심텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 심텍(이하 "당사")은 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스에서 인적분할되어 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 신규설립되었으며, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 한편, 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 보통주주식 및 우선주주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

(주)심텍홀딩스	일반법인	9,450,375	41.53%	1,593,625	100%

키움증권	증권회사	786,093	3.45%	-	-

신한은행[마이다스에셋자산운용]	투자신탁	343,364	1.51%	-	-

증권금융(유통)	증권관계기관	243,293	1.07%	-	-

기타	-	11,929,834	52.44%	-	-

합 계	22,752,959	100%	1,593,625	100%

1.1 종속기업 현황1)당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	홍콩	99.02%	99.02%	12월	투자업(지주회사)

신태전자(서안) 유한공사	중국	99.02%	99.02%	12월	PCB제조

STJ Holdings Co., Ltd.	일본	95.05%	95.05%	12월	투자업(지주회사)

Eastern Co., Ltd.(*1)	일본	96.08%	70.80%	12월	PCB제조

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	말레이시아	68.98%	68.98%	12월	PCB제조

(*1) 2018년 6월 14일 STJ Holdings Co., Ltd가 Eastern Co., Ltd.의 지분을 70.8%에서 96.08%로 추가 인수하였습니다.2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.1. 2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업	2018.9.30	2017.12.31

자산	자본	자산	자본

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	45,560,827	45,140,220	43,835,387	43,490,295

신태전자(서안) 유한공사	99,844,403	71,630,797	91,441,699	61,832,014

STJ Holdings Co., Ltd.	19,872,289	19,867,515	19,179,584	19,166,275

Eastern Co., Ltd.	214,736,469	20,093,077	180,017,490	14,166,317

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	2,211,996	1,737,312	2,090,424	1,466,521

(단위: 천원)

종속기업	당분기	전분기

매출	당기순손익	매출	당기순손익

Simmtech Hong Kong Holdings Limited	-	26,006	-	(2,067)

신태전자(서안) 유한공사	90,891,856	12,170,039	90,225,649	13,039,533

STJ Holdings Co., Ltd	-	54,578	-	-

Eastern Co., Ltd.	129,134,389	(4,447,129)	-	-

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	1,700,704	49,766	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 재 무 제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식합니다. 연결회사는 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석24에 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 연결회사는 동 기준서의 적용으로 인한 영 향의 상세정보는 주석24에 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적 용 하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으 로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결회사는 전자제품 및 부품제조업의 인쇄회로기판 등을 제공하는 사업을 영위하고있습니다. 수출계약에서 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별되었습니다. 기업회계기 준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식시점이 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되는 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하였습니다.재무영향을 분석한 결과 일부 거래에 대하여 주문품 인도및 운송용역 제공과 관련한 복수의 수행의무가 당분기에는 금액이 미비하여 식별되지 않았습니다.

2) 변동대가일부 거래에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 또한 당사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려 있는 경우에도 약속한 대가는 변동 될 수 있습니다.재무영향을 분석한 결과 당분기는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따른 당사의 환불자산 및 환불부채의 변동이 없었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.- 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

현금및현금성자산	20,208,811	12,174,869

매출채권 및 기타채권(유동)	79,655,703	65,786,703

매출채권 및 기타채권(비유동)	2,177,687	-

기타금융자산(유동)	350,000	-

기타금융자산(비유동)	1,885,501	2,160,712

합 계	104,277,702	80,122,283

- 매출채권 및 기타채권 에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,604,069	9,994,307	2,386,574	9,994,307

대손충당금환입	(21,532)	-	-	-

외화환산효과	152,221	-	(119,106)	-

보고기간말 금액	2,734,758	9,994,307	2,267,468	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다.(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

부채비율:

부채총계	588,966,220	513,408,749

자본총계	221,241,814	214,748,127

부채비율	266.21%	239.07%

순차입금비율:

현금및현금성자산	20,208,811	12,174,869

차입금	228,077,030	187,805,392

순차입금	207,868,218	175,630,524

순차입금비율	93.96%	81.78%

(6) 공정가치- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	20,208,811	20,208,811	12,174,869	12,174,869

매출채권 및 기타채권	81,833,389	81,833,389	65,786,703	65,786,703

기타금융자산	2,013,070	2,013,070	2,160,712	2,160,712

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	222,431	222,431	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	296,339,518	296,339,518	267,426,938	267,426,938

차입금	228,077,030	228,077,526	187,805,392	187,805,919

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5 . 현금 및 현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

요구불예금	14,817,683	6,959,934

합 계	14,817,683	6,959,934

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

구분	2018.9.30	2017.12.31

현금및현금성자산	549,459,146	549,455,287

6. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,851,707	-	59,293,893	-

대손충당금	(2,713,804)	-	(2,536,658)	-

미수금	7,538,733	-	9,096,871	-

대손충당금	(20,955)	-	(67,411)	-

미수수익	22	61,249	8	-

대여금	-	10,110,745	-	9,994,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

관계사대여금	-	2,000,000	-	-

합 계	79,655,703	2,177,687	65,786,703	-

7. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	52,359,248	(2,049,939)	50,309,309	38,672,273	(2,539,150)	36,133,123

재공품	62,825,057	-	62,825,057	44,780,078	(314,147)	44,465,931

원재료	44,041,110	-	44,041,110	43,443,429	-	43,443,429

부재료	1,362,096	-	1,362,096	1,451,380	-	1,451,380

저장품	4,645,131	-	4,645,131	4,801,495	-	4,801,495

미착품	1,522,431	-	1,522,431	315,684	-	315,684

합 계	166,755,073	(2,049,939)	164,705,134	133,464,339	(2,853,297)	130,611,042

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 661,640,767천원(전분기:532,411,843천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (-)803,358천원(전분기:153,012천원)입니다.

8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동	비유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	350,000	820,000	685,000

매도가능금융자산	-	-	184,697

기타포괄손익 공정가치 금융자산	-	222,431	-

보증금	-	843,070	1,291,015

합 계	350,000	1,885,501	2,160,712

(2) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

지분증권(*1)	222,431	184,697

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류하였습니다.3) 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

기초금액	184,697	-

공정가치변동	31,938	184,697

환율변동효과	5,796	-

당분기말금액	222,431	184,697

9. 기타 자산 및 기타부채(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급비용	1,331,864	844,765	933,153	874,382

선급금	896,496	-	712,614	-

반환제품회수권	707,117	-	-	-

합 계	2,935,477	844,765	1,645,767	874,382

기타부채

선수금	1,053,062	-	46,142	-

반품충당부채	-	-	83,881	-

예수금	2,557,884	-	1,796,978	-

환불부채	802,004	-	-	-

합 계	4,412,950	-	1,927,000	-

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	459,384,003	343,707,400

취득	64,678,185	38,961,694

처분	(468,435)	(6,944,547)

감가상각비	(45,406,983)	(32,541,279)

손상	(158,774)	-

환율변동효과	3,699,301	(548,133)

보고기간말 순장부금액	481,727,297	342,635,135

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	33,145,621	28,503,653

취득	2,856,768	2,451,284

처분	-	(697,040)

무형자산상각비(*1)	(4,181,258)	(1,376,029)

환율변동효과	1,016,496	(1,129,074)

보고기간말 순장부금액	32,837,628	27,752,795

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	112,788,432	-	117,505,826	-

미지급금	172,148,897	2,970,903	136,817,843	6,583,048

미지급비용	8,431,286	-	6,520,221	-

합 계	293,368,615	2,970,903	260,843,890	6,583,048

12. 차입금 및 사채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	187,805,392	183,662,142

차입	59,213,713	-

상환	(22,264,279)	(61,571,438)

기타	3,322,204	(1,084,452)

보고기간말 금액	228,077,030	121,006,252

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	71,325,521	65,437,060

사외적립자산의 공정가치	(14,161,726)	(14,865,880)

재무상태표상 부채	57,163,795	50,571,180

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,859,682	8,579,046	2,752,084	8,256,252

순이자원가	348,366	1,045,099	257,267	771,802

합 계	3,208,048	9,624,145	3,009,351	9,028,054

14. 계약자산과 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 24를 참고하시기 바랍니다.(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2018.1.1

반환제품회수권	707,117	483,039

계약자산 합계	707,117	483,039

계약부채 - 예상 고객 환불	802,004	483,039

미이행 계약	1,053,062	46,142

계약부채 합계	1,855,066	529,181

당분기말 및 당기초 현재 계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타 유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정율의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.15 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

16. 배당금당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 265원 (전기 200원)	6,027,343	4,463,628

상환우선주 1주당 265원 (전기 0원)	422,311	-

합 계	6,449,654	4,463,628

17. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,965,756	25,094,121	6,126,093	17,929,524

퇴직급여	966,683	3,117,010	887,711	2,663,134

복리후생비	1,316,065	3,978,595	989,004	2,964,650

임차료	(199,633)	315,637	52,409	267,408

접대비	144,452	376,007	79,791	205,712

감가상각비	431,590	682,695	116,267	353,113

무형자산상각비	1,408,212	4,001,926	495,116	1,376,029

세금과공과	696,634	1,300,324	318,782	871,033

운반비	(93,794)	1,024,905	225,060	623,846

보험료	184,607	590,064	160,361	514,628

통신비	73,403	261,654	50,437	156,856

소모품비	769,026	977,285	102,098	293,020

경상연구개발비	582,794	2,485,600	667,399	2,160,101

지급수수료	5,299,008	14,895,848	3,789,841	11,839,154

해외시장개척비	211,638	2,169,287	870,989	1,980,382

수출제비용	3,104,581	6,230,895	1,217,839	4,288,635

교육훈련비	342,653	1,143,823	149,934	553,669

여비교통비	607,153	913,958	22,856	56,692

대손상각비(환입)	70,562	(21,532)	-	-

기타	193,357	535,166	49,687	202,555

합 계	24,074,747	70,073,268	16,371,671	49,300,141

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

임대료	160,338	465,281	171,795	515,985

유형자산처분이익	116,171	542,109	350,395	727,309

잡이익	533,588	1,991,715	207,470	1,610,081

합 계	810,097	2,999,105	729,660	2,853,375

기타영업외비용

유형자산처분손실	15	117,756	-	-

무형자산처분손실	-	-	13,200	24,312

기부금	406	906	4,400	4,910

매출채권처분손실	1,166,614	3,140,955	659,939	1,876,193

잡손실	525,079	1,329,211	766,525	1,154,707

합 계	1,692,114	4,588,828	1,444,064	3,060,122

19. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	33,422	225,593	3,423	13,680

외환차익	2,214,172	8,461,868	2,156,997	9,980,897

외화환산이익	(1,470,492)	3,034,103	(758,429)	2,111,500

배당금수익	16	2,686	-	-

합 계	777,118	11,724,250	1,401,991	12,106,077

금융비용

이자비용	2,625,543	7,829,207	2,068,335	6,172,408

외환차손	3,597,659	10,589,479	1,287,257	8,667,957

외화환산손실	(2,597,188)	1,969,384	599,248	2,194,717

합 계	3,626,014	20,388,070	3,954,840	17,035,082

20. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	64,678,185	38,961,694

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,736,445	4,599,930

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	98,988	304,200

유형자산 처분관련 장기미수금 변동	-	3,640,180

유형자산 처분관련 미수금 변동	-	4,020,926

재고자산 처분관련 장기미수금 변동	-	2,617,125

재고자산 처분관련 미수금 변동	-	6,989,390

공동기업투자관련 미지급금 변동	-	10,436,100

장기미지급금 유동성대체	-	7,776,075

장기차입금의 유동성 대체	16,842,771	-

사채의 유동성 대체	3,104,244	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성 장기차입금	사채	장기차입금

전기말 순부채	72,264,362	52,525,273	7,725,755	55,290,002

현금흐름	38,553,521	(10,670,113)	-	9,066,027

환율변동효과	1,061,041	448,102	303,962	1,509,098

비금융변동(유동성 대체)	-	19,947,015	(3,104,244)	(16,842,771)

당분기말 순부채	111,878,924	62,250,277	4,925,473	49,022,356

21. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	59,500,000

무역금융	30,000,000

수입신용장발행	USD 14,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 32,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	20,000,000

무역금융	5,000,000

동반성장론	5,000,000

국민은행	운전자금 _ 온렌딩	10,000,000

무역금융	9,000,000

수입신용장 _ 기한부(건별)	JPY 193,000,000

신한은행	무역금융	10,000,000

운전자금	4,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 5,000,000

수입신용장 _ 일람불	USD 4,000,000

O/A 수출팩토링	USD 13,000,000

수입신용장 _ 기한부(건별)	JPY 168,000,000

외상구매자금한도	15,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

우리은행	운전자금	14,274,993

정책자금	262,500

수협은행	운전자금	8,000,000

수입신용장 _ 기한부(건별)	JPY 170,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 197,006,666

현대캐피탈	비소구조건 매출채권매입	9,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	2,278,036

미츠이 스미토모 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 1,639,500,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 161,700,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)	JPY 1,667,160,000

하치주니 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 881,300,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 346,440,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)	JPY 750,222,000

상공 조합 중앙 금고	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 379,300,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 232,171,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)	JPY 416,790,000

나가노 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 100,000,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 409,489,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)	JPY 333,432,000

미즈호 은행	설비 투자 자금 단기 차입금	JPY 72,000,000

설비 투자 자금 장기 차입금	JPY 298,800,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)	JPY 166,716,000

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 채결한 신디게이트방식에 의한 Commitment line계약 (차입실행 잔고 4,000,000 천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다.[재무제한 조항]1) 순자산 유지각 사업년도의 말일의 대차대조표의 순자산_부의 금액을, 직전의 사업년도의 말일 의 금액의 75%이상으로 유지할 것. 2) 경상이익 유지 조항- 각 사업연도의 말, 손익계산서의 경상손익이 2기 연속 손실을 기록하지 않아야 함.다만, 매 분기 뱅크미팅을 통해 실적 및 개선사항을 은행에 보고 하고 있으며 그에 따라 재무제한 조항을 매년 연기 되고 있는 상황이며,재무제한 조항을 위반했을 때 차입금 상환을 이슈화 할 수 있으나 강제사항은 아니며 상호 협의 하게 되어 있습니다.이러한 재무제한 조항은 신드게이트론에만 적용됩니다. (2) 연대책임연결회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 주식회사 심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 심텍홀딩스와 함께 분할 전의 연결회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

(주)심텍홀딩스	(주)심텍	18,000,000	신한은행(*1)

USD 7,200,000	신한은행(*1)

9,900,000	국민은행(*1)

18,000,000	기업은행(*1)

6,000,000	KEB하나은행

24,000,000	KEB하나은행(*1)

(*1) 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건 입니다.

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2018.9.30	2017.12.31

지배기업	심텍홀딩스	심텍홀딩스

기타특수관계자	Simmtech America Inc.	Simmtech America Inc.

Simmtech Japan Inc.	Simmtech Japan Inc.

성진사	성진사

STNC Hong Kong Holdings Limited	STNC Hong Kong Holdings Limited

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.

Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

시니어파트너즈	시니어파트너즈

홈인스테드코리아(*2)	홈인스테드코리아(*2)

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)	SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)

(*1) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD는 심텍홀딩스가 지분 49.5% 보유하고 있습니다.(*2) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

매출	기타	재고매입	수수료	유형자산취득	외주가공비(*)	기타

Simmtech Japan Inc.	6,006,425	-	7,865	488,141	-	-	-

성진사	-	3,285	-	-	-	-	108,400

Simmtech America Inc.	-	-	-	1,100,092	-	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	1,563,295	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	1,142,273	-	33,735	175

시니어파트너즈	-	-	-	2,488,756	17,000	-	1,038

심텍홀딩스	76,272	69,433	-	1,359,724	-	-	2,928,112

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	-	1,817,492	-	-	-

합 계	6,082,697	72,718	7,865	9,959,773	17,000	33,735	3,037,725

(*1) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	유형자산취득	기타

Simmtech Japan Inc.	9,705,229	-	33,308	5,764	773,086	-	240,752

성진사	-	-	3,285	-	-	-	109,525

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	781,341	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	-	744,068	-	-

Niching Industrial Corp.	2,064	-	-	-	1,686,428	-	65,705

시니어파트너즈	-	-	-	-	2,127,274	-	131,506

심텍홀딩스	-	-	-	-	939,454	-	1,890,075

Eastern Co.,Ltd.	2,124,972	7,460,920	9,898,959	73,512	42,250	160,486	390,901

합 계	11,832,265	7,460,920	9,935,552	79,276	7,093,901	160,486	2,828,464

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	2018.9.30

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

Simmtech Japan Inc.	2,607,914	-	-	-	3,885	490,103

성진사	-	402	-	-	-	288,125

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	3,144,099

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	465,789

시니어파트너즈	-	-	-	-	-	2,108,406

심텍홀딩스	-	734,252	2,000,000	61,249	-	374,865

합 계	2,607,914	734,653	2,000,000	61,249	3,885	6,871,387

(단위: 천원)

특수관계자명	2017.12.31

채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

Simmtech Japan Inc.	3,816,491	-	10,417	474,089

성진사	-	402	-	225,010

Simmtech America Inc.	-	8,236	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	2,070,478

Niching Industrial Corp.	-	-	-	473,768

시니어파트너즈	-	46,456	-	1,509,048

심텍홀딩스	-	1,776,176	-	743,307

합 계	3,816,491	1,831,270	10,417	5,495,700

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

심텍홀딩스	심텍홀딩스

기초	-	-

대여	2,000,000	-

기말	2,000,000	-

(5) 당사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,156,477	5,370,093

퇴직급여	1,246,040	898,410

(7) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

장기대여금	100,000	-

23. 영업부문 정보 (1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	263,249,073	757,002,501	216,290,023	606,628,022

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	114,180,255	295,868,097	127,150,593	293,827,823

중국	38,466,587	173,100,819	26,847,516	117,787,041

싱가포르	32,156,056	84,714,019	32,060,850	78,496,826

대만	52,704,237	116,400,574	14,585,425	71,182,825

말레이시아	5,623,999	16,563,583	5,742,474	16,475,366

일본	13,388,435	29,260,095	4,213,512	11,830,201

태국	1,341,723	5,293,280	2,066,215	7,878,929

미국	2,367,915	8,612,685	599,998	2,424,200

기타국가	3,019,866	27,189,349	3,023,440	6,724,811

합 계	263,249,073	757,002,501	216,290,023	606,628,022

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가	2018.9.30	2017.12.31

한 국	376,762,090	353,815,793

중 국	46,103,915	46,745,901

일 본	119,486,905	117,376,802

합 계	542,352,910	517,938,496

(4) 주요 고객에 대한 정보

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성전자(주)	54,078,575	163,795,526	43,648,141	131,805,142

SK하이닉스	28,546,345	82,677,495	27,532,691	79,978,971

MICRON	29,604,647	78,817,182	24,159,241	72,484,978

24. 회계정책의 변경24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.(2) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액(*)

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

유동자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	12,174,869	12,174,869	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	56,757,235	56,757,235	-

미수금	상각후원가	상각후원가	9,029,460	9,029,460	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	8	8	-

비유동자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	685,000	685,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	184,697	184,697	-

보증금	상각후원가	상각후원가	1,291,015	1,291,015	-

(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되지 전의 금액입니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대산이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.①매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.②채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

현금및현금성자산	12,174,869	-	12,174,869

매출채권 및 기타채권	65,786,703	-	65,786,703

기타유동자산(주1)	1,645,767	483,039	2,128,806

재고자산	130,611,042	-	130,611,042

비유동자산	517,938,496	-	517,938,496

자산 총계	728,156,877	483,039	728,639,916

매입채무 및 기타채무	267,426,938	-	267,426,938

반품충당부채	83,881	83,881

기타유동부채(주1)	1,843,120	483,039	2,326,159

법인세부채	5,678,239	-	5,678,239

차입부채	187,805,392	-	187,805,392

기타부채	50,571,179	-	50,571,179

부채 총계	513,408,749	483,039	513,891,788

이익잉여금	161,414,064	-	161,414,064

기타	53,334,063	-	53,334,063

자본 총계	214,748,127	-	214,748,127

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 52,947천원이 각각 기타유동부채(단기충당부채) 535,986천원과 기타유동자산(반품제품회수권) 483,039천원으로 재분류됐습니다.