한국맥널티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)분기말 2025년 9월 30일 현재
제 28(전)기말 2024년 12월 31일 현재
한국맥널티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국맥널티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국맥널티 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 지배기업은 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,515,742천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이은정(대표이사)	3,400,000	30.82%	3,400,000	30.82%

고한준	2,701,000	24.48%	2,701,000	24.48%

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

맥널티인터내셔널(주) (주1)	한국	9월	49.00%	49.00%	도소매

맥널티제약(주)	한국	9월	66.97%	66.97%	제조 및 판매

맥널티바이오(주)	한국	9월	71.23%	71,23%	제조 및 판매

Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation	중국	9월	100.00%	100.00%	도소매

(주1) 지배기업은 맥널티인터내셔널(주)에 대하여 50%미만의 지분율을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 맥널티인터내셔널(주) 11,102,654,627 3,387,898,940 7,714,755,687 19,043,169,385 1,068,696,447 1,053,095,284 맥널티제약(주) 12,317,301,568 13,071,091,599 (753,790,031) 16,944,643,810 (682,490,155) (682,490,155) 맥널티바이오(주) 6,723,335,383 7,472,791,679 (749,456,296) 5,290,354,292 (955,023,548) (955,023,548) Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 19,486,487 4,771,623 14,714,864 49,736,584 (8,101,203) (8,672,144) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 맥널티인터내셔널(주) 9,969,876,802 3,308,216,399 6,661,660,403 14,018,205,247 224,795,182 238,591,717 맥널티제약(주) 12,734,640,748 12,805,940,624 (71,299,876) 19,302,101,168 (1,492,274,473) (1,492,274,473) 맥널티바이오(주) 7,206,469,341 7,000,902,089 205,567,252 8,886,701,917 (295,504,058) (295,504,058) Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 26,453,171 3,066,163 23,387,008 62,458,749 (13,943,809) (11,276,554) 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,725,492,525 4,725,492,525 기타금융자산(주1) 2,132,584,772 13,151,101,643 15,283,686,415 매출채권 - 7,942,306,397 7,942,306,397 기타수취채권 - 57,713,756 57,713,756 비유동기타수취채권 - 491,248,747 491,248,747 합 계 2,132,584,772 26,367,863,068 28,500,447,840 (주1) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,483,473,315 2,483,473,315 기타금융자산(주1) 2,212,252,341 10,331,944,650 12,544,196,991 매출채권 - 7,248,658,946 7,248,658,946 기타수취채권 - 74,112,063 74,112,063 비유동기타수취채권 - 503,677,399 503,677,399 합 계 2,212,252,341 20,641,866,373 22,854,118,714 (주1) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 - 30,757,590,000 30,757,590,000 매입채무 - 3,240,641,327 3,240,641,327 기타지급채무 - 4,441,605,798 4,441,605,798 유동성전환사채 3,247,991,626 3,247,991,626 유동성파생상품부채 1,144,000,540 - 1,144,000,540 장기차입금 - 528,060,000 528,060,000 비유동기타지급채무 - 369,508,256 369,508,256 합 계 1,144,000,540 42,585,397,007 43,729,397,547 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 - 26,244,558,327 26,244,558,327 매입채무 - 2,812,525,976 2,812,525,976 기타지급채무 - 4,138,188,062 4,138,188,062 장기차입금 - 2,396,000,000 2,396,000,000 비유동기타지급채무 - 939,061,102 939,061,102 전환사채 - 3,001,119,165 3,001,119,165 파생상품부채 1,130,568,485 - 1,130,568,485 합 계 1,130,568,485 39,531,452,632 40,662,021,117 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 22,732,431 - 22,732,431 상각후원가측정금융자산 353,778,164 248,295,841 602,074,005 소 계 376,510,595 248,295,841 624,806,436 당기손익-공정가치측정금융부채 74,167,945 - 74,167,945 상각후원가측정금융부채 (212,361,225) (1,206,891,601) (1,419,252,826) 소 계 (138,193,280) (1,206,891,601) (1,345,084,881) 합 계 238,317,315 (958,595,760) (720,278,445) (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 77,642,795 - 77,642,795 상각후원가측정금융자산 279,750,788 434,577,676 714,328,464 소 계 357,393,583 434,577,676 791,971,259 당기손익-공정가치측정금융부채 600,772,185 - 600,772,185 상각후원가측정금융부채 30,286,815 (1,586,795,125) (1,556,508,310) 소 계 631,059,000 (1,586,795,125) (955,736,125) 합 계 988,452,583 (1,152,217,449) (163,764,866) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 상각후원가측정(주1) 합계 현금 및 현금성자산 - 4,725,492,525 4,725,492,525 4,725,492,525 기타금융자산(주2) 2,132,584,772 13,151,101,643 15,283,686,415 15,283,686,415 매출채권 - 7,942,306,397 7,942,306,397 7,942,306,397 기타수취채권 - 57,713,756 57,713,756 57,713,756 비유동기타수취채권 - 491,248,747 491,248,747 491,248,747 합 계 2,132,584,772 26,367,863,068 28,500,447,840 28,500,447,840 단기차입금 - 30,757,590,000 30,757,590,000 30,757,590,000 매입채무 - 3,240,641,327 3,240,641,327 3,240,641,327 기타지급채무 - 4,441,605,798 4,441,605,798 4,441,605,798 유동성전환사채 - 3,247,991,626 3,247,991,626 3,247,991,626 유동성파생상품부채 1,144,000,540 - 1,144,000,540 1,144,000,540 장기차입금 - 528,060,000 528,060,000 528,060,000 비유동기타지급채무 - 369,508,256 369,508,256 369,508,256 합 계 1,144,000,540 42,585,397,007 43,729,397,547 43,729,397,547 (주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (주2) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 상각후원가측정(주1) 합계 현금 및 현금성자산 - 2,483,473,315 2,483,473,315 2,483,473,315 기타금융자산(주2) 2,212,252,341 10,331,944,650 12,544,196,991 12,544,196,991 매출채권 - 7,248,658,946 7,248,658,946 7,248,658,946 기타수취채권 - 74,112,063 74,112,063 74,112,063 비유동기타수취채권 - 503,677,399 503,677,399 503,677,399 합 계 2,212,252,341 20,641,866,373 22,854,118,714 22,854,118,714 단기차입금 - 26,244,558,327 26,244,558,327 26,244,558,327 매입채무 - 2,812,525,976 2,812,525,976 2,812,525,976 기타지급채무 - 4,138,188,062 4,138,188,062 4,138,188,062 장기차입금 - 2,396,000,000 2,396,000,000 2,396,000,000 비유동기타지급채무 - 939,061,102 939,061,102 939,061,102 전환사채 - 3,001,119,165 3,001,119,165 3,001,119,165 파생상품부채 1,130,568,485 - 1,130,568,485 1,130,568,485 합 계 1,130,568,485 39,531,452,632 40,662,021,117 40,662,021,117 (주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (주2) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 지분상품 1,731,334,772 - 660,000,000 1,071,334,772 내재파생상품(매도청구권) 401,250,000 - - 401,250,000 합 계 2,132,584,772 - 660,000,000 1,472,584,772 내재파생상품(조기상환청구권) 1,144,000,540 - - 1,144,000,540 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 지분상품 1,898,602,341 - 840,000,000 1,058,602,341 내재파생상품(매도청구권) 313,650,000 - - 313,650,000 합 계 2,212,252,341 - 840,000,000 1,372,252,341 내재파생상품(조기상환청구권) 1,130,568,485 - - 1,130,568,485 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,071,334,772 순자산가치 순자산공정가치 내재파생상품(매도청구권) 401,250,000 이항모형 할인율, 변동성 합 계 1,472,584,772 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 내재파생상품(조기상환청구권) 1,144,000,540 이항모형 할인율, 변동성 (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,058,602,341 순자산가치 순자산공정가치 내재파생상품(매도청구권) 313,650,000 이항모형 할인율, 변동성 합 계 1,372,252,341 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 내재파생상품(조기상환청구권) 1,130,568,485 이항모형 할인율, 변동성 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 내재파생상품 지분상품 내재파생상품 기초잔액 313,650,000 1,058,602,341 1,130,568,485 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 87,600,000 12,732,431 13,432,055 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - - - 매도 - - - 결제 등 - - - 기말잔액 401,250,000 1,071,334,772 1,144,000,540 (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 내재파생상품 지분상품 통화선도계약 내재파생상품 기초잔액 - 2,347,847,511 5,617,167 3,585,466,000 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - (241,088,370) (5,617,167) (677,765,000) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 313,650,000 350,950,000 - 1,130,568,485 매도 - (549,106,800) - - 결제 등 - (850,000,000) - (2,907,701,000) 기말잔액 313,650,000 1,058,602,341 - 1,130,568,485 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예금 4,725,492,525 2,483,473,315 (주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,269,169,131 (326,862,734) 7,942,306,397 8,061,841,173 (813,182,227) 7,248,658,946 기타수취채권 미수금 15,713,198 - 15,713,198 18,312,873 - 18,312,873 미수수익 42,000,558 - 42,000,558 55,799,190 - 55,799,190 소 계 57,713,756 - 57,713,756 74,112,063 - 74,112,063 비유동기타수취채권 대여금 25,930,077 - 25,930,077 35,016,459 - 35,016,459 보증금 465,318,670 - 465,318,670 468,660,940 - 468,660,940 소 계 491,248,747 - 491,248,747 503,677,399 - 503,677,399 합 계 8,818,131,634 (326,862,734) 8,491,268,900 8,639,630,635 (813,182,227) 7,826,448,408 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 미만 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 9개월 10개월 초과 계 총장부금액 4,447,139,730 3,420,229,299 75,114,150 133,125,015 193,560,937 8,269,169,131 기대손실율 0.34% 0.30% 2.06% 79.89% 100.00% 3.95% 전체기간기대손실 15,274,635 10,126,389 1,545,913 106,354,860 193,560,937 326,862,734 순장부금액 4,431,865,095 3,410,102,910 73,568,237 26,770,155 - 7,942,306,397 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 미만 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 9개월 10개월 초과 계 총장부금액 7,172,183,770 114,552,784 28,365,623 17,959,857 728,779,139 8,061,841,173 기대손실율 0.65% 6.69% 55.51% 78.74% 100.00% 10.09% 전체기간기대손실 46,856,328 7,658,311 15,746,387 14,142,062 728,779,139 813,182,227 순장부금액 7,125,327,442 106,894,473 12,619,236 3,817,795 - 7,248,658,946 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 813,182,227 109,588,978 (595,908,471) 326,862,734 (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 771,345,171 41,837,056 - 813,182,227 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,132,584,772 2,212,252,341 상각후원가측정금융자산 13,151,101,643 10,331,944,650 합 계 15,283,686,415 12,544,196,991 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 1,731,334,772 1,898,602,341 내재파생상품(매도청구권) 401,250,000 313,650,000 합 계 2,132,584,772 2,212,252,341 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 13,151,101,643 10,331,944,650 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(설정) 당기누계 상품 6,961,361,197 6,954,407,100 (2,812,294) (6,954,097) 제품 6,096,425,411 6,064,601,790 12,079,502 (31,823,621) 재공품 991,596,824 972,660,510 (1,415,529) (18,936,314) 원재료 5,002,845,447 4,936,066,257 (25,592,988) (66,779,190) 부재료 1,109,209,034 997,158,737 (19,867,319) (112,050,297) 저장품 9,731,214 9,731,214 - - 미착품 776,931,234 776,931,234 - - 합 계 20,948,100,361 20,711,556,842 (37,608,628) (236,543,519) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(설정) 전기누계 상품 4,649,829,437 4,645,687,634 44,439,325 (4,141,803) 제품 7,234,852,035 7,190,948,912 28,402,870 (43,903,123) 재공품 985,709,480 968,188,695 (17,317,849) (17,520,785) 원재료 6,034,459,543 5,993,273,341 (8,176,726) (41,186,202) 부재료 1,058,913,059 966,730,081 (31,375,592) (92,182,978) 저장품 17,471,607 17,471,607 - - 미착품 1,792,082,395 1,792,082,395 - - 합 계 21,773,317,556 21,574,382,665 15,972,028 (198,934,891) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 333,992,807 812,101,398 선급비용 116,097,184 255,876,321 반환제품회수권(주1) 65,454,409 64,077,042 합 계 515,544,400 1,132,054,761 (주1) 고객이 특정 기간 내에 제품, 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를인식합니다. 그리고 반품된 제품, 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 고객은 통상적으로 판매가능한 상태로 제품, 상품을 반품하므로 그 회수에 필요한 원가는 중요하지 않습니다. 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,000,000 - 90,000,000 건물 188,537,309 (188,536,309) 1,000 합 계 278,537,309 (188,536,309) 90,001,000 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,000,000 - 90,000,000 건물 188,537,309 (184,609,089) 3,928,220 합 계 278,537,309 (184,609,089) 93,928,220 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 90,000,000 3,928,220 93,928,220 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - (3,927,220) (3,927,220) 기말 90,000,000 1,000 90,001,000 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 90,000,000 13,355,035 103,355,035 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - (9,426,815) (9,426,815) 기말 90,000,000 3,928,220 93,928,220 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,100,000 9,450,000 투자부동산 직접운영비용 (12,527) (163,765) 투자부동산 감가상각비 (3,927,220) (7,070,112) 합 계 (1,839,747) 2,216,123 (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 토지 경기도 고양시 일산동구 장항동(주1) 90,000,000 78,120,590 건물 경기도 고양시 일산동구 장항동(주1) 1,000 225,591,930 (주1) 투자부동산의 공정가치 금액은 토지는 개별공시지가, 건물은 상업용 오피스텔 기준시가를 적용하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,234,315,046 - - 9,234,315,046 건물 19,304,398,271 (8,097,391,847) - 11,207,006,424 기계장치 19,636,670,074 (13,101,154,150) (47,871,718) 6,487,644,206 차량운반구 681,478,511 (381,623,746) - 299,854,765 기타의유형자산 10,191,580,539 (9,246,998,624) (79,668,500) 864,913,415 건설중인자산 17,350,000 - - 17,350,000 사용권자산 - 부동산 2,304,855,785 (1,591,051,692) - 713,804,093 사용권자산 - 차량운반구 550,167,255 (239,839,803) - 310,327,452 합 계 61,920,815,481 (32,658,059,862) (127,540,218) 29,135,215,401 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,234,315,046 - - 9,234,315,046 건물 19,304,398,271 (7,424,742,485) - 11,879,655,786 기계장치 19,557,859,400 (11,945,140,943) (59,793,901) 7,552,924,556 차량운반구 685,478,511 (305,294,936) - 380,183,575 기타의유형자산 9,932,513,498 (8,969,098,023) (1,000) 963,414,475 건설중인자산 23,500,000 - - 23,500,000 사용권자산 - 부동산 2,300,296,675 (1,152,035,017) - 1,148,261,658 사용권자산 - 차량운반구 589,549,387 (190,846,061) - 398,703,326 합 계 61,627,910,788 (29,987,157,465) (59,794,901) 31,580,958,422 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 등 기말 토지 9,234,315,046 - - - - 9,234,315,046 건물 11,879,655,786 - - (672,649,362) - 11,207,006,424 기계장치 7,552,924,556 32,610,674 (1,000) (1,144,890,024) 47,000,000 6,487,644,206 차량운반구 380,183,575 - (1,000) (80,327,810) - 299,854,765 기타의유형자산 963,414,475 157,713,762 - (269,119,437) 12,904,615 864,913,415 건설중인자산 23,500,000 54,000,000 - - (60,150,000) 17,350,000 사용권자산 - 부동산 1,148,261,658 5,641,075 (1,081,964) (439,016,676) - 713,804,093 사용권자산 - 차량운반구 398,703,326 16,995,183 (2,079,792) (103,291,265) - 310,327,452 합 계 31,580,958,422 266,960,694 (3,163,756) (2,709,294,574) (245,385) 29,135,215,401 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 등 기말 토지 9,234,315,046 - - - - 9,234,315,046 건물 12,625,036,033 21,000,000 - (891,380,247) 125,000,000 11,879,655,786 기계장치 8,796,988,357 91,929,091 (6,600,965) (1,590,291,927) 260,900,000 7,552,924,556 차량운반구 290,034,314 182,805,174 (1,000) (92,654,913) - 380,183,575 기타의유형자산 895,912,249 335,019,714 (9,695,064) (412,467,179) 154,644,755 963,414,475 건설중인자산 154,450,000 408,350,000 - - (539,300,000) 23,500,000 사용권자산 - 부동산 1,425,515,842 401,268,090 (7,064,492) (597,306,559) (74,151,223) 1,148,261,658 사용권자산 - 차량운반구 177,957,729 364,900,779 (42,737,736) (117,707,348) 16,289,902 398,703,326 합 계 33,600,209,570 1,805,272,848 (66,099,257) (3,701,808,173) (56,616,566) 31,580,958,422 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 471,694,907 - (306,765,214) 164,929,693 소프트웨어 761,316,046 (564,468) (541,907,038) 218,844,540 기타의 무형자산 193,500,000 - (122,986,499) 70,513,501 영업권(주1) 3,358,527,747 - - 3,358,527,747 합 계 4,785,038,700 (564,468) (971,658,751) 3,812,815,481 (주1) 영업권은 연결회사가 2021년 7월에 맥널티바이오 주식회사를 인수하면서 발생하였습니다. 연결회사는 매년말 맥널티바이오 주식회사를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 회원권(주1) 113,237,600 - - 113,237,600 산업재산권 462,141,987 - (299,887,152) 162,254,835 소프트웨어 765,316,046 (2,939,568) (577,856,196) 184,520,282 기타의 무형자산 193,500,000 - (94,174,999) 99,325,001 영업권(주2) 3,358,527,747 - - 3,358,527,747 합 계 4,892,723,380 (2,939,568) (971,918,347) 3,917,865,465 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 영업권은 연결회사가 2021년 7월에 맥널티바이오(주)를 인수하면서 발생하였습니다. 연결회사는 매년말 맥널티바이오(주)를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기말의 맥널티바이오 주식회사의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 5년 예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동기간에 사용된 영업이익률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률 등 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 맥널티바이오(주) 영업이익률 2.74% ~ 12.55% 영구성장률 0.00% 세후할인율 11.11% (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 회원권 113,237,600 - (113,237,600) - - 산업재산권 162,254,835 32,729,414 - (30,054,556) 164,929,693 소프트웨어 184,520,282 96,150,000 - (61,825,742) 218,844,540 기타의 무형자산 99,325,001 - - (28,811,500) 70,513,501 영업권 3,358,527,747 - - - 3,358,527,747 합 계 3,917,865,465 128,879,414 (113,237,600) (120,691,798) 3,812,815,481 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 회원권 113,237,600 - - 113,237,600 산업재산권 194,049,540 8,043,189 (39,837,894) 162,254,835 소프트웨어 253,325,778 - (68,805,496) 184,520,282 기타의 무형자산 95,525,001 40,000,000 (36,200,000) 99,325,001 영업권 3,358,527,747 - - 3,358,527,747 합 계 4,014,665,666 48,043,189 (144,843,390) 3,917,865,465 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 120,691,798 108,397,769 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 1,044,414,270 1,402,063,602 13. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 수령 상각 기말 기계장치 59,793,901 - (11,922,183) 47,871,718 시설장치 1,000 86,910,000 (7,242,500) 79,668,500 소프트웨어 2,939,568 - (2,375,100) 564,468 합 계 62,734,469 86,910,000 (21,539,783) 128,104,686 (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 기계장치 75,690,142 (15,896,241) 59,793,901 시설장치 1,532,312 (1,531,312) 1,000 소프트웨어 6,146,367 (3,206,799) 2,939,568 합 계 83,368,821 (20,634,352) 62,734,469 14. 리스 (1) 당기 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 713,804,093 1,148,261,658 차량운반구 310,327,452 398,703,326 합 계 1,024,131,545 1,546,964,984 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 439,016,676 449,427,924 차량운반구 103,291,265 85,437,544 합 계 542,307,941 534,865,468 리스부채에 대한 이자비용 50,637,102 43,996,943 단기리스료 92,083,352 90,332,792 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 21,527,673 20,803,394 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 715백만원, 694백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 747,159,186 734,146,379 비유동 369,508,256 914,061,102 합 계 1,116,667,442 1,648,207,481 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,240,641,327 2,812,525,976 기타지급채무 : 미지급금 2,926,462,390 2,644,115,663 미지급비용 765,944,222 757,886,020 리스부채 747,159,186 734,146,379 예수보증금 2,040,000 2,040,000 소 계 4,441,605,798 4,138,188,062 비유동기타지급채무 : 리스부채 369,508,256 914,061,102 임대보증금 - 25,000,000 소 계 369,508,256 939,061,102 합 계 8,051,755,381 7,889,775,140 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 신한은행 3.48% 2,000,000,000 - 산업은행 3.59% 7,700,000,000 7,700,000,000 수출입은행 2.53% ~ 2.72% 5,657,200,000 2,735,000,000 하나은행 3.48% ~ 4.56% 7,509,000,000 7,620,000,000 기업은행 2.55% ~ 4.90% 3,000,000,000 3,000,000,000 국민은행 - - 325,558,327 소 계 25,866,200,000 21,380,558,327 유동성장기차입금 : 하나은행 1.50% ~ 5.84% 2,321,190,000 2,318,000,000 신한은행 3.12% ~ 4.70% 2,500,000,000 2,500,000,000 산업은행 1.50% 46,000,000 46,000,000 기업은행 1.50% 24,200,000 - 소 계 4,891,390,000 4,864,000,000 합 계 30,757,590,000 26,244,558,327 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 기업은행 1.50% ~ 2.50% 435,950,000 242,000,000 산업은행 1.50% 80,500,000 115,000,000 신한은행 3.12% ~ 4.70% 2,500,000,000 4,500,000,000 하나은행 1.50% ~ 5.84% 2,403,000,000 2,403,000,000 합 계 5,419,450,000 7,260,000,000 유동성대체액 (4,891,390,000) (4,864,000,000) 비유동성잔액 528,060,000 2,396,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 2025년 2,391,390,000 2026년 2,500,000,000 2027년 316,310,000 2028년 - 2029년 - 2030년 - 2031년 121,000,000 2032년 90,750,000 합 계 5,419,450,000 (3) 전환사채 1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 유효이자율 당분기말 전기말 제 4 회 전환사채(주1) 2024-10-18 2029-10-18 11.25% 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (1,752,008,374) (1,998,880,835) 소 계 3,247,991,626 3,001,119,165 조기상환청구권(주2) 1,144,000,540 1,130,568,485 합 계 4,391,992,166 4,131,687,650 (주1) 2024년 10월 18일자로 제4회 전환사채 5,000백만원을 발행하였습니다. 제4회 전환사채의 발행시 전환권대가는 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조항이 포함되어 있지 않음에 따라 자본잉여금으로 분류하였습니다.(주2) 조기상환청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하였습니다. 2) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채의 발행조건 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 5,000,000,000원 전환비율(%) 100% 전환가격 4,208원 액면이자율 - 상환보장이자율 - 발행일 2024년 10월 18일 만기 2029년 10월 18일 전환청구기간 2025년 10월 18일 ~ 2029년 09월 18일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환가격의 조정(주1) (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 10월 18일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2027년 04월 18일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조항은 포함되어 있지 않습니다. ② 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 장부금액 4,131,687,650 12,194,768,105 발행 - 4,169,417,415 전환사채 상환 - (12,000,000,000) 이자비용 246,872,461 647,884,450 전환사채 평가 등 13,432,055 (880,382,320) 기말 장부금액 4,391,992,166 4,131,687,650 17. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,453,034,539 1,388,267,825 사외적립자산 공정가치 (797,826,148) (784,756,066) 합 계 655,208,391 603,511,759 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,388,267,825 1,162,077,186 근무원가 33,247,368 63,194,580 이자원가 19,694,592 40,066,500 재측정요소 : 경험조정효과 2,294,737 109,158,757 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 9,530,017 13,770,802 기말 1,453,034,539 1,388,267,825 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 784,756,066 758,075,839 이자수익 11,147,238 26,146,224 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,922,844 534,003 기말 797,826,148 784,756,066 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예금 797,826,148 784,756,066 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이자수익 11,147,238 26,146,224 재측정요소 1,922,844 534,003 합 계 13,070,082 26,680,227 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 33,247,368 31,597,290 순이자손익 8,547,354 6,960,138 합 계 41,794,722 38,557,428 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 41,794,722 38,557,428 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 9,901,910 (130,277,824) 법인세효과 2,069,499 30,431,506 법인세차감후 재측정요소 7,832,411 (99,846,318) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.80% 3.23% 미래임금상승률 3.41% 3.43% 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 변동 1% 증가 (21,791,146) -1.54% 1% 감소 22,394,177 1.58% 임금상승률 : 1% 증가 22,404,215 1.58% 1% 감소 (22,214,325) -1.57% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 변동 1% 증가 (20,714,674) -1.51% 1% 감소 21,284,608 1.55% 임금상승률 : 1% 증가 21,386,902 1.56% 1% 감소 (21,205,715) -1.55% (7) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.56년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 2년 3년 이후 급여지급액 347,909,948 279,080,439 987,993,276 (8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도 819,098,873 636,964,237 확정급여제도 41,794,722 38,557,428 합 계 860,893,595 675,521,665 매출원가 340,133,909 326,202,420 판매비와관리비 316,659,798 298,792,580 경상연구개발비 204,099,888 50,526,665 합 계 860,893,595 675,521,665 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 482,833,772 199,692,042 예수금 257,392,059 102,756,398 반품환불부채(주1) 212,531,004 131,765,947 기타 655,858,188 651,336,273 소 계 1,608,615,023 1,085,550,660 기타비유동부채 : 소송충당부채 - 452,098,981 합 계 1,608,615,023 1,537,649,641 (주1) 고객이 특정 기간 내에 제품, 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를인식합니다. 그리고 반품된 제품, 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 고객은 통상적으로 판매가능한 상태로 제품, 상품을 반품하므로 그 회수에 필요한 원가는 중요하지 않습니다. (2) 소송충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 기초 452,098,981 - 설정 15,600,916 452,098,981 지급 등(주1) 467,699,897 - 기말 - 452,098,981 (주1) 2022가단 123539 손해배상청구 사건은 대전지방법원의 조정갈음 결정으로 종결되었습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,031,483 11,031,483 보통주자본금 5,515,741,500 5,515,741,500 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,175,726,221 15,175,726,221 자기주식처분이익 44,111,226 44,111,226 전환권대가(주1) 1,395,182,585 1,395,182,585 종속기업에 대한 소유지분의 변동 600,439,802 600,439,802 합 계 17,215,459,834 17,215,459,834 (주1) 전기에 발행한 제4회 전환사채의 발행시 전환권대가로서, 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건이 포함되어 있지 않음에 따라 자본잉여금으로 분류 하였습니다. (3) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 15,175,726,221 - - 15,175,726,221 자기주식처분이익 44,111,226 - - 44,111,226 전환권대가 1,395,182,585 - - 1,395,182,585 종속기업에 대한 소유지분의 변동 600,439,802 - - 600,439,802 합 계 17,215,459,834 - - 17,215,459,834 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 15,175,726,221 - - 15,175,726,221 자기주식처분이익 44,111,226 - - 44,111,226 전환권대가 - 1,395,182,585 - 1,395,182,585 종속기업에 대한 소유지분의 변동 413,195,037 203,279,613 (16,034,848) 600,439,802 합 계 15,633,032,484 1,598,462,198 (16,034,848) 17,215,459,834 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 감자차손 (3,443,135,941) (3,443,135,941) 자기주식 (1,203,161,638) (762,516,225) 해외사업환산손익 10,604,865 11,175,806 합 계 (4,635,692,714) (4,194,476,360) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 기말 감자차손 (3,443,135,941) - (3,443,135,941) 자기주식 (762,516,225) (440,645,413) (1,203,161,638) 해외사업환산손익 11,175,806 (570,941) 10,604,865 합 계 (4,194,476,360) (441,216,354) (4,635,692,714) (단위: 원) 구분 기초 증가 기말 감자차손 (3,443,135,941) - (3,443,135,941) 자기주식 (205,539,880) (556,976,345) (762,516,225) 해외사업환산손익 8,508,551 2,667,255 11,175,806 합 계 (3,640,167,270) (554,309,090) (4,194,476,360) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 310,816 196,787 취득원가 1,203,161,638 762,516,225 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 222,532,669 222,532,669 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,484,493 4,484,493 기술개발준비금 90,000,000 90,000,000 소 계 94,484,493 94,484,493 미처분이익잉여금 15,222,092,111 16,303,883,259 합 계 15,539,109,273 16,620,900,421 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 16,399,565,578 51,137,118,274 17,736,764,214 53,702,281,401 상품매출액 8,227,545,100 22,693,648,060 4,412,112,599 12,949,636,249 기타매출액 139,803,890 432,632,801 42,264,519 245,227,854 합 계 24,766,914,568 74,263,399,135 22,191,141,332 66,897,145,504 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 12,006,075,530 36,642,922,430 12,444,982,549 38,005,113,243 기초제품재고액 7,414,043,318 7,190,948,912 6,226,853,330 5,264,199,794 당기제품제조원가 10,707,304,249 35,579,300,234 12,704,473,463 39,268,461,979 타계정에서 대체액 349,809,863 513,577,073 18,509,145 69,298,712 타계정으로 대체액 (400,480,110) (576,301,999) (33,332,632) (125,326,485) 기말제품재고액 (6,064,601,790) (6,064,601,790) (6,471,520,757) (6,471,520,757) 7,145,442,265 17,943,333,947 3,329,769,367 10,036,532,732 기초상품재고액 7,469,425,635 4,645,691,252 4,409,273,039 4,421,094,811 당기상품매입액 6,269,108,392 18,622,004,213 3,883,012,533 10,588,730,361 타계정에서 대체액 426,863,692 1,819,558,081 89,508,750 145,179,175 타계정으로 대체액 (65,548,354) (189,512,499) (59,284,357) (125,731,017) 기말상품재고액 (6,954,407,100) (6,954,407,100) (4,992,740,598) (4,992,740,598) 합 계 19,151,517,795 54,586,256,377 15,774,751,916 48,041,645,975 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,204,745,176 3,690,370,646 1,210,052,221 3,581,089,520 퇴직급여 92,042,156 316,659,798 100,899,451 298,792,580 복리후생비 132,800,416 407,508,656 136,718,293 380,750,795 경상연구개발비 341,553,559 1,044,414,270 516,155,350 1,402,063,602 감가상각비 269,049,896 816,243,906 281,819,765 843,667,399 무형자산상각비 41,565,795 120,691,798 36,573,139 108,397,769 지급임차료 15,713,523 51,565,007 16,878,144 51,227,391 대손상각비 (967,772) 109,588,978 25,164,111 50,094,079 지급수수료 2,954,322,954 8,537,421,725 2,430,423,041 6,988,600,374 세금과공과 99,278,131 416,847,508 86,598,301 190,218,832 판매수수료 151,349,567 724,438,749 95,937,828 297,252,768 광고선전비 396,121,182 1,535,148,972 343,632,707 1,132,607,952 운반비 623,805,351 1,766,582,467 631,771,346 1,784,575,896 기타 231,715,990 623,758,534 138,802,731 435,003,737 합 계 6,553,095,924 20,161,241,014 6,051,426,428 17,544,342,694 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 726,273 1,115,876 잡이익 125,319,758 281,440,062 5,282,995 117,860,293 소송충당부채환입액 - 147,699,897 - - 합 계 125,319,758 429,139,959 6,009,268 118,976,169 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,558,327 5,105,888 268,702 27,390,910 소송충당부채전입액 - 15,600,916 11,301,451 440,797,530 유형자산처분손실 - 2,000 4,809,273 4,809,273 무형자산처분손실 - 22,328,509 - - 잡손실 15,197,863 28,346,341 6,067,872 4,393,262 합 계 16,756,190 71,383,654 22,447,298 477,390,975 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 97,511,614 248,295,841 169,368,221 434,577,676 외환차익 8,906,817 202,066,643 4,392,140 256,416,255 외화환산이익 143,585,473 151,711,521 (46,262,264) 23,334,533 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 221,492 12,732,431 425,289 2,968,009 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 10,000,000 103,040,000 106,091,200 파생상품평가이익 - 74,167,945 - 683,382,167 수입배당금 - - - 1,381,186 사채상환이익 - - - 240,411,221 합 계 250,225,396 698,974,381 230,963,386 1,748,562,247 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 368,240,145 1,206,891,601 537,604,302 1,586,795,125 외환차손 16,512,809 141,556,747 103,828,510 104,887,990 외화환산손실 4,664,093 70,804,478 46,844,335 105,236,416 파생상품평가손실 - - 82,609,982 82,609,982 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 32,797,600 합 계 389,417,047 1,419,252,826 770,887,129 1,912,327,113 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 111,200,952 181,419,049 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 등 77,143,953 (14,188,855) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,069,499 30,431,506 법인세비용 190,414,404 197,661,700 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 확정급여채무의 재측정요소 2,069,499 30,431,506 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (846,620,396) 788,977,163 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 (229,409,082) 147,088,028 조정사항 : 추납액 16,078,802 (106,120,770) 비공제비용 24,910,325 (18,555,780) 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 315,448,959 - 기타 63,385,400 175,250,222 법인세비용 190,414,404 197,661,700 평균유효세율 - 25.05% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,370,853,526 54,563,547 1,425,417,073 퇴직연금운용자산 (757,491,916) (12,716,766) (770,208,682) 감가상각비 (135,403,131) - (135,403,131) 토지 (1,107,422,141) - (1,107,422,141) 대손충당금 730,667,268 (461,209,135) 269,458,133 재고자산평가손실충당금 198,934,891 37,608,628 236,543,519 기타 (598,113,364) (32,057,621) (630,170,985) 이월결손금 10,909,308,229 1,689,031,375 12,598,339,604 합 계 10,611,333,362 1,275,220,028 11,886,553,390 제외대상 (주2) 10,536,991,022 1,639,066,693 12,176,057,715 일시적차이 대상 74,342,340 (363,846,665) (289,504,325) 세액공제 1,100,000 (1,100,000) - 이연법인세자산(부채)(주1) 16,637,549 (77,143,953) (60,506,404) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(주2) 연결회사는 일부 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,135,785,845 235,067,681 1,370,853,526 퇴직연금운용자산 (731,674,181) (25,817,735) (757,491,916) 감가상각비 (323,449,938) 188,046,807 (135,403,131) 토지 (1,107,422,141) - (1,107,422,141) 대손충당금 223,046,143 507,621,125 730,667,268 재고자산평가손실충당금 214,906,919 (15,972,028) 198,934,891 기타 1,402,367,612 (2,000,480,976) (598,113,364) 이월결손금 5,270,310,086 5,638,998,143 10,909,308,229 합 계 6,083,870,345 4,527,463,017 10,611,333,362 제외대상 (주2) 6,088,530,439 4,448,460,583 10,536,991,022 일시적차이 대상 (4,660,094) 79,002,434 74,342,340 세액공제 - 1,100,000 1,100,000 이연법인세자산(부채)(주1) (973,959) 17,611,508 16,637,549 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(주2) 연결회사는 일부 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 일시적차이 479,377,954 세무상결손금 11,696,679,761 합 계 12,176,057,715 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,239,194,222 1,037,455,538 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 194,934,780 526,374,958 소 계 1,434,129,002 1,563,830,496 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,338,091,485) (1,385,252,882) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (156,543,921) (161,940,065) 소 계 (1,494,635,406) (1,547,192,947) 이연법인세자산(부채) 순액 (60,506,404) 16,637,549 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,234,827,895 984,795,444 (705,194,608) (2,242,145,176) 상품의 사용액 7,145,442,265 17,943,333,947 3,329,769,367 10,036,532,732 원재료 등의 사용액 6,805,513,390 23,495,274,350 8,145,693,683 26,251,871,040 인건비 2,880,616,581 9,018,050,082 3,061,182,971 8,737,095,921 광고선전비 및 판매촉진비 547,470,749 2,259,587,721 439,570,535 1,429,860,720 운반비 638,017,932 1,821,418,873 651,699,456 1,867,036,907 지급수수료 3,838,903,051 11,323,689,857 4,077,341,317 11,512,456,683 감가상각비 및 무형자산상각비 936,032,372 2,832,669,189 963,449,626 2,894,752,731 기타비용 1,677,789,484 5,068,677,928 1,862,665,997 5,098,527,111 합 계 (주1) 25,704,613,719 74,747,497,391 21,826,178,344 65,585,988,669 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) (618,422,849) (1,081,915,330) (76,790,601) 918,721,317 가중평균유통보통주식수 10,721,490 10,793,755 10,934,040 10,960,497 기본주당순이익(손실) (58) (100) (7) 84 2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 11,031,483 11,031,483 11,031,483 11,031,483 차감 : 가중평균자기주식수 (309,993) (237,728) (97,443) (70,986) 가중평균유통보통주식수 10,721,490 10,793,755 10,934,040 10,960,497 (2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주 지배기업이 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환사채이며,이와 관련하여 당기는 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 190,414,404 197,661,700 금융비용 1,277,696,079 1,812,393,924 재고자산평가손실 37,608,628 37,379,492 감가상각비 2,713,221,794 2,787,542,765 퇴직급여 41,794,722 38,557,428 무형자산상각비 120,691,798 108,397,769 대손상각비 109,588,978 50,094,079 소송충당부채전입액 15,600,916 440,797,530 금융수익 (486,907,738) (1,494,060,793) 잡이익 (147,728,459) (1,066,633) 유형자산처분이익 - (1,115,876) 유형자산처분손실 2,000 4,809,273 무형자산처분손실 22,328,509 - 합 계 3,894,311,631 3,981,390,658 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (359,228,584) (426,969,197) 기타채권의 감소(증가) 2,675,568 (4,100,691) 기타유동자산의 감소(증가) 616,510,361 (468,127,432) 재고자산의 감소(증가) 825,177,928 (5,221,176,276) 매입채무의 증가(감소) (4,370,500) (709,915,013) 기타채무의 증가(감소) (35,310,126) 35,227,998 기타유동부채의 증가(감소) 342,795,491 238,858,520 비유동성기타지급채무의 증가(감소) 177,634,486 32,520,173 합 계 1,565,884,624 (6,523,681,919) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 64,750,000 3,034,500,000 소송충당부채의 미지급금대체 320,000,000 - 리스계약에 의한 리스자산 및 리스부채 증가 22,636,256 343,633,817 리스해지에 의한 리스부채 감소 2,108,354 80,827,647 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 평가손실 등 단기차입금 26,244,558,327 4,445,091,673 67,940,000 - 30,757,590,000 유동성전환사채 - - 4,391,992,166 - 4,391,992,166 장기차입금 2,396,000,000 (1,800,000,000) (67,940,000) - 528,060,000 전환사채 4,131,687,650 - (4,391,992,166) 260,304,516 - 임대보증금 25,000,000 (25,000,000) - - - 리스부채 1,648,207,481 (601,623,079) - 70,083,040 1,116,667,442 합 계 34,445,453,458 2,018,468,594 - 330,387,556 36,794,309,608 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 평가손실 등 단기차입금 18,936,700,000 3,884,500,000 2,534,500,000 15,100,000 25,370,800,000 유동성전환사채 12,194,768,105 (7,000,000,000) - (412,479,761) 4,782,288,344 장기차입금 4,821,000,000 120,000,000 (2,534,500,000) - 2,406,500,000 임대보증금 25,000,000 - - - 25,000,000 리스부채 1,707,203,721 (583,572,935) - 287,646,948 1,411,277,734 유상증자 - 299,356,240 - - 299,356,240 합 계 37,684,671,826 (3,279,716,695) - (109,732,813) 34,295,222,318 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 동일지배하의기업 제이씨나노텍(주) 제이씨나노텍(주) (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 제품ㆍ상품 매출액 제이씨나노텍(주) 동일지배하의기업 8,270,309 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 제이씨나노텍(주) 동일지배하의기업 9,097,339 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,406,783,706 1,447,923,696 퇴직급여 117,289,984 294,998,863 합 계 1,524,073,690 1,742,922,559 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산(토지,건물) 3,284,415,044 6,400,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 92,000,603 276,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(토지,건물) 3,299,072,118 3,780,000,000 신한은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 118,808,450 145,200,000 기업은행 차입금 담보 유형자산(토지,건물) 3,975,084,032 3,381,600,000 하나은행 차입금 담보 합 계 10,769,380,247 13,982,800,000 (단위: 원) 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산(토지,건물) 3,355,585,640 6,400,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 109,250,525 276,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(토지,건물) 7,433,084,333 5,181,600,000 하나은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 128,895,875 145,200,000 기업은행 차입금 담보 합 계 11,026,816,373 12,002,800,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보 증 인 보증내용 보증받은 금액 보증수혜자 서울보증보험 이행보증보험 등 245,671,888 상거래처 다수 기술신용보증기금 차입금 보증 3,967,500,000 하나은행 (단위: 원) 보 증 인 보증내용 보증받은 금액 보증수혜자 서울보증보험 이행보증보험 등 150,580,000 상거래처 다수 기술신용보증기금 차입금 보증 3,967,500,000 하나은행 한편, 연결회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 원, USD) 구 분 보증내역 보증수혜자 보증받은금액 대표이사 채무이행보증 신한은행 등 9,890,400,000 USD 3,334,000 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원,USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 수입신용장 기업은행 USD 2,200,000 - 수입신용장 우리은행 USD 120,000 - 수출신용장 우리은행 USD 13,554 - 약정한도 수출입은행 5,707,200,000 5,707,200,000 운영자금대출 산업은행 7,930,000,000 7,780,500,000 중소기업자금대출 기업은행 5,742,000,000 3,435,950,000 기업운전자금대출 신한은행 4,500,000,000 4,500,000,000 기업운전자금대출 등 하나은행 10,339,000,000 9,924,000,000 종합통장대출 (마이너스통장) 신한은행 650,000,000 - (단위: 원,USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 수입신용장 기업은행 USD 2,200,000 - 수입신용장 우리은행 USD 120,000 - 수출신용장 우리은행 22,774,000 22,774,000 약정한도 수출입은행 3,000,000,000 2,000,000,000 약정한도 수출입은행 USD 2,000,000 USD 500,000 운영자금대출 산업은행 7,930,000,000 7,815,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5,542,000,000 3,242,000,000 기업운전자금대출 신한은행 4,500,000,000 4,500,000,000 기업운전자금대출 등 하나은행 10,253,000,000 10,023,000,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 500,000 USD 221,468 (4) 연결회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다. (5) 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 커피, 제약, 건강기능식 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 커피부문 원두 및 인스턴트커피 등의 제조 및 판매 제약부문 내용 고형체 및 내용액제 등의 제조 및 판매 건기식부문 건강기능식품 등의 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 커피부문 제약부문 건기식부문 내부거래제거 합 계 매 출 55,304,604,773 16,944,643,810 5,290,354,292 (3,276,203,740) 74,263,399,135 영업손익 613,457,390 (379,405,806) (718,149,840) - (484,098,256) 자산총계 79,733,581,387 12,317,301,568 6,723,335,383 (15,656,441,951) 83,117,776,387 부채총계 32,081,286,060 13,071,091,599 7,472,791,679 (6,226,484,420) 46,398,684,918 (단위: 원) 구 분 커피부문 제약부문 건기식부문 내부거래제거 합 계 매 출 47,926,039,247 13,968,829,329 6,784,134,531 (1,781,857,603) 66,897,145,504 영업손익 1,545,732,763 (418,445,672) 183,869,744 - 1,311,156,835 자산총계 76,243,939,309 13,089,381,800 7,144,264,932 (14,827,715,776) 81,649,870,265 부채총계 30,222,462,975 12,304,004,108 6,661,310,411 (5,397,758,245) 43,790,019,249 (3) 연결회사는 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A에 대해 당분기 및 전분기 매출액은 각각 12,449백만원과 12,599백만원이며, 이는 전체 수익의 16.8% 및 19%에 해당합니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 연결회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 현금및현금성자산 4,725,492,525 - 4,725,492,525 2,483,473,315 - 2,483,473,315 기타금융자산 13,151,101,643 - 13,151,101,643 10,331,944,650 - 10,331,944,650 매출채권 7,942,306,397 - 7,942,306,397 7,248,658,946 - 7,248,658,946 기타수취채권 57,713,756 491,248,747 548,962,503 74,112,063 503,677,399 577,789,462 합 계 25,876,614,321 491,248,747 26,367,863,068 20,138,188,974 503,677,399 20,641,866,373 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 단기차입금 31,320,943,750 - - 31,320,943,750 매입채무 3,240,641,327 - - 3,240,641,327 기타지급채무 4,441,605,798 - - 4,441,605,798 유동성전환사채 3,247,991,626 3,247,991,626 유동성파생상품부채 1,144,000,540 1,144,000,540 장기차입금 - 342,886,688 224,507,492 567,394,180 비유동기타지급채무 - 369,508,256 - 369,508,256 전환사채 - - - - 파생상품부채 - - - - 합 계 43,395,183,041 712,394,944 224,507,492 44,332,085,477 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 단기차입금 26,777,187,362 - - 26,777,187,362 매입채무 2,812,525,976 - - 2,812,525,976 기타지급채무 4,138,188,062 - - 4,138,188,062 장기차입금 - 2,205,090,850 361,285,069 2,566,375,919 비유동기타지급채무 - 939,061,102 - 939,061,102 전환사채 - 3,001,119,165 - 3,001,119,165 파생상품부채 - 1,130,568,485 - 1,130,568,485 합 계 33,727,901,400 7,275,839,602 361,285,069 41,365,026,071 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 31,138,013 (31,138,013) 255,092,068 (255,092,068) EUR 329 (329) 306 (306) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 16,623,390,000 20,009,558,327 장기차입금 528,060,000 2,311,000,000 합 계 17,151,450,000 22,320,558,327 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 단기차입금 (166,233,900) 166,233,900 (200,095,583) 200,095,583 장기차입금 (5,280,600) 5,280,600 (23,110,000) 23,110,000 합 계 (171,514,500) 171,514,500 (223,205,583) 223,205,583 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 46,398,684,918 43,112,411,047 차감: 현금및현금성자산 4,725,492,525 2,483,473,315 순부채 (A) 41,673,192,393 40,628,937,732 자본총계 (B) 36,719,091,469 38,205,175,034 순부채비율 (A / B) 113.49% 106.34% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 36,430,965,596 33,098,991,580 현금및현금성자산 1,982,175,620 331,910,299 기타유동금융자산 15,279,686,415 11,946,196,991 매출채권 3,177,723,047 3,077,488,839 기타수취채권 6,148,711,325 5,704,862,760 유동재고자산 9,550,908,197 11,413,047,178 당기법인세자산 102,547,790 기타유동자산 189,213,202 625,485,513 비유동자산 32,180,474,677 33,827,534,853 비유동기타수취채권 335,755,077 345,796,459 종속기업에 대한 투자자산 12,788,485,278 12,788,485,278 투자부동산 2,403,650,266 2,519,397,671 유형자산 16,280,571,662 17,749,042,916 무형자산 122,825,911 262,119,035 이연법인세자산 249,186,483 162,693,494 자산총계 68,611,440,273 66,926,526,433 부채 유동부채 27,331,542,563 18,026,574,773 단기매입채무 1,657,402,463 1,823,705,866 단기차입금 18,927,400,000 13,981,000,000 기타지급채무 1,676,995,070 1,543,610,861 유동성전환사채 3,247,991,626 유동파생상품부채 1,144,000,540 당기법인세부채 161,830,338 기타 유동부채 677,752,864 516,427,708 비유동부채 1,357,072,934 8,084,133,882 장기차입금 446,250,000 2,311,000,000 비유동기타지급채무 267,239,793 575,985,641 전환사채 3,001,119,165 파생상품부채 1,130,568,485 확정급여부채 643,583,141 613,361,610 비유동충당부채 452,098,981 부채총계 28,688,615,497 26,110,708,655 자본 자본금 5,515,741,500 5,515,741,500 자본잉여금 16,615,020,032 16,615,020,032 기타자본구성요소 (4,646,297,579) (4,205,652,166) 이익잉여금(결손금) 22,438,360,823 22,890,708,412 자본총계 39,922,824,776 40,815,817,778 자본과부채총계 68,611,440,273 66,926,526,433 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,473,528,444 36,211,698,804 11,947,900,483 38,332,259,783 매출원가 9,179,824,426 27,986,732,365 8,981,567,533 28,658,022,562 매출총이익 2,293,704,018 8,224,966,439 2,966,332,950 9,674,237,221 판매비와관리비 2,706,274,117 9,030,588,453 2,572,807,103 7,976,077,602 영업이익(손실) (412,570,099) (805,622,014) 393,525,847 1,698,159,619 기타수익 118,650,927 422,316,727 116,178 27,509,869 기타비용 15,706,225 58,243,163 20,082,374 458,612,841 금융수익 324,684,151 836,669,329 227,464,235 1,800,973,201 금융비용 256,824,365 927,704,086 553,407,322 1,393,776,410 법인세비용차감전순이익(손실) (241,765,611) (532,583,207) 47,616,564 1,674,253,438 법인세비용(수익) (50,529,012) (72,466,866) 4,451,861 189,364,520 당기순이익(손실) (191,236,599) (460,116,341) 43,164,703 1,484,888,918 기타포괄손익 7,768,752 (115,173,788) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,768,752 (115,173,788) 총포괄손익 (191,236,599) (452,347,589) 43,164,703 1,369,715,130 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (43) 4 135 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (43) 12 99 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,515,741,500 15,219,837,447 (3,648,675,821) 21,776,090,329 38,862,993,455 당기순이익(손실) 1,484,888,918 1,484,888,918 기타포괄손익 (115,173,788) 확정급여제도의재측정요소 (115,173,788) (115,173,788) 자기주식의 취득 (445,552,520) (445,552,520) 2024.09.30 (기말자본) 5,515,741,500 15,219,837,447 (4,094,228,341) 23,145,805,459 39,787,156,065 2025.01.01 (기초자본) 5,515,741,500 16,615,020,032 (4,205,652,166) 22,890,708,412 40,815,817,778 당기순이익(손실) (460,116,341) (460,116,341) 기타포괄손익 7,768,752 확정급여제도의재측정요소 7,768,752 7,768,752 자기주식의 취득 (440,645,413) (440,645,413) 2025.09.30 (기말자본) 5,515,741,500 16,615,020,032 (4,646,297,579) 22,438,360,823 39,922,824,776 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 3,039,543,610 494,464,897 당기순이익(손실) (460,116,341) 1,484,888,918 당기순이익조정을 위한 가감 1,971,618,287 2,385,389,037 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,826,876,964 (3,280,007,771) 이자수취 491,794,482 484,702,887 이자지급(영업) (510,172,852) (549,878,142) 배당금수취(영업) 1,381,186 법인세환급(납부) (280,456,930) (32,011,218) 투자활동현금흐름 (3,803,107,382) 642,651,039 단기금융상품의 처분 29,495,625,308 33,931,477,610 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 180,000,000 716,395,200 단기대여금및수취채권의 처분 4,950,000,000 2,200,000,000 무형자산의 처분 90,909,091 유형자산의 처분 11,875,359 정부보조금의 수취 86,910,000 비유동기타채권의 처분 10,351,382 8,959,889 단기금융상품의 취득 (32,908,782,301) (30,642,468,083) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (70,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,450,000,000) (4,900,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (13,340,000) 비유동기타채권의 증가 310,000 1,000,000 유형자산의 취득 (249,692,302) (596,508,696) 무형자산의 취득 (8,118,560) (2,740,240) 재무활동현금흐름 2,299,094,014 (3,665,057,018) 단기차입금의 증가 24,203,076,000 8,100,000,000 장기차입금의 증가 200,000,000 120,000,000 단기차입금의 상환 (19,321,426,000) (4,134,500,000) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 전환사채의 감소 (7,000,000,000) 리스부채의 상환 (316,910,573) (305,004,498) 비유동성기타지급채무의 상환 (25,000,000) 자기주식의 취득 (440,645,413) (445,552,520) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 114,735,079 (10,709,767) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,650,265,321 (2,538,650,849) 기초현금및현금성자산 331,910,299 3,248,745,356 기말현금및현금성자산 1,982,175,620 710,094,507 5. 재무제표 주석 제 29(당)분기말 2025년 09월 30일 현재 제 28(전)기말 2024년 12월 31일 현재 한국맥널티 주식회사 1. 일반사항 한국맥널티 주식회사(이하 '회사')는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 회사는 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 자본금은 5,515,741천원이며, 주요 주주현황은다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 이은정(대표이사) 3,400,000 30.82% 3,400,000 30.82% 고한준 2,701,000 24.48% 2,701,000 24.48% 2. 중요한 회계정책당기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 회계처리와 거래가격 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,982,175,620 1,982,175,620 기타금융자산(주1) 2,128,584,772 13,151,101,643 15,279,686,415 매출채권 - 3,177,723,047 3,177,723,047 기타수취채권 - 6,148,711,325 6,148,711,325 비유동기타수취채권 - 335,755,077 335,755,077 합 계 2,128,584,772 24,795,466,712 26,924,051,484 (주1) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 331,910,299 331,910,299 기타금융자산 2,208,252,341 9,737,944,650 11,946,196,991 매출채권 - 3,077,488,839 3,077,488,839 기타수취채권 - 5,704,862,760 5,704,862,760 비유동기타수취채권 - 345,796,459 345,796,459 합 계 2,208,252,341 19,198,003,007 21,406,255,348 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 - 18,927,400,000 18,927,400,000 매입채무 - 1,657,402,463 1,657,402,463 기타지급채무 - 1,676,995,070 1,676,995,070 유동성전환사채 3,247,991,626 3,247,991,626 유동성파생상품부채 1,144,000,540 - 1,144,000,540 장기차입금 - 446,250,000 446,250,000 비유동기타지급채무 - 267,239,793 267,239,793 합 계 1,144,000,540 26,223,278,952 27,367,279,492 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 - 13,981,000,000 13,981,000,000 매입채무 - 1,823,705,866 1,823,705,866 기타지급채무 - 1,543,610,861 1,543,610,861 장기차입금 - 2,311,000,000 2,311,000,000 비유동기타지급채무 - 575,985,641 575,985,641 전환사채 - 3,001,119,165 3,001,119,165 파생상품부채 1,130,568,485 - 1,130,568,485 합 계 1,130,568,485 23,236,421,533 24,366,990,018 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 22,732,431 - 22,732,431 상각후원가측정금융자산 297,898,385 441,870,568 739,768,953 소 계 320,630,816 441,870,568 762,501,384 당기손익-공정가치측정금융부채 74,167,945 - 74,167,945 상각후원가측정금융부채 (148,173,350) (779,530,736) (927,704,086) 소 계 (74,005,405) (779,530,736) (853,536,141) 합 계 246,625,411 (337,660,168) (91,034,757) (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 77,642,795 - 77,642,795 상각후원가측정금융자산 267,680,486 499,058,932 766,739,418 소 계 345,323,281 499,058,932 844,382,213 당기손익-공정가치측정금융부채 600,772,185 - 600,772,185 상각후원가측정금융부채 49,021,231 (1,086,978,838) (1,037,957,607) 소 계 649,793,416 (1,086,978,838) (437,185,422) 합 계 995,116,697 (587,919,906) 407,196,791 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가측정(주1) 합계 현금 및 현금성자산 - 1,982,175,620 1,982,175,620 1,982,175,620 기타금융자산(주2) 2,128,584,772 13,151,101,643 15,279,686,415 15,279,686,415 매출채권 - 3,177,723,047 3,177,723,047 3,177,723,047 기타수취채권 - 6,148,711,325 6,148,711,325 6,148,711,325 비유동기타수취채권 - 335,755,077 335,755,077 335,755,077 합 계 2,128,584,772 24,795,466,712 26,924,051,484 26,924,051,484 단기차입금 - 18,927,400,000 18,927,400,000 18,927,400,000 매입채무 - 1,657,402,463 1,657,402,463 1,657,402,463 기타지급채무 - 1,676,995,070 1,676,995,070 1,676,995,070 유동성전환사채 3,247,991,626 3,247,991,626 3,247,991,626 유동성파생상품부채 1,144,000,540 - 1,144,000,540 1,144,000,540 장기차입금 - 446,250,000 446,250,000 446,250,000 비유동기타지급채무 - 267,239,793 267,239,793 267,239,793 합 계 1,144,000,540 26,223,278,952 27,367,279,492 27,367,279,492 (주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가측정(주1) 합계 현금 및 현금성자산 - 331,910,299 331,910,299 331,910,299 기타금융자산(주2) 2,208,252,341 9,737,944,650 11,946,196,991 11,946,196,991 매출채권 - 3,077,488,839 3,077,488,839 3,077,488,839 기타수취채권 - 5,704,862,760 5,704,862,760 5,704,862,760 비유동기타수취채권 - 345,796,459 345,796,459 345,796,459 합 계 2,208,252,341 19,198,003,007 21,406,255,348 21,406,255,348 단기차입금 - 13,981,000,000 13,981,000,000 13,981,000,000 매입채무 - 1,823,705,866 1,823,705,866 1,823,705,866 기타지급채무 - 1,543,610,861 1,543,610,861 1,543,610,861 장기차입금 - 2,311,000,000 2,311,000,000 2,311,000,000 비유동기타지급채무 - 575,985,641 575,985,641 575,985,641 전환사채 - 3,001,119,165 3,001,119,165 3,001,119,165 파생상품부채 1,130,568,485 - 1,130,568,485 1,130,568,485 합 계 1,130,568,485 23,236,421,533 24,366,990,018 24,366,990,018 (주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(주2) 기타금융자산은 내재파생상품(매도청구권)을 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 지분상품 1,727,334,772 - 660,000,000 1,067,334,772 내재파생상품(매도청구권) 401,250,000 - - 401,250,000 합 계 2,128,584,772 - 660,000,000 1,468,584,772 내재파생상품(조기상환청구권) 1,144,000,540 - - 1,144,000,540 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 지분상품 1,894,602,341 - 840,000,000 1,054,602,341 내재파생상품(매도청구권) 313,650,000 - - 313,650,000 합 계 2,208,252,341 - 840,000,000 1,368,252,341 내재파생상품(조기상환청구권) 1,130,568,485 - - 1,130,568,485 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,067,334,772 순자산가치 순자산공정가치 내재파생상품(매도청구권) 401,250,000 이항모형 할인율, 변동성 합 계 1,468,363,280 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 내재파생상품(조기상환청구권) 1,144,000,540 이항모형 할인율, 변동성 (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 1,054,602,341 순자산가치 순자산공정가치 내재파생상품(매도청구권) 313,650,000 이항모형 할인율, 변동성 합 계 1,368,252,341 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 내재파생상품(조기상환청구권) 1,130,568,485 이항모형 할인율, 변동성 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 내재파생상품 지분상품 통화선도계약 내재파생상품 기초잔액 313,650,000 1,054,602,341 - 1,130,568,485 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 87,600,000 12,732,431 - 13,432,055 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - - - - 매도 - - - - 결제 등 - - - - 기말잔액 401,250,000 1,067,334,772 - 1,144,000,540 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 내재파생상품 지분상품 통화선도계약 내재파생상품 기초잔액 - 2,343,847,511 5,617,167 3,585,466,000 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - (241,088,370) (5,617,167) (677,765,000) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 313,650,000 350,950,000 - 1,130,568,485 매도 - (549,106,800) - - 결제 - (850,000,000) - (2,907,701,000) 기말잔액 313,650,000 1,054,602,341 - 1,130,568,485 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 1,982,175,620 331,910,299 (주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,450,543,081 (272,820,034) 3,177,723,047 3,728,090,456 (650,601,617) 3,077,488,839 기타수취채권 대여금 6,000,000,000 - 6,000,000,000 5,500,000,000 - 5,500,000,000 미수금 11,917,990 - 11,917,990 18,131,902 - 18,131,902 미수수익 136,793,335 - 136,793,335 186,730,858 - 186,730,858 소 계 6,148,711,325 - 6,148,711,325 5,704,862,760 - 5,704,862,760 비유동기타수취채권 대여금 25,930,077 - 25,930,077 35,016,459 - 35,016,459 보증금 309,825,000 - 309,825,000 310,780,000 - 310,780,000 소 계 335,755,077 - 335,755,077 345,796,459 - 345,796,459 합 계 9,935,009,483 (272,820,034) 9,662,189,449 9,778,749,675 (650,601,617) 9,128,148,058 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 미만 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 9개월 10개월 초과 계 총장부금액 3,163,154,354 5,257,987 101,600 126,606,603 155,422,537 3,450,543,081 기대손실율 0.39% 17.27% 70.46% 82.16% 100.00% 7.91% 전체기간기대손실 12,395,374 908,066 71,588 104,022,469 155,422,537 272,820,034 순장부금액 3,150,758,980 4,349,921 30,012 22,584,134 - 3,177,723,047 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 3개월 미만 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 9개월 10개월 초과 계 총장부금액 3,083,595,804 10,737,800 13,531,440 3,145,252 617,080,160 3,728,090,456 기대손실율 0.60% 32.00% 64.70% 91.14% 100.00% 17.45% 전체기간기대손실 18,464,930 3,435,793 8,754,181 2,866,553 617,080,160 650,601,617 순장부금액 3,065,130,874 7,302,007 4,777,259 278,699 - 3,077,488,839 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 650,601,617 170,652,268 (548,433,851) 272,820,034 (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 593,456,051 57,145,566 - 650,601,617 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,128,584,772 2,208,252,341 상각후원가측정금융자산 13,151,101,643 9,737,944,650 합 계 15,279,686,415 11,946,196,991 (2) 당기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 1,727,334,772 1,894,602,341 내재파생상품(매도청구권) 401,250,000 313,650,000 합 계 2,128,584,772 2,208,252,341 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 13,151,101,643 9,737,944,650 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(설정) 당기누계 상품 1,151,418,294 1,144,464,197 (2,812,294) (6,954,097) 제품 2,832,677,304 2,800,853,683 12,079,502 (31,823,621) 재공품 313,890,699 294,954,385 (1,415,529) (18,936,314) 원재료 4,193,358,099 4,172,313,532 788,939 (21,044,567) 부재료 775,331,258 684,285,890 (14,513,754) (91,045,368) 미착품 454,036,510 454,036,510 - - 합 계 9,720,712,164 9,550,908,197 (5,873,136) (169,803,967) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(설정) 전기누계 상품 1,120,354,793 1,116,212,990 (3,555,675) (4,141,803) 제품 3,439,088,568 3,395,185,445 (15,869,261) (43,903,123) 재공품 302,585,328 285,064,543 (17,317,849) (17,520,785) 원재료 4,838,665,208 4,816,831,702 6,063,843 (21,833,506) 부재료 771,127,362 694,595,748 (23,452,225) (76,531,614) 미착품 1,105,156,750 1,105,156,750 - - 합 계 11,576,978,009 11,413,047,178 (54,131,167) (163,930,831) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 83,511,391 406,013,869 선급비용 85,588,134 204,600,287 반환제품회수권 (주1) 20,113,677 14,871,357 합 계 189,213,202 625,485,513 (주1) 고객이 특정 기간 내에 제품, 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 그리고 반품된 제품, 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 고객은 통상적으로 판매가능한 상태로 제품, 상품을 반품하므로 그 회수에 필요한 원가는 중요하지 않습니다. 10. 종속기업(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소재지 보고기간종료일 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 맥널티인터내셔널(주) (주1) 한국 2025-09-30 49.00% 2,269,393,260 2,269,393,260 맥널티제약(주) 한국 2025-09-30 66.97% 5,128,593,026 5,128,593,026 맥널티바이오(주) 한국 2025-09-30 71.23% 5,355,835,430 5,355,835,430 Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 중국 2025-09-30 100.00% 34,663,562 34,663,562 합 계 12,788,485,278 12,788,485,278 (주1) 회사는 맥널티인터내셔널(주)에 대하여 50%미만의 지분율을 보유하고 있으나,해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 맥널티인터내셔널(주) 2,269,393,260 3,780,230,287 2,269,393,260 맥널티제약(주) 5,128,593,026 (504,813,184) 5,128,593,026 맥널티바이오(주) 5,355,835,430 (533,837,720) 5,355,835,430 Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 125,060,000 14,714,864 34,663,562 합 계 12,878,881,716 2,756,294,247 12,788,485,278 (단위: 원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 맥널티인터내셔널(주) 2,269,393,260 3,264,213,597 2,269,393,260 맥널티제약(주) 5,128,593,026 (47,749,527) 5,128,593,026 맥널티바이오(주) 5,355,835,430 146,425,554 5,355,835,430 Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 125,060,000 23,387,008 34,663,562 합 계 12,878,881,716 3,386,276,632 12,788,485,278 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 맥널티인터내셔널(주) 11,102,654,627 3,387,898,940 7,714,755,687 19,043,169,385 1,068,696,447 1,053,095,284 맥널티제약(주) 12,317,301,568 13,071,091,599 (753,790,031) 16,944,643,810 (682,490,155) (682,490,155) 맥널티바이오(주) 6,723,335,383 7,472,791,679 (749,456,296) 5,290,354,292 (955,023,548) (955,023,548) Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 19,486,487 4,771,623 14,714,864 49,736,585 (8,101,203) (8,672,145) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 맥널티인터내셔널(주) 9,969,876,802 3,308,216,399 6,661,660,403 14,018,205,247 224,795,182 238,591,717 맥널티제약(주) 12,734,640,748 12,805,940,624 (71,299,876) 19,302,101,168 (1,492,274,473) (1,492,274,473) 맥널티바이오(주) 7,206,469,341 7,000,902,089 205,567,252 8,886,701,917 (295,504,058) (295,504,058) Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 26,453,171 3,066,163 23,387,008 62,458,749 (13,943,809) (11,276,554) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,185,307,836 - 1,185,307,836 건물 3,170,411,852 (1,952,069,422) 1,218,342,430 합 계 4,355,719,688 (1,952,069,422) 2,403,650,266 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,185,307,836 - 1,185,307,836 건물 3,170,411,852 (1,836,322,017) 1,334,089,835 합 계 4,355,719,688 (1,836,322,017) 2,519,397,671 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,185,307,836 1,334,089,835 2,519,397,671 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - (115,747,405) (115,747,405) 기말 1,185,307,836 1,218,342,430 2,403,650,266 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,185,307,836 1,492,610,227 2,677,918,063 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - (158,520,392) (158,520,392) 기말 1,185,307,836 1,334,089,835 2,519,397,671 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 114,600,000 121,950,000 투자부동산 직접운영비용 (99,475) (163,765) 투자부동산 감가상각비 (115,747,405) (118,890,297) 합 계 (1,246,880) 2,895,938 (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 토지 경기도 고양시 일산동구 장항동(주1) 90,000,000 78,120,590 충청남도 천안시 서북구 성환읍(주2) 1,095,307,836 1,701,960,000 합 계 1,185,307,836 1,780,080,590 건물 경기도 고양시 일산동구 장항동(주1) 1,000 225,591,930 충청남도 천안시 서북구 성환읍(주2) 1,218,341,430 3,328,478,970 합 계 1,218,342,430 3,554,070,900 (주1) 해당 투자부동산의 공정가치 금액은 토지는 개별공시지가, 건물은 상업용 오피스텔 기준시가를 적용하였습니다.(주2) 해당 투자부동산의 공정가치 금액은 2023년 1월 독립적인 평가법인인 스마트감정평가사무소에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 토지는 공시지가기준법을, 건물은 원가법을 적용하여 감정하였으며, 감가수정은 정액법을 적용하였습니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,939,893,057 - - 3,939,893,057 건물 11,034,862,347 (4,121,239,350) - 6,913,622,997 기계장치 12,742,057,444 (8,479,778,909) - 4,262,278,535 차량운반구 514,538,511 (275,459,654) - 239,078,857 기타의유형자산 4,269,934,849 (3,838,643,855) (79,668,500) 351,622,494 건설중인자산 17,350,000 - - 17,350,000 사용권자산 - 부동산 1,459,785,273 (1,071,792,500) - 387,992,773 사용권자산 - 차량운반구 287,465,208 (118,732,259) - 168,732,949 합 계 34,265,886,689 (17,905,646,527) (79,668,500) 16,280,571,662 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,939,893,057 - - 3,939,893,057 건물 11,034,862,347 (3,699,658,938) - 7,335,203,409 기계장치 12,730,056,770 (7,701,414,917) - 5,028,641,853 차량운반구 518,538,511 (217,315,947) - 301,222,564 기타의유형자산 4,044,393,221 (3,718,920,306) (1,000) 325,471,915 건설중인자산 6,000,000 - - 6,000,000 사용권자산 - 부동산 1,454,144,199 (849,662,316) - 604,481,883 사용권자산 - 차량운반구 294,806,367 (86,678,132) - 208,128,235 합 계 34,022,694,472 (16,273,650,556) (1,000) 17,749,042,916 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 등 분기말 토지 3,939,893,057 - - - - 3,939,893,057 건물 7,335,203,409 - - (421,580,412) - 6,913,622,997 기계장치 5,028,641,853 12,800,674 (1,000) (779,162,992) - 4,262,278,535 차량운반구 301,222,564 - (1,000) (62,142,707) - 239,078,857 기타의유형자산 325,471,915 129,581,628 - (112,481,049) 9,050,000 351,622,494 건설중인자산 6,000,000 20,400,000 - - (9,050,000) 17,350,000 사용권자산 - 부동산 604,481,883 5,641,074 - (222,130,184) - 387,992,773 사용권자산 - 차량운반구 208,128,235 16,995,182 (2,079,792) (54,310,676) - 168,732,949 합 계 17,749,042,916 185,418,558 (2,081,792) (1,651,808,020) - 16,280,571,662 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 등 기말 토지 3,939,893,057 - - - - 3,939,893,057 건물 7,745,825,075 21,000,000 - (556,621,666) 125,000,000 7,335,203,409 기계장치 5,897,670,614 69,130,000 (6,600,965) (1,091,057,796) 159,500,000 5,028,641,853 차량운반구 186,825,503 182,805,174 - (68,408,113) - 301,222,564 기타의유형자산 340,579,357 183,423,405 (9,694,064) (198,836,783) 10,000,000 325,471,915 건설중인자산 154,450,000 146,050,000 - - (294,500,000) 6,000,000 사용권자산 - 부동산 974,450,574 9,242,939 - (305,060,407) (74,151,223) 604,481,883 사용권자산 - 차량운반구 63,068,813 212,554,556 (5,612,932) (63,359,769) 1,477,567 208,128,235 합 계 19,302,762,993 824,206,074 (21,907,961) (2,283,344,534) (72,673,656) 17,749,042,916 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 274,332,126 - (197,540,031) 76,792,095 소프트웨어 538,836,046 (534,467) (492,267,763) 46,033,816 합 계 813,168,172 (534,467) (689,807,794) 122,825,911 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 회원권 (주1) 113,237,600 - - 113,237,600 산업재산권 266,213,566 - (182,858,072) 83,355,494 소프트웨어 538,836,046 (2,939,567) (470,370,538) 65,525,941 합 계 918,287,212 (2,939,567) (653,228,610) 262,119,035 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 회원권 113,237,600 - (113,237,600) - - 산업재산권 83,355,494 8,118,560 - (14,681,959) 76,792,095 소프트웨어 65,525,941 - - (19,492,125) 46,033,816 합 계 262,119,035 8,118,560 (113,237,600) (34,174,084) 122,825,911 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 회원권 113,237,600 - - 113,237,600 산업재산권 100,969,019 2,740,240 (20,353,765) 83,355,494 소프트웨어 91,835,441 - (26,309,500) 65,525,941 합 계 306,042,060 2,740,240 (46,663,265) 262,119,035 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 34,174,084 35,418,228 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 291,984,765 282,245,804 14. 정부보조금자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 수령 상각 기말 기타의유형자산 1,000 86,910,000 (7,242,500) 79,668,500 소프트웨어 2,939,568 - (2,375,100) 564,468 합 계 2,940,568 86,910,000 (9,617,600) 80,232,968 (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 기타의유형자산 1,532,312 (1,531,312) 1,000 소프트웨어 6,146,367 (3,206,799) 2,939,568 합 계 7,678,679 (4,738,111) 2,940,568 15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 387,992,773 604,481,883 차량운반구 168,732,949 208,128,235 합 계 556,725,722 812,610,118 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 222,130,184 230,338,366 차량운반구 54,310,676 45,968,859 소 계 276,440,860 276,307,225 리스부채에 대한 이자비용 28,375,015 29,125,719 단기리스료 29,541,276 34,363,263 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,920,525 8,350,029 합 계 344,277,676 348,146,236 당분기 및 전분기 중 리스계약에 의한 총 현금유출은 356백만원, 348백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 397,565,276 381,827,084 비유동 229,739,793 513,485,641 합 계 627,305,069 895,312,725 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채와사용권자산은 없습니다. 2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 잔존가치보증은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채 측정치에서 제외되었습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,657,402,463 1,823,705,866 기타지급채무 : 미지급금 969,262,096 843,415,239 미지급비용 308,127,698 316,328,538 예수보증금 2,040,000 2,040,000 리스부채 397,565,276 381,827,084 소 계 1,676,995,070 1,543,610,861 비유동기타지급채무 : 리스부채 229,739,793 513,485,641 임대보증금 37,500,000 62,500,000 소 계 267,239,793 575,985,641 합 계 3,601,637,326 3,943,302,368 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 산업은행 3.59% 7,700,000,000 7,700,000,000 수출입은행 2.53% ~ 2.73% 5,657,200,000 2,735,000,000 하나은행 4.08% 500,000,000 500,000,000 기업은행 2.55% ~ 4.90% 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 3.48% 2,000,000,000 - 소 계 18,857,200,000 13,935,000,000 유동성장기차입금 : 산업은행 1.50% 46,000,000 46,000,000 기업은행 1.50% 24,200,000 - 합 계 18,927,400,000 13,981,000,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 연이자율 당분기말 전기말 기업은행 1.50% ~ 2.50% 435,950,000 242,000,000 산업은행 1.50% 80,500,000 115,000,000 신한은행 - - 2,000,000,000 합 계 516,450,000 2,357,000,000 유동성대체액 (70,200,000) (46,000,000) 비유동성잔액 446,250,000 2,311,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 2025년 70,200,000 2026년 - 2027년 234,500,000 2028년 - 2029년 - 2030년 121,000,000 2032년 90,750,000 합 계 516,450,000 (3) 전환사채1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 유효이자율 당분기말 전기말 제 4 회 전환사채(주1) 2024-10-18 2029-10-18 11.25% 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (1,752,008,374) (1,998,880,835) 소 계 3,247,991,626 3,001,119,165 조기상환청구권(주2) 1,144,000,540 1,130,568,485 합 계 4,391,992,166 4,131,687,650 (주1) 2024년 10월 18일자로 제4회 전환사채 5,000백만원을 발행하였습니다. 제4회 전환사채의 발행시 전환권대가는 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조항이 포함되어 있지 않음에 따라 자본잉여금으로 분류하였습니다.(주2) 조기상환청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하였습니다. 2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채의 발행조건 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 5,000,000,000원 전환비율(%) 100% 전환가격 4,208원 액면이자율 - 상환보장이자율 - 발행일 2024년 10월 18일 만기 2029년 10월 18일 전환청구기간 2025년 10월 18일 ~ 2029년 09월 18일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환가격의 조정(주1) (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 10월 18일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2027년 04월 18일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조항은 포함되어 있지 않습니다. ② 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 장부금액 4,131,687,650 12,194,768,105 발행 - 4,169,417,415 전환사채 상환 - (12,000,000,000) 이자비용 246,872,461 647,884,450 전환사채 평가 등 13,432,055 (880,382,320) 기말 장부금액 4,391,992,166 4,131,687,650 18. 확정급여부채(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,413,791,823 1,370,853,526 사외적립자산 공정가치 (770,208,682) (757,491,916) 합 계 643,583,141 613,361,610 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,370,853,526 1,135,785,845 근무원가 31,336,602 55,487,928 이자원가 19,450,716 39,174,792 재측정요소 : 경험조정효과 (17,121,513) 126,806,899 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 9,272,492 13,598,062 기말 1,413,791,823 1,370,853,526 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 757,491,916 731,674,181 이자수익 10,744,356 25,250,220 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,972,410 567,515 기말 770,208,682 757,491,916 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예금 770,208,682 757,491,916 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이자수익 10,744,356 25,250,220 재측정요소 1,972,410 567,515 합 계 12,716,766 25,817,735 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 31,336,602 27,743,964 순이자손익 8,706,360 6,962,286 합 계 40,042,962 34,706,250 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 40,042,962 34,706,250 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (9,821,431) (145,605,294) 법인세효과 (2,052,679) 30,431,506 법인세차감후 재측정요소 (7,768,752) (115,173,788) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.80% 3.23% 미래임금상승률 3.41% 3.43% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 변동 1% 증가 (21,202,563) -1.5% 1% 감소 21,789,016 1.5% 임금상승률 : 1% 증가 21,799,364 1.5% 1% 감소 (21,614,294) -1.5% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 변동 1% 증가 (20,454,831) -0.01% 1% 감소 21,017,616 0.02% 임금상승률 : 1% 증가 21,118,627 0.02% 1% 감소 (20,939,712) -0.02% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.56년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 2년 3년 이후 급여지급액 343,296,595 274,592,760 971,865,822 (8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도 318,422,264 301,335,752 확정급여제도 40,042,962 34,706,250 합 계 358,465,226 336,042,002 매출원가 150,475,848 136,889,168 판매비와관리비 201,643,007 192,942,375 경상연구개발비 6,346,371 6,210,459 합 계 358,465,226 336,042,002 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 38,492,906 20,228,079 예수금 225,868,787 74,014,128 반품환불부채 (주1) 28,052,805 20,537,805 기타 385,338,366 401,647,696 소 계 677,752,864 516,427,708 비유동충당부채 : 소송충당부채 - 452,098,981 합 계 677,752,864 968,526,689 (주1) 고객이 특정 기간 내에 제품, 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 그리고 반품된 제품, 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 고객은 통상적으로 판매가능한 상태로 제품, 상품을 반품하므로 그 회수에 필요한 원가는 중요하지 않습니다. (2) 소송충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 452,098,981 - 설정 15,600,916 452,098,981 지급 등 (주1) 467,699,897 - 기말 - 452,098,981 (주1) 2022가단 123539 손해배상청구 사건은 대전지방법원의 조정갈음 결정으로 종결되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,031,483 11,031,483 보통주자본금 5,515,741,500 5,515,741,500 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,175,726,221 15,175,726,221 전환권대가 (주1) 1,395,182,585 1,395,182,585 자기주식처분이익 44,111,226 44,111,226 합 계 16,615,020,032 16,615,020,032 (주1) 전기에 발행한 제4회 전환사채의 발행시 전환권대가로서, 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건이 포함되어 있지 않음에 따라 자본잉여금으로 분류 하였습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 감자차손 (3,443,135,941) (3,443,135,941) 자기주식 (1,203,161,638) (762,516,225) 합 계 (4,646,297,579) (4,205,652,166) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차손 (3,443,135,941) - - (3,443,135,941) 자기주식 (762,516,225) (440,645,413) - (1,203,161,638) 합 계 (4,205,652,166) (440,645,413) - (4,646,297,579) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차손 (3,443,135,941) - - (3,443,135,941) 자기주식 (205,539,880) (556,976,345) - (762,516,225) 합 계 (3,648,675,821) (556,976,345) - (4,205,652,166) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 310,816 196,787 취득원가 1,203,161,638 762,516,225 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 222,532,669 222,532,669 임의적립금 : 기업합리화적립금 4,484,493 4,484,493 기술개발준비금 90,000,000 90,000,000 소 계 94,484,493 94,484,493 미처분이익잉여금 22,121,343,661 22,573,691,250 합 계 22,438,360,823 22,890,708,412 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 9,164,405,136 30,007,433,028 10,504,576,381 34,522,600,892 상품매출액 2,161,637,140 5,810,764,454 1,391,239,144 3,629,057,809 기타매출액 147,486,168 393,501,322 52,084,958 180,601,082 합 계 11,473,528,444 36,211,698,804 11,947,900,483 38,332,259,783 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 7,666,851,261 23,676,794,023 8,130,375,668 26,437,644,207 기초제품재고액 3,595,575,392 3,395,185,445 3,053,457,706 3,017,593,421 당기제품제조원가 6,869,685,794 23,114,524,243 7,956,303,502 26,319,681,711 타계정에서 대체액 38,460,378 151,014,487 18,377,155 68,265,322 타계정으로 대체액 (36,016,620) (183,076,469) (26,477,423) (96,610,975) 기말제품재고액 (2,800,853,683) (2,800,853,683) (2,871,285,272) (2,871,285,272) 1,512,973,165 4,309,938,342 851,191,865 2,220,378,355 기초상품재고액 1,327,194,919 1,116,212,990 1,195,746,751 900,446,801 당기상품매입액 979,832,353 2,682,049,314 1,081,176,206 2,753,144,075 타계정에서 대체액 415,958,444 1,782,023,599 66,314,606 106,269,806 타계정으로 대체액 (65,548,354) (125,883,364) (33,633,156) (81,069,785) 기말상품재고액 (1,144,464,197) (1,144,464,197) (1,458,412,542) (1,458,412,542) 합 계 9,179,824,426 27,986,732,365 8,981,567,533 28,658,022,562 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 705,293,222 2,160,196,305 736,430,678 2,126,699,460 퇴직급여 52,643,256 201,643,007 53,674,782 192,942,375 복리후생비 83,469,221 244,347,571 82,079,387 219,240,447 경상연구개발비 96,687,000 291,984,765 94,400,026 282,245,804 감가상각비 164,956,247 495,150,811 176,172,305 524,629,005 무형자산상각비 11,446,739 34,174,084 11,337,094 35,418,228 지급임차료 2,622,543 7,867,629 2,622,543 7,867,629 대손상각비 16,796,742 170,652,268 34,913,657 74,204,071 지급수수료 416,906,336 1,331,791,118 401,746,021 1,458,702,956 세금과공과 52,930,714 323,028,971 46,587,606 102,930,317 판매촉진비 132,678,534 639,791,055 84,645,407 249,878,292 광고선전비 382,966,672 1,478,367,973 307,664,707 1,080,135,001 운반비 467,848,234 1,311,923,027 455,779,954 1,339,661,032 기타 119,028,657 339,669,869 84,752,936 281,522,985 합 계 2,706,274,117 9,030,588,453 2,572,807,103 7,976,077,602 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 389,603 소송충당부채환입액 - 147,699,897 - - 잡이익 118,650,927 274,616,830 116,178 27,120,266 합 계 118,650,927 422,316,727 116,178 27,509,869 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 535,375 4,082,936 150,000 7,272,208 소송충당부채전입액 - 15,600,916 11,301,451 440,797,530 무형자산처분손실 - 22,328,509 - - 유형자산처분손실 - 2,000 4,809,273 4,809,273 잡손실 15,170,850 16,228,802 3,821,650 5,733,830 합계 15,706,225 58,243,163 20,082,374 458,612,841 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 168,923,144 441,870,568 167,158,884 499,058,932 외환차익 8,491,536 147,116,054 4,392,140 256,415,924 외화환산이익 147,047,979 150,782,331 (47,552,078) 11,264,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 221,492 12,732,431 425,289 2,968,009 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 10,000,000 103,040,000 106,091,200 파생상품평가이익 - 74,167,945 - 683,382,167 수입배당금 - - - 1,381,186 사채상환이익 - - - 240,411,221 합 계 324,684,151 836,669,329 227,464,235 1,800,973,201 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 248,694,524 779,530,736 337,944,495 1,086,978,838 외환차손 3,727,478 112,566,499 103,828,510 103,973,574 외화환산손실 4,402,363 35,606,851 29,024,335 87,416,416 파생상품평가손실 - - 82,609,982 82,609,982 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 32,797,600 합 계 256,824,365 927,704,086 553,407,322 1,393,776,410 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 16,078,802 173,121,869 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (86,492,989) (14,188,855) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,052,679) 30,431,506 법인세비용 (72,466,866) 189,364,520 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 확정급여채무의 재측정요소 (2,052,679) 30,431,506 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (532,583,207) 1,674,253,438 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 (94,809,890) 333,418,969 조정사항 : 추납액 16,078,802 (114,417,950) 비공제비용 24,816,901 (18,555,780) 세액공제 - (27,815,196) 기타 (18,552,679) 16,734,477 법인세비용 (72,466,866) 189,364,520 평균유효세율(주1) - 11.31% (주1) 유효세율은 세전이익이 부수이므로 산정하지 않았습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,370,853,526 42,938,297 1,413,791,823 퇴직연금운용자산 (757,491,916) (12,716,766) (770,208,682) 토지 346,257,023 - 346,257,023 대손충당금 613,356,790 (375,042,188) 238,314,603 재고자산평가손실 163,930,831 5,873,136 169,803,967 기타 (958,468,484) (148,870,270) (1,107,338,754) 소 계 778,437,770 (487,817,791) 290,619,980 이월결손금 - 901,659,844 901,659,844 일시적차이 합계 778,437,770 413,842,054 1,192,279,824 이연법인세자산(부채)(주1) 162,693,494 86,492,989 249,186,483 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,135,785,845 235,067,681 1,370,853,526 퇴직연금운용자산 (731,674,181) (25,817,735) (757,491,916) 감가상각비 (188,046,807) 188,046,807 - 토지 346,257,023 - 346,257,023 대손충당금 553,044,701 60,312,088 613,356,789 재고자산평가손실 109,799,664 54,131,167 163,930,831 기타 799,525,872 (1,757,994,356) (958,468,484) 일시적차이 합계 2,024,692,117 (1,246,254,348) 778,437,769 이연법인세자산(부채)(주1) 302,844,986 (140,151,492) 162,693,494 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,175,319,663 977,980,431 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 176,528,806 336,602,288 소 계 1,351,848,469 1,314,582,719 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (946,118,065) (995,411,923) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (156,543,921) (156,477,302) 소 계 (1,102,661,986) (1,151,889,225) 이연법인세자산(부채) 순액 249,186,483 162,693,494 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 811,479,087 543,275,264 207,384,183 129,013,223 상품의 사용액 1,512,973,165 4,309,938,342 851,191,865 2,220,378,355 원재료 등의 사용액 5,125,851,181 17,831,859,286 5,691,594,139 19,786,192,063 인건비 1,373,039,313 4,449,589,845 1,532,886,748 4,618,600,160 광고선전비 및 판매촉진비 515,645,206 2,118,159,028 392,310,114 1,330,013,293 운반비 481,883,815 1,350,558,433 466,428,664 1,397,096,143 지급수수료 639,574,029 2,013,994,374 977,712,179 3,064,914,605 감가상각비 및 무형자산상각비 597,473,797 1,801,729,509 625,248,564 1,872,015,126 기타비용 828,178,950 2,598,216,737 809,618,180 2,215,877,196 합 계 (주1) 11,886,098,543 37,017,320,818 11,554,374,636 36,634,100,164 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (191,236,599) (460,116,341) 43,164,703 1,484,888,918 가중평균유통보통주식수 10,721,490 10,793,755 10,934,040 10,960,497 기본주당순이익(손실) (18) (43) 4 135 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 11,031,483 11,031,483 11,031,483 11,031,483 차감 : 가중평균자기주식수 (309,993) (237,728) (97,443) (70,986) 가중평균유통보통주식수 10,721,490 10,793,755 10,934,040 10,960,497 (2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주 회사가 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환사채이며, 이와 관련하여 당기는 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (72,466,866) 189,364,520 금융비용 815,137,587 1,289,802,836 재고자산평가손실 5,873,136 21,596,311 감가상각비 1,767,555,425 1,836,596,898 퇴직급여 40,042,962 34,706,250 무형자산상각비 34,174,084 35,418,228 대손상각비 170,652,268 74,204,071 소송충당부채전입액 15,600,916 440,797,530 금융수익 (679,553,275) (1,541,517,277) 잡이익 (147,728,459) - 유형자산처분이익 - (389,603) 무형자산처분손실 22,328,509 - 유형자산처분손실 2,000 4,809,273 합 계 1,971,618,287 2,385,389,037 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (270,446,075) 163,323,510 기타채권의 감소(증가) 6,227,521 3,208,593 기타유동자산의 감소(증가) 436,272,311 (423,767,318) 재고자산의 감소(증가) 1,856,265,845 (2,176,738,041) 매입채무의 증가(감소) (166,303,403) (439,613,293) 기타채무의 증가(감소) (212,773,721) (438,941,395) 기타유동부채의 증가(감소) 177,634,486 32,520,173 합 계 1,826,876,964 (3,280,007,771) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 64,750,000 34,500,000 소송충당부채의 미지급금대체 320,000,000 - 리스계약에 의한 리스자산 및 리스부채 증가 22,636,256 165,570,697 리스해지에 의한 리스부채 감소 2,108,354 73,395,427 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 평가손실 등 단기차입금 13,981,000,000 4,881,650,000 64,750,000 - 18,927,400,000 유동성전환사채 - - 4,391,992,166 - 4,391,992,166 장기차입금 2,311,000,000 (1,800,000,000) (64,750,000) - 446,250,000 전환사채 4,131,687,650 - (4,391,992,166) 260,304,516 - 임대보증금 62,500,000 (25,000,000) - - 37,500,000 리스부채 895,312,725 (316,910,573) - 48,902,917 627,305,069 합 계 21,381,500,375 2,739,739,427 - 309,207,433 24,430,447,235 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 유동성대체 평가손실 등 단기차입금 9,890,700,000 3,965,500,000 34,500,000 15,100,000 13,905,800,000 유동성전환사채 12,194,768,105 (7,000,000,000) - (412,479,761) 4,782,288,344 장기차입금 2,236,000,000 120,000,000 (34,500,000) - 2,321,500,000 임대보증금 62,500,000 - - - 62,500,000 리스부채 1,119,319,891 (305,004,498) - 121,300,989 935,616,382 합 계 25,503,287,996 (3,219,504,498) - (276,078,772) 22,007,704,726 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 맥널티인터내셔널(주) 맥널티인터내셔널(주) 종속기업 맥널티제약(주) 맥널티제약(주) 종속기업 맥널티바이오(주) 맥널티바이오(주) 종속기업 Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation Mcnulty(YanTai)Coffee Limited Corporation 동일지배하의기업 제이씨나노텍(주) 제이씨나노텍(주) (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 제품ㆍ상품매출 기타매출 원재료매입 기타구매 맥널티인터내셔널(주) 종속기업 1,818,851,726 23,532,161 1,246,932,458 252,000 맥널티제약(주) 종속기업 3,086,436 112,500,000 - - 맥널티바이오(주) 종속기업 121,405,176 10,869,161 200,088 45,633 제이씨나노텍(주) 동일지배하의기업 8,236,475 - - - 합 계 1,951,579,813 146,901,322 1,247,132,546 297,633 (단위: 원) 특수관계자 관계 제품ㆍ상품매출 기타매출 원재료매입 기타구매 맥널티인터내셔널(주) 종속기업 61,649,069 23,549,135 1,396,311,598 776,000 맥널티제약(주) 종속기업 9,855,928 112,500,000 - - 맥널티바이오(주) 종속기업 38,032,400 10,886,135 342,040,501 510,269,933 합 계 109,537,397 146,935,270 1,738,352,099 511,045,933 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 당분기말 맥널티제약㈜ 종속기업 5,000,000,000 3,950,000,000 3,950,000,000 5,000,000,000 맥널티바이오㈜ 종속기업 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 1,000,000,000 합 계 5,500,000,000 4,950,000,000 4,450,000,000 6,000,000,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 전분기말 맥널티제약㈜ 종속기업 1,750,000,000 4,200,000,000 1,500,000,000 4,450,000,000 맥널티바이오㈜ 종속기업 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 합 계 2,450,000,000 4,900,000,000 2,200,000,000 5,150,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타수취채권(비유동성포함) 매입채무 기타지급채무(비유동성포함) 맥널티인터내셔널(주) 종속기업 2,869,213 - 65,754,000 5,196,783 맥널티제약(주) 종속기업 13,750,000 5,000,000,000 - 37,500,000 맥널티바이오(주) 종속기업 6,346,130 1,000,697,070 - - 합 계 22,965,343 6,000,697,070 65,754,000 42,696,783 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타수취채권(비유동성포함) 매입채무 기타지급채무(비유동성포함) 맥널티인터내셔널(주) 종속기업 2,866,289 - 375,135,923 - 맥널티제약(주) 종속기업 13,750,000 5,000,000,000 - 37,500,000 맥널티바이오(주) 종속기업 1,318,589 503,131,902 - 31,629,312 합 계 17,934,878 5,503,131,902 375,135,923 69,129,312 (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 868,583,355 900,233,346 퇴직급여 88,297,302 240,613,755 합 계 956,880,657 1,140,847,101 32. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산(토지,건물) 3,248,829,746 6,400,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 92,000,603 276,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 118,808,450 145,200,000 기업은행 차입금 담보 합 계 3,459,638,799 6,821,200,000 (단위: 원) 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산(토지,건물) 3,355,585,640 6,400,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 109,250,525 276,000,000 산업은행 차입금 담보 유형자산(기계장치) 128,895,875 145,200,000 기업은행 차입금 담보 합 계 3,593,732,040 6,821,200,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보 증 인 보증내용 보증받은 금액 보증수혜자 서울보증보험 이행보증보험 등 78,000,000 상거래처 다수 (단위: 원) 보 증 인 보증내용 보증받은 금액 보증수혜자 서울보증보험 이행보증보험 등 105,000,000 상거래처 다수 한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 원, USD) 구 분 보증내역 보증수혜자 보증받은금액 당분기말 전기말 대표이사 채무이행보증 기업은행 등 9,890,400,000 9,650,400,000 USD 1,584,000 USD 1,584,000 (3) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증수혜자 보증내용 보증금액 보증처 맥널티제약(주) 차입금 연대보증 984,000,000 하나은행 맥널티바이오(주) 차입금 연대보증 1,729,200,000 하나은행 합 계 2,713,200,000 (4) 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 수입신용장 기업은행 USD 1,200,000 - 수입신용장 우리은행 USD 120,000 - 수입신용장 우리은행 USD 13,554 - 약정한도 수출입은행 5,707,200,000 5,707,200,000 운영자금대출 산업은행 7,930,000,000 7,780,500,000 중소기업자금대출 기업은행 5,742,000,000 3,435,950,000 기업운전자금대출 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 기업운전자금대출 하나은행 500,000,000 500,000,000 (단위: 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 수입신용장 기업은행 USD 1,200,000 - 수입신용장 우리은행 USD 120,000 - 수출신용장 우리은행 22,774,000 22,774,000 약정한도 수출입은행 3,000,000,000 2,000,000,000 약정한도 수출입은행 USD 2,000,000 USD 500,000 운영자금대출 산업은행 7,930,000,000 7,815,000,000 중소기업자금대출 기업은행 5,542,000,000 3,242,000,000 기업운전자금대출 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 기업운전자금대출 하나은행 500,000,000 500,000,000 (5) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다. (6) 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업부문 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있으며, 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당분기 및 전분기 각각 12,449백만원과 12,599백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 34% 및 33%에 해당합니다. 또한 외부고객 B로부터 당분기 6,322백만원, 전분기 6,477백만원 매출하였으며, 전체 수익의 각 17%에 해당합니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 현금및현금성자산 1,982,175,620 - 1,982,175,620 331,910,299 - 331,910,299 기타금융자산 13,151,101,643 - 13,151,101,643 9,737,944,650 - 9,737,944,650 매출채권 3,177,723,047 - 3,177,723,047 3,077,488,839 - 3,077,488,839 기타수취채권 6,148,711,325 335,755,077 6,484,466,402 5,704,862,760 345,796,459 6,050,659,219 합 계 24,459,711,635 335,755,077 24,795,466,712 18,852,206,548 345,796,459 19,198,003,007 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 1,657,402,463 - - 1,657,402,463 기타지급채무 1,676,995,070 - - 1,676,995,070 단기차입금 19,264,500,817 - - 19,264,500,817 유동성전환사채 3,247,991,626 - - 3,247,991,626 유동성파생상품부채 1,144,000,540 - - 1,144,000,540 장기차입금 - 342,886,688 133,182,877 476,069,565 비유동기타지급채무 - 267,239,793 - 267,239,793 합 계 26,990,890,516 610,126,481 133,182,877 27,734,199,874 (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 1,823,705,866 - - 1,823,705,866 기타지급채무 1,543,610,861 - - 1,543,610,861 단기차입금 14,142,425,493 - - 14,142,425,493 장기차입금 - 2,205,090,850 265,445,822 2,470,536,672 비유동기타지급채무 - 575,985,641 - 575,985,641 전환사채 - 3,001,119,165 - 3,001,119,165 파생상품부채 - 1,130,568,485 - 1,130,568,485 합 계 17,509,742,220 6,912,764,141 265,445,822 24,687,952,183 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 12,461,636 (12,461,636) 287,647,702 (287,647,702) EUR 329 (329) 306 (306) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,770,200,000 7,746,000,000 장기차입금 446,250,000 2,311,000,000 합 계 10,216,450,000 10,057,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 단기차입금 (97,702,000) 97,702,000 (77,460,000) 77,460,000 장기차입금 (4,462,500) 4,462,500 (23,110,000) 23,110,000 합 계 (102,164,500) 102,164,500 (100,570,000) 100,570,000 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 28,688,615,497 26,110,708,655 차감: 현금및현금성자산 1,982,175,620 331,910,299 순부채 (A) 26,706,439,877 25,778,798,356 자본총계 (B) 39,922,824,776 40,815,817,778 순부채비율 (A / B) 66.90% 63.16% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 지속적이고 안정적인 배당 정책을 실시하여 주주 이익 증대를 위해 노력하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 2 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 3 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제54조 (이익배당) ⓛ 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 ③ 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,037 -352 -4,307 (별도)당기순이익(백만원) -460 1,225 -535 (연결)주당순이익(원) -100 7 -310 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.09 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.09.30 - 보통주 50,000 5,000 -5,000 인적분할 2015.03.16 주식분할 보통주 1,350,000 500 - - 2015.04.24 유상증자(주주배정) 보통주 55,900 500 18,000 - 2015.04.30 무상증자 보통주 1,944,100 500 500 - 2015.09.09 유상증자(제3자배정) 보통주 187,500 500 8,000 - 2015.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 37,500 500 8,000 - 2015.12.17 유상증자(일반공모) 보통주 1,250,000 500 8,000 - 2019.12.16 무상증자 보통주 4,975,000 500 500 - 2020.05.27 전환권행사 보통주 350,877 500 5,130 - 2020.12.04 전환권행사 보통주 116,959 500 5,130 - 2021.01.27 전환권행사 보통주 116,959 500 5,130 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 248,344 500 6,040 - 2022.05.04 전환권행사 보통주 124,172 500 6,040 - 2022.06.07 전환권행사 보통주 124,172 500 6,040 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 4 2024.10.18 2029.10.18 5,000 한국맥널티보통주식 2025.10.18~2029.09.18 100 4,208 5,000 1,188 - 합 계 - - - 5,000 - - - - 5,000 1,188 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2024년 10월 18일 운영 및 시설자금 5,000 운영 및 시설자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 2020년 11월 1일 제약사업부를 물적분할하여 신설법인 맥널티제약(주)를 설립하였습니다.- 2021년 7월 9일 (주)메이준바이오텍 지분 100%를 인수하여 맥널티바이오(주)로 상호 변경 하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2014년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2015년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 3분기 매출채권 8,269 327 3.95% 제28기 매출채권 8,062 813 10.09% 제27기 매출채권 8,081 771 9.54% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 813 771 349 2. 순대손처리액(①-②±③) (596) - - ① 대손처리액(상각채권액) (596) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 110 42 423 4. 기말 대손충당금 잔액합계 327 813 771 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,023 133 45 68 8,269 특수관계자 - - - - - 계 8,023 133 45 68 8,269 구성비율 97.03% 1.61% 0.54% 0.82% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 3분기 제28기 제27기 비고 커피 사업부 상 품 6,657 4,303 3,925 - 제 품 2,801 3,395 3,018 - 원재료 4,172 4,817 3,459 - 부재료 684 695 890 - 미착품 726 1,760 324 - 재공품 305 303 322 - 소 계 15,345 15,273 11,938 - 제약 사업부 상 품 285 311 486 - 제 품 3,193 3,703 2,176 - 원재료 525 749 848 - 부재료 189 161 107 - 미착품 51 32 117 - 재공품 645 670 410 - 소 계 4,888 5,626 4,144 - 건기식사업부 상 품 12 32 9 - 제 품 70 92 71 - 원재료 239 427 153 - 부재료 124 111 114 - 미착품 - - - - 재공품 33 13 79 - 소 계 478 675 426 - 합 계 상 품 6,954 4,646 4,421 - 제 품 6,065 7,191 5,264 - 원재료 4,936 5,993 4,460 - 부재료 997 967 1,111 - 미착품 777 1,792 441 - 재공품 982 986 811 - 소 계 20,711 21,575 16,508 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.92% 26.53% 19.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.68회 4.67회 4.55회 - ※ 연결재무제표 기준 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 감사인의 입회여부 ① 매회계년도 기말 감사 시 외부감사인(공인회계사)의 입회하에서 실지재고조사를 함. 당기 실지재고조사는 기말 회계감사 일환으로 외부감사인인 대성삼경회계법인 소속 공인회계사 입회하에서 2025.01.03 현지공장에서 실시하였음.반기 재고실사시에는 감사인의 참여 및 입회가 없었음.② 당사는 매월 월차 결산 시 재고자산 수불부를 작성하며, 재고자산을 실사하고 있음.2) 실사방법 ① 당사는 월평균법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며, 실사시점과 기말시점 차이는 해당기간의 재고자산 입출고 내역을 통하여 확인하고 있음.② 외부감사인은 주로 재고자산에 대한 표본추출을 통해 그 실체성 및 완전성을 확인하고 있음. 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 6,961,361,197 6,954,407,100 (2,812,294) (6,954,097) 제품 6,096,425,411 6,064,601,790 12,079,502 (31,823,621) 재공품 991,596,824 972,660,510 (1,415,529) (18,936,314) 원재료 5,002,845,447 4,936,066,257 (25,592,988) (66,779,190) 부재료 1,109,209,034 997,158,737 (19,867,319) (112,050,297) 저장품 9,731,214 9,731,214 - - 미착품 776,931,234 776,931,234 - - 합 계 20,948,100,361 20,711,556,842 (37,608,628) (236,543,519) (3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -해당사항없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제29기(당기) 감사보고서 대성회계법인(*) - - - - 재고자산평가 연결감사보고서 대성회계법인(*) - - - - 재고자산평가 제28기(전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - - - 재고자산평가 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - - - 재고자산평가 제27기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 재고자산평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 재고자산평가 (*)당반기 중 대성삼경회계법인에서 대성회계법인으로 법인명이 변경 되었습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대성회계법인(*) 기말감사 및 반기검토 160 1,350 - - 제28기(전기) 대성삼경회계법인 기말감사 및 반기검토 160 1,350 160 1,327 제27기(전전기) 삼덕회계법인 기말감사 및 반기검토 90 900 90 930 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) 2023.03.01 세무조정 23.03.01~24.03.31 8,000 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 02일 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 대면회의 반기검토결과 2 2024년 11월 22일 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 4명 대면회의 내부회계관리제도 설계 및 운영의 효과성 평가검토 3 2025년 02월 15일 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 4명 대면회의 회계감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제 감사 결과 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있습니다. 감사가 2024년 회계연도 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영하고 있다고 판단된다는 의견입니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 : 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견과 중대한 취약점 및 개선대책 : 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 -해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (1) 이사회의 권한내용 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사와 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 자금조달 결정 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4) 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적 사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천 여부당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제16조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집할 때는 이사 후보자의 성명, 약력 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 성립 2주간 전에 통지 또는 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 - 해당사항 없음 (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 이사의 업무수행상 있을 수 있는 손해배상책임과 관련한 보험에 가입하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 구성 제4조 [구 성] 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 소집 제8조 [종 류] 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 [소집권자] 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 [소집절차] 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한과 의무 제12조 [부의사항] (1) 이사회의 권한 내용 참조 제13조 [권한의 위임] 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제15조 [이사에 대한 직무집행감독권] 1. 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. 2. 제 1 항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다 결의방법 제11조 [결의방법] 1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다 (2) 이사회의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2025.02.05 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁 계약 연장의 건 가결 2025.02.26 제1호 의안 : 제 28기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 제 28기(2024년) 사업연도 내부결산재무제표 확정의 건 가결 2025.03.11 제1호 의안 : 제 28기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2025.03.31 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 77억원 차입(대환)의 건 가결 2025.05.02 제1호 의안 : 기채에 관한 건 (수입자금한도대출)제2호 의안 : 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 2025.05.08 제1호 의안 : 기업은행 이마트동반성장협력대출 차입(대환)의 건 가결 2025.05.22 제1호 의안 : 하나은행 차입(보증)의 건 가결 2025.06.11 제1호 의안 : 신한은행 일반자금대출 20억원 차입의 건 가결 2025.06.27 제1호 의안 : 맥널티바이오 대출(500백만원)에 대한 연대보증의 건제2호 의안 : 맥널티바이오 대출(856백만원)에 대한 연대보증의 건 가결 2025.10.02 제1호 의안 : 기채에 관한 건(예금담보대출) 가결 (3) 이사회내에서의 사외이사 등의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정선태(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2025.02.05 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁 계약 연장의 건 가결 2 2025.02.26 제1호 의안 : 제 28기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 제 28기(2024년) 사업연도 내부결산재무제표 확정의 건 가결 3 2025.03.11 제1호 의안 : 제 28기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 4 2025.03.31 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 77억원 차입(대환)의 건 가결 5 2025.05.02 제1호 의안 : 기채에 관한 건 (수입자금한도대출)제2호 의안 : 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 6 2025.05.08 제1호 의안 : 기업은행 이마트동반성장협력대출 차입(대환)의 건 가결 7 2025.05.22 제1호 의안 : 하나은행 차입(보증)의 건 가결 8 2025.06.11 제1호 의안 : 신한은행 일반자금대출 20억원 차입의 건 가결 9 2025.06.27 제1호 의안 : 맥널티바이오 대출(500백만원)에 대한 연대보증의 건제2호 의안 : 맥널티바이오 대출(856백만원)에 대한 연대보증의 건 가결 10 2025.10.02 제1호 의안 : 기채에 관한 건(예금담보대출) 가결 (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항없음 다. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함), 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 라. 사외이사등의 전문성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.또한, 당사는 기타비상임이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 기구 관련 사항(1) 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 독립성 당사는 정관을 통하여 감사업무에 필요한 경영정보접근 관련 규정을 명시하고 있습니다. 감사의 직무와 의무(정관 제47조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 이 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 최병민 - 83.02 상지대학교 농학과 - 85.08 단국대학교 경영대학원 석사 - 86.06~88.02 유진종합개발㈜ - 88.07~현재 배재대학교- 15.03~현재 한국맥널티(주) 감사 해당사항 없음 나. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2025.02.05 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁 계약 연장의 건 가결 2025.02.26 제1호 의안 : 제 28기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 제 28기(2024년) 사업연도 내부결산재무제표 확정의 건 가결 2025.03.11 제1호 의안 : 제 28기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2025.03.31 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 77억원 차입(대환)의 건 가결 2025.05.02 제1호 의안 : 기채에 관한 건 (수입자금한도대출)제2호 의안 : 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 2025.05.08 제1호 의안 : 기업은행 이마트동반성장협력대출 차입(대환)의 건 가결 2025.05.22 제1호 의안 : 하나은행 차입(보증)의 건 가결 2025.06.11 제1호 의안 : 신한은행 일반자금대출 20억원 차입의 건 가결 2025.06.27 제1호 의안 : 맥널티바이오 대출(500백만원)에 대한 연대보증의 건제2호 의안 : 맥널티바이오 대출(856백만원)에 대한 연대보증의 건 가결 2025.10.02 제1호 의안 : 기채에 관한 건(예금담보대출) 가결 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정 라. 감사 지원조직 현황 분기보고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으나, 감사의 업무 수행시 필요한경우 관련부서에서 업무를 지원하고 있습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 사업보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. ※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항없음 다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항없음 라.의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,031,483 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 368,428 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,663,055 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이은정 대표이사 보통주 3,400,000 30.82 3,400,000 30.82 - Koh, John Hanjoon 임원(미등기) 보통주 2,701,000 24.48 2,701,000 24.48 - 계 보통주 6,101,000 55.30 6,101,000 55.30 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 이은정 대표이사(상근/등기) -88.02 홍익대학교 경영 학사-15.02 연세대학원 융합기술경영석사-13.01~14.12 (사)한국여성벤처협회 회장-97.12~ 현재 한국맥널티(주) 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항없음 4. 최대주주 변동현황 -해당사항없음 5. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이은정 3,400,000 30.82 - Koh, John Hanjoon 2,701,000 24.48 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,815 11,819 99.96 4,494,667 11,031,483 40.74 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이은정 여 1964년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 88.02 홍익대학교 경영 학사 - 15.02 연세대학원 융합기술경영 석사 - 13.01~14.12 (사)한국여성벤처협회 회장 - 97.12~현재 한국맥널티㈜ 대표이사 3,400,000 - 본인 27년 2027년 03월 27일 강승원 남 1969년 10월 이사 사내이사 상근 영업 - 건국대학교 무역학과- (주)쥬리아화장품 마케팅부- (주)MONACO COFFEE 영업마케팅- 현) 한국맥널티(주) 영업팀장 - - - 19년 2027년 03월 27일 이상혁 남 1968년 11월 상무이사 사내이사 상근