사토시홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황

(단위 : 백만원)

품목	구입처	2021년도 3분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

PBA	국내	B사 외	172	172	147

LCD	국내	G사 외	1116	850	787

CPU	국내	U사 외	182	220	248

Image Sensor	국내	R사 외	164	117	113

Lens	국내	W사 외	455	143	211

SD Card	국내	K사 외	355	395	446

기타	국내	기타	7,053	8,402	2,068

MB필터	국내	P사 외	123	1087	-

기타(마스크)	국내	P사 외	183	975	-

합계	-	-	9,803	12,361	4,020

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성되어 있어, 원재료 가격 변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료인 LCD에 대해 당기 평균가격을 산출하였습니다.

(단위 : 원)

품목	구분	2021년도 3분기(제11기)	2020년도(제10기)	2019년도(제9기)

LCD 외	국내	14,182	10,780	13,140

다. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산 능력 및 생산실적당사는 제품생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산능력 및 생산실적은 해당사항이 없습니다.

2)생산실적 및 가동률의 산출근거당사는 모두 외주생산에 이루어짐에 따라 해당사항 없습니다.

3)생산설비에 관한 사항(1) 현황 당사가 보유하고 있는 유형자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,817) - - 비품 244,363 (178,953) (8,102) 57,308 기계장치 990,256 (105,275) (755,979) 129,002 시설장치 343,004 (213,489) (114,333) 15,182 금형 1,197,978 (499,862) (567,569) 130,547 건설중인자산 28,000 - - 28,000 사용권자산 674,527 (238,607) - 435,920 합 계 3,565,945 (1,324,003) (1,445,983) 795,959 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,806) - 11 비품 362,700 (198,670) - 164,030 기계장치 855,700 (15,147) - 840,553 시설장치 797,713 (280,485) - 517,228 금형 1,165,978 (443,712) (567,569) 154,697 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,003,301 (626,755) - 1,376,546 합 계 7,116,209 (1,652,575) (567,569) 4,896,065 (2) 설비의 신설ㆍ매입계획-보고서 작성일 현재 이 외의 중요한 설비의 신설ㆍ 매입계획은 없습니다.(3) 외주생산당사의 제품은 단순 공정 및 조립, 검사 등의 수작업을 필요로 하는 제품으로 생산의 난이도는 높지 않습니다. 반면에 당사는 B2B 방식으로 판매를 하기 때문에 고객사의주문의 변동에 따른 생산 라인의 탄력적인 운영이 필요합니다. 따라서 당사는 당사가제품 생산을 위한 모든 생산라인과 공정을 보유하여 고정비를 부담하기 보다는 각 생산 단계별로 외주가공업체에 의뢰하여 고정비 부담을 최소화하고 탄력적인 운영을 하고 있습니다. 즉, 당사는 각 생산 단계별로 숙련도가 높은 외주업체에게 생산을 분담시키고, 당사는 각 외주업체별 유기적 연계, 생산관리, 기술 교육 등의 품질관리 등을 수행하여 생산의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 타사 대비 설비, 인력 등 고정비용에 대한 부담을 최소화하면서 고객사의 주문에 맞춰 탄력적으로 생산을 수행할 수 있으며, 더불어 당사는 시장의 변화에 따른 경쟁력을 유지할 수 있는 지속적인 신제품 개발에 역량을 집중할 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.수주상황-당사는 고객사의 주문을 받아 생산 및 판매하는 경우가 일반적입니다. 따라서 수주의개념은 없으며, 다만 일반적으로 2개월 단위로 고객사에서 필요한 수량을 미리 주문하는 형태로 진행됩니다. 나.매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2021년도3분기(제11기) 2020년도(제10기) 2019년도(제9기) 제품 대시 캠, 내비게이션 내수 4,474 5,318 8,091 로봇청소기, 오디오. 드론, 기타 수출 4 0 961 소계 4,478 5,318 9,051 기타 마스크, 온라인, 프렌차이즈, 상품 외 내수 7,769 4856 - 수출 332 0 - 소계 8,101 4856 - 합 계 내수 12,243 10,175 8,091 수출 336 0 961 합계 12,579 10,175 9,051 주) 매출유형: 상품, 제품, 용역, 기타매출 등 다.판매 경로 및 판매 방법1)판매조직 조직도 판매조직조직도.jpg 판매조직조직도 -부서별 업무내용 구분 내용 스마트카 사업본부 대시캠, 내비게이션 판매 등 온라인 사업본부 온라인 커머스 사업 관련 판매 2)판매 경로 및 판매방법 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 대시 캠내비게이션 국내 경남제약헬스케어(주)→브랜드사 경남제약헬스케어(주)→총판업체 경남제약헬스케어(주)→소비자 상품 건강기능식품등 국내 경남제약헬스케어(주)→소비자 경남제약헬스케어(주)→기타업체 기타 기타 국내 경남제약헬스케어(주)→브랜드사 경남제약헬스케어(주)→총판업체 - 제품 및 상품 출고 후 대금 수금은 현금 및 어음결제 등의 방식으로 하고 있습니다.3)판매 전략① B2B 비즈니스 원칙브랜드 제조사의 판매 채널은 일반적으로 인터넷 판매, 홈쇼핑, 총판, 장착점의 직판 시장으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 ODM, OEM비즈니스를 실시하고 있으며, 메이저 제조사와 기타 총판으로 양분하여 영업을 실시하고 있습니다. 따라서 당사는 브랜드 제조사처럼 직접 인터넷, 홈쇼핑에 판매를 하는 것이 아니라, 브랜드 제조사나 총판의 주문을 받아 판매하고 있습니다. 따라서 재고 부담, 마케팅 등의 홍보 비용을 절감하고 제품 개발에 역량을 더욱 집중할 수 있습니다. ② 중, 저가 대시 캠 시장 점유율 확대현재 대시 캠 시장은 대시 캠 본연의 기능에 충실한 중, 저가 라인업이 시장의 대부분을 구성하고 있으며, 해당 제품은 홈쇼핑 등을 통해 주로 판매되고 있습니다. 당사는 당사의 고객사가 중, 저가형 대시 캠 시장에서 가격경쟁력을 확보 할 수 있도록 원가경쟁력 있는 제품 개발 수행하고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객사의 매출을 지속적으로 증가시켰으며, 향후에도 다양한 거래선을 확보하여 주요 총판, 브랜드 제조사등의 매출을 확대시켜 시장 점유율을 증대시킬 계획입니다.4)주요 매출처 - 스마트카 사업부의 경우, 모듈사업(IP카메라, 블랙박스 등) 영위하고 있는 고객사를 통해 주요 매출이 발생하고 있으며 온라인 사업부의 경우 대형 플랫폼을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,167,458 9,979,466 매출채권 432,332 2,713,733 장기투자자산 96,880 636,648 기타수취채권 5,575,800 532,799 장기수취채권 135,503 457,907 합 계 11,407,973 14,320,553 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 기타수취채권 5,711백만원, 장기투자 자 산 97백만원 에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ③ 현금및현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자산 5,167백만원(전기말 9,979백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,497,777 1,497,777 1,390,837 - 106,940 리스부채 444,658 444,658 180,509 130,778 133,371 기타지급채무 748,738 748,738 707,281 209 41,248 합 계 2,691,173 2,691,173 2,278,627 130,987 281,559 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,964,473 2,964,473 2,964,473 - - 리스부채 1,362,698 1,434,493 625,656 415,567 393,270 기타지급채무 1,180,914 1,174,544 1,174,544 - - 합 계 5,508,085 5,573,510 4,764,673 415,567 393,270 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 34,786.46 41,218,476 (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 650.46 707,700 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 2,061 (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 35 나.보고기간 후 사건(1) 상장폐지 심사결과당사는 2021년 5월 13일 코스닥시장 상장규정 제 38조 및 동규정 시행세칙 제 33조에 의거 코스닥시장위원회는 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2021년 6월 30일 이의신청서를 제출하였고 2021년 7월 26일 심의가 종결되지 못하여 추후 코스닥시장위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.(2)연결실체는 2021년 10월 27일 이사회 결의를 통하여 투자자문사업부인 ESV INTERNATIONAL에 대하여 청산절차를 진행 중 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 가. 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소 아래 H/W팀과 S/W팀으로 구성되어 있습니다. 기업부설연구소에서는 각 팀별로 대시캠 및 내비게이션에 관련된 상품화개발을 진행하고 있으며, 향후 상품화될 제품의 필요한 핵심 기능에 대해서는 선행하여 개발을 하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 원) 구 분 2021년도 3분기 (제11기) 2020년도 (제10기) 2019년도 (제9기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 329,548,192 448,028,072 426,317,145 합계 329,548,192 448,028,072 426,317,145 (매출액 대비 비율) 2.62% 4.40% 4.71% 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 연구결과의상품화 2CH HD+VGA 블랙박스 개발 2012 2CH HD+VGA블랙박스 개발 (CLM5330) 양산 2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스개발 2012 ~ 2013 2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스 개발 (TCC825) 양산 2CH 3.5인치LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발 2012 ~ 2013 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발 (TCC825) 양산 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발 2012 ~ 2013 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발 (TCC825) 양산 로봇청소기용 카메라 모듈 개발 2012 ~ 2013 로봇청소기용 카메라 모듈 개발 (SV-480) 양산 2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발 2013 ~ 2014 2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발 (TCC825) KS제품 양산 신규 HD급 후방카메라 개발 2013 ~ 2014 USB통신방식의 신규HD 후방카메라 개발(SHD2) 양산 OBD모듈 개발 2014 블랙박스와 연동 가능한 OBD모듈 개발 양산 신규FHD급 후방카메라 개발 2014 USB 통신방식의 신규 FHD급 후방카메라 개발(SHD3) 양산 7인치 거치형 내비게이션 개발 2015 7인치 내비게이션 개발 양산 8인치 거치형 내비게이션 개발 2015 8인치 거치형 내비게이션 개발 양산 8인치 매립형 내비게이션 개발 2015 8인치 매립형 내비게이션 개발 양산 레이싱 드론 공동 개발 2015 300급 및 320급 레이싱 드론 공동 개발 양산 스마트 오븐용 카메라 모듈 개발 2015 스마트 오븐용 카메라 모듈 선행 개발 개발 완료 입문용 토이 드론 개발 2016 입문용 토이 드론 F1 개발 양산 레이싱 드론 개발 2016 300급 레이싱 드론 개발 양산 Headphone AMP 개발 2016 Headphone AMP 개발 양산 입문용 드론 업그레이드 2016 F1 Black Edition 개발 양산 AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발 2016 AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발 개발 완료 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스개발 2016~2017 2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스 개발(신규 플랫폼 적용) 양산 2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스개발 2016~2017 2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스 개발(신규 플랫폼 적용) 개발 완료 2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발 2017 신규 UI를 적용한 2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발 양산 2세대 ADAS 및 OBD-II 연동 블랙박스 개발 2017 2세대 ADAS 개발완료 및 양산 적용완료OBD-II 요소기술 개발 개발 완료 WiFi 지원 2CH 3.5인치 LCD 일체형블랙박스개발 2017 ~ 2018 WiFi 지원 2CH 블랙박스 개발 양산 3CH 블랙박스 개발 2018 전방, 후방, 실내 3CH 블랙박스 개발 양산 상용차용 신규HD 카메라 개발 2018 상용차용 HD 외장 방수카메라 개발 양산 HD DMB 적용 내비게이션 개발 2018 신규 플랫폼의 HD DMB 내비게이션 개발 양산 보급형 내비게이션 및 보급형 블랙박스 개발 2019 저원가 고품질의 내비게이션과 블랙박스 라인업 신규 개발 양산 통신형 블랙박스 개발 2019 서버의 요청에 따라서 이벤트 영상, 저장 영상 및 실시간 영상을 서버로 전송하는 기능을 가지는 블랙박스 개발 개발 완료 차세대 고급형 블랙박스 Platform 선행 개발 2019 고해상도 HDR을 지원하는 다채널 영상 저장이 가능한 고급형 블랙박스 Platform 선행 개발 개발 완료 보급형 HD+HD 블랙박스 개발 2020 국내 총판용 HD*HD 보급형 제품의 개발 및 양산 양산 일본 상용차용 3채널 블랙박스 개발 2020 일본 수출향 상용차 후방카메라 연동 3채널 블랙박스 개발 개발 완료 다채널 블랙박스 개발 2021 기존 범용적인 제품에서 벗어나 특화된 시장과 환경으로 포지셔닝 할 수 있도록 사용성에 차별화를 가지는 다채널 제품의 개발 양산 밧데리 보호용 전원3단 스위치 적용 블랙박스 제품군 개발 2021 직관적으로 차량 밧데리의 보호가 가능한 전원3단 스위치 적용 블랙박스 제품군 개발 양산 라. 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 진행현황 WiFi 통신형 저장 및 전송 Solution 개발 경남제약헬스케어(주) WiFi 통신기능과 Solution 별로 요구되는 기능을 접목할 수 있도록 영상을 저장하고 WiFi를 이용하여 전송하는 기본 플랫폼의 개발 - 2021년 하반기 개발완료 예정 승용차용 3채널 블랙박스 개발 경남제약헬스케어(주) 전방 FHD 카메라와 승용차용 외장 사이드카메라 2대를 연결가능한 DIY 전용 또는 특수고객의 니즈를 반영한 총 3채널의 블랙박스를 개발하여 승용차용 틈새시장의 공략을 기대함 - 2021년 하반기 개발완료 예정 Portable Camera 플랫폼 개발 경남제약헬스케어(주) 소형 사이즈의 폼팩터를 가진 고해상도 WiFi 지원 Portable Camera 플랫폼을 선행개발하여 순정형 블랙박스를 대치하거나 이동성을 고려한 다양한 어플리케이션에 활용하고자 함. - 2022년 상반기 선행개발 시작예정 마. 지적 재산권 현황1) 국내 특허 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 카메라 프리뷰 이미지의 활용이 가능한 3D 그래픽 처리시스템 및 그 방법 경남제약헬스케어(주) 2005-03-28 2006-01-10 AVMR 특허청 2 특허권 3D 그래픽 처리장치 및 이를 이용한 입체영상 표시장치 경남제약헬스케어(주) 2005-07-05 2009-08-13 AVMR 특허청 3 특허권 입체 영상 표시 장치 경남제약헬스케어(주) 2005-07-05 2009-12-11 AVMR 특허청 4 특허권 입체영상 처리장치 및 그 방법 경남제약헬스케어(주) 2011-05-26 2013-02-06 AVMR 특허청 5 특허권 입체 3D 영상과 GPU를 이용한 입체 증강현실 영상 생성 장치 및 방법 경남제약헬스케어(주) 2011-06-10 2013-03-06 AVMR 특허청 6 특허권 실생활의 격자무늬를 이용하여 물리적 오차의 보정값 산출을 위한 체크보드를 생성하는 양안 카메라, 그 양안 카메라를 이용한 체크보드 생성 방법 경남제약헬스케어(주) 2011-06-30 2013-04-30 AVMR 특허청 7 특허권 차량용 영상기록장치를 이용한 이동식 저장장치의 복구 시스템 및 방법 경남제약헬스케어(주) 2014-11-04 2016-05-23 대시 캠 특허청 8 특허권 OBD를 이용한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2014-11-07 - 대시 캠 특허청 9 특허권 이동식 저장 장치를 관리하는 차량용 영상 기록 장치 경남제약헬스케어(주) 2014-11-07 - 대시 캠 특허청 10 특허권 차량용 영상 기록 장치의 데이터 저장 방법 경남제약헬스케어(주) 2014-12-02 - 대시 캠 특허청 11 특허권 영상데이터를 이용한 차선이탈 경고시스템 경남제약헬스케어(주) 2014-12-02 - 대시 캠 특허청 12 특허권 차선 이탈 감지 기능을 갖는 차량용 영상기록장치의 차선 이탈 인식 감도 유지 방법 경남제약헬스케어(주) 2014-12-02 2016-08-22 대시 캠 특허청 13 특허권 바퀴위치가 표시되는 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 14 특허권 영상 필터링 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 15 특허권 모션 인식 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치의 데이터 처리 개선 방법 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 2017-1-31 대시 캠 특허청 16 특허권 차량의 거리판단이 가능한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 17 특허권 자동설정이 가능한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 18 특허권 차량의 과속 정보 저장시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 19 특허권 원격시동 장치를 이용한 강제 충전 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 20 특허권 알코올농도 측정이 가능한 차량용 영상기록장치 경남제약헬스케어(주) 2015-04-17 - 대시 캠 특허청 21 특허권 차량의 차선이탈 경보 저장시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-04-20 - 대시 캠 특허청 22 특허권 근거리 통신을 이용하여 페더링을 하는 무인 전동 비행체 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 드론 특허청 23 특허권 결제 시스템이 결합된 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 24 특허권 사각지대의 장애물을 감지하는 차량 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 25 특허권 자동차의 안전거리 확보를 유도하는 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 26 특허권 충격량 감도를 조절하여 영상의 저장여부를 결정하는 블랙박스가 구비된 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 27 특허권 내비게이션에 연동이 가능한 방범 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-03 - 내비게이션 특허청 28 특허권 NFC 통신을 이용하여 사용자를 인증하는 차량용 내비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-16 - 대시 캠 특허청 29 특허권 도로의 교통 정보제공이 가능한 내비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-18 2018-7-10 내비게이션 특허청 30 특허권 무인비행체 경남제약헬스케어(주) 2015-12-18 - 드론 특허청 31 특허권 OBD를 이용한 거치형 내비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-18 2018-7-10 내비게이션 특허청 32 특허권 카메라를 구비한 차량용 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2015-12-31 2017-6-26 내비게이션 특허청 33 특허권 차량의 주차위치 알림 시스템 경남제약헬스케어(주) 2015-12-31 - 대시 캠 특허청 34 특허권 무인 전동 비행체를 이용한 고속도로 교통 상황 감시 시스템 경남제약헬스케어(주) 2016-02-03 - 드론 특허청 35 특허권 차량의 부품 점검시기를 알려주는 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2016-02-23 - 내비게이션 특허청 36 특허권 사물인터넷 기반의 수면자세 감시 시스템 경남제약헬스케어(주) 2016-02-23 - IoT 특허청 37 특허권 프로젝터가 결합된 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2016-02-23 - 내비게이션 특허청 38 특허권 보조 모니터와 연계되는 거치형 내비게이션 시스템 경남제약헬스케어(주) 2016-02-25 - 내비게이션 특허청 39 특허권 탈부착이 가능한 부품을 구비한 거치형 내비게이션 경남제약헬스케어(주) 2016-03-11 - 내비게이션 특허청 40 디자인 블랙박스 경남제약헬스케어(주) 2015-08-13 2016-03-22 대시 캠 특허청 41 디자인 드론 경남제약헬스케어(주) 2016-03-31 2016-09-13 드론 특허청 42 디자인 드론 경남제약헬스케어(주) 2016-09-01 2017-02-07 드론 특허청 2)해외 특허 번호 권리구분 국가 등록번호 출원명칭 등록일 1 해외특허 미국 US 8,207,961 3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE AND STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE USING THE 3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE 2012-06-26 2 해외특허 미국 US 8,154,543 STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE 2012-04-10 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사의 핵심 기술인 영상 및 음성처리 기술 기반의 임베디드 시스템 설계 기술은 다양한 산업군에 응용 가능합니다. 당사는 다양한 산업군 중 목표 시장을1) 스마트카 부문의 대시캠과 내비게이션으로 선정하여 사업을 수행하고 있습니다.당사는 최적화된임베디드 시스템 설계 기술을 이용하여 제품 생산시 원가경쟁력을 부여하여 부가가치를 창출해 오고 있으며, 원가 경쟁력을 기본으로 하는 제품에 다른 제품과 차별화된 기능과 특화된 컨셉으로 제품을 기획하고 개발하여 시장성은 존재하나, 경쟁이 치열하여 원가경쟁력이 중요한 시장 안에서 새로운 시장을 만들어서 함께 성장할 수 있도록 목표시장을 선정하였습니다.즉, 당사는 레드오션 시장에서 임베디드 시스템 설계 기술로 부가가치를 창출할 수 있는 새로운 시장을 창출하는 ※퍼플오션 전략을 구사하고 있습니다.※ 퍼플오션: 기존의 경쟁시장(레드오션)에서 발상의 전환을 통해 개척한 새로운 가치 시장. (2) 산업의 성장성 1) 스마트카 부문 현재 당사의 스마트카 부문의 주력 매출 품목인 대시 캠(Dash Cam) 시장은 동영상 유출에 따른 사생활 침해의 부작용에도 불구하고 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였습니다. 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다. 지방자치 단체별로 영업용 차량에 대한 의무화를 실시하여 주요 대도시 영업용 택시와 버스 등은 대시 캠을 대부분 장착하고 있습니다. 또한 대부분의 보험사에서는 대시 캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있습니다. 대시 캠 장착을 통해 사고의 책임 유무를 파악하기 쉽다는 점 외에도 운전자 본인의 운전 습관이 대시 캠에 기록되기 때문에 미장착 운전자보다 방어 운전을 하여 사고율을 줄일 수 있다는 이점이 있기 때문입니다. 한편 대시 캠 보급이 포화 상태에 이르렀다는 평가와 함께 과거에 고속 성장하던 국내 내비게이션 산업의 경우도 성숙기에 접어들고, 이후 경쟁력을 가진 몇 개 업체 위주로 정리된 것과 유사하게 대시 캠 시장도 변환할 것이라는 부정적 전망이 존재하는 것도 사실입니다. 기존 대시 캠 시장의 성장이 다소 주춤할 수는 있으나, 1) 대시 캠 교체 주기가 2~3년으로 지속적인 기저 수요가 존재하고, 2) 채널(카메라 수) 증가와 새로운 기능의 업그레이드로 단가 상승이 가능하며, 3) 장기적으로 해외 시장의 성장가능성이 높으며, 4)기술의 진보와 함께 대시 캠에 첨단운전자보조시스템 (ADAS : Advanced Driver Assistance Systems)의 기능이 다양한 용도로의 대시 캠 시장으로 확대되고 있어 동 시장은 향후에도 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망하고 있습니다. 제품의 보급률이 높아질수록 판매가격은 하락하는 것이 일반적이지만, 대시 캠은 1채널 보다는 전후방을 기록할 수 있는 2채널의 보급률이 빠르게 증가하고 있고, 현재 최신형은 4채널까지 등장하였습니다. 또한 고화소 등의 품질 향상과 새로운 기능(차선인식, 사물인식, ADAS 기능)들이 접목되면서 신제품의 판매단가가 증가하고 있기 때문에 중, 장기적으로 시장 규모는 지속적으로 성장 할 것으로 판단됩니다. 또한, 대시 캠은 내비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 내비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 대시 캠은 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다. 자동차 대시 캠은 안전사고를 예방하는 기능을 하는 기기로서 선진국의 경우 상용차를 중심으로 보급률이 높아지고 있으며, 최근에는 각국 정부의 교통사고 예방과 사후 처리를 위한 방안으로서 차량용 대시 캠의 의무 장착에 대한 법률이 추진되고 있습니다. WTA(World Trade Atlas)에 따르면 미국의 대시 캠 시장규모는 5,461백만달러인 것으로 파악됩니다. 하지만 해당 조사자료에서 인용된 미국 대시 캠의 95% 이상은 국내의 제품과는 상이한 EDR(Event Data Recorder)를 의미합니다. EDR은 영상을 제외한 차량의 이동거리, 속도(및 가속도) 등의 데이터를 저장함으로써 차량 운행정보 제공 및 유사시 사고 조사자료로 활용하는 장치입니다. 이처럼 영상을 제외한 장치를 활용하는 형태는 서구권의 사생활을 중요시 하는 문화에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 미국에서도 차량 내 범죄 발생 예방, 10대 운전자들의 교통안전 문제들이 사회적 이슈로 떠오르면서 영상기반의 대시 캠 수요가 점차 늘어나고 있습니다.따라서 미국에서도 점차 영상기반의 대시 캠 시장이 EDR 시장을 대체하게 될 것으로 전망됩니다. 미국 이외에 JEITA(일본 전자정보기술 산업협회)에 따르면 일본의 대시 캠 판매 현황은 2017년부터 2019년까지 매년 30%이상의 성장율을 보이고 있으며, Statista 의 조사자료에 따르면 글로벌 차량용 대시 캠의 시장은 2012년 10억달러 정도의 수준에서 2025년에는 59억 달러까지 성장할 것으로 전망되고 있기 때문에 향후 각 국가별 요구사양에 부합하는 제품의 사용 및 장착이 확대될 것으로 전망됩니다. 2)온라인 커머스 사업영업 환경 및 트렌드의 변화는 코로나 19 사태와 같은 변수 등에 의해 유통 흐름도 오프라인에서 온라인 및 비대면 방식으로 빠르게 전환되고 있습니다. 당사는 경남제약의 온라인 독점 파트너쉽, 자사 온라인 판매채널 구축, 신제품 기획 및 마케팅 등 경남제약의 우수한 건강기능식품을 온라인 커머스 사업을 통해 미디어 커머스기업으로 재도약을 추진하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 [스마트 카 부문] 대시 캠 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 완성차 판매에 일부 영향을 받게 됩니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 따라서 대시 캠 또한 완성차와 함께 일반경기변동에 영향을 받습니다.그러나 현재 당사가 속해있는 차량용 대시 캠 시장은 신차 출시 전 차량에 장착되어 판매되는 비포마켓(Before Market)이 아닌 차량 출시 후 선호에 따라 장착되는 애프터마켓(After Market)에 해당합니다. 이에 따라 일반적으로 자동차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 완성차 시장의 변동에 따른 시장의 변화 정도는 대시 캠의 관점에서는 상대적으로 덜한 상황입니다. 또한, 대시 캠 등 안전장치 관련하여 추진 및 진행하고 있는 정부정책 등인 손보업계 지원, 강력범죄 및 여성 운전자 증가, 고가의 수입차 판매 비중의 증가 현상 등으로 인해 시장의 일반적인 경기 변동 상황과는 달리 2015년까지 시장 규모가 증가하여 왔습니다. 이러한 현상은 차량용 대시 캠의 보급률 증가속도가 정체되는 시기(2010년대 후반~2020년 초반)까지는 지속될 수 있을 것으로 보고 있으며, 이후의 대시 캠 시장 경기 변동은 차량용 대시 캠 시장의 비포마켓(Before Market) 진출 여부, 스마트카 선행기술의 대시 캠 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있을 것으로 판단됩니다. [온라인커머스 부문]신종 코로나바이러스 감염증(코로나19)으로 세계 경제가 침체에 빠진 가운데 언텍트(untact-비대면)소비는 각광을 받고 있습니다. 이전까지 오프라인 매장에서 주로 장을 보던 이들도 감염을 우려해 온라인 쇼핑으로 눈을 돌리고 있습니다. 50대 이상 중장년층 마저 온라인 쇼핑 경험을 하며 온라인 쇼핑 경험은 전 연령층으로 확대되고 있습니다. 최근 각종 지표들을 살펴보며 오프라인에서 온라인으로 소비 시장이 옮겨가고 있음을 알수 있습니다. 산업통상자원부에 따르면 2020년 3월 오프라인 유통업체 매출은 17.9%감소했지만 온라인은 16.9% 상승했습니다. 경남제약의 우수한 건강기능식품등을 다양하고 거대한 플랫폼(쿠팡,네이버,카카오)을 활용하여 넓은 스펙트램을 갖추고 경남제약의 다양한 상품 구색을 갖춰 지속 가능한 사업을 해 나갈 수 있습니다. (4) 계절적인 요인 대시 캠은 일반적으로 상반기보다 하반기에 판매량이 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 여름 휴가 및 추석연휴 때 완성차 판매가 증가하는 등 자동차 판매가 계절적 경기 변동을 받기 때문입니다. 또한 온라인사업부의 경우 계절적인 영향은 현저히 적습니다. (5) 제품의 라이프사이클 대시 캠은 자동차 부품보다 IT기기로 인식되기 때문에 자동차 부품보다는 제품의 라이프사이클이 짧은 경향을 보입니다. 자동차 부품의 경우, 사고나 고장이 났을 경우에만 교체가 이루어지기 때문에 IT 전자기기에 비해 상대적으로 긴 제품수명을 보이고 있으나, IT 전자기기는 제품의 발전속도, 소비자의 취향, 트렌드의 변화 등에 따라 상대적으로 교체 주기가 짧은 경향이 나타납니다. 대시 캠은 또한 급속한 제품의 발전, 부가기능의 추가 등으로 교체 주기가 자동차 및 자동차 부품보다는 짧은 것으로 나타납니다. 또한 당사의 제품의 라이프사이클은 해당 메이커 상의 모델 개발주기에 영향을 받습니다. 대시 캠의 경우에는 개발주기가 약 1년이며, 따라서 모델 개발 주기보다 당사의 위치기반카메라 엔진의 수명주기는 긴 것으로 나타납니다. 나. 회사의 현황(1) 영업 개황 [스마트 카]대시 캠 시장은 단순히 기록, 저장하는 매체가 아닌 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠이 부각되고 있습니다. 즉 스마트 카 시대로의 진입 단계에 맞춰 소비자는 LCD장착, 해상도 증가, 채널수 증가, 야간/주차장 화질 개선, 번호 인식 기능 등 여러가지 기능이 부가된 고사양의 제품을 선호하고 있습니다.당사는 우수한 영상ㆍ음성처리 기술을 보유하고 있으며, ISP 튜닝 등 개발부터 생산 전 과정에 대한 자체 솔루션을 보유하고 있기 때문에 제품의 기능적인 측면의 개선은 물론 탁월한 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.이에 당사는 국내 다양한 브랜드 제조사에 제품을 공급하고 있으며, 최근에는 자체 브랜드의 제품도 출시하여 국내 대기업에 납품 중이며, 향후 홈쇼핑, 주유소, 해당 대기업의 계열사로 비즈니스 확장이 기대되고 있습니다.당사의 대시 캠은 수출 타진 중으로 5개국어 반영을 완료하였고, 내비게이션은 고객사를 통해 일본으로 공급되고 있습니다. (2) 경쟁우위① 임베디드 시스템 설계 역량 보유 당사의 경쟁력은 제품의 개발시 진행되는 모든 과정을 당사 자체 개발 역량으로 처리가 가능하며, 이를 통하여 경쟁력있는 H/W설계 기술을 적용 할 수 있고, 이를 뒷받침 해 줄수 있는 S/W 기술이 있다는 것입니다. 일련의 개발 과정상 당사에는 S/W커널 엔지니어를 필두로 H/W 설계 엔지니어, SW 어플리케이션 엔지니어 등이 있어 제품 개발 프로세스가 내부적으로 수직 적립되어 있습니다. 이를 통해 개발에 소요되는 시간을 줄이며 타사와는 차별화된 BSP (Board Support Package) 의 수정 등을 통하여H/W및 S/W를 최적화하여 강력한 가격경쟁력을 가질 수 있는 제품의 개발이 가능합니다. ② 보유 기술의 우수성- TAT 파일 지원 시스템 탑재 제품 최초 양산 개발당사는 대시 캠 업계 최초로TAT(Time Allocation Table) 파일을 지원하는 대시 캠 양산 모델을 출시하였습니다. TAT방식은SD 카드 파일시스템으로 메모리를 거치지 않고SD카드로 저장되는 특징을 지니고 있습니다. 즉, TAT방식은 매 순간 영상정보를 순차적으로 인식자를 같이 저장하는Media전용SIR(Sequential Image Recording)방식을 말하며, 상대되는 개념으로 녹화 완료 후에 하나의 영상정보로 저장되는FAT(File Allocation Table) 형식이 존재합니다. FAT형식은 저장 도중 전원 공급이 불가능할 경우 녹화 중인 영상 정보를 저장하지 못하는 반면TAT방식은 매 영상, 즉 프레임 단위별로 사고 순간의 영상도 안전하게 저장하고 재생하도록 지원합니다.- OBD-II 솔루션 개발당사는 국제표준 기술인OBD-II 인터페이스에 준하는OBD-II모듈를 자체 개발하였습니다. 타사는 각각 별개의 회사에서 외주형태로 진행하여 기술적인 측면에서나 가격적인 측면에서나 경쟁력이 약했으나, 당사는 자체 개발하였기 때문에100여가지의 표준 기능은 물론 좌/우회전 깜박이, 후진, 기어단수와 같은 비표준 기능도 지원 가능하며, 내비게이션, 대시 캠에 장착하여 차량의 고장 진단, 연비정보, 차선이탈 기능의 방향지시등 자동연동 기능을 구현하였습니다.- Wi-Fi 통신기능을 활용한 영상 스트리밍 솔루션 개발 당사는 Wi-Fi 통신기능을 이용한 실시간 Streaming 전송, 저장영상 전송, 제어 및 업데이트 등을 안드로이드 및 iOS 스마트폰의 APP으로 연동될 수 있도록 솔루션을 자체 개발하였습니다. 차량의 영상을 단순히 저장하는 전통적인 대시캠의 기능 뿐 아니라 영상을 네트워크를 통하여 전송하고, 그 영상을 활용할 수 있는 부가기능을 대시캠에 추가하여 디바이스 간의 네트워크 통신으로 정보들의 교환, 공유 등이 가능하도록 영상 스트리밍 솔루션을 활용하고 있습니다. - 멀티채널 Encoding/Decoding 플랫폼 개발 당사는 멀티채널의 영상을 Encoding 및 Decoding 할 수 있는 HW, SW 플랫폼을 개발하였습니다. 개발된 플랫폼은 멀티채널 및 멀티포맷의 다채널 영상을 HD에서부터 QHD의 고해상도 영상까지 저장하고 활용할 수 있습니다. 개발된 HW,SW 플랫폼을 활용하여 특장차, 버스, 택시 등의 고객별 요구사항에 맞춰서 다양한 카메라 조합을 통하여 제품을 구성할 수 있는 특화된 제품을 개발하고 새로운 시장으로 제품을 확장해 나가고 있습니다.- 온라인커머스사업 당사는 사업런칭이후 점진적인 매출 증가를 보이고 있으며 경남제약과 온라인 독점 파트너쉽 계약 체결로 온라인 운영권 확보와 더불어 전문적인 온라인팀을 구축하여 메이저 온라인 채널에 입점하는 등 판매처를 지속적으로 확보하고 있습니다. 이외에도 자사 용 온라인 상품을 개발 및 확장함에 따라 당사의 브랜드 이미지를 개선하고 관계사와 협업하여 진행하여 관계사 시너지를 낼 계획입니다. (3) 조직도 20210930 조직도.jpg 조직도 2021 09 30 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하므로 요약재무정보를기재하지 아니합니다.(자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 10 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 21,046,885,395 24,553,340,838 현금및현금성자산 5,167,458,240 9,979,465,768 매출채권 432,331,661 2,713,732,777 기타수취채권 5,575,799,715 532,799,194 기타유동자산 137,447,792 4,127,266,340 당기법인세자산 5,878,250 9,495,280 재고자산 6,427,969,737 7,190,581,479 매각예정비유동자산 3,300,000,000 비유동자산 1,046,391,317 7,263,201,027 장기수취채권 135,502,636 457,906,602 장기투자자산 96,880,217 1,879,633,608 유형자산 795,959,031 4,896,064,600 무형자산 18,049,433 29,596,217 자산총계 22,093,276,712 31,816,541,865 부채 유동부채 2,498,358,762 5,423,520,219 매입채무 1,497,777,109 2,964,473,187 기타지급채무 748,738,303 1,180,913,592 기타유동부채 12,961,400 657,062,478 계약부채 8,532,140 8,971,090 충당부채 49,841,269 21,313,079 리스부채 180,508,541 590,786,793 비유동부채 512,443,868 1,079,697,754 순확정급여부채 248,294,539 307,786,290 비유동리스부채 264,149,329 771,911,464 부채총계 3,010,802,630 6,503,217,973 자본 지배기업소유주지분 19,082,474,082 25,313,323,892 자본금 1,333,350,600 1,139,646,100 자본잉여금 90,625,789,115 86,821,245,690 기타자본구성요소 (65,547,956) (65,547,956) 기타포괄손익누계액 (11,731,672,981) (10,618,471,541) 이익잉여금(결손금) (61,079,444,696) (51,963,548,401) 자본총계 19,082,474,082 25,313,323,892 부채와자본총계 22,093,276,712 31,816,541,865 연결 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,263,163,718 12,578,670,590 4,173,319,785 6,204,226,857 매출원가 3,687,088,651 12,568,428,154 2,966,190,549 4,902,952,930 매출총이익 (423,924,933) 10,242,436 1,207,129,236 1,301,273,927 판매비와관리비 1,008,763,056 5,265,451,344 1,616,810,528 3,938,648,299 영업이익(손실) (1,432,687,989) (5,255,208,908) (409,681,292) (2,637,374,372) 기타 영업외 수익 48,925,830 105,752,734 178,365,026 725,865,945 기타 영업외 비용 45,060,242 3,530,301,857 485,017,345 494,968,941 금융수익 39,930,210 58,174,822 (264,129,868) 206,726,777 금융비용 5,483,455 565,195,040 (261,678,874) 783,557,831 지분법손익 0 0 (733,277,401) (5,506,675,860) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,394,375,646) (9,186,778,249) (1,452,062,006) (8,489,984,282) 계속영업연결분기순이익(손실) (1,394,375,646) (9,186,778,249) (1,452,062,006) (8,489,984,282) 중단사업영업순이익(손실) (669,612,050) 분기순이익(손실) (1,394,375,646) (9,186,778,249) (1,452,062,006) (9,159,596,332) 기타포괄이익(손실) 27,163,517 (1,042,319,486) (412,299,495) (2,027,990,506) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 23,316,504 (1,050,183,846) (326,280,958) (2,224,894,663) 순확정급여부채의 재측정요소 23,316,504 70,881,954 1,840,882 (58,848,462) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (1,121,065,800) (328,121,840) (2,166,046,201) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,847,013 7,864,360 (86,018,537) 196,904,157 해외사업환산손익 3,847,013 7,864,360 (29,648,620) 65,327,797 지분법자본변동 (56,369,917) 131,576,360 총포괄이익(손실) (1,367,212,129) (10,229,097,735) (1,864,361,501) (11,187,586,838) 연결분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,394,375,646) (9,186,778,249) (1,452,062,006) (9,159,596,332) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,367,212,129) (10,229,097,735) (1,864,361,501) (11,187,586,838) 주당손익 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원) 108 771 127 991 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 108 771 127 919 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 주)당사는 2021년 9월 10일 당사의 수익증대 실현 및 사업부문 집중을 위해 적자 사업부문인 마스크 사업부문을 중단하였으며 이에 따른 마스크 재고 일괄 판매 등으로일시적 손실이 반영되었습니다. 연결 자본변동표 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,120,791,600 63,154,267,933 (48,061,516) 3,610,421,561 (48,279,727,609) 31,557,691,969 47,861,395 31,605,553,364 분기순이익(손실) (9,159,596,332) (9,159,596,332) (9,159,596,332) 순확정급여부채의 재측정요소 (58,848,462) (58,848,462) (58,848,462) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,856,564,617) (1,856,564,617) (1,856,564,617) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 이익잉여금 대체 (309,481,584) 309,481,584 해외산업환산손익 65,327,797 65,327,797 65,327,797 연결범위의 변동 (47,861,395) (47,861,395) 지분법이익잉여금 (152,431,726) (152,431,726) (152,431,726) 지분법자본변동 131,576,360 131,576,360 131,576,360 유상증자 4,098,360,600 895,889,218 4,994,249,818 4,994,249,818 무상감자 (21,653,276,300) 21,653,276,300 (17,487,104) (17,487,104) (17,487,104) 전환사채 전환 5,573,770,200 1,117,812,239 6,691,582,439 6,691,582,439 2020.09.30 (기말자본) 1,139,646,100 86,821,245,690 (65,548,620) 1,641,279,517 (57,341,122,545) 32,195,500,142 32,195,500,142 2021.01.01 (기초자본) 1,139,646,100 86,821,245,690 (65,547,956) (10,618,471,541) (51,963,548,401) 25,313,323,892 25,313,323,892 분기순이익(손실) (9,186,778,249) (9,186,778,249) (9,186,778,249) 순확정급여부채의 재측정요소 70,881,954 70,881,954 70,881,954 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,121,065,800) (1,121,065,800) (1,121,065,800) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 이익잉여금 대체 해외산업환산손익 7,864,360 7,864,360 7,864,360 연결범위의 변동 지분법이익잉여금 지분법자본변동 유상증자 193,704,500 3,804,543,425 3,998,247,925 3,998,247,925 무상감자 전환사채 전환 2021.09.30 (기말자본) 1,333,350,600 90,625,789,115 (65,547,956) (11,731,672,981) (61,079,444,696) 19,082,474,082 19,082,474,082 연결 현금흐름표 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,231,425,349) (3,636,544,007) 분기순이익(손실) (9,186,778,249) (9,159,596,332) 분기순손실 조정을 위한 가감 5,779,538,458 6,816,273,426 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 1,156,214,602 (1,117,971,316) 이자수취 41,382,049 45,104,028 이자지급 (25,399,239) (239,255,970) 법인세의 환급 3,617,030 18,902,157 투자활동현금흐름 (6,187,107,856) (3,580,363,866) 단기대여금의 감소 30,000,000 1,618,060,113 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (100,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 38,638,612 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 124,395,527 1,481,811,665 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,975,117,291) 유형자산의 처분 21,749,271 437,757,087 유형자산의 취득 (1,046,123,654) (1,481,219,275) 보증금의 감소 366,262,000 105,241,000 보증금의 증가 (23,391,000) (491,902,000) 선급금의 증가 (3,500,000,000) 매각예정자산의 취득 (660,000,000) 매각예정자산의 처분 286,366,223 재무활동현금흐름 3,606,295,591 4,432,071,000 보통주의 발행 3,999,997,925 4,999,999,932 전환사채의 발행 3,800,000,000 전환사채의 매입 (4,000,000,000) 단기차입금의 증가 480,296 리스부채의 감소 (391,952,334) (359,159,114) 기타자본항목의 감소 (1,750,000) (9,250,114) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,812,007,528) (2,783,189,872) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 230,086 1,647,001 기초현금및현금성자산 9,979,465,768 3,759,559,861 분기말현금및현금성자산 5,167,458,240 976,369,989 3. 연결재무제표 주석 제11(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제10(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 경남제약헬스케어 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 경남제약헬스케어 주식회사(이하 '지배기업')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발,제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 마스크 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울시 강남구 언주로 702에위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.한편, 2020년 6월 경남제약헬스케어 주식회사로 사명을 변경하였으며, 최대주주가 변경되어 당분기말 현재 최대주주는 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주(주) 지분율(%) (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,956,654 29.67 (주)경남제약 1,259,079 9.44 (주)코디엠(서울지점) 493,909 3.70 자기주식 5,267 0.04 기타 7,618,597 57.14 합 계 13,333,506 100.00 (2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 당분기말 전기말 지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 Sale, R of Vehicel dasc cam 12월 100.00% 100.00% (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 81,606 1,227,240 (1,145,634) - (90,349) (90,349) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 162,447 1,128,696 (966,249) - (338,833) (2,205,704) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변 경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차 연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 마스크사업부 KF-94, KE-80, AD 마스크 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 투자자문 투자자문업등(ESV INTERNATIONAL, INC) (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 총 매출액 4,477,823 645,633 6,810,457 644,757 - 12,578,670 매출원가 4,390,158 2,027,007 5,927,206 224,056 - 12,568,427 매출총이익 87,665 (1,381,374) 883,251 420,701 - 10,243 영업손실 (1,615,133) (1,773,609) (1,261,489) (514,627) (90,349) (5,255,208) (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 총 매출액 3,486,772 898,563 1,726,886 92,005 6,204,226 매출원가 3,353,390 287,186 1,236,092 26,285 4,902,953 매출총이익 133,382 611,377 490,794 65,720 - 1,301,273 영업손실 (1,456,275) (375,044) (719,810) (38,401) (47,843) (2,637,373) (3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채(내부거래제거전)는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 자 산 12,804,450 4,550,019 4,004,978 747,926 81,606 22,188,979 부 채 1,066,419 1,027,354 730,432 171,943 1,227,240 4,223,388 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 자 산 12,363,846 13,473,230 4,266,467 1,672,303 162,447 31,938,293 부 채 2,597,218 1,669,316 1,655,523 540,465 1,128,696 7,591,218 (4) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 국내매출 4,474,235 618,633 6,505,657 644,757 - 12,243,282 해외매출 3,588 27,000 304,800 - - 335,388 합 계 4,477,823 645,633 6,810,457 644,757 - 12,578,670 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 투자자문 합계 국내매출 3,486,772 898,563 1,726,886 92,005 - 6,204,227 해외매출 - - - - - - 합 계 3,486,772 898,563 1,726,886 92,005 - 6,204,227 (5) 연결실체의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보(내부거래제거전)는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 772,574 18,049 4,871,870 29,596 국 외 23,385 - 24,195 - 합 계 795,959 18,049 4,896,065 29,596 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,167,458 9,979,466 6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 100,000 100,000 법인카드-질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 (1) 매출채권 3,639,958 (3,207,626) 432,332 9,061,771 (6,348,038) 2,713,733 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 5,100,000 - 5,100,000 100,000 - 100,000 단기대여금 538,469 (538,469) - 568,469 (568,469) - 미수수익 19,823 (7,905) 11,918 12,379 (5,325) 7,054 미수금 464,428 (50,546) 413,882 544,621 (168,876) 375,745 보증금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소 계 6,172,720 (596,920) 5,575,800 1,275,469 (742,670) 532,799 (3) 장기수취채권: 장기대여금 2,000,000 (2,000,000) - - - - 보증금 135,503 - 135,503 457,907 - 457,907 소 계 2,135,503 (2,000,000) 135,503 457,907 - 457,907 합 계 11,948,181 (5,804,546) 6,143,635 10,795,147 (7,090,708) 3,704,439 (2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래 40.02% 750,453 300,347 450,106 3개월 이하 100.00% 1,234,452 1,234,452 - 3개월 초과 6개월 이하 100.00% 1,216,847 1,216,847 - 6개월 초과 12개월 이하 100.00% 351,487 351,487 - 1년 초과 100.00% 76,808 76,808 - 기타수취채권 10.07% 6,200,405 624,605 5,575,800 장기수취채권 94.44% 2,117,729 2,000,000 117,729 합 계 11,948,181 5,804,546 6,143,635 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래 - 3,282,623 - 3,282,623 3개월 이하 0.47% 379,411 1,800 377,611 3개월 초과 6개월 이하 1.44% 35,180 508 34,672 6개월 초과 12개월 이하 8.34% 10,400 867 9,533 1년 초과 100.00% 7,087,533 7,087,533 - 합 계 10,795,147 7,090,708 3,704,439 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,090,708 6,880,992 대손상각비(환입) 221,690 (33,913) 기타의대손상각비 1,972,580 243,629 제각 (3,480,432) - 기말금액 5,804,546 7,090,708 8 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,267,230 (244,281) 2,022,949 1,566,373 (248,525) 1,317,848 제품 3,432,905 (570,428) 2,862,477 2,339,098 (78,024) 2,261,074 미착품 - - - 220 - 220 상품 2,818,894 (1,276,350) 1,542,544 4,632,402 (1,020,963) 3,611,439 합 계 8,519,029 (2,091,059) 6,427,970 8,538,093 (1,347,512) 7,190,581 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 743,548 14,944 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,833,545 5,623,151 대손충당금 (1,710,000) (1,500,000) 선급비용 13,903 4,115 합 계 137,448 4,127,266 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,500,000 - 대손상각비 210,000 1,500,000 기말금액 1,710,000 1,500,000 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,242,986 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 96,880 636,648 합 계 96,880 1,879,634 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 - - (4,308,155) (주)미디어프론트 749,999 - - (749,999) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) Investment in New Lab Nano, LLC 1,088,000 - - (1,088,000) Investment in Kin IP Co Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Kin Holdings Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Glimp IP LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Glimp Project LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in New Lab Ventures SPV LLC 1,157,800 - - (1,157,800) Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC 168,640 - - (168,640) Investment in Dotterel Technologies Limited 129,603 - - (129,603) 합 계 11,368,862 - - (11,368,862) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 404,102 404,102 (1,595,898) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 604,538 604,538 (3,703,617) (주)미디어프론트 749,999 - - (749,999) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 112,426 112,426 (887,559) Investment in New Lab Nano, LLC 1,088,000 - - (1,088,000) Investment in Kin IP Co Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Kin Holdings Ltd 117,349 - - (117,349) Investment in Glimp IP LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Glimp Project LTD(*) 265,991 - - (265,991) Investment in Pillo, Inc 556,877 121,920 121,920 (434,957) Investment in New Lab Ventures SPV LLC 1,157,800 - - (1,157,800) Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC 168,640 - - (168,640) Investment in Dotterel Technologies Limited 129,603 - - (129,603) 합 계 11,925,739 1,242,986 1,242,986 (10,682,753) (*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 와이텍주식회사 500,000 - - 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 96,880 96,880 합 계 1,000,000 96,880 96,880 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 와이텍주식회사 500,000 538,420 538,420 씨에이치에스디벨롭먼트㈜ 500,000 98,228 98,228 합 계 1,000,000 636,648 636,648 (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,879,634 9,647,590 취득 - 1,975,117 처분 (121,920) (1,976,168) 당기손익으로 인한 평가손익 (539,768) (647,153) 기타포괄로 인식한 평가손익 (1,121,066) (7,119,752) 기말 96,880 1,879,634 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,817) - - 비품 244,363 (178,953) (8,102) 57,308 기계장치 990,256 (105,275) (755,979) 129,002 시설장치 343,004 (213,489) (114,333) 15,182 금형 1,197,978 (499,862) (567,569) 130,547 건설중인자산 28,000 - - 28,000 사용권자산 674,527 (238,607) - 435,920 합 계 3,565,945 (1,324,003) (1,445,983) 795,959 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,806) - 11 비품 362,700 (198,670) - 164,030 기계장치 855,700 (15,147) - 840,553 시설장치 797,713 (280,485) - 517,228 금형 1,165,978 (443,712) (567,569) 154,697 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,003,301 (626,755) - 1,376,546 합 계 7,116,209 (1,652,575) (567,569) 4,896,065 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각 손상차손 해외사업환산손익 분기말 공구와기구 11 - - - (11) - - - 비품 164,030 33,272 (102,751) - (31,158) (8,103) 2,018 57,308 기계장치 840,553 134,556 - - (90,128) (755,979) - 129,002 시설장치 517,228 21,296 (336,969) - (72,040) (114,333) - 15,182 금형 154,697 23,000 - 9,000 (56,150) - - 130,547 건설중인자산 1,843,000 825,000 - (2,640,000) - - - 28,000 사용권자산 1,376,546 58,689 (585,831) - (413,484) - - 435,920 합 계 4,896,065 1,095,813 (1,025,551) (2,631,000) (662,971) (878,415) 2,018 795,959 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 해외사업환산손익 분기말 공구와기구 84 - - (55) - 29 비품 78,672 109,110 - (29,997) 469 158,254 기계장치 - 15,700 - (362) - 15,338 시설장치 58,007 482,386 - (55,473) - 484,920 차량운반구 - 60,223 (60,037) (186) - - 금형 179,825 - - (60,846) - 118,979 건설중인자산 - 819,000 - - - 819,000 사용권자산 81,647 1,232,373 - (342,871) - 971,149 합 계 398,235 2,718,792 (60,037) (489,790) 469 2,567,669 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (10,740) 5,925 상표권 10,369 (9,672) 697 디자인권 2,582 (2,444) 138 소프트웨어 101,079 (89,790) 11,289 합 계 130,695 (112,646) 18,049 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (8,965) 7,700 상표권 10,369 (8,869) 1,500 디자인권 2,582 (2,074) 508 소프트웨어 101,079 (81,191) 19,888 합 계 130,695 (101,099) 29,596 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 분기말 특허권 7,700 (1,775) 5,925 상표권 1,500 (803) 697 디자인권 508 (371) 137 소프트웨어 19,888 (8,598) 11,290 합 계 29,596 (11,547) 18,049 (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 분기말 특허권 10,066 - (1,775) 8,291 상표권 3,423 - (1,442) 1,981 디자인권 1,025 - (387) 638 소프트웨어 38,511 - (13,967) 24,544 회원권 362,578 (362,578) - - 합 계 415,603 (362,578) (17,571) 35,454 (3) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 329,548 316,110 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 549,295 (200,788) 348,507 차량운반구 125,232 (37,819) 87,413 합 계 674,527 (238,607) 435,920 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 1,865,141 (568,941) 1,296,200 차량운반구 138,160 (57,814) 80,346 합 계 2,003,301 (626,755) 1,376,546 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 분기말 건물 1,296,200 - (570,869) (376,824) 348,507 차량운반구 80,346 58,689 (14,962) (36,660) 87,413 합 계 1,376,546 58,689 (585,831) (413,484) 435,920 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감가상각 분기말 건물 65,289 1,143,750 (321,302) 887,737 차량운반구 16,358 88,623 (21,569) 83,412 합 계 81,647 1,232,373 (342,871) 971,149 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 분기말 건물 1,283,517 - (904,677) (22,633) 356,207 차량운반구 79,181 58,213 (46,177) (2,766) 88,451 합 계 1,362,698 58,213 (950,854) (25,399) 444,658 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 분기말 건물 62,076 1,080,171 (315,170) 20,979 848,056 차량운반구 16,415 107,934 (43,989) 1,821 82,181 합 계 78,491 1,188,105 (359,159) 22,800 930,237 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 413,483 342,871 리스부채 이자비용 25,399 22,799 단기리스 관련 비용 - 50,505 소액자산리스 관련 비용 4,823 2,260 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 391,952 359,159 (*) 리스의 총 현금유출 중 이자비용 지급액은 영업활동 현금흐름에 포함되었습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 1,497,777 2,964,473 (2) 기타지급채무: 미지급금 336,384 555,414 미지급비용 82,354 295,500 예수보증금 330,000 330,000 소 계 748,738 1,180,914 합 계 2,246,515 4,145,387 15. 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 없으며, 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 만기일 연이자율 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 에이알투자조합1호 2017-04-10 2020-04-10 2.00% - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 글로벌투자펀드1호 2018-07-06 2021-07-06 4.00% - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 글로벌투자펀드2호 2018-10-02 2021-10-02 - - (*1) 전기말 이전에 상환완료된 제3회 및 제4회 전환사채증서는 당분기 중 이사회 결의(2021년 7월 2일)를 통하여 소각 완료하였습니다. (2) 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 전환사채의 발행 보통주 전환 만기전 상환 상각 전기말 전환사채 7,000,000 3,800,000 (6,800,000) (4,000,000) - - 사채상환할증금 225,057 - (96,453) (128,604) - - 전환권 조정 (1,315,560) - 421,856 655,319 238,385 - 합 계 5,909,497 3,800,000 (6,474,597) (3,473,285) 238,385 - (3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 취득사유 향후 처리방법 제3회 전환사채 2,000,000 사채권자의 조기상환청구 (*3) 제3회 전환사채 1,200,000 사채권자의 조기상환청구 (*1,3) 제4회 전환사채 10,000,000 사채권자의 조기상환청구 (*1,2,3) (*1) 해당 전환사채는 ㈜루트원플러스와 매매계약을 체결하여 2020년 2월 27일과 28일 ㈜루트원플러스로부터 계약금과 중도금 45억원이 입금되어 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 38억원의 전환사채권을 ㈜루트원플러스에게 발행하였으며, 해당 전환사채권은 발행일에 전액 전환청구 되어 보통주 31,148주로 전환되었습니다. 한편, 연결실체는 2020년 12월 30일 거래상대방과의 상호합의에 따라 전환사채 매매 계약을 해지하였으며 발행되지 않은 7억원을 반환하였습니다.(*2) 연결실체가 재매입하여 보유하고 있는 전환사채 총132억원중 50억원을 분실하여 전기중 제권판결을 신청하였으며, 서울중앙지방법원은 2020년 12월 21일에 동 전환사채 증서의 무효를 선고하는 판결을 선고하였습니다.(*3) 해당 전환사채(제3회, 제4회)는 이사회 결의(2021년 7월 2일)를 통하여 소각 완료하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 831 1,050 선수금 12,130 656,012 합 계 12,961 657,062 17. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 분기말 매출대금 선수금 8,971 228 (667) 8,532 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 기말 매출대금 선수금 - 11,766 (2,795) 8,971 18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 > (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 사 용 당분기말 판매보증충당부채 12,767 28,452 - 41,219 복구충당부채 8,546 76 - 8,622 합 계 21,313 28,528 - 49,841 기 > (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 사 용 전기말 판매보증충당부채 39,360 - (26,593) 12,767 복구충당부채 9,000 3,046 (3,500) 8,546 합 계 48,360 3,046 (30,093) 21,313 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 248,295 307,786 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 248,295 307,786 (2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 307,786 221,042 당기근무원가 129,244 120,185 이자비용 4,971 4,634 확정급여제도의 재측정요소 (70,882) 46,844 제도에서 지급한 금액 (105,824) (87,802) 기타(관계사전출입) (17,001) 2,883 기말금액 248,295 307,786 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.57% 2.14% 기대임금상승률 3.21% 4.00% (4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (23,216) 27,499 (28,996) 34,598 기대임금상승률의 1% 변동 27,048 (23,304) 33,598 (28,792) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수(*) 13,333,506주 11,396,461주 자본금 1,333,350,600 1,139,646,100 (*) 당분기 중 유상증자에 따라 1,937,045주가 증가하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 131,207,916 100원 13,120,792 63,154,268 76,275,060 전환사채 전환 31,147,539 100원 3,114,754 685,246 3,800,000 전환사채 상환 - 100원 - (13,278) (13,278) 전환사채 전환 24,590,163 100원 2,459,016 445,844 2,904,860 유상증자 40,983,606 100원 4,098,360 895,890 4,994,250 무상감자(*) (216,532,763) 100원 (21,653,276) 21,653,276 - 전기말 11,396,461 100원 1,139,646 86,821,246 87,960,892 당기초 11,396,461 100원 1,139,646 86,821,246 87,960,892 유상증자 1,937,045 100원 193,705 3,804,543 3,998,248 당분기말 13,333,506 100원 1,333,351 90,625,789 91,959,140 (*) 지배기업은 2020년 2월 26일 이사회를 통하여 결손의 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 통한 감자를 결정하였습니다. 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (48,062) (48,062) 자기주식(*) (17,486) (17,486) 합 계 (65,548) (65,548) (*) 전기 지배기업의 무상감자 시 단주처리를 위하여 17,487천원에 자기주식 5,267주를 취득하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 공정가치 평가-기타포괄손익 평가 (10,706,845) - (1,121,066) - (11,827,911) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 88,373 7,865 - - 96,238 합 계 (10,618,472) 7,865 (1,121,066) - (11,731,673) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체(*) 기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 공정가치 평가-기타포괄손익 평가 3,357,820 - (7,119,752) (6,944,913) (10,706,845) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산차 83,844 4,529 - - 88,373 지분법자본변동 168,758 187,946 (356,704) - - 소 계 252,602 192,475 (356,704) - 88,373 합 계 3,610,422 192,475 (7,476,456) (6,944,913) (10,618,472) (*) 지분증권을 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익을 이익잉여금으로 계정대체하였습니다. 23. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 66,274 66,274 결손금 (61,499,221) (52,183,471) 보험수리적손익 353,503 282,620 지분법이익잉여금 - (128,971) 합 계 (61,079,444) (51,963,548) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (51,963,548) (48,949,340) 지배주주지분순손익 (9,186,778) (9,759,846) 확정급여제도의 재측정요소 70,882 (46,844) 가타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익재분류(*) - 6,944,913 지분법자본변동 - (152,431) 기말 (61,079,444) (51,963,548) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 처분됨에 따라 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 1,013,822 4,700,462 2,350,727 4,371,270 상품매출 2,245,620 7,853,782 1,816,591 1,816,591 기타매출 3,722 24,427 6,002 16,366 합 계 3,263,164 12,578,671 4,173,320 6,204,227 연결실체의 모든 매출의 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결실체가 수행의무를 이행하는한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 2,955,521 12,243,283 4,173,320 6,204,227 해외매출 307,643 335,388 - - 합 계 3,263,164 12,578,671 4,173,320 6,204,227 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 963,946 5,087,775 1,969,179 3,904,328 상품매출원가 2,720,973 7,238,932 988,782 988,782 기타매출원가 2,170 241,721 8,229 9,843 합 계 3,687,089 12,568,428 2,966,190 4,902,953 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료의 사용액 1,294,214 4,880,541 1,845,141 3,390,612 상품매입액 1,244,885 5,210,816 988,782 988,782 기타판매액 2,170 241,721 8,229 9,843 재고자산의 변동 900,491 762,392 (625,369) (662,886) 종업원급여 247,220 1,294,961 376,295 1,213,904 감가상각 및 무형자산상각(*) 126,139 668,705 247,840 507,361 소모품비 4,640 69,756 6,574 35,709 외주가공비 124,825 895,430 603,754 764,051 지급수수료 481,550 2,364,117 777,929 1,758,193 복리후생비 46,955 166,676 43,463 139,261 임차료 (31,908) 3,654 8,582 52,765 연구개발비 98,116 329,548 113,086 316,110 기타 156,555 945,563 188,695 327,896 영업비용의 합계 4,695,852 17,833,880 4,583,001 8,841,601 (*) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액이며, 경상연구개발비에는 감가상각비가 포함되어 있습니다. 27. 판매비와관리비당 분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 351,239 1,220,101 305,939 1,024,385 퇴직급여 (153,903) (88,536) 18,387 39,662 복리후생비 42,480 152,451 39,266 127,852 여비교통비 1,828 12,157 2,377 22,674 접대비 2,357 22,140 398 8,718 통신비 1,434 4,880 1,855 7,670 수도광열비 1,550 5,909 62 108 전력비 6,046 20,441 168 230 세금과공과 5,920 61,682 19,046 69,549 감가상각비 76,530 397,408 190,067 356,345 지급임차료 (31,908) 3,654 8,432 49,572 수선비 - 566 - - 보험료 1,492 4,347 3,529 3,811 운반비 71,525 194,168 98,757 107,954 교육훈련비 2,927 9,430 210 1,134 도서인쇄비 206 861 123 627 소모품비 3,636 62,942 4,111 33,246 사무용품비 - 78 - - 지급수수료 462,478 2,203,840 760,269 1,679,938 보관료 505 5,050 - - 차량유지비 2,805 10,965 2,276 7,046 경상연구개발비 98,116 329,548 113,086 316,110 광고선전비 53,959 385,585 22,485 27,981 대손상각비 - 221,690 15,275 20,751 무형자산상각비 3,349 11,547 5,857 17,571 견본비 - 30 95 95 건물관리비 4,192 12,517 4,741 14,072 수출제비용 - - - 1,547 합 계 1,008,763 5,265,451 1,616,811 3,938,648 28. 기타수익와 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,314 7,814 6,792 7,351 기타의대손충당금환입 - - 129,055 669,612 유형자산처분이익 - - 37,645 37,645 사용권자산처분이익 8,870 8,870 - - 잡이익 38,742 89,069 4,873 11,258 합 계 48,926 105,753 178,365 725,866 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,408 14,612 22,040 31,412 유형자산처분손실 57,518 81,001 179 179 유형자산폐기손실 336,970 336,970 - - 유형자산손상차손 (328,351) 878,414 - - 무형자산처분손실 - - 17,124 17,124 기타의대손상각비 (30,000) 2,182,580 125,299 125,298 기부금 - 4,963 18,919 18,919 잡손실 2,515 31,762 301,456 302,037 합 계 45,060 3,530,302 485,017 494,969 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,914 57,916 12,997 54,473 외화환산이익 17 258 - 3,903 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 40,528 파생상품평가이익 - - (277,127) 107,823 합 계 39,931 58,174 (264,130) 206,727 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,483 25,399 14,492 481,788 외화환산손실 - 28 2,297 2,297 파생상품평가손실 - - (277,127) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 539,767 (1,332) 251,454 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - - (9) 1,714 사채상환손실 - - - 46,305 합 계 5,483 565,194 (261,679) 783,558 30. 법인세비용 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결실체는 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손실 1,394,375,646 9,186,778,249 1,452,062,006 9,159,596,332 계속영업당기손실 1,394,375,646 9,186,778,249 1,452,062,006 8,489,984,282 중단영업당기손익실 - - - 669,612,050 가중평균유통보통주식수 (*) 12,928,197 11,909,158 11,391,194 9,242,865 주당손실 108 771 127 991 계속영업주당손실 108 771 127 919 중단사업주당손실 - - - 72 (*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식적수 1,048,474,412 3,111,233,853 1,047,989,848 1,797,548,449 전환사채의 전환 - - - 249,016,386 전환사채의 전환 - - - 88,524,576 전환사채의 전환 - - - 149,999,994 유상증자 141,404,285 141,404,285 - 247,950,816 자기주식 (484,564) (1,437,891) - (495,098) 발행주식적수 합계 1,189,394,133 3,251,200,247 1,047,989,848 2,532,545,123 대상일수 92 273 92 274 가중평균 주식수 12,928,197 11,909,158 11,391,194 9,242,865 (2) 희석주당손실 당 분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당 분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 25,399 481,787 이자수익 (57,916) (54,473) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 539,767 251,453 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,723 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (40,528) 대손상각비 221,690 20,750 재고자산평가손실(환입) 743,548 14,944 감가상각비 662,971 489,790 무형자산상각비 11,547 17,571 유형자산처분손실 417,971 179 유형자산손상차손 878,414 - 유형자산처분이익 - (37,645) 사용권자산처분이익 (8,870) - 무형자산처분손실 - 17,123 지분법손익 - 5,506,675 외화환산이익 (258) (3,903) 외화환산손실 28 2,296 퇴직급여 134,215 84,752 파생상품평가이익 - (107,823) 기타의대손상각비 2,182,580 125,298 기타의대손충당금환입 - (669,612) 사채상환손실 - 46,305 소모품비 28,452 - 매각예정비유동자산처분손실 - 669,612 합 계 5,779,538 6,816,274 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,059,711 (1,216,766) 기타수취채권의 감소(증가) (38,136) 80,051 기타유동자산의 감소(증가) 1,779,819 838,955 재고자산의 감소(증가) 19,064 (3,564,881) 매입채무의 증가(감소) (1,466,696) 1,892,064 기타지급채무의 증가(감소) (430,258) 479,985 기타유동부채의 증가(감소) (644,540) 423,469 복구충당부채의 감소 76 1,100 퇴직금의 지급 (122,825) (51,949) 합 계 1,156,215 (1,117,972) (3 ) 당 분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 (3,480,432) - 사용권자산의 증가 58,689 (1,255,383) 사용권자산의 감소 (594,700) - 리스부채의 증가 58,213 1,195,365 리스부채의 취소 (584,301) - 전환사채의 전환 - (7,709,389) 리스부채의 유동성 분류 507,762 - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 (1,121,066) - 건설중인자산의 본계정 대체 2,649,000 - ( 4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 공정가치 변동 기타 리스부채 1,362,698 (391,952) - - (526,088) 444,658 재무활동으로부터의 총부채 1,362,698 (391,952) - - (526,088) 444,658 > (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 공정가치 변동 기타 전환사채 5,909,497 (178,817) 1,078,377 (107,823) (6,701,234) - 리스부채 78,491 (359,159) - - 1,210,904 930,236 재무활동으로부터의 총부채 5,987,988 (537,976) 1,078,377 (107,823) (5,490,330) 930,236 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 ㈜블루베리MP ㈜유니더스헬스케어(*1) - ㈜바이오케스트(*1) - ㈜경남제약 - 레모나(상해)상무유한공사(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 관계기업 ㈜경남제약 ㈜클라우드파트너스대부 라이멍지아(상해)상무유한공사(*2) - 경남제약제팬주식회사(*2) - 기타의 특수관계자 ㈜장산(*3) - ㈜클라우드에어(*4) - 코디엠 - ㈜클라우드파트너스대부(*5) - ㈜클라우드플레이(*5) - 렌슨코리아㈜(*5) - 임직원 임직원 우리사주조합 우리사주조합 (*1) (주)블루베리엔에프티의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다.(*3) (주)블루베리엔에프티의 최대주주입니다.(*4) (주)블루베리엔에프티의 투자기업입니다.(*5) (주)클라우드에어의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 반기말 경남제약(주) 보증금 60,000 - - 60,000 우리사주조합 대여금(*1) 109,739 - - 109,739 (*1) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 (주)루트원플러스 자금거래 581,790 700,000 (1,281,790) - 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 에잇디에프앤비 자금거래 200,000 - (200,000) - 자본금 1,000,000 - (1,000,000) - 경남제약(주) 보증금 - 60,000 - 60,000 (주)클라우드파트너스대부 보증금 - 42,000 (42,000) - (주)김종학프로덕션(*1) 선급금 - 2,000,000 - 2,000,000 (주)에잇디엔터테인먼트(*1) 선급금(*3) - 1,500,000 - 1,500,000 (주)미래에프앤지(*1) 대여금(*3) 760,000 - (636,270) 123,730 우리사주조합 대여금(*3) 109,739 - - 109,739 (*1) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*2) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 상품매출 62,731 - 기타매출 1,343 - 외주가공비 502,595 - 상품 매입 177,168 - 원재료 매입 86,276 - 지급수수료 4,236 - 임차료 56,274 14,000 이자지급 10,226 - 잡손실 83 - 경남제약(주) 상품 매입 5,030,717 - 수수료 지급 20,131 26,437 건물관리비 14,053 - 임차료 31,572 - 이자지급 1,328 - 이자수익 1,185 - (주)클라우드파트너스대부 임차료 - 14,118 비품 매입 1,642 - 클라우드에어 상품매출 4,251 - (주)루트원플러스 비품 매입 - 1,800 임차료 - 7,500 (주)에잇디에프앤비 이자수익 - 3,831 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 보증금 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,867 - 537,134 - 경남제약(주) - 60,000 365,206 4,099 클라우드에어 3,000 - - - 합 계 6,867 60,000 902,340 4,099 (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 보증금 단기대여금(*1) 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) - - - - 836,667 466,618 경남제약(주) 747,875 - 60,000 - 1,550,298 113,118 (주)클라우드파트너스대부 - - - - - 16,990 골드웍스(*2) - - - 335,000 - - (주)미래에프앤지(*3) 5,325 - - 123,730 - - (주)김종학프로덕션(*3) - 2,000,000 - - - - (주)에잇디엔터테인먼트(*3,4) - 1,500,000 - - - - 우리사주조합 - - - 109,739 - - 합 계 753,200 3,500,000 60,000 568,469 2,386,965 596,726 (*1) 전기말 현재 단기대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 이전 지분 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*3) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*4) 전기말 현재 선급금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 182,926 414,824 퇴직급여 14,115 76,655 합 계 197,041 491,479 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 지배기업 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 지배기업 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 지배기업 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 (2) 연결실체 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증과 공탁등 1,550,300천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 지배기업은 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 지배기업은 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 전기 중 지급금액은 지급차수에 따라(2020년 9월 28일, 10월 16일, 11월 17일) 잡손실로 계상하였습니다. 35. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,167,458 5,167,458 - - - 매출채권 - - 432,332 432,332 - - - 기타수취채권 - - 5,575,800 5,575,800 장기수취채권(비유동) - - 135,503 135,503 - - - 장기투자자산 96,880 - - 96,880 - - 96,880 금융자산 합계 96,880 - 11,311,093 11,407,973 - - 96,880 금융부채 매입채무 - - 1,497,777 1,497,777 - - - 기타지급채무 - - 748,738 748,738 - - - 리스부채 - - 180,509 180,509 - - - 리스부채(비유동) - - 264,149 264,149 - - - 금융부채 합계 - - 2,691,173 2,691,173 - - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 장기투자자산 636,648 1,242,986 - 1,879,634 - - 1,879,634 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 공정가치 평가 정보 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 지분증권 3 현금흐름할인기법 ㆍ이익성장율ㆍ가중평균자본비용 이익성장율이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이하락(상승)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 채무증권 3 이항모형전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률 변동성이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 539,767 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - - - - - 40,528 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 1,121,066 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 39,914 57,916 - - 12,997 54,473 - - 외화환산손익 17 258 - 28 - 3,903 - 2,297 대손상각비 - - - 221,690 - - 15,275 20,751 기타의대손상각비 - - (30,000) 1,972,580 129,055 669,612 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품평가손익 - - - - - 107,823 277,127 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - - 5,483 25,399 - - 14,493 481,788 사채상환손익 - - - - - - - 46,305 36. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,167,458 9,979,466 매출채권 432,332 2,713,733 장기투자자산 96,880 636,648 기타수취채권 5,575,800 532,799 장기수취채권 135,503 457,907 합 계 11,407,973 14,320,553 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 기타수취채권 5,711백만원, 장기투자 자 산 97백만원 에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ③ 현금및현금성자산 연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자산 5,167백만원(전기말 9,979백만원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,497,777 1,497,777 1,390,837 - 106,940 리스부채 444,658 444,658 180,509 130,778 133,371 기타지급채무 748,738 748,738 707,281 209 41,248 합 계 2,691,173 2,691,173 2,278,627 130,987 281,559 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,964,473 2,964,473 2,964,473 - - 리스부채 1,362,698 1,434,493 625,656 415,567 393,270 기타지급채무 1,180,914 1,174,544 1,174,544 - - 합 계 5,508,085 5,573,510 4,764,673 415,567 393,270 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 34,786.46 41,218,476 (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 650.46 707,700 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 2,061 (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 35 37. 매각예정비유동자산(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치(*) 3,300,000 - 감가상각누계액 - - 손상차손누계액 - - 합 계 3,300,000 - (*) 보고기간말 현재 매각 절차가 진행 중이며, 2021년 내에 매각이 완료될 것으로 예상합니다.38. 상장적격성 실질 심사한국거래소는 2020년 4월 21일자로 지배기업에 대해 코스닥 시장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거하여 '횡령 배임혐의 발생 및 최근 1년 이내 불성실 공시 법인 지정 누계 벌점 15점이상 등' 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 심사하기 위해 지배기업의 주권에 대해 매매 거래정지를 시켰습니다.거래소는 2020년 6월 5일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.2020년 7월 24일 기업심사위원회로부터 개선기간 8개월을 부여받았으며, 지배기업은 2021년 4월 14일 개선 기간 종료에 따라 개선계획이행 내역서를 제출하였습니다.2021년 5월 13일 기업심사위원회를 개최하여 지배기업의 주권의 상장 폐지 여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 이에 대해 지배기업은 2021년 6월 30일 이의신청서를 제출하였고 2021년 7월 26일 심의가 종결되지 못하여 추후 코스닥시장위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.39. 보고기간 후 사건연결실체는 2021년 10월 27일 이사회 결의를 통하여 투자자문사업부인 ESV INTERNATIONAL에 대하여 청산절차를 진행 중 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 10 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 21,006,437,649 24,553,328,870 현금및현금성자산 5,127,010,494 9,979,453,800 매출채권 432,331,661 2,713,732,777 기타수취채권 5,575,799,715 532,799,194 기타유동자산 137,447,792 4,127,266,340 당기법인세자산 5,878,250 9,495,280 재고자산 6,427,969,737 7,190,581,479 매각예정비유동자산 3,300,000,000 비유동자산 1,100,935,074 7,222,517,443 장기수취채권 117,729,136 441,586,602 장기투자자산 192,582,660 1,879,464,968 유형자산 772,573,845 4,871,869,656 무형자산 18,049,433 29,596,217 자산총계 22,107,372,723 31,775,846,313 부채 유동부채 2,483,703,919 5,382,824,667 매입채무 1,497,777,109 2,964,473,187 기타지급채무 734,083,460 1,140,218,040 기타유동부채 12,961,400 657,062,478 계약부채 8,532,140 8,971,090 충당부채 49,841,269 21,313,079 리스부채 180,508,541 590,786,793 비유동부채 512,443,868 1,079,697,754 순확정급여부채 248,294,539 307,786,290 비유동리스부채 264,149,329 771,911,464 부채총계 2,996,147,787 6,462,522,421 자본 자본금 1,333,350,600 1,139,646,100 자본잉여금 91,659,539,115 87,854,995,690 기타자본구성요소 (17,486,440) (17,486,440) 기타포괄손익누계액 (7,962,231,730) (6,841,165,930) 이익잉여금(결손금) (65,901,946,609) (56,822,665,528) 자본총계 19,111,224,936 25,313,323,892 부채와자본총계 22,107,372,723 31,775,846,313 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,263,163,718 12,578,670,590 4,173,319,785 6,204,226,857 매출원가 3,687,088,651 12,568,428,154 2,966,190,549 4,902,952,930 매출총이익 (423,924,933) 10,242,436 1,207,129,236 1,301,273,927 판매비와관리비 979,390,693 5,175,102,022 1,605,397,321 3,890,804,814 영업이익(손실) (1,403,315,626) (5,164,859,586) (398,268,085) (2,589,530,887) 기타 영업외 수익 48,925,830 105,752,734 173,756,586 721,257,505 기타 영업외 비용 45,060,242 3,557,986,856 485,017,345 494,968,941 금융수익 39,930,210 58,174,822 (264,129,868) 206,726,777 금융비용 5,483,455 591,244,149 (260,337,909) 530,389,390 종속기업투자주식손상차손 567,999,152 관계기업투자주식손상차손(환입) 789,647,318 5,527,531,226 법인세비용차감전순이익(손실) (1,365,003,283) (9,150,163,035) (1,502,968,121) (8,782,435,314) 법인세비용 분기순이익(손실) (1,365,003,283) (9,150,163,035) (1,502,968,121) (8,782,435,314) 기타포괄이익(손실) 23,316,504 (1,050,183,846) 1,840,882 (1,567,636,939) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 23,316,504 70,881,954 1,840,882 (58,848,462) 순확정급여부채의 재측정요소 23,316,504 70,881,954 1,840,882 (58,848,462) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 편가손익 (1,121,065,800) (1,508,788,477) 총포괄이익(손실) (1,341,686,779) (10,200,346,881) (1,501,127,239) (10,350,072,253) 주당손익 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원) 106 803 132 950 자본변동표 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,120,791,600 64,188,017,933 5,282,298,655 (51,646,996,713) 30,944,111,475 분기순이익(손실) (8,782,435,314) (8,782,435,314) 순확정급여부채의 재측정요소 (58,848,462) (58,848,462) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,508,788,477) (1,508,788,477) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 이익잉여금 대체 (309,481,584) 309,481,584 유상증자 4,098,360,600 895,889,332 4,994,249,932 무상감자 (21,653,276,300) 21,653,276,300 (17,487,104) (17,487,104) 전환사채 전환 5,573,770,200 1,117,812,239 6,691,582,439 2020.09.30 (기말자본) 1,139,646,100 87,854,995,804 (17,487,104) 3,464,028,594 (60,178,798,905) 32,262,384,489 2021.01.01 (기초자본) 1,139,646,100 87,854,995,690 (17,486,440) (6,841,165,930) (56,822,665,528) 25,313,323,892 분기순이익(손실) (9,150,163,035) (9,150,163,035) 순확정급여부채의 재측정요소 70,881,954 70,881,954 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,121,065,800) (1,121,065,800) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 이익잉여금 대체 유상증자 193,704,500 3,804,543,425 3,998,247,925 무상감자 전환사채 전환 2021.09.30 (기말자본) 1,333,350,600 91,659,539,115 (17,486,440) (7,962,231,730) (65,901,946,609) 19,111,224,936 현금흐름표 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,119,780,601) (3,596,313,213) 분기순이익(손실) (9,150,163,035) (8,782,435,314) 분기순손실 조정을 위한 가감 5,830,444,485 6,479,343,202 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 1,180,338,109 (1,117,971,316) 이자수취 41,382,049 45,104,028 이자지급 (25,399,239) (239,255,970) 법인세의 환급 3,617,030 18,902,157 투자활동현금흐름 (6,339,188,382) (3,619,002,478) 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (100,000,000) 단기대여금의 감소 30,000,000 1,618,060,113 단기대여금의 증가 (27,684,999) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 520,015,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 961,796,665 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,975,117,291) 유형자산의 처분 21,749,271 437,757,087 유형자산의 취득 (1,046,123,654) (1,481,219,275) 보증금의 감소 366,262,000 105,241,000 보증금의 증가 (23,391,000) (491,902,000) 선급금의 증가 (3,500,000,000) 매각예정자산의 처분 286,366,223 매각예정자산의 취득 (660,000,000) 재무활동현금흐름 3,606,295,591 4,431,590,704 전환사채의 발행 3,800,000,000 전환사채의 감소 (4,000,000,000) 리스부채의 감소 (391,952,334) (359,159,114) 기타자본항목의 감소 (1,750,000) (9,250,114) 주식의 발행 3,999,997,925 4,999,999,932 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,852,443,306) (2,782,118,488) 기초현금및현금성자산 9,979,453,800 3,758,433,322 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 230,086 1,606,499 분기말현금및현금성자산 5,127,010,494 976,314,834 5. 재무제표 주석 제11(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 경남제약헬스케어 주식회사 1. 회사의 개요경남제약헬스케어 주식회사(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발,제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 마스크 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 강남구 언주로 702에 위치하고있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 한편, 2020년 6월 경남제약헬스케어 주식회사로 사명을 변경하였으며, 최대주주가 변경되어 당분기말 현재 최대주주는 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마)입니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 1,333,351천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,956,654 29.67 (주)경남제약 1,259,079 9.44 (주)코디엠(서울지점) 493,909 3.70 자기주식 5,267 0.04 기타 7,618,597 57.14 합 계 13,333,506 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변 경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함한 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 영업부문은 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 대시캠사업부 유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매 마스크사업부 KF-94, KE-80, AD 마스크 제조판매 온라인커머스사업부 제품 및 상품 판매 (2) 당사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 합계 총 매출액 4,477,823 645,633 6,810,458 644,757 12,578,671 매출원가 4,390,158 2,027,007 5,927,207 224,056 12,568,428 매출총이익 87,664 (1,381,374) 883,251 420,701 10,242 영업이익(손실) (1,615,134) (1,773,609) (1,261,489) (514,627) (5,164,860) (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 합계 총 매출액 3,486,772 898,563 1,726,886 92,005 6,204,227 매출원가 3,353,390 287,186 1,236,092 26,285 4,902,953 매출총이익 133,382 611,377 490,794 65,720 1,301,274 영업이익(손실) (1,456,275) (375,044) (719,810) (38,401) (2,589,531) (3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다., (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 합계 자 산 12,804,450 4,550,019 4,004,978 747,926 22,107,373 부 채 1,066,419 1,027,354 730,432 171,943 2,996,148 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 합계 자 산 12,363,846 13,473,230 4,266,467 1,672,303 31,775,846 부 채 2,597,218 1,669,316 1,655,523 540,465 6,462,522 (4) 당분기와 전분기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 합계 국내매출 4,474,235 618,633 6,505,658 644,757 12,243,283 해외매출 3,588 27,000 304,800 - 335,388 합 계 4,477,823 645,633 6,810,458 644,757 12,578,671 (단위: 천원) 구 분 대시캠사업부 마스크사업부 온라인커머스 기타 합계 국내매출 3,486,772 898,563 1,726,886 92,005 6,204,227 해외매출 - - - - - 합 계 3,486,772 898,563 1,726,886 92,005 6,204,227 (5) 당사의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 772,574 18,049 4,871,870 29,596 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,127,010 9,979,454 6. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 100,000 100,000 법인카드-질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 (1) 매출채권 3,639,958 (3,207,626) 432,332 9,061,771 (6,348,038) 2,713,733 (2) 기타수취채권: 단기금융상품 5,100,000 - 5,100,000 100,000 - 100,000 단기대여금 566,154 (566,154) - 568,469 (568,469) - 미수수익 19,823 (7,905) 11,918 12,379 (5,325) 7,054 미수금 464,428 (50,546) 413,882 544,621 (168,876) 375,745 보증금 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 소 계 6,200,405 (624,605) 5,575,800 1,275,469 (742,670) 532,799 (3) 장기수취채권: 장기대여금 2,000,000 (2,000,000) - - - - 보증금 117,729 - 117,729 441,587 - 441,587 소 계 2,117,729 (2,000,000) 117,729 441,587 - 441,587 합 계 11,958,092 (5,832,231) 6,125,861 10,778,827 (7,090,708) 3,688,119 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 매출채권 43.14% 760,363 328,032 432,331 3개월 이하 100.00% 1,234,452 1,234,452 - 3개월 초과 6개월 이하 100.00% 1,216,847 1,216,847 - 6개월 초과 12개월 이하 100.00% 351,487 351,487 - 1년 초과 100.00% 76,809 76,809 - 기타수취채권 10.07% 6,200,405 624,605 5,575,800 장기수취채권 94.44% 2,117,729 2,000,000 117,729 합 계 48.77% 11,958,092 5,832,231 6,125,861 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 매출채권 70.05% 9,061,771 6,348,038 2,713,733 3개월 이하 0.07% 2,671,328 1,800 2,669,528 3개월 초과 6개월 이하 1.44% 35,180 508 34,672 6개월 초과 12개월 이하 8.34% 10,400 867 9,533 1년 초과 100.00% 6,344,863 6,344,863 - 기타수취채권 58.23% 1,275,469 742,670 532,799 장기수취채권 - 441,587 - 441,587 합 계 65.78% 10,778,827 7,090,708 3,688,119 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,090,708 7,550,604 대손상각비(환입) 221,690 (33,913) 기타의대손상각비(환입) 2,000,265 (425,983) 제각 (3,480,432) - 기말금액 5,832,231 7,090,708 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,267,230 (244,281) 2,022,949 1,566,373 (248,525) 1,317,848 제품 3,432,905 (570,428) 2,862,477 2,339,098 (78,024) 2,261,074 미착품 - - - 220 - 220 상품 2,818,894 (1,276,350) 1,542,544 4,632,402 (1,020,963) 3,611,439 합 계 8,519,029 (2,091,059) 6,427,970 8,538,093 (1,347,512) 7,190,581 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 743,548 14,944 9. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,833,545 5,623,151 대손충당금 (1,710,000) (1,500,000) 선급비용 13,903 4,115 합 계 137,448 4,127,266 (2) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,500,000 - 기타의대손상각비 210,000 1,500,000 기말금액 1,710,000 1,500,000 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 주요영업활동 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 100.00% 원가법 12월 Sale, R of Vehicel dasc cam 구 분 소재국 지분율 측정방법 결산월 주요영업활동 ESV INTERNATIONAL, INC 미국 100.00% 원가법 12월 Sale, R of Vehicel dasc cam 한편, 당사는 전기 중 관계기업으로 분류된 ㈜피에스엠씨 지분 전량을 매도하였으며,처분이익 3,084,793천원을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ESV INTERNATIONAL, INC 5,083,200 - - (단위: 천원) 구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ESV INTERNATIONAL, INC 5,083,200 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 당분기말 ESV INTERNATIONAL, INC(*1) - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 기말 ESV INTERNATIONAL, INC(*1) 1,239,455 - (1,239,455) - ㈜피에스엠씨(*2) 17,133,857 (11,606,326) (5,527,531) - 합 계 18,373,312 (11,606,326) (6,766,986) - (*1) 당사는 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 관계기업의 공정가치가 장부금액보다 하락함에 따라 회수가능성이 없는 것으로판단하여 장부금액이 공정가치를 초과하는 부분에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 보유중인 지분 전량을 매도하였으며, 처분이익 3,084,793천원을인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 81,606 1,227,240 (1,145,634) - (90,349) (90,349) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ESV INTERNATIONAL, INC 162,447 1,128,696 (966,249) - (338,833) (2,205,704) 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,121,066 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 192,583 758,399 합 계 192,583 1,879,465 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 - - (2,000,000) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 - - (4,308,155) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 - - (999,985) 합 계 7,308,140 - - (7,308,140) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익(누적) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 로보프린트 2,000,000 404,102 404,102 (1,595,898) 에이치엔티일렉트로닉스 4,308,155 604,538 604,538 (3,703,617) 글로벌인프라텍㈜ 999,985 112,426 112,426 (887,559) 합 계 7,308,140 1,121,066 1,121,066 (6,187,074) (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 - - ESV INTERNATIONAL 1,142,510 95,703 95,703 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 96,880 96,880 합 계 2,142,510 192,583 192,583 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 전환사채 와이텍(주) 500,000 538,420 538,420 ESV INTERNATIONAL 1,142,510 121,752 121,752 씨에이치에스디벨롭먼트(주) 500,000 98,227 98,227 합 계 2,142,510 758,399 758,399 (4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,879,465 8,551,110 취득 - 1,975,117 처분 - (1,976,168) 당기손익으로 인한 평가손익 (565,816) (1,492,042) 기타포괄로 인식한 평가손익 (1,121,066) (5,178,552) 기말 192,583 1,879,465 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,817) - - 비품 204,836 (162,811) (8,102) 33,923 기계장치 990,256 (105,275) (755,979) 129,002 시설장치 343,004 (213,489) (114,333) 15,182 금형 1,197,978 (499,862) (567,569) 130,547 건설중인자산 28,000 - - 28,000 사용권자산 674,527 (238,607) - 435,920 합 계 3,526,418 (1,307,861) (1,445,983) 772,574 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공구와기구 87,817 (87,806) - 11 비품 326,405 (186,570) - 139,835 기계장치 855,700 (15,147) - 840,553 시설장치 797,713 (280,485) - 517,228 금형 1,165,978 (443,712) (567,569) 154,697 건설중인자산 1,843,000 - - 1,843,000 사용권자산 2,003,301 (626,755) - 1,376,546 합 계 7,079,914 (1,640,475) (567,569) 4,871,870 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 손상차손 당분기말 공구와기구 11 - - - (11) - - 비품 139,835 33,272 (102,751) - (28,330) (8,103) 33,923 기계장치 840,553 134,556 - - (90,128) (755,979) 129,002 시설장치 517,228 21,296 (336,969) - (72,040) (114,333) 15,182 금형 154,697 23,000 - 9,000 (56,150) - 130,547 건설중인자산 1,843,000 825,000 - (2,640,000) - - 28,000 사용권자산 1,376,546 58,689 (585,831) - (413,484) - 435,920 합 계 4,871,870 1,095,813 (1,025,551) (2,631,000) (660,143) (878,415) 772,574 당분기말 현재 878백만원의 손상차손은 마스크사업부문과 F 속하는 자산으로서 회수가능액은 사용가치로 계산되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 감가상각 전분기말 공구와기구 84 - - - (55) 29 비품 49,061 109,110 - - (26,993) 131,178 기계장치 - 15,700 - - (362) 15,338 시설장치 58,007 482,386 - - (55,473) 484,920 차량운반구 - 60,223 (60,037) - (186) - 금형 179,825 - - - (60,846) 118,979 건설중인자산 - 819,000 - - - 819,000 사용권자산 81,647 1,232,373 - - (342,871) 971,149 합 계 368,624 2,718,792 (60,037) - (486,786) 2,540,593 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (10,740) 5,925 상표권 10,369 (9,672) 697 디자인권 2,582 (2,444) 138 소프트웨어 101,079 (89,790) 11,289 합 계 130,695 (112,646) 18,049 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 16,665 (8,965) 7,700 상표권 10,369 (8,869) 1,500 디자인권 2,582 (2,074) 508 소프트웨어 101,079 (81,191) 19,888 합 계 130,695 (101,099) 29,596 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 당분기말 특허권 7,700 - (1,775) 5,925 상표권 1,500 - (803) 697 디자인권 508 - (371) 136 소프트웨어 19,888 - (8,598) 11,291 합 계 29,596 - (11,547) 18,049 (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 전분기말 특허권 10,067 - (1,775) 8,291 상표권 3,423 - (1,442) 1,981 디자인권 1,024 - (387) 637 소프트웨어 38,511 - (13,967) 24,544 회원권 362,578 (362,578) - - 합 계 415,603 (362,578) (17,571) 35,453 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 329,548 316,110 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 549,295 (200,788) 348,507 차량운반구 125,232 (37,819) 87,413 합 계 674,527 (238,607) 435,920 말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 1,865,141 (568,941) 1,296,200 차량운반구 138,160 (57,814) 80,346 합 계 2,003,301 (626,755) 1,376,546 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 당분기말 건물 1,296,200 - (570,869) (376,824) 348,507 차량운반구 80,346 58,689 (14,962) (36,660) 87,413 합 계 1,376,546 58,689 (585,831) (413,484) 435,920 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감가상각 전분기말 건물 65,289 1,143,750 (321,302) 887,737 차량운반구 16,358 88,623 (21,569) 83,412 합 계 81,647 1,232,373 (342,871) 971,149 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 당분기말 건물 1,283,517 - (904,677) (22,633) 356,207 차량운반구 79,181 58,213 (46,177) (2,766) 88,451 합 계 1,362,698 58,213 (950,854) (25,399) 444,658 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 이자비용 전분기말 건물 62,076 1,080,171 (315,170) 20,979 848,056 차량운반구 16,415 107,934 (43,989) 1,821 82,181 합 계 78,491 1,188,105 (359,159) 22,800 930,237 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 413,484 342,871 리스부채 이자비용 25,399 22,799 단기리스 관련 비용 - 50,505 소액자산리스 관련 비용 4,823 2,260 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출(*) 391,952 359,159 (*) 리스의 총 현금유출 중 이자비용 지급액은 영업활동 현금흐름에 포함되었습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 매입채무 1,497,777 2,964,473 (2) 기타지급채무: 미지급금 336,384 555,414 미지급비용 67,700 254,804 예수보증금 330,000 330,000 소 계 734,084 1,140,218 합 계 2,231,861 4,104,691 16. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 없으며, 전기 이전 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 만기일 연이자율 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 에이알투자조합1호 2017-04-10 2020-04-10 2.00% - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 글로벌투자펀드1호 2018-07-06 2021-07-06 4.00% - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 글로벌투자펀드2호 2018-10-02 2021-10-02 - - (*1) 전기말 이전에 상환완료된 제3회 및 제4회 전환사채증서는 당기중 이사회 결의(2021년 7월 2일)를 통하여 소각 완료하였습니다. (2) 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 전환사채의 발행 보통주 전환 만기전 상환 상각 전기말 전환사채 7,000,000 3,800,000 (6,800,000) (4,000,000) - - 사채상환할증금 225,057 - (96,453) (128,604) - - 전환권 조정 (1,315,560) - 421,856 655,319 238,385 - 합 계 5,909,497 3,800,000 (6,474,597) (3,473,285) 238,385 - (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 취득사유 비고 제3회 전환사채 2,000,000 사채권자의 조기상환청구 (*3) 제3회 전환사채 1,200,000 사채권자의 조기상환청구 (*1,3) 제4회 전환사채 10,000,000 사채권자의 조기상환청구 (*1,2,3) (*1) 해당 전환사채는 ㈜루트원플러스와 매매계약을 체결하여 2020년 2월 27일과 28일 ㈜루트원플러스로부터 계약금과 중도금 45억원이 입금되어 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 38억원의 전환사채권을 ㈜루트원플러스에게 발행하였으며, 해당 전환사채권은 발행일에 전액 전환청구 되어 보통주 31,148주로 전환되었습니다. 한편, 당사는 2020년 12월 30일 거래상대방과의 상호합의에 따라 전환사채 매매 계약을 해지하였으며 발행되지 않은 7억원을 반환하였습니다.(*2) 당사가 재매입하여 보유하고 있는 전환사채 총 132억원중 50억원을 분실하여 전기중 제권판결을 신청하였으며, 서울중앙지방법원은 2020년 12월 21일에 동 전환사채 증서의 무효를 선고하는 판결을 선고하였습니다.(*3) 해당 전환사채(제3회, 제4회)는 이사회 결의(2021년 7월 2일)를 통하여 소각 완료하였습니다. 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 831 1,050 선수금 12,130 656,012 합 계 12,961 657,062 18. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 당분기말 매출대금 선수금 8,971 228 (667) 8,532 기 > (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 매출대금 선수금 - 11,766 (2,795) 8,971 19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 > 기 > (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 사 용 전기말 판매보증충당부채 39,360 - (26,593) 12,767 복구충당부채 9,000 3,046 (3,500) 8,546 합 계 48,360 3,046 (30,093) 21,313 20 . 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 248,295 307,786 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여채무에서 발생한 순부채 248,295 307,786 (2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 307,786 221,042 당기근무원가 129,244 120,185 이자비용 4,971 4,634 확정급여제도의 재측정요소 (70,882) 46,844 제도에서 지급한 금액 (105,824) (87,802) 기타(관계사전출입) (17,001) 2,883 기말금액 248,295 307,786 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.57% 2.14% 기대임금상승률 3.21% 4.00% (4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (23,216) 27,499 (28,996) 34,598 기대임금상승률의 1% 변동 27,048 (23,304) 33,598 (28,792) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 100 100 발행주식수(*) 13,333,506주 11,396,461주 자본금 1,333,350,600 1,139,646,100 (*) 당분기 중 유상증자에 따라 1,937,045주가 증가하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 자본금 자본잉여금 합 계 전기초 131,207,916 100원 13,120,792 64,188,018 77,308,810 전환사채 전환 31,147,539 100원 3,114,754 685,246 3,800,000 전환사채 상환 - 100원 - (13,278) (13,278) 전환사채 전환 24,590,163 100원 2,459,016 445,844 2,904,860 유상증자 40,983,606 100원 4,098,360 895,890 4,994,250 무상감자(*1) (216,532,763) 100원 (21,653,276) 21,653,276 - 전기말 11,396,461 100원 1,139,646 87,854,996 88,994,642 당기초 11,396,461 100원 1,139,646 87,854,996 88,994,642 유상증자 1,937,045 100원 193,705 3,804,543 3,998,248 당분기말 13,333,506 100원 1,333,351 91,659,539 92,992,890 (*1) 당사는 2020년 2월 26일 이사회를 통하여 결손의 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 통한 감자를 결정하였습니다. 22. 기타자본구성요소 당분기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다. 전기말 현재 기타자본구성요소는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (17,486) (17,486) (*) 전기 무상감자 시 단주처리를 위하여 17,487천원에 자기주식 5,267주를 취득하였습니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 대체 당분기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (6,841,166) (1,121,066) - - (7,962,232) (단위: 천원) 구 분 전기초 증가 감소 대체(*) 전기말 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 5,282,299 - (5,178,552) (6,944,913) (6,841,166) (*) 지분증권을 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익을 이익잉여금으로 계정대체하였습니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 66,274 66,274 결손금 (66,321,723) (57,171,560) 보험수리적손익 353,502 282,620 합 계 (65,901,947) (56,822,666) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (56,822,666) (51,646,997) 분기순손실 (9,150,163) (12,073,738) 확정급여제도의 재측정요소 70,882 (46,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(*) - 6,944,913 기말 (65,901,947) (56,822,666) (*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 처분됨에 따라 기타포괄손익으로 인식한 평가손익을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 25. 매출액 (1) 당사는 전자제품 부품 제조 및 판매 업무를 수행하며, 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 1,013,822 4,700,462 2,350,727 4,371,270 상품매출 2,245,620 7,853,782 1,816,591 1,816,591 기타매출 3,722 24,427 6,002 16,366 합 계 3,263,164 12,578,671 4,173,320 6,204,227 당사의 모든 매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 2,955,521 12,243,283 4,173,320 6,204,227 해외매출 307,643 335,388 - - 합 계 3,263,164 12,578,671 4,173,320 6,204,227 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 963,946 5,087,775 1,969,179 3,904,328 상품매출원가 2,720,973 7,238,932 988,782 988,782 기타매출원가 2,170 241,721 8,229 9,843 합 계 3,687,089 12,568,428 2,966,190 4,902,953 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료의 사용액 1,294,214 4,880,541 1,845,141 3,390,612 상품매입액 1,244,885 5,210,816 988,782 988,782 기타판매액 2,170 241,721 8,229 9,843 재고자산의 변동 900,491 762,392 (625,369) (662,886) 종업원급여 213,856 1,261,597 376,295 1,213,904 감가상각 및 무형자산상각(*) 125,174 665,876 246,849 504,357 소모품비 4,640 69,756 6,574 35,709 외주가공비 124,825 895,430 603,754 764,051 지급수수료 453,545 2,310,872 768,493 1,714,341 복리후생비 46,955 166,676 43,463 139,261 임차료 1,063 3,654 8,582 52,765 경상연구개발비(*) 98,116 329,548 113,086 316,110 기타 156,545 944,651 187,709 326,909 영업비용의 합계(*) 4,666,479 17,743,530 4,571,588 8,793,758 (*) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액이며, 경상연구개발비에는 감가상각비가 포함되어 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 317,876 1,186,737 305,939 1,024,385 퇴직급여 (153,903) (88,536) 18,387 39,662 복리후생비 42,480 152,451 39,266 127,852 여비교통비 1,828 12,157 2,377 22,674 접대비 2,357 22,140 398 8,718 통신비 1,434 4,880 1,855 7,670 수도광열비 1,550 5,909 62 108 전력비 6,046 20,441 168 230 세금과공과금 5,909 60,769 18,086 68,588 감가상각비 75,565 394,580 189,076 353,341 지급임차료 1,063 3,654 8,432 49,572 수선비 - 566 - - 보험료 1,492 4,347 3,529 3,811 보관료 505 5,050 396 396 차량유지비 2,805 10,965 2,276 7,046 경상연구개발비 98,116 329,548 113,086 316,110 운반비 71,525 194,168 98,757 107,954 교육훈련비 2,927 9,430 210 1,134 도서인쇄비 206 861 124 627 사무용품비 - 78 - - 소모품비 3,636 62,942 4,112 33,246 지급수수료 434,474 2,150,596 750,410 1,635,663 광고선전비 53,959 385,585 22,485 27,981 대손상 각비(환입 ) - 221,690 15,275 20,751 무형고정자산상각 3,349 11,547 5,857 17,571 견본비 - 30 95 95 건물관리비 4,192 12,517 4,742 14,072 수출제비용 - - - 1,547 합 계 979,391 5,175,102 1,605,397 3,890,805 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,314 7,814 6,792 7,351 기타의대손충당금환입 - - 129,055 669,612 유형자산처분이익 - - 37,645 37,645 사용권자산처분이익 8,870 8,870 - - 잡이익 38,742 89,069 265 6,650 합 계 48,926 105,753 173,757 721,258 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,408 14,612 22,040 31,413 유형자산처분손실 57,518 81,001 179 179 유형자산폐기손실 336,970 336,970 - - 유형자산손상차손 (328,351) 878,414 - 무형자산처분손실 - - 17,124 17,124 기타의대손상각비 (30,000) 2,210,265 125,299 125,299 기부금 - 4,963 18,919 18,919 잡손실 2,515 31,762 301,456 302,036 합 계 45,060 3,557,987 485,017 494,969 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,914 57,916 12,997 54,473 외화환산이익 17 258 - 3,903 파생상품평가이익 - - (277,127) 107,823 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - - - 40,528 합 계 39,930 58,175 (264,130) 206,727 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,483 25,399 14,493 481,788 외화환산손실 - 28 2,296 2,297 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 565,817 - - 파생상품평가손실 - - (277,127) - 사채상환손실 - - - 46,305 합 계 5,483 591,244 (260,338) 530,389 31. 법인세비용 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 주당손 익(1) 기본주당손실당분기와 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손실 1,365,003,283 9,150,163,035 1,502,968,121 8,782,435,314 가중평균유통보통주식수(*) 12,928,197 35,710,585 11,391,194 9,242,865 주당손실 106 803 132 950 (*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식적수 1,048,474,412 3,111,233,853 1,047,989,848 1,797,548,449 전환사채의 전환 - - - 249,016,386 전환사채의 전환 - - - 88,524,576 전환사채의 전환 - - - 149,999,994 유상증자 141,404,285 141,404,285 - 247,950,816 자기주식 (484,564) (1,437,891) - (495,098) 발행주식적수 합계 1,189,394,133 3,251,200,247 1,047,989,848 2,532,545,123 대상일수 92 273 92 274 가중평균 주식수 12,928,197 11,909,158 11,391,194 9,242,865 (2) 희석주당손실당분기와 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기과 전분기의 영업활동 현금흐름 중 분기순손실 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (40,528) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 565,817 - 재고자산평가손실(환입) 743,548 14,944 대손상각비 221,690 20,751 외화환산손실 28 2,297 외화환산이익 (258) (3,903) 감가상각비 660,143 486,786 무형자산상각비 11,547 17,571 유형자산처분손실 81,001 - 유형자산처분이익 - (37,645) 유형자산폐기손실 336,970 179 유형자산손상차손 878,414 - 무형자산처분손실 - 17,124 사용권자산처분이익 (8,870) - 소모품비 28,452 - 기타의대손상각비 2,210,265 125,299 기타의대손충당금환입 - (669,612) 퇴직급여 134,215 84,753 사채상환손실 - 46,305 이자수익 (57,916) (54,473) 이자비용 25,399 481,788 파생상품평가이익 - (107,823) 파생상품평가손실 - - 종속기업투자자산손상차손 - 567,999 관계기업투자주식손상차손 - 5,527,531 합 계 5,830,444 6,479,343 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,059,711 (1,216,766) 기타수취채권의 감소(증가) (38,136) 80,051 기타유동자산의 감소(증가) 1,779,819 838,955 재고자산의 감소(증가) 19,064 (3,564,881) 매입채무의 증가(감소) (1,466,696) 1,892,064 기타지급채무의 증가(감소) (406,135) 479,985 기타유동부채의 증가(감소) (644,540) 424,569 충당부채의 증가(감소) 76 - 퇴직금의 지급 (122,825) (51,949) 합 계 1,180,338 (1,117,971) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 (1,121,066) - 매출채권 제각 (3,480,432) - 사용권자산의 취득 58,689 (1,255,383) 사용권자산의 처분 (594,700) 리스부채의 증가 58,213 1,195,365 리스부채의 취소 (584,301) 리스부채의 유동성 분류 507,762 - 전환사채의 전환 - (7,709,389) 건설중인자산의 본계정 대체 2,649,000 - ( 4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 상각 공정가치 변동 기타 리스부채 1,362,698 (391,952) - - (526,088) 444,658 재무활동으로부터의 총부채 1,362,698 (391,952) - - (526,088) 444,658 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 상각 공정가치 변동 기타 전환사채 5,909,497 (178,817) 1,078,377 (107,823) (6,701,234) - 리스부채 78,491 (359,159) - - 1,210,904 930,236 재무활동으로부터의 총부채 5,987,988 (537,976) 1,078,377 (107,823) (5,490,330) 930,236 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) ㈜블루베리엔에프티 (구,㈜경남바이오파마) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 ㈜블루베리MP ㈜유니더스헬스케어(*1) - ㈜바이오케스트(*1) - ㈜경남제약 - 레모나(상해)상무유한공사(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 관계기업 ㈜경남제약 ㈜클라우드파트너스대부 라이멍지아(상해)상무유한공사(*2) - 경남제약제팬주식회사(*2) - 종속기업 ESV INTERNATIONAL, INC ESV INTERNATIONAL, INC 기타의 특수관계자 ㈜장산(*3) - ㈜클라우드에어(*4) - 코디엠 - ㈜클라우드파트너스대부(*5) - ㈜클라우드플레이(*5) - 렌슨코리아㈜(*5) - 임직원 임직원 우리사주조합 우리사주조합 (*1) (주)블루베리엔에프티의 종속기업이었으나, 전기 중 청산하여 제외되었습니다.(*2) 경남제약(주)의 종속기업입니다.(*3) (주)블루베리엔에프티의 최대주주입니다.(*4) (주)블루베리엔에프티의 투자기업입니다.(*5) (주)클라우드에어의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 분기말 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*1) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*2) 1,703,700 - - 1,703,700 대여금(*2) - USD 24,500 - USD 24,500 경남제약(주) 보증금 60,000 - - 60,000 우리사주조합 대여금(*2) 109,739 - - 109,739 (*1) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 구 분 기초 증가 상환/전환 기말 ESV INTERNATIONAL, INC 전환사채(*2) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 자본금(*3) 1,703,700 - - 1,703,700 (주)루트원플러스 자금거래 581,790 700,000 (1,281,790) - 전환사채 - 3,800,000 (3,800,000) - 에잇디에프앤비 자금거래 200,000 - (200,000) - 자본금 1,000,000 - (1,000,000) - 경남제약(주) 보증금 - 60,000 - 60,000 (주)클라우드파트너스대부 보증금 - 42,000 (42,000) - (주)김종학프로덕션(*1) 선급금 - 2,000,000 - 2,000,000 (주)에잇디엔터테인먼트(*1) 선급금(*3) - 1,500,000 - 1,500,000 (주)미래에프앤지(*1) 대여금(*3) 760,000 - (636,270) 123,730 우리사주조합 대여금(*3) 109,739 - - 109,739 (*1) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*2) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*3) 전기말 현재 투자금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 상품매출 62,731 - 기타매출 1,343 - 외주가공비 502,595 - 상품 매입 177,168 - 원재료 매입 86,276 - 지급수수료 4,236 - 임차료 56,274 14,000 이자지급 10,226 - 잡손실 83 - 경남제약(주) 상품 매입 5,030,717 - 수수료 지급 20,131 26,437 건물관리비 14,053 - 임차료 31,572 - 이자지급 1,328 - 이자수익 1,185 - (주)클라우드파트너스대부 비품 매입 1,642 - 임차료 - 14,118 클라우드에어 상품매출 4,251 - ESV INTERNATIONAL, INC 이자수익 - - (주)루트원플러스 비품 매입 - 1,800 임차료 - 7,500 (주)에잇디에프앤비 이자수익 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 투자자산(*1) 보증금 단기대여금(*1) 미수수익(*1) 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) 3,867 - - - - 537,134 - 경남제약(주) - - 60,000 - - 365,206 4,099 ESV INTERNATIONAL, INC - 1,213,762 - 27,685 - - - 클라우드에어 3,000 - - - - - - 합 계 6,867 1,213,762 60,000 27,685 - 902,340 4,099 (*1) 당분기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 외상매출금 등 선급금 투자자산(*1) 보증금 단기대여금(*2) 외상매입금 기타채무 (주)블루베리엔에프티(구, (주)경남바이오파마) - - - - - 836,667 466,618 경남제약(주) 747,875 - - 60,000 - 1,550,298 113,118 (주)클라우드파트너스대부 - - - - - - 16,990 ESV INTERNATIONAL, INC - - 1,213,762 - - - - 골드웍스(*3) - - - - 335,000 - - (주)미래에프앤지(*4) 5,325 - - - 123,730 - - (주)김종학프로덕션(*4) - 2,000,000 - - - - - (주)에잇디엔터테인먼트(*4,5) - 1,500,000 - - - - - 우리사주조합 - - - - 109,739 - - 합 계 753,200 3,500,000 1,213,762 60,000 568,469 2,386,965 596,726 (*1) 전기말 현재 회수가능가액을 제외한 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기말 현재 단기대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.(*3) 전기 이전 지분 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*4) 전기 중 주요 경영진 변경으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위 제외 전 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액입니다.(*5) 전기말 현재 선급금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 182,926 142,032 퇴직급여 14,115 - 합 계 197,041 142,032 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 비 고 당사 진종필 외3 1,416,669 1심진행중/손해배상 당사 하슬라에코에너지 210,000 1심진행중/지급명령신청 당사 (주)미래에프앤지 899,000 1심진행중/지급명령신청 (2) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증과 공탁등1,550,300천원 상당액을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2019년 1월 22일 (주)미래에프앤지의 대주주로부터 (주)미래에프앤지 주식을 1,170백만원에 인수하였습니다. 2019년 4월 12일 제3자에게 (주)미래에프앤지 주식 전량을 1,186백만원에 양도하였습니다. 상기 거래 과정에서 당사는 (주)미래에프앤지 주식 인수시 대주주의 채무에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연대보증 해소를 위하여 전기 중 900백만원을 (주)미래에프앤지의 전 대주주에게 지급하였습니다. 전기 중 지급금액은 지급차수에 따라(2020년 9월 28일, 10월 16일, 11월 17일) 잡손실로 계상하였습니다. 36. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,127,010 5,127,010 - - - 매출채권 - - 432,332 432,332 - - - 기타수취채권 - - 5,575,800 5,575,800 장기수취채권(비유동) - - 117,729 117,729 - - - 장기투자자산 192,583 - - 192,583 - - 192,583 금융자산 합계 192,583 - 11,252,871 11,445,454 - - 192,583 금융부채 매입채무 - - 1,497,777 1,497,777 - - - 기타지급채무 - - 734,083 734,083 - - - 리스부채 - - 180,509 180,509 - - - 리스부채(비유동) - - 264,149 264,149 - - - 금융부채 합계 - - 2,676,518 2,676,518 - - - 기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 장기투자자산 758,399 1,121,066 - 1,879,465 - - 1,879,465 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. (3) 공정가치 평가 정보 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 지분증권 3 현금흐름할인기법 ㆍ이익성장율ㆍ가중평균자본비용 이익성장율이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이하락(상승)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 채무증권 3 이항모형전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률 변동성이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 565,817 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - - - - - 40,528 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 1,121,066 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 39,914 57,916 - - 12,997 54,473 - - 외화환산손익 17 258 - 28 - 3,903 - 2,297 대손상각비 - - - 221,690 - - 15,275 20,751 기타의대손상각비 - - (30,000) 2,000,265 129,055 669,612 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품평가손익 - - - - - 107,823 277,127 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 - - 5,483 25,399 - - 14,493 481,788 사채상환손익 - - - - - - - 46,305 37. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,127,010 9,979,454 매출채권 432,332 2,713,733 장기투자자산 192,583 758,399 기타수취채권 5,575,800 532,799 장기수취채권 117,729 441,587 합 계 11,445,454 14,425,972 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ② 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 기타수취채권 5,694백만원, 장기투자 자 산 193백만원 에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이 러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기 중 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다. ③ 현금및현금성자산 당사는 당분기말 현재 현금및현금성자 산 5,127백만원( 전기말 9,979원) 을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있 습니다 . 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 1,497,777 1,497,777 1,390,837 - 106,940 리스부채 444,658 444,658 180,509 130,778 133,371 기타지급채무 734,083 734,083 692,626 209 41,248 합 계 2,676,518 2,676,518 2,263,972 130,987 281,559 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 매입채무 2,964,473 2,964,473 2,964,473 - - 리스부채 1,362,698 1,434,493 625,656 415,567 393,270 기타지급채무 1,140,218 1,140,218 1,140,218 - - 합 계 5,467,389 5,539,184 4,730,347 415,567 393,270 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 113.59 134,593 단기대여금 USD 24,500.00 29,030,050 합 계 USD 24,613.59 29,164,643 (단위: USD, 원) 구 분 외화자산 외화금액 원화금액 외화보통예금 USD 650.46 707,700 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 1,458 (단위: 천원) 구 분 외화자산 변동정도 자본 손익 USD 5% 상승 - 35 38. 매각예정비유동자산(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치(*) 3,300,000 - 감가상각누계액 - - 손상차손누계액 - - 합 계 3,300,000 - (*) 보고기간말 현재 매각 절차가 진행 중이며, 2021년 내에 매각이 완료될 것으로 예상합니다.(2) 매각예정비유동자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.39. 상장적격성 실질 심사한국거래소는 2020년 4월 21일자로 당사에 대해 코스닥 시장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거하여 ‘횡령 배임혐의 발생 및 최근 1년 이내 불성실 공시 법인 지정 누계 벌점 15점이상 등’ 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 심사하기 위해 당사의 주권에 대해 매매 거래정지를 시켰습니다.거래소는 2020년 6월 5일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.2020년 7월 24일 기업심사위원회로부터 개선기간 8개월을 부여받았으며, 당사는 2021년 4월 14일 개선 기간 종료에 따라 개선계획이행 내역서를 제출하였습니다. 2021년 5월 13일 기업심사위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장 폐지 여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 “상장폐지”로 심의되었습니다. 이에 대해 당사는 2021년 6월 30일 이의신청서를 제출하였고 2021년 7월 26일 심의가 종결되지 못하여 추후 코스닥시장위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.40. 보고기간 후 사건당사는 2021년 10월 27일 이사회 결의를 통하여 자회사 ESV INTERNATIONAL에 대하여 청산절차를 진행 중 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 및 배당수준의 방향성, 목표 등- 당사는 현재 [상법 제462조 제1항] 및 [상법 시행령 제19조]에 의거한 배당가능재원이 없으며, 이에 따라 별도의 배당정책을 수립하고 있지 않습니다.다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 주주환원을 통하여 주주가치를 제고를 목표로 하고 있으며 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행 할 예정입니다.당사는 보고서 작성기준일 현재 자기주식(보통주) 5,267주를 보유중이며, 추가 매입 및 소각 계획은 정해진 바 없습니다. 나. 배당과 관련된 정관 규정-당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관내에서 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -9,187 -9,759 -3,569 (별도)당기순이익(백만원) -9,150 -12,074 -4,608 (연결)주당순이익(원) -771 -998 -542 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 과거 배당이력과 "연속 배당횟수"와 "평균 배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001년 01월 19일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2012년 10월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2013년 06월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 주주배정 후실권주 제3자배정 2013년 10월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 주주배정 후실권주 제3자배정 2014년 10월 09일 유상증자(제3자배정) 우선주 10,000 5,000 100,000 - 2014년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 우선주 30,000 5,000 100,000 - 2014년 12월 24일 무상증자 보통주 240,000 5,000 5,000 증자비율 1:2 2014년 12월 24일 무상증자 우선주 80,000 5,000 5,000 증자비율 1:2 2015년 05월 01일 주식분할 보통주 3,240,000 500 - - 2015년 05월 01일 주식분할 우선주 1,080,000 500 - - 2015년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 200,000 500 9,500 - 2015년 12월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 1,627,400 500 10,000 기업공개 2017년 02월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 918,274 500 10,890 - 2017년 03월 22일 무상증자 보통주 7,545,674 500 500 증자비율 1:1 2017년 04월 19일 주식분할 보통주 60,365,392 100 - - 2017년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,128,630 100 - - 2017년 11월 28일 전환권행사 보통주 2,857,141 100 - 1회차 전환사채 2018년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 5,199,575 100 952 1회차 BW 2018년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 787,815 100 952 1회차 BW 2018년 05월 18일 신주인수권행사 보통주 3,991,596 100 952 1회차 BW 2018년 05월 18일 전환권행사 보통주 3,151,260 100 952 2회차 전환사채 2018년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 4,411,764 100 952 1회차 BW 2018년 06월 28일 전환권행사 보통주 9,453,780 100 952 2회차 전환사채 2018년 08월 30일 전환권행사 보통주 1,050,420 100 952 2회차 전환사채 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 315,126 100 952 1회차 BW 2018년 10월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,841,229 100 781 제3자배정 2018년 11월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,366,120 100 732 소액공모 2019년 07월 05일 신주인수권행사 보통주 3,333,333 100 300 1회차 BW 2019년 07월 05일 전환권행사 보통주 6,666,666 100 300 2회차 전환사채 2019년 12월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 8,196,721 100 122 소액공모 2020년 02월 27일 전환권행사 보통주 22,950,819 100 122 3회차 전환사채 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 8,196,720 100 122 3회차 전환사채 2020년 06월 01일 전환권행사 보통주 24,590,163 100 122 3회차 전환사채 2020년 06월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 40,983,606 100 122 제3자배정 2020년 06월 30일 무상감자 보통주 216,532,763 100 - 감자비율 20:1 2021년 07월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,937,045 100 2,065 나.미상환 전환사채 발행현황 "해당사항 없음" -당사는 2021년 7월 2일 이사회 결의를 통해 3회차 전환사채 권면금액 32억원 만기에 따른 말소 결정 및 4회차 전환사채 권면금액 100억원을 소각 결정하였습니다.따라서 미상환 전환사채를 모두 처분하였습니다. 다.미상환신주인수권부사채"해당사항 없음" 라.미상환 전환형 조건부자본증권"해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마.채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이에스브이 회사채 사모 2016년 11월 28일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2019년 11월 28일 전액상환 1회BW (주)이에스브이 회사채 사모 2017년 04월 10일 15,000 표면이자2.0만기이자3.0 - 2020년 04월 10일 전액상환 1회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2017년 04월 10일 15,000 표면이자2.0만기이자3.0 - 2020년 04월 10일 전액상환 2회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2018년 07월 06일 10,000 표면이자4.0만기이자5.0 - 2021년 07월 06일 전액상환 3회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2018년 10월 02일 10,000 표면이자0.0만기이자2.0 - 2021년 10월 02일 전액상환 4회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 02월 13일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2022년 02월 13일 전액상환 5회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 02월 13일 3,000 표면이자0.0만기이자3.0 - 2022년 02월 13일 전액상환 6회CB (주)이에스브이 회사채 사모 2019년 04월 11일 3,000 표면이자3.0만기이자5.0 - 2022년 04월 11일 전액상환 7회CB 합 계 - - - 62,000 - - - - - 주) 당사는 2021년 7월 2일 이사회 결의를 통해 3회차 전환사채 권면금액 32억원 만기에 따른 말소 결정 및 4회차 전환사채 권면금액 100억원을 소각 결정하였습니다.따라서 미상환 전환사채를 모두 처분하였습니다. 바.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" 사.단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 아.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 자.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" 차.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" 카.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등"해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2015년 12월 19일 연구개발투자 : 7,900시 설 자 금 : 6,300운 영 자 금 : 1,600 15,800 연구개발투자 : 7,020시 설 자 금 : 5,071운 영 자 금 : 3,709 15,800 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2017년 10월 10일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2018년 11월 13일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 소액공모유상증자(제3자배정) - 2019년 12월 23일 운영자금 999 원부자재매입 999 - 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2014년 10월 09일 운영자금 1,000 운영 자금 1,000 - 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2014년 12월 20일 운영자금 3,000 운영 자금 3,000 - 주권비상장법인 사모 증자(제3자배정)(상환전환우선주) - 2015년 07월 31일 운영자금 1,900 운영 자금 1,900 - 제1회차 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2016년 11월 28일 운영자금 3,000 운영 자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017년 02월 24일 운영자금 : 1,000타법인취득자금 : 8,000기타자금 : 1,000 10,000 급여 등 운영자금: 550타법인 증권 취득자금 : 8,000원부자재매입 : 1,450 10,000 - 제1회차 국내 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 - 2017년 04월 10일 운영자금 : 2,000타법인취득자금 : 11,000기타자금 : 2,000 15,000 급여 등 운영자금 : 1,500타법인 증권 취득자금: 11,000원부자재매입 : 2,500 15,000 - 제2회차 국내 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2017년 04월 10일 운영자금 : 2,000타법인 취득자금 : 11,000기타자금 : 2,000 15,000 원부자재매입 : 2,000타법인 증권 취득자금 : 10,000만기전사채취득 : 3,000 15,000 - 제3회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2018년 07월 06일 타법인취득자금 : 10,000 10,000 타법인증권취득자금 : 7,0002019년 9월 27 조기상환 3,000 10,000 - 제4회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2018년 10월 02일 운영자금 : 2,000타법인취득자금 : 8,000 10,000 운영자금 : 2,000타법인증권취득자금 : 3,000만기전사채취득 : 5,000 10,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018년 10월 08일 운영자금 : 2,999 2,999 원부자재매입 : 2,999 2,999 - 제5회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 02월 13일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 15일 조기상환 3,000 - 제6회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 02월 13일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 15일 조기상환 3,000 - 제7회차 국내 무기명식 무보증사모전환사채 - 2019년 04월 11일 타법인취득자금 : 3,000 3,000 2019년 4월 22일 조기상환 3,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020년 06월 01일 운영자금 : 4,999 4,999 운영자금 : 2,000원부자재매입 : 2,999 4,999 - 유상증자(제3자배정) - 2021년 07월 21일 운영자금 : 3,999 3,999 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 하나은행 정기예금 2,000 2021년 08월 ~ 2021년 11월 3개월 예ㆍ적금 국민은행 정기예금 2,000 2021년 08월 ~ 2021년 11월 3개월 계 4,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 이후 2021년 10월 13일 마스크 생산설비 기계장치 및 기타 유형자산 34억원 규모의 자산 양도 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 '주요사항보고서(유형자산양도결정)'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년 3분기(제11기) 매출채권 3,639,958 3,207,626 88.12% 미수금 50,546 50,546 100.00% 단기대여금 566,154 566,154 100.00% 미수수익 19,823 7,905 39.88% 장기대여금 2,000,000 2,000,000 100.00% 선급금 1,833,545 1,710,000 93.26% 2020년(제10기) 매출채권 9,061,771 6,348,038 70.05% 미수금 544,622 168,876 31.01% 단기대여금 568,469 568,469 100.00% 미수수익 12,379 5,325 43.02% 2019년(제9기) 매출채권 7,468,904 6,381,951 85.45% 미수금 224,743 50,546 22.49% 단기대여금 1,986,529 444,739 22.39% 미수수익 38,868 3,756 9.66% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기(제11기) 2020년(제10기) 2019년(제9기) 기초금액 8,590,709 7,550,604 8,459,294 대손상각비 221,690 (33,913) (88,566) 기타의 대손상각비 2,210,265 (25,983) 838,823 채권 제각 (2,328,559) 대손충당금환입 -3,480,432 - 연결실체의 변동 - 기말금액 7,542,231 7,090,708 6,880,992 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기(제11기) 2020년(제10기) 3개월이하 1,994,816 2,671,328 3개월 초과 6개월 이하 1,216,847 35,180 9개월 초과 12개월 이하 351,487 10,400 1년초과 76,809 6,344,863 합계 3,639,958 9,061,771 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구분 2021년 3분기(제11기) 2020년(제10기) 2019년(제9기) 원재료 2,022,949 1,317,848 1,204,798 제품 2,862,477 2,261,074 871,006 반제품 - 미착품 220 - 상품 1,542,544 3,611,439 1,396 합계 6,427,970 7,190,581 2,077,201 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.08% 22.60% 5.12% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.85 1.78 2.33 (2) 재고자산 실사내용 ① 재고자산 실사일자 : 2021.01.04② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기말에는 회사 자체적인 재고실사를 진행하였습니다.③ 장기체화재고 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,267,230 244,281 2,022,949 제품 3,432,905 570,428 2,862,477 상품 2,818,894 1,276,350 1,542,544 합계 8,519,029 2,091,059 6,427,970 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. -계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 3분기(당기) 진일회계법인 - - - 제10기(전기) 삼정회계법인 적정 전기오류수정 온라인판매에 대한 수익 인식 제9기(전전기) 대주회계법인 적정 -부가가치세 환급-최대주주 변경 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 11기 3분기 (당기) 진일회계법인 개별재무제표 반기검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 230,000 1,860 - - 제10기(전기) 삼정회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 300,000 1,860 388,000 2,201 제9기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 반기 검토개별재무제표 기말감사연결재무제표 반기 검토연결재무제표 기말감사 100,000 868 100,000 868 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 3분기(당기) - - - - - 제10기(전기) 2021.02.10 세무조정 2020.1.1 - 2020.12.31 6,000 - 제9기(전전기) 2019.08.31 세무조정 2019.1.1 - 2019.12.31 6,000 - 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사"해당사항 없음" 5. 회계감사인의 변경 당사는 2020년 11 월 11일 진일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 23일 업무수행이사대표이사, 감사 서면회의 기말 회계감사 결과전기재무제표 오류사항에 대한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제-제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다. 사업연도 감사의 의견 지적사항 제11기 3분기(당기) - - 제10기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 경남제약헬스케어 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제9기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 경남제약헬스케어 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]-3분기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제11기 3분기(당기) 진일회계법인 - - 제10기(전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제9기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 기준일(2021년 09월 30일) 기준 현재 4명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. 가.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - 1 ※ 2021. 3. 30. 사외이사 사임 : 류원석※ 2021. 3. 30. 사외이사 신규선임 : 공진석※ 2021. 7. 26. 사외이사 신규선임 : 전병주 나.사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 다. 이사회 의장 이사회 의장 대표이사 겸직여부 임기 선임사유 조헌정 대표이사 겸직 2020.11.04~2023.11.04 회사정관에 따라 이사회결의를 통해 이사회 의장으로 선임함.제35조1(이사회 의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 사고 등으로 인하여 그 직무를 수행할 수 없는 등 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사가 그 직무를 대행하고, 대표이사도 그 직무를 수행할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 이사회의 결의에 의한 임시의장이 그 직무를 대행한다. 주) 사내이사 조헌정은 2020년 11월 04일자 임시주주총회를 통해 선임되었습니다. 라. 당기중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 참석 및찬반현황 류원석 공진석 전병주 1 2021.01.15 계열회사 ESV INTERNATIONAL 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 - - 2 2021.01.18 법률자문 계약 체결의 건 가결 불참 - - 3 2021.03.12 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 - - 4 2021.03.15 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 불참 - - 5 2021.05.28 제11기 제 1차 임시주주총회 소집결의의 건전자투표채택 결의의 건 가결 - 찬성 - 6 2021.06.15 법률자문계약 체결의 건 가결 - 찬성 - 7 2021.06.17 지점폐지 승인의 건 가결 - 찬성 - 8 2021.06.30 임시주주총회 개최 일정 변경의 건 가결 - 찬성 - 9 2021.07.02 전환사채 만기전 사채 취득 분 소각의 건 가결 - 찬성 - 10 2021.07.09 임시주주총회 의안 확정의 건 - 찬성 - 11 2021.07.12 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 찬성 - 12 2021.07.15 규정 제개정의 건 온라인 독점 판매 변경 계약의 건제조위탁계약 및 임대차 계약 해지의 건 가결 - 찬성 - 13 2021.07.23 자산 양수도 계약 체결의 건사건위임계약 체결의 건 부결가결 - 찬성 - 14 2021.07.27 11기 제2차 임시주주총회 소집 결의의 건전자투표 채택 결의의 건 가결 - 찬성 찬성 15 2021.08.23 11기 제2차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 16 2021.09.10 마스크 사업부 폐지 승인의 건 / 2차 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 17 2021.09.10 가압류 해제 및 합의의 건 가결 - 찬성 찬성 18 2021.10.13 자산 양수도 계약 체결의 건기계장치 임대 계약 체결의 건제3차 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 - 찬성 찬성 19 2021.10.27 해외 법인 폐쇄 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 ※ 2021. 3. 30. 사외이사 사임 : 류원석※ 2021. 3. 30. 사외이사 신규선임 : 공진석※ 2021. 7. 26. 사외이사 신규선임 : 전병주 마.이사의 독립성회사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고 조헌정 이사회 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 공진석 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 사외이사 - - - 전병주 코스닥협회 전문성을 갖추고 외적 업무를 효율적으로 수행 사외이사 - - - 김재형 이사회 스마트카 사업본부의 업무를 효율적으로 수행 연구소장 - - - 바.이사회 내 위원회 "해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다