심텍 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 심텍과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 2015년 7월 1일 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)에서 인적분할되어 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 신규설립되었으며, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 보통주주식 및 우선주주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

(주)심텍홀딩스	일반법인	9,450,375	41.53%	1,593,625	100%

키움증권	증권회사	1,060,516	4.66%	-	-

마이다스에셋가치201611	투자신탁	546,469	2.40%	-	-

신한은행[마이다스에셋자산운용]	투자신탁	442,738	1.94%	-	-

기타	-	11,252,861	49.47%	-	-

합 계	22,752,959	100%	1,593,625	100%

1.1 종속기업 현황

1) 당기말 연결회사의 연결대상 종속기 업의 현 황은 다 음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

2018.12.31	2017.12.31

심텍글로벌	한국	98.55%	-	12월	투자업(지주회사)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	홍콩	100.00%	99.02%	12월	투자업(지주회사)

신태전자(서안) 유한공사	중국	100.00%	99.02%	12월	PCB제조

STJ Holdings Co., Ltd	일본	100.00%	95.05%	12월	투자업(지주회사)

Eastern Co., Ltd.	일본	96.08%	70.80%	12월	PCB제조

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	말레이시아	68.98%	68.98%	12월	PCB제조

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.- 당기

종속기업명	사유

심텍글로벌(*1)	국내 기업투자

(*1) 심텍글로벌은 해외생산법인들의 지분을 통합적으로 관리를 위하여 설립되었으며,2018년 11월 30일 Simmtech Hong Kong Holdings Limited의 지분 100% 와 STJ Holdings CO., Ltd. 지분 100%를 인수함으로서 (주)심텍이 98.55%의 지분을 보유하고 있습니다.- 전기

종속기업명	사유

STJ Holdings Co., Ltd.(*1)	일본내 기업투자

Eastern Co., Ltd.(*1)	일본내 기업투자

T.E. TECH(M) SDN. BHD.(*1)	아시아내 기업투자

(*1) 2017년 12월 22일 STJ Holdings Co., Ltd의 지분을 95.05% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. Eastern Co., Ltd은 STJ Holdings Co., Ltd가 70.8%의 지분을, T.E. TECH(M) SDN. BHD.는 Eastern Co., Ltd.가 68.98%의 지분을 보유하고 있습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

2018년	자산	자본	매출	당기순손익

심텍글로벌	122,135,700	120,936,747	-	(387,165)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	45,786,567	45,360,935	-	(24,609)

신태전자(서안) 유한공사	103,400,375	76,375,582	128,639,140	16,951,984

STJ Holdings Co., Ltd.	20,516,485	20,492,697	-	32,052

Eastern Co., Ltd.	204,817,549	8,272,967	165,489,686	(16,672,478)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	2,288,300	1,837,052	2,381,247	136,939

(단위: 천원)

2017년	자산	자본	매출	당기순손익

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	43,835,387	43,490,295	-	(1,591)

신태전자(서안) 유한공사	91,441,699	61,832,014	120,352,545	16,485,205

STJ Holdings Co., Ltd.	19,179,584	19,166,275	-	45,706

Eastern Co., Ltd.	180,017,490	14,166,317	135,536,211	(13,171,871)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	2,090,424	1,466,521	1,673,199	(597,405)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무 제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다. 연결회사는 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에 설명하고 있습니다.

5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 연 결 회사는 동 기준서의 적용으로 인 한 영향의 상세정보는 주석 32 에 설명하고 있습니다. ( 2) 연결회사가 적 용 하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

6) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자 율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측 정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당 을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	30년~40년	차량운반구	8년

구축물	8년~10년	공구와기구	8년

기계장치	3년~10년	시설장치	20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

고객관계	5년

상표권	5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2 .14 비금융자산 의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 온실가스배출권연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.23 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.24 영업부문 연결회사는 인쇄회로기판(PCB)을 생산 및 판매하는 영업을 영위하고 있으며, 제품의 특성에 따라 내부적으로 인쇄회로기판을 HDI 제품군과 SPS 제품군으로 구분하고있습니다. 그러나, 두 제품군이 공동 생산시설 및 인력에 의해서 제조되고 있으며, 각제품군별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한 제품군별 자원배분과 부문별 성과평가를 위한 활동은 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 연결회사의 영업부문은 인쇄회로기판(PCB) 단일 부문으로 파악 보고하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14참조).(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19참조). (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18참조).

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

현금및현금성자산	27,270,787	12,174,869

매출채권 및 기타채권(유동)	65,577,503	65,786,703

매출채권 및 기타채권(비유동)	2,184,438	-

기타금융자산(비유동)	1,741,420	2,160,712

이행보증	5,044,722	1,522,336

합 계	101,818,870	81,644,620

- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

국내	23,173,417	18,684,635

유로화사용지역	52,296	76,136

기타유럽지역	7,827	216,252

미국	818,774	64,624

아시아	43,556,474	46,003,992

기타	153,153	741,064

합 계	67,761,941	65,786,703

④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

연체되지 않은 채권	67,761,941	65,786,703

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	67,761,941	65,786,703

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	12,472,599	12,598,377

소 계	12,472,599	12,598,377

합 계	80,234,541	78,385,080

(*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 12,472,599천원(전기말 12,598,377천원)입니다.- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,604,069	9,994,307	2,386,574	9,994,307

대손상각비환입	(283,209)	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	9,955	-

사업결합	-	-	471,771	-

회수 및 제각	128,261	-	-	-

외화환산효과	29,171	-	(264,230)	-

기말금액	2,478,292	9,994,307	2,604,069	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

2018.12.31	계약상현금흐름	1년미만	1~2년	2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무 및 기타채무	305,156,267	297,559,185	7,597,082	-

차입금	227,206,368	207,245,313	4,687,329	15,273,726

이행보증	5,044,722	-	2,766,686	2,278,036

부채 합계	537,407,357	504,804,498	15,051,097	17,551,762

(단위: 천원)

2017.12.31	계약상현금흐름	1년미만	1~2년	2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무 및 기타채무	267,426,938	260,843,890	6,583,048	-

차입금	192,607,067	127,973,379	18,066,806	46,566,882

이행보증	1,522,336	-	-	1,522,336

부채 합계	461,556,341	388,817,269	24,649,854	48,089,218

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출정도

(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	10,968,556	-	-	308,939	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	68,772,000	40,883	5,110,059,927	31,299,972	59,516	2,549,913,505

매입채무및기타채무	(87,252,692)	(870)	(2,605,168,749)	(42,791,914)	-	(2,631,820,437)

차입금	(32,000,000)	-	-	-	-	-

순노출	(39,512,136)	40,013	2,504,891,178	(11,183,003)	59,516	(81,906,933)

② 적용된 환율(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

2018년	2017년	2018년	2017년

USD	1,100.30	1,130.84	1,118.10	1,071.40

EUR	1,298.63	1,276.39	1,279.16	1,279.25

JPY	9.9627	10.0852	10.1318	9.4911

③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

USD	5% 상승시	(44,178,519)	(599,073)

EUR	5% 상승시	51,184	3,807

JPY	5% 상승시	25,379,056	(38,869)

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

① 이자부 금융상품의 장부금액(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

고정이자율

기타금융자산	865,000	685,000

차입금	(91,449,886)	(8,448,535)

합 계	(90,584,886)	(7,763,535)

변동이자율

차입금	(132,499,993)	(179,356,857)

합 계	(132,499,993)	(179,356,857)

② 연결회사는 고정이자율 금융상품을 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 당기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동한다면, 법인세비용차감전순손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것이며, 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	(1,325,000)	1,325,000	(1,793,569)	1,793,569

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

부채비율:

부채총계	598,778,410	513,408,749

자본총계	214,570,818	214,748,127

부채비율	279.06%	239.07%

순차입금비율:

현금및현금성자산	27,270,787	12,174,869

차입금	223,949,879	187,805,392

순차입금	196,679,092	175,630,524

순차입금비율	91.66%	81.78%

(6) 공정가치- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	27,270,787	27,270,787	12,174,869	12,174,869

매출채권 및 기타채권	67,761,941	67,761,941	65,786,703	65,786,703

기타금융자산	1,581,844	1,581,844	2,160,712	2,160,712

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	159,576	159,576	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	305,156,267	305,156,267	267,426,938	267,426,938

차입금	223,949,879	223,951,232	187,805,392	187,805,919

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 내역

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2018.12.31

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익
공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,270,787	-	-	27,270,787

매출채권 및 기타채권	39,260,692	-	28,501,250	67,761,942

기타금융자산	1,581,844	-	159,576	1,741,420

합 계	68,113,323	-	28,660,826	96,774,149

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2018.12.31

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	305,156,267	305,156,267

차입금	-	223,949,879	223,949,879

합 계	-	529,106,146	529,106,146

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2017.12.31

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,174,869	-	-	12,174,869

매출채권 및 기타채권	65,786,703	-	-	65,786,703

기타금융자산	1,976,015	-	184,697	2,160,712

합 계	79,937,587	-	184,697	80,122,283

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2017.12.31

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	267,426,938	267,426,938

차입금	-	187,805,392	187,805,392

합 계	-	455,232,331	455,232,331

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

재무상태표상 자산관련 손익	2018년

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익
공정가치금융자산	합 계

이자수익	263,588	-	-	263,588

외환손익	(115,218)	-	-	(115,218)

대손상각비	(283,209)	-	-	(283,209)

매출채권처분손실	-	-	(4,835,528)	(4,835,528)

배당수익	-	-	4,483	4,483

(단위: 천원)

재무상태표상 부채관련 손익	2018년

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	(11,451,652)	(11,451,652)

외환손익	-	(2,642,241)	(2,642,241)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산관련 손익	2017년

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	17,827	-	-	17,827

외환손익	(2,038,957)	-	-	(2,038,957)

대손상각비	(9,955)	-	-	(9,955)

매출채권처분손실	(2,760,435)	-	-	(2,760,435)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채관련 손익	2017년

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	(8,117,458)	(8,117,458)

외환손익	-	4,675,620	4,675,620

6. 금융자산의 양도 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당사는 은행과의 외상채권 담보대출 계약을 통해 할인한 매출채권은 없습니다.당기말 현재 관련된 매출채권 및 차입금의 장부금액은 없습니다. (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 당사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 4,835,528천원(전기 2,760,434천원)을 인식하였습니다. 당기말 현재 제거된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액 은 116,844,090천원 (전기 84,189,034천원)입니다.7. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

요구불예금	26,468,004	6,959,934

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY)

구분	2018.12.31	2017.12.31

현금및현금성자산	802,782	JPY 549,455,287

8. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,481,689	-	59,293,893	-

대손충당금	(2,457,336)	-	(2,536,658)	-

미수금	8,574,098	-	9,096,871	-

대손충당금	(20,955)	-	(67,411)	-

미수수익	8	84,438	8	-

대여금	-	12,094,307	-	9,994,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

합 계	65,577,504	2,184,438	65,786,703	-

9. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	57,678,886	(3,379,925)	54,298,961	38,672,273	(2,539,150)	36,133,123

재공품	51,316,752	(511,118)	50,805,634	44,780,078	(314,147)	44,465,931

원재료	45,029,974	-	45,029,974	43,443,429	-	43,443,429

부재료	621,515	-	621,515	1,451,380	-	1,451,380

저장품	5,025,938	-	5,025,938	4,801,495	-	4,801,495

미착품	135,072	-	135,072	315,684	-	315,684

합 계	159,808,137	(3,891,043)	155,917,094	133,464,339	(2,853,297)	130,611,042

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 875,840,755천원(전기710,053,853천원)입니다.(3) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 (-)1,037,746천원(전기 355,872천원)입니다.

10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

비유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	865,000	685,000

매도가능금융상품	-	184,697

기타포괄손익 공정가치 금융자산	159,576	-

보증금	716,844	1,291,015

합 계	1,741,420	2,160,712

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구분	전기말

지분증권

주식	182,134

기타	2,563

합 계	184,697

11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 상세내역

(단위: 천원)

구분	당기말

비유동항목

상장주식

하치쥬우니은행	137,083

비상장주식(출자금)

상공조합중앙금고	20,264

스와급식협동조합	1,013

사업협동조합 하이코프	1,013

협동조합 엠비에이 산업진흥	101

제이웨크공제협동조합	101

합 계(*1)	159,576

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.(2) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31

기초금액	184,697

공정가치변동	(32,482)

환율변동효과	7,361

기말금액	159,576

12. 기타자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급비용	1,397,466	844,337	933,153	874,382

선급금	1,295,259	-	712,614	-

반환제품회수권	936,271	-	-	-

합 계	3,628,996	844,337	1,645,767	874,382

기타부채

선수금	1,018,808	-	46,142	-

반품충당부채	-	-	83,881	-

예수금	2,456,124	-	1,796,978	-

환불부채	1,037,146	-	-	-

합 계	4,512,078	-	1,927,000	-

13. 유형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	2018년

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치 등	임대자산	건설중인자산	합 계

기초	31,575,949	161,592,807	2,287,142	166,068,300	383,302	81,717,226	-	15,759,277	459,384,003

취득	-	466,304	-	800,031	-	2,105,500	-	101,505,177	104,877,012

대체	-	(33,527,790)	-	60,967,214	(1,789)	76,540,621	51,563	(104,029,819)	-

처분	(334,744)	-	-	(133,806)	-	-	-	-	(468,550)

손상	-	1,367	(1,513)	(121,163)	-	(31,182)	-	-	(152,491)

감가상각비	-	(6,455,695)	(296,058)	(41,737,644)	(65,832)	(14,995,785)	-	-	(63,551,014)

환율변동효과	611,011	2,668,331	122,373	2,054,678	49	903,607	875	217,263	6,578,187

기말	31,852,216	124,745,324	2,111,944	187,897,610	315,730	146,239,987	52,438	13,451,898	506,667,147

취득원가	31,852,216	177,872,386	10,383,577	585,104,242	730,883	295,071,844	52,438	13,451,898	1,114,519,484

감가상각누계액	-	(51,062,609)	(8,271,633)	(396,386,249)	(415,152)	(148,831,858)	-	-	(604,967,501)

국고보조금	-	(2,064,453)	-	(820,383)	-	-	-	-	(2,884,836)

(단위: 천원)

구 분	2017년

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치 등	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	22,524,657	110,534,618	571,327	142,103,841	416,724	60,570,700	6,985,534	343,707,400

사업결합	9,051,292	55,229,361	1,856,491	35,488,064	404	6,123,450	2,734,609	110,483,671

취득	-	-	-	-	-	-	61,319,834	61,319,834

대체	-	550,323	-	29,745,547	28,253	24,903,549	(55,227,672)	-

처분	-	-	-	(9,401,082)	-	(85,745)	-	(9,486,827)

감가상각비	-	(3,377,945)	(140,676)	(29,842,488)	(62,531)	(9,759,441)	-	(43,183,081)

환율변동효과	-	(1,343,550)	-	(2,025,582)	453	(35,287)	(53,028)	(3,456,994)

기말순장부금액	31,575,949	161,592,807	2,287,142	166,068,300	383,303	81,717,226	15,759,277	459,384,003

취득원가	31,575,949	243,273,314	3,978,741	517,528,437	726,970	176,213,110	15,759,277	989,055,798

감가상각누계액	-	(79,551,263)	(1,691,598)	(350,552,722)	(343,669)	(94,495,885)	-	(526,635,137)

국고보조금	-	(2,129,243)	-	(907,415)	-	-	-	(3,036,658)

(2) 감가상각비 중 63,075,370천원(전기 42,712,460천원)은 매출원가, 475,644천원(전기 470,621천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

청주공장	토지	7,660,251	125,000,000	차입금 L/C USANCE	88,000,000$14,000,000	한국산업은행

건물	69,725,782

기계장치	45,799,551

계	123,185,584

오창공장	토지	13,828,613	USD 20,000,000	차입금 L/C USANCE	18,000,000$5,000,000	신한은행

건물	6,290,788

계	20,119,401

EASTERN	토지	9,662,303	JPY 4,000,000,000	차입금	JPY3,334,320,000	미츠이 스미토모 은행하치주니 은행상공 조합 중앙 금고나가노 은행미즈호 은행

건물	55,861,292

계	65,523,595

(4) 연결회사는 청주시청에 1,037,536천원이 담보설정되어 있습니다.(5) 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	2018년

소프트웨어 등	회원권	영업권	수주잔고	상표권	고객관계	건설중인자산	합 계

기초	7,600,664	434,216	20,890,825	1,857,287	368,288	1,871,840	122,500	33,145,620

취득	663,756	38,855	-	-	-	-	-	702,611

손상차손	(1,566,638)	(34,784)	(1,461,992)	-	(314,520)	(1,598,559)	-	(4,976,493)

무형자산상각비(*1)	(2,174,502)	-	-	(1,949,573)	(77,318)	(392,970)	-	(4,594,363)

환율변동효과	46,351	801	943,342	92,286	23,549	119,689	-	1,226,018

기말	4,569,631	439,088	20,372,175	-	-	-	122,500	25,503,395

취득원가	23,456,417	439,088	20,372,175	-	-	-	122,500	44,390,181

상각누계액(*1)	(18,886,786)	-	-	-	-	-	-	(18,886,786)

(단위: 천원)

구 분	2017년

소프트웨어 등	회원권	영업권	수주잔고	상표권	고객관계	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	4,979,357	1,124,801	22,019,295	-	-	-	380,200	28,503,653

사업결합	774,494	6,455	1,369,540	1,857,287	368,288	1,871,840	-	6,247,904

취득	55,822	-	-	-	-	-	3,485,181	3,541,003

대체	3,742,881	-	-	-	-	-	(3,742,881)	-

처분	-	(697,040)	-	-	-	-	-	(697,040)

무형자산상각비(*1)	(1,945,358)	-	-	-	-	-	-	(1,945,358)

환율변동효과	(6,531)	-	(2,498,010)	-	-	-	-	(2,504,541)

기말 순장부금액	7,600,665	434,216	20,890,825	1,857,287	368,288	1,871,840	122,500	33,145,621

취득원가	18,915,882	434,216	20,890,825	1,857,287	368,288	1,871,840	122,500	44,460,838

상각누계액(*1)	(11,315,217)	-	-	-	-	-	-	(11,315,217)

(*1) 무형자산상각비 중 365,082천원(전기 0천원)은 매출원가, 4,229,280천원(전기 1,945,358천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 경상연구개발비 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 22,018,181천원(전기 15,197,348천원)이며, 이중 제조원가에 15,965,845천원(전기 12,151,502원)을 판매비와관리비에 6,052,336천원(전기 3,045,845천원)을 계상하였습니다.

(3) 영업권의 손상평가 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 손상검사를 위하여 다음의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	20,372,176	19,521,285

STJ Holdings Co., Ltd	-	1,369,540

합 계	20,372,176	20,890,825

당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	손상	기타조정	기말

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	19,521,285	-	850,890	20,372,176

STJ Holdings Co., Ltd	1,369,540	(1,369,540)	-	-

합 계	20,890,825	(1,369,540)	850,890	20,372,176

(단위: 천원)

전기	기초	증가	기타조정	기말

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	22,019	-	19,499,266	19,521,285

STJ Holdings Co., Ltd	-	1,369,540	-	1,369,540

합 계	22,019	1,369,540	19,499,266	20,890,825

회사는 전기 중 STJ Holdings Co., Ltd를 사업결합하여 지배력을 획득하였으며 이와관련되어 영업권 1,369,540천원이 발생되었으며, 당기 중 관련된 현금흐름창출단위에 대한 손상검토를 수행하여 관련된 영업권 전액에 대한 손상을 인식하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위(집단)에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	Simmtech Hong Kong Holdings Limited	STJ Holdings Co., Ltd

매출성장률	-8.6% ~ 9.4%	-14.0% ~ 34.7%

매출총이익률	17.5% ~ 29.5%	-34.8% ~ 15.2%

영업이익률	9% ~ 23%	-39.1% ~ 9.1%

영구성장률	1.00%	1.00%

세전할인율	18.30%	13.80%

현금창출단위의 회수가능액	해당사항없음	116,709,817

이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.매출성장률은 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 회사의 향후 사업계획과 산업의 장기 성장전망에 기초하고 있습니다.매출총이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료와 외주가공비 등의 변동비율과 그외 기타제조경비의 고정비에 물가상승률과 임금상승률을 고려하여 산정되었습니다.영업이익률은 매출총이익에서 판매비와관리비를 제외한 영업이익과 매출액의 비율이며, 판매비와관리비는 현재의 비용구조와 미래 물가상승률 및 임금상승률을 고려하여 산정되었습니다. 영구성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 적용하였습니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, STJ Holdings Co., Ltd부문의 현금흐름창출단위에 대한 손상이 발생하였으며, 관련된 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.만약 추정에 사용된 세전 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 연결회사가 각 부문에 대해 추가로 인식할 손상차손은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	Simmtech Hong Kong Holdings Limited	STJ Holdings Co., Ltd

세전할인율 1% 증가	-	11,863,465

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	38,857,101	-	117,505,826	-

미지급금	253,900,163	3,091,834	136,817,843	6,583,048

미지급비용	9,307,169	-	6,520,221	-

합 계	302,064,433	3,091,834	260,843,890	6,583,048

16. 차입금 및 사채(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	2018.12.31	2017.12.31

단기차입금	원화대출	산업은행	2018-02-17	단기대출금리(일반) + 1.42% 의 가산금리 적용	-	17,500,000

원화대출	산업은행	2018-10-30	CD 3개월 기준금리 + 연 1.3% 의 가산금리 적용	-	35,000,000

원화대출	우리은행	2019-05-16	6개월 변동금리 + 1.84% 가산금리	1,900,000	-

원화대출	수협	2019-11-19	할인어음금리 + 1.55% 가산금리	5,000,000	-

원화대출	신한은행	2019-01-05	고시금리 + 1.24% 가산금리	5,000,000

원화대출	산업은행	2019-01-31	단기대출기준금리 + 1.43% 가산금리	10,000,000	-

원화대출	산업은행	2019-03-01	단기한도대출기준금리 + 3.20% 가산금리	18,000,000	-

원화대출	산업은행	2019-01-28	단기한도대출기준금리 + 1.50% 가산금리	40,000,000	-

외화대출	수출입은행	2019-09-12	LIBOR3개월 + 1.96% 가산금리	35,779,200	-

원화대출	시니어파트너즈	2019-12-27	4.6	2,000,000	-

엔화대출	미츠이 스미모토은행	2019-04-30	1.43	18,000,156	-

엔화대출	상공조합중앙금고	2019-05-14	1.79	3,986,863	-

엔화대출	나가노은행	2019-07-25	1.85	1,013,180	-

엔화대출	미즈호은행	2019-08-31	1.98	729,490	-

엔화대출	하치주니은행	2019-04-24	1.79	9,611,329	-

엔화대출	미츠이 스미모토은행	2018-04-30	1.385~1.425	-	11,837,300

엔화대출	상공조합중앙금고은행	2018-05-14	1.725~1.790	-	3,043,796

엔화대출	하치주니은행	2018-04-24	1.444~1.800	-	4,473,250

엔화대출	미즈호은행	2018-08-31	1.975	-	410,016

유동성 대체	53,451,058	52,525,273

소 계	204,471,276	124,789,635

장기차입금	원화대출	산업은행	2018-11-28	산금채 1년 기준금리 + 연 1.43% 의 가산금리 적용	-	41,000,000

원화대출	국민은행	2019-03-05	MOR 기준금리 + spread(가산금리)	10,000,000	10,000,000

원화대출	우리은행	2020-05-15	2	157,500	262,500

원화대출	우리은행	2020-05-15	2	67,500	112,500

원화대출	우리은행	2020-05-29	6개월 변동금리 + 1.72% 가산금리	3,541,661	-

원화대출	신한은행	2019-08-02	금융채유통수익률 6개월 + 1.74% 가산금리	3,000,000	-

엔화대출	미츠이 스미토모 은행	2022-08-24	1.45	18,204,413	26,935,362

엔화대출	상공 조합 중앙 금고	2022-08-24	1.45	6,575,143	6,159,349

엔화대출	하치주니은행	2022-08-24	1.80	10,712,676	11,528,379

엔화대출	나가노 은행	2022-08-24	1.35	7,527,127	7,051,138

엔화대출	미즈호 은행	2022-08-24	1.80	4,716,515	4,418,268

엔화사채	제7회무담보사채	2019-07-20	0.77	-	17,084

엔화사채	제9회무담보사채	2019-07-25	0.68	-	75,929

엔화사채	제12회무담보사채	2019-03-29	0.74	129,687	121,486

엔화사채	제13회무담보사채	2019-04-16	0.71	638,303	597,939

엔화사채	제14회무담보사채	2019-04-19	0.74	156,030	146,163

엔화사채	제15회무담보사채	2019-05-24	0.54	364,745	341,680

엔화사채	제16회무담보사채	2020-06-30	0.78	1,864,251	1,746,362

엔화사채	제17회무담보사채	2022-07-22	0.47	4,994,977	4,679,112

외화대출	Public Bank Berhad	2019-07-31	3.45	279,132	347,780

유동성 대체	(53,451,058)	(52,525,273)

소 계	19,478,602	63,015,758

합 계	223,949,879	187,805,392

(2) 차입금의 증감내역(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초	187,805,392	183,662,142

사업결합	-	83,930,392

차입	86,514,730	-

상환	(56,729,444)	(79,987,920)

기타	6,359,201	200,778

보고기간말 금액	223,949,879	187,805,392

(3) 담보설정 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금 중 일부에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).17. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2018.1.1

자산으로 인식한 계약이행원가	936,271	483,039

계약자산 합계	936,271	483,039

계약부채 - 예상 고객 환불	1,037,146	483,039

미이행 계약	1,018,808	41,144

계약부채 합계	2,055,954	524,183

당기말 현재 계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	71,192,065	65,437,060

사외적립자산의 공정가치	(15,634,500)	(14,865,880)

재무상태표상 부채	55,557,565	50,571,179

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초금액	65,437,060	57,520,741

당기근무원가	11,481,989	11,008,336

이자비용	1,865,046	1,450,895

재측정요소:

- 경험 조정에 의한 보험수리적 손익	(56,735)	1,300,633

- 가정 변동에 의한 보험수리적 손익	(3,597,845)	(3,183,377)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(4,024,204)	(2,661,269)

- 관계회사 전,출입 변동	86,754	1,101

보고기간말 금액	71,192,065	65,437,060

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기초금액	14,865,880	15,429,679

이자수익	471,581	421,826

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(315,095)	(291,109)

기여금:

- 사외적립자산 불입분	1,500,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(831,223)	(699,143)

- 관계회사 전,출입 변동	(56,643)	4,628

보고기간말 금액	15,634,500	14,865,881

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	2018.12.31	2017.12.31

공시가격	비공시가격	합계	구성비	공시가격	비공시가격	합계	구성비

정기예금	15,634,500	-	15,634,500	100%	14,865,881	-	14,865,881	100%

(5) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

당기근무원가	11,481,989	11,008,336

순이자원가	1,393,465	1,029,069

종업원급여에 포함된 총 비용	12,875,454	12,037,405

(6) 주요 보험수리적가정

구 분	201.12.31	2017.12.31

임금상승률

사무직	3.00%	4.00%

생산직	3.00%	4.00%

할인률	2.77%	3.27%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

임금상승률	1%	7,604,659	(6,517,207)

할인률	1%	(6,469,483)	7,698,874

할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 2,881,705 천 원입니다.확정급여채무의 가중평균만기 는 11.61년입니 다.

19 . 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	7,793,749	5,454,814

전기법인세의 조정사항	2,591,586	(51,417)

총당기법인세	10,385,335	5,403,397

이연법인세

일시적차이등의 증감	(2,272,726)	(2,494,712)

법인세비용	8,112,609	2,908,685

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

법인세비용차감전순이익	10,427,632	19,008,381

적용세율에 따른 세부담액	4,495,200	4,566,853

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	730,452	214,776

이연법인세 자산의 실현가능성 변동(세액공제)	(665,692)	(1,166,559)

이연법인세 자산의 실현가능성	622,796	(543,416)

추가납부세액/환급세액	2,591,586	(51,417)

기타	338,268	(111,552)

법인세비용	8,112,609	2,908,685

평균유효세율	77.80%	15.30%

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	3,339,486	(734,687)	2,604,799	1,591,635	(350,160)	1,241,476

지분법자본변동	-	-	-	546,557	-	546,557

합 계	3,339,486	(734,687)	2,604,799	2,138,192	(350,160)	1,788,033

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	20,895,255	20,468,715

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,331,723	6,777,588

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,909,966)	(4,199,591)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(182,940)	(672,934)

이연법인세자산(부채) 순액	24,013,976	22,373,778

(5) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이

(단위: 천원)

구 분	2018년

이월결손금(*1)	340,190

일시적 차이	46,961

(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기	2018.12.31

2027년	340,190

(6) 이연법인세자산(부채) 변동(단위: 천원)

구 분	2018년

기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	환율변동효과	기말금액

일시적차이:

종업원급여부채	11,065,639	1,996,690	(734,687)	-	12,327,642

감가상각비부인액	429,466	1,198	-	-	430,663

대손충당금	2,521,867	92,231	-	-	2,614,098

재고평가충당금	624,339	(134,356)	-	-	489,983

미지급비용	1,147,028	358,534	-	-	1,505,563

토지재평가	(2,222,697)	(69,356)	-	-	(2,292,053)

투자주식(이전가격)	-	1,058,532	-	-	1,058,532

유/무형자산	1,524,478	1,252,210	-	102,159	2,878,846

재고자산	165,215	(11,796)	-	-	153,419

기타	(196,916)	651,452	-	-	454,537

일시적차이 계	15,058,419	5,195,337	(734,687)	102,159	19,621,228

이월세액공제	7,315,359	(2,922,611)	-	-	4,392,748

이연법인세자산 계	22,373,778	2,272,726	(734,687)	102,159	24,013,976

(단위: 천원)

구 분	2017년

기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	사업결합	기말금액

일시적차이:

종업원급여부채	9,211,319	2,204,480	(350,160)	-	11,065,639

감가상각비부인액	437,560	(8,094)	-	-	429,466

대손충당금	2,427,284	94,583	-	-	2,521,867

건설중인자산	(26,494)	26,494	-	-	-

압축기장충당금	(325,297)	325,297	-	-	-

재고자산폐기손실	492,122	132,217	-	-	624,339

미지급비용	652,789	137,042	-	357,198	1,147,028

토지재평가	(2,222,997)	299	-	-	(2,222,697)

유/무형자산	633,537	(430,978)	-	1,321,919	1,524,478

재고자산	399,576	(234,361)	-	-	165,215

기타	(639,225)	460,021	-	(17,713)	(196,916)

일시적차이 계	11,040,174	2,707,001	(350,160)	1,661,404	15,058,419

이월세액공제	7,527,648	(212,289)	-	-	7,315,359

이연법인세자산 계	18,567,822	2,494,712	(350,160)	1,661,404	22,373,778

(7) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니 한 차감(가산)할 일시적차이 및 이월세액공제는 없습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 주식의 발행보고기간말 현재 당사의 보통주식과 우선주식의 수권주식수는 100,000,000주 입니다.

(단위: 주, 원)

구 분	2018년	2017년

발행주식수㈜	주당금액	자본금	발행주식수㈜	주당금액	자본금

보통주	22,752,959	500	11,376,479,500	22,752,959	500	11,376,479,500

우선주	1,593,625	500	796,812,500	1,593,625	500	796,812,500

합 계	24,346,584	12,173,292,000	24,346,584	12,173,292,000

보고기간말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 참가적,누적적 우선주로서 우선배당률은 액면가의 [1.0%]로 합니다. 우선주의 배당기산일은 본건 우선주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 봅니다. (2) 보고기간 말 현재 주식발행초과금은 42,126,615천원입니다. 비지배주주지분 조정으로 인하여 1,539,468천원이 기타자본잉여금으로 처리되었습니다.

(3) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구분	2018년	2017년

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

주식발행초과금	22,923,434	19,203,181	42,126,615	22,923,434	19,203,181	42,126,615

기타자본잉여금	1,539,468	-	1,539,468	-	-	-

합 계	24,462,901	19,203,181	43,666,083	22,923,434	19,203,181	42,126,615

21. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	2018.12.31	2017.12.31

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	(8,266)	(93,821)	(8,266)	(93,821)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	증감	당기손익으로의 재분류	2018.12.31

해외사업환산손익	(6,576,194)	1,059,678	-	(5,516,516)

공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(24,082)	-	(24,082)

합 계	(6,576,194)	1,035,596	-	(5,540,598)

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	증감	당기손익으로의 재분류	2017.12.31

해외사업환산손익	(548,039)	(6,028,155)	-	(6,576,194)

지분법자본변동	(546,557)	(1,553,738)	2,100,295	-

합 계	(1,094,596)	(7,581,893)	2,100,295	(6,576,194)

22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

법정 적립금(*1)	1,661,694	1,016,729

미처분이익잉여금	160,890,921	160,397,335

합 계	162,552,615	161,414,064

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,894,131천원 (주당 160원)이 2019년 3월 29일 주주총회에서 결의될 예정이며, 당기에 지급된 배당금은 6,449,654천원(주당 265원)입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

급여	33,352,597	24,636,184

퇴직급여	4,125,475	3,550,845

복리후생비	5,071,857	4,002,516

임차료	1,072,401	361,833

접대비	495,875	320,807

감가상각비	475,644	470,621

무형자산상각비	4,229,280	1,945,358

세금과공과	1,609,903	1,437,533

운반비	2,758,100	830,092

보험료	929,281	684,715

통신비	331,274	209,614

소모품비	185,943	390,393

경상연구개발비	6,052,336	3,045,846

지급수수료	25,106,112	16,306,833

해외시장개척비	2,458,687	2,937,688

수출제비용	10,056,271	5,318,376

대손상각비	(283,209)	-

기타	2,914,286	1,257,743

합 계	100,942,113	67,706,997

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

재고자산의 변동	(25,306,053)	(34,726,359)

재고자산의 매입액	316,841,151	351,816,433

종업원급여	191,040,746	135,544,410

감가상각, 무형자산상각	68,145,377	45,128,440

외주가공비	194,685,748	144,855,831

지급수수료	31,102,179	24,273,161

전력비	30,345,992	23,263,756

수선비	12,975,399	8,686,305

복리후생비	22,448,422	15,076,872

소모품비	30,997,604	8,321,830

기타	103,506,303	55,520,170

합 계(*)	976,782,868	777,760,850

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

기타영업외수익

임대료	611,803	619,780

유형자산처분이익	742,797	910,753

잡이익	3,791,493	1,883,112

합 계	5,146,093	3,413,645

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	9,955

유형자산처분손실	117,756	-

유형자산손상차손	152,491	-

무형자산처분손실	4,976,493	24,312

기부금	1,325	5,738

매출채권처분손실	4,835,528	2,760,435

지분법주식처분손실	-	116,929

잡손실	1,456,597	1,188,459

합 계	11,540,190	4,105,828

26. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

금융수익

이자수익	263,588	17,827

배당금수익	4,483	-

외환차익	23,862,099	17,799,296

외화환산이익	2,383,985	3,400,586

합 계	26,514,155	21,217,709

금융비용

이자비용	11,451,652	8,117,458

외환차손	26,846,120	14,996,238

외화환산손실	2,157,423	3,566,980

합 계	40,455,195	26,680,676

27. 주당순이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	2018년	2017년

지배주주 보통주당기순이익(*1)	4,728,426,575	15,486,748,952

가중평균 유통보통주식수(*2)	22,744,693	22,678,081

기본주당순이익	208	683

(*1) 보통주당기순이익 상세내역(단위: 원)

구 분	2018년	2017년

지배주주 당기순이익	4,983,406,575	15,909,059,577

주당배당금	160	265

보통주배당금	3,639,150,880	6,027,343,645

우선주배당금	254,980,000	422,310,625

지배주주 보통주당기순이익	4,728,426,575	15,486,748,952

(*2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	2018년	2017년

기초 발행보통주식수	22,326,407	22,326,407

신주인수권행사	426,552	359,940

자기주식의 취득	(8,266)	(8,266)

가중평균유통보통주식수	22,744,693	22,678,081

(2) 희석주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	2018년	2017년

지배주주 보통주당기순이익	4,728,426,575	15,486,748,952

가중평균희석유통보통주식수(*3)	22,744,693	22,702,845

희석주당순이익	208	682

(*3) 가중평균희석유통보통주식수(단위: 주)

구 분	2018년	2017년

가중평균유통보통주식수	22,744,693	22,678,081

신주인수권	-	24,764

가중평균희석유통보통주식수	22,744,693	22,702,845

28. 현 금흐름표(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

현금및현금성자산	27,270,787	12,174,869

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

건설중인자산의 본계정 대체	104,029,820	55,227,672

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	6,870,137	9,303,821

장기차입금의 유동성 대체	40,837,937	52,525,273

사채의 유동성 대체	5,525,313	-

장기미지급금 유동성대체	-	7,776,075

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	관계사단기차입금	유동성 장기차입금	사채	장기차입금

전기말 순부채	72,264,362	-	52,525,273	7,725,755	55,290,002	187,805,392

차입	75,217,330	2,000,000	-	(9,191,587)	10,000,000	78,025,743

상환	-	-	(41,150,000)	-	(6,387,857)	(47,537,857)

환율변동효과	1,538,527	-	1,237,848	459,301	2,420,925	5,656,601

비금융변동(유동성 대체)	-	-	40,837,937	5,525,313	(46,363,250)	-

당기말 순부채	149,020,219	2,000,000	53,451,058	4,518,782	14,959,820	223,949,879

29. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY,MYR)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	58,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장발행	USD 14,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000

운전자금	3,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 1,000,000

수입신용장 _ 일람불	USD 4,000,000

O/A 수출팩토링	USD 13,000,000

수입신용장 _ 기한부(건별)	JPY 168,000,000

외상구매자금한도	15,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 32,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

국민은행	운전자금 _ 온렌딩	10,000,000

무역금융	9,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	20,000,000

무역금융	5,000,000

동반성장론	5,000,000

우리은행	운전자금	13,441,661

정책자금	225,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

수협은행	운전자금	8,000,000

현대캐피탈	비소구조건 매출채권매입	9,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 211,803,333

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	5,044,722

미츠이 스미토모 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 1,776,600,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 129,600,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 1,667,160,000

하치주니 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 948,630,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 307,110,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 750,222,000

상공 조합 중앙 금고	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 393,500,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 232,171,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 416,790,000

나가노 은행	설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 409,489,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 333,432,000

미즈호 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 72,000,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 298,800,000

설비 투자 자금 신디 케이트 대출(*1)	JPY 166,716,000

Public Bank Berhad(PBB은행)	운전자금	MYR 1,036,662

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디케이트방식에 의한 Commitment line계약 (최초 차입금액 4,000,000천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다.[재무제한 조항]1) 순자산 유지- 2015년 3월로 종료하는 사업연도의 재무상태표상 순자산 또는 직전 사업년도말 순자산 중 큰금액의 75%이상으로 유지할 것. 2) 경상이익 유지- 2016년 3월 및 이후 종료하는 사업연도의 손익계산서상의 경상손익이 2개 사업연도 이상 손실을 기록하지 않을것다만, 연결회사는 매 분기 뱅크미팅을 통해 신디케이트론을 제공한 은행에 실적 등을보고하고 있고, 결산기의 뱅크미팅에서는 신디케이트론 계약서의 상기 재무제한조항의 위배에 따른 기한의 이익 상실조항에 대한 유예를 요청하고 해당 은행으로부터 동의를 얻는 절차를 거치고 있습니다. 실제로 2017년 결산과 관련하여 개최된 2018년 4월 뱅크미팅에서 연결회사는 1년간 기한의 이익 상실조항 유예에 대한 동의를 각 은행으로부터 얻었습니다.3) 추가 약정사항① 2018년 12월말을 제외하고 대차대조표상 현금이 10억엔을 초과하는 부분은 보고서 제출일로부터 7일내 상환할 것.② 2018년 12월까지 매각한 매출채권을 포함하여 전체 매출채권의 금액을 포함한 상세 내역을 2019년 1월말까지 제출할 것.③ 2018년 12월 25일부터 2019년 12월 31일까지 제외한 기간에는 은행의 사전 동의를 얻지 않는 한 사용제한된 예금을 인출할 수 없음.④ 각 은행의 사전 동의를 얻지 않는 한 사용을 승인받은 사용제한된 예금이라 할지라도 시산표가 제출된 날로부터 7일 이내 사용제한예금을 복원시킬 것 .⑤ 2019년 3월말 매출채권 잔액 및 상세내역을 19년 4월말까지 보고할 것.

(2) 연대책임회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 주식회사 심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 심텍홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원,USD,JPY)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	USD 7,200,000	신한은행(*1)

18,000,000	신한은행(*1)

9,900,000	국민은행(*1)

24,000,000	KEB하나은행(*1)

6,000,000	KEB하나은행

우리은행 도쿄지점	EASTERN Co.,Ltd.	JPY 500,000,000	미츠이 스미토모 은행(*2)

JPY 225,000,000	하치주니 은행(*2)

JPY 125,000,000	상공 조합 중앙 금고(*2)

JPY 100,000,000	나가노 은행(*2)

JPY 50,000,000	미즈호 은행(*2)

㈜심텍홀딩스	EASTERN Co.,Ltd.	JPY 500,000,000	미츠이 스미토모 은행(*3)

JPY 225,000,000	하치주니 은행(*3)

JPY 125,000,000	상공 조합 중앙 금고(*3)

JPY 100,000,000	나가노 은행(*3)

JPY 50,000,000	미즈호 은행(*3)

(*1) 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건 입니다.(*2) 상기 지급보증은 만기일은 2020년 3월 31일 입니다.(*3) 상기 지급보증은 만기일은 2019년 5월 31일 입니다.(4) 당사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(5) 회사는 당기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각하였습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2018.12.31	2017.12.31

지배기업	심텍홀딩스	심텍홀딩스

기타특수관계자	Simmtech America Inc.	Simmtech America Inc.

Simmtech Japan Inc.	Simmtech Japan Inc.

성진사	성진사

STNC Hong Kong Holdings Limited	STNC Hong Kong Holdings Limited

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.

Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

시니어파트너즈	시니어파트너즈

홈인스테드코리아(*1)	홈인스테드코리아(*1)

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.(*2)	SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*2)

(*1) 시니어파트너즈의 종속기업입니다.

(*2) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD는 심텍홀딩스가 지분 49.5% 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	2018년

수익거래	비용거래

매출	기타	재고매입	수수료	유형자산취득	외주가공비(*)	기타

Simmtech Japan Inc.	7,888,096	27,876	9,159	791,426	-	-	-

성진사	-	4,380	-	-	-	-	144,488

Simmtech America Inc.	-	-	-	1,475,544	-	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	2,256,749	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	2,161,143	-	42,386	175

시니어파트너즈	-	-	-	3,247,894	17,000	-	87,571

심텍홀딩스	109,020	92,622	-	1,837,532	-	-	2,928,112

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	2,527,643	-	-	-

합 계	7,997,116	124,878	9,159	14,297,931	17,000	42,386	3,160,346

(*1) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	2017년

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	유형자산취득	외주가공비(*)	기타

Simmtech Japan Inc.	11,940,426	-	33,487	8,449	873,617	-	-	240,752

성진사	-	-	4,380	-	-	-	-	146,398

Simmtech America Inc.	-	-	8,236	-	1,035,834	-	-	2,489

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	-	975,101	-	-	-

Niching Industrial Corp.	2,064	-	1,073	-	2,125,856	-	79,091	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	3,120,240	-	-	104,400

심텍홀딩스	-	-	-	-	1,280,198	-	-	1,890,075

Eastern Co.,Ltd.	3,368,524	10,180,589	17,409,839	317,317	42,250	160,486	528,039	558,934

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	5,296	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	-	451,131	-	-	-

합 계	15,311,014	10,180,589	17,457,015	325,766	9,904,227	160,486	613.427	2,943,048

(*1) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 및Eastern Co.,Ltd.와 T.E. TECH(M) SDN. BHD. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	2018.12.31

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	차입금	미지급비용

Simmtech Japan Inc.	2,299,629	-	-	-	5,350	506,093	-	-

성진사	-	402	-	-	-	325,717	-	-

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	3,527,311	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	1,022,236	-	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	-	472,602	2,000,000	1,008

심텍홀딩스	-	839,227	2,000,000	84,438	-	344,608	-	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	-	-	710,151	-	-

합 계	2,299,629	839,629	2,000,000	84,438	5,350	6,908,718	2,000,000	1,008

(단위: 천원)

특수관계자명	2017.12.31

채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

Simmtech Japan Inc.	3,816,491	-	10,417	474,089

성진사	-	402	-	225,010

Simmtech America Inc.	-	8,236	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	2,070,478

Niching Industrial Corp.	-	-	-	473,768

시니어파트너즈	-	46,456	-	1,509,048

심텍홀딩스	-	1,776,176	-	743,307

합 계	3,816,491	1,831,270	10,417	5,495,700

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

시니어파트너즈	심텍홀딩스	시니어파트너즈	심텍홀딩스

기초	-	-	-	-

대여	-	2,000,000	-	-

차입	2,000,000	-	-	-

상환	-	-	-	-

기말	2,000,000	2,000,000	-	-

(5) 당사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

단기급여	8,975,891	7,099,021

퇴직급여	1,865,777	1,883,234

(7) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.12.31	2017.12.31

장기대여금	100,000	-

31. 영업부문 정보 (1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

제품판매	1,007,545,639	811,565,475

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

2018년	2017년

한국	403,777,304	324,683,323

중국	277,732,274	224,341,998

싱가포르	117,215,238	98,224,807

대만	163,756,549	92,695,170

일본	31,989,362	26,446,623

태국	6,436,396	9,694,639

미국	5,345,373	2,319,771

기타국가	1,293,143	33,159,143

합 계	1,007,545,639	811,565,474

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	2018.12.31	2017.12.31

한국	455,336,027	353,815,793

중국	14,893,388	46,745,901

일본	90,725,296	117,376,802

합 계	560,954,711	517,938,496

(4) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년

SK 하이닉스	118,021,234	165,458,935

삼성전자㈜	231,095,379	104,342,698

MICRON	130,200,755	102,657,040

32. 회계정책의 변경32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.(2) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액(*)

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

유동자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	12,174,869	12,174,869	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	56,757,235	39,807,000	-

기타포괄손익-공정가치	16,950,235

미수금	상각후원가	상각후원가	9,029,460	9,029,460	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	8	8	-

비유동자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	685,000	685,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	184,697	184,697	-

보증금	상각후원가	상각후원가	1,291,015	1,291,015	-

(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되지 전의 금액입니다.

(3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다①매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.②채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.01.01수정전	조정	2018.01.01수정후

현금및현금성자산	12,174,869	-	12,174,869

매출채권 및 기타채권	65,786,703	-	65,786,703

기타유동자산(주1)	1,645,767	483,039	2,128,806

재고자산	130,611,042	-	130,611,042

비유동자산	517,938,496	-	517,938,496

자산 총계	728,156,877	483,039	728,639,916

매입채무 및 기타채무	267,426,938	-	267,426,938

반품충당부채	83,881	83,881

기타유동부채(주1)	1,843,120	483,039	2,326,159

법인세부채	5,678,239	-	5,678,239

차입부채	187,805,392	-	187,805,392

기타부채	50,571,179	-	50,571,179

부채 총계	513,408,749	483,039	513,891,788

이익잉여금	161,414,064	-	161,414,064

기타	53,334,063	-	53,334,063

자본 총계	214,748,127	-	214,748,127

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 52,947천원이 각각 기타유동부채(단기충당부채) 535,986천원과 기타유동자산(반품제품회수권) 483,039천원으로 재분류됐습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.12.31보고된금액	조정	기업회계기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우

현금및현금성자산	27,270,787	-	27,270,787

매출채권 및 기타채권	67,761,941	-	67,761,941

기타유동자산	3,628,996	(936,271)	2,692,726

재고자산	155,917,094	-	155,917,094

당기법인세자산	138	-	138

기타금융자산	1,741,420	-	1,741,420

유형자산	506,667,145	-	506,667,145

무형자산	25,503,395	-	25,503,395

기타비유동자산	844,337	-	844,337

이연법인세자산	24,013,976	-	24,013,976

자산 총계	813,349,229	(936,271)	812,412,958

매입채무 및 기타채무	305,156,267	-	305,156,267

기타유동부채	4,512,078	(936,271)	3,575,808

당기법인세부채	9,602,621	-	9,602,621

차입금	223,949,879	-	223,949,879

순확정급여부채	55,557,565	-	55,557,565

부채 총계	598,778,410	(936,271)	597,842,140

이익잉여금	162,552,615	-	162,552,615

기타	52,018,204	-	52,018,204

자본 총계	214,570,818	-	214,570,818