심텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 재무제표 재작성 - 해당사항없음. (2) 자산양수도 2015년 9월 1일자로, 연결회사는 연결회사의 기명식 보통주식 3,874,008주를 교부하고 그 대가로 Simmtech Hong Kong Holdings Limited와 그 종속기업인 신태전자 유한공사의 지분 99.02%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

보통주식 발행	45,325,900

이전대가 합계	45,325,900

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및현금성자산	1,892,892

매출채권 및 기타채권	12,176,605

재고자산	7,890,181

유형자산	59,890,057

무형자산	267,002

기타비유동자산	1,031,834

이연법인세자산손실	2,972,125

매입채무 및 기타채무	(61,012,595)

식별가능 순자산의 공정가치	25,108,101

비지배지분(*2)	(294,405)

영업권	20,512,204

합 계	45,325,900

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 사 업결합일에는 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 비지배지분은 취득한 순자산의 가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다 . (3) 회사분할당사는 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스로부터 PCB사업 부문을 인적분할하여 신설된 법인입니다.

가) 분할의 목적(1) 주식회사 심텍은 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 PCB제조 및 판매를 담당하는 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.

(2) 인적분할 후 존속회사(가칭 "심텍홀딩스")는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.

(3) 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화한다.

(4) 상기와 같은 경영부문의 분리 및 지배구조 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 한다.

나. 대손충당금 설정현황 (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용 1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기 3분기	매출채권	57,376	2,113	3.68%

미수금	11,957	57	0.48%

장기대여금	10,032	10,032	100.00%

합 계	79,365	12,203	15.38%

제1기	매출채권	48,186	2,300	4.77%

미수금	9,340	57	0.62%

장기대여금	9,185	9,185	100.00%

합 계	66,710	11,542	17.30%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제2기 3분기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,542	11,883

2. 순대손처리액(①－②±③)	776	94

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	776	94

3. 대손상각비 계상(환입)액	-115	-435

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,203	11,542

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다 2) 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다. 3) 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다. (Roll rate법). 4) 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100% 를 설정한다. 5) 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함 ① 심텍 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함. ② 심텍 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	67,163	-	-	2,170	69,333

구성비율	96.87%	0.00%	0.00%	3.13%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제 2 기 3분기	제1기	비고

HDI 사업부	제 품	8,145	10,200	-

재공품	6,562	5,821	-

원재료	6,507	7,295	-

부재료	398	402	-

기타	835	292	미착품, 저장품

소 계	22,447	24,010	-

SPS 사업부	제 품	25,169	18,706	-

재공품	24,141	20,730	-

원재료	20,640	16,145	-

부재료	1,264	1,250	-

기타	2,648	2,954	미착품, 저장품

소 계	73,861	59,786	-

합 계	제 품	33,314	28,907	-

재공품	30,703	26,551	-

원재료	27,147	23,441	-

부재료	1,662	1,651	-

기타	3,482	3,246	미착품, 저장품

합 계	96,308	83,797	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	17.1%	15.3%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.7회	8.3회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 연결기업은 2016년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 10월 1일 공장가동 종료를 기준으로 2016년 10월 06일에 재고실사를 실시하였으며, 2016년 10월 06일 재고자산의 이동을 2016년 09월 30일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다 . 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 해당사항 없음.3) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음.4) 재고자산 중 담보제공자산 현황- 해당사항 없음.

라. 공정가치평가 절차 요약 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

현금및현금성자산	189,327	3,229,323

매출채권 및 기타채권(유동)	67,162,707	55,168,219

매출채권 및 기타채권(비유동)	1,009,830	-

기타금융자산	2,191,211	2,050,744

합 계	70,553,075	60,448,286

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,357,066	9,184,753	2,563,076	9,319,425

대손상각비	(40,838)	-	23,228	-

기타의대손상각비	-	962,313	-	-

기타의대손충당금환입	-	(114,674)	-	(70,000)

외화환산효과	(145,895)	-	159,831	-

보고기간말 금액	2,170,333	10,032,392	2,746,135	9,249,425

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다.(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

부채비율:

부채총계	401,128,089	393,454,704

자본총계	163,650,380	154,893,993

부채비율	245.11%	254.02%

순차입금비율:

현금및현금성자산	189,327	3,229,323

차입금	168,433,378	178,133,556

순차입금	168,244,051	174,904,233

순차입금비율	102.81%	112.92%

6) 공정가치- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	189,327	189,327	3,229,323	3,229,323

매출채권 및 기타채권	67,172,537	67,172,537	55,168,219	55,168,219

기타금융자산	2,191,211	2,191,211	2,050,744	2,050,744

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	185,421,598	185,421,598	182,744,957	182,744,957

차입금	168,433,378	168,450,407	178,133,556	178,157,556

기타금융부채	8,124,500	8,124,500	92,000	92,000

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)심텍	회사채	사모	2012년 12월 31일	50,000	0.0%	-	2017년 12월 31일	상환	신한금융투자(주)

(주)심텍	회사채	사모	2014년 12월 30일	21,926	1.28%	-	2017년 12월 30일	미상환	신한아주금융유한공사 (신한은행 홍콩IB센터)

합 계	-	-	-	71,926	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	21,926	-	-	-	-	-	21,926

합계	-	21,926	-	-	-	-	-	21,926

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-