사토시홀딩스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 자동차, 가전 등 국내 주력산업은 범용기술의 확산으로 하드웨어 차별화 전략이 한계에 봉착하자 미래 시장형 혁신기술 확보를 위하여 소프트웨어 혁신에 역량을 집중하고 있으며, 이에 임베디드 소프트웨어는 제품의 지능화, 첨단화를 구현하는 IT융합 분야의 핵심기술로 중요성이 부각되고 있습니다. 더욱이 기기가 소형화, 휴대화됨에 따라 전통적인 PC 기반의 운영체제(OS : Operating System) 기술은 한계에 직면하게 되었으며, 모바일 기기 등에 시스템을 내장화하는 임베디드 시스템의 중요성이 점점 높아지고 있습니다.

당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine) 기술에 특화되어 있습니다. 비전 엔진기술은 주어진 영상을 인식하고 저장하여 처리하며, 소비자에게 정보를 제공하는 일련의 과정을 수행하는 소프트웨어 기술로 사물인터넷 시대가 도래하면서 응용분야가 스마트카, 스마트 홈, 웨어러블 디바이스, 드론 등 다양한 분야로 확대되고 있습니다.

당사의 현재 주력 사업인 스마트카 부문과 더불어 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및 비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등 경남제약의 우수한 건강기능식품을 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 재도약을 추진하고 있습니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 당사의 핵심 기술인 영상 및 음성처리 기술 기반의 임베디드 시스템 설계 기술은 다양한 산업군에 응용 가능합니다. 당사는 다양한 산업군 중 목표 시장을1) 스마트카 부문의 대시캠과 내비게이션으로 선정하여 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 최적화된임베디드 시스템 설계 기술을 이용하여 제품 생산시 원가경쟁력을 부여하여 부가가치를 창출해 오고 있으며, 원가 경쟁력을 기본으로 하는 제품에 다른 제품과 차별화된 기능과 특화된 컨셉으로 제품을 기획하고 개발하여 시장성은 존재하나, 경쟁이 치열하여 원가경쟁력이 중요한 시장 안에서 새로운 시장을 만들어서 함께 성장할 수 있도록 목표시장을 선정하였습니다.즉, 당사는 레드오션 시장에서 임베디드 시스템 설계 기술로 부가가치를 창출할 수 있는 새로운 시장을 창출하는 ※퍼플오션 전략을 구사하고 있습니다. ※ 퍼플오션: 기존의 경쟁시장(레드오션)에서 발상의 전환을 통해 개척한 새로운 가치 시장.

(2) 산업의 성장성 1) 스마트카 부문

현재 당사의 스마트카 부문의 주력 매출 품목인 대시 캠(Dash Cam) 시장은 동영상 유출에 따른 사생활 침해의 부작용에도 불구하고 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였습니다. 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다. 지방자치 단체별로 영업용 차량에 대한 의무화를 실시하여 주요 대도시 영업용 택시와 버스 등은 대시 캠을 대부분 장착하고 있습니다. 또한 대부분의 보험사에서는 대시 캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있습니다. 대시 캠 장착을 통해 사고의 책임 유무를 파악하기 쉽다는 점 외에도 운전자 본인의 운전 습관이 대시 캠에 기록되기 때문에 미장착 운전자보다 방어 운전을 하여 사고율을 줄일 수 있다는 이점이 있기 때문입니다.

한편 대시 캠 보급이 포화 상태에 이르렀다는 평가와 함께 과거에 고속 성장하던 국내 내비게이션 산업의 경우도 성숙기에 접어들고, 이후 경쟁력을 가진 몇 개 업체 위주로 정리된 것과 유사하게 대시 캠 시장도 변환할 것이라는 부정적 전망이 존재하는 것도 사실입니다.

기존 대시 캠 시장의 성장이 다소 주춤할 수는 있으나, 1) 대시 캠 교체 주기가 2~3년으로 지속적인 기저 수요가 존재하고, 2) 채널(카메라 수) 증가와 새로운 기능의 업그레이드로 단가 상승이 가능하며, 3) 장기적으로 해외 시장의 성장가능성이 높으며, 4)기술의 진보와 함께 대시 캠에 첨단운전자보조시스템 (ADAS : Advanced Driver Assistance Systems)의 기능이 다양한 용도로의 대시 캠 시장으로 확대되고 있어 동 시장은 향후에도 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망하고 있습니다.

제품의 보급률이 높아질수록 판매가격은 하락하는 것이 일반적이지만, 대시 캠은 1채널 보다는 전후방을 기록할 수 있는 2채널의 보급률이 빠르게 증가하고 있고, 현재 최신형은 4채널까지 등장하였습니다. 또한 고화소 등의 품질 향상과 새로운 기능(차선인식, 사물인식, ADAS 기능)들이 접목되면서 신제품의 판매단가가 증가하고 있기 때문에 중, 장기적으로 시장 규모는 지속적으로 성장 할 것으로 판단됩니다.

또한, 대시 캠은 내비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 내비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 대시 캠은 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다. 자동차 대시 캠은 안전사고를 예방하는 기능을 하는 기기로서 선진국의 경우 상용차를 중심으로 보급률이 높아지고 있으며, 최근에는 각국 정부의 교통사고 예방과 사후 처리를 위한 방안으로서 차량용 대시 캠의 의무 장착에 대한 법률이 추진되고 있습니다. WTA(World Trade Atlas)에 따르면 미국의 대시 캠 시장규모는 5,461백만달러인 것으로 파악됩니다. 하지만 해당 조사자료에서 인용된 미국 대시 캠의 95% 이상은 국내의 제품과는 상이한 EDR(Event Data Recorder)를 의미합니다. EDR은 영상을 제외한 차량의 이동거리, 속도(및 가속도) 등의 데이터를 저장함으로써 차량 운행정보 제공 및 유사시 사고 조사자료로 활용하는 장치입니다. 이처럼 영상을 제외한 장치를 활용하는 형태는 서구권의 사생활을 중요시 하는 문화에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 미국에서도 차량 내 범죄 발생 예방, 10대 운전자들의 교통안전 문제들이 사회적 이슈로 떠오르면서 영상기반의 대시 캠 수요가 점차 늘어나고 있습니다.따라서 미국에서도 점차 영상기반의 대시 캠 시장이 EDR 시장을 대체하게 될 것으로 전망됩니다.

미국 이외에 JEITA(일본 전자정보기술 산업협회)에 따르면 일본의 대시 캠 판매 현황은 2017년부터 2019년까지 매년 30%이상의 성장율을 보이고 있으며, Statista 의 조사자료에 따르면 글로벌 차량용 대시 캠의 시장은 2012년 10억달러 정도의 수준에서 2025년에는 59억 달러까지 성장할 것으로 전망되고 있기 때문에 향후 각 국가별 요구사양에 부합하는 제품의 사용 및 장착이 확대될 것으로 전망됩니다.

2)온라인 커머스 사업 영업 환경 및 트렌드의 변화는 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및 비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등 경남제약의 우수한 건강기능식품을 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 재도약을 추진하고 있습니다. 3)마스크 사업 미세먼지, 황사 등으로부터 호흡기를 보호하기 위한 목적으로 일부만 착용하던 마스크가 2020년 코로나19 팬데믹으로 필수 소비재로 자리 잡으며 수요가 폭발적으로 증가하였으며, 식품의약품안전처에 따르면, 2019년 국내 보건용 마스크 생산실적은 2017년 337억 원,2018년 1,145억 원, 2019년 2,077억 원으로 증가하였으며, 마스크 총생산량은 2020년 1월4주간 4,613만 개에서 10월 2주간 3억 282만 개로 대폭 증가하며 마스크가 필수소비재로 자리잡고 있음을 알 수 있습니다. 마스크는 국내 기반이 미약하고 한국 제품에 대한 인지도가 높은 권역과 우리 마스크의 가격경쟁력을 감안한 미국, 캐나다, 영국, 호주 등 선진국 시장이 유망합니다. 중국산 마스크의 품질 문제가 대두되고 있어 우리 마스크의 해외 수출시 유리하게 작용하여 수출 확대 될 것으로 예상 됩니다.

(3) 경기변동의 특성[스마트 카 부문]

대시 캠 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 완성차 판매에 일부 영향을 받게 됩니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 따라서 대시 캠 또한 완성차와 함께 일반경기변동에 영향을 받습니다. 그러나 현재 당사가 속해있는 차량용 대시 캠 시장은 신차 출시 전 차량에 장착되어 판매되는 비포마켓(Before Market)이 아닌 차량 출시 후 선호에 따라 장착되는 애프터마켓(After Market)에 해당합니다. 이에 따라 일반적으로 자동차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 완성차 시장의 변동에 따른 시장의 변화 정도는 대시 캠의 관점에서는 상대적으로 덜한 상황입니다.

또한, 대시 캠 등 안전장치 관련하여 추진 및 진행하고 있는 정부정책 등인 손보업계 지원, 강력범죄 및 여성 운전자 증가, 고가의 수입차 판매 비중의 증가 현상 등으로 인해 시장의 일반적인 경기 변동 상황과는 달리 2015년까지 시장 규모가 증가하여 왔습니다. 이러한 현상은 차량용 대시 캠의 보급률 증가속도가 정체되는 시기(2010년대 후반~2020년 초반)까지는 지속될 수 있을 것으로 보고 있으며, 이후의 대시 캠 시장 경기 변동은 차량용 대시 캠 시장의 비포마켓(Before Market) 진출 여부, 스마트카 선행기술의 대시 캠 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있을 것으로 판단됩니다.

[온라인커머스 부문] 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)으로 세계 경제가 침체에 빠진 가운데 언텍트(untact-비대면)소비는 각광을 받고 있습니다. 이전까지 오프라인 매장에서 주로 장을 보던 이들도 감염을 우려해 온라인 쇼핑으로 눈을 돌리고 있습니다. 50대 이상 중장년층 마저 온라인 쇼핑 경험을 하며 온라인 쇼핑 경험은 전 연령층으로 확대되고 있습니다. 최근 각종 지표들을 살펴보며 오프라인에서 온라인으로 소비 시장이 옮겨가고 있음을 알수 있습니다. 산업통상자원부에 따르면 2020년 3월 오프라인 유통업체 매출은 17.9%감소했지만 온라인은 16.9% 상승했습니다. 경남제약의 우수한 건강기능식품등을 다양하고 거대한 플랫폼(쿠팡,네이버,카카오)을 활용하여 넓은 스펙트램을 갖추고 경남제약의 다양한 상품 구색을 갖춰 지속 가능한 사업을 해 나갈 수 있습니다. [마스크사업 부문] 호흡기 마스크는 황사가 심한 봄철에만 잦았던 미세먼지주의보가 계절에 관계없이 수시로 이어지면서 마스크 착용이 일상화되고 있습니다. 최근 코로나 19 사태로 인하여 마스크가 바이러스 예방 및 차단에 효과적인 것으로 인정되어 전세계적으로 마스크에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 바이러스로부터 건강을 지키고 간편하게 착용할 수 있는 마스크가 생활필수품으로 자리 매김하고 있으며, 마스크 상시 착용의 ‘뉴 노멀(New Normal)’화, 수입 다변화 니즈 등을 적극 활용하여 마스크 관련 시장도 활발하게 성장 할 것으로 예상됩니다. (4) 계절적인 요인 대시 캠은 일반적으로 상반기보다 하반기에 판매량이 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 여름 휴가 및 추석연휴 때 완성차 판매가 증가하는 등 자동차 판매가 계절적 경기 변동을 받기 때문입니다. 또한 온라인사업부의 경우 계절적인 영향은 현저히 적습니다.

(5) 제품의 라이프사이클

대시 캠은 자동차 부품보다 IT기기로 인식되기 때문에 자동차 부품보다는 제품의 라이프사이클이 짧은 경향을 보입니다. 자동차 부품의 경우, 사고나 고장이 났을 경우에만 교체가 이루어지기 때문에 IT 전자기기에 비해 상대적으로 긴 제품수명을 보이고 있으나, IT 전자기기는 제품의 발전속도, 소비자의 취향, 트렌드의 변화 등에 따라 상대적으로 교체 주기가 짧은 경향이 나타납니다. 대시 캠은 또한 급속한 제품의 발전, 부가기능의 추가 등으로 교체 주기가 자동차 및 자동차 부품보다는 짧은 것으로 나타납니다.

또한 당사의 제품의 라이프사이클은 해당 메이커 상의 모델 개발주기에 영향을 받습니다. 대시 캠의 경우에는 개발주기가 약 1년이며, 따라서 모델 개발 주기보다 당사의 위치기반카메라 엔진의 수명주기는 긴 것으로 나타납니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업 개황

[스마트 카] 대시 캠 시장은 단순히 기록, 저장하는 매체가 아닌 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠이 부각되고 있습니다. 즉 스마트 카 시대로의 진입 단계에 맞춰 소비자는 LCD장착, 해상도 증가, 채널수 증가, 야간/주차장 화질 개선, 번호 인식 기능 등 여러가지 기능이 부가된 고사양의 제품을 선호하고 있습니다. 당사는 우수한 영상ㆍ음성처리 기술을 보유하고 있으며, ISP 튜닝 등 개발부터 생산 전 과정에 대한 자체 솔루션을 보유하고 있기 때문에 제품의 기능적인 측면의 개선은 물론 탁월한 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다. 이에 당사는 국내 다양한 브랜드 제조사에 제품을 공급하고 있으며, 최근에는 자체 브랜드의 제품도 출시하여 국내 대기업에 납품 중이며, 향후 홈쇼핑, 주유소, 해당 대기업의 계열사로 비즈니스 확장이 기대되고 있습니다.

당사의 대시 캠은 수출 타진 중으로 5개국어 반영을 완료하였고, 내비게이션은 고객사를 통해 일본으로 공급되고 있습니다.

(2) 경쟁우위 ① 임베디드 시스템 설계 역량 보유

당사의 경쟁력은 제품의 개발시 진행되는 모든 과정을 당사 자체 개발 역량으로 처리가 가능하며, 이를 통하여 경쟁력있는 H/W설계 기술을 적용 할 수 있고, 이를 뒷받침 해 줄수 있는 S/W 기술이 있다는 것입니다.

일련의 개발 과정상 당사에는 S/W커널 엔지니어를 필두로 H/W 설계 엔지니어, SW 어플리케이션 엔지니어 등이 있어 제품 개발 프로세스가 내부적으로 수직 적립되어 있습니다. 이를 통해 개발에 소요되는 시간을 줄이며 타사와는 차별화된 BSP (Board Support Package) 의 수정 등을 통하여H/W및 S/W를 최적화하여 강력한 가격경쟁력을 가질 수 있는 제품의 개발이 가능합니다.

② 보유 기술의 우수성- TAT 파일 지원 시스템 탑재 제품 최초 양산 개발당사는 대시 캠 업계 최초로TAT(Time Allocation Table) 파일을 지원하는 대시 캠 양산 모델을 출시하였습니다. TAT방식은SD 카드 파일시스템으로 메모리를 거치지 않고SD카드로 저장되는 특징을 지니고 있습니다. 즉, TAT방식은 매 순간 영상정보를 순차적으로 인식자를 같이 저장하는Media전용SIR(Sequential Image Recording)방식을 말하며, 상대되는 개념으로 녹화 완료 후에 하나의 영상정보로 저장되는FAT(File Allocation Table) 형식이 존재합니다. FAT형식은 저장 도중 전원 공급이 불가능할 경우 녹화 중인 영상 정보를 저장하지 못하는 반면TAT방식은 매 영상, 즉 프레임 단위별로 사고 순간의 영상도 안전하게 저장하고 재생하도록 지원합니다.- OBD-II 솔루션 개발당사는 국제표준 기술인OBD-II 인터페이스에 준하는OBD-II모듈를 자체 개발하였습니다. 타사는 각각 별개의 회사에서 외주형태로 진행하여 기술적인 측면에서나 가격적인 측면에서나 경쟁력이 약했으나, 당사는 자체 개발하였기 때문에100여가지의 표준 기능은 물론 좌/우회전 깜박이, 후진, 기어단수와 같은 비표준 기능도 지원 가능하며, 내비게이션, 대시 캠에 장착하여 차량의 고장 진단, 연비정보, 차선이탈 기능의 방향지시등 자동연동 기능을 구현하였습니다.

- Wi-Fi 통신기능을 활용한 영상 스트리밍 솔루션 개발

당사는 Wi-Fi 통신기능을 이용한 실시간 Streaming 전송, 저장영상 전송, 제어 및 업데이트 등을 안드로이드 및 iOS 스마트폰의 APP으로 연동될 수 있도록 솔루션을 자체 개발하였습니다. 차량의 영상을 단순히 저장하는 전통적인 대시캠의 기능 뿐 아니라 영상을 네트워크를 통하여 전송하고, 그 영상을 활용할 수 있는 부가기능을 대시캠에 추가하여 디바이스 간의 네트워크 통신으로 정보들의 교환, 공유 등이 가능하도록 영상 스트리밍 솔루션을 활용하고 있습니다.

- 멀티채널 Encoding/Decoding 플랫폼 개발

당사는 멀티채널의 영상을 Encoding 및 Decoding 할 수 있는 HW, SW 플랫폼을 개발하였습니다. 개발된 플랫폼은 멀티채널 및 멀티포맷의 다채널 영상을 HD에서부터 QHD의 고해상도 영상까지 저장하고 활용할 수 있습니다. 개발된 HW,SW 플랫폼을 활용하여 특장차, 버스, 택시 등의 고객별 요구사항에 맞춰서 다양한 카메라 조합을 통하여 제품을 구성할 수 있는 특화된 제품을 개발하고 새로운 시장으로 제품을 확장해 나가고 있습니다.

- 온라인커머스사업

당사는 사업런칭이후 점진적인 매출 증가를 보이고 있으며 경남제약과 온라인 독점 파트너쉽 계약 체결로 온라인 운영권 확보와 더불어 전문적인 온라인팀을 구축하여 메이저 온라인 채널에 입점하는 등 판매처를 지속적으로 확보하고 있습니다. 이외에도 자사 용 온라인 상품을 개발 및 확장함에 따라 당사의 브랜드 이미지를 개선하고 관계사와 협업하여 진행하여 관계사 시너지를 낼 계획입니다. - 레모나마스크 사업 당사는 2020년 6월 1일, 최대주주 및 경영진이 (주)블루베리엔에프티(구 (주)경남바이오파마) 및 경남제약 관계자로 변경됨에 따라, 관계사와의 시너지 제고 및 수익성 제고를 위해 마스크사업에 진출하게 됐습니다. 즉, (주)블루베리엔에프티(구 (주)경남바이오파마)의 공장부지를 활용하여 마스크 생산라인을 구축하고, 경남제약의 기존 유통망을 활용하여 마스크 판매를 진행하고 있습니다. 해외판로를 개척하여 해외 매출을 확장하여 꾸준한 매출 시현이 가능할 것으로 판단되고 있습니다.

한편, 마스크제조업은 고도의 제조기술이나 많은 설비투자금액이 필요한 산업이 아님에 따라 진입장벽이 낮고 경쟁이 치열한 시장입니다. 이에 따라 핵심 부재료인 필터 수급 및 판매망이 경쟁력의 원천이 되고 있는데, 당사는 이 모두를 이미 확보함에 따라 향후 사업 전망도 밝은 상황입니다.

(3)조직도

2. 주요 제품 등의 현황가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	2021년도 1분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

스마트카	대시 캠, 내비게이션 등	1,800	35.22%	5,318	52.27%	8,272	91.39%

홈IOT	프리미엄 오디오, 로봇청소기 엔진 등	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

마스크	레모나 마스크 등	272	5.30%	3,793	37.28%	-	0.00%

온라인커머스	온라인커머스 사업	2,670	52.25%	681	6.70%	-	0.00%

F	F 외	352	6.89%	383	3.76%	-	0.00%

기타매출	기타(용역매출외)	17	0.34%	-	0.00%	779	8.61%

합계	5,111	100.00%	10,175	100.00%	9,051	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

구분	2021년도 1분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

대시 캠(비전 엔진)	내수	53,153	43,637	56,642

수출	64,846	-	-

내비게이션	내수	112,053	106,106	116,305

수출	-	-	-

주) 가격산출기준 = 총판매대금 / 총판매수량 3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 매입 현황

(단위 : 백만원)

품목	구입처	2021년도 1분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

PBA	국내	B사 외	76	172	147

LCD	국내	G사 외	370	850	787

CPU	국내	U사 외	77	220	248

Image Sensor	국내	R사 외	72	117	113

Lens	국내	W사 외	105	143	211

SD Card	국내	K사 외	183	395	446

기타	국내	기타	924	8,402	2,068

MB필터	국내	P사 외	123	1087	-

기타(마스크)	국내	P사 외	90	975	-

합계	-	-	2,020	12,361	4,020

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성되어 있어, 원재료 가격 변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료인 LCD에 대해 당기 평균가격을 산출하였습니다.

(단위 : 원)

품목	구분	2021년도 1분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

LCD 외	국내	11,372	10,780	13,140

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 능력 및 생산실적당사는 제품생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산능력 및 생산실적은 해당사항이 없습니다.

나.생산실적 및 가동률의 산출근거 당사는 모두 외주생산에 이루어짐에 따라 해당사항 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 당사가 보유하고 있는 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각	분기말

공구와기구	11	-	-	-	(11)	-

비품	139,835	5,200	-	-	(11,692)	133,343

기계장치	840,553	1,106	-	-	(42,840)	798,819

시설장치	517,228	2,850	-	-	(32,030)	488,048

금형	154,697	14,000	-	-	(21,693)	147,004

건설중인자산	1,843,000	-	-	-	-	1,843,000

사용권자산	1,376,546	58,689	-	-	(159,575)	1,275,660

합 계	4,871,870	81,845	-	-	(267,841)	4,685,874

(2) 설비의 신설ㆍ매입계획-MB필터 라인 투자를 진행하고 있으며 보고서 작성일 현재 이 외의 중요한 설비의 신설ㆍ 매입계획은 없습니다. (3) 외주생산당사의 제품은 단순 공정 및 조립, 검사 등의 수작업을 필요로 하는 제품으로 생산의 난이도는 높지 않습니다. 반면에 당사는 B2B 방식으로 판매를 하기 때문에 고객사의주문의 변동에 따른 생산 라인의 탄력적인 운영이 필요합니다. 따라서 당사는 당사가제품 생산을 위한 모든 생산라인과 공정을 보유하여 고정비를 부담하기 보다는 각 생산 단계별로 외주가공업체에 의뢰하여 고정비 부담을 최소화하고 탄력적인 운영을 하고 있습니다.

즉, 당사는 각 생산 단계별로 숙련도가 높은 외주업체에게 생산을 분담시키고, 당사는 각 외주업체별 유기적 연계, 생산관리, 기술 교육 등의 품질관리 등을 수행하여 생산의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 타사 대비 설비, 인력 등 고정비용에 대한 부담을 최소화하면서 고객사의 주문에 맞춰 탄력적으로 생산을 수행할 수 있으며, 더불어 당사는 시장의 변화에 따른 경쟁력을 유지할 수 있는 지속적인 신제품 개발에 역량을 집중할 수 있습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2021년도 1분기 (제11기)	2020년도 (제10기)	2019년도 (제9기)

제품	대시 캠, 내비게이션로봇청소기, 오디오. 드론, 기타	내수	1,798	5,318	8,091

수출	3	-	961

소계	1,801	5,318	9,051

상품	마스크, 온라인, 에프앤비사업 상품 외	내수	3,283	4,857	-

수출	27	-	-

소계	3,310	4,857	-

합 계	내수	5,081	10,175	8,091

수출	30	-	961

합계	5,111	10,175	9,051

나. 판매경로 등(1) 판매조직 조직도

(2) 부서별 업무내용

구분	내용

영업팀	대쉬캠, 네비게이션 판매 등

온라인커머스팀	마스크 사업 및 온라인 커머스 사업

2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로

제품	대시 캠내비게이션	국내	경남제약헬스케어(주)→브랜드사

경남제약헬스케어(주)→총판업체

경남제약헬스케어(주)→소비자

기타	국내	경남제약헬스케어(주)→소비자

경남제약헬스케어(주)→대리점

상품	기타	국내	경남제약헬스케어(주)→브랜드사

경남제약헬스케어(주)→총판업체

(3) 판매전략① B2B 비즈니스 원칙브랜드 제조사의 판매 채널은 일반적으로 인터넷 판매, 홈쇼핑, 총판, 장착점의 직판 시장으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 ODM, OEM비즈니스를 실시하고 있으며, 메이저 제조사와 기타 총판으로 양분하여 영업을 실시하고 있습니다. 따라서 당사는 브랜드 제조사처럼 직접 인터넷, 홈쇼핑에 판매를 하는 것이 아니라, 브랜드 제조사나 총판의 주문을 받아 판매하고 있습니다. 따라서 재고 부담, 마케팅 등의 홍보 비용을 절감하고 제품 개발에 역량을 더욱 집중할 수 있습니다.

② 중, 저가 대시 캠 시장 점유율 확대현재 대시 캠 시장은 대시 캠 본연의 기능에 충실한 중, 저가 라인업이 시장의 대부분을 구성하고 있으며, 해당 제품은 홈쇼핑 등을 통해 주로 판매되고 있습니다. 당사는 당사의 고객사가 중, 저가형 대시 캠 시장에서 가격경쟁력을 확보 할 수 있도록 원가경쟁력 있는 제품 개발 수행하고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객사의 매출을 지속적으로 증가시켰으며, 향후에도 다양한 거래선을 확보하여 주요 총판, 브랜드 제조사등의 매출을 확대시켜 시장 점유율을 증대시킬 계획입니다.

다. 주요 매출처 등 현황(단위 : 백만원, %)

매출유형	품목	2021년도 1분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

제품	대시 캠, 내비게이션	국내	T사	-	-	-	-	952	10.52%

국내	A사	24	0.46%	356	6.70%	95	1.05%

국내	D사	-	-	280	5.27%	434	4.79%

국내	H사	100	1.96%	492	9.25%	392	4.33%

국내	기타	1,674	32.75%	4,189	79.78%	4,713	52.07%

해외	기타	2	0.03%	-	-	961	10.61%

로봇청소기, 오디오, 드론, 기타	국내	기타	-	-	-	-	1,505	16.63%

소계	1,800	35.21%	5,319	100%	9,051	100.00%

기타	마스크, 온라인, F 외	내수	C사	789	15.44%	490	10.10%	-	0.00%

내수	K사	-	-	2,218	45.67%	-	-

내수	기타	2,495	48.82%	2,148	44.23	-	-

수출	수출	27	0.53%	-	-	-	0.00%

소계	3,311	64.79%	4,857	100.00%	-	0.00%

합계	5,111	100.00%	10,175	100.00%	9,051	100.00%

6. 수주 상황당사는 고객사의 주문을 받아 생산 및 판매하는 경우가 일반적입니다. 따라서 수주의개념은 없으며, 다만 일반적으로 2개월 단위로 고객사에서 필요한 수량을 미리 주문하는 형태로 진행됩니다.

7. 시장위험과 관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,355,523	9,979,466

매출채권	3,301,745	2,713,733

장기투자자산	636,648	636,648

기타수취채권	3,417,513	532,799

장기수취채권	484,768	457,907

합 계	11,196,197	14,320,553

① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.② 채무증권 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 기타수취채권 3,930백만원, 장기투자 자 산 637백만원 에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 현금및현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자산 3,328백만원(전기말 9,970백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,651,044 2,651,044 2,651,044 - - 리스부채 1,276,333 1,406,179 678,224 348,508 379,447 기타지급채무 992,469 992,469 992,469 - - 합 계 4,919,846 5,049,692 4,321,737 348,508 379,447 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,964,473 2,964,473 2,964,473 - - 리스부채 1,362,698 1,434,493 625,656 415,567 393,270 기타지급채무 1,180,914 1,174,544 1,174,544 - - 합 계 5,508,085 5,573,510 4,764,673 415,567 393,270 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산은 다음과 같으 며, 외화로 표시된 화폐성부채는 보유하고 있지 않습니다. (단위: USD, 원) 구 분 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 50,291.23 57,005,109 > (단위: USD, 원) 구 분 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 661.46 719,668 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 외화부채 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 2,850 5% 상승 - - (단위: 천원) 구 분 외화자산 외화부채 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 36 5% 상승 - - 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황"해당사항 없음" 9. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 10. 연구개발 활동가. 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소 아래 H/W팀과 S/W팀으로 구성되어 있습니다. 기업부설연구소에서는 각 팀별로 대시캠 및 내비게이션에 관련된 상품화개발을 진행하고 있으며, 향후 상품화될 제품의 필요한 핵심 기능에 대해서는 선행하여 개발을 하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 원) 구 분 2021년도 1분기 (제11기) 2020년도 (제10기) 2019년도 (제9기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 122,610,333 448,028,072 426,317,145 합계 122,610,333 448,028,072 426,317,145 (매출액 대비 비율) 2.40% 4.40% 4.71% 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 연구결과의상품화 2CH HD+VGA 블랙박스 개발 2012 2CH HD+VGA블랙박스 개발 (CLM5330) 양산 2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스개발 2012 ~ 2013 2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스 개발 (TCC825) 양산 2CH 3.5인치LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발 2012 ~ 2013 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발 (TCC825) 양산 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발 2012 ~ 2013 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발 (TCC825) 양산 로봇청소기용 카메라 모듈 개발 2012 ~ 2013 로봇청소기용 카메라 모듈 개발 (SV-480) 양산 2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발 2013 ~ 2014 2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발 (TCC825) KS제품 양산 신규 HD급 후방카메라 개발 2013 ~ 2014 USB통신방식의 신규HD 후방카메라 개발(SHD2) 양산 OBD모듈 개발 2014 블랙박스와 연동 가능한 OBD모듈 개발 양산 신규FHD급 후방카메라 개발 2014 USB 통신방식의 신규 FHD급 후방카메라 개발(SHD3) 양산 7인치 거치형 내비게이션 개발 2015 7인치 내비게이션 개발 양산 8인치 거치형 내비게이션 개발 2015 8인치 거치형 내비게이션 개발 양산 8인치 매립형 내비게이션 개발 2015 8인치 매립형 내비게이션 개발 양산 레이싱 드론 공동 개발 2015 300급 및 320급 레이싱 드론 공동 개발 양산 스마트 오븐용 카메라 모듈 개발 2015 스마트 오븐용 카메라 모듈 선행 개발 개발 완료 입문용 토이 드론 개발 2016 입문용 토이 드론 F1 개발 양산 레이싱 드론 개발 2016 300급 레이싱 드론 개발 양산 Headphone AMP 개발 2016 Headphone AMP 개발 양산 입문용 드론 업그레이드 2016 F1 Black Edition 개발 양산 AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발 2016 AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발 개발 완료 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스개발 2016~2017 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스 개발(신규 플랫폼 적용) 양산 2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스개발 2016~2017 2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스 개발(신규 플랫폼 적용) 개발 완료 2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발 2017 신규 UI를 적용한 2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발 양산 2세대 ADAS 및 OBD-II 연동 블랙박스 개발 2017 2세대 ADAS 개발완료 및 양산 적용완료OBD-II 요소기술 개발 개발 완료 WiFi 지원 2CH 3.5인치 LCD 일체형블랙박스개발 2017 ~ 2018 WiFi 지원 2CH 블랙박스 개발 양산 3CH 블랙박스 개발 2018 전방, 후방, 실내 3CH 블랙박스 개발 양산 상용차용 신규HD 카메라 개발 2018 상용차용 HD 외장 방수카메라 개발 양산 HD DMB 적용 내비게이션 개발 2018 신규 플랫폼의 HD DMB 내비게이션 개발 양산 보급형 내비게이션 및 보급형 블랙박스 개발 2019 저원가 고품질의 내비게이션과 블랙박스 라인업 신규 개발 양산 통신형 블랙박스 개발 2019 서버의 요청에 따라서 이벤트 영상, 저장 영상 및 실시간 영상을 서버로 전송하는 기능을 가지는 블랙박스 개발 개발 완료 차세대 고급형 블랙박스 Platform 선행 개발 2019 고해상도 HDR을 지원하는 다채널 영상 저장이 가능한 고급형 블랙박스 Platform 선행 개발 개발 완료 보급형 HD+HD 블랙박스 개발 2020 국내 총판용 HD*HD 보급형 제품의 개발 및 양산 양산 일본 상용차용 3채널 블랙박스 개발 2020 일본 수출향 상용차 후방카메라 연동 3채널 블랙박스 개발 개발 완료 라. 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 진행현황 다채널 블랙박스 개발 경남제약헬스케어(주) 기존 범용적인 제품에서 벗어나 특화된 시장과 환경으로 포지셔닝 할 수 있도록 사용성에 차별화를 가지는 다채널 제품의 개발 - 2021년 상반기 개발완료 예정 WiFi 통신형 저장 및 전송 Solution 개발 경남제약헬스케어(주) WiFi 통신기능과 Solution 별로 요구되는 기능을 접목할 수 있도록 개발하여 니치마켓을 공략할 수 있는 제품의 개발 - 2021년 4Q 개발완료예정 DMS 연동 블랙박스 개발 경남제약헬스케어(주) 운전자의 졸음감지 또는 전방부주의시 운전자에게 경고를 전달할 수 있는 DMS(Driving Monitoring System) 연동 제품의 개발 - 2021년 4Q부터 선행개발 시작 예정 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 현황(1) 국내 특허 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 카메라 프리뷰 이미지의 활용이 가능한 3D 그래픽 처리시스템 및 그 방법 경남제약헬스케어(주) 2005-03-28 2006-01-10 AVMR 특허청 2 특허권 3D 그래픽 처리장치 및 이를 이용한 입체영상 표시장치 경남제약헬스케어(주) 2005-07-05 2009-08-13 AVMR 특허청 3 특허권 입체 영상 표시 장치 경남제약헬스케어(주) 2005-07-05 2009-12-11 AVMR 특허청 4 특허권 입체영상 처리장치 및 그 방법 경남제약헬스케어(주) 2011-05-26 2013-02-06 AVMR 특허청 5 특허권 입체 3D 영상과 GPU를 이용한 입체 증강현실 영상 생성 장치 및 방법 경남제약헬스케어(주) 2011-06-10 2013-03-06 AVMR 특허청 6 특허권 실생활의 격자무늬를 이용하여 물리적 오차의 보정값 산출을 위한 체크보드를 생성하는 양안 카메라, 그 양안 카메라를 이용한 체크보드 생성 방법 경남제약헬스케어(주) 2011-06-30 2013-04-30 AVMR 특허청 7 특허권 차량용 영상기록장치를 이용한 이동식 저장장치의 복구 시스템 및 방법 경남제약헬스케어(주) 2014-11-04 2016-05-23 대시 캠 특허청 8 특허권 OBD를 이용한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2014-11-07 - 대시 캠 특허청 9 특허권 이동식 저장 장치를 관리하는 차량용 영상 기록 장치 경남제약헬스케어(주) 2014-11-07 - 대시 캠 특허청 10 특허권 차량용 영상 기록 장치의 데이터 저장 방법 경남제약헬스케어(주) 2014-12-02 - 대시 캠 특허청 11 특허권 영상데이터를 이용한 차선이탈 경고시스템 경남제약헬스케어(주) 2014-12-02 - 대시 캠 특허청 12 특허권 차선 이탈 감지 기능을 갖는 차량용 영상기록장치의 차선 이탈 인식 감도 유지 방법 경남제약헬스케어(주) 2014-12-02 2016-08-22 대시 캠 특허청 13 특허권 바퀴위치가 표시되는 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 14 특허권 영상 필터링 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 15 특허권 모션 인식 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치의 데이터 처리 개선 방법 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 2017-1-31 대시 캠 특허청 16 특허권 차량의 거리판단이 가능한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 17 특허권 자동설정이 가능한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 18 특허권 차량의 과속 정보 저장시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 19 특허권 원격시동 장치를 이용한 강제 충전 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 20 특허권 알코올농도 측정이 가능한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 21 특허권 차량의 차선이탈 경보 저장시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-04-20 - 대시 캠 특허청 22 특허권 근거리 통신을 이용하여 페더링을 하는 무인 전동 비행체 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 드론 특허청 23 특허권 결제 시스템이 결합된 네비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 24 특허권 사각지대의 장애물을 감지하는 차량 네비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 25 특허권 자동차의 안전거리 확보를 유도하는 네비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 26 특허권 충격량 감도를 조절하여 영상의 저장여부를 결정하는 블랙박스가 구비된 네비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 27 특허권 네비게이션에 연동이 가능한 방범 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 28 특허권 NFC 통신을 이용하여 사용자를 인증하는 차량용 네비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-16 - 대시 캠 특허청 29 특허권 도로의 교통 정보제공이 가능한 네비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-18 2018-7-10 내비게이션 특허청 30 특허권 무인비행체 경남제약헬스케어(주) 2015-12-18 - 드론 특허청 31 특허권 OBD를 이용한 거치형 네비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-18 2018-7-10 내비게이션 특허청 32 특허권 카메라를 구비한 차량용 네비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-31 2017-6-26 내비게이션 특허청 33 특허권 차량의 주차위치 알림 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-31 - 대시 캠 특허청 34 특허권 무인 전동 비행체를 이용한 고속도로 교통 상황 감시 시스템 경남제약헬스케어(주) 2016-02-03 - 드론 특허청 35 특허권 차량의 부품 점검시기를 알려주는 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2016-02-23 - 내비게이션 특허청 36 특허권 사물인터넷 기반의 수면자세 감시 시스템 경남제약헬스케어(주) 2016-02-23 - IoT 특허청 37 특허권 프로젝터가 결합된 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2016-02-23 - 내비게이션 특허청 38 특허권 보조 모니터와 연계되는 거치형 네비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2016-02-25 - 내비게이션 특허청 39 특허권 탈부착이 가능한 부품을 구비한 거치형 네비게이션 경남제약헬스케어(주) 2016-03-11 - 내비게이션 특허청 (2) 해외 특허 번호 권리구분 국가 등록번호 출원명칭 등록일 1 해외특허 미국 US 8,207,961 3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE AND STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE USING THE 3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE 2012-06-26 2 해외특허 미국 US 8,154,543 STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE 2012-04-10 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항"해당사항 없음" III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_경남제약헬스케어_final).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 10 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 22,770,655,172 24,553,340,838 현금및현금성자산 (주5,36) 3,355,523,273 9,979,465,768 매출채권 (주7,36) 3,301,744,686 2,713,732,777 기타수취채권 (주6,7,36) 3,417,513,112 532,799,194 기타유동자산 (주9) 4,167,014,458 4,127,266,340 당기법인세자산 9,812,590 9,495,280 재고자산 (주8) 8,519,047,053 7,190,581,479 비유동자산 6,978,015,862 7,263,201,027 장기수취채권 (주7,36) 484,767,704 457,906,602 장기투자자산 (주10,35,36) 1,757,713,416 1,879,633,608 유형자산 (주4,11,34) 4,710,135,396 4,896,064,600 무형자산 (주12) 25,399,346 29,596,217 자산총계 29,748,671,034 31,816,541,865 부채 유동부채 4,944,810,863 5,423,520,219 매입채무 (주13,36) 2,651,043,931 2,964,473,187 기타지급채무 (주13,36) 992,469,371 1,180,913,592 기타유동부채 (주15) 657,215,688 657,062,478 계약부채 (주16) 8,969,495 8,971,090 단기차입금 유동성전환사채 (주14) 파생금융부채 충당부채 (주17) 21,338,351 21,313,079 리스부채 (주34,36) 613,774,027 590,786,793 매각예정부채 비유동부채 988,594,815 1,079,697,754 확정급여부채 (주18) 326,035,566 307,786,290 충당부채 기타비유동부채 비유동리스부채 (주34,36) 662,559,249 771,911,464 부채총계 5,933,405,678 6,503,217,973 자본 지배기업소유주지분 23,815,265,356 25,313,323,892 자본금 (주19) 1,139,646,100 1,139,646,100 자본잉여금 (주19) 86,821,245,690 86,821,245,690 기타자본구성요소 (주20) (65,547,956) (65,547,956) 기타포괄손익누계액 (주21) (10,613,918,637) (10,618,471,541) 이익잉여금(결손금) (주22) (53,466,159,841) (51,963,548,401) 비지배지분 자본총계 23,815,265,356 25,313,323,892 부채와자본총계 29,748,671,034 31,816,541,865 연결 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,23,32) 5,111,065,826 5,111,065,826 766,059,020 766,059,020 매출원가 (주4,24,25,32) 4,431,362,881 4,431,362,881 704,972,040 704,972,040 매출총이익 679,702,945 679,702,945 61,086,980 61,086,980 판매비와관리비 (주25,26,32) 2,205,849,717 2,205,849,717 855,244,383 855,244,383 영업이익(손실) (1,526,146,772) (1,526,146,772) (794,157,403) (794,157,403) 기타수익 (주27) 11,681,061 11,681,061 1,269,953 1,269,953 기타비용 (주27) 14,389,216 14,389,216 959,164 959,164 금융수익 (주28) 9,606,276 9,606,276 410,222,509 410,222,509 금융비용 (주28) 10,231,335 10,231,335 238,390,360 238,390,360 관계기업투자이익(손실) (6,615,158,664) (6,615,158,664) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,529,479,986) (1,529,479,986) (7,237,173,129) (7,237,173,129) 계속영업연결당기순이익(손실) (1,529,479,986) (1,529,479,986) (7,237,173,129) (7,237,173,129) 연결당기순이익(손실) (1,529,479,986) (1,529,479,986) (7,237,173,129) (7,237,173,129) 기타포괄손익 31,421,450 31,421,450 (46,776,604) (46,776,604) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 26,868,546 26,868,546 (404,833,489) (404,833,489) 순확정급여부채의 재측정요소 (주18) 26,868,546 26,868,546 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (주10) (404,833,489) (404,833,489) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 4,552,904 4,552,904 358,056,885 358,056,885 해외사업환산손익 (주21) 4,552,904 4,552,904 358,056,885 358,056,885 총포괄손익 (1,498,058,536) (1,498,058,536) (7,283,949,733) (7,283,949,733) 계속영업당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,529,479,986) (1,529,479,986) (7,237,173,129) (7,237,173,129) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,498,058,536) (1,498,058,536) (7,237,173,129) (7,237,173,129) 주당이익 (주30) 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) (51) (51) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) (51) (51) 연결 자본변동표 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,120,791,600 63,154,267,933 (48,061,516) 3,610,421,561 (48,279,727,609) 31,557,691,969 47,861,395 31,605,553,364 연결당기순이익(손실) (7,237,173,129) (7,237,173,129) (7,237,173,129) 해외산업환산손익 358,056,885 358,056,885 358,056,885 매도가능증권 평가손익 (404,833,489) (404,833,489) (404,833,489) 순확정급여부채의 재측정요소 연결범위의 변동 1,033,750,000 48,061,516 (1,868,384,837) (786,573,321) (47,861,395) (834,434,716) 전환사채 전환 3,114,753,900 685,246,100 3,800,000,000 3,800,000,000 2020.03.31 (기말자본) 16,235,545,500 64,873,264,033 3,563,644,957 (57,385,285,575) 27,287,168,915 27,287,168,915 2021.01.01 (기초자본) 1,139,646,100 86,821,245,690 (65,547,956) (10,618,471,541) (51,963,548,401) 25,313,323,892 23,815,265,356 연결당기순이익(손실) (1,529,479,986) (1,529,479,986) (1,529,479,986) 해외산업환산손익 4,552,904 4,552,904 4,552,904 매도가능증권 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 26,868,546 26,868,546 26,868,546 연결범위의 변동 전환사채 전환 2021.03.31 (기말자본) 1,139,646,100 86,821,245,690 (65,547,956) (10,613,918,637) (53,466,159,841) 23,815,265,356 23,815,265,356 연결 현금흐름표 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,558,155,703) (2,336,149,197) 당기순이익(손실) (1,529,479,986) (7,237,173,129) 당기순이익조정을 위한 가감 (주31) 342,918,975 6,590,764,412 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주31) (2,363,127,825) (1,646,870,091) 이자수취 2,081,778 8,595,240 이자지급 (10,231,335) (75,739,926) 법인세환급(납부) (317,310) 24,274,297 투자활동현금흐름 (2,921,450,875) (1,003,938,177) 단기대여금의 감소 781,790,000 단기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (100,000,000) 장기투자자산의 처분 124,796,461 43,004,891 장기투자자산의 취득 (1,975,117,291) 유형자산의 취득 (23,156,336) 보증금의 증가 (23,091,000) (39,982,000) 매각예정자산의 처분 286,366,223 재무활동현금흐름 (144,577,737) 1,736,029,215 전환사채의 발행 3,800,000,000 전환사채의 매입 (2,000,000,000) 리스부채의 감소 (144,577,737) (63,970,785) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,624,184,315) (1,604,058,159) 기초현금및현금성자산 9,979,465,768 3,759,559,861 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 241,820 319,846 기말현금및현금성자산 3,327,838,274 2,155,821,548 3. 연결재무제표 주석 제11(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제10(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 경남제약헬스케어 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 경남제약헬스케어 주식회사(이하 '지배기업')은 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발,제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 마스크 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울시 강남구 언주로 702에위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 한편, 2020년 6월 경남제약헬스케어 주식회사로 사명을 변경하였으며, 최대주주가 변경되어 당분기말 최대주주는 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,278,688 28.77 (주)코디엠(서울지점) 493,909 4.33 자기주식 5,267 0.05 기타 7,618,597 66.85 합 계 11,396,461 100.00 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 당기말 전기말 지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 Sale, R of Vehicel dasc cam 12월 100.00% 100.00% (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보(연결조정분개 반영전)는 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 96,580 1,133,953 (1,037,373) - (30,178) (30,178) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 162,447 1,128,696 (966,249) - (338,833) (2,205,704) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변 경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 코로나-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차 연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며,코로나-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 마스크사업부 KF-94, KE-80, AD 마스크 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 투자자문 투자자문업등(ESV INTERNATIONAL, INC) (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 소계 연결조정분개 합계 총 매출액 1,799,920 352,314 2,670,248 288,584 - 5,111,066 - 5,111,066 외부매출액 1,799,920 352,314 2,670,248 288,584 - 5,111,066 - 5,111,066 매출원가 1,802,378 225,729 2,293,582 109,674 - 4,431,363 - 4,431,363 매출총이익 (2,458) 126,585 376,666 178,910 - 679,703 - 679,703 영업이익(손실) (1,377,750) 125,513 (65,965) (177,767) (30,178) (1,526,147) - (1,526,147) 금융손익 (625) 기타영업외손익 (2,708) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,529,480) (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 투자자문 소계 연결조정분개 합계 총 매출액 766,059 - 766,059 - 766,059 외부매출액 - - - - - 매출원가 704,972 - 704,972 - 704,972 매출총이익 61,087 - 61,087 - 61,087 영업이익(손실) (794,157) - (794,157) - (794,157) 관계기업투자주식손상차손 (6,615,159) 금융손익 171,832 기타영업외손익 311 법인세비용차감전순이익(손실) (7,237,173) (3) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 국내매출 1,797,650 325,314 2,670,248 288,139 - 5,081,351 해외매출 2,270 27,000 - 445 - 29,715 합 계 1,799,920 352,314 2,670,248 288,584 - 5,111,066 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 투자자문 합계 국내매출 766,059 - 766,059 해외매출 - - - 합 계 766,059 - 766,059 (4) 연결실체의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보(내부거래제거전)는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 4,685,874 25,399 4,871,870 29,596 국 외 24,261 - 24,195 - 합 계 4,710,135 25,399 4,896,065 29,596 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,355,523 9,979,466 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 100,000 100,000 법인카드-질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 (1) 매출채권 9,673,994 (6,372,249) 3,301,745 9,061,771 (6,348,038) 2,713,733 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 3,100,000 - 3,100,000 100,000 - 100,000 단기대여금 568,469 (568,469) - 568,469 (568,469) - 미수수익 16,098 (5,325) 10,773 12,379 (5,325) 7,054 미수금 425,616 (168,876) 256,740 544,621 (168,876) 375,745 보증금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소 계 4,160,183 (742,670) 3,417,513 1,275,469 (742,670) 532,799 (3) 장기수취채권: 보증금 484,768 - 484,768 457,907 - 457,907 합 계 14,318,945 (7,114,919) 7,204,026 10,795,147 (7,090,708) 3,704,439 (2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래 0.00% 5,779,673 - 5,779,673 3개월 이하 0.00% 1,057,224 - 1,057,224 3개월 초과 6개월 이하 8.03% 335,691 26,948 308,743 6개월 초과 12개월 이하 67.27% 178,362 119,976 58,386 1년 초과 100.00% 6,967,995 6,967,995 - 합 계 14,318,945 7,114,919 7,204,026 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래 - 3,282,623 - 3,282,623 3개월 이하 0.47% 379,411 1,800 377,611 3개월 초과 6개월 이하 1.44% 35,180 508 34,672 6개월 초과 12개월 이하 8.34% 10,400 867 9,533 1년 초과 100.00% 7,087,533 7,087,533 - 합 계 10,795,147 7,090,708 3,704,439 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,090,708 6,880,992 대손상각비(환입) 24,211 (33,913) 기타의대손상각비 - 243,629 기말금액 7,114,919 7,090,708 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,771,748 (248,525) 1,523,223 1,566,373 (248,525) 1,317,848 제품 3,009,146 (78,024) 2,931,122 2,339,098 (78,024) 2,261,074 미착품 - - - 220 - 220 상품 5,085,664 (1,020,962) 4,064,702 4,632,402 (1,020,963) 3,611,439 합 계 9,866,558 (1,347,511) 8,519,047 8,538,093 (1,347,512) 7,190,581 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 - 1,327,427 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,661,789 5,623,151 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 선급비용 5,225 4,115 합 계 4,167,014 4,127,266 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,500,000 - 대손상각비 - 1,500,000 기말금액 1,500,000 1,500,000 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,121,066 1,242,986 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 636,648 636,648 합 계 1,757,714 1,879,634 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 404,102 404,102 (1,595,898) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 604,538 604,538 (3,703,617) (주)미디어프론트 749,999 - - (749,999) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 112,426 112,426 (887,559) Investment in New Lab Nano, LLC 1,088,000 - - (1,088,000) Investment in Kin IP Co Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Kin Holdings Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Glimp IP LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Glimp Project LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in New Lab Ventures SPV LLC 1,157,800 - - (1,157,800) Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC 168,640 - - (168,640) Investment in Dotterel Technologies Limited 129,603 - - (129,603) 합 계 11,368,862 1,121,066 1,121,066 (10,247,796) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 404,102 404,102 (1,595,898) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 604,538 604,538 (3,703,617) (주)미디어프론트 749,999 - - (749,999) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 112,426 112,426 (887,559) Investment in New Lab Nano, LLC 1,088,000 - - (1,088,000) Investment in Kin IP Co Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Kin Holdings Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Glimp IP LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Glimp Project LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Pillo, Inc 556,877 121,920 121,920 (434,957) Investment in New Lab Ventures SPV LLC 1,157,800 - - (1,157,800) Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC 168,640 - - (168,640) Investment in Dotterel Technologies Limited 129,603 - - (129,603) 합 계 11,925,739 1,242,986 1,242,986 (10,682,753) (*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 와이텍주식회사 500,000 538,420 538,420 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 98,228 98,228 합 계 1,000,000 636,648 636,648 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 와이텍주식회사 500,000 538,420 538,420 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 98,228 98,228 합 계 1,000,000 636,648 636,648 (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,879,634 9,647,590 취득 - 1,975,117 처분 (121,920) (1,976,168) 당기손익으로 인한 평가손익 - (647,153) 기타포괄로 인식한 평가손익 - (7,119,752) 기말 1,757,714 1,879,634 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,817) - - 비품 369,416 (211,812) - 157,604 기계장치 856,806 (57,987) - 798,819 시설장치 800,564 (312,516) - 488,048 금형 1,179,978 (465,405) (567,569) 147,004 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,061,989 (786,329) - 1,275,660 합 계 7,199,570 (1,921,866) (567,569) 4,710,135 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,806) - 11 비품 362,700 (198,670) - 164,030 기계장치 855,700 (15,147) - 840,553 시설장치 797,713 (280,485) - 517,228 금형 1,165,978 (443,712) (567,569) 154,697 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,003,301 (626,755) - 1,376,546 합 계 7,116,209 (1,652,575) (567,569) 4,896,065 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 해외사업환산손익 기말 공구와기구 11 - - (11) - - 비품 164,030 5,200 - (12,619) 993 157,604 기계장치 840,553 1,106 - (42,840) - 798,819 시설장치 517,228 2,850 - (32,030) - 488,048 차량운반구 - - - - - - 금형 154,697 14,000 - (21,693) - 147,004 건설중인자산 1,843,000 - - - - 1,843,000 사용권자산 1,376,546 58,689 - (159,575) - 1,275,660 합 계 4,896,065 81,845 - (268,768) 993 4,710,135 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체증(감) 해외사업환산손익 기말 공구와기구 84 - - (73) - - 11 비품 78,672 129,896 - (43,059) - (1,479) 164,030 기계장치 - 855,700 - (15,147) - - 840,553 시설장치 58,007 550,311 (1,373) (89,717) - - 517,228 차량운반구 - 60,223 (59,943) (280) - - - 금형 179,825 - - (81,128) 56,000 - 154,697 건설중인자산 - 1,899,000 - - (56,000) - 1,843,000 사용권자산 81,647 1,954,682 (163,357) (496,426) - - 1,376,546 합 계 398,235 5,449,812 (224,673) (725,830) - (1,479) 4,896,065 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (9,557) 7,108 상표권 10,369 (9,163) 1,206 디자인권 2,582 (2,204) 378 소프트웨어 101,079 (84,372) 16,707 합 계 130,695 (105,296) 25,399 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (8,965) 7,700 상표권 10,369 (8,869) 1,500 디자인권 2,582 (2,074) 508 소프트웨어 101,079 (81,191) 19,888 합 계 130,695 (101,099) 29,596 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 분기말 특허권 7,700 - (592) 7,108 상표권 1,500 - (294) 1,206 디자인권 508 - (130) 378 소프트웨어 19,888 - (3,181) 16,707 합 계 29,596 - (4,197) 25,399 (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 기말 특허권 10,066 - (2,366) 7,700 상표권 3,423 - (1,923) 1,500 디자인권 1,025 - (517) 508 소프트웨어 38,511 - (18,623) 19,888 회원권 362,578 (362,578) - - 합 계 415,603 (362,578) (23,429) 29,596 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 경상연구개발비 122,610 453,149 13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 2,651,044 2,964,473 (2) 기타지급채무: 미지급금 407,212 555,414 미지급비용 255,258 295,500 예수보증금 330,000 330,000 소 계 992,470 1,180,914 합 계 3,643,514 4,145,387 14. 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 없으며, 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 만기일 연이자율 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 에이알투자조합1호 2017-04-10 2020-04-10 2.00% - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 글로벌투자펀드1호 2018-07-06 2021-07-06 4.00% - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 글로벌투자펀드2호 2018-10-02 2021-10-02 - - (2) 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 전환사채의 발행 보통주 전환 만기전 상환 상각 전기말 전환사채 7,000,000 3,800,000 (6,800,000) (4,000,000) - - 사채상환할증금 225,057 - (96,453) (128,604) - - 전환권 조정 (1,315,560) - 421,856 655,319 238,385 - 합 계 5,909,497 3,800,000 (6,474,597) (3,473,285) 238,385 - (3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 취득사유 향후 처리방법 제3회 전환사채 2,000,000 사채권자의 조기상환청구 소각예정 제3회 전환사채 1,200,000 사채권자의 조기상환청구 (*1) 제4회 전환사채 10,000,000 사채권자의 조기상환청구 (*1,2) (*1) 해당 전환사채는 ㈜루트원플러스와 매매계약을 체결하여 2020년 2월 27일과 28일 ㈜루트원플러스로부터 계약금과 중도금 45억원이 입금되어 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 38억원의 전환사채권을 ㈜루트원플러스에게 발행하였으며, 해당 전환사채권은 발행일에 전액 전환청구 되어 보통주 31,148주로 전환되었습니다. 한편, 연결실체는 2020년 12월 30일 거래상대방과의 상호합의에 따라 전환사채 매매 계약을 해지하였으며 발행되지 않은 7억원을 반환하였습니다.(*2) 연결실체는 본 계약 해지 이후 상기 처분 대상 사채권면금액 150억원 중 기전환 청구된 38억원을 제외한 권면금액 112억원의 전환사채 처분은 추후 이사회 결의를 통하여 결정할 예정입니다. 한편, 연결실체가 재매입하여 보유하고 있는 전환사채 총132억원중 50억원을 분실하여 전기중 제권판결을 신청하였으며, 서울중앙지방법원은 2020년 12월 21일에 동 전환사채 증서의 무효를 선고하는 판결을 선고하였습니다. 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,263 1,050 선수금 655,953 656,012 합 계 657,216 657,062 16. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 분기말 매출대금 선수금 8,971 154 (156) 8,969 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 - 11,766 (2,795) 8,971 17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 분기말 판매보증충당부채 12,767 - - 12,767 복구충당부채 8,546 25 - 8,571 합 계 21,313 25 - 21,338 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 기말 판매보증충당부채 39,360 - (26,593) 12,767 복구충당부채 9,000 3,046 (3,500) 8,546 합 계 48,360 3,046 (30,093) 21,313 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 326,036 307,786 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 326,036 307,786 (2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 307,786 221,042 당기근무원가 43,703 120,185 이자비용(이자수익) 1,415 4,634 확정급여제도의 재측정요소 (26,868) 46,844 제도에서 지급한 금액 - (87,802) 기타 - 2,883 기말금액 326,036 307,786 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.40% 2.14% 기대임금상승률 3.30% 4.00% (4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (29,272) 34,586 (28,996) 34,598 기대임금상승률의 1% 변동 33,927 (29,314) 33,598 (28,792) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 11,396,461주 11,396,461주 자본금 1,139,646,100 1,139,646,100 (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 131,207,916 100원 13,120,792 63,154,268 76,275,060 전환사채 전환 31,147,539 100원 3,114,754 685,246 3,800,000 전환사채 상환 - 100원 - (13,278) (13,278) 전환사채 전환 24,590,163 100원 2,459,016 445,844 2,904,860 유상증자 40,983,606 100원 4,098,360 895,890 4,994,250 무상감자(*) (216,532,763) 100원 (21,653,276) 21,653,276 - 전기말 11,396,461 100원 1,139,646 86,821,246 87,960,892 당분기말 11,396,461 100원 1,139,646 86,821,246 87,960,892 (*) 지배기업은 2020년 2월 26일 이사회를 통하여 결손의 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 통한 감자를 결정하였습니다. 20. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (48,062) (48,062) 자기주식(*) (17,486) (17,486) 합계 (65,548) (65,548) (*) 전기 무상감자 시 단주처리를 위하여 자기주식 5,267주를 취득하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 공정가치 평가-기타포괄손익 평가 (10,706,845) - - - (10,706,845) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 88,373 4,553 - - 92,926 합 계 (10,618,472) 4,553 - - (10,613,919) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체(*) 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 공정가치 평가-기타포괄손익 평가 3,357,820 - (7,119,752) (6,944,913) (10,706,845) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 83,844 4,529 - - 88,373 지분법자본변동 168,758 187,946 (356,704) - - 소 계 252,602 192,475 (356,704) - 88,373 합 계 3,610,422 192,475 (7,476,456) (6,944,913) (10,618,472) (*) 지분증권을 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익을 이익잉여금으로 계정대체하였습니다. 22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 66,274 66,274 결손금 (53,712,951) (52,183,471) 보험수리적손익 309,488 282,620 지분법이익잉여금 (128,971) (128,971) 합 계 (53,466,160) (51,963,548) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (51,963,548) (48,949,340) 지배주주지분순손익 (1,529,480) (9,759,846) 확정급여제도의 재측정요소 26,869 (46,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 재분류(*) - 6,944,913 지분법자본변동 - (152,431) 기말 (53,466,159) (51,963,548) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 처분됨에 따라 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,971,863 757,944 상품매출 3,122,152 - 기타매출 17,051 8,115 합 계 5,111,066 766,059 연결실체의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결실체가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 연결실체의 매출 및 비유동자산은 국내와 해외에 발생 및 소재하고 있습니다(주석 5 참조). 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,946,052 704,095 상품매출원가 2,375,637 - 기타매출원가 109,674 877 합 계 4,431,363 704,972 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부재료의 사용액 2,007,186 785,511 상품매입액 2,828,899 - 기타판매액 109,674 877 재고자산의 변동 (1,328,686) (287,768) 종업원급여 505,311 328,039 감가상각 무형자산상각 270,715 135,544 소모품비 16,335 1,770 외주가공비 517,387 91,511 지급수수료 1,163,860 318,583 복리후생비 61,648 23,937 임차료 15,242 5,034 연구개발비 122,610 86,137 기타 347,032 71,041 영업비용의 합계 6,637,213 1,560,216 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 417,745 289,301 퇴직급여 31,665 (3,662) 복리후생비 56,944 20,828 여비교통비 6,386 584 접대비 9,558 2,086 통신비 1,766 4,056 수도광열비 2,134 - 전력비 8,645 - 세금과공과 45,480 14,999 감가상각비 158,843 90,407 지급임차료 15,242 4,885 보험료 1,345 - 운반비 53,441 3,663 교육훈련비 933 - 도서인쇄비 78 487 사무용품비 78 - 소모품비 14,898 1,770 지급수수료 1,041,716 300,629 보관료 2,280 - 차량유지비 2,880 1,940 경상연구개발비 122,610 86,137 광고선전비 178,583 2,542 대손상각비 24,211 22,489 무형자산상각비 4,197 5,857 견본비 30 - 건물관리비 4,163 5,513 수출제비용 - 733 합 계 2,205,851 855,244 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 3,997 221 외화환산이익 - 148 잡이익 7,684 902 합 계 11,681 1,271 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,788 892 기부금 3,600 - 잡손실 7,002 67 합 계 14,390 959 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 9,364 25,273 외화환산이익 242 - 파생상품평가이익 - 384,950 합 계 9,606 410,223 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 10,231 194,085 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 1,704 사채상환손실 - 42,601 합 계 10,231 238,389 29. 법인세비용 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 법인세 부담액은 없습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결실체는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당손실당분기와 전분기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 지배기업소유주지분순손실 1,529,479,986 7,237,173,129 가중평균유통보통주식수 (*) 11,391,194 142,755,384 주당손실 134 51 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식적수 1,025,681,490 11,939,920,356 자기주식적수 (474,030) - 전환사채의 전환 - 1,050,819,606 발행주식적수합계 1,025,207,460 12,990,739,962 대상일수 90 91 가중평균 주식수 11,391,194 142,755,384 (2) 희석주당손실당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 10,231 194,085 이자수익 (9,364) (25,273) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,704 대손상각비 24,211 22,489 감가상각비 268,768 132,350 무형자산상각비 4,197 5,857 관계기업투자자산손상차손 - 6,615,159 외화환산이익 (242) - 퇴직급여 45,118 (13,258) 파생상품평가이익 - (384,950) 사채상환손실 - 42,601 합 계 342,919 6,590,764 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (612,223) 351,019 기타수취채권의 감소(증가) 119,005 (121,111) 기타유동자산의 감소(증가) (39,748) (2,159,363) 재고자산의 감소(증가) (1,328,466) (287,768) 매입채무의 증가(감소) (313,429) 179,747 리스부채의 증가(감소) - (1,235) 기타지급채무의 증가(감소) (188,444) (91,149) 기타유동부채의 증가(감소) 152 488,628 충당부채의 감소 25 - 퇴직금의 지급 - (5,638) 합 계 (2,363,128) (1,646,870) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - (3,800,000) 전환사채 조기상환 - (1,233,624) 매도가능금융자산평가손실 - (306,382) ( 4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 기타 리스부채 1,362,698 (144,578) - 58,213 1,276,333 재무활동으로부터의 총부채 1,362,698 (144,578) - 58,213 1,276,333 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 기타 전환사채 5,909,497 1,800,000 188,783 (3,651,722) 4,246,558 리스부채 78,491 (63,970) - - 14,521 재무활동으로부터의 총부채 5,987,988 1,736,030 188,783 (3,651,722) 4,261,079 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)블루베리엔에프티(구 (주)경남바이오파마) (주)블루베리엔에프티(구 (주)경남바이오파마) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 ㈜유니더스헬스케어(*1) ㈜바이오케스트(*1) ㈜경남제약 레모나(상해)상무유한공사(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의관계기업 경남제약(주) 레모나(상해)상무유한공사(*2) 기타의 특수관계자 (주)클라우드에어(*3) (주)클라우드파트너스대부(*4) 임직원 임직원 우리사주조합 우리사주조합 (*1) (주)블루베리엔에프티의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다.(*3) (주)블루베리엔에프티의 최대주주입니다.(*4) (주)클라우드에어의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 분기말 경남제약(주) 보증금 60,000 - - 60,000 우리사주조합 대여금(*1) 109,739 - - 109,739 (*1) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 (주)루트원플러스 자금거래 581,790 700,000 (1,281,790) - 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 경남제약(주) 보증금 - 60,000 - 60,000 (주)클라우드파트너스대부 보증금 - 42,000 (42,000) - (주)김종학프로덕션(*1) 선급금 - 2,000,000 - 2,000,000 (주)에잇디엔터테인먼트(*1) 선급금(*2) - 1,500,000 - 1,500,000 (주)미래에프앤지(*1) 대여금(*2) 760,000 - (636,270) 123,730 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - - 109,739 (*1) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*2) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 상품매출 4,200 - 기타매출 1,343 - 외주가공비 357,014 - 상품 매입 15,120 - 원재료 매입 86,276 - 임차료 21,417 - 이자지급 4,083 - 경남제약(주) 상품 매입 2,828,199 - 수수료 지급 16,302 - 건물관리비 4,748 - (주)클라우드파트너스대부 비품 매입 1,642 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 보증금 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 6,098 - 383,094 65,403 경남제약(주) - 60,000 1,145,859 60,397 합 계 6,098 60,000 1,528,953 125,800 (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 보증금 단기대여금(*1) 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) - - - - 836,667 466,618 경남제약(주) 747,875 - 60,000 - 1,550,298 113,118 (주)클라우드파트너스대부 - - - - - 16,990 골드웍스(*2) - - - 335,000 - - (주)미래에프앤지(*3) 5,325 - - 123,730 - - (주)김종학프로덕션(*3) - 2,000,000 - - - - (주)에잇디엔터테인먼트(*3,4) - 1,500,000 - - - - 우리사주조합 - - - 109,739 - - 합 계 753,200 3,500,000 60,000 568,469 2,386,965 596,726 (*1) 전기말 현재 단기대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 이전 지분 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*3) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*4) 전기말 현재 선급금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 71,032 16,000 퇴직급여 - 5,801 합 계 71,032 21,801 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 지배기업(*) 이종수 8,955,891 1심일부승/2심진행중/손해배상 지배기업 기영자 외1 400,000 1심일부승/2심일부승/손해배상 지배기업 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 지배기업 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 지배기업 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 (*) 지배기업은 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,700,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 7,098,650 천원 상당액을 가압류하였습니다. (2) 연결실체 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증과 공탁등 1,550,300천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 지배기업은 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 지배기업은 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 34. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 1,865,140 (717,528) 1,147,612 차량운반구 196,849 (68,801) 128,048 합계 2,061,989 (786,329) 1,275,660 말> (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 1,865,141 (568,941) 1,296,200 차량운반구 138,160 (57,814) 80,346 합 계 2,003,301 (626,755) 1,376,546 (2) 당분기와 전기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 분기말 건물 1,296,200 - - (148,588) 1,147,612 차량운반구 80,346 58,689 - (10,987) 128,048 합 계 1,376,546 58,689 - (159,575) 1,275,660 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 65,289 1,836,084 (143,887) (461,286) 1,296,200 차량운반구 16,358 118,598 (19,470) (35,140) 80,346 합 계 81,647 1,954,682 (163,357) (496,426) 1,376,546 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 159,575 67,264 리스부채 이자비용 10,231 1,235 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,623 - (4) 당분 기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 154,809 70,561 35. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 장기투자자산 636,648 1,121,065 - 1,757,713 - - 1,757,713 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 장기투자자산 636,648 1,242,986 - 1,879,634 - - 1,879,634 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 공정가치 평가 정보 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 채무증권 3 이항모형상환전환우선주의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률 변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 9,364 - 25,273 - 외화환산손익 242 - - - 대손상각비 - 24,211 - 22,489 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품평가손익 - - 384,950 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - 10,231 - 194,085 사채상환손익 - - - 42,601 36. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,355,523 9,979,466 매출채권 3,301,745 2,713,733 장기투자자산 636,648 636,648 기타수취채권 3,417,513 532,799 장기수취채권 484,768 457,907 합 계 11,196,197 14,320,553 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.② 채무증권 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 기타수취채권 3,930백만원, 장기투자 자 산 637백만원 에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. ③ 현금및현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자산 3,328백만원(전기말 9,970백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,651,044 2,651,044 2,651,044 - - 리스부채 1,276,333 1,406,179 678,224 348,508 379,447 기타지급채무 992,469 992,469 992,469 - - 합 계 4,919,846 5,049,692 4,321,737 348,508 379,447 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,964,473 2,964,473 2,964,473 - - 리스부채 1,362,698 1,434,493 625,656 415,567 393,270 기타지급채무 1,180,914 1,174,544 1,174,544 - - 합 계 5,508,085 5,573,510 4,764,673 415,567 393,270 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산은 다음과 같으 며, 외화로 표시된 화폐성부채는 보유하고 있지 않습니다. (단위: USD, 원) 구 분 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 50,291.23 57,005,109 > (단위: USD, 원) 구 분 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 661.46 719,668 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 외화부채 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 2,850 5% 상승 - - (단위: 천원) 구 분 외화자산 외화부채 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 36 5% 상승 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 10 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 22,715,339,238 24,553,328,870 현금및현금성자산 (주4,36) 3,272,522,340 9,979,453,800 매출채권 (주6,32,36) 3,301,744,686 2,713,732,777 기타수취채권 (주5,6,32,36) 3,445,198,111 532,799,194 기타유동자산 (주8) 4,167,014,458 4,127,266,340 당기법인세자산 9,812,590 9,495,280 재고자산 (주7) 8,519,047,053 7,190,581,479 비유동자산 7,058,503,480 7,222,517,443 장기수취채권 (주6,32,36) 467,765,204 441,586,602 종속기업및관계기업주식 (주9) 장기투자자산 (주10,32,35,36) 1,879,464,968 1,879,464,968 유형자산 (주11,34) 4,685,873,962 4,871,869,656 무형자산 (주12) 25,399,346 29,596,217 자산총계 29,773,842,718 31,775,846,313 부채 유동부채 4,944,357,463 5,382,824,667 매입채무 (주13,32,36) 2,651,043,931 2,964,473,187 기타지급채무 (주13,32,36) 992,015,971 1,140,218,040 유동성전환사채 (주14,32) 유동성신주인수권부사채 파생금융부채 기타유동부채 (주15) 657,215,688 657,062,478 계약부채 (주16) 8,969,495 8,971,090 충당부채 (주17) 21,338,351 21,313,079 리스부채 (주31,34,36) 613,774,027 590,786,793 비유동부채 988,594,815 1,079,697,754 확정급여부채 (주18) 326,035,566 307,786,290 비유동리스부채 (주31,34,36) 662,559,249 771,911,464 부채총계 5,932,952,278 6,462,522,421 자본 자본금 (주19) 1,139,646,100 1,139,646,100 자본잉여금 (주19) 87,854,995,690 87,854,995,690 기타자본구성요소 (주20) (17,486,440) (17,486,440) 기타포괄손익누계액 (주21) (6,841,165,930) (6,841,165,930) 이익잉여금(결손금) (주22) (58,295,098,980) (56,822,665,528) 자본총계 23,840,890,440 25,313,323,892 부채와자본총계 29,773,842,718 31,775,846,313 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23,32) 5,111,065,826 5,111,065,826 766,059,020 766,059,020 매출원가 (주7,24,25,32) 4,431,362,881 4,431,362,881 704,972,040 704,972,040 매출총이익 679,702,945 679,702,945 61,086,980 61,086,980 판매비와관리비 (주25,26,32) 2,175,671,729 2,175,671,729 821,828,358 821,828,358 영업이익(손실) (1,495,968,784) (1,495,968,784) (760,741,378) (760,741,378) 기타수익 (주27) 11,681,061 11,681,061 1,122,352 1,122,352 기타비용 (주27) 14,389,216 14,389,216 959,164 959,164 금융수익 (주28) 9,606,276 9,606,276 410,370,110 410,370,110 금융비용 (주28) 10,231,335 10,231,335 6,851,844,563 6,851,844,563 법인세비용차감전순이익(손실) (1,499,301,998) (1,499,301,998) (7,202,052,643) (7,202,052,643) 연결당기순이익(손실) (1,499,301,998) (1,499,301,998) (7,202,052,643) (7,202,052,643) 기타포괄손익 26,868,546 26,868,546 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 26,868,546 26,868,546 순확정급여부채의 재측정요소 (주18) 26,868,546 26,868,546 총포괄손익 (1,472,433,452) (1,472,433,452) (7,202,052,643) (7,202,052,643) 주당이익 (주30) 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (132) (50) (50) 자본변동표 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,120,791,600 64,188,017,933 5,282,298,655 (51,646,996,713) 30,944,111,475 연결당기순이익(손실) (7,202,052,643) (7,202,052,643) 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (301,816,175) (301,816,175) 전환사채 전환 3,114,753,900 685,246,100 3,800,000,000 2020.03.31 (기말자본) 16,235,545,500 64,873,264,033 4,980,482,480 (58,849,049,356) 27,240,242,657 2021.01.01 (기초자본) 1,139,646,100 87,854,995,690 (17,486,440) (6,841,165,930) (56,822,665,528) 25,313,323,892 연결당기순이익(손실) (1,499,301,998) (1,499,301,998) 순확정급여부채의 재측정요소 26,868,546 26,868,546 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 전환사채 전환 2021.03.31 (기말자본) 1,139,646,100 87,854,995,690 (17,486,440) (6,841,165,930) (58,295,098,980) 23,840,890,440 현금흐름표 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,488,663,208) (2,303,728,634) 당기순이익(손실) (1,499,301,998) (7,202,052,643) 당기순이익조정을 위한 가감 (주31) 341,991,330 6,588,064,489 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주31) (2,322,885,673) (1,798,349,943) 이자수취 2,081,778 8,595,240 이자지급 (10,231,335) 75,739,926 법인세환급(납부) (317,310) 24,274,297 투자활동현금흐름 (3,073,932,335) (1,046,928,068) 기타유동금융자산의 취득 (3,000,000,000) (100,000,000) 단기대여금의 감소 781,790,000 단기대여금의 증가 (27,684,999) 장기투자자산의 처분 15,000 장기투자자산의 취득 (1,975,117,291) 유형자산의 취득 (23,156,336) 보증금의 증가 (23,091,000) (39,982,000) 매각예정자산의 처분 286,366,223 재무활동현금흐름 (144,577,737) 1,736,029,215 전환사채의 발행 3,800,000,000 전환사채의 매입 (2,000,000,000) 리스부채의 감소 (144,577,737) (63,970,785) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,707,173,280) (1,614,627,487) 기초현금및현금성자산 9,979,453,800 3,758,433,322 외화환산으로인한현금변동 241,820 기말현금및현금성자산 3,272,522,340 2,143,805,835 5. 재무제표 주석 제11(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제10(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 경남제약헬스케어 주식회사 1. 일반 사항경남제약헬스케어 주식회사(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발,제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 마스크 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 강남구 언주로 702에 위치하고있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 한편, 2020년 6월 경남제약헬스케어 주식회사로 사명을 변경하였으며, 최대주주가 변경되어 당분기말 최대주주는 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)입니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은1,139,646천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,278,688 28.77 (주)코디엠(서울지점) 493,909 4.33 자기주식 5,267 0.05 기타 7,618,597 66.85 합 계 11,396,461 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변 경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 코로나-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,272,522 9,979,454 5. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 100,000 100,000 법인카드-질권설정 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 (1) 매출채권 9,673,994 (6,372,249) 3,301,745 9,061,771 (6,348,038) 2,713,733 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 3,100,000 - 3,100,000 100,000 - 100,000 단기대여금 596,154 (568,469) 27,685 568,469 (568,469) - 미수수익 16,098 (5,325) 10,773 12,379 (5,325) 7,054 미수금 425,616 (168,876) 256,740 544,621 (168,876) 375,745 보증금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소 계 4,187,868 (742,670) 3,445,198 1,275,469 (742,670) 532,799 (3) 장기수취채권: 보증금 467,765 - 467,765 441,587 - 441,587 합 계 14,329,627 (7,114,919) 7,214,708 10,778,827 (7,090,708) 3,688,119 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일 미도래 - 5,790,355 - 5,790,355 3개월 이하 0.47% 1,057,224 - 1,057,224 3개월 초과 6개월 이하 1.44% 335,691 26,948 308,743 6개월 초과 12개월 이하 8.34% 178,362 119,976 58,386 1년 초과 100.00% 6,967,995 6,967,995 - 합 계 14,329,627 7,114,919 7,214,708 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래 - 3,266,303 - 3,266,303 3개월 이하 0.47% 379,411 1,800 377,611 3개월 초과 6개월 이하 1.44% 35,180 508 34,672 6개월 초과 12개월 이하 8.34% 10,400 867 9,533 1년 초과 100.00% 7,087,533 7,087,533 - 합 계 10,778,827 7,090,708 3,688,119 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,090,708 7,550,604 대손상각비(환입) 24,211 (33,913) 기타의대손상각비(환입) - (425,983) 기말금액 7,114,919 7,090,708 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,771,748 (248,525) 1,523,223 1,566,373 (248,525) 1,317,848 제품 3,009,146 (78,024) 2,931,122 2,339,098 (78,024) 2,261,074 미착품 - - - 220 - 220 상품 5,085,665 (1,020,963) 4,064,702 4,632,402 (1,020,963) 3,611,439 합 계 9,866,559 (1,347,512) 8,519,047 8,538,093 (1,347,512) 7,190,581 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 - 1,327,427 8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,661,789 5,623,151 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 선급비용 5,225 4,115 합 계 4,167,014 4,127,266 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,500,000 - 대손상각비 - 1,500,000 기말금액 1,500,000 1,500,000 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 주요영업활동 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 100.00% 원가법 12월 Sale, R of Vehicel dasc cam 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 주요영업활동 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 100.00% 원가법 12월 Sale, R of Vehicel dasc cam 한편, 당사는 전기 중 관계기업으로 분류된 ㈜피에스엠씨 지분 전량을 매도하였으며,처분이익 3,084,793천원을 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ESV INTERNATIONAL, INC 5,083,200 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ESV INTERNATIONAL, INC 5,083,200 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 기말 ESV INTERNATIONAL, INC(*1) - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 기말 ESV INTERNATIONAL, INC(*1) 1,239,455 - (1,239,455) - ㈜피에스엠씨(*2) 17,133,857 (11,606,326) (5,527,531) - 합 계 18,373,312 (11,606,326) (6,766,986) - (*1) 당사는 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 관계기업의 공정가치가 장부금액보다 하락함에 따라 회수가능성이 없는 것으로판단하여 장부금액이 공정가치를 초과하는 부분에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 보유중인 지분 전량을 매도하였으며, 처분이익 3,084,793천원을인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 96,580 1,133,953 (1,037,373) - (30,178) (30,178) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 162,447 1,128,696 (966,249) - (338,833) (2,205,704) 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,121,066 1,121,066 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 758,399 758,399 합 계 1,879,465 1,879,465 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 404,102 404,102 (1,595,898) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 604,538 604,538 (3,703,617) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 112,426 112,426 (887,559) 합 계 7,308,140 1,121,066 1,121,066 (6,187,074) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 404,102 404,102 (1,595,898) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 604,538 604,538 (3,703,617) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 112,426 112,426 (887,559) 합 계 7,308,140 1,121,066 1,121,066 (6,187,074) (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 538,420 538,420 ESV INTERNATIONAL 1,142,510 121,752 121,752 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 98,227 98,227 합 계 2,142,510 758,399 758,399 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 538,420 538,420 ESV INTERNATIONAL 1,142,510 121,752 121,752 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 98,227 98,227 합 계 2,142,510 758,399 758,399 (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,879,465 8,551,110 취득 - 1,975,117 처분 - (1,976,168) 당기손익으로 인한 평가손익 - (1,492,042) 기타포괄로 인식한 평가손익 - (5,178,552) 기말 1,879,465 1,879,465 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,817) - - 비품 331,605 (198,262) - 133,343 기계장치 856,806 (57,987) - 798,819 시설장치 800,564 (312,516) - 488,048 금형 1,179,978 (465,405) (567,569) 147,004 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,061,989 (786,329) - 1,275,660 합 계 7,161,759 (1,908,316) (567,569) 4,685,874 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,806) - 11 비품 326,405 (186,570) - 139,835 기계장치 855,700 (15,147) - 840,553 시설장치 797,713 (280,485) - 517,228 금형 1,165,978 (443,712) (567,569) 154,697 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,003,301 (626,755) - 1,376,546 합 계 7,079,914 (1,640,475) (567,569) 4,871,870 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 분기말 공구와기구 11 - - - (11) - 비품 139,835 5,200 - - (11,692) 133,343 기계장치 840,553 1,106 - - (42,840) 798,819 시설장치 517,228 2,850 - - (32,030) 488,048 금형 154,697 14,000 - - (21,693) 147,004 건설중인자산 1,843,000 - - - - 1,843,000 사용권자산 1,376,546 58,689 - - (159,575) 1,275,660 합 계 4,871,870 81,845 - - (267,841) 4,685,874 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 기말 공구와기구 84 - - - (73) 11 비품 49,061 129,897 - - (39,123) 139,835 기계장치 - 855,700 - - (15,147) 840,553 시설장치 58,007 550,311 (1,373) - (89,717) 517,228 차량운반구 - 60,223 (59,943) - (280) - 금형 179,825 - - 56,000 (81,128) 154,697 건설중인자산 - 1,899,000 - (56,000) - 1,843,000 사용권자산 81,647 1,954,682 (163,357) - (496,426) 1,376,546 합 계 368,624 5,449,813 (224,673) - (721,894) 4,871,870 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (9,557) 7,108 상표권 10,369 (9,163) 1,206 디자인권 2,582 (2,204) 378 소프트웨어 101,079 (84,372) 16,707 합 계 130,695 (105,296) 25,399 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (8,965) 7,700 상표권 10,369 (8,869) 1,500 디자인권 2,582 (2,074) 508 소프트웨어 101,079 (81,191) 19,888 합 계 130,695 (101,099) 29,596 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 분기말 특허권 7,700 - (592) 7,108 상표권 1,500 - (294) 1,206 디자인권 508 - (130) 378 소프트웨어 19,888 - (3,181) 16,707 합 계 29,596 - (4,197) 25,399 기> (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 기말 특허권 10,066 - (2,366) 7,700 상표권 3,423 - (1,923) 1,500 디자인권 1,025 - (517) 508 소프트웨어 38,511 - (18,623) 19,888 회원권 362,578 (362,578) - - 합 계 415,603 (362,578) (23,429) 29,596 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 경상연구개발비 122,610 453,149 13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 2,651,044 2,964,473 (2) 기타지급채무: 미지급금 407,212 555,414 미지급비용 254,804 254,804 예수보증금 330,000 330,000 소 계 992,016 1,140,218 합 계 3,643,060 4,104,691 14. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 없으며, 전기 이전 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 만기일 연이자율 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 에이알투자조합1호 2017-04-10 2020-04-10 2.00% - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 글로벌투자펀드1호 2018-07-06 2021-07-06 4.00% - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 글로벌투자펀드2호 2018-10-02 2021-10-02 - - (2) 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 전환사채의 발행 보통주 전환 만기전 상환 상각 전기말 전환사채 7,000,000 3,800,000 (6,800,000) (4,000,000) - - 사채상환할증금 225,057 - (96,453) (128,604) - - 전환권 조정 (1,315,560) - 421,856 655,319 238,385 - 합 계 5,909,497 3,800,000 (6,474,597) (3,473,285) 238,385 - (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 취득사유 향후 처리방법 제3회 전환사채 2,000,000 사채권자의 조기상환청구 소각예정 제3회 전환사채 1,200,000 사채권자의 조기상환청구 (*1) 제4회 전환사채 10,000,000 사채권자의 조기상환청구 (*1,2) (*1) 해당 전환사채는 ㈜루트원플러스와 매매계약을 체결하여 2020년 2월 27일과 28일 ㈜루트원플러스로부터 계약금과 중도금 45억원이 입금되어 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 38억원의 전환사채권을 ㈜루트원플러스에게 발행하였으며, 해당 전환사채권은 발행일에 전액 전환청구 되어 보통주 31,148주로 전환되었습니다. 한편, 당사는 2020년 12월 30일 거래상대방과의 상호합의에 따라 전환사채 매매 계약을 해지하였으며 발행되지 않은 7억원을 반환하였습니다.(*2) 당사는 본 계약 해지 이후 상기 처분 대상 사채권면금액 150억원 중 기전환 청구된 38억원을 제외한 권면금액 112억원의 전환사채 처분은 추후 이사회 결의를 통하여 결정할 예정입니다. 한편, 당사가 재매입하여 보유하고 있는 전환사채 총 132억원중 50억원을 분실하여 전기중 제권판결을 신청하였으며, 서울중앙지방법원은 2020년 12월 21일에 동 전환사채 증서의 무효를 선고하는 판결을 선고하였습니다.15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,263 1,050 선수금 655,953 656,012 합 계 657,216 657,062 16. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 분기말 매출대금 선수금 8,971 154 (156) 8,969 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 - 11,766 (2,795) 8,971 17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 분기말 판매보증충당부채 12,767 - - 12,767 복구충당부채 8,546 25 - 8,571 합 계 21,313 25 - 21,338 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 기말 판매보증충당부채 39,360 - (26,593) 12,767 복구충당부채 9,000 3,046 (3,500) 8,546 합 계 48,360 3,046 (30,093) 21,313 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 326,036 307,786 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 326,036 307,786 (2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 307,786 221,042 당기근무원가 43,703 120,185 이자비용(이자수익) 1,415 4,634 확정급여제도의 재측정요소 (26,868) 46,844 제도에서 지급한 금액 - (87,802) 기타 - 2,883 기말금액 326,036 307,786 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.40% 2.14% 기대임금상승률 3.30% 4.00% (4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (29,272) 34,586 (28,996) 34,598 기대임금상승률의 1% 변동 33,927 (29,314) 33,598 (28,792) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 11,396,461주 11,396,461주 자본금 1,139,646,100 1,139,646,100 (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 131,207,916 100원 13,120,792 64,188,018 77,308,810 전환사채 전환 31,147,539 100원 3,114,754 685,246 3,800,000 전환사채 상환 - 100원 - (13,278) (13,278) 전환사채 전환 24,590,163 100원 2,459,016 445,844 2,904,860 유상증자 40,983,606 100원 4,098,360 895,890 4,994,250 무상감자(*) (216,532,763) 100원 (21,653,276) 21,653,276 - 전기말 11,396,461 100원 1,139,646 87,854,996 88,994,642 당분기말 11,396,461 100원 1,139,646 87,854,996 88,994,642 (*) 당사는 2020년 2월 26일 이사회를 통하여 결손의 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 통한 감자를 결정하였습니다. 20. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (17,486) (17,486) (*) 전기 무상감자 시 단주처리를 위하여 자기주식 5,267주를 취득하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (6,841,166) - - (6,841,166) (단위: 천원) 구 분 기초 감소 대체(*) 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 5,282,299 (5,178,552) (6,944,913) (6,841,166) (*) 지분증권을 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익을 이익잉여금으로 계정대체하였습니다. 22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 66,274 66,274 결손금 (58,670,862) (57,171,560) 보험수리적손익 309,489 282,620 합 계 (58,295,099) (56,822,666) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (56,822,666) (51,646,997) 당기순손실 (1,499,302) (12,073,738) 확정급여제도의 재측정요소 26,869 (46,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(*) - 6,944,913 기말 (58,295,099) (56,822,666) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 처분됨에 따라 기타포괄손익으로 인식한 평가손익을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,971,863 757,944 상품매출 3,122,152 - 기타매출 17,051 8,115 합 계 5,111,066 766,059 당사의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 5,081,351 766,059 해외매출 29,715 - 합 계 5,111,066 766,059 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,946,052 704,095 상품매출원가 2,375,637 - 기타매출원가 109,674 877 합 계 4,431,363 704,972 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부재료의 사용액 2,007,186 785,511 상품매입액 2,828,899 - 기타판매액 109,674 877 재고자산의 변동 (1,328,686) (287,768) 종업원급여 505,311 328,039 감가상각 및 무형자산상각 269,787 134,549 소모품비 16,335 1,770 외주가공비 517,387 91,511 지급수수료 1,148,618 286,162 복리후생비 61,648 23,937 임차료 1,234 5,034 연구개발비 122,610 86,137 기타 347,032 71,041 합 계 6,607,035 1,526,800 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 417,745 289,301 퇴직급여 31,665 (3,662) 복리후생비 56,944 20,828 여비교통비 6,386 584 접대비 9,558 2,086 통신비 1,766 4,056 수도광열비 2,134 - 전력비 8,645 - 세금과공과 45,480 14,999 감가상각비 157,915 89,411 지급임차료 1,234 4,885 보험료 1,345 - 운반비 53,441 3,663 교육훈련비 933 - 도서인쇄비 78 487 사무용품비 78 - 소모품비 14,898 1,770 지급수수료 1,026,474 268,209 보관료 2,280 - 차량유지비 2,880 1,940 경상연구개발비 122,610 86,137 광고선전비 178,583 2,542 대손상각비 24,211 22,489 무형자산상각비 4,197 5,857 견본비 30 - 건물관리비 4,163 5,513 수출제비용 - 733 합 계 2,175,672 821,828 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 3,997 221 잡이익 7,684 902 합 계 11,681 1,123 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,788 892 기부금 3,599 - 잡손실 7,002 67 합 계 14,389 959 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 9,364 25,273 외화환산이익 242 148 파생상품평가이익 - 384,950 합 계 9,606 410,371 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 10,231 194,085 사채상환손실 - 42,601 합 계 10,231 236,686 29. 법인세비용 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 법인세 부담액은 없습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당손실당분기와 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손실 1,499,301,998 7,202,052,643 가중평균유통보통주식수(*) 11,391,194주 142,755,384주 기본주당손실 132 50 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식적수 1,025,681,490 11,939,920,356 자기주식적수 (474,030) - 전환사채의 전환 - 1,050,819,606 발행주식적수합계 1,025,207,460 12,990,739,962 대상일수 90 91 가중평균 주식수 11,391,194 142,755,384 (2) 희석주당손실당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 24,211 22,489 외화환산이익 (242) - 감가상각비 267,841 131,354 무형자산상각비 4,197 5,857 퇴직급여 45,118 (13,258) 사채상환손실 - 42,601 이자수익 (9,364) (25,273) 이자비용 10,231 194,085 파생상품평가이익 - (384,950) 관계기업투자주식손상차손 - 6,615,159 합 계 341,992 6,588,064 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (612,223) 351,019 기타수취채권의 감소(증가) 119,005 (121,111) 기타유동자산의 감소(증가) (39,748) (2,159,363) 재고자산의 감소(증가) (1,328,466) (287,768) 매입채무의 증가(감소) (313,429) 179,747 리스부채의 증가(감소) - (1,235) 기타지급채무의 증가(감소) (148,202) (242,628) 기타유동부채의 증가(감소) 152 488,628 충당부채의 증가(감소) 25 - 퇴직금의 지급 - (5,638) 합 계 (2,322,886) (1,798,349) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - (3,800,000) 전환사채 조기상환 - (1,233,624) 매도가능금융자산평가손실 - (306,382) ( 4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 기타 리스부채 1,362,698 (144,578) - 58,213 1,276,333 재무활동으로부터의 총부채 1,362,698 (144,578) - 58,213 1,276,333 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 기타 전환사채 5,909,497 1,800,000 188,783 (3,651,722) 4,246,558 리스부채 78,491 (63,970) - - 14,521 재무활동으로부터의 총부채 5,987,988 1,736,030 188,783 (3,651,722) 4,261,079 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 ㈜유니더스헬스케어(*1) ㈜바이오케스트(*1) 경남제약(주) 레모나(상해)상무유한공사(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의관계기업 경남제약(주) (주)클라우드파트너스대부 레모나(상해)상무유한공사(*2) 종속기업 ESV INTERNATIONAL, INC ESV INTERNATIONAL, INC 기타의 특수관계자 (주)클라우드에어(*3) (주)클라우드파트너스대부(*4) 임직원 임직원 우리사주조합 우리사주조합 (*1) (주)블루베리엔에프티의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다.(*3) (주)블루베리엔에프티의 최대주주입니다.(*4) (주)클라우드에어의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 분기말 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*1) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*2) 1,703,700 - - 1,703,700 대여금 - USD 24,500 - USD 24,500 경남제약(주) 보증금 60,000 - - 60,000 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - - 109,739 (*1) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*2) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*3) 1,703,700 - - 1,703,700 (주)루트원플러스 자금거래 581,790 700,000 (1,281,790) - 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 에잇디에프앤비 자금거래 200,000 - (200,000) - 자본금 1,000,000 - (1,000,000) - 경남제약(주) 보증금 - 60,000 - 60,000 (주)클라우드파트너스대부 보증금 - 42,000 (42,000) - (주)김종학프로덕션(*1) 선급금 - 2,000,000 - 2,000,000 (주)에잇디엔터테인먼트(*1) 선급금(*3) - 1,500,000 - 1,500,000 (주)미래에프앤지(*1) 대여금(*3) 760,000 - (636,270) 123,730 우리사주조합 대여금(*3) 109,739 - - 109,739 (*1) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*2) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*3) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 상품매출 4,200 - 기타매출 1,343 - 외주가공비 357,014 - 상품 매입 15,120 - 원재료 매입 86,276 - 임차료 21,417 - 이자지급 4,083 - 경남제약(주) 상품 매입 2,828,199 - 수수료 지급 16,302 - 건물관리비 4,748 - (주)클라우드파트너스대부 비품 매입 1,642 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 투자자산(*1) 보증금 단기대여금 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 6,098 - - - 383,094 65,403 경남제약(주) - - 60,000 - 1,145,859 60,397 ESV INTERNATIONAL, INC - 1,213,762 - 27,685 - - 합 계 6,098 1,213,762 60,000 27,685 1,528,953 125,800 (*1) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 투자자산(*1) 보증금 단기대여금(*2) 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) - - - - - 836,667 466,618 경남제약(주) 747,875 - - 60,000 - 1,550,298 113,118 (주)클라우드파트너스대부 - - - - - - 16,990 ESV INTERNATIONAL, INC - - 1,213,762 - - - - 골드웍스(*3) - - - - 335,000 - - (주)미래에프앤지(*4) 5,325 - - - 123,730 - - (주)김종학프로덕션(*4) - 2,000,000 - - - - - (주)에잇디엔터테인먼트(*4,5) - 1,500,000 - - - - - 우리사주조합 - - - - 109,739 - - 합 계 753,200 3,500,000 1,213,762 60,000 568,469 2,386,965 596,726 (*1) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기말 현재 단기대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*3) 전기 이전 지분 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*4) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*5) 전기말 현재 선급금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 71,032 16,000 퇴직급여 - 5,801 합 계 71,032 21,801 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 당사(*) 이종수 8,955,891 1심일부승/2심진행중/손해배상 당사 기영자 외1 400,000 1심일부승/2심일부승/손해배상 당사 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 당사 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 당사 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 (*) 당사는 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,700,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 7,098,650 천원 상당액을 가압류하였습니다. (2) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증과 공탁등1,550,300천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 당사는 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 34. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 1,865,140 (717,528) 1,147,612 차량운반구 196,849 (68,801) 128,048 합계 2,061,989 (786,329) 1,275,660 말> (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 합계 건물 1,865,141 (568,941) 1,296,200 차량운반구 138,160 (57,814) 80,346 합 계 2,003,301 (626,755) 1,376,546 (2) 당분기와 전기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 분기말 건물 1,296,200 - - (148,588) 1,147,612 차량운반구 80,346 58,689 - (10,987) 128,048 합 계 1,376,546 58,689 - (159,575) 1,275,660 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 65,289 1,836,084 (143,887) (461,286) 1,296,200 차량운반구 16,358 118,598 (19,470) (35,140) 80,346 합 계 81,647 1,954,682 (163,357) (496,426) 1,376,546 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 159,575 67,264 리스부채 이자비용 10,231 1,235 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,623 - (4) 당분 기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 154,809 70,561 35. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 장기투자자산 758,399 1,121,066 - 1,879,465 - - 1,879,465 기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 장기투자자산 758,399 1,121,066 - 1,879,465 - - 1,879,465 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 공정가치 평가 정보 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 채무증권 3 이항모형전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률 변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는증가(감소)할 것입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 9,364 - 25,273 - 외화환산손익 242 - - - 대손상각비 - 24,211 - 22,489 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품평가손익 - - 384,950 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - 10,231 - 194,085 사채상환손익 - - - 42,601 36. 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,272,522 9,979,454 매출채권 3,301,745 2,713,733 장기투자자산 758,399 758,399 기타수취채권 3,445,198 532,799 장기수취채권 467,765 441,587 합 계 11,245,629 14,425,972 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 6에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권신용위험은 당사가 보유하고 있는 기타수취채권 등 3,913백만원, 장기투자자산 758백만원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. ③ 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산 3,273백만원(전기말 9,979백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포 함 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,651,044 2,651,044 2,651,044 - - 리스부채 1,276,333 1,406,179 678,224 348,508 379,447 기타지급채무 992,016 992,016 992,016 - - 합 계 4,919,393 5,049,239 4,321,284 348,508 379,447 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,964,473 2,964,473 2,964,473 - - 리스부채 1,362,698 1,434,493 625,656 415,567 393,270 기타지급채무 1,140,218 1,140,218 1,140,218 - - 합 계 5,467,389 5,539,184 4,730,347 415,567 393,270 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 1,490.23 1,689,176 단기대여금 USD 24,500.00 27,770,751 합 계 USD 25,990.23 29,459,927 (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 650.46 707,700 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 1,473 (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 35 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년 1분기(제11기) 매출채권 9,673,994 6,372,249 65.87% 미수금 425,617 168,876 39.68% 단기대여금 596,154 568,469 95.36% 미수수익 16,097 5,325 33.08% 2020년(제10기) 매출채권 9,061,771 6,348,038 70.05% 미수금 544,622 168,876 31.01% 단기대여금 568,469 568,469 100.00% 미수수익 12,379 5,325 43.02% 2019년(제9기) 매출채권 7,468,904 6,381,951 85.45% 미수금 224,743 50,546 22.49% 단기대여금 1,986,529 444,739 22.39% 미수수익 38,868 3,756 9.66% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 1분기(제11기) 2020년(제10기) 2019년(제9기) 기초금액 7,090,708 7,550,604 8,459,294 대손상각비 24,211 (33,913) (88,566) 기타의 대손상각비 (25,983) 838,823 채권 제각 (2,328,559) 대손충당금환입 - 연결실체의 변동 - 기말금액 7,114,919 7,090,708 6,880,992 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 2021년 1분기(제11기) 2020년(제10기) 3개월이하 2,995,770 2,671,328 3개월 초과 6개월 이하 332,611 35,180 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 750 10,400 1년초과 6,344,863 6,344,863 합계 9,673,994 9,061,771 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구분 2021년 1분기(제11기) 2020년(제10기) 2019년(제9기) 원재료 1,523,223 1,317,848 1,204,798 제품 2,931,121 2,261,074 871,006 반제품 - 미착품 220 - 상품 4,064,703 3,611,439 1,396 합계 8,519,047 7,190,581 2,077,201 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.60% 22.60% 5.12% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.52 1.78 2.33 (2) 재고자산 실사내용 ① 재고자산 실사일자 : 2021.01.04② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기말에는 회사 자체적인 재고실사를 진행하였습니다.③ 장기체화재고 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,771,748 248,525 1,523,223 제품 3,009,146 78,024 2,931,122 상품 5,085,664 1,020,962 4,064,702 미착품 합계 9,866,558 1,347,511 8,519,047 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. 마.채무증권발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이에스브이 회사채 사모 2016년 11월 28일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2019년 11월 28일 전액상환 1회BW (주)이에스브이 회사채 사모 2017년 04월 10일 15,000 표면이자2.0만기이자3.0 - 2020년 04월 10일 전액상환 1회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2017년 04월 10일 15,000 표면이자2.0만기이자3.0 - 2020년 04월 10일 전액상환 2회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2018년 07월 06일 10,000 표면이자4.0만기이자5.0 - 2021년 07월 06일 일부상환 3회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2018년 10월 02일 10,000 표면이자0.0만기이자2.0 - 2021년 10월 02일 전액상환 4회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 02월 13일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2022년 02월 13일 전액상환 5회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 02월 13일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2022년 02월 13일 전액상환 6회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 04월 11일 3,000 표면이자3.0만기이자5.0 - 2022년 04월 11일 전액상환 7회CB 합 계 - - - 62,000 - - - - - ※ 제3회 전환사채에 대하여 권면금액 100억중 총68억원에 해당하는 사채권이 만기전 사채취득 및 전환청구되었으며, 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사발행 제3회차전환사채권32억원을 보유하고 있습니다.※ 제4회 전환사채는 2019년 6월 12일 권면총액50억, 2019년 7월 16일 권면총액50억, 총합계100억원을 발행후 만기전사채취득하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 진일회계법인 - - - 제10기(전기) 삼정회계법인 적정 전기오류수정 온라인판매에 대한 수익 인식 제9기(전전기) 대주회계법인 적정 -부가가치세 환급-최대주주 변경 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 진일회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 230,000 1,860 - - 제10기(전기) 삼정회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 300,000 1,860 388,000 2,201 제9기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 100,000 868 100,000 868 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) 2019.08.31 세무조정 2019.1.1 - 2019.12.31 6,000 - 제9기(전전기) 2018.06.27 세무조정 2018.1.1 - 2018.12.31 7,000 - 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사"해당사항 없음"5. 회계감사인의 변경 당사는 2020년 11 월 11일 진일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl . ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한사항의가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 당기중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 비고 류원석 공진석 1 2021.01.15 계열회사 ESV INTERNATIONAL 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - 2 2021.01.18 법률자문 계약 체결의견 가결 불참 - 3 2021.03.12 결산재무제표승인의 건 가결 불참 - 4 2021.03.15 제 10기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 불참 - ※ 2021. 3. 30. 사외이사 사임 : 류원석※ 2021. 3. 30. 사외이사 신규선임 : 공진석 다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 기획팀이 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주) 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 공진석이 선임 되었습니다.주) 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 류원석이 중도 퇴임하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바.사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 성 명 직 위 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 전영식 감사 이사회 상업은행 경력을 바탕으로 독립된 회사 감사 업무 수행에 적합하다고 판단함 감사 - 타인 나.감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 의결현황 감사 비고 전영식 1 2021.01.15 계열회사 ESV INTERNATIONAL 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - 2 2021.01.18 법률자문 계약 체결의견 가결 불참 - 3 2021.03.12 결산재무제표승인의 건 가결 참석 - 4 2021.03.15 제 10기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 불참 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 2 실장 -경영전반에 관한 내부감사 업무 기획팀 1 대리 -내부회계관리제도 운영평가지원- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 다만,전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 당사는보고서 제출일 현재까지 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 제7기 임시 주총총회에서 전자투표제를 채택하였습니다. 전자투표 및 전자위임장은 한국예탁결제원의 전자투표시스템을 활용하여 시행하였으며, 시스템에 공인인증을 통해 주주본인임이 확인되면 주주총회일(D) 기준으로 D-10~D-1일간 전자투표 및 전자위임장 수여가 가능하도록 하였습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2017년 12월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다.③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야한다.④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2017년 12월 15일 이사회 결의를 통해 제7기 임시주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 사건번호 소유주주권내용 진행경과 김상호 외 14 2019비합10044 신청인들에 대하여 별지목록 기재 안건을 회의 목적사항으로 하는 사건본인 회사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다. 신청인들의 신청을 모두 기각한다. 손재학외12 2019카합50210호 채무자는 이 결정 고지일 3일후부터 공휴일을 제외한 30일의 기간동안 채권자에게 채무자의 본점에서 그 업무시간(09:00~18:00)내에 별지 목록 기재 각 서류 및 장부를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터디스켓의 복사를 포함)를 하게하라. 1. 채권자들의 신청을 모두 기각한다. 2. 소송비용은 채권자들이 부담한다. 김상호외13 2020카합50039호 1.채무자는 2020.4.16. 개최예정인 임시주주총회에 별지2. 목록 기재 각 안건을 의안으로 상정하라. 2.신청비용은 채무자의 부담으로 한다 1. 채권자들의 신청을 모두 기각한다. 2. 소송비용은 채권자들이 부담한다. 김상호외13 2020카합50040 1.채무자는 2020.4.16. 개최 예정인 임시주주총회에 별지 2 목록 기재 각 안건을 의안으로 상정하라. 2. 신청비용은 채무자의 부담으로 한다. -> 신청취지변경 1. 채무자는 이 결정 고지일 3일 후부터 공휴일을 제외한 30일의 기간동안 채권자에게 채무자의 본점에서 그 업무시간(09:00~18:00) 내에 별지2 목록 기재 각 서류 및 장부를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 파일의 복사를 포함)를 하게 하라. 2. 신청비용은 채무자의 부담으로 한다. 1. 채권자들의 신청을 모두 기각한다. 2. 소송비용은 채권자들이 부담한다. 김상호외13 2020카합50044 채무자는 채권자 또는 채권자가 지정한 대리인에게 이 사건 가처분 결정이 고지된 날 즉시 채무자 발행 주식에 관하여 2020. 4. 16.예정된 채무자의 임시주주총회를 위하여 2020. 3. 20. 주주명부폐쇄 기준일로 하여 작성된 주주명부를 채무자의 본점 또는 주주명부의 보관장소에서 영업시간 내에 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터디스켓의 복사를 포함한다)를 하게 하라. 1.채무자는 이 사건 가처분결정 송달일 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 5일동안 09:00부터 18:00까지 중 영업시간 내에 한하여 채무자의 본점(성남시 수정구 복정로 151, 401호(복정동, 단곡빌딩) 또는 주주명부의 보관장소에서 채권자들 또는 그 대리인에게 2020. 4. 16. 예정된 주주총회를 위하여 2020. 3. 20.을 기준일로 하여 작성된 주주명부(주주의 성명과 주소, 각 주주가 가진 주식의 종류 및 주식 수가 포함된 것)를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 저장매체로의 복사를 포함)하도록 허용하여야 한다. 2. 채권자들의 나머지 신청을 각 기각한다. 김상호 외 17명 2020비합10029 신청인들에 대하여 별지 제2호목록 기재 안건을 회의 목적사항으로 하는 사건본인 회사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다. 채권자들의 신청취하 다. 경영권 경쟁- 당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)블루베리엔에프티 최대주주 보통주 3,278,688 28.77 3,278,688 28.77 - 계 보통주 3,278,688 28.77 3,278,688 28.77 - 우선주 - - - - - ※ 2021년 3월 31일 (주)경남바이오파마는 상호명이 (주)블루베리엔에프티로 변경되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)블루베리엔에프티 - 홍상혁 - - - (주)클라우드에어 14.94 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 2021년 4월 15일 제3자배정 유상증자로 최대주주가 (주)장산외1(20.5%)로 변경되었습니다.주) 2021년 4월 15일 각자 대표이사 체계로 변경되어(오성원 대표이사 신규선임) 홍상혁, 오성원 대표이사로 변경되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)블루베리엔에프티 자산총계 65,466 부채총계 19,406 자본총계 46,060 매출액 13,049 영업이익 -835 당기순이익 -26,667 주1) 2020년 12월 연결 기준의 수치입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -2021년 4월 15일 제3자배정 유상증로 인해 최대주주가 (주)장산(20.5%)로 변경되었습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일자 : 2021년 3월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)클라우드에어 - 강두성 - - - (주)장산 15.97 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 상기 최대주주의 최대주주는 기준일 2021년 3월 31일자 기준입니다.주) 최대주주의 최대주주는 2021년 4월 15일 제3자배정 유상증자로 인해 (주)장산으로 변경되었습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)클라우드에어 자산총계 105,224 부채총계 20,955 자본총계 84,269 매출액 13,574 영업이익 -992 당기순이익 -11,564 주1) 2020년 12월 연결 기준의 수치입니다. 4.최대주주 변동내역 (1)최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011년 01월 19일 정우연 10,000 100.00 주식양수도계약 - 2012년 09월 19일 이요한 10,000 100.00 " - 2013년 03월 20일 이종수 20,000 100.00 " - 2017년 01월 25일 티엠에이치컨소시엄 22,000,000 29.15 " - 2017년 05월 24일 (주)코디엠 9,182,740 12.17 " - 2020년 06월 01일 (주)블루베리 엔에프티 40,983,606 20.16 제3자배정 유상증자 - 2020년 06월 05일 (주)블루베리 엔에프티 65,573,769 28.77 전환청구권 행사 - 2020년 07월 22일 (주)블루베리 엔에프티 3,278,688 28.77 감자(무상) - ※ 2021년 3월 31일 (주)경남바이오파마는 상호명이 (주)블루베리엔에프티로 변경되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (2)주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)블루베리엔에프티 3,278,688 28.77 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - (3)소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,116 17,118 99.9 7,623,864 11,396,461 66.9 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다 (4)주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사의 인터넷 홈페이지(www.kncare.co.kr),매일경제신문(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때) (5)주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원) 보통주 10월 11월 12월 1월 2월 3월 주가 최고 - - - - - - 최저 - - - - - - 거래량 월간 - - - - - - 자료출처 : KRX 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조헌정 남 1981년 03월 대표이사 등기임원 상근 CEO 경기대학교 경영학과 졸前) 경남제약(주) 경영기획팀前) (주)루멘스 경영기획팀前) (주)에이티세미콘 기획팀 - - - 2020.05.29∼현재 2023년 11월 04일 홍상혁 남 1971년 12월 이사 등기임원 상근 사내이사 現) ㈜블루베리엔에프티 대표이사 前) ㈜라이브플렉스 사내이사 ㈜모바일원커뮤니케이션 이사 - - - 2020.05.29~현재 2023년 05월 29일 김홍덕 남 1969년 03월 부사장 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 경영대학원 마케팅 석사졸前) 태국 에스에스그린에너지 법인장前) 안강병원 부원장 - - - 2020.09.01∼현재 2023년 11월 04일 공진석 남 1980년 07월 이사 등기임원 비상근 사외이사 現) Vestas Korea 영업본부장前) Solarig Koreas 이사前) Kolon Eco one 팀장 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 전영식 남 1961년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 現) 대한테니스협회 경기이사 겸경기위원장 한국 상업은행 - - - 2020.05.29~현재 2023년 05월 29일 주) 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 류원석이 중도 퇴임하였습니다.주) 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 공진석을 선임 하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황해당사항 없습니다. 다. 미등기임원 현황작성기준일 현재 당사의 미등기 임원 현황은 다음과 같습니다. 기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성식 남 1971.03 이사 미등기임원 상근 영업본부 - 前 디브이에스코리아- 前 하이스터디- 前 원음- 前 사운드스테이지 대표 - - - 2017.09.13∼현재 윤재설 남 1963.05 이사 미등기임원 상근 준법공시실 - 홍익대학교 경영학 석사졸- 前 한국거래소 공시부 - - - 2020.06.01∼현재 이명준 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 법무팀 -서울대학교 법학과 졸- 前 미래저축은행 이사- 前 IS하이텍 상무- 前 팍스넷 이사 - - - 2020.07.01∼현재 이신정 남 1972.12 부사장 미등기임원 상근 F -송호대학교 레저스포츠학과 졸- 前 유진앤컴퍼니 차장- 前 한성자동차 부장 - - - 2020.09.02∼현재 라.직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경남제약헬스케어 남 34 - - - 34 2.01 346,160 10,181 - - - - 경남제약헬스케어 여 16 - - - 16 0.48 112,724 7,045 - 합 계 50 - - - 50 1.52 458,884 9,178 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 마.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 61 12 - 주) 보고서 작성일 기준 퇴임한 미등기임원과 퇴임한 미등기임원에게 지급한 보수가 포함되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사내이사,사외이사 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 71 14 - 주)당기중 퇴임한 등기이사의 보수가 포함되어 있습니다.주)2021년 3월 30일 정기주주총회에서 신규선임된 등기임원의 급여가 포함되어있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 65 22 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 회사명 상장여부 주요사업 출자일 지분율(당기말) 지분율(전기말) ESV INTERNATIONAL 비상장 Sale, R of Vehicel dasc cam 2017-05-15 100.00% 100.00% 2. 타법인출자 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산 양수도 등"해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래"해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래"해당사항 없음" 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)블루베리엔에프티(구 (주)경남바이오파마) (주)블루베리엔에프티(구 (주)경남바이오파마) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 ㈜유니더스헬스케어(*1) ㈜바이오케스트(*1) ㈜경남제약 레모나(상해)상무유한공사(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의관계기업 경남제약(주) 레모나(상해)상무유한공사(*2) 기타의 특수관계자 (주)클라우드에어(*3) (주)클라우드파트너스대부(*4) 임직원 임직원 우리사주조합 우리사주조합 (*1) (주)블루베리엔에프티의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다.(*3) (주)블루베리엔에프티의 최대주주입니다.(*4) (주)클라우드에어의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 분기말 경남제약(주) 보증금 60,000 - - 60,000 우리사주조합 대여금(*1) 109,739 - - 109,739 (*1) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 (주)루트원플러스 자금거래 581,790 700,000 (1,281,790) - 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 경남제약(주) 보증금 - 60,000 - 60,000 (주)클라우드파트너스대부 보증금 - 42,000 (42,000) - (주)김종학프로덕션(*1) 선급금 - 2,000,000 - 2,000,000 (주)에잇디엔터테인먼트(*1) 선급금(*2) - 1,500,000 - 1,500,000 (주)미래에프앤지(*1) 대여금(*2) 760,000 - (636,270) 123,730 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - - 109,739 (*1) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*2) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 상품매출 4,200 - 기타매출 1,343 - 외주가공비 357,014 - 상품 매입 15,120 - 원재료 매입 86,276 - 임차료 21,417 - 이자지급 4,083 - 경남제약(주) 상품 매입 2,828,199 - 수수료 지급 16,302 - 건물관리비 4,748 - (주)클라우드파트너스대부 비품 매입 1,642 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 보증금 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 6,098 - 383,094 65,403 경남제약(주) - 60,000 1,145,859 60,397 합 계 6,098 60,000 1,528,953 125,800 (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 보증금 단기대여금(*1) 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) - - - - 836,667 466,618 경남제약(주) 747,875 - 60,000 - 1,550,298 113,118 (주)클라우드파트너스대부 - - - - - 16,990 골드웍스(*2) - - - 335,000 - - (주)미래에프앤지(*3) 5,325 - - 123,730 - - (주)김종학프로덕션(*3) - 2,000,000 - - - - (주)에잇디엔터테인먼트(*3,4) - 1,500,000 - - - - 우리사주조합 - - - 109,739 - - 합 계 753,200 3,500,000 60,000 568,469 2,386,965 596,726 (*1) 전기말 현재 단기대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 이전 지분 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*3) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*4) 전기말 현재 선급금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 71,032 16,000 퇴직급여 - 5,801 합 계 71,032 21,801 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용 진행사항 2020.10.14 시작일 : 2017.03.21종료일 : 2020.10.14 기타주요경영사항 - 베트남 타이선 그룹향 대규모 공급계약 해지(스마트가로등 관련 제품 공급 및 판매 기본계약건) 계약 해지(사유:당사자간 협의, 영업효율성 극대화를 위해 비주력사업 정리) 2020.10.07 시작일 : 2019.10.11종료일 : 2020.10.07 단일판매공급계약해지 - Music Device 및 PBA Module 공급 계약 해지 계약 해지(사유:계약상대방의 계약불이행) 2020.12.30 시작일 : 2020.02.27종료일 : 2020.12.30 기타경영사항(자율공시) -상호 합의에 따른 전환사채 매매계약 해지 계약 해지(사유: 당사자간 협의, 경영안정성 제고를 위한 전환사채 매매 계약 해지) 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 제10기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제10기(2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 공진석 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제10기임시주주총회(2020.11.04) 제1호 의안 : 이사 선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 김홍덕 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 조헌정 선임의 건 원안대로 가결 제10기임시주주총회(2020.05.29) 제1호 의안 : 감자 승인의 건 (20:1) 제2호 의안 : 사내이사 하광 해임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건- 제4-1호 의안 : 사내이사 이광호 선임의 건- 제4-2호 의안 : 사내이사 오성원 선임의 건- 제4-3호 의안 : 사내이사 홍상혁 선임의 건- 제4-4호 의안 : 사외이사 류원석 선임의 건제5호 의안 : 감사 전영식 선임의 건제6호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 등 승인의 건제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제9기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 의안 모두 의결정족수 미달로 부결(*) 제8기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로가결제2호의안 : 안건미상정제3호의안 : 원안대로가결제4호의안 : 원안대로가결 제8기임시주주총회(2019.03.14) 제1호 의안 : 이사선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 하광 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 손철호 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사외이사 최재훈 선임의 건 제1호 의안제1-1호 : 원안대로가결제1-2호 : 원안대로가결제1-3호 : 원안대로 가결 제8기임시주주총회(2018.09.14) 제1호 의안 : 이사선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 김선태 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 박철옥 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사내이사 정재근 선임의 건- 제1-4호 의안 : 사외이사 선순용 선임의 건제2호 의안 : 사업목적 추가의 건 제1호 의안제1-1호 : 원안대로가결제1-2호 : 안건미상정제1-3호 : 원안대로 가결제1-4호 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로가결 제7기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 제7기임시주주총회(2017.12.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (상근이사 2명) 원안대로가결 제6기정기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제6기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 액면분할의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 임시주주총회(2016.06.15) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로가결 제5기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 임시주주총회(2015.09.16) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로가결 임시주주총회(2015.08.26) 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로가결 임시주주총회(2015.05.12) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로가결 제4기정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 임원 변경의 건제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 및 임원보수지급규정 승인의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 (*) 2020년 3월 27일 개최된 당사의 제9기 정기주주총회에서 모든 의안이 의결정족수 미달로 부결되었으며, 2020년 5월 29일 임시주주총회에서 승인되었습니다. 2. 우발채무 등(1) 당기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 지배기업(*) 이종수 8,955,891 1심일부승/2심진행중/손해배상 지배기업 기영자 외1 400,000 1심일부승/2심일부승/손해배상 지배기업 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 지배기업 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중 지배기업 ㈜미래에프엔지 899,000 1심진행중 (*) 지배기업은 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,700,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 7,098,650천원 상당액을 가압류하였습니다.(4) 민사 소송의 제기한국거래소는 2020년 8월 10일 서울남부지방검찰청의 공소장을 확인하여 당사의 전임원 김ㅇㅇ외 3인에게 약 13.6억원의 횡령혐의발생 공시를 진행했습니다.이에 당사는 내부 감사를 진행하여 해당 이슈 및 추가 우발채무 가능성에 대한 조사를 마치고, 법무법인을 선임하여 10월 30일 해당 당사자들에게 약 14.1억원의 손해배상 청구 소송을 제기하였습니다. 해당 사건이 과거 재무제표에 끼치는 영향은 없을 것으로 보이며, 당사가 소송에서 승소할 경우 영업외 수익을 기대할 수 있을 것으로 예상 됩니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항없음"다. 채무보증 현황"해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황"해당사항 없음"마. 그 밖의 우발채무 등(1)금융기관 체결한 약정사항"해당사항 없음(2)타인으로부터 제공받은 담보제공자산"해당사항 없음(3) 분실 전환사채의 권리회복당사는 회사가 재매입하여 보유하고 있는 전환사채권 총 132억원 중 50억원을 분실하여 부외부채의 존재가능성 등으로 인해 반기 의견거절을 받았습니다. 이에 따라 분실 된 전환사채의 권리회복을 위해 경찰서 분실신고 및 신문광고 집행, 법원에 공시최고 신청서를 접수하였습니다. 법원에서는 2020년 12월로 제권판결일을 지정했으며 이후 한달간의 이의신청기간에 소송제기가 없었으며 당사의 전환사채권리를 회복하였습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행"해당사항 없음" 3. 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.05.23 한국거래소 당사 - 불성실공시법인 지정- 벌점 7.5점 - 사유 : 전환사채권 발행금액 100분의50이상 변경 공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 - 벌점 7.5점 - 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2020.05.07 한국거래소 당사 - 불성실공시법인 지정- 벌점 24점- 공시위반 제재금 9,600만원- 공시책임자 및 담당자 교체 요구 - 사유 : 벌금등의부과 지연공시, 횡령배임협의발생지연공시, 횡령배임사실확인 지연공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조 - 벌점 24점- 공시책임자 및 담당자 변경 -공시 책임자 및 담당자 변경- 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2020.06.15 한국거래소 당사 - 불성실공시법인 지정- 벌점 6.0점 - 사유 : 소송등의 판결결정 지연공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조 - 벌점 6.0점 - 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2021.01.21 한국거래소 당사 -불성실공시법인 지정- 벌점 6.0점 - 사유: 단일판매 공급계약 해지 - 벌점 6.0점 - 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 4. 결산일 이후 발생한 주요사항 회사는 2020년 6월 5일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 개선계획서를 제출하였습니다. 거래소는 2020년 7월 24일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간을8개월 부여하기로 결정하였으며, 2021년 3월 24일 동 개선기간 종료됨에 따라 2021년 4월 14일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.거래소는 2021년 5월 13일 기업심사위원회를 개최하였고 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다.이에 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 20일('21.06.11, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지여부 또는 개선기간 부여여부등을 심의 의결할 예정입니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2015년 12월 19일 연구개발투자 : 7,900시 설 자 금 : 6,300운 영 자 금 : 1,600 15,800 연구개발투자 : 7,020시 설 자 금 : 5,071운 영 자 금 : 3,709 15,800 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2017년 10월 10일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2018년 11월 13일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2019년 12월 23일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2014년 10월 09일 운영자금 1,000 운영 자금 1,000 - 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2014년 12월 20일 운영자금 3,000 운영 자금 3,000 - 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2015년 07월 31일 운영자금 1,900 운영 자금 1,900 - 제1회차 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2016년 11월 28일 운영자금 3,000 운영 자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017년 02월 24일 운영자금 : 1,000타법인취득자금 : 8,000기타자금 : 1,000 10,000 급여 등 운영자금: 550 타법인 증권 취득자금 : 8,000원부자재매입 : 1,450 10,000 - 제1회차 국내 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 - 2017년 04월 10일 운영자금 : 2,000타법인취득자금 : 11,000기타자금 : 2,000 15,000 급여 등 운영자금 : 1,500 타법인 증권 취득자금: 11,000원부자재매입 : 2,500 15,000 - 제2회차 국내 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2017년 04월 10일 운영자금 : 2,000타법인 취득자금 : 11,000기타자금 : 2,000 15,000 원부자재매입 : 2,000타법인 증권 취득자금 : 10,000만기전사채취득 : 3,000 15,000 - 제3회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2018년 07월 06일 타법인취득자금 : 10,000 10,000 타법인증권취득자금 : 7,0002019년 9월 27 조기상환 3,000 10,000 - 제4회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2018년 10월 02일 운영자금 : 2,000타법인취득자금 : 8,000 10,000 운영자금 : 2,000타법인증권취득자금 : 3,000만기전사채취득 : 5,000 10,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018년 10월 08일 운영자금 : 2,999 2,999 원부자재매입 : 2,999 2,999 - 제5회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 02월 13일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 15일 조기상환 3,000 - 제6회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 02월 13일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 15일 조기상환 3,000 - 제7회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 04월 11일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 22일 조기상환 3,000 - 유상증자(제3차배정) - 2020년 06월 01일 운영자금 : 4,999 4,999 운영자금 : 2,000원부자재매입 : 2,999 4,999 - 8.보호예수 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,049,180 2020.06.18 2021.06.19 1년 모집(전매제한) 11,396,461 주)상기 주식수는 2020년 5월 29일 감자 반영 된 수량 입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다"