더코디 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제26(전)기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 더코디와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디(이하 "지배기업")는 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,580백만원입니다.

1.2 종속기업의 개요1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	유 효 지 분 율

당 분 기	전 기

㈜파마웍스	화장품,의약품도매	한국	100.00%	100.00%

CODI-M VINA CORPORATION	재활용품 재생	베트남	100.00%	100.00%

㈜셀포리움	화장품,의약품도매	한국	70.00%	70.00%

이엔케이컨소시엄	기업투자	한국	99.96%	99.96%

로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사	투자 사모펀드	한국	99.49%	99.56%

마린원개발㈜(*)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

㈜킹덤포레(*)	부동산개발	한국	0.00%	0.00%

대신전연천진전자유한공사	전장부품 제조	중국	100.00%	100.00%

지이테크	전장부품 제조	태국	100.00%	100.00%

(*) 잠재적의결권 행사 시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되고 있으며, ㈜킹덤포레는 마린원개발㈜의 종속기업입니다.

1.2.2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 분기순손익 이엔케이컨소시엄 262,991 81,795 181,196 - (3,595) ㈜파마웍스 38,660 158,114 (119,454) - (19,274) ㈜셀포리움 36 10,537 (10,501) - - CODI-M VINA CORPORATION 344,523 8,932,077 (8,587,554) - (724,382) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 7,413,849 118,624 7,295,225 - 153,417 마린원개발㈜(*1) 46,727,528 82,523,292 (35,795,764) - (3,234,338) 대신전연천진전자유한공사 6,915,653 1,943,862 4,971,791 7,816,779 700,470 지이테크 3,159,645 5,656,977 (2,497,332) 4,666,468 709,451 (*1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 267,513 82,722 184,790 - (788,378) ㈜파마웍스 78,846 179,026 (100,180) - (198,428) ㈜셀포리움 36 10,537 (10,501) - (3) CODI-M VINA CORPORATION 383,745 8,949,720 (8,565,976) - (1,306,178) 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 - - - - (81,683) 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 9,075,410 433,602 8,641,808 - (3,148,229) 마린원개발㈜(*1) 47,683,175 80,202,914 (32,519,739) - 8,905,380 지이티플러스㈜(*1) - - - 13,838,096 1,073,303 대신전연천진전자유한공사 6,597,523 2,234,392 4,363,131 11,746,677 1,379,787 지이테크 1,841,908 6,021,771 (4,179,863) 2,750,316 54,104 (*1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.2.3 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중 로드원엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사가 청산으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결기업은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 중단영업연결기업은 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결기업은 비교 표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업 관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,454,426 4,454,426 8,106,933 8,106,933 단기금융상품 2,645,000 2,645,000 2,657,000 2,657,000 매출채권및기타채권 9,067,952 9,067,952 12,167,137 12,167,137 당기손익-공정가치측정금융자산 1,280,103 1,280,103 3,124,144 3,124,144 기타채권(비유동) 422,928 422,928 334,119 334,119 금융자산 합계 17,870,409 17,870,409 26,389,334 26,389,334 금융부채 매입채무및기타채무 7,052,067 7,052,067 10,402,514 10,402,514 단기차입금 19,081,399 19,081,399 20,332,148 20,332,148 유동성장기차입금 32,499,960 32,499,960 2,616,620 2,616,620 장기차입금 605,196 605,196 30,413,260 30,413,260 기타채무(비유동) 1,676,921 1,676,921 2,073,205 2,073,205 비지배지분부채 28,614 28,614 28,614 28,614 금융부채 합계 60,944,157 60,944,157 65,866,362 65,866,362 4.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,280,103 1,280,103 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,694 - 1,842,451 3,124,144 4.3 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당 분 기 전 기 지분증권 1,280,103 1,842,451 현재가치기법 할인율, 영구성장율 등 자산가치법 - 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,842,451 5,172,323 취득 - 85,000 처분 - (2,830,723) 당기손익에 포함된 손익 (562,348) (469,150) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (115,000) 기말금액 1,280,103 1,842,451 5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,454,426 - 4,454,426 단기금융상품 2,645,000 - 2,645,000 매출채권및기타채권(유동/비유동) 9,067,952 - 9,067,952 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,280,103 1,280,103 기타채권(비유동) 422,928 - 422,928 합 계 16,590,306 1,280,103 17,870,409 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,106,933 - 8,106,933 단기금융상품 2,657,000 - 2,657,000 매출채권및기타채권(유동/비유동) 12,167,137 - 12,167,137 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,124,144 3,124,144 기타채권(비유동) 334,119 - 334,119 합 계 23,265,189 3,124,144 26,389,334 5.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 전 기 매입채무및기타채무(유동/비유동) 7,052,067 10,402,514 단기차입금 19,081,399 20,332,148 유동성장기차입금 32,499,960 2,616,620 장기차입금 605,196 30,413,260 기타채무(비유동) 1,676,921 2,073,205 비지배지분부채 28,614 28,614 합 계 60,944,157 65,866,362 5.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 664,323 618,576 외화환산이익 100,229 1,014,209 외화환산손실 (1,258,605) (723,831) 외환차익 21,401 - 외환차손 (254,594) - 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 14,932 처분이익 309,766 67,399 처분손실 - (47,166) 평가이익 - 440,196 평가손실 (562,348) (703,984) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,793,078) (2,832,726) 외화환산이익 6,887 - 외화환산손실 (11,103) - 외환차익 561,934 812,188 외환차손 (56,679) (574,207) 비지배지분금융손익 - (1,034) 합 계 (3,271,867) (1,915,448) 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품6.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재액 1,594 881 보통예금 3,443,766 7,074,141 외화예금 1,009,066 1,031,369 기타예금 - 542 합 계 4,454,426 8,106,933 6.2 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 등 2,630,000 2,630,000 정기적금 15,000 27,000 합 계 2,645,000 2,657,000 7. 매출채권및기타채권7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,356,898 - 14,254,129 - 차감: 대손충당금 (3,530,482) - (3,734,725) - 대여금 6,733,042 878,815 8,249,815 735,000 차감: 대손충당금 (6,342,133) (701,100) (6,842,133) (735,000) 미수수익 1,438,972 - 1,015,746 - 차감: 대손충당금 (1,163,941) - (797,166) - 미수금 745,497 - 191,372 - 차감: 대손충당금 (169,901) - (169,901) - 보증금 - 278,983 - 379,518 할인발행차금(보증금) - (33,770) (45,399) 합 계 9,067,952 422,928 12,167,137 334,119 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 1,308,827 2,936,257 11,848,528 (230) 4~6개월 673,430 - 1,077,982 - 7~12개월 1,037,670 (151,966) 1,826,495 (59,400) 12개월 초과 16,694,325 (13,527,907) 8,677,311 (11,422,129) 합 계 19,714,252 (10,743,616) 23,430,316 (11,481,759) 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금(장기대여금, 미수수익 포함)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,734,725 8,544,200 3,293,042 3,656,248 손상차손(환입) (203,267) (167,125) 441,683 4,887,951 제각 등 (976) - - - 기말 3,530,482 8,377,075 3,734,725 8,544,200 8. 재고자산8.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 원재료 1,780,686 1,554,700 (원재료손실충당금) (646,702) (111,708) 재공품 1,207,049 2,597,018 (재공품손실충당금) (503,697) (310,706) 제품 3,611,803 3,231,315 (제품손실충당금) (512,976) (159,758) 상품 952,436 1,376,147 (상품손실충당금) (80,251) (70,398) 미착품 - 70,095 건설용지 41,671,448 41,671,448 (건설용지손실충당금) (2,033,338) (2,033,338) 합 계 45,446,458 47,814,813 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다. 8.2 당분기 보고기간종료일 현재 건설용지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 14,176,618 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 40,573.00 20,654,640 12,215,400 합 계 42,031.80 39,638,110 26,392,018 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 3,760,234 3,686,517 대손충당금 (563,663) (585,531) 부가세대급금 350,985 510,619 선급비용 109,828 44,939 합 계 3,657,384 3,656,544 10. 당기손익-공정가치측정금융자산10.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 전 기 상장주식 딥마인드플랫폼㈜ 2.16% 11,499,855 - 1,281,694 비상장주식 ㈜브이맥이뮤노테크(*1) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 6.96% 10,599,658 922,353 1,484,700 ㈜티엔디 8.94% 37,367,921 243,040 243,040 ㈜엔테라퓨틱스 3.54% 123,846 114,710 114,710 소 계 48,591,465 1,280,103 1,842,451 합 계 60,091,320 1,280,103 3,124,144 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 10.2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,124,144 6,000,115 취득 - 85,000 처분 (1,281,693) (2,830,723) 평가 (562,348) (15,247) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - (115,000) 기말금액 1,280,103 3,124,144 11. 관계기업투자주식11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회 사 명 주요 영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 전 기 더퍼스트지엠제사십차㈜ PF대출 한국 50.00% - 856 856 쏭콩무역 폐기물재활용 베트남 50.00% 26,600 - - ㈜르네상스에비뉴 PF대출 한국 - - - - 합 계 26,600 856 856 11.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 대체 지분법손익 환율차이 기말 더퍼스트지엠제사십차㈜ 856 - - - 856 쏭콩무역 - - - - - ㈜르네상스에비뉴 - - - - - 합 계 856 - - - 856 (단위: 천원) 회 사 명 기초 대체 지분법손익 환산손실 기말 더퍼스트지엠제사십차㈜ 14 - 843 - 856 쏭콩무역 26,600 - (27,204) 604 - ㈜르네상스에비뉴 - 115,000 (115,000) - - 합 계 26,614 115,000 (141,362) 604 856 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 더퍼스트지엠제사십차㈜ 30,050,565 30,050,560 5 963,650 4 쏭콩무역 - - - - - ㈜르네상스에비뉴 - - - - - (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 더퍼스트지엠제사십차㈜ 30,076,678 30,074,965 1,713 1,349,734 1,714 쏭콩무역 - - - - - ㈜르네상스에비뉴 41,122,562 48,471,862 (7,349,299) 3,733,797 (7,100,849) 12. 유형자산12.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기타 손상차손 환율효과 분기말 토지(*) 6,911,494 - - - - - 1,711 6,913,205 건물(*) 3,927,648 - - (286,694) - - - 3,640,954 구축물 28,797 29,236 - (11,848) - - 690 46,875 기계장치 1,272,921 301,102 (9,232) (179,765) - - (16,371) 1,368,655 기타의유형자산 426,508 301,514 - (107,821) - - (1,925) 618,276 사용권자산 2,077,271 - - (228,168) (104,384) - (5,666) 1,739,053 건설중인자산 13,875 298,988 - - - - 6,052 318,915 합 계 14,658,514 930,840 (9,232) (814,296) (104,384) - (15,509) 14,645,933 (*) 연결기업의 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기타 손상차손 환율효과 분기말 토지(주1) 6,857,850 - - - - - 46,241 6,904,092 건물(주1)(주2) 4,284,782 - - (225,028) - - (7,908) 4,051,846 구축물 22,761 5,461 - (9,034) 9,505 - 2,345 31,039 기계장치 1,128,250 180,199 (847) (153,514) 36,367 - 55,442 1,245,897 기타의유형자산 247,456 201,531 (595) (55,313) 30,589 (27,350) 23,568 419,886 사용권자산 2,267,645 86,873 - (242,874) - - 13,028 2,124,672 건설중인자산 - 77,256 - - (76,461) - 60 856 합 계 14,808,745 551,320 (1,442) (685,763) - (27,350) 132,777 14,778,287 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) (주)킹덤포레(채무자)의 토지, 건물에 대해서 (주)티엔디(근저당권자)에 근저당권 (1,590백만원)이 해지되었습니다. 12.2 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 재고자산 및 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험 등에부보금액 15,666,424천원(전기말: 20,157,424천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 1,385 - - (145) - 1,240 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 570,720 - - (85,608) - 485,112 개발비 - 112,150 - - - 112,150 합 계 878,705 112,150 - (85,753) - 905,102 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 1,579 863 - (145) (863) 1,434 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 684,864 - - (92,040) - 592,824 합 계 993,043 863 - (92,185) (863) 900,858 14. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 330,732 330,732 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,257,419 - 3,797,327 - 미지급금 965,242 42,531 3,398,529 49,125 미지급비용 3,506,563 - 2,960,483 - 리스부채 322,843 1,634,390 246,175 2,024,080 합 계 7,052,067 1,676,921 10,402,514 2,073,205 16. 차입금및사채16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출 3.40%~4.78% 500,000 4,200,000 대교건설㈜ 신탁담보대출 4.60%~6.00% 4,615,675 6,308,436 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 500,000 500,000 투스톤지엠㈜ 운전자금대출 4.60% 3,121,992 3,300,000 휴스토리 운전자금대출 4.6%~6.0% 6,596,000 3,440,000 우암개발 운영자금대출 4.60% 1,327,272 427,272 공상은행(중국) 운전자금대출 3.45% 590,460 603,810 KBANK(태국) 운전자금대출 - - 202,630 로드원글로벌 운전자금대출 4.60% - 300,000 종속기업 대표이사 운영자금대출 4.6%~6.0% 950,000 350,000 지배기업 주주 운영자금대출 - 880,000 700,000 합 계 19,081,399 20,332,148 16.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출 3.35% 2,608,290 2,500,000 더퍼스트지엠제사십차㈜ 신탁담보대출 6.50% 29,900,000 29,900,000 중소기업진흥공단 운전자금대출 3.11% 99,960 299,880 투스톤지엠제일차㈜ 운영자금대출 4.60% 496,906 330,000 차 감 : 유동성장기차입금 (32,499,960) (2,616,620) 합 계 605,196 30,413,260 17. 리스17.1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,352,459 380,806 2,664,330 214,929 감가상각누계액 (708,898) (285,314) (708,552) (93,436) 장부금액 1,643,561 95,492 1,955,778 121,493 17.2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,864,998 212,273 2,162,628 105,018 취득 - - 14,699 88,467 리스료조정 등 (103,697) (687) - - 감가상각비 (112,074) (116,094) (249,324) (70,399) 처분 - - - (1,593) 환율효과 (5,666) - 27,776 - 기말금액 1,643,561 95,492 1,955,778 121,493 17.3 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 246,175 2,024,080 392,327 2,029,521 오류수정 - - (145,494) 145,494 리스료 조정 등 144,927 (249,310) - - 증가 149,808 - 13,830 74,989 대체 39,745 (39,745) 240,253 (240,253) 지급 (255,871) (97,760) (261,718) - 처분 - - (1,671) - 환율효과 (1,941) (2,875) 8,647 14,329 기말금액 322,843 1,634,390 246,175 2,024,080 17.4 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채(원금)에서 발생한 현금유출 80,049 195,881 리스이자에서 발생한 현금유출 131,009 165,815 단기리스 관련 비용 75,137 118,452 소액자산 리스 관련 비용 12,226 18,241 총현금유출액 298,421 498,389 18. 순확정급여부채18.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,269,135 1,257,126 사외적립자산의 공정가치 (560,112) (690,030) 순확정급여부채 709,023 567,096 18.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,257,126 986,638 당기손익으로 인식된 근무원가 168,607 182,530 이자비용 22,643 21,353 재측정요소 27,671 156,889 지급액 (206,912) (54,682) 연결범위에 따른 변동 - (35,604) 기말 확정급여채무 1,269,135 1,257,126 18.3 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 690,030 426,184 이자수익 20,842 20,115 재측정요소 (7,495) (7,561) 지급액 (143,265) (18,709) 기여금 - 270,000 기말 확정급여채무 560,112 690,030 18.4 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 168,607 182,530 부채에 대한 이자비용 22,643 21,353 이자수익 (20,842) (20,115) 합 계 170,408 183,768 18.5 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 (236,351) (88,130) 보험수리적손익 경험조정 8,254 (89,827) 인구통계적 가정의 변동 - 785 재무적 가정의 변동 5,762 (75,196) 사외적립자산 손익 (7,495) (7,561) 소 계 6,521 (171,799) 법인세효과 - 23,578 기말누적금액 (229,830) (236,351) 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 166,326 227,144 예수금 155,042 111,310 부가세예수금 6,244 15,136 합 계 327,612 353,590 20. 충당부채연결기업은 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,696 6,119 사용액 (5,345) - 설정액(환입액) 1,833 (423) 기말금액 2,184 5,696 21. 자본금과 자본잉여금 등21.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 5,160,722 5,160,722 보통주자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 21.2 당분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 4,748,398 2,374,199 86,496,053 2024.11.29 전환권청구 412,324 206,162 1,714,369 2024.12.31 당기말 5,160,722 2,580,361 88,210,422 21.3 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 88,210,422 88,210,422 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 89,415,174 89,415,174 21.4 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 348,472 348,472 기타자본조정 1,062,474 1,062,474 합 계 1,055,541 1,055,541 21.5 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 해외사업환산손익 297,590 (334,873) 22. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (43,661,055) (47,596,492) 합 계 (43,586,455) (47,521,892) 23. 매출액 및 매출원가 23.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 136,664 241,897 821,908 2,446,064 제품매출액 6,267,783 19,371,453 5,831,996 18,045,936 기타매출액 - 528,046 - - 합 계 6,404,447 20,141,396 6,653,904 20,492,000 (*) 연결기업의 매출은 국내 및 해외에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 829,916 934,092 272,089 807,816 제품매출원가 4,203,572 14,958,313 4,945,007 15,743,280 합 계 5,033,488 15,892,405 5,217,096 16,551,096 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 828,492 1,959,507 540,961 1,529,243 퇴직급여 1,058 95,650 17,741 67,132 복리후생비 103,908 257,982 95,844 252,570 여비교통비 45,251 96,254 24,686 76,311 접대비 26,916 64,376 17,012 55,276 통신비 3,810 10,931 3,563 19,940 수도광열비 17,997 22,595 852 5,684 세금과공과금 21,718 229,735 101,405 311,149 감가상각비 113,771 327,510 93,181 245,848 지급임차료 3,011 9,174 (4,519) 15,684 수선비 445 2,282 4,970 30,976 보험료 2,329 6,357 2,416 9,987 차량유지비 21,118 67,501 14,854 65,513 운반비 60,553 187,667 81,695 235,065 교육훈련비 445 1,427 75 1,684 도서인쇄비 135 1,124 770 2,825 소모품비 21,361 60,263 20,326 73,573 지급수수료 219,677 580,856 108,105 791,261 무형자산상각비 28,584 85,753 57,120 85,753 포장비 (3,326) 10,726 4,535 13,298 대손상각비 (869) (225) (22,967) (62,686) 기타 16,292 70,688 23,668 87,998 합 계 1,532,676 4,148,133 1,186,293 3,914,084 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,742,914) (8,437,804) 1,123,943 (7,531,680) 원재료 및 상품 매입액 8,704,482 17,153,324 2,323,113 19,461,720 급여 1,375,372 3,590,198 1,007,929 3,040,696 퇴직급여 32,806 177,236 37,902 127,147 복리후생비 222,665 615,156 155,805 611,511 감가상각비 247,138 632,766 174,333 498,486 외주비 339,120 1,212,895 288,211 1,097,326 소모품비 72,466 170,570 100,748 179,162 지급수수료 233,677 621,087 116,297 832,097 무형자산상각비 28,584 85,753 57,120 85,753 대손상각비 (869) (225) (22,967) (62,686) 기타 2,053,637 4,219,582 1,040,954 2,125,653 합 계 6,566,164 20,040,538 6,403,388 20,465,185 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 322,832 664,324 67,320 633,508 외환차익 125,529 583,336 643,594 812,188 외화환산이익 (18,488) 107,115 (199,993) 1,014,209 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (288,937) 440,196 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 309,766 67,399 67,399 금융수익 계 429,873 1,664,541 289,383 2,967,500 금융비용 이자비용 987,115 2,793,078 988,987 2,832,726 외환차손 28,348 311,273 426,754 574,207 외화환산손실 21,141 1,269,708 18,826 723,831 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 562,348 - 703,984 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 47,166 금융비용 계 1,036,604 4,936,407 1,434,567 4,881,914 순금융수익(비용) (606,731) (3,271,866) (1,145,184) (1,914,414) 27. 기타수익 및 기타비용27.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 62,925 173,665 47,855 80,715 기타의대손상각비환입 899,391 956,381 - - 유형자산처분이익 2,473 48,195 542 2,164 리스자산해지이익 - - - 126 잡이익 650 25,855 3,206 193,636 합 계 965,439 1,204,096 51,603 276,641 27.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 11,000 11,000 11,000 기타의대손상각비 500,508 789,256 (27,630) 75,877 유형자산손상차손 - - - 27,350 무형자산손상차손 - - - 863 기타지급수수료 - - - 8,124 유형자산처분손실 8,737 8,737 15 1,320 잡손실 70 60,376 (12,549) 12,781 합 계 509,315 869,369 (29,164) 137,315 28. 법인세비용 28.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 227,543 338,687 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (40,690) (578,483) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 23,578 법인세비용 186,853 (216,218) 28.2 이연법인세자산(부채)연결기업은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결기업의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익29.1 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업소유주지분순손익 570,039,783 (2,787,852,477) 211,137,263 (868,554,606) 보통주 계속영업이익(손실) 1,095,816,218 326,201,968 688,992,211 1,534,930,639 보통주 중단영업이익(손실) (525,776,435) (3,114,054,445) (477,854,948) (2,403,485,245) 가중평균유통보통주식수(*) 5,133,445 5,133,445 4,721,121 4,721,121 계속영업주당이익(손실) 213 64 146 325 중단영업주당이익(손실) (102) (607) (101) (509) (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 5,133,445 5,133,445 4,721,121 4,721,121 전환권청구 - - - - 가중평균유통보통주식수 5,133,445 5,133,445 4,721,121 4,721,121 29.2 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (6,022,190) (4,051,575) 수익비용의 조정 4,089,874 2,828,327 감가상각비 814,296 685,763 무형자산상각비 85,753 85,753 퇴직급여 177,902 133,235 이자수익 (664,323) (633,508) 이자비용 2,793,078 2,832,726 외화환산이익 (107,115) (1,014,209) 외화환산손실 1,269,708 723,832 대손상각비 (200,651) (2,624) 기타의대손상각비(환입) (956,381) - 기타의대손상각비 789,256 75,877 재고자산평가손실 (143,950) (85,242) 유형자산처분이익 (48,195) (2,164) 유형자산처분손실 8,737 1,320 유형자산손상차손 - 27,350 무형자산손상차손 - 863 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (309,766) (67,399) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 47,166 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - (440,196) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 562,348 703,984 리스자산해지이익 - (126) 지분법관련손익 (115,000) 115,000 비지배지분금융손실 - 1,034 판매보증비(환입) 1,833 (8,344) 법인세비용 132,344 (216,218) 잡이익 - (135,547) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,193) (1,932,560) 매출채권의 감소(증가) 2,279,575 1,018,637 미수금의 감소(증가) (554,179) 8,924 재고자산의 감소(증가) 2,479,144 (2,578,437) 기타영업자산의 감소(증가) - 23,177 선급금의 감소(증가) (88,589) 1,487,256 선급비용의 감소(증가) (61,594) (379) 부가세대급금의 감소(증가) 133,595 (317,278) 매입채무의 증가(감소) (1,496,594) 396,809 미지급금의 감소 (2,533,574) (333,567) 미지급비용의 감소 (63,892) (124,522) 선수금의 감소 (58,966) (1,381,693) 예수금의 증가 44,262 8,522 판매보증충당부채의 감소 (5,345) - 장기선급비용의 증가 - 14,958 퇴직연금운용자산의 감소 135,770 - 퇴직금의 지급 (206,912) (58,925) 부가세예수금의 감소 (8,894) (96,041) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,938,509) (3,155,807) 30.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 변동 104,384 88,467 리스부채의 유동성대체 39,745 327,334 장기차입금의 유동성대체 29,974,970 30,004,140 건설중인자산 대체 - 76,461 유형자산 취득 시 매출채권 상계 - 18,750 30.3 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 20,332,148 2,616,620 30,413,260 2,270,255 현금유입(유출) (1,235,891) (91,630) - (383,569) 취득 - - - - 이자비용 - - - 151,939 대체및환산 (14,858) 29,974,970 (29,808,064) (81,392) 기말 19,081,399 32,499,960 605,196 1,957,233 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 기초 16,657,566 241,740 30,874,880 3,857,280 2,421,849 현금유입(유출) 3,674,582 (254,250) 2,167,510 (2,179,093) (261,718) 취득 - - - - 88,820 전환권대가 - - - (25,773) - 이자비용 - - - 268,116 - 유동성대체 - 2,629,130 (2,629,130) - 22,976 출자전환 - - - (1,920,530) - 처분 등 - - - - (1,671) 기말 20,332,148 2,616,620 30,413,260 - 2,270,256 31. 영업부문 정보 31.1 당기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 전장부품제조 고주파 코일, 트랜스포머, SMD Inductor 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 31.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 전장부품제조 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 2,552,080 20,141,396 - - 22,693,476 영업이익(손실) (3,114,054) 1,825,463 (5,795) (1,718,810) (3,013,196) 부문자산 : 재고자산 846,575 4,961,773 - 39,638,110 45,446,458 유형자산 2,196,420 7,770,848 - 4,678,665 14,645,933 무형자산 306,600 598,502 - - 905,102 (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 전장부품제조 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 719,123 20,492,000 - 1,630,315 22,841,439 영업이익(손실) (1,984,250) 1,963,849 (114,587) (2,241,682) (2,376,669) 부문자산 : 재고자산 3,906,448 5,642,011 - 40,330,890 49,879,349 유형자산 2,527,375 7,400,995 - 4,849,916 14,778,287 무형자산 - 594,258 306,600 - 900,858 31.3 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객A 5,826,383 - 고객B 1,687,588 511,609 고객C 726,208 1,833,801 고객D 1,335,874 1,004,723 32. 우발사항 및 약정사항 32.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 관련 차입금 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 IBK기업은행 3,000,000 토지,건물,단기금융상품 9,134,000 7,394,253 32.2 부동산담보신탁보고기간종료일 현재 연결기업의 건설용지 및 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 우선수익 한도액 마린원개발㈜ 코리아신탁㈜ 무학신용협동조합 등 12,000,000 ㈜킹덤포레 코리아신탁㈜ 의정부동부새마을금고 외 15개사 35,880,000 ㈜킹덤포레 대신자산신탁㈜ 화성새마을금고 4,200,000 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결기업의 토지 420백만원이 추가로 담보 제공되어 있으며, 마린원개발㈜의 대표이사와 ㈜킹덤포레의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결기업이 연대보증을 제공하고 있습니다. 32.3 우선수익권의 담보제공연결기업은 더퍼스트지엠제사십차㈜ 등의 차입금을 위하여 부동산담보신탁계약상의 우선수익권을 무학신용협동조합 등에게 담보로 제공하고, 더퍼스트지엠제사십차㈜ 등으로부터 건설용지 및 토지 등의 취득 및 사업에 필요한 자금을 차입하고 있는 바 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공받은 자 신탁재산 한도금액 실행 및 관련 차입금 ㈜대교건설 건설용지 10,000,000 4,615,676 더퍼스트지엠제사십차㈜ 건설용지 29,900,000 29,900,000 투스톤지엠제일차㈜ 건설용지 500,000 330,000 투스톤지엠㈜ 토지, 건물 3,300,000 3,121,992 합 계 43,700,000 37,967,668 32.4 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 366,552 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 무역금융(*) 900,000 (*) 보증 실행금액은 0원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 ㈜킹덤포레 지급보증 600,000 안양저축은행 32.5 임직원의 횡령혐의 발생연결기업의 전 대표이사는 대표이사로 재직 당시 상여금 명목으로 자금을 임의대로 인출하여, 횡렴 혐의로 수사기관에 고소장을 제출 하였고, 장부상 횡령금액을 미수금으로 대체하였습니다. 33. 특수관계자 33.1 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최대주주 이석산업개발㈜ 이석산업개발㈜ 관계기업 더퍼스트지엠제사십차㈜(*1), 쏭콩무역(*2), ㈜르네상스에비뉴(*2) 더퍼스트지엠제사십차㈜(*1), 쏭콩무역(*2), ㈜르네상스에비뉴(*2) 기타특수관계자(*3) 대교건설㈜, ㈜설악산수, 투스톤지엠제일차㈜, 투스톤지엠㈜, 주주 및 임직원 대교건설㈜, ㈜설악산수, 투스톤지엠제일차㈜, 투스톤지엠㈜, 주주 및 임직원 (*1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(*2) 종속기업인 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 등 의 관계기업 입니다.(*3) 마린원개발㈜과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다. 33.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 지급임차료 이석산업개발㈜ - - 4,000 더퍼스트지엠사십차㈜ 5,306 1,370,290 - ㈜대교건설 195 222,399 - ㈜르네상스에비뉴 230,589 - - 투스톤지엠제일차㈜ - 11,354 - 투스톤지엠㈜ - 156,547 - 주주 및 임직원 1,466 8,947 - 합 계 237,556 1,769,537 4,000 (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 더퍼스트지엠사십차㈜ 5,151 1,517,372 ㈜대교건설 46,057 263,277 ㈜르네상스에비뉴 343,274 - 주주 및 임직원 1,254 6,818 합 계 395,736 1,787,467 33.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 더퍼스트지엠사십차㈜ 397 - - - ㈜대교건설 - 1,933,749 240,988 1,185,580 투스톤지엠㈜ - - - 178,008 주주 및 임직원 240,000 70,000 1,130,000 300,000 합 계 240,397 2,003,749 1,370,988 1,663,588 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 자금차입 지분투자 전환사채의 상환 더퍼스트지엠사십차㈜ 4,810 - - - - ㈜대교건설 526,066 16,000 - - - ㈜르네상스에비뉴 1,600,000 - - 85,000 - 주주 및 임직원 - 50,000 250,000 - - 박종희 - - - - 3,000,000 합 계 2,130,876 66,000 250,000 85,000 3,000,000 33.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 미수수익 차입금 미지급비용 더퍼스트지엠사십차㈜ 157,754 22,414 29,900,000 50,134 ㈜대교건설 - 150,448 4,615,676 2,025,448 ㈜르네상스에비뉴(*) 3,100,000 897,658 - - 투스톤지엠제일차㈜ - - 330,000 16,178 투스톤지엠㈜ - - 3,121,992 157,134 주주 및 임직원 170,000 15,261 950,000 272,002 합 계 3,427,754 1,085,781 38,917,668 2,520,896 (*) 전기 이전에 대여금 및 미수수익 전액에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 미수수익 차입금 미지급비용 더퍼스트지엠사십차㈜ 157,358 17,108 29,900,000 5,570 ㈜대교건설 1,185,580 150,253 6,308,436 1,803,048 ㈜르네상스에비뉴 3,100,000 549,863 - - 투스톤지엠제일차㈜ - - 330,000 4,824 투스톤지엠㈜ - - 3,300,000 588 주주 및 임직원 - 3,040 550,000 15,670 합 계 4,442,938 720,264 40,388,436 1,829,700 33.5 담보 및 지급보증(1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발㈜ 대표이사 연대보증 55,070,000 무학신용협동조합 등 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차㈜(*1,2) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 투스톤지엠제일차㈜ 연대보증(한정근보증) 1,920,000 등촌동새마을금고 (*1) 주석 16에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발㈜와 킹덤포레㈜ 및 두 종속기업의 대표이사 등과의 연대보증입니다.(*2) 마린원개발㈜가 보유하고 있는 ㈜킹덤포레 주식에 대해 근질권이 설정되어있습니다. 33.6 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 282,121 234,230 퇴직급여 44,616 12,085 합 계 326,737 246,315 34. 계속기업가정 등 중요한 불확실성34.1 계속기업가정에 유의적인 의문을 제기하는 요인연결기업의 재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 2025년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 분기순손실 및 부의영업현금흐름이 각각 6,022백만원 및 4,550백만원 발생하였으며, 누적결손금은 43,586백만원 입니다.34.2 상기 상황에 대처하기 위한 연결기업의 계획연결기업은 보고기간종료일 이후, 투자 및 경비 지출을 제한하고 매출 다각화를 통해영업이익을 개선하며, 지배기업은 종속기업투자자산의 회수, 유상증자 등을 통해 여유자금을 확보할 예정입니다. 34.3 중요한 불확실성 존재만일 경영정상화약정을 포함한 연결기업의 계획에 차질이 있어 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 35. 중단영업 35.1 연결기업은 당분기에 전자사업 내 기존 주요 반도체 장비 및 LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조를 중단 하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다. 35.2 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 2,552,080 2,349,438 매출원가 3,741,028 2,328,769 매출총이익(손실) (1,188,948) 20,669 판매비와관리비 1,979,615 2,424,154 영업이익(손실) (3,168,563) (2,403,485) 영업외손익 - - 법인세비용차감전이익(손실) (3,168,563) (2,403,485) 법인세비용 (54,509) - 중단영업이익(손실) (3,114,054) (2,403,485) 35.3 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업현금흐름 (3,114,054) (2,403,485) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 18,745,124,327 25,705,180,068 현금및현금성자산 2,523,073,711 5,052,538,386 단기금융상품 2,645,000,000 2,657,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,253,977,400 10,086,512,584 유동재고자산 2,934,147,121 5,241,391,789 기타유동자산 2,201,969,195 2,393,216,539 당기법인세자산 186,956,900 274,520,770 비유동자산 39,255,495,028 43,315,463,138 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 93,421,132 193,952,185 당기손익-공정가치측정금융자산 20,836,422,119 24,101,988,199 종속기업 및 공동기업 투자 10,600,004,769 11,148,394,769 유형자산 6,599,156,818 6,790,330,805 무형자산 795,758,470 750,065,460 투자부동산 330,731,720 330,731,720 이연법인세자산 0 0 자산총계 58,000,619,355 69,020,643,206 부채 유동부채 6,254,062,363 14,093,513,044 매입채무 및 기타유동채무 2,787,225,793 6,301,934,716 단기차입금 500,000,000 4,200,000,000 유동성장기차입금 2,599,960,000 2,616,620,000 기타 유동부채 200,577,983 232,269,203 유동충당부채 2,184,157 5,695,945 당기법인세부채 164,114,430 736,993,180 비유동부채 2,147,235,768 2,434,794,587 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,634,389,573 1,911,068,047 장기차입금(사채 포함), 총액 108,290,000 183,260,000 확정급여채무의현재가치 404,556,195 340,466,540 부채총계 8,401,298,131 16,528,307,631 자본 자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 자본잉여금 88,117,852,954 88,117,852,954 기타자본구성요소 2,719,412,851 2,719,412,851 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (43,818,305,581) (40,925,291,230) 자본총계 49,599,321,224 52,492,335,575 자본과부채총계 58,000,619,355 69,020,643,206 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,274,637,038 14,000,431,982 4,795,076,036 4,795,076,036 매출원가 3,723,379,614 12,079,058,108 3,939,283,960 3,939,283,960 매출총이익 551,257,424 1,921,373,874 855,792,076 855,792,076 판매비와관리비 543,106,679 487,412,252 369,638,381 369,638,381 영업이익(손실) 8,150,745 1,433,961,622 486,153,695 486,153,695 금융수익 375,412,432 1,208,583,691 (459,061,989) 1,799,893,924 금융원가 (466,954,762) 2,782,161,916 773,165,732 1,367,832,653 기타이익 502,926,336 953,460,842 2,871,691 3,300,427 기타손실 372,698,620 599,325,341 (219,453,161) 1,701,726,452 법인세비용차감전순이익(손실) 980,745,655 214,518,898 (523,749,174) (780,211,059) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 980,745,655 214,518,898 (523,749,174) (780,211,059) 중단영업이익(손실) (525,776,435) (3,114,054,445) (477,854,948) (2,403,485,245) 당기순이익(손실) 454,969,220 (2,899,535,547) (1,001,604,122) (3,183,696,304) 기타포괄손익 5,226,110 6,521,196 (14,066,548) (12,878,051) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,226,110 6,521,196 (14,066,548) (12,878,051) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,226,110 6,521,196 (14,066,548) (12,878,051) 총포괄손익 460,195,330 (2,893,014,351) (1,015,670,670) (3,196,574,355) 주당이익 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 206.0 45.0 (111.00) (165.00) 중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (110.00) (654.00) (101.00) (509.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,374,199,000 86,403,483,954 474,862,847 (35,214,968,117) 54,037,577,684 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,183,696,304) (3,183,696,304) 전환사채 발행 0 0 25,772,713 0 25,772,713 합병에 의한 기타자본 조정 2,103,376,643 0 2,103,376,643 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (12,878,051) (12,878,051) 2024.09.30 (기말자본) 2,374,199,000 86,403,483,954 2,604,012,203 (38,411,542,472) 52,970,152,685 2025.01.01 (기초자본) 2,580,361,000 88,117,852,954 2,719,412,851 (40,925,291,230) 52,492,335,575 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,899,535,547) (2,899,535,547) 전환사채 발행 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본 조정 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 6,521,196 6,521,196 2025.09.30 (기말자본) 2,580,361,000 88,117,852,954 2,719,412,851 (43,818,305,581) 49,599,321,224 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,305,576,958) (1,511,392,545) 영업에서 창출된 현금 (1,166,906,854) (2,635,903,497) 이자수취 602,964,071 615,445,801 이자지급(영업) (310,828,513) (483,609,658) 법인세환급(납부) (430,805,662) 992,674,809 투자활동현금흐름 2,594,555,345 6,582,709,193 단기금융상품의 처분 4,393,311,426 2,536,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 8,178,314,264 8,300,966,205 종속기업투자주식의 처분 1,500,000,000 7,773,959,808 단기대여금의 감소 570,000,001 130,000,000 유형자산의 처분 45,296,580 0 보증금의 감소 190,450,000 83,908,000 합병으로 인한 순현금흐름 0 2,232,556,911 단기금융상품의 증가 (4,381,311,426) (2,527,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,000,000,000) (7,500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (951,610,000) (1,700,000,000) 대여금의 증가 (390,000,000) (80,000,000) 장기대여금의 증가 (177,714,500) (491,242,000) 유형자산의 취득 (182,290,000) (49,589,750) 무형자산의 취득 (112,150,000) (862,981) 임차보증금의 증가 (87,741,000) (2,125,987,000) 재무활동현금흐름 (3,819,327,834) (3,520,712,804) 단기차입금의 차입 0 4,000,000,000 전환사채의 발행 0 3,500,000,000 단기차입금의 상환 (3,700,000,000) (4,300,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (91,630,000) 0 리스로 인한 현금유출 (27,697,834) (195,722,804) 장기차입금의 상환 0 (24,990,000) 전환사채의 감소 0 (6,500,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,530,349,447) 1,550,603,844 기초현금및현금성자산 5,052,538,386 1,229,931,154 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 884,772 31,062,961 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 2,523,073,711 2,811,597,959 5. 재무제표 주석 제27(당)기 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제26(전)기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 더코디 1. 일반사항주식회사 더코디(이하 "당사")는 1999년 7월 27일 설립되어 LCD장비, 반도체장비 및유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,580백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교 표시되는 과거 재무제표에 중단영업 관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,523,074 2,523,074 5,052,538 5,052,538 매출채권및기타채권 8,253,977 8,253,977 10,086,513 10,086,513 단기금융상품 2,645,000 2,645,000 2,657,000 2,657,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,836,422 20,836,422 24,101,988 24,101,988 기타채권(비유동) 93,421 93,421 193,952 193,952 금융자산 합계 34,351,894 34,351,894 42,091,991 42,091,991 금융부채 매입채무및기타채무 2,787,226 2,787,226 6,301,935 6,301,935 단기차입금 500,000 500,000 4,200,000 4,200,000 유동성장기차입금 2,599,960 2,599,960 2,616,620 2,616,620 장기차입금 108,290 108,290 183,260 183,260 기타채무(비유동) 1,634,390 1,634,390 1,911,068 1,911,068 금융부채 합계 7,629,866 7,629,866 15,212,883 15,212,883 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,836,422 20,836,422 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,694 - 22,820,294 24,101,988 4.3 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 1,037,062 자산가치법 - 채무증권 19,799,360 TF 모형,BDT 모형 등 무위험이자율, 할인율, 주가변동성 등 구 분 공정가치 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 1,599,410 자산가치법 - 채무증권 21,220,884 TF 모형,BDT 모형 등 무위험이자율, 할인율, 주가변동성 등 한편, 당분기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 22,820,294 22,943,601 취득 6,000,000 9,500,000 처분 (6,734,779) (10,421,944) 평가 (1,249,093) 798,638 기말금액 20,836,422 22,820,294 5. 범주별 금융상품5.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,523,074 - 2,523,074 매출채권및기타채권 8,253,977 - 8,253,977 단기금융상품 2,645,000 - 2,645,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,836,422 20,836,422 기타채권(비유동) 93,421 - 93,421 합 계 13,515,472 20,836,422 34,351,894 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,052,538 - 5,052,538 매출채권및기타채권 10,086,513 - 10,086,513 단기금융상품 2,657,000 - 2,657,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,101,988 24,101,988 기타채권(비유동) 193,952 - 193,952 합 계 17,990,003 24,101,988 42,091,991 5.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 전 기 매입채무및기타채무 (비유동포함) 2,787,226 6,301,935 단기차입금 500,000 4,200,000 유동성장기차입금 2,599,960 2,616,620 장기차입금 108,290 183,260 기타채무(비유동) 1,634,390 1,911,068 합 계 7,629,866 15,212,883 5.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 309,387 341,062 외화환산이익 41,809 270,772 외화환산손실 (760,803) (335,492) 외환차익 21,402 - 외환차손 (254,594) - 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 437,548 452,973 처분이익 309,766 126,892 처분손실 (147,925) (76,053) 평가이익 - 547,228 평가손실 (1,249,093) (113,207) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (310,559) (777,538) 외화환산이익 6,887 - 외화환산손실 (11,103) - 외환차익 81,785 60,966 외환차손 (48,085) (65,542) 합 계 (1,573,578) 432,061 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품6.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재액 - 816 보통예금 2,189,679 4,020,354 외화예금 333,395 1,031,369 합 계 2,523,074 5,052,538 6.2 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 등 2,630,000 2,630,000 정기적금 15,000 27,000 합 계 2,645,000 2,657,000 7. 매출채권및기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,390,455 - 16,916,468 - 차감: 대손충당금 (6,256,480) - (7,315,906) - 대여금 3,187,236 7,197,885 3,367,236 7,362,172 차감: 대손충당금 (2,892,133) (7,197,885) (3,242,133) (7,362,172) 미수수익 2,051,219 - 1,909,427 - 차감: 대손충당금 (1,732,193) - (1,554,376) - 미수금 616,374 - 116,297 - 차감: 대손충당금 (110,501) - (110,501) - 보증금 - 121,062 - 223,771 할인발행차금(보증금) - (27,641) - (29,819) 합 계 8,253,977 93,421 10,086,513 193,952 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 3,562,919 - 6,319,610 (230) 4~6개월 673,430 - 611,216 (102,900) 7~12개월 1,037,670 (151,966) 924,503 (433,650) 12개월 초과 19,117,931 (16,305,033) 19,906,843 (17,493,931) 합 계 24,391,950 (16,456,999) 27,762,172 (18,030,711) 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금(장기대여금, 미수수익 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 7,315,906 12,269,181 3,127,277 8,076,385 손상차손(환입) (1,058,449) (336,469) 1,576,512 2,143,903 합병 - - 2,612,117 11,084 계정대체 (977) - - 2,037,808 기말잔액 6,256,480 11,932,712 7,315,906 12,269,181 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 원재료 249,424 370,231 (원재료손실충당금) (30,180) (21,905) 재공품 363,823 2,038,489 (재공품손실충당금) (146,889) (310,706) 제품 1,784,588 1,978,344 (제품손실충당금) (158,804) (158,804) 미착품 - 39,994 상품 932,365 1,354,338 (상품손실충당금) (60,180) (48,589) 합 계 2,934,147 5,241,392 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 2,409,937 2,496,007 대손충당금 (311,227) (311,227) 부가세대급금 30,728 177,587 선급비용 72,531 30,849 합 계 2,201,969 2,393,217 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 10.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 기 지분증권 1,037,062 2,881,104 채무증권 19,799,360 21,220,884 합 계 20,836,422 24,101,988 10.2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 24,101,988 23,771,392 취득 6,000,000 9,500,000 처분 (8,016,473) (10,421,944) 평가 (1,249,093) 1,252,540 기말금액 20,836,422 24,101,988 10.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 전 기 상장주식 딥마인드플랫폼㈜ 2.16% 11,499,855 - 1,281,694 비상장주식 ㈜브이맥이뮤노테크(*1) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 6.96% 10,599,658 922,352 1,484,700 ㈜엔테라퓨틱스 3.54% 123,846 114,710 114,710 소 계 11,223,544 1,037,062 1,599,410 합 계 22,723,399 1,037,062 2,881,104 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 10.4 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 전 기 전환사채 ㈜엠테크놀리지(*1) 500,000 - - 마린원개발㈜(*2)(*4) 19,500,000 19,799,360 21,220,884 ㈜이앤이(*1)(*3) 1,000,000 - - 소 계 21,000,000 19,799,360 21,220,884 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(*1) 300,000 - - 합 계 21,300,000 19,799,360 21,220,884 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다.(*3) 전기에 기타채권으로 재분류하였으며 장부가액은 0 입니다.(*4) 당분기 중 일부 만기가 도래하여 차환하였습니다. 11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 전 기 CODI-M Vina CORPORATION 100.00% 49,141 - - 셀포리움 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 100.00% 6,324,000 - - 이엔케이컨소시엄 99.96% 28,000,000 184,724 184,724 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 99.48% 9,700,000 7,103,400 8,603,400 대신전연천진전자유한공사 100.00% 1,949,020 2,360,271 2,360,270 지이테크 100.00% 951,610 951,610 - 합 계 47,273,771 10,600,005 11,148,395 12. 유형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 기타 분기말 토지(*) 3,826,828 - - - - 3,826,828 건물(*) 1,119,830 - - (152,405) - 967,425 기계장치 122,829 - - (28,226) - 94,603 기타의유형자산 17,257 182,290 - (26,307) - 173,240 사용권자산 1,703,587 - - (62,142) (104,384) 1,537,061 합 계 6,790,331 182,290 - (269,080) (104,384) 6,599,157 (*) 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타 분기말 토지(주1) - 37,567 - - 3,789,261 3,826,828 건물(주1) 972,059 3,423 (143,281) - 338,431 1,170,631 기계장치 - - (7,498) - 137,826 130,328 기타의유형자산 - 27,350 (3,346) (27,350) 19,605 16,258 사용권자산 1,687,633 58,341 (67,189) - 32,933 1,711,719 합 계 2,659,692 126,681 (221,315) (27,350) 4,318,056 6,855,764 (*) 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 12.2 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 메리츠화재해상보험 등에 부보금액 9,349,895천원(전기말 13,840,895천원)의 화재보험 등에 가입하고있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 손상차손 분기말 산업재산권 1,385 - - (145) - 1,240 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 442,080 - - (66,312) - 375,768 개발비 - 112,150 - - - 112,150 합 계 750,065 112,150 - (66,457) - 795,758 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 손상차손 기타 분기말 산업재산권 - 863 (48) (863) 1,482 1,434 회원권 306,600 - - - - 306,600 기타의무형자산 - - (44,208) - 508,392 464,184 합 계 306,600 863 (44,256) (863) 509,874 772,218 14. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 330,732 330,732 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,697,040 - 2,670,999 - 미지급금 715,778 - 3,151,852 - 미지급비용 191,604 - 440,876 - 리스부채 182,804 1,634,390 38,207 1,911,068 합 계 2,787,226 1,634,390 6,301,935 1,911,068 16. 차입금 및 사채 16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출(*) 4.72% 500,000 4,200,000 (*) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 16.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 전 기 IBK기업은행 운전자금대출 3.35% 2,608,290 2,500,000 중소기업진흥공단 운전자금대출 3.17% 99,960 299,880 차 감 : 유동성장기차입금 (2,599,960) (2,616,620) 합 계 108,290 183,260 17. 리스17.1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 1,905,364 86,783 2,009,061 118,972 감가상각누계액 (425,737) (29,349) (380,285) (44,161) 장부금액 1,479,627 57,434 1,628,776 74,811 17.2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,628,776 74,811 1,678,411 9,222 취득 - - 14,699 58,341 리스료 조정 등 (103,697) (687) - - 합병으로인한증가 - - - 32,933 감가상각비 (45,452) (16,690) (64,334) (25,686) 기말금액 1,479,627 57,434 1,628,776 74,811 17.3 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 38,207 1,911,068 182,533 1,724,225 오류수정 - - (145,494) 145,494 리스료 조정 등 144,927 (249,310) - - 합병으로인한증가 - - 9,428 20,502 증가 137,178 - 7,861 53,973 대체 27,368 (27,368) 33,125 (33,125) 지급 (164,876) - (49,246) - 기말금액 182,804 1,634,390 38,207 1,911,068 17.4 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채(원금)에서 발생한 현금유출 164,876 42,913 리스이자에서 발생한 현금유출 137,178 152,810 단기리스 관련 비용 75,137 110,820 소액자산 리스 관련 비용 12,226 13,880 총현금유출액 389,417 320,423 18. 순확정급여부채18.1 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 964,668 1,030,496 사외적립자산의 공정가치 (560,112) (690,030) 순확정급여부채 404,556 340,467 18.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,030,496 30,705 합병으로인한증가 - 987,828 당기손익으로 인식된 근무원가 122,307 63,808 이자비용 21,451 13,061 재측정요소 (14,016) 18,089 지급액 (195,570) (82,996) 기말 확정급여채무 964,668 1,030,496 18.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 690,030 - 합병으로인한증가 - 433,658 사용자기여금 - 270,000 사외적립자산의 이자수익 20,842 10,330 확정급여제도 재측정요소 (7,495) (5,249) 지급액 (143,265) (18,709) 기말금액 560,112 690,030 18.4 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익으로 인식된 근무원가 122,307 63,808 부채에 대한 이자비용 21,451 13,061 이자수익 (20,842) (10,330) 합 계 122,916 66,539 18.5 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 (130,675) 8,064 합병으로 인한 증가 - (115,401) 보험수리적손익 경험조정 8,254 4,041 인구통계적 가정의 변동 - (160) 재무적 가정의 변동 5,762 (21,971) 사외적립자산 손익 (7,495) (5,249) 소 계 6,521 (23,338) 법인세효과 - - 기말누적금액 (124,154) (130,675) 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 160,811 160,811 예수금 39,615 56,697 부가세예수금 152 14,761 합 계 200,578 232,269 20. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,696 6,119 사용액 (5,345) - 설정액(환입액) 1,833 (423) 기말금액 2,184 5,696 21. 자본금과 자본잉여금 등21.1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 5,160,722 5,160,722 보통주자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 21.2 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기 중 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2024.01.01 기초 4,748,398 2,374,199 86,496,053 2024.11.29 전환권청구 412,324 206,162 1,714,369 2024.12.31 전기말 5,160,722 2,580,361 88,210,422 21.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 88,210,422 88,210,422 기타자본잉여금 (92,569) (92,569) 합 계 88,117,853 88,117,853 21.4 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (324,359) (324,359) 전환권대가 348,472 348,472 기타자본조정 2,726,346 2,726,346 합 계 2,719,413 2,719,413 22. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (43,892,906) (40,999,891) 합 계 (43,818,306) (40,925,291) 23. 매출액 및 매출원가 23.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 343,028 1,439,714 296,548 296,548 제품매출액 3,931,609 12,032,672 4,498,528 4,498,528 기타매출액 - 528,046 - - 합 계 4,274,637 14,000,432 4,795,076 4,795,076 당사의 매출 중 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.23.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 300,037 1,084,706 272,089 272,089 제품매출원가 3,423,343 10,994,352 3,667,195 3,667,195 합 계 3,723,380 12,079,058 3,939,284 3,939,284 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 387,120 804,717 185,375 185,375 퇴직급여 16,053 48,159 14,590 14,590 복리후생비 21,055 66,555 26,649 26,649 여비교통비 10,888 38,736 6,074 6,074 접대비 4,650 7,955 2,609 2,609 통신비 1,566 4,656 1,528 1,528 세금과공과금 13,521 27,655 13,139 13,139 감가상각비 12,971 38,620 25,197 25,197 지급임차료 - 2,400 1,800 1,800 지급수수료 14,953 106,889 18,088 18,088 무형자산상각비 22,152 66,457 44,256 44,256 대손상각비 - (858,023) (21,931) (21,931) 기타 38,177 132,636 52,264 52,264 합 계 543,106 487,412 369,638 369,638 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (317,433) (2,307,245) (2,961,063) (2,961,063) 원재료 및 상품 매입액 2,855,921 10,572,431 4,032,850 4,032,850 급여 534,253 1,273,635 331,793 331,793 퇴직급여 40,972 122,916 34,751 34,751 복리후생비 37,489 115,996 47,416 47,416 감가상각비 35,513 87,179 34,037 34,037 외주비 22,685 70,085 23,074 23,074 소모품비 12,625 31,581 10,616 10,616 지급수수료 23,262 141,403 26,281 26,281 대손상각비 - (858,023) (21,931) (21,931) 기타 1,021,199 3,316,512 2,751,097 2,751,097 합 계 4,266,486 12,566,470 4,308,921 4,308,921 26. 금융수익 및 금융비용26.1 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 325,012 746,935 205,529 794,035 외환차익 50,463 103,187 59,612 60,967 외화환산이익 (63) 48,696 (502,665) 270,772 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 309,766 67,399 126,892 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (288,937) 547,228 합 계 375,412 1,208,584 (459,062) 1,799,894 금융비용 이자비용 76,384 310,559 296,206 777,538 외환차손 25,080 302,679 65,415 65,543 외화환산손실 (568,419) 771,906 335,492 335,492 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 147,925 76,053 76,053 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,249,093 - 113,207 합 계 (466,955) 2,782,162 773,166 1,367,833 순금융수익(비용) 842,367 (1,573,578) (1,232,228) 432,061 27. 기타수익 및 기타비용27.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 2,925 8,665 2,855 2,855 기타의대손상각비환입 500,000 899,391 - - 유형자산처분이익 - 45,297 - - 잡이익 1 108 17 445 합 계 502,926 953,461 2,872 3,300 27.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산손상차손 - - - 27,350 무형자산손상차손 - - - 863 종속기업투자주식처분손실 - - - 79,978 종속기업투자주식손상차손 - - 9,606 713,405 기타의대손상각비 372,629 562,922 (240,132) 867,801 기부금 - 11,000 11,000 11,000 잡손실 70 25,403 73 1,329 합 계 372,699 599,325 (219,453) 1,701,726 28. 법인세비용과 이연법인세 28.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - 28.2 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익29.1 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 454,969,220 (2,899,535,547) (1,001,604,122) (3,183,696,304) 보통주 계속영업이익(손실) 980,745,655 214,518,898 (523,749,174) (780,211,059) 보통주 중단영업이익(손실) (525,776,435) (3,114,054,445) (477,854,948) (2,403,485,245) 가중평균유통보통주식수 4,758,298 4,758,298 4,721,121 4,721,121 계속영업주당이익(손실) 206 45 (111) (165) 중단영업주당이익(손실) (110) (654) (101) (509) 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 주식수와 같습니다. 29.2 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (2,899,536) (3,183,696) 수익비용의 조정 203,193 1,427,014 법인세비용 (54,509) - 감가상각비 269,080 221,315 무형자산상각비 66,457 44,256 퇴직급여 130,411 40,838 이자수익 (746,935) (794,035) 이자비용 310,559 777,538 외화환산이익 (48,696) (270,772) 외화환산손실 771,906 335,492 당기손익인식금융자산평가이익 - (547,228) 당기손익인식금융자산평가손실 1,249,093 113,207 당기손익인식금융자산처분이익 (309,766) (126,892) 당기손익인식금융자산처분손실 147,925 76,053 기타의대손상각비 562,922 867,801 기타의대손상각비환입 (899,391) - 유형자산처분이익 (45,297) - 유형자산손상차손 - 27,350 무형자산손상차손 - 863 종속기업투자주식손상차손 - 713,405 종속기업투자처분손실 - 79,978 판매유지비 1,833 (5,411) 대손상각비(환입) (1,058,449) 38,131 재고자산평가손실 (143,950) (164,876) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,529,436 (879,222) 매출채권의 감소 3,147,060 732,130 미수금의 감소(증가) (499,979) 87,076 재고자산의 감소(증가) 2,451,195 (2,021,414) 선급금의 감소(증가) 86,070 (413,324) 선급비용의 감소(증가) (41,682) (10,431) 부가세대급금의 감소(증가) 146,859 (294,097) 매입채무의 증가(감소) (978,175) 464,398 미지급금의 증가(감소) (2,436,074) (227,428) 미지급비용의 증가 (249,002) (180,438) 선수금의 증가 - 1,122,733 예수금의 증가 (17,082) 5,011 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,345) - 퇴직연금운용자산 135,770 - 퇴직금지급 (195,570) (43,572) 부가세예수금의 증가(감소) (14,609) (99,866) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,166,907) (2,635,903) 30.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속회사 청산시 대여금 등 승계 - 1,037,808 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 변동 104,384 58,341 리스부채의 유동성대체 27,368 144,492 차량매입으로 매출채권회수 - 18,750 차입금의 유동성대체 74,970 24,990 30.3 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 4,200,000 2,616,620 183,260 1,949,276 기타증감 - - - (241,562) 이자비용 - - - 137,178 유동성대체 - 74,970 (74,970) - 상환 (3,700,000) (91,630) - (27,698) 기말 500,000 2,599,960 108,290 1,817,194 (단위: 원, 주) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 기초 4,000,000 - - 3,857,280 1,906,758 현금유입(유출) (1,800,000) (66,760) 2,500,000 (2,179,093) (49,246) 취득 - - - - 61,834 전환권대가 - - - (25,773) - 이자비용 - - - 268,116 - 유동성대체 - 2,549,980 (2,549,980) - - 출자전환 - - - (1,920,531) - 합병으로 인한 증가 2,000,000 133,400 233,240 - 29,930 기말 4,200,000 2,616,620 183,260 - 1,949,276 31. 우발사항 및 약정사항 31.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 IBK기업은행 4,400,000 3,000,000 토지,건물, 예금 9,134,000 7,394,253 31.2 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 366,552 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 무역금융(*) 900,000 (*) 보증 실행금액은 0원 입니다. 31.3 임직원의 횡령혐의 발생당사의 전 대표이사는 대표이사로 재직 당시 상여금 명목으로 자금을 임의대로 인출하여, 횡렴 혐의로 수사기관에 고소장을 제출 하였고, 장부상 횡령금액을 미수금으로대체 하였습니다. 32. 특수관계자32.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최대주주 이석산업개발㈜ 이석산업개발㈜ 종속기업(*1) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레, 대신전연천진전자유한공사, 지이테크 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레, 대신전연천진전자유한공사, 지이테크 관계기업(*2) 더퍼스트지엠제사십차㈜, 쏭콩무역, ㈜르네상스에비뉴 더퍼스트지엠제사십차㈜, 쏭콩무역, ㈜르네상스에비뉴 기타특수관계자 박준식, 조성옥, 임직원 박종희, 박준식, 조성옥, 임직원 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 지이테크 1,047,203 - 3,957,619 - 대신전연천진전자유한공사 186,767 - 1,170,065 - 마린원개발㈜ - 437,548 - - CODI-M VINA COPORATION - 176,060 - - 이석산업개발㈜ - - - 4,000 이엔케이 컨소시엄 등 - 5,976 - - 합 계 1,233,970 619,584 5,127,684 4,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 지이테크 282,933 - 438,045 - 대신전연천진전자유한공사 10,783 - - - 마린원개발㈜ - 438,041 - - CODI-M VINA COPORATION - 247,504 - - 이엔케이 컨소시엄 등 - 2,752 - - 합 계 293,716 688,297 438,045 - 32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 지분출자 출자금회수 자금대여 자금회수 전환사채 차환 마린원개발㈜ - - - - 6,000,000 ㈜파마웍스 - - 150,000 - - CODI-M VINA COPORATION - - 177,715 - - 지이테크 951,610 - - - - 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 - 1,500,000 - - - 임직원 - - 240,000 70,000 - 합 계 951,610 1,500,000 567,715 70,000 6,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 지분출자 자금대여 자금회수 전환사채 차환 전환사채 상환 마린원개발㈜ - - - 7,500,000 - CODI-M VINA COPORATION - 491,242 - - - 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 1,700,000 - - - - 박종희 - 3,000,000 임직원 - - 50,000 - - 합 계 1,700,000 491,242 50,000 7,500,000 3,000,000 32.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 전환사채(*1) 대여금(*1) 매입채무 지이테크(*2) 5,141,418 - - 309,300 대신전연천진전자유한공사 - - - 504,559 CODI-M VINA CORPORATION(*3) - - 8,883,433 - ㈜파마웍스 - - 151,758 - 이엔케이컨소시엄 - - 252,872 - 마린원개발㈜ - 19,799,360 - - 합 계 5,141,418 19,799,360 9,288,063 813,859 (*1) 관련 미수수익을 포함한 금액입니다(*2) 외상매출금에 대해 설정된 대손충당금은 2,786,999천원이며, 당기에 인식한 대손상각비환입은 853,946천원입니다. (*3) 채권 전액에 해당하는 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 11,773천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 전환사채 대여금 매입채무 지이테크 5,524,555 - - 84,194 대신전연천진전자유한공사 59,146 - - 105,068 CODI-M VINA CORPORATION - - 8,871,660 - 이엔케이컨소시엄 등 - - 85,762 마린원개발㈜ - 21,550,597 - - 합 계 5,583,701 21,550,597 8,957,422 189,262 32.5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 282,121 234,230 퇴직급여 44,616 12,085 합 계 326,737 246,315 32.6 마린원개발㈜당사는 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원(전환사채 발행액)의 130%에 해당하는 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 마린원개발㈜ 소유 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 33. 계속기업가정 등 중요한 불확실성33.1 계속기업가정에 유의적인 의문을 제기하는 요인당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 2025년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 분기순손실 및 부의영업현금흐름이 각각 2,900백만원 및 1,306백만원 발생하였으며, 누적결손금은 43,818백만원 입니다. 33.2 상기 상황에 대처하기 위한 당사의 계획당사는 보고기간 종료일 이후, 투자 및 경비 지출을 제한하고 매출 다각화를 통해 영업이익을 개선하며, 종속기업투자자산의 회수, 유상증자 등을 통해 여유자금을 확보할 예정입니다.33.3 중요한 불확실성 존재만일 경영정상화약정을 포함한 당사의 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.34. 중단영업 34.1 당사는 당분기 중 전자사업 내 기존 주요 반도체 장비 및 LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조를 중단 하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표의 관련 손익을 조정하였습니다. 34.2 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 2,552,080 2,349,438 매출원가 3,741,028 2,328,769 매출총이익(손실) (1,188,948) 20,669 판매비와관리비 1,979,615 2,424,154 영업이익(손실) (3,168,563) (2,403,485) 영업외손익 - - 법인세비용차감전이익(손실) (3,168,563) (2,403,485) 법인세비용 (54,509) - 중단영업이익(손실) (3,114,054) (2,403,485) 34.3 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업현금흐름 (3,114,054) (2,403,485) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,022 -7,820 -13,678 (별도)당기순이익(백만원) -2,899 -5,571 -7,604 (연결)주당순이익(원) -543 -732 -2,047 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 2022.12.27 유상증자(일반공모) 보통주 179,533 500 5,570 소액공모 증자 2023.03.29 전환권행사 보통주 215,439 500 5,570 전환가액 5,570원(5회차 전환사채) 2023.07.28 유상증자(제3자배정) 보통주 607,287 500 4,940 유상증자(제3자배정) 2023.08.08 전환권행사 보통주 710,518 500 4,940 전환가액 4,940원(7회차 전환사채) 2024.11.29 전환권행사 보통주 412,324 500 4,608 전환가액 4,608원(8회차 전환사채) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 8 2023.09.20 2026.09.20 4,000,000 회사채 2024.09.20~ 2026.08.20. 47.5 1,900,000 2,100,000 456,323 - 전환사채 9 2024.05.31 2027.05.31 3,500,000 회사채 2025.05.31~ 2027.04.30. - - 3,500,000 887,198 - 합 계 - - - - - - - 1,900,000 5,600,000 1,343,521 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 매 출 채 권 11,356,898 (3,530,482) 31% 미 수 금 745,497 (169,901) 23% 미 수 수 익 1,438,971 (1,163,941) 81% 선 급 금 3,760,233 (563,663) 15% 대 여 금 7,611,857 (7,043,233) 93% 합 계 24,913,456 (12,471,219) 50% 제26기 매 출 채 권 14,254,129 (3,734,725) 26% 미 수 금 191,372 (169,901) 89% 미 수 수 익 1,015,746 (797,166) 78% 선 급 금 3,686,517 (585,531) 16% 대 여 금 8,984,815 (7,577,133) 84% 합 계 28,132,579 (12,864,456) 46% 제25기 매 출 채 권 12,734,484 (3,293,042) 26% 미 수 금 246,198 (101,779) 41% 미 수 수 익 359,136 (167,636) 47% 선 급 금 2,076,085 (683,028) 33% 대 여 금 5,899,388 (3,386,833) 57% 합 계 21,315,291 (7,632,318) 36% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 27기 26기 25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,864,456 7,632,318 7,822,671 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (393,237) 5,232,138 (190,353) 4. 중단사업 분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 12,471,219 12,864,456 7,632,318 [(수치)는 부(-)의 수치임] 다. 매출채권 대손충당금 설정방침 ■ 대손충당금 설정기준 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함. 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,356,898 - 14,254,129 - 차감: 대손충당금 (3,530,482) - (3,734,725) - 대여금(주1) 6,733,042 878,815 8,249,815 735,000 차감: 대손충당금 (6,342,133) (701,100) (6,842,133) (735,000) 미수수익 1,438,972 - 1,015,746 - 차감: 대손충당금 (1,163,941) - (797,166) - 미수금 745,497 - 191,372 - 차감: 대손충당금 (169,901) - (169,901) - 보증금 - 278,983 - 379,518 할인발행차금(보증금) - (33,770) (45,399) 합 계 9,067,952 422,928 12,167,137 334,119 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 1,308,827 2,936,257 11,848,528 (230) 4~6개월 673,430 - 1,077,982 - 7~12개월 1,037,670 (151,966) 1,826,495 (59,400) 12개월 초과 16,694,325 (13,527,907) 8,677,311 (11,422,129) 합 계 19,714,252 (10,743,616) 23,430,316 (11,481,759) (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 3,734,725 8,544,200 3,293,042 3,656,248 손상차손(환입) 등 (203,267) (167,125) 441,683 4,887,951 제각 등 (976) - - - 기말 3,530,482 8,377,075 3,734,725 8,544,200 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 1,780,685 1,554,700 (원재료손실충당금) (646,702) (111,708) 부재료 - - 재공품 1,207,049 2,597,018 (재공품손실충당금) (503,697) (310,706) 제품 3,611,803 3,231,315 (제품손실충당금) (512,976) (159,758) 상품 952,436 1,376,147 (상품손실충당금) (80,251) (70,398) 미착품 - 70,095 건설용지 41,671,448 41,671,448 (건설용지손실충당금) (2,033,338) (2,033,338) 합 계 45,446,458 47,814,813 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 54.7 49.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.1 0.1 -. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (*) 27기 3분기 재고실사는 감사인의 입회하에 실시하지 아니하였습니다. -. 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자① 제27기 분기 재고자산 실사당사는 제27기 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 06월 30일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 대현회계법인의 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.② 제26기 재고자산 실사당사는 제26기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 30일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. ③ 제25기 재고자산 실사당사는 제25기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 29일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,454,426 4,454,426 8,106,933 8,106,933 단기금융상품 2,645,000 2,645,000 2,657,000 2,657,000 매출채권및기타채권 9,067,952 9,067,952 12,167,137 12,167,137 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,280,103 1,280,103 3,124,144 3,124,144 기타채권(비유동) 422,928 422,928 334,119 334,119 금융자산 합계 17,870,409 17,870,409 26,389,334 26,389,334 금융부채 매입채무및기타채무 7,052,067 7,052,067 10,402,514 10,402,514 단기차입금 19,081,399 19,081,399 20,332,148 20,332,148 유동성장기차입금 32,499,960 32,499,960 2,616,620 2,616,620 장기차입금 605,196 605,196 30,413,260 30,413,260 기타채무(비유동) 1,676,921 1,676,921 2,073,205 2,073,205 비지배지분부채 28,614 28,614 28,614 28,614 금융부채 합계 60,944,157 60,944,157 65,866,362 65,866,362 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,280,103 1,280,103 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,694 - 1,842,451 3,124,144 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 당기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당 분 기 전 기 지분증권 1,280,103 1,842,451 현재가치기법 할인율, 영구성장율 등 자산가치법 - 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,842,451 5,172,323 취득 - 85,000 처분 - (2,830,723) 당기손익에 포함된 손익 (562,348) (469,150) 기타(연결범위변동, 환율변동효과) - (115,000) 기말금액 1,280,103 1,842,451 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 자본시장법 제125조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(K-IFRS 기준) 1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 27 기 (당)분기 제 26 기 (전)기 증감 자 산 Ⅰ.유동자산 65,481,479,658 74,723,733,415 -9,242,253,757 Ⅱ.비유동자산 17,585,653,711 19,327,070,982 -1,741,417,271 자 산 총 계 83,067,133,369 94,050,804,397 -10,983,671,028 부 채 Ⅰ.유동부채 59,192,154,965 34,647,821,482 24,544,333,483 Ⅱ.비유동부채 3,239,400,273 33,342,511,885 -30,103,111,612 부 채 총 계 62,431,555,238 67,990,333,367 -5,558,778,129 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 - - - 자본금 2,580,361,000 2,580,361,000 - 자본잉여금 89,415,174,397 89,415,174,397 - 기타자본구성요소 1,055,540,772 1,055,540,772 - 기타포괄손익누계액 297,589,774 -334,873,468 632,463,242 이익잉여금(결손금) -43,586,455,073 -47,521,891,605 3,935,436,532 Ⅱ.비지배지분 -29,126,632,739 -19,133,840,066 -9,992,792,673 자 본 총 계 20,635,578,131 26,060,471,030 -5,424,892,899 부 채 와 자 본 총 계 83,067,133,369 94,050,804,397 -10,983,671,028 2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제 27기 (당)분기 제 26기 (전)분기 증감 증감률 매출액 20,141,395,579 20,492,000,487 -350,604,908 -1.71% 영업이익(손실) 100,857,572 26,816,017 74,041,555 276.11% 법인세비용차감전순이익(손실) -2,721,282,233 -1,864,307,348 -856,974,885 -45.97% 당기순이익(손실) -6,022,190,030 -4,051,574,848 -1,970,615,182 -48.64% 4. 회사의 경영성과 및 주요경영지표(K-IFRS 기준) 구분 항목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 수익성지표 매출액총이익률 21.10% 15.71% 매출액순이익률 -29.90% -23.33% 주요재무지표 유동비율 110.63% 215.67% 부채비율 302.54% 260.89% 5. 유동성 및 자금 조달(K-IFRS 기준) 1) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 7,832,028 206,492 - - 8,038,520 단기차입금 728,216 21,240,856 - - 21,969,072 유동성장기차입금 514,858 33,928,602 - - 34,443,460 장기차입금 3,826 11,354 117,056 376,625 508,861 기타채무(비유동) - - 328,351 3,849,974 4,178,325 비지배지분부채 - - - 28,614 28,614 합 계 9,078,928 55,387,304 445,407 4,255,213 69,166,852 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,019,762 552,882 - - 10,572,644 단기차입금 2,783,048 17,549,100 - - 20,332,148 유동성장기차입금 41,650 2,574,970 - - 2,616,620 장기차입금 - - 30,329,960 83,300 30,413,260 기타채무(비유동) - - 305,138 3,952,347 4,257,485 비지배지분부채 - - - 28,614 28,614 합 계 12,844,460 20,676,952 30,635,098 4,064,261 68,220,771 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 6,691,822 8,106,052 단기금융상품 2,636,000 2,657,000 매출채권및기타채권(유동) 8,311,574 12,167,137 기타채권(비유동) 343,729 334,119 합 계 17,983,125 23,264,308 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 3) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치 측정금융자산(지분상품) - 1,281,694 비시장성 1,280,103 1,842,451 합 계 1,280,103 3,124,144 4) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 - - - 3,482 3,482 합 계 - - - 3,482 3,482 계속거래처 손 상 - - - 4,249,608 4,249,608 정 상 3,939,755 357,977 281,605 1,550,583 6,129,920 합 계 3,939,755 357,977 281,605 5,800,191 10,379,528 합 계 손 상 - - - 4,249,608 4,249,608 정 상 3,939,755 357,977 281,605 1,554,065 6,133,402 합 계 3,939,755 357,977 281,605 5,803,673 10,383,010 (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 21,000 - - 3,482 24,482 합 계 21,000 - - 3,482 24,482 계속거래처 손 상 230 - - 3,734,495 3,734,725 정 상 8,530,302 1,077,982 485,788 400,850 10,494,922 합 계 8,530,531 1,077,982 485,788 4,135,345 14,229,647 합 계 손 상 230 - - 3,734,495 3,734,725 정 상 8,551,302 1,077,982 485,788 404,332 10,519,404 합 계 8,551,531 1,077,982 485,788 4,138,827 14,254,129 5) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 63,761,742 67,990,333 차입금및사채(B) 52,199,898 53,362,028 현금및현금성자산(C) 6,695,161 8,106,933 순차입금(B-C) 45,504,737 45,255,095 자본(D) 20,948,643 26,060,471 부채비율(A/D) 304.37% 260.89% 순차입금비율((B-C)/D) 217.22% 173.65% 6.부외거래가. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 관련 차입금 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 IBK기업은행 3,000,000 토지,건물,단기금융상품 9,134,000 7,394,253 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 우선수익 한도액 마린원개발㈜ 코리아신탁㈜ 무학신용협동조합 등 12,000,000 ㈜킹덤포레 코리아신탁㈜ 의정부동부새마을금고 외 15개사 35,880,000 ㈜킹덤포레 대신자산신탁㈜ 화성새마을금고 4,200,000 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결기업의 토지 420백만원이 추가로 담보 제공되어 있으며, 마린원개발㈜의 대표이사와 ㈜킹덤포레의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 상기 부동산담보신탁과 관련하여 연결기업이 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 우선수익권 담보제공연결기업은 더퍼스트지엠제사십차㈜ 등의 차입금을 위하여 부동산담보신탁계약상의 우선수익권을 무학신용협동조합 등에게 담보로 제공하고, 더퍼스트지엠제사십차㈜ 등으로부터 건설용지 및 토지 등의 취득 및 사업에 필요한 자금을 차입하고 있는 바 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공받은 자 신탁재산 한도금액 실행 및 관련 차입금 ㈜대교건설 건설용지 10,000,000 4,615,676 더퍼스트지엠제사십차㈜ 건설용지 29,900,000 29,900,000 투스톤지엠제일차㈜ 건설용지 500,000 330,000 투스톤지엠㈜ 토지, 건물 3,300,000 3,121,992 합 계 43,700,000 37,967,668 (4) 지급보증1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 366,552 한국산업단지공단 외 IBK기업은행 무역금융(주1) 900,000 - (주1) 보증 실행금액은 0원 입니다.2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 ㈜킹덤포레 지급보증 600,000 안양저축은행 (5) 임직원의 횡령혐의 발생연결기업의 전 대표이사는 대표이사로 재직 당시 상여금 명목으로 자금을 임의대로 인출하여, 횡렴 혐의로 수사기관에 고소장을 제출 하였고, 장부상 횡령금액을 미수금으로 대체하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당분기) 감사보고서 대현회계법인 - - - (주1) - 연결감사보고서 대현회계법인 - - - (주2) - 제26기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주3) - (주4) 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주5) - (주6) 제25기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주7) - (주8) 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - (주9) - (주10) (주1) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항검토의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성주석 33에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 및 부의영업현금흐름이 각각 3,355백만원 및 101백만원 발생하였으며, 누적결손금은 44,279백만원 입니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.(주2) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항검토의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 주석 34에서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업은 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 및 부의영업현금흐름이 각각 5,251백만원 및 2,345백만원 발생하였으며, 누적결손금은 44,161백만원 입니다. 이러한 사항은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.(주3) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 4,441백만원 및 5,572백만원, 부의 영업현금흐름이 1,402백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주4) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가) 회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다. - 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가 - 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토 - 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토(주5) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 35은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 3,707백만원 및 7,821백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 5,318백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 35에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주6) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토 (주7) 별도재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 5,232백만원 및 14,308백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 9,061백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주8) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가) 회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토(주9) 연결재무제표에 대한 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 9,020백만원 및 23,496백만원 발생하였으며, 부의 영업현금흐름이 17,019백만원 발생하였음을 나타내고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (주10) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (당기손익공정가치측정금융자산의 평가)연결회사는 주석 5와 11에서 언급하고 있듯이 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 중 수준 3으로 공정가치가 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 우리는 당기손익공정가치측정금융자산의 금액적 크기 및 변동성 등을 고려하여 본 사항을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 감사절차는 다음을 포함합니다.- 경영진이 사용한 가치평가기법의 적정성을 평가- 공정가치의 계산내역과 근거가 되는 기초자료를 검토- 경영진이 활용한 외부전문가에게 적격성, 객관성, 업무범위 및 수행된 업무가 감사증거로서 적합한 지 등을 평가하기 위한 질문서를 발송ㆍ수령하여 검토- 감사인측 외부전문가를 활용하여 경영진이 주장하는 공정가치의 적정성을 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 대현회계법인 회계기간중 감사, 재고실사 등 130 1,510 130 1,510 제26기(전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사, 재고실사 등 250 1,336, 285 1,692 제25기(전전기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사, 재고실사 등 235 1,410 270 1,515 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 (1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제27기 (당분기) 대현회계법인 - - 제26기 (당기) 삼덕회계법인 [검토의견] 당사는 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 확인결과, 감사인으로부터 중대한 취약점이 존재한다는 의견을 제시받았습니다. (주1) 제25기 (전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - (주1) 내부회계 운영실태 취약점 (1) 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 자금운영, 투자활동 등과 관련한 경영진의 의사결정 과정에 결론의 합리성을 보장하는 통제절차가 미비합니다. (2) 회사는 자산손상, 금융상품의 공정가치측정 등과 관련된 충분하고 적합한 통제절차가 미비합니다. (3) 특수관계자의 식별 및 특수관계자 거래 공시의 완전성을 보장하는 통제절차가 미비합니다. (4) 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 회계감사인의 의견 및 개선대책 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우 (출석률: 96%) 최청균 (출석률:100 %) 황수혁 (출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2025-01-08 타법인전환사채 취득의 건 (17회차) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2025-01-09 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2025-02-06 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2025-02-12 VINA 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2025-02-14 제26기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2025-02-21 제26기 연결 재무제표(가결산)승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2025-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2025-03-26 임원보수 지급규정 제정의 건 - 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2025-03-31 대표이사 감사위원 선임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2025-03-31 임원보수 지급규청 취소 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2025-04-04 대표이사 횡령혐의 고소장접수의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2025-04-10 임시주주총회 세부안건 확정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2025-04-21 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2025-05-26 딥마인드 주식매각등 결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2025-05-26 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2025-05-30 VINA 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2025-06-02 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2025-06-26 파마웍스 대여금 지급및 최대주주 지분 공개매각 기한연장의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2025-06-30 더코디(천안,안성) 사업장_ 중단사업 공지의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2025-07-03 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2025-08-29 임직원 대여금 지급외 3건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2025-09-01 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2025-09-26 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 당사는 당기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 최현준 이사회 이사회 의장 및 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 주해중 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 0 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주해중 - 동양공업전문대 경영정보시스템과 졸업前, 지이티플러스(주) 대표이사現, (주) 더코디 사내이사 - 회계/재무경력 30년 이상 지이티플러스(주) 대표이사 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업 (주)우리기획 대표이사 (주)우리CLM 대표이사 예 회계/재무경력 20년 이상 (주)우리기획 대표이사 (주)우리CLM 대표이사 황수혁 예 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 예 회계사 경력 30년 이상 삼일회계법인 회계사, 안건회계법인 회계사 (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우 (출석률: 96 %) 최현준 (출석률: 90 %) 황수혁 (출석률:100 %) 최청균 (출석률:100 %) 주해중 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2025-01-08 타법인전환사채 취득의 건 (17회차) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2025-01-09 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2025-02-06 임시주주총회 소집일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2025-02-12 VINA 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2025-02-14 제26기 별도 재무제표(가결산) 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2025-02-21 제26기 연결 재무제표(가결산)승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2025-03-14 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2025-03-26 임원보수 지급규정 제정의 건 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2025-03-31 대표이사 감사위원 선임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2025-03-31 임원보수 지급규청 취소 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2025-04-04 대표이사 횡령혐의 고소장접수의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2025-04-10 임시주주총회 세부안건 확정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2025-04-21 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2025-05-26 딥마인드 주식매각등 결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2025-05-26 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2025-05-30 VINA 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2025-06-02 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2025-06-26 파마웍스 대여금 지급및 최대주주 지분 공개매각 기한연장의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2025-06-30 더코디(천안,안성) 사업장_ 중단사업 공지의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2025-07-03 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2025-08-29 임직원 대여금 지급외 3건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2025-09-01 임시주주총회 일정변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2025-09-26 감사위원 선임의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 해당 사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 - 실시여부 - - 제24기 (2022년도) 정기주총- 제25기(2023년도) 제1차 임시주총- 제25기 (2023년도) 정기주총- 제26기 (2024년) 제1회 임시주총 - 제24기 (2022년도) 제1차 임시주총- 제24기 (2022년도) 제2차 임시주총 ※ 당사는 정관 제33조 제3항에 따라 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 배제하고 있습니다.※ 당사는 서면투표제에 관한 사항을 정관에서 명시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(다음 : 당사 정관 제 29조 (의결권의 대리행사) ①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할수 있다. ②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출 하여야 한다.) 소수주주권 행사자 안건 목적사항 포함여부 거부사유 진행경과 구OO외 54인 장부등 열람허용가처분- 채무자(더코디)는 이사건 가처분 결정을 송달받은날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 10일 동안 채무자의 본점 또는 지점에서 영업시간 내인 09:00부터 18:00까지 채권자들 또는 그 위임을 받은 대리인 및 그 대리인의 보조자에게 주주명부를 열람 및 등사하도록 허용하라 미포함 주주총회 결의 대상이아닌 등의 사유로주총 안건 미상정함 - 2022.04.22. 장부등열람허용가처분신청(사건번호 : 2022카합 10108)- 2022.04.26. 신청서 부본 송달받음- 2022.06.24. 장부등열람허용가처분 판결.결정(사건번호:2022카합 10108)*결과: 채무자(더코디)는 이결정을 송달받은 날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 영업일의 09:00부터 18:00까지 중 영업시간한하여, 별지1 목록 기재 채권자들 또는 그 위임을 받은 대리인 및 그 대리인의 보조자에게 채무자의 2022.06.02 기준 주주명부를 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다. 강OO외 46인 장부등 열람허용가처분- 채무자(더코디)는 이사건 가처분 결정을 송달받은날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 10일 동안 채무자의 본점 또는 지점에서 영업시간 내인 09:00부터 18:00까지 채권자들 또는 그 위임을 받은 대리인 및 그 대리인의 보조자에게 주주명부를 열람 및 등사하도록 허용하라 미포함 주주총회 결의 대상이아닌 등의 사유로주총 안건 미상정함 - 2022.11.04. 장부등열람허용가처분신청(사건번호 : 2022카합 10260)- 2022.11.17. 신청서 부본 송달받음- 2023.03.21 장부등열람허용가처분 판결.결정(사건번호:2022카합 10260)* 결과: 채무자(더코디)는 이결정을 송달받은 날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 10일 동안 09:00부터 18:00까지 채무자의 본점 또는 지점에서 채권자들 또는 그 대리인 및 그 대리인의 보조자에게 채무자의 2022.12.31자 주주명부를 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다. 강OO외 46명 제24기 (2023.03.31 개최) 정기주주총회 - 주주제안 안건 : 제5호 의안제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관 일부변경의 건제4호 의안 : -제4-1호) 사내이사 황정훈 선임-제4-2호) 사내이사 최현준 선임-제4-3호) 사외이사 전경우 선임-제4-4호) 사외이사 최청균 선임제5호 의안 : -제5-1호) 사내이사 홍지중 선임(주주제안)-제5-2호) 사내이사 고상옥 선임(주주제안)-제5-3호) 사외이사 이상우 선임(주주제안)-제5-4호) 사외이사 인성호 선임(주주제안) 포함 - -2023.02.24. 의안상정등가처분신청 (사건번호: 2023카합10026)-2023.03.15. 의안상정등가처분신청 판결.결정(사건번호: 2023카합10026)-2023.03.31. 제24기 정기주주총회에 주주제안 안건상정* 결과: 주주제안 이사 후보자들의 약력, 확인서, 사외이사 자격요건 적격 확인서등을 요청하여 주주총회 소집결의, 소집공고등의 통지를 하였고 정기주주총회에 주주제안 안건을 상정하여 표결하였으나 부결되었음. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상기간 중 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,160,722 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 27,277 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 5,133,445 - 주식사무 구분 내용 신주인수권 정관 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하 는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매 사업년도 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 패쇄 및 기준일 정관 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만 주식 등을 전자등록한 경우에는 동 조항은 적용하지 아니한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고 하여야 한다. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. 명의개서대리인 ① 상호 : 한국예탁결제원② 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) ③ 전화번호 : 051-519-1500 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 정관 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.thecodi.kr) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 주요논의내용 제24기임시주주총회 (2022.07.11) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 -부의 안건 가결-부의 안건 가결-부의 안건 가결-부의 안건 가결 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음 제24기임시주주총회 (2022.09.30) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2-1호 의안 : 사내이사 이태세 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 황수혁 선임의 건제3호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 -부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결 -* 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음 제24기 정기주주총회 (2023.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4-1호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건제4-2호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건제4-3호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건제4-4호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건제5-1호 의안 : 사내이사 홍지중 선임의 건 (주주제안 건)제5-2호 의안 : 사내이사 고상옥 선임의 건 (주주제안 건)제5-3호 의안 : 사외이사 이상우 선임의 건 (주주제안 건)제5-4호 의안 : 사외이사 인성호 선임의 건 (주주제안 건) -부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 가결-부의안건 부결(주주제안)-부의안건 부결(주주제안)-부의안건 부결(주주제안)-부의안건 부결(주주제안) * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음(주주제안 관련 사항)- 주주제안에 의해 경영사항 감시 를 목적으로 한 사내이사 및 사외이사를추가로 선임하는 안건을 포함 - 해당 안건은 총회에서 표결을 통해 부결되었음 제25기 임시주주총회 (2023.10.27) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 -부의안건 가결-부의안건 가결 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음 제26기 임시주주총회 (2024.02.14) 제1호 의안 : 사내이사 TJ바르게스 선임의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 -부의안건 가결-부의안건 가결 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음 제25기 정기주주총회 (2024.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 -부의안건 가결-부의안건 가결 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음 제26기 정기주주총회 (2025.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 -부의안건 가결-부의안건 부결-후보자 본인의 사퇴로 의안상정안함 * 주주제안 : 없음* 안건 수정사항 : 없음* 결의과정 중 질의응답/찬반토론 : 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 1,092,732 21.17 1,092,732 21.17 - 계 보통주 1,092,732 21.17 1,092,732 21.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 김영수 - 김영수 - 임형모 50 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 6,310 부채총계 6,071 자본총계 240 매출액 8 영업이익 -978 당기순이익 -1,262 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022년 05월 04일 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 의한 최대주주변경 - 2022년 05월 20일 이석산업개발 주식회사 20,467,836 6.95% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 01일 이석산업개발 주식회사 4,678,362 7.87% 전환사채 전환청구 - 2022년 08월 02일 이석산업개발 주식회사 5,960,412 9.82% 유상증자 - 2022년 12월 27일 이석산업개발 주식회사 422,692 13.15% 소액공모 - 2023년 07월 28일 이석산업개발 주식회사 1,029,979 25.51% 유상증자 - 2023년 08월 09일 이석산업개발 주식회사 1,092,732 23.01% 전환사채 전환청구 - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이셕산업개발(주) 1,092,732 21.17 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,837 19,838 99.9 4,067,990 5,160,722 78.83 - 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷 홈페이지(www.thecodi.kr) 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 25년 1월 25년 2월 25년 3월 25년 4월 25년 5월 25년 6월 25년 7월 25년 8월 25년 9월 보통주 최 고 4,495 4,040 3,195 3,260 3,560 3,510 3,235 3,160 2,935 최 저 3,870 3,070 2,995 2,840 3,120 3,035 2,720 2,760 2,845 월간거래량 215,165 306,179 226,570 188,412 233,642 201,924 1,391,157 919,415 188,543 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전경우 남 1961.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업 우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사 주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2026.03.31 최현준 남 1970.01 대표이사 사내이사 상근 경영전반 주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 최청균 남 1953.03 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 육군사관학교 고려대학교 대학원 국방부 건설관리 과장 국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2026.03.31 주해중 남 1968.05 사내이사 사내이사 상근 경영전반 주요 의사결정 동양공업전문대 경영정보시스템과 졸업 지이티플러스(주) 상무이사 지이티플러스(주) 대표이사現, (주)더코디 사내이사 - - - 2023.10.27~현재 2026.10.27 황수혁 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 주요 의사결정 서울대학교 대학원 경영학과 석사 前, 삼일회계법인 회계사 現, (주)유한정밀 감사 現, (주)미디어웍스 감사 - - - 2022.09.30 ~ 현재 2025.09.30 직원 등 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 17 - - - 17 5.9 624,493,141 36,734,891 - - - - 사무 여 7 1 - - 8 10.5 228,383,474 28,547,934 - 영업 남 4 - - - 4 7.2 136,948,991 34,237,248 - 영업 여 1 - - - 1 8.3 5,370,322 5,370,322 - 생산 남 - - - - - - - - - 생산 여 4 - - - 4 9.4 102,154,420 25,538,605 - 합 계 33 - - - 34 6.9 1,097,350,348 21,738,167 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 510,684,457 51,068,446 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 5 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 247,342,102 49,468,420 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 172,342,102 86,171,051 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25,000,000 25,000,000 - 감사위원회 위원 2 50,000,000 25,000,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 2,360,270 951,610 - 3,311,880 일반투자 - 4 4 8,788,125 -1,500,000 - 7,288,125 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 11,148,395 -548,390 - 10,600,005 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 : 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 : 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 최대주주 이석산업개발㈜ 이석산업개발㈜ 관계기업 더퍼스트지엠제사십차㈜(*1), 쏭콩무역(*2), ㈜르네상스에비뉴(*2) 더퍼스트지엠제사십차㈜(*1), 쏭콩무역(*2), ㈜르네상스에비뉴(*2) 기타특수관계자(*3) 대교건설㈜, ㈜설악산수, 투스톤지엠제일차㈜, 투스톤지엠㈜, 주주 및 임직원 대교건설㈜, ㈜설악산수, 투스톤지엠제일차㈜, 투스톤지엠㈜, 주주 및 임직원 (*1) 종속기업인 마린원개발의 관계기업입니다.(*2) 종속기업인 로드원부동산펀드제일호사모투자합자회사 등 의 관계기업 입니다.(*3) 마린원개발㈜과 대표이사가 동일하거나, 주요 임원의 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 지급임차료 이석산업개발㈜ - - 4,000 더퍼스트지엠사십차㈜ 5,306 1,370,290 - ㈜대교건설 195 222,399 - ㈜르네상스에비뉴 230,589 - - 투스톤지엠제일차㈜ - 11,354 - 투스톤지엠㈜ - 156,547 - 주주 및 임직원 1,466 8,947 - 합 계 237,556 1,769,537 4,000 (단위: 천원) 특수관계자 이자수익 이자비용 더퍼스트지엠사십차㈜ 5,151 1,517,372 ㈜대교건설 46,057 263,277 ㈜르네상스에비뉴 343,274 - 주주 및 임직원 1,254 6,818 합 계 395,736 1,787,467 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 더퍼스트지엠사십차㈜ 397 - - - ㈜대교건설 - 1,933,749 240,988 1,185,580 투스톤지엠㈜ - - - 178,008 주주 및 임직원 240,000 70,000 1,130,000 300,000 합 계 240,397 2,003,749 1,370,988 1,663,588 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 자금차입 지분투자 전환사채의 상환 더퍼스트지엠사십차㈜ 4,810 - - - - ㈜대교건설 526,066 16,000 - - - ㈜르네상스에비뉴 1,600,000 - - 85,000 - 주주 및 임직원 - 50,000 250,000 - - 박종희 - - - - 3,000,000 합 계 2,130,876 66,000 250,000 85,000 3,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 미수수익 차입금 미지급비용 더퍼스트지엠사십차㈜ 157,754 22,414 29,900,000 50,134 ㈜대교건설 - 150,448 4,615,676 2,025,448 ㈜르네상스에비뉴(*) 3,100,000 897,658 - - 투스톤지엠제일차㈜ - - 330,000 16,178 투스톤지엠㈜ - - 3,121,992 157,134 주주 및 임직원 170,000 15,261 950,000 272,002 합 계 3,427,754 1,085,781 38,917,668 2,520,896 (*) 전기 이전에 대여금 및 미수수익 전액에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 미수수익 차입금 미지급비용 더퍼스트지엠사십차㈜ 157,358 17,108 29,900,000 5,570 ㈜대교건설 1,185,580 150,253 6,308,436 1,803,048 ㈜르네상스에비뉴 3,100,000 549,863 - - 투스톤지엠제일차㈜ - - 330,000 4,824 투스톤지엠㈜ - - 3,300,000 588 주주 및 임직원 - 3,040 550,000 15,670 합 계 4,442,938 720,264 40,388,436 1,829,700 (5) 담보 및 지급보증 1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발㈜ 대표이사 연대보증 55,070,000 무학신용협동조합 등 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내역 금 액 보증제공처 더퍼스트지엠제사십차㈜(*1,2) 연대보증(한정근보증) 38,870,000 의정부동부새마을금고 외 15개사 투스톤지엠제일차㈜ 연대보증(한정근보증) 1,920,000 등촌동새마을금고 (*1) 주석 16에서 기술한 장기차입금과 관련한 것으로서 종속기업인 마린원개발㈜와 킹덤포레㈜ 및 두 종속기업의 대표이사 등과의 연대보증입니다.(*2) 마린원개발㈜가 보유하고 있는 ㈜킹덤포레 주식에 대해 근질권이 설정되어있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 282,121 234,230 퇴직급여 44,616 12,085 합 계 326,737 246,315 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 - 해당사항 없음. 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기 정기주주총회 (2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제22기 정기주주총회 (2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결 (정족수 미달) - 제23기 임시주주총회 (2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결 (정족수 미달) - 제23기 임시주주총회 (2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건 제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건 제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 (4호의안은 부결) - 제23기 정기주주총회 (2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결 (정족수 미달) - 제24기 임시주주총회 (2022.07.11) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 제24기 임시주주총회 (2022.09.30) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이태세 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 황수혁 선임의 건 제3호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 승인 가결 제24기 정기주주총회 (2023.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 황정훈 선임의 건 제4-2호 의안 : 사내이사 최현준 선임의 건 제4-3호 의안 : 사외이사 전경우 선임의 건 제4-4호 의안 : 사외이사 최청균 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사 홍지중 선임의 건 (주주제안 건) 제5-2호 의안 : 사내이사 고상옥 선임의 건 (주주제안 건) 제5-3호 의안 : 사외이사 이상우 선임의 건 (주주제안 건) 제5-4호 의안 : 사외이사 인성호 선임의 건 (주주제안 건) - 부의안건 승인 가결 (5호의안은 부결) 제25기 임시주주총회 (2023.10.27) 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 제26기 임시주주총회 (2024.02.14) 제1호 의안 : 사내이사 TJ바르게스 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 부의안건 승인 가결 제25기 정기주주총회 (2024.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 제26기 정기주주총회 (2025.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 부의안건 승인 가결 (2호의안은 부결) (3호의안은 상정안함) 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2023.07.27. ~ 2023.08.08.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - - 총액 789,473,100 - 789,473,100 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2023.07.27. ~ 2023.08.08.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 주요주주 2025.07.11 789,473,100 - 789,473,100 부 청구예정 - 홈페이지및 반기보고서를 통한 공시 합 계 ( 1 건) 789,473,100 - 789,473,100 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 1. 합병 당사는 2019년 2월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 2019년 5월 2일 주식회사 테크론을 흡수합병하였습니다. 구 분 회 사 명 주요사업