사토시홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 이에스브이(이하 '지배기업')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 성남시 수정구 복정로 151에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜코디엠	9,878,184	8.03

㈜이에스에이	3,841,229	3.12

기타	109,291,782	88.85

합 계	123,011,195	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업	(주)에잇디크리에이티브	한국	매니지먼트,패션사업	12월	-	100.00%

(주)에잇디	한국	식당, 레스토랑등의 운영업	12월	-	100.00%

(주)에잇디에프앤비	한국	식당, 레스토랑등의 운영업	12월	85.68%	85.68%

(주)골드웍스	한국	귀금속, 보석, 액세서리 도소매업	12월	-	100.00%

ESV INTERNATIONAL, INC	미국	Sale, R of Vehicel dasc cam	12월	100.00%	100.00%

(주)에잇디크리에이티브의종속기업	(주)알에스브이피코퍼레이션	한국	매니지먼트	12월	-	100.00%

(3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에잇디에프앤비	2,507,289	637,403	1,932,886	422,634	(855,779)	(855,779)

ESV INTERNATIONAL, INC	5,351,978	1,201,300	4,150,678	-	(304,190)	(304,190)

(4) 연결범위의 변동당분기 중에 연결재무제표에 종속기업에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유

중단사업	에잇디	지분매각

중단사업	골드웍스	지분매각

중단사업	에잇디크리에이티브	지분매각

중단사업	에잇디에프앤비	지분매각예정

중단사업	(주)알에스브이피코퍼레이션	모회사 지분매각

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.2 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

사용권자산	-	354,487	354,487

리스부채	-	326,414	326,414

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

대시캠사업부	유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매

경영컨설팅 등	경영컨설팅 및 투자자문업등

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대시캠사업부	경영컨설팅 등	합계

매출액	6,143,142	-	6,143,142

매출원가	(5,221,671)	-	(5,221,671)

매출총이익	921,470	-	921,470

영업이익(손실)	(308,174)	(172,293)	(480,467)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대시캠사업부	엔터테인먼트사업부등	합계

매출액	9,803,706	-	9,803,706

매출원가	(9,381,370)	-	(9,381,370)

매출총이익	422,335	-	422,335

영업이익(손실)	(4,011,198)	(258,326)	(4,413,696)

(3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채(내부거래제거전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대시캠사업부	경영컨설팅 등	합계

자 산	44,579,565	7,922,267	52,501,832

부 채	9,393,970	1,838,703	11,232,673

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대시캠사업부	엔터테인먼트사업부등	합계

자 산	67,052,040	12,899,709	79,951,749

부 채	34,267,478	5,836,683	40,104,161

(4) 당기와 전기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대시캠사업부	엔터테인먼트사업부등	합계

국내매출	5,248,501	-	5,248,501

해외매출	894,641	-	894,641

합 계	6,143,142	-	6,143,142

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대시캠사업부	엔터테인먼트사업부등	합계

국내매출	9,607,282	-	9,607,282

해외매출	196,423	-	196,423

합 계	9,803,705	-	9,803,705

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보(내부거래제거전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	908,220	421,802	4,263,662	457,920

국 외	31,725	-	1,078,689	18,506

합 계	939,945	421,802	5,342,351	476,426

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14	4,995

보통예금	6,029,909	11,205,023

합 계	6,029,923	11,210,018

5. 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	35,007	571,569

합 계	35,007	571,569

단기투자자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 28 참조)으로 표시하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

(1)매출채권	6,657,298	(5,989,126)	668,172	8,936,686	(8,235,321)	701,365

(2)기타채권:

단기금융상품	-	-	-	560	-	560

단기대여금	1,604,739	(109,739)	1,495,000	268,773	(173,493)	95,280

미수수익	31,948	-	31,948	10,955	-	10,955

미수금	586,193	(50,480)	535,713	405,938	(50,480)	355,458

소 계	2,222,880	(160,219)	2,062,661	686,226	(223,973)	462,253

(3)장기기타채권:

장기금융상품	-	-	-	276,681	-	276,681

보증금	759,847	-	759,847	2,795,054	-	2,795,054

소 계	759,847	-	759,847	3,071,735	-	3,071,735

합 계	9,640,025	(6,149,345)	3,490,680	12,694,647	(8,459,294)	4,235,353

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	2,184,716	22,175	2,162,541

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-

1년 초과	6,127,169	6,127,169	-

합 계	9,640,025	6,149,345	2,162,541

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,459,294	8,806,976

대손상각비	(481,391)	599

제각	(1,764,805)	(348,281)

연결범위의 변동	(63,755)	-

기말금액	6,149,344	8,459,294

(4) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	4,302,101	66,748	4,235,353

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-

1년 초과	8,392,546	8,392,546	-

합 계	12,694,647	8,459,294	4,235,353

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,892,093	641,212	1,250,880	2,407,480	(1,008,374)	1,399,106

제품	1,553,345	-	1,553,345	1,977,538	(403,803)	1,573,735

상품	1,454	-	1,454	809,258	-	809,258

합 계	3,446,892	641,212	2,805,679	5,194,276	(1,412,177)	3,782,099

( 2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(462)	78,178

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,878,565	3,064,422

선급비용	1,585	32,713

합 계	2,880,150	3,097,135

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	소재국	지분율	결산월	주요영업활동

(주)피에스엠씨	한국	37.80%	3월	반도체부품 및 금형 제조업

② 전기말

구 분	소재국	지분율	결산월	주요영업활동

(주)피에스엠씨	한국	36.01%	3월	반도체부품 및 금형 제조업

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익(*)	지분법자본변동	기말

(주)피에스엠씨	23,319,944	651,757	(11,357,207)	134,582	12,749,077

(*) 지분법손익중 영업권에 대한 손상차손 11,042,915천원이 포함되어 있습니다.

② 전 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

(주)로보프린트	2,019,378	-	(109,735)	-	(1,909,643)	-

(주)피에스엠씨	-	5,307,865	(401,462)	23,795	18,389,746	23,319,944

합 계	2,019,378	5,307,865	(511,197)	23,795	16,480,103	23,319,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기말 순자산(A)	18,631,770

연결실체 지분율(B)	37.80%

순자산 지분금액(C=AXB)	7,043,051

영업권발생액(D)	16,882,189

영업권손상차손계상액(E)(*)	(11,042,915)

기말장부금액(C+D-E)	12,882,325

(*)연결실체는 관계기업투자 취득시 발생한 투자차액을 무형자산과 영업권으로 구분하지 아니하고 있으나 추후 진행할 예정이며, 당 분 기말 현재 관계회사의 투자차액에 대한 회수가능성이 불확실함에 따라 투자주식 장부가액과 시가총액과의 차이를 손상처리하였습니다. ② 전 기 말

(단위: 천원)

구 분	당기말

기말 순자산(A)	18,754,680

연결실체 지분율(B)	36.01%

순자산 지분금액(C=AXB)	6,754,391

영업권(D)	16,565,553

기말장부금액(C+D)	23,319,944

(4) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)피에스엠씨	34,263,352	15,631,582	18,631,770	8,678,617	(525,023)	(327,733)

② 전 기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)피에스엠씨	34,053,523	15,298,843	18,754,680	22,414,193	(1,114,714)	(1,145,808)

10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당기말	전기말

지분증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,463,098	5,229,816

출자금	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,014,357	1,324,676

채무상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,838,630	10,505,125

합 계	11,316,085	17,059,617

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(누적)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

로보프린트	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

Investment in New Lab Nano, LLC	1,071,400	1,201,300	1,201,300	129,900

Investment in Kin IP Co Ltd	108,592	35,931	35,931	(72,661)

Investment in Kin Holdings Ltd	108,592	35,931	35,931	(72,661)

Investment in Glimp IP LTD(*)	246,141	22,234	22,234	(223,907)

Investment in Glimp Project LTD(*)	246,141	22,234	22,234	(223,907)

Investment in Pillo, Inc.	548,381	614,868	614,868	66,487

Investment in New Lab Ventures SPV LLC	1,071,400	1,201,300	1,201,300	129,900

Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC	170,547	186,202	186,202	15,655

Investment in Dotterel Technologies Limited	131,068	143,099	143,099	12,031

소 계	5,702,262	5,463,098	5,463,098	(239,163)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

케이런3호	400,000	479,472	479,472	-

아시아그로쓰제1호	550,000	534,885	534,885	-

소 계	950,000	1,014,357	1,014,357	-

합 계	6,652,262	6,477,455	6,477,455	(239,163)

(*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(누적)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

로보프린트	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

(주)시뮬레이션테크	2,428	2,428	2,428	-

Investment in New Lab Nano, LLC	1,071,400	1,118,100	1,118,100	46,700

Investment in Kin IP Co Ltd	108,592	34,721	34,721	(73,870)

Investment in Kin Holdings Ltd	108,592	34,721	34,721	(73,870)

Investment in Glimp IP LTD	246,141	21,484	21,484	(224,657)

Investment in Glimp Project LTD(	246,141	21,484	21,484	(224,657)

Investment in Pillo, Inc.	548,381	572,284	572,284	23,903

Investment in New Lab Ventures SPV LLC	1,071,400	1,118,100	1,118,100	46,700

Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC	170,547	173,306	173,306	-

Investment in Dotterel Technologies Limited	131,068	133,188	133,188	-

소 계	5,704,690	5,229,816	5,229,816	(479,751)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

텔루스컨소시엄	500,000	500,000	500,000	-

케이런3호	300,000	287,040	287,040	-

아시아그로쓰제1호	550,000	537,636	537,636	-

소 계	1,350,000	1,324,676	1,324,676	-

합 계	7,054,690	6,554,492	6,554,492	(479,751)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

와이텍(주)	500,000	536,680	536,680

글로벌인프라텍	1,000,000	1,000,000	1,000,000

씨에이치에스디벨롭먼트(주)	1,500,000	1,500,000	1,500,000

Note receivable from Thief and Heist Holdings, Inc.	1,650,450	1,801,950	1,801,950

합 계	8,650,450	4,838,630	4,838,630

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

와이텍(주)	500,000	536,680	536,680

더블유홀딩컴퍼니	5,000,000	5,314,700	5,314,700

퓨쳐스트림네트웍스	3,200,000	2,976,595	2,976,595

Note receivable from Thief and Heist Holdings, Inc.	1,650,450	1,706,700	1,706,700

합 계	10,350,450	10,534,675	10,534,675

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

공구와기구	87,817	(85,877)	-	1,940

비품	236,582	(148,436)	-	88,145

시설장치	250,208	(179,691)	-	70,516

금형	1,117,251	(431,977)	(54,842)	630,433

사용권자산	332,386	(183,475)	-	148,912

합 계	2,024,244	(1,029,456)	(54,842)	939,946

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

공구와기구	87,817	(80,310)	-	7,507

비품	973,935	(351,906)	-	622,029

시설장치	2,045,669	(721,383)	-	1,324,286

금형	1,074,524	(283,715)	(54,842)	735,967

합 계	4,181,945	(1,437,314)	(54,842)	2,689,789

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	연결범위의 변동	해외사업환산손익	기말

공구와기구	7,507	-	-	-	(5,567)	-	-	1,940

비품	622,029	6,000	(144,221)	-	(41,395)	(355,450)	1,182	88,145

시설장치	1,324,286	-	-	-	(103,198)	(1,150,572)	-	70,516

금형	735,967	42,727	-	-	(148,261)	-	-	630,433

사용권자산	-	-	(22,100)	354,487	(183,475)	-	-	148,912

합 계	2,689,789	48,727	(166,321)	354,487	(481,896)	(1,506,022)	1,182	939,946

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	해외사업환산손익	기말

토지	1,467,034	-	(1,467,034)	-	-	-

건물	2,031,919	-	(1,983,041)	(48,878)	-	-

구축물	157,993	-	(148,029)	(9,964)	-	-

기계장치	-	383,426	(363,676)	(19,750)	-	-

차량운반구	-	25,924	(22,900)	(3,024)	-	-

공구와기구	25,070	59,477	(52,938)	(19,712)	-	11,897

비품	521,747	610,839	(190,704)	(140,274)	1,478	803,086

시설장치	823,257	1,174,026	(678,443)	(262,971)	-	1,055,869

금형	315,330	647,000	-	(108,795)	-	853,535

건설중인자산	-	479,500	(479,500)	-	-	-

합 계	5,342,350	2,900,692	(5,386,265)	(613,368)	1,478	2,724,387

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분 기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손	장부가액

특허권	16,665	(6,007)	-	10,658

상표권	10,369	(6,427)	-	3,942

디자인권	2,582	(1,429)	-	1,153

소프트웨어	101,079	(57,608)	-	43,471

회원권	362,578	-	-	362,578

기타의무형자산	-	-	-	-

합 계	493,273	(71,471)	-	421,802

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손	장부가액

특허권	17,378	(4,232)	-	13,146

상표권	26,218	(13,438)	-	12,780

디자인권	2,582	(1,041)	-	1,541

소프트웨어	110,264	(47,576)	-	62,688

회원권	362,578	-	-	362,578

기타의무형자산	2,941,724	(1,500,000)	(1,441,724)	-

영업권	1,787,111	-	(1,787,111)	-

합 계	5,247,855	(1,566,287)	(3,228,835)	452,733

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	연결범위의 변동	당기말

특허권	13,146	-	-	(1,775)	(713)	10,658

상표권	12,780	-	-	(1,554)	(7,284)	3,942

디자인권	1,541	-	-	(388)	-	1,153

소프트웨어	62,688	-	-	(14,879)	(4,338)	43,471

회원권	362,578	-	-	-	-	362,578

합 계	452,733	-	-	(18,596)	(12,335)	421,802

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	당기말

특허권	8,436	6,655	-	(1,353)	13,737

상표권	15,605	-	-	(1,211)	14,394

디자인권	2,056	-	-	(387)	1,669

소프트웨어	87,751	70,900	(63,810)	(25,887)	68,954

회원권	362,578	-	-	-	362,578

기타의무형자산	1,441,724	-	-	(144,172)	1,297,552

영업권	1,787,111	-	(816,286)	-	970,825

합 계	3,705,261	77,555	(880,096)	(173,010)	2,729,907

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	495,501	749,330

13. 전환사채

(1)당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인수인	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	에이알투자조합1호	2017-04-10	2020-04-10	2.00%	-	2,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	글로벌투자펀드1호	2018-07-06	2021-07-06	4.00%	7,000,000	10,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	글로벌투자펀드2호	2018-10-02	2020-06-30	-	-	10,000,000

소 계	7,000,000	22,000,000

사채상환할증금	225,056	1,000,817

전환권 조정	(1,500,982)	(7,344,878)

합 계	5,724,074	15,655,939

(2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채① 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원

이자지급조건	액면이자 4%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 10,504천주(액면가액 100원)

전환청구기간	2019-07-06 ~ 2021-04-06

전환가격	952원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

사채권자의조기상환청구권 (PutOption)	2019년 7월 6일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의조기환매청구권 (CallOption)	해당없음

② 제3회 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	발행일	당분기말

전환사채	10,000,000	7,000,000

상환할증금	321,509	225,056

전환권조정	(3,295,009)	(1,500,982)

사채할인발행차금	-	-

순 액	7,026,500	5,724,074

전환권대가(파생상품부채)	5,435,520	1,238,916

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	취득사유	향추 처리방법

제2회 전환사채(*)	2,002,689	사채권자의 조기상환청구	전환권 행사

제4회 전환사채	10,000,000	사채권자의 조기상환청구	사채권 매입

제5회 전환사채	3,000,000	사채권자의 조기상환청구	소각

제6회 전환사채	3,000,000	사채권자의 조기상환청구	소각

제7회 전환사채	3,000,000	사채권자의 조기상환청구	소각

(*) 해당 전환사채는 반기이후에 재매각후 전환권 행사로 인하여 주식으로 전환 되었습니다.

14. 신주인수권부사채 (1) 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채

액면가액(발행가액)	1,000,000

액면이자율	-

상환보장수익률	3개월 연복리 3%

발행일	2017-04-10

만기일	2020-04-10

권리행사기간	2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일

행사가액	주당 952원

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9(당) 반기말	제8(전)기말

신주인수권부사채	-	1,000,000

상환할증금	-	31,269

신주인수권조정	-	(194,164)

순액	-	837,105

신주인수권대가(파생상품부채)	-	432,090

당 사는 상기 신주인수권부사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라 당반기중 만기전 취득하였으 며 , 반 기이후에 재매각후 신주인수권이 행사되었습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(1) 매입채무	388,966	1,433,736

(2) 기타지급채무:

미지급금	257,591	913,681

미지급비용	298,376	756,848

소 계	555,967	1,670,529

(3) 비유동기타지급채무

임대보증금	-	45,500

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	4,170	96,667

선수금	1,248,756	875,533

부가세예수금	-	6,354

합 계	1,252,926	978,554

17. 계약부채 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	변동내역

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

매출대금 선수금	931,319	9,887	935,198	6,008

합 계	931,319	9,887	935,198	6,008

18. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	변동내역

기초잔액	증 가	사 용	연결범위의 변동	기말잔액