심텍 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 심텍과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스에서 인적분할되어 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 신규설립되었으며, 2015년 8월 7일에 한국거래소코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 한편, 지배회사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 설립 후 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금 17,079,214천원이며, 연결회사의 최대주주는 보통주 33.05%의 지분을 소유하고 있는 ㈜심텍홀딩스입니다.보고기간 말 현재 지배회사의 보통주주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주

보유주식수	지분율

(주)심텍홀딩스	일반법인	10,527,150	33.05%

증권금융(유통)	증권관계기관	784,060	2.46%

한국교직원공제회	연기금	363,000	1.14%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	일반법인	343,905	1.08%

PRINCIPAL FUNDS INC. - ORIGIN EMERGING MARKETS FUND	일반법인	310,000	0.97%

한화중소형주2호	투자신탁	297,126	0.93%

GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL	일반법인	263,184	0.83%

기타	-	18,965,718	59.54%

합 계	31,854,143	100%

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

㈜글로벌심텍	한국	98.55%	98.55%	12월	투자업(지주회사)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited. (*1)	홍콩	100%	100%	12월	투자업(지주회사)

신태전자(서안) 유한공사 (*2)	중국	100%	100%	12월	PCB제조

STJ Holdings Co., Ltd. (*3)	일본	100%	100%	12월	투자업(지주회사)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.(*4) (*5)	일본	99.26%	99.18%	12월	PCB제조

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	말레이시아	95.80%	95.80%	12월	PCB검사

Nippon Via Co., Ltd.(*5)	일본	-	100%	12월	레이저 드릴가공업

주식회사 에이아이테크	한국	100%	100%	12월	PCB검사

주식회사 베스틱스(*6)	한국	100%	-	12월	물류관련서비스업

(*1) 중간지배회사인 ㈜글로벌심텍의 종속기업입니다.(*2) 중간지배회사인 ㈜글로벌심텍의 종속기업이 보유한 손자기업입니다.(*3) 중간지배회사인 ㈜글로벌심텍의 종속기업입니다.(*4) 중간지배회사인 ㈜글로벌심텍의 종속기업이 보유한 손자기업입니다.(*5) 당반기 중 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.가 Nippon Via Co., Ltd.를 흡수합병 하였습니다.

(*6) 당반기 중 지분 100% 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.-당반기말

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

주식회사 베스틱스	신규 취득하였습니다.

(*) 지배회사는 당반기 중 보통주식 30,000주를 취득하여 지분 100%를 취득했습니다.

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

Nippon Via Co., Ltd.	당반기 중 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.가 Nippon Via Co., Ltd.를 흡수합병하였습니다.

- 전기말(1) 전기말 중 신규로 연결에 포함된 기업

종속기업명	주요사업

주식회사 에이아이테크(*)	국내 PCB검사

(*) 지배회사는 전기 중 보통주식 1,800,000주를 취득하여 지분 100%를 취득했습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

종속기업	당반기말	전기말

자산	자본	자산	자본

㈜글로벌심텍	202,558,955	120,887,771	208,408,757	129,783,462

Simmtech Hong Kong Holdings Limited.	52,723,953	52,691,252	48,413,853	48,317,638

신태전자(서안) 유한공사	132,427,855	109,027,770	108,132,934	94,929,764

STJ Holdings Co., Ltd.	66,954,847	59,885,394	72,888,785	65,358,049

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.	204,475,322	33,764,050	190,740,670	19,642,223

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	4,655,446	3,111,989	4,813,024	2,996,797

Nippon Via Co., Ltd.(*)	-	-	14,443,883	6,567,392

주식회사 에이아이테크	3,792,169	(373,250)	1,825,689	(201,528)

주식회사 베스틱스	1,610,367	736,355	-	-

(*) 당반기 중 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.가 Nippon Via Co., Ltd.를 흡수합병 하였습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당반기	전반기

매출	반기순손익	매출	반기순손익

㈜글로벌심텍	-	(8,895,691)	1,020,150	(5,180,490)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited.	-	(3,535)	1,117,730	1,399,827

신태전자(서안) 유한공사	93,815,341	10,638,588	71,365,308	3,535,141

STJ Holdings Co., Ltd.	-	(166,421)	-	(123,377)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.	130,437,570	10,241,641	87,222,224	2,229,476

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	1,619,156	9,339	1,010,542	(338,504)

Nippon Via Co., Ltd.	-	-	1,543,190	49,229

주식회사 에이아이테크	2,447,986	(171,721)	22,464	(285,996)

주식회사 베스틱스	901,481	81,677	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 당기의 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	56,686,553	16,713,600

매출채권 및 기타채권(유동)	204,547,141	69,444,858

매출채권 및 기타채권(비유동)	82,275,801	32,655,987

기타금융자산(유동)	545,000	-

기타금융자산(비유동)	3,965,263	3,389,653

합 계	348,019,758	122,204,098

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	56,543	9,994,307	2,522,255	9,994,307

대손상각비	366,707	-	1,859,303	-

회수 및 제각	(20,955)	(9,994,307)	381,955	-

외화환산효과	(3,521)	-	(29,211)	-

보고기간말 금액	398,774	-	4,734,301	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	630,269,092	476,157,713

자본총계	512,609,942	381,276,284

부채비율	122.95%	124.89%

순차입금비율:

현금및현금성자산	56,702,649	16,724,589

차입금	67,621,278	77,552,862

전환사채	47,405,384	44,939,897

파생상품부채	36,341,282	34,870,262

순차입금	94,665,295	140,638,432

순차입금비율	18.47%	36.89%

(6) 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	56,702,649	56,702,649	16,724,589	16,724,589

매출채권 및 기타채권	247,504,885	247,504,885	83,748,299	83,748,299

기타금융자산	4,347,190	4,347,190	3,245,213	3,245,213

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	163,073	163,073	144,440	144,440

매출채권 및 기타채권	39,318,057	39,318,057	18,352,547	18,352,547

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	259,940,564	259,940,564	186,207,087	186,207,087

차입금	67,621,278	67,621,278	77,552,862	77,552,862

전환사채	47,405,384	47,405,384	44,939,897	44,939,897

기타금융부채	370,000	370,000	210,000	210,000

당기손익 공정가치 금융부채

파생상품부채	36,341,282	36,341,282	34,870,262	34,870,262

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	36,341,282	36,341,282

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

제 2회차 파생상품부채(전환권)	11,406,131	Binomial Tree Model	-주가 변동성 - 할인율	주가변동성 : 51.72% 할인율 : 16.64%

제 2회차 파생상품부채(콜/풋)	2,898,753

제 3회차 파생상품부채(전환권)	18,259,136	주가변동성 : 51.72% 할인율 : 16.89%

제 3회차 파생상품부채(콜/풋)	3,777,262

합 계	36,341,282

4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(전환권)	3,045,259	(3,223,575)

조기상환권(Put)	1,637,336	(1,326,449)

중도상환권(Call)	925,478	(935,579)

파생금융상품의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 할인율을 각각 10%, 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 은행과의 외상채권 담보대출 계약을 통해 매출채권을 할인하지 않았습니다. 당반기말 현재 관련된 매출채권 및 차입금의 장부금액은 없습니다.(2) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 2,530,070천원(전반기: 1,872,608천원)을 인식하였습니다. 당반기말 현재 제거된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 136,916,766천원(전기말: 180,569,888천원)입니다.

6. 현금 및 현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	16,097	10,988

요구불예금	51,964,027	16,019,663

합 계	51,980,124	16,030,651

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	4,722,525	693,937

7. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	174,897,930	-	60,293,713	-

대손충당금	(398,774)	-	(35,588)	-

미수금	39,300,209	53,252,482	10,300,835	-

대손충당금	-	-	(20,955)	-

미수수익	86,487	173,319	36,296	378,162

대여금	1,031,369	28,850,000	2,497,796	42,272,132

대손충당금	-	-	-	(9,994,307)

합 계	214,917,221	82,275,801	73,072,096	32,655,987

8. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	46,858,999	(9,538,119)	37,320,880	43,041,824	(9,660,819)	33,381,005

재공품	95,260,338	(6,040,388)	89,219,950	81,223,902	(3,936,066)	77,287,836

원재료	33,072,308	(2,244,428)	30,827,880	27,080,155	(1,681,879)	25,398,276

부재료	2,691,211	-	2,691,211	2,698,447	-	2,698,447

저장품	7,049,441	-	7,049,441	4,881,142	-	4,881,142

미착품	582,835	-	582,835	387,708	-	387,708

상품	-	-	-	446,016	-	446,016

합 계	185,515,132	(17,822,935)	167,692,197	159,759,194	(15,278,764)	144,480,430

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당반기 630,021,988천원(전반기: 510,991,508천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 3,006,799천원(전반기: 7,662,158천원)입니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	545,000	1,010,000	1,405,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	163,073	144,440

보증금	-	2,792,190	1,840,213

합 계	545,000	3,965,263	3,389,653

기타금융부채

임대보증금	-	370,000	210,000

합 계	-	370,000	210,000

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식

하치주니은행	141,968	121,466

비상장주식(출자금)

상공조합중앙금고	18,928	20,605

스와급식협동조합	946	1,030

사업협동조합 하이코프	946	1,030

협동조합 엠비에이 산업진흥	95	103

제이워크공제협동조합	95	103

JOE협동조합	95	103

합 계(*1)	163,073	144,440

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익 공정가치측정항목으로 분류하였습니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(3) 기타포괄손익- 공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	144,440	131,993

공정가치변동	24,708	(5,470)

환율변동효과	(6,075)	6,046

보고기간말 금액	163,073	132,569

10. 기타자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급비용	3,445,917	917,150	1,208,503	897,804

선급금	4,331,565	-	1,187,156	-

반환제품회수권	286,893	-	805,992	-

합 계	8,064,375	917,150	3,201,651	897,804

기타부채

선수금	15,146,193	80,857,789	7,515,001	22,517,460

예수금	3,566,752	-	4,742,389	-

부가세예수금	89,494	-	99,497	-

환불부채	396,951	-	962,130	-

장기종업원급여	-	5,986,236	-	-

합 계	19,199,390	86,844,025	13,319,017	22,517,460

11. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	501,305,015	512,515,495

연결범위변동	384,722	-

취득	76,983,331	39,438,599

처분	(1,957,019)	(3,412,042)

감가상각비	(33,796,332)	(41,830,879)

환율변동효과	(8,331,880)	6,688,671

보고기간말 순장부금액	534,587,837	513,399,844

(2) 당반기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

청주공장	토지(*1)	7,660,251	125,000,000 50,000,000	차입금 L/C USANC 선수금	80,000,000 $20,000,000 50,000,000	한국산업은행 삼성전자

건물(*1)	58,644,967

기계장치	16,276,280

합 계	82,581,498

오창공장	토지(*1)	13,828,613	$37,000,000 8,400,000 50,000,000	선수금 차입금	$25,200,000 7,000,000 50,000,000	SK하이닉스 신한은행삼성전자

건물(*1)	5,487,056

합 계	19,315,669

오창2공장	건물(*1)	7,422,786	$37,000,000 50,000,0000	선수금	$25,200,000 50,000,000	SK하이닉스 삼성전자

기계장치	7,115,573

합 계	14,538,359

기타	토지	258,866

건물	3,409,935

합 계	3,668,801

연수원	토지	2,547,615	$37,000,000	선수금	$25,200,000	SK하이닉스

건물	3,612,500

합 계	6,160,115

청주/오창	기계장치	33,943,281	50,000,000	선수금	50,000,000	삼성전자

합 계	33,943,281

SIMMTECH GRAPHICS	토지	15,286,686	JPY6,520,200,000	차입금	JPY6,144,640,000	신디케이트론 은행단(*2)

건물	17,958,071

시설장치	27,491,362

구축물	999,659

기계장치	30,528,583

공구기구	3,712,988

합 계	95,977,349

(*1) 삼성전자 선수금의 대한 추가담보제공 내역이 포함되어있습니다.(*2)신디케이트론은행단(미츠이 스미토모,하치주니,쇼코츄킨,나가노,미즈호)입니다.

(3) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	23,451,146	22,052,448

연결범위변동	603	-

취득	755,504	133,450

처분	-	(173,167)

무형자산상각비	(436,633)	(501,974)

환율변동효과	1,943,374	762,721

보고기간말 순장부금액	25,713,994	22,273,478

12. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	15,116,128	11,871,073

연결범위변동	428,709	-

취득	2,196,307	4,083,110

해지	(142,622)	(162,197)

감가상각비	(2,020,521)	(1,267,693)

환율변동효과	(1,274,476)	(694,513)

보고기간말 순장부금액	14,303,525	13,829,781

13. 매각예정자산

(1) 경영진의 승인에 의하여 보유중인 기계장치 일부를 매각하기로 결정하였으며, 처분을 목적으로 취득한 기계장치도 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

SUSTIO SDN. BHD.	SUSTIO SDN. BHD.

기초 순장부금액	7,593,410	-

취득	43,012,388	2,327,077

대체	-	5,266,334

처분	(50,605,798)	-

보고기간말 순장부금액	-	7,593,410

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	108,638,384	-	45,553,026	-

미지급금	126,500,217	8,528	113,466,119	22,061

미지급비용	24,793,434	-	27,165,882	-

합 계	259,932,035	8,528	186,185,027	22,061

15. 리스부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	3,028,675	3,136,093

비유동	4,726,388	5,279,597

합 계	7,755,063	8,415,690

16. 차입금(1) 차입금 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	엔화대출	미츠이 스미모토은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	4,628,141	5,037,874

엔화대출	상공조합중앙금고	2022-12-26	TIBOR+1.75	1,135,740	1,236,288

엔화대출	나가노은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	908,592	989,030

엔화대출	미즈호은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	596,264	649,051

엔화대출	하치주니은행	2022-12-26	TIBOR+1.75	2,195,763	2,390,157

엔화대출	우리은행	2022-12-21	0.5	9,464,500	10,302,400

유동성대체	7,105,189	7,813,032

소 계	26,034,189	28,417,832

장기차입금	엔화대출	미츠이 스미토모 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	23,830,802	27,833,221

엔화대출	하치주니 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	11,308,512	13,206,822

엔화대출	상공 조합 중앙 금고	2025-12-30	TIBOR+2.10	5,836,438	6,816,676

엔화대출	나가노 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	4,645,842	5,426,120

엔화대출	미즈호 은행	2025-12-30	TIBOR+2.10	3,070,683	3,586,410

외화대출	Public Bank Berhad	2022-10-01	2.0	-	78,814

유동성대체	(7,105,189)	(7,813,032)

소 계	41,587,088	49,135,031

합 계	67,621,277	77,552,863

(2) 차입금 증감내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초 순장부금액	28,417,832	49,135,030	87,102,663	39,370,889

차입	45,994,600	-	76,617,223	-

상환	(49,628,788)	(3,349,886)	(68,611,383)	(13,023,908)

기타	1,250,545	(4,198,056)	540,488	(3,084,705)

보고기간말 금액	26,034,189	41,587,088	95,648,991	23,262,276

17. 전환사채전환사채의 발행회사는 연결대상 종속기업인 ㈜글로벌심텍입니다.(1) 전환사채의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당기초	상각	평가손익	당반기

전환사채발행금액	76,000,000	-	-	76,000,000

전환권조정	(31,060,104)	2,465,488	-	(28,594,616)

전환사채 장부금액	44,939,896	2,465,488	-	47,405,384

전환권대가 (부채)	26,893,234	-	2,772,033	29,665,267

(단위: 천원)

구분	전기초	신규발행	상각	평가손익	상환	전반기

전환사채발행금액	30,000,000	30,000,000	-	-	(30,000,000)	30,000,000

전환권조정	(6,933,619)	(8,945,096)	716,460	-	6,766,270	(8,395,985)

전환사채 장부금액	23,066,381	21,054,904	716,460	-	(23,233,730)	21,604,015

전환권대가(부채)	-	8,945,096	-	2,448,438	-	11,393,534

(2) 전환사채 발행 내역(단위: 천원)

차입처	회 차	종류	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	표면 금리 및 만기보장수익률 (YTM)

신한금융투자 주식회사	2회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	30,000,000	2021.02.01	2026.02.01	사채 권면총액 100%	3.90%

하나은행 및 중소기업은행	3회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	46,000,000	2021.08.06	2026.08.06	사채 권면총액 100%	3.50%

(3) 전환 내역(단위: 원, 주)

회차	전환 비율	전환 가액(원)	전환에 따라발행할 주식수	전환 청구 시작일	전환 청구 종료일

2회차	권면금액/전환가격=전환주식수 전부 또는 일부 전환권 행사가능	9,882	3,035,823	2022.02.01	2026.01.01

3회차	4,654,928	2022.08.06	2026.07.01

* 상기 전환권에 대한 자세한 사항은 하기 전환사채의 주요 발행조건 중 전환권에 관한 사항을 참고 하시기 바랍니다.

(4) 전환사채의 주요 발행조건

구 분	내 용

종류	제 2 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

표면금리	연 3.90%

만기보장수익률(YMT)	연 3.90%

전환가격	9,882원 전환비율 100%

전환청구기간	2022년 2월 1일 ~ 2026년 1월 1일 (발행 후 1년 되는 날 부터 만기일 1개월전까지)

상환방법	만기일시상환

이자지급방법과 기한	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 권면금액에 본 사채표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다(원단위 미만절사). 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는
그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일은 다음과 같다 2021년 5월1일, 2021년 8월1일, 2021년 11월1일, 2022년 2월1일, 2022년 5월1일, 2022년 8월1일, 2022년 11월1일, 2023년 2월1일, 2023년 5월1일, 2023년 8월1일, 2023년 11월1일, 2024년 2월1일, 2024년 5월1일, 2024년 8월1일, 2024년 11월1일, 2025년 2월1일, 2025년 5월1일, 2025년 8월1일, 2025년 11월1일, 2026년 2월1일

연체이자	연 6.9%

주요발행조건	전환권에 관한 사항

가. 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류: 발행회사의 기명식 보통주식나. 전환비율: 전환청구된 사채권의 권면금액 합계액을 아래의 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고,
1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 전환사채권자는 보유한 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 전환권을 행사할수 있다.다. 전환가격: 금 구천팔백팔십이원(\9,882)(발행회사 보통주식 액면가 금 오백원(\500) 기준)라. 전환청구기간: 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채 만기일 1개월 전까지(전환청구기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 그 이후 최초 도래하는 영업일까지로 한다.)마. 전환주식수 (1) 각 사채권의 권면금액( 2 이상의 사채권으로 행사를 청구하는 경우, 그 권면금액의 합산금액, 그 권면금액 중 일부에 대하여 행사를 청구하는 경우에는 그 청구금액을 의미한다)에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다.
다만 1주 미만의 단주는 당해 단주에 해당하는 금액을 행사주권 교부시 발행회사가 사채권자에게 현금으로 지급하여야 한다. (2) 발행조건에 따라 전환가격이 조정될 경우 전환주식수는 조정된 전환가격에 의해 산정되고, 이 경우 조정된 전환가격에 의해
발행되는 주식의 액면가 합계액은 본건 사채의 발행가액인 금 삼백억원(\30,000,000,000)을 초과할 수 없다. 바. 전환가격의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 상기 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당
및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는
신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우,
유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여 전환가격을 조정하지 아니하고,
무상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여만 전환가격조정을 적용하기로 한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당,
준비금의 자본전입 등으로 인하 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격*[{A+(B*C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로
전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행 및 공시 등에 관한 규정
" 제 5-22조 제 1항 본문의 규정 또는 이에 준하는 기준에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을
액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향
조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 발행회사가 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다 (5) 위 각 항목에 따른 전환가격 조정은 그 사유 발생시 반복적, 중복적으로 적용된다. (6) 위 각 항목에 전환바에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의
전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할수 없다. (7) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (8) 전환가격이 조정될 경우에는 발행회사는 인수회사에게 서면 통보한다.

구분	내용

종류	제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

표면금리	연 3.50%

만기보장수익률(YMT)	연 3.50%

전환가격	9,882원 전환비율 100%

전환청구기간	2022년 8월 6일 ~ 2026년 7월 1일 (발행 후 1년 되는 날 부터 만기일 1개월전까지)

상환방법	만기일시상환

이자지급방법과 기한	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 권면금액에 본 사채표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다(원단위 미만절사). 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일은 다음과 같다 2021년 11월6일, 2022년 2월6일, 2022년 5월6일, 2022년 8월6일, 2022년 11월6일, 2023년 2월6일, 2023년 5월6일, 2023년 8월6일, 2023년 11월6일, 2024년 2월6일, 2024년 5월6일, 2024년 8월6일, 2024년 11월6일, 2025년 2월6일, 2025년 5월6일, 2025년 8월6일, 2025년 11월6일, 2026년 2월6일, 2026년 5월6일, 2026년 8월6일표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다(원단위 미만절사).다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일은 다음과 같다. 2021년 5월1일, 2021년 8월1일, 2021년 11월1일, 2022년 2월1일, 2022년 5월1일, 2022년 8월1일, 2022년 11월1일, 2023년 2월1일, 2023년 5월1일, 2023년 8월1일, 2023년 11월1일, 2024년 2월1일, 2024년 5월1일, 2024년 8월1일, 2024년 11월1일, 2025년 2월1일, 2025년 5월1일, 2025년 8월1일, 2025년 11월1일, 2026년 2월1일

연체이자	연 6.9%

주요발행조건	전환권에 관한 사항

가. 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류: 발행회사의 기명식 보통주식나. 전환비율: 전환청구된 사채권의 권면금액 합계액을 아래의 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 전환사채권자는 보유한 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 전환권을 행사할수 있다.다. 전환가격: 금 구천팔백팔십이원(\9,882)(발행회사 보통주식 액면가 금 오백원(\500) 기준)라. 전환청구기간: 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채 만기일 1개월 전까지(전환청구기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 그 이후 최초 도래하는 영업일까지로 한다.)마. 전환주식수 (1) 각 사채권의 권면금액( 2 이상의 사채권으로 행사를 청구하는 경우, 그 권면금액의 합산금액, 그 권면금액 중 일부에 대하여 행사를 청구하는 경우에는 그 청구금액을 의미한다)에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 다만, 1주 미만의 단주는 당해 단주에 해당하는 금액을 행사주권 교부시 발행회사가 사채권자에게 현금으로 지급하여야 한다. (2) 발행조건에 따라 전환가격이 조정될 경우 전환주식수는 조정된 전환가격에 의해 산정되고, 이 경우 조정된 전환가격에 의해 발행되는 주식의 액면가 합계액은 본건 사채의 발행가액인 금 사백육십억원(\46,000,000,000)을 초과할 수 없다.바. 전환가격의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 상기 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여 전환가격을 조정하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여만 전환가격조정을 적용하기로 한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격*[{A+(B*C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행 및 공시 등에 관한 규정 " 제 5-22조 제 1항 본문의 규정 또는 이에 준하는 기준에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 발행회사가 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. (5) 위 각 항목에 따른 전환가격 조정은 그 사유 발생시 반복적, 중복적으로 적용된다. (6) 위 각 항목에 전환바에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할수 없다. (7) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. (8) 전환가격이 조정될 경우에는 발행회사는 인수회사에게 서면 통보한다.

18. 파생상품부채(1) 파생상품부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	유동	비유동

기초 순장부금액	34,870,262	5,061,398	-

전환사채 발행	-	-	8,945,096

전환사채 상환	-	(4,740,000)	-

거래손익	-	(321,398)	-

평가손익	1,471,020	-	2,448,438

비금융변동(유동성대체)	-	11,393,534	(11,393,534)

보고기간말 금액	36,341,282	11,393,534	-

(2) 연결회사가 인식한 파생상품부채는 전액 연결대상 종속기업인 ㈜ 글로벌심텍이 발행한 전환사채와 관련된 전환권부채와 매도청구권(Call Option)및 매수청구권(Put Option)입니다 (주석31 참조).

19. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	286,893	805,992

계약자산 합계	286,893	805,992

계약부채 - 예상 고객 환불	396,952	962,130

미이행 계약	96,003,982	30,032,461

계약부채 합계	96,400,934	30,994,591

당반기말 및 전기말 계약자산인 반환제품회수권은 기타자산(유동)에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타부채(유동,비유동)에 포함되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	107,453,945	102,083,525

사외적립자산의 공정가치	(49,397,901)	(45,085,177)

재무상태표상 부채	58,056,044	56,998,348

(2) 당기손익으로 인식된 비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,717,580	7,235,607	2,438,572	6,345,273

순이자원가	401,424	802,848	328,974	657,948

종업원급여에 포함된 총 비용	4,119,004	8,038,455	2,767,546	7,003,221

21. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말(*)

단기종업원급여부채	6,872,825	8,870,710

기타장기종업원급여부채	5,986,236	5,956,972

(*) 전기말 기타장기종업원급여부채는 미지급비용으로 분류 되었습니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도 당반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.5%(2021년 6월 30일로 종료하는 전반기에대한 가중평균 연간유효법인세율: 31.7%) 입니다.

23. 배당금당반기 및 전반기에 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 500원 (전반기 320원)	15,922,939	10,190,681

상환우선주 1주당 - 원 (전반기 320원)	-	227,411

합 계	15,922,939	10,418,092

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내역당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000,000주 이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 총발행주식수는 31,854,143 주이며, 상법 제369조에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 8,266주(전기말 : 8,266주)입니다.

(단위: 주, 천원)

당반기말

구분	주식수	자본금

보통주	보통주	우선주

당기초	31,854,143	15,927,072	1,152,142

당반기말	31,854,143	15,927,072	1,152,142

(단위: 주, 천원)

전기말

구분	주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	31,854,143	710,660	15,927,072	1,152,142

상환우선주 소각(*)	-	(710,660)	-	-

전기말	31,854,143	-	15,927,072	1,152,142

(*) 상환우선주의 소각은 배당가능이익을 재원으로 한 자기주식 취득 한도 내에서 이익소각하여 자본금의 감소는 없습니다.

(*) 지배회사의 상환우선주 발행 및 소각내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	일자	주식수	금액

상환우선주 1차 발행	2017-11-21	1,593,625	19,999,994

1차 발행분 1차 소각	2019-02-26	(557,769)	(7,000,001)

1차 발행분 2차 소각	2019-05-03	(637,451)	(8,000,010)

1차 발행분 3차 소각	2020-02-10	(398,405)	(4,999,983)

상환우선주 2차 발행	2020-09-17	710,660	14,000,002

상환우선주 2차 소각	2021-10-01	(710,660)	(14,000,002)

합계	-	-

(2) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

주식발행초과금	80,006,121	32,845,040	112,851,161	80,006,121	32,845,040	112,851,161

기타자본잉여금	(1,702,305)	-	(1,702,305)	(1,671,092)	-	(1,671,092)

전환권대가	(739,118)	-	(739,118)	(739,118)	-	(739,118)

합 계	77,564,698	32,845,040	110,409,738	77,595,911	32,845,040	110,440,951

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	(8,266)	(93,821)	(8,266)	(93,821)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

해외사업환산손익	7,476,079	1,928,335	9,404,414

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(42,424)	24,350	(18,074)

합 계	7,433,655	1,952,685	9,386,340

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전반기말

해외사업환산손익	(1,924,392)	7,036,733	5,112,341

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(54,489)	(4,155)	(58,644)

합 계	(1,978,881)	7,032,578	5,053,697

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임의적립금 등	10,801,231	9,208,937

연결미처분이익잉여금	362,734,948	235,215,867

합 계	373,536,179	244,424,804

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,573,702	25,829,840	9,647,661	18,019,042

퇴직급여	871,373	1,740,894	571,610	1,421,168

복리후생비	1,866,610	3,384,058	755,869	2,136,653

임차료	4,791	164,853	(46,746)	-

접대비	84,749	120,677	42,718	68,475

감가상각비	419,630	935,970	406,028	910,134

무형자산상각비	203,758	408,336	214,195	453,049

세금과공과	578,294	1,089,588	489,839	1,005,462

운반비	430,335	873,863	927,178	1,490,017

보험료	377,523	767,406	138,890	378,292

통신비	101,828	198,914	78,628	158,822

소모품비	229,959	317,082	99,402	159,399

경상연구개발비	395,080	717,309	1,752,734	3,308,831

지급수수료	5,881,138	11,483,514	5,152,674	10,496,696

해외시장개척비	167,269	511,768	23,529	66,603

수출제비용	9,412,719	15,076,697	4,063,851	7,284,367

교육훈련비	369,080	782,115	305,828	595,786

여비교통비	40,263	78,288	42,035	80,521

대손상각비	328,982	366,707	1,352,717	1,859,303

기타	526,654	738,606	209,010	389,682

합 계	34,863,737	65,586,485	26,227,649	50,282,303

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

임대료	166,268	320,187	198,194	381,815

유형자산처분이익	101,082	111,761	60,765	71,601

무형자산처분이익	-	-	59,333	59,333

매각예정비유동자산처분이익	2,646,683	2,646,683	-	-

잡이익	1,927,870	3,259,199	672,576	1,699,344

기타수익	-	-	415,776	498,105

합 계	4,841,903	6,337,830	1,406,644	2,710,198

기타영업외비용

유형자산처분손실	2,086	2,086	18,200	18,200

무형자산처분손실	-	-	45,500	45,500

기부금	-	3,000	10,000	10,000

매출채권처분손실	1,421,016	2,530,070	1,176,771	1,872,608

기타비용	-	-	3,289	4,694

잡손실	1,446,554	2,813,106	547,825	1,405,120

합 계	2,869,656	5,348,262	1,801,585	3,356,122

29. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	385,860	800,661	(359,200)	72,389

외환차익	17,799,378	21,994,619	5,430,668	11,977,773

외화환산이익	13,461,646	17,808,173	130,726	3,508,415

배당금수익	3,611	3,611	3,112	3,112

파생상품거래이익	-	-	-	321,398

파생상품평가이익	(131,952)	1,301,012	-	-

합 계	31,518,543	41,908,076	5,205,305	15,883,087

금융비용

이자비용	2,345,017	4,763,408	1,806,536	3,310,294

외환차손	12,847,634	17,105,114	5,207,141	12,770,078

외화환산손실	17,491,359	22,594,899	1,054,184	8,227,010

사채상환손실	-	-	-	550,549

파생상품평가손실	642,463	2,772,034	2,448,438	2,448,438

합 계	33,326,473	47,235,455	10,516,300	27,306,369

30. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	35,955,165	22,023,305

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,779,555)	(1,623,265)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	2,041,655	-

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	169,480	(280,500)

매각예정자산 처분 관련 미수금 변동	53,252,482	-

매각예정자산 취득 관련 미지급금 변동	(18,940,002)	-

장기대여금 유동성 대체	750,000	-

미지급비용 계정 대체	(5,607,812)	-

장기차입금의 유동성 대체	3,552,595	2,438,952

주임종장기대여금 유동성 대체	-	1,185,664

임대보증금 유동성 대체	-	200,000

리스부채 유동성 대체	2,913,654	1,334,071

선수금 유동성 대체	6,254,850	-

파생상품 유동성 대체	-	11,393,534

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

유입	유출	이자비용 등	기타증감

전환사채	44,939,897	-	-	2,465,488	-	47,405,385

리스부채	8,415,690	-	(3,204,286)	204,134	2,339,524	7,755,062

장기차입금	49,135,030	-	(3,349,886)	-	(4,198,056)	41,587,088

단기차입금	28,417,832	45,994,600	(49,628,788)	-	1,250,546	26,034,190

합계	130,908,449	45,994,600	(56,182,960)	2,669,622	(607,986)	122,781,725

31. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	50,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 20,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 26,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

수입신용장	USD 5,000,000

외상구매자금한도	26,000,000

무역금융	5,000,000

국민은행	운전자금	9,000,000

수입신용장_기한부	13,000,000

신한은행	무역금융	7,000,000

O/A 수출팩토링	USD 8,000,000

수입신용장	USD 4,000,000

수입신용장_기한부	USD 7,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

기업은행	외상구매자금	35,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

우리은행	운전자금	5,000,000

수입신용장 _ 기한부	JPY 187,000,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

수협은행	무역금융	5,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 273,302,500

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	22,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	8,916,752

한국증권금융	우리사주조합 대출연대보증	8,000,000

BNP PARIBAS	외화팩토링	USD 110,000,000

미츠이 스미토모 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 2,517,914,500

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 489,000,000

하치주니 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 1,194,746,644

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 232,000,000

상공 조합 중앙 금고(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 616,666,188

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 120,000,000

나가노 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 490,870,420

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 96,000,000

미즈호 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 324,442,248

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 63,000,000

우리은행 동경지점(*1)	단기 차입금_운전자금	JPY 1,000,000,000

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디케이트 차입계약 (차입실행 잔고 6,144,640 천엔)과 우리은행 동경지점과 체결한 차입금 계약(차입실행 잔고 1,000,000 천엔)에는 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.의 재무상태표 및 손익계산서와 관련하여 하기의 재무제한 조항이 있으며 위반시 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

당반기말 현재 연결회사는 채권자와의 조항을 준수하고 있습니다

구분	순자산 유지조항	경상이익 유지조항

신디케이트론	각사업년도 말 순자산을 직전사업년도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준이며, 2021년도 12월기 말일 순자산이 0 또는 마이너스의 경우에는 해당 금액 이상)	각 사업년도의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익

우리은행	각 사업년도말 순자산을 직전사업년도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지하고 순자산 금액이 부의금액이 되지 않도록 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준)	각 사업년도의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익

(2) 전환사채 관련 약정사항1) 콜옵션/풋옵션 설정계약서① 양수도 내역

구분	발행자	풋옵션권자/콜옵션설정자	콜옵션권자/풋옵션설정자

2회차 전환사채	(주)글로벌심텍	신한금융투자	(주)심텍

3회차 전환사채	(주)글로벌심텍	하나은행 및 중소기업은행	(주)심텍, (주)글로벌심텍

2) 콜옵션권자의 매도청구권 (Call option) 및 풋옵션권자의 매수청구권 (Put option)

구분	콜옵션권자의 매도청구권 (Call option)	풋옵션권자의 매수청구권 (Put option)

2회차 전환사채	한도 : CB인수가액 30% (90억)행사일 : 2021년 3월 1일 부터 2024년 2월 1일 (발행일로 부터 1개월 되는 날 부터 36개월 되는 날 까지)양수도대금 : 콜대상 전환사채 권면금액+연 5.0% 조기상환수익율(YTC)	한도 : 전부 또는 일부(다회 가능)행사일 : 2023년 2월 1일 부터 2026년 2월 1일 (발행일로 부터 24개월 되는 날 부터 만기일 까지)양수도대금 : 풋대상 전환사채 권면금액+ 연 3.9% 조기상환수익율(YTP)

3회차 전환사채	한도 : CB인수가액 30% (138억)행사일 : 2021년 9월 6일 부터 2024년 8월 6일 (발행일로 부터 1개월 되는 날 부터 36개월 되는 날 까지)양수도대금 : 콜대상 전환사채 권면금액+연 5.0% 조기상환수익율(YTC)	한도 : 전부 또는 일부(다회 가능)행사일 : 2023년 8월 6일 부터 2026년 8월 6일 (발행일로 부터 24개월 되는 날 부터 만기일 까지)양수도대금 : 풋대상 전환사채 권면금액+ 연 3.5% 조기상환수익율(YTP)

3) 주요 약정사항

구분	2회차 전환사채	3회차 전환사채

동의 및 사전협의사항	1) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 한다.① 정관의 변경 등 법률 또는 정관상 주주총회 특별결의 사항② 유.무상증자, 주식연계증권의 발행, 주식매수선택권의 부여 및 기타 사채권자의 의결권 비율 변동을 초래하는 일체의 행위.③ 감자, 주식소각, 주식의 병합 및 분할, 회사의 합병 및 분할 등 발행주식수의 변경을 초래하거나 초래할 수 있는 행위④ 주요 영업의 양도, 주요 영업의 양수, 경영임대차, 위탁경영, 해산 및 청산, 기타 회사조직의 주요한 변경⑤ 발행회사 자기자본의 10% 이상에 해당하는 자산의 구매, 매각, 대체, 처분, 신규자금차입 또는 비경상적 채무의 부담, 제3자에 대한 담보제공, 자금대여, 보증 또는 투자, 소송의 제기 또는 취하⑥ 자회사 또는 합작회사의 신설,기존 사업과 무관한 신규사업 진출⑦ 영위하고 있는 사업의 전부 또는 일부의 중단등 경영에 중대한 영향을 미치는 사항⑧ 발행회사의 통상적인 영업활동을 벗어난 특수관계인 과의 자금,담보 및 보증 거래와 기타 제반 상거래⑨ 발행회사의 상장 및 상장의 조건에 관한 사항⑩ 이익배당⑪ 발행회사 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식의 양도, 담보제공 또는 기타 방법에 의한 처분⑫ 외부감사인의 선정 및 변경⑬ 발행회사가 보유하고 있는 지적재산권 등을 제 3자에게 매각하는 경우2) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자에게 사전 서면통지 하여야 한다.① 발행회사의 주주총회 및 이사회 안건② 기타 발행회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 사항3) 본조의 동의 및 사전통지 의무는 제9조에 따라 발행회사의 주식이 상장됨과 동시에 소멸한다.	1) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 한다.① 정관의 변경 등 법률 또는 정관상 주주총회 특별결의 사항② 유.무상증자, 주식연계증권의 발행, 주식매수선택권의 부여 및 기타 사채권자의 의결권 비율 변동을 초래하는 일체의 행위.③ 감자, 주식소각, 주식의 병합 및 분할, 회사의 합병 및 분할 등 발행주식수의 변경을 초래하거나 초래할 수 있는 행위④ 주요 영업의 양도, 주요 영업의 양수, 경영임대차, 위탁경영, 해산 및 청산, 기타 회사조직의 주요한 변경⑤ 발행회사 자기자본의 10% 이상에 해당하는 자산의 구매, 매각, 대체, 처분, 신규자금차입 또는 비경상적 채무의 부담, 제3자에 대한 담보제공, 자금대여, 보증 또는 투자, 소송의 제기 또는 취하⑥ 자회사 또는 합작회사의 신설,기존 사업과 무관한 신규사업 진출⑦ 영위하고 있는 사업의 전부 또는 일부의 중단등 경영에 중대한 영향을 미치는 사항⑧ 발행회사의 통상적인 영업활동을 벗어난 특수관계인 과의 자금,담보 및 보증 거래와 기타 제반 상거래⑨ 발행회사의 상장 및 상장의 조건에 관한 사항⑩ 이익배당⑪ 발행회사 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식의 양도, 담보제공 또는 기타 방법에 의한 처분⑫ 외부감사인의 선정 및 변경⑬ 발행회사가 보유하고 있는 지적재산권 등을 제 3자에게 매각하는 경우2) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자에게 사전 서면통지 하여야 한다.① 발행회사의 주주총회 및 이사회 안건② 기타 발행회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 사항3) 본조에 따라 발행회사가 부담하는 사전 서면동의를 받을 의무 및 사전통지의무는 본 계약 제9조에 정한 바에 따라 발행회사의 주식이 상장되는 경우 그 상장과 동시에 소멸하는 것으로 한다.

상장의무	① 발행회사는 본 사채 발행일로 부터 2년이 되는 날까지 발행회사를 상장시켜야 한다. 다만, 사채권자와 발행회사가 서면으로 합의하는 경우 본항에 따른 기한을 연기할 수 있다.② 발행회사에 대한 상장절차를 진행함에 있어 발행회사는 관련법령 및 한국거래소의 상장심사 실무상 허용되는 범위 내에서 사채권자가 소유하고 있거나 소유하게 될 본건 보통주에 대해 사채권자가 희망하는 수준의 구주매출이 이루어지도록 하여야 한다.③ 발행회사는 상장절차를 사채권자와 상호합의 하에 진행한다.④ 발행회사가 제1항에 정한 상장을 완료하지 못하는 경우 이에 따른 주주의 책임은, 사채권자와 주주 사이에 본 계약서와 같은 날짜에 체결되는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항 단서에 의한다.	① 발행회사는 본 사채 발행일로 부터 2년이 되는 날까지 발행회사를 상장시켜야 한다. 다만, 사채권자와 발행회사가 서면으로 합의하는 경우 본항에 따른 기한을 연기할 수 있다.② 발행회사에 대한 상장절차를 진행함에 있어 발행회사는 관련법령 및 한국거래소의 상장심사 실무상 허용되는 범위 내에서 사채권자가 소유하고 있거나 소유하게 될 본건 보통주에 대해 사채권자가 희망하는 수준의 구주매출이 이루어지도록 하여야 한다.③ 발행회사는 상장절차를 사채권자와 상호합의 하에 진행한다.④ 발행회사가 제1항에 정한 상장을 완료하지 못하는 경우 이에 따른 주주의 책임은, 사채권자와 주주 사이에 본 계약서와 같은 날짜에 체결되는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항 단서에 의한다.

풋옵션 행사에 따른 보증	풋옵션권자가 본 계약에 따른 풋옵션을 풋옵션설정자에 대하여 행사하여 풋옵션설정자가 풋옵션에 따른 매수의무를 이행할 제3자를 지정하였고 이에 따라 풋옵션권자와 그 제3자 사이에 전환사채양수도 계약이 체결되었음에도 불구하고 그 제3자가 전환사채 양수도대금의 전부 또는 일부를 풋옵션권자에게 지급하지 아니하는 경우, 풋옵션설정자는 풋옵션권자에게 해당 양수도대금액(양수도대금이 손해배상채권 등으로 변경된 경우 등에는 그 해당금액을 의미한다.)을 전액 지급하기로 한다.	풋옵션권자의 풋옵션권 행사에도 불구하고 어느 풋옵션 설정자가 그에 따라 체결되는 주식매매계약을 이행하지 아니하는 경우 다른 풋옵션설정자는 해당 풋옵션설정자의 주식매매계약에 따른 의무를 연대하여 이행하기로 한다.

조기상환수익률의 조정	제2회 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항에 의거하여 풋옵션설정자와 풋옵션권자 사이에 본계약 체결일에 별도 체결한 주주-사채권자간협약서에 정한 바에 따른 상장의무를 풋옵션설정자의 고의 또는 중과실로 그 기한 내에 이행하지 못한 경우(상장요건을 갖추었음에도 불구하고 상장청구하지 아니하는 경우를 포함함), 본항에 따른 조기상환수익률(YTP)를 연 8.0%로 조정하여 적용하기로 한다.	풋옵션설정자가 본건 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날까지의 기간(단, 사채권자와 발행회사가 서면합의하여 상장의무이행기한을 연기한 경우 그 연기한 기한을 동 기간의 말일로 본다) 내에 IPO 및/또는 증권시장(유가증권시장 또는 코스닥시장을 의미함) 상장 요건을 총족하였음에도 불구하고 풋옵션설정자의 고의 또는 중과실로 IPO 및/또는 증권시장 상장을진행/실행하지 아니하는 경우, 본항에 따른 조기상환수익률(YTP)를 연 8.0%로 조정하여 적용하기로 한다.

4) 콜옵션권자/풋옵션설정자간의 약정지배기업은 종속기업인 (주)글로벌심텍이 발행한 제3회차 전환사채에 관한 콜옵션의권리에 대해 지배기업이 지정하기로 하였으며, 풋옵션의 이행책임은 지배기업에 이관하기로 (주)글로벌심텍과 합의하였습니다. 이에 따라, 3회차 전환사채에 관한 콜옵션권자/풋옵션설정자를 지배기업으로 보아 회계처리하였습니다.(3) 연대책임연결회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 (주)심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 (주)심텍홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 제공받은 지급보증(단위: USD, JPY, 천원)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	USD 7,200,000	신한은행(*1)

USD 3,600,000	기업은행

6,000,000	하나은행(*1)

USD 6,000,000	하나은행

㈜심텍홀딩스	SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.	JPY 489,359,000	미츠이 스미토모 은행(*2)

JPY 232,196,000	하치주니 은행(*2)

JPY 119,887,000	상공 조합 중앙 금고(*2)

JPY 95,504,000	나가노 은행(*2)

JPY 63,054,000	미즈호 은행(*2)

(*1) 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건입니다.(*2) 지급보증 만기일은 2023년 2월 28일 입니다.(5) 연결회사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(6) 연결회사는 당반기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각하였습니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)심텍홀딩스	(주)심텍홀딩스

기타특수관계자	Simmtech America Inc.	Simmtech America Inc.

Simmtech Japan Inc.	Simmtech Japan Inc.

STNC Hong Kong Holdings Limited	STNC Hong Kong Holdings Limited

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.

Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)	SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)

Simmtech Taiwan Co., Ltd.(*2)	Simmtech Taiwan Co., Ltd.(*2)

SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*3)	SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*3)

SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.(*4)	SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.(*4)

SUSTIO SDN. BHD.(*5)	SUSTIO SDN. BHD.(*5)

(*1) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD는 (주)심텍홀딩스가 지분 49% 보유하고 있습니다.(*2) Simmtech Taiwan Co., Ltd.는 심텍홀딩스가 지분 100% 보유하고 있습니다.(*3) SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.는 심텍홀딩스가 지분 75% 보유하고 있습니다.(*4) SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.는 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE.가 지분 100% 보유하고 있습니다.(*5) SUSTIO SDN. BHD.는 SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당반기

수익거래	비용거래

매출	매각예정자산처분	기타(*1)	수수료	유형자산취득	외주가공비	기타	사용권자산취득	이자비용

(주)심텍홀딩스	65,098	-	776,695	1,875,015	6,092,580	-	760,665	68,208	44,592

Simmtech America Inc.	-	-	-	1,311,743	-	-	-	-	-

Simmtech Japan Inc.	2,023,119	-	-	-	-	-	830,845	-	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	-	2,312	-	-	-	-	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	1,051,736	-	-	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	2,904,414	-	42,212	-	-	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	-	1,895,505	-	-	-	-	-

Simmtech Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	218,679	-	-	-	-	-

SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.	1,445,110	-	-	-	-	-	-	-	-

SUSTIO SDN. BHD.	-	53,252,482	21,275,926	-	-	-	-	-	-

합 계	3,533,327	53,252,482	22,054,933	9,257,092	6,092,580	42,212	1,591,510	68,208	44,592

(*1)특수관계자와 구매대행 거래를 포함한 금액이며, 구매대행 금액은 아래와 같습니다.SUSTIO SDN. BHD. : 21,275,926천원

(단위: 천원)

특수관계자명	전반기

수익거래	비용거래

매출	기타	수수료	유형자산취득	외주가공비	기타

(주)심텍홀딩스	48,940	7,254	1,885,845	17,000	-	878,194

Simmtech America Inc.	-	-	1,625,344	-	-	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	2,096	-	-	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	654,397	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	4,047	1,260,197	-	3,296	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	1,257,349	-	-	-

합 계	48,940	13,397	6,683,132	17,000	3,296	878,194

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	미수수익	미지급금	리스부채

(주)심텍홀딩스	36,392	270,455	28,000,000	200,000	218,784	305,145	2,144,113

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	-	269,026	-

Simmtech Japan Inc.	1,449,428	-	-	-	-	19,733	-

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	-	193,935	-	10,209	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	736,517	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	378,542	-

Simmtech Taiwan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	34,507	-

SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.	1,464,679	-	-	-	-	-	-

SUSTIO SDN. BHD	-	75,680,439	-	-	-	8,114	-

합 계	2,950,499	75,950,894	28,193,935	200,000	228,993	1,751,584	2,144,113

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	미수수익	미지급금

(주)심텍홀딩스	5,816	6,409	34,000,000	200,000	407,321	166,197

Simmtech Japan Inc.	1,956,315	-	-	-	-	7,462

STNC Hong Kong Holdings Limited	-	-	177,825	-	7,138	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	6,022

SUSTIO SDN. BHD	-	247,658	-	-	-	8,114

합 계	1,962,131	254,067	34,177,825	200,000	414,459	187,795

상기 채권과 관련된 대손설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

특수관계자명	계정과목명	채권잔액	대손충당금	대손상각비

Simmtech Japan Inc.	매출채권	1,449,428	310,127	310,127

(단위: 천원)

전기말

특수관계자명	계정과목명	채권잔액	제각	대손상각비(환입)

Simmtech Japan Inc.	매출채권	1,956,315	(5,667)	(305,454)

(4) 연결회사는 보고기간말 이후인 7월 26일 종속기업 (주)글로벌심텍이 발행한 2회차 전환사채를 31,574백만원에 기존 사채권자인 신한금융투자로부터 매입하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 특수관계자에 대한 자금거래(단위: 천원)

계 정	구 분	당반기말	전기말

STNC Hong Kong Holdings Limited	(주)심텍홀딩스	STNC Hong Kong Holdings Limited	(주)심텍홀딩스

배당금	지급	-	5,263,575	-	3,836,099

대여금	기초	177,825	34,000,000	163,200	-

대여	-	1,500,000	-	34,000,000

상환	-	(7,500,000)	-	-

환산	16,110	-	14,625	-

기말	193,935	28,000,000	177,825	34,000,000

임차보증금	기초	-	200,000	-	200,000

기말	-	200,000	-	200,000

(6) 연결회사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,928,414	4,264,772	2,712,168	5,668,467

퇴직급여	500,575	974,240	494,155	1,131,815

(8) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장단기대여금	187,433	597,796

33. 영업부문 정보(1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	477,436,781	895,123,276	324,710,786	607,801,401

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	198,737,171	381,492,346	152,859,782	288,186,620

중국	126,601,208	225,266,069	64,531,690	122,591,690

싱가포르	46,453,259	84,448,722	29,875,340	57,000,235

대만	68,929,987	125,643,511	45,245,127	79,686,949

일본	6,906,000	15,337,098	20,146,582	35,569,264

홍콩	4,577,435	7,702,870	1,742,546	3,818,500

태국	5,307,595	7,821,994	1,635,690	2,719,472

미국	1,176,528	1,948,380	1,586,169	3,071,155

말레이시아	16,060,177	34,303,908	6,113,025	6,788,903

브라질	-	-	-	107,520

기타국가	2,687,421	11,158,378	974,833	8,261,093

합 계	477,436,781	895,123,276	324,710,786	607,801,401

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	당반기말	전기말

한국	408,188,752	497,010,738

중국	62,677,834	52,855,987

일본	100,746,372	61,213,768

말레이시아	2,992,399	1,281,309

합 계	574,605,357	612,361,802

(4) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

삼성전자	135,381,071	284,377,750	107,242,669	204,658,881

SK 하이닉스	141,492,686	205,072,407	45,610,068	93,208,255

MICRON	57,813,543	143,657,762	46,808,529	88,273,889

34. 사업결합(1) 주식회사 베스틱스의 지분 인수주식회사베스틱스의 지분 100%를 인수하였습니다. 인수일자는 2022년 3월 17일이며, 간주 취득일은 2022년 3월 31일 입니다.① 이전대가 및 식별가능한 자산과 부채 등취득일 현재 인식한 주식회사 베스틱스의 이전대가 및 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	805,660

이전대가 등 합계	805,660

자산

현금및현금성자산	408,172

매출채권및기타채권	198

기타유동자산	14,963

기타금융자산	200,130

당기법인세자산	2

유형자산	384,722

무형자산	603

사용권자산	428,709

자산합계	1,437,499

부채

매입채무및기타채무	681,277

기타유동부채	101,545

부채합계	782,822

식별가능한 순자산총계	654,678

지분율	100%

연결기업 지분해당액	654,678

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이(*)	150,982

(*) 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하였습니다.

35. 보고기간후 사건

(1) 자산양수지배회사는 2022년 7월 14일 (주)엠비아이와 자산양수계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따른 양수대상 자산은 건물 및 토지이며, 자산 양수도 대금은 9,000백만원입니다.(2) 사채권의 취득

지배회사는 2022년 7월 26일 종속기업 (주)글로벌심텍이 발행한 2회차 전환 사채를 31,574백만원에 기존 사채권자인 신한금융투자로부터 매입하는 계약을 체결 하였습니다.