사토시홀딩스 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2017년 1분기 (제7기)	매출채권	10,528,690	2,962,312	28.14%

미수금	264,999	90,000	33.96%

2016년 (제6기)	매출채권	11,084,318	2,668,568	24.08%

미수금	263,665	90,000	34.13%

2015년 (제5기)	매출채권	9,030,951	211,525	2.34%

미수금	91,767	33,000	35.96%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2017년 1분기 (제7기)	2016년 (제6기)	2015년 (제5기)

기초금액	2,758,568	244,525	80,563

대손상각비	293,744	2,424,043	241,073

기타의 대손상각비	-	90,000	33,000

채권 제각	-	-	(51,016)

연결실체의 변동	-	-	(59,094)

기말금액	3,052,312	2,758,568	244,525

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	2017년 1분기 (제7기)	2016년 (제6기)

3개월이하	3,948,749	4,458,949

3개월 초과 6개월 이하	709,903	2,896,171

6개월 초과 9개월 이하	2,330,167	1,093,034

9개월 초과 12개월 이하	758,819	1,258,337

1년초과	2,781,052	1,377,828

합계	10,528,690	11,084,319

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

구분	2017년 1분기 (제7기)	2016년 (제6기)	2015년 (제5기)

원재료	1,981,978	2,118,277	2,458,626

제품	1,176,561	2,222,802	1,178,484

반제품	1,215,774	1,235,513	-

미착품	166,960

합계	4,374,313	5,576,592	3,804,070

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.59%	17.52%	10.94%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.34	6.39	21.55

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산 실사일자 : 2017년 03월 31일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.③ 장기체화재고

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,973,850	(855,573)	2,118,277

제품	2,317,779	(94,977)	2,222,802

재공품	1,235,514	-	1,235,514

합 계	6,527,143	(950,550)	5,576,593

다. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. 라. 채 무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이에스브이	회사채	사모	2016.11.28	3,000	표면이자 0.0만기이자 3.0	-	2019.11.28	미상환	-

합 계	-	-	-	3,000	-	-	-	-	-

주1) 보고서 작성기준일 이후 2017.04.10 총 두 차례 사모의 방법으로 회사채를 발행하였으며, 각각의 권면총액은 15,000백만원으로 표면이자 2.0%, 만기이자 3.0%로, 현재미상환 되었습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음"

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음" (4) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음" (5) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	-	-	-	-	-	-	3,000

합계	3,000	-	-	-	-	-	-	3,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음" (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항없음"