더코디 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 20(전)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항1,1 지배기업의 개요 주 식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은는 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 14,613 백만원 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 기	전 기

㈜테크론(구, ㈜네오테크론)	단열재제조	한국	-	90.91%

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M USA CORP.	의약품개발 및 판매	미국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORP.	반도체장비	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.99%	99.99%

알함브라투자조합	기업투자	한국	68.00%	-

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(*1)	기업투자	한국	49.63%	-

이엔씨그로쓰제일호유한회사	기업투자	한국	49.63%	-

이엔씨그로쓰제이호유한회사	기업투자	한국	49.63%	-

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사	기업투자	한국	99.01%	-

(*1) 보유지분율이 과반수 미만이나 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 28,748,143 2,777,059 25,971,084 - 11,771,595 ㈜테크론(구, ㈜네오테크론) - - - 752,370 (683,056) ㈜파마웍스 4,872,966 1,816,171 3,056,795 - (661,212) ㈜셀포리움 468,153 118,690 349,463 34,282 5,159 CODI-M USA CORPORATION 8,189,778 7,178,360 1,011,418 - (300,229) CODI-M VINA 2,466,583 3,323,222 (856,639) 4,518 (857,127) 알함브라투자조합 5,000,006 35 4,999,971 - (29) 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 9,374,097 5,500 9,368,597 - (3,881,566) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,020,007 628 2,019,379 - (621) (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자기자본 매출 당기순손익 ㈜테크론 1,375,183 1,128,470 246,713 3,344,732 (84,000) ㈜파마웍스 3,921,356 440,973 3,480,383 - 985,593 CODI-M USA CORPORATION 7,997,737 6,732,946 1,264,791 5,501 (252,077) CODI-M VINA CORPORATION 1,716,821 1,719,232 (2,411) - (50,165) ㈜셀포리움 415,963 71,658 344,305 2,000 (84,266) 이엔케이컨소시엄 14,237,354 - 14,237,354 - (6,010,511) (3) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜테크론(구, ㈜네오테크론) 지배기업과의 합병 (4) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 알함브라투자조합 당기 취득 이앤씨그로쓰사모투자합자회사 당기 취득 이엔씨그로쓰제일호유한회사 이앤씨그로쓰사모투자합자회사의 종속기업 이엔씨그로쓰제이호유한회사 이앤씨그로쓰사모투자합자회사의 종속기업 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 당기 취득 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 기능통 화 및 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.3 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.3.4 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 2.3.5 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.3.6 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연 결기업은 관계기업투자 에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업투자 는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연 결기업은 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연 결기업은 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연 결기업은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 연 결기업은 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연 결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고있습니다. 연 결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연 결기업은 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연 결기업은 기업지분에 해당하는 부분을포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업의 보고기간은 연 결기업은 보고기간과 동일하며 연 결기업 과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연 결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연 결기업은 매 보고기간 말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는경우 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.3.7 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물, 구축물 20년 공구와기구 3 ~ 5년 기계장치 8년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.3.8 무형자산 연 결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권 5년, 소프트웨어 3년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.3.9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.10 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자 산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.11 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3.12 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.13 복합금융상품 연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 2.3.14 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여연결기업은 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 341,308 천원(전기: 282,838천원)입니다. 2.3.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다. 2.3.16 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 재화 등의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. 2.3.17 법인세비용연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.18 리스 연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.3.19 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주 석 29 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.3.20 제무제표 승인일 당사의 재무제표는 2020년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 31 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.4 회계정책 및 공시사항의 변경 2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 기업회계기준서 제1116를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결회사 의 재무제표에 영향이 없습니다. 연결회사 는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1.2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 5,370,185 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 7.7% 2.2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 2,448,872 차감: 단기리스 및 소액자산리스 관련 약정 13,884 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 29,997 3.2019년 1월 1일 리스부채 2.235.252 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에는 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결회사 는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하며, 접근법 중 불확실성의 해소를 더잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 연결회사 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결회사 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2015 - 2017 연차개선 1) 기 업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사 는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하게 되는 경우, 이 개정사항은 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사 는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결회사 의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가 기타금융자산 등 은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 4. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 환위험 관리연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 기 전 기 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 751,029 869,542 520,163 581,594 VND 26,821,841,357 1,341,092 13,108,873,415 631,848 매출채권및기타채권 USD 13,545,509 16,026,065 5,846,563 6,537,043 VND - - 20,000,000 964 원화 합계 - 18,236,699 7,751,449 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - 983,035 1,099,132 JPY 9,062 9,894 - - VND - - 1,316,131,700 6,562 원화 합계 9,894 1,105,694 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,689,561 (1,689,561) 601,951 601,951 JPY (989) 989 - - 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,028,270 677,512 1,850,349 37,157 6,593,288 차입금 - 4,284,463 1,5000 - 4,299,463 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,862,328 32,184,916 4,808,350 37,157 40,892,751 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,185,361 - 29,250 - 3,214,611 차입금 - 11,111 11,111 16,667 38,889 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,185,361 30,011,111 40,361 16,667 33,253,500 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 7,191,274 18,938,812 단기금융상품 54,000 10,000 매출채권및기타채권(유동) 7,059,808 7,275,216 기타금융자산(채무증권) 27,858,374 17,355,110 기타채권(비유동) 1,292,613 573,005 합 계 43,456,069 44,152,143 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - 74,303 74,303 정 상 769,138 2,340 93 - 771,570 합 계 769,138 2,340 93 74,303 845,873 계속거래처 손 상 - - 45,639 2,514,734 2,560,372 정 상 234,920 70,191 153,294 1,820,278 2,278,682 합 계 234,920 70,191 198,933 4,335,011 4,839,055 합 계 손 상 - - 45,639 2,589,037 2,634,675 정 상 1,004,058 72,531 153,387 1,820,278 3,050,253 합 계 1,004,058 72,531 199,025 4,409,314 5,684,928 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 870,560 - - - 870,560 합 계 870,560 - - - 870,560 계속거래처 손 상 - - - 3,023,905 3,023,905 정 상 5,850,600 134,453 5,016 15,000 6,005,069 합 계 5,850,600 134,453 5,016 3,038,905 9,028,974 합 계 손 상 - - - 3,023,905 3,023,905 정 상 5,850,600 134,453 5,016 15,000 6,005,069 합 계 5,850,600 134,453 5,016 3,038,905 9,028,974 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타금융자산(지분상품) 51,134,993 11,394,905 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.(2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 45,067,565 37,500,205 차입금및사채(B) 33,440,591 28,823,923 현금및현금성자산(C) 7,191,274 18,938,812 순차입금(B-C) 26,249,317 9,885,111 자본(D) 71,963,923 56,410,617 부채비율(A/D) 62.6% 66.5% 순차입금비율((B-C)/D) 36.5% 17.5% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,191,274 7,191,274 18,938,812 18,938,812 단기금융상품 54,000 54,000 10,000 10,000 매출채권및 기타채권 7,059,808 7,059,808 7,275,216 7,275,216 기타금융자산 78,993,367 78,993,367 28,750,015 28,750,015 기타채권 1,292,613 1,292,613 573,005 573,005 금융자산 합계 94,591,062 94,591,062 55,547,048 55,547,048 금융부채 매입채무및 기타채무 4,705,783 4,705,783 3,185,361 3,185,361 차입금 4,299,463 4,299,463 38,889 38,889 전환사채 29,141,128 29,141,128 28,785,034 28,785,034 기타채무 1,887,506 1,887,506 29,250 29,250 금융부채 합계 40,033,880 40,033,880 32,038,534 32,038,534 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 28,750,015 28,750,015 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0% 한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 기 전 기 기초금액 28,750,015 9,829,708 취득 14,000,000 24,333,293 처분 (4,095,004) (6,639,786) 대체 - 677,268 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 3,279,943 26,962 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - 522,570 기말금액 41,934,954 28,750,015 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,191,274 - - 7,191,274 단기금융상품 54,000 - - 54,000 매출채권및기타채권 7,059,808 - - 7,059,808 기타금융자산 - - 78,993,367 78,993,367 보증금 1,292,613 - - 1,292,613 합 계 15,597,695 - 78,993,367 94,591,062 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,938,812 - - 18,938,812 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 7,275,216 - - 7,275,216 기타금융자산 - - 28,750,015 28,750,015 기타채권(비유동) 573,005 - - 573,005 합 계 26,797,033 - 28,750,015 55,547,048 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무및기타채무(유동/비유동) 6,593,288 3,214,611 차입금 4,299,463 38,889 전환사채 29,141,128 28,785,034 합 계 40,033,879 32,038,534 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 205,278 509,529 - 714,807 이자비용 - - (1,054,495) (1,054,495) 외화환산이익 204,217 - - 204,217 외화환산손실 (390,120) - - (390,120) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 5,444,713 - 5,444,713 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (4,567,318) - (4,567,318) 외환차익 - - (5,512) (5,512) 합 계 19,375 1,386,924 (1,060,007) 346,292 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 268,394 - 268,394 이자비용 - - (681,896) (681,896) 외화환산이익 69,753 - - 69,753 외화환산손실 (42,983) - - (42,983) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 4,528,052 - 4,528,052 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 14,707 - 14,707 외환차손익 - - 490,601 490,601 합 계 26,770 4,811,153 (112,135) 4,646,628 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금시재액 11,255 19,690 보통예금 4,968,629 17,712,795 외화예금 2,210,635 1,206,321 기타예금 756 6 합 계 7,191,274 18,938,812 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용제한내역 현금성자산 - 4,005,014 사용목적 제한(*) 단기금융상품 - 10,000 법인카드 한도담보 합 계 - 4,015,014 (*)사용목적이 타법인 발행증권의 취득 등으로 제한됨(주석 31참조). 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,684,928 - 9,028,974 - 차감: 대손충당금 (2,635,550) - (3,023,906) - 대여금 5,163,953 - 2,337,736 - 차감: 대손충당금 (1,655,318) - (1,707,582) - 미수수익 390,917 - 170,850 - 미수금 210,838 - 969,105 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (499,962) - 보증금 - 1,292,613 - 573,005 합 계 7,059,807 1,292,613 7,275,216 573,005 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 1,667,884 - 6,319,743 - 4~6개월 1,471,536 - 134,453 - 7~12개월 1,199,764 - 2,342,752 1,707,582 12개월 초과 6,720,538 4,390,830 3,538,867 3,523,868 합 계 11,059,721 4,390,830 12,335,815 5,231,450 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,023,906 2,207,544 29,127 324,807 손상차손 (388,357) (452,264) 2,994,779 1,882,737 기말 2,635,549 1,755,280 3,023,906 2,207,544 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 395,382 1,198,815 평가충당금(*) (106,810) (861,461) 재공품 4,383,119 1,826,309 평가충당금(*) - (379,345) 제품 126,399 190,284 저장품 - 8,396 상품 393,284 140,337 합 계 5,191,373 2,123,335 (*) 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 749,072천원(전기: 101,084천 원)임 10. 기타 유동 자산보고기간종료일 현재 기타 유동 자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,459,797 1,279,391 대손충당금 (66,187) (61,020) 부가세대급금 197,194 1,570 선급비용 76,234 232,214 합 계 1,667,038 1,452,155 11. 기타금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 51,134,993 11,394,905 채무증권 27,858,374 17,355,110 합 계 78,993,367 28,750,015 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,750,014 10,506,976 취득 58,756,999 24,333,293 처분 (4,095,004) (6,639,786) 평가 (4,418,642) 26,962 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - 522,570 기말금액 78,993,367 28,750,015 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 기 전 기 삼부토건㈜ 9.50 12,938,320 9,276,775 - 에이치엔티일렉트로닉스㈜ 14.93 31,818,679 27,781,638 - 소 계 44,756,999 37,058,413 - ㈜브이맥이뮤노테크 10.00 500,040 107,297 112,152 퓨쳐메디신㈜ 11.36 2,000,005 3,388,148 2,361,048 ㈜바이오펩 895,005 - 895,005 PeproMene Bio, Inc. 8.78 7,826,700 8,106,741 7,826,700 글로벌투자펀드 2호 200,000 - 200,000 소 계 11,531,125 11,602,186 11,394,905 합 계 51,134,993 11,394,905 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 기 전 기 전환사채 ㈜엠테크놀리지 500,000 - 512,255 마린원개발㈜ 13,500,000 20,431,307 13,500,000 ㈜퓨처스트림네트웍스 1,000,000 - 1,000,000 ㈜데일리블록체인 2,000,000 - 2,000,000 ㈜이앤이 1,000,000 427,067 - ㈜아이오케이 5,000,000 5,000,000 - ㈜킹덤포레 2,000,000 2,000,000 - 소 계 27,858,374 17,012,255 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크 300,000 - 342,854 소 계 300,000 - 342,854 합 계 27,858,374 17,355,109 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 기 전 기 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 기업투자 한국 42.86% 4,500,000 5,820,439 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 기업투자 한국 22.17% 1,000,000 999,901 - ㈜엔테라퓨틱스 종양 및 염증질환진단 및 치료기술 한국 27.78% 500,000 309,753 - ㈜이에스에이(*) 소프트웨어 한국 31.91% 19,461,035 - 14,228,351 합 계 7,130,093 14,228,351 (*)당기 중 처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 - 4,500,000 - 1,320,439 5,820,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 - 1,000,000 - (99) 999,901 ㈜엔테라퓨틱스 - 500,000 - (190,247) 309,753 ㈜이에스에이 14,228,351 - (11,014,056) (3,214,295) - 합 계 14,228,351 6,000,000 (11,014,056) (2,084,202) 7,130,093 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 대체 지분법자본변동 기말 ㈜바이오펩 2,904,922 - (2,035,280) (25,363) (895,005) - - ㈜에잇디크리에이티브 483,770 - (676,374) (192,604) - - - ㈜이에스브이 10,397,202 - (10,713,897) (316,695) - - - ㈜이에스에이 - 19,461,035 - (5,270,549) - 37,865 14,228,351 합 계 13,785,894 19,461,035 (13,425,551) (5,805,211) (895,005) 37,865 14,228,351 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 당기순손익(*) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 17,989,350 4,408,325 5,820,439 - 1,320,439 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 7,890,475 3,380,922 999,901 - (99) ㈜엔테라퓨틱스 319,020 7,260 86,600 - (191,178) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본(*) 매출액 당기순손익(*) ㈜이에스에이 79,158,930 43,481,707 35,798,555 19,367,172 (15,859,795) (*) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다. 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 회계정책변경 환율효과 기말 토지 2,087,107 - (1,756,375) - - - 330,732 건물 3,904,650 - (1,836,777) (327,606) - - 1,740,267 구축물 142,906 - - (15,301) - - 127,605 기계장치 483,332 264,420 (266,335) (92,095) - - 389,322 기타의유형자산 1,158,419 24,328 (383,674) (398,587) - 476 400,962 건설중인자산 77,994 - (77,994) - - - - 사용권자산 - 902,703 (188,627) (460,563) 2,448,872 - 2,702,385 합 계 7,854,408 1,191,451 (4,509,782) (1,294,152) 2,448,872 476 5,691,273 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 연결범위변동 환율효과 기말 토지 330,732 1756375 - - - - 2,087,107 건물 2,249,829 1941968 - (287147) - - 3,904,650 구축물 158,208 - - (15302) - - 142,906 기계장치 380,508 315176 (2393) (176238) (33719) - 483,334 기타의유형자산 1,013,175 608364 - (389159) (11270) 301 1,221,411 건설중인자산 40,764 38016 (63780) - - - 15,000 합 계 4,173,216 4,659,899 (66,173) (867,846) (44,989) 301 7,854,408 (2) 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 에이스아메리칸화재상보험 및 DB손해보험에 각각 부보금액 7,756,895천원, 4,864,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 215,402 49,485 - (7,004) (100,000) 157,883 소프트웨어 170,159 41,180 (54,117) (52,567) - 104,655 회원권 404,782 - - - - 404,782 영업권 303,164 - - - - 303,164 합 계 1,093,507 90,665 (54,117) (59,571) (100,000) 970,484 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기말 산업재산권 111,646 106,000 - (2,245) 215,401 소프트웨어 62,401 161,080 - (53,322) 170,159 회원권 404,782 - - - 404,782 영업권 303,164 - - - 303,164 합 계 881,993 267,080 - (55,567) 1,093,506 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 은 각각 150,000천원 과 165,290 천원 이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 매각예정자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 11,499,855 1,718,804 (*1) 연결기업은 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 ㈜이에스브이 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다.한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2018년 8월에서 2019년 4월로 연기되었습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,890,293 - 2,126,749 - 미지급금 752,892 29,250 781,397 - 미지급비용 448,606 - 277,215 29,250 리스부채 613,992 1,858,255 합 계 4,705,783 1,887,505 3,185,361 29,250 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 전 기 기업은행 운전자금대출 3.61%~5.77% 1,500,000 - 나성빈 - - 146 - 주식회사 한국전자 - - 776,903 신유철 - - 10 주식회사 일이 - - 2,000,000 합 계 4,277,059 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 전 기 소상공인시장진흥공단 운전자금대출 2.47% 22,404 38,889 차 감 : 유동성대체 (7,404) (11,111) 합 계 15,000 27,778 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 기 전 기 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 25,000,000 25,000,000 제6회 전환사채 2018-12-20 2021-12-20 0.0% 5,000,000 5,000,000 사채상환할증금 252,825 252,825 사채할인발행차금 (9,725) (1,911) 전환권조정 (1,101,972) (1,465,881) 소 계 29,141,128 28,785,033 차감: 유동성대체 (29,141,128) (28,785,033) 합 계 - - 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 - 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2022.12.12 2019.12.20 ~ 2021.11.20 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 2019년 12월 20일 이후 매3개월 전환가격(*) 740원 784원 (*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 또는 당사의 주가가 변동하는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금(*) 4,624,902 4,668,877 예수금 81,962 159,385 부가세예수금 91,510 301,337 가수금 80,501 합 계 4,878,875 5,129,599 (*) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음 19. 충당부채연결기업은 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 331,152 976,478 설정액 (176,831) - 사용액 - (645,326) 기말금액 154,321 331,152 20. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 수권발행주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 146,136,795 141,563,497 보통주자본금 14,613,679,500 14,156,349,700 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 12,279,862 44,283,711 2018.03.21 유상증자 122,699 875,824 2018.03.30 유상증자 1,689,189 8,297,165 2018.04.26 외 전환권청구 64,600 443,262 2019.01.01(2018.12.31) 기초 14,156,350 53,899,961 2019.03.04 유상증자 323,102 1,676,898 2019.04.25 유상증자 134,228 865,771 2019.12.31 기말 14,613,680 56,442,630 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 56,442,630 53,899,962 전환권대가 1,552,480 1,552,481 기타자본잉여금 1,204,752 1,297,321 합 계 59,199,864 56,749,764 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 - 1,431,958 해외사업환산손익 108,738 (179,218) 합 계 108,738 1,252,740 (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (8,458,961) (15,909,558) 합 계 (8,384,361) (15,834,958) 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 727,880 20,029,768 제품매출액 10,875,605 16,546,657 기타매출액 181,855 5,501 합 계 11,785,340 36,581,926 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 411,143 19,276,666 제품매출원가 9,497,075 18,241,776 합 계 9,908,218 37,518,442 22. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 급여 2,963,529 2,966,515 퇴직급여 227,382 181,043 복리후생비 344,001 215,166 여비교통비 336,780 184,324 접대비 312,438 201,268 세금과공과금 77,856 121,973 감가상각비 677,086 110,124 지급임차료 203,197 269,389 보험료 70,362 33,343 차량유지비 35,553 37,967 경상연구개발비 150,000 165,290 소모품비 269,304 36,100 지급수수료 1,173,640 1,489,430 무형자산상각비 40,144 31,058 판매보증비 (136,700) 593,704 대손상각비 (488,900) 3,004,682 기타 177,827 122692 합 계 6,433,499 9,764,068 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,925,103) 1,143,923 원재료 및 상품 매입액 8,146,276 30,106,792 급여 4,386,284 5,413,157 퇴직급여 341,308 387,426 복리후생비 500,222 555,386 감가상각비 1,264,777 867,847 외주비 424,791 937,852 판매보증비 (136,700) 593,705 소모품비 581,236 452,467 지급수수료 1,271,248 1,621,887 무형자산상각비 59,572 55,567 대손상각비 (488,900) 3,004,68 기타 2,916,704 4,846,033 합 계 16,341,715 47,282,510 24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 714,807 268,394 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 5,998,061 5,736,498 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,562,025 402,595 금융수익 계 11,274,893 6,407,487 금융비용 이자비용 1,054,495 681,896 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 553,348 1,208,446 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,129,343 387,888 금융비용 계 10,737,186 2,278,230 순금융수익(비용) 537,707 4,129,257 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 770,017 4,607 외환차익 69 530,181 외화환산이익 204,217 69,754 관계기업투자주식처분이익 19,023,810 740,006 종속기업처분이익 - 2,566,308 염가매수차익 106,312 - 보험차익 149,724 - 대손충당금환입 447,097 324,905 잡이익 등 45,517 197,271 기타영업외수익 계 20,746,763 4,433,032 기타영업외비용 외환차손 5,581 39,580 외화환산손실 390,120 42,983 유형자산처분손실 46,021 - 무형자산처분손실 100,000 - 매각예정비유동자산손상차손 9,781,051 기타의대손상각비 - 2,197,737 재해손실 140,000 - 기부금 - 6,570 잡손실 69,518 167,493 기타영업외비용 계 10,532,291 2,454,363 26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 932 147,703 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 1,597,997 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,894 법인세비용 932 1,747,594 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 - 1,894 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,894 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,110,667 (10,397,868) 적용세율에 따른 세부담액 893,347 (2,291,593) 조정사항 비과세수익 (2,947,874) (57,751) 비공제비용 3,333,155 175,072 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 - 4,313,598 이월결손금 (888,907) - 기타 (388,789) 391,732 법인세비용(수익) 932 1,747,594 유효법인세율 0.02% (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였음 (5) 연결기업은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결기업의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업 지분 당기순이익(손실) 6,058,626,423 (12,109,572,192) 가중평균유통보통주식수(*) 146,136,795 136,926,705 기본주당순이익(손실) 41 (88) (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 141,563,497 122,798,622 유상증자 4,573,298 13,734,471 전환권청구 - 393,612 가중평균유통보통주식수 146,136,795 136,926,705 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 4,110,667 (12,145,462) 수익비용의 조정 (8,224,460) 7,210,872 감가상각비 1,294,152 867,846 경상연구개발비 - 7,616 무형자산상각비 59,572 55,567 퇴직급여 - 24,973 이자수익 (713,742) (1,167,797) 이자비용 1,050,006 681,895 외화환산이익 (204,217) (70,623) 외화환산손실 140,938 42,983 대손상각비 (488,900) - 기타의대손상각비(환입) (407,673) 3,004,683 기타의대손상각비 (39,423) 1,873,701 재고자산평가손실 - 679,598 유형자산처분이익 (770,017) (4,607) 유형자산처분손실 46,021 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 553,348 1,208,446 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (5,998,061) (3,502,544) 리스자산해지이익 (3,422) - 무형자산손상차손 100,000 - 지분법이익 (1,320,439) - 지분법손실 3,404,642 - 종속기업투자주식처분이익 - (2,566,308) 관계기업투자주식처분이익 (19,023,810) (740,006) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 9,129,343 400,143 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (4,562,025) (414,850) 관계기업투자주식평가손실 - 5,805,211 매각예정자산손상차손 9,781,051 - 보험차익 (149,724) - 재해손실 140,000 - 염가매수차익 (106,312) - 판매보증비 (136,700) (575,852) 법인세비용 932 1,600,797 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,857,034 5,655,482 매출채권 3,690,319 112,453 미수금 931,449 (236,775) 재고자산 (3,005,043) 1,697,675 선급금 (182,297) (1,009,723) 선급비용 5,981 (29,470) 부가세대급금 (228,476) 12,530 매입채무 764,841 904,614 미지급금 (48,384) 99,183 미지급비용 87,217 72,258 선수금 96,525 4,297,770 예수금 (77,422) 105,059 확정급여부채 - (58,702) 판매보증충당부채 (40,131) - 부가세예수금 (137,545) (311,390) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,256,759) 720,891 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 보통주 전환 - 501,894 장기차입금의 유동성대체 - - 관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 895,005 ( 3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 28,796,145 27,778 1,511,111 38,889 현금흐름 4,265,948 (5,374) 28,968,082 - 사채할인발행차금 상각 356,094 - (1,194,159) - 보통주 전환 - - (500,000) - 유동성대체 7,404 (7,404) 11,111 (11,111) 기말 33,425,591 15,000 28,796,145 27,778 29. 영업부문 정보 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품, 연어 유통 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 6,835,029 34,282 4,916,029 11,785,340 영업이익(손실) (1,011,267) (2,756,045) (789,064) (4,556,377) 부문자산 : 재고자산 4,541,353 - 650,020 5,191,372 유형자산 3,917,540 1,197,399 576,332 5,691,271 무형자산 241,523 425,797 303,164 970,485 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출 6,835,029 34,282 4,916,029 11,785,340 영업이익(손실) (1,011,267) (2,756,045) (789,064) (4,556,377) 부문자산 : 재고자산 4,541,353 - 650,020 5,191,372 유형자산 3,917,540 1,197,399 576,332 5,691,271 무형자산 241,523 425,797 303,164 970,485 (3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객A 4,759,441 11,550,253 고객B 578,894 18,607,596 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 (3) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 기 전 기 당사에 유의적인영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄 케이바이오투자조합, 코디엠바이오컨소시엄 관계기업(*1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 이에스브이㈜ 기타특수관계자 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도, ㈜루트원플러스, ㈜루트원이노베이션, 임직 (*1) 연 결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 2,000,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 4,500,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 1,000,000 - 임직원 자금대여 회수 9,000 12,000 대여 776,947 - 이자수익 81 673 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 기 전 기 임직원 장ㆍ단기대여금 776,947 10,639 차입금 146 - (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 152,932 101,550 퇴직급여 - 8,288 합 계 152,932 109,838 (5) 제공받은 지급보증당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 사업결합지배기업은 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 알함브라투자조합 및 이앤씨그로쓰사모투자회사의 지분을 각각 68% 및 49.63%취득하였습니다. 동 거래로 지배기업은 상기 회사들의 지배력을 획득하였으며, 이전대가는 모두 현금으로 지급되었습니다. (단위: 천원) 구 분 알함브라투자조합 이앤씨그로쓰사모투자회사 합 계 자산 현금및현금성자산 5,000,000 88,936 5,088,936 기타금융자산 - 12,970,820 12,970,820 기타자산 - - - 자산총계 5,000,000 13,059,756 18,059,756 부채 매입채무및기타채무 - 5,500 5,500 부채총계 - 5,500 5,500 식별가능한 순자산 공정가치 5,000,000 13,054,256 18,054,256 지배기업소유주지분 3,400,000 6,478,252 9,878,252 취득으로 인한 영업권(염가매수차익) - (9,092) (9,092) 총 이전대가 3,400,000 6,469,160 9,869,160 비지배지분 1,600,000 6,576,004 8,176,004 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 16,502,998,387 34,680,386,327 26,335,507,065 현금및현금성자산 4,667,066,678 14,628,069,312 12,478,605,124 매출채권 및 기타유동채권 4,365,149,402 6,422,399,602 9,049,881,306 재고자산 5,191,372,860 1,890,877,245 4,323,776,690 기타유동자산 491,071,521 227,821,419 369,863,876 매각예정비유동자산 1,718,804,016 11,499,854,905 당기법인세자산 69,533,910 11,363,844 13,380,069 단기금융상품 100,000,000 비유동자산 83,253,488,420 58,568,838,022 37,306,613,918 기타비유동금융자산 34,947,028,874 28,288,161,769 10,567,692,400 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,475,902,817 1,979,184,189 1,880,932,997 종속기업 및 공동기업 투자 39,352,190,565 20,082,409,426 19,007,919,905 유형자산 4,918,931,603 7,634,739,859 478,828,658 무형자산 559,434,561 584,342,779 3,773,242,592 이연법인세자산 1,597,997,366 자산총계 99,756,486,807 93,249,224,349 63,642,120,983 부채 유동부채 39,455,712,240 36,746,263,939 5,410,780,891 매입채무 및 기타유동채무 3,916,693,020 2,944,813,246 1,949,168,903 단기차입금 1,500,000,000 1,000,000,000 유동성 장기부채 7,404,103 유동성전환사채 29,141,128,347 28,785,033,799 500,000,000 기타유동부채 4,736,165,723 4,685,264,852 985,134,269 유동충당부채 154,321,047 331,152,042 976,477,719 비유동부채 1,652,553,548 29,250,103 42,901,184 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,637,553,548 29,250,103 29,250,103 장기차입금 15,000,000 순확정급여부채 13,651,081 부채총계 41,108,265,788 36,775,514,042 5,453,682,075 자본 자본금 14,613,679,500 14,156,349,700 12,279,862,200 자본잉여금 57,995,112,126 55,452,443,058 44,290,426,392 기타자본구성요소 (1,292,326,825) (31,045,713) (31,045,713) 기타포괄손익누계액 199,516,242 이익잉여금(결손금) (12,668,243,782) (13,104,036,738) 1,449,679,787 자본총계 58,648,221,019 56,473,710,307 58,188,438,908 자본과부채총계 99,756,486,807 93,249,224,349 63,642,120,983 포괄손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 10,994,170,066 33,229,692,689 68,893,805,296 매출원가 8,821,593,518 34,781,238,265 63,098,382,451 매출총이익 2,172,576,548 (1,551,545,576) 5,795,422,845 판매비와관리비 1,596,044,969 7,731,206,171 5,987,174,990 영업이익(손실) 576,531,579 (9,282,751,747) (191,752,145) 금융수익 9,082,726,064 4,184,371,969 1,455,586,253 금융원가 3,004,578,474 1,537,833,989 2,376,022,330 기타이익 7,575,457,497 1,824,233,877 3,463,872,918 기타손실 13,794,343,710 8,341,361,603 360,620,186 법인세비용차감전순이익(손실) 435,792,956 (13,153,341,493) 1,991,064,510 법인세비용 1,599,891,274 69,684,174 당기순이익(손실) 435,792,956 (14,753,232,767) 1,921,380,336 기타포괄손익 166,007,102 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 166,007,102 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 166,007,102 총포괄손익 435,792,956 (14,753,232,767) 2,087,387,438 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (108) 22 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (108) 22 자본변동표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,751,464,000 9,348,312,280 (31,045,713) 33,509,140 (471,700,549) 15,630,539,158 당기순이익(손실) 1,921,380,336 1,921,380,336 매도가능금융자산평가이익 166,007,102 166,007,102 지배기업 유상증자 82,987,000 915,471,121 998,458,121 전환사채 전환 5,445,411,200 34,026,642,991 39,472,054,191 전환권 대가 보험수리적 손익 합병에 의한 기타자본조정 전환사채 발행 2017.12.31 (기말자본) 12,279,862,200 44,290,426,392 (31,045,713) 199,516,242 1,449,679,787 58,188,438,908 2018.01.01 (기초자본) 12,279,862,200 44,290,426,392 (31,045,713) 199,516,242 1,449,679,787 58,188,438,908 당기순이익(손실) (14,753,232,767) (14,753,232,767) 매도가능금융자산평가이익 지배기업 유상증자 1,811,888,400 9,186,634,518 10,998,522,918 전환사채 전환 64,599,100 429,615,445 494,214,545 전환권 대가 보험수리적 손익 합병에 의한 기타자본조정 전환사채 발행 1,545,766,703 1,545,766,703 2018.12.31 (기말자본) 14,156,349,700 55,452,443,058 (31,045,713) (13,104,036,738) 56,473,710,307 2019.01.01 (기초자본) 14,156,349,700 55,452,443,058 (31,045,713) (13,104,036,738) 56,473,710,307 당기순이익(손실) 435,792,956 435,792,956 매도가능금융자산평가이익 지배기업 유상증자 457,329,800 2,542,669,068 2,999,998,868 전환사채 전환 전환권 대가 보험수리적 손익 합병에 의한 기타자본조정 (1,261,281,112) (1,261,281,112) 전환사채 발행 2019.12.31 (기말자본) 14,613,679,500 57,995,112,126 (1,292,326,825) (12,668,243,782) 58,648,221,019 현금흐름표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 1,840,722,922 (2,861,650,149) 2,519,787,960 영업에서 창출된 현금 1,941,761,365 (2,732,638,749) 3,160,764,070 이자수취(영업) 371,997,297 124,782,908 148,058,859 이자지급(영업) (414,865,674) (255,810,533) (794,175,329) 배당금수취(영업) (58,170,066) 2,016,225 55,000 법인세환급(납부) 5,085,360 투자활동현금흐름 (16,072,113,404) (34,963,842,861) (212,923,352) 단기금융상품의 처분 100,000,000 12,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 20,513,440,223 10,413,521,019 13,330,487,714 종속기업투자주식의 처분 3,839,916,420 1,850,000,000 관계기업투자주식의 처분 7,846,067,020 공동기업투자주식의 처분 1,000,000,000 지분취득 관련 선급금의 회수 19,050,000,000 종속기업취득에따른순현금흐름 단기대여금의 감소 3,156,673,400 12,000,000 2,159,000,000 유형자산의 처분 4,960,339,334 551,793,701 무형자산의 처분 54,116,676 239,909,091 파생상품자산의 처분 보증금의 감소 213,290,000 1,152,472,520 436,237,480 지분처분관련 선수금의 증가 4,500,000,000 사업결합으로인한 순현금흐름 123,579,141 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,469,720,500) (22,545,908,500) (2,848,150,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (21,876,300,678) (24,178,957,809) 지분취득관련 선급금의 증가 (5,250,000,000) 단기금융상품의 취득 (5,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (17,792,750,393) 관계기업투자주식의 취득 (15,979,869,905) 파생상품자산의 증가 (842,536,800) 단기대여금의 증가 (3,730,260,000) (1,841,781,818) (2,150,000,000) 장기대여금의 증가 (1,668,191,000) (1,680,421,033) (30,000,000) 유형자산의 취득 (238,100,000) (4,614,367,660) (80,614,809) 무형자산의 취득 (73,780,000) (120,316,000) (417,364,451) 보증금의 증가 (37,200,000) (1,292,132,000) 재무활동현금흐름 4,270,387,848 39,963,321,443 (47,057,685) 유상증자 2,999,998,868 10,999,998,767 998,458,121 단기차입금의 차입 1,500,000,000 1,000,000,000 전환사채의 발행 29,979,192,649 단기차입금의 상환 (10,929,241) (1,000,000,000) (2,000,000,000) 리스로 인한 현금유출 (218,681,779) 전환사채 상환 주식발행비용 (15,869,973) (45,515,806) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,961,002,634) 2,137,828,433 2,259,806,923 기초현금및현금성자산 14,628,069,312 12,478,605,124 10,218,798,201 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 11,635,755 합병으로 인한 증감 기말현금및현금성자산 4,667,066,678 14,628,069,312 12,478,605,124 5. 재무제표 주석 제21(당)기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20(전)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 코디엠 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하 였으며, 당 기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 14,613 백만원 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.2.4 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으 며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.2.5 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물, 구축물 20년 공구와기구 3 ~ 5년 기계장치 8년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권 5년, 소프트웨어 3년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.9 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자 산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.10 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.2.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.12 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 2.2.13 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하 고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 193,296 천원(전기: 319,851천원)입니다. 2.2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다. 2.2.15 수익인식 당사는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. 2.2.16 법인세 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.17 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.18 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.2.19 재무제표 승인일 당사의 재무제표는 2020년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 31 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 기업회계기준서 제1116를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 1,692,261 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 4,826,727 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,711,964 (조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (19,703) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 1,692,261 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에는 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하며, 접근법 중 불확실성의 해소를 더잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2015 - 2017 연차개선 1) 기 업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하게 되는 경우, 이 개정사항은 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가 기타금융자산 등 은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 으로 반영하고 있습니 다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다 . 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 기 전 기 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 683,352 791,185 39,395 44,047 매출채권및기타채권 USD 6,045,509 7,342,565 5,843,914 6,534,081 원화 합계 8,133,750 6,578,128 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - 962,084 1,075,707 JPY 9,062 9,894 177 1,793 원화 합계 9,894 1,077,500 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 812,386 (812,386) 716,115 (716,115) 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,595,588 208,502 75,446 37,157 3,916,693 단기차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 장기차입금 - 7,404 15,000 - 22,404 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,595,588 31,715,906 90,446 37,157 35,439,097 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,944,813 - 29,250 - 2,974,063 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 2,944,813 30,000,000 29,250 - 32,974,063 3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 4,664,720 14,626,471 매출채권및기타채권 4,365,149 6,422,400 기타금융자산(채무증권) 31,451,584 24,919,957 기타채권(비유동) 3,475,902 1,979,184 합 계 43,957,355 47,948,011 4) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - 74,303 74,303 정 상 732,838 2,340 92 - 735,270 합 계 732,838 2,340 92 74,303 809,573 계속거래처 손 상 45,639 2,514,734 2,560,372 정 상 234,920 70,191 153,294 1,820,277 2,278,682 합 계 234,920 70,191 198,932 4,335,011 4,839,054 합 계 손 상 45,639 2,589,036 2,634,675 정 상 967,757 72,531 153,386 1,820,277 3,013,953 합 계 967,757 72,531 199,025 4,409,314 5,648,628 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 870,560 - - - 870,560 합 계 870,560 - - - 870,560 계속거래처 손 상 - - - 2,891,996 2,891,996 정 상 4,569,315 134,453 5,016 15,000 4,723,784 합 계 4,569,315 134,453 5,016 2,906,996 7,615,780 합 계 손 상 - - - 2,891,996 2,891,996 정 상 5,439,875 134,453 5,016 15,000 5,594,344 합 계 5,439,875 134,453 5,016 2,906,996 8,486,340 5) 지분상품 가격 변동위험당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타금융자산(지분상품) 3,495,445 3,368,205 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 41,063,680 36,775,514 차입금및사채(B) 30,656,128 28,785,034 현금및현금성자산(C) 4,667,067 14,628,069 순차입금(B-C) 25,989,061 14,156,965 자본(D) 58,688,645 56,473,710 부채비율(A/D) 69.97% 65.1% 순차입금비율((B-C)/D) 44.28% 25.1% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,667,066 4,667,066 14,628,069 14,628,069 매출채권및 기타채권 4,365,149 4,365,149 6,422,400 6,422,400 기타금융자산 34,947,029 34,947,029 28,288,162 28,288,162 기타채권 3,475,903 3,475,903 1,979,184 1,979,184 금융자산 합계 47,455,147 47,455,147 51,317,815 51,317,815 금융부채 매입채무및 기타채무 3,916,693 3,916,693 2,944,813 2,944,813 단기차입금 1,500,000 1,500,000 - - 장기차입금 22,404 22,404 - - 전환사채 29,141,128 29,141,128 28,785,034 28,785,034 기타채무 1,637,534 1,637,534 29,250 29,250 금융부채 합계 36,217,759 36,217,759 31,759,097 31,759,097 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 34,947,029 34,947,029 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 28,288,162 28,288,162 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 이항모형 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0% 한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 기 전 기 기초금액 28,288,162 9,890,424 취득 21,876,301 24,333,293 처분 (18,783,561) (6,639,786) 대체 - 677,268 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 3,566,127 26,963 기말금액 34,947,029 28,288,162 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,667,067 - - 4,667,067 매출채권및기타채권 4,365,149 - - 4,365,149 기타채권(비유동) 3,475,903 - - 3,475,903 기타금융자산 - - 34,947,029 34,947,029 합 계 12,508,119 - 34,947,029 47,455,148 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,628,069 - - 14,628,069 매출채권및기타채권 6,422,400 - - 6,422,400 기타금융자산 - - 28,288,162 28,288,162 기타채권(비유동) 1,979,184 - - 1,979,184 합 계 23,029,653 - 28,288,162 51,317,815 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무및기타채무 (비유동포함) 5,554,247 2,974,063 단기차입금 1,500,000 - 장기차입금 15,000 - 유동성전환사채 29,141,128 28,785,034 합 계 36,210,375 31,759,097 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 157,654 632,705 790,359 이자비용 - - (1,020,473) (1,020,473) 외화환산이익 204,217 - - 204,217 외화환산손실 (119,489) - - (119,489) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 3,168,399 - 3,168,399 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (553,348) - (553,348) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 5,123,968 - 5,123,968 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (1,430,757) - (1,430,757) 외환차손 - - (245,763) (245,763) 합 계 242,382 6,940,967 (1,266,236) 5,917,113 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 52,056 214,922 - 266,978 이자비용 - - (680,468) (680,468) 외화환산이익 70,623 - - 70,623 외화환산손실 (65,550) - - (65,550) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - 3,033,065 - 3,033,065 당기손익_공정가치측정금융자산평가손익 - 26,962 - 26,962 외환차익 - - 530,181 530,181 외환차손 - - (39,568) (39,568) 합 계 57,129 3,406,688 (189,855) 3,273,962 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금시재액 1,590 1,598 보통예금 3,874,291 14,207,583 외화예금 791,185 418,888 합 계 4,667,066 14,628,069 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용제한내역 현금성자산 - 4,005,014 사용목적 제한(*) (*) 당사의 전환사채 대금이 입금된 보통예금으로, 그 사용목적이 타법인 발행증권 의 취득등으로 제한됩니다(주석 31참조). 8. 매출채권및기타 채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,648,628 - 8,486,340 - 차감: 대손충당금 (2,635,550) - (2,891,996) - 대여금 2,390,168 3,386,009 1,850,782 1,658,724 차감: 대손충당금 (1,655,318) (1,631,782) - 미수수익 506,344 - 170,850 - 미수금 210,839 - 938,168 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (499,962) - 보증금 - 122,371 - 320,460 할인발행차금(보증금) - (32,477) - - 합 계 4,365,149 3,475,903 6,422,400 1,979,184 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,320,273 - 5,878,081 - 4~6개월 441,839 - 134,453 - 7~12개월 1,005,626 - 3,514,522 (1,631,782) 12개월 초과 7,867,906 (4,390,830) 3,406,958 (3,391,958) 합 계 11,635,644 (4,390,830) 12,934,014 (5,023,740) (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,891,997 2,131,744 15,074 324,807 손상차손(환입) (459,385) (376,464) 2,876,923 1,806,937 합병으로인한 증감 202,938 - - - 기말잔액 2,635,550 1,755,280 2,891,997 2,131,744 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 395,382 1,071,536 평가충당금 (106,810) (861,461) 재공품 4,383,118 1,826,309 평가충당금 - (379,345) 제품 126,399 93,501 상품 393,284 140,337 합 계 5,191,373 1,890,877 (*) 당기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 -14,247천원 및 749,072 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 386,333 112,402 대손충당금 (66,187) (61,020) 부가세대급금 161,040 - 선급비용 9,886 176,439 합 계 491,072 227,821 11. 장기금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 3,495,446 3,368,205 채무증권 31,451,583 24,919,957 합 계 34,947,029 28,288,162 (2) 당기 및 전기 중 장기금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,288,162 10,567,692 취득 21,876,301 24,333,293 처분 (18,783,561) (6,639,786) 평가 3,566,127 26,963 기말금액 34,947,029 28,288,162 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 기 전 기 ㈜브이맥이뮤노테크 10.00 500,040 107,297 112,152 퓨쳐메디신㈜ 11.36 2,000,005 3,388,148 2,361,048 ㈜바이오펩 11.93 895,005 - 895,005 합 계 3,395,050 3,495,445 3,368,205 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채 무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 기 전 기 전환사채 ㈜테크론 1,000,000 - 1,010,115 CODI-M USA CORPORATION 6,554,732 9,593,209 6,554,732 ㈜엠테크놀리지 500,000 - 512,255 마린원개발㈜ 19,500,000 20,431,307 13,500,000 ㈜퓨처스트림네트웍스 1,000,000 - 1,000,000 ㈜데일리블록체인 2,000,000 - 2,000,000 ㈜ 파마웍스 1,000,000 1,000,000 - ㈜이앤이 1,000,000 427,067 - 소 계 32,554,732 31,451,583 24,577,102 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크 300,000 - 342,854 합 계 32,854,732 31,451,583 24,919,956 12. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 기 전 기 종속기업 CODI-M Vina 화장품,의약품도매 한국 100.00% 46,469 46,469 45,909 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 300,000 300,000 ㈜테크론 단열재제조 한국 100.00% 760,000 - 660,000 ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 2,480,093 2,999,000 CODI-M USA CORP. 의약품개발 및 판매 미국 100.00% 1,849,150 776,407 1,849,150 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.95% 20,200,000 20,200,000 14,228,351 알함브라투자조합 의약품개발및판매 미국 68.00% 3,400,000 3,400,000 - 이앤씨그로쓰사모투자 합자회사 의약품개발및판매 미국 49.63% 6,469,160 4,649,222 - 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 42.86% 4,500,000 4,500,000 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 22.17% 1,000,000 1,000,000 - 합 계 43,523,779 39,352,191 20,082,410 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 및 회계정책변경 대체 감가상각 기말 토지 2,087,107 - (1,756,375) - - - 330,732 건물 3,904,648 - (1,836,778) - - (327,606) 1,740,264 구축물 142,907 - - - - (15,301) 127,606 기계장치 310,584 233,720 (241,635) 152,101 - (65,449) 389,321 기타의유형자산 1,111,499 4,380 (397,374) 20,522 - (385,125) 353,902 사용권자산 - 18,950 (18,421) 2,096,735 - (120,159) 1,977,105 건설중인자산 77,994 - - - (77,994) - - 합 계 7,634,739 257,050 (4,250,583) 2,269,358 (77,994) (913,640) 4,918,930 (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각 기말 토지 330,732 1,756,375 - - - 2,087,107 건물 2,249,828 1,941,968 - - (287,148) 3,904,648 구축물 158,209 - - (15,301) 142,908 기계장치 29,735 315,176 - - (34,329) 310,582 기타의유형자산 963,975 585,849 - - (375,329) 1,174,495 건설중인자산 40,764 15,000 - (40,764) - 15,000 합 계 3,773,243 4,614,368 - (40,764) (712,107) 7,634,740 (2) 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 각각 부보금액 7,756,895천원 의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 합병 상각비 기말 산업재산권 9,402 47,600 - - (7,004) 49,998 소프트웨어 170,159 26,180 (54,117) 15,000 (52,566) 104,656 회원권 404,782 - - - - 404,782 합 계 584,343 73,780 (54,117) 15,000 (59,570) 559,436 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기말 산업재산권 11,645 - - (2,245) 9,400 소프트웨어 62,402 161,080 - (53,322) 170,160 회원권 404,782 - - - 404,782 합 계 478,829 161,080 - (55,567) 584,342 15. 매각예정자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 매각전 장부금액 공정가치 장부금액 ㈜이에스브이(*1) 15,000,000 11,499,855 1,718,804 1,718,804 (*1) 당사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 ㈜이에스브이 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다.한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2019년 3월에서 2020년 3월로 연기되었습니다. 당사는 매각예정비유동 자산을 장부가액과 공정가액 중 낮은금액으로 평가하고손상차손을 인식하였습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,859,875 - 2,113,554 - 미지급금 567,639 29,250 611,811 29,250 미지급비용 263,008 - 219,448 - 리스부채 226,171 1,608,304 - - 합계 3,916,693 1,637,554 2,944,813 29,250 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 3.61% 1,000,000 - IBK기업은행 운전자금대출 5.77% 500,000 - 합 계 1,500,000 - (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 기 전 기 소상공인시장진흥공단 소상공인대출(안성) 2.47% 22,404 - 차감: 유동성대체 7,404 합 계 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 당 사의 전환 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 기 전 기 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 25,000,000 25,000,000 제6회 전환사채 2018-12-20 2021-12-20 0.0% 5,000,000 5,000,000 사채상환할증금 252,825 252,825 사채할인발행차금 (9,725) (1,911) 전환권조정 (1,101,972) (1,465,880) 소 계 29,141,128 28,785,034 차감: 유동성대체 (29,141,128) (28,785,034) 합 계 - - 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 - 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%를 일시상환 전환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2022.12.12 2019.12.20 ~ 2021.11.20 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 2019년 12월 20일 이후 매3개월 전환가격(*) 740원 784원 (*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금(*) 4,624,897 4,611,877 예수금 19,835 22,861 부가세예수금 91,434 50,527 합 계 4,736,166 4,685,265 (*) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음 19. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 331,152 976,478 설정액(환입액) (221,416) - 사용액 - (645,326) 기말금액 109,736 331,152 20. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 수권발행주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 146,136,795 141,563,497 보통주자본금 14,613,679,500 14,156,349,700 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01 기초 14,156,350 53,899,961 2019.03.04 유상증자 323,102 1,676,898 2019.04.25 유상증자 134,228 865,772 2019.12.31 기말 14,613,680 56,442,631 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 12,279,862 44,283,711 2018.03.21 유상증자 122,699 875,824 2018.03.30 유상증자 1,689,189 8,297,165 2018.04.26 외 전환권청구 64,600 443,262 2018.12.31 기말 14,156,350 53,899,962 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 56,442,631 53,899,962 전환권대가 1,552,481 1,552,481 합 계 57,995,112 55,452,443 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 기타자본조정 (1,261,281) 합 계 (1,292,327) (31,046) 21. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (10,878,320) (13,178,637) 합 계 (10,803,720) (13,104,037) (2) 당기 및 전기 중 결손금의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2020년 3월 31일 처리확정일: 2019년 3월 29일 I. 미처리결손금 (10,803,720,130) (13,178,636,738) 전기이월미처리결손금 (13,104,036,738) 1,375,079,787 회계변경누적효과 - 199,516,242 당기순이익(손실) 2,300,316,608 (14,753,232,767) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (10,803,720,130) (13,178,636,738) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 693,597 20,027,768 제품매출액 10,123,235 13,201,925 기타매출액 177,336 - 합 계 10,994,170 33,229,693 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 411,143 19,276,666 제품매출원가 8,410,451 15,504,573 합 계 8,821,594 34,781,239 23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,051,630 1,533,438 퇴직급여 79,370 126,505 복리후생비 141,424 142,872 여비교통비 48,506 74,807 접대비 45,222 104,067 통신비 8,810 14,346 세금과공과금 39,145 60,890 감가상각비 325,949 99,952 지급임차료 49,322 39,805 경상연구개발비 - 15,290 지급수수료 283,067 1,917,746 무형자산상각비 40,144 55,567 판매보증비 (181,286) 593,705 대손상각비 (559,930) 2,876,923 기타 180,087 75,293 합 계 1,551,460 7,731,206 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,925,103) 1,158,422 원재료 및 상품 매입액 8,146,276 28,128,076 급여 2,474,385 3,844,193 퇴직급여 193,296 319,851 복리후생비 297,644 464,565 감가상각비 913,640 712,106 외주비 424,791 912,111 판매보증비 (181,286) 593,705 소모품비 328,763 413,571 지급수수료 380,675 1,989,226 무형자산상각비 59,572 47,950 대손상각비 (559,930) 2,876,993 기타 820,330 1,051,675 합 계 10,373,053 42,512,444 25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 790,359 266,978 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,168,399 3,502,544 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,123,968 414,850 금융수익 계 9,082,726 4,184,372 금융비용 이자비용 1,020,473 680,468 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 553,348 469,478 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,430,757 387,888 금융비용 계 3,004,578 1,537,834 순금융수익(비용) 6,078,148 2,646,538 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타영업외수익 유형자산처분이익 770,017 - 외환차익 - 530,181 외화환산이익 204,217 70,623 대손충당금환입 447,097 315,000 종속기업투자주식처분이익 5,971,649 - 관계기업투자주식처분이익 - 740,006 보험차익 149,724 - 리스자산해지이익 369 - 잡이익 32,384 168,424 기타영업외수익 계 7,575,457 1,824,234 기타영업외비용 외환차손 245,763 39,568 외화환산손실 119,489 65,550 유형자산처분손실 41,840 - 종속기업투자주식처분손실 - 5,000 종속기업투자주식손상차손 3,411,588 5,971,649 매각예정비유동자산손상차손 9,781,051 - 재해손실 140,000 - 기타의대손상각비 - 2,121,937 기부금 - 6,570 잡손실 54,613 131,088 기타영업외비용 계 13,794,344 8,341,362 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 1,597,997 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,894 법인세비용 - 1,599,891 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 - 1,894 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,894 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,300,317 (13,171,805) 적용세율에 따른 세부담액 484,070 (2,897,797) 조정사항 비과세수익 (2,947,874) (57,751) 비공제비용 3,333,155 175,072 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 - 4,313,598 이월결손금 (888,907) - 기타 19,556 66,769 법인세비용(수익) - 1,599,891 (*)유효법인세율이 부의 숫자이므로 산출하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 435,792,956 (14,753,232,767) 가중평균유통보통주식수(*) 145,168,732 136,926,705 기본주당이익(손실) 3 (108) (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 141,563,497 122,798,622 유상증자 3,605,235 13,734,471 전환권청구 - 393,612 가중평균유통보통주식수 145,168,732 136,926,705 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 435,793 (14,753,233) 수익비용의 조정 139,578 9,842,334 감가상각비 913,640 712,106 무형자산상각비 59,572 55,567 퇴직급여 - 24,972 이자수익 (790,359) (266,978) 이자비용 1,020,473 680,468 외화환산이익 (204,217) (70,623) 외화환산손실 109,738 65,550 당기손익인식금융자산평가손실 1,430,757 387,888 기타의대손상각비 - 2,121,937 기타의대손상각비환입 (447,096) (315,000) 유형자산처분이익 (770,017) - 유형자산처분손실 41,840 - 당기손익인식금융자산처분손실 553,348 469,478 당기손익인식금융자산처분이익 (3,168,399) (3,502,544) 당기손익인식금융자산평가이익 (5,123,968) (414,850) 관계기업투자주식처분이익 - (740,006) 종속기업투자주식손상차손환입 (5,971,649) - 종속기업투자주식처분손실 - 5,000 종속기업투자주식손상차손 3,411,588 5,971,649 매각예정비유동자산손상차손 9,781,051 - 판매보증비 (136,700) (575,852) 보험차익 (149,725) - 재해손실 140,000 - 법인세비용(수익) - 1,599,891 경상연구개발비 - 7,616 리스자산해지익 (369) - 대손상각비 (559,930) 2,876,993 재고자산평가손실 - 749,072 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,366,390 2,178,257 매출채권 3,389,006 542,215 미수금 861,867 (208,889) 재고자산 (2,871,520) 2,251,993 선급금 (75,044) 142,024 선급비용 14,496 19 정기예적금 74,630 - 부가가치세대급금 69,462 - 매입채무 469,614 891,419 미지급금 (328,855) (10,560) 미지급비용 (69,960) 14,490 선수금 39,537 (259,230) 예수금 (5,672) (17,830) 판매보증충당부채 (40,131) (645,326) 확정급여부채 - 745 부가가치세예수금 (161,040) (522,810) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,941,761 (2,732,639) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 보통주 전환 - 501,894 장기차입금의 유동성대체 - - 관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 895,005 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 28,785,034 - 500,000 1,000,000 현금흐름 - (1,510,929) 29,979,193 (1,000,000) 합병으로인한 증가 - 33,333 - - 사채할인발행차금 상각 (7,814) - (1,194,159) - 보통주 전환 - - (500,000) - 기말 28,766,291 (1,477,596) 28,785,034 - 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 ㈜파마웍스의 차량리스와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 기 전 기 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄, 케이바이오투자조합, 코디엠바이오컨소시엄 종속기업(*1) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 알함브라투자조합, 이앤씨그로쓰사모투자회사, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 이엔씨그로쓰제일호유한회사, 이엔씨그로쓰제이호유한회사 ㈜테크론, ㈜파마웍스, CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION, 이엔케이 컨소시엄, ㈜셀포리움 관계기업(*2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 - 기타특수관계자(*3) 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도,루트원이노베이션, 임직원 (*1) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다(*2) 당사의 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또은 임원으로 재직중인 기업임 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 ㈜파마웍스 매출 등 임대관리비 등 14,400 53,614 매도가능증권 처분 2,829,662 - 매입 등 지급수수료 2,610 3,100,000 자금대여 전환사채 1,000,000 - 이자수익 1,644 - CODI-M USA COPRATION 매입 등 전환사채 매입 - 4,294,532 자금대여 장기대여금 231,560 - 이자수익 4,637 - CODI-M VINA COPRATION 자금대여 대여 1,495,726 1,710,447 이자수익 116,896 12,316 매입 등 지급수수료 173 96,674 알함브라투자조합 자금거래 지분투자 3,400,000 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 2,000,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 4,500,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 1,000,000 - 임직원 자금대여 회수 9,000 12,000 이자수익 81 673 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 기 전 기 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익 1,001,644 - CODI-M VINA COPRATION 장기대여금,미수수익 3,335,384 1,722,763 CODI-M USA COPORATION 기타금융자산 6,554,732 6,554,732 CODI-M USA COPORATION 장기대여금,미수수익 236,197 - ㈜테크론 기타금융자산 - 1,000,000 임직원 장단기대여금,미수수익 - 10,639 채권 계 11,127,957 9,288,134 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 152,932 101,550 퇴직급여 - 8,288 합 계 152,932 109,838 (5) 제공받은 지급보증당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 사업결합 당사는 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 2019년 5월 2일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜테크론(지분율: 100%)을 흡수합병하였습니다. 동 거래와 관련하여 이전대가는 지급되지 아니하였으며, 당사가 보유하고 있던 ㈜테크론의 지분 은 전량 소각되었습니다.동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 123,579 매입채무및기타채무 464,031 매출채권및기타채권 114,842 장단기차입부채 33,333 재고자산 365,981 기타부채 7,575 유형자산 172,624 기타자산 238,887 자산총계 1,015,913 부채총계 504,939 식별가능한 순자산 공정가치 510,974 합병으로 인한 영업권(기타자본구성요소) 1,261,281 총 이전대가 1,772,255 6. 기타 재무에 관한 사항 (회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매 출 채 권 5,684,928 (2,635,550) 46% 미 수 금 210,838 (99,962) 47% 미 수 수 익 390,917 0% 선 급 금 1,459,797 (66,187) 5% 대 여 금 5,163,953 (1,655,318) 32% 합 계 12,910,433 (4,457,017) 35% 제20기 매 출 채 권 9,028,974 (3,023,906) 33.5% 미 수 금 969,105 (499,962) 51.6% 선급금 1,279,391 (61,020) 4.8% 대 여 금 261,213 (61,020) 73.0% 미 수 수 익 170,850 - 0% 합 계 13,786,056 (5,292,470) 38.4% 제19기 매 출 채 권 9,131,700 (29,127) 0% 미 수 금 328,147 (324,807) 99% 미 수 수 익 28,655 0% 선급금 261,213 (61,020) 23% 대 여 금 49,300 0% 합 계 9,537,802 (353,934) 4% 제18기 매 출 채 권 11,515,506 (15,543) 0% 미 수 금 476,259 (324,807) 68% 미 수 수 익 14,173 0% 선급금 14,329,818 (61,020) 0% 대여금 8,000 0% 합 계 1,298,024 (340,350) 26% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 21기 20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,292,469 400,901 400,901 85,901 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,206,569 - 315,000 ① 대손처리액(상각채권액) 2,994,779 - 315,000 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,211,790 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -835,452 315,000 - - 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,457,017 5,292,470 400,901 400,901 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,684,928 - 9,028,974 - 차감: 대손충당금 (2,635,550) - (3,023,906) - 대여금 5,163,953 - 2,337,736 - 차감: 대손충당금 (1,655,318) - (1,707,582) - 미수수익 390,917 - 170,850 - 미수금 210,838 - 969,105 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (499,962) - 보증금 - 1,292,613 - 573,005 합 계 7,059,807 1,292,613 7,275,216 573,005 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 1,667,884 - 6,319,743 - 4~6개월 1,471,536 - 134,453 - 7~12개월 1,199,764 - 2,342,752 1,707,582 12개월 초과 6,720,538 4,390,830 3,538,867 3,523,868 합 계 11,059,721 4,390,830 12,335,815 5,231,450 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,023,906 2,207,544 29,127 324,807 손상차손 (388,357) (452,264) 2,994,779 1,882,737 기말 2,635,549 1,755,280 3,023,906 2,207,544 마. 재고자산 현황 등(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 21기 20기 19기 18기 원재료 395,382 1,198,815 888,705 2,813,648 평가충당금 (106,810) (861,461) (361,679) (331,178) 재공품 4,383,118 1,826,309 4,038,620 8,030,547 평가충당금 (379,345) (130,056) (59,473) 제품 126,399 190,284 94,569 172,032 저장품 8,396 - 150,000 상품 393,284 140,337 - 188,333 미착품 - 11,577 37,166 합 계 5,191,373 2,123,335 4,541,736 11,001,075 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.4 2.3 7.5 54.8 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7 11 8.3 2.8 -. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (**) 21기 재고실사는 감사인의 입회하에 실시였습니다. -. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제21기 연간 재고자산 실사당사는 제21기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.① 제20기 연간 재고자산 실사당사는 제20기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.① 제19기 연간 재고자산 실사당사는 제19기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,191,274 7,191,274 18,938,812 18,938,812 단기금융상품 54,000 54,000 10,000 10,000 매출채권및 기타채권 7,059,808 7,059,808 7,275,216 7,275,216 기타금융자산 78,993,367 78,993,367 28,750,015 28,750,015 기타채권 1,292,613 1,292,613 573,005 573,005 금융자산 합계 94,591,062 94,591,062 55,547,048 55,547,048 금융부채 매입채무및 기타채무 4,705,783 4,705,783 3,185,361 3,185,361 차입금 4,299,463 4,299,463 38,889 38,889 전환사채 29,141,128 29,141,128 28,785,034 28,785,034 기타채무 1,887,506 1,887,506 29,250 29,250 금융부채 합계 40,033,880 40,033,880 32,038,534 32,038,534 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 37,058,413 - 41,934,954 78,993,367 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 - - 28,750,015 28,750,015 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%영구성장률: -1.0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 할인율: 5.32% ~ 22.35% 변동성: 13.35%~ 32.79% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%영구성장률: 0% ~ 1.0% 채무증권 신주인수권부사채 등 현재가치기법 매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0% 한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 기 전 기 기초금액 28,750,015 9,829,708 취득 14,000,000 24,333,293 처분 (4,095,004) (6,639,786) 대체 - 677,268 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 3,279,943 26,962 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - 522,570 기말금액 41,934,954 28,750,015 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2016.03.17 10,000 표면 : 0%만기 : 2% - 2021.03.17 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 20,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2016.10.21 10,000 표면 : 3%만기 : 3% - 2022.10.21 - - (주)코디엠 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)코디엠 회사채 사모 2018.12.10 5,000 표면 : 0%만기 : 0% - 2021.12.10 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 25,000 - - - - - 30,000 합계 5,000 25,000 - - - - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감 자 산 - - - Ⅰ.유동자산 22,953,172,998 41,411,536,151 -18,458,363,153 Ⅱ.비유동자산 94,077,826,243 52,499,285,576 41,578,540,667 자 산 총 계 117,030,999,241 93,910,821,727 23,120,177,514 부 채 - - - Ⅰ.유동부채 43,164,570,315 37,443,176,826 5,721,393,489 Ⅱ.비유동부채 1,902,505,523 57,027,895 1,845,477,628 부 채 총 계 45,067,075,838 37,500,204,721 7,566,871,117 자 본 - - - Ⅰ.지배기업의 소유주지분 65,506,874,373 56,292,850,323 9,214,024,050 자본금 14,613,679,500 14,156,349,700 457,329,800 자본잉여금 59,199,864,150 56,749,764,501 2,450,099,649 기타자본구성요소 -31,045,713 -31,045,713 0 기타포괄손익누계액 108,737,187 1,252,739,730 -1,144,002,543 이익잉여금(결손금) -8,384,360,751 -15,834,957,895 7,450,597,144 Ⅱ.비지배지분 6,457,049,030 117,766,683 6,339,282,347 자 본 총 계 71,963,923,403 56,410,617,006 15,553,306,397 부 채 와 자 본 총 계 117,030,999,241 93,910,821,727 23,120,177,514 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감 증감률 매출액 11,785,340,131 36,581,925,922 -24,796,585,791 -67.8% 영업이익(손실) -4,556,375,893 -10,700,583,834 6,144,207,941 57.4% 법인세비용차감전순이익(손실) 4,111,599,553 -10,397,868,293 14,509,467,846 139.5% 당기순이익(손실) 4,110,667,267 -12,145,462,477 16,256,129,744 133.8% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 15.9% -2.6% 매출액순이익률 34.9% -33.2% 주요재무지표 유동비율 53.2% 110.6% 부채비율 62.6% 66.5% 5. 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,028,270 677,512 1,850,349 37,157 6,593,288 차입금 - 4,284,463 1,5000 - 4,299,463 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,862,328 32,184,916 4,808,350 37,157 40,892,751 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,185,361 - 29,250 - 3,214,611 차입금 - 11,111 11,111 16,667 38,889 전환사채 - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 3,185,361 30,011,111 40,361 16,667 33,253,500 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 7,191,274 18,938,812 단기금융상품 54,000 10,000 매출채권및기타채권(유동) 7,059,808 7,275,216 기타금융자산(채무증권) 27,858,374 17,355,110 기타채권(비유동) 1,292,613 573,005 합 계 43,456,069 44,152,143 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - 74,303 74,303 정 상 769,138 2,340 93 - 771,570 합 계 769,138 2,340 93 74,303 845,873 계속거래처 손 상 - - 45,639 2,514,734 2,560,372 정 상 234,920 70,191 153,294 1,820,278 2,278,682 합 계 234,920 70,191 198,933 4,335,011 4,839,055 합 계 손 상 - - 45,639 2,589,037 2,634,675 정 상 1,004,058 72,531 153,387 1,820,278 3,050,253 합 계 1,004,058 72,531 199,025 4,409,314 5,684,928 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 870,560 - - - 870,560 합 계 870,560 - - - 870,560 계속거래처 손 상 - - - 3,023,905 3,023,905 정 상 5,850,600 134,453 5,016 15,000 6,005,069 합 계 5,850,600 134,453 5,016 3,038,905 9,028,974 합 계 손 상 - - - 3,023,905 3,023,905 정 상 5,850,600 134,453 5,016 15,000 6,005,069 합 계 5,850,600 134,453 5,016 3,038,905 9,028,974 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타금융자산(지분상품) 51,134,993 11,394,905 6) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.(2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 45,067,565 37,500,205 차입금및사채(B) 33,440,591 28,823,923 현금및현금성자산(C) 7,191,274 18,938,812 순차입금(B-C) 26,249,317 9,885,111 자본(D) 71,963,923 56,410,617 부채비율(A/D) 62.6% 66.5% 순차입금비율((B-C)/D) 36.5% 17.5% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 (3) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 대현회계법인 적정 - 해당사항없음 제20기(전기) 대현회계법인 적정 - 해당사항없음 제19기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 대현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 100백만원 1,900 제20기(전기) 대현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 75백만원 1,620 제19기(전전기) 삼정회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 223백만원 1,900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 스티븐수환강(출석률: 100%) 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2019-01-04 베트남 대여금 지급 (USD 90,000) /운용자금 참석(찬성) 참석(찬성) - 2 2019-01-04 베트남 대여금 지급 (USD 467,000) / 장비구입 등 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2019-01-08 타법인 전환사채 취득의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 4 2019-01-18 조합출자 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 5 2019-02-01 타법인 주식처분의 건 (잔금연기 의 건) 참석(찬성) 참석(찬성) - 6 2019-02-14 제20기 별도제무제표 승인의 건(가결산) 참석(찬성) 참석(찬성) - 7 2019-02-25 제3자 배정 유상증자 납입 일정 연기의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 8 2019-02-25 소규모 합병의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 9 2019-02-28 제20기 연결제무제표 승인의 건(가결산) 참석(찬성) 참석(찬성) - 10 2019-03-04 제3자 배정 유상증자 납입의건(20억) 참석(찬성) 참석(찬성) - 11 2019-03-05 타법인 주식 취득의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 12 2019-03-12 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 13 2019-03-28 지점이전의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 14 2019-03-29 소규모 합병승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 15 2019-03-29 타법인 주식 취득의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 16 2019-04-01 대여금 지급의 건(베트남 운영자금) 참석(찬성) 참석(찬성) - 17 2019-04-12 타법인 주식처분의 건 (잔금연기 의 건) 참석(찬성) 참석(찬성) - 18 2019-04-25 제3자 배정 유상증자의 건 (소액공모) 참석(찬성) 참석(찬성) - 19 2019-05-02 합병보고 및 공고의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 20 2019-05-29 대여금 지급의 건(미국법인) 참석(찬성) 참석(찬성) - 21 2019-07-22 타법인 사채취득의 건(우진) 참석(찬성) 참석(찬성) - 22 2019-07-31 차입금 진행에 따른 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 23 2019-08-23 임시주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 24 2019-09-02 베트남 사업장 운영자금 대여의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 25 2019-09-20 유상증자의 건 (납입일 변경) 참석(찬성) 참석(찬성) - 26 2019-09-24 타법인 출자의 건(캘비던 글로벌 M) 참석(찬성) 참석(찬성) - 27 2019-09-25 유형자산 일부처분의 건(토지,건물) 참석(찬성) 참석(찬성) - 28 2019-09-30 상장사 주식매매 참석(찬성) 참석(찬성) - 29 2019-10-01 대여금 지급(USA 법인)의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 30 2019-10-04 임시주주총회 소집 승인의 건(연기) 참석(찬성) 참석(찬성) - 31 2019-10-04 유상증자의 건 (납입일 변경) 참석(찬성) 참석(찬성) - 32 2019-10-22 대여금 지급(베트남 법인)의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 32 2019-10-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 33 2019-10-24 유형자산(기계장치 등)처분의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 34 2019-11-01 유상증자의 건 (납입일 변경) 참석(찬성) 참석(찬성) - 35 2019-11-01 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 36 2019-11-04 임시주주총회 소집 승인의 건(안건확정) 참석(찬성) 참석(찬성) - 37 2019-11-05 금전소비대차 대여의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 38 2019-11-14 자회사 차량 신규계약시 연대보증의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 39 2019-11-19 대표이사 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - 40 2019-11-20 유상증자의 건 (납입일 변경) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 41 2019-11-20 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 42 2019-11-21 타법인 사채취득의 건(이앤이) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 43 2019-11-25 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 44 2019-12-02 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 45 2019-12-02 타법인 사채취득의 건(파마웍스) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 46 2019-12-03 금전소비대차 대여의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 47 2019-12-17 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 48 2019-12-18 대여금 지급의 건(VINA) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 49 2019-12-24 차입금 진행에 따른 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 50 2019-12-27 금전소비대차 대여의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 문용배 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사내이사 황정훈 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 James C. Philipson 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 스티븐 수환강 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 감사 구본주 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회에서 결의에 따라 선임된 구본주 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 구본주 법무법인 퍼스트 변호사 서울지방변호사회 중재인 이노비즈협회 고문 없음 없음 비상근 (2) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.당사의 정관 중 감사의 직무에 대한 규정에 감사의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (3) 감사의 주요활동 내용 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2019.12.28 제20기 연결재무제표 승인의 건 승인 (4) 준법지원인 등: 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도: 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코디엠 바이오컨소시엄 본인 보통주 20,122,908 13.89 20,122,908 13.77 - 계 보통주 20,122,908 13.89 20,122,908 13.77 - 우선주 - - - - - ** 보고서 제출일 코디엠바이오컨소시엄의 주식수는 10,652,908 주입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 최대주주는 코디엠바이오컨소시엄입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코디엠바이오컨소시엄 3 문용배 50 - - 문용배 50 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코디엠바이오컨소시엄 자산총계 12,000 부채총계 - 자본총계 12,000 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업현황- 코디엠바이오컨소시엄 조합은 "민법상의 투자조합"으로 비상장이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 "경영참여"를 목적으로 하고 있습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.30 코디엠바이오 컨소시엄 16,891,891 11.93 제3자 배정 유상증자 - 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.72 아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경 - 2016.09.28 아이리스1호투자조합 1,517,452 40.00 - - 2015.07.31 (주)코디에스 1,562,800 56.50 유상증자 - 주1) 현재 코디엠 바이오 컨소시엄의 주식수는 20,122,908주 이며, 지분율은 13.77%입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코디엠바이오 컨소시엄 20,122,908 13.77 - 케이바이오투자조합 10,610,190 7.26 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,413 99% 112,600,077 77% - 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 19년 7월 19년 8월 19년 9월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 보통주 최 고 555 537 709 570 591 547 최 저 501 444 533 483 525 461 월간거래량 12,664,412 13,490,646 26,272,735 55,102,317 22,443,343 53,864,337 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문용배 남 1966.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업㈜우림스 이사강스템바이오텍㈜ 이사 - - 특수관계인 2016.10.04 ~현재 2022.11.18 황정훈 남 1964.01 사내이사 등기임원 상근 재무담당 코디엠 - - - 2018.03.02 ~현재 2022.11.18 전경우 남 1961.07 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.11 사내이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19~현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19~현재 2022.11.18 수환강 남 1972.04 사외이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 London School of Economics and Political Science 석사ABN AMRO Bank N.V Executive DirectorBarclays CapitalSBC Swiss Banking CorporationK3 Capital Funds Managing DirectorK3 Equity Partners Managing Director - - - 2017.12.05 ~ 현재 2022.11.18 James C. Philipson 남 1956.04 사내이사 등기임원 비상근 경영전반주요 의사결정 Merck Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / M 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품 인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장 - - - 2017.06.28 ~ 현재 2020.06.27 구본주 남 1963.10 감사 등기임원 비상근 감사 관련 업무 법무법인 퍼스트 변호사 서울지방변호사회 중재인 이노비즈협회 고문 - - - 2016.12.28 ~ 현재 2019.12.27 김기정 남 1975.04 이사 미등기임원 상근 신사업담당 코디엠 - - - 2006.11.01 ~현재 - 주1) 구본주 감사는 임기 만료됨. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 9 - 1 - 10 3.00 268,152 4,469 - - - - 사무 여 3 - 1 - 4 1.00 88,505 3,687 - 영업 남 2 - - - 2 2.00 59,743 4,978 - 영업 여 1 - - - 1 3.00 31,897 5,316 - 생산 남 33 - - - 33 2.00 766,741 3,872 - 생산 여 6 - - - 6 2.00 96,590 2,683 - 합 계 54 - 2 - 56 2.17 1,311,630 25,007 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 40 40 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 7 3,000 - ** 2020년 3월 31일 정기주주총회에서 이사보수한도의 건은 승인될 예정입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 329 47 - **2019년도 퇴임한 임원을 포함하였음2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 291 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 14 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - **2019년도 퇴임한 임원을 포함하였음 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 회사명 당사지분율 소재지 상장여부 비고 ㈜파마웍스 100.00% 한국 비상장 CODI-M USA CORP. 100.00% 미국 비상장 CODI-M VINA CORP. 100.00% 베트남 비상장 ㈜셀포리움 70.00% 한국 비상장 이엔케이컨소시엄 99.99% 한국 비상장 알함브라투자조합 68.00% 한국 비상장 - 이앤씨그로쓰사모투자합자회사(*1) 49.63% 한국 비상장 - 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 99.01% 한국 비상장 - 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다 겸직현황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 문용배 대표이사 (주)파마웍스 감사 황정훈 사내이사 (주)셀포리움 이사 알함브라투자조합 대표조합원 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00% 2,999,000 - - -518,907 599,800 599,800 2,480,093 2,480,093 -661,212 CODI-M USA 2017년 03월 10일 사업관련 1,849,150 320 100.00% 1,849,150 - - -1,072,743 320 320 776,407 776,407 -300,229 CODI-M VINA 2018년 05월 16일 사업관련 45,908,500 - 100.00% 45,908,500 - 560,500 - - 100.00% 46,469,000 2,466,583 -857,127 이엔케이 컨소시엄 2018년 07월 23일 투자 20,200,000 2,570 99.95% 14,228,351 - - 5,971,649 - - 20,200,000 20,200,000 11,771,595 셀포리움 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00% 300,000 - - - 600,000 600,000 300,000 300,000 5,158 알함브라투자조합 2019년 01월 18일 투자 3,400,000 - 68.00% 3,400,000 - - - - - 3,400,000 3,400,000 -29 이앤씨그로쓰사모투자 합자회사 2019년 03월 31일 투자 6,469,160 - 49.63% 6,469,160 - - -1,824,099 - - 4,645,061 4,645,061 -3,881,566 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01% 2,000,000 - - - - 99.01% 2,000,000 2,020,007 -620 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019년 09월 24일 투자 4,500,000 - 42.86% 4,500,000 - - - - 42.86% 4,500,000 17,909,809 4,484,001 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 2019년 11월 02일 투자 1,000,000 - 22.17% 1,000,000 - - - - 22.17% 1,000,000 7,887,592 -448 엔테라퓨틱스 2019년 07월 03일 투자 500,000 50,000 33.33% 500,000 - - -190,247 50,000 27.78% 309,753 319,020 -688,240 합 계 - - 83,154,161 - - - - - 86,080,314 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래(1)당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 기 전 기 당사에 유의적인영향력을 미치는 회사 코디엠바이오컨소시엄 케이바이오투자조합, 코디엠바이오컨소시엄 관계기업(*1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트 이에스브이㈜ 기타특수관계자 에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원 에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도, ㈜루트원플러스, ㈜루트원이노베이션, 임직 (*1) 연 결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 2,000,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 4,500,000 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 1,000,000 - 임직원 자금대여 회수 9,000 12,000 대여 776,947 - 이자수익 81 673 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 기 전 기 임직원 장ㆍ단기대여금 776,947 10,639 차입금 146 - (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 152,932 101,550 퇴직급여 - 8,288 합 계 152,932 109,838 (5) 제공받은 지급보증당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.27 시작일 : 2018.06.27종료일 : 2020.03.31 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2019.07.19 시작일 : 2019.07.19 주요사항보고서(유상증자결정) - 납입일 지연에 따른 정정공시 진행- 최종 납입일은 2020년 3월 18일 (납입 완료함) 완료 2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2016.03.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.10.04) 제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기임시주주총회(2016.12.28) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 (2호의안은 부결) - 제19기임시주주총회(2017.06.28) 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제19기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제20기임시주주총회(2019.11.19) 제1호 의안 : 이사선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 문용배 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건제1-3호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건제1-4호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건제1-5호 의안 : 사외이사 스티븐수환강 선임의 건제1-6호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 3. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 4. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 2,129,587 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 53,000 세메스㈜ 외 (3) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 7. 제제등 그밖의 상황 - 불성실공시법인 지정- 공시불이행- 지정일 : 2020-02-11- 지정사유 : 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시 3건- 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공 계약 해제ㆍ취소 지연공시- 부과벌점 : 9점 - 현재누적벌점 : 9점 - 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조, 제34조8. 중소기업검토 기준표 중소기업검토기준표.jpg 중소기업검토기준표 9. 합병등의 사후정보(회사합병결정)- 본 합병의 목적은 주식회사 코디엠과 주식회사 테크론의 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함입니다.가. 합병기일 : 2019년 5월2일나. 합병에 관한 기본사항 - 합병 상대방 합병 후 존속회사 (합병회사) 상호 주식회사 코디엠 소재지 충남 천안시 서북구 백석공단2길62 (백석동) 대표이사 문용배 법인구분 코스닥시장상장법인 합병 후 소멸회사 (피합병회사) 상호 주식회사 테크론 소재지 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94 대표이사 문용배 법인구분 주권비상장법인 - 합병비율의 산출(주)코디엠이 (주)테크론의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.- 소규모 합병 또는 간이합병 해당여부당해 합병은 합병법인인 (주)코디엠안「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 (주)테크론은 「상법」 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.- 주요 합병일정 구 분 코디엠 테크론 합병결의 이사회 2019.02.25 주주총회 갈음 주식명의개서 정지 공고 2019.02.25 - 합병 계약체결 (예정)일 2019.02.27 - 주주확정 기준일 2019.03.12 - 주주명부 폐쇄기간 2019.03.13~2019.03.15 - 합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간 2019.03.13~2019.03.28 - 합병승인 이사회 2019.03.29 주주총회 갈음 채권자 이의 제출 기간 2019.03.30 - 2019.05.01 - 합병 기일 2019.05.02 - 합병보고 이사회 2019.05.02 주주총회 갈음 합병결과 공고 2019.05.03 - 합병등기(예정) 2019.05.07 - ** 당사는 보고서 제출일 기준 소멸법인인 테크론과의 합병이 완료되었습니다. 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가. 유상증자 제3자 배정 - 납입일 : 2020년 3월18일 - 발행예정금액 : 1,999,999,944- 발행될 주식수 : 6,289,308주- 인수자 : (주)바이오제네틱스 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장공모) 1회차 2015년 12월 18일 운영자금 4,841 운영자금 4,841 - 유상증자(소액공모) 6회차 2017년 02월 17일 운영자금 999 운영자금 999 - 유상증자(소액공모) 9회차 2018년 03월 20일 기타자금 999 기타자금 999 - 유상증자(소액공모) 13회차 2019년 05월 03일 기타자금 999 기타자금 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회차 전환사채 제2회차 2016년 03월 17일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 3회차 2016년 10월 21일 운영자금 7,499 운영자금 7,499 - 제3회차 전환사채 3회차 2016년 10월 21일 운영자금 타법인증권 취득 20,000 운영자금 타법인증권 취득 20,000 - 제4회차 전환사채 4회차 2016년 10월 21일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 유상증자(제3자배정) 10회차 2018년 03월 31일 타법인 증권 취득 10,000 타법인 증권 취득 10,000 - 제5회차 전환사채 제5회차 2018년 05월 10일 타법인 증권 취득 25,000 타법인 증권 취득 25,000 - 제6회차 전환사채 제6회차 2018년 12월 20일 타법인 증권 취득 5,000 타법인 증권 취득 5,000 - 유상증자(제3자배정) 12회차 2019년 03월 04일 타법인 증권 취득 2,000 타법인 증권 취득 2,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계