심텍 반기보고서 (2022.06)
2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 제출일 현재 당사는 이행보증 및 기타보증에 대한 지급보증용으로 백지어음을 제공하고 있지 않습니다. (3) 채무보증 현황 가) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	50,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 20,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 26,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

수입신용장	USD 5,000,000

외상구매자금한도	26,000,000

무역금융	5,000,000

국민은행	운전자금	9,000,000

수입신용장_기한부	13,000,000

신한은행	무역금융	7,000,000

O/A 수출팩토링	USD 8,000,000

수입신용장	USD 4,000,000

수입신용장_기한부	USD 7,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

기업은행	외상구매자금	35,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

우리은행	운전자금	5,000,000

수입신용장 _ 기한부	JPY 187,000,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

수협은행	무역금융	5,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 273,302,500

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	22,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	8,916,752

한국증권금융	우리사주조합 대출연대보증	8,000,000

BNP PARIBAS	외화팩토링	USD 110,000,000

미츠이 스미토모 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 2,517,914,500

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 489,000,000

하치주니 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 1,194,746,644

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 232,000,000

상공 조합 중앙 금고(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 616,666,188

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 120,000,000

나가노 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 490,870,420

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 96,000,000

미즈호 은행(*1)	신디케이트론 장기 차입금	JPY 324,442,248

신디케이트론 단기 차입금_운전자금	JPY 63,000,000

우리은행 동경지점(*1)	단기 차입금_운전자금	JPY 1,000,000,000

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디케이트 차입계약 (차입실행 잔고 6,144,640 천엔)과 우리은행 동경지점과 체결한 차입금 계약(차입실행 잔고 1,000,000 천엔)에는 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.의 재무상태표 및 손익계산서와 관련하여 하기의 재무제한 조항이 있으며 위반시 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

- 당반기말 현재 연결회사는 채권자와의 조항을 준수하고 있습니다

구분	순자산 유지조항	경상이익 유지조항

신디케이트론	각사업년도 말 순자산을 직전사업년도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준이며, 2021년도 12월기 말일 순자산이 0 또는 마이너스의 경우에는 해당 금액 이상)	각 사업년도의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익

우리은행	각 사업년도말 순자산을 직전사업년도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지하고 순자산 금액이 부의금액이 되지 않도록 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준)	각 사업년도의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익

(3) 전환사채 관련 약정사항 1) 콜옵션/풋옵션 설정계약서 ① 양수도 내역

구분	발행자	풋옵션권자/콜옵션설정자	콜옵션권자/풋옵션설정자

2회차 전환사채	(주)글로벌심텍	신한금융투자	(주)심텍

3회차 전환사채	(주)글로벌심텍	하나은행 및 중소기업은행	(주)심텍, (주)글로벌심텍

2) 콜옵션권자의 매도청구권 (Call option) 및 풋옵션권자의 매수청구권 (Put option)

구분	콜옵션권자의 매도청구권 (Call option)	풋옵션권자의 매수청구권 (Put option)

2회차 전환사채	한도 : CB인수가액 30% (90억)행사일 : 2021년 3월 1일 부터 2024년 2월 1일 (발행일로 부터 1개월 되는 날 부터 36개월 되는 날 까지)양수도대금 : 콜대상 전환사채 권면금액+연 5.0% 조기상환수익율(YTC)	한도 : 전부 또는 일부(다회 가능)행사일 : 2023년 2월 1일 부터 2026년 2월 1일 (발행일로 부터 24개월 되는 날 부터 만기일 까지)양수도대금 : 풋대상 전환사채 권면금액+ 연 3.9% 조기상환수익율(YTP)

3회차 전환사채	한도 : CB인수가액 30% (138억)행사일 : 2021년 9월 6일 부터 2024년 8월 6일 (발행일로 부터 1개월 되는 날 부터 36개월 되는 날 까지)양수도대금 : 콜대상 전환사채 권면금액+연 5.0% 조기상환수익율(YTC)	한도 : 전부 또는 일부(다회 가능)행사일 : 2023년 8월 6일 부터 2026년 8월 6일 (발행일로 부터 24개월 되는 날 부터 만기일 까지)양수도대금 : 풋대상 전환사채 권면금액+ 연 3.5% 조기상환수익율(YTP)

3) 주요 약정사항

구분	2회차 전환사채	3회차 전환사채

동의 및 사전협의사항	1) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 한다.① 정관의 변경 등 법률 또는 정관상 주주총회 특별결의 사항② 유.무상증자, 주식연계증권의 발행, 주식매수선택권의 부여 및 기타 사채권자의 의결권 비율 변동을 초래하는 일체의 행위.③ 감자, 주식소각, 주식의 병합 및 분할, 회사의 합병 및 분할 등 발행주식수의 변경을 초래하거나 초래할 수 있는 행위④ 주요 영업의 양도, 주요 영업의 양수, 경영임대차, 위탁경영, 해산 및 청산, 기타 회사조직의 주요한 변경⑤ 발행회사 자기자본의 10% 이상에 해당하는 자산의 구매, 매각, 대체, 처분, 신규자금차입 또는 비경상적 채무의 부담, 제3자에 대한 담보제공, 자금대여, 보증 또는 투자, 소송의 제기 또는 취하⑥ 자회사 또는 합작회사의 신설,기존 사업과 무관한 신규사업 진출⑦ 영위하고 있는 사업의 전부 또는 일부의 중단등 경영에 중대한 영향을 미치는 사항⑧ 발행회사의 통상적인 영업활동을 벗어난 특수관계인 과의 자금,담보 및 보증 거래와 기타 제반 상거래⑨ 발행회사의 상장 및 상장의 조건에 관한 사항⑩ 이익배당⑪ 발행회사 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식의 양도, 담보제공 또는 기타 방법에 의한 처분⑫ 외부감사인의 선정 및 변경⑬ 발행회사가 보유하고 있는 지적재산권 등을 제 3자에게 매각하는 경우2) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자에게 사전 서면통지 하여야 한다.① 발행회사의 주주총회 및 이사회 안건② 기타 발행회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 사항3) 본조의 동의 및 사전통지 의무는 제9조에 따라 발행회사의 주식이 상장됨과 동시에 소멸한다.	1) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 한다.① 정관의 변경 등 법률 또는 정관상 주주총회 특별결의 사항② 유.무상증자, 주식연계증권의 발행, 주식매수선택권의 부여 및 기타 사채권자의 의결권 비율 변동을 초래하는 일체의 행위.③ 감자, 주식소각, 주식의 병합 및 분할, 회사의 합병 및 분할 등 발행주식수의 변경을 초래하거나 초래할 수 있는 행위④ 주요 영업의 양도, 주요 영업의 양수, 경영임대차, 위탁경영, 해산 및 청산, 기타 회사조직의 주요한 변경⑤ 발행회사 자기자본의 10% 이상에 해당하는 자산의 구매, 매각, 대체, 처분, 신규자금차입 또는 비경상적 채무의 부담, 제3자에 대한 담보제공, 자금대여, 보증 또는 투자, 소송의 제기 또는 취하⑥ 자회사 또는 합작회사의 신설,기존 사업과 무관한 신규사업 진출⑦ 영위하고 있는 사업의 전부 또는 일부의 중단등 경영에 중대한 영향을 미치는 사항⑧ 발행회사의 통상적인 영업활동을 벗어난 특수관계인 과의 자금,담보 및 보증 거래와 기타 제반 상거래⑨ 발행회사의 상장 및 상장의 조건에 관한 사항⑩ 이익배당⑪ 발행회사 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식의 양도, 담보제공 또는 기타 방법에 의한 처분⑫ 외부감사인의 선정 및 변경⑬ 발행회사가 보유하고 있는 지적재산권 등을 제 3자에게 매각하는 경우2) 발행회사는 발행회사와 관련하여 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 사채권자에게 사전 서면통지 하여야 한다.① 발행회사의 주주총회 및 이사회 안건② 기타 발행회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 사항3) 본조에 따라 발행회사가 부담하는 사전 서면동의를 받을 의무 및 사전통지의무는 본 계약 제9조에 정한 바에 따라 발행회사의 주식이 상장되는 경우 그 상장과 동시에 소멸하는 것으로 한다.

상장의무	① 발행회사는 본 사채 발행일로 부터 2년이 되는 날까지 발행회사를 상장시켜야 한다. 다만, 사채권자와 발행회사가 서면으로 합의하는 경우 본항에 따른 기한을 연기할 수 있다.② 발행회사에 대한 상장절차를 진행함에 있어 발행회사는 관련법령 및 한국거래소의 상장심사 실무상 허용되는 범위 내에서 사채권자가 소유하고 있거나 소유하게 될 본건 보통주에 대해 사채권자가 희망하는 수준의 구주매출이 이루어지도록 하여야 한다.③ 발행회사는 상장절차를 사채권자와 상호합의 하에 진행한다.④ 발행회사가 제1항에 정한 상장을 완료하지 못하는 경우 이에 따른 주주의 책임은, 사채권자와 주주 사이에 본 계약서와 같은 날짜에 체결되는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항 단서에 의한다.	① 발행회사는 본 사채 발행일로 부터 2년이 되는 날까지 발행회사를 상장시켜야 한다. 다만, 사채권자와 발행회사가 서면으로 합의하는 경우 본항에 따른 기한을 연기할 수 있다.② 발행회사에 대한 상장절차를 진행함에 있어 발행회사는 관련법령 및 한국거래소의 상장심사 실무상 허용되는 범위 내에서 사채권자가 소유하고 있거나 소유하게 될 본건 보통주에 대해 사채권자가 희망하는 수준의 구주매출이 이루어지도록 하여야 한다.③ 발행회사는 상장절차를 사채권자와 상호합의 하에 진행한다.④ 발행회사가 제1항에 정한 상장을 완료하지 못하는 경우 이에 따른 주주의 책임은, 사채권자와 주주 사이에 본 계약서와 같은 날짜에 체결되는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항 단서에 의한다.

풋옵션 행사에 따른 보증	풋옵션권자가 본 계약에 따른 풋옵션을 풋옵션설정자에 대하여 행사하여 풋옵션설정자가 풋옵션에 따른 매수의무를 이행할 제3자를 지정하였고 이에 따라 풋옵션권자와 그 제3자 사이에 전환사채양수도 계약이 체결되었음에도 불구하고 그 제3자가 전환사채 양수도대금의 전부 또는 일부를 풋옵션권자에게 지급하지 아니하는 경우, 풋옵션설정자는 풋옵션권자에게 해당 양수도대금액(양수도대금이 손해배상채권 등으로 변경된 경우 등에는 그 해당금액을 의미한다.)을 전액 지급하기로 한다.	풋옵션권자의 풋옵션권 행사에도 불구하고 어느 풋옵션 설정자가 그에 따라 체결되는 주식매매계약을 이행하지 아니하는 경우 다른 풋옵션설정자는 해당 풋옵션설정자의 주식매매계약에 따른 의무를 연대하여 이행하기로 한다.

조기상환수익률의 조정	제2회 콜옵션/풋옵션 설정계약서 제3조 제5항에 의거하여 풋옵션설정자와 풋옵션권자 사이에 본계약 체결일에 별도 체결한 주주-사채권자간협약서에 정한 바에 따른 상장의무를 풋옵션설정자의 고의 또는 중과실로 그 기한 내에 이행하지 못한 경우(상장요건을 갖추었음에도 불구하고 상장청구하지 아니하는 경우를 포함함), 본항에 따른 조기상환수익률(YTP)를 연 8.0%로 조정하여 적용하기로 한다.	풋옵션설정자가 본건 전환사채 발행일로부터 2년이 되는 날까지의 기간(단, 사채권자와 발행회사가 서면합의하여 상장의무이행기한을 연기한 경우 그 연기한 기한을 동 기간의 말일로 본다) 내에 IPO 및/또는 증권시장(유가증권시장 또는 코스닥시장을 의미함) 상장 요건을 총족하였음에도 불구하고 풋옵션설정자의 고의 또는 중과실로 IPO 및/또는 증권시장 상장을진행/실행하지 아니하는 경우, 본항에 따른 조기상환수익률(YTP)를 연 8.0%로 조정하여 적용하기로 한다.

4) 콜옵션권자/풋옵션설정자간의 약정지배기업은 종속기업인 (주)글로벌심텍이 발행한 제3회차 전환사채에 관한 콜옵션의권리에 대해 지배기업이 지정하기로 하였으며, 풋옵션의 이행책임은 지배기업에 이관하기로 (주)글로벌심텍과 합의하였습니다. 이에 따라, 3회차 전환사채에 관한 콜옵션권자/풋옵션설정자를 지배기업으로 보아 회계처리하였습니다.(4) 연대책임연결회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 (주)심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 (주)심텍홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 제공받은 지급보증

(단위: USD, JPY, 천원)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	USD 7,200,000	신한은행(*1)

USD 3,600,000	기업은행

6,000,000	하나은행(*1)

USD 6,000,000	하나은행

㈜심텍홀딩스	SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.	JPY 489,359,000	미츠이 스미토모 은행(*2)

JPY 232,196,000	하치주니 은행(*2)

JPY 119,887,000	상공 조합 중앙 금고(*2)

JPY 95,504,000	나가노 은행(*2)

JPY 63,054,000	미즈호 은행(*2)

(*1) 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건입니다.(*2) 지급보증 만기일은 2023년 2월 28일 입니다.

(6) 연결회사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(7) 연결회사는 당분기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각 하였습니다.