사토시홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제12(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제11(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
커머스마이너 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 커머스마이너 주식회사(이하 '지배기업')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발,제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 마스크 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울시 강남구 언주로 702에 위치하고있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.

한편, 2022년 1월 커머스마이너 주식회사로 사명을 변경하였으며, 최대주주가 변경되어 당기말 현재 최대주주는 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)입니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1,333,351천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

(주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)	3,956,654	29.67

(주)경남제약	1,259,079	9.44

(주)코디엠(서울지점)	493,909	3.70

자기주식	5,267	0.04

기타	7,618,597	57.14

합 계	13,333,506	100.00

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 연 결 대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업	ESV INTERNATIONAL, INC	미국	Sale, R of Vehicel dasc cam	12월	100.00%	100.00%

(*) 당분기말 현재 청산 진행중입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보(연결조정분개 반영전)는 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC - 1,212,585 (1,212,585) - - - (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC - 1,212,585 (1,212,585) - (155,341) (155,341) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 (2) 중요한 회계정책과 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액 (즉, 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의 5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 비교 표시된 전기의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책의 변경 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 상기 주석1와 주석2에 기술되어 있으며, 당 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 총 매출액 1,399,843 3,164,628 - 4,564,471 매출원가 1,292,765 1,878,563 - 3,171,328 매출총이익 107,078 1,286,065 - 1,393,143 영업이익(손실) (220,602) 309,169 - 88,567 금융손익 47,261 기타영업외손익 369,328 계속사업순이익 505,156 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 총 매출액 1,816,072 2,670,248 271,089 - 4,757,409 매출원가 1,814,757 2,293,582 95,939 - 4,204,278 매출총이익 1,315 376,666 175,150 - 553,131 영업손실 (685,847) (552,101) (228,996) (30,178) (1,497,122) 금융손익 (625) 기타영업외손익 (2,708) 계속사업순손실 (1,500,455) (3) 연결실체의 당분기와 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 자 산 10,460,099 13,358,027 23,146 23,841,271 부 채 1,843,713 1,572,920 17,930 3,434,563 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 자 산 15,456,690 7,463,509 417,009 23,337,208 부 채 1,980,805 719,251 716,981 3,417,037 (4) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 국내매출 1,399,843 3,164,628 - 4,564,471 해외매출 - - - - 합 계 1,399,843 3,164,628 - 4,564,471 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 국내매출 1,813,802 2,670,248 270,644 4,754,694 해외매출 2,270 - 445 2,715 합 계 1,816,072 2,670,248 271,089 4,757,409 (5) 연결실체의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 280,004 11,567 - 14,774 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,387,866 9,037,553 6. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 100,000 100,000 법인카드-질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 (1) 매출채권 10,596,805 (6,705,319) 3,891,486 10,576,542 (6,705,318) 3,871,224 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 5,100,000 - 5,100,000 5,100,000 - 5,100,000 단기대여금 508,469 (508,469) - 508,469 (508,469) - 미수수익 26,183 (7,905) 18,278 12,343 (7,905) 4,438 미수금 143,613 (50,546) 93,067 194,853 (50,546) 144,307 보증금 60,000 - 60,000 60,000 - 60,000 소 계 5,838,265 (566,920) 5,271,345 5,875,665 (566,920) 5,308,745 (3) 장기수취채권: 장기대여금 1,736,473 (1,736,473) - 1,773,243 (1,773,243) - 보증금 127,198 - 127,198 105,391 - 105,391 소 계 1,863,671 (1,736,473) 127,198 1,878,634 (1,773,243) 105,391 합 계 18,298,741 (9,008,712) 9,290,029 18,330,841 (9,045,481) 9,285,360 (2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다.다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 매출채권 3개월 이하 0.89% 3,278,212 29,076 3,249,136 3개월 초과 6개월 이하 9.79% 357,429 34,988 322,441 6개월 초과 12개월 이하 48.15% 455,188 219,179 236,009 1년 초과 98.71% 6,505,976 6,422,076 83,900 소 계 10,596,805 6,705,319 3,891,486 기타수취채권 9.71% 5,838,264 566,920 5,271,344 장기수취채권 93.17% 1,863,671 1,736,473 127,198 합 계 49.23% 18,298,741 9,008,712 9,290,029 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 매출채권 3개월 이하 3.06% 3,099,593 29,076 3,070,517 3개월 초과 6개월 이하 6.73% 520,040 34,988 485,052 6개월 초과 12개월 이하 40.98% 534,833 219,179 315,654 1년 초과 100.00% 6,422,076 6,422,076 - 소 계 10,576,542 6,705,319 3,871,223 기타수취채권 9.65% 5,875,665 566,920 5,308,745 장기수취채권 94.39% 1,878,634 1,773,243 105,391 합 계 49.35% 18,330,841 9,045,481 9,285,360 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,045,481 7,090,708 대손상각비(환입) - 357,281 기타의대손상각비(환입) (36,770) 1,597,492 기말금액 9,008,712 9,045,481 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,109,946 (79,205) 2,030,741 1,178,707 (79,205) 1,099,502 제품 2,002,409 (73,076) 1,929,333 1,824,125 (73,076) 1,751,049 미착품 130,909 - 130,909 - - - 상품 2,259,968 (544,666) 1,715,303 2,377,414 (544,666) 1,832,748 합 계 6,503,232 (696,947) 5,806,286 5,380,246 (696,947) 4,683,299 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) - (650,565) 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,748,447 2,001,046 대손충당금 (1,710,000) (1,710,000) 선급비용 11,938 15,973 합 계 50,385 307,019 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,710,000 1,500,000 기타의대손상각비 - 210,000 기말금액 1,710,000 1,710,000 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 - - (4,308,155) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) (주)미디어프론트 749,999 - - (749,999) Investment in New Lab Nano, LLC 1,088,000 - - (1,088,000) Investment in Kin IP Co Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Kin Holdings Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Glimp IP LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Glimp Project LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in New Lab Ventures SPV LLC 1,157,800 - - (1,157,800) Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC 168,640 - - (168,640) Investment in Dotterel Technologies Limited 129,603 - - (129,603) 합 계 11,368,862 - - (11,368,862) (*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 - - (4,308,155) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) (주)미디어프론트 749,999 - - (749,999) Investment in New Lab Nano, LLC 1,088,000 - - (1,088,000) Investment in Kin IP Co Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Kin Holdings Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Glimp IP LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Glimp Project LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in New Lab Ventures SPV LLC 1,157,800 - - (1,157,800) Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC 168,640 - - (168,640) Investment in Dotterel Technologies Limited 129,603 - - (129,603) 합 계 11,368,862 - - (11,368,862) (*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 - - 합 계 1,000,000 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 - - 합 계 1,000,000 - - (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 1,879,465 취득 - - 처분 - (121,920) 당기손익으로 인한 평가손익 - (636,648) 기타포괄로 인식한 평가손익 - (1,121,066) 기말 - - 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 114,214 (72,102) (41,473) 639 시설장치 203,004 (190,043) (12,961) - 금형 461,151 (344,317) (116,834) - 건설중인자산 28,000 - (28,000) - 사용권자산 514,942 (235,577) - 279,365 합 계 1,406,568 (927,296) (199,268) 280,004 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 119,597 (72,573) (47,024) - 시설장치 203,004 (190,043) (12,961) - 금형 461,151 (344,317) (116,834) - 건설중인자산 28,000 - (28,000) - 사용권자산 516,768 (190,351) (326,418) - 합 계 1,413,777 (882,541) (531,237) - (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 손상차손환입 분기말 공구와기구 - - - - - - - 비품 - 673 (5,551) - (34) 5,551 639 기계장치 - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - 금형 - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - 사용권자산 - 8,877 - (10,703) (45,227) 326,418 279,365 합 계 - 9,550 (5,551) (10,703) (45,260) 331,968 280,004 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 손상차손(*) 기말 공구와기구 11 - - - (11) - - 비품 164,030 43,272 (103,919) (21,040) (35,319) (47,024) - 기계장치 840,553 134,556 (884,980) - (90,129) - - 시설장치 517,228 21,296 (451,302) - (74,261) (12,961) - 금형 154,697 23,000 - 9,000 (69,863) (116,834) - 건설중인자산 1,843,000 834,000 (2,640,000) (9,000) - (28,000) - 사용권자산 1,376,546 159,728 (738,181) - (471,675) (326,418) - 합 계 4,896,065 1,215,852 (4,818,382) (21,040) (741,258) (531,237) - (*) 전기말 사용가치가 장부금액에 미달하여 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (11,900) 4,765 상표권 10,369 (10,023) 346 디자인권 2,582 (2,565) 17 소프트웨어 101,079 (94,640) 6,439 합 계 130,695 (119,128) 11,567 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (11,331) 5,334 상표권 10,369 (9,848) 521 디자인권 2,582 (2,522) 60 소프트웨어 101,079 (92,220) 8,859 합 계 130,695 (115,921) 14,774 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 분기말 특허권 5,334 - (569) 4,765 상표권 521 - (175) 346 디자인권 60 - (43) 17 소프트웨어 8,859 - (2,420) 6,439 합 계 14,774 - (3,207) 11,567 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 기말 특허권 7,700 - (2,366) 5,334 상표권 1,500 - (979) 521 디자인권 508 - (448) 60 소프트웨어 19,888 - (11,029) 8,859 합 계 29,596 - (14,822) 14,774 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 경상연구개발비 90,826 415,925 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 381,026 (174,842) - 206,184 차량운반구 133,916 (60,735) - 73,181 합 계 514,942 (235,577) - 279,365 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 391,536 (141,456) (250,080) - 차량운반구 125,232 (48,895) (76,337) - 합 계 516,768 (190,351) (326,417) - (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 손상차손환입 기타 분기말 건물 - - - (32,680) 250,080 (11,217) 206,184 차량운반구 - 8,877 - (12,547) 76,337 514 73,181 합 계 - 8,877 - (45,227) 326,417 (10,703) 279,365 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 손상차손 기말 건물 1,296,200 101,039 (723,219) (423,940) (250,080) - 차량운반구 80,346 58,689 (14,962) (47,735) (76,338) - 합 계 1,376,546 159,728 (738,181) (471,675) (326,418) - (*) 전기말 현재 사용가치가 장부금액에 미달하여 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 기타 분기말 건물 249,116 - (33,726) (1,840) (3,547) 210,003 차량운반구 77,565 8,603 (11,129) (632) (26) 74,380 합 계 326,681 8,603 (44,855) (2,472) (3,573) 284,383 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 기말 건물 1,283,517 93,721 (1,101,535) (26,587) 249,116 차량운반구 79,181 58,213 (56,493) (3,336) 77,565 합 계 1,362,698 151,934 (1,158,028) (29,923) 326,681 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 45,227 159,574 사용권자산 손상차손(환입) (326,418) - 리스부채 이자비용 2,472 10,231 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,204 1,623 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 47,327 144,578 (*) 리스의 총 현금유출 중 이자비용 지급액은 영업활동 현금흐름에 포함되었습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 1,731,925 1,354,461 (2) 기타지급채무: 미지급금 456,036 313,223 미지급비용 43,022 525,321 예수보증금 - - 소 계 499,058 838,544 합 계 2,230,983 2,193,005 15. 전환사채 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 중 잔액은 없으며, 전기 이전에 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 만기일 연이자율 기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 에이알투자조합1호 2017-04-10 2020-04-10 2.00% - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 글로벌투자펀드1호 2018-07-06 2021-07-06 4.00% - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 글로벌투자펀드2호 2018-10-02 2021-10-02 - - (*) 전기말 이전에 상환완료된 제3회 및 제4회 전환사채증서는 전기 중 이사회 결의(2021년 7월 2일)를 통하여 소각 완료하였습니다. 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,135 915 선수금 668,931 672,177 합 계 670,066 673,092 17. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 분기말 매출대금 선수금 8,411 - - 8,411 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 8,971 228 (788) 8,411 18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 분기말 판매보증충당부채 45,460 - - 45,460 복구충당부채 12,459 909 - 13,368 합 계 57,919 909 - 58,828 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 기말 판매보증충당부채 12,767 32,693 - 45,460 복구충당부채 8,546 3,913 - 12,459 합 계 21,313 36,606 - 57,919 19 . 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 277,117 257,932 사외적립자산의 공정가치 (95,225) (100,002) 확정급여채무에서 발생한 순부채 181,892 157,930 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 257,932 307,786 당기근무원가 25,905 157,579 이자비용 - 6,426 확정급여제도의 재측정요소 - (85,278) 제도에서 지급한 금액 (6,721) (111,581) 기타(관계사전출입) - (17,001) 기말금액 277,117 257,932 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 100,002 - 이자수익 - - 기여금납입액 - 100,000 사외적립자산의 재측정요소 343 2 제도에서 지급한 금액 (5,120) - 기말금액 95,225 100,002 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원금보장형 보험 95,225 100,000 기타 - 2 합 계 95,225 100,002 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.66% 2.66% 기대임금상승률 2.84% 2.84% (6) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (24,663) 29,097 (23,038) 27,193 기대임금상승률의 1% 변동 28,820 (24,941) 26,876 (23,220) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수(*) 13,333,506주 13,333,506주 자본금 1,333,350,600 1,333,350,600 (*) 전기 중 유상증자에 따라 1,937,045주가 증가하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 11,396,461 100원 1,139,646 86,821,246 87,960,892 유상증자 1,937,045 100원 193,705 3,804,543 3,998,248 전기말 13,333,506 100원 1,333,351 90,625,789 91,959,140 당기초 13,333,506 100원 1,333,351 90,625,789 91,959,140 당분기말 13,333,506 100원 1,333,351 90,625,789 91,959,140 21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (48,062) (48,062) 자기주식(*) (17,486) (17,486) 합 계 (65,548) (65,548) (*) 당분기말 현재 무상감자 시 단주처리로 인하여 자기주식 5,267주를 취득하여 보유하고 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 공정가치 평가-기타포괄손익 평가 (11,392,954) - - - (11,392,954) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 165,530 - - - 165,530 합 계 (11,227,424) - - - (11,227,424) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체(*) 분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 공정가치 평가-기타포괄손익 평가 (10,706,845) (1,121,066) - 434,957 (11,392,954) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 88,373 77,157 - - 165,530 합 계 (10,618,472) (1,043,909) - 434,957 (11,227,424) (*) 지분증권을 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익을 이익잉여금으로 계정대체하였습니다. 23. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 66,274 66,274 결손금 (60,693,977) (61,180,172) 보험수리적손익 368,243 367,901 합 계 (60,259,460) (60,745,998) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (60,745,998) (51,963,548) 지배주주지분순손익 486,195 (8,361,520) 확정급여제도의 재측정요소 343 85,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(*) - (434,957) 기타 - (71,252) 기말 (60,259,460) (60,745,998) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 처분됨에 따라 기타포괄손익으로 인식한 평가손익을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 24. 매출액 (1) 연결실체는 전자제품 부품 제조 및 판매 업무를 수행하며, 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,379,707 1,800,365 상품매출 3,164,628 2,941,336 기타매출 20,136 15,708 합 계 4,564,471 4,757,409 연결실체의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결실체가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 4,564,471 4,754,694 해외매출 - 2,715 합 계 4,564,471 4,757,409 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,290,574 1,802,378 상품매출원가 1,878,563 2,293,582 기타매출원가 2,190 108,318 합 계 3,171,328 4,204,278 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부재료의 사용액 2,204,724 2,007,186 상품매입액 1,765,590 2,828,899 기타판매액 2,190 109,674 재고자산의 변동 (992,077) (1,328,686) 종업원급여 281,212 505,311 감가상각 및 무형자산상각(*) 47,105 270,715 소모품비 35,525 16,335 외주가공비 119,513 517,387 지급수수료 726,694 1,163,860 복리후생비 39,517 61,648 임차료 956 15,242 연구개발비(*) 90,826 122,610 중단영업 (1,346) (382,681) 기타 155,473 347,032 영업비용의 합계(*) 4,475,903 6,254,531 (*) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액이며, 경상연구개발비에는 감가상각비가 포함되어 있습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 214,536 398,943 퇴직급여 17,498 31,238 복리후생비 34,560 53,815 여비교통비 862 5,955 접대비 3,544 8,960 통신비 1,150 1,671 수도광열비 127 2,126 전력비 128 8,589 세금과공과 285 45,420 감가상각비 33,392 157,277 지급임차료 956 15,192 보험료 2,703 1,309 운반비 91,079 45,169 교육훈련비 3,465 863 도서인쇄비 514 72 사무용품비 - 16 소모품비 35,424 14,648 지급수수료 708,986 952,220 보관료 - 2,280 차량유지비 3,927 2,659 경상연구개발비 90,826 122,610 광고선전비 52,385 146,926 대손상각비 - 24,211 무형자산상각비 3,207 4,197 건물관리비 5,022 3,887 합 계 1,304,576 2,050,254 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 7,188 3,997 기타의대손충당금환입 36,770 - 유형자산손상차손환입 331,968 - 잡이익 3,988 7,684 합 계 379,914 11,681 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 7,690 3,788 기부금 - 3,600 잡손실 2,896 7,002 합 계 10,586 14,389 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 49,655 9,364 외화환산이익 - 242 합 계 49,655 9,606 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,394 10,231 합 계 2,394 10,231 30. 법인세비용 연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 그러나 연결실체는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단 되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 주당손 익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) 486,194,942 (1,529,479,986) 계속영업순이익(손실) 505,155,942 (1,500,455,500) 중단영업순이익(손실) (18,961,000) (29,024,486) 가중평균유통보통주식수(*) 13,328,239 11,391,194 주당이익(손실) 36 (134) 계속영업주당순이익(손실) 37 (131) 중단영업주당순이익(손실) (1) (3) (*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식적수 1,200,015,540 1,025,681,490 자기주식적수 (474,030) (474,030) 발행주식적수 합계 1,199,541,510 1,025,207,460 대상일수 90 90 가중평균 주식수 13,328,239 11,391,194 (2) 희석주당손실 당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기과 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 24,211 기타의 대손충당금환입 (36,770) - 외화환산이익 - (242) 감가상각비 45,260 268,768 무형자산상각비 3,207 4,197 유형자산손상차손환입 (331,968) - 퇴직급여 25,905 45,118 이자수익 (49,655) (9,364) 이자비용 2,394 10,231 합 계 (341,626) 342,919 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (20,262) (612,223) 기타수취채권의 증가 40,188 119,005 기타유동자산의 감소(증가) 256,634 (39,748) 재고자산의 감소(증가) (1,122,987) (1,328,466) 매입채무의 증가(감소) 377,464 (313,429) 기타지급채무의 감소 (339,486) (188,444) 기타유동부채의 감소 (3,026) 152 충당부채의 증가(감소) (17) 25 퇴직금의 지급 (6,721) - 퇴직운용자산의 증가(감소) 5,120 - 합 계 (813,093) (2,363,128) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 8,877 - 리스부채의 유동성 분류 (40,013) - ( 4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 공정가치 변동 기타 리스부채 326,681 (47,327) - - 5,029 284,383 재무활동으로부터의 총부채 326,681 (47,327) - - 5,029 284,383 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 공정가치 변동 기타 리스부채 1,362,698 (144,578) - - 58,213 1,276,333 재무활동으로부터의 총부채 1,362,698 (144,578) - - 58,213 1,276,333 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사,블루베리메타,블루베리옥션,경남제약㈜, 경남제약제팬주식회사(*2), 경남제약스퀘어 주식회사(*2) 유니더스(장가항)유교제업유한공사,㈜블루베리MP,블루베리메타,블루베리옥션,경남제약㈜, 라이멍지아(상해)상무유한공사(*1),경남제약제팬주식회사(*2) 기타의 특수관계자 ㈜플레이크(구, ㈜장산)(*3), 코디엠, 임직원,우리사주조합, ㈜플레이크(구, ㈜장산)(*3),㈜클라우드에어(*4), 코디엠, ㈜클라우드파트너스대부(*5),㈜클라우드플레이(*5),렌슨코리아㈜(*5), 임직원,우리사주조합, (*1) 경남제약㈜의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다. (*3) ㈜블루베리엔에프티의 최대주주입니다. (*4) ㈜블루베리엔에프티의 투자기업이었으나, 전기말 최대주주의 변경으로 제외되었습니다.(*5) ㈜클라우드에어의 종속기업으로, 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ㈜블루베리엔에프티(구,㈜경남바이오파마) 유상증자 1,400,000 - - 1,400,000 경남제약㈜ 보증금 60,000 - - 60,000 유상증자 2,599,998 - - 2,599,998 우리사주조합 대여금(*) 109,739 - - 49,739 (*) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ㈜블루베리엔에프티(구,㈜경남바이오파마) 유상증자 - 1,400,000 - 1,400,000 경남제약㈜ 보증금 60,000 - - 60,000 유상증자 - 2,599,998 - 2,599,998 우리사주조합 대여금(*) 109,739 - (60,000) 49,739 (*) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜블루베리엔에프티(구, ㈜경남바이오파마) 상품매출 - 4,200 기타매출 - 1,343 외주가공비 - 357,014 상품 매입 - 15,120 원재료 매입 - 86,276 리스부채의 감소 - 21,417 이자지급 - 4,083 잡손실 375 - 경남제약(주) 상품 매입 1,765,590 2,828,199 수수료 지급 729 16,302 건물관리비 4,890 4,748 리스부채의 감소 13,752 - 이자지급 446 221 이자수익 107 ,- 블루베리메타 상품매출 4,662 - 경남제약스퀘어 주식회사 고정자산매각 6,055 - (주)클라우드파트너스대부(구,라이브핀테크㈜)(*) 비품 구매 - 1,642 (*) 전기 중 최 대주주 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었습 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 보증금 단기대여금(*) 외상매입금 기타채무 경남제약(주) - 60,000 - 944,433 2,504 블루베리메타 5,128 - - - - 경남제약스퀘어 주식회사 - - - - 6,106 우리사주조합 - - 49,739 - - 합 계 5,128 60,000 49,739 944,433 8,610 (*) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 보증금 단기대여금(*) 기타채권 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 38,908 - - - 125,767 537,134 - 경남제약(주) - 42,336 60,000 - - 467,007 2,419 우리사주조합 - - - 49,739 - - - 합 계 38,908 42,336 60,000 49,739 125,767 1,004,141 2,419 (*) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. ( 7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 85,945 71,032 퇴직급여 - - 합 계 85,945 71,032 주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 연결실체 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 연결실체 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 연결실체 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 연결실체 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 1심진행중/지급명령신청 (2) 연결실체는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 등 금액 636,100천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 연결실체는 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 지급금액은 지급차수에 따라(2020년 9월 28일, 10월 16일, 11월 17일) 잡손실로 계상하였습니다. 35. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 8,387,866 - 8,387,866 - - - 매출채권 3,891,486 - 3,891,486 - - - 기타수취채권 5,271,345 - 5,271,345 - - - 장기수취채권 - 127,198 127,198 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 금융자산 계 17,550,697 127,198 17,677,895 - - - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 1,731,925 - 1,731,925 - - - 기타지급채무 499,058 - 499,058 - - - 리스부채 181,620 102,763 284,383 - - - 금융부채 계 2,412,603 102,763 2,515,366 - - - 기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 9,037,553 - 9,037,553 - - - 매출채권 3,871,224 - 3,871,224 - - - 기타수취채권 5,308,745 - 5,308,745 - - - 장기수취채권 - 105,391 105,391 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 금융자산 계 18,217,522 105,391 18,322,913 - - - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 1,354,461 - 1,354,461 - - - 기타지급채무 838,544 - 838,544 - - - 리스부채 183,904 142,776 326,680 - - - 금융부채 계 2,376,909 142,776 2,519,685 - - - (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 공정가치 평가 정보 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 지분증권 3 현금흐름할인기법 ㆍ이익성장율ㆍ가중평균자본비용 이익성장율이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이하락(상승)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 채무증권 3 이항모형전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률 변동성이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (4 ) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 49,655 - 9,364 - 외화환산손익 - - 242 - 대손상각비 - - - 24,211 기타의대손상각비 환입 36,770 - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품평가손익 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - 2,394 - 10,231 사채상환손익 - - - - 36. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,387,866 9,037,553 매출채권 3,891,486 3,871,224 기타수취채권 5,271,345 5,308,745 장기수취채권 127,198 105,391 합 계 17,677,895 18,322,913 ① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 기 타수취 채권 에 포 함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ③ 현금및현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자 산 8,387백만원( 전기말 9,038백만원) 을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있 습니다 . 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,731,925 1,731,925 1,624,985 - 106,940 리스부채 284,383 284,383 179,417 88,515 16,451 기타지급채무 499,058 499,058 457,946 8,304 32,808 합 계 2,515,366 2,515,366 2,262,348 96,819 156,199 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,354,461 1,354,461 1,247,521 - 106,940 리스부채 326,681 326,681 183,904 113,185 29,592 기타지급채무 838,544 838,544 766,839 43,022 28,683 합 계 2,519,686 2,519,686 2,198,264 156,207 165,215 37. 중단영업연결실체는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 전기말 현재 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 중단영업으로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 770 353,657 매출원가 509 227,085 매출총이익(손실) 261 126,572 판매관리비 837 155,596 영업손실 (577) (29,024) 기타손실 (18,384) - 법인세비용차감전순손실 (18,961) (29,024) 세후순손실 (18,961) (29,024) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 835 (278,899) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (1,106) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (21,417) 38. 상장적격성 실질 심사한국거래소는 2020년 4월 21일자로 지배기업에 대해 코스닥 시장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거하여 '횡령 배임혐의 발생 및 최근 1년 이내 불성실 공시 법인 지정 누계 벌점 15점이상 등' 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 심사하기 위해 지배기업의 주권에 대해 매매 거래정지를 시켰습니다.2020년 7월 24일 기업심사위원회로부터 개선기간 8개월을 부여받았으며, 지배기업은 2021년 4월 14일 개선 기간 종료에 따라 개선계획이행 내역서를 제출하였습니다. 2021년 5월 13일 기업심사위원회를 개최하여 지배기업의 주권의 상장 폐지 여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 대해 지배기업은 2021년 6월 30일 이의신청서를 제출하였고 2021년 7월 26일 심의가 종결되지 못하여 2022년 3월 18일 코스닥시장위원회 심의 의결 결과 당사는 2023년 3월 18일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 11 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 23,422,501,486 23,217,042,076 현금및현금성자산 8,387,866,344 9,037,553,262 단기금융상품 3,891,486,328 3,871,223,929 기타수취채권 5,271,344,509 5,308,745,111 기타유동자산 50,385,019 307,019,036 당기법인세자산 15,133,410 9,201,440 재고자산 5,806,285,876 4,683,299,298 비유동자산 418,769,320 120,165,612 장기수취채권 127,198,330 105,391,399 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 장기투자자산 유형자산 280,003,824 무형자산 11,567,166 14,774,213 자산총계 23,841,270,806 23,337,207,688 부채 유동부채 3,149,908,394 3,116,331,205 매입채무 1,731,925,249 1,354,460,842 기타지급채무 499,057,689 838,543,773 전환사채 기타유동부채 670,066,145 673,092,298 계약부채 8,411,090 8,411,090 충당부채 58,828,009 57,918,916 리스부채 181,620,212 183,904,286 비유동부채 284,654,324 300,706,144 순확정급여부채 181,891,519 157,929,914 비유동리스부채 102,762,805 142,776,230 부채총계 3,434,562,718 3,417,037,349 자본 자본금 1,333,350,600 1,333,350,600 자본잉여금 91,659,539,115 91,659,539,115 기타자본구성요소 (17,486,440) (17,486,440) 기타포괄손익누계액 (7,962,231,730) (7,962,231,730) 이익잉여금(결손금) (64,606,463,457) (65,093,001,206) 자본총계 20,406,708,088 19,920,170,339 자본과부채총계 23,841,270,806 23,337,207,688 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,564,470,878 4,564,470,878 4,757,408,938 4,757,408,938 매출원가 3,171,327,758 3,171,327,758 4,204,277,589 4,204,277,589 매출총이익 1,393,143,120 1,393,143,120 553,131,349 553,131,349 판매비와관리비 1,304,575,735 1,304,575,735 2,020,075,647 2,020,075,647 영업이익(손실) 88,567,385 88,567,385 (1,466,944,298) (1,466,944,298) 기타수익 379,914,265 379,914,265 11,681,061 11,681,061 기타비용 10,586,322 10,586,322 14,389,216 14,389,216 금융수익 49,654,568 49,654,568 9,606,276 9,606,276 금융비용 2,393,954 2,393,954 10,231,335 10,231,335 법인세비용차감전순이익(손실) 505,155,942 505,155,942 (1,470,277,512) (1,470,277,512) 법인세비용 계속영업당기순이익(손실) 505,155,942 505,155,942 (1,470,277,512) (1,470,277,512) 중단영업순이익(손실) (18,961,000) (18,961,000) (29,024,486) (29,024,486) 연결당기순이익(손실) 486,194,942 486,194,942 (1,499,301,998) (1,499,301,998) 기타포괄손익 342,807 342,807 26,868,546 26,868,546 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 342,807 342,807 26,868,546 26,868,546 순확정급여제도의 재측정요소 342,807 342,807 26,868,546 26,868,546 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄손익 486,537,749 486,537,749 (1,472,433,452) (1,472,433,452) 주당이익 기본및희석 주당이익(손실) (단위 : 원) 36 36 (132) (132) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 (129) (129) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (3) (3) 자본변동표 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,139,646,100 87,854,995,690 (17,486,440) (6,841,165,930) (56,822,665,528) 25,313,323,892 연결당기순이익(손실) (1,499,301,998) (1,499,301,998) 순확정급여부채의 재측정요소 26,868,546 26,868,546 2021.03.31 (기말자본) 1,139,646,100 87,854,995,690 (17,486,440) (6,841,165,930) (58,295,098,980) 23,840,890,440 2022.01.01 (기초자본) 1,333,350,600 91,659,539,115 (17,486,440) (7,962,231,730) (65,093,001,206) 19,920,170,339 연결당기순이익(손실) 486,194,942 486,194,942 순확정급여부채의 재측정요소 342,807 342,807 2022.03.31 (기말자본) 1,333,350,600 91,659,539,115 (17,486,440) (7,962,231,730) (64,606,463,457) 20,406,708,088 현금흐름표 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (627,745,477) (3,488,663,208) 당기순이익(손실) 486,194,942 (1,499,301,998) 당기순이익조정을 위한 가감 (341,625,998) 341,991,330 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (813,093,431) (2,322,885,673) 이자수취 49,197,914 2,081,778 이자지급 (2,486,934) (10,231,335) 법인세의환급 (5,931,970) (317,310) 투자활동현금흐름 25,385,760 (3,073,932,335) 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) 단기대여금의 증가 (27,684,999) 장기대여금의 감소 36,769,917 유형자산의 처분 5,550,570 유형자산의 취득 (672,727) (23,156,336) 보증금의 증가 (16,262,000) (23,091,000) 재무활동현금흐름 (47,327,201) (144,577,737) 유상증자 전환사채의 증가 전환사채의 감소 리스부채의 감소 (47,327,201) (144,577,737) 기타자본항목의 감소 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (649,686,918) (6,707,173,280) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 241,820 기초현금및현금성자산 9,037,553,262 9,979,453,800 기말현금및현금성자산 8,387,866,344 3,272,522,340 5. 재무제표 주석 제12(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제11(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 커머스마이너 주식회사 1. 회사의 개요 커머스마이너 주식회사(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발,제조및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 마스크 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 강남구 언주로 702에 위치하고있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 한편, 2022년 1월 커머스마이너 주식회사로 사명을 변경하였으며, 최대주주가 변경되어 당기말 현재 최대주주는 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)입니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 1,333,351천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,956,654 29.67 (주)경남제약 1,259,079 9.44 (주)코디엠(서울지점) 493,909 3.70 자기주식 5,267 0.04 기타 7,618,597 57.14 합 계 13,333,506 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 (2) 중요한 회계정책과 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액 (즉, 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의 5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에 기술되어 있으며, 당기 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 영업부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 총 매출액 1,399,843 3,164,628 - 4,564,471 매출원가 1,292,765 1,878,563 - 3,171,328 매출총이익 107,078 1,286,065 - 1,393,143 영업이익(손실) (220,602) 309,169 - 88,567 금융손익 47,261 기타영업외손익 369,328 계속사업순이익 505,156 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 총 매출액 1,816,072 2,670,248 271,089 4,757,409 매출원가 1,814,757 2,293,582 95,939 4,204,278 매출총이익 1,315 376,666 175,150 553,131 영업손실 (685,847) (552,101) (228,996) (1,466,944) 금융손익 (625) 기타영업외손익 (2,708) 계속사업순손실 (1,470,278) (3) 당사의 당분기와 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 자 산 10,460,099 13,358,027 23,146 23,841,271 부 채 1,843,713 1,572,920 17,930 3,434,563 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 자 산 15,456,690 7,463,509 417,009 23,337,208 부 채 1,980,805 719,251 716,981 3,417,037 (4) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 국내매출 1,399,843 3,164,628 - 4,564,471 해외매출 - - - - 합 계 1,399,843 3,164,628 - 4,564,471 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 온라인커머스 기타 합계 국내매출 1,813,802 2,670,248 270,644 4,754,694 해외매출 2,270 - 445 2,715 합 계 1,816,072 2,670,248 271,089 4,757,409 (5) 당사의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 280,004 11,567 - 14,774 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,387,866 9,037,553 6. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 100,000 100,000 법인카드-질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 (1) 매출채권 10,596,805 (6,705,319) 3,891,486 10,576,542 (6,705,318) 3,871,224 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 5,100,000 - 5,100,000 5,100,000 - 5,100,000 단기대여금 536,154 (536,154) - 536,154 (536,154) - 미수수익 26,183 (7,905) 18,278 12,343 (7,905) 4,438 미수금 143,613 (50,546) 93,067 194,853 (50,546) 144,307 보증금 60,000 - 60,000 60,000 - 60,000 소 계 5,865,950 (594,605) 5,271,345 5,903,350 (594,605) 5,308,745 (3) 장기수취채권: 장기대여금 1,736,473 (1,736,473) - 1,773,243 (1,773,243) - 보증금 127,198 - 127,198 105,391 - 105,391 소 계 1,863,671 (1,736,473) 127,198 1,878,634 (1,773,243) 105,391 합 계 18,326,426 (9,036,397) 9,290,029 18,358,526 (9,073,166) 9,285,360 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 매출채권 3개월 이하 0.89% 3,278,212 29,076 3,249,136 3개월 초과 6개월 이하 9.79% 357,429 34,988 322,441 6개월 초과 12개월 이하 48.15% 455,188 219,179 236,009 1년 초과 98.71% 6,505,976 6,422,076 83,900 소 계 10,596,805 6,705,319 3,891,486 기타수취채권 10.14% 5,865,949 594,605 5,271,344 장기수취채권 93.17% 1,863,671 1,736,473 127,198 합 계 54.43% 18,326,426 9,036,397 9,290,029 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 매출채권 3개월 이하 3.06% 3,099,593 29,076 3,070,517 3개월 초과 6개월 이하 6.73% 520,040 34,988 485,052 6개월 초과 12개월 이하 40.98% 534,833 219,179 315,654 1년 초과 100.00% 6,422,076 6,422,076 - 소 계 10,576,542 6,705,319 3,871,223 기타수취채권 10.07% 5,903,350 594,605 5,308,745 장기수취채권 94.39% 1,878,634 1,773,243 105,391 합 계 49.42% 18,358,526 9,073,166 9,285,360 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,073,166 7,090,709 대손상각비(환입) - 357,280 기타의대손상각비(환입) (36,770) 1,625,177 기말금액 9,036,397 9,073,166 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,109,946 (79,205) 2,030,741 1,178,707 (79,205) 1,099,502 제품 2,002,409 (73,076) 1,929,333 1,824,125 (73,076) 1,751,049 미착품 130,909 - 130,909 - - - 상품 2,259,968 (544,666) 1,715,303 2,377,414 (544,666) 1,832,748 합 계 6,503,232 (696,947) 5,806,286 5,380,246 (696,947) 4,683,299 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) - (650,565) 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,748,447 2,001,046 대손충당금 (1,710,000) (1,710,000) 선급비용 11,938 15,973 합 계 50,385 307,019 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,710,000 1,500,000 기타의대손상각비 - 210,000 기말금액 1,710,000 1,710,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 주요영업활동 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 100.00% 원가법 12월 Sale, R of Vehicel dasc cam ESV INTERNATIONAL, INC는 당분기말 현재 청산 진행중입니다. 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 주요영업활동 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 100.00% 원가법 12월 Sale, R of Vehicel dasc cam (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ESV INTERNATIONAL, INC 5,083,200 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ESV INTERNATIONAL, INC 5,083,200 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 당분기말 ESV INTERNATIONAL, INC - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 기말 ESV INTERNATIONAL, INC(*) - - - - (*) 당사는 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC - - - - - - (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC - - - - (155,341) (155,341) 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 - - (4,308,155) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) ㈜미디어프론트 749,999 - - (749,999) 합 계 8,058,139 - - (8,058,139) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 - - (4,308,155) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) ㈜미디어프론트 749,999 - - (749,999) 합 계 8,058,139 - - (8,058,139) (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 - - ESV INTERNATIONAL, INC 1,142,510 - - 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 - - 합 계 2,142,510 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 - - ESV INTERNATIONAL, INC 1,142,510 - - 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 - - 합 계 2,142,510 - - (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 1,879,465 취득 - - 처분 - - 당기손익으로 인한 평가손익 - (758,399) 기타포괄로 인식한 평가손익 - (1,121,066) 기말 - - 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 114,214 (72,102) (41,473) 639 시설장치 203,004 (190,043) (12,961) - 금형 461,151 (344,317) (116,834) - 건설중인자산 28,000 - (28,000) - 사용권자산 514,942 (235,577) - 279,365 합 계 1,406,568 (927,296) (199,268) 280,004 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 119,597 (72,573) (47,024) - 시설장치 203,004 (190,043) (12,961) - 금형 461,151 (344,317) (116,834) - 건설중인자산 28,000 - (28,000) - 사용권자산 516,768 (190,351) (326,418) - 합 계 1,413,777 (882,541) (531,237) - (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 손상차손환입 분기말 공구와기구 - - - - - - - 비품 - 673 (5,551) - (34) 5,551 639 기계장치 - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - 금형 - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - 사용권자산 - 8,877 - (10,703) (45,227) 326,418 279,365 합 계 - 9,550 (5,551) (10,703) (45,260) 331,968 280,004 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 손상차손(*) 기말 공구와기구 11 - - - (11) - - 비품 139,835 43,272 (103,919) - (32,164) (47,024) - 기계장치 840,553 134,556 (884,980) - (90,129) - - 시설장치 517,228 21,296 (451,302) - (74,261) (12,961) - 금형 154,697 23,000 - 9,000 (69,863) (116,834) - 건설중인자산 1,843,000 834,000 (2,640,000) (9,000) - (28,000) - 사용권자산 1,376,546 159,728 (738,181) - (471,675) (326,418) - 합 계 4,871,870 1,215,852 (4,818,382) - (738,102) (531,237) - (*) 전기말 사용가치가 장부금액에 미달하여 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (11,900) 4,765 상표권 10,369 (10,023) 346 디자인권 2,582 (2,565) 17 소프트웨어 101,079 (94,640) 6,439 합 계 130,695 (119,128) 11,567 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (11,331) 5,334 상표권 10,369 (9,848) 521 디자인권 2,582 (2,522) 60 소프트웨어 101,079 (92,220) 8,859 합 계 130,695 (115,921) 14,774 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 분기말 특허권 5,334 - (569) 4,765 상표권 521 - (175) 346 디자인권 60 - (43) 17 소프트웨어 8,859 - (2,420) 6,439 합 계 14,774 - (3,207) 11,567 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 기말 특허권 7,700 - (2,366) 5,334 상표권 1,500 - (979) 521 디자인권 508 - (448) 60 소프트웨어 19,888 - (11,029) 8,859 합 계 29,596 - (14,822) 14,774 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 경상연구개발비 90,826 415,925 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 381,026 (174,842) - 206,184 차량운반구 133,916 (60,735) - 73,181 합 계 514,942 (235,577) - 279,365 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 391,536 (141,456) (250,080) - 차량운반구 125,232 (48,895) (76,337) - 합 계 516,768 (190,351) (326,417) - (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 손상차손환입 기타 분기말 건물 - - - (32,680) 250,080 (11,217) 206,184 차량운반구 - 8,877 - (12,547) 76,337 514 73,181 합 계 - 8,877 - (45,227) 326,417 (10,703) 279,365 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 손상차손 기말 건물 1,296,200 101,039 (723,219) (423,940) (250,080) - 차량운반구 80,346 58,689 (14,962) (47,735) (76,338) - 합 계 1,376,546 159,728 (738,181) (471,675) (326,418) - (3) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 기타 분기말 건물 249,116 - (33,726) (1,840) (3,547) 210,003 차량운반구 77,565 8,603 (11,129) (632) (26) 74,380 합 계 326,681 8,603 (44,855) (2,472) (3,573) 284,383 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 기말 건물 1,283,517 93,721 (1,101,535) (26,587) 249,116 차량운반구 79,181 58,213 (56,493) (3,336) 77,565 합 계 1,362,698 151,934 (1,158,028) (29,923) 326,681 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 45,227 159,574 사용권자산 손상차손(환입) (326,418) - 리스부채 이자비용 2,472 10,231 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,204 1,623 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 47,327 144,578 (*) 리스의 총 현금유출 중 이자비용 지급액은 영업활동 현금흐름에 포함되었습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 1,731,925 1,354,461 (2) 기타지급채무: 미지급금 456,036 313,223 미지급비용 43,022 525,321 예수보증금 - - 소 계 499,058 838,544 합 계 2,230,983 2,193,005 16. 전환사채 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 잔액은 없으며, 전기 이전에 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 만기일 연이자율 기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 에이알투자조합1호 2017-04-10 2020-04-10 2.00% - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 글로벌투자펀드1호 2018-07-06 2021-07-06 4.00% - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 글로벌투자펀드2호 2018-10-02 2021-10-02 - - (*) 전기말 이전에 상환완료된 제3회 및 제4회 전환사채증서는 전기 중 이사회 결의(2021년 7월 2일)를 통하여 소각 완료하였습니다. 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,135 915 선수금 668,931 672,177 합 계 670,066 673,092 18. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 분기말 매출대금 선수금 8,411 - - 8,411 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 8,971 228 (788) 8,411 19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 분기말 판매보증충당부채 45,460 - - 45,460 복구충당부채 12,459 909 - 13,368 합 계 57,919 909 - 58,828 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 사 용 기말 판매보증충당부채 12,767 32,693 - 45,460 복구충당부채 8,546 3,913 - 12,459 합 계 21,313 36,606 - 57,919 20 . 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 277,117 257,932 사외적립자산의 공정가치 (95,225) (100,002) 확정급여채무에서 발생한 순부채 181,892 157,930 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 257,932 307,786 당기근무원가 25,905 157,579 이자비용 - 6,426 확정급여제도의 재측정요소 - (85,278) 제도에서 지급한 금액 (6,721) (111,581) 기타(관계사전출입) - (17,001) 기말금액 277,117 257,932 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 100,002 - 이자수익 - - 기여금납입액 - 100,000 사외적립자산의 재측정요소 343 2 제도에서 지급한 금액 (5,120) - 기말금액 95,225 100,002 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원금보장형 보험 95,225 100,000 기타 - 2 합 계 95,225 100,002 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.66% 2.66% 기대임금상승률 2.84% 2.84% (6) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (24,663) 29,097 (23,038) 27,193 기대임금상승률의 1% 변동 28,820 (24,941) 26,876 (23,220) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수(*) 13,333,506주 13,333,506주 자본금 1,333,350,600 1,333,350,600 (*) 전기 중 유상증자에 따라 1,937,045주가 증가하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 11,396,461 100원 1,139,646 87,854,996 88,994,642 유상증자 1,937,045 100원 193,705 3,804,543 3,998,248 전기말 13,333,506 100원 1,333,351 91,659,539 92,992,890 당기초 13,333,506 100원 1,333,351 91,659,539 92,992,890 당분기말 13,333,506 100원 1,333,351 91,659,539 92,992,890 22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (17,486) (17,486) (*) 당분기말 현재 무상감자 시 단주처리로 인하여 자기주식 5,267주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (7,962,232) - - - (7,962,232) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (6,841,166) (1,121,066) - - (7,962,232) 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 66,274 66,274 결손금 (65,040,980) (65,527,176) 보험수리적손익 368,243 367,901 합 계 (64,606,463) (65,093,001) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (65,093,001) (56,822,666) 당기순손실 486,195 (8,355,615) 확정급여제도의 재측정요소 343 85,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(*) - - 기말 (64,606,463) (65,093,001) 25. 매출액 (1) 당사는 전자제품 부품 제조 및 판매 업무를 수행하며, 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,379,707 1,800,365 상품매출 3,164,628 2,941,336 기타매출 20,136 15,708 합 계 4,564,471 4,757,409 당사의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 4,564,471 4,754,694 해외매출 - 2,715 합 계 4,564,471 4,757,409 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,290,574 1,802,378 상품매출원가 1,878,563 2,293,582 기타매출원가 2,190 108,318 합 계 3,171,328 4,204,278 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부재료의 사용액 2,204,724 2,007,186 상품매입액 1,765,590 2,828,899 기타판매액 2,190 109,674 재고자산의 변동 (992,077) (1,328,686) 종업원급여 281,212 505,311 감가상각 및 무형자산상각(*) 47,105 269,787 소모품비 35,525 16,335 외주가공비 119,513 517,387 지급수수료 726,694 1,148,618 복리후생비 39,517 61,648 임차료 956 1,234 연구개발비(*) 90,826 122,610 중단영업 (1,346) (382,681) 기타 155,473 347,032 영업비용의 합계(*) 4,475,903 6,224,354 (*) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액이며, 경상연구개발비에는 감가상각비가 포함되어 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 214,536 398,943 퇴직급여 17,498 31,238 복리후생비 34,560 53,815 여비교통비 862 5,955 접대비 3,544 8,960 통신비 1,150 1,671 수도광열비 127 2,126 전력비 128 8,589 세금과공과 285 45,420 감가상각비 33,392 156,349 지급임차료 956 1,184 보험료 2,703 1,309 운반비 91,079 45,169 교육훈련비 3,465 863 도서인쇄비 514 72 사무용품비 - 16 소모품비 35,424 14,648 지급수수료 708,986 936,978 보관료 - 2,280 차량유지비 3,927 2,659 경상연구개발비 90,826 122,610 광고선전비 52,385 146,926 대손상각비 - 24,211 무형자산상각비 3,207 4,197 건물관리비 5,022 3,887 합 계 1,304,576 2,020,076 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 7,188 3,997 기타의대손충당금환입 36,770 - 유형자산손상차손환입 331,968 - 잡이익 3,988 7,684 합 계 379,914 11,681 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 7,690 3,788 기부금 - 3,600 잡손실 2,896 7,002 합 계 10,586 14,389 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 49,655 9,364 외화환산이익 - 242 합 계 49,655 9,606 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,394 10,231 합 계 2,394 10,231 31. 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 그러나 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단 되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 주당손 익(1) 기본주당손실당분기와 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 486,194,942 (1,499,301,998) 보통주 계속영업순이익(손실) 505,155,942 (1,470,277,512) 보통주 중단영업순이익(손실) (18,961,000) (29,024,486) 가중평균유통보통주식수(*) 13,328,239 11,391,194 기본주당이익(손실) 36 (132) 계속영업기본주당순이익(손실) 37 (129) 중단영업기본주당순이익(손실) (1) (3) (*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식적수 1,200,015,540 1,025,681,490 자기주식적수 (474,030) (474,030) 발행주식적수 합계 1,199,541,510 1,025,207,460 대상일수 90 90 가중평균 주식수 13,328,239 11,391,194 (2) 희석주당손실 당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기과 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 24,211 대손충당금환입 (36,770) - 외화환산이익 - (242) 감가상각비 45,260 267,841 무형자산상각비 3,207 4,197 유형자산손상차손환입 (331,968) - 퇴직급여 25,905 45,118 이자수익 (49,655) (9,364) 이자비용 2,394 10,231 합 계 (341,626) 341,992 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (20,262) (612,223) 기타수취채권의 증가 40,188 119,005 기타유동자산의 감소(증가) 256,634 (39,748) 재고자산의 감소(증가) (1,122,987) (1,328,466) 매입채무의 증가(감소) 377,464 (313,429) 기타지급채무의 감소 (339,486) (148,202) 기타유동부채의 감소 (3,026) 152 충당부채의 증가(감소) (17) 25 퇴직금의 지급 (6,721) - 퇴직운용자산의 증가(감소) 5,120 - 합 계 (813,093) (2,322,886) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 8,877 - 리스부채의 유동성 분류 (40,013) - ( 4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 공정가치 변동 기타 리스부채 326,681 (47,327) - - 5,029 284,383 재무활동으로부터의 총부채 326,681 (47,327) - - 5,029 284,383 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 공정가치 변동 기타 리스부채 1,362,698 (144,578) - - 58,213 1,276,333 재무활동으로부터의 총부채 1,362,698 (144,578) - - 58,213 1,276,333 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사,블루베리메타,블루베리옥션,경남제약㈜, 경남제약제팬주식회사(*2), 경남제약스퀘어 주식회사(*2) 유니더스(장가항)유교제업유한공사,㈜블루베리MP,블루베리메타,블루베리옥션,경남제약㈜, 라이멍지아(상해)상무유한공사(*1),경남제약제팬주식회사(*2) 종속기업 ESV INTERNATIONAL, INC(*6) ESV INTERNATIONAL, INC(*6) 기타의 특수관계자 ㈜플레이크(구, ㈜장산)(*3), 코디엠, 임직원,우리사주조합, ㈜플레이크(구, ㈜장산)(*3),㈜클라우드에어(*4), 코디엠, ㈜클라우드파트너스대부(*5),㈜클라우드플레이(*5),렌슨코리아㈜(*5), 임직원,우리사주조합, (*1) 경남제약㈜의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다. (*3) ㈜블루베리엔에프티의 최대주주입니다. (*4) ㈜블루베리엔에프티의 투자기업이었으나, 전기말 최대주주의 변경으로 제외되었습니다.(*5) ㈜클라우드에어의 종속기업으로, 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (*6) ESV INTERNATIONAL, INC는 당기 중 청산진행중입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ㈜블루베리엔에프티(구,㈜경남바이오파마) 유상증자 1,400,000 - - 1,400,000 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*1) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*2) 1,703,700 - - 1,703,700 대여금(*2) USD 24,500 - - USD 24,500 경남제약㈜ 보증금 60,000 - - 60,000 유상증자 2,599,998 - - 2,599,998 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - - 49,739 (*1) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ㈜블루베리엔에프티(구,㈜경남바이오파마) 유상증자 - 1,400,000 - 1,400,000 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*1) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*2) 1,703,700 - - 1,703,700 대여금(*2) - USD 24,500 - USD 24,500 경남제약㈜ 보증금 60,000 - - 60,000 유상증자 - 2,599,998 - 2,599,998 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - (60,000) 49,739 (*1) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜블루베리엔에프티(구, ㈜경남바이오파마) 상품매출 - 4,200 기타매출 - 1,343 외주가공비 - 357,014 상품 매입 - 15,120 원재료 매입 - 86,276 리스부채의 감소 - 21,417 이자지급 - 4,083 잡손실 375 - 경남제약(주) 상품 매입 1,765,590 2,828,199 수수료 지급 729 16,302 건물관리비 4,890 4,748 리스부채의 감소 13,752 - 이자지급 446 221 이자수익 107 ,- 블루베리메타 상품매출 4,662 - 경남제약스퀘어 주식회사 고정자산매각 6,055 - (주)클라우드파트너스대부(구,라이브핀테크㈜)(*) 비품 구매 - 1,642 (*) 전기 중 최 대주주 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었습 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 투자자산(*) 보증금 단기대여금(*) 기타채권 외상매입금 기타채무 경남제약(주) - - - 60,000 - - 944,433 2,504 블루베리메타 5,128 - - - - - - - 경남제약스퀘어 주식회사 - - - - - - - 6,106 ESV INTERNATIONAL, INC - - 1,142,510 - 27,685 - - - 우리사주조합 - - - - 49,739 - - - 합 계 5,128 - 1,142,510 60,000 77,424 - 944,433 8,610 (*) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 투자자산(*) 보증금 단기대여금(*) 기타채권 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 38,908 - - - - 125,767 537,134 - 경남제약(주) - 42,336 - 60,000 - - 467,007 2,419 ESV INTERNATIONAL, INC - - 1,142,510 - 27,685 - - - 우리사주조합 - - - - 49,739 - - - 합 계 38,908 42,336 1,142,510 60,000 77,424 125,767 1,004,141 2,419 (*) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일 부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. ( 7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 85,945 71,032 퇴직급여 - - 합 계 85,945 71,032 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 당사 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 당사 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 당사 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 당사 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 1심진행중/지급명령신청 (2) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 등 금액 636,100천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 당사는 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 지급금액은 지급차수에 따라(2020년 9월 28일, 10월 16일, 11월 17일) 잡손실로 계상하였습니다. 36. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 8,387,866 - 8,387,866 - - - 매출채권 3,891,486 - 3,891,486 - - - 기타수취채권 5,271,345 - 5,271,345 - - - 장기수취채권 - 127,198 127,198 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 금융자산 계 17,550,697 127,198 17,677,895 - - - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 1,731,925 - 1,731,925 - - - 기타지급채무 499,058 - 499,058 - - - 리스부채 181,620 102,763 284,383 - - - 금융부채 계 2,412,603 102,763 2,515,366 - - - 기말> (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 9,037,553 - 9,037,553 - - - 매출채권 3,871,224 - 3,871,224 - - - 기타수취채권 5,308,745 - 5,308,745 - - - 장기수취채권 - 105,391 105,391 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 금융자산 계 18,217,522 105,391 18,322,913 - - - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 1,354,461 - 1,354,461 - - - 기타지급채무 838,544 - 838,544 - - - 리스부채 183,904 142,776 326,680 - - - 금융부채 계 2,376,909 142,776 2,519,685 - - - (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 공정가치 평가 정보 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 지분증권 3 현금흐름할인기법 ㆍ이익성장율ㆍ가중평균자본비용 이익성장율이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이하락(상승)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 채무증권 3 이항모형전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률 변동성이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (4 ) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 49,655 - 9,364 - 외화환산손익 - - 242 - 대손상각비 - - - 24,211 기타의대손상각비 환입 36,770 - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품평가손익 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - 2,394 - 10,231 사채상환손익 - - - - 37. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,387,866 9,037,553 매출채권 3,891,486 3,871,224 기타수취채권 5,271,345 5,308,745 장기수취채권 127,198 105,391 합 계 17,677,895 18,322,913 ① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 기 타수취 채권 에 포 함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ③ 현금및현금성자산 당사는 당분기말 현재 현금및현금성자 산 8,387백만원( 전기말 9,038백만원) 을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있 습니다 . 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,731,925 1,731,925 1,624,985 - 106,940 리스부채 284,383 284,383 179,417 88,515 16,451 기타지급채무 499,058 499,058 457,946 8,304 32,808 합 계 2,515,366 2,515,366 2,262,348 96,819 156,199 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,354,461 1,354,461 1,247,521 - 106,940 리스부채 326,681 326,681 183,904 113,185 29,592 기타지급채무 838,544 838,544 766,839 43,022 28,683 합 계 2,519,686 2,519,686 2,198,264 156,207 165,215 38. 중단영업당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 전기말 현재 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 중단영업으로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 770 353,657 매출원가 509 227,085 매출총이익(손실) 261 126,572 판매관리비 837 155,596 영업손실 (577) (29,024) 기타손실 (18,384) - 법인세비용차감전순손실 (18,961) (29,024) 세후순손실 (18,961) (29,024) (2) 당분기와 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 835 (278,899) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (1,106) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (21,417) 39. 상장적격성 실질 심사한국거래소는 2020년 4월 21일자로 당사에 대해 코스닥 시장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거하여 '횡령 배임혐의 발생 및 최근 1년 이내 불성실 공시 법인 지정 누계 벌점 15점이상 등' 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 심사하기 위해 당사의 주권에 대해 매매 거래정지를 시켰습니다.2020년 7월 24일 기업심사위원회로부터 개선기간 8개월을 부여받았으며, 당사는 2021년 4월 14일 개선 기간 종료에 따라 개선계획이행 내역서를 제출하였습니다. 2021년 5월 13일 기업심사위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장 폐지 여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 대해 당사는 2021년 6월 30일 이의신청서를 제출하였고 2021년 7월 26일 심의가 종결되지 못하여 2022년 3월 18일 코스닥시장위원회 심의 의결 결과 당사는 2023년 3월 18일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 및 배당수준의 방향성, 목표 등- 당사는 현재 [상법 제462조 제1항] 및 [상법 시행령 제19조]에 의거한 배당가능재원이 없으며, 이에 따라 별도의 배당정책을 수립하고 있지 않습니다.다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 주주환원을 통하여 주주가치를 제고를 목표로 하고 있으며 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행 할 예정입니다.당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식(보통주) 5,267주를 보유중이며, 추가 매입 및 소각 계획은 정해진 바 없습니다. 나. 배당과 관련된 정관 규정-당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관내에서 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 487 -8,362 -9,759 (별도)당기순이익(백만원) 487 -8,356 -12,074 (연결)주당순이익(원) 36 -682 -998 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 02월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 918,274 500 10,890 - 2017년 03월 22일 무상증자 보통주 7,545,674 500 500 증자비율 1:1 2017년 04월 19일 주식분할 보통주 60,365,392 100 - - 2017년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,128,630 100 - - 2017년 11월 28일 전환권행사 보통주 2,857,141 100 - 1회차 전환사채 2018년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 5,199,575 100 952 1회차 BW 2018년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 787,815 100 952 1회차 BW 2018년 05월 18일 신주인수권행사 보통주 3,991,596 100 952 1회차 BW 2018년 05월 18일 전환권행사 보통주 3,151,260 100 952 2회차 전환사채 2018년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 4,411,764 100 952 1회차 BW 2018년 06월 28일 전환권행사 보통주 9,453,780 100 952 2회차 전환사채 2018년 08월 30일 전환권행사 보통주 1,050,420 100 952 2회차 전환사채 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 315,126 100 952 1회차 BW 2018년 10월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,841,229 100 781 제3자배정 2018년 11월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,366,120 100 732 소액공모 2019년 07월 05일 신주인수권행사 보통주 3,333,333 100 300 1회차 BW 2019년 07월 05일 전환권행사 보통주 6,666,666 100 300 2회차 전환사채 2019년 12월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 8,196,721 100 122 소액공모 2020년 02월 27일 전환권행사 보통주 22,950,819 100 122 3회차 전환사채 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 8,196,720 100 122 3회차 전환사채 2020년 06월 01일 전환권행사 보통주 24,590,163 100 122 3회차 전환사채 2020년 06월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,983,606 100 122 제3자배정 2020년 06월 30일 무상감자 보통주 216,532,763 100 - 감자비율 20:1 2021년 07월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,937,045 100 2,065 제3자배정 나.미상환 전환사채 발행현황"해당사항 없음"-당사는 2021년 7월 2일 이사회 결의를 통해 3회차 전환사채 권면금액 32억원 만기에 따른 말소 결정 및 4회차 전환사채 권면금액 100억원을 소각 결정하였습니다.따라서 미상환 전환사채를 모두 처분하였습니다. 다.미상환신주인수권부사채"해당사항 없음" 라.미상환 전환형 조건부자본증권"해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마.채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이에스브이 회사채 사모 2017년 04월 10일 15,000 표면이자2.0만기이자3.0 - 2020년 04월 10일 전액상환 1회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2017년 04월 10일 15,000 표면이자2.0만기이자3.0 - 2020년 04월 10일 전액상환 2회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2018년 07월 06일 10,000 표면이자4.0만기이자5.0 - 2021년 07월 06일 전액상환 3회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2018년 10월 02일 10,000 표면이자0.0만기이자2.0 - 2021년 10월 02일 전액상환 4회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 02월 13일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2022년 02월 13일 전액상환 5회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 02월 13일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2022년 02월 13일 전액상환 6회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 04월 11일 3,000 표면이자3.0만기이자5.0 - 2022년 04월 11일 전액상환 7회CB 합 계 - - - 62,000 - - - - - 주) 당사는 2021년 7월 2일 이사회 결의를 통해 3회차 전환사채 권면금액 32억원 만기에 따른 말소 결정 및 4회차 전환사채 권면금액 100억원을 소각 결정하였습니다.따라서 미상환 전환사채를 모두 처분하였습니다. 바.기업어음증권 미상환 잔액 "해당사항 없음" (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사.단기사채 미상환 잔액 "해당사항 없음" (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아.회사채 미상환 잔액"해당사항 없음" (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자.신종자본증권 미상환 잔액"해당사항 없음" (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차.조건부자본증권 미상환 잔액"해당사항 없음" (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등"해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2015년 12월 19일 연구개발투자 : 7,900시 설 자 금 : 6,300운 영 자 금 : 1,600 15,800 연구개발투자 : 7,020시 설 자 금 : 5,071운 영 자 금 : 3,709 15,800 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2017년 10월 10일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2018년 11월 13일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2019년 12월 23일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2014년 10월 09일 운영자금 1,000 운영 자금 1,000 - 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2014년 12월 20일 운영자금 3,000 운영 자금 3,000 - 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2015년 07월 31일 운영자금 1,900 운영 자금 1,900 - 제1회차 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2016년 11월 28일 운영자금 3,000 운영 자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017년 02월 24일 운영자금 : 1,000타법인취득자금 : 8,000기타자금 : 1,000 10,000 급여 등 운영자금: 550타법인 증권 취득자금 : 8,000원부자재매입 : 1,450 10,000 - 제1회차 국내 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 - 2017년 04월 10일 운영자금 : 2,000타법인취득자금 : 11,000기타자금 : 2,000 15,000 급여 등 운영자금 : 1,500타법인 증권 취득자금: 11,000원부자재매입 : 2,500 15,000 - 제2회차 국내 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2017년 04월 10일 운영자금 : 2,000타법인 취득자금 : 11,000기타자금 : 2,000 15,000 원부자재매입 : 2,000타법인 증권 취득자금 : 10,000만기전사채취득 : 3,000 15,000 - 제3회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2018년 07월 06일 타법인취득자금 : 10,000 10,000 타법인증권취득자금 : 7,0002019년 9월 27 조기상환 3,000 10,000 - 제4회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2018년 10월 02일 운영자금 : 2,000타법인취득자금 : 8,000 10,000 운영자금 : 2,000타법인증권취득자금 : 3,000만기전사채취득 : 5,000 10,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018년 10월 08일 운영자금 : 2,999 2,999 원부자재매입 : 2,999 2,999 - 제5회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 02월 13일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 15일 조기상환 3,000 - 제6회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 02월 13일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 15일 조기상환 3,000 - 제7회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 04월 11일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 22일 조기상환 3,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020년 06월 01일 운영자금 : 4,999 4,999 운영자금 : 2,000원부자재매입 : 2,999 4,999 - 유상증자(제3자배정) - 2021년 07월 21일 운영자금 : 3,999 3,999 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 수협은행 정기예금 3,999 2022년 02월 ~ 2022년 08월 6개월 계 3,999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 이후 2021년 10월 13일 마스크 생산설비 기계장치 및 기타 유형자산 34억원 규모의 자산 양도 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 '주요사항보고서(유형자산양도결정)'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년(제12기1분기) 매출채권 10,596,805 6,705,319 63.28% 미수금 143,613 50,546 35.20% 단기대여금 508,469 508,469 100.00% 미수수익 26,183 7,905 30.19% 장기대여금 1,736,473 1,736,473 100.00% 선급금 1,748,447 1,710,000 97.80% 2021년(제11기) 매출채권 10,576,542 6,705,318 63.40% 미수금 194,853 50,546 25.94% 단기대여금 508,469 508,469 100.00% 미수수익 12,343 7,905 64.04% 장기대여금 1,773,243 1,773,243 100.00% 선급금 2,001,046 1,710,000 85.46% 2020년(제10기) 매출채권 9,061,771 6,348,038 70.05% 미수금 544,622 168,876 31.01% 단기대여금 568,469 568,469 100.00% 미수수익 12,379 5,325 43.02% 선급금 5,623,151 1,500,000 26.68% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년(제12기1분기) 2021년(제11기) 2020년(제10기) 기초금액 10,755,481 7,090,708 7,550,604 대손상각비 357,281 (33,913) 기타의 대손상각비 1,597,492 (25,983) 채권 제각 - - 대손충당금환입 -36,770 - - 연결실체의 변동 - - 기말금액 10,718,712 9,045,481 7,090,708 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년(제12기1분기) 2021년(제11기) 3개월이하 3,278,212 3,099,593 3개월 초과 6개월 이하 357,429 520,040 9개월 초과 12개월 이하 455,188 534,833 1년초과 6,505,976 6,422,076 합계 10,596,805 10,576,542 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구분 2021년(제12기1분기) 2021년(제11기) 2020년(제10기) 원재료 2,030,741 1,099,502 1,317,848 제품 1,929,333 1,751,049 2,261,074 반제품 - - - 미착품 130,909 - 220 상품 1,715,303 1,832,748 3,611,439 합계 5,806,286 4,683,299 7,190,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.35% 20.07% 22.60% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.60 1.48 1.78 (2) 재고자산 실사내용 ① 재고자산 실사일자 : 2022.01.03② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. ③ 장기체화재고 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,109,946 79,205 2,030,741 제품 2,002,409 73,076 1,929,333 상품 2,259,968 544,666 1,715,303 미착품 130,909 0 130,909 합계 6,503,232 696,947 5,806,286 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. -계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기1분기(당기) 한울회계법인 - - - 제11기(전기) 진일회계법인 적정 - 코스닥시장위원회의 주권상장폐지 결정 등- 제3자 배정 유상증자- 마스크사업의 중단- COVID-19의 확산 매출에 대한 발생사실 제10기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 전기오류수정 온라인판매에 대한 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기1분기(당기) 한울회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 220,000 1,860 - - 제11기(전기) 진일회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 230,000 1,860 230,000 1,238 제10기(전전기) 삼정회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 300,000 1,860 388,000 2,201 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) 2021.02.10 세무조정 2020.1.1 - 2020.12.31 6,000 - 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사"해당사항 없음" 5. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원으로부터 감사인 지정 대상 통보를 받아 2022년 사업연도부터 외부감사인을 진일회계법인에서 한울회계법인으로 변경하였습니다. 한울회계법인과는 2021년 11 월 17일 감사계약을 체결하였습니다. 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 25일 회사측: 상법상감사, 대표이사감사인측: 업무수행이사 서면(대면)회의 감사에서의 발견사항, 감사인의 독립성 등 7. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업 보고서 를 참고하시기 바랍니다" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.기준일(2022년 03월 31일) 기준 현재 4명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. 대표이사 유병길은 당사 정관에 의거, 이사회결의를 통해 이사회 의장으로 선임되어 대표이사 및 이사회의장을 겸직하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 다. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원조직회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 준법공시실 2 이사1명(2년)대리1명(3개월) (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 라. 주요결의사항 ※ 이사회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사내이사 사외이사 유병길 (출석률:100%) 김재형 (출석률:100%) 공진석 (출석률:100%) 전병주 (출석률:100%) 1 2022.01.11 대표이사 선임의 건 이사회의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.11 온라인계약 부속합의서 체결의 건 추심을 위한 소송 제기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.14 2021년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.08 미국법인 청산에 따른 부채 탕감의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.14 제11기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.17 감사규정 개정 및 감사의 상근직 전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 마.이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 2인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다.경영의 투명성과 독립성을 갖추기 위해 2021년 7월 26일 주주총회를 통해 코스닥협회의 추천을 받아 전병주 사외이사를 선임하여사외이사의 비중을 50%로 상승시켜 기업경영에 대한 견제와 투명성을 강화하였습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고 유병길 이사회 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 공진석 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 사외이사 - - - 전병주 코스닥협회 전문성을 갖추고 외적 업무를 효율적으로 수행 사외이사 - - - 김재형 이사회 스마트카 사업본부의 업무를 효율적으로 수행 연구소장 - - - 바.이사회 내 위원회 당사는 경영투명성의 확보를 2021년 7월부터 투명경영위원회를 설치 운영하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 위원으로 구성하되, 전문성과 독립성을 위하여 과반수 이상을 사외이사 및 감사로 선임하고 있습니다.하기 활동내역은 경영투명위원회 의원 중 사외이사 및 감사의 활동내역입니다. ※ 투명경영위원회 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 감사 공진석(출석률:100%) 정재림(출석률:100%) 1 2022.02.09 유휴자금 운영안 검토의 건 가결 찬성 찬성 2 2022.03.08 미국법인(ESV INTERNATIONAL) 청산에 따른 부채 탕감의 건 가결 찬성 찬성 3 2022.03.14 제11기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 이사회규정 개정의 건 감사규정 개정 및 감사의 상근직 전환의 건 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 성 명 직 위 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 정재림 감사 코스닥협회 하나은행 경력을 바탕으로 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을것으로 판단됨에 따라 독립된 회사 감사 업무 수행에 적합하다고 판단함 감사 - 타인 주) 2021년 09월 28일 임시주주총회에서 감사 정재림이 신규선임 되었습니다. 나. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 및 투명성을 위해 코스닥협회를 통해 추천을 받아 독립적인 감사를 선임 하였습니다. 감사는 회계와 업무를 감사하고 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 2 이사(2년)차장(1년7개월) -경영 전반에 관한 내부 감사 업무 기획팀 1 대리(3개월) -내부회계관리제도 운영평가 지원-제무제표,이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무 수행 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황"해당사항없음" 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업 보고서 를 참고하시기 바랍니다" VII. 주주에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업 보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유병길 남 1972.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現) 커머스마이너(주) 대표이사前) 경남제약(주) 유통사업부팀장前) 애경산업 유통사업부 대리 - - - 2021.11.01~현재 2025년 01월 10일 김재형 남 1974년 07월 이사 사내이사 상근 본부장 명지대학교 전자공학과 졸前) ㈜프라비스시스템즈 연구소前) ㈜원포넷 연구소前) ㈜Enoth,Nuvico 연구소前) ㈜삼성테크윈 Security Solution 사업부 - - - 2021.07.26~현재 2024년 07월 25일 공진석 남 1980년 07월 이사 사외이사 비상근 사외이사 인디애나 대학교 졸現) 베스타스 코리아前) 솔라릭 코리아前) 코오롱 에코원 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 29일 전병주 남 1973년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사 사법연수원 수료(제30기)現) 법무법인(유한) 효성 대표변호사前) 수원지방검찰청前) 대구지방검찰 - - - 2021.07.26~현재 2024년 07월 25일 정재림 남 1958년 09월 감사 감사 상근 감사 서강대학교 경영대학원 석사수료前) 하나은행 지점장前) 우리금융저축은행 부장 - - - 2021.09.28~현재 2024년 09월 27일 조헌정 남 1981년 03월 부사장 미등기 상근 경영본부 前) 경남제약(주) 경영기획팀前) (주)루멘스 경영기획팀前) (주)에이티세미콘 기획팀 - - - 2020.05.29∼현재 - 이명준 남 1959.01 상무 미등기 상근 법무팀 서울대학교 법학과 졸前) 미래저축은행 이사前) IS하이텍 상무前) 팍스넷 이사 - - - 2020.07.01∼현재 - 윤재설 남 1963.05 이사 미등기 상근 준법공시실 공시책임자 홍익대학교 경영학 석사졸前) 한국거래소 공시부 - - - 2020.06.01∼현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 커머스마이너 남 19 - - - 19 2년8개월 204 11 - - - - 커머스마이너 여 9 - - - 9 6개월 62 7 - 합 계 28 - - - 28 2년1개월 266 9 - 주) 상기 직원의 현황은 등기임원을 제외하고, 미등기임원은 포함하여 기재하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 39 10 - 주) 보고서 작성일 기준 퇴임한 미등기임원수와 퇴임한 미등기임원에게 지급한 보수가 포함되어 있습니다. 라. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직 회사 성 명 직책명 회사명 직위 상근여부 이명준 상무 경남제약(주) 사내이사 상근 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사내이사, 사외이사 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 52 10 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 39 20 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 7 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황- 해당사항 없음. 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황- 해당사항 없음. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약)제출대상법인이 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산 양수도 등당사는 보고서 작성일 기준일 이후 2021년 10월 13일 최대주주와 약 34억원 규모의 유형자산 양도 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용을 기 공시된 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜블루베리엔에프티(구, ㈜경남바이오파마) 상품매출 - 4,200 기타매출 - 1,343 외주가공비 - 357,014 상품 매입 - 15,120 원재료 매입 - 86,276 리스부채의 감소 - 21,417 이자지급 - 4,083 잡손실 375 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사,블루베리메타,블루베리옥션,경남제약㈜, 경남제약제팬주식회사(*2), 경남제약스퀘어 주식회사(*2) 유니더스(장가항)유교제업유한공사,㈜블루베리MP,블루베리메타,블루베리옥션,경남제약㈜, 라이멍지아(상해)상무유한공사(*1),경남제약제팬주식회사(*2) 종속기업 ESV INTERNATIONAL, INC(*6) ESV INTERNATIONAL, INC(*6) 기타의 특수관계자 ㈜플레이크(구, ㈜장산)(*3), 코디엠, 임직원,우리사주조합, ㈜플레이크(구, ㈜장산)(*3),㈜클라우드에어(*4), 코디엠, ㈜클라우드파트너스대부(*5),㈜클라우드플레이(*5),렌슨코리아㈜(*5), 임직원,우리사주조합, (*1) 경남제약㈜의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다. (*3) ㈜블루베리엔에프티의 최대주주입니다. (*4) ㈜블루베리엔에프티의 투자기업이었으나, 전기말 최대주주의 변경으로 제외되었습니다.(*5) ㈜클라우드에어의 종속기업으로, 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (*6) ESV INTERNATIONAL, INC는 당기 중 청산진행중입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ㈜블루베리엔에프티(구,㈜경남바이오파마) 유상증자 1,400,000 - - 1,400,000 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*1) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*2) 1,703,700 - - 1,703,700 대여금(*2) USD 24,500 - - USD 24,500 경남제약㈜ 보증금 60,000 - - 60,000 유상증자 2,599,998 - - 2,599,998 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - - 49,739 (*1) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ㈜블루베리엔에프티(구,㈜경남바이오파마) 유상증자 - 1,400,000 - 1,400,000 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*1) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*2) 1,703,700 - - 1,703,700 대여금(*2) - USD 24,500 - USD 24,500 경남제약㈜ 보증금 60,000 - - 60,000 유상증자 - 2,599,998 - 2,599,998 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - (60,000) 49,739 (*1) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜블루베리엔에프티(구, ㈜경남바이오파마) 상품매출 - 4,200 기타매출 - 1,343 외주가공비 - 357,014 상품 매입 - 15,120 원재료 매입 - 86,276 리스부채의 감소 - 21,417 이자지급 - 4,083 잡손실 375 - 경남제약(주) 상품 매입 1,765,590 2,828,199 수수료 지급 729 16,302 건물관리비 4,890 4,748 리스부채의 감소 13,752 - 이자지급 446 221 이자수익 107 ,- 블루베리메타 상품매출 4,662 - 경남제약스퀘어 주식회사 고정자산매각 6,055 - (주)클라우드파트너스대부(구,라이브핀테크㈜)(*) 비품 구매 - 1,642 ( *) 전기 중 경영진 변경 으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었습 니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 투자자산(*) 보증금 단기대여금(*) 기타채권 외상매입금 기타채무 경남제약(주) - - - 60,000 - - 944,433 2,504 블루베리메타 5,128 - - - - - - - 경남제약스퀘어 주식회사 - - - - - - - 6,106 ESV INTERNATIONAL, INC - - 1,142,510 - 27,685 - - - 우리사주조합 - - - - 49,739 - - - 합 계 5,128 - 1,142,510 60,000 77,424 - 944,433 8,610 (*) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 투자자산(*) 보증금 단기대여금(*) 기타채권 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 38,908 - - - - 125,767 537,134 - 경남제약(주) - 42,336 - 60,000 - - 467,007 2,419 ESV INTERNATIONAL, INC - - 1,142,510 - 27,685 - - - 우리사주조합 - - - - 49,739 - - - 합 계 38,908 42,336 1,142,510 60,000 77,424 125,767 1,004,141 2,419 (*1) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일 부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.10.13 주요사항보고서(유형자산양도결정) 34억원 규모의 기계장치 양도 결정 -2021.11.30 양도 완료(기공시 된 합병등종료보고서 참조) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가.우발채무(1) 당기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 커머스마이너 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 커머스마이너 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 커머스마이너 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 커머스마이너 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 1심진행중/지급명령신청 (2) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 등 금액 636,100천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 당사는 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 지급금액은 지급차수에 따라(2020년 9월 28일, 10월 16일, 11월 17일) 잡손실로 계상하였습니다. 나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항 없음" 다. 채무보증 현황"해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황"해당사항 없음" 마. 그 밖의 우발채무 등(1)금융기관 체결한 약정사항"해당사항 없음(2)타인으로부터 제공받은 담보제공자산"해당사항 없음 (3)신용보강 제공 현황 "해당사항없음" (4)장래매출채권 유동화 현황 "해당사항없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가.수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거 법령 2021.04.21 수원지방법원 이xx(전전 대표이사) 재판상 조정 완료되었으며 채권가압류 해제로공탁금 17억원이 회수되었습니다. - 918,851,567 원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령),무상 배임 2021.08.10 서울남부지방법원 - 강XX 전 대표이사- 진XX 전 대표이사- 김XX 전 등기이사 본건에 대해 당사는 2020년 10월 30일 서울중앙지방법원에 민사 손해 배상(사건번호 2020가합 593041, 소가 14.17억원)을 제기 하였습니다.상기 민사송해배상에 승소하여 가압류 재산을 회수하는 경우 회계상 해당 금액만큼 이익이 발생할 수있습니다. - 1,366,669,040 원 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반,특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.03.23 증권선물위원회 커머스마이너(주) 과징금 부과 결정 247,300,000원 주요사항보고서 제출의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제9호 주) 상기사항은 2017년 발생한 사항으로 당시 관련 인원은 모두 사임했으며, 회사는 내부통제재구축, 준법공시실 신설 등으로 재발방지를 위한 대책을 실행 했습니다. 과징금은 2022년 5월에 납부 완료 했습니다. (2)한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.05.23 한국거래소 당사 - 불성실공시법인 지정- 벌점 7.5점 - 사유 : 전환사채권 발행금액 100분의50이상 변경 공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 - 벌점 7.5점 - 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2020.05.07 한국거래소 당사 - 불성실공시법인 지정- 벌점 24점- 공시위반 제재금 9,600만원- 공시책임자 및 담당자 교체 요구 - 사유 : 벌금등의부과 지연공시, 횡령배임협의발생지연공시, 횡령배임사실확인 지연공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조 - 벌점 24점- 공시책임자 및 담당자 변경 -공시 책임자 및 담당자 변경- 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2020.06.15 한국거래소 당사 - 불성실공시법인 지정- 벌점 6.0점 - 사유 : 소송등의 판결결정 지연공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조 - 벌점 6.0점 - 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2021.01.21 한국거래소 당사 -불성실공시법인 지정- 벌점 6.0점 - 사유: 단일판매 공급계약 해지 - 벌점 6.0점 - 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지 등 2021.12.01 경인지방식품의약품안전청 당사 -전 수입업무 정지 3개월-레모나마스크(KF-AD) 품목 수입업무정지 3개월 -사유: 영업소의 소재지 및 대표자가 변경되었음에도 불구하고 변경신고를 하지 않았으며, 약외품 '레모나 마스크(KF-AD)'을 수입 판매함에 있어서 수입기록서와 품질 관리기록서를 갖추지 않음- 근거법령 : 약사법 제38조,제42조 등 위반 -전 수입업무 정지 3개월- 마스크사업부 폐지 - 관련법령 교육 및 내부점검 절차 수립 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가.중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 나.외국지주회사의 자회사 현황"해당사항없음" 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,937,045 2021년 08월 09일 2022년 08월 09일 1년 모집(전매제한) 13,333,506 라. 결산일 이후 발생한 주요사항 "해당사항없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ESV INTERNATIONAL 2017.05.15 622 SANTA CRUZ AVE, STE B, MELNO PARK, CA 94025 Sale, R of Vehicle dash cam 0 기업의결권의 과반수 소유 미해당 주) ESV INTERNATIONAL은 2021년 10월 청산을 신청해서 청산 승인을 받았습니다. 미국 및 국내 관련법규에 따라 후속 절차를 진행하고 있는 상황입니다.※ 주요종속회사 해당근거(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ESV INTERNATIONAL - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 제출대상법인이 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"