더코디 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(회계 정보에 관한 사항)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매 출 채 권	6,303,880	(2,857,442)	45%

미 수 금	3,193,951	(99,962)	3%

미 수 수 익	233,625	(74,646)	32%

선 급 금	909,221	(66,187)	7%

대 여 금	7,604,044	(2,348,883)	31%

합 계	18,244,720	(5,447,119)	30%

제23기	매 출 채 권	5,673,389	(2,783,580)	49%

미 수 금	155,396	(99,962)	64%

미 수 수 익	173,202	(74,646)	43%

선 급 금	907,751	(66,187)	7%

대 여 금	6,865,832	(2,334,883)	34%

합 계	13,775,570	(5,359,257)	39%

제22기	매 출 채 권	6,619,531	(2,501,201)	38%

미 수 금	217,523	(99,962)	46%

미 수 수 익	84,493	(47,446)	56%

선 급 금	4,285,060	(66,187)	2%

대 여 금	2,559,684	(2,301,723)	90%

합 계	13,766,290	(5,016,519)	36%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	24기	23기	22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,359,257	5,016,519	4,457,017

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	87,862	342,738	559,502

4. 중단사업 분류	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,447,119	5,359,257	5,016,519

[(수치)는 부(-)의 수치임] 다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,303,880	-	5,687,909	-

차감: 대손충당금	(2,857,442)	-	(2,783,580)	-

대여금	6,997,294	606,750	6,273,082	592,750

차감: 대손충당금	(1,742,133)	(606,750)	(1,742,133)	(592,750)

미수수익	233,625	-	173,202	-

차감: 대손충당금	(74,646)	-	(74,646)	-

미수금	3,193,951	-	155,396	-

차감: 대손충당금	(99,962)	-	(99,962)	-

보증금	-	225,557	-	333,219

합 계	11,954,567	225,557	7,589,268	333,219

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	2,201,177	-	2,452,006	-

4~6개월	236,848	-	3,679,488	-

7~12개월	8,006,216	-	497,093	-

12개월 초과	6,657,634	5,306,286	6,080,550	5,218,425

합 계	17,101,874	5,306,286	12,709,137	5,218,425

(3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,783,580	2,434,845	2,501,201	2,449,131

손상차손	(900)	14,000	(5,732)	(14,286)

외화환산	74,761	-	288,111	-

기말	2,857,442	2,448,845	2,783,580	2,434,845

마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

원재료	397,890	581,069

(원재료손실충당금)	(1,077)	(1,077)

재공품	2,821,920	4,685,928

(재공품손실충당금)	(30,740)	(30,740)

제품	104,006	76,935

(제품손실충당금)	(53,953)	(47,003)

상품	1,688,324	1,286,431

미착품	-	581,687

건설용지	42,944,901	41,853,072

합 계	47,871,271	48,986,302

당기말 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 6,950원(전기: (-)75,770 천 원입니다

바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	18,422,579	18,422,579	4,989,854	4,989,854

단기금융상품	2,557,000	2,557,000	87,000	87,000

매출채권및 기타채권	11,954,567	11,954,567	7,589,268	7,589,268

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	6,365,700	6,365,700

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	18,932,972	18,932,972	27,862,246	27,862,246

기타채권	225,557	225,557	333,219	333,219

금융자산 합계	52,092,675	52,092,675	47,227,287	47,227,287

금융부채	매입채무및기타채무	4,826,382	4,826,382	6,931,125	6,931,125

단기차입금	12,065,391	12,065,391	37,711,591	37,711,591

장기차입금	29,900,000	29,900,000	-	-

전환사채	1,787,062	1,787,062	1,782,258	1,782,258

기타채무	1,849,835	1,849,835	1,843,006	1,843,006

비지배지분부채	29,551	29,551	26,602	26,602

금융부채 합계	50,458,222	50,458,222	48,294,582	48,294,582

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,805,000 - 16,127,972 18,932,972 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스 의 주 식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 8,986 38,000 처분 (6,365,700) (5,713,535) 수준간 이동(주1) - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당기손익에 포함된 손익 (56) (725,979) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - 9,449,990 기말금액 16,127,972 22,484,742 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준)1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 24 기 1분기 제 23(전) 기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 84,534,388,484 86,365,770,470 -1,831,381,986 Ⅱ.비유동자산 26,109,872,266 36,127,363,639 -10,017,491,373 자 산 총 계 110,644,260,750 122,493,134,109 -11,848,873,359 부 채 Ⅰ.유동부채 23,819,551,546 64,386,989,202 -40,567,437,656 Ⅱ.비유동부채 31,943,977,298 2,025,573,141 29,918,404,157 부 채 총 계 55,763,528,844 66,412,562,343 -10,649,033,499 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 60,105,574,184 55,693,357,425 4,412,216,759 자본금 27,376,008,800 27,376,008,800 0 자본잉여금 77,754,391,657 77,754,391,657 0 기타자본구성요소 892,025,506 892,025,506 0 기타포괄손익누계액 294,271,972 293,797,438 474,534 이익잉여금(결손금) -46,211,123,751 -50,622,865,976 4,411,742,225 Ⅱ.비지배지분 -5,224,842,278 387,214,341 -5,612,056,619 자 본 총 계 54,880,731,906 56,080,571,766 -1,199,839,860 부 채 와 자 본 총 계 110,644,260,750 122,493,134,109 -11,848,873,359 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 1분기 증감 증감률 매출액 8,190,270,090 12,358,981,830 -4,168,711,740 -33.73% 영업이익(손실) -1,972,166,043 -931,913,492 -1,040,252,551 111.63% 법인세비용차감전순이익(손실) -1,200,314,394 -10,275,759,942 9,075,445,548 -88.32% 당기순이익(손실) -1,200,314,394 -10,276,650,670 9,076,336,276 -88.32% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 6.7% 0.018% 매출액순이익률 -14.66% -49.79% 주요재무지표 유동비율 354.89% 134.13% 부채비율 101.61% 118.42% 5 . 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,285,741 614,300 - - 4,900,041 단기차입금 8,065,391 4,000,000 - - 12,065,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 17,000 1,799,838 - 1,825,338 기타채무(비유동) - - 259,410 4,228,447 4,487,857 비지배지분부채 29,551 29,551 합 계 12,359,632 4,631,300 31,959,248 4,257,998 53,208,178 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 3) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험 에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,375,912 4,944,601 단기금융상품 2,557,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,954,567 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 491,198 6,847,968 기타채권(비유동) 225,557 333,219 합 계 33,604,234 19,802,056 4) 금융자산의 신용건전성연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 55,315 - - - 55,315 합 계 55,315 - - - 55,315 계속거래처 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,804,678 132,832 943 1,452,671 3,391,123 합 계 1,804,678 132,832 943 4,310,112 6,248,565 합 계 손 상 - - - 2,857,442 2,857,442 정 상 1,859,993 132,832 943 1,452,671 3,446,438 합 계 1,859,993 132,832 943 4,310,112 6,303,880 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 5) 지분상품 가격 변동위험연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타금융자산(지분상품) 18,441,774 27,379,978 (2) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 55,763,529 66,412,562 차입금및사채(B) 43,752,453 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,422,579 4,989,854 순차입금(B-C) 25,329,874 34,503,994 자본(D) 54,880,732 56,080,572 부채비율(A/D) 101.61% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 46.15% 61.53% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,316,136 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 21,778,662 차입금 의정부동부새마을금고 등 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 건설용지(토지) 21,778,662 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 건설용지(토지) 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 (3) 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 189,173 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO (주)코디엠 공유물분할 8,206 1심 계류중 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (주1),(주2) 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 (주3) (주4),(주5) (주1) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주2) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연 결재무제표에 대한 주석 36에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원 이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주 석36에 기술된 조정사 항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. (주4) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주5) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제22기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제23기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균 (출석률:100 %) 김호근(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 김호근 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김선호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균 (출석률: 100%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 273,760,088 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 273,760,088 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정희석 최대주주 보통주 1,800,533 0.68 5,048,001 1.84 - 계 보통주 1,800,533 0.68 5,048,001 1.84 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999.07.27 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000.08.11 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011.06.24 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012.03.14 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012.05.01 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015.07.27 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015.12.08 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016.09.28 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016.12.28 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018.03.30 코디엠 바이오 컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020.04.09 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021.04.27 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021.05.27 정희석 5,579,932 2.12% - - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 51,733 51,734 99.99 268,712,087 273,760,088 98.16 - 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 보통주 최 고 221 204 202 최 저 190 183 176 월간거래량 206,462,304 29,575,914 128,723,606 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02~현재 2022.11.18 전경우 남 1964.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1969.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1970.01 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장코디엠 경영지원부 이사코디엠 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.17 김선호 남 1974.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전반주요 의사결정 영남대학교 건축공학과 석사남수단재건지원단 공병대장광덕디앤씨(주) 이사 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 김호근 남 1957.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 동국대학원 행정학과 졸 ㈜대림산업 상무 고려개발 상무 행림종합건축 고문 - - - 2021.06.18 ~ 현재 2024.06.17 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 19 - - - 19 2.1 216,184,422 11,378,127 - - - - 사무 여 6 - - - 6 1.6 49,287,960 8,214,660 - 영업 남 5 - - - 5 2.2 66,610,002 13,322,000 - 영업 여 3 - - - 3 2.7 16,749,996 5,583,332 - 생산 남 50 - - - 50 1.6 499,469,522 9,989,390 - 생산 여 10 - 3 - 13 2.0 97,530,122 7,502,317 - 합 계 93 - 3 - 96 2.0 945,832,024 9,331,638 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 54,298,997 18,099,666 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 67,500,189 11,250,032 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 30,500,190 15,250,095 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 2 18,999,999 9,500,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - 6 6 11,225,966 - - 11,225,966 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 11,225,966 - - 11,225,966 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 이해관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 정희석 정희석 관계기업(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 ( 주1) 전기 중 (주)블루베리엔에프티의 장내매도로 최대주주가 정희석(개인)으로 변경되었습니다. (주2) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 임직원 자금대여 회수 250 1,249 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 임직원 장ㆍ단기대여금 2,253 2,503 (4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 16,375 48,743 퇴직급여 628 - 합 계 17,003 48,743 (5) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.27 시작일 : 2018.06.27종료일 : 2021.05.29 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제23기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) - 제24기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주)파마웍스 2017.02.17 서울특별시 강남구 바이오 등 663,220 100% 해당 셀포리움 2018.05.04 전라북도 전주시 화장품, 의약품 등 6,226 70% 해당 코디엠 VINA 2018.05.14 베트남 하노이 반도체 장비 등 2,859,477 100% 비해당 이엔케이컨소시엄 2018.06.26 경기도 성남시 투자 관련 등 3,143,588 99.95% 비해당 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019.7.23 서울시 강남구 투자 관련 등 4,168,732 100.00% 비해당 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019.11.2 서울시 강남구 투자 관련 등 6,036,638 99.90% 비해당 마린원개발(주) 2016.12.02 서울시 송파구 부동산개발 등 51,293,567 - 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - 주)파마웍스 110111-6329365 CODI-M USA 275113948 셀포리움 210111-0132763 코디엠 VINA 185106260 이엔케이컨소시엄 161511-0031686 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025949 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025345 마린원개발(주) 110111-6248052 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 비상장 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00 - - - - 599,800 100.00 - 663,220 -325,438 CODI-M VINA 비상장 2018년 05월 16일 사업관련 45,909 - 100.00 - - 2,672 -2,672 - 100.00 - 2,859,477 -215,335 이엔케이 컨소시엄 비상장 2018년 07월 23일 투자 28,000,000 - 99.96 3,037,710,188 - - - - 99.96 3,037,710 3,143,588 -51,918 셀포리움 비상장 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00 - - - - 600,000 70.00 - 6,226 -360 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01 2,000,000,000 - - - - 99.01 2,000,000 4,168,732 -2,775 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 09월 24일 투자 10,500,000 - 42.82 6,188,255,708 - - - - 99.90 6,188,256 6,036,638 3,147,958 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 02일 투자 1,000,000 - 22.17 - - - - - 22.17 - 2,900,166 -11,308 마린원개발 비상장 2019년 12월 31일 투자 - - 0.00 - - - - - 0.00 - 51,293,567 -5,646,122 합 계 - - 11,225,966 - 2,672 -2,672 - - 11,225,966 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계