사토시홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 7(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 6(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 이에스브이와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요 주식회사 이에스브이(이하 '지배회사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 송파구 송파대로 167에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.지배회사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배회사의 납입자본금은 7,545,674천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(주)	지분율

㈜코디엠	9,878,184	13.09%

증권금융(유통)	3,663,690	4.86%

기 타	61,914,866	82.05%

합 계	75,456,740	100.00%

(2) 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기	전기말

(주)에잇디크리에이티브	한국	매니지먼트, 패션사업	12월	999,000	100.0%	-

(주)엔팩글로벌	한국	태양광가로등제조판매	12월	999,000	100.0%	-

(주)실리콘인사이트테크놀로지(*)	한국	시스콤 알고리즘 개발 및 자문업	12월	4,800,000	81.93%	-

ESV INTERNATIONAL, INC	미국	Sale, R of Vehicel dasc cam	12월	3,379,500	100.0%	-

(*) 2017년 9월14일 합병기일로 하여 블루클라우드메니지먼트와 실리콘인사이트테크놀로지는 합병하였으며, 합병법인인 블루클라우드매니지먼트의 사명을 실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에잇디크리에이티브	3,160,331	2,227,198	933,133	134,459	(393,986)	(393,986)

(주)엔팩글로벌	1,457,991	500,017	957,974	-	(41,026)	(41,026)

ESV INTERNATIONAL, INC	4,525,011	1,146,700	3,378,311	-	(85,978)	(85,978)

(주)실리콘인사이트테크놀로지	3,097,486	28,001	3,069,485	-	(398,981)	(398,981)

(4) 연결범위의 변동당분기 중에 연결재무제표에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유

신규포함	(주)에잇디크리에이티브	신규설립

"	(주)엔팩글로벌	"

"	(주)실리콘인사이트테크놀로지(*)	"

"	ESV INTERNATIONAL, INC	"

(*) 2017년 9월14일 합병기일로 하여 블루클라우드메니지먼트와 실리콘인사이트테크놀로지는 합병하였으며, 합병법인인 블루클라우드매니지먼트의 사명을 실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,289백만원, 매도가능금융자산 11,022백만원, 당기손익인식금융자산 1,772백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 31,289백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,309백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한후 주계약이 채무상품인 경우도 765백만원 포함되어 있습니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,949백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 45백만원이 당기손익으로 재순환되지 아니하였습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 11,022백만원 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 38,938백만원 중 12,090백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,921백만원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식하였습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 6,073백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 832백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 45백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,030,566	217

원화보통예금	10,184,875	3,012,879

외화보통예금	792,536	2

기타현금및현금성자산	2,055,524

합 계	13,007,977	5,068,622

4. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,200,000	6,552,021

5. 단기매매증권당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	1,760,305	1,071,199

통화선도	11,375	-

합계	1,771,680	1,071,199

단기매매증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'으로 표시하였습니다.6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

(1)매출채권	9,023,822	(5,561,659)	3,462,163	11,084,319	(2,668,568)	8,415,751

(2)기타채권:	-	-	-

단기금융상품	4,200,000	-	-	6,552,021	-	6,552,021

미수금	7,762,411	(50,479)	7,711,932	263,665	(90,000)	173,665

단기대여금	210,229	-	210,229	524,398	-	524,398

미수수익	21,958	-	21,958	-	-	-

소계	12,194,598	(50,479)	7,944,119	7,340,084	(90,000)	7,250,084

(3)장기기타채권:	-	-	-

장기금융상품	450,985	-	450,985	330,197	-	330,197

보증금	1,308,262	-	1,308,262	406,480	-	406,480

소 계	1,759,247	-	1,759,247	736,677	-	736,677

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,758,568	244,525

대손상각비	2,893,091	509,427

기타의대손상각비	(39,520)	-

채권 제각	-	-

연결실체의 변동	-	-

기말금액	5,612,139	753,952

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

(1) 손상및연체되지않은채권:	3,462,163	7,762,411	210,229	8,415,751	173,665	524,399

3개월이하	893,934	7,762,411	100,491	4,454,132	35,581	-

3개월 초과 6개월 이하	1,270,186	-	-	2,703,543	48,084	284,739

6개월 초과 9개월 이하	511,593	-	-	810,773	-	-

9개월 초과 12개월 이하	51,966	-	109,738	447,303	90,000	-

1년 초과	734,484	-	-	-	-	239,660

(2) 연체되었으나 손상되지않은채권:	-	-	-	-	-	-

(3) 손상된채권:	5,561,659	50,480	-	2,668,568	90,000	-

3개월 이하	-	-	-	4,817	-	-

3개월 초과 6개월 이하	5,955	-	-	192,628	-	-

6개월 초과 9개월 이하	83,868	-	-	282,261	-	-

9개월 초과 12개월 이하	367,242	-	-	811,034	90,000	-

1년초과	5,104,594	50,480	-	1,377,828	-	-

합 계	9,023,822	7,812,891	210,229	11,084,319	263,665	524,399

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,766,642	(1,075,046)	2,691,596	2,973,850	(855,573)	2,118,277

제 품	1,179,898	(221,293)	958,605	2,317,779	(94,977)	2,222,802

상 품	2,393	-	2,393	-	-	-

반제품	1,079,148	-	1,079,148	1,235,514	-	1,235,514

부재료	-	-	-	-	-	-

합 계	6,028,081	(1,296,339)	4,731,742	6,527,143	(950,550)	5,576,593

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	345,790	61,522

재고평가손실환입	-	20,353

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,866,299	301,814

선급비용	52,309	4,581

선급법인세	42,959	233,763

부가세대급금	-	255,989

합 계	2,961,567	796,147

9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재국	지분율	측정방법	결산종료일	주요영업활동

(주)에잇디	한국	44.4%	지분법	2017.09.30	프랜차이즈사업

(주)브로드오크아시아	한국	50.0%	지분법	2017.09.30	경영컨설팅및기업자문업

(주)로봇프린트	한국	21.28%	지분법	2017.09.30	프린트제조업

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	투자차액상각	처분손익	기말

(주)에잇디	-	1,800,000	(166,839)	1,633,161

(주)브로드오크아시아	-	999,900	(216,486)	783,414

(주)로봇프린트	-	2,000,000	40,656	(21,377)	(18,107)	2,001,172

합 계	-	4,799,900	(342,669)	(21,377)	(18,107)	4,417,747

(3) 당분기 중 투자차액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	당분기증감액	상각액(환입)	기말잔액

(주)에잇디	-	824,475	-	824,475

(주)브로드오크아시아	-	312,204	-	312,204

(주)로봇프린트	-	1,510,418	-	1,510,418

합 계	-	2,647,097	-	2,647,097

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에잇디	3,289,507	1,377,595	1,911,912	2,411,381	(945,279)	(945,279)

(주)브로드오크아시아	964,995	26,890	938,105	-	(943,941)	(943,941)

(주)로봇프린트	4,139,306	1,539,969	2,599,337	1,333,912	(36,189)	(36,189)

10. 매도가능금융자산

당분기말 현재 매도가능금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	매도가능증권평가손익(누적)

상장주식>

(주)온다엔터테인먼트	831,935	(44,603)

소 계	831,935	(44,603)

비상상주식>

텔루스컨소시엄	500,000

케이런3호	35,000

아시아그로쓰제1호	550,000

New Lab Nano, LLC	1,146,700

Kin IP CO Ltd	109,592

Kin Holdings Ltd	109,592

Glimp Project LTD	253,706

Glimp IP LTD	253,707

New Lab Ventures SPV LLC	1,158,735

소 계	4,117,032

전환사채>

와이텍(주)	362,096

네오테크론	874,674

에잇디	874,674

디에스케이개발	2,624,023

Pilo, Inc	573,350

소 계	5,308,817

전환권>

와이텍(주)	137,904

네오테크론	125,326

에잇디	125,326

디에스케이개발	375,977

소 계	764,533

합 계	11,022,317	(44,603)

상기 매도가능금융자산의 공정가치와 취득가액과의 차이는 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	합 계

기초장부금액	-	-	-	-	19,287	42,633	84,202	113,417	294,566	554,105

기초취득원가	-	-	-	-	42,860	87,817	141,485	165,592	331,387	769,141

기초감가누계액	-	-	-	-	(23,573)	(45,184)	(57,283)	(52,175)	(36,821)	(215,036)

취 득	1,467,034	2,094,762	170,804	405,471	16,618	-	54,809	91,616	96,136	4,397,250

처 분	-	-	-	405,471	-	-	13,000	16,000	-	434,471

폐 기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-	7,814	13,173	21,697	28,218	53,902	124,804

연결범위의 변동(취득)	-	-	-	-	-	-	87,126	38,269	-	-

연결범위의 변동(누계)	-	-	-	-	-	-	(12,914)	(2,551)	-	-

기말장부금액	1,467,034	2,094,762	170,804	-	28,091	29,460	183,509	202,266	336,800	4,512,726

기말취득원가	1,467,034	2,094,762	170,804	-	59,478	87,817	270,420	279,477	427,523	4,857,315

기말감가누계액	-	-	-	-	(31,387)	(58,357)	(86,911)	(77,211)	(90,723)	(344,589)

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	합 계

기초장부금액	79,423	60,196	68,520	146,535	37,700	392,374

기초취득원가	103,524	87,817	103,590	165,592	39,000	499,523

기초감가누계액	(24,101)	(27,621)	(35,070)	(19,057)	(1,300)	(107,149)

취 득	-	-	37,895	-	292,387	330,282

처 분	40,443	-	-	-	-	40,443

감가상각비	19,694	17,563	22,213	33,118	35,521	128,109

기말장부금액	19,286	42,633	84,202	113,417	294,566	554,104

기말취득원가	42,860	87,817	141,485	165,592	331,387	769,141

기말감가누계액	(23,573)	(45,184)	(57,283)	(52,175)	(36,821)	(215,036)

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권(*)	합계

기초장부금액	5,176	5,612	958	41,315	1,250,000	1,303,061

기초취득원가	6,117	6,858	1,027	52,472	1,500,000	1,566,474

기초상각누계액	(941)	(1,247)	(68)	(11,157)	(250,000)	(263,413)

취득	4,606	2,358	1,555	312	862,578	371,409

연결범위의 변동	500,000	931,010	1,431,010

무형자산상각비	(966)	(1,225)	(328)	(7,912)	(225,000)	(235,431)

기말장부금액	8,816	6,745	2,185	33,715	2,387,578	931,010	2,870,049

기말취득원가	10,723	9,216	2,582	52,784	2,862,578	931,010	3,368,893

기말상각누계액	(1,907)	(2,472)	(396)	(19,069)	(475,000)	0	(498,844)

(*) 당분기 현재 연결실체에 배분된 영업권은 ㈜블루클라우드을 신규취득함에 따라 발생하였으며, (주)블루클라우드를 제외한 기타종속회사는 설립시 신규취득하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부금액	-	4,350	-	5,994	-	10,344

기초취득원가	-	4,500	-	7,960	-	12,460

기초상각누계액	-	(150)	-	(1,966)	-	(2,116)

취득	6,117	2,358	1,026	44,512	1,500,000	1,554,013

무형자산상각비	(941)	(1,097)	(68)	(9,190)	(250,000)	(261,296)

기말장부금액	5,176	5,611	958	41,316	1,250,000	1,303,061

기말취득원가	6,117	6,858	1,026	52,472	1,500,000	1,566,473

기말상각누계액	(941)	(1,247)	(68)	(11,156)	(250,000)	(263,412)

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	911,829	1,461,269

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제 2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제 1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	3,000,000	15,000,000	3,000,000

발행가액	3,000,000	15,000,000	3,000,000

액면이자율	0.00%	2.00%	0.00%

상환보장수익률	3개월 연복리 3%	3개월 연복리 3%	3개월 연복리 3%

발 행 일	2016년 11월 28일	2017년 04월 10일	2016년 11월 28일

만 기 일	2019년 11월 28일	2020년 04월 10일	2019년 11월 28일

전환청구기간	2017년 11월 28일 ~ 2019년 8월 28일	2018년 4월 10일 ~ 2020년 3월 10일	2017년 11월 28일 ~ 2019년 8월 28일

전환가액	주당 1,055원	주당 1,055원	주당 10,680원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2017년 11월 28일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능	2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능	2017년 11월 28일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 중도상환 청구권 (Call Option)	만료	해당없음	발행일 이후부터 3개월이 되는날 및 그 이후 9개월까지 매 3개월에 해당하는날에 원금의 전액에 대한 중도상환을 청구 가능

(*) 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

전환사채	18,000,000	3,000,000

상환할증금	750,455	281,421

전환권조정	(5,238,595)	(788,586)

사채할인발행차금	(56,872)	(73,847)

순 액	13,454,988	2,418,988

전환권대가(파생상품부채)	6,765,318	492,564

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 14. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	15,000,000

발행가액	15,000,000

액면이자율	2.00%

상환보장수익률	3개월 연복리 3%

발 행 일	2017년 04월 10일

만 기 일	2020년 04월 10일

권리행사기간	2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일

행사가액	주당 1,055원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

(*) 당분기말 현재 조기상환청구권 행사가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액

신주인수권부사채	15,000,000

상환할증금	469,034

신주인수권조정	(4,631,278)

순 액	10,837,756

신주인수권대가(파생상품부채)	5,324,475

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(1) 매입채무	1,869,726	1,448,513

(2) 기타지급채무:

미지급금	273,857	151,869

미지급비용	408,869	31,956

소 계	682,726	183,825

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	80,039	23,111

선수금	655,953	-

합 계	735,992	23,111

17. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	175,810	355,833

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	175,810	355,833

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	355,833	335,994

당기근무원가	140,673	190,976

이자비용(이자수익)	-	3,095

확정급여제도의 재측정요소	(103,633)	38,094

제도에서 지급한 금액	(217,063)	(212,326)

기말금액	175,810	355,833

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.47%

기대임금상승률	3.41%	3.42%

(4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	133,692	156,402	(15,377)	17,981

기대임금상승률의 1% 변동	156,355	133,536	17,898	(15,596)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	50,000,000주

주당금액	100	500

발행주식수	75,456,740주	6,627,400주

자본금	7,545,674,000	3,313,700,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	발행주식수	액면가액	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	합 계

전기초	6,427,400	500원	3,213,700	18,367,599	(939,000)	20,642,299

기타자본항목의 감소	-	-	-	(1,418)	-	(1,418)

전환상환우선주의 전환	200,000	500원	100,000	1,863,834	(261,000)	1,702,834

기타자본구성요소 주식발행초과금과 상계	-	-	-	(1,200,000)	1,200,000	-

전기말	6,627,400	500원	3,313,700	19,030,015	-	22,343,715

당기초	6,627,400	500원	3,313,700	19,030,015	-	22,343,715

유상증자	918,274	500원	459,137	9,540,866	-	10,000,003

무상증자	7,545,674	500원	3,772,837	(3,805,703)	-	(32,866)

액면분할	60,365,392	100원	-	-	-	-

당분기말	75,456,740	100원	7,545,674	24,765,178	-	32,310,852

(3) 연결실체의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액당분기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손실	-	(19,523)	-	(19,523)

해외사업환산손익	-	64,184	-	64,184

합 계	-	44,661	-	44,661

20. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	66,274	66,274

결손금	(8,534,082)	4,497,977

보험수리적손익	103,633	-

합 계	(8,364,175)	4,564,251

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	4,564,251	7,505,201

분기연결순손실	(13,032,059)	(2,248,497)

확정급여제도의 재측정요소	103,633	(29,713)

결산배당	(662,740)

기 말	(8,364,175)	4,564,251

21. 매출액과 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	576,668	9,869,272	6,437,683	27,885,834

기타매출	596,820	2,444,063	205,436	1,197,706

소 계	1,173,488	12,313,335	6,643,119	29,083,540

매출원가 :

제품매출원가	1,428,024	10,694,009	5,996,157	23,895,620

기타매출원가	520,028	2,094,747	188,253	979,976

소 계	1,948,052	12,788,756	6,184,410	24,875,596

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원부재료의 사용액	1,328,161	7,276,647	6,006,567	21,135,828

기타판매액	520,028	2,094,747	188,253	979,976

재고자산의 변동	(322,326)	1,576,945	(1,024,180)	(1,358,158)

종업원급여	1,152,645	2,100,769	224,306	761,884

감가상각 무형자산상각	134,001	367,859	113,839	270,638

소모품비	15,345	143,109	14,300	38,694

외주가공비	170,718	1,034,059	761,718	3,161,883

지급수수료	590,147	1,862,337	158,620	701,080

복리후생비	66,137	160,568	28,518	89,858

임차료	236,920	450,789	76,339	210,717

연구개발비	244,182	911,829	546,153	1,461,269

기타	373,858	3,768,112	412,454	887,963

영업비용의 합계(*1)	4,509,816	21,747,770	7,506,887	28,341,632

(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액임.23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,091,931	1,901,853	164,076	558,227

퇴직급여	13,997	26,023	17,123	51,371

복리후생비	62,082	146,537	24,010	71,462

여비교통비	70,439	207,749	5,877	17,902

접대비	121,848	201,924	64,795	126,472

통신비	4,354	7,116	950	2,806

수도광열비	2,515	3,552	-	-

세금과공과금	35,777	82,738	2,168	8,187

감가상각비	20,282	35,492	9,432	28,163

지급임차료	170,673	260,620	15,171	40,415

수선비	(2,268)	-	-

보험료	15,180	29,829	913	1,634

차량유지비	26,415	46,040	2,081	10,790

경상연구개발비	244,182	911,829	546,153	1,461,269

운반비	5,380	20,958	7,091	11,382

교육훈련비	240	266	-	450

도서인쇄비	906	4,406	280	1,946

소모품비	14,807	138,540	11,416	19,463

지급수수료	525,696	1,636,394	67,005	252,776

광고선전비	13,808	13,808	50,008	82,439

판매촉진비	0	93,907	22,787	22,787

대손상각비	0	2,893,091	232,883	509,426

무형고정자산상각	78,609	235,431	78,258	182,973

건물관리비	44,909	60,911	-	3,695

합 계	2,561,762	8,959,014	1,322,477	3,466,035

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	79	1,427	2,304	8,960

외화환산이익	-	3,235	3,397

대손충당금 환입	30,000	39,521	-	-

임대료수익	55,410	148,648	52,591	155,551

잡이익	9,354	10,096	231	71,502

합 계	94,843	199,692	58,361	239,410

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	345,471	371,843	-	-

기부금	56,934	56,934	-	-

외환차손	826	3,197	7,209	19,260

외화환산손실	-	-	(20)	-

잡손실	1,408	19,241	7,284	7,702

합 계	404,639	451,215	14,473	26,962

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,297	272,576	980	51,801

배당금수익	1,983	37,168	12,760	17,388

단기매매증권평가이익	74,868	99,360	-	161,860

매도가능증권처분이익	476,043	476,043	-	-

외화환산이익	3,397	3,494	-	-

합 계	618,588	888,641	13,740	231,049

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	950,218	1,833,923	13	24,668

파생상품평가손실	(1,514,772)	1,920,759	-	-

단기매매증권평가손실	19	4,522	141,409	141,409

단기투자자산처분손실	0	148,805	-	-

관계기업처분손실	18,107	18,107

파생상품거래손실	65,233	65,233

외화환산손실(외화예금)	(1,205)	246	92	185

합 계	(482,400)	3,991,595	141,514	166,262

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(2,493,570,096)	(12,737,347,183)	(746,232,508)	1,119,540,987

가중평균유통보통주식수 (*1)	75,456,740	73,505,828	68,142,132	65,558,672

주 당 손 익	(33)	(173)	(11)	17

(*1)당분기와 전분기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식적수	6,030,934,000	18,092,802,000	5,848,934,000	17,611,076,000

유상증자적수(17.02.28)	835,629,340	1,974,289,100	352,000,000	352,000,000

유통주식적수	6,866,563,340	20,067,091,100	6,200,934,000	17,963,076,000

대상일수	91	273	91	274

가중평균 주식수	75,456,740	73,505,828	68,142,132	65,558,672

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익(*1)	(2,944,495,190)	(13,032,058,787)	(746,232,508)	1,119,540,987

가중평균희석유통보통주식수 (*2)	75,456,740	73,505,828	68,142,132	65,558,672

희석주당순이익	(39)	(177)	(11)	17

(*) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 희석증권이 희석화효과가 없으므로 전환사채와 신주인수권부사채의 파생상품평가손실, 이자비용을 가감하지 아니하며 이로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(*1)보통주 희석분기순손익 산정내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(2,944,495,190)	(13,032,058,787)	(746,232,508)	1,119,540,987

희석증권 관련 세후손익	1,391,345,705	2,121,918,932	-	-

보통주 희석당기순손익	(1,553,149,485)	(10,910,139,855	(746,232,508)	1,119,540,987

(*2)가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	75,456,740	73,505,828	68,142,132	65,558,672

전환사채및신주인수권의 효과	48,356,092	18,005,490	-	-

가중평균희석유통보통주식수	123,812,832	91,511,318	68,142,132	65,558,672

28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

투자회사	(주)코디엠	-

관계기업	(주)에잇디	-

(주)브로드오크아시아	-

(주)로봇프린트	-

기타의 특수관계자	임직원	임직원

우리사주조합	우리사주조합

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)코디엠	임차료	9,972	-

임대료	15,730

관계기업 주식취득	2,000,000	-

우리사주조합	대여금상환	414,660	35,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자 산	부 채	자 산	부 채

매도가능금융자산	미수금	단기대여금	미지급금	대여금	미지급금

(주)코디엠	-	3,289	-	2,007,405	-	-

(주)에잇디	1,000,000

우리사주조합	-	-	109,738	-	1,179,660	-

기타특수관계자	-	-	-	-	43,341

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	377,980	417,074

퇴직급여	114,332	81,470

합 계	492,312	498,544

주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대상회사	지급보증금액	채권자

지급보증	(주)이에스브이컴	239,278	효성캐피탈

서울보증보험	이행보증	550,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	금융기관	채권최고액	사용제한내용

토 지	1,467,033	세종저축은행	2,366,000	제2회 전환사채 인수 담보

건 물	2,094,762

구축물	170,804	공평저축은행	2,054,000

합계	3,732,599	4,420,000

(3) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	소송가액	비 고

(주)삼수홀딩스	(주)이에스브이	4,000,000	부동산 가압류

30. 리스거래

당분기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 롯데캐패탈 외 1개 리스회사와운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	189,337

1년 초과 5년 이내	260,822

31. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기 타	합 계	수준1	수준2	수준3

1. 공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,771,680	-	-	-	1,771,680	1,771,680	-	-

매도가능금융자산	-	-	11,022,318	-	11,022,318	-	11,022,318	-

소 계	1,771,680	-	11,022,318	-	12,793,998	1,771,680	11,022,318	-

2. 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,007,977	-	-	13,007,977	-	-	-

매출채권	-	3,462,162	-	-	3,462,162	-	-	-

기타수취채권	-	12,144,118	-	-	12,144,118	-	-	-

장기수취채권	-	1,759,247	-	-	1,759,247	-	-	-

매도가능금융자산	-

소 계	-	30,373,504	-	-	30,373,504	-	-	-

3. 공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채	-	-	-	12,089,793	12,089,793	-	12,089,793	-

4. 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,872,268	1,872,268	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	682,727	682,727	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	10,837,757	10,837,757	-	-	-

전환사채	-	-	-	13,454,988	13,454,988	-	-	-

소 계	-	-	-	26,847,740	26,847,740	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기 타	합계	수준1	수준2	수준3

1. 공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,071,199	-	-	-	1,071,199	1,071,199	-	-

2. 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	5,068,622	-	-	5,068,622	-	-	-

매출채권	-	8,415,751	-	-	8,415,751	-	-	-

기타수취채권	-	7,250,085	-	-	7,250,085	-	-	-

장기수취채권	-	736,677	-	-	736,677	-	-	-

합계	-	21,471,135	-	-	21,471,135	-	-	-

3. 공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채	-	-	-	492,564	492,564	-	492,564	-

4. 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,448,513	1,448,513	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	183,825	183,825	-	-	-

전환사채	-	-	-	2,418,987	2,418,987	-	-	-

합계	-	-	-	4,051,325	4,051,325	-	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

대여금및수취채권:

이자수익/비용	272,576	-	51,801	-

배당금수익	37,168	-	17,388	-

단기매매증권평가이익	99,360	161,860	141,409

대손상각비	-	2,893,091	-	509,426

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품평가손실	-	1,920,759	-	-

파생상품거래손실	-	65,233	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자수익/비용	-	1,833,923	-	24,668

외환차손익	-	-	8,960	19,260

외화환산손익	3,494	246	-	185

32. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,007,977	5,068,622

매출채권	3,462,163	8,415,751

단기매매금융자산	1,771,680	1,071,199

매도가능금융자산	11,022,318	-

기타수취채권	12,144,117	7,250,085

장기수취채권	1,759,247	736,677

합 계	43,167,502	22,542,334

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약상현금흐름	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

전환사채(*1)	18,750,455	18,750,455	-	-

신주인수권부사채(*1)	15,469,034	15,469,034	-	-

매입채무	1,869,726	1,585,565	284,161	-

기타지급채무	647,727	647,727	-	-

합 계	36,736,942	36,452,781	284,161	-

(*1) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계약상현금흐름	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

전환사채(*1)	3,281,421	3,281,421	-	-

매입채무	1,448,513	1,448,513	-	-

기타지급채무	183,825	183,825	-	-

합 계	4,913,759	4,913,759	-	-

(*1) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	외화자산	외화부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화보통예금	USD 691,197.05	792,536	-	-

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	외화자산	외화부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화보통예금	USD 1.81	2	-	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	외화자산	외화부채

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	39,627	39,627	5% 상승	-	-

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	외화자산	외화부채

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	109	109	5% 상승	-	-

33. 현금흐름표 당분기와 전분기중 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주의 자본대체	-	1,703,479

34. 사업결합

2017년 4월~6월 중 연결기업은 (주)엔팩글로벌외 4개의 종속회사를 취득하였습니다. 연결기업은 동 기업에 대한 비지배지분을 공정가치로 측정하는 방법을 선택하였습니다. 취득일 현재 연결기업이 인식한 종속회사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜엔팩글로벌	㈜실리콘인사이트테크놀러지(*)	㈜에잇디크리에이티브	㈜블루클라우드매니지먼트(*)	ESV INTERNATIONAL.INC

Ⅰ.총이전대가	509,490	2,500,000	999,000	2,300,000	3,379,500

Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	999,000	2,500,000	999,000	2,261,885	3,379,500

기타자산	-	-	-	192,334	-

매입채무및기타채무	-	-	-	85,229	-

식별가능한 순자산 공정가치	999,000	2,500,000	999,000	2,368,990	3,379,500

Ⅲ.비지배지분	489,510	-	-	1,000,000	-

Ⅳ.영업권	-	-	-	931,010	-

(*) 2017년 9월14일 합병기일로 하여 블루클라우드메니지먼트와 실리콘인사이트테크놀로지는 합병하였으며, 합병법인인 블루클라우드매니지먼트의 사명을 실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.

취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름	10,139,385

현금지급액	9,687,990

순현금유입액	451,395