더코디 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 반기: 2022년 6월 30일 현재
제23(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 29,423백만원입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 반 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.01%	99.01%

켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.90%	99.90%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)퍼스트타임(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

더퍼스트지엠제사십차 주식회사(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레 및 더퍼스트지엠제사십차 주식회사는 마린원개발(주)의 종속기업이며, (주)퍼스트타임은 (주)킹덤포레의 종속기업입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 반기순손익 이엔케이컨소시엄 2,974,592 80,867 2,893,725 - (145,070) ㈜파마웍스 689,117 2,759,339 (2,070,222) 56,238 (479,232) ㈜셀포리움 5,497 10,805 (5,308) - (1,863) CODI-M VINA CORPORATION 3,026,478 5,786,088 (2,759,610) - (444,759) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 6,844,106 - 6,844,106 - 3,997,705 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,207,854 2,072,340 2,135,514 - 13,410 마린원개발(주)(주1) 50,319,963 68,813,695 (18,493,732) 10,000 (7,418,368) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) ㈜셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) CODI-M VINA CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,788) - (692,063) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 마린원개발(주)(주1) 50,230,688 68,813,695 (18,583,007) 10,000 (7,507,643) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (3) 당반기에 신규로 더퍼스트지엠제사십차 주식회사가 마린원개발(주)의 종속기업으로 편입되어, 연결범위에 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 코디엠와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 반 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 69 53 63 VND 3,216,492,780 178,837 26,014,287 1,355 매출채권및기타채권 USD 7,550,127 9,761,559 2,954,989 3,503,139 VND 2,917,447,835 162,210 60,092,235 3,131 원화 합계 10,102,675 3,507,688 외화부채 매입채무및기타채무 VND 217,693,995 12,104 528,551,581 27,538 JPY - - 1,423,140 14,662 원화 합계 12,104 42,199 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 976,163 (976,163) 350,320 (350,320) JPY - - (1,466) 1,466 VND 32,894 (32,894) (2,305) 2,305 합 계 1,009,057 (1,009,057) 346,549 (346,549) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 반 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 안양저축은행 운전자금대출 - 600,000 합 계 4,000,000 6,600,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (66,000) (40,000) (66,000) 하락시 40,000 66,000 40,000 66,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,810,174 525,358 - - 4,335,532 단기차입금 8,605,391 4,000,000 - - 12,605,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 240,572 4,226,370 4,466,942 비지배지분부채 30,487 30,487 합 계 12,424,065 6,333,695 30,140,572 4,256,857 53,155,189 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 12,119,252 4,944,601 단기금융상품 12,566,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 10,534,478 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 2,988,044 6,847,968 기타채권(비유동) 249,284 333,219 합 계 38,457,058 19,802,056 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,743,204 비시장성 14,571,235 15,636,774 합 계 14,571,235 27,379,978 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 190,010 - - 1,680 191,690 합 계 190,010 - - 1,680 191,690 계속거래처 손 상 - - - 3,098,578 3,098,578 정 상 1,015,989 3,288 35,564 1,452,670 2,507,512 합 계 1,015,989 3,288 35,564 4,551,249 5,606,090 합 계 손 상 - - - 3,098,578 3,098,578 정 상 1,205,999 3,288 35,564 1,454,351 2,699,202 합 계 1,205,999 3,288 35,564 4,552,929 5,797,780 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 57,079,537 66,412,562 차입금및사채(B) 44,297,300 39,493,848 현금및현금성자산(C) 12,130,482 4,989,854 순차입금(B-C) 32,166,818 34,503,994 자본(D) 53,981,779 56,080,572 부채비율(A/D) 105.74% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 59.59% 61.53% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,130,482 12,130,482 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 12,566,000 12,566,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 10,534,478 10,534,478 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,727,275 1,727,275 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,832,004 15,832,004 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 249,284 249,284 333,219 333,219 금융자산 합계 53,039,523 53,039,523 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 4,266,730 4,266,730 6,931,125 6,931,125 단기차입금 12,605,391 12,605,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,791,909 1,791,909 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,821,406 1,821,406 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 30,487 30,487 26,602 26,602 금융부채 합계 50,415,923 50,415,923 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,559,279 17,559,279 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 당반기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% (주1) 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 반 기 전 기 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,787,880 38,000 처분 (6,814,960) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(반)기손익에 포함된 손익 (1,898,383) (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (반)기말금액 17,559,279 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,130,482 - 12,130,482 단기금융상품 12,566,000 - 12,566,000 매출채권및기타채권 10,534,478 - 10,534,478 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,727,275 1,727,275 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 15,832,004 15,832,004 기타채권(비유동) 249,284 - 249,284 합 계 35,480,244 17,559,279 53,039,523 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,989,854 - 4,989,854 단기금융상품 87,000 - 87,000 매출채권및기타채권 7,589,268 - 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 333,219 - 333,219 합 계 12,999,341 34,227,946 47,227,287 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 반 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 6,088,136 8,774,131 단기차입금 12,605,391 37,711,591 유동성전환사채 1,791,909 1,782,258 장기차입금 29,900,000 - 비지배지분부채 30,487 26,602 합 계 50,415,923 48,294,582 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 233,212 9,863 - 243,075 이자비용 - - (1,038,379) (1,038,379) 외화환산이익 787,040 - - 787,040 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 6,129,503 - 6,129,503 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (49,552) - (49,552) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 25,947 - 25,947 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,924,330) - (1,924,330) 외환차익 - - 691 691 외환차손 - - (4,650) (4,650) 비지배지분금융손익 (3,885) (3,885) 합 계 1,020,251 4,191,431 (1,046,223) 4,165,459 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 93,261 41,405 - 134,667 이자비용 - - (1,040,410) (1,040,410) 외화환산이익 285,269 - - 285,269 외화환산손실 (124,147) - - (124,147) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 42 - 42 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,246,707 - 3,246,707 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (11,089,875) - (11,089,875) 외환차익 - - 847 847 외환차손 - - (8,962) (8,962) 비지배지분금융손익 782 782 합 계 254,384 (7,801,721) (1,047,743) (8,595,080) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금시재액 11,230 45,254 보통예금 11,949,672 4,942,448 외화예금 168,738 1,248 기타예금 842 904 합 계 12,130,482 4,989,854 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 중금채(주1) 12,500,000 - 정기적금 12,000 33,000 정기예금(주2) 54,000 54,000 합 계 12,566,000 87,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,797,780 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (3,098,578) - (2,783,580) - 대여금(주1) 8,990,974 646,450 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (646,450) (1,742,133) (592,750) 미수수익 372,787 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (88,134) - (74,646) - 미수금 401,744 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 249,284 - 333,219 합 계 10,534,478 249,284 7,589,268 333,219 (주1) 상기 대여금은 마린원개발 대표이사에 대한 대여금 2,530백만원, 하이홈코리아에 대한 대여금 2,000백만원 및 (주)김종학프로덕션에 대한 대여금 2,050백만원을포함하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,434,806 - 2,452,006 - 4~6개월 219,080 - 3,679,488 - 7~12개월 5,838,483 - 497,093 - 12개월 초과 7,344,579 5,587,123 6,080,550 5,218,425 합 계 15,836,948 5,587,123 12,709,137 5,218,425 (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손(환입) 314,998 53,700 (5,732) (14,286) 외화환산 - - 288,111 - (반)기말 3,098,578 2,488,545 2,783,580 2,434,845 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 250,953 581,069 (원재료손실충당금) (5,535) (1,077) 재공품 3,357,963 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 158,496 76,935 (제품손실충당금) (53,953) (47,003) 상품 1,732,252 1,286,431 (상품손실충당금) (84,184) - 미착품 - 581,687 건설용지 43,246,000 41,853,072 합 계 48,571,252 48,986,302 (2) 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 95,593천원(전반기: 2,466천원)입니다.(3) 당반기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,473,477 서울시 성동구 성수동2가 289-304 149.34 2,182,769 914,095 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 39,218.00 22,079,761 13,278,528 합 계 40,826.14 43,246,000 27,666,100 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 878,340 907,751 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 299,441 261,099 선급비용 47,633 37,862 합 계 1,159,228 1,140,525 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 파생상품 1,727,275 6,365,700 소 계 1,727,275 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 14,571,235 27,379,978 채무증권 1,260,769 482,268 소 계 15,832,004 27,862,246 합 계 17,559,279 34,227,946 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기초금액 6,365,700 27,862,246 - 47,982,272 취득 2,569,908 1,217,971 - 237,019 처분 (6,365,700) (12,192,464) - (10,181,693) 평가 (842,634) (1,055,749) (3,084,290) (11,036,235) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - - 9,449,990 860,883 (반)기말금액 1,727,275 15,832,004 6,365,700 27,862,246 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 삼부토건 전환사채 매입 콜옵션(주1) - 6,365,700 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등(주2) 1,727,275 - (주1) 연결회사의 종속기업인 (주)퍼스트타임은 삼부토건㈜이 발행한 제70회 전환사채 중 액면금액 47억원을 양수할 수 있는 별도의 콜옵션 계약을 전기 이전에 체결하였는 바, 동 콜옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 삼부토건㈜ 제70회차 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 5억원 전환사채 2억원 전환사채 40억원 옵션의무자 ㈜상지카일룸 인준영 ㈜리더스기술투자 옵션권리자 ㈜퍼스트타임 옵션행사기간 2020.12.23~2022.03.23 양수도대금 대상사채 액면금액에 연 6%금리를 적용하고 기지급된 표면이자를 차감한 금액 (주2) 연결회사의 종속기업인 (주)퍼스트타임은 '삼부토건 전환사채 매입 콜옵션'을 2022년 3월 14일(거래일)에 '삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등'을 대가로 제3자에게 매각하였는 바, 해당 매각거래의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 콜옵션 매수자 권면금액 전기말 공정가치 거래일 공정가치 매도대가 처분이익 염가매도차손 휴스토리 4,000,000 5,417,617 8,158,440 2,447,532 2,740,823 (5,710,908) 비아티글로벌 500,000 677,202 1,019,805 25,000 342,603 (994,805) 승명 200,000 270,881 407,922 122,377 137,041 (285,545) 합 계 4,700,000 6,365,700 9,586,167 2,594,908 3,220,467 (6,991,258) 한편 연결회사는 상기 '삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등'을 별도의 파생상품으로 인식하고 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 매매차익 배분 약정 상 만기가 기재되어 있지 않으므로 거래일로부터 1년을 만기로 가정하여 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 삼부토건㈜(주2) - - - 11,625,000 (주)센트럴바이오(주2) - - - 118,204 소 계 - - 11,743,204 ㈜브이맥이뮤노테크(주3) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 8.67% 7,826,700 10,666,425 11,655,836 커머스마이너(주)(구, 경남제약헬스케어)(주4) 3.70% 11,499,855 748,272 732,467 (주)미래오토스(구,에이치엔티일렉트로닉스(주))(주1) 17.87% 37,367,921 2,941,853 3,033,786 (주)엔테라퓨틱스(주5) 3.73% 506,000 214,685 214,685 소 계 57,700,516 14,571,235 15,636,774 합 계 57,700,516 14,571,235 27,379,978 (주1) (주)미래오토스(구,에이치엔티일렉트로닉스(주))는 당반기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되었으며, 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주2) 해당 지분상품은 당반기 중에 매각하였습니다.(주3) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다.(주4) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 커머스마이너(주)(구.경남제약 헬스케어(주))의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당반기말 현재 해당 주식은 한국거래소에서 거래가 정지중이며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. 한편 해당 주식은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주5) 전기 이전에 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 티티유프라이빗에쿼티 1,200,000 1,210,142 - ㈜정건(주2) - - 449,260 소 계 2,700,000 1,210,142 449,260 수익증권 IBK자산수익증권 50,919 50,627 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 3,050,919 1,260,769 482,268 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 당반기 중에 만기 상환되었습니다.12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 기업투자 한국 22.17% 1,000,000 - - (주1) 전기 중 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 반기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 3,916,177 6,000,000 (9,916,177) - (주1) 전기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계(주1) 매출액 반기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 2,675,494 4,155,475 (1,479,981) 294,608 (314,146) (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자본 및 반기순손익입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계(주2) 매출액 당기순손익(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주2) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자본 및 당기순손익입니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 미반영 당반기 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 (69,655) (328,155) 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 환율효과 반기말 토지 330,732 - - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (88,154) - 1,227,561 구축물 101,901 - - (5,391) - 96,510 기계장치(주1) 2,179,270 - - (168,322) 134,586 2,145,534 기타의유형자산 291,440 18,279 - (45,029) - 264,690 사용권자산 2,131,983 160,797 (162,190) (121,292) - 2,009,298 건설중인자산 306,788 - - - 20,610 327,398 합 계 6,657,829 179,077 (162,190) (428,189) 155,195 6,401,723 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 반기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물(주2) 1,492,023 - - (88,154) - - 1,403,869 구축물 112,682 - - (5,391) - - 107,292 기계장치(주2) 279,386 - - (108,987) 1,906,427 (107,308) 1,969,518 기타의유형자산 236,431 134,751 (1) (85,254) - 87 286,015 사용권자산 2,335,500 65,935 - (224,160) - - 2,177,275 건설중인자산 2,359,145 - - - (1,906,427) 73,747 526,465 합 계 7,145,899 200,686 (1) (511,945) - (33,474) 6,801,166 (주2) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 235,830 272,439 판매비와 관리비 192,359 239,506 합 계 428,189 511,945 (3) 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원(전기말: 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 반기말 산업재산권 44,758 - - (3,980) - 40,778 소프트웨어 95,522 1,417 - (19,617) - 77,323 회원권 306,600 - - - - 306,600 영업권 802,932 - - - - (802,932) - 기타의무형자산 24,258 - - - (4,842) 19,416 합 계 1,274,070 1,417 - (23,597) (4,842) (802,932) 444,116 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 반기말 산업재산권 56,973 - - (3,980) - - 52,993 소프트웨어 77,635 22,300 - (17,443) - - 82,492 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권 303,164 - - - 79,938 - 383,102 기타의무형자산 24,530 - - - 931 - 25,461 합 계 768,902 22,300 - (21,423) 80,869 - 850,648 (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 5,258 5,258 판매비와 관리비 18,339 16,165 합 계 23,597 21,423 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 7,906천원과 116,993천원이며 판매비와관리비 및 제조원가로 계상되어 있습니다. 15. 매각예정자산당반기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 11,500,000 매각예정자산 1,371,696 16,891,368 매각예정자산관련 부채 - 12,482,733 (주1) 연결회사는 2021년 10월 (주)김종학프로덕션의 지분 52.38% 및 잔여지분을 매수할 수 있는 권리를 (주)남우관광에게 매각하는 계약을 체결하였으며, 2022년 2월 중 (주)김종학프로덕션의 지분 중 52.38%를 (주)남우관광에게 매각하였습니다. 또한당반기 중 (주)남우관광이 보유 중이던 (주)김종학프로덕션의 잔여지분을 매수할 수있는 권리를 코퍼스코리아에게 양도함에 따라 코퍼스코리아에게 (주)김종학프로덕션의 잔여지분 47.62%를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,036,897 - 4,378,729 - 미지급금 393,102 - 803,457 - 미지급비용 1,547,929 - 1,383,692 - 리스부채 288,801 1,821,406 365,247 1,843,006 합 계 4,266,730 1,821,406 6,931,125 1,843,006 17. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 반 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 3.60% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 3.82% 3,000,000 5,000,000 오케이저축은행 신탁담보대출 5.00% - 9,500,000 바로저축은행 신탁담보대출 5.00% - 8,000,000 웰컴저축은행 신탁담보대출 5.00% - 2,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 6.00% 4,838,436 9,183,436 운전자금대출 5.00% 116,955 698,155 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 600,000 650,000 ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% 1,400,000 1,070,000 안양저축은행 운전자금대출(주3) 6.30% 1,200,000 600,000 휴스토리 운전자금대출 4.60% 450,000 켈비던글로벌 운영자금대출 4.60% - 10,000 합 계 12,605,391 37,711,591 (주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다.(주3) 상기 신탁담보대출은 (주)퍼스트타임에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고안양저축은행에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 반 기 말 전 기 말 의정부동부새마을금고 등 신탁담보대출(주1) 4.50% 29,900,000 - (주1) 상기 신탁담보대출은 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받아 기존 대출인 오케이저축은행,바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 단기차입금을 상환하였습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 차 입 금 대 출 일 만 기 일 의정부동부새마을금고 등 신탁담보대출 29,900,000 2022-01-19 2024-01-19 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 반 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 91,909 82,258 소 계 1,791,909 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,791,909) (1,782,258) 합 계 - - 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (5) 당반기 보고기간종료일 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 9,941,520 - 9,941,520 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 145,853 2,393,951 281,533 감가상각누계액 (276,131) (88,313) (409,745) (133,756) 장부금액 1,951,758 57,540 1,984,206 147,777 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,908,897 147,777 2,066,969 268,531 취득 160,797 - 354,919 31,578 감가상각비 (100,958) (20,334) (254,167) (83,073) 처분 (16,978) (69,903) (183,514) (69,258) (반)기말금액 1,951,758 57,540 1,984,206 147,777 (3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 365,247 1,843,006 479,496 1,867,077 증가 74,521 161,253 53,919 329,755 대체 137,913 (137,913) 353,826 (353,826) 지급 (197,363) - (521,994) - 처분 (91,517) (44,940) - - (반)기말금액 288,801 1,821,406 365,247 1,843,006 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,110,207 (4,824,544) (357,603) (240,572) (4,226,370) (5) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채에서 발생한 현금유출 197,363 269,009 단기리스 관련 비용 39,020 40,764 소액자산 리스 관련 비용 17,585 12,205 총현금유출액 253,968 321,979 19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 156,619 155,964 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 156,619 155,964 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 155,964 - 당(반)기손익으로 인식된 근무원가 52,398 144,734 이자비용 1,023 - 재측정요소 (18,809) 11,230 지급액 (33,957) - (반)기말 확정급여채무 156,619 155,964 (3) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당(반)기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당(반)기손익으로 인식된 근무원가 52,398 144,734 부채에 대한 이자비용 1,023 - 합 계 53,421 144,734 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와관리비로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 누적금액 3,271 - 연결범위변동에 따른 증감 (19,860) 14,501 보험수리적손익 경험조정 18,077 (11,811) 재무적 가정의 변동 732 581 소 계 18,809 (11,230) 법인세효과 (반)기말누적금액 2,220 3,271 (5) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 3.74%~4.85% 1.86%~3.31% 미래임금인상률 3.07%~5.00% 3.00%~3.50% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (5,157) (5,537) 1% 감소 5,972 6,524 미래임금인상률 1% 증가 5,909 6,479 1% 감소 (5,201) (5,577) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.68년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 80,146 6,250 18,004 26,513 25,706 156,619 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,892,921 5,314,805 예수금 89,670 67,142 부가세예수금 20,593 90,481 합 계 5,003,184 5,472,429 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 5,377 (31,186) (반)기말금액 12,231 6,854 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 294,227,924 273,760,088 보통주자본금 29,422,792,400 27,376,008,800 (2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 584,795 415,205 2022.06.30 반기말 29,422,792 78,002,856 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 526,316 445,635 2021.07.15 전환권청구 526,316 446,188 2021.12.31 기말 27,376,009 76,549,640 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 78,002,856 76,549,640 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 79,207,608 77,754,392 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 824,309 824,309 합 계 892,026 892,026 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 93,652 293,797 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (49,314,380) (50,697,466) 합 계 (49,239,780) (50,622,866) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,215,699 1,934,026 1,001,498 1,471,225 제품매출액 2,935,463 10,407,406 10,252,616 22,141,870 기타매출액 50,000 50,000 - - 합 계 4,201,162 12,391,432 11,254,114 23,613,095 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,119,375 1,738,292 679,220 1,143,334 제품매출원가 3,507,003 10,529,563 10,593,306 21,877,296 합 계 4,626,377 12,267,855 11,272,527 23,020,631 25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 515,427 1,275,659 740,920 1,388,963 퇴직급여 41,440 116,874 71,322 118,368 복리후생비 79,146 169,836 110,706 206,968 여비교통비 36,693 56,408 25,547 75,647 접대비 18,663 46,609 32,835 65,275 통신비 4,509 9,569 3,649 7,363 수도광열비 15,948 42,720 12,434 32,152 세금과공과금 135,217 196,412 14,646 39,094 감가상각비 95,982 192,359 139,340 239,506 지급임차료 41,614 66,543 17,072 65,077 수선비 129,763 129,763 - - 보험료 10,292 20,363 26,358 39,061 차량유지비 9,559 20,596 11,546 19,549 경상연구개발비 4,417 7,906 106,993 116,993 운반비 22,338 42,842 13,563 30,579 교육훈련비 18 18 - 34 도서인쇄비 297 1,125 711 2,573 사무용품비 (5,334) 3,474 6,203 7,962 소모품비 9,128 19,391 14,700 25,880 지급수수료 189,825 1,382,739 729,630 1,106,015 건물관리비 - 10,016 14,111 27,611 광고선전비 13,234 57,245 4,479 12,591 협회비 182 230 - - 무형자산상각비 9,210 18,339 8,177 16,165 판매보증비 (6,785) 5,377 (16,139) (16,139) 대손상각비(환입) 315,898 314,998 (797) (797) 기타 659 886 (4,021) 286 합 계 1,687,340 4,208,299 2,083,983 3,626,775 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 680,237 1,221,117 584,507 (1,674,598) 원재료 및 상품 매입액 2,514,419 8,062,624 8,741,983 20,316,875 급여 1,371,365 2,807,293 1,275,977 2,435,036 퇴직급여(주1) 78,788 203,389 96,444 173,545 복리후생비 159,257 342,342 200,958 387,510 감가상각비 214,877 428,189 274,501 511,945 외주비 62,943 375,306 821,776 2,014,052 판매보증비(환입) (6,785) 5,377 (16,139) (16,139) 소모품비 50,648 163,219 142,954 359,461 지급수수료 213,266 1,422,961 753,971 1,157,531 무형자산상각비 11,839 23,597 10,806 21,423 대손상각비(환입) 315,898 314,998 (797) (797) 기타 646,965 1,105,742 469,568 961,564 합 계 6,313,717 16,476,153 13,356,510 26,647,405 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 149,968천원(전반기: 119,034천원)이 포함되어 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 149,625 243,075 81,537 134,667 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (454,053) 25,947 3,212,489 3,246,707 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,565,818 6,129,503 42 42 금융수익 계 3,261,391 6,398,525 3,294,067 3,381,416 금융비용 이자비용 353,449 1,038,379 487,749 1,040,410 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,924,274 1,924,330 2,100,870 11,089,875 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 49,552 - - 파생상품처분손실 (4,116,400) - 금융비용 계 (1,838,677) 3,012,261 2,588,619 12,130,285 순금융수익(비용) 5,100,068 3,386,263 705,448 (8,748,870) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - - 4,544 외환차익 586 691 350 847 외화환산이익 604,958 787,040 (610) 285,269 기타의대손상각비환입 - - (7,191) 13,827 수입임대료 (606) - 30,000 48,000 기타이익 - - 1,000 1,000 리스해지이익 8,213 13,531 - - 매각예정자산처분이익 800,424 3,188,221 - - 잡이익 19,115 31,042 84,467 96,007 기타영업외수익 계 1,432,690 4,020,525 108,016 449,494 기타영업외비용 외환차손 4,475 4,650 7,684 8,962 외화환산손실 (74,761) - (22,455) 124,147 매각예정비유동자산손상차손 - - 312,150 312,150 염가매도차손 6,991,258 6,991,258 - - 기타의대손상각비 52,888 66,888 35,180 35,180 리스자산해지손실 (1,681) 6,400 - - 기부금 - - 20,000 23,000 잡손실 6,296 8,509 8,238 8,243 기타영업외비용 계 6,978,475 7,077,705 360,797 511,683 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 1,657,933 1,657,933 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,657,933 1,657,933 - - (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (2,559,208) (3,759,523) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - - - 조정사항 1,657,933 1,657,933 - - 법인세비용(주1) 1,657,933 1,657,933 - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당반기와전반기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (3,040,856,029) 1,370,886,196 (936,020,222) (10,702,152,219) 가중평균유통보통주식수(주1) 283,078,255 278,444,912 263,638,632 263,437,322 기본주당이익(손실) (11) 5 (4) (41) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 273,760,088 273,760,088 263,233,774 263,233,774 전환권청구 9,318,167 4,684,824 404,858 203,548 가중평균유통보통주식수 283,078,255 278,444,912 263,638,632 263,437,322 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (5,417,456) (11,931,511) 수익비용의 조정 2,428,434 9,535,557 감가상각비 428,189 511,945 무형자산상각비 23,597 21,423 퇴직급여 203,389 23,081 이자수익 (243,075) (134,667) 이자비용 1,038,379 1,040,410 외화환산이익 (787,040) (285,269) 외화환산손실 - 124,147 대손상각비 314,998 (797) 기타의대손상각비(환입) - (13,827) 기타의대손상각비 66,888 35,180 재고자산평가손실 95,593 - 유형자산처분이익 - (4,544) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 49,552 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (6,129,503) (42) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,924,330 11,089,875 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (25,947) (3,246,707) 리스자산해지이익 (13,531) - 리스자산해지손실 6,400 - 염가매도차손 6,991,258 - 지분법손실 - 80,137 매각예정자산처분이익 (3,188,221) - 매각예정자산평가이익 - - 매각예정자산손상차손 - 312,150 비지배지분금융손실 3,885 (798) 판매보증비 5,377 (16,139) 법인세비용 1,663,916 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,931,070) (120,209) 매출채권의 감소 207,495 1,187,579 미수금의 감소(증가) (79,393) (593,607) 재고자산의 감소(증가) 320,759 (1,684,104) 기타영업자산의 증가(감소) (153,583) - 선급금의 감소 33,889 2,843,241 선급비용의 감소(증가) (9,471) (4,519) 부가세대급금의 감소(증가) (17,937) 386,741 매입채무의 증가(감소) (2,341,831) (2,065,467) 미지급금의 증가(감소) (391,098) (34,729) 미지급비용의 증가 103,827 44,597 선수금의 증가(감소) (421,016) (425,460) 예수금의 증가 20,564 109,387 미수수익의 감소 50,540 5,987 확정급여부채의 감소 (149,968) - 퇴직금의 지급 (33,957) - 부가세예수금의 증가(감소) (69,889) 110,147 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,920,092) (2,516,163) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,836,039 전환사채의 보통주 전환 3,500,000 919,665 대여금의 출자금전환 - - 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,906,427 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 반기말 단기차입금 37,711,591 - 2,485,000 - (130,000) (27,461,200) 12,605,391 장기차입금 - - 29,900,000 - - - 29,900,000 전환사채 1,782,258 (3,500,000) 3,500,000 9,652 - - 1,791,909 리스부채 2,208,253 - 235,774 - - (333,820) 2,110,207 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 기말 단기차입금 30,376,591 - 7,070,000 - 1,940,000 (1,675,000) 37,711,591 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - - 1,782,258 리스부채 2,346,573 - 383,674 - - (521,994) 2,208,253 32. 영업부문 정보 (1) 당반기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 7,894,916 56,238 4,440,278 12,391,432 영업이익(손실) (1,476,186) (766,100) (1,842,435) (4,084,721) 부문자산 : 재고자산 3,348,571 50,871 45,171,810 48,571,252 유형자산 3,371,328 370,249 2,660,145 6,401,723 무형자산 117,172 307,528 19,416 444,116 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 19,294,612 12,878 4,305,606 23,613,095 영업이익(손실) (962,312) (1,176,111) (895,887) (3,034,310) 부문자산 : 재고자산 7,648,598 56,795 41,599,385 49,304,779 유형자산 3,488,950 649,253 2,662,963 6,801,166 무형자산 118,172 326,514 405,963 850,648 (3) 당반기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 고객A 7,824,780 23,613,095 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,227,732 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 21,778,662 차입금 의정부동부새마을금고 등 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당반기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,079,761 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 2,182,769 1,560,000 신영부동산시탁 안양저축은행 차입금 담보 (3) 지급보증당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 333,103 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 (5) 지배기업은 당반기 중 자기사채 3,500,000천원을 발행하였으며, 당반기말 현재 미발행 자기사채 4,010,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 보고기간 후사건으로 당반기말 지배기업이 보유 중인 상기 자기사채 중 500,000천원을 2022년 7월 20일에 발행하였습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 반 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트,김종학프로덕션 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당반기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 이석산업개발 자금거래 이자수익 28,044 - 회수 2,860,000 - 대여 2,860,000 - 김종학프로덕션 자금거래 이자수익 73,052 - 대여 550,000 임직원 자금거래 이자수익 22,038 - 회수 848,250 2,497 대여 3,200,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 이석산업개발 미수수익 28,044 - 김종학프로덕션 단기대여금 2,050,000 - 미수수익 73,052 - 임직원 단기대여금 2,532,253 180,503 미수수익 18,571 - (4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 상여 135,200 95,743 퇴직급여 10,885 24,945 합 계 146,086 120,688 (5) 제공받은 담보 및 지급보증당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 35. 보고기간후 사건 지배기업은 2022년 7월 20일 자기사채 500,000천원(7회차)을 발행하였으며, 동일자에 최대주주 이석산업개발 주식회사가 전액 인수하여 주식으로 전환하였습니다. 이에 따라 최대주주의 지분율은 6.96%에서 7.87%로, 보유주식은 20,467,836주에서 23,391,812주로 변경되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2022.06.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 32,174,614,605 19,895,790,588 현금및현금성자산 8,202,474,845 3,733,236,400 단기금융상품 12,512,000,000 33,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,013,119,450 8,797,899,583 재고자산 5,253,706,885 7,043,601,384 기타유동자산 193,313,425 39,908,101 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 0 248,145,120 비유동자산 50,118,190,609 62,508,983,954 당기손익-공정가치측정금융자산 31,441,679,422 44,334,775,547 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,579,492,482 2,361,574,096 종속기업 및 공동기업 투자 11,670,338,586 11,225,965,896 유형자산 4,002,327,705 4,140,136,396 무형자산 424,352,414 446,532,019 이연법인세자산 0 0 자산총계 82,292,805,214 82,404,774,542 부채 유동부채 15,277,668,146 18,331,666,968 매입채무 및 기타유동채무 3,117,530,823 5,792,819,646 단기차입금 4,000,000,000 6,000,000,000 유동성 장기부채 0 0 유동성전환사채 1,791,909,249 1,782,257,543 기타유동부채 4,864,417,231 4,749,735,526 유동충당부채 12,231,353 6,854,253 당기법인세부채 1,491,579,490 0 비유동부채 1,848,387,927 1,814,035,688 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,806,757,286 1,779,331,662 장기차입금 0 0 순확정급여부채 41,630,641 34,704,026 부채총계 17,126,056,073 20,145,702,656 자본 자본금 29,422,792,400 27,376,008,800 자본잉여금 77,910,286,570 76,549,639,633 기타자본구성요소 575,285,597 (685,995,515) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (42,741,615,426) (40,980,581,032) 자본총계 65,166,749,141 62,259,071,886 자본과부채총계 82,292,805,214 82,404,774,542 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,172,285,458 12,335,194,331 11,245,083,167 23,600,217,510 매출원가 4,627,820,278 12,238,052,297 11,288,213,351 23,013,803,721 매출총이익 (455,534,820) 97,142,034 (43,130,184) 586,413,789 판매비와관리비 850,548,967 1,925,373,814 1,042,250,422 1,826,731,607 영업이익(손실) (1,306,083,787) (1,828,231,780) (1,085,380,606) (1,240,317,818) 금융수익 472,618,527 3,791,366,456 6,520,874,556 6,764,527,891 금융원가 1,074,571,989 1,203,855,578 1,931,109,537 11,021,343,783 기타이익 1,173,968,638 1,354,609,140 1,126,589,385 1,442,914,283 기타손실 872,675,333 1,052,028,229 2,744,035,400 2,882,512,297 법인세비용차감전순이익(손실) (1,606,743,944) 1,061,860,009 1,886,938,398 (6,936,731,724) 법인세비용 1,657,933,400 1,657,933,400 0 0 당기순이익(손실) (1,606,743,944) (596,073,391) 1,886,938,398 (6,936,731,724) 기타포괄손익 3,750,690 3,750,690 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,750,690 3,750,690 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,750,690 3,750,690 0 0 총포괄손익 (1,602,993,254) (592,322,701) 1,886,938,398 (6,936,731,724) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (2) 7 (26) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (2) 7 (26) 자본변동표 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 75,657,816,359 (581,423,670) 0 (20,194,353,287) 81,205,416,802 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,936,731,724) (6,936,731,724) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 526,315,700 393,349,004 0 0 0 919,664,704 확정급여제도의 재측정요소 기타자본재분류 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 26,849,693,100 76,051,165,363 (581,423,670) (27,131,085,011) 75,188,349,782 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) (40,980,581,032) 62,259,071,886 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (596,073,391) (596,073,391) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 2,046,783,600 1,453,216,356 0 0 0 3,499,999,956 확정급여제도의 재측정요소 3,750,690 3,750,690 기타자본재분류 (92,569,419) 1,261,281,112 (1,168,711,693) 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 29,422,792,400 77,910,286,570 575,285,597 (42,741,615,426) 65,166,749,141 현금흐름표 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 (1,503,730,239) (2,398,285,737) 영업에서 창출된 현금 (1,911,128,243) (2,668,118,260) 이자수취(영업) 424,769,756 373,712,290 이자지급(영업) (99,162,962) (128,252,387) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) 81,791,210 24,372,620 투자활동현금흐름 4,622,851,663 (6,063,357,963) 단기금융상품의 처분 5,036,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 21,082,127,943 5,554,517,944 종속기업투자주식의 처분 0 0 단기대여금의 감소 3,370,250,000 13,323,500 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 4,545,455 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 3,000,000 13,000,000 단기금융상품의 증가 (17,515,000,000) (15,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,017,971,248) (6,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,672,356) (5,019,980,832) 단기대여금의 증가 (900,000,000) (150,000,000) 장기대여금의 증가 (404,186,060) (301,512,710) 유형자산의 취득 (18,279,224) (134,751,320) 무형자산의 취득 (1,417,392) (22,300,000) 보증금의 증가 (9,000,000) (5,200,000) 재무활동현금흐름 1,350,111,296 4,849,589,363 단기차입금의 차입 0 5,000,000,000 유상증자 0 0 전환사채의 발행 3,500,000,000 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 리스로 인한 현금유출 (149,888,704) (150,410,637) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,469,232,720 (3,612,054,337) 기초현금및현금성자산 3,733,236,400 4,998,949,377 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 5,725 2,239 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 8,202,474,845 1,386,897,279 5. 재무제표 주석 제24(당)기 반기: 2022년 6월 30일 현재 제23(전)기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 코디엠 1. 일반사항주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 29,423백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. -한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 반 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 69 53 63 매출채권및기타채권 USD 6,988,386 9,035,284 6,625,569 7,854,612 원화 합계 9,035,353 7,854,675 외화부채 매입채무및기타채무 JPY - - 1,423,140 14,662 원화 합계 - 14,662 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 903,535 (903,535) 785,467 (785,467) JPY - - (1,466) 1,466 합계 903,535 (903,535) 784,001 (784,001) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 반 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (60,000) (40,000) (60,000) 하락시 40,000 60,000 40,000 60,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,672,680 506,151 - - 3,178,832 단기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 232,036 4,226,370 4,458,406 합 계 2,681,180 6,314,489 232,036 4,226,370 13,454,076 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,448,025 449,149 - - 5,897,174 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 173,416 4,018,107 4,191,523 합 계 5,456,525 6,474,649 1,981,754 4,018,107 17,931,035 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 8,201,439 3,732,423 단기금융상품 12,512,000 33,000 매출채권및기타채권 6,013,119 8,797,900 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 20,026,982 20,321,473 기타채권(비유동) 2,579,492 2,361,574 합 계 49,333,033 35,246,370 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,625,000 비시장성 11,414,697 12,388,303 합 계 11,414,697 24,013,303 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 188,250 - - - 188,250 합 계 188,250 - - - 188,250 계속거래처 손 상 - - - 3,098,578 3,098,578 정 상 1,015,989 3,288 35,564 1,452,670 2,507,512 합 계 1,015,989 3,288 35,564 4,551,249 5,606,090 합 계 손 상 - - - 3,098,578 3,098,578 정 상 1,204,239 3,288 35,564 1,452,670 2,695,762 합 계 1,204,239 3,288 35,564 4,551,249 5,794,340 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 643,307 823 - - 644,130 합 계 643,307 823 - - 644,130 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,444,889 4,646 - 1,452,670 2,902,205 합 계 1,444,889 4,646 - 4,236,251 5,685,785 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 17,126,056 20,145,703 차입금및사채(B) 5,791,909 7,782,258 현금및현금성자산(C) 8,202,475 3,733,236 순차입금(B-C) (2,410,566) 4,049,021 자본(D) 65,166,749 62,259,072 부채비율(A/D) 26.28% 32.36% 순차입금비율((B-C)/D) (*) 6.50% (*) 순차입금 비율이 음수로 산출되어 순차입금 비율을 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,202,475 8,202,475 3,733,236 3,733,236 매출채권및기타채권 6,013,119 6,013,119 8,797,900 8,797,900 단기금융상품 12,512,000 12,512,000 33,000 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 31,441,679 31,441,679 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 2,579,492 2,579,492 2,361,574 2,361,574 금융자산 합계 60,748,766 60,748,766 59,260,486 59,260,486 금융부채 매입채무및기타채무 3,117,531 3,117,531 5,792,820 5,792,820 단기차입금 4,000,000 4,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채 1,791,909 1,791,909 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,806,757 1,806,757 1,779,332 1,779,332 금융부채 합계 10,716,197 10,716,197 15,354,410 15,354,410 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 31,441,679 31,441,679 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,625,000 - 32,709,776 44,334,776 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당반기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 1.88%~3.62%할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 56.27%~59.91%금리변동성 : 3.02%~4.47% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 9.2%~12.66%영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형등 무위험 이자율 : 0.54%~2.10%할인율 : 6.31%~19.23%주가변동성 : 11.51%~70.91%금리변동성 : 0.56% ~ 2.02% 한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 32,709,776 31,643,442 취득 6,017,971 9,538,000 처분 (6,618,770) (16,524,822) 대체 - 2,980,815 평가 (667,297) 5,072,341 (반)기말금액 31,441,679 32,709,776 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,202,475 - 8,202,475 매출채권및기타채권 6,013,119 - 6,013,119 단기금융상품 12,512,000 - 12,512,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,441,679 31,441,679 기타채권(비유동) 2,579,492 - 2,579,492 합 계 29,307,087 31,441,679 60,748,766 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,733,236 - 3,733,236 매출채권및기타채권 8,797,900 - 8,797,900 단기금융상품 33,000 - 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 2,361,574 - 2,361,574 합 계 14,925,710 44,334,776 59,260,486 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 반 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 4,924,288 7,572,151 단기차입금 4,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,791,909 1,782,258 합 계 10,716,197 15,354,409 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 139,242 459,384 - 598,626 이자비용 - - (182,176) (182,176) 외화환산이익 733,340 - - 733,340 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,870,274 - 2,870,274 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (31,916) - (31,916) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 322,467 - 322,467 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (989,764) - (989,764) 외환차익 - - 394 394 외환차손 - - (363) (363) 합 계 872,582 2,630,445 (182,145) 3,320,882 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 129,790 1,214,995 - 1,344,785 이자비용 - - (207,533) (207,533) 외화환산이익 613,238 - - 613,238 외화환산손실 (124,147) - - (124,147) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 249,420 - 249,420 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (1,600,080) - (1,600,080) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 5,170,323 - 5,170,323 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (9,213,730) - (9,213,730) 외환차익 - - 789 789 외환차손 - - (8,615) (8,615) 합 계 618,882 (4,179,073) (215,360) (3,775,551) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금시재액 1,036 813 보통예금 8,201,370 3,732,360 외화예금 69 63 합 계 8,202,475 3,733,236 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 중금채(주1) 12,500,000 - 정기적금 12,000 33,000 합 계 12,512,000 33,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,794,340 - 5,685,785 - 차감: 대손충당금 (3,098,578) - (2,783,580) - 대여금 4,544,489 5,619,376 7,014,739 4,801,473 차감: 대손충당금 (2,417,133) (3,160,469) (2,117,133) (2,558,319) 미수수익 1,143,797 - 972,700 - 미수금 146,167 - 125,351 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 145,955 - 139,955 할인발행차금(보증금) - (25,370) - (21,534) 합 계 6,013,119 2,579,492 8,797,900 2,361,574 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 1,430,992 - 1,547,033 - 4~6개월 219,080 - 5,329,488 - 7~12개월 2,146,616 - 469,695 - 12개월 초과 12,307,683 (8,776,142) 10,281,131 (7,558,994) 합 계 16,104,371 (8,776,142) 17,627,347 (7,558,994) (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,783,580 4,775,414 2,501,201 3,330,872 손상차손(환입) 314,998 902,150 (5,732) 1,444,542 외화환산 - - 288,111 - (반)기말잔액 3,098,578 5,677,564 2,783,580 4,775,414 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 250,953 573,571 (원재료손실충당금) (5,535) (1,077) 재공품 3,357,963 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 104,543 29,932 미착품 - 581,687 상품 1,660,707 1,204,300 (상품손실충당금) (84,184) - 합 계 5,253,707 7,043,601 (*) 당반기 및 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 88,642천원 및 2,466천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 205,255 74,150 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 21,875 3,714 선급비용 32,370 28,230 합 계 193,313 39,908 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,414,697 24,013,303 채무증권 20,026,982 20,321,473 합 계 31,441,679 44,334,776 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 44,334,776 61,050,330 취득 6,017,971 9,538,000 처분 (18,243,770) (20,992,980) 평가 (667,297) (8,241,389) 기타 - 2,980,815 (반)기말금액 31,441,679 44,334,776 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 삼부토건(주)(주1) - - - 11,625,000 페프로민바이오 8.7% 10,599,658 10,666,425 11,655,836 커머스마이너 3.7% 11,499,855 748,272 732,467 합 계 22,099,513 11,414,697 24,013,303 (주1) 당반기 중 유가증권 시장 장내거래로 모두 매각하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2) 19,500,000 19,976,355 20,288,464 ㈜파마웍스(주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 19,976,355 20,288,464 수익증권 IBK자산수익증권 50,919 50,627 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 22,350,919 20,026,982 20,321,473 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 - - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 2,892,692 3,037,710 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 6,777,646 6,188,256 마린원개발㈜(주1) 부동산개발업 한국 - - - - 소 계 43,848,141 11,670,339 11,225,966 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 22.17% 1,000,000 - - 소 계 1,000,000 - - 합 계 44,848,141 11,670,339 11,225,966 (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 반기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 3,026,478 5,786,088 (2,759,610) - (444,759) 셀포리움 5,497 10,805 (5,308) - (1,863) ㈜파마웍스 689,117 2,759,339 (2,070,222) 56,238 (479,232) 이엔케이컨소시엄 2,974,592 80,867 2,893,725 - (145,070) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,207,854 2,072,340 2,135,514 - 13,410 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 6,844,106 - 6,844,106 - 3,997,705 마린원개발(주)(주1) 50,319,963 68,813,695 (18,493,732) 10,000 (7,418,368) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 2,675,494 4,155,475 (1,479,981) 294,608 (314,146) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,789) - (692,063) 셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 반기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (88,154) 1,227,561 구축물 101,901 - - (5,391) 96,510 기계장치(주1) 167,375 - - (54,508) 112,867 기타의유형자산 285,702 18,279 - (44,286) 259,695 사용권자산 1,938,712 160,797 (20,291) (104,256) 1,974,963 합 계 4,140,136 179,077 (20,291) (296,595) 4,002,328 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 반기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (88,154) 1,403,869 구축물 112,682 - - (5,391) 107,292 기계장치(주1) 279,386 - - (63,430) 215,955 기타의유형자산 226,294 134,751 (1) (84,779) 276,266 사용권자산 1,926,890 65,935 - (100,727) 1,892,098 합 계 4,368,007 200,686 (1) (342,481) 4,226,211 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 235,830 272,439 판매비와 관리비 60,765 70,042 합 계 296,595 342,481 (3) 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원(전기말 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 반기말 산업재산권 44,410 - - (3,980) 40,430 소프트웨어 95,522 1,417 - (19,617) 77,323 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 446,532 1,417 - (23,597) 424,352 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 반기말 산업재산권 52,370 - - (3,980) 48,390 소프트웨어 68,635 22,300 - (17,443) 73,492 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 427,605 22,300 - (21,423) 428,482 (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 5,258 5,258 판매비와 관리비 18,339 16,165 합 계 23,597 21,423 (3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 7,906천원과 211,142천원이며, 판매비와관리비 및 제조원가로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,023,958 - 4,360,827 - 미지급금 283,786 - 674,801 - 미지급비용 539,094 - 521,517 - 리스부채 270,693 1,806,757 235,674 1,779,332 합계 3,117,531 1,806,757 5,792,820 1,779,332 16. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 반 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 (주1) 3.60% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 (주2) 3.82% 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당반기말에는 단기금융상품, 전기말에는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품을 각각 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 반 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 91,909 82,258 소 계 1,791,909 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,791,909) (1,782,258) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(3) 당반기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 제5회 전환사채 9,941,520 - 9,941,520 17. 리스(1) 당반기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 48,907 2,290,851 77,747 감가상각누계액 (276,131) (25,702) (392,376) (37,511) 장부금액 1,951,758 23,205 1,898,475 40,237 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,898,475 40,237 1,849,691 77,198 취득 160,797 - 185,709 31,578 감가상각비 (96,040) (8,216) (136,925) (68,539) 처분 (11,475) (8,816) - - (반)기말금액 1,951,758 23,205 1,898,475 40,237 (3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 235,674 1,779,332 272,304 1,686,146 증가 74,521 159,061 34,767 329,755 대체 129,597 (129,597) 236,570 (236,570) 지급 (149,889) - (307,967) - 처분 (19,210) (2,039) - - (반)기말금액 270,693 1,806,757 235,674 1,779,332 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,077,450 (4,790,399) (331,994) (232,036) (4,226,370) (5) 당반기와 전반기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채에서 발생한 현금유출 149,889 150,411 단기리스 관련 비용 13,750 18,311 소액자산 리스 관련 비용 13,805 8,826 총현금유출액 177,444 177,547 18. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 41,631 34,704 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 41,631 34,704 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 34,704 - 당(반)기손익으로 인식된 근무원가 10,119 34,704 이자비용 558 - 재측정요소 (3,751) - (반)기말 확정급여채무 41,631 34,704 (3) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당(반)기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당(반)기손익으로 인식된 근무원가 10,119 34,704 부채에 대한 이자비용 558 - 합 계 10,677 34,704 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 누적금액 - - 보험수리적손익 경험조정 3,584 - 재무적 가정의 변동 167 - 소 계 3,751 - 법인세효과 - - (반)기말누적금액 3,751 - (5) 보험수리적가정1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 4.85% 3.31% 미래임금인상률 5.00% 3.50% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (3,095) (2,614) 1%감소 3,594 3,048 미래임금인상률 1%증가 3,557 3,013 1%감소 (3,122) (2,635) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.38년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - - 7,050 19,927 14,653 41,631 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,804,122 4,625,070 예수금 39,702 34,184 부가세예수금 20,593 90,481 합 계 4,864,417 4,749,736 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 20. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 5,377 (31,186) (반)기말금액 12,231 6,854 21. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 294,227,924 273,760,088 보통주자본금 29,422,792,400 27,376,008,800 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 584,795 415,205 2022.06.30 반기말 29,422,792 78,002,856 (단위: 천원) 일 자 내 용 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 526,316 445,635 2021.07.15 전환권청구 526,316 446,188 2021.12.31 기말 27,376,009 76,549,640 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 78,002,856 76,549,640 전환권대가 (92,569) - 합 계 77,910,287 76,549,640 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 (753,712) 합 계 575,286 (685,996) 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (42,816,215) (41,055,181) 합 계 (42,741,615) (40,980,581) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,187,917 1,880,382 1,001,498 1,471,225 제품매출액 2,934,368 10,404,812 10,243,585 22,128,993 기타매출액 50,000 50,000 - - 합 계 4,172,285 12,335,194 11,245,083 23,600,218 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,120,818 1,715,987 697,286 1,143,334 제품매출원가 3,507,003 10,522,065 10,590,927 21,870,470 합 계 4,627,820 12,238,052 11,288,213 23,013,804 24. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 257,988 728,179 443,613 759,611 퇴직급여 28,974 74,131 36,764 69,796 복리후생비 61,721 124,082 56,676 114,338 여비교통비 19,328 36,124 13,769 41,694 접대비 3,300 13,152 2,373 12,270 통신비 3,923 7,870 2,651 5,062 세금과공과금 (11,751) 20,700 6,960 11,156 감가상각비 30,648 60,765 35,356 70,042 지급임차료 11,231 22,407 13,565 26,875 경상연구개발비 4,417 7,906 105,971 105,971 지급수수료 60,115 352,891 284,262 506,818 무형자산상각비 9,210 18,339 8,177 16,165 판매보증비(환입) (6,785) 5,377 (16,139) (16,139) 대손상각비(환입) 315,898 314,998 (797) (797) 기타 62,331 138,454 49,052 103,871 합 계 850,549 1,925,374 1,042,250 1,826,732 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (376,980) 1,208,207 1,016,961 (1,657,590) 원재료 및 상품 매입액 3,573,079 8,045,731 8,362,143 20,293,040 급여 1,113,927 2,259,812 978,671 1,805,685 퇴직급여(주1) 66,322 160,645 61,886 124,973 복리후생비 141,832 296,588 146,928 294,879 감가상각비 149,544 296,595 171,257 342,481 외주비 62,943 375,306 821,776 2,014,052 판매보증비(환입) (6,785) 5,377 (16,139) (16,139) 소모품비 48,055 158,513 132,515 345,532 지급수수료 83,556 393,113 308,603 558,334 무형자산상각비 11,839 23,597 10,806 21,423 대손상각비(환입) 315,898 314,998 (797) (797) 기타 295,142 624,944 336,652 714,665 합 계 5,478,369 14,163,426 12,331,261 24,840,535 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 149,968천원(전반기: 119,034천원)이 포함되어 있습니다. 26. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 323,562 598,626 1,101,256 1,344,785 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 306,589 2,870,274 249,420 249,420 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (157,533) 322,467 5,170,199 5,170,323 금융수익 계 472,619 3,791,366 6,520,875 6,764,528 금융비용 이자비용 84,865 182,176 106,304 207,533 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 31,916 1,600,080 1,600,080 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 989,707 989,764 224,725 9,213,730 금융비용 계 1,074,572 1,203,856 1,931,110 11,021,344 순금융수익(비용) (601,953) 2,587,511 4,589,765 (4,256,816) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - - 4,544 외환차익 290 394 341 789 외화환산이익 565,258 733,340 318,259 613,238 기타의대손상각비환입 - - 4,959 13,827 종속기업투자주식손상차손환입 589,391 589,391 721,462 721,462 리스해지이익 - 1,594 - - 잡이익 19,031 29,890 81,569 89,054 기타영업외수익 계 1,173,969 1,354,609 1,126,589 1,442,914 기타영업외비용 외환차손 188 363 7,594 8,615 외화환산손실 (74,761) - (10,305) 124,147 종속기업투자주식손상차손 145,018 147,690 2,004,753 2,004,753 매각예정비유동자산손상차손 - - 312,150 312,150 기타의대손상각비 802,150 902,150 429,750 429,750 기부금 - - - 3,000 잡손실 80 1,825 93 97 기타영업외비용 계 872,675 1,052,028 2,744,035 2,882,512 28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 1,657,933 1,657,933 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 1,657,933 1,657,933 - - (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (1,606,743) 1,061,860 - - 적용세율에 따른 세부담액 - 233,609 - - 조정사항 1,657,933 1,424,324 - - 법인세비용(주1) 1,657,933 1,657,933 - - (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (3,264,677,344) (596,073,391) 1,886,938,398 (6,936,731,724) 가중평균유통보통주식수(주1) 283,078,255 278,444,912 263,638,632 263,437,322 기본주당이익(손실) (12) (2) 7 (26) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 273,760,088 273,760,088 263,233,774 263,233,774 전환권청구 9,318,167 4,684,824 404,858 203,548 가중평균유통보통주식수 283,078,255 278,444,912 263,638,632 263,437,322 (2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기말 및 전반기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (596,073) (6,936,732) 수익비용의 조정 (314,208) 6,121,512 감가상각비 296,595 342,481 무형자산상각비 23,597 21,423 퇴직급여 160,645 - 이자수익 (598,626) (1,344,785) 이자비용 182,176 207,533 외화환산이익 (733,340) (613,238) 외화환산손실 - 124,147 당기손익인식금융자산평가이익 (322,467) (5,170,323) 당기손익인식금융자산평가손실 989,764 9,213,730 당기손익인식금융자산처분이익 (2,870,274) (249,420) 당기손익인식금융자산처분손실 31,916 1,600,080 기타의대손상각비 902,150 429,750 기타의대손상각비환입 - (13,827) 종속기업투자주식손상차손 147,690 2,004,753 종속기업투자주식손상차손환입 (589,391) (721,462) 매각예정자산손상차손 - 312,150 판매유지비 5,377 (16,139) 법인세비용 1,657,933 - 리스자산해지이익 (1,594) - 대손상각비(환입) 314,998 (797) 유형자산처분이익 - (4,544) 재고자산평가손실 88,642 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,000,847) (1,852,898) 매출채권의 감소 208,811 1,173,222 미수금의 감소(증가) (18,565) (7,743) 재고자산의 감소(증가) 1,701,252 (1,657,590) 선급금의 감소(증가) (131,105) (7,451) 선급비용의 감소(증가) (4,140) (7,910) 부가세대급금의 감소(증가) (69,889) 378,892 매입채무의 증가(감소) (2,336,869) (2,061,999) 미지급금의 증가(감소) (391,014) (23,334) 미지급비용의 증가 24,230 57,051 선수금의 증가 179,052 184,636 예수금의 증가 5,518 9,180 퇴직급여충당부채 (149,968) - 부가세예수금의 증가(감소) (18,161) 110,147 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,911,128) (2,668,118) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,916,177 만기도래 당기손익인식금융자산의 미수금대체 - 7,593,600 전환사채의 보통주 전환 3,500,000 919,665 (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 반기말 단기차입금 6,000,000 - - - (2,000,000) 4,000,000 전환사채 1,782,258 (3,500,000) 3,500,000 9,652 - 1,791,909 리스부채 2,015,006 - 153,568 80,015 (171,138) 2,077,450 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 기말 단기차입금 1,000,000 - 5,000,000 - - 6,000,000 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - 1,782,258 리스부채 1,958,451 - 213,647 150,875 (307,967) 2,015,006 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,227,732 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 단기금융상품 2,500,000 2,750,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 333,103 한국산업단지공단 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 (4) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다.(5) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 당반기 중 자기사채 3,500,000천원을 발행하였으며, 당반기말 현재 미발행자기사채 4,010,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 보고기간 후 사건으로 당반기말 현재 당사가 보유 중인 상기 자기사채 중 500,000천원을 2022년 7월 20일에 발행하였습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 반 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임, 더퍼스트지엠제사십차 주식회사 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 관계기업(주3) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트,김종학프로덕션 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당반기중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사의 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 ㈜파마웍스 매입 등 지급수수료 - 1,530 자금거래 자금대여 300,000 - 이자수익 42,915 26,456 CODI-M VINA COPORATION 자금거래 자금대여 404,186 301,513 이자수익 157,344 99,808 지분투자 2,672 - CODI-M USA COPORATION 자금거래 이자수익 - 879,885 이엔케이 컨소시엄 자금거래 대여금 회수 70,000 - 이자수익 2,663 - 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 6,000,000 5,000,000 이자수익 289,603 290,630 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 이자수익 45,622 - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 6,000,000 대여금 회수 2,700,000 - 이자수익 16,258 - 임직원 자금거래 대여 - 3,000 회수 250 2,497 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익(주1) 1,100,901 1,057,986 장ㆍ단기대여금(주2) 1,625,000 1,325,000 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익(주3) 5,818,956 4,843,709 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 20,266,163 21,644,460 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 80,867 155,010 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,072,340 2,026,718 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 - 2,751,041 임직원 단기대여금 2,253 2,503 채권 계 30,966,480 33,806,426 (주1) 기타금융자산에는 ㈜파마웍스에 투자한 전환사채 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. 해당 전환사채는 전기이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 1,625,000천원입니다. (주3) CODI-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 2,710,469천원입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 상여 135,200 95,743 퇴직급여 10,885 24,945 합 계 146,086 120,688 (5) 제공받거나 제공한 지급보증1) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 2) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.33. 보고기간후사건당사는 2022년 7월 20일 자기사채 500,000천원(제7회 전환사채)을 발행하였으며, 동일자에 최대주주 이석산업개발 주식회사가 전액 인수하여 주식으로 전환하였습니다. 이에 따라 최대주주의 지분율은 6.96%에서 7.87%로, 보유주식은 20,467,836주에서 23,391,812주로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,417 -16,485 4,110 (별도)당기순이익(백만원) -596 -7,526 435 (연결)주당순이익(원) 5 -61 41 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2018.05.10 2023.05.10 25,000,000 회사채 2019.05.10~2023.04.10. 93.2 23,300,000 1,700,000 9,941,520 - 전환사채 7 2020.09.22 2023.09.22 7,510,000 회사채 2021.09.22~2023-08-22 46.6 3,500,000 4,010,000 23,450,292 - 합 계 - - - 32,510,000 - - - 26,800,000 5,710,000 33,391,812 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디엠 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)코디엠 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 32,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매 출 채 권 5,797,780 (3,098,578) 53% 미 수 금 401,744 (99,962) 25% 미 수 수 익 372,787 (88,134) 24% 선 급 금 878,340 (66,187) 8% 대 여 금 9,637,424 (2,388,583) 25% 합 계 17,088,075 (5,741,443) 34% 제23기 매 출 채 권 5,673,389 (2,783,580) 49% 미 수 금 155,396 (99,962) 64% 미 수 수 익 173,202 (74,646) 43% 선 급 금 907,751 (66,187) 7% 대 여 금 6,865,832 (2,334,883) 34% 합 계 13,775,570 (5,359,257) 39% 제22기 매 출 채 권 6,619,531 (2,501,201) 38% 미 수 금 217,523 (99,962) 46% 미 수 수 익 84,493 (47,446) 56% 선 급 금 4,285,060 (66,187) 2% 대 여 금 2,559,684 (2,301,723) 90% 합 계 13,766,290 (5,016,519) 36% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 24기 23기 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,359,257 5,016,519 4,457,017 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 382,186 342,738 559,502 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,741,443 5,359,257 5,016,519 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,797,780 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (3,098,578) - (2,783,580) - 대여금 8,990,974 646,450 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (646,450) (1,742,133) (592,750) 미수수익 372,787 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (88,134) - (74,646) - 미수금 401,744 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 249,284 - 333,219 합 계 10,534,478 249,284 7,589,268 333,219 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 2,434,806 - 2,452,006 - 4~6개월 219,080 - 3,679,488 - 7~12개월 5,838,483 - 497,093 - 12개월 초과 7,344,579 5,587,123 6,080,550 5,218,425 합 계 15,836,948 5,587,123 12,709,137 5,218,425 (3) 당반기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손 314,998 53,700 (5,732) (14,286) 외화환산 - - 288,111 - 기말 3,098,578 2,488,545 2,783,580 2,434,845 마. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 250,953 581,069 (원재료손실충당금) (5,535) (1,077) 재공품 3,357,963 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 158,496 76,935 (제품손실충당금) (53,953) (47,003) 상품 1,732,252 1,286,431 (상품손실충당금) (84,184) - 미착품 - 581,687 건설용지 43,246,000 41,853,072 합 계 48,571,252 48,986,302 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 95,593천원(전반기: 2,466천원)입니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,130,482 12,130,482 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 12,566,000 12,566,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 10,534,478 10,534,478 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,727,275 1,727,275 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,832,004 15,832,004 27,862,246 27,862,246 기타채권 249,284 249,284 333,219 333,219 금융자산 합계 53,039,523 53,039,523 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 4,266,730 4,266,730 6,931,125 6,931,125 단기차입금 12,605,391 12,605,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,791,909 1,791,909 1,782,258 1,782,258 기타채무 1,821,406 1,821,406 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 30,487 30,487 26,602 26,602 금융부채 합계 50,415,923 50,415,923 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,559,279 17,559,279 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당반기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 반 기 말 전 기 말 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,787,880 38,000 처분 (6,814,960) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(반)기손익에 포함된 손익 (1,898,383) (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (반)기말금액 17,559,279 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 24 기 (당)반기 제 23(전) 기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 88,134,189,900 86,365,770,470 1,768,419,430 Ⅱ.비유동자산 22,927,126,368 36,127,363,639 -13,200,237,271 자 산 총 계 111,061,316,268 122,493,134,109 -11,431,817,841 부 채 Ⅰ.유동부채 25,171,025,416 64,386,989,202 -39,215,963,786 Ⅱ.비유동부채 31,908,511,356 2,025,573,141 29,882,938,215 부 채 총 계 57,079,536,772 66,412,562,343 -9,333,025,571 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 60,376,298,307 55,693,357,425 4,682,940,882 자본금 29,422,792,400 27,376,008,800 2,046,783,600 자본잉여금 79,207,608,013 77,754,391,657 1,453,216,356 기타자본구성요소 892,025,506 892,025,506 0 기타포괄손익누계액 93,651,978 293,797,438 -200,145,460 이익잉여금(결손금) -49,239,779,590 -50,622,865,976 1,383,086,386 Ⅱ.비지배지분 -6,394,518,811 387,214,341 -6,781,733,152 자 본 총 계 53,981,779,496 56,080,571,766 -2,098,792,270 부 채 와 자 본 총 계 111,061,316,268 122,493,134,109 -11,431,817,841 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 24기 2분기 제 23기 2분기 증감 증감률 매출액 12,391,431,936 23,613,095,375 -11,221,663,439 -47.52% 영업이익(손실) -4,084,721,424 -3,034,310,103 -1,050,411,321 34.62% 법인세비용차감전순이익(손실) -3,759,522,551 -11,924,707,370 8,165,184,819 -68.47% 당기순이익(손실) -5,417,455,951 -11,931,510,800 6,514,054,849 -54.60% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 1.00% 0.018% 매출액순이익률 -43.72% -49.79% 주요재무지표 유동비율 350.14% 134.13% 부채비율 101.61% 118.42% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,810,174 525,358 - - 4,335,532 단기차입금 8,605,391 4,000,000 - - 12,605,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 240,572 4,226,370 4,466,942 비지배지분부채 30,487 30,487 합 계 12,424,065 6,333,695 30,140,572 4,256,857 53,155,189 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 12,119,252 4,944,601 단기금융상품 12,566,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 10,534,478 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 2,988,044 6,847,968 기타채권(비유동) 249,284 333,219 합 계 38,457,058 19,802,056 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 190,010 - - 1,680 191,690 합 계 190,010 - - 1,680 191,690 계속거래처 손 상 - - - 3,098,578 3,098,578 정 상 1,015,989 3,288 35,564 1,452,670 2,507,512 합 계 1,015,989 3,288 35,564 4,551,249 5,606,090 합 계 손 상 - - - 3,098,578 3,098,578 정 상 1,205,999 3,288 35,564 1,454,351 2,699,202 합 계 1,205,999 3,288 35,564 4,552,929 5,797,780 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기타금융자산(지분상품) 14,571,235 27,379,978 (2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 57,079,537 66,412,562 차입금및사채(B) 44,297,300 39,493,848 현금및현금성자산(C) 12,130,482 4,989,854 순차입금(B-C) 32,166,818 34,503,994 자본(D) 53,981,779 56,080,572 부채비율(A/D) 105.74% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 59.59% 61.53% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당반기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,227,732 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 21,778,662 차입금 의정부동부새마을금고 등 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당반기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,079,761 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 2,182,769 1,560,000 신영부동산시탁 안양저축은행 차입금 담보 (3) 지급보증당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 333,103 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 (5) 지배기업은 당반기 중 자기사채 3,500,000천원을 발행하였으며, 당반기말 현재 미발행 자기사채 4,010,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 보고기간 후사건으로 당반기말 지배기업이 보유 중인 상기 자기사채 중 500,000천원을 2022년 7월 20일에 발행하였습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 171원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당반기) 삼덕회계법인 - (주1) - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (주2),(주3) 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 (주4) (주5),(주6) (주1) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항(1) 염가매도차손의 발생연결회사의 재무제표에 대한 주석 11에서 언급하고 있듯이 당반기에 연결회사의 파생상품자산 매각거래에서 6,991백만원의 염가매도차손이 발생하였습니다. 우리는 감사위원회에 이 거래에 대한 조사를 권고하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 중요한 채권연결회사의 재무제표에 대한 주석 8과 34에서 언급하고 있듯이 당반기말 현재 연결회사는 종속기업 임원에게 2,530백만원을 대여하고 있습니다.(주2) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주4) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주석36에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다.(주5) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가(주6) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당반기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제22기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 반기(당기) 삼덕회계법인 - - 제23기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률:100 %) 김호근(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-05-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2022-05-04 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2022-05-17 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2022-05-20 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2022-06-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2022-06-08 임시주주총회 일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2022-06-13 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2022-06-23 임시주주총회시 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2022-06-24 임시주주총회 소집결의_세부안건 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 김호근 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김선호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.05.31 한국거래소 시장감시위원회 전경우,최청균,김호근 - 자본시장법상 불공정거래 규제 제도 및 최신사례 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: 100%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-05-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2022-05-04 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2022-05-17 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2022-05-20 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2022-06-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2022-06-08 임시주주총회 일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2022-06-13 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2022-06-23 임시주주총회시 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2022-06-24 임시주주총회 소집결의_세부안건 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.05.31 한국거래소 시장감시위원회 전경우,최청균,최현준 - 자본시장법상 불공정거래 규제 제도 및 최신사례 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 294,227,924 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 294,227,924 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 14,619,883 5.07 20,467,836 6.96 - 계 보통주 14,619,883 5.07 20,467,836 6.96 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 임형모 50 임형모 50 임형모 50 이창용 50 이창용 50 이창용 50 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 33,743 부채총계 33,566 자본총계 177 매출액 0 영업이익 -169 당기순이익 -1,053 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999.07.27 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000.08.11 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011.06.24 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012.03.14 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012.05.01 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015.07.27 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015.12.08 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016.09.28 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018.03.30 코디엠 바이오 컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020.04.09 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021.04.27 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021.05.27 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022.05.04 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환권청구에 따른 최대주주변경 - 2022.05.20 이석산업개발 주식회사 5,847,953 2.03% 전환사채 전환권청구 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석산업개발 주식회사 20,467,836 6.96 - - - - - 우리사주조합 20,467,836 6.96 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 46,858 46,859 99.9 273,760,088 294,227,924 93.04 - 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 보통주 최 고 221 204 202 207 200 194 최 저 190 183 176 189 181 158 월간거래량 206,462,304 29,575,914 128,723,606 44,994,514 103,291,415 76,572,650 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02~현재 2022.11.18 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장코디엠 경영지원부 이사코디엠 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.17 김선호 남 1974.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전반주요 의사결정 영남대학교 건축공학과 석사남수단재건지원단 공병대장광덕디앤씨(주) 이사 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 김호근 남 1957.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 동국대학원 행정학과 졸㈜대림산업 상무 고려개발 상무 행림종합건축 고문 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 19 - - - 19 2.4 437,118,858 23,006,256 - - - - 사무 여 6 - - - 6 1.9 103,453,062 17,242,177 - 영업 남 5 - - - 5 2.8 133,220,004 26,644,001 - 영업 여 3 - - - 3 2.9 33,499,992 11,166,664 - 생산 남 49 - - - 49 2.0 987,505,032 20,153,164 - 생산 여 9 - - 3 12 2.3 175,175,362 14,597,947 - 합 계 91 - - 3 94 2.4 1,869,972,310 18,801,701 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 108,931,994 36,310,665 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 135,000,378 22,500,063 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 61,000,380 30,500,190 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,000,000 18,000,000 - 감사위원회 위원 2 37,999,998 18,999,999 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - 6 6 11,225,966 - - 11,225,966 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 11,225,966 - - 11,225,966 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 반 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트,김종학프로덕션 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당반기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 이석산업개발 자금거래 이자수익 28,044 - 회수 2,860,000 - 대여 2,860,000 - 김종학프로덕션 자금거래 이자수익 73,052 - 대여 550,000 임직원 자금거래 이자수익 22,038 - 회수 848,250 2,497 대여 3,200,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 이석산업개발 미수수익 28,044 - 김종학프로덕션 단기대여금 2,050,000 - 미수수익 73,052 - 임직원 단기대여금 2,532,253 180,503 미수수익 18,571 - (4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 상여 135,200 95,743 퇴직급여 10,885 24,945 합 계 146,086 120,688 (5) 제공받은 담보 및 지급보증당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.27 시작일 : 2018.06.27종료일 : 2021.05.29 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제23기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) - 제24기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)1. 합병당사는 2019년 2월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 2019년 5월 2일 주식회사 테크론을 흡수합병하였습니다. 구 분 회 사 명 주요사업 존속법인 주식회사 코디엠 반도체장비 제조