더코디 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	74,703,380,187	76,910,299,236

현금및현금성자산	3,907,390,489	11,535,213,760

단기금융상품	2,648,000,000	2,657,000,000

매출채권 및 기타유동채권	15,239,646,106	12,420,313,683

유동재고자산	49,879,348,790	47,284,347,560

단기금융자산	0	0

기타유동자산	2,773,444,082	1,722,820,304

매각예정비유동자산	0	0

당기법인세자산	255,550,720	1,290,603,929

비유동자산	21,207,543,357	22,482,819,735

장기금융상품	2,827,571,727	6,000,114,751

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	2,343,281,684	323,571,964

종속기업 및 공동기업 투자	26,813,862	26,613,862

유형자산	14,778,286,574	14,808,744,658

무형자산	900,857,790	993,042,780

투자부동산	330,731,720	330,731,720

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	0	0

자산총계	95,910,923,544	99,393,118,971

부채

유동부채	64,887,776,932	32,782,147,514

매입채무 및 기타유동채무	6,996,302,678	7,077,475,300

유동 차입금(사채 포함)	20,853,363,848	16,657,566,038

유동성장기차입금	30,033,400,000	241,740,000

유동성전환사채	1,021,178,791	3,857,280,243

기타 유동부채	5,935,564,640	4,903,870,481

유동충당부채	708,597	6,119,252

당기법인세부채	47,258,378	38,096,200

매각예정자산관련부채	0	0

비유동부채	3,255,530,328	34,439,730,895

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,936,275,629	2,029,521,479

장기차입금(사채 포함), 총액	208,250,000	30,874,880,000

전환사채	0	0

비유동파생상품부채	0	0

이연법인세부채	272,611,791	920,710,797

순확정급여부채	791,902,602	560,454,376

기타 비유동 부채	0	0

비유동충당부채	0	0

비지배지분부채	46,490,306	54,164,243

부채총계	68,143,307,260	67,221,878,409

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,742,240,056	46,931,394,979

자본금	2,374,199,000	2,374,199,000

자본잉여금	87,700,805,397	87,700,805,397

기타자본구성요소	500,635,560	474,862,847

기타포괄손익누계액	63,847,824	308,108,700

이익잉여금(결손금)	(44,897,247,725)	(43,926,580,965)

비지배지분	(17,974,623,772)	(14,760,154,417)

자본총계	27,767,616,284	32,171,240,562

자본과부채총계	95,910,923,544	99,393,118,971

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,378,541,888	22,841,438,601	1,509,774,086	10,442,656,898

매출원가	5,910,489,766	18,879,865,046	1,914,959,521	10,723,901,939

매출총이익	1,468,052,122	3,961,573,555	(405,185,435)	(281,245,041)

판매비와관리비	1,695,391,121	6,338,242,783	2,149,466,545	5,778,707,157

영업이익(손실)	(227,338,999)	(2,376,669,228)	(2,554,651,980)	(6,059,952,198)

금융수익	(154,217,691)	1,141,102,155	(197,397,840)	374,883,941

금융원가	988,987,183	3,583,875,493	704,283,725	3,270,397,864

기타이익	495,204,684	2,103,037,957	287,691,423	2,805,014,956

기타손실	416,416,003	1,435,354,035	124,960,152	861,121,926

지분법관련손익	(115,000,000)	0	4,779

비지배지분금융손익	(713,332)	(1,033,949)	(320,794)	(10,562,013)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,292,468,524)	(4,267,792,593)	(3,293,923,068)	(7,022,130,325)

법인세비용(수익)	(510,820,185)	(216,217,745)	0	0

계속영업이익(손실)	(781,648,339)	(4,051,574,848)	(3,293,923,068)	(7,022,130,325)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(781,648,339)	(4,051,574,848)	(3,293,923,068)	(7,022,130,325)

기타포괄손익	(104,599,298)	(361,443,503)	(185,840,500)	(301,539,634)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(14,066,548)	(133,561,267)	0	12,021,694

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(14,066,548)	(133,561,267)	0	12,021,694

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(90,532,750)	(227,882,236)	(185,840,500)	(313,561,328)

해외사업환산손익	(90,532,750)	(227,882,236)	(185,840,500)	(313,561,328)

총포괄손익	(886,247,637)	(4,413,018,351)	(3,479,763,568)	(7,323,669,959)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	211,137,263	(868,554,606)	(2,104,757,084)	(4,279,600,241)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(992,785,602)	(3,183,020,242)	(1,189,165,984)	(2,742,530,084)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	106,537,965	(1,198,548,996)	(2,290,597,584)	(4,546,882,334)

포괄손익, 비지배지분	(992,785,602)	(3,214,469,355)	(1,189,165,984)	(2,776,787,625)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	45.0	(184.00)	(508.00)	(1,182.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	45.0	(184.00)	(508.00)	(1,182.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,607,577,000	80,684,416,867	250,926,100	327,056,074	(35,899,076,375)	46,970,899,666	(9,002,267,128)	37,968,632,538

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,279,600,241)	(4,279,600,241)	(2,742,530,084)	(7,022,130,325)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	12,021,694	12,021,694	(34,257,541)	(22,235,847)

해외사업환산손익	0	0	0	(313,561,328)	0	(313,561,328)	0	(313,561,328)

총포괄손익합계	0	0	0	(313,561,328)	(4,267,578,547)	(4,581,139,875)	(2,776,787,625)	(7,357,927,500)

지배기업 유상증자	303,643,500	2,696,354,280	0	0	0	2,999,997,780	0	2,999,997,780

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위 변동	0	0	0	(78,264,636)	38,057,729	(40,206,907)	0	(40,206,907)

전환사채의 발생

종속기업추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	462,978,500	4,320,034,250	0	0	0	4,783,012,750	0	4,783,012,750

기타자본재분류	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	2,374,199,000	87,700,805,397	250,926,100	(64,769,890)	(40,128,597,193)	50,132,563,414	(11,779,054,753)	38,353,508,661

2024.01.01 (기초자본)	2,374,199,000	87,700,805,397	474,862,847	308,108,700	(43,926,580,965)	46,931,394,979	(14,760,154,417)	32,171,240,562

당기순이익(손실)	(868,554,606)	(868,554,606)	(3,183,020,242)	(4,051,574,848)

확정급여제도의 재측정요소	(102,112,154)	(102,112,154)	(31,449,113)	(133,561,267)

해외사업환산손익	(244,260,876)	(244,260,876)	(244,260,876)

총포괄손익합계	(244,260,876)	(970,666,760)	(1,214,927,636)	(3,214,469,355)	(4,429,396,991)

지배기업 유상증자

자기주식 거래로 인한 증감

연결범위 변동

전환사채의 발생	25,772,713	25,772,713	25,772,713

종속기업추가취득

기타

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채 전환

기타자본재분류

2024.09.30 (기말자본)	2,374,199,000	87,700,805,397	500,635,560	63,847,824	(44,897,247,725)	45,742,240,056	(17,974,623,772)	27,767,616,284

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,355,490,025)	(4,410,135,756)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,155,807,269)	(1,792,615,719)

이자수취	716,362,806	796,335,360

이자지급(영업)	(2,561,055,090)	(2,150,736,030)

법인세환급(납부)	645,009,528	(1,263,119,367)

중단영업이익(손실) 조정	0	0

투자활동현금흐름	(4,889,708,742)	(6,594,286,234)

단기금융상품의 감소	2,536,000,000	9,536,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	2,898,987,686	73,219,844

관계기업투자주식의 처분	0	0

지분취득관련 선급금의 회수	500,000,000	0

단기대여금의 감소	70,500,000	7,051,080,000

유형자산의 처분	2,285,280	9,000,000

무형자산의 처분	0	0

보증금의 감소	91,658,641	25,000,000

매각예정자산의 처분	0	0

금융리스자산의 처분	0	0

사업결합으로 인한 순현금흐름	0	3,076,378,996

종속기업처분에 따른 순현금흐름	0	0

단기금융상품의 취득	(2,527,000,000)	(2,524,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(85,000,000)	(36,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(27,477,778)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,700,000,000)	(12,000,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(3,000,000,000)

대여금의 증가	(3,846,876,758)	(3,838,865,788)

장기대여금및수취채권의 취득	(249,484,392)	(2,850,358)

유형자산의 취득	(441,820,801)	(4,853,990,995)

무형자산의 취득	(862,981)	(18,191,155)

임차보증금의 증가	(2,138,095,417)	(63,589,000)

사업결합에 따른 순현금흐름	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

중단영업으로 인한 현금유출	0	0

재무활동현금흐름	1,623,659,772	10,100,981,081

단기차입금의 차입	9,839,203,942	2,410,000,000

유상증자	1,700,000,000	2,999,997,780

장기차입금의 증가	0	0

전환사채 발행	3,500,000,000	7,510,000,000

비지배지분부채의 증가	0	30,000,000

단기차입금의 상환	(5,678,590,308)	(2,096,954,751)

전환사채의 상환	(6,500,000,000)	(530,773,253)

리스부채의 상환	(356,209,114)	(221,288,695)

유동성장기차입금의 상환	(212,480,000)	0

장기차입금의 상환	(662,490,000)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,774,748)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,621,538,995)	(903,440,909)

기초현금및현금성자산	11,535,213,760	14,440,093,733

환율효과	(6,284,276)	4,750,555

매각예정분류	0	0

기말현금및현금성자산	3,907,390,489	13,541,403,379