사토시홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년(제6기)	매출채권	11,084,319	2,668,568	24.07%

미수금	263,665	90,000	34.13%

2015년(제5기)	매출채권	9,030,951	211,525	2.34%

미수금	91,767	33,000	35.96%

2014년(제4기)	매출채권	6,934,525	80,563	1.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2016년(제6기)	2015년(제5기)

기초금액	244,525	80,563

대손상각비	2,424,043	241,073

기타의 대손상각비	90,000	33,000

채권 제각	-	(51,016)

연결실체의 변동	-	(59,094)

기말금액	2,758,568	244,525

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	2016년	2015년	2014년

3개월 미만	4,458,949	8,326,962	6,804,414

3개월 초과 6개월 이내	2,896,171	414,709	-

6개월 초과 1년 이내	2,351,371	289,280	79,095

1년 이상	1,377,828	-	51,016

합 계	11,084,319	9,030,951	6,934,525

나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

구분	2015년	2015년	2014년

계정과목

원재료	2,118,277	2,458,626	407,788

재공품	1,235,514	-	-

미착품	-	166,960	-

제품	2,222,802	1,178,484	419,554

합계	5,576,593	3,804,070	827,342

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.51%	10.94%	4.84%

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.39	21.55	65.34

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산 실사일자 : 2017년 01월 03일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당사의 동 일자 재고실사 시에는 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 인회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,973,850	(855,573)	2,118,277

제품	2,317,779	(94,977)	2,222,802

재공품	1,235,514	-	1,235,514

합 계	6,527,143	(950,550)	5,576,593

다. 공정가치평가 내역당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. 라. 채무증권 발행 실적 등 (기준일: 2016년 12월31일)

(단위 : 천원)

구 분	제 1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	3,000,000

발행가액	3,000,000

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	3개월 연복리 3%

발 행 일	2016년 11월 28일

만 기 일	2019년 11월 28일

전환청구기간	2017년 11월 28일 ~ 2019년 8월 28일

전환가액 (*1)	주당10,680원

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	2017년 11월 28일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2)	발행일 이후부터 3개월이 되는날 및 그 이후 9개월까지 매 3개월에 해당하는날에 원금의 전액에 대한 중도상환을 청구 가능

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

이에스브이	회사채	사모	2016년 11월 28일	3,000,000	만기보장 3개월 연복리 3%	-	2019년 11월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	3,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-