로지스몬 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기말 2023년 12월 31일 현재
제 10(전)기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 로지스몬

1. 일반 사항 2013년 8월 16일 설립된 주식회사 로지스몬(이하 "회사")은 기존 온라인ㆍ모바일 사업인 컨텐츠 배급업 (모바일 게임컨텐츠 퍼블리싱, F) 및 전자상거래업(미디어 커머스 플랫폼)을 운영해 오다가, 당기말 현재 2021년 12월 30일을 기준으로 흡수합병한 서울내 소화물 집하배송 물류사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당기말 현재 자본금은 4,605,118천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜웰리브	13,500,000	29.32%

㈜페트로뱅크	4,824,675	10.48%

김두명	4,500,000	9.77%

이제홍	6,034,170	13.10%

티아이지이십일(유)	-	0.00%

㈜엠코리아	3,300,000	7.17%

조상익 외 2人	2,186,706	4.75%

김상진	1,400,000	3.04%

최영희	1,200,000	2.61%

㈜쿠프컴퍼니 외 1人	1,010,100	2.19%

안은희	1,000,000	2.17%

양은숙	1,000,000	2.17%

㈜에너지트리	649,351	1.41%

Directouch Management Limited	409,000	0.89%

자사주	165,045	0.36%

기 타	4,872,129	10.58%

총계	46,051,176	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정을 요구하고 추가하였습니다. 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 재무제표 작성기준(1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비품	4년, 5년	정액법

사용권자산	1년~2년(리스계약기간)	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. (2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 현재 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

소프트웨어	2년	정액법

(4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.10 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.11 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

2.12 리스

회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. (1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 추정내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래의 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 한편, 회사는 장비 및 차량운반구의 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한, 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 회사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에따라 수익으로 인식합니다.

2.13 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.14 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 집화 및 운송 용역 수익 회사는 집화 및 운송용역 수익을 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있으며, 고객에게 재화를 인도받아 고객이 지정한 자에게 재화를 배송하는 용역을 제공하고 있고, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 광고대행 용역 수익

회사는 온라인/모바일 컨텐츠 및 플랫폼 서비스를 영위하는 고객을 대상으로 마케팅기획, 광고매체 소싱 등 광고대행 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 계약상 광고 노출빈도, 집행 횟수 등을 고객과 확약하고, 다양한 광고매체 소싱 등으로 확약한 수행의무를 이행합니다. 당사는 수행의무를 이행한 후 합의된 가격으로 수익을 인식합니다.

(3) 온라인 상거래를 통한 직매입 재화(상품)의 판매 수익회사는 온라인 플랫폼을 통해 상품을 판매하고 있으며, 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품이 이전되고 고객이 구매를 확정한 시점에 수익을 인식합니다.

(4) 온라인 상거래를 통한 위수탁 중계 판매 수수료 수익

회사는 위와 같은 직매입 재화(상품)의 판매 뿐만 아니라, 온라인 판매 플랫폼 상에서상품 판매를 중계하는 위탁 판매 대리인 역할을 수행하고 있습니다. 회사는 위탁 판매시 거래대가 전액 또는 중계 플랫폼 수수료(예:K쇼핑 등 타 판매 채널)를 차감한 대가를 수취하나, 판매 중계자의 역할을 제공하기 때문에 사전에 정해진 수수료 비율에대해서만 수익을 인식하고 있으며, 주문이 완료되어 상품이 판매자에게 제공된 시점에 매출로 인식하고 있습니다.회사는 이러한 온라인상거래 수수료수익과 관련하여, 다음과 같은 특성에 따라 당사가 대리인으로서 활동한다고 판단하고 있습니다.- 당사는 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으며, 판매된 재화와 관련하여 유의적인 책임도 지지 않습니다.- 당사가 최종소비자 또는 중간 온라인 판매 플랫폼(예: K쇼핑 모바일 쇼핑)으로부터 수익금액을 회수하나 이에 따른 신용위험은 공급자가 부담합니다.- 당사는 위탁 판매를 통한 온라인상거래로 판매되는 재화의 판매가격을 결정하지 아니합니다.

2.15 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

2.16 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

2.17 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.18 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 2.20 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자사산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금흐름창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위해 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2.21 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 위험관리

3.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다.신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	1,218,176	901,933

기타채권	93,900	112,663

기타금융자산	8,834	166,558

합계	1,320,910	1,181,154

(2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)가. 당기말

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하

미지급금	1,221,710	-	-

미지급비용	101,147	-	-

전환사채	750,000	-	-

차입금	133,200	250,000	-

리스부채	17,790	-	-

합계	2,223,847	250,000	-

나. 전기말

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하

미지급금	1,017,254	-	-

미지급비용	58,406	-	-

전환사채	787,500	-	-

차입금	386,383	69,356	67,933

리스부채	18,240	17,790	-

합계	2,267,783	87,146	67,933

(3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가. 외환 위험보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	RMB	USD	EUR	RMB

금융부채:

미지급금	-	-	-	(67,356)	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	세전 이익에 대한 영향

당기말	전기말

미국 달러/원	상승시	-	(674)

하락시	-	674

나. 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	52,577	94,528

소계	52,577	94,528

금융부채

차입금	(133,200)	(370,100)

장기차입금	(250,000)	(133,200)

소계	(383,200)	(503,300)

합계	(330,623)	(408,772)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원)

이자율	세전 이익에 대한 영향

당기	전기

상승시	(331)	(409)

하락시	331	409

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총액(a)	2,556,676	2,479,824

자산총액(b)	2,447,766	3,363,370

부채 대 총자산비율(a÷b)	104.45%	73.73%

4. 금융상품의 범주 4.1 금융자산의 범주(단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 52,577 - - 52,577 매출채권 - 1,218,176 - - 1,218,176 기타채권 - 93,900 - - 93,900 기타금융자산 - 8,834 - - 8,834 합계 - 1,373,487 - - 1,373,487 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 94,528 - - 94,528 매출채권 - 901,933 - - 901,933 기타채권 - 112,663 - - 112,663 기타금융자산 - 166,558 - - 166,558 파생상품자산 736,092 - - - 736,092 합계 736,092 1,275,681 - - 2,011,774 4.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품 부채 합계 미지급금 - 1,221,710 - 1,221,710 미지급비용 - 101,147 - 101,147 차입금 - 133,200 - 133,200 전환사채 - 537,090 - 537,090 리스부채 - 16,426 - 16,426 장기차입금 - 250,000 - 250,000 파생상품부채 168,534 - - 168,534 합계 168,534 2,259,573 - 2,428,107 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품 부채 합계 미지급금 - 1,017,254 - 1,017,254 미지급비용 - 58,406 - 58,406 차입금 - 370,100 - 370,100 전환사채 - 460,519 - 460,519 리스부채 - 30,924 - 30,924 장기차입금 - 133,200 - 133,200 파생상품부채 279,445 - - 279,445 합계 279,445 2,070,403 - 2,349,848 4.3 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (736,092) - - - 상각후원가측정금융자산 - - - 1,575 합계 (736,092) - - 1,575 당기손익-공정가치측정금융부채 110,911 - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (127,758) 합계 110,911 - - (127,758) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 154,210 - - - 상각후원가측정금융자산 - - - 23,667 합계 154,210 - - 23,667 당기손익-공정가치측정금융부채 142,299 - - - 상각후원가측정금융부채 (3,569) - - (121,827) 합계 138,730 - - (121,827) 5. 공정가치 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 따라서 당기손익지정자산 이외의 자산에 대해서는 공정가치 공시를 생략하였습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 원화보통예금 등 52,577 94,528 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,256,280 940,037 대손충당금 (38,104) (38,104) 소계 1,218,176 901,933 기타채권 미수수익 2,544 2,266 미수금 403,428 422,469 대손충당금 (312,073) (312,073) 소계 93,900 112,663 합계 1,312,076 1,014,595 (2) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이하 1,312,076 1,014,595 4~6개월 - - 7~12개월 - - 12개월 초과 350,177 350,177 대손충당금 (350,177) (350,177) 합계 1,312,076 1,014,595 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 38,104 312,073 29,567 301,073 대손상각비 - - 19,538 - 계정재분류 - - (11,000) 11,000 기말 38,104 312,073 38,104 312,073 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 - 158,950 유동임차보증금 8,634 - 소계 8,634 158,950 비유동항목 장기대여금 158,950 - 대손충당금 (158,950) - 임차보증금 - 7,408 기타보증금 200 200 소계 200 7,608 합계 8,834 166,558 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 8,749 2,834 선급금 624 20,339 소계 9,374 23,173 비유동항목 장기선급금 64,365 149,365 대손충당금 (20,000) - 소계 44,365 149,365 합계 53,739 172,538 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,480 (6,479) 1 6,480 (6,479) 1 차량운반구 13,455 (3,140) 10,316 29,900 (2,122) 27,778 비품 92,783 (90,085) 2,699 92,783 (88,870) 3,913 사용권자산 33,892 (17,386) 16,506 33,892 (440) 33,452 합계 146,610 (117,089) 29,521 163,055 (97,911) 65,143 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 1 27,778 3,913 33,452 65,143 취득 - - - - - 감소 - (12,131) - - (12,131) 감가상각 - (5,331) (1,214) (16,946) (23,491) 기말 1 10,316 2,699 16,506 29,521 구분 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 1 - 2,952 96,723 99,676 취득 - 29,900 2,679 33,892 66,471 감소 - - - (1,805) (1,805) 감가상각 - (2,122) (1,718) (95,358) (99,198) 기말 1 27,778 3,913 33,452 65,143 (3) 당기 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 23,491천원이며, 이중 운송료매출원가로 계상된 금액은 6,494천원이고, 판매비와관리비로 계상된 금액은 16,997천원입니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 939,013 - 939,013 939,013 - 939,013 소프트웨어 236,720 (236,720) - 236,720 (63,603) 173,117 기타의무형자산 52,000 - 52,000 - - - 합계 1,227,733 (107,803) 991,013 1,175,733 (63,603) 1,112,129 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 합계 기초 939,013 173,117 - 1,112,129 취득 - - 52,000 52,000 손상 - (128,917) - (128,917) 상각 - (44,200) - (44,200) 기말 939,013 - 52,000 991,013 (주1) 당기말 현재 동 무형자산은 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 차입금 100,000 페트로뱅크 구분 영업권 소프트웨어 라이선스 합계 기초 939,013 230,155 292,500 1,461,667 처분 - - (265,000) (265,000) 손상 - (9,694) - (9,694) 상각 - (47,344) (27,500) (74,844) 기말 939,013 173,117 - 1,112,129 (3) 당기 중 당기손익으로 인식된 무형자산상각비는 44,200천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (4) 영업권의 손상 평가 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 당기말 현재 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 영업권의 배부: 평가전 배분된 영업권 금액 939,013 회수가능액(*) 1,034,015 손상인식액 - 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정: 할인율 13.11% 영구성장률 0% 평가방법 현금흐름할인법 무위험이자율 3.18% 리스크 프리미엄 8.0% (*) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하여 추정하였습니다. 손상평가 수행 결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액보다 크게 산출되어 영업권 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 주요 가정치의 1% 증가 또는 1% 감소 등 변동이 되는 경우에도 회수가능액이 장부가액을 초과하고 있습니다. 12. 차입금 및 전환사채 (1) 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 270,000 - 장기차입금 133,200 250,000 100,100 133,200 합계 133,200 250,000 370,100 133,200 나. 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 하나은행 9.7% - 120,000 운전자금 ㈜웰리브 5.0% - 150,000 합계 - 270,000 다. 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 ㈜웰리브 2025-01-30 5.00% 150,000 - 일반자금 ㈜페트로뱅크 (*1) 2025-06-27 4.60% 100,000 - 일반자금 중소벤처기업진흥공단 2025-12-08 3.18% 133,200 200,000 일반자금 중소벤처기업진흥공단 2023-06-25 1.64% - 33,300 합계 383,200 233,300 차감 : 유동성대체액 (133,200) (100,100) 장기차입금 250,000 133,200 (*1) 동 차입금에 대해서는 기타의무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성전환사채 750,000 750,000 상환할증금 - - 사채할증발행차금 - - 전환권조정 (212,910) (289,481) 사채할인발행차금 - - 합계 537,090 460,519 나. 보고기간종료일 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 발행일 2021.03.02 성격 무기명식 무보증 사모 권면총액 750,000,000원 표면이자율 5% 만기보장수익율 5% 전환권 행사기간 2022.03.03~2026.03.01 행사시 발행주식 보통주 전환가격 125원 상환일 2026.03.02 조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날 행사가액 조정 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 전환권이 부여된 회사채의 발행 등 2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 2년까지의 기간동안최대 250,000,000원까지 행사 가능.제3자 지정 가능 : 발행일 현재 미정이나, 최대주주, 주요주주, 특수관계인 및 투자자 등이 될 수 있음 다. 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 - 736,092 파생상품부채 168,534 279,445 (*) 전환사채에 포함된 조기상환청구권(Put Option)은 파생상품부채로, 매도청구권(Call Option)은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 한편, 매도청구권(Call Option)은 당기 중 행사가능한 기간이 만료되어 라. 보고기간종료일 현재 전환사채에 내재된 파생상품의 변동효과는 당기손익에 인식하였으며, 그로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 - 736,092 파생상품부채 168,534 279,445 전환권대가 540,986 540,986 파생상품평가이익 110,911 299,798 파생상품평가손실 736,092 3,289 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산으로 인식한 건물의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 건물 취득원가 감가상각누계액 장부금액 당기말 33,892 (17,386) 16,506 전기말 33,892 (440) 33,452 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 각 기간별 리스료의 총 합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스료 지급 스케줄 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 17,790 16,426 리스료 지급 스케줄 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 18,240 16,752 2년 이내 17,790 14,055 합계 36,030 30,807 (3) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 건물 16,946 95,358 합계 16,946 95,358 리스부채에 대한 이자비용 3,742 5,524 소액리스 관련 비용 - - (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금 유출 18,240 114,590 소액리스 관련 비용 - - 총현금유출액 18,240 114,590 14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 미지급금 1,221,710 1,017,254 미지급비용 101,147 58,406 합계 1,322,857 1,075,660 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목: 예수금 7,646 11,052 선수금 120,924 118,924 합계 128,569 129,976 16. 법인세비용 및 이연법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 법인세추납액 1,104 - 자본에 직접 반영된 법인세등 - (152,586) 총 당기법인세 1,104 (152,586) 이연법인세: 일시적차이의 증감 - (71,033) 총이연법인세 - (71,033) 법인세비용(수익) 1,104 (223,619) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 한계세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,491,352) (1,040,947) 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (311,693) (229,008) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - (19,325) 이연법인세 미인식 효과 325,565 - 기타(세율차이 등) (12,768) 24,714 법인세비용(수익) 1,104 (223,619) (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 48,480 222,871 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 - - 소계 48,480 222,871 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 48,480 222,871 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소계 48,480 222,871 이연법인세자산 순액 - - (4) 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 손익계산서 기타포괄손익 미지급비용 5,423 (909) 4,514 감가상각비 161 (141) 20 무형자산 2,036 26,277 28,313 매출채권 - 37,604 37,604 미수수익 - 1,528 1,528 매도가능금융자산 105,000 (500) 104,500 만기보유증권 126,000 (600) 125,400 리스부채 - 3,433 3,433 보증금현재가치할인차금 544 (258) 286 파생상품부채 58,683 (23,459) 35,224 미수금대손충당금 63,000 43,605 106,605 장기선급금 68,158 (33,255) 34,903 합병대여금대손부인 42,000 (200) 41,800 매출채권대손충당금 14,211 (14,211) - 공동기업투자 - 9,273 9,273 이월결손금 2,929,447 61,040 2,990,487 이월세액공제 - 41,947 41,947 이연법인세자산 소계 3,414,664 151,174 3,565,837 이연법인세 미인식효과(*1) (3,191,792) (325,565) (3,517,357) 소계 222,871 (174,391) 48,480 사용권자산 (7,025) 3,575 (3,450) 미수수익 (476) (56) (532) 유동성전환권조정 (60,791) 16,293 (44,498) 파생상품자산 (154,579) 154,579 - 이연법인세부채 소계 (222,871) 174,391 - (48,480) - - - - (*1) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 구분 기초 증감 기말 손익계산서 기타포괄손익 미지급비용 6,349 (926) - 5,423 감가상각비 169 (8) - 161 무형자산 - 2,036 - 2,036 매도가능금융자산 110,000 (5,000) - 105,000 만기보유증권 132,000 (6,000) - 126,000 리스부채 24,442 (24,442) - - 보증금현재가치할인차금 778 (234) - 544 상환할증금 2,255 (2,255) - - 사채할증발행차금 1,853 (1,853) - - 파생상품부채 - 58,683 - 58,683 미수금대손충당금 66,000 (3,000) - 63,000 장기선급금 34,664 33,494 - 68,158 합병대여금대손부인 - 42,000 - 42,000 매출채권대손충당금 6,505 7,706 - 14,211 이월결손금 2,812,892 116,555 - 2,929,447 이연법인세자산 소계 3,197,906 216,757 - 3,414,664 이연법인세 미인식효과(*1) (3,197,906) 6,114 - (3,191,792) 소계 - 222,871 - 222,871 전환권조정 (28,304) 28,304 - - 사채할인발행차금 (573) 573 - - 사용권자산 (21,279) 14,254 - (7,025) 공동기업투자 (20,440) 20,440 - - 미수수익 (437) (39) - (476) 유동성전환권조정 - (60,791) - (60,791) 파생상품자산 - (154,579) - (154,579) 이연법인세부채 소계 (71,033) (151,838) - (222,871) (71,033) 71,033 - - (*1) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 미사용결손금 만료시기 2016년 1,938,918 2026년 2017년 4,426,380 2027년 2018년 1,992,058 2028년 2019년 1,273,049 2029년 2020년 1,315,002 2035년 2021년 1,693,448 2036년 2022년 1,310,894 2037년 2023년 477,067 2038년 합 계 14,308,548 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 100 원 100 원 발행한 주식수 46,051,176 주 44,427,800 주 보통주 자본금 4,605,117,600 원 4,442,780,000 원 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 4,442,780 3,794,780 유상증자 162,338 148,000 출자전환 - 100,000 전환사채 전환 - 400,000 기말 4,605,118 4,442,780 18. 기타자본항목 (1) 자본잉여금가. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 337,662 6,861,116 전환권대가 540,986 540,986 기타자본잉여금 10,000 10,000 합계 888,648 7,412,102 나. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 7,412,102 7,032,957 유상증자 337,662 61,029 출자전환 - 64,000 전환사채 전환 - (52,917) 전환사채 평가 - 297,034 주식매입선택권의 대체 - 10,000 합병 (6,861,116) - 기말 888,648 7,412,102 (2) 자본조정 가. 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (27,148) (27,148) 나. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (27,148) (17,148) 주식매입선택권의 대체 - (10,000) 기말 (27,148) (27,148) 19. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (5,575,529) (10,944,188) (2) 보고기간 중 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금: 전기이월미처리결손금 (10,944,188) (10,126,860) 당기순손실 (1,492,457) (817,328) 합계 (12,436,645) (10,944,188) 결손금 처리액 6,861,116 - 차기이월미처리결손금 (5,575,529) (10,944,188) 20. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 670,998 999,166 퇴직급여 (주1) 48,693 66,949 복리후생비 69,549 81,121 여비교통비 3,905 4,443 감가상각비 23,491 99,198 무형자산상각비 44,200 74,844 보험료 58,620 96,470 지급수수료 304,175 543,339 운반비 8,829,651 7,378,870 기타 608,426 601,701 매출원가 및 판매비와관리비 합계 10,661,708 9,946,101 (주1) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 : 48,693천원, 전기: 66,949천원입니다. 21. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 120,283 412,775 퇴직급여 12,487 32,395 복리후생비 44,712 57,327 여비교통비 3,905 4,443 감가상각비 6,494 96,801 무형자산상각비 44,200 74,844 보험료 45,165 38,044 지급수수료 228,463 425,868 기타 39,615 73,891 합계 545,324 1,216,388 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 무형자산처분이익 - 35,000 리스해지이익 - 779 잡이익 73,629 60,048 합계 73,629 95,827 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 4,586 - 기타의대손상각비 178,950 167,000 무형자산손상차손 128,917 9,694 잡손실 1,416 14,140 합계 313,869 190,834 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,575 23,667 파생상품평가이익 110,911 299,798 합계 112,486 323,464 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 137,554 121,827 외화환산손실 - 4,348 파생상품평가손실 736,092 3,289 합계 873,646 129,464 24. 주당손익 (1) 기본주당순손실보고기간 중 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순손실 1,492,456,663 원 817,327,777 원 가중평균 유통보통주식수(*) 45,739,844 주 41,378,485 주 기본주당순손실 33 원/주 20 원/주 (*) 당기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 발행주식수 일수 적수 1월 1일 기초 44,427,800 365 16,216,147,000 3월 12일 유상증자 1,623,376 295 478,895,920 합계 46,051,176 16,695,042,920 (2) 희석주당순손실반희석효과로 인해 희석주당손실을 계산하지 않습니다. 25. 현금흐름표 (1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 인식 - 33,892 무형자산처분금액의 미수금과 미지급금 상계 - 300,000 임차보증금 유동성대체 - 5,000 리스부채 감소 및 증가 14,055 28,890 전환사채의 전환 - 346,935 장기차입금의 유동성대체 133,200 100,100 단기차입금의 출자전환 - 150,000 주식매입선택권의 기타자본잉여금 대체 - 10,000 기타자본항목의 이익잉여금 대체 6,861,116 - (2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (351,306) (1,058,253) 1) 당기순손실 (1,492,457) (817,328) 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,253,490 499,738 감가상각비 23,491 99,198 무형자산상각비 44,200 74,844 외화환산손실 4,286 4,348 이자비용 137,554 121,827 파생상품평가손실 736,092 3,289 대손상각비 - 19,538 기타의대손상각비 178,950 - 선급금손상차손 - 167,000 무형자산손상차손 128,917 9,694 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (112,764) (359,243) 이자수익 (1,853) (23,667) 파생상품평가이익 (110,911) (299,798) 무형자산처분이익 - (35,000) 리스해지이익 - (779) 4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 425 (381,420) 매출채권의 감소(증가) (316,244) 32,923 미수금의 감소(증가) 19,041 51,638 선급금의 감소(증가) 13,800 (3,173) 장기선급금의 감소(증가) 85,000 92,437 미지급금의 증가(감소) 204,456 (396,309) 미지급비용의 증가(감소) (4,222) (3,037) 예수금의 증가(감소) (3,406) (155,914) 선수금의 증가(감소) 2,000 15 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금흐름 당기말 대체 등 기타 이자비용 단기차입금 270,000 (270,000) - - - 유동성장기부채 100,100 (100,100) 133,200 - 133,200 장기차입금 133,200 250,000 (133,200) - 250,000 전환사채 460,519 - (37,500) 114,071 537,090 리스부채 30,924 (18,240) - 3,742 16,426 합계 994,743 (521,540) 345,700 117,813 936,716 26. 부문별 정보회사의 영업부문은 대표이사인 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되는 수준으로 당기말 현재 소화물 집화 물류운송의 단일부문으로 구분하고 있으며, 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 중요한 전략적 의사결정을 이사회에 보고할 의무가 있습니다. (1) 보고기간 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운송료매출 10,171,478 8,763,513 기타 - 42,648 합계 10,171,478 8,806,161 (2) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 관련수익 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 고객 1 1,253,637 12.3 897,570 10.2 운송료매출 고객 2 750,948 7.4 903,644 10.3 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 보증처 보증금액 당기말 전기말 운임 지급보증(*1) 서울보증보험 ㈜한진 2,000,000 2,000,000 (*1) 보고기간종료일 현재 회사는 운송사업에 대하여 ㈜한진과 집화운송 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 '택배운송계약에 대한 이행보증'을 위해 ㈜한진을 피보험자로 하는 이행보증보험계약을 1년 단위로 서울보증보험㈜와 체결하고 2,000,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내용 당기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 하나은행 일반운전자금대출 - - 160,000 120,000 중소벤처기업진흥공단 일반운전자금대출 200,000 133,200 200,000 200,000 일반운전자금대출 - - 200,000 33,300 합계 200,000 133,200 560,000 353,300 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 등 ㈜웰리브㈜페트로뱅크김두명㈜에너지트리 ㈜웰리브㈜페트로뱅크김두명 관계기업 - ㈜플레이팅컴퍼니㈜웰리브커머스 기타 특수관계인 임원 임원티아이지이십일(유) (*1)이제홍(임원.주요주주)(*2) (*1) 기업회계기준서 제1024호의 회사에 지배력 또는 공동지배력 등 유의적인 영향력을 미치는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 회사 및 최대주주 등과의 관계를 고려하여 기타 특수관계자로 기재하였으며, 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(*2) 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비용 최대주주 등 ㈜웰리브 7,500 ㈜페트로뱅크 4,600 합계 12,100 구분 수익 비용 최대주주 등 ㈜웰리브 - 558 김두명 - 10,395 관계기업, 기타특수관계인 등 ㈜웰리브커머스 108 - 이제홍(임원.주요주주) 8,411 - 티아이지이십일(유) - 113,523 합계 8,519 124,476 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 채무 최대주주 등 ㈜웰리브 158,058 ㈜페트로뱅크 100,000 합계 258,058 구분 채권 채무 최대주주 등 ㈜웰리브 - 150,558 관계기업, 기타특수관계인 등 ㈜플레이팅컴퍼니 99,000 - 이제홍(임원.주요주주) 158,950 - 티아이지이십일(유)(*1) - 750,000 합계 257,950 900,558 (*1) 상기 최대주주 등의 채무는 전환사채이며 금액은 권면총액기준 입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유상증자 차입 최대주주 등 ㈜페트로뱅크 100,000 100,000 ㈜에너지트리 200,000 - 합계 300,000 100,000 구분 유상증자 차입 최대주주 등 ㈜웰리브 - 150,000 관계기업, 기타 특수관계인 등 임원 12,000 합계 12,000 150,000 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 보증처 보증금액 당기말 전기말 택배 운임 지급보증 (*1) ㈜웰리브 서울보증보험 2,000,000 2,000,000 차입금 지급보증 (*2) 기타 개인 하나은행 - 300,000 합계 2,000,000 2,300,000 (*1) 서울보증보험의 택배 운임 지급보증에 대한 보고기간종료일 현재 회사 최대주주의 연대보증입니다.(*2) 전기말 현재 보증제공자 개인은 회사의 주요주주 이제홍의 특수관계인이며, 당기말 현재 특수관계가 해소(퇴직)되었습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 보고기간 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 311,000 414,100 퇴직급여 14,825 39,067 합계 325,825 453,167 (주1) 상기 보고기간 중 금액에는 퇴직한 경영진의 재임 중 지급된 급여 및 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 29. 계속기업의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통해서 장부가액으로 회수되거나상환될 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회 계연도의 당기순손 실이 약 1,491백만원이고, 2023년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자 산을 약 923백만원 초과하며, 누적미처리결손금 은 5,574백만원 이고, 완전자본잠식상태입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.회사는 계속기업으로서의 존속문제에 대한 의문을 해소하기 위하여 유상증자, 추가 차입 등을 통해 추가 자금조달 방안을 모색 중에 있으며, 또한 사업이익구조 개선 및 조직 구조조정, 경비 절감 등의 경영개선계획을 수립 및 이행하고 있습니다. 그러나만약 이러한 경영개선계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로 존속하기 어려운경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내, 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다.가. 당사는 정관에서 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. (2023년 12월 31일 정관 기준) 제12조 (신주의 배당기산일)당 회사가 유ㆍ무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제63조 (이익잉여금의 처분)당 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금 2015.03.31>3. 주주배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분 제64조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.2015.03.31>4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제62조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.2015.03.31> 제65조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,492 -817 -1,719 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*) 당사는 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 16일 - 보통주 340,000 5,000 5,000 설립자본 2015년 05월 01일 주식분할 보통주 3,400,000 500 500 액면분할 2017년 04월 06일 출자전환 보통주 1,700,000 500 1,835 신주발행 2017년 04월 14일 출자전환 보통주 1,003,098 500 1,775 신주발행 2017년 11월 01일 전환권행사 보통주 273,972 500 1,095 신주발행 2018년 04월 20일 출자전환 보통주 181,818 500 1,100 신주발행 2018년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,030,303 500 990 신주발행 2018년 07월 26일 전환권행사 보통주 187,969 500 1,064 신주발행 2018년 08월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,010,101 500 990 신주발행 2019년 07월 30일 무상감자 보통주 9,708,535 500 500 - 2019년 08월 21일 주식분할 보통주 4,314,904 100 100 - 2020년 07월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,690,000 100 100 신주발행 2020년 07월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000,000 100 100 신주발행 2020년 07월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,000,000 100 100 신주발행 2020년 08월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,810,000 100 100 신주발행 2020년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 100 100 신주발행 2021년 11월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,500,000 100 150 신주발행 2021년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 100 150 신주발행 2021년 12월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,020,000 100 150 신주발행 2022년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,480,000 100 150 신주발행 2022년 08월 19일 전환권행사 보통주 4,000,000 100 100 신주발행 2023년 03월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,623,376 100 308 신주발행 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부사모 전환사채 5 2021.03.02 2026.03.02 750 보통주 2022.03.03 ~ 2026.03.01 100 125 750 6,000,000 - 합 계 - - - 750 - - - - 750 6,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)로지스몬 회사채 사모 2016.10.25 600 5% - 2019.10.25 상환 - (주)로지스몬 회사채 사모 2017.04.20 2,000 1% - 2022.04.20 상환 - (주)로지스몬 회사채 사모 2017.12.01 600 - - 2022.12.01 상환 - (주)로지스몬 회사채 사모 2019.08.01 300 1% - 2024.08.01 상환 - (주)로지스몬 회사채 사모 2021.03.02 750 5% - 2026.03.02 미상환 - 합 계 - - - 4,250 - - - - - (*) 이자율은 표면이자율 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 750 - - - - 750 합계 - - 750 - - - - 750 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2023.03.13 운영자금 500 운영자금(*) 500 - (*) 당사 사모자금의 사용용도는 2023년 2월 굿스플로(SK에너지)와 계약 체결한 신규사업 '더착한택배' 사업과 신규 B2B기업화물운송사업의 초기 운영자금(기사충원, 신규 운송 관련 소모성 장비) 등 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 합병에 관한 사항 (최근 3사업연도중 합병 사항) 가. 시기 및 대상회사 (거래상대방)당사는 합병법인인 주식회사 로지스몬과 피합병법인인 주식회사 도명이 합병을 진행하여 2021년 12월 30일(합병등기일)에 합병이 완료되었습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향피합병법인의 영업권가액은 939백만원은 합병법인의 비유동자산(영업권)에 반영되었습니다.합병의 주요 내용 및 합병시점 재무상태의 변동은 다음과 같습니다.[합병의 개요] 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)로지스몬 (주)도명 소재지 서울특별시 동대문구 황물로 60 서울특별시 동대문구 황물로 60 상장여부 코넥스시장 상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 143.6707317 [합병 주요내용] - 합병방법 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)가 (주)도명을 흡수합병함- 존속회사 : (주)로지스몬(구.아이피몬스터) / 코넥스시장상장법인- 소멸회사 : (주)도명 / 비상장법인 - 합병형태 해당사항없음 - 합병목적 본 합병의 목적은 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)가 기존 사업과 시너지가 있는 물류집하업을 영위하는 (주)도명을 흡수합병하여 기업경쟁력 강화를 통한 기존 사업과의 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 바탕으로 계속기업으로서의 경영안정화 및 지속적인 사업성장을 이루어 주주가치의 극대화를 달성하는데 그 목적이 있습니다. - 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과: 합병 후 존속법인은 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)이고, (주)도명은 소멸법인이 되나, 존속법인 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)는 소멸법인 (주)도명의 기존 사업(물류집하사업)을 그대로 승계하게 되며, 본 합병 종료 후 존속하는 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다. 합병법인은 본 합병을 통해 피합병법인 주주에게 합병법인의 신주 6,034,170주를 교부합니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과: 본 합병을 통해 (주)로지스몬(구.아이피몬스터)는 물류집하사업의 승계를 통해 직접적인 매출액 증가 효과가 발생되며, 본 합병을 통해 합병법인은 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영효율성을 제고할 것이며, 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과(주)로지스몬(구.아이피몬스터)와 (주)도명 간 영업적 충돌은 없으며, 양사의 주력사업의 시장환경의 변화에 대응할 수 있는 역량 증대를 통해 각 영업간 시너지 효과를 기대할 수 있습니다. 향 후, 이를 통한 신성장 동력 확보 기회로 회사의 향 후 재무구조 및 수익성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다.(4)회사의 사업에 미치는 영향 및 효과: 본 합병을 통해 회사는 기존 온라인 컨텐츠/커머스과 연계성이 높은 신규 사업(물류집하업)을 확보하게 될 뿐만 아니라 중장기적인 매출 및 이익 증대를 달성할 수 있는 기반을 마련함으로써 기업가치의 향상을 통해 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. - 합병비율 (주)로지스몬(구.아이피몬스터) : (주)도명 = 1 : 143.6707317 - 합병상대회사 회사명 (주)도명 주요사업 택배배송(대행) 물류업 회사와의 관계 - 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 1,757,925,662 자본금 210,000,000 부채총계 1,258,489,666 매출액 6,816,864,211 자본총계 499,435,996 당기순이익 109,017,827 - 외부감사 여부 기관명 - 감사의견 - [합병 전ㆍ후의 재무상태표]합병전: 2020년 12월 31일 기준합병후: 2021년 12월 31일 기준 (단위:백만원) 구 분 합병 전 합병 후[합병법인](주)로지스몬 [합병법인]㈜로지스몬 [피합병법인]㈜도명 유동자산 914,979 1,735,891 2,504,651 당좌자산 784,187 1,735,891 2,206,083 재고자산 10,140 - - 기타유동자산 120,651 - 298,568 비유동자산 465,542 15,629 1,903,3445 유형자산 76,627 10,629 99,675 무형자산 - - 1,461,667 기타비유동자산 388,915 5,000 342,002 자산총계 1,380,521 1,751,520 4,407,996 유동부채 1,475,760 1,092,923 3,268,684 비유동부채 60,847 166,500 455,583 부채총계 1,536,608 1,259,423 3,724,267 보통주자본금 2,339,363 210,000 3,794,780 기타자본항목 5,912,206 -3,572 7,015,809 이익잉여금 -8,407,656 285,689 -10,126,860 자본총계 -156,086 492,097 683,729 부채및자본총계 1,380,522 1,751,520 4,407,996 주1) 본 합병은 코넥스시장주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 다목에 따라 외부평가기관의 평가 대상에 해당하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 비교 재무상태표로 갈음합니다.주2) 상기 합병전 금액은 2020년 12월 31일 기준 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며, 합병 후 금액은 2021년 12월 31일 기준 합병 후 감사받은 재무제표입니다.주3) 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 10월 22일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 12월 29일에 공시한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 다. 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자 - 2021년 10월 22일 : 주요사항보고서(합병결정)- 2021년 12월 29일 : 합병등종료보고서(합병) (3) 대손충당금 설정 현황 - 당기 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.가. 당기 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2023년(제11기) 매출채권 등 1,256,280 38,104 3.0% 미수금 403,428 312,073 77.4% 장기대여금 158,950 158,950 100.0% 장기선급금 64,365 20,000 31.1% 합 계 1,883,024 529,127 28.1% 2022년(제10기) 매출채권 등 940,037 38,104 4.1% 미수금 422,469 312,073 73.9% 합 계 1,362,506 350,177 25.7% 2021년(제19기) 매출채권 등 983,960 29,567 3.0% 미수금 373,107 301,073 80.7% 합 계 1,357,068 330,640 24.4% 나. 당기 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 매출채권 미수금 장기대여금 장기선급금 매출채권 미수금 기초 대손충당금 38,104 312,073 - - 29,567 301,073 대손상각비 계상(환입) - - 158,950 20,000 19,538 - 기타 증감액 - - - - (11,000) 11,000 기말 대손충당금 38,104 312,073 158,950 20,000 38,104 312,073 (주1) 2022년 기타 증감액은 계정재분류에 따른 변동으로 총액의 변동은 없습니다. 다. 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 3개월 이하 1,218,176 901,933 4~6개월 - - 7~12개월 - - 12개월 초과 38,104 38,104 소계 1,256,280 940,037 대손충당금 (38,104) (38,104) 매출채권 총 잔액 1,218,176 901,933 (4) 재고자산 보유현황 당기말과 전기말 현재 재고자산은 없습니다. (5) 공정가치평가- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 관련된 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"에서 "5. 재무제표 주석"의 "4. 금융상품의 범주 및 상계"를 참조하시기 바랍니다. (6) 진행률 적용 수주계약 현황해당 사항 없습니다.(7) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 감사보고서 강조사항감사보고서 상 감사인의 강조사항은 다음과 같습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 29 에 주의를 기 울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 29 에 기재하고 있는 바와 같이 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통해서 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회 계연도의 당기순손 실이 약 1,491백만원이고, 2023년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자 산을 약 923백만원 초과하며, 누적미처리결손금 은 5,574백만원 이고, 완전자본잠식상태입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.회사는 계속기업으로서의 존속문제에 대한 의문을 해소하기 위하여 유상증자, 추가 차입 등을 통해 추가 자금조달 방안을 모색 중에 있으며, 또한 사업이익구조 개선 및 조직 구조조정, 경비 절감 등의 경영개선계획을 수립하였습니다. 그러나 만약 이러한경영개선계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건과 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 일반적으로 예측정보는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라서 성실하게 기재 되었으며, 고의 중과실로 인한 허위의 기재 또는 중요 기재사항의 누락은 없습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 당사의 미래 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제11기 사업연도의 경영검토를 통해 다음과 같이 검토한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 11(당)기 제 10(전)기 증감액 증감율 [유동자산] 1,382,667 2,029,124 (646,457) (0.32) 현금및현금성자산 52,577 94,528 (41,951) (0.44) 단기금융상품 - 0 - 0.00 매출채권 1,218,176 901,933 316,243 0.35 기타채권 93,900 112,663 (18,763) (0.17) 재고자산 - 0 - - 당기법인세자산 6 1,785 (1,779) (1.00) 기타유동금융자산 8,634 158,950 (150,316) (0.95) 기타유동자산 9,374 23,173 (13,799) (0.60) 파생상품자산 - 736,092 (736,092) (1.00) [비유동자산] 1,065,099 1,334,246 (269,147) (0.20) 유형자산 29,521 65,143 (35,622) (0.55) 무형자산 991,013 1,112,130 (121,117) (0.11) 기타비유동금융자산 200 7,608 (7,408) (0.97) 기타비유동자산 44,365 149,365 (105,000) (0.70) 자산총계 2,447,766 3,363,370 (915,604) (0.27) [유동부채] 2,306,676 2,332,569 (25,893) (0.01) [비유동부채] 250,000 147,255 102,745 0.70 부채총계 2,556,676 2,479,824 76,852 0.03 [보통주자본금] 4,605,118 4,442,780 162,338 0.04 [기타자본항목] 861,500 7,384,954 (6,523,454) (0.88) [이익잉여금] (5,575,529) (10,944,188) 5,368,659 (0.49) 자본총계 (108,911) 883,546 (992,457) (1.12) (1) 자산2023년말 자산은 전년대비 약 27%, 9억원 감소한 24.4억원으로 이중 유동자산은 6.4억원 감소한 13.8억원이며, 비유동자산 역시 2.7억원 감소한 10.6억원 입니다. 자산이 감소한 주된 요인은 2023년 3월 회사의 파생상품자산인 콜옵션 약 7.36억원 행사기간의 만기가 도래 함에 따른 요인이 가장 크다고 할 수 있습니다. 또한 회사의 무형자산 중 하나인, 잇톡 플랫폼 전액을 자산에서 상각하였습니다. (2) 부채2023년말 부채는 전년대비 약 3% 증가한 수치로 전년과 거의 동일한 수준입니다.(3) 자본2023년말 자본 총계는 전년대비 112% 감소한 약 -1.1억원으로, 회사의 자본은 전액 잠식되어 있는 상태입니다. 그러나 이는 전년도 자산으로 잡혀 있던 파생상품자산(콜옵션) 약 7.36억원의 평가손실, 무형자산(잇톡) 약 1.2억원의 상각 등에 따른 회계처리 상의 이유로 회사 운영상에 큰 변화는 없는 상태입니다. (아래 나.영업실적 참조) 회사의 영업이익(손실)은 전년대비 약 6.5억원 증가(개선)한 약 -4.9억원으로 2023년 3월 3자배정 유상증자 약 5억원으로 인해, 회사의 운영상의 재무적 문제는 없었습니다. 이와 같이 회사는 운영 자본 상의 문제가 생길 시, 계획에 맞게 자금을 조달하고 있으며 회사의 실적이 해마다 개선되어 가고 있는 만큼 재무적으로 정상화가 될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제11(당)기 제 10(전)기 증감액 증감율 I. 매출액 10,171,478 8,806,161 1,365,317 0.16 II. 매출원가 10,116,384 8,729,713 1,386,671 0.16 III. 매출총이익(손실) 55,094 76,448 (21,354) (0.28) 판매비와관리비 545,324 1,216,388 (671,064) (0.55) IV. 영업이익(손실) (490,230) (1,139,940) 649,710 0.57 기타수익 73,629 95,827 (22,198) (0.23) 기타비용 313,869 190,834 123,035 0.64 금융수익 112,764 323,464 (210,700) (0.65) 금융비용 873,646 129,464 744,182 5.75 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,491,352) (1,040,947) (450,405) (0.43) VI. 법인세비용(수익) 1,104 (223,619) 224,723 1.00 VII. 당기순이익(손실) (1,492,457) (817,328) (675,129) (0.83) IX. 기타포괄이익 - - - - IX. 당기총포괄이익(손실) (1,492,457) (817,328) (675,129) (0.83) (1) 2023년 매출액은 전년대비 약 13.6억원, 16% 상승한 101.7억원입니다. 이는 기존 B2C소화물운송사업에 올해 B2B기업화물운송과 '더착한택배' 사업이 신규로 추가되어 이루어진 결과물입니다. (2) 2023년 영업이익은 전년대비 약 6.5억원, 57% 상승한 -4.9억원입니다. 이는 기존 운송사업의 효율성을 제고하고자 판관비를 절감한 효과로 회사는 앞으로도 지속적으로 비용 절감 계획을 단계적으로 추진해 나갈 계획이며, 반면 신규사업에 초기 투입된 비용에 대해서는 비용 대비 수익이 턴어라운드 되는 시점을 단기간 내 이루고자 회사는 철저한 준비를 해나가고 있는 상황입니다. (3) 회사의 당기순손실의 증가는 주로 실제 영업과는 무관하게 발생한 영업외 파생상품평가손실(약 -7.36억원), 무형자산손상차손(약 -1.29억원), 자산의 대손상각비(약 -1.79억원) 등, 회계처리상의 비용의 증가로 인해 발생된 손실액으로 실제 회사의 영업과 관련된 손익(영업이익)의 증가율은 전기 24%, 당기 57%로 매년 꾸준히 상승하는 추세에 있습니다. 4. 재무건전성(유동성) 및 자금조달 지출 가. 주요 재무/유동성 지표 (단위: %) 재 무 비 율 제11(당)기 제 10(전)기 비고 I. 영업이익 증가율 57.0% 23.6% (*1) II. 매출액 대비 영업이익률 -4.8% -12.9% III. 매출액 대비 당기순이익률 -14.7% -9.3% IV. 총자산 증가율 -27.2% -23.7% V. 자기자본(자본총계) 증가율 -112.3% 29.2% VI. 유동비율 59.9% 87.0% (*1) 2023년(당기) 지표는 위의 3.재무상태 및 영업실적 참조.나. 자본조달 내역 및 지출(1) 현금흐름 요약당사의 현금흐름 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제11(당)기 제 10(전)기 증감 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (359,456) (1,095,173) 735,717 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (44,155) 410,530 (454,685) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 361,660 1,504 360,156 IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (41,951) (683,139) 641,188 V. 기초의 현금및현금성자산 94,528 777,667 (683,139) VI. 기말의 현금및현금성자산 52,577 94,528 (41,951) (1) 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년 대비 약 7.4억원 증가, 대폭 개선되었습니다.(2) 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 약 -0.44억원으로 B2B기업화물운송사업을 위한 허가증 취득 금액이 주요 원인이며, 전년에 비해 특별히 투자활동으로 인한 현금유입은 거의 없습니다. (3) 당기 재무활동으로 인한 현금유입액은 약 3.6억원으로 주된 원인은 2023년 3월 유상증자로 인한 현금유입액 입니다.다. 차입금 내역(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 270,000 - 장기차입금 133,200 250,000 100,100 133,200 합계 383,200 503,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 하나은행 9.7% - 120,000 운전자금 조상익 4.6% - - 운전자금 ㈜웰리브 5.0% - 150,000 합계 - 270,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 웰리브 2025-01-30 5.00% 150,000 - 일반자금 페트로뱅크 2025-06-27 4.60% 100,000 - 일반자금 중소벤처기업진흥공단 2025-12-08 3.18% 133,200 200,000 일반자금 중소벤처기업진흥공단 2023-06-25 1.64% - 33,300 합 계 383,200 233,300 차감 : 유동성대체액 (133,200) (100,100) 장기차입금 250,000 133,200 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석 『2.중요한 회계정책』을 참고하시기 바랍니다.나. 우발채무 및 기타사항 (1) 당기말 기준 당사가 미상환한 전환사채 권면총액은 750백만원입니다.(2) 당사는 상기 다.차입금 내역과 같이 2023년 12월 31일 기준, 약 383백만원의 차입금 잔액이 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 이외의 내용은 본 보고서상의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 인덕회계법인 적정 계속기업불확실성 해당없음 제10기(전기) 동현회계법인 적정 계속기업불확실성 해당없음 제9기(전전기) 동현회계법인 적정 계속기업불확실성 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 인덕회계법인 기말감사 67 520 67 520 제10기(전기) 동현회계법인 기말감사 35 484 35 484 제9기(전전기) 동현회계법인 기말감사 35 526 35 526 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도(1) 당기 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항없음(2)회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 제11기(당기) 인덕회계법인 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사 총수의4분의1 이상으로 구성되어 있습니다. 다만, 사외이사의 선임은 정관 부칙에 따라 회사의 코스닥 및 유가증권 신규상장 이후 효력이 발생하도록 제정되어 있습니다.나. 이사회의 권한 및 운영규정의 주요 내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다.다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 이사회는 등기이사 전원으로 구성되며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못합니다. 또한 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니합니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 바. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 이석준 대표이사(출석률: 100%) 최기형 사내이사(출석률: 88%) 성홍모 사내이사(출석률: 100%) 이정택 사내이사(출석률: 0%) 최태교 사내이사(출석률: 100%) 이제홍 사내이사(출석률: 43%) 23-1 2023.01.11 - 공동대표이사 폐지의 건 가결 찬성 - 해당없음 (선임전) 해당없음(선임전) 찬성 찬성 23-2 2023.02.15 - 제10기 결산재무제표 승인의 건- 주식발행초과금 결손금 보전 승인의 건- 정기주주총회 소집 및 의안 목적사항 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음(사임) - 23-3 2023.02.24 - 제3자배정 유상증자 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-4 2023.03.08 - 제3자배정 유상증자 대상자 및 배정금액 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-5 2023.06.15 - 코넥스 지정자문인 계약 해지 및 신규 체결의 건- 업무용 차량 매각 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 23-6 2023.06.28 - 금전소비대차계약 체결 및 차입 승인의 건- 회물자동차운송 사업허가증 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 23-7 2023.07.11 - 임시주주총회 소집의건- 임시주주총회 의안 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24-1 2024.02.14 - 제11기 결산재무제표 승인의 건- 정기주주총회 소집 및 의안 목적사항 승인의 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 - 해당없음(사임) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(감사위원회) 구성당사는 정관 제55조(감사)에서 회사의 감사는 1명 이상으로 한다고 규정하고 있습니다. 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 직무를 수행하고 있으며, 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 다만, 투명하고 독립적인 감사의 직무수행을 위하여 정관상 규정 외에도 감사직무규정을 별도 재정하여 운영하고 있습니다.감사의 투명한 감사업무를 위한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 및 그 외 필요한 사항은 정관 제55조~제60조, 감사 규정 제6조에 다음과 같이 명확하게 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제55조 (감사와 감사의 선임) 1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 2. 감사는 주주총회에서 선임한다. 3. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 4. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 제56조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. 제57조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 제58조 (감사의 직무) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 제46조의 2 제3항의 규정을 준용한다. 2015.03.31> 2015.06.01> 6. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 7. 감사는 필요에 따라, 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 8. 상기 제6항의 청구를 하였음에도 불구하고, 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제59조 (감사의 감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 제60조 (감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. 3. 전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액이상으로 한다. 감사규정 제6조(직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행하여야 한다. ① 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 ② 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 ③ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 ④ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 ⑧ 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 ⑨ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 변윤석 변호사(법무법인 에스디지 대표변호사) 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립적인 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 위 가.감사(감사위원회) 구성에 설명한 바와 같이 해당 사항을 정관 및 감사의 규정에 명시하고 있으며, 감사는 이를 통해 이사회 및 회사의 주요 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에도 접근하여 확인을 할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 (1) 회계에 관한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조. 실사. 입회. 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하였습니다. (2) 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 주요한 회의 사항을 확인하고, 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하였습니다. (3) 감사의 주요 활동 내역 활동년월 내용 가결여부 2023.02. 제12기 외부감사인 선임위원회 위원 가결 2023.03. 제11기 내부회계 관리제도 운영평가 보고 2023.03. 제11기 결산 재무제표 검토 승인 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 당기 일정조정의 어려움으로 별도의 외부 감사교육을 실시하지는 못하였습니다.- 그러나, 이사회 의안 및 경영현황에 대하여는 감사에 사전 정기적 보고를 하고 있으며, 개정된 외부감사법률, 회계기준서, 거래소 시장 규정, 공시 규정 등에 대하여는 수시로 감사인에게 설명을 하고 있습니다.- 또한, 당사의 감사는 전문 변호사로서 관련 업무에 대한 충분한 전문성을 갖추고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 2 상무1명, 부장1명(평균 5년 3개월) 재무제표 검토, 이사회, 경영 전반에 관한 감사요청자료 등의 감사직무 수행 사. 준법지원인 지원조직현황해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 실시 - 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 46,051,176 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 165,045 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 45,886,131 - - - - 마. 주주총회 의사록 요약 구 분 의안내용 가결여부 2023.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 정관 변경의 건제5호 의안 : 주식발행초과금 전액 결손금 보전 승인의 건 가결 2023.08.25 임시주주총회 제1호 의안: 사내이사 최기형 중임의 건 제2호 의안: 사내이사 이정택 선임의 건 가결 2024.03.28 정기주주총회 (*1) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 - (*1) 본 보고서 보고일 이후인 2024년 3월 28일 예정되어 있는 제11기 정기주주총회 의사록 요약은 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 즉시 반영할 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰리브 최대주주 보통주 13,500,000 30.39 13,500,000 29.32 - (주)페트로뱅크 특수관계인 보통주 4,500,000 10.13 4,824,675 10.48 - 김두명 특수관계인 보통주 4,500,000 10.13 4,500,000 9.77 - (주)에너지트리 특수관계인 보통주 0 0.00 649,351 1.41 - 계 보통주 22,500,000 50.65 23,474,026 50.97 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요당사의 최대주주는 과거 대우조선해양그룹의 자회사였던 주식회사 웰리브입니다. (주)웰리브는 중견기업으로 현재 각종 식품사업(기업체, 학교, 병원) 및 호텔, 레져사업, 주택사업(건축공사, 전기공사, 시설물유지관리, 철근콘크리트공사, 토공업), 방역조경사업, 경비(시설물, 무인경비), 유통영업 등을 영위하고 있으며, 2005년 2월 1일 설립된 법인으로 본점 소재지는 경상남도 거제시 입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰리브 8 최기형 - - - (주)페트로뱅크 46.7 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주) 웰리브 자산총계 73,057 부채총계 46,031 자본총계 27,026 매출액 112,529 영업이익 2,755 당기순이익 2,198 (*) 최대주주(법인)의 최근 결산기(2023년 12월 31일 기준) 재무제표가 아직 확정되지 않은 관계로, 최대주주로부터 전달받은 외부감사전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용해당 사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)페트로뱅크 1 김두명 100 - - 김두명 100 이정택 - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)페트로뱅크 자산총계 40,056 부채총계 13,778 자본총계 26,278 매출액 10,633 영업이익 525 당기순이익 150 (*) 상기 재무현황은 2022년 말 기준입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 07월 27일 (주)화수분네트웍스 1,327,750 39.05 최대주주 변경을 수반하는주식양수도 - 2017년 04월 05일 구름인베스트먼트1호합자조합 1,700,000 33.33 출자전환을 통한 신주 취득 - 2017년 08월 10일 (주)화수분네트웍스 1,327,750 21.76 구름인베스트먼트 1호 합자조합 해산에 따른 일시적 변동 - 2017년 08월 11일 조상익 외 3인 2,467,936 40.44 구름인베스트먼트 1호 합자조합 해산 후 조합원 지분배분에 따른 변동 - 2020년 07월 22일 (주)웰리브 13,500,000 29.32 유상증자 신주 취득을 통한 변동 (*1) (*1) 최대주주의 특수관계인이 제외된 최대주주 단독 소유하고 있는 주식 수입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)웰리브 13,500,000 29.32 - 이제홍 6,034,170 13.10 - 김두명 4,500,000 9.77 - 주식회사 페트로뱅크 4,824,675 10.48 - (주)엠코리아 3,300,000 7.17 - 우리사주조합 - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 170 186 91.40 5,003,629 46,051,176 10.87 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석준 남 1984.04 대표이사 사내이사 상근 대표이사이사회의장 (주)에스제이엘대표이사 - - - 2022.11 ~ 현재 2025.11.30 최기형 남 1966.12 사내이사 사내이사 비상근 이사회 임원 (주)웰리브 대표이사 - - 임원 2020.08~현재 2026.08.25 이정택 남 1975.03 사내이사 사내이사 비상근 이사회 임원 (주)페트로뱅크대표이사 - - - 2023.08~현재 2026.08.25 성홍모 남 1965.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회 임원 (주)에너지트리대표이사 - - - 2022.06 ~ 현재 2025.06.30 변윤석 남 1970.01 감사 감사 비상근 감사 변호사 - - - 2021.06~현재 2024.06.11 (1) 이사 및 감사의 임기는 당사 정관에 의거하여 3년으로 하되 그 임기가 임기중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 임기를 연장하도록 되어있습니다.(2) 상기 재직기간은 회사의 등기임원 선임 후 재직기간입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리본부 남 3 - - - 3 21개원 123 41 - - - - 사업본부 남 7 - 1 - 8 23개월 423 53 (*1) 사업본부 여 2 - - - 2 24개월 57 28 (*1) 합 계 12 - 1 - 13 22개월 604 41 - (*1) 피합병된 법인의 직원 평균 근속연수는 합병 종료 공시(2021년 12월 29일) 이후 부터 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 24 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 150 30 (*1) (*1) 당기 중 사임한 임원의 보수가 포함된 금액이며, 당사는 현재 비상근임원에게는 보수를 지급하지 않고 있습니다. 따라서 1인당 평균보수액과 실제 1인당 지급받는 보수액에는 차이가 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 150 38 (*1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - (*1) (*1) 당기 중 사임한 임원의 보수가 포함된 금액이며, 당사는 현재 비상근임원에게는 보수를 지급하지 않고 있습니다. 따라서 1인당 평균보수액과 실제 1인당 지급받는 보수액에는 차이가 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당 사항이 없습니다. (단위: 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 보고서제출일현재 잔액 2023년 2022년 2021년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금(*1) 이제홍 (*2) 159 - - - 2 161 - (*1) 상기 대여금은 2021년 합병 전 피합병법인에서 발생된 단기대여금으로 2021년 합병에 따라 합병법인으로 승계된 단기대여금입니다. 상기 대여금은 2023년도 외부감사 결과에 따라 전액 대손처리 되었습니다.(*2) 당기 중 임원 사임으로 인해, 당기말 기준 특수관계인 해소되었습니다.2.대주주등과의 영업양수도해당 사항이 없습니다.3. 대주주등과의 영업거래해당 사항이 없습니다.4. 대주주등과의 기타 거래 및 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1)당기 대주주등 및 이외 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 등 (주)웰리브 (주)웰리브 (주)페트로뱅크 (주)페트로뱅크 김두명 김두명 (주)에너지트리 - 관계기업 - (주)플레이팅컴퍼니 - (주)웰리브커머스 기타 특수관계인 임원 임원 - 티아이지이십일(유) (*1) - 이제홍(임원.주요주주) (*2) (*1) 기업회계기준서 제1024호의 회사에 지배력 또는 공동지배력 등 유의적인 영향력을 미치는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 회사 및 최대주주 등과의 관계를 고려하여 기타 특수관계자로 기재하였으며 당기말 현재 특수관계인 해소되었습니다.(*2) 당기말 현재 특수관계인 해소(퇴직)되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 수익ㆍ비용내역나-1.당기 (단위:천원) 구 분 수익 비용 최대주주 등 ㈜웰리브 - 7,500 ㈜페트로뱅크 - 4,600 관계기업, 기타 특수관계인 등 임원 - - - - - - - - 합 계 - 12,100 나-2.전기 (단위:천원) 구 분 수 익 비 용 최대주주 등 (주)웰리브 - 558 김두명 - 10,395 관계기업, 기타특수관계인 등 (주)웰리브커머스 108 - 이제홍(임원.주요주주) 8,411 - 티아이지이십일(유) - 113,523 합 계 8,519 124,476 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 최대주주 등 ㈜웰리브 - 158,058 ㈜패트로뱅크 - 100,000 관계기업, 기타 특수관계인 등 임원 - - - - - 합 계 - 258,058 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 최대주주 등 ㈜웰리브 - 150,558 김두명 - - 관계기업, 기타 특수관계인 등 (주)플레이팅컴퍼니 99,000 - 이제홍(임원.주요주주) 158,950 - 티아이지이십일(유) - 750,000 합 계 257,950 900,558 (*1) 상기 최대주주 등의 채무는 전환사채이며, 금액은 권면 총액기준 입니다.(*2) 합병전 피합병법인의 특수관계인에 대한 단기대여금 잔액 입니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 자금거래내역나-1. 당기말 (단위:천원) 구 분 특수관계자 유상증자 전환사채 발행/주식전환 차입 상환 금융자산 취득 금융자산 처분 최대주주 등 (주)웰리브 - - - - - - ㈜페트로뱅크 100,000 - 100,000 - - - ㈜에너지트리 200,000 - - - - - 관계기업, 기타 특수관계인 등 임원 - - - - - - 합 계 300,000 - 100,000 - - - 나-2. 전기말 (단위:천원) 구 분 특수관계자 유상증자 전환사채 발행/주식전환 차입 상환 금융자산 취득 금융자산 처분 최대주주 등 (주)웰리브 - - 150,000 - - - 관계기업, 기타 특수관계인 등 임원 12,000 - - - - - 합 계 12,000 - 150,000 - - - (*) 상기 전환사채 변동 금액은 특수관계인이 소유하고 있는 전환사채에 대한 주식전환청구 입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 보증처 보증금액 당기말 전기말 택배운임 지급보증(*1) ㈜웰리브 서울보증보험 2,000,000 2,000,000 차입금 지급보증(*2) 특수관계자 개인 하나은행 - 300,000 합 계 2,000,000 2,300,000 (*1) 서울보증보험의 택배 운임 지급보증에 대한 당기말 및 전기말 회사 최대주주의 연대보증입니다.(*2) 전기말 보증제공자 개인은 회사의 주요주주 이제홍의 특수관계인이며, 당기말 특수관계가 해소(퇴직)되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서제출일까지이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 신고사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 당사가 피고로 피소당한 사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 회사 또는 회사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받지 않았습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 회사가 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 제재 조치를 받지 않았습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 법적위험 변동사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 녹색경영당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 보호예수 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 특례상장기업의 사후정보당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.