심텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 재무제표 재작성 - 해당사항없음. (2) 자산양수도 2015년 9월 1일자로, 연결회사는 연결회사의 기명식 보통주식 3,874,008주를 (주)심텍홀딩스에 교부하고 그 대가로 Simmtech Hong Kong Holdings Limited와 그 종속기업인 신태전자 유한공사의 지분 99.02%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (2015년 사업결합일 기준)

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

보통주식 발행	45,325,900

이전대가 합계	45,325,900

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및현금성자산	1,892,892

매출채권 및 기타채권	12,176,605

재고자산	7,890,181

유형자산	58,614,499

무형자산	267,002

기타비유동자산	1,136,085

이연법인세자산손실	3,797,381

매입채무 및 기타채무	(61,012,595)

식별가능 순자산의 공정가치	25,108,101

비지배지분(*2)	(242,765)

영업권	20,806,615

합 계	45,325,900

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 사 업결합일에는 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 비지배지분은 취득한 순자산의 가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다 . (3) 회사분할당사는 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스로부터 PCB사업 부문을 인적분할하여 신설된 법인입니다.

가) 분할의 목적 (1) 주식회사 심텍은 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 PCB제조 및 판매를 담당하는 사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.

(2) 인적분할 후 존속회사(심텍홀딩스)는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.

(3) 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화한다.

(4) 상기와 같은 경영부문의 분리 및 지배구조 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 한다.

나. 대손충당금 설정현황 (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용 1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제4기 3분기	매 출 채 권	74,852	2,714	3.63%

미 수 금	7,539	21	0.28%

장기대여금	10,111	9,994	98.85%

합 계	92,501	12,729	13.76%

제3기	매 출 채 권	59,294	2,537	4.28%

미 수 금	9,097	67	0.74%

장기대여금	9,994	9,994	100.00%

합 계	78,385	12,598	16.07%

제2기	매 출 채 권	83,734	2,329	2.78%

미 수 금	11,403	57	0.50%

장기대여금	9,994	9,994	100.00%

합 계	105,131	12,381	11.78%

주1) 상기 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제4기 3분기	제3기	제2기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,635	12,262	11,542	11,883

2. 순대손처리액(①－②±③)	94	337	992	94

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	94	337	992	94

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	-	-153	-435

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,729	12,598	12,381	11,542

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다. ② 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월 이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년 초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다. ③ 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다. (Roll rate법). ④ 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정한다. ⑤ 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함. ㄱ. 심텍홀딩스 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법 인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함. ㄴ. 심텍홀딩스 기업집단 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	79,750	-	-	2,641	82,390

특수관계자	-	-	-	-	-

계	79,750	-	-	2,641	82,390

구성비율	96.79%	0.00%	0.00%	3.21%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제4기 3분기	제3기	제2기	비고

HDI 사업부	제 품	6,263	6,788	6,294	-

재공품	11,199	9,283	2,067	-

원재료	11,625	10,842	1,810	-

부재료	244	362	653	-

기타	1,612	1,277	1,062	미착품, 저장품

소 계	30,943	28,551	11,886	-

SPS 사업부	제 품	44,047	29,346	31,242	-

재공품	51,626	35,183	26,697	-

원재료	32,844	32,602	23,766	-

부재료	690	1,089	442	-

기타	4,555	3,840	1,852	미착품, 저장품

소 계	133,762	102,060	83,999	-

합 계	제 품	50,309	36,133	37,535	-

재공품	62,825	44,466	28,765	-

원재료	44,469	43,443	25,575	-

부재료	934	1,451	1,095	-

기타	6,168	5,117	2,914	미착품, 저장품

합 계	164,705	130,611	95,885	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.3%	17.9%	15.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.97회	6.3회	7.7회	-

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 연결기업은 2018년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 공장가동 종료를 기준으로 2 018년 10월 04일 에 재고 실사 를 실시하였으며, 2018년 10월 04일 재고자산의 이동을 2018년 09월 30일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다 . 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 "해당사항 없음."3) 장기체화재고 등에 관련한 사항 "해당사항 없음."4) 재고자산 중 담보제공자산 현황 "해당사항 없음."

라. 공정가치평가 절차 요약 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.- 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

현금및현금성자산	20,208,811	12,174,869

매출채권 및 기타채권(유동)	79,655,703	65,786,703

매출채권 및 기타채권(비유동)	2,177,687	-

기타금융자산(유동)	350,000	-

기타금융자산(비유동)	1,885,501	2,160,712

합 계	104,277,702	80,122,283

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,604,069	9,994,307	2,386,574	9,994,307

대손충당금환입	(21,532)	-	-	-

외화환산효과	152,221	-	(119,106)	-

보고기간말 금액	2,734,758	9,994,307	2,267,468	9,994,307

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율스왑을 이용하고 있습니다.(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

부채비율:

부채총계	588,966,220	513,408,749

자본총계	221,241,814	214,748,127

부채비율	266.21%	239.07%

순차입금비율:

현금및현금성자산	20,208,811	12,174,869

차입금	228,077,030	187,805,392

순차입금	207,868,218	175,630,524

순차입금비율	93.96%	81.78%

(6) 공정가치- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	20,208,811	20,208,811	12,174,869	12,174,869

매출채권 및 기타채권	81,833,389	81,833,389	65,786,703	65,786,703

기타금융자산	2,013,070	2,013,070	2,160,712	2,160,712

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산	222,431	222,431	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	296,339,518	296,339,518	267,426,938	267,426,938

차입금	228,077,030	228,077,526	187,805,392	187,805,919

- 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 내용

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-