사토시홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 이에스브이(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 7,545,674천원이며 당기분말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(주)	지분율

티엠에이치컨소시엄	4,400,000	29.16%

(주)코디엠	1,836,548	12.17%

증권금융(유통)	535,272	3.55%

임재훈	278,248	1.84%

박유진	164,170	1.09%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	163,372	1.08%

기 타	7,713,738	51.11%

합 계	15,091,348	100.00%

당사는 전전기중 종속회사의 지배력을 상실하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표' 작성 의무가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.다. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,338	217

원화보통예금	17,680,509	3,012,879

외화보통예금	15,488	2

기타현금및현금성자산	-	2,055,524

합 계	17,697,335	5,068,622

4. 단기매매증권당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	1,158,443	1,071,199

단기매매증권의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 23 참조)으로 표시하였습니다.5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권:	-	-	-	-	-	-

매출채권	10,528,690	-2,962,312	7,566,378	11,084,319	-2,668,568	8,415,751

기타채권:	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	6,552,021	-	6,552,021

미수금	276,648	-90,000	186,648	263,665	-90,000	173,665

단기대여금	109,738	-	109,738	524,398	-	524,398

소 계	386,386	-90,000	296,386	7,340,084	-90,000	7,250,084

장기기타채권:	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	370,617	-	370,617	330,197	-	173,414

보증금	434,530	-	434,530	406,480	-	951,629

소계	805,147	-	805,147	1,125,043	-	1,125,043

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	2,758,568	244,525

대손상각비	293,744	2,424,043

기타의대손상각비	-	90,000

채권 제각	-	-

연결실체의 변동	-	-

기말금액	3,052,312	2,758,568

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

손상및연체되지않은채권:	7,566,378	186,648	109,738	8,415,751	173,665	524,399

3개월이하	3,948,749	46,102	-	4,454,132	35,581	-

3개월 초과 6개월 이하	707,620	2,462	-	2,703,543	48,084	284739

6개월 초과 9개월 이하	2,107,849	48,084	109,738	810,773	-	-

9개월 초과 12개월 이하	753,151	-	-	447,303	90,000	-

1년 초과	49,009	90,000	-	-	-	239,660

연체되었으나 손상되지않은채권:	-	-	-	-	-	-

손상된채권:	2,962,312	90,000	-	2,668,568	90,000	-

3개월 이하	-	-	-	4,817	-	-

3개월 초과 6개월 이하	2,282	-	192,628	-	-

6개월 초과 9개월 이하	222,318	-	-	282,261	-	-

9개월 초과 12개월 이하	5,668	-	-	811,034	90,000	-

1년초과	2,732,044	90,000	-	1,377,828	-	-

합 계	10,528,690	276,648	109,738	11,084,319	263,665	524,399

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,837,551	-855,573	1,981,978	2,973,850	-855,573	2,118,277

제품	1,271,538	-94,977	1,176,561	2,317,779	-94,977	2,222,802

반제품	1,215,774	-	1,215,774	1,235,514	-	1,235,514

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	5,324,863	-950,550	4,374,313	6,527,143	-950,550	5,576,593

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가

재고자산평가손실	-	927,220

재고평가손실환입	-	20,353

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,321,564	301,814

선급비용	17,907	4,581

선급법인세	237,428	233,763

부가세대급금	-	255,989

합계	4,576,899	796,147

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업	장부가액

당분기말	전기말

전환약속어음	Pillo, Inc	헬스케어전자기기	562,000	-

해외지분증권	NEW LAB NANO,LLC	투자업	1,124,000	-

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	합 계

기초장부금액	19,287	42,632	84,201	113,416	294,566	554,102

기초취득원가	42,860	87,817	141,485	165,592	294,566	732,320

기초감가누계액	-23,573	-45,184	-57,283	-52,175	-36,821	-215,036

취 득	-	-	5,060	-	-	5,060

처 분	-	-	-	-	-	-

폐 기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	2,143	4,390	6,561	8,279	16,569	37,942

기말장부금액	17,144	38,242	82,700	105,137	277,997	521,220

기말취득원가	42,860	87,817	146,545	165,592	294,566	737,380

기말감가누계액	-25,716	-49,574	-63,844	-60,454	-53,390	-252,978

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	합 계

기초장부금액	79,423	60,196	68,520	146,535	37,700	392,374

기초취득원가	103,524	87,817	103,590	165,592	39,000	499,523

기초감가누계액	-24,101	-27,621	-35,070	-19,057	-1,300	-107,149

취 득	-	-	37,895	-	292,387	330,282

처 분	40,443	-	-	-	-	40,443

폐 기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	19,694	17,563	22,213	33,118	35,521	128,109

기말장부금액	19,286	42,633	84,202	113,417	294,566	554,104

기말취득원가	42,860	87,817	141,485	165,592	331,387	769,141

기말감가누계액	-23,573	-45,184	-57,283	-52,175	-36,821	-215,036

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	합계

기초장부금액	-	4,350	-	5,994	-	-	10,344

기초취득원가	-	4,500	-	7,960	-	-	12,460

기초상각누계액	-	-150	-	-1,966	-	-	-2,116

취득	6,117	2,358	1,026	44,512	1,500,000	346,273	1,900,286

무형자산상각비	-941	-1,097	-68	-9,190	-250,000	-	-261,296

기말장부금액	5,176	5,611	958	41,316	1,250,000	346,273	1,649,334

기말취득원가	6,117	6,858	1,026	52,472	1,500,000	346,273	1,912,746

기말상각누계액	-941	-1,247	-68	-11,156	-250,000	-	-263,412

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부금액	5,176	5,611	958	41,316	1,250,000	1,303,061

기초취득원가	6,117	6,858	1,026	52,472	1,500,000	1,566,473

기초상각누계액	-941	-1247	-68	-11,156	-250,000	-263,412

취득	1,625	-	1,054	312	-	2,991

무형자산상각비	-387	-343	-86	-2,634	-75,000	-78,450

기말장부금액	6,414	5,268	1,926	38,994	1,175,000	1,227,602

기말취득원가	7,742	6,858	2,080	52,784	1,500,000	1,569,464

기말상각누계액	-1328	-1,590	-154	-13,790	-325,000	-341,862

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

경상연구개발비	332,509	1,931,168

11. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제 1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	3,000,000,000	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000	3,000,000,000

액면이자율	0.00%	0.00%

상환보장수익률	3개월 연복리 3%	3개월 연복리 3%

발 행 일	2016년 11월 28일	2016년 11월 28일

만 기 일	2019년 11월 28일	2019년 11월 28일

전환청구기간	2017년 11월 28일 ~ 2019년 8월 28일	2017년 11월 28일 ~ 2019년 8월 28일

전환가액 (*1)	주당 10,680원	주당 10,680원

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 11월 28일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능	2017년 11월 28일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2)	발행일 이후부터 3개월이 되는날 및 그 이후 9개월까지 매 3개월에 해당하는날에 원금의 전액에 대한 중도상환을 청구 가능	발행일 이후부터 3개월이 되는날 및 그 이후 9개월까지 매 3개월에 해당하는날에 원금의 전액에 대한 중도상환을 청구 가능

(*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기준으로 하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가격을 새로운전환가격으로 합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 시가하락에 따른 전환가액 조정일 아래와 같습니다. 2017년 02월 28일 2017년 05월 28일 2017년 08월 28일 2017년 11월 28일 2018년 02월 28일 2018년 05월 28일 2018년 08월 28일 2018년 11월 28일 2019년 02월 28일 2019년 05월 28일 2019년 08월 28일 최초 전환가액 조정일인 2017년 2월 28일의 조정가액이 전환가액보다 높아 전환가액이 변동되지 않았습니다.(*2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 9개월까지 매 3개월이 되는 날에 "본 사채"의 원금 전액(일부상환은 허용되지 않음)에 대한 중도상환을 청구할 수 있습니다. 청구비율은 권면금액의 100% 이며, 중도상환 지급일 및 중도상환율은 아래와 같습니다. 2017년 2월 28일 100.7500%, 2017년 5월 28일 101.5056%, 2017년 8월 28일 102.2669%(2) 당분기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

전환사채	3,281,421,000	3,281,421,000

전환권조정	-788,586,387	-788,586,387

사채할인발행차금	-73,847,323	-73,847,323

순 액	2,418,987,290	2,418,987,290

전환권대가(파생상품부채)	675,885,000	492,564,000

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무:

매입채무	1,356,813	1,448,513

기타지급채무:

미지급금	360,179	151,869

미지급비용	317,565	31,956

부가세예수금	-	-

소 계	677,744	183,825

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	10,924	23,111

선수금	16,311	-

합 계	27,235	23,111

14. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	172,574	355,833

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	172,574	355,833

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	355,833	335,994

당기근무원가	-168,753	190,976

이자비용(이자수익)	-	3,095

확정급여제도의 재측정요소	-	38,094

제도에서 지급한 금액	-14,506	-212,326

연결실체의변동	-	-

기말금액	172,574	355,833

15. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	15,091,348주	6,627,400주

자본금	7,545,674,000	3,313,700,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	액면가액	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	합 계

전기초	6,427,400	500원	3,213,700	18,367,599	-939,000	20,642,299

기타자본항목의 감소	-	-	-	-1,418	-	-1,418

전환상환우선주의 전환	200,000	500원	100,000	1,863,834	-261,000	1,702,834

기타자본구성요소 주식발행초과금과 상계	-	-	-	-1,200,000	1,200,000	-

전기말	6,627,400	500원	3,313,700	19,030,015	-	22,343,715

당기초	6,627,400	500원	3,313,700	19,030,015	-	22,343,715

유상증자	918,274	500원	459,137	9,540,866	-	10,000,003

무상증자	7,545,674	500원	3,772,837	-3,772,837	-	-

당기말	15,091,348	500원	7,545,674	28,570,881	-	32,343,718

(3) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다16. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	66,274	66,274

미처분이익잉여금	3,509,975	4,497,977

합계	3,576,249	4,564,251

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	4,564,251	7,505,201

당기순이익	-988,002	-2,248,497

확정급여제도의 재측정요소	-	-29,713

결산배당	-	-662,740

기말	3,576,249	4,564,251

(3) 이익잉여금처분계산서 (안)

구분	제7 당분기	제6(전)기

처분예정일 : 2017년 03월 17일	처분예정일 : 2016년 03월 25일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	-	3,509,975	-	4,497,977

1. 전기이월이익잉여금	4,497,977	-	6,776,187	-

2. 보험수리적손익	-	-	-29,713	-

3. 당기순이익	-988,002	-	-2,248,497	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

1. 이익준비금	-	-	-	-

2. 배당금	-	-	-	-

주당배당금(률)	-	-	-	-

당기(보통주)	-원	-	-	-	-

(우선주)	-원	-	-	-	-

전기(보통주)	-원	-	-	-	-

(우선주)	-원	-	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	-	3,509,975	-	4,497,977

17. 매출액과 매출원가당분기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액 :	-	-

제품매출	4,968,915	30,501,444

기타매출	953,040	2,355,324

소계	5,921,955	32,856,768

매출원가 :	-	-

제품매출원가	4,554,513	28,045,417

기타매출원가	842,597	1,963,173

소계	5,397,110	30,008,590

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원부재료의 사용액	2,794,252	24,760,291

기타판매액	842,596	1,963,174

재고자산의 변동	1,054,339	-1,553,018

종업원급여	224,929	1,021,705

감가상각 무형자산상각	115,455	386,874

소모품비	57,331	55,753

외주가공비	420,860	3,605,518

지급수수료	201,093	870,459

복리후생비	39,316	119,040

임차료	79,002	284,258

연구개발비	332,509	1,931,168

기타	661,691	2,941,017

영업비용의 합계(*1)	6,823,376	36,386,239

(*1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액임.19. 판매비와 관리비당분기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급여	233,957	744,235

퇴직급여	-61,700	68,495

복리후생비	34,525	95,046

여비교통비	28,174	19,552

접대비	14,794	189,483

통신비	1,084	3,896-

수도광열비	-	-

전력비	-	-

세금과공과금	1,511	9,227

감가상각비	6,619	36,671

지급임차료	19,184	55,236

수선비	-	-

보험료	1,024	2,948

차량유지비	3,625	13,532

경상연구개발비	332,509	1,931,168

운반비	10,940	16,297

교육훈련비	26	950

도서인쇄비	1,394	1,646

소모품비	53,504	35,766

지급수수료	347,783	325,946

광고선전비	-	91,530

판매촉진비	18,907	43,384

대손상각비	293,744	2,424,043

무형고정자산상각	78,450	261,297

행사비	6,210	7,300

합 계	1,426,264	6,377,648

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

외환차익	263	11,985

외화환산이익	-	-

임대료수익	48,628	201,658

잡이익	720	72,434

합 계	49,611	286,077

(2) 당분기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산처분손실	-	4,079

외환차손	532	22,956

외화환산손실	823	-

종속기업처분손실	-	-

기타의 대손상각비	-	-

잡손실	129	7,902

합 계	1,484	34,937

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익	23,981	53,267

배당금수익	-	17,388

단기매매증권평가이익	87,245	113,663

단기매매증권처분이익	2,742	-

파생상품평가이익(전환사채)	-	36,513

합 계	113,968	220,831

(2) 당분기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자비용	65,355	48,632

파생상품평가손실	183,321	-

외화환산손실(외화예금)	-	-

합 계	248,676	48,632

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기는 손실로 인하여 반영할 법인세 비용은 없습니다. 23. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

소유주지분 당기순이익	-988,002,389	-2,248,496,771

가중평균유통보통주식수	14,258,709주	6,573,848주

17년 무상증자반영	14,258,709주	13,147,696주

기본주당손익	-69	-342

17년 무상증자반영	-69	-171

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초발행보통주식수	6,627,400	6,427,400

유상증자	555,093	-

무상증자	7,076,216	-

전환상환우선주의 보통주 전환	-	146,448

가중평균유통보통주식수	14,258,709	6,573,848

(2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.전기 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있으며, 당기의 희석성 보통주로는 전환사채가 있습니다.당분기와 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

(1) 희석화당기순익(손실)	-	-

보통주당기순이익(손실)	-988,002,389	-2,248,496,771

전환사채 이자비용(세후)	65,355,081	-

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	-

소계	-922,647,308	-2,248,496,771

(2) 희석화가중평균유통보통주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	14,258,709 주	6,427,400 주

전환사채의 전환가정	280,899주	26,094주

전환상환우선주의 전환 가정	-	200,000주

소계	14,539,608주	6,653,494주

17년 증자반영주식수	14,539,608주	13,306,988

(3)희석주당순이익(손실)[(1)÷(2)]	-63	-338

17년 증자반영 주당손익	-63	-169

24. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	우리사주조합

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

기타특수관계자	우리사주조합	-	414,660	463,000	748,261

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	우리사주조합	109,738	-	524,398	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급 여	86,060	417,074

퇴직급여	-	81,470

합 계	86,060	498,544

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.25. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.26. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대상회사	지급보증금액	채권자

지급보증	(주)이에스브이컴	341,340	효성캐피탈

(4) 당기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 27. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,158,444	-	-	-	1,158,444	1,158,444	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,686,000	-	1,686,000	1,686,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,338,404	-	-	3,338,404	-	-	-

매출채권	-	7,566,378	-	-	7,566,378	-	-	-

기타수취채권	-	284,737	-	-	284,737	-	-	-

장기수취채권	-	805,148	-	-	805,148	-	-	-

합계	-	11,994,667	-	-	11,994,667	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채	-	-	-	675,885	675,885	675,885	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,356,813	1,356,813	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	535,632	535,632	-	-	-

전환사채	-	-	-	2,418,987	2,418,987	-	-	-

합계	-	-	-	4,311,432	4,311,432	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

단기매매목적	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,158,444	-	-	-	1,158,444	1,158,444	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,686,000	-	1,686,000	1,686,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,338,404	-	-	3,338,404	-	-	-

매출채권	-	7,566,378	-	-	7,566,378	-	-	-

기타수취채권	-	284,737	-	-	284,737	-	-	-

장기수취채권	-	805,148	-	-	805,148	-	-	-

합계	-	11,994,667	-	-	11,994,667	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채	-	-	-	675,885	675,885	675,885	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,356,813	1,356,813	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	535,632	535,632	-	-	-

전환사채	-	-	-	2,418,987	2,418,987	-	-	-

합계	-	-	-	4,311,432	4,311,432	-	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 당분기 및 전기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수 익	비 용	수 익	비 용

대여금및수취채권:

이자수익/비용	23,980	-	53,267	-

배당금수익	-	-	17,388	-

단기매매증권평가이익	87,244	-	113,663	-

대손상각비	-	293,744	-	2,514,043

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자수익/비용	-	65,355	-	48,632

외환차손익	263	531	11,985	22,956

외화환산손익	-	822	-	-

28. 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,697,335	5,068,622

매출채권	7,566,378	8,415,751

단기매매금융자산	1,158,443	1,071,199

매도가능금융자산	1,686,000	-

기타수취채권	284,737	7,250,085

장기수취채권	805,148	736,677

합 계	29,198,041	22,542,334

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	계약상현금흐름	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

전환사채(*1)	3,281,421	-	-	3,281,421

매입채무	1,356,813	1,274,199	82,614	-

기타지급채무	677,744	535,632	-	-

합 계	5,315,978	1,809,831	82,614	3,281,421

(*1) 상환기간이 도래하는 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	계약상현금흐름	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

전환사채(*1)	3,281,421	-	-	3,281,421

매입채무	1,448,513	1,448,513	-	-

기타지급채무	183,825	183,825	-	-

합 계	4,913,759	1,632,338	-	3,281,421

(*1) 상환기간이 도래하는 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 원)

구 분	외화자산	외화부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화보통예금	CNY 95,450.75	15,488,793	-	-

외상매입금	-	-	-	-

합 계	CNY 95,450.75	15,488,793	-	-

- 전기말(단위: 원)

구 분	외화자산	외화부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화보통예금	USD 1.81	2,187	-	-

외상매입금	-	-	-	-

합 계	USD 1.81	2,187	-	-

(4) 이자율위험보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다. 29.현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

전환상환우선주의 자본대체	-	1,703,479

파생금융부채의 기타자본으로 대체	-	-

매출채권의 제각	-	-

30. 재무상태표 이후의 후속사건(1) 전환사채의 발행당사는 2017년 1월 25일 이사회결의를 통하여 타법인증권과 운영자금 조달을 목적으로 제2회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000,000,000원을 발행하기로 결정하였습니다. 해당 전환사채의 청약일과 납입일은 2017년 4월 10일입니다. (2) 신주인수권부사채의 발행당사는 2017년 1월 25일 이사회결의를 통하여 타법인증권과 운영자금 조달을 목적으로 제1회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 15,000,000,000원을 발행하기로 결정하였습니다. 해당 신주인수권부사채의 청약일과 납입일은 2017년 4월 10일입니다.