eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
드림씨아이에스 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 환위험 관리

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, GBP, CNY 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, GBP, CNY)

구분	계정과목	통화	당반기말	전기말

외화	원화 환산액	외화	원화 환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	757,877	1,052,842	1,443,860	1,861,713

EUR	54,386	80,875	94,722	135,129

GBP	345,252	606,246	-	-

CNY	947,688	180,468	61,720	11,161

매출채권 및 기타채권	USD	1,313,484	1,824,692	554,776	715,328

EUR	-	-	57,242	81,661

외화부채	매입채무 및기타채무	USD	851,090	1,182,334	360,343	464,626

EUR	-	-	2,090	2,982

CNY	172,811	32,908	300,450	54,333

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	169,520	(169,520)	211,242	(211,242)

EUR	8,088	(8,088)	21,381	(21,381)

GBP	60,625	(60,625)	-	-

CNY	14,756	(14,756)	(4,317)	4,317

2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과	합계

매입채무및기타채무	6,352,148	-	-	6,352,148

리스부채	254,781	882,658	1,983,557	3,120,996

단기차입금	9,800	822,867	-	832,667

합계	6,616,729	1,705,525	1,983,557	10,305,811

(단위 : 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과	합계

매입채무및기타채무	4,379,058	-	-	4,379,058

리스부채	403,214	738,800	2,596,511	3,738,525

단기차입금	10,770	802,012	-	812,782

합계	4,793,042	1,540,812	2,596,511	8,930,365

3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	19,354,593	5,804,074

매출채권및기타채권	11,433,501	7,830,938

계약자산	12,214,283	11,861,504

기타금융자산	186,458	9,497,613

기타비유동금융자산	631,104	625,483

합계	43,819,939	35,619,612

4) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 현재 변동금리부 조건의 차입금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

이자비용	상승시	(6,328)	(6,328)	(6,328)	(6,328)

하락시	6,328	6,328	6,328	6,328

5) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 관련되어 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결실체의 보고기간말 현재 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결실체의세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

KOSDAQ	10%상승시	75,452	111,382	75,452	111,382

10%하락시	(75,452)	(111,382)	(75,452)	(111,382)

나. 파생상품 등 거래 현황연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.