더코디 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 반기: 2023년 06월 30일 현재
제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 더코디와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디(이하 "지배기업")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 1,715백만원입니다. 지배기업의 당반기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 422,692주, 지분율 12.32% 입니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 반 기 말	전 기 말

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사)	투자 사모펀드	한국	99.48%	99.01%

로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사)	투자 사모펀드	한국	99.90%	99.90%

마린원개발(주)(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주)킹덤포레(주1)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

(주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되고 있으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 반기순손익 이엔케이컨소시엄 905,410 80,867 824,543 - (903,971) ㈜파마웍스 1,247,841 3,114,184 (1,866,343) 25,405 (403,597) ㈜셀포리움 38 10,537 (10,499) - - CODI-M VINA CORPORATION 1,572,125 6,935,979 (5,363,854) - (387,200) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 9,244,764 98,477 9,146,286 - (1,026,866) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 9,956,055 42,952 9,913,103 - 2,204,329 마린원개발(주)(주1) 48,780,770 66,669,987 (17,889,217) - (1,745,149) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 1,811,236 82,722 1,728,514 - (1,310,281) ㈜파마웍스 526,017 3,002,323 (2,476,306) 102,357 (900,667) ㈜셀포리움 98 10,597 (10,499) - (7,054) CODI-M VINA CORPORATION 1,241,852 6,035,289 (4,793,437) - (2,641,138) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 10,173,152 - 10,173,152 - 7,663,351 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 2,230,792 2,052,018 178,775 - (1,943,330) 마린원개발(주)(주1) 46,802,590 62,912,400 (16,109,810) - (5,026,277) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (3) 당반기 중 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 더퍼스트지엠제사십차(주) 전기편입 후 지분매각으로 지분법회사로 변경되어 연결회사에서 제외 지분인수 후 매각 (주)퍼스트타임 제외 지분 매각 (4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위 : 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 더퍼스트지엠제사십차(주) 13 종속기업투자주식처분손실 지분매각 (주)퍼스트타임 208,291 종속기업투자주식처분손실 지분매각 (5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 순손익 누적비지배지분 당반기 전기 당반기말 전기말 마린원개발(주)(주1) 한국 100% (1,587,622) (9,390,319) (10,589,889) (8,999,118) (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되고 있으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업입니다. (주)퍼스트타임은 마린원개발(주)의 종속기업이었으나, 전기 중 제외되었습니다. (나) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 마린원개발(주) 당 반 기 전 기 유동자산 43,952,911 46,802,577 비유동자산 4,827,859 13 유동부채 66,536,247 32,938,548 비유동부채 133,740 29,973,852 수익 - 당기손익 (1,745,149) (5,026,277) 총포괄손익 (1,779,407) (5,023,323) 영업활동현금흐름 (1,941,313) (6,110,171) 투자활동현금흐름 (2,216,558) (1,228,043) 재무활동현금흐름 3,783,045 7,956,946 현금및현금성자산의증감 (374,827) 618,733 (주1) 상기 마린원개발(주)의 요약재무제표는 (주)킹덤포레를 연결로 작성한 재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 더코디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 반 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 70 53 68 VND 3,859,595,491 214,979 3,216,492,780 172,726 매출채권및기타채권 USD 7,980,386 10,476,650 7,608,386 9,642,107 VND 298,914,807 30,960 42,000,000 2,255 원화 합계 10,722,659 9,817,156 외화부채 매입채무및기타채무 VND - - 14,825,063,811 796,106 JPY - - 385,950 3,679 원화 합계 - 799,785 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,047,672 (1,047,672) 964,217 (964,217) JPY - - (368) 368 VND 24,594 (24,594) (62,112) 62,112 합 계 1,072,266 (1,072,266) 901,737 (901,737) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 반 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (40,000) (40,000) (40,000) 하락시 40,000 40,000 40,000 40,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,229,709 356,772 - - 2,586,482 단기차입금 - 10,868,436 - - 10,868,436 유동성장기차입금 - 29,900,000 - - 29,900,000 기타채무(비유동) - - 183,427 4,286,371 4,469,798 비지배지분부채 - - - 54,407 54,407 합 계 2,229,709 41,125,208 183,427 4,340,778 47,879,123 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,580,171 481,951 - - 4,062,122 단기차입금 4,000,000 8,085,391 - - 12,085,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,799,838 - - 1,808,338 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 비지배지분부채 - - - 14,166 14,166 합 계 7,588,671 10,367,179 30,092,438 4,302,748 52,351,036 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 11,770,201 14,420,295 단기금융상품 2,563,000 9,584,000 매출채권및기타채권(유동) 6,285,549 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 투자선급금) 3,893,351 1,287,465 기타채권(비유동) 208,824 146,372 합 계 24,720,925 33,923,525 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 1,111,295 - 비시장성 2,298,739 3,920,513 합 계 3,410,034 3,920,513 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 225,234 421 - 1,680 227,335 합 계 225,234 421 - 1,680 227,335 계속거래처 손 상 9,544 6,585 23,004 3,166,790 3,205,922 정 상 1,663,117 5,308 468 1,452,670 3,121,563 합 계 1,672,661 11,893 23,472 4,619,460 6,327,486 합 계 손 상 9,544 6,585 23,004 3,166,790 3,205,922 정 상 1,888,350 5,729 468 1,454,351 3,348,898 합 계 1,897,895 12,314 23,472 4,621,140 6,554,821 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 335,104 - - 1,680 336,784 합 계 335,104 - - 1,680 336,784 계속거래처 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 1,996,693 12,153 3,317 1,452,670 3,464,833 합 계 2,002,675 16,241 10,803 4,474,510 6,504,230 합 계 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 2,331,797 12,153 3,317 1,454,351 3,801,618 합 계 2,337,779 16,241 10,803 4,476,191 6,841,014 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 50,264,159 55,669,859 차입금및사채(B) 40,768,436 43,786,815 현금및현금성자산(C) 11,811,862 14,440,094 순차입금(B-C) 28,956,574 29,346,721 자본(D) 35,363,481 37,968,633 부채비율(A/D) 142.14% 146.62% 순차입금비율((B-C)/D) 81.88% 77.29% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,811,862 11,811,862 14,440,094 14,440,094 단기금융상품 2,563,000 2,563,000 9,584,000 9,584,000 매출채권및기타채권 6,285,549 6,285,549 8,485,393 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,303,386 7,303,386 5,207,977 5,207,977 기타채권(비유동) 208,824 208,824 146,372 146,372 금융자산 합계 28,172,621 28,172,621 37,863,836 37,863,836 금융부채 매입채무및기타채무 2,530,191 2,530,191 3,927,353 3,927,353 단기차입금 10,868,436 10,868,436 12,085,391 12,085,391 유동성장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 장기차입금 - - 29,900,000 29,900,000 전환사채 - - 1,801,424 1,801,424 기타채무(비유동) 1,807,915 1,807,915 1,816,769 1,816,769 비지배지분부채 54,407 54,407 14,166 14,166 금융부채 합계 45,160,949 45,160,949 49,545,104 49,545,104 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,111,295 - 6,192,091 7,303,386 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,207,977 5,207,977 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 14.58%~19.35% 영구성장율 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 3.53%~3.66% 할인율 : 14.19%~24.23%주가변동성 : 39.64%금리변동성 : 5.73% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~15.02% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.76% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 25.03%~59.91%금리변동성 : 2.25%~6.16% 한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 반 기 전 기 기초금액 5,207,977 22,484,742 취득 3,036,000 3,802,851 처분 (72,302) (10,035,427) 대체(*1) (1,111,295) - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 (868,289) (10,345,089) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (699,100) 기말금액 6,192,091 5,207,977 (*1) 당반기 중 커머스마이너(주)가 코스닥시장에서 거래가 재개되어 수준1로 재분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,811,862 - 11,811,862 단기금융상품 2,563,000 - 2,563,000 매출채권및기타채권 6,285,549 - 6,285,549 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 7,303,386 7,303,386 기타채권(비유동) 208,824 - 208,824 합 계 20,869,235 7,303,386 28,172,621 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,440,094 - 14,440,094 단기금융상품 9,584,000 - 9,584,000 매출채권및기타채권 8,485,393 - 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,207,977 5,207,977 기타채권(비유동) 146,372 - 146,372 합 계 32,655,859 5,207,977 37,863,836 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 반 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 4,338,106 5,744,122 단기차입금 10,868,436 12,085,391 유동성장기차입금 29,900,000 - 유동성전환사채 - 1,801,424 장기차입금 - 29,900,000 비지배지분부채 54,407 14,166 합 계 45,160,949 49,545,104 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 158,171 39,671 - 197,843 이자비용 - - (1,324,303) (1,324,303) 외화환산이익 357,485 - - 357,485 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 - 917 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 373,522 - 373,522 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,241,811) - (1,241,811) 외환차익 - - 109 109 외환차손 - - (569) (569) 비지배지분금융손익 - - (10,241) (10,241) 합 계 515,656 (827,701) (1,335,005) (1,647,049) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 233,212 9,863 - 243,075 이자비용 - - (1,038,379) (1,038,379) 외화환산이익 787,040 - - 787,040 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 6,129,503 - 6,129,503 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (49,552) - (49,552) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 25,947 - 25,947 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,924,330) - (1,924,330) 외환차익 - - 691 691 외환차손 - - (4,650) (4,650) 비지배지분금융손익 - - (3,885) (3,885) 합 계 1,020,251 4,191,431 (1,046,223) 4,165,459 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금시재액 41,661 19,798 보통예금 11,592,512 14,402,872 외화예금 176,838 16,574 기타예금 851 850 합 계 11,811,862 14,440,094 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 9,500,000 정기적금 9,000 30,000 정기예금(주2) 54,000 54,000 합 계 2,563,000 9,584,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 법인카드 한도에 대한 담보로 제공 되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,554,821 - 6,841,014 - 차감: 대손충당금 (3,205,922) - (3,039,396) - 대여금(주1) 4,786,638 656,400 8,089,930 633,650 차감: 대손충당금 (2,342,133) (656,400) (3,742,133) (633,650) 미수수익 303,576 14,310 493,457 13,552 차감: 대손충당금 (145,094) - (241,343) - 미수금 433,624 - 183,826 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 194,513 - 132,820 합 계 6,285,549 208,824 8,485,393 146,372 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 4,436,731 9,544 3,427,103 5,981 4~6개월 241,817 6,585 16,241 4,088 7~12개월 1,106,976 23,004 3,741,759 7,487 12개월 초과 6,645,960 6,265,284 8,563,317 7,497,585 합 계 12,431,484 6,304,417 15,748,420 7,515,141 (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,039,396 4,475,745 2,783,580 2,434,845 손상차손(환입) 166,526 (1,377,250) 255,816 2,040,900 기말 3,205,922 3,098,495 3,039,396 4,475,745 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 663,693 1,131,146 (원재료손실충당금) (2,176) (3,536) 재공품 2,807,666 5,130,170 (재공품손실충당금) (311,688) (86,145) 제품 - 19,277 상품 1,497,559 1,560,645 (상품손실충당금) (4,141) (136,987) 건설용지 41,671,448 41,671,448 합 계 46,322,361 49,286,018 (2) 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 91,312천원(전반기: 95,593천원)입니다.(3) 당반기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,175,882 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 39,558.00 22,687,978 12,059,708 합 계 41,016.80 41,671,448 25,235,589 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 1,630,658 1,576,475 대손충당금 (66,186) (66,187) 부가세대급금 310,833 399,840 선급비용 46,278 41,915 합 계 1,921,583 1,952,043 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 3,410,034 3,920,513 채무증권 1,233,590 1,287,465 투자선급금 2,659,762 - 합 계 7,303,386 5,207,977 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 비 유 동 유 동 비 유 동 기초금액 5,207,977 6,365,700 27,862,246 취득 3,036,000 2,569,908 1,232,942 처분 (72,302) (9,586,167) (12,192,464) 평가 (868,289) 1,349,658 (11,694,747) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - (699,100) - 기말금액 7,303,386 - 5,207,977 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 커머스마이너(주)(구.경남제약헬스케어)(주1) 3.14% 11,499,855 1,111,295 - 소 계 11,499,855 1,111,295 - ㈜브이맥이뮤노테크(주2) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 8.52% 7,826,700 1,148,700 1,089,878 커머스마이너(주)(구.경남제약헬스케어)(주1) - - - 809,023 (주)티엔디(주3) 8.94% 37,367,921 877,447 1,779,020 (주)엔테라퓨틱스 3.73% 506,000 242,592 242,592 ㈜르네상스에비뉴 10.00% 30,000 30,000 - 소 계 46,230,661 2,298,739 3,920,513 합 계 57,730,516 3,410,034 3,920,513 (주1) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 커머스마이너(주)(구.경남제약 헬스케어(주))의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 매각예정자산에서당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 전기 중 해당 주식이 한국거래소에서 거래가 정지중이므로 비상장주식으로 분류하였으나, 당반기에 한국거래소에서 거래가 재개됨에 따라 상장주식으로 재분류하였습니다. (주2) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다.(주3) (주)티엔디는 전기 중 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였으며, 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 티티유프라이빗에쿼티 1,200,000 1,233,590 1,221,162 소 계 2,700,000 1,233,590 1,221,162 수익증권 IBK자산수익증권(주2) - - 66,302 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 3,000,000 1,233,590 1,287,465 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 당반기에 만기 해지되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 투자선급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 투자선급금 문화컨텐츠 투자 3,000,000 2,659,762 - 12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1) PF대출 한국 50.00% - 18 13 (주1) 해당기업은 전기에 마린원개발의 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 당반기말 더퍼스트지엠제사십차(주) 13 - 5 18 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손익 전기말 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1) - - 13 - 13 (주1) 전기 중 종속기업 마린원개발(주)의 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었다가지분매각으로 관계기업으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차(주) 30,033,034 30,032,998 36 918,298 7 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차(주) 30,005,029 30,005,000 29 1,679,724 29 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 환율효과 반기말 토지(주2) - 2,266,208 - - - - 2,266,208 건물(주1)(주2) 1,139,408 2,549,483 - (125,488) - - 3,563,403 구축물 - - - - - - - 기계장치(주1) 704,516 10,000 (9,000) (47,417) - 25,329 683,428 기타의유형자산 - 1,435 - - (1,435) - - 사용권자산 1,979,539 - - (93,326) - - 1,886,213 건설중인자산 - 19,344 - - - 234 19,578 합 계 3,823,463 4,846,470 (9,000) (266,231) (1,435) 25,564 8,418,830 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주2) (주)킹덤포레(채무자)의 토지, 건물에 대해서 (주)티엔디(근저당권자)에 근저당권 (1,590백만원)이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 환율효과 반기말 토지 330,732 - - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (88,154) - 1,227,561 구축물 101,901 - - (5,391) - 96,510 기계장치(주1) 2,179,270 - - (168,322) 134,586 2,145,534 기타의유형자산 291,440 18,279 - (45,029) - 264,690 사용권자산 2,131,983 160,797 (162,190) (121,292) - 2,009,298 건설중인자산 306,788 - - - 20,610 327,398 합 계 6,657,829 179,077 (162,190) (428,189) 155,195 6,401,723 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 101,533 235,830 판매비와 관리비 164,698 192,359 합 계 266,231 428,189 (3) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험에부보금액 9,256,895천원(전기말: 9,256,895천원)과 KB손해보험에 부보금액 6,316,529천원(당기취득)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 반기말 산업재산권 - 18,191 - (18,191) - - 회원권 306,600 - - - - 306,600 합 계 306,600 18,191 - (18,191) - 306,600 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 반기말 산업재산권 44,758 - - (3,980) - - 40,778 소프트웨어 95,522 1,417 - (19,617) - - 77,323 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권(주1) 802,932 - - - - (802,932) - 기타의무형자산 24,258 - - - (4,842) - 19,416 합 계 1,274,070 1,417 - (23,597) (4,842) (802,932) 444,116 (주1) 전기의 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채와 관련된 것으로서 해당 자산을 매각할 때 제거되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 - 5,258 판매비와 관리비 18,191 18,339 합 계 18,191 23,597 (3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 4,255천원과 7,906천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 330,732 - 취 득 - - 유형자산에서 재분류 - 330,732 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 330,732 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 87,701 - 1,372,435 - 미지급금 369,561 - 559,707 - 미지급비용 1,843,623 - 1,707,245 - 리스부채 229,306 1,807,915 287,965 1,816,769 합 계 2,530,191 1,807,915 3,927,353 1,816,769 17. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 반 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 6.13% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 5.91% 3,000,000 3,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 6.00% 6,268,436 6,515,391 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 500,000 600,000 ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% - 470,000 휴스토리 운전자금대출 4.60% 100,000 500,000 합 계 10,868,436 12,085,391 (주1) 상기 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 반 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 신탁담보대출(주1) 4.50% 29,900,000 29,900,000 차 감 : 유동성대체 (29,900,000) - 합 계 - 29,900,000 (주1) 상기 신탁담보대출은 전기중 종속기업 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받아 기존 대출인 오케이저축은행,바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 단기차입금을 상환하였습니다. 한편, 동 신탁담보대출과 관련하여 제공한 연대보증 내역은 주석 33에 기술되어 있습니다. (3) 유동성장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 차 입 금 대 출 일 만 기 일 더퍼스트지엠제사십차(주) 신탁담보대출 29,900,000 2022-01-19 2024-01-19 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 반 기 말 전 기 말 제5회 전환사채(주1) 2018-05-10 2023-05-10 2.0% - 1,700,000 사채상환할증금 - 101,424 소 계 - 1,801,424 차감: 유동성대체 - (1,801,424) 합 계 - - (주1) 당반기 중 전액 전환 및 상환이 이루어졌습니다. 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,315,938 30,505 2,327,807 30,505 감가상각누계액 (442,841) (17,389) (365,279) (13,495) 장부금액 1,873,097 13,116 1,962,529 17,010 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,962,529 17,010 1,984,206 147,777 취득 - - 260,715 - 감가상각비 (89,432) (3,894) (190,105) (30,568) 처분 - - (92,287) (100,199) 기말금액 1,873,097 13,116 1,962,529 17,010 (3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 287,965 1,816,769 365,247 1,843,006 증가 2,682 78,163 83,884 328,286 대체 87,018 (87,018) 294,622 (294,622) 지급 (148,359) - (350,430) - 처분 - - (105,357) (59,901) 기말금액 229,306 1,807,915 287,965 1,816,769 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,037,221 (4,755,395) (285,597) (183,427) (4,286,371) (5) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채에서 발생한 현금유출 148,359 197,363 단기리스 관련 비용 37,327 39,020 소액자산 리스 관련 비용 14,837 17,585 총현금유출액 200,523 253,968 19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 205,088 149,520 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 205,088 149,520 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 149,520 155,964 당기손익으로 인식된 근무원가 42,316 90,877 이자비용 1,561 1,834 재측정요소 22,236 (16,055) 지급액 (10,544) (72,148) 연결범위에 따른 변동 - (10,954) 기말 확정급여채무 205,088 149,520 (3) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 42,316 90,877 부채에 대한 이자비용 1,561 1,834 합 계 43,877 92,711 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와관리비로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 누적금액 19,102 3,271 연결범위변동에 따른 증감 등 - (20,084) 보험수리적손익 경험조정 (21,026) 41,764 인구통계적 가정의 변동 - (9,621) 재무적 가정의 변동 (1,210) 3,773 소 계 (22,236) 35,915 법인세효과 - - 기말누적금액 (3,134) 19,102 (5) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 4.24%~5.27% 4.94%~5.59% 미래임금인상률 3.00%~5.00% 3.00%~5.00% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (3,868) (13,334) 1% 감소 4,343 12,754 미래임금인상률 1% 증가 4,329 4,643 1% 감소 (3,927) (13,387) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.54년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 114,513 35,775 9,725 30,828 14,248 205,088 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,730,273 4,793,370 예수금 86,092 86,212 부가세예수금 73,290 10,539 합 계 4,889,655 4,890,122 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산(커머스마이너(주)의 지분증권)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 7,623 6,854 설정액(환입액) 843 769 기말금액 8,467 7,623 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 3,430,593 3,215,154 보통주자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 (2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 3,215,154 1,607,577 79,479,665 2023.03.29 전환권청구 215,439 107,720 1,165,293 2023.06.30 반기말 3,430,593 1,715,297 80,644,958 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 14,619,883 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 5,847,953 584,795 415,205 2022.07.26 액면병합 (235,382,340) - - 2022.08.01 전환권청구 584,795 292,398 207,603 2022.08.02 유상증자 1,282,050 641,025 358,974 2022.10.18 무상감자 (57,676,808) (28,838,404) - 2022.12.27 유상증자 179,533 89,767 910,232 2022.12.31 전기말 3,215,154 1,607,577 79,479,665 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,644,958 79,479,665 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 81,849,710 80,684,417 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 250,926 250,926 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 199,335 327,056 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (38,136,498) (35,973,676) 합 계 (38,061,898) (35,899,076) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,324,913 2,552,491 1,215,699 1,934,026 제품매출액 1,946,244 6,380,392 2,935,463 10,407,406 기타매출액 - - 50,000 50,000 합 계 3,271,157 8,932,883 4,201,162 12,391,432 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 993,057 2,097,887 1,119,375 1,738,292 제품매출원가 2,249,154 6,711,056 3,507,003 10,529,563 합 계 3,242,211 8,808,942 4,626,377 12,267,855 25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 750,144 1,466,469 515,427 1,275,659 퇴직급여 73,467 119,200 41,440 116,874 복리후생비 87,143 191,128 79,146 169,836 여비교통비 46,517 70,162 36,693 56,408 접대비 9,390 22,850 18,663 46,609 통신비 4,475 9,158 4,509 9,569 수도광열비 25,401 67,628 15,948 42,720 세금과공과금 187,592 204,792 135,217 196,412 감가상각비 69,302 164,698 95,982 192,359 지급임차료 37,537 64,253 41,614 66,543 수선비 - 454 129,763 129,763 보험료 26,838 38,804 10,292 20,363 차량유지비 9,524 15,510 9,559 20,596 경상연구개발비 3,065 4,255 4,417 7,906 운반비 45,475 93,814 22,338 42,842 교육훈련비 299 299 18 18 도서인쇄비 396 1,460 297 1,125 사무용품비 2,479 4,374 (5,334) 3,474 소모품비 8,376 19,970 9,128 19,391 지급수수료 310,284 855,877 189,825 1,382,739 건물관리비 - - - 10,016 광고선전비 15,574 25,369 13,234 57,245 협회비 - 48 182 230 무형자산상각비 18,191 18,191 9,210 18,339 판매보증비 600 843 (6,785) 5,377 대손상각비 59,932 166,526 315,898 314,998 기타 2,648 3,109 659 886 합 계 1,794,649 3,629,241 1,687,340 4,208,299 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 412,080 2,961,990 680,237 1,221,117 원재료 및 상품 매입액 2,042,935 4,247,475 2,514,419 8,062,624 급여 1,162,637 2,324,072 1,371,365 2,807,293 퇴직급여(주1) 108,614 191,005 78,788 203,389 복리후생비 147,377 317,546 159,257 342,342 감가상각비 153,867 266,231 214,877 428,189 외주비 116,459 255,280 62,943 375,306 판매보증비(환입) 600 843 (6,785) 5,377 소모품비 14,526 40,491 50,648 163,219 지급수수료 326,378 883,379 213,266 1,422,961 무형자산상각비 18,191 18,191 11,839 23,597 대손상각비 59,932 166,526 315,898 314,998 기타 473,265 765,153 646,965 1,105,742 합 계 5,036,860 12,438,183 6,313,717 16,476,153 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 147,128천원(전반기: 149,968천원)이 포함되어 있습니다.27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 129,291 197,843 149,625 243,075 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 373,522 373,522 (454,053) 25,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 3,565,818 6,129,503 금융수익 계 502,812 572,282 3,261,391 6,398,525 금융비용 이자비용 671,390 1,324,303 353,449 1,038,379 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,241,811 1,241,811 1,924,274 1,924,330 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 49,552 파생상품처분손실 - - (4,116,400) - 금융비용 계 1,913,201 2,566,114 (1,838,677) 3,012,261 순금융수익(비용) (1,410,388) (1,993,832) 5,100,068 3,386,263 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 91 109 586 691 외화환산이익 79,777 357,485 604,958 787,040 기타의대손상각비환입 1,063,699 2,127,398 - - 수입임대료 18,000 18,000 (606) - 리스해지이익 - - 8,213 13,531 매각예정자산처분이익 - - 800,424 3,188,221 잡이익 666 14,331 19,115 31,042 기타영업외수익 계 1,162,234 2,517,324 1,432,690 4,020,525 기타영업외비용 외환차손 253 569 4,475 4,650 외화환산손실 (7) - (74,761) - 유형자산손상차손 1,435 1,435 - - 염가매도차손 - - 6,991,258 6,991,258 기타의대손상각비 624,568 653,897 52,888 66,888 리스자산해지손실 - - (1,681) 6,400 기부금 1,000 4,000 - - 잡손실 20,921 76,260 6,296 8,509 기타영업외비용 계 648,170 736,162 6,978,475 7,077,705 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - 1,657,933 1,657,933 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 - - 1,657,933 1,657,933 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (2,669,659) (3,728,207) (2,559,208) (3,759,523) 적용세율에 따른 세부담액 - - - - 조정사항 - - 1,657,933 1,657,933 법인세비용(주1) - - 1,657,933 1,657,933 (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (1,728,376,966) (2,174,843,157) (3,040,856,029) 1,370,886,196 가중평균유통보통주식수(주1) 3,403,316 3,299,762 2,830,783 2,784,449 기본주당이익(손실) (508) (659) (1,074) 492 (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 3,403,316 3,187,877 2,737,601 2,737,601 전환권청구 - 111,885 93,182 46,848 가중평균유통보통주식수 3,403,316 3,299,762 2,830,783 2,784,449 (*) 전기중 주주총회 결의에 따라 지배기업의 보통주 5:1의 비율로 액면병합 및 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기말 및 전반기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (3,728,207) (5,417,456) 수익비용의 조정 908,628 2,428,434 감가상각비 266,231 428,189 무형자산상각비 18,191 23,597 퇴직급여 191,005 203,389 이자수익 (197,843) (243,075) 이자비용 1,324,303 1,038,379 외화환산이익 (357,485) (787,040) 대손상각비 166,526 314,998 기타의대손상각비(환입) (2,127,398) - 기타의대손상각비 653,897 66,888 재고자산평가손실 91,312 95,593 유형자산손상차손 1,435 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 49,552 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (917) (6,129,503) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,241,811 1,924,330 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (373,522) (25,947) 리스자산해지이익 - (13,531) 리스자산해지손실 - 6,400 염가매도차손 - 6,991,258 지분법이익 (5) - 매각예정자산처분이익 - (3,188,221) 비지배지분금융손실 10,241 3,885 판매보증비 843 5,377 법인세비용 - 1,663,916 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,533,906 (2,931,070) 매출채권의 감소 420,645 207,495 미수금의 증가 (248,253) (79,393) 재고자산의 감소 2,873,063 320,759 기타영업자산의 증가 - (153,583) 선급금의 감소(증가) (45,312) 33,889 선급비용의 증가 (4,613) (9,471) 부가세대급금의 감소(증가) 99,472 (17,937) 매입채무의 감소 (1,284,734) (2,341,831) 미지급금의 감소 (190,161) (391,098) 미지급비용의 증가 73,260 103,827 선수금의 감소 (64,056) (421,016) 예수금의 증가(감소) (423) 20,564 미수수익의 감소 - 50,540 확정급여부채의 감소 (147,128) (149,968) 퇴직금의 지급 (10,544) (33,957) 부가세예수금의 증가(감소) 62,691 (69,889) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,285,673) (5,920,092) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채의 보통주 전환 1,273,013 3,500,000 장기차입금의 유동성대체 29,900,000 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 대체 감소 당반기말 단기차입금 12,085,391 - 130,000 - - (1,346,955) 10,868,436 유동성장기차입금 - - - 29,900,000 - 29,900,000 장기차입금 29,900,000 - - - (29,900,000) - - 전환사채 1,801,424 (1,273,013) - 2,362 - (530,773) - 리스부채 2,104,734 - - 80,845 - (148,359) 2,037,221 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 전기말 단기차입금 37,711,591 - 4,485,000 - (2,260,000) (27,851,200) 12,085,391 장기차입금 - - 29,900,000 - - - 29,900,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 19,167 - - 1,801,424 리스부채 2,208,253 - 250,662 161,507 - (515,688) 2,104,734 32. 영업부문 정보 (1) 당반기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 6,362,507 25,405 2,544,970 8,932,883 영업이익(손실) (1,940,652) (565,244) (999,403) (3,505,300) 부문자산 : 재고자산 3,154,069 74,287 43,094,005 46,322,361 유형자산 2,888,576 - 5,530,253 8,418,830 무형자산 - 306,600 - 306,600 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 7,894,916 56,238 4,440,278 12,391,432 영업이익(손실) (1,476,186) (766,100) (1,842,435) (4,084,721) 부문자산 : 재고자산 3,348,571 50,871 45,171,810 48,571,252 유형자산 3,371,328 370,249 2,660,145 6,401,723 무형자산 117,172 307,528 19,416 444,116 (3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객A 6,305,470 7,824,780 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,055,679 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설(주) 10,000,000 6,515,391 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 매매대금 (주)티엔디 1,590,000 - 토지,건물 1,590,000 4,773,932 (2) 당반기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,773 189,773 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 외화 지급보증 USD 500,000 - 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 420,000 2) 당반기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (5) 지배기업은 7회차 전환사채 중 자기사채 4,000,000천원은 전기에 재발행하였고, 발행과 동시에 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 한편 지배기업은 당반기말 현재 7회차 전환사채 중 미발행자기사채 3,510,000천원을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정 되었습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 최대주주 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1) 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1) 기타특수관계자 (주)티엔디(주3), 대교건설(주)(주4), (주)설악산수(주4), (주)르네상스에비뉴, 임직원 (주)티엔디(주3), 대교건설(주)(주4), (주)설악산수(주4), 임직원 (주1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(주2) 전기 중 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 전기 중 (주)티엔디가 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였습니다.(주4) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 이석산업개발 자금거래 이자수익 - 28,044 회수 - 2,860,000 대여 - 2,860,000 김종학프로덕션 자금거래 이자수익 - 73,052 대여 - 550,000 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 2,498 - 대여 27,997 - 이자비용 (3,686) - 대교건설(주) 자금거래 이자수익 13,083 26,326 회수 - 1,150,000 대여 349,041 624,384 이자비용 174,235 167,215 상환 246,955 5,381,200 차입 - 455,000 (주)르네상스에비뉴 자금거래 지분투자 30,000 - 대여 1,500,000 - (주)티엔디 유형자산매입거래 토지 2,266,208 - 건물 2,549,483 - 기계장치 10,000 - 임직원 자금거래 이자수익 24,451 23,553 회수 2,870,250 1,058,250 대여 240,000 3,310,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 132,997 105,000 미수수익 6,951 4,453 유동성장기차입금 29,900,000 - 장기차입금 - 29,900,000 미지급비용 33,177 36,863 대교건설(주) 단기대여금 607,511 258,470 미수수익 62,991 49,908 단기차입금 6,268,436 6,515,391 미지급비용 1,208,138 1,101,580 (주)르네상스에비뉴 단기대여금 1,500,000 - 임직원 단기대여금 50,753 2,681,003 미수수익 - 74,893 (4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 상여 194,493 135,200 퇴직급여 24,340 10,885 합 계 218,833 146,086 (5) 담보 및 지급보증1) 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 2) 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 (주) 주석 18에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등의 연대보증입니다.35. 계속기업가정 등 중요한 불확실성(1) 계속기업가정에 유의적인 의문을 제기하는 요인연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 반기순손실이 각각 3,505백만원 및 3,728백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 3,214백만원 발생하였습니다.(2) 상기 상황에 대처하기 위한 연결회사의 계획연결회사는 보고기간종료일 이후, 투자 및 경비 지출을 제한하고 매출 다각화를 통해영업이익을 개선하며, 지배기업은 종속기업투자자산의 회수, 유상증자 등을 통해 여유자금을 확보할 예정입니다.(3) 중요한 불확실성 존재만일 경영정상화약정을 포함한 당사의 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결회사의 자산과부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간후 사건(1) 지배기업은 2023년 7월 최대주주인 이석산업개발 주식회사가 제3자배정 유상증자에참여하여 보유주식수는 422,692주에서 1,029,979주로 변경되었습니다.(2) 지배기업은 2023년 8월 7회차 자기사채 3,510,000천원을 발행하여 이산업개발 주식회사에 매각하였고, 동일자에 최대주주 이석산업개발 주식회사가 전액 인수하여, 일부 주식으로 전환하여 최대주주의 지분율은 12.32%에서 23.01%로, 보유주식수는 1,029,979주에서 1,092,732주로 변경되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2023.06.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 15,512,814,095 27,510,126,869 현금및현금성자산 3,671,475,636 5,175,225,528 단기금융상품 2,509,000,000 9,530,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,006,906,287 4,487,325,782 재고자산 4,556,629,428 7,516,242,028 기타유동자산 686,236,144 801,333,531 매각예정비유동자산 0 0 당기법인세자산 82,566,600 0 비유동자산 48,664,488,422 42,171,732,715 당기손익-공정가치측정금융자산 23,315,225,769 23,225,156,552 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,308,206,322 1,290,421,929 종속기업 및 공동기업 투자 20,461,832,797 13,890,875,573 유형자산 2,941,891,814 3,127,946,941 무형자산 306,600,000 306,600,000 투자부동산 330,731,720 330,731,720 이연법인세자산 0 0 자산총계 64,177,302,517 69,681,859,584 부채 유동부채 9,744,956,913 14,199,989,883 매입채무 및 기타유동채무 979,349,985 2,558,072,922 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성 장기부채 0 0 유동성전환사채 0 1,801,424,304 기타유동부채 4,757,140,400 4,755,378,855 유동충당부채 8,466,528 7,623,385 당기법인세부채 0 1,077,490,417 비유동부채 1,843,903,508 1,845,633,285 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,807,914,663 1,816,769,101 장기차입금 0 0 순확정급여부채 35,988,845 28,864,184 부채총계 11,588,860,421 16,045,623,168 자본 자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 자본잉여금 80,552,388,674 79,387,095,424 기타자본구성요소 250,926,100 250,926,100 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (29,930,169,178) (27,609,362,108) 자본총계 52,588,442,096 53,636,236,416 자본과부채총계 64,177,302,517 69,681,859,584 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,259,613,184 8,907,477,506 4,172,285,458 12,335,194,331 매출원가 3,241,029,336 8,802,317,893 4,627,820,278 12,238,052,297 매출총이익 18,583,848 105,159,613 (455,534,820) 97,142,034 판매비와관리비 914,392,001 2,346,070,862 850,548,967 1,925,373,814 영업이익(손실) (895,808,153) (2,240,911,249) (1,306,083,787) (1,828,231,780) 금융수익 644,815,033 925,674,628 472,618,527 3,791,366,456 금융원가 304,340,771 425,667,343 1,074,571,989 1,203,855,578 기타이익 75,974,572 2,349,110,110 1,173,968,638 1,354,609,140 기타손실 2,773,070,767 2,927,475,853 872,675,333 1,052,028,229 법인세비용차감전순이익(손실) (3,252,430,086) (2,319,269,707) (1,606,743,944) 1,061,860,009 법인세비용 0 0 1,657,933,400 1,657,933,400 당기순이익(손실) (3,252,430,086) (2,319,269,707) (3,264,677,344) (596,073,391) 기타포괄손익 (1,537,363) (1,537,363) 3,750,690 3,750,690 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,537,363) (1,537,363) 3,750,690 3,750,690 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,537,363) (1,537,363) 3,750,690 3,750,690 총포괄손익 (3,253,967,449) (2,320,807,070) (3,260,926,654) (592,322,701) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (956) (703) (1,153) (214) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (956) (703) (1,153) (214) 자본변동표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) 0 (40,980,581,032) 62,259,071,886 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (596,073,391) (596,073,391) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 2,046,783,600 1,453,216,356 0 0 0 3,499,999,956 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 3,750,690 3,750,690 기타자본재분류 0 (92,569,419) 1,261,281,112 0 (1,168,711,693) 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 29,422,792,400 77,910,286,570 575,285,597 0 (42,741,615,426) 65,166,749,141 2023.01.01 (기초자본) 1,607,577,000 79,387,095,424 250,926,100 0 (27,609,362,108) 53,636,236,416 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,319,269,707) (2,319,269,707) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 107,719,500 1,165,293,250 0 0 0 1,273,012,750 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,537,363) (1,537,363) 기타자본재분류 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 1,715,296,500 80,552,388,674 250,926,100 0 (29,930,169,178) 52,588,442,096 현금흐름표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (775,291,824) (1,503,730,239) 영업에서 창출된 현금 66,206,077 (1,911,128,243) 이자수취(영업) 471,756,703 424,769,756 이자지급(영업) (153,197,587) (99,162,962) 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) (1,160,057,017) 81,791,210 투자활동현금흐름 (49,328,110) 4,622,851,663 단기금융상품의 처분 9,536,000,000 5,036,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 73,219,844 21,082,127,943 종속기업투자주식의 처분 0 0 단기대여금의 감소 2,280,250,000 3,370,250,000 장기대여금의 감소 0 0 유형자산의 처분 9,000,000 0 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 5,000,000 3,000,000 단기금융상품의 증가 (2,515,000,000) (17,515,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,000,000) (6,017,971,248) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,500,000,000) (2,672,356) 단기대여금의 증가 (430,000,000) (900,000,000) 장기대여금의 증가 (480,862,500) (404,186,060) 유형자산의 취득 (1,435,454) (18,279,224) 무형자산의 취득 0 (1,417,392) 보증금의 증가 (19,500,000) (9,000,000) 재무활동현금흐름 (679,132,383) 1,350,111,296 단기차입금의 차입 0 0 유상증자 0 0 전환사채의 발행 0 3,500,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 리스로 인한 현금유출 (148,359,130) (149,888,704) 전환사채의 상환 (530,773,253) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,503,752,317) 4,469,232,720 기초현금및현금성자산 5,175,225,528 3,733,236,400 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 2,425 5,725 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 3,671,475,636 8,202,474,845 5. 재무제표 주석 제25(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 더코디 1. 일반사항주식회사 더코디(이하 "당사")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,715백만원입니다. 당사의 당반기말 현재 최대주주는 이석산업개발로 보유주식 422,692주, 지분율 12.32% 입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 반 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 70 53 68 매출채권및기타채권 USD 7,480,386 9,820,250 7,108,386 9,008,457 원화 합계 9,820,320 9,008,525 외화부채 매입채무및기타채무 JPY - - 385,950 3,679 원화 합계 - 3,679 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 982,032 (982,032) 900,852 (900,852) JPY - - (368) 368 합계 982,032 (982,032) 900,485 (900,485) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 반 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (40,000) (40,000) (40,000) 하락시 40,000 40,000 40,000 40,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 678,868 356,772 - - 1,035,641 단기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 기타채무(비유동) - - 183,427 4,286,371 4,469,798 합 계 678,868 4,356,772 183,427 4,286,371 9,505,439 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,210,891 481,951 - - 2,692,842 단기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 전환사채 8,500 1,799,838 - - 1,808,338 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 합 계 6,219,391 2,281,788 192,438 4,288,582 12,982,199 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 3,668,123 5,173,924 단기금융상품 2,509,000 9,530,000 매출채권및기타채권 4,006,906 4,487,326 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 21,055,231 21,326,256 기타채권(비유동) 1,308,206 1,290,422 합 계 32,547,466 41,807,928 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 1,111,295 - 비시장성 1,148,700 1,898,901 합 계 2,259,995 1,898,901 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 224,791 421 - - 225,213 합 계 224,791 421 - - 225,213 계속거래처 손 상 9,544 6,585 23,004 3,166,790 3,205,922 정 상 1,663,117 5,308 468 1,452,670 3,121,563 합 계 1,672,661 11,893 23,472 4,619,460 6,327,486 합 계 손 상 9,544 6,585 23,004 3,166,790 3,205,922 정 상 1,887,908 5,729 468 1,452,670 3,346,776 합 계 1,897,453 12,314 23,472 4,619,460 6,552,698 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 331,954 - - - 331,954 합 계 331,954 - - - 331,954 계속거래처 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 1,996,693 12,153 3,317 1,452,670 3,464,833 합 계 2,002,675 16,241 10,803 4,474,510 6,504,230 합 계 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 2,328,648 12,153 3,317 1,452,670 3,796,788 합 계 2,334,629 16,241 10,803 4,474,510 6,836,184 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 11,588,860 16,045,623 차입금및사채(B) 4,000,000 5,801,424 현금및현금성자산(C) 3,671,476 5,175,226 순차입금(B-C) 328,524 626,199 자본(D) 52,588,442 53,636,236 부채비율(A/D) 22.04% 29.92% 순차입금비율((B-C)/D) 0.62% 1.17% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,671,476 3,671,476 5,175,226 5,175,226 매출채권및기타채권 4,006,906 4,006,906 4,487,326 4,487,326 단기금융상품 2,509,000 2,509,000 9,530,000 9,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 23,315,226 23,315,226 23,225,157 23,225,157 기타채권(비유동) 1,308,206 1,308,206 1,290,422 1,290,422 금융자산 합계 34,810,814 34,810,814 43,708,130 43,708,130 금융부채 매입채무및기타채무 979,350 979,350 2,558,073 2,558,073 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 전환사채 - - 1,801,424 1,801,424 기타채무(비유동) 1,807,915 1,807,915 1,816,769 1,816,769 금융부채 합계 6,787,265 6,787,265 10,176,266 10,176,266 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,111,295 - 22,203,931 23,315,226 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 23,225,157 23,225,157 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~14.37% 영구성장률 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 3.53%~3.66%할인율 : 14.19%~24.23%주가변동성 : 33.83%~39.83%금리변동성 : 3.21%~5.31% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~14.37% 영구성장률 : -1%~2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 1.88%~3.76%할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 40.45%~59.91%금리변동성 : 3.02%~6.06% 한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 23,225,157 32,709,776 취득 6,000 6,032,942 처분 (72,302) (6,618,770) 대체(*1) (809,023) - 평가 (145,901) (8,898,791) 기말금액 22,203,931 23,225,157 (*1) 당반기 중 커머스마이너㈜가 코스닥시장에서 거래가 재개되어 수준1로 재분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,671,476 - 3,671,476 매출채권및기타채권 4,006,906 - 4,006,906 단기금융상품 2,509,000 - 2,509,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,315,226 23,315,226 기타채권(비유동) 1,308,206 - 1,308,206 합 계 11,495,588 23,315,226 34,810,814 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,175,226 - 5,175,226 매출채권및기타채권 4,487,326 - 4,487,326 단기금융상품 9,530,000 - 9,530,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,225,157 23,225,157 기타채권(비유동) 1,290,422 - 1,290,422 합 계 20,482,973 23,225,157 43,708,131 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 반 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 2,787,265 4,374,842 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성전환사채 - 1,801,424 합 계 6,787,265 10,176,266 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 253,731 309,932 - 563,663 이자비용 - - (220,945) (220,945) 외화환산이익 334,735 - - 334,735 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 917 - 917 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 361,094 - 361,094 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (204,723) - (204,723) 외환차익 - - 109 109 외환차손 - - (34) (34) 합 계 588,466 467,221 (220,870) 834,817 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 139,242 459,384 - 598,626 이자비용 - - (182,176) (182,176) 외화환산이익 733,340 - - 733,340 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,870,274 - 2,870,274 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (31,916) - (31,916) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 322,467 - 322,467 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (989,764) - (989,764) 외환차익 - - 394 394 외환차손 - - (363) (363) 합 계 872,582 2,630,445 (182,145) 3,320,882 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금시재액 3,353 1,301 보통예금 3,668,053 5,173,857 외화예금 70 68 합 계 3,671,476 5,175,226 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 중금채(주1) 2,500,000 9,500,000 정기적금 9,000 30,000 합 계 2,509,000 9,530,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,552,698 - 6,836,184 - 차감: 대손충당금 (3,205,922) - (3,039,396) - 대여금 3,042,989 6,248,778 4,793,239 5,669,096 차감: 대손충당금 (2,867,133) (5,090,676) (4,667,133) (4,510,994) 미수수익 1,345,516 - 1,256,894 - 차감: 대손충당금 (917,410) - (755,525) - 미수금 156,130 - 163,025 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 172,130 - 157,630 할인발행차금(보증금) - (22,026) - (25,310) 합 계 4,006,906 1,308,206 4,487,326 1,290,422 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,223,216 (9,544) 2,505,264 (5,981) 4~6개월 241,817 (6,585) 16,241 (4,088) 7~12개월 182,047 (23,004) 426,098 (7,487) 12개월 초과 13,353,516 (11,224,560) 14,513,941 (12,299,929) 합 계 16,000,595 (11,263,693) 17,461,544 (12,317,485) (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 3,039,396 9,278,089 2,783,580 4,775,414 손상차손(환입) 166,526 (1,220,318) 255,816 4,502,675 기말잔액 3,205,922 8,057,771 3,039,396 9,278,089 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 663,693 1,131,146 (원재료손실충당금) (2,176) (3,536) 재공품 2,807,666 5,130,170 (재공품손실충당금) (311,688) (86,145) 제품 - 19,277 상품 1,402,561 1,461,628 (상품손실충당금) (3,426) (136,297) 합 계 4,556,629 7,516,242 (*) 당반기 및 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 91,312천원 및 88,642천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선급금 698,174 710,880 대손충당금 (66,186) (66,187) 부가세대급금 15,094 120,873 선급비용 39,153 35,767 합 계 686,236 801,334 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,259,995 1,898,901 채무증권 21,055,231 21,326,256 합 계 23,315,226 23,225,157 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 23,225,157 44,334,776 취득 6,000 6,032,942 처분 (72,302) (18,243,770) 평가 156,372 (8,898,791) 기말금액 23,315,226 23,225,157 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 ㈜브이맥이뮤노테크(주1) 10.00% 500,040 - - 페프로민바이오 7.56% 10,599,658 1,148,700 1,089,878 커머스마이너㈜ 3.14% 11,499,855 1,111,295 809,023 합 계 22,599,553 2,259,995 1,898,901 (주1) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2) 19,500,000 21,055,231 21,259,953 ㈜파마웍스(주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 21,055,231 21,259,953 수익증권 IBK자산수익증권(주3) - - 66,302 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 22,300,000 21,055,231 21,326,256 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다.(주3) 해당 채무상품은 당반기에 만기 해지되었습니다.12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 반 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 3,999,000 1,000,000 - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 824,249 1,727,897 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 투자 사모펀드 한국 99.48% 9,500,000 9,500,000 2,000,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 9,137,584 10,162,979 합 계 52,348,141 20,461,833 13,890,876 (2) 보고기간종료일 현재 관련 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 1,572,125 6,935,979 (5,363,854) - (387,200) 셀포리움 38 10,537 (10,499) - - ㈜파마웍스 1,247,841 3,114,184 (1,866,343) 25,405 (403,597) 이엔케이컨소시엄 905,410 80,867 824,543 - (903,971) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 9,956,055 42,952 9,913,103 - 2,204,329 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 9,244,764 98,477 9,146,286 - (1,026,866) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 1,241,852 6,035,289 (4,793,437) - (2,641,138) 셀포리움 98 10,597 (10,499) - (7,054) ㈜파마웍스 526,017 3,002,323 (2,476,306) 102,357 (900,667) 이엔케이컨소시엄 1,811,236 82,722 1,728,514 - (1,310,281) 캘비던부동산펀드제일호사모투자합자회사 2,230,792 2,052,018 178,775 - (1,943,330) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 10,173,152 - 10,173,152 - 7,663,351 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) - - - 308,327 (6,033,514) (주1) 해당 관계기업은 전기에 청산하였습니다.(3) 당반기 및 전기 중 관련 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 손상차손 당반기말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION - - - - - 셀포리움 - - - - - ㈜파마웍스 - 1,000,000 - - 1,000,000 이엔케이컨소시엄 1,727,897 - - (903,648) 824,249 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사) 2,000,000 7,500,000 - - 9,500,000 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사) 10,162,979 - - (1,025,395) 9,137,584 합 계 13,890,876 8,500,000 - (1,929,043) 20,461,833 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 손상차손 전기말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION - 2,672 - (2,672) - 셀포리움 - - - - - ㈜파마웍스 - - - - - 이엔케이컨소시엄 3,037,710 - - (1,309,813) 1,727,897 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 6,188,256 - 3,974,723 - 10,162,979 소 계 11,225,966 2,672 3,974,723 (1,312,485) 13,890,876 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) - - - - - 소 계 - - - - - 합계 11,225,966 2,672 3,974,723 (1,312,485) 13,890,876 (주1) 해당 관계기업은 전기에 청산되었습니다.13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 손상차손 반기말 건물(주1) 1,139,408 - - (83,729) - 1,055,679 구축물 - - - - - - 기계장치(주1) 9,000 - (9,000) - - - 기타의유형자산 - 1,435 - - (1,435) - 사용권자산 1,979,539 - - (93,326) - 1,886,213 합 계 3,127,947 1,435 (9,000) (177,055) (1,435) 2,941,892 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 반기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물(주1) 1,315,715 - - (88,154) 1,227,561 구축물 101,901 - - (5,391) 96,510 기계장치(주1) 167,375 - - (54,508) 112,867 기타의유형자산 285,702 18,279 - (44,286) 259,695 사용권자산 1,938,712 160,797 (20,291) (104,256) 1,974,963 합 계 4,140,136 179,077 (20,291) (296,595) 4,002,328 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 101,533 235,830 판매비와 관리비 75,522 60,765 합 계 177,055 296,595 (3) 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험에 부보금액 9,256,895천원(전기말 9,256,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 반기말 산업재산권 - - - - - - 소프트웨어 - - - - - - 회원권 306,600 - - - - 306,600 합 계 306,600 - - - - 306,600 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 반기말 산업재산권 44,410 - - (3,980) 40,430 소프트웨어 95,522 1,417 - (19,617) 77,323 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 446,532 1,417 - (23,597) 424,352 (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 - 5,258 판매비와 관리비 - 18,339 합 계 - 23,597 (3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 4,255천원과 7,906천원이며, 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 330,732 - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 - 330,732 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 330,732 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 83,393 - 1,368,127 - 미지급금 240,409 - 449,823 - 미지급비용 426,242 - 452,158 - 리스부채 229,306 1,807,915 287,965 1,816,769 합계 979,350 1,807,915 2,558,073 1,816,769 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 반 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출 (주1) 6.13% 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운전자금대출(주2) 5.91% 3,000,000 3,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 반 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% - 1,700,000 사채상환할증금 - 101,424 소 계 - 1,801,424 차감: 유동성대체 - (1,801,424) 합 계 - - (주1) 당반기 중 전액 전환 및 상환이 이루어졌습니다. 18. 리스(1) 당반기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,315,938 30,505 2,327,807 30,505 감가상각누계액 (442,841) (17,389) (365,279) (13,495) 장부금액 1,873,097 13,116 1,962,529 17,010 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,962,529 17,010 1,898,475 40,237 취득 - - 260,715 - 감가상각비 (89,432) (3,894) (185,187) (14,410) 처분 - - (11,475) (8,816) 기말금액 1,873,097 13,116 1,962,529 17,010 (3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 287,965 1,816,769 235,674 1,779,332 증가 2,682 78,163 83,884 325,782 대체 87,018 (87,018) 286,305 (286,305) 지급 (148,359) - (298,688) - 처분 - - (19,210) (2,039) 기말금액 229,306 1,807,915 287,965 1,816,769 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,037,221 (4,755,395) (285,597) (183,427) (4,286,371) (5) 당반기와 전반기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채에서 발생한 현금유출 148,359 149,889 단기리스 관련 비용 29,317 13,750 소액자산 리스 관련 비용 11,833 13,805 총현금유출액 189,508 177,444 19. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 35,989 28,864 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 35,989 28,864 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 28,864 34,704 당기손익으로 인식된 근무원가 5,587 20,568 이자비용 - 1,083 재측정요소 1,537 (9,161) 지급액 - (18,330) 기말 확정급여채무 35,989 28,864 (3) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 5,587 20,568 부채에 대한 이자비용 - 1,083 합 계 5,587 21,651 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 누적금액 9,161 - 보험수리적손익 경험조정 (779) 7,223 재무적 가정의 변동 (759) 1,938 소 계 (1,537) 9,161 법인세효과 - - 기말누적금액 7,623 9,161 (5) 보험수리적가정1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 5.22% 5.59% 미래임금인상률 5.00% 5.00% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (2,138) (1,709) 1%감소 2,388 1,906 미래임금인상률 1%증가 2,373 1,901 1%감소 (2,165) (1,736) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.72년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - - 9,725 20,315 5,949 35,989 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,649,834 4,706,945 예수금 34,017 37,895 부가세예수금 73,290 10,539 합 계 4,757,140 4,755,379 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너㈜의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 7,623 6,854 설정액(환입액) 843 769 기말금액 8,467 7,623 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액(주1) 500 500 보통주 발행주식수 3,430,593 3,215,154 보통주자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 (주1) 전기중 임시주주총회 결의에 따라 5:1 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 100원에서 500원으로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2023.01.01 기초 3,215,154 1,607,577 79,479,665 2023.03.29 전환권청구 215,439 107,720 1,165,293 2023.06.30 반기말 3,430,593 1,715,297 80,644,958 (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 14,619,883 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 5,847,953 584,795 415,205 2022.07.26 액면병합 (235,382,340) - - 2022.08.01 전환권청구 584,795 292,398 207,603 2022.08.02 유상증자 1,282,050 641,025 358,974 2022.10.18 무상감자 (57,676,808) (28,838,404) - 2022.12.27 유상증자 179,533 89,767 910,232 2022.12.31 전기말 3,215,154 1,607,577 79,479,665 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,644,958 79,479,665 기타자본잉여금 (92,569) (92,569) 합 계 80,552,389 79,387,095 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 507,569 합 계 250,926 250,926 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (30,004,769) (27,683,962) 합 계 (29,930,169) (27,609,362) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,313,369 2,527,086 1,187,917 1,880,382 제품매출액 1,946,244 6,380,392 2,934,368 10,404,812 기타매출액 - - 50,000 50,000 합 계 3,259,613 8,907,478 4,172,285 12,335,194 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 991,875 2,091,262 1,120,818 1,715,987 제품매출원가 2,249,154 6,711,056 3,507,003 10,522,065 합 계 3,241,029 8,802,318 4,627,820 12,238,052 25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 485,666 971,587 257,988 728,179 퇴직급여 35,604 80,910 28,974 74,131 복리후생비 67,251 150,645 61,721 124,082 여비교통비 36,995 51,685 19,328 36,124 접대비 6,939 12,692 3,300 13,152 통신비 4,071 8,230 3,923 7,870 세금과공과금 4,772 10,130 (11,751) 20,700 감가상각비 3,418 75,522 30,648 60,765 지급임차료 18,793 30,967 11,231 22,407 경상연구개발비 3,065 4,255 4,417 7,906 지급수수료 85,305 553,981 60,115 352,891 무형자산상각비 - - 9,210 18,339 판매보증비(환입) 600 843 (6,785) 5,377 대손상각비 59,932 166,526 315,898 314,998 기타 101,981 228,098 62,331 138,454 합 계 914,392 2,346,071 850,549 1,925,374 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 414,774 2,959,242 (376,980) 1,208,207 원재료 및 상품 매입액 2,039,059 4,243,599 3,573,079 8,045,731 급여 898,159 1,829,189 1,113,927 2,259,812 퇴직급여(주1) 70,750 152,716 66,322 160,645 복리후생비 127,485 277,063 141,832 296,588 감가상각비 87,983 177,055 149,544 296,595 외주비 116,459 255,280 62,943 375,306 판매보증비(환입) 600 843 (6,785) 5,377 소모품비 9,850 35,153 48,055 158,513 지급수수료 101,399 581,484 83,556 393,113 무형자산상각비 - - 11,839 23,597 대손상각비 59,932 166,526 315,898 314,998 기타 228,972 470,240 295,142 624,944 합 계 4,155,421 11,148,389 5,478,369 14,163,426 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 147,128천원(전반기: 149,968천원)이 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 283,721 563,663 323,562 598,626 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 917 306,589 2,870,274 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 361,094 361,094 (157,533) 322,467 금융수익 계 644,815 925,675 472,619 3,791,366 금융비용 이자비용 99,618 220,945 84,865 182,176 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 31,916 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 204,723 204,723 989,707 989,764 금융비용 계 304,341 425,667 1,074,572 1,203,856 순금융수익(비용) 340,474 500,007 (601,953) 2,587,511 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 91 109 290 394 외화환산이익 75,277 334,735 565,258 733,340 기타의대손상각비환입 - 2,000,001 - - 종속기업투자주식손상차손환입 - - 589,391 589,391 리스해지이익 - - - 1,594 잡이익 606 14,265 19,031 29,890 기타영업외수익 계 75,975 2,349,110 1,173,969 1,354,609 기타영업외비용 외환차손 12 34 188 363 외화환산손실 (7) - (74,761) - 유형자산손상차손 1,435 1,435 - - 종속기업투자주식손상차손 1,929,043 1,929,043 145,018 147,690 기타의대손상각비 841,567 941,567 802,150 902,150 기부금 1,000 1,000 - - 잡손실 22 54,397 80 1,825 기타영업외비용 계 2,773,071 2,927,476 872,675 1,052,028 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - 1,657,933 1,657,933 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 - - 1,657,933 1,657,933 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (3,252,430) (2,319,270) (1,606,743) 1,061,860 적용세율에 따른 세부담액 - - - 233,609 조정사항 - - 1,657,933 1,424,324 법인세비용(주1) - - 1,657,933 1,657,933 (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (3,252,430,086) (2,319,269,707) (3,264,677,344) (596,073,391) 가중평균유통보통주식수(주1) 3,403,316 3,299,762 2,830,783 2,784,449 기본주당이익(손실) (956) (703) (1,153) (214) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 3,403,316 3,187,877 2,737,601 2,737,601 전환권청구 - 111,885 93,182 46,848 가중평균유통보통주식수 3,403,316 3,299,762 2,830,783 2,784,449 (*) 전기중 주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합 및 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기말 및 전반기말의 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (2,319,270) (596,073) 수익비용의 조정 625,754 (314,208) 감가상각비 177,055 296,595 무형자산상각비 - 23,597 퇴직급여 152,716 160,645 이자수익 (563,663) (598,626) 이자비용 220,945 182,176 외화환산이익 (334,735) (733,340) 당기손익인식금융자산평가이익 (361,094) (322,467) 당기손익인식금융자산평가손실 204,723 989,764 당기손익인식금융자산처분이익 (917) (2,870,274) 당기손익인식금융자산처분손실 - 31,916 기타의대손상각비 941,567 902,150 기타의대손상각비환입 (2,000,001) - 종속기업투자주식손상차손 1,929,043 147,690 종속기업투자주식손상차손환입 - (589,391) 판매유지비 843 5,377 법인세비용 - 1,657,933 리스자산해지이익 - (1,594) 대손상각비 166,526 314,998 유형자산손상차손 1,435 - 재고자산평가손실 91,312 88,642 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,759,722 (1,000,847) 매출채권의 감소 417,938 208,811 미수금의 감소(증가) 8,356 (18,565) 재고자산의 감소 2,868,300 1,701,252 선급금의 감소(증가) 12,706 (131,105) 선급비용의 증가 (3,386) (4,140) 부가세대급금의 감소(증가) 105,779 (69,889) 매입채무의 감소 (1,284,734) (2,336,869) 미지급금의 감소 (209,414) (391,014) 미지급비용의 증가(감소) (10,456) 24,230 선수금의 증가(감소) (57,111) 179,052 예수금의 증가(감소) (3,878) 5,518 퇴직금의 지급 (147,128) (149,968) 부가세예수금의 증가(감소) 62,751 (18,161) 영업으로부터 창출된 현금흐름 66,206 (1,911,128) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채의 보통주 전환 1,273,013 3,500,000 장기대여금의 단기대체 100,000 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 당반기말 단기차입금 4,000,000 - - - - 4,000,000 전환사채 1,801,424 (1,273,013) - 2,362 (530,773) - 리스부채 2,104,734 - - 80,845 (148,359) 2,037,221 (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 전기말 단기차입금 6,000,000 - - - (2,000,000) 4,000,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 19,167 - 1,801,424 리스부채 2,015,006 - 250,662 159,003 (319,937) 2,104,734 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 4,000,000 4,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,055,679 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,773 189,773 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 외화 지급보증 $500,000 - - (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (주1) 당사는 보고기간말 현재 이와 관련한 선수금 4,500,000천원을 부채로 계상하고 있습니다.(4) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다.(5) 당사는 7회차 전환사채 중 자기사채 4,000,000천원을 전기에 재발행하였고, 발행과 동시에 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 한편 당사는 당반기말현재 미발행자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 전기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합 후 20:1의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 말 전 기 말 최대주주 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 종속기업(주1) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사), 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(구, 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사), 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레 관계기업(주2) 더퍼스트지엠제사십차(주) 더퍼스트지엠제사십차(주) 기타특수관계자(주3) (주)티엔디, 임직원 (주)티엔디, 임직원 (주1) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 당사 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 (주)티엔디가 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 ㈜파마웍스 자금거래 자금대여 100,000 300,000 이자수익 52,688 42,915 CODI-M VINA COPORATION 자금거래 자금대여 480,863 404,186 이자수익 161,885 157,344 지분투자 - 2,672 이엔케이 컨소시엄 자금거래 자금회수 - 70,000 이자수익 1,825 2,663 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 - 6,000,000 이자수익 290,096 289,603 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 자금회수 2,000,000 - 이자수익 22,433 45,622 지분투자 7,500,000 - 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 대여금 회수 - 2,700,000 이자수익 - 16,258 임직원 자금거래 대여 50,000 - 회수 250 250 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익(주1) 1,106,112 1,081,023 장ㆍ단기대여금(주2) 1,975,000 1,875,000 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익(주3) 6,816,188 5,974,621 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 21,345,039 21,589,665 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 82,247 82,722 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 - 2,026,718 임직원 단기대여금 50,753 1,003 채권 계 31,375,338 32,630,752 (주1) 기타금융자산에는 ㈜파마웍스에 투자한 전환사채 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. 해당 전환사채는 전기이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 1,975,000천원입니다. (주3) CODI-M VINA CORPORATION에 대해 당반기말 현재 대손인식한 금액은 5,658,086천원입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 상여 194,493 135,200 퇴직급여 24,340 10,885 합 계 218,833 146,086 (5) 제공받거나 제공한 지급보증당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 34. 계속기업가정 등 중요한 불확실성(1) 계속기업가정에 유의적인 의문을 제기하는 요인당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 반기순손실이 각각 2,241백만원 및 2,319백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 775백만원 발생하였습니다.(2) 상기 상황에 대처하기 위한 당사의 계획당사는 보고기간 종료일 이후, 투자 및 경비 지출을 제한하고 매출 다각화를 통해 영업이익을 개선하며, 종속기업투자자산의 회수, 유상증자 등을 통해 여유자금을 확보할 예정입니다.(3) 중요한 불확실성 존재만일 경영정상화약정을 포함한 당사의 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 보고기간후사건(1) 당사는 2023년 7월 최대주주인 이석산업개발 주식회사가 제3자배정 유상증자에참여하여 보유주식수는 422,692주에서 1,029,979주로 변경되었습니다.(2) 당사는 2023년 8월 7회차 자기사채 3,510,000천원을 발행하여 이산업개발 주식회사에 매각하였고, 동일자에 최대주주 이석산업개발 주식회사가 전액 인수하여, 일부 주식으로 전환하여 최대주주의 지분율은 12.32%에서 23.01%로, 보유주식수는 1,029,979주에서 1,092,732주로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 반기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,728 -23,469 -16,485 (별도)당기순이익(백만원) -2,319 -14,307 -7,526 (연결)주당순이익(원) -659 -4,853 -61 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 179,533 500 5,570 소액공모 증자 2023.03.29 전환권행사 보통주 215,439 500 5,570 전환가액 5,570원 (5회차 전환사채) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더코디 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 7,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 반기 매 출 채 권 5,878,564 (3,205,922) 55% 미 수 금 433,624 (99,962) 23% 미 수 수 익 303,576 (145,094) 48% 선 급 금 1,630,658 (66,186) 4% 대 여 금 5,443,038 (2,998,533) 55% 합 계 13,689,461 (6,515,696) 48% 제24기 매 출 채 권 6,841,014 (3,039,396) 44% 미 수 금 183,826 (99,962) 54% 미 수 수 익 493,457 (241,343) 49% 선 급 금 1,576,475 (66,187) 4% 대 여 금 8,723,580 (4,375,783) 50% 합 계 17,818,352 (7,822,671) 44% 제23기 매 출 채 권 5,673,389 (2,783,580) 49% 미 수 금 155,396 (99,962) 64% 미 수 수 익 173,202 (74,646) 43% 선 급 금 907,751 (66,187) 7% 대 여 금 6,865,832 (2,334,883) 34% 합 계 13,775,570 (5,359,257) 39% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 25기 24기 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,822,671 5,359,257 5,016,519 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,306,975) 2,463,414 342,738 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,515,696 7,822,671 5,359,257 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,554,821 - 6,841,014 - 차감: 대손충당금 (3,205,922) - (3,039,396) - 대여금(주1) 4,786,638 656,400 8,089,930 633,650 차감: 대손충당금 (2,342,133) (656,400) (3,742,133) (633,650) 미수수익 303,576 14,310 493,457 13,552 차감: 대손충당금 (145,094) - (241,343) - 미수금 433,624 - 183,826 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 194,513 - 132,820 합 계 6,285,549 208,824 8,485,393 146,372 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 4,436,731 9,544 3,427,103 5,981 4~6개월 241,817 6,585 16,241 4,088 7~12개월 1,106,976 23,004 3,741,759 7,487 12개월 초과 6,645,960 6,265,284 8,563,317 7,497,585 합 계 12,431,484 6,304,417 15,748,420 7,515,141 (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,039,396 4,475,745 2,783,580 2,434,845 손상차손(환입) 166,526 (1,377,250) 255,816 2,040,900 기말 3,205,922 3,098,495 3,039,396 4,475,745 마. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 원재료 663,693 1,131,146 (원재료손실충당금) (2,176) (3,536) 부재료 - - 재공품 2,807,666 5,130,170 (재공품손실충당금) (311,688) (86,145) 제품 - 19,277 (제품손실충당금) - - 상품 1,497,559 1,560,645 (상품손실충당금) (4,141) (136,987) 미착품 - - 건설용지 41,671,448 41,671,448 합 계 46,322,361 49,286,018 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 54.1 52.6 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.0 0.1 -. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (*) 25기 반기 재고실사는 감사인의 입회하에 실시하지 아니하였습니다..-. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제25기 반기 재고자산 실사당사는 제24기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 06월 31일 작업종료시를 기준으로 외부감사인인 입회하에 실시하지 아니하였습니다.② 제24기 재고자산 실사당사는 제24기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.③ 제23기 연간 재고자산 실사당사는 제23기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 동현회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,811,862 11,811,862 14,440,094 14,440,094 단기금융상품 2,563,000 2,563,000 9,584,000 9,584,000 매출채권및기타채권 6,285,549 6,285,549 8,485,393 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,303,386 7,303,386 5,207,977 5,207,977 기타채권(비유동) 208,824 208,824 146,372 146,372 금융자산 합계 28,172,621 28,172,621 37,863,836 37,863,836 금융부채 매입채무및기타채무 2,530,191 2,530,191 3,927,353 3,927,353 단기차입금 10,868,436 10,868,436 12,085,391 12,085,391 유동성장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 장기차입금 - - 29,900,000 29,900,000 전환사채 - - 1,801,424 1,801,424 기타채무(비유동) 1,807,915 1,807,915 1,816,769 1,816,769 비지배지분부채 54,407 54,407 14,166 14,166 금융부채 합계 45,160,949 45,160,949 49,545,104 49,545,104 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,111,295 - 6,192,091 7,303,386 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,207,977 5,207,977 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 전분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 14.58%~19.35% 영구성장율 : 0% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 3.53%~3.66% 할인율 : 14.19%~24.23%주가변동성 : 39.64%금리변동성 : 5.73% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~15.02% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.76% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 25.03%~59.91%금리변동성 : 2.25%~6.16% 한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 반 기 전 기 기초금액 5,207,977 22,484,742 취득 3,036,000 3,802,851 처분 (72,302) (10,035,427) 수준간 이동 (1,111,295) - 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 (868,289) (10,345,089) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (699,100) 기말금액 6,192,091 5,207,977 (*1) 당반기 중 커머스마이너(주)가 코스닥시장에서 거래가 재개되어 수준1로 재분류하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 25 (당)반기 제 24(전) 기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 69,059,251,558 83,823,334,062 -14,764,082,504 Ⅱ.비유동자산 16,568,388,850 9,815,157,301 6,753,231,549 자 산 총 계 85,627,640,408 93,638,491,363 -8,010,850,955 부 채 Ⅰ.유동부채 48,196,748,908 23,789,403,862 24,407,345,046 Ⅱ.비유동부채 2,067,410,144 31,880,454,963 -29,813,044,819 부 채 총 계 50,264,159,052 55,669,858,825 -5,405,699,773 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 45,953,370,125 46,970,899,666 -1,017,529,541 자본금 1,715,296,500 1,607,577,000 107,719,500 자본잉여금 81,849,710,117 80,684,416,867 1,165,293,250 기타자본구성요소 250,926,100 250,926,100 0 기타포괄손익누계액 199,335,246 327,056,074 -127,720,828 이익잉여금(결손금) -38,061,897,838 -35,899,076,375 -2,162,821,463 Ⅱ.비지배지분 -10,589,888,769 -9,002,267,128 -1,587,621,641 자 본 총 계 35,363,481,356 37,968,632,538 -2,605,151,182 부 채 와 자 본 총 계 85,627,640,408 93,638,491,363 -8,010,850,955 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 25 (당) 반기 제 24 (전) 반기 증감 증감률 매출액 8,932,882,812 12,391,431,936 -3,458,549,124 -27.91% 영업이익(손실) -3,505,300,218 -4,084,721,424 579,421,206 -14.19% 법인세비용차감전순이익(손실) -3,728,207,257 -3,759,522,551 31,315,294 -0.83% 당기순이익(손실) -3,728,207,257 -5,417,455,951 1,689,248,694 -31.18% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 1.39% -0.63% 매출액순이익률 -41.74% -116.83% 주요재무지표 유동비율 143.29% 352.36% 부채비율 142.14% 146.62% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,229,709 356,772 - - 2,586,482 단기차입금 - 10,868,436 - - 10,868,436 장기차입금 - 29,900,000 - - 29,900,000 기타채무(비유동) - - 183,427 4,286,371 4,469,798 비지배지분부채 - - - 54,407 54,407 합 계 2,229,709 41,125,208 183,427 4,340,778 47,879,123 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,580,171 481,951 - - 4,062,122 단기차입금 4,000,000 8,085,391 - - 12,085,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,799,838 - - 1,808,338 기타채무(비유동) - - 192,438 4,288,582 4,481,020 비지배지분부채 - - - 14,166 14,166 합 계 7,588,671 10,367,179 30,092,438 4,302,748 52,351,036 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 11,770,201 14,420,295 단기금융상품 2,563,000 9,584,000 매출채권및기타채권(유동) 6,285,549 8,485,393 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 3,893,351 1,287,465 기타채권(비유동) 208,824 146,372 합 계 24,720,925 33,923,525 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 3) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 1,111,295 3,920,513 비시장성 2,298,739 - 합 계 3,410,034 3,920,513 4) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 225,234 421 - 1,680 227,335 합 계 225,234 421 - 1,680 227,335 계속거래처 손 상 9,544 6,585 23,004 3,166,790 3,205,922 정 상 1,663,117 5,308 468 1,452,670 3,121,563 합 계 1,672,661 11,893 23,472 4,619,460 6,327,486 합 계 손 상 9,544 6,585 23,004 3,166,790 3,205,922 정 상 1,888,350 5,729 468 1,454,351 3,348,898 합 계 1,897,895 12,314 23,472 4,621,140 6,554,821 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 335,104 - - 1,680 336,784 합 계 335,104 - - 1,680 336,784 계속거래처 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 1,996,693 12,153 3,317 1,452,670 3,464,833 합 계 2,002,675 16,241 10,803 4,474,510 6,504,230 합 계 손 상 5,981 4,088 7,487 3,021,840 3,039,396 정 상 2,331,797 12,153 3,317 1,454,351 3,801,618 합 계 2,337,779 16,241 10,803 4,476,191 6,841,014 5) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 50,264,159 55,669,859 차입금및사채(B) 40,768,436 43,786,815 현금및현금성자산(C) 11,811,862 14,440,094 순차입금(B-C) 28,956,574 29,346,721 자본(D) 35,363,481 37,968,633 부채비율(A/D) 142.14% 146.62% 순차입금비율((B-C)/D) 81.88% 77.29% 6.부외거래 가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당반기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,055,679 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설(주) 10,000,000 6,515,391 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠제사십차(주) 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 매매대금 (주)티엔디 1,590,000 - 토지,건물 1,590,000 4,773,932 (2) 당반기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 보증내역 한도금액 실행금액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,773 189,773 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 외화 지급보증 USD 500,000 - 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 420,000 2) 당반기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 주석 34에 기술된 사항을 제외하고는 없습니다. (4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 (주)젬텍엔컴퍼니 (주)더코디 계약금 등 반환청구의 소 7,500,000 1심 계류중 (5) 지배기업은 7회차 전환사채 중 자기사채 4,000,000천원은 전기에 재발행하였고, 발행과 동시에 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 한편 지배기업은 당반기말 현재 7회차 전환사채 중 미발행자기사채 3,510,000천원을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 5,570원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정 되었습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당반기) 삼덕회계법인 - (주1),(주2) - 제24기(전기) 삼덕회계법인 적정 (주3),(주4) (주5),(주6) 제23기(전전기) 동현회계법인 적정 - (주7),(주8) (주1) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 반기순손실이 각각 3,505백만원 및 3,728백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 3,214백만원 발생하였습니다. 이러한 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.(주2) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성주석 34에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 반기순손실이 각각 2,241백만원 및 2,319백만원 발생하였으며, 부의영업현금흐름이 775백만원 발생하였습니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.(주3) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 9,020백만원 및 23,496백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 17,019백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주4) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 5,232백만원 및 14,308백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 9,061백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주5) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 (주6) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 (주7) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주8) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당반기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 1,336, 235백만원 1,550 제24기(전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제23기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2023.02.27 2022년 세무조정 2023.02.27 ~ 2023.03.31 12백만원 - - - - - - 제24기(전기) 2022.02.03 2021년 세무조정 2022.02.03~2022.03.31 10백만원 - - - - - - 제23기(전전기) 2020.12.02 2020년 세무조정 2020.12.02~2021.04.30 10백만원 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제25기 (당반기) 삼덕회계법인 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터 중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다. (주1) 제23기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (주1) 내부회계 운영실태 취약점(1) 회사는 중요한 투자와 관련된 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(2) 회사는 자산손상, 금융상품의 공정가치측정 등과 관련된 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다.(3) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률:100 %) 황수혁(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2023-01-05 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-01-13 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023-01-25 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023-02-16 제24기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023-02-23 제24기 연결 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2023-03-16 제24기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023-03-31 대표이사 선임의 건 및 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2023-04-06 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2023-05-17 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2023-05-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2023-06-27 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 당기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 이태세 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 황수혁 예 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 - 회계사 경력20년 이상 삼일회계법인 회계사 (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최현준(출석률: 92%) 황수혁(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-05 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-01-13 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023-01-25 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023-02-16 제24기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023-02-23 제24기 연결 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2023-03-16 제24기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023-03-31 대표이사 선임의 건 및 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2023-04-06 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2023-05-17 타법인 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2023-05-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2023-06-27 대여금 지급의 건 참석(찬성) - 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 해당사항 없음- 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 3,430,593 - - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - - - 3,430,593 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 422,692 13.15 422,692 12.32 - 계 보통주 422,692 13.15 422,692 12.32 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 임형모 50 임형모 50 임형모 50 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 17,907 부채총계 19,642 자본총계 -1,735 매출액 0 영업이익 -205 당기순이익 1,491 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022년 05월 04일 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 의한 최대주주변경 - 2022년 05월 20일 이석산업개발 주식회사 20,467,836 6.95% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 01일 이석산업개발 주식회사 4,678,362 7.87% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 02일 이석산업개발 주식회사 5,960,412 9.82% 유상증자 - 2022년 12월 27일 이석산업개발 주식회사 422,692 13.15% 소액공모 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석산업개발(주) 422,692 12.32 - 와이투솔루션 215,439 6.28 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,379 30,381 99.9 2,792,462 3,430,593 81.40 - 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.thecodi.kr), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 23년 1월 23년 2월 23년 3월 23년 4월 23년 5월 23년 6월 보통주 최 고 9,190 7,770 7,210 7,000 6,080 6,000 최 저 7,640 6,650 6,030 5,990 5,660 5,560 월간거래량 8,275,483 651,672 1,391,243 413,279 894,749 273,823 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 더코디 - - - 2018.03.02~현재 2026.03.31 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2026.03.31 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장더코디 경영지원부 이사더코디 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.18 이태세 남 1959.03 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 한국정보통신기능대학 수료 前, 동아통신공사 이사 前, 영창통신공사 대표 現, 한국근우회 부산지회 재정부위원장 - - - 2022.09.30 ~ 현재 2025.09.30 황수혁 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 - - - 2022.09.30 ~ 현재 2025.09.30 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 18 - - - 18 2.9 186,262,577 10,347,921 - - - - 사무 여 6 - - - 6 2.6 54,816,951 9,136,159 - 영업 남 3 - - - 3 3.1 34,680,000 11,560,000 - 영업 여 3 - - - 3 2.7 25,100,001 8,366,667 - 생산 남 35 - - - 35 2.8 374,128,711 10,689,392 - 생산 여 6 - 2 - 8 3.0 70,981,317 8,872,665 - 합 계 71 - 2 - 73 3.0 745,969,557 9,828,800 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 52,499,997 17,499,999 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 94,950,171 13,500,024 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 42,000,171 14,000,057 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 30,000,000 10,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500,000 22,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - 1,000,000 - 1,000,000 일반투자 - 6 6 13,890,876 7,500,000 -1,929,043 19,461,833 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 13,890,876 8,500,000 -1,929,043 20,461,833 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 최대주주 이석산업개발 주식회사 이석산업개발 주식회사 관계기업 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1) 더퍼스트지엠제사십차(주)(주1) 기타특수관계자 (주)티엔디(주3), 대교건설(주)(주4), (주)설악산수(주4), (주)르네상스에비뉴, 임직원 (주)티엔디(주3), 대교건설(주)(주4), (주)설악산수(주4), 임직원 (주1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(주2) 전기 중 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 전기 중 (주)티엔디가 (주)미래오토스(구, 에이치엔티일렉트로닉스(주))를 합병하였습니다.(주4) 마린원개발과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 이석산업개발 자금거래 이자수익 - 28,044 회수 - 2,860,000 대여 - 2,860,000 김종학프로덕션 자금거래 이자수익 - 73,052 대여 - 550,000 더퍼스트지엠제사십차(주) 자금거래 이자수익 2,498 - 대여 27,997 - 이자비용 (3,686) - 대교건설(주) 자금거래 이자수익 13,083 26,326 회수 - 1,150,000 대여 349,041 624,384 이자비용 174,235 167,215 상환 246,955 5,381,200 차입 - 455,000 (주)르네상스에비뉴 자금거래 지분투자 30,000 - 대여 1,500,000 - (주)티엔디 유형자산매입거래 토지 2,266,208 - 건물 2,549,483 - 기계장치 10,000 - 임직원 자금거래 이자수익 24,451 23,553 회수 2,870,250 1,058,250 대여 240,000 3,310,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠제사십차(주) 단기대여금 132,997 105,000 미수수익 6,951 4,453 유동성장기차입금 29,900,000 - 장기차입금 - 29,900,000 미지급비용 33,177 36,863 대교건설(주) 단기대여금 607,511 258,470 미수수익 62,991 49,908 단기차입금 6,268,436 6,515,391 미지급비용 1,208,138 1,101,580 (주)르네상스에비뉴 단기대여금 1,500,000 - 임직원 단기대여금 50,753 2,681,003 미수수익 - 74,893 (4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 상여 194,493 135,200 퇴직급여 24,340 10,885 합 계 218,833 146,086 (5) 담보 및 지급보증1) 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 2) 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차(주) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 (주) 주석 18에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발(주)와 킹덤포레(주) 및 두 종속기업의 대표이사 박란희 등의 연대보증입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.29 시작일 : 2018.06.28종료일 : 2022.11.26 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 105억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2022.10.28 - 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) -당사는 2022년 10월 27일에 (주)젬텍앤컴퍼니로부터 수령한 내용증명에 의해 계약해지를 통보받았음. 이에 따라 타법인주식양도결정이 철회된 사항임. 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제22기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제22기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제22기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) - 제23기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2022.07.11) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제24기임시주주총회(2022.09.30) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2-1호 의안 : 사내이사 이태세 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 황수혁 선임의 건제3호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제24기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4-1호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건제4-2호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건제4-3호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건제4-4호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건제5-1호 의안 : 사내이사 홍지중 선임의 건 (주주제안 건)제5-2호 의안 : 사내이사 고상옥 선임의 건 (주주제안 건)제5-3호 의안 : 사외이사 이상우 선임의 건 (주주제안 건)제5-4호 의안 : 사외이사 인성호 선임의 건 (주주제안 건) - 부의안건 승인 가결(5호의안은 부결) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( )