사토시홀딩스 분기보고서 (2024.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황(단위 : 백만원)

품목	구입처	2024년도 3분기(제14기)	2023년도(제13기)	2022년도(제12기)

PBA	국내	B사 외	150	245	155

LCD	국내	G사 외	608	1,222	1,268

CPU	국내	U사 외	520	458	511

Image Sensor	국내	R사 외	82	126	84

Lens	국내	W사 외	307	159	159

SD Card	국내	K사 외	445	575	433

기타	국내	기타	10,208	15,697	9,422

합계	-	-	12,320	18,482	12,032

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성되어 있어, 원재료 가격 변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료인 LCD에 대해 당기 평균가격을 산출하였습니다.

(단위 : 원)

품목	구분	2024년도 3분기(제14기)	2023년도(제13기)	2022년도(제12기)

LCD 외	국내	7,342	10,427	18,820

다. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산 능력 및 생산실적당사는 제품생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산능력 및 생산실적은 해당사항이 없습니다.

2) 생산실적 및 가동률의 산출근거당사는 모두 외주생산에 이루어짐에 따라 해당사항 없습니다.

3) 생산설비에 관한 사항(1) 현황당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 1,149,134 (201,885) (31,146) 916,103 시설장치 349,387 (243,029) (7,965) 98,393 금형 508,951 (371,423) (75,207) 62,321 사용권자산 1,539,281 (243,206) (9,455) 1,286,620 합 계 3,632,010 (1,144,800) (123,773) 2,363,437 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 192,345 (94,547) (31,146) 66,652 시설장치 310,944 (227,731) (7,965) 75,248 금형 497,951 (347,677) (75,207) 75,067 사용권자산 842,473 (358,324) (98,650) 385,499 합 계 1,928,970 (1,113,536) (212,968) 602,466 (2) 설비의 신설ㆍ매입계획-보고서 작성일 현재 이 외의 중요한 설비의 신설ㆍ 매입계획은 없습니다.(3) 외주생산당사 제품은 단순 공정 및 조립, 검사 등의 수작업을 필요로 하는 제품으로 생산의 난이도는 높지 않습니다. 반면에 당사는 B2B 방식으로 판매를 하기 때문에 고객사의 주문의 변동에 따른 생산 라인의 탄력적인 운영이 필요합니다. 따라서 당사는 당사가제품 생산을 위한 모든 생산라인과 공정을 보유하여 고정비를 부담하기 보다는 각 생산 단계별로 외주가공업체에 의뢰하여 고정비 부담을 최소화하고 탄력적인 운영을 하고 있습니다. 즉, 당사는 각 생산 단계별로 숙련도가 높은 외주업체에게 생산을 분담시키고, 당사는 각 외주업체별 유기적 연계, 생산관리, 기술 교육 등의 품질관리 등을 수행하여 생산의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 타사 대비 설비, 인력 등 고정비용에 대한 부담을 최소화하면서 고객사의 주문에 맞춰 탄력적으로 생산을 수행할 수 있으며, 더불어 당사는 시장의 변화에 따른 경쟁력을 유지할 수 있는 지속적인 신제품 개발에 역량을 집중할 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.수주상황-당사는 고객사의 주문을 받아 생산 및 판매하는 경우가 일반적입니다. 따라서 수주의 개념은 없으며, 다만 일반적으로 2개월 단위로 고객사에서 필요한 수량을 미리 주문하는 형태로 진행됩니다. 나.매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 2024년도 3분기(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 제품 대시 캠, 내비게이션, 기타 내수 4,958 7,846 5,781 수출 0 0 0 소계 4,958 7,846 5,781 기타 온라인, 여성 속옷 및 의류,화장품, 상품 외 내수 13,854 19,674 14,946 수출 0 0 0 소계 13,854 19,674 14,946 합 계 내수 18,812 27,520 20,727 수출 0 0 0 합계 18,812 27,520 20,727 주) 매출유형: 상품, 제품, 용역, 기타매출 등 다.판매 경로 및 판매 방법 1)판매조직 조직도 판매조직조직도.jpg 판매조직조직도 -부서별 업무내용 구분 내용 온라인 사업본부 온라인 커머스 사업 관련 판매 스마트카 사업본부 대시캠, 내비게이션 판매 등 KHUF 사업본부 위생팬티 제조, 판매 등 뷰티 사업본부 반영구화장, 스킨케어 관련 판매 등 2)판매 경로 및 판매방법 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 대시 캠내비게이션위생팬티 등 국내 딥마인드플랫폼(주)→브랜드사 딥마인드플랫폼(주)→총판업체 딥마인드플랫폼(주)→소비자 상품 건강기능식품반영구화장,스킨케어 등 국내 딥마인드플랫폼(주)→소비자 딥마인드플랫폼(주)→기타업체 기타 기타 국내 딥마인드플랫폼(주)→브랜드사 딥마인드플랫폼(주)→총판업체 - 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.3)판매 전략① 온라인 사업 부문- B2C 비즈니스 당사는 최종 소비자에게 제품을 판매하는 B2C방식을 주로 활용하고 있습니다. 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 신제품 기획 및 마케팅, 자사브랜드 제품 출시 등을 통해 온라인 커머스 사업에 영위 중이며 자사 온라인 판매채널을 포함하여 오픈마켓, 종합몰 등의 다양한 유통채널을 통해 매출이 발생되고 있습니다.② 스마트카 사업 부문- B2B 비즈니스 원칙 브랜드 제조사의 판매 채널은 일반적으로 인터넷 판매, 홈쇼핑, 총판, 장착점의 직판 시장으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 ODM, OEM비즈니스를 실시하고 있으며, 메이저 제조사와 기타 총판으로 양분하여 영업을 실시하고 있습니다. 따라서 당사는 브랜드 제조사처럼 직접 인터넷, 홈쇼핑에 판매를 하는 것이 아니라, 브랜드 제조사나 총판의 주문을 받아 판매하고 있습니다. 따라서 재고 부담, 마케팅 등의 홍보 비용을 절감하고 제품 개발에 역량을 더욱 집중할 수 있습니다.- 중, 저가 대시 캠 시장 점유율 확대현재 대시 캠 시장은 대시 캠 본연의 기능에 충실한 중, 저가 라인업이 시장의 대부분을 구성하고 있으며, 해당 제품은 홈쇼핑 등을 통해 주로 판매되고 있습니다. 당사는 당사의 고객사가 중, 저가형 대시 캠 시장에서 가격경쟁력을 확보 할 수 있도록 원가경쟁력 있는 제품 개발 수행하고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객사의 매출을 지속적으로 증가시켰으며, 향후에도 다양한 거래선을 확보하여 주요 총판, 브랜드 제조사등의 매출을 확대시켜 시장 점유율을 증대시킬 계획입니다.③ 여성 속옷 및 의류 사업 부문오픈마켓 입점 및 자사몰 운영 등 온라인 판매를 영위 중이며, 공동구매 및 기타 행사를 통해 다양한 판매경로 확보를 추진 중입니다.④ 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문온라인 자사몰 운영 및 오프라인 매장을 통해 반영구화장 및 스킨케어 관련 다양한 제품군을 취급 판매하고 있습니다. 또한 매출 상승 및 지속을 위해 고객 확보를 위한바이럴 마케팅, 소셜미디어 홍보 등을 진행하고 있습니다.4)주요 매출처- 스마트카 사업부의 경우, 모듈사업(IP카메라, 블랙박스 등) 영위하고 있는 고객사를 통해 주요 매출이 발생하고 있으며 온라인 사업부와 KHUF 사업부의 경우 온라인 플랫폼을 통해 주로 소비자에게 직접 매출이 발생하고 있습니다. 또한 뷰티사업부는 온, 오프라인 판매를 통해 소비자에게 주요 매출이 발생하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,416,583 2,862,833 매출채권 2,616,297 2,805,368 기타수취채권 15,027,665 6,037,142 장기수취채권 1,215,388 701,143 합 계 23,275,933 12,406,486 (1) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 기타수취채권에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.③ 현금 및 현금성자산 연결회사는 당분기말 현재 현금 및 현금성자산 4,417백만원(전기말 2,863백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,527,334 1,527,334 1,420,394 - 106,940 리스부채 1,082,235 1,230,410 677,883 476,083 76,444 기타지급채무 1,014,236 1,014,236 974,474 14 39,748 합 계 3,623,805 3,771,980 3,072,751 476,097 223,132 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 989,773 989,773 882,833 - 106,940 리스부채 321,432 355,543 264,693 28,587 62,263 기타지급채무 712,603 712,602 669,856 13 42,733 합 계 2,023,808 2,057,918 1,817,382 28,600 211,936 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 - 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일 부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연구개발활동가. 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소 아래 H/W팀과 S/W팀으로 구성되어 있습니다. 기업부설연구소에서는 각 팀별로 대시캠 및 내비게이션에 관련된 상품화개발을 진행하고 있으며, 향후 상품화될 제품의 필요한 핵심 기능에 대해서는 선행하여 개발을 하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 원) 구 분 2024년도 3분기(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 344,515,263 360,083,375 306,548,803 합계 344,515,263 360,083,375 306,548,803 (매출액 대비 비율) 1.80% 1.30% 1.40% 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 연구결과의상품화 보급형 HD+HD 블랙박스 개발 2020 국내 총판용 HD*HD 보급형 제품의 개발 및 양산 양산 일본 상용차용 3채널 블랙박스 개발 2020 일본 수출향 상용차 후방카메라 연동 3채널 블랙박스 개발 개발 완료 다채널 블랙박스 개발 2021 기존 범용적인 제품에서 벗어나 특화된 시장과 환경으로포지셔닝 할 수 있도록 사용성에 차별화를 가지는 다채널 제품의 개발 양산 밧데리 보호용 전원3단 스위치 적용 블랙박스제품군 개발 2021 직관적으로 차량 밧데리의 보호가 가능한 전원3단 스위치 적용 블랙박스제품군 개발 양산 WiFi 통신형 저장 및 전송 Solution 개발 2021 WiFi 통신기능과 Solution 별로 요구되는 기능을 접목할 수 있도록 영상을저장하고 WiFi를 이용하여 전송하는 기본 플랫폼의 개발 개발 완료 트럭용 4채널 블랙박스 개발 2022 풀터치 조작이 가능한 전용 8인치 LCD모니터와 외장 방수 IR 카메라를 지원하고Wi-Fi 네트워크 모바일 연동이 가능한 트럭용 고급형 4채널 블랙박스의 개발 양산 블랙박스 연동 내비게이션 개발 2022 HD 고해상도 영상 입력이 가능하고, COAX 통신을 통하여 블랙박스와 내비게이션화면의 터치입력 인터페이스가 연동되도록 구현하여 상용차 등의 사용목적에특화된 제품군 개발 개발 완료 2CH WiFi 모바일 플랫폼 및 보급형 블랙박스 개발 2023 1채널/2채널 영상을 저장하고 스트리밍이 가능한 모바일 플랫폼개발을 통해서보급형 2CH WiFi 블랙박스를 출시 양산 통신형 내비게이션 개발 2023 실시간 통신을 통하여 최신 도로정보와 교통상황이 반영될 수 있는 통신형내비게이션의개발 개발 완료 4채널 FHD WiFi 블랙박스 개발 2024 FHD 4채널 영상의 저장과 WiFi 통신이 가능한 블랙박스의 개발 양산 라. 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 진행현황 고해상도 보급형 블랙박스 개발 딥마인드플랫폼㈜ QHD 급의 고화질 영상을 저장하고 WiFi 통신을 이용한 실시간 스트리밍과 영상이 저장이 가능한 보급형 고해상도 블랙박스를 개발하여, 경쟁이 심화되는 보급형 시장에서 차별될 수 있는 제품을 출시하고자 함. - 2024년 하반기 개발 목표 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 사업부문별 현황당사는 현재 경남제약 및 자사브랜드 케어플러스 제품을 포함하여 기타 우수한 건강기능식품을 온라인에 판매하는 온라인커머스를 주력사업으로 하고 있으며, 이와 더불어 스마트카 사업부문, 여성 속옷 및 의류 사업부문, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 분야의 사업부문을 영위하고 있습니다. 또한 2024년 3월 버추얼캐릭터 사업추진을 위하여 사업목적을 추가하였으며 당사가 영위하고 있는 사업부문은 하기와 같습니다. 1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다. 사업분야와 관련된 건강기능식품과 온라인 시장의 현황은 하기와 같습니다. 건강기능식품 생산현황과 같이 건강기능의 제품과 생산실적은 꾸준히 증가하고 있습니다. 고령화시대, 생활소득의 향상으로 건강에 대한 관심과 지출은 꾸준히 상승하여향후에도 건강기능식품의 성장세는 지속적일 것으로 예상됩니다. ※ 건강기능식품 생산현황 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 제조업체수(개소) 496 500 508 521 539 566 품목수(개) 21,500 23,891 26,342 28,197 33,456 36,821 생산량(톤) 45,649 52,771 71,681 76,696 136,915 144,110 생산액(백만원) 1,481,890 1,728,771 1,946,356 2,264,166 2,711,950 2,804,999 매출액 (백만원) 소계 2,237,395 2,522,108 2,950,787 3,325,388 4,032,130 4,169,481 국내판매액 2,129,739 2,396,225 2,808,103 3,098,950 3,801,498 3,891,414 해외수출액 107,656 125,883 142,684 226,438 230,632 278,067 생산액증가율(%) 0.7 16.7 12.6 16.3 19.8 3.4 매출액증가율(%) 5.2 12.7 17.0 12.7 21.3 3.4 ※출처 : 식품의약품안전처/2023년 12월 기준 또한 국내 온라인 시장의 규모도 2021년까지 연간 두자리 숫자의 성장률을 지속적으로 보이고 있으며 코로나로 인한 비대면 쇼핑의 활성과, 물류 인프라 및 스마트한 소비의 증가로 온라인 시장 역시 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. ※ 온라인 시장 규모 추이 구분 2018 2019 2020 2021 2022 2023(추정) 규모(억원) 1,137,297 1,352,640 1,594,384 1,928,947 2,098,790 2,273,470 성장율(%) 18.9% 17.9% 21.0% 8.8% 8.3% ※출처 : 통계청 / 한국온라인쇼핑협회 2) 스마트카 사업 부문 세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine)기술에 특화되어 있습니다. 당사 스마트카 부문의 주력 품목인 블랙박스 (대시캠, Dash Cam) 시장은 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였으며, 대부분의 보험사에서는 대시캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있으며 택시, 버스 등의 경우 2019년부터 블랙박스 설치가 의무화 되어 영업용, 상용차까지 장착률이 늘어가고 있는 등 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다.국내와 비교할 때 해외시장 블랙박스 보급률은 상대적으로 낮지만 글로벌 조사기관 Maximize Market Research가 2020년 실시한 글로벌 블랙박스 수요 전망에서는 캐나다와 미국을 포함한 북미시장에서의 꾸준한 블랙박스 수요 증가가 예측되고 있습니다. 또 다른 시장조사업체인 Grand View Research의 블랙박스 시장규모 관련 분석 보고서에 따르면 2023년 전 세계 블랙박스 시장규모는 약 40억 3천만 달러로 평가되었으며 2024년부터 2030년까지 연평균 복합성장률(CAGR) 9.6%의 성장을 예상하고 있습니다. 이러한 전망을 통해서 국내외 블랙박스 시장은 지속적으로 성장하고 그에 따른 수요도 증가할 것으로 예상 할 수 있습니다. 글로벌 블랙박스 수요 전망(maximize market research, 2020).jpg 글로벌 블랙박스 수요 전망(maximize market research, 2020) 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시, 초경을 준비하는 청소년, 가임기에 해당하여 생리주기에 속하는 여성, 출산 및 건강, 완경 등의 이유로 요실금 및 기타 분비물의 어려움을 겪고 있는 여성 모두가 착용할 수 있는 고기능성 위생팬티를 제작하여 판매하고 있습니다. 당사 위생팬티는 생리용품과 함께 사용 가능하며, 단독으로 사용하여도 기능에 문제가 없을 정도의 제품력을 가지고 있습니다.위생팬티는 유사한 역할을 하는 생리팬티 및 생리대와 경쟁관계가 있습니다. 국내 생리대 산업만 구분하여 통계로 작성하고 있지 아니하여 생리대산업이 포함된 의약외품산업의 시장규모와 추세를 기준으로 생리대산업 시장 규모를 간접적으로 추정할 수 있으며, 당사 제품의 시장규모 판단 시 참고 할 수 있을 것으로 보입니다. 2024년 1월에 식품의약품안전처에서 발간한 "2023년 식품의약품 산업동향통계"에서는 2022년도 의약외품의 생산액과 국내시장규모는 각각 2.14조원, 2.27조원으로 전년대비 각각 -8.45%, -6.72% 감소하였습니다. 동 자료에서 2013년부터 2022년까지의 연도별 생산액과 국내시장규모는 다음과 같으며, 연평균성장률은 각각 3.68%, 6.42%입니다. 표1_식품의약품안전처_연도별 의약외품 산업통계.jpg 표1_식품의약품안전처_연도별 의약외품 산업통계 표2_식품의약품안전처_22년 의약품 산업통계.jpg 표2_식품의약품안전처_22년 의약품 산업통계 일회용품 사용을 줄이는 제로웨이스트 소비문화와 유해물질 파동에 따른 생리대 시장에 대한 소비자의 불신과 불안감, 입는 팬티로 여성의 일반적인 분비물과 생리기간의 분비물을 해결할 수 있다는 인식의 변화 등을 고려할 때 생리기간에도 팬티 하나로 지낼 수 있는 문화가 점점 형성, 시간이 지남에 따라 일회용 제품(일회용생리대)의 소비자가 다회용 제품으로 넘어올 것으로 예상되며, 당사는 위생팬티 시장을 선점하여 초경부터 완경, 완경 이후까지의 여성의 건강하고 행복한 삶을 선도하는 브랜드로 성장함을 목표하고 있습니다. 4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문 당사는 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업을 영위하며 해당 산업은 화장품 산업에 해당합니다. 화장품산업의 연도별 생산액은 2013년부터 꾸준히 증가하였으나 2020년 Covid19 영향으로 전년대비 6.8% 감소와 2022년에도 전년대비 18.4% 감소하였으나, 2013년부터 2022년까지 연평균 6.1%씩 성장하였습니다. 표3_식품의약품안전처_연도별 화장품 산업통계.jpg 식품의약품안전처_연도별 화장품 산업통계 또한 전세계 화장품 시장규모는 2013년도 3,178억달러에서 2022년 4,695억달러로 증가하였으며 아시아/태평양지역과 중동/아프리카지역의 시장 성장폭이 큰것으로 나타났습니다. 국내 화장품 시장규모는 총생산액에서 수출과 수입을 반영하며, 2013년부터 꾸준히 성장하다가 2020년도 Covid19 영향 등으로 2020년 16.6조원에서 2021년 13.6조원으로 생산이 감소하였습니다. 표5_한국보건산업진흥원_지역별 화장품 시장규모.jpg 한국보건산업진흥원_지역별 화장품 시장규모 표4_식품의약품안전처_연도별 화장품산업통계.jpg 식품의약품안전처_연도별 화장품산업통계 5) 버추얼미디어 사업 부문 카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나 표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. COVID-19 팬데믹을 통해 10대에서 20대 연령층을 위주로 가상 세계에서의 비대면 소통에 대한 거부감이 없어지는 추세이며 이를 계기로 버튜버(버추얼캐릭터+유튜버) 관련 시장이 급부상하고 있고, 일본을 시작으로 국내, 글로벌 시장으로도 확장중입니다. 버튜버는 디지털휴먼과 달리 실시간 양방향 소통이 가능하다는 점과, 애니형 캐릭터와 사람의 매력이 극대화 된다는 점이 인기요소로 보여지고 있습니다. 최근에는 연예분야와 결합한 버추얼아이돌 그룹이 데뷔하여 방송매체에서 컨텐츠가 노출되고 굿즈 시장이 형성되는 등의 추이를 보이고 있습니다. (2) 산업의 성장성1)온라인 커머스 사업영업 환경 및 트렌드의 변화는 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및 비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 경남제약의 우수한 건강기능식품과 자사브랜드 건강기능식품 제품 라인업으로 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약을 추진하고 있습니다. 2) 스마트카 부문 현재 당사의 스마트카 부문의 주력 매출 품목인 대시 캠(Dash Cam) 시장은 동영상 유출에 따른 사생활 침해의 부작용에도 불구하고 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였습니다. 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다. 지방자치 단체별로 영업용 차량에 대한 의무화를 실시하여 주요 대도시 영업용 택시와 버스 등은 대시 캠을 대부분 장착하고 있습니다. 또한 대부분의 보험사에서는 대시 캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있습니다. 대시 캠 장착을 통해 사고의 책임 유무를 파악하기 쉽다는 점 외에도 운전자 본인의 운전 습관이 대시 캠에 기록되기 때문에 장착 운전자보다 방어 운전을 하여 사고율을 줄일 수 있다는 이점이 있기 때문입니다. 한편 대시 캠 보급이 포화 상태에 이르렀다는 평가와 함께 과거에 고속 성장하던 국내 내비게이션 산업의 경우도 성숙기에 접어들고, 이후 경쟁력을 가진 몇 개 업체 위주로 정리된 것과 유사하게 대시 캠 시장도 변환할 것이라는 부정적 전망이 존재하는 것도 사실입니다. 기존 대시 캠 시장의 성장이 다소 주춤할 수는 있으나, 1) 대시 캠 교체 주기가 2~3년으로 지속적인 기저 수요가 존재하고, 2) 채널(카메라 수) 증가와 새로운 기능의 업그레이드로 단가 상승이 가능하며, 3) 장기적으로 해외 시장의 성장가능성이 높으며, 4)기술의 진보와 함께 대시 캠에 첨단운전자보조시스템 (ADAS : Advanced Driver Assistance Systems)의 기능이 다양한 용도로의 대시 캠 시장으로 확대되고 있어 동 시장은 향후에도 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망하고 있습니다. 제품의 보급률이 높아질수록 판매가격은 하락하는 것이 일반적이지만, 대시 캠은 1채널 보다는 전후방을 기록할 수 있는 2채널의 보급률이 빠르게 증가하고 있고, 현재 최신형은 4채널까지 등장하였습니다. 또한 고화소 등의 품질 향상과 새로운 기능(차선인식, 사물인식, ADAS 기능)들이 접목되면서 신제품의 판매단가가 증가하고 있기 때문에 중, 장기적으로 시장 규모는 지속적으로 성장 할 것으로 판단됩니다. 또한, 대시 캠은 내비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 내비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 대시 캠은 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다. 자동차 대시 캠은 안전사고를 예방하는 기능을 하는 기기로서 선진국의 경우 상용차를 중심으로 보급률이 높아지고 있으며, 최근에는 각국 정부의 교통사고 예방과 사후 처리를 위한 방안으로서 차량용 대시 캠의 의무 장착에 대한 법률이 추진되고 있습니다. WTA(World Trade Atlas)에 따르면 미국의 대시 캠 시장규모는 5,461백만달러인 것으로 파악됩니다. 하지만 해당 조사자료에서 인용된 미국 대시 캠의 95% 이상은 국내의 제품과는 상이한 EDR(Event Data Recorder)를 의미합니다. EDR은 영상을 제외한 차량의 이동거리, 속도(및 가속도) 등의 데이터를 저장함으로써 차량 운행정보 제공 및 유사시 사고 조사자료로 활용하는 장치입니다. 이처럼 영상을 제외한 장치를 활용하는 형태는 서구권의 사생활을 중요시 하는 문화에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 미국에서도 차량 내 범죄 발생 예방, 10대 운전자들의 교통안전 문제들이 사회적 이슈로 떠오르면서 영상기반의 대시 캠 수요가 점차 늘어나고 있습니다.따라서 미국에서도 점차 영상기반의 대시 캠 시장이 EDR 시장을 대체하게 될 것으로 전망됩니다. 미국 이외에 JEITA(일본 전자정보기술 산업협회)에 따르면 일본의 대시 캠 판매 현황은 2017년부터 2019년까지 매년 30%이상의 성장율을 보였으며, Statista 의 조사자료에 따르면 글로벌 차량용 대시 캠의 시장은 2012년 10억달러 정도의 수준에서 2025년에는 59억 달러까지 성장할 것으로 전망되고 있기 때문에 향후 각 국가별 요구사양에 부합하는 제품의 사용 및 장착이 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문현재 국내에는 기존의 위생팬티(공산품) 시장과 신규시장인 생리팬티(의약외품) 시장이 공존하고 있습니다. 기존의 위생팬티 시장의 기술력 향상으로 인해 소형 생리대를 대체할 정도의 제품이 출시됨에 따라 현재 의약외품 카테고리 안에 생리팬티라는 새로운 제품군이 생겼으며, 위생팬티 시장과 함께 생리팬티 시장도 성장하고 있습니다.당사 제품과 경쟁관계에 있는 생리대 시장은 2017년 3월 발생한 '생리대 유해물질 검출 사건' 이후 국내 생리대에 대해 신뢰가 떨어지고, 안전성에 대한 소비자들의 경각심이 커지면서 생리대 시장에 큰 변화가 생겼습니다. 대기업이 주를 이뤘던 생리대 시장에서 다양한 중소기업들이 영역을 넓히고 있으며 또한 유기농 생리대가 트렌드로 자리 잡으면서, 아예 면 생리대만을 추구하는 소비자의 성향도 변하고 있습니다. 관련 업계에 따르면 국내 생리대 시장의 규모는 5000억원으로 다른 나라에 비해 순면 커버, 유기농 순면커버, 고기능성 제품의 선호도가 변하고 있습니다. 편의점 CU의 생리대 품목별 매출 비중을 조사한 결과를 참고하면 2018년 1~5월 순면·유기농제품의 매출 비중은 36.5%였습니다. 이는 생리대 유해물질 사건 이전인 2016년(11.8%)의 3배가 넘는 수치이며. 논란이 터지기 이전인 2014년에는 전체 생리대 매출의 2.8%였고, 2015년에는 10% 안팎이었습니다. 위와 같이 해당 산업의 시장 동향과 소비자 성향 변화로 미루어 보았을 때, 위생팬티 및 생리팬티 시장 성장과 생리대 시장에서의 소비자 유입을 예상해 볼 수 있습니다. 또한 해당 제품군은 여성의 필수소비재로서 경기에 따른 영향 또한 제한적이므로 산업의 안정성에 긍정적 요인으로 작용할 수 있을 것으로 보입니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문반영구화장과 스킨케어, 에스테틱 사업이 속해있는 화장품산업의 총생산액은 2011년 6.39조에서 2020년 15.16조로 2배가 넘게 증가하였습니다. 또한 최근 반영구화장에 관한 관심의 증가와 반영구화장 기술의 급속한 발전이 이루어지고 있어 관련 시장이 빠르게 성장할 것으로 예측하고 있습니다.5) 버추얼미디어 사업 부문 버추얼캐릭터 관련시장이 활성화된 일본의 버추얼유튜버 시장규모는 2020년도 매출액 144억엔에서 2022년도 추산 매출액 520억엔으로 2년동안 약 3.6배의 성장을 보이고 있으며, 미국의 시장조사기관인 경제 종합미디어 그룹 '마켓워치'에 따르면 글로벌 버튜버 시장 규모는 2022년 약 21억 8,832만달러에서 2028년에는 132억 6,526만달러로 약 9배 가까운 성장에 대한 전망을 보이고 있습니다. 국내 버추얼시장 또한 버추얼아이돌의 구독자수 증가, 관련 팝업스토어 활성화 등에 비추어 성장 전망을 예측할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성1) 온라인커머스 부문신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)으로 세계 경제가 침체에 빠진 이후 언텍트(untact-비대면)소비는 각광을 받고 있습니다. 이전까지 오프라인 매장을 주로 이용하던 소비자들도 온라인 쇼핑 사용 빈도가 늘어났으며, 50대 이상 중장년층 마저 온라인 쇼핑 경험을 하며 온라인 쇼핑 경험은 전 연령층으로 확대되고 있습니다. 최근 각종 지표들을 살펴보면 오프라인에서 온라인으로 소비 시장이 옮겨가고 있음을 알수 있습니다. 산업통상자원부에 따르면 전년대비 2022년 주요 유통업체 매출은 오프라인 8.9% 증가, 온라인 9.5% 증가했으며 온라인시장의 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 경남제약의 우수한 건강기능식품등을 다양하고 거대한 플랫폼(쿠팡,네이버,카카오)을 활용하여 넓은 스펙트램을 갖추고 자사브랜드 제품 출시 등을 통해 다양한 상품 구색을 갖춰 지속 가능한 사업을 해 나갈 수 있습니다. 2) 스마트 카 부문 대시 캠 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 완성차 판매에 일부 영향을 받게 됩니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 따라서 대시 캠 또한 완성차와 함께 일반경기변동에 영향을 받습니다.그러나 현재 당사가 속해있는 차량용 대시 캠 시장은 신차 출시 전 차량에 장착되어 판매되는 비포마켓(Before Market)이 아닌 차량 출시 후 선호에 따라 장착되는 애프터마켓(After Market)에 해당합니다. 이에 따라 일반적으로 자동차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 완성차 시장의 변동에 따른 시장의 변화 정도는 대시 캠의 관점에서는 상대적으로 덜한 상황입니다. 또한, 대시 캠 등 안전장치 관련하여 추진 및 진행하고 있는 정부정책 등인 손보업계 지원, 강력범죄 및 여성 운전자 증가, 고가의 수입차 판매 비중의 증가 현상 등으로 인해 시장의 일반적인 경기 변동 상황과는 달리 2015년까지 시장 규모가 증가하여 왔습니다. 이러한 현상은 차량용 대시 캠의 보급률 증가속도가 정체되는 시기(2010년대 후반~2020년 초반)까지는 지속될 수 있을 것으로 보고 있으며, 이후의 대시 캠 시장 경기 변동은 차량용 대시 캠 시장의 비포마켓(Before Market) 진출 여부, 스마트카 선행기술의 대시 캠 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있을 것으로 판단됩니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문일회용품 사용을 줄이는 제로웨이스트 소비문화와 유해물질 파동에 따른 생리대 시장에 대한 소비자의 불신과 불안감, 입는 팬티로 여성의 일반적인 분비물과 생리기간의 분비물을 해결할 수 있다는 인식의 변화 등을 고려할 때 생리기간에도 팬티 하나로 지낼 수 있는 문화가 점점 형성, 시간이 지남에 따라 일회용 제품(일회용생리대)의 소비자가 다회용 제품으로 넘어올 것으로 예상됩니다.생리대의 경우 여성의 필수소비재로서 경기에 따른 영향은 제한적이므로, 일회용 제품(일회용생리대)의 소비자가 위생팬티 시장에 유입된다면, 해당 시장 또한 경기에 따른 영향이 줄어들 것으로 전망할 수 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문최근 정서적 효용을 높일 수 있는 상품 또는 서비스의 소비 패턴이 눈에 띄고 있습니다. 미용에 관한 관심이 연령과 성별을 구분하지 않고 증가하고 있고 관련 소비를 통해 심리적 만족을 추구하는 최근 추세를 볼 때 화장품시장은 타 시장과 비교하여 상대적으로 경기변동에 따른 위험이 적을 것으로 예상됩니다. 5) 버추얼미디어 사업 부문버추얼 아이돌 산업은 유행에 민감한 컨텐츠를 제작, 유통해야 하는 산업으로 경기에따른 변동성이 클 것으로 예상됩니다. 이에 꾸준한 시장흐름 파악과 지속적인 신규 컨텐츠의 개발 및 생산을 통해 타켓층의 수요를 충족시킬 수 있는 사업운영이 필요할것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드인 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다.2) 스마트카 사업 부문 대시 캠 시장은 단순히 기록, 저장하는 매체가 아닌 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠이 부각되고 있습니다. 즉 스마트 카 시대로의 진입 단계에 맞춰 소비자는 LCD장착, 해상도 증가, 채널수 증가, 야간/주차장 화질 개선, 번호 인식 기능 등 여러가지 기능이 부가된 고사양의 제품을 선호하고 있습니다.당사는 우수한 영상ㆍ음성처리 기술을 보유하고 있으며, ISP 튜닝 등 개발부터 생산 전 과정에 대한 자체 솔루션을 보유하고 있기 때문에 제품의 기능적인 측면의 개선은물론 탁월한 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.이에 당사는 국내 다양한 브랜드 제조사에 제품을 공급하고 있으며, 자체 브랜드의 제품도 출시하여 납품 중이며, 향후 비즈니스 확장이 기대되고 있습니다.3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문위생팬티는 국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다. 당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시하여, 고기능성 위생팬티를 포함하여 위생용품 및 속옷을 제작하여 판매하고 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문미용에 대한 관심은 꾸준히 스킨케어 등 관련제품의 소비를 이끌어왔으며 최근 반영구화장에 관한 관심이 증가하며 해당분야 제품의 품질 및 기술이 발전하고있습니다. 당사는 시장내 수요 및 트렌드를 파악하여 반영구화장 관련 제품 및 스킨케어 제품 등 경쟁력있는 제품을 확보하여 유통, 판매하고 있습니다. 5) 버추얼미디어 사업 부문카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나 표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 현재 경남제약 및 자사브랜드 케어플러스 제품을 포함하여 기타 우수한 건강기능식품을 온라인에 판매하는 온라인커머스를 주력사업으로 하고 있으며, 이와 더불어 스마트카 사업부문, 여성 속옷 및 의류 사업부문, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 분야의 사업부문을 영위하고 있습니다. 또한 2024년 3월 버추얼캐릭터 사업추진을 위하여 사업목적을 추가하였으며 당사가 영위하고 있는 사업부문은 하기와 같습니다. 1) 온라인커머스 사업 부문당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 우수한 건강기능식품을 판매하며 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약하고 있습니다. 자사브랜드인 케어플러스 제품으로는 비타민C1000, 리셋다이어트, 글루타치온필름, B로날린, 참효소답다, 비타파워샷이뮨 및 관절엔MSM, 밀크시슬 등 자체 건강기능식품을 출시하여 제품 라인업을 확장하고 있습니다. 2) 스마트카 사업 부문 세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine) 기술에 특화되어 있습니다. 3) 여성 속옷 및 의류 사업 부문위생팬티는 국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다. 당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품을 출시하여, 고기능성 위생팬티를 포함하여 위생용품 및 속옷을 제작하여 판매하고 있습니다.4) 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업 부문반영구화장이란 바늘 등을 사용하여 인체에 유해성이 없는 색소로 눈썹이나 아이라인 등을 반영구적으로 새겨 넣는 행위로서 최근 반영구화장에 관한 관심의 증가와 반영구화장 기술의 급속한 발전으로 국내에서도 반영구화장을 하는 사람들이 크게 증가하고 있습니다. 당사는 반영구화장 시장을 주 타겟으로 경쟁력있는 제품을 유통하여 시장의 트렌드를 이끌기 위해 노력중이며, 스킨케어/에스테틱 분야에서도 품질이 우수한 제품을 확보 및 판매하고 있습니다. 5) 버추얼미디어 사업 부문보고서 작성 기준일 현재 사업추진 초기 단계로 버추얼캐릭터 및 버추얼아이돌의 기획, 개발 관련 기술을 확보하고 컨텐츠의 유통 및 배급과 매니지먼트가 가능하도록 사업분야의 전문성을 확보하여 사업확장 추진 예정입니다. (2) 시장점유율 당사의 산업 특성상 시장 및 경쟁회사별 시장점유율을 집계하는 기관이 없어 합리적 추정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 당사는 온라인사업 런칭이후 점진적인 매출 증가를 보이고 있으며 경남제약과 온라인 독점 파트너쉽 계약 체결로 온라인 운영권 확보와 더불어 전문적인 온라인팀을 구축하여 메이저 온라인 채널에 입점하는 등 판매처를 지속적으로 확보하고 있습니다. 이외에도 자사 온라인 상품을 개발 및 확장함에 따라 당사의 브랜드 이미지를 개선하고 관계사와 협업하여 진행하여 관계사 시너지를 낼 계획입니다. 또한 (주)리마커블랩스와의 흡수합병을 통해 위생팬티를 주력제품으로 하는 여성 속옷 및 의류 사업부문을 영위하고 있고, 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 산업군 내에서 경쟁력있는 영업권을 양수하여 뷰티사업본부를 신설하며 매출경로의 다각화와 타 사업부와의 시너지를 추진하고 있습니다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 온라인 커머스 사업영업 환경 및 트렌드의 변화는 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및 비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등을 통해 경남제약의 우수한 건강기능식품과 자사브랜드 건강기능식품 제품 라인업으로 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 도약을 추진하고 있습니다.- 여성 속옷 및 의류 사업국내 여성 기능성 속옷 시장에서 약 30년 이상 형성되어 온 시장이며, 최근 약 4~5년 간 새롭게 기능성 위생팬티 시장이 성장하고 있습니다.당사는 여성의 신체주기에 따른 다양한 분비물들을 효과적으로 흡수, 건조, 방수할 수 있는 고기능성 원단으로 만든 차별화된 제품인 위생팬티를 제작하여 판매하고 있습니다. 또한, 당사 위생팬티는 국가가 인정한 안전기준 시험 통과를 마쳤으며, 일반 KC인증이 아닌 더 까다로운 아동용 유해 물질 안전 요건 기준의 아동용KC인증을 받아 더 안전하고 더 믿을 수 있는 제품이며, 이와 같은 기술력을 바탕으로 시장 선점 및 성장을 목표하고 있습니다.- 반영구화장 및 스킨케어/에스테틱 사업화장품산업 시장규모의 증가와 더불어 최근 반영구화장에 관한 관심의 증가와 반영구화장 기술의 급속한 발전으로 관련 재료 및 제품판매, 교육 등의 시장이 발전하고 있습니다. 당사는 빠른 시장진입을 통해 발전가능성이 있는 반영구화장품 시장을 선점하는 것을 목표로 하며 동시에 스킨케어 및 에스테틱 사업을 영위하며 경쟁력있는 제품을 확보 및 유통함으로써 화장품산업 시장과 함께 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 버추얼미디어 사업 부문카메라 또는 특수장비 등을 통해 사람의 행동이나 표정등을 표현하는 버추얼캐릭터를 활용한 사업은 일본에서 파생되어 최근 국내에서도 많은 주목을 받고 있는 고부가가치 사업분야입니다. 당사는 2024년 3월 사업목적 추가를 통해 버추얼캐릭터 기술과 K-POP을 접목한 버추얼아이돌 관련 컨텐츠의 제작, 유통, 매니지먼트 등 관련 사업을 추진하고 있습니다. (5) 조직도 딥마인드플랫폼_조직도.jpg 딥마인드플랫폼_조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구분 2024년도 3분기 2023년도 2022년도 (제14기 3분기) (제13기) (제12기) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 31,313,022,539 18,862,791,321 22,751,695,679 현금및현금성자산 4,416,582,528 2,862,832,853 4,914,056,393 매출채권 2,616,296,808 2,805,367,602 2,087,353,024 기타수취채권 15,027,664,715 6,037,142,536 10,545,832,955 기타유동자산 942,150,247 739,817,858 161,456,766 당기법인세자산 47,809,080 81,211,970 - 재고자산 6,882,105,931 6,336,418,502 5,042,996,541 파생상품자산 1,380,413,230 - - 비유동자산 11,930,860,647 6,795,366,498 4,811,299,510 장기수취채권 1,215,388,740 701,142,532 207,979,134 장기투자자산 1,322,396,883 2,897,534,118 - 종속회사및관계회사주식 7,000,000,000 1,281,580,461 - 유형자산 2,363,436,998 602,466,799 508,865,502 무형자산 29,638,026 1,312,642,588 4,094,454,874 자산총계 43,243,883,186 25,658,157,819 25,658,995,189 유동부채 18,212,119,709 2,885,933,315 3,255,840,734 매입채무 1,527,334,332 989,773,381 1,145,715,238 기타지급채무 1,014,235,852 712,602,617 675,625,162 전환사채 6,303,183,733 - - 기타유동부채 1,267,321,859 772,607,476 1,075,721,597 당기법인세부채 - - 26,905,670 계약부채 2,925,578 5,668,319 26,905,670 충당부채 270,019,255 160,195,715 115,272,245 리스부채 599,246,272 245,085,807 215,455,542 기타금융부채 7,227,852,828 - - 비유동부채 640,417,503 355,339,307 385,656,160 장기지급채무 15,865,432 15,314,592 - 순확정급여부채 141,563,742 263,678,487 201,636,515 리스부채(비유동) 482,988,329 76,346,228 184,019,645 부채총계 18,852,537,212 3,241,272,622 3,641,496,894 자본금 2,283,937,500 1,573,037,100 1,573,037,100 자본잉여금 105,708,949,174 97,419,850,510 97,419,850,510 기타자본구성요소 -17,486,440 -17,486,440 -17,486,440 기타포괄손익누계액 -3,903,969,911 -3,902,450,182 -3,749,984,300 이익잉여금(결손금) -79,680,084,349 -72,656,065,791 -71,303,918,575 비지배지분 - - - 자본총계 24,391,345,974 22,416,885,197 23,921,498,295 부채와자본총계 43,243,883,186 25,658,157,819 27,562,995,189 매출액 18,811,612,174 27,520,272,873 20,726,718,540 영업이익(손실) -3,511,544,956 293,842,758 424,123,177 당기순이익(손실) -6,963,549,187 -1,317,336,656 -2,265,130,271 총포괄손익 -7,025,538,287 -1,504,613,098 -1,998,669,939 주당손익 기본및희석주당이익(손실) -347 -84 -160 계속영업기본및희석주당이익(손실) - -84 -128 중단영업기본및희석주당이익(손실) - - -32 ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제13기, 제12기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.※ 투자자산 관련 지분증권 및 채무상품은 그 내용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 나. 요약 별도 재무제표 (단위 : 원) 구분 2024년도 3분기 2023년도 2022년도 (제14기 3분기) (제13기) (제12기) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 29,550,775,675 18,862,791,321 22,751,695,679 현금및현금성자산 3,401,462,451 2,862,832,853 4,914,056,393 매출채권 2,141,912,718 2,805,367,602 2,087,353,024 기타수취채권 15,018,961,715 6,037,142,536 10,545,832,955 기타유동자산 678,169,440 739,817,858 161,456,766 당기법인세자산 47,750,190 81,211,970 - 재고자산 6,882,105,931 6,336,418,502 5,042,996,541 파생상품자산 1,380,413,230 - - 비유동자산 12,522,052,058 6,795,366,498 4,811,299,510 장기수취채권 1,166,672,494 701,142,532 207,979,134 장기투자자산 1,322,396,883 2,897,534,118 - 종속회사및관계회사주식 7,713,250,000 1,281,580,461 - 유형자산 2,290,094,655 602,466,799 508,865,502 무형자산 29,638,026 1,312,642,588 4,094,454,874 자산총계 42,072,827,733 25,658,157,819 27,562,995,189 유동부채 17,331,448,266 2,885,933,315 3,255,840,734 매입채무 1,342,321,371 989,773,381 1,145,715,238 기타지급채무 908,591,681 712,602,617 675,625,162 전환사채 6,303,183,733 - - 기타유동부채 721,412,237 772,607,476 1,075,721,597 당기법인세부채 - - 26,905,670 계약부채 2,925,578 5,668,319 26,905,670 충당부채 263,166,061 160,195,715 115,272,245 리스부채 561,994,777 245,085,807 215,455,542 기타금융부채 7,227,852,828 - - 비유동부채 595,677,403 355,339,307 385,656,160 장기지급채무 15,865,432 15,314,592 - 순확정급여부채 112,892,143 263,678,487 201,636,515 리스부채(비유동) 466,919,828 76,346,228 184,019,645 부채총계 17,927,125,669 3,241,272,622 3,641,496,894 자본금 2,283,937,500 1,573,037,100 1,573,037,100 자본잉여금 105,708,949,174 97,419,850,510 97,419,850,510 기타자본구성요소 -433,390,721 -17,486,440 -17,486,440 기타포괄손익누계액 -3,927,587,417 -3,902,450,182 -3,749,984,300 이익잉여금(결손금) -79,486,206,472 -72,656,065,791 -71,303,918,575 자본총계 24,145,702,064 22,416,885,197 23,921,498,295 부채와자본총계 42,072,827,733 25,658,157,819 27,562,995,189 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법 - - 매출액 16,380,206,137 27,520,272,873 20,726,718,540 영업이익(손실) -2,901,869,240 293,842,758 424,123,177 당기순이익(손실) -6,769,671,310 -1,317,336,656 -2,265,130,271 총포괄손익 -6,855,277,916 -1,504,613,098 -1,998,669,939 주당손익 기본및희석주당이익(손실) -338 -84 -160 계속영업기본및희석주당이익(손실) - -84 -128 중단영업기본및희석주당이익(손실) - - -32 ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제13기, 제12기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.※ 투자자산 관련 지분증권 및 채무상품은 그 내용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 13 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 31,313,022,539 18,862,791,321 현금및현금성자산 4,416,582,528 2,862,832,853 매출채권 2,616,296,808 2,805,367,602 기타수취채권 15,027,664,715 6,037,142,536 기타유동자산 942,150,247 739,817,858 당기법인세자산 47,809,080 81,211,970 재고자산 6,882,105,931 6,336,418,502 파생상품자산 1,380,413,230 비유동자산 11,930,860,647 6,795,366,498 장기수취채권 1,215,388,740 701,142,532 장기투자자산 1,322,396,883 2,897,534,118 관계기업투자주식 7,000,000,000 1,281,580,461 유형자산 2,363,436,998 602,466,799 무형자산 29,638,026 1,312,642,588 자산총계 43,243,883,186 25,658,157,819 부채 유동부채 18,212,119,709 2,885,933,315 매입채무 1,527,334,332 989,773,381 기타지급채무 1,014,235,852 712,602,617 전환사채 6,303,183,733 기타 유동부채 1,267,321,859 772,607,476 계약부채 2,925,578 5,668,319 유동충당부채 270,019,255 160,195,715 리스부채 599,246,272 245,085,807 기타금융부채 7,227,852,828 비유동부채 640,417,503 355,339,307 장기지급채무 15,865,432 15,314,592 확정급여채무 141,563,742 263,678,487 리스부채 482,988,329 76,346,228 부채총계 18,852,537,212 3,241,272,622 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,391,345,974 22,416,885,197 자본금 2,283,937,500 1,573,037,100 자본잉여금 105,708,949,174 97,419,850,510 기타자본구성요소 (17,486,440) (17,486,440) 기타포괄손익누계액 (3,903,969,911) (3,902,450,182) 이익잉여금(결손금) (79,680,084,349) (72,656,065,791) 비지배지분 0 0 자본총계 24,391,345,974 22,416,885,197 자본과부채총계 43,243,883,186 25,658,157,819 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,182,506,839 18,811,612,174 8,194,095,647 20,941,905,379 매출원가 5,516,909,123 14,179,182,614 5,923,054,396 14,464,752,464 매출총이익 1,665,597,716 4,632,429,560 2,271,041,251 6,477,152,915 판매비와관리비 3,386,460,949 8,143,974,516 2,041,375,463 6,011,708,957 영업이익(손실) (1,720,863,233) (3,511,544,956) 229,665,788 465,443,958 기타이익 7,300,993 478,360,323 3,440,007 846,556,127 기타비용 46,465,664 2,144,534,723 4,924,515 11,395,346 지분법손실 0 218,631,414 0 0 금융수익 199,463,015 679,972,857 90,125,593 339,661,332 금융비용 2,228,913,543 2,254,899,253 11,929,713 36,394,419 법인세비용차감전순이익(손실) (3,789,478,432) (6,971,277,166) 306,377,160 1,603,871,652 당기법인세비용(수익) 5,727,550 7,727,979 계속영업순이익(손실) (3,783,750,882) (6,963,549,187) 306,377,160 1,603,871,652 당기순이익(손실) (3,783,750,882) (6,963,549,187) 306,377,160 1,603,871,652 지배기업 소유주지분 (3,783,750,882) (6,963,549,187) 306,377,160 1,603,871,652 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 23,617,506 (61,989,100) 0 (9,611,811) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (85,606,606) 0 (9,611,811) 순확정급여의 재측정요소 0 (60,469,371) 0 (9,611,811) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 (25,137,235) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 23,617,506 23,617,506 0 0 해외사업환산손익 23,617,506 23,617,506 0 0 총포괄손익 (3,760,133,376) (7,025,538,287) 306,377,160 1,594,259,841 지배기업의 소유주지분 (3,760,133,376) (7,025,538,287) 306,377,160 1,594,259,841 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본및희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (166) (347) 19 102 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,573,037,100 97,419,850,510 (17,486,440) (3,749,984,300) (71,303,918,575) 23,921,498,295 23,921,498,295 당기순이익(손실) 1,603,871,652 1,603,871,652 1,603,871,652 순확정급여의 재측정요소 (9,611,811) (9,611,811) (9,611,811) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 0 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 유상증자 2023.09.30 (기말자본) 1,573,037,100 97,419,850,510 (17,486,440) (3,749,984,300) (69,709,658,734) 25,515,758,136 25,515,758,136 2024.01.01 (기초자본) 1,573,037,100 97,419,850,510 (17,486,440) (3,902,450,182) (72,656,065,791) 22,416,885,197 22,416,885,197 당기순이익(손실) (6,963,549,187) (6,963,549,187) (6,963,549,187) 순확정급여의 재측정요소 (60,469,371) (60,469,371) (60,469,371) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (25,137,235) (25,137,235) (25,137,235) 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 23,617,506 23,617,506 23,617,506 유상증자 710,900,400 8,289,098,664 8,999,999,064 8,999,999,064 2024.09.30 (기말자본) 2,283,937,500 105,708,949,174 (17,486,440) (3,903,969,911) (79,680,084,349) 24,391,345,974 24,391,345,974 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,438,423,776) 246,666,580 당기순이익(손실) (6,963,549,187) 1,603,871,652 당기순이익조정을 위한 가감 4,485,396,810 (60,333,338) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (185,553,782) (1,555,960,732) 이자수취 282,696,513 376,442,479 이자비용 (92,258,712) (31,887,251) 법인세의환급(납부) 34,844,582 (85,466,230) 투자활동현금흐름 (14,408,245,986) 3,072,722,103 단기금융상품의 감소 5,100,000,000 6,000,000,000 단기금융상품의 증가 (14,200,000,000) 0 단기대여금의 감소 503,000,000 2,000,000 장기대여금의 증가 0 (600,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (500,000,000) (1,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,550,000,000 유형자산의 취득 (803,484,175) (66,168,897) 무형자산의 취득 (294,224,540) 관계기업투자주식의 처분 1,289,055,987 관계기업투자주식의 취득 (7,000,000,000) (700,005,000) 종속기업투자주식의 처분 626,472,000 0 종속기업투자주식의 취득 (626,472,000) 0 보증금의 감소 438,800,000 83,091,000 보증금의 증가 (733,557,495) (146,195,000) 사업결합으로 인한 현금유입 242,164,237 0 재무활동현금흐름 18,377,097,536 (211,152,158) 유상증자 8,999,999,064 전환사채의 발행 10,000,000,000 리스부채의 감소 (322,901,528) (211,152,158) 단기차입금의 감소 (300,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,530,427,774 3,108,236,525 기초현금및현금성자산 2,862,832,853 4,914,056,393 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,321,901 4 기말현금및현금성자산 4,416,582,528 8,022,292,922 3. 연결재무제표 주석 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 주석 제 14(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 13(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 딥마인드플랫폼 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요딥마인드플랫폼 주식회사(이하 '지배기업')는 2011년 1월 24일 설립하여 현재는 온라인커머스를 주사업으로 하고 있으며 여성 위생팬티, 블랙박스, 뷰티제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였으며, 2024년 7월 본점을 서울특별시 강남구 선릉로135길5로 이전하였습니다.한편, 2024년 3월 커머스마이너 주식회사에서 딥마인드플랫폼 주식회사로 사명을 변경하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 ㈜메타플랙스입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜메타플랙스 7,109,004 31.13 ㈜블레이드엔터테인먼트 3,956,654 17.32 이은석 1,978,630 8.66 경남제약㈜ 1,259,079 5.51 김다운 418,235 1.83 자기주식 5,267 0.02 기타 8,112,506 35.53 합 계 22,839,375 100.00 1.2 종속기업현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜라이브커넥션 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 대한민국 100 - ㈜딥마인드재팬 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 일본 100 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 분기순손익 ㈜라이브커넥션 1,483,031 914,853 568,178 2,431,406 (125,192) ㈜블레이드에이아이(*1) - - - - (406,938) ㈜딥마인드재팬 401,274 10,558 390,716 - (70,272) (*1) 연결회사는 (주)블레이드에이아이를 2024년 4월 1일 지분취득에 의한 사업결합을 하였으며, 2024년 6월 30일을 합병기일로 흡수합병하였습니다. 취득일 이후 합병소멸시점까지의 손익은 연결손익계산서에 반영했습니다. (3) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름(연결조정 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 ㈜라이브커넥션 123,837 (172) (20,697) - 102,968 538,121 641,089 ㈜블레이드에이아이(*1) (477,249) (289,775) 690,600 - (76,424) 249,124 172,700 ㈜딥마인드재팬 (70,203) (16,457) - 23,322 (63,339) 437,370 374,031 (*1) 연결회사는 (주)블레이드에이아이를 2024년 4월 1일 지분취득에 의한 사업결합을 하였으며, 2024년 6월 30일을 합병기일로 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 영업부문은 7개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 쿠프사업부 제품 및 상품 판매 뷰티사업부 상품 판매 블레이드에이아이사업부 디지털콘텐츠 개발 및 제작 유통판매 라이브커넥션사업부 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 딥마인드재팬사업부 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 라이브커넥션 딥마인드재팬 합 계 총 매출액 4,970,541 7,776,947 2,740,523 890,803 1,392 2,431,406 - 18,811,612 매출원가 4,539,535 5,915,481 887,045 518,537 - 2,318,585 - 14,179,183 매출총이익 431,006 1,861,466 1,853,478 372,266 1,392 112,821 - 4,632,429 영업이익(손실) (560,937) (682,467) (408,034) (189,028) (1,464,814) (135,993) (70,272) (3,511,545) 금융손익 (1,574,926) 기타영업외손익 (1,877,078) 계속사업순이익(손실) (6,963,549) (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 합 계 총 매출액 6,107,897 10,956,448 2,956,473 921,087 20,941,905 매출원가 4,886,528 8,139,985 907,257 530,982 14,464,752 매출총이익 1,221,369 2,816,463 2,049,216 390,105 6,477,153 영업이익(손실) 313,324 528,682 (326,360) (50,202) 465,444 금융손익 303,267 기타영업외손익 835,161 계속사업순이익(손실) 1,603,872 (3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 라이브커넥션 딥마인드재팬 합 계 자 산 11,610,489 27,186,616 1,630,329 526,800 405,344 1,483,031 401,274 43,243,883 부 채 6,051,042 11,361,477 255,951 188,406 70,250 914,853 10,558 18,852,537 (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 합 계 자 산 8,256,157 14,153,333 2,458,072 790,595 25,658,157 부 채 1,375,841 1,401,847 262,855 200,729 3,241,272 (4) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 라이브커넥션 합 계 국내매출 4,970,541 7,776,947 2,740,523 890,803 1,392 2,431,406 18,811,612 (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 합 계 국내매출 6,107,897 10,956,448 2,956,473 921,087 20,941,905 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 18,999 - 보통예금 4,397,584 2,862,833 합 계 4,416,583 2,862,833 6. 사용제한금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 200,000 100,000 법인카드-질권설정 정기예금 국민은행 210,000 210,000 법인카드-질권설정 합 계 410,000 310,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 장부금액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부금액 (1) 매출채권 8,123,997 (5,507,700) - 2,616,297 8,376,690 (5,571,323) - 2,805,367 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 14,410,000 - - 14,410,000 5,310,000 - - 5,310,000 단기대여금 503,469 (503,469) - - 1,006,469 (506,469) - 500,000 미수수익 192,891 (5,325) - 187,566 45,275 (5,325) - 39,950 미수금 480,645 (50,546) - 430,099 51,733 (50,546) - 1,187 보증금 - - - - 200,000 - (13,995) 186,005 소 계 15,587,005 (559,340) - 15,027,665 6,613,477 (562,340) (13,995) 6,037,142 (3) 장기수취채권: 장기대여금 600,000 - - 600,000 600,000 - - 600,000 비유동보증금 719,609 - (104,221) 615,388 125,755 - (24,612) 101,143 소 계 1,319,609 - (104,221) 1,215,388 725,755 - (24,612) 701,143 합 계 25,030,611 (6,067,040) (104,221) 18,859,350 15,715,922 (6,133,663) (38,607) 9,543,652 (2) 신용위험 및 손실충당금연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 3개월 이하 4.78% 2,597,265 (124,198) - 2,473,067 3개월 초과 6개월 이하 40.32% 240,003 (96,773) - 143,230 6개월 초과 12개월 이하 0.00% - - - - 1년 초과 100.00% 5,286,729 (5,286,729) - - 소 계 8,123,997 (5,507,700) - 2,616,297 기타수취채권 3.59% 15,587,005 (559,340) - 15,027,665 장기수취채권 0.00% 1,319,609 - (104,221) 1,215,388 합 계 24.24% 25,030,611 (6,067,040) (104,221) 18,859,350 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 3개월 이하 2.07% 2,759,826 (57,243) - 2,702,583 3개월 초과 6개월 이하 38.77% 119,840 (46,459) - 73,381 6개월 초과 12개월 이하 57.46% 69,115 (39,712) - 29,403 1년 초과 100.00% 5,427,909 (5,427,909) - - 소 계 - 8,376,690 (5,571,323) - 2,805,367 기타수취채권 8.50% 6,613,477 (562,340) (13,995) 6,037,142 장기수취채권 0.00% 725,755 - (24,612) 701,143 합 계 39.03% 15,715,922 (6,133,663) (38,607) 9,543,652 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,133,663 7,884,256 대손상각비(환입) (26,223) (99,202) 기타의대손상각비(환입) (3,000) (15,740) 제각 (37,400) (1,635,651) 연결범위변동 - - 기말금액 6,067,040 6,133,663 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,269,108 (84,818) 2,184,290 2,300,529 (15,621) 2,284,908 재공품 1,018,207 (13,718) 1,004,489 1,134,461 (6,526) 1,127,935 제품 1,637,458 (54,539) 1,582,919 1,551,041 (21,775) 1,529,266 상품 2,207,315 (96,907) 2,110,408 1,445,161 (50,852) 1,394,309 합 계 7,132,088 (249,982) 6,882,106 6,431,192 (94,774) 6,336,418 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 155,208 (344,836) 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,738,965 2,435,187 대손충당금 (1,810,824) (1,710,824) 선급비용 11,373 15,455 부가세대급금 2,637 - 합 계 942,151 739,818 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,710,824 1,710,824 연결범위변동 100,000 - 기말금액 1,810,824 1,710,824 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,322,397 2,897,534 합 계 1,322,397 2,897,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) ㈜미디어프론트 749,999 - - (749,999) 합 계 3,749,984 - - (3,749,984) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) ㈜미디어프론트 749,999 - - (749,999) 합 계 3,749,984 - - (3,749,984) (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍㈜ 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)엔이에이 1,500,000 1,322,397 1,322,397 (주)블레이드에이아이 - - - 합 계 2,500,000 1,322,397 1,322,397 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 당기손익-공정가치측정 금융자산 와이텍주식회사㈜ 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 주식회사엔이에이 1,500,000 1,180,009 1,180,009 ㈜블레이드엔터테인먼트 1,550,000 1,717,525 1,717,525 합 계 4,050,000 2,897,534 2,897,534 (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,897,534 - 취득 - 3,050,000 처분 (1,550,000) - 당기손익으로 인한 평가손익 - - 기타포괄로 인식한 평가손익 (25,137) (152,466) 기말 1,322,397 2,897,534 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 1,149,134 (201,885) (31,146) 916,103 시설장치 349,387 (243,029) (7,965) 98,393 금형 508,951 (371,423) (75,207) 62,321 사용권자산 1,539,281 (243,206) (9,455) 1,286,620 합 계 3,632,010 (1,144,800) (123,773) 2,363,437 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 192,345 (94,547) (31,146) 66,652 시설장치 310,944 (227,731) (7,965) 75,248 금형 497,951 (347,677) (75,207) 75,067 사용권자산 842,473 (358,324) (98,650) 385,499 합 계 1,928,970 (1,113,536) (212,968) 602,466 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 사업결합 기말 비품 66,652 735,031 - (86,146) 200,566 916,103 시설장치 75,248 57,454 (16,950) (21,612) 4,253 98,393 금형 75,067 11,000 - (23,746) - 62,321 사용권자산 385,499 1,434,692 (235,128) (456,787) 158,344 1,286,620 합 계 602,466 2,238,177 (252,078) (588,291) 363,163 2,363,437 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 손상환입 기말 비품 46,242 23,619 - (13,256) 10,047 66,652 시설장치 67,796 23,650 - (21,194) 4,996 75,248 금형 - 36,800 - (3,360) 41,627 75,067 사용권자산 394,828 369,646 (137,040) (269,355) 27,420 385,499 합 계 508,866 453,715 (137,040) (307,165) 84,090 602,466 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 19,534 (13,716) (4,196) 1,622 상표권 21,823 (18,258) (249) 3,316 디자인권 2,582 (2,582) - - 소프트웨어 127,079 (98,354) (4,025) 24,700 영업권 5,356,618 - (5,356,618) - 공급계약권 1,781,844 (672,425) (1,109,419) - 기술기반 226,700 (11,335) (215,365) - 개발비 268,225 - (268,225) - 합 계 7,804,405 (816,670) (6,958,097) 29,638 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 19,534 (13,302) (4,196) 2,036 상표권 21,823 (15,545) (249) 6,029 디자인권 2,582 (2,582) - - 소프트웨어 101,079 (97,054) (4,025) - 영업권 4,888,171 - (4,548,693) 339,478 공급계약권 1,781,844 (534,553) (282,191) 965,100 합 계 6,815,033 (663,036) (4,839,354) 1,312,643 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 사업결합 기말 특허권 2,036 - (414) - - 1,622 상표권 6,029 - (2,713) - - 3,316 소프트웨어 - 26,000 (1,300) - - 24,700 영업권 339,478 - - (807,926) 468,448 - 공급계약권 965,100 - (137,871) (827,229) - - 기술기반 - - (11,335) (215,365) 226,700 - 개발비 - - - (268,225) 268,225 - 합 계 1,312,643 26,000 (153,633) (2,118,745) 963,373 29,638 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 기말 특허권 2,592 - (556) - 2,036 상표권 9,646 - (3,617) - 6,029 영업권 2,478,558 - - (2,139,080) 339,478 공급계약권 1,603,659 - (356,368) (282,191) 965,100 합 계 4,094,455 - (360,541) (2,421,271) 1,312,643 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 344,515 249,540 13. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 소유주식수 지분율 취득가액 장부가액 당분기말 전기말 블레이드뮤직 대한민국 음반제작업등 - - 700,005 - 364,307 블레이드 필름 대한민국 방송장비도매업 - - 1,000,000 - 917,274 한국첨단소재(구, 피피아이) 대한민국 광통신제조업외 1,400,000 14.19% 7,000,000 7,000,000 - 합 계 8,700,005 7,000,000 1,281,581 (2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 처분 기말 블레이드뮤직 364,307 - (199,917) (164,390) - 블레이드필름 917,274 - (18,715) (898,559) - 한국첨단소재(구,피피아이) - 7,000,000 - - 7,000,000 합 계 1,281,581 7,000,000 (218,632) (1,062,949) 7,000,000 14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,356,619 4,888,171 손상차손누계액 (5,356,619) (4,548,693) 장부금액 - 339,478 (2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 4,888,171 (4,548,693) 4,888,171 (2,409,613) 사업결합으로 인한 추가 인식액 468,448 - - - 종속기업 매각에 따른 제거 - - - - 손상차손 인식 - (807,926) - (2,139,080) 기말금액 5,356,619 (5,356,619) 4,888,171 (4,548,693) (3) 영업권의 손상평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로 다음과 같이 배분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 쿠프사업부 - - 뷰티사업부 - 339,478 블레이드에이아이사업부 - - 합 계 - 339,478 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.(4) 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율 및 회수 가능액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 쿠프사업부 뷰티사업부 추정기간 매출액성장율 7.41% 3.44% 영구성장률 1.00% 1.00% 할인율 11.57% 12.96% 현금창출단위의 회수가능액 161,936 184,838 (단위: 천원) 구분 쿠프사업부 뷰티사업부 추정기간 매출액성장율 8.10% 8.20% 영구성장률 1.00% 1.00% 할인율 11.38% 13.03% 현금창출단위의 회수가능액 1,694,462 603,784 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 각 현금창출단위(집단)별 장부상 평가액이 회수가능액을 초과하여 전기 중 영업권을 손상처리하였습니다. 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 1,293,452 (180,722) - 1,112,730 차량운반구 245,829 (62,484) (9,455) 173,890 합 계 1,539,281 (243,206) (9,455) 1,286,620 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 676,336 (327,293) (89,195) 259,848 차량운반구 166,137 (31,031) (9,455) 125,651 합 계 842,473 (358,324) (98,650) 385,499 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 사업결합 기말 건물 259,848 1,361,209 (234,708) (405,572) 131,953 1,112,730 차량운반구 125,651 73,483 (420) (51,214) 26,390 173,890 합 계 385,499 1,434,692 (235,128) (456,786) 158,343 1,286,620 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 손상차손환입 기말 건물 337,815 279,432 (137,040) (242,658) 22,299 259,848 차량운반구 57,013 90,214 - (26,697) 5,121 125,651 합 계 394,828 369,646 (137,040) (269,355) 27,420 385,499 (3) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급액 기타변동 사업결합 당분기말 건물 207,506 1,112,817 (170,336) (277,643) (48,400) 96,193 920,137 차량운반구 113,926 68,404 - (45,258) - 25,026 162,098 합 계 321,432 1,181,221 (170,336) (322,901) (48,400) 121,219 1,082,235 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급액 기타변동 사업결합 전기말 건물 319,213 249,790 (124,533) (236,964) - - 207,506 차량운반구 80,262 80,506 - (46,842) - - 113,926 합 계 399,475 330,296 (124,533) (283,806) - - 321,432 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 456,787 194,000 리스부채에 대한 이자비용 54,621 36,394 단기리스 관련 비용 16,077 - 소액자산리스 관련 비용 6,518 5,972 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) (322,902) 243,039 (*) 리스의 총 현금유출 중 이자비용 지급액은 영업활동 현금흐름에 포함되었습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 1,527,334 989,773 (2) 기타지급채무: 미지급금 854,528 634,752 미지급비용 159,708 77,851 소 계 1,014,236 712,603 합 계 2,541,570 1,702,376 17. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수인 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 플레이크 2024-07-01 2027-07-01 3.00% 2,000,000 - 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 에이타스파트너스 2024-07-01 2027-07-01 3.00% 2,000,000 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 상상인저축은행 2024-08-26 2027-08-26 3.00% 6,000,000 - 소 계 10,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 387,528 - 차감 : 전환권조정 (4,084,344) - 합 계 6,303,184 - (2) 당분기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 전환사채의 발행 상각 당분기말 전환사채 - 10,000,000 - 10,000,000 사채상환할증금 - 387,528 - 387,528 전환권 조정 - (4,224,133) 139,789 (4,084,344) 합 계 - 6,163,395 139,789 6,303,184 (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 4,000,000천원 6,000,000천원 발행가액 4,000,000천원 6,000,000천원 이자지급조건 액면이자 3% 액면이자 3% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3% 사채 만기일까지 연 5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 106.4588%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,616,088주 기명식 보통주 1,888,574주 전환청구기간 2025-07-01 ~ 2027-06-24 2025-08-26 ~ 2027-07-26 전환가격 1,529원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 3,177원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자의조기상환청구권(PutOption) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 가능 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 사채발행자의조기환매청구권(CallOption) 해당 없음 2025년 08월 04일부터 2025년 12월 18일까지 매월의 행사가능기간 중에 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 행사 가능 연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.(4) 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능하거나 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 관측 가능하거나 관측 가능한 시장자료에 기초한 공정가치에 안분하여 즉시 손익으로 인식 또는 이연하여 손익을 인식하며, 동 차이는 만기시점까지 안분하여 인식합니다. 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기초금액 - 신규발행 3,854,319 상각 (321,193) 기말금액 3,533,126 18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 분기말 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주1) 1,380,413 - - - 파생상품부채(주2) - - 10,760,978 - (주1) 전환사채에 부여된 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주2) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 10,760,978 - 이연거래일손익 (3,533,126) - 합 계 7,227,852 - 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 16,431 2,313 선수금 1,217,118 770,294 선수수익 33,773 - 합 계 1,267,322 772,607 21. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 5,668 822 (3,565) 2,925 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 1,145 4,523 - 5,668 22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 사업결합 기말 판매보증충당부채 72,813 4,403 - - 77,216 반품충당부채 20,008 550 - - 20,558 복구충당부채 67,375 200,652 (120,008) 24,226 172,245 합 계 160,196 205,605 (120,008) 24,226 270,019 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 사업결합 기말 판매보증충당부채 55,690 17,123 - - 72,813 반품충당부채 - 20,008 - - 20,008 복구충당부채 59,582 22,917 (15,124) - 67,375 합 계 115,272 60,048 (15,124) - 160,196 23. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급비용 15,865 15,315 24. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 567,133 456,462 사외적립자산의 공정가치 (425,569) (192,783) 확정급여채무에서 발생한 순부채 141,564 263,679 (2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 456,462 290,167 당기근무원가 140,113 114,244 이자비용(이자수익) 16,048 21,250 확정급여제도의 재측정요소 59,608 33,928 제도에서 지급한 금액 (138,659) (3,127) 사업의 결합 34,117 - 사업의 결합관련 손익 (556) - 기말금액 567,133 456,462 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 192,783 88,531 이자수익 5,765 6,391 기여금납입액 262,000 100,000 사외적립자산의 재측정요소 (861) (883) 제도에서 지급한 금액 (34,118) (1,256) 기말금액 425,569 192,783 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원금보장형 보험 425,569 192,783 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 . 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.19% 4.37% 기대임금상승률 3.74% 3.46% (6) 보고기간종료일 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 8,818 8,364 장기근속포상에 대한 부채 7,048 6,950 합 계 15,866 15,314 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 22,839,375 15,730,371 자본금 2,283,937,500 1,573,037,100 (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 15,730,371 100원 1,573,037 97,419,851 98,992,888 전기말 15,730,371 100원 1,573,037 97,419,851 98,992,888 당기초 15,730,371 100원 1,573,037 97,419,851 98,992,888 유상증자 7,109,004 100원 710,900 8,289,099 8,999,999 당분기말 22,839,375 100원 2,283,938 105,708,949 107,992,887 26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (17,486) (17,486) 합 계 (17,486) (17,486) 27. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3,902,450) (167,524) 142,387 (3,927,587) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 - 23,618 - 23,618 합 계 (3,902,450) (143,906) 142,387 (3,903,969) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (3,749,984) 167,525 (319,991) (3,902,450) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 - - - - 합 계 (3,749,984) 167,525 (319,991) (3,902,450) 28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 66,274 66,274 기타이익잉여금 - - 결손금 (80,086,403) (73,122,854) 보험수리적손익 340,045 400,514 합 계 (79,680,084) (72,656,066) (*)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (72,656,066) (71,303,919) 당기순이익(손실) (6,963,549) (1,317,337) 확정급여제도의 재측정요소 (60,469) (34,810) 기말 (79,680,084) (72,656,066) 29. 매출액(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,318,004 7,042,412 3,782,689 8,687,873 상품매출 2,686,087 9,307,032 4,326,185 12,056,560 용역매출 2,168,828 2,431,406 - - 기타매출 9,588 30,762 85,221 197,472 합 계 7,182,507 18,811,612 8,194,095 20,941,905 연결회사의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결회사가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 7,182,507 18,811,612 8,194,095 20,941,905 30. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,737,714 5,213,218 2,819,573 5,703,768 상품매출원가 1,923,998 6,638,540 3,097,876 8,706,078 기타매출원가 1,855,197 2,327,425 5,605 54,906 합 계 5,516,909 14,179,183 5,923,054 14,464,752 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료의 사용액 1,303,785 3,831,573 2,687,995 5,408,769 상품매입액 2,220,894 7,416,804 2,330,252 10,111,401 기타판매액 1,855,197 2,327,425 5,605 54,906 재고자산의 변동 (143,264) (614,229) 450,401 (2,109,181) 종업원급여 971,151 2,445,490 481,805 1,434,438 감가상각비 277,572 588,292 82,274 220,936 무형감가상각 2,342 153,633 90,135 270,406 소모품비 34,267 58,458 4,385 30,646 외주가공비 192,657 918,417 362,005 741,069 지급수수료 944,911 1,798,249 397,447 1,390,717 복리후생비 170,642 386,520 92,772 245,824 임차료 15,826 49,030 1,582 5,031 경상연구개발비(*) 103,518 344,515 93,021 249,540 기타 953,872 2,618,980 884,752 2,421,959 영업비용의 합계(*) 8,903,370 22,323,157 7,964,431 20,476,461 (*) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액이며, 경상연구개발비에는 감가상각비가 포함되어 있습니다. 32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 870,315 2,185,055 401,010 1,195,465 퇴직급여 61,142 108,263 29,233 76,158 장기종업원급여 - 2,460 - - 복리후생비 166,869 372,943 88,135 231,801 여비교통비 28,033 49,299 3,014 8,742 접대비 50,499 83,026 5,300 17,839 통신비 4,358 10,884 1,367 4,077 수도광열비 1,386 2,147 418 1,049 전력비 3,134 9,021 2,491 7,408 세금과공과 11,510 29,783 - 375 감가상각비 258,775 529,846 80,674 219,336 지급임차료 16,475 50,616 1,582 5,031 수선비 5 5 - - 보험료 8,142 16,278 3,009 7,354 운반비 83,658 252,633 97,189 318,685 교육훈련비 149 149 - 882 포장비 31,793 120,571 51,838 152,351 도서인쇄비 1,128 2,816 113 407 사무용품비 1,706 1,707 - - 소모품비 34,267 58,458 4,385 30,646 지급수수료 928,046 1,747,746 380,327 1,339,694 차량유지비 4,378 18,371 3,981 14,360 경상연구개발비 103,518 344,515 93,021 249,540 광고선전비 575,095 1,913,570 685,928 1,800,468 대손상각비 91,377 (26,223) (54,381) (51,423) 무형자산상각비 2,342 153,633 90,135 270,406 견본비 3,612 12,057 4,586 7,377 건물관리비 44,749 94,345 19,154 54,815 용역수수료 - - 48,866 48,866 합 계 3,386,461 8,143,974 2,041,375 6,011,709 33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,024 6,440 11,610 19,992 기타의대손충당금환입 - 3,000 - 2,000 사용권자산처분이익 3,678 42,143 - 5,812 잡이익 2,599 9,287 (8,170) 818,753 염가매수차익 - 417,490 - - 합 계 7,301 478,360 3,440 846,557 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 456 4,161 1,272 2,809 유형자산폐기손실 - 16,949 - - 사용권자산처분손실 45,438 48,849 - - 기타의대손상각비 - 1,265,807 - - 영업권손상차손 - 807,925 - - 잡손실 572 843 3,652 8,587 합 계 46,466 2,144,534 4,924 11,396 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 199,463 453,866 90,126 339,661 관계기업투자주식처분이익 - 226,107 - - 합 계 199,463 679,973 90,126 339,661 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 218,079 244,065 11,930 36,394 이연거래일손익 2,010,834 2,010,834 - - 합 계 2,228,913 2,254,899 11,930 36,394 35. 법인세비용당분기와 전분기 중 연결회사가 인식한 법인세 부담액은 없습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.36. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (3,783,750,882) (6,963,549,187) 306,377,160 1,603,871,652 보통주 계속영업순이익(손실) (3,783,750,882) (6,963,549,187) 306,377,160 1,603,871,652 가중평균유통보통주식수(*) 22,834,108 20,057,964 15,725,104 15,725,104 기본주당이익(손실) (166) (347) 19 102 기본주당순이익(손실) (166) (347) 19 102 (*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식적수 2,101,222,500 4,310,121,654 1,447,194,132 4,294,391,283 자기주식적수 (484,564) (1,443,158) (484,564) (1,437,891) 유상증자적수 - 1,187,203,668 - - 발행주식적수 합계 2,100,737,936 5,495,882,164 1,446,709,568 4,292,953,392 대상일수 92 274 92 273 가중평균 주식수 22,834,108 20,057,964 15,725,104 15,725,104 (2) 희석주당손실당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기과 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순손실 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (7,728) - 재고자산평가손실(환입) 155,208 (280,629) 대손상각비 (26,222) (51,423) 감가상각비 588,292 220,936 무형자산상각 153,633 270,406 무형자산손상 1,265,807 - 유형자산폐기손실 16,949 - 영업권손상차손 807,925 - 사용권자산처분손실 48,849 - 사용권자산처분이익 (42,143) (5,812) 기타의대손충당금환입 (3,000) (2,000) 퇴직급여 151,760 91,456 이자수익 (465,550) (339,661) 이자비용 255,749 36,394 거래일평가손실 2,010,834 - 관계기업투자주식처분이익 (226,107) - 지분법손실 218,631 - 염가매수차익 (417,490) - 합 계 4,485,397 (60,333) (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 892,552 (605,604) 기타수취채권의 감소(증가) (378,958) 74,740 기타유동자산의 감소(증가) 350,032 (232,092) 재고자산의 감소(증가) (700,895) (1,743,104) 매입채무의 증가(감소) 307,530 880,383 기타지급채무의 증가(감소) 71,461 189,010 기타유동부채의 증가(감소) (365,687) (35,537) 충당부채의 증가(감소) 4,953 18,114 퇴직금의 지급 (138,660) (3,127) 퇴직운용자산의 증가(감소) (227,882) (98,744) 합 계 (185,554) (1,555,961) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 37,400 - 사용권자산의 증가 1,434,692 354,638 사용권자산의 감소 (235,129) (127,844) 리스부채의 증가 1,177,365 330,297 리스부채의 감소 (170,336) (124,533) 복구충당부채의 증가 181,978 16,786 복구충당부채의 감소 (101,985) (15,124) 리스부채의 유동성 분류 (166,150) (179,952) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 167,525 - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 (142,387) - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 공정가치 변동 기타 사업결합 리스부채 321,432 (322,901) 1,081,045 - (47,412) 50,071 1,082,235 단기차입금 - (300,000) - - 300,000 - - (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 공정가치 변동 기타 사업결합 리스부채 399,475 (211,152) 205,764 - - - 394,087 38. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜메타플랙스(*3) ㈜블레이드엔터테인먼트 관계기업 ㈜한국첨단소재(구,㈜피피아이) ㈜블레이드뮤직(*1)㈜블레이드필름(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜블레이드크레이티브(*1)㈜블레이드미디어(*1)㈜블레이드이엔티(*1)㈜블레이드에이아이(*1)㈜블레이드뮤직(*1)㈜경남제약㈜(*1)경남제약스퀘어주식회사(*2)주식회사 엔터파트너즈(*2)에스에프스틸(*2)KN ENTERTAINMENT(*2)㈜라이브커넥션(*2)㈜블레이드필름(*2) 기타의 특수관계자 ㈜플레이크임직원우리사주조합, ㈜플레이크임직원우리사주조합, (*1) ㈜블레이드엔터테인먼트의 종속기업입니다.(*2) 경남제약㈜의 종속기업입니다.(*3) 당분기말 현재 최대주주가 ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜메타플랙스로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 전환사채 대여 회수 차입 회수 기타 우리사주조합 - 3,000 - - - - 관계기업 ㈜한국첨단소재 - - - - 7,000,000 - 기타 ㈜플레이크 - - - - - 2,000,000 합 계 - 3,000 - - 7,000,000 2,000,000 상기 자금 거래내역 외 합병 전 (주)블레이드에이아이에 10억원의 장기대여금이 발생하였으며, 당반기 중 합병으로 대체 감소처리되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 대여 회수 차입 회수 관계기업 블레이드엔터테인먼트(*) 1,550,000 - - - - 관계기업 ㈜블레이드뮤직 - - - - 700,005 관계기업 ㈜블레이드필름 500,000 - - - 1,000,000 기타 우리사주조합 - 2,000 - - - 합 계 2,050,000 2,000 - - 1,700,005 (*) 전기말 현재 (주)블레이드엔터테인먼트 전환사채를 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 매출등 매입등 영업수익 영업외수익 자산매입 영업비용 영업외비용 기타 우리사주조합 - 3,000 - - - 기타 ㈜ 플레이크 - - - 100,000 10,000 합 계 - 3,000 - 100,000 10,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 매출등 매입등 영업수익 영업외수익 자산매입 영업비용 영업외비용 관계기업 (주)경남제약 - - 5,098,806 131,440 - 합 계 - 5,098,806 131,440 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 우리사주조합 - 44,739 - - 기타 ㈜ 플레이크 - 500,000 - 11,000 합 계 - 544,739 - 11,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 블레이드엔터테인먼트(*1) - 1,554,671 - - 관계기업 ㈜경남제약 - 140,000 646,177 6,046 관계기업 ㈜블레이드필름 - 502,205 - - 기타 우리사주조합(*2) - 47,739 - - 합 계 - 2,244,615 646,177 6,046 (*1) 전기말 기타채권 금액에는 ㈜블레이드엔터테인먼트가 발행한 전환사채 취득금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 666,786 370,360 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 당사 박** 246,828 본안소송 진행 중 당사 정** - 항고사건 진행 중 당사 하이*** 110,000 본안소송 진행 중 (2) 연결회사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 등 금액 453,386천원 상당액을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일 부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. 40. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 4,416,583 - 4,416,583 - - - 매출채권 2,616,297 - 2,616,297 - - - 기타수취채권 15,027,665 - 15,027,665 - - - 장기수취채권 - 1,215,388 1,215,388 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - 1,322,397 1,322,397 - - 1,322,397 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 파생상품금융자산 1,380,413 - 1,380,413 - - 1,380,413 금융자산 계 23,440,958 2,537,785 25,978,743 - - 2,702,810 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 1,527,334 - 1,527,334 - - - 기타지급채무 1,014,236 - 1,014,236 - - - 리스부채 599,247 482,988 1,082,235 - - - 전환사채 6,303,184 - 6,303,184 - - - 이연거래일손익 (3,533,126) - (3,533,126) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 10,760,978 - 10,760,978 - - 10,760,978 금융부채 계 16,671,853 482,988 17,154,841 - - 10,760,978 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 2,862,833 - 2,862,833 - - - 매출채권 2,805,368 - 2,805,368 - - - 기타수취채권 6,037,142 - 6,037,142 - - - 장기수취채권 - 701,143 701,143 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - 2,897,534 2,897,534 - - 2,897,534 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 금융자산 계 11,705,343 3,598,677 15,304,020 - - 2,897,534 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 989,773 - 989,773 - - - 기타지급채무 712,603 - 712,603 - - - 리스부채 245,086 76,346 321,432 - - - 금융부채 계 1,947,462 76,346 2,023,808 - - - (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (25,137) - (25,137) - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 199,463 453,866 - - 90,126 339,661 - - 외화환산손익 - - - - - - - - 대손상각비 - - (101,238) (117,600) - - (54,381) (51,423) 기타의대손상각비환입 - - - 3,000 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - - 199,463 453,866 - - 11,930 36,394 사채상환손익 - - 2,010,834 2,010,834 - - - - 41. 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,416,583 2,862,833 매출채권 2,616,297 2,805,368 기타수취채권 15,027,665 6,037,142 장기수취채권 1,215,388 701,143 합 계 23,275,933 12,406,486 (1) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ① 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당반기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 기타수취채권에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.연결회사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당반기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.③ 현금 및 현금성자산연결회사는 당반기말 현재 현금 및 현금성자산 4,417백만원(전기말 2,863백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.현금 및 현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 계약상 현금흐름에 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,527,334 1,527,334 1,420,394 - 106,940 리스부채 1,082,235 1,230,410 677,883 476,083 76,444 기타지급채무 1,014,236 1,014,236 974,474 14 39,748 합 계 3,623,805 3,771,980 3,072,751 476,097 223,132 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과5년이하 매입채무 989,773 989,773 882,833 - 106,940 리스부채 321,432 355,543 264,693 28,587 62,263 기타지급채무 712,603 712,602 669,856 13 42,733 합 계 2,023,808 2,057,918 1,817,382 28,600 211,936 42. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 비고 라이브커넥션(*1) 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 사업다각화 2024년04월22일 100% 275,880 지분취득 딥마인드재팬(*2) 공연 및 이벤트 대행, 기획 및 제작업 사업다각화 2024년07월01일 100% 437,370 설립 블레이드에이아이(*3) 디지털콘텐츠 개발 및 제작 유통판매 사업다각화 2024년03월31일 100% 269,200 지분취득 (*1) 연결회사는 ㈜라이브커넥션을 2024년 4월 1일 지분취득에 의한 사업결합을 하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜딥마인드재팬을 2024년 7월 1일에 설립하였습니다.(*3) 연결회사는 ㈜블레이드에이아이를 2024년 4월 1일 지분취득에 의한 사업결합을 하였으며, 2024년 6월 30일을 합병기일로 흡수합병하였습니다. 합병비율은 1:0 입니다. 연결회사는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액을 승계하였습니다.(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 라이브커넥션 블레이드에이아이 현금 275,880 269,200 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 라이브커넥션 블레이드에이아이 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 1,783,252 283,446 현금및현금성자산 538,121 249,124 매출채권 677,259 - 기타자산 567,872 34,322 비유동자산 128,197 324,369 유형자산 96,098 267,065 무형자산 - - 기타자산 32,099 57,304 자산총계 1,911,449 607,815 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 1,172,046 148,255 매입채무 및 기타채무 273,467 89,500 선수금 784,770 - 기타부채 113,809 58,755 비유동부채 46,033 838,127 차입금 - 300,000 전환사채 - 500,000 퇴직급여충당부채 11,334 22,782 기타부채 34,699 15,345 부채총계 1,218,079 986,382 식별가능한 순자산 공정가치 합계 693,370 (378,567) (4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 라이브커넥션 블레이드에이아이 합 계 이전대가 275,880 269,200 545,080 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 693,370 (378,567) 314,803 기술기반무형자산 - 179,320 179,320 영업권(염가매수차익) (417,490) 468,447 50,957 (5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 라이브커넥션 블레이드에이아이 현금으로 지급한 대가 275,880 269,200 차감: 취득한 현금 및 현금성 자산 538,121 249,124 순현금유입(유출) 262,241 (20,076) (6) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 라이브커넥션 블레이드에이아이 (2024.4.22~2024.9.30) (2024.4.1~2024.6.30) 매출액 2,431,406 - 매출원가 2,318,585 - 판매비와 관리비 248,814 392,076 영업이익 (135,993) (392,076) 기타손익 5,442 (14,863) 법인세차감전손익 (130,551) (406,938) 법인세비용 - - 당기순이익 (125,192) (406,938) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (125,192) (406,938) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 13 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 29,550,775,675 18,862,791,321 현금및현금성자산 3,401,462,451 2,862,832,853 매출채권 2,141,912,718 2,805,367,602 기타수취채권 15,018,961,715 6,037,142,536 기타유동자산 678,169,440 739,817,858 당기법인세자산 47,750,190 81,211,970 재고자산 6,882,105,931 6,336,418,502 파생상품자산 1,380,413,230 비유동자산 12,522,052,058 6,795,366,498 장기수취채권 1,166,672,494 701,142,532 장기금융상품 1,322,396,883 2,897,534,118 종속회사및관계기업주식 7,713,250,000 1,281,580,461 유형자산 2,290,094,655 602,466,799 영업권 이외의 무형자산 29,638,026 1,312,642,588 자산총계 42,072,827,733 25,658,157,819 부채 유동부채 17,331,448,266 2,885,933,315 매입채무 1,342,321,371 989,773,381 기타지급채무 908,591,681 712,602,617 전환사채 6,303,183,733 기타 유동부채 721,412,237 772,607,476 계약부채 2,925,578 5,668,319 충당부채 263,166,061 160,195,715 리스부채 561,994,777 245,085,807 기타금융부채 7,227,852,828 비유동부채 595,677,403 355,339,307 장기지급채무 15,865,432 15,314,592 확정급여채무 112,892,143 263,678,487 리스부채 466,919,828 76,346,228 부채총계 17,927,125,669 3,241,272,622 자본 자본금 2,283,937,500 1,573,037,100 자본잉여금 105,708,949,174 97,419,850,510 기타자본구성요소 (433,390,721) (17,486,440) 기타포괄손익누계액 (3,927,587,417) (3,902,450,182) 이익잉여금(결손금) (79,486,206,472) (72,656,065,791) 자본총계 24,145,702,064 22,416,885,197 자본과부채총계 42,072,827,733 25,658,157,819 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,013,679,002 16,380,206,137 8,194,095,647 20,941,905,379 매출원가 3,662,102,732 11,860,597,703 5,923,054,396 14,464,752,464 매출총이익 1,351,576,270 4,519,608,434 2,271,041,251 6,477,152,915 판매비와관리비 3,187,120,641 7,421,477,674 2,041,375,463 6,011,708,957 영업이익(손실) (1,835,544,371) (2,901,869,240) 229,665,788 465,443,958 영업외손익 (2,069,492,243) (3,867,802,070) 3,440,007 846,556,127 기타수익 5,553,323 53,508,331 3,440,007 846,556,127 기타비용 46,311,579 2,144,240,957 4,924,515 11,395,346 지분법손실 218,631,414 금융수익 198,700,885 689,299,140 90,125,593 339,661,332 금융비용 2,227,434,872 2,247,737,170 11,929,713 36,394,419 법인세비용차감전순이익(손실) (3,905,036,614) (6,769,671,310) 306,377,160 1,603,871,652 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업순이익(손실) (3,905,036,614) (6,769,671,310) 306,377,160 1,603,871,652 당기순이익(손실) (3,905,036,614) (6,769,671,310) 306,377,160 1,603,871,652 기타포괄손익 (85,606,606) (9,611,811) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (85,606,606) (9,611,811) 순확정급여제도의 재측정요소 (60,469,371) (9,611,811) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (25,137,235) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,905,036,614) (6,855,277,916) 306,377,160 1,594,259,841 주당이익 기본및희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (338) 19 102 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,573,037,100 97,419,850,510 (17,486,440) (3,749,984,300) (71,303,918,575) 23,921,498,295 당기순이익(손실) 1,603,871,652 1,603,871,652 순확정급여부채의 재측정요소 (9,611,811) (9,611,811) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 합병으로 인한 변동 유상증자 2023.09.30 (기말자본) 1,573,037,100 97,419,850,510 (17,486,440) (3,749,984,300) (69,709,658,734) 25,515,758,136 2024.01.01 (기초자본) 1,573,037,100 97,419,850,510 (17,486,440) (3,902,450,182) (72,656,065,791) 22,416,885,197 당기순이익(손실) (6,769,671,310) (6,769,671,310) 순확정급여부채의 재측정요소 (60,469,371) (60,469,371) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (25,137,235) (25,137,235) 합병으로 인한 변동 (415,904,281) (415,904,281) 유상증자 710,900,400 8,289,098,664 8,999,999,064 2024.09.30 (기말자본) 2,283,937,500 105,708,949,174 (433,390,721) (3,927,587,417) (79,486,206,472) 24,145,702,064 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,014,808,452) 246,666,580 당기순이익(손실) (6,769,671,310) 1,603,871,652 당기순이익조정을 위한 가감 4,816,606,444 (60,333,338) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (299,720,742) (1,555,960,732) 이자수취 282,411,820 376,442,479 이자비용 (77,919,284) (31,887,251) 법인세의환급(납부) 33,484,620 (85,466,230) 투자활동현금흐름 (16,153,756,488) 3,072,722,103 단기금융상품의 감소 5,100,000,000 6,000,000,000 단기금융상품의 증가 (14,200,000,000) 0 단기대여금의 감소 503,000,000 2,000,000 장기대여금의 증가 (1,000,000,000) (600,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,550,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (500,000,000) (1,500,000,000) 유형자산의 취득 (780,662,321) (66,168,897) 무형자산의 취득 (26,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (7,000,000,000) (700,005,000) 관계기업투자주식의 처분 1,289,055,987 0 종속기업투자주식의 취득 (1,608,922,000) 0 종속기업투자주식의 처분 626,472,000 0 보증금의 감소 437,700,000 83,091,000 보증금의 증가 (717,100,000) (146,195,000) 합병으로인한 순현금흐름 172,699,846 0 재무활동현금흐름 18,707,194,538 (211,152,158) 유상증자 8,999,999,064 리스부채의 감소 (292,804,526) (211,152,158) 전환사채의 증가 10,000,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 538,629,598 3,108,236,525 기초현금및현금성자산 2,862,832,853 4,914,056,393 기말현금및현금성자산 3,401,462,451 8,022,292,922 5. 재무제표 주석 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 주석 제 14(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 13(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 딥마인드플랫폼 주식회사(구, 커머스마이너 주식회사) 1. 회사의 개요딥마인드플랫폼 주식회사(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 설립하여 현재는 온라인커머스를 주사업으로 하고 있으며 여성 위생팬티, 블랙박스, 뷰티제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였으며, 2024년 7월 본점을 서울특별시 강남구 선릉로135길5로 이전하였습니다. 한편, 2024년 3월 커머스마이너 주식회사에서 딥마인드플랫폼 주식회사로 사명을 변경하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 ㈜메타플랙스입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜메타플랙스 7,109,004 31.13 ㈜블레이드엔터테인먼트 3,956,654 17.32 이은석 1,978,630 8.66 경남제약㈜ 1,259,079 5.51 김다운 418,235 1.83 자기주식 5,267 0.02 기타 8,112,506 35.53 합 계 22,839,375 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 영업부문은 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 쿠프사업부 제품 및 상품 판매 뷰티사업부 상품 판매 블레이드에이아이사업부 디지털콘텐츠 개발 및 제작 유통판매 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 합계 총 매출액 4,970,541 7,776,947 2,740,523 890,803 1,392 16,380,206 매출원가 4,539,535 5,915,481 887,045 518,537 - 11,860,598 매출총이익 431,006 1,861,466 1,853,478 372,266 1,392 4,519,608 영업이익(손실) (560,937) (682,467) (408,034) (189,028) (1,061,403) (2,901,869) 금융손익 (1,558,438) 기타영업외손익 (2,309,364) 법인세비용 - 계속사업순이익(손실) (6,769,671) (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 합계 총 매출액 6,107,897 10,956,448 2,956,473 921,087 - 20,941,905 매출원가 4,886,528 8,139,985 907,257 530,982 - 14,464,752 매출총이익 1,221,369 2,816,463 2,049,216 390,105 - 6,477,153 영업이익(손실) 313,324 528,682 (326,360) (50,202) - 465,444 금융손익 303,267 기타영업외손익 835,161 계속사업순이익(손실) 1,603,872 (3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 합계 자 산 12,323,739 27,186,616 1,630,329 526,800 405,344 42,072,828 부 채 6,051,042 11,361,477 255,951 188,406 70,250 17,927,126 (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 합계 자 산 8,256,157 14,153,333 2,458,072 790,595 - 25,658,157 부 채 1,375,841 1,401,847 262,855 200,729 - 3,241,272 (4) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 합계 국내매출 4,970,541 7,776,947 2,740,523 890,803 1,392 16,380,206 (단위: 천원) 구 분 대시캠 온라인커머스 쿠프 뷰티 블레이드에이아이 합계 국내매출 6,107,897 10,956,448 2,956,473 921,087 - 20,941,905 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,401,462 2,862,833 합 계 3,401,462 2,862,833 6. 사용제한금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 200,000 100,000 법인카드-질권설정 정기예금 국민은행 210,000 210,000 법인카드-질권설정 합 계 410,000 310,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 장부금액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부금액 (1) 매출채권 7,649,613 (5,507,700) - 2,141,913 8,376,690 (5,571,323) - 2,805,367 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 14,410,000 - - 14,410,000 5,310,000 - - 5,310,000 단기대여금 503,469 (503,469) - - 1,006,469 (506,469) - 500,000 미수수익 192,891 (5,325) - 187,566 45,275 (5,325) - 39,950 미수금 471,942 (50,546) - 421,396 51,733 (50,546) - 1,187 보증금 - - - - 200,000 - (13,995) 186,005 소 계 15,578,302 (559,340) - 15,018,962 6,613,477 (562,340) (13,995) 6,037,142 (3) 장기수취채권: 장기대여금 600,000 - - 600,000 600,000 - - 600,000 비유동보증금 667,155 - (100,483) 566,672 125,755 - (24,612) 101,143 소 계 1,267,155 - (100,483) 1,166,672 725,755 - (24,612) 701,143 합 계 24,495,070 (6,067,040) (100,483) 18,327,547 15,715,922 (6,133,663) (38,607) 9,543,652 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 3개월 이하 5.85% 2,122,881 (124,198) - 1,998,683 3개월 초과 6개월 이하 40.32% 240,003 (96,773) - 143,230 6개월 초과 12개월 이하 0.00% - - - - 1년 초과 100.00% 5,286,729 (5,286,729) - - 소 계 7,649,613 (5,507,700) - 2,141,913 기타수취채권 3.59% 15,578,302 (559,340) - 15,018,962 장기수취채권 0.00% 1,267,155 - (100,483) 1,166,672 합 계 24.77% 24,495,070 (6,067,040) (100,483) 18,327,547 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 3개월 이하 2.07% 2,759,826 (57,243) - 2,702,583 3개월 초과 6개월 이하 38.77% 119,840 (46,459) - 73,381 6개월 초과 12개월 이하 57.46% 69,115 (39,712) - 29,403 1년 초과 100.00% 5,427,909 (5,427,909) - - 소 계 - 8,376,690 (5,571,323) - 2,805,367 기타수취채권 8.50% 6,613,477 (562,340) (13,995) 6,037,142 장기수취채권 0.00% 725,755 - (24,612) 701,143 합 계 39.03% 15,715,922 (6,133,663) (38,607) 9,543,652 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,133,663 7,884,256 대손상각비(환입) (26,223) (99,202) 기타의대손상각비(환입) (3,000) (15,740) 제각 (37,400) (1,635,651) 연결범위변동 - - 기말금액 6,067,040 6,133,663 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,269,108 (84,818) 2,184,290 2,300,529 (15,621) 2,284,908 재공품 1,018,207 (13,718) 1,004,489 1,134,461 (6,526) 1,127,935 제품 1,637,458 (54,539) 1,582,919 1,551,041 (21,775) 1,529,266 상품 2,207,315 (96,907) 2,110,408 1,445,161 (50,852) 1,394,309 합 계 7,132,088 (249,982) 6,882,106 6,431,192 (94,774) 6,336,418 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 155,208 (344,836) 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,485,514 2,435,187 대손충당금 (1,810,824) (1,710,824) 선급비용 3,479 15,455 합 계 678,169 739,818 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,710,824 1,710,824 기타의대손상각비 - - 합병 100,000 - 기말금액 1,810,824 1,710,824 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,322,397 2,897,534 합 계 1,322,397 2,897,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) ㈜미디어프론트 749,999 - - (749,999) 합 계 3,749,984 - - (3,749,984) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) ㈜미디어프론트 749,999 - - (749,999) 합 계 3,749,984 - - (3,749,984) (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 당기손익-공정가치측정 금융자산 와이텍주식회사㈜ 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 주식회사엔이에이 1,500,000 1,322,397 1,322,397 합 계 2,500,000 1,322,397 1,322,397 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 당기손익-공정가치측정 금융자산 와이텍주식회사㈜ 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 주식회사엔이에이 1,500,000 1,180,009 1,180,009 ㈜블레이드엔터테인먼트 1,550,000 1,717,525 1,717,525 합 계 4,050,000 2,897,534 2,897,534 (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,897,534 - 취득 - 3,050,000 처분 (1,550,000) - 당기손익으로 인한 평가손익 - - 기타포괄로 인식한 평가손익 (25,137) (152,466) 기말 1,322,397 2,897,534 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 1,137,962 (199,943) (31,146) 906,873 시설장치 344,747 (242,179) (7,965) 94,603 금형 508,951 (371,423) (75,207) 62,321 사용권자산 1,456,490 (220,738) (9,455) 1,226,297 합 계 3,533,407 (1,119,540) (123,773) 2,290,094 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 85,257 (85,257) - - 비품 192,345 (94,547) (31,146) 66,652 시설장치 310,944 (227,731) (7,965) 75,248 금형 497,951 (347,677) (75,207) 75,067 사용권자산 842,473 (358,324) (98,650) 385,499 합 계 1,928,970 (1,113,536) (212,968) 602,466 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 합병 기말 비품 66,652 712,209 - (73,756) 201,768 906,873 시설장치 75,248 57,454 (16,950) (21,149) - 94,603 금형 75,067 11,000 - (23,746) - 62,321 사용권자산 385,499 1,434,692 (235,128) (421,727) 62,961 1,226,297 합 계 602,466 2,215,355 (252,078) (540,378) 264,729 2,290,094 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 손상환입 기말 비품 46,242 23,619 - (13,256) 10,047 66,652 시설장치 67,796 23,650 - (21,194) 4,996 75,248 금형 - 36,800 - (3,360) 41,627 75,067 사용권자산 394,828 369,646 (137,040) (269,355) 27,420 385,499 합 계 508,866 453,715 (137,040) (307,165) 84,090 602,466 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 19,534 (13,716) (4,196) 1,622 상표권 21,823 (18,258) (249) 3,316 디자인권 2,582 (2,582) - - 소프트웨어 127,079 (98,354) (4,025) 24,700 영업권 5,356,618 - (5,356,618) - 공급계약권 1,781,844 (672,425) (1,109,419) - 기술기반 226,700 (11,335) (215,365) - 개발비 268,225 - (268,225) - 합 계 7,804,405 (816,670) (6,958,097) 29,638 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 19,534 (13,302) (4,196) 2,036 상표권 21,823 (15,545) (249) 6,029 디자인권 2,582 (2,582) - - 소프트웨어 101,079 (97,054) (4,025) - 영업권 4,888,171 - (4,548,693) 339,478 공급계약권 1,781,844 (534,553) (282,191) 965,100 합 계 6,815,033 (663,036) (4,839,354) 1,312,643 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 합병 기말 특허권 2,036 - (414) - - 1,622 상표권 6,029 - (2,713) - - 3,316 소프트웨어 - 26,000 (1,300) - - 24,700 영업권 339,478 - - (807,925) 468,447 - 공급계약권 965,100 - (137,871) (827,229) - - 기술기반 - - - (215,365) 215,365 - 개발비 - - - (268,225) 268,225 - 합 계 1,312,643 26,000 (142,298) (2,118,744) 952,037 29,638 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 기말 특허권 2,592 - (556) - 2,036 상표권 9,646 - (3,617) - 6,029 영업권 2,478,558 - - (2,139,080) 339,478 공급계약권 1,603,659 - (356,368) (282,191) 965,100 합 계 4,094,455 - (360,541) (2,421,271) 1,312,643 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 344,515 249,540 13.종속회사 및 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 취득가액 장부금액 손상누계액 라이브커넥션 대한민국 12월 공연기획 및 제작 100% 275,880 275,880 - 딥마인드재팬 일본 12월 공연기획 및 제작 100% 437,370 437,370 - 합 계 713,250 713,250 - (2) 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 라이브커넥션 1,512,198 944,020 568,178 2,431,406 (125,192) 딥마인드재팬 401,274 10,558 390,716 - (70,272) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 합병 기말 주식회사 블레이드미디어(*1) - 626,472 (626,472) - - 주식회사 블레이드에이아이(*2) - 269,200 - (269,200) - 라이브커넥션 - 275,880 - - 275,880 딥마인드재팬 - 437,370 - - 437,370 합 계 - 1,608,922 (626,472) (269,200) 713,250 (*1) 블레이드미디어는 당분기 중 취득 후 처분되었으며, 관련처분손익은 발생하지 않았습니다.(*2) 블레이드에이아이는 당기 취득후 6월말에 흡수합병되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 소유주식수 지분율 취득가액 장부가액 당분기말 전기말 블레이드뮤직 대한민국 음반제작업등 - - 700,005 - 364,307 블레이드필름 대한민국 방송장비도매업 - - 1,000,000 - 917,274 한국첨단소재(구, 피피아이) 대한민국 광통신제조업외 1,400,000 14.19% 7,000,000 7,000,000 - 합 계 8,700,005 7,000,000 1,281,581 (5) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 처분 당분기말 블레이드뮤직 364,307 - (199,917) (164,390) - 블레이드필름 917,274 - (18,715) (898,559) - 한국첨단소재(구, 피피아이) - 7,000,000 - - 7,000,000 합 계 1,281,581 7,000,000 (218,632) (1,062,949) 7,000,000 (6) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 블레이드뮤직 1,206,879 426,277 780,602 2,597,179 (719,398) 블레이드필름 3,762,349 1,010,253 2,752,096 4,161 (243,600) 14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,356,619 4,888,171 손상차손누계액 (5,356,619) (4,548,693) 장부금액 - 339,478 (2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 4,888,171 (4,548,693) 4,888,171 (2,409,613) 사업결합으로 인한 추가 인식액 468,448 - - - 종속기업 매각에 따른 제거 - - - - 손상차손 인식 - (807,926) - (2,139,080) 기말금액 5,356,619 (5,356,619) 4,888,171 (4,548,693) (3) 영업권의 손상평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로 다음과 같이 배분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 쿠프사업부 - - 뷰티사업부 - 339,478 블레이드에이아이사업부 - - 합 계 - 339,478 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.(4) 전기말 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위(집단)에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 쿠프사업부 뷰티사업부 추정기간 매출액성장율 7.41% 3.44% 영구성장률 1.00% 1.00% 할인율 11.57% 12.96% 현금창출단위의 회수가능액 161,936 184,838 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 각 현금창출단위(집단)별 장부상 평가액이 회수가능액을 초과하여 영업권을 손상처리하였습니다. (단위: 천원) 구분 쿠프사업부 뷰티사업부 추정기간 매출액성장율 8.10% 8.20% 영구성장률 1.00% 1.00% 할인율 11.38% 13.03% 현금창출단위의 회수가능액 1,694,462 603,784 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 각 현금창출단위(집단)별 장부상 평가액이 회수가능액을 초과하여 전기 중 영업권을 손상처리하였습니다. 15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 1,237,051 (162,911) - 1,074,140 차량운반구 219,439 (57,827) (9,455) 152,157 합 계 1,456,490 (220,738) (9,455) 1,226,297 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 676,336 (327,293) (89,195) 259,848 차량운반구 166,137 (31,031) (9,455) 125,651 합 계 842,473 (358,324) (98,650) 385,499 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 합병 기말 건물 259,848 1,361,209 (234,708) (375,169) 62,960 1,074,140 차량운반구 125,651 73,483 (420) (46,557) - 152,157 합 계 385,499 1,434,692 (235,128) (421,726) 62,960 1,226,297 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 손상차손 기말 건물 337,815 279,432 (137,040) (242,658) 22,299 259,848 차량운반구 57,013 90,214 - (26,697) 5,121 125,651 합 계 394,828 369,646 (137,040) (269,355) 27,420 385,499 (3) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급액 기타변동 합병 당분기말 건물 207,506 1,110,143 (170,336) (252,643) (48,400) 41,659 887,929 차량운반구 113,926 67,221 - (40,161) - - 140,986 합 계 321,432 1,177,364 (170,336) (292,804) (48,400) 41,659 1,028,915 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급액 기타변동 합병 전기말 건물 319,213 249,790 (124,533) (236,964) - - 207,506 차량운반구 80,262 80,506 - (46,842) - - 113,926 합 계 399,475 330,296 (124,533) (283,806) - - 321,432 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 421,727 194,000 리스부채에 대한 이자비용 50,114 36,394 단기리스 관련 비용 16,077 - 소액자산리스 관련 비용 6,518 5,972 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 335,724 243,039 (*) 리스의 총 현금유출 중 이자비용 지급액은 영업활동 현금흐름에 포함되었습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 1,342,321 989,773 (2) 기타지급채무: 미지급금 758,028 634,752 미지급비용 150,564 77,851 소 계 908,592 712,603 합 계 2,250,913 1,702,376 17. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수인 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 플레이크 2024-07-01 2027-07-01 3.00% 2,000,000 - 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 에이타스파트너스 2024-07-01 2027-07-01 3.00% 2,000,000 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 상상인저축은행 2024-08-26 2027-08-26 3.00% 6,000,000 - 소 계 10,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 387,528 차감 : 전환권조정 (4,084,344) 합 계 6,303,184 (2) 당분기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 전환사채의 발행 보통주 전환 만기전 상환 상각 당분기말 전환사채 - 10,000,000 - - - 10,000,000 사채상환할증금 - 387,528 - - - 387,528 전환권 조정 - (4,224,133) - - 139,789 (4,084,344) 합 계 - 6,163,395 - - 139,789 6,303,184 (3) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 4,000,000천원 6,000,000천원 발행가액 4,000,000천원 6,000,000천원 이자지급조건 액면이자 3% 액면이자 3% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3% 사채 만기일까지 연 5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 106.4588%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,616,088주 기명식 보통주 1,888,574주 전환청구기간 2025-07-01 ~ 2027-06-24 2025-08-26 ~ 2027-07-26 전환가격 1,529원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 3,177원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자의조기상환청구권(PutOption) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구 가능 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 사채발행자의조기환매청구권(CallOption) 해당 없음 2025년 08월 04일부터 2025년 12월 18일까지 매월의 행사가능기간 중에 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 행사 가능 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.(4) 거래일 평가손익당사가 관측 가능하거나 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 관측 가능하거나 관측 가능한 시장자료에 기초한 공정가치에 안분하여 즉시 손익으로 인식 또는 이연하여 손익을 인식하며, 동 차이는 만기시점까지 안분하여 인식합니다. 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 기초금액 - 신규발행 3,854,319 상각 (321,193) 기말금액 3,533,126 18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산,부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 14(당) 분기말 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주1) 1,380,413 - - - 파생상품부채(주2) - - 10,760,978 - (주1) 전환사채에 부여된 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주2) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 10,760,978 - 이연거래일손익 (3,533,126) - 합 계 7,227,852 - 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,018 2,313 선수금 720,394 770,294 합 계 721,412 772,607 21. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 5,668 822 (3,565) 2,925 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 1,145 4,523 - 5,668 22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 합병 기말 판매보증충당부채 72,813 4,403 - - 77,216 반품충당부채 20,008 550 - - 20,558 복구충당부채 67,375 200,002 (101,985) 165,392 합 계 160,196 204,955 (101,985) - 263,166 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 합병 기말 판매보증충당부채 55,690 17,123 - - 72,813 반품충당부채 - 20,008 - - 20,008 복구충당부채 59,582 22,917 (15,124) - 67,375 합 계 115,272 60,048 (15,124) - 160,196 23. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급비용 15,865 15,315 24. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 538,461 456,462 사외적립자산의 공정가치 (425,569) (192,783) 확정급여채무에서 발생한 순부채 112,892 263,679 (2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 456,462 290,167 당기근무원가 121,843 114,244 이자비용(이자수익) 16,048 21,250 확정급여제도의 재측정요소 59,608 33,928 제도에서 지급한 금액 (133,953) (3,127) 사업의 결합 19,009 - 사업의 결합관련 손익 (556) - 기말금액 538,461 456,462 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 192,783 88,531 이자수익 5,765 6,391 기여금납입액 262,000 100,000 사외적립자산의 재측정요소 (861) (883) 제도에서 지급한 금액 (34,118) (1,256) 기말금액 425,569 192,783 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원금보장형 보험 425,569 192,783 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 . 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.19% 4.37% 기대임금상승률 3.74% 3.46% (6) 보고기간종료일 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 8,818 8,364 장기근속포상에 대한 부채 7,048 6,950 합 계 15,866 15,314 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수 22,839,375 15,730,371 자본금 2,283,937,500 1,573,037,100 (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 15,730,371 100원 1,573,037 97,419,851 98,992,888 전기말 15,730,371 100원 1,573,037 97,419,851 98,992,888 당기초 15,730,371 100원 1,573,037 97,419,851 98,992,888 유상증자 7,109,004 100원 710,900 8,289,099 8,999,999 당분기말 22,839,375 100원 2,283,938 105,708,949 107,992,887 26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (415,904) - 자기주식 (17,486) (17,486) 합 계 (433,390) (17,486) 27. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3,902,450) (167,524) 142,387 (3,927,587) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 - - - - 합 계 (3,902,450) (167,524) 142,387 (3,927,587) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (3,749,984) 167,525 (319,991) (3,902,450) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 - - - - 합 계 (3,749,984) 167,525 (319,991) (3,902,450) 28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 66,274 66,274 기타이익잉여금 - - 결손금 (79,892,525) (73,122,854) 보험수리적손익 340,045 400,514 합 계 (79,486,206) (72,656,066) (*)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (72,656,066) (71,303,919) 당기순이익(손실) (6,769,671) (1,317,337) 확정급여제도의 재측정요소 (60,469) (34,810) 기말 (79,486,206) (72,656,066) 29. 매출액(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,318,004 7,042,412 3,782,689 8,687,873 상품매출 2,686,087 9,307,032 4,326,185 12,056,560 기타매출 9,588 30,762 85,221 197,472 합 계 5,013,679 16,380,206 8,194,095 20,941,905 당사의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 5,013,679 16,380,206 8,194,095 20,941,905 30. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,737,714 5,213,218 2,819,573 5,703,768 상품매출원가 1,923,998 6,638,540 3,097,876 8,706,078 기타매출원가 390 8,840 5,605 54,906 합 계 3,662,102 11,860,598 5,923,054 14,464,752 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료의 사용액 1,303,785 3,831,573 2,687,995 5,408,769 상품매입액 2,220,894 7,416,804 2,330,252 10,111,401 기타판매액 390 8,840 5,605 54,906 재고자산의 변동 (128,821) (614,229) 450,401 (2,109,181) 종업원급여 818,878 2,087,664 481,805 1,434,438 감가상각비 265,548 540,377 82,274 220,936 무형감가상각 2,342 142,298 90,135 270,406 소모품비 23,768 42,138 4,385 30,646 외주가공비 192,658 918,417 362,005 741,069 지급수수료 936,077 1,769,127 397,447 1,390,717 복리후생비 154,292 346,668 92,772 245,824 임차료 12,919 21,659 1,582 5,031 경상연구개발비(*) 103,519 344,515 93,021 249,540 기타 993,569 2,426,223 884,752 2,421,959 영업비용의 합계(*) 6,899,818 19,282,074 7,964,431 20,476,461 (*) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액이며, 경상연구개발비에는 감가상각비가 포함되어 있습니다. 32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 751,644 1,845,500 401,010 1,195,465 퇴직급여 53,428 89,992 29,233 76,158 장기종업원급여 - 2,460 - - 복리후생비 146,797 333,091 88,135 231,801 여비교통비 23,391 43,720 3,014 8,742 접대비 46,879 78,490 5,300 17,839 통신비 3,563 9,680 1,367 4,077 수도광열비 797 1,557 418 1,049 전력비 2,686 8,385 2,491 7,408 세금과공과 7,670 21,453 - 375 감가상각비 246,750 481,932 80,674 219,336 지급임차료 12,920 21,659 1,582 5,031 보험료 7,303 13,014 3,009 7,354 운반비 83,650 252,343 97,189 318,685 교육훈련비 149 149 - 882 포장비 31,793 120,571 51,838 152,351 도서인쇄비 1,128 2,731 113 407 소모품비 23,768 42,138 4,385 30,646 지급수수료 919,212 1,718,624 380,327 1,339,694 차량유지비 3,498 16,453 3,981 14,360 경상연구개발비 103,519 344,515 93,021 249,540 광고선전비 575,095 1,751,542 685,928 1,800,468 대손상각비 91,377 (26,222) (54,381) (51,423) 무형자산상각비 2,342 142,298 90,135 270,406 견본비 3,612 12,057 4,586 7,377 건물관리비 44,149 93,345 19,154 54,815 용역수수료 - - 48,866 48,866 합 계 3,187,120 7,421,477 2,041,375 6,011,709 33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,024 6,440 11,610 19,992 기타의대손충당금환입 - 3,000 - 2,000 사용권자산처분이익 3,678 42,143 - 5,812 잡이익 852 1,925 (8,170) 818,753 합 계 5,554 53,508 3,440 846,557 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 456 4,161 1,272 2,809 유형자산폐기손실 - 16,949 - - 사용권자산처분손실 45,438 48,849 - - 무형자산손상차손 - 1,265,807 - - 영업권손상차손 - 807,925 - - 잡손실 418 549 3,652 8,587 합 계 46,312 2,144,240 4,924 11,396 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 198,701 463,192 90,126 339,661 관계기업투자주식처분이익 - 226,107 - - 합 계 198,701 689,299 90,126 339,661 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 216,601 236,903 11,930 36,394 이연거래일손익 2,010,834 2,010,834 - - 합 계 2,227,435 2,247,737 11,930 36,394 35. 법인세비용당분기와 전분기 중 당사가 인식한 법인세 부담액은 없습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.36. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (3,905,036,614) (6,769,671,310) 306,377,160 1,603,871,652 보통주 계속영업순이익(손실) (3,905,036,614) (6,769,671,310) 306,377,160 1,603,871,652 가중평균유통보통주식수(*) 22,834,108 20,057,964 15,725,104 15,725,104 기본주당이익(손실) (171) (338) 19 102 기본주당순이익(손실) (171) (338) 19 102 (*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식적수 2,101,222,500 4,310,121,654 1,447,194,132 4,294,391,283 자기주식적수 (484,564) (1,443,158) (484,564) (1,437,891) 유상증자적수 - 1,187,203,668 - - 발행주식적수 합계 2,100,737,936 5,495,882,164 1,446,709,568 4,292,953,392 대상일수 92 274 92 273 가중평균 주식수 22,834,108 20,057,964 15,725,104 15,725,104 (2) 희석주당손실당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기과 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순손실 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 155,208 (280,629) 대손상각비 (26,222) (51,423) 감가상각비 540,377 220,936 무형자산상각 142,298 270,406 무형자산손상 1,265,807 - 유형자산폐기손실 16,949 - 영업권손상차손 807,925 - 사용권자산처분손실 48,849 - 사용권자산처분이익 (42,143) (5,812) 기타의대손충당금환입 (3,000) (2,000) 퇴직급여 133,489 91,456 이자수익 (463,192) (339,661) 이자비용 236,903 36,394 거래일평가손실 2,010,834 - 관계기업투자주식처분이익 (226,107) - 지분법손실 218,631 - 합 계 4,816,606 (60,333) (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 689,677 (605,604) 기타수취채권의 감소(증가) (373,446) 74,740 기타유동자산의 감소(증가) 115,738 (232,092) 재고자산의 감소(증가) (700,895) (1,743,104) 매입채무의 증가(감소) 352,548 880,383 기타지급채무의 증가(감소) 34,058 189,010 기타유동부채의 증가(감소) (60,519) (35,537) 충당부채의 증가(감소) 4,953 18,114 퇴직금의 지급 (133,953) (3,127) 퇴직운용자산의 증가(감소) (227,882) (98,744) 합 계 (299,721) (1,555,961) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 37,400 - 사용권자산의 증가 1,434,692 354,638 사용권자산의 감소 (235,129) (127,844) 리스부채의 증가 1,177,365 330,297 리스부채의 감소 (170,336) (124,533) 복구충당부채의 증가 181,978 16,786 복구충당부채의 감소 (101,985) (15,124) 리스부채의 유동성 분류 (166,150) (179,952) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 167,525 - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 (142,387) - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 공정가치 변동 기타 합병 리스부채 321,432 (292,805) 1,007,027 - (48,400) 41,659 1,028,913 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 공정가치 변동 기타 합병 리스부채 326,681 (143,069) - - 120,966 - 304,578 38. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜메타플랙스(*3) ㈜블레이드엔터테인먼트 종속기업 ㈜라이브커넥션 ㈜DeepMind Japan 관계기업 ㈜한국첨단소재(구,㈜피피아이) ㈜블레이드뮤직(*1)㈜블레이드필름(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜블레이드크레이티브(*1)㈜블레이드미디어(*1)㈜블레이드이엔티(*1)㈜블레이드에이아이(*1)㈜블레이드뮤직(*1)㈜경남제약㈜(*1)경남제스퀘어주식회사(*2)주식회사 엔터파트너즈(*2)에스에프스틸(*2)KN ENTERTAINMENT(*2)㈜라이브커넥션(*2)㈜블레이드필름(*2) 기타의 특수관계자 ㈜플레이크임직원우리사주조합, ㈜플레이크임직원우리사주조합, (*1) ㈜블레이드엔터테인먼트의 종속기업입니다.(*2) 경남제약㈜의 종속기업입니다.(*3) 당분기말 현재 최대주주가 ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜메타플랙스로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 전환사채 대여 회수 차입 회수 기타 우리사주조합 - 3,000 - - - - 관계기업 ㈜한국첨단소재 - - - - 7,000,000 - 종속기업 라이브커넥션 - - - - 275,880 - 종속기업 ㈜DeepMind Japan - - - - 437,370 - 기타 ㈜플레이크 - - - - - 2,000,000 합 계 - 3,000 - - 7,713,250 2,000,000 (*) 상기 자금 거래내역 외 합병 전 (주)블레이드에이아이에 10억원의 장기대여금이 발생하였으며, 당기 중 합병으로 대체 감소처리되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 대여 회수 차입 회수 관계기업 블레이드엔터테인먼트(*) 1,550,000 - - - - 관계기업 ㈜블레이드뮤직 - - - - 700,005 관계기업 ㈜블레이드필름 500,000 - - - 1,000,000 기타 우리사주조합 - 2,000 - - - 합 계 2,050,000 2,000 - - 1,700,005 (*) 전기말 현재 (주)블레이드엔터테인먼트 전환사채를 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 매출등 매입등 영업수익 영업외수익 자산매입 영업비용 영업외비용 기타 우리사주조합 - 3,000 - - - 기타 ㈜ 플레이크 - - - 100,000 10,000 합 계 - 3,000 - 100,000 10,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 매출등 매입등 영업수익 영업외수익 자산매입 영업비용 영업외비용 관계기업 (주)경남제약 5,098,806 131,440 - - - 합 계 5,098,806 131,440 - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 우리사주조합 - 44,739 - - 기타 ㈜ 플레이크 - 500,000 - 11,000 합 계 - 544,739 - 11,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 블레이드엔터테인먼트(*1) - 1,554,671 - - 관계기업 ㈜경남제약 - 140,000 646,177 6,046 관계기업 ㈜블레이드필름 - 502,205 - - 기타 우리사주조합(*2) - 47,739 - - 합 계 - 2,244,615 646,177 6,046 (*1) 전기말 기타채권 금액에는 ㈜블레이드엔터테인먼트가 발행한 전환사채 취득금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 666,786 370,360 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 당사 박** 246,828 본안소송 진행 중 당사 정** - 항고사건 진행 중 당사 하이*** 110,000 본안소송 진행 중 (2) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 등 금액 453,386천원 상당액을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜경남제약과 온라인 독점 판매계약 및 레모나프렌즈몰의 사용료 지급 등에 대하여 약정을 체결하고 있고, 2022년 2월 11일 부속합의서를 추가 작성하여 연간최저구매금액 및 손해배상 등에 대하여 약정을 체결하고 있습니다. 40. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 3,401,462 - 3,401,462 - - - 매출채권 2,141,913 - 2,141,913 - - - 기타수취채권 15,018,962 - 15,018,962 - - - 장기수취채권 - 1,166,672 1,166,672 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - 1,322,397 1,322,397 - - 1,322,397 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 파생상품금융자산 1,380,413 - 1,380,413 - - 1,380,413 금융자산 계 21,942,750 2,489,069 24,431,819 - - 2,702,810 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 1,342,321 - 1,342,321 - - - 기타지급채무 908,592 - 908,592 - - - 리스부채 561,995 466,920 1,028,915 - - - 전환사채 6,303,184 - 6,303,184 - - - 이연거래일손익 (3,533,126) - (3,533,126) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 10,760,978 - 10,760,978 - - 10,760,978 금융부채 계 16,343,944 466,920 16,810,864 - - 10,760,978 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 2,862,833 - 2,862,833 - - - 매출채권 2,805,368 - 2,805,368 - - - 기타수취채권 6,037,142 - 6,037,142 - - - 장기수취채권 - 701,143 701,143 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - 2,897,534 2,897,534 - - 2,897,534 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 장기투자자산 - - - - - - 금융자산 계 11,705,343 3,598,677 15,304,020 - - - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무 989,773 - 989,773 - - - 기타지급채무 712,603 - 712,603 - - - 리스부채 245,086 76,346 321,432 - - - 금융부채 계 1,947,462 76,346 2,023,808 - - - (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - (25,137) - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 198,701 463,192 - - 90,126 339,661 - - 외화환산손익 - - - - - - - - 대손상각비 - - 91,377 (26,223) - - (54,381) (51,423) 기타의대손상각비환입 - - - 3,000 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - - 216,601 236,903 - - 11,930 36,394 사채상환손익 - - 2,010,834 2,010,834 - - - - 41. 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,401,462 2,862,833 매출채권 2,141,913 2,805,368 기타수취채권 15,018,962 6,037,142 장기수취채권 1,166,672 701,143 합 계 21,729,009 12,406,486 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 계약상 현금흐름에 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,342,321 1,342,321 1,235,381 - 106,940 리스부채 1,028,915 1,125,327 632,350 430,550 62,427 기타지급채무 908,592 908,592 868,830 14 39,748 합 계 3,279,828 3,376,240 2,736,561 430,564 209,115 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과5년이하 매입채무 989,773 989,773 882,833 - 106,940 리스부채 321,432 355,543 264,693 28,587 62,263 기타지급채무 712,603 712,602 669,856 13 42,733 합 계 2,023,808 2,057,918 1,817,382 28,600 211,936 42. 사업결합당사는 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜블레이드에이아이를 흡수합병하였습니다. 당사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 딥마인드플랫폼㈜ ㈜블레이드에이아이 주요사업 온라인커머스 등 디지털콘텐츠 개발 및 제작 유통판매 (2) 합병으로 인한 인수내역동 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하는 바, 회사는 블레이드에이아이 자산 및 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 승계하고, 소멸한 종속기업투자주식 장부금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 회사가 합병기일에 승계한 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 합병대가 종속기업투자주식 269,200 승계한 식별가능한 자산과 부채 현금및현금성자산 172,700 매출채권및기타채권 104,810 기타유동자산 54,089 당기법인세자산 23 유형자산 264,728 무형자산 952,037 매입채무및기타채무 64,807 차입금 1,000,000 전환사채 500,000 기타부채 130,284 차이 자본잉여금 415,904 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 및 배당수준의 방향성, 목표 등 - 당사는 현재 [상법 제462조 제1항] 및 [상법 시행령 제19조]에 의거한 배당가능재원이 없으며, 이에 따라 별도의 배당정책을 수립하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 주주환원을 통하여 주주가치를 제고를 목표로 하고 있으며 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행 할 예정입니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식(보통주) 5,267주를 보유중이며, 추가 매입 및 소각 계획은 정해진 바 없습니다. 나. 배당과 관련된 정관 규정-당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관내에서 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. (주) 제12기 정기주주총회(2023년 03월 29일 개최) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 승인되어 제10조의3(신주의 배당기산일) 2항의 조항이 삭제되었습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -6,964 - - (별도)당기순이익(백만원) - -1,317 -2,265 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 당사는 2022년 1분기까지 연결재무제표를 작성하였으나, 해외법인 청산에 따라 2022년 반기부터 2024년 1분기까지의 연결실적은 제외 됩니다. 주2) 2024년 04월 라이브커넥션 지분을 취득하여 연결재무제표 작성 제출 대상입니다. 라. 과거 배당 이력 -해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 02월 27일 전환권행사 보통주 22,950,819 100 122 3회차 전환사채 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 8,196,720 100 122 3회차 전환사채 2020년 06월 01일 전환권행사 보통주 24,590,163 100 122 3회차 전환사채 2020년 06월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,983,606 100 122 제3자배정 2020년 06월 30일 무상감자 보통주 216,532,763 100 - 감자비율 20:1 2021년 07월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,937,045 100 2,065 제3자배정 2022년 08월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,978,630 100 2,527 제3자배정 2022년 11월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 418,235 100 2,391 제3자배정 2024년 04월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,109,004 100 1,266 제3자배정 나.미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2024년 07월 01일 2027년 07월 01일 4,000,000,000 기명식 보통주 2025년 07월 01일 ~ 2027년 06월 24일 100 1,529 4,000,000,000 2,616,088 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9 2024년 08월 26일 2027년 08월 26일 6,000,000,000 기명식 보통주 2025년 08월 26일 ~ 2027년 07월 26일 100 3,177 6,000,000,000 1,888,574 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 4,504,662 - 다.미상환신주인수권부사채 "해당사항 없음" 라.미상환 전환형 조건부자본증권 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마.채무증권 발행실적 "해당사항 없음" (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바.기업어음증권 미상환 잔액 "해당사항 없음" (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사.단기사채 미상환 잔액 "해당사항 없음" (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아.회사채 미상환 잔액 "해당사항 없음" (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자.신종자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없음" (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차.조건부자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022년 08월 02일 운영자금 : 4,999 4,999 운영자금: 3,630원부자재매입 : 1,369 4,999 - 유상증자(제3자배정) - 2022년 11월 28일 운영자금: 999 999 운영자금 : 533원부자재매입: 466 999 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 04월 15일 운영자금: 8,999 8,999 - - 미사용잔여분은 단기금융상품 운용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 8,999 2024년 05월 ~ 2024년 11월 5개월 계 8,999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향회사는 2020년도 연결재무제표에 대한 감사보고서 작성 시 2019년에 발생한 매각예정자산/부채의 과대계상 회계처리 오류를 2020년도에 발견하였고 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 오류수정으로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 부채 670백만원 증가, 당기순손실이 670백만원 증가하였습니다. 동오류수정과 관련하여 감사인, 회사 및 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을실시하였으며, 전임감사인은 중대한 전기 오류수정사항이 아니라고 판단하여 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다. 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있으며 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.회사는 재무구조 개선목적 등을 위하여 2021년 9월 10일자 이사회결의에 따라 마스크사업부문을 중단하였으며, 관련 자산을 매각하였습니다. 이에 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 작성 시 비교표시되는 기간인 2020년 12월 31일 종료되는 보고기간의 마스크사업부문 매출을 중단사업으로 분류하였고 그에 따라 동 기간의 매출액이 3,793백만원이 감소, 계속영업당기순손실이 255백만원 감소, 중단사업영업손실이 255백만원 증가하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2021년 10월 13일 (주)블루베리NFT(현 (주)블레이드엔터테인먼트)와 마스크 생산설비 기계장치 및 기타 유형자산 34억원 규모의 자산 양도 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 '주요사항보고서(유형자산양도결정) (2021.10.13)'을 참고하시기 바랍니다.2022년 7월 12일에는 100% 지분을 소유하고 있는 (주)리마커블랩스와의 소규모합병을 결정하였고, 7월 15일에 합병계약서 체결을 완료하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정) (2022.07.15)'을 참고하시기 바랍니다.또한 2022년 11월 1일 영업양수도 계약을 통해 뷰티상회의 영업권 및 자산과 부채를 양수가액 19억원으로 인수하였습니다. 재무제표상 식별가능한 상품과 비품을 실사 후 매입하였으며, 공정가치 평가를 통해 영업권을 인식하였습니다. 해당사항은 그 규모가 공시 의무대상에 해당되지 않아 별도 공시된 내용은 없으며 자세한 내용은 'I. 회사의 개요 - 2.회사의 연혁의 - 바.회사가 합병 등을 한 경우 그 내용'을 참고하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 합병 당사는 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)블레이드에이아이를 흡수합병하였습니다. 당사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.① 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 딥마인드플랫폼㈜ ㈜블레이드에이아이 주요사업 온라인커머스 등 디지털콘텐츠 개발 및 제작 유통판매 ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 동 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하는 바, 당사는 (주)블레이드에이아이 자산 및 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 승계하고, 소멸한 종속기업투자주식 장부금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병대가 종속기업투자주식 269,200 승계한 식별가능한 자산과 부채 현금및현금성자산 172,700 매출채권및기타채권 104,810 기타유동자산 54,089 당기법인세자산 23 유형자산 264,728 무형자산 952,037 매입채무및기타채무 64,807 차입금 1,000,000 전환사채 500,000 기타부채 130,284 차이 자본잉여금 415,904 ③ 관련 공시서류 제출일자주요사항보고서(회사합병결정) : 2024년 04월 24일기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회결의(주주총회 갈음) 결과보고): 2024년 05월 27일합병 등 종료보고서(합병) : 2024년 07월 04일 다. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년 반기(제14기) 매출채권 8,123,99 5,507,70 67.80% 미수금 480,645 50,546 10.52% 단기대여금 503,469 503,469 100.00% 미수수익 192,891 5,325 2.76% 장기대여금 600,000 0.00% 선급금 2,738,965 1,810,824 66.11% 2023년(제13기) 매출채권 8,376,690 5,571,323 66.51% 미수금 51,733 50,546 97.71% 단기대여금 1,006,469 506,469 50.32% 미수수익 45,275 5,325 11.76% 장기대여금 600,000 - 0.00% 선급금 2,435,187 1,710,824 70.25% 2022년(제12기) 매출채권 9,358,826 7,271,473 77.70% 미수금 140,213 64,286 45.85% 단기대여금 536,154 536,154 100.00% 미수수익 149,788 12,343 8.24% 선급금 1,857,720 1,710,824 92.09% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 반기(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 기초금액 7,844,487 9,595,080 10,755,481 대손상각비 (26,223) (99,202) 566,154 기타의 대손상각비 0 - 824 채권 제각 (37,400) (1,635,651) (996,473) (기타)대손충당금환입 97,000 (15,740) (758,592) 연결실체의 변동 0 - 27,685 기말금액 7,877,864 7,844,487 9,595,080 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 반기(제14기) 2023년(제13기) 3개월이하 2,597,265 2,759,826 3개월 초과 6개월 이하 240,003 119,840 6개월 초과 12개월 이하 - 69,115 1년초과 5,286,729 5,427,909 합계 8,123,997 8,376,690 라. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 2024년 반기(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 온라인사업부문 원재료 - - - 제품 - - - 반제품(재공품) - - - 미착품 - - - 상품 1,908,546 1,215,304 488,331 소계 1,908,546 1,215,304 488,331 스마트카사업부문 원재료 1,893,712 2,040,262 1,517,590 제품 1,076,286 1,087,929 1,587,397 반제품(재공품) 1,004,489 1,127,935 - 미착품 - - - 상품 - - - 소계 3,974,487 4,256,126 3,104,987 쿠프사업부문 원재료 290,578 244,646 291,489 제품 506,633 441,337 1,065,350 반제품(재공품) - - - 미착품 - - - 상품 85,122 71,092 5,825 소계 882,333 757,075 1,362,664 뷰티사업부문 원재료 - - - 제품 - - - 반제품(재공품) - - - 미착품 - - - 상품 116,740 107,913 87,015 소계 116,740 107,913 87,015 합 계 원재료 2,184,290 2,284,908 1,809,079 제품 1,582,919 1,529,266 2,652,747 반제품(재공품) 1,004,489 1,127,935 - 미착품 - - - 상품 2,110,408 1,394,309 581,171 총 계 6,882,106 6,336,418 5,042,997 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.91% 24.70% 18.30% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.15 3.40 2.87 (2) 재고자산 실사내용 ① 재고자산 실사일자 : 2023.12.29② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. ③ 장기체화재고 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,269,108 84,818 2,184,290 재공품 1,018,207 13,718 1,004,489 제품 1,637,458 54,539 1,582,919 상품 2,207,315 96,907 2,110,408 미착품 0 0 0 합계 7,132,088 249,982 6,882,106 마. 수주계약 현황-계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습 니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 3분기(당기) 한울회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제13기(전기) 한울회계법인 적정 - 매출에 대한 발생사실 제12기(전전기) 한울회계법인 적정 - 코스닥시장위원회의 주권상장폐지 결정 등- 사업결합- 제3자 배정 유상증자 매출에 대한 발생사실 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 한울회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 210,000 888 - - 제13기(전기) 한울회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사 220,000 1,330 220,000 802 제12기(전전기) 한울회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 220,000 1,860 220,000 1,375 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) 2024.03.06 세무조정 2023.1.1 - 2023.12.31 7,000 이현세무회계컨설팅(TAX) 제12기(전전기) 2023.02.01 세무조정 2022.1.1 - 2022.12.31 9,000 이현세무회계컨설팅(TAX) 라. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사"해당사항 없음" 마. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원으로부터 감사인 지정 대상 통보를 받아 2022년 사업연도부터 외부감사인을 진일회계법인에서 한울회계법인으로 변경하였습니다. 한울회계법인과는 2021년 11 월 17일 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 2023년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 기준일(2024년 09월 30일) 기준 현재 4명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. 사내이사 홍상혁은 당사 정관에 의거, 이사회결의를 통해 이사회 의장으로 선임되어 공동대표이사 및 이사회의장을 겸직하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황