익(손실) (10,182,946,895) (10,182,946,895) 유상증자 전환권행사 1,052,631,400 787,251,429 1,839,882,829 재분류조정 2021.09.30 (기말자본) 27,376,008,800 76,445,067,788 (581,423,670) (30,377,300,182) 72,862,352,736 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,025,438,266) 244,971,712 영업에서 창출된 현금 (2,288,676,408) 316,025,562 이자수취(영업) 488,736,897 934,544,874 이자지급(영업) (178,013,845) (931,300,774) 법인세납부(환급) (47,484,910) (74,297,950) 투자활동현금흐름 (5,636,156,203) (6,470,490,930) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 13,858,802,628 6,142,872,500 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,400,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 18,087,135 668,830,468 장기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 4,545,455 13,636,364 임차보증금의 감소 13,000,000 12,325,000 단기금융상품의 취득 (24,000,000) (7,510,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,000,000,000) (4,800,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의취득 (7,529,000,000) (40,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,453,000,000) (3,005,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (301,512,710) (1,334,151,576) 유형자산의 취득 (180,487,801) (80,472,726) 무형자산의 취득 (31,390,910) (9,820,960) 임차보증금의 증가 (11,200,000) (28,710,000) 재무활동현금흐름 4,773,408,861 3,586,902,976 단기차입금의 증가 5,000,000,000 300,000,000 유상증자 0 1,999,999,944 전환사채 발행 7,510,000,000 단기차입금의 상환 (200,000,000) 리스로인한 현금유출 (226,591,139) (88,757,543) 유동성장기차입금의 상환 (7,404,103) 장기차입금의 상환 (15,000,000) 전환사채의 상환 (5,911,935,322) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,888,185,608) (2,638,616,242) 기초현금및현금성자산 4,998,949,377 4,667,066,678 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,166 기말현금및현금성자산 2,110,768,935 2,028,450,436 5. 재무제표 주석 제23(당)분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 0 9월 30일까지 제22(전)분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 0 9월 30일까지 주식회사 코디엠 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 27,376 백만원 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다 . 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 63 53 58 매출채권및기타채권 USD 6,539,869 7,749,090 6,472,309 7,041,872 원화 합계 7,749,154 7,041,930 외화부채 매입채무및기타채무 JPY - - 3,078,136 32,452 원화 합계 - 32,452 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 774,915 (774,915) 704,193 (704,193) JPY - - (3,245) 3,245 합계 774,915 (774,915) 700,948 (700,948) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,629,489 228,233 66,926 117,752 6,042,400 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채 8,500 25,500 1,816,838 - 1,850,838 기타채무(비유동) - - 176,464 4,179,381 4,355,845 합 계 5,637,989 6,253,733 2,060,228 4,297,133 18,249,083 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,930,271 546,625 - - 7,476,896 단기차입금 - 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 17,500 52,500 70,000 3,705,548 3,845,548 기타채무(비유동) - - 189,857 3,948,845 4,138,702 합 계 6,947,771 1,599,125 259,857 7,654,393 16,461,146 3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 (주1) 2,108,056 4,998,784 단기금융상품 24,000 - 매출채권및기타채권 9,870,992 4,786,215 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 27,323,035 31,643,442 기타채권(비유동) 2,672,038 2,680,693 합 계 41,998,120 44,109,134 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품) 11,350,000 29,406,888 비시장성 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품) 10,599,658 - 합 계 21,949,658 29,406,888 5) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 744,154 - - - 744,154 합 계 744,154 - - - 744,154 계속거래처 손 상 - - - 2,786,146 2,786,146 정 상 1,318,654 19,610 1,756 1,452,670 2,792,691 합 계 1,318,654 19,610 1,756 4,238,817 5,578,837 합 계 손 상 - - - 2,786,146 2,786,146 정 상 2,062,809 19,610 1,756 1,452,670 3,536,845 합 계 2,062,809 19,610 1,756 4,238,817 6,322,991 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 507,455 - - - 507,455 합 계 507,455 - - - 507,455 계속거래처 손 상 - - - 2,501,201 2,501,201 정 상 2,141,335 - 12 1,452,670 3,594,017 합 계 2,141,335 - 12 3,953,872 6,095,219 합 계 손 상 - - - 2,501,201 2,501,201 정 상 2,648,790 - 12 1,452,670 4,101,473 합 계 2,648,790 - 12 3,953,872 6,602,674 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 20,745,199 18,266,687 차입금및사채(B) 7,775,024 4,593,376 현금및현금성자산(C) 2,110,769 4,998,949 순차입금(B-C) 5,664,255 (405,573) 자본(D) 72,862,353 81,205,417 부채비율(A/D) 28.47% 22.49% 순차입금비율((B-C)/D) 7.77% (*) (주1) 순차입금 비율이 음수로 산출되어 순차입금 비율을 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,110,769 2,110,769 4,998,949 4,998,949 매출채권및 기타채권 9,870,992 9,870,992 4,786,215 4,786,215 단기금융상품 24,000 24,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 49,272,693 49,272,693 61,050,330 61,050,330 기타채권(비유동) 2,672,038 2,672,038 2,680,693 2,680,693 금융자산 합계 63,950,492 63,950,492 73,516,188 73,516,188 금융부채 매입채무및 기타채무 6,026,893 6,026,893 7,340,474 7,340,474 단기차입금 6,000,000 6,000,000 1,000,000 1,000,000 전환사채 1,775,024 1,775,024 3,593,376 3,593,376 기타채무(비유동) 1,694,527 1,694,527 1,686,146 1,686,146 금융부채 합계 15,496,443 15,496,443 13,619,996 13,619,996 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,350,000 - 37,922,693 49,272,693 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 29,406,888 - 31,643,442 61,050,330 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형등 무위험 이자율 : 0.54%~2.10%할인율 : 6.31%~19.23%주가변동성 : 11.51%~70.91%금리변동성 : 0.56% ~ 2.02% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.04% ~ 15.41%영구성장율 : 0% ~ 1.0% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.42% ~ 1.72%할인율 : 3.29%~19.33%주가변동성 : 17.65%~57.52%금리변동성 : 0.5% ~ 72.36% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 31,643,442 34,947,029 취득 7,529,000 6,059,825 처분 (8,540,012) (7,779,384) 대체 2,119,932 - 평가 5,170,332 (1,584,027) 기말금액 37,922,693 31,643,442 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,110,769 - 2,110,769 매출채권및기타채권 9,870,992 - 9,870,992 단기금융상품 24,000 - 24,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 49,272,693 49,272,693 기타채권(비유동) 2,672,038 - 2,672,038 합 계 14,677,798 49,272,693 63,950,492 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,998,949 - 4,998,949 매출채권및기타채권 4,786,215 - 4,786,215 당기손익-공정가치측정금융자산 - 61,050,330 61,050,330 기타채권(비유동) 2,680,693 - 2,680,693 합 계 12,465,858 61,050,330 73,516,188 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 7,721,420 9,026,620 단기차입금 6,000,000 1,000,000 유동성전환사채 1,775,024 3,593,376 합 계 15,496,443 13,619,996 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 286,998 496,340 - 783,338 이자비용 - - (307,394) (307,394) 외화환산이익 623,311 - - 623,311 외화환산손실 (286,338) - - (286,338) 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 - 1,310,202 - 1,310,202 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (459,570) - (459,570) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 5,170,332 - 5,170,332 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (13,588,730) - (13,588,730) 외환차익 - - 789 789 외환차손 - - (13,244) (13,244) 합 계 623,971 (7,071,426) (319,850) (6,767,306) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 590,416 496,340 - 1,086,756 이자비용 - - (1,086,906) (1,086,906) 외화환산이익 72,272 - - 72,272 외화환산손실 (126,750) - - (126,750) 당기손익_공정가치측정금융자산이익 - 2,754,724 - 2,754,724 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 7,874,904 - 7,874,904 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (11,256) - (11,256) 외환차익 - - 52,344 52,344 외환차손 - - (3,521) (3,521) 합 계 535,938 11,114,712 (1,038,084) 10,612,566 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 2,713 165 보통예금 2,107,992 4,207,599 외화예금 63 791,185 합 계 2,110,769 4,998,949 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. 8. 매출채권및기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,322,991 - 6,602,674 - 차감: 대손충당금 (2,786,146) - (2,501,201) - 대여금 7,015,239 4,697,724 1,580,326 4,276,844 차감: 대손충당금 (1,517,133) (2,127,936) (1,532,723) (1,698,187) 미수수익 803,093 - 632,856 - 미수금 132,909 - 104,245 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 122,955 - 124,755 할인발행차금(보증금) - (20,706) - (22,719) 합 계 9,870,992 2,672,038 4,786,215 2,680,693 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 7,393,495 - 2,842,186 - 4~6개월 382,693 - 671,784 - 7~12개월 317,143 - 509,963 - 12개월 초과 10,075,533 (6,531,177) 8,540,156 (5,832,073) 합 계 18,168,864 (6,531,177) 12,564,089 (5,832,073) (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,501,201 3,330,872 2,635,550 1,755,280 손상차손(환입) (1,394) 414,159 71,909 1,575,592 외화환산손실 286,338 - (206,258) - 기말잔액 2,786,146 3,745,031 2,501,201 3,330,872 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 474,743 423,474 (원재료손실충당금) (2,565) (99) 재공품 6,937,231 6,367,960 (재공품손실충당금) (154,491) (154,491) 제품 141,292 99,564 미착품 232,436 136,396 상품 892,665 159,640 합 계 8,521,311 7,032,446 당분기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 2,466천원 및 70,105 천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 137,222 72,996 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 176 387,037 선급비용 35,307 27,110 합 계 106,518 420,955 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 21,949,658 29,406,888 채무증권 27,323,035 31,643,442 합 계 49,272,693 61,050,330 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 61,050,330 34,947,029 취득 7,529,000 10,169,084 처분 (13,008,170) (7,877,728) 평가 (8,418,398) 23,811,946 기타 2,119,932 - 기말금액 49,272,693 61,050,330 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지 분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건(주 ) (주1) 3.64% 4,109,260 11,350,000 29,406,888 PeproMene Bio, Inc. (주2) 8.67% 10,599,658 10,599,658 - 합 계 14,708,918 21,949,658 29,406,888 (주1) 당분기 보고기간 중 당사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당분기 중 CODI-M USA 청산시 보유하고 있는 지분증권을 인수하면서 전기말 공정가액으로 측정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채 무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 CODI-M USA CORPORATION 6,554,732 - 8,822,321 ㈜엠테크놀리지 (주1) 500,000 - - 마린원개발㈜ 19,500,000 21,650,995 20,359,331 ㈜파마웍스 (주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이 (주1) 1,000,000 - - (주)율호 2,000,000 5,648,056 2,401,440 소 계 30,554,732 27,299,051 31,583,092 수익증권 I BK자산수익증권(주2) 14,986 23,985 60,350 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크 (주1) 300,000 - - 합 계 30,869,718 27,323,035 31,643,442 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 수익증권은 당분기에 중도해지 후 재가입되었습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 46,469 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 29,331 29,331 ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 - - CODI-M USA CORPORATION(주1) 의약품개발 및 판매 미국 - - - 946,088 이엔케이컨소시엄 (주2) 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 3,792,365 5,797,118 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 마린원개발㈜ (주3) 부동산개발업 한국 - - - - 소 계 33,345,469 5,821,696 8,772,537 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 (주4) 투자 사모펀드 한국 42.86% 4,500,000 - 3,916,177 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 22.17% 1,000,000 - - 소 계 5,500,000 - 3,916,177 합 계 38,845,469 5,821,696 12,688,714 (주1) CODI-M USA는 당기 중 청산을 완료하였습니다. (주2) 전기 중 추가지분을 취득하였으며, 손상차손 24,207,635천 원 이 인 식되었습니다. (주3) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 처분목적으로 추가취득 후 전액 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손익 CODI-M Vina CORPORATION 2,814,700 4,833,168 (2,018,468) - (553,736) 셀포리움 24,030 9,002 15,028 - (26,892) ㈜파마웍스 1,217,684 2,606,302 (1,388,617) 14,990 (1,428,823) CODI-M USA CORPORATION - - - - (22,123) 이엔케이컨소시엄 3,921,208 153,287 3,767,921 - (2,031,268) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,062,413 2,000,000 2,062,413 - (11,062) 마린원개발(주)(주1) 44,115,068 53,372,625 (9,257,557) - (2,665,826) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 6,340,161 7,016,954 (676,793) 3,353,705 (882,851) (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 편입하였으며, 요약재무정보는 종속회사 (주)킹덤포레와 (주)퍼스트타임을 연결한 재무제표 기준입니다. (단위: 천원 ) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손익 CODI-M Vina CORPORATION 2,626,494 3,921,150 (1,294,656) - (526,100) 셀포리움 50,934 9,014 41,920 - (307,562) ㈜파마웍스 2,205,193 2,164,988 40,206 74,852 (3,016,589) CODI-M USA CORPORATION 9,988,729 6,745,926 3,242,802 - (39,009) 이엔케이컨소시엄 6,409,205 610,016 5,799,189 - (27,971,895) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,073,475 - 2,073,475 - 54,095 마린원개발(주)(주1) 45,062,431 51,994,199 (6,931,768) - (5,500,271) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 21,523,717 12,385,971 9,137,746 7,244,796 (4,443,645) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 7,226,659 7,028,881 197,778 6,200,906 (1,754,263) (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 편입하였으며, 요약재무정보는 종속회사 (주)킹덤포레를 연결한 재무제표 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물 (주1) 1,492,023 - - (132,231) 1,359,792 구축물 112,682 - - (8,086) 104,596 기계장치(주1) 279,386 16,500 - (95,971) 199,915 기타의유형자산 226,294 163,988 (1) (119,229) 271,052 사용권자산 1,926,890 72,087 - (154,212) 1,844,765 합 계 4,368,007 252,575 (1) (509,729) 4,110,852 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물 (주1) 1,740,264 - - (191,086) 1,549,178 구축물 127,606 - - (11,476) 116,130 기계장치(주1) 389,322 - - (78,481) 310,841 기타의유형자산 353,902 80,473 (18,988) (184,334) 231,053 사용권자산 1,977,105 146,734 (17,708) (136,817) 1,969,314 합 계 4,918,931 227,207 (36,696) (602,194) 4,507,248 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 400,140 493,856 판매비와 관리비 109,589 108,338 합 계 509,729 602,194 (3) 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원 (전기말 7,756,895천원 )의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 52,370 - (5,970) 46,400 소프트웨어 68,635 31,391 (26,044) 73,982 회원권 306,600 - - 306,600 합 계 427,605 31,391 (32,014) 426,982 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 49,998 9,821 (5,455) 54,364 소프트웨어 104,656 - (27,569) 77,087 회원권 404,782 - - 404,782 합 계 559,436 9,821 (33,024) 536,233 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 7,887 10,438 판매비와 관리비 24,127 22,586 합 계 32,014 33,025 15. 매각예정자산 당 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 공정가치 장부금액 경남제약헬스케어(주)(구, ㈜이에스브이)(주1) 15,000,000 11,499,855 548,733 548,733 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합 자회사 (주2) 11,500,000 9,916,177 9,916,177 9,916,177 합 계 26,500,000 21,416,032 10,464,910 10,464,910 (주1) 당사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에 스브이)의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다. 한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 재합의에 의해 2021년 5월 29일에서 2021년 11월 29일로 연기되었습니다 . 경남제 약 헬스케어 주식회사가 2020년 6월 19일 95%(20:1) 주식 무상병합을 공시하 였습니다. 당분기말 현재 경남제약 헬스케어 주식회사의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원이며, 기말 공정가치 는 주당 1,111원으로 반영하였습니다. (주2) 당분기말 현재 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사를 매각하고자 인수희망 업체(V사 등)와 계약 및 매각완료시기를 조율중에 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,788,971 - 6,221,992 - 미지급금 472,666 - 371,830 - 미지급비용 544,026 - 474,347 - 리스부채 221,231 1,694,527 272,304 1,686,146 합계 6,026,893 1,694,527 7,340,474 1,686,146 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 (주1) 2.85% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 (주2) 2.70% 5,000,000 - 합 계 6,000,000 1,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지 분상품 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당 사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 3,500,000 사채상환할증금 75,024 93,376 소 계 1,775,024 3,593,376 차감: 유동성대체 (1,775,024) (3,593,376) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 9,941,520 - 9,941,520 18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,147,892 143,257 2,124,093 126,518 감가상각누계액 (357,754) (88,630) (274,401) (49,320) 장부금액 1,790,138 54,627 1,849,691 77,198 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,849,691 77,198 1,964,900 12,205 취득 42,750 29,337 29,267 113,920 감가상각비 (102,303) (51,909) (139,365) (48,926) 처분 - - (5,110) - 기말금액 1,790,138 54,627 1,849,691 77,198 (3) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 272,304 1,686,146 226,171 1,608,303 증가 16,584 167,315 67,529 238,970 대체 158,934 (158,934) 161,128 (161,128) 지급 (226,591) - (182,523) - 기말금액 221,231 1,694,527 272,304 1,686,146 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 1,915,758 (4,592,583) (236,738) (176,464) (4,179,381) (5) 당분기말과 전분기말 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채에서 발생한 현금유출 226,591 182,523 단기리스 관련 비용 23,588 23,697 소액자산 리스 관련 비용 19,891 3,015 총현금유출액 270,070 209,236 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 5,101,261 4,537,239 예수금 35,814 32,640 부가세예수금 89,780 38,772 합 계 5,226,855 4,608,651 (주1) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 20. 충당부채 당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 기초금액 38,040 154,321 설정액(환입액) (16,139) 292,005 기말금액 21,901 446,326 21. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 273,760,088 263,233,774 보통주자본금 27,376,008,800 26,323,377,400 (2) 당분기말 및 전분기말 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 526,316 393,349 2021.07.15 전환권청구 526,316 393,902 2021.09.30 분기말 27,376,009 76,445,068 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2020.01.01 기초 14,613,680 56,442,631 2020.03.18 유상증자 628,931 1,371,069 2020.04.14 전환권청구 314,465 715,695 2020.04.21 전환권청구 157,233 358,064 2020.05.07 전환권청구 1,572,327 3,586,944 2020.06.04 전환권청구 2,987,421 6,823,063 2020.06.08 전환권청구 157,233 359,555 2020.06.24 전환권청구 157,233 360,052 2020.07.23 전환권청구 471,698 1,082,617 2020.09.30 분기말 21,060,221 71,099,691 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 76,445,068 75,657,816 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 전환권대가 203,334 203,334 기타자본조정 (753,712) (753,712) 합 계 (581,424) (581,424) 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (30,451,900) (20,268,953) 합 계 (30,377,300) (20,194,353) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 882,396 2,353,621 589,808 1,426,185 제품매출액 10,803,421 32,932,414 6,215,843 20,226,317 기타매출액 30,000 30,000 - - 합 계 11,715,817 35,316,035 6,805,652 21,652,502 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 791,510 1,934,845 382,123 979,402 제품매출원가 10,488,084 32,358,553 6,065,731 19,390,543 합 계 11,279,594 34,293,398 6,447,854 20,369,945 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 395,738 1,155,349 308,239 1,037,070 퇴직급여 25,634 95,429 53,409 86,478 복리후생비 66,327 180,664 51,820 120,756 여비교통비 19,345 61,039 18,304 43,416 접대비 16,014 28,284 7,023 19,686 통신비 2,923 7,985 2,654 8,358 세금과공과금 21,017 32,173 6,794 55,974 감가상각비 39,546 109,589 36,813 108,338 지급임차료 11,710 38,585 16,938 47,288 경상연구개발비 11,395 117,366 14,131 51,457 지급수수료 264,146 770,964 171,917 547,286 무형자산상각비 7,962 24,127 7,366 22,586 판매보증비(환입) - (16,139) (286,901) 292,005 대손상각비(환입) (596) (1,394) - - 기타 53,293 157,164 61,108 213,865 합 계 934,453 2,761,185 469,615 2,654,565 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 168,724 (1,488,865) 1,777,333 1,701,111 원재료 및 상품 매입액 8,872,357 29,165,396 3,369,817 14,529,516 급여 918,734 2,724,419 727,354 2,251,576 퇴직급여 63,773 188,745 56,021 140,683 복리후생비 158,636 453,515 104,145 256,915 감가상각비 167,248 509,729 197,063 602,194 외주비 919,179 2,933,230 396,638 1,299,189 판매보증비(환입) - (16,139) (286,901) 292,005 소모품비 140,453 485,985 65,933 288,661 지급수수료 289,434 847,768 195,526 657,825 무형자산상각비 10,591 32,014 10,645 33,025 대손상각비(환입) (596) (1,394) - - 기타 505,516 1,220,180 303,896 971,809 합 계 12,214,048 37,054,583 6,917,469 23,024,509 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (561,447) 783,338 639,239 1,086,756 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,060,782 1,310,202 2,754,724 2,754,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9 5,170,332 7,287,515 7,874,904 금융수익 계 499,344 7,263,872 10,681,478 11,716,384 금융비용 이자비용 99,861 307,394 340,531 1,086,906 사채상환손실 - - 224,877 224,877 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,140,510) 459,570 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,375,000 13,588,730 - 11,256 금융비용 계 3,334,351 14,355,694 565,408 1,323,039 순금융수익(비용) (2,835,006) (7,091,822) 10,116,071 10,393,345 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 4,544 - - 외환차익 - 789 - 52,344 외화환산이익 10,073 623,311 (171,133) 72,272 기타의대손상각비환입 1,764 15,590 125,372 335,729 종속기업투자주식손상차손환입 (721,462) - - - 종속기업투자주식처분이익 964,121 964,121 - - 리스해지이익 - - - 151 잡이익 81,569 89,054 8,671 9,185 기타영업외수익 계 254,518 1,697,432 7,820 523,261 기타영업외비용 외환차손 4,629 13,244 429 3,521 외화환산손실 162,192 286,338 1 126,750 유형자산처분손실 - - - 5,352 종속기업투자주식손상차손 - 2,004,753 539,962 16,158,336 매각예정비유동자산손상차손 - 312,150 - - 기타의대손상각비 - 429,750 - - 기부금 - 3,000 - - 잡손실 675 772 5,792 59,263 기타영업외비용 계 167,496 3,050,009 546,184 16,353,223 28. 법인세비용 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 9,465,889,222 (6,808,624,333) 가중평균유통보통주식수(주1) 269,604,633 266,646,151 209,474,224 177,388,227 기본주당이익(손실) (12) (38) 45 (38) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 265,142,391 263,233,774 205,885,217 146,136,795 유상증자 - - - 4,521,875 전환권청구 4,462,242 3,412,377 4,716,981 26,729,557 가중평균유통보통주식수 269,604,633 266,646,151 210,602,198 177,388,227 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (10,182,947) (6,808,624) 수익비용의 조정 9,041,457 6,416,185 감가상각비 509,729 602,194 무형자산상각비 32,014 33,025 이자수익 (783,338) (1,086,756) 이자비용 307,394 1,086,906 외화환산이익 (623,311) (72,272) 외화환산손실 286,338 126,769 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,588,730 11,256 기타의대손상각비 429,750 - 기타의대손상각비환입 (15,590) (335,729) 유형자산처분이익 (4,544) - 유형자산처분손실 - 5,352 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 459,570 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,310,202) (2,754,724) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,170,332) (5,871,640) 종속기업투자주식처분이익 (964,121) - 종속기업투자주식손상차손 2,004,753 15,618,374 종속기업투자주식손상차손환입 - (1,463,302) 매각예정자산손상차손 312,150 - 사채상환손실 - 224,877 판매보증비(환입) (16,139) 292,005 리스자산해지익 - (151) 대손상각비 (1,394) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,147,187) 708,465 매출채권의 감소(증가) 566,021 (706,735) 미수금의 감소(증가) (20,786) 107,619 재고자산의 증가 (1,488,865) 1,701,111 선급금의 감소(증가) (64,226) 123,351 선급비용의 증가 (8,197) (24,877) 미수수익 120,795 - 부가세대급금의 감소 51,008 151,521 매입채무의 감소 (1,433,022) (1,279,245) 미지급금의 감소 100,836 (233,955) 미지급비용의 증가(감소) 75,194 - 선수금의 증가 564,022 634,113 예수금의 증가 3,174 14,853 부가세예수금의 증가 386,860 220,708 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,288,676) 316,026 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 9,916,177 - 만기도래 당기손익인식금융자산의 미수금대체 2,119,932 - 전환사채의 보통주 전환 8,479,726 16,655,856 대여금의 출자금전환 - 3,000,000 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전환권행사 증가 이자비용등 지급 기말 단기차입금 1,000,000 - 5,000,000 - - 6,000,000 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 21,530 - 1,775,024 리스부채 1,958,451 - 72,087 111,811 (226,591) 1,915,758 (단위: 천원) 구 분 기초 전환권행사 증가 이자비용등 지급 기말 단기차입금 1,500,000 - 300,000 - (800,000) 1,000,000 장기차입금 22,404 - - - (22,404) - 전환사채 29,141,128 (27,084,308) 13,310,000 1,671,034 (13,444,479) 3,593,376 리스부채 1,834,474 - 143,187 163,313 (182,523) 1,958,451 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,360,338 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 당기손익-공정가치측정금융자산 11,350,000 12,000,000 IBK기업은행 삼부토건 500만주 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 183,953 한국산업단지공단 외 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건내용 진행상황 ㈜에이바자르 주식회사 코디엠 선급금 반환 1심 계류중 김 ○ ○ 주식회사 코디엠 공유물분할 1심 계류중 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 정희석 (주)블루베리엔에프티(구, 경남바이오파마) 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레 관계기업(주3) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다.(주2) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다(주3) 당사의 종속기업의 관계기 업 및 관계기업의 종속기업 이 포함되어 있 습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 매출 등 임대관리비 등 - 12,870 매입 등 지급수수료 2,310 - 자금대여 자금대여금 600,000 725,000 이자수익 26,456 9,973 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 자금거래 지분회수(청산) - 4,649,222 CODI-M USA CORPORATION 자금대여 전환사채처분 9,162,890 - 지분회수 946,088 - 장기대여금 회수 231,940 - 이자수익 12,214 8,302 CODI-M VINA CORPORATION 자금대여 대여 301,513 532,124 이자수익 167,255 122,653 마린원개발㈜ 자금거래 투자전환사채취득 7,500,000 4,000,000 투자전환사채회수 7,500,000 4,000,000 이자수익 등 464,178 905,090 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 단기대여금 2,000,000 - 이자수익 3,529 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분인수 6,000,000 - 단기대여금 2,700,000 - 이자수익 19,736 - 알함브라투자조합 자금거래 지분회수 - 3,400,000 이엔케이컨소시엄 자금거래 단기차입금 - 300,000 지분투자 - 7,800,000 단기대여금 150,000 - 이자수익 3,270 - 임직원 자금거래 자금대여 3,000 5,000 자금회수 2,497 1,667 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익 (주1) 1,061,032 1,017,058 장ㆍ단기대여금 (주2) 1,325,000 725,000 CODI-M USA CORPORATION 미수금 - - 기타금융자산 - 8,822,321 장기대여금,미수수익 - 221,810 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익 (주3) 4,689,604 3,883,870 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 21,920,214 20,690,728 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 153,270 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,003,529 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,719,736 - 임직원 장단기대여금,미수수익 3,003 2,500 채권 계 33,875,388 35,363,286 이엔케이컨소시엄 단기차입금 - 300,000 채무 계 - 300,000 (주1) 당사는 ㈜파마웍스가 발행한 전환사채에 1,000,000천원을 투자하였으며 전액 평가손실로 인식되었습니다. 기타금융자산에는 평가손실을 인식하기 전 금액으로 반영되었습니다. (주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 725,000천원입니다. (주3) COD I-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 1,677,937천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 175,443 208,426 퇴직급여 25,071 35,488 합 계 200,514 243,915 (5) 제공받거나 제공한 지급보증1) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 2) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. 33. 보고기간후사건 (1) 당사가 보유하고 있는 율호3전환사채를 2021년 10월 중 매도 하였습니다.(2) 당사가 보유하고 있는 마린원개발6회차 전환사채가 만기되어 마린원개발11회차 전환사채로 재매입 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -16,780 -16,485 4,110 (별도)당기순이익(백만원) -10,183 -7,526 435 (연결)주당순이익(원) -57 -61 41 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2018.05.10 2023.05.10 25,000,000 회사채 2023-01-28 93.2 23,300,000 1,700,000 9,941,520 - 합 계 - - - 25,000,000 - - 93.2 23,300,000 1,700,000 9,941,520 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2016년 03월 17일 10,000 표면:0%만기:2% - 2021.03.17 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016년 10월 21일 20,000 표면:3%만기:2% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016년 10월 21일 10,000 표면:3%만기:3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2018년 05월 10일 25,000 표면:2%만기:3% - 2023.05.10 미상환 - (주)코디엠 회사채 사모 2018년 12월 20일 5,000 표면:0%만기:0% - 2021.12.20 - - (주)코디엠 회사채 사모 2020년 09월 22일 7,510 표면:4%만기:6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 77,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기3분기 매 출 채 권 6,325,037 (2,786,146) 44% 미 수 금 470,657 (99,962) 21% 미 수 수 익 161,973 (68,661) 42% 선 급 금 1,584,944 (66,187) 4% 대 여 금 8,398,363 (2,454,583) 29% 합 계 16,940,974 (5,475,539) 32% 제22기 매 출 채 권 6,619,531 (2,501,201) 38% 미 수 금 217,523 (99,962) 46% 미 수 수 익 84,493 (47,446) 56% 선 급 금 4,285,060 (66,187) 2% 대 여 금 2,559,684 (2,301,723) 90% 합 계 13,766,290 (5,016,519) 36% 제21기 매 출 채 권 5,684,928 (2,635,550) 46% 미 수 금 210,838 (99,962) 47% 미 수 수 익 390,917 0% 선 급 금 1,459,797 (66,187) 5% 대 여 금 5,163,953 (1,655,318) 32% 합 계 12,910,433 (4,457,017) 35% 제20기 매 출 채 권 9,208,974 (3,023,906) 33% 미 수 금 969,106 (499,962) 52% 선급금 170,850 0% 대 여 금 1,279,391 (61,020) 5% 미 수 수 익 2,337,736 (1,707,582) 73% 합 계 13,966,057 (5,292,470) 38% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 23기 3분기 22기 기 21기 20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,016,519 4,457,017 5,292,469 400,901 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - 5,206,569 ① 대손처리액(상각채권액) - - - 2,994,779 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - 2,211,790 3. 대손상각비 계상(환입)액 459,020 559,502 -835,452 315,000 4. 중단사업 분류 - - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,475,539 5,016,519 4,457,017 5,292,470 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,325,037 6,619,531 차감: 대손충당금 (2,786,146) (2,501,201) 대여금 7,805,913 592,450 2,559,684 - 차감: 대손충당금 (1,862,133) (592,450) (2,301,723) 미수수익 161,973 84,493 차감: 대손충당금 (68,661) (47,446) 미수금 470,657 217,523 차감: 대손충당금 (99,962) (99,962) 보증금 339,751 1,125,473 합 계 9,946,678 339,751 4,530,898 1,125,473 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 8,414,361 - 2,980,230 - 4~6개월 484,153 - 3,036 - 7~12개월 317,143 - 3,051 - 12개월 초과 5,978,400 5,340,691 6,410,420 4,902,886 합 계 15,194,057 5,340,691 9,396,737 4,902,886 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,501,201 2,401,685 2,635,550 1,755,280 손상차손 (1,394) (418,375) (134,349) 646,405 외화환산 286,338 - - - 기말 2,786,146 1,962,095 2,501,201 2,401,685 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 482,241 440,885 (원재료손실충당금) (2,565) (99) 재공품 6,937,231 6,367,960 (재공품평가충당금) (154,491) (154,491) 제품 188,642 126,778 상품 921,686 163,220 미착품 232,436 136,396 건설용지 40,539,690 39,489,690 합 계 49,144,871 46,570,340 당분기말 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 (-)2,466천원입니다. (전기 (-)84,386천 원) 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,876,323 2,876,323 7,218,041 7,218,041 단기금융상품 78,000 78,000 54,000 54,000 매출채권및 기타채권 9,946,678 9,946,678 4,530,898 4,530,898 당기손익-공정가치측정금융자산 32,108,081 32,108,081 47,982,272 47,982,272 기타채권 339,751 339,751 1,125,473 1,125,473 합 계 45,348,833 45,348,833 60,910,684 60,910,684 금융부채 매입채무및 기타채무 7,157,857 7,157,857 8,021,358 8,021,358 차입금 36,521,591 36,521,591 30,376,591 30,376,591 전환사채 1,775,024 1,775,024 3,593,376 3,593,376 기타채무 1,772,374 1,772,374 1,867,077 1,867,077 비지배지분부채 22,559 22,559 23,394 23,394 합 계 47,249,405 47,249,405 43,881,796 43,881,796 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,490,444 - 20,617,636 32,108,081 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 29,406,888 - 18,575,383 47,982,272 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스 의 주 식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 자산가치접근법 - 채무증권 전환사채 등 LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.55%~1.74%할인율 : 6.31%~12.65%주가변동성 : 11.51%금리변동성 : 0.48%~0.56% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.04% ~ 15.41%영구성장율 : 0% ~ 1.0% 채무증권 전환사채 등 LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.42%~1.33%할인율 : 7.03%~19.33%주가변동성 : 17.65%~22.83%금리변동성 : 0.5%~0.54% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전기 기초금액 18,575,383 19,903,647 취득 29,000 2,060,000 처분 (65,465) (8,766,481) 대체 - 27,781,638 평가 1,423,380 (22,272,606) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) 655,338 (130,814) 기말금액 20,617,636 18,575,383 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항없습니다. (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건내용 진행상황 ㈜에이바자르 주식회사 코디엠 선급금 반환 1심 계류중 김 ○ ○ 주식회사 코디엠 공유물분할 1심 계류중 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) 동현회계법인 - - - 제22기(전기) 동현회계법인 적정 (주1) (주2),(주3) 제21기(전전기) 대현회계법인 적정 - - (주1) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연 결재무제표에 대한 주석 36에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원 이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주 석36에 기술된 조정사 항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. (주2) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당분기) 동현회계법인 회계기간중감사재고실사등 180백만원 2,000 - - 제22기(전기) 동현회계법인 회계기간중감사재고실사등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 제21기(전전기) 대현회계법인 회계기간중감사재고실사등 100백만원 1,900 100백만원 1,900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당반기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제23기 분기(당기) 동현회계법인 - - 제22기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 대현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등(1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률:96 %) 김호근(출석률:0 %) 찬 반 여 부 1 2021-01-26 임시주주총회 소집 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 2 2021-02-16 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2021-02-23 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 4 2021-02-25 임시주주총회 소집 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 5 2021-02-25 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 6 2021-02-25 캘비던글로벌엠엔에이펀드제일호 사모투자합자회사 매각결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 7 2021-03-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 8 2021-03-15 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 9 2021-03-16 정기주주총회 소집결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 10 2021-03-31 제22기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 외 3 참석(찬성) 참석(찬성) - 11 2021-04-06 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 12 2021-04-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 13 2021-04-21 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 14 2021-05-04 임시주주총회 소집일시 변경 승인의 건 외 4 참석(찬성) 참석(찬성) - 15 2021-05-28 타법인 주식 처분의 건 (경남제약헬스케어) 참석(찬성) 참석(찬성) - 16 2021-06-11 5회차 전환사채 권면분할의 건 참석(찬성) - - 17 2021-06-14 5회차 전환사채 유상증자 참석(찬성) 참석(찬성) - 18 2021-06-19 마린원개발 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 19 2021-07-05 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2021-07-12 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2021-07-15 5회차 전환사채 유상증자 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2021-07-21 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2021-08-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2021-08-20 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 25 2021-09-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 26 2021-09-17 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 27 2021-09-24 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 28 2021-09-28 마린원개발 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 김호근 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김선호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - 1 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전경우 예 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: 96%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2021-01-26 임시주주총회 소집 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2021-02-16 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2021-02-23 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2021-02-25 임시주주총회 소집 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2021-02-25 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2021-02-25 캘비던글로벌엠엔에이펀드제일호 사모투자합자회사 매각결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2021-03-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2021-03-15 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2021-03-16 정기주주총회 소집결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2021-03-31 제22기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 외 3 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2021-04-06 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2021-04-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2021-04-21 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2021-05-04 임시주주총회 소집일시 변경 승인의 건 외 4 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2021-05-28 타법인 주식 처분의 건 (경남제약헬스케어) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2021-06-11 5회차 전환사채 권면분할의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) 17 2021-06-14 5회차 전환사채 유상증자 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2021-06-19 마린원개발 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2021-07-05 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2021-07-12 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2021-07-15 5회차 전환사채 유상증자 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2021-07-21 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2021-08-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2021-08-20 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 25 2021-09-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 26 2021-09-17 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 27 2021-09-24 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 28 2021-09-28 마린원개발 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 273,760,088 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 273,760,088 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정희석 최대주주 보통주 0 0 5,579,932 2.12 - 계 보통주 - - 5,579,932 2.12 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 51,834 51,834 100.0 273,760,088 273,760,088 100.0 - 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융-자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 21년 1월 21년 2월 21년 3월 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 보통주 최 고 452 460 407 333 306 369 380 311 305 최 저 366 402 318 231 267 262 305 252 253 월간거래량 714,888,727 390,995,668 199,654,332 1,034,979,680 278,711,933 804,012,507 1,267,707,400 324,849,559 139,856,049 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02~현재 2022.11.18 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장코디엠 경영지원부 이사코디엠 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.17 김선호 남 1974.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전반주요 의사결정 영남대학교 건축공학과 석사남수단재건지원단 공병대장광덕디앤씨(주) 이사 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 김호근 남 1957.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 동국대학원 행정학과 졸 ㈜대림산업 상무 고려개발 상무 행림종합건축 고문 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 11 - - - 11 2.47 329,483,342 29,953,031 - - - - 사무 여 8 - - - 8 1.78 185,802,661 23,225,333 - 영업 남 6 - - - 6 1.72 148,656,249 24,776,042 - 영업 여 3 - - - 3 2.23 62,910,493 20,970,164 - 생산 남 39 - - - 39 2.01 923,380,786 23,676,430 - 생산 여 9 - 5 - 14 1.63 190,482,800 13,605,914 - 합 계 76 - 5 - 81 1.97 1,840,716,331 22,701,152 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 143,664,012 47,888,004 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3000 - - - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 165,542,788 33,108,558 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 76,842,784 76,842,784 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 22,700,006 11,350,003 - 감사위원회 위원 2 65,999,998 32,999,999 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 8 8 18,831,320 - - 6,772,536 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 18,831,320 - - 6,772,536 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래 (1)당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 반 기 전 기 최대주주(주1) 정희석 (주)블루베리엔에프티(구, 경남바이오파마) 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레 관계기업(주3) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당반기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다.(주2) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다(주3) 당사의 종속기업의 관계기 업 및 관계기업의 종속기업 이 포함되어 있 습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 매출 등 임대관리비 등 - 12,870 매입 등 지급수수료 2,310 - 자금대여 자금대여금 600,000 725,000 이자수익 26,456 9,973 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 자금거래 지분회수(청산) - 4,649,222 CODI-M USA CORPORATION 자금대여 전환사채처분 9,162,890 - 지분회수 946,088 - 장기대여금 회수 231,940 - 이자수익 12,214 8,302 CODI-M VINA CORPORATION 자금대여 대여 301,513 532,124 이자수익 167,255 122,653 마린원개발㈜ 자금거래 투자전환사채취득 7,500,000 4,000,000 투자전환사채회수 7,500,000 4,000,000 이자수익 등 464,178 905,090 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 단기대여금 2,000,000 - 이자수익 3,529 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분인수 6,000,000 - 단기대여금 2,700,000 - 이자수익 19,736 - 알함브라투자조합 자금거래 지분회수 - 3,400,000 이엔케이컨소시엄 자금거래 단기차입금 - 300,000 지분투자 - 7,800,000 단기대여금 150,000 - 이자수익 3,270 - 임직원 자금거래 자금대여 3,000 5,000 자금회수 2,497 1,667 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익 (주1) 1,061,032 1,017,058 장ㆍ단기대여금 (주2) 1,325,000 725,000 CODI-M USA CORPORATION 미수금 - - 기타금융자산 - 8,822,321 장기대여금,미수수익 - 221,810 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익 (주3) 4,689,604 3,883,870 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 21,920,214 20,690,728 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 153,270 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,003,529 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,719,736 - 임직원 장단기대여금,미수수익 3,003 2,500 채권 계 33,875,388 35,363,286 이엔케이컨소시엄 단기차입금 - 300,000 채무 계 - 300,000 (주1) 당사는 ㈜파마웍스가 발행한 전환사채에 1,000,000천원을 투자하였으며 전액 평가손실로 인식되었습니다. 기타금융자산에는 평가손실을 인식하기 전 금액으로 반영되었습니다. (주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 725,000천원입니다. (주3) COD I-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 1,677,937천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 175,443 208,426 퇴직급여 25,071 35,488 합 계 200,514 243,915 (5) 제공받은 지급보증 1) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 2) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.27 시작일 : 2018.06.27종료일 : 2021.05.29 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기임시주주총회(2019.11.19) 제1호 의안 : 이사선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 문용배 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건제1-3호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건제1-4호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건제1-5호 의안 : 사외이사 스티븐수환강 선임의 건제1-6호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 제22기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제22기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) 제22기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주)파마웍스 2017.02.17 서울특별시 강남구 바이오 등 1,665,428 100% 해당사항 없음 CODI-M USA 2017.02.03 미국 캘리포니아주 바이오 등 10,406,207 - 21년 3분기청산 셀포리움 2018.05.04 전라북도 전주시 화장품, 의약품 등 29,944 70% 해당사항 없음 코디엠 VINA 2018.05.14 베트남 하노이 반도체 장비 등 2,697,995 100% 해당사항 없음 이엔케이컨소시엄 2018.06.26 경기도 성남시 투자 관련 등 5,831,675 99.95% 해당 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019.7.23 서울시 강남구 투자 관련 등 2,070,700 100.00% 해당사항 없음 마린원개발(주) 2016.12.02 서울시 송파구 부동산개발 등 44,826,900 - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 주)파마웍스 110111-6329365 CODI-M USA 275113948 셀포리움 210111-0132763 코디엠 VINA 185106260 이엔케이컨소시엄 161511-0031686 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025949 마린원개발(주) 110111-6248052 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파마웍스 비상장 2017.03.06 사업관련 2,999,000 599,800 100.00 - - - - 599,800 100.00 - 1,217,684 -1,428,823 CODI-M USA 비상장 2017.03.10 사업관련 1,849,150 320 100.00 946,088 320 946,088 - - 0.00 - - -22,123 CODI-M VINA 비상장 2018.05.16 사업관련 45,908,500 - 100.00 - - - - - 100.00 - 2,814,700 -553,736 이엔케이 컨소시엄 비상장 2018.07.23 투자 20,200,000 - 99.96 5,797,118 - - -2,004,753 - 99.96 3,792,365 3,921,208 -2,031,268 셀포리움 비상장 2018.05.04 투자 300,000 600,000 70.00 29,331 - - - 600,000 70.00 29,331 24,030 -26,892 켈비던부동산개발펀드 제일호사모투자합자회사 비상장 2019.11.20 투자 2,000,000 - 99.01 2,000,000 - - - - 99.01 2,000,000 4,062,413 -11,062 켈비던글로벌엠앤에이펀드 제이호사모투자합자회사 비상장 2019.11.02 투자 1,000,000 - 22.17 - - - - - 22.17 - 6,340,161 -882,851 마린원개발 비상장 2019.01.01 투자 - - - - - - - - - - 44,115,068 -2,665,826 합 계 - - 8,772,537 - 946,088 -2,004,753 - - 5,821,696 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계