심텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 심텍(이하 "당사")은 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스에서 인적분할되어 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 신규설립되었으며, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 한편, 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 후 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금 16,723,884천원이며, 회사의 최대주주는 약 41.68%의 지분을 소유하고 있는 ㈜심텍홀딩스입니다보고기간 말 현재 당사의 보통주주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주

보유주식수	지분율

(주)심텍홀딩스	일반법인	13,277,150	41.68%

㈜심텍우리사주조합	기타	1,684,421	5.29%

하나은행(맥쿼리투자신탁운용)	투자신탁	707,491	2.22%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	투자신탁	605,395	1.90%

마디아스에셋책임투자5호	투자신탁	598,667	1.88%

하나은행(우리자산운용)	투자신탁	455,394	1.43%

국민은행(맥쿼리투자신탁운용)	투자신탁	378,271	1.19%

기타	-	14,147,354	44.41%

합 계	31,854,143	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산당사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,279,611	4,959,542

매출채권 및 기타채권(유동)	116,180,378	100,219,425

매출채권 및 기타채권(비유동)	12,834,548	15,556,611

기타금융자산(비유동)	1,991,069	1,624,853

이행보증	1,918,036	2,278,036

합 계	137,203,642	124,638,467

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,421,191	58,341,570	2,135,049	9,994,307

대손상각비(환입)	(43,539)	-	211,001	-

기타의대손상각비(환입)	-	(8,790,103)	-	48,347,263

외화환산효과	-	-	75,141	-

반기말금액	2,377,652	49,551,467	2,421,191	58,341,570

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	551,971,013	617,058,752

자본총계	175,260,389	92,538,802

부채비율	314.94%	666.81%

순차입금비율:

현금및현금성자산	4,279,611	4,959,542

차입금	158,371,966	239,665,520

순차입금	154,092,355	234,705,978

순차입금비율	87.92%	253.63%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,279,611	4,279,611	4,959,542	4,959,542

매출채권 및 기타채권	99,284,960	99,284,960	85,871,981	85,871,981

기타금융자산	1,991,069	1,991,069	1,624,853	1,624,853

기타포괄손익 공정가치 금융자산

매출채권 및 기타채권	29,729,966	29,729,966	29,904,055	29,904,055

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	307,691,543	307,691,543	293,577,318	293,577,318

차입금	158,371,966	158,371,966	239,665,520	239,665,906

기타금융부채	200,000	200,000	200,000	200,000

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	3,563,035	3,563,035	5,232,829	5,232,829

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	61,045,613	-	59,556,478	-

대손충당금	(2,356,697)	-	(2,400,235)	-

미수금	57,512,010	49,912,067	40,907,699	63,803,874

대손충당금	(20,955)	(39,557,160)	(20,955)	(48,347,263)

대여금	-	9,994,307	-	9,994,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

관계회사대여금	-	2,000,000	2,000,000	-

주임종 장기대여금	-	464,266	-	100,000

미수수익	406	15,375	176,438	-

합 계	116,180,378	12,834,548	100,219,425	15,556,611

6. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	33,555,434	(2,981,454)	30,573,980	33,677,119	(2,695,913)	30,981,206

재공품	47,171,875	-	47,171,875	47,281,045	-	47,281,045

원재료	32,986,699	-	32,986,699	33,593,502	-	33,593,502

부재료	565,669	-	565,669	567,520	-	567,520

저장품	2,663,960	-	2,663,960	2,552,667	-	2,552,667

미착품	1,175,537	-	1,175,537	29,559	-	29,559

합 계	118,119,174	(2,981,454)	115,137,720	117,701,411	(2,695,913)	115,005,498

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 447,679,906천원(전반기:335,557,749천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 285,541천원(전반기: 246,586천원)입니다.

7 . 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	-	1,135,000	-	1,045,000

보증금	-	856,069	-	579,853

합 계	-	1,991,069	-	1,624,853

기타금융부채

임대보증금	200,000	-	-	200,000

합 계	200,000	-	-	200,000

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

8. 기타 유동자산 및 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급비용	1,875,916	987,673

선급금	73,399	10,148

반환제품회수권	316,950	249,737

합 계	2,266,265	1,247,559

기타유동부채

선수금	9,500	9,500

환불부채	366,536	280,813

예수금	2,536,633	2,384,246

합 계	2,912,669	2,674,559

9. 유 형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	373,796,092	349,091,942

취득	36,137,936	17,767,823

처분	(1,829,086)	(91,084)

폐기	-	(56,125)

감가상각비	(27,727,100)	(25,556,172)

보고기간말 순장부금액	380,377,842	341,156,384

10.무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	2,940,273	4,242,107

취득	-	37,778

무형자산상각비(*1)	(703,723)	(854,222)

보고기간말 순장부금액	2,258,150	3,425,662

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	446,263	-

취득	-	457,674

감가상각비(*1)	(5,721)	(5,690)

보고기간말 순장부금액	440,542	451,984

(*1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	11,423,114	-

회계정책의 변경 효과	-	553,112

취득	425,080	11,544,981

감가상각비	(728,128)	(660,865)

보고기간말 순장부금액	11,120,066	11,437,228

13. 종 속기업 투자(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	글로벌심텍(*1)	한국	98.55%	50,603,195	98.55%	50,603,195

T.E. TECH(M) SDN. BHD	말레이시아	50.44%	371,826	-	-

합 계	50,975,021	50,603,195

(*1)글로벌심텍은 해외생산법인들의 지분을 통합적으로 관리를 위하여 설립되었으며, 2018년 11월 30일 Simmtech Hong Kong Holdings Limited의 지분 100% 와 STJ Holdings Co., Ltd. 지분 100%를 인수함으로서 심텍이 98.5%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 당반기 당사는 T.E. TECH(M) SDN. BHD의 유상증자 중 50.44%의 지분을 인수하였습니다. (2) 당반기 종속기업 투자 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	종속기업

당반기말	전기말

기초	50,603,195	50,603,195

증가	371,826	-

당기말 잔액	50,975,021	50,603,195

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	78,528,738	70,713,399

미지급금	223,861,840	215,551,347

미지급비용	5,300,965	7,312,572

합 계	307,691,543	293,577,318

15. 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동성 리스부채	장기 리스부채	유동성 리스부채	장기 리스부채

기초 순부채	606,807	7,554,542	-	-

증가	-	425,080	328,706	11,436,559

상환	(2,172,841)	-	(2,349,817)	-

이자비용	-	168,611	-	-

유동성 대체	4,569,781	(4,569,781)	2,349,817	(2,349,817)

보고기간말 순장부금액	3,003,747	3,578,453	328,706	9,086,742

16. 차입금 및 사채(1) 차입금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	202,877,265	134,445,861

차입	30,000,000	52,000,000

상환	(80,574,465)	(29,033,865)

기타	1,115,400	774,000

보고기간말 금액	153,418,200	158,185,996

(2) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	36,788,255	-

차입	9,750,760	29,775,653

상환	(42,000,000)	-

이자비용	414,751	-

보고기간말 금액	4,953,766	29,775,653

17. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채 조기상환청구권	3,563,035	-

(2) 보고기간 중 회사의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품평가이익	1,669,794	-

(3) 옵션부전환사채양수도 내역파생상품의 기초자산은 당사의 종속회사인 글로벌심텍이 발행한 전환사채이며, 전환사채내역과 옵션부전환사채양수도 내역은 다음과 같습니다.1) 전환 사채 발행 내역

(단위: 천원)

전환사채 발행 업체	전환사채 인수 업체	회 차	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	표면 금리 및 만기보장수익률

심텍 글로벌	스마트파이낸싱
제사차주식회사	1회차	30,000,000	2019.02.01	2024.02.01	사채 권면총액 100%	0%

2) 전환 내역(단위: 천원)

전환 비율	전환 가액(원)	전환에 따라 발행할 주식수	전환 청구 시작일	전환 청구 종료일

100%	10,000	3,000,000	2021.02.01	2024.01.01

3) 옵션부전환사채양수도 내역 3-1) 양수도 내역

전환사채 발행	양도인	양수인

심텍 글로벌	스마트파이낸싱제사차주식회사	심텍

3-2) 양수인의 매도청구권 (Call option)양수인은 2019.12.01 부터 2021.02.01 까지 양도인에 대하여 본건 전환사채를 양수인 또는 양수인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가진다.전환사채 양수도금액은 수식①에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 기준금액에 아래 계산 수식②에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 가산금액을 더한 금액으로 한다.수식① : [기준금액(원) = 사채원금 + (사채원금 x 7.9% x 경과일수/365(일))]수식② : [기준금액(원) = 사채원금 x 1.0% x (730일-경과일수)/730(일)]

(단위: 원)

순번	콜옵션행사일(년.월.일)	기준금액(원)	가산금액(원)	양수도대금액(원)

1	2019.12.01	31,967,424,658	175,479,452	32,142,904,110

2	2020.01.01	32,168,712,329	162,739,726	32,331,452,055

3	2020.02.01	32,370,000,000	150,000,000	32,520,000,000

4	2020.03.01	32,558,301,370	138,082,192	32,696,383,562

5	2020.04.01	32,759,589,041	125,342,466	32,884,931,507

6	2020.05.01	32,954,383,562	113,013,699	33,067,397,260

7	2020.06.01	33,155,671,233	100,273,973	33,255,945,205

8	2020.07.01	33,350,465,753	87,945,205	33,438,410,959

9	2020.08.01	33,551,753,425	75,205,479	33,626,958,904

10	2020.09.01	33,753,041,096	62,465,753	33,815,506,849

11	2020.10.01	33,947,835,616	50,136,986	33,997,972,603

12	2020.11.01	34,149,123,288	37,397,260	34,186,520,548

13	2020.12.01	34,243,917,808	25,068,493	34,268,986,301

14	2021.01.01	34,545,205,479	12,328,767	34,557,534,246

15	2021.02.01	34,740,000,000	-	34,740,000,000

3-3) 양도인의 매도청구권 (Put option)양도인은 양수인에 대하여 본건 전환사채를 양수인이 매수할 것을 청구할 권리를 가진다. 단 양수인은 양도인이 2021년 2월 1일(이후의 날로 할 수 있다) 풋옵션을 행사한 경우 양수인이 지정하는 제3자로 하여 금 본건 전환사채를 양수하도록 할 수 있다. 본항에 따른 전환사채 양수도대금은 금 삼백사십칠억사천만원 으로 한다. 18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,806,103	82,914,259

사외적립자산의 공정가치	(16,727,126)	(17,130,099)

재무상태표상 부채	71,078,977	65,784,160

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기근무원가	3,036,868	6,073,736	2,870,583	5,741,166

순이자원가	339,397	678,794	311,345	622,689

종업원급여에 포함된 총 비용	3,181,928	6,752,530	3,181,928	6,363,855

19. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	316,950	249,737

계약자산 합계	316,950	249,737

계약부채 - 예상 고객 환불	366,536	280,813

미이행 계약	9,500	9,500

계약부채 합계	376,036	290,313

계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

20 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

21. 배당금당사가 당반기 및 전반기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 160원 (전기 160원)	3,639,151	3,639,151

상환우선주 1주당 160원 (전기 160원)	63,745	254,980

합 계	3,702,896	3,894,131

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금과 자본잉여금의 내역당반기말 현재 보통주식 수권주식수는 100,000,000주 입니다. 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.

(단위:주,천원)

당반기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

당기초	22,752,959	398,405	11,376,480	796,813	22,923,434	19,203,181	34,299,913	19,999,994

우선주이익소각(*1)	-	(398,405)	-	-	-	-	-	-

유상증자 (*2)	9,101,184	-	4,550,592	-	56,530,366	-	61,080,958	-

당반기말	31,854,143	-	15,927,072	796,813	79,453,800	19,203,181	95,380,871	19,999,994

(*1) 당기 중 당사는 상환우선주 398,405주를 상환 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	일 자	주식수	금 액

상환우선주 인수	2017-11-20	1,593,625	19,999,994

1차 상환	2019-02-26	(557,769)	(7,000,001)

2차 상환	2019-05-03	(637,451)	(8,000,010)

3차 상환	2020-02-10	(398,405)	(4,999,983)

(*2) 당사는 당반기 중 2020년 2월 25일 이사회 결의에 의한 유상증자를 결의하였습니다. 신주발행주식수는 9,101,184주 이며 신주발행금액은 61,880,051천원입니다.

관련 유상증자 납임금은 2020년 5월 6일 100% 납입이 완료되었으며, 신주는 2020년 5월 20일 상장이 완료되었습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	일자	발행가	액면가	주식수	금액

유상증자	2020-05-20	6,800원	500원	9,101,184	4,550,592

(단위: 주,천원)

전반기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	22,752,959	1,593,625	11,376,480	796,813	22,923,434	19,203,181	34,299,913	19,999,994

우선주이익소각(*1)	-	(1,195,220)	-	-	-	-

전반기말	22,752,959	398,405	11,376,480	796,813	22,923,434	19,203,181	34,299,913	19,999,994

23.기타자본항목(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	8,266	93,821	8,266	93,821

24. 주식보상거래(1) 당사는 당반기 유상증자를 통하여 우리사주조합원에게 신주를 부여 하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

권리 확정일	상장 완료일	주식수	발행 단가	공정가치

2020-05-07	2020-05-20	1,684,421	6,800	6,885

(2) 당사가 우리사주조합원에게 부여한 주식에 대하여, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 발행 단가와 공정가치와의 차이 143,176백만원을 판매비와관리비 및 자본항목으로 계상하였습니다.25. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,934,256	12,049,181	7,589,986	14,196,149

퇴직급여	995,945	1,991,890	938,619	1,877,237

복리후생비	1,055,055	2,392,598	1,151,811	2,206,250

임차료	7,391	13,113	(39,300)	24,279

접대비	12,394	27,886	69,457	128,127

감가상각비	214,675	429,900	299,772	412,379

무형자산상각비	339,183	703,723	419,055	854,222

세금과공과	245,753	436,176	197,908	391,702

운반비	2,889	8,154	3,764	7,511

보험료	110,953	223,470	129,022	273,501

통신비	50,152	101,012	57,911	116,968

소모품비	36,023	70,547	52,914	96,556

경상연구개발비	373,528	825,828	794,961	1,375,222

지급수수료	4,836,315	9,387,610	5,061,365	9,887,461

해외시장개척비	4,865	81,705	302,313	732,260

수출제비용	4,161,445	8,760,155	2,487,226	5,343,673

대손상각비(환입)	(43,539)	(43,539)	-	-

광고선전비	58,450	58,450	9,429	9,429

교육훈련비	48,681	177,012	193,693	347,331

주식보상비용	143,176	143,176	-	-

기타	51,172	106,980	57,880	117,372

합 계	18,638,764	37,945,027	19,777,785	38,397,629

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

임대료	266,438	430,597	67,665	135,330

유형자산처분이익	15,513	222,648	4,349	18,697

보험차익	-	-	-	2,481

기타의대손상각비환입	11,847,574	11,909,645	-	-

잡이익	512,777	1,784,333	244,443	685,638

합 계	12,642,302	14,347,223	316,456	842,146

기타영업외비용

기타의대손상각비	3,119,542	3,119,542	14,413,537	22,049,768

유형자산처분손실	581	9,486	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	56,125

기타지급수수료	-	-	1,048,205	1,048,205

기부금	150,000	150,000	-	10,500

매출채권처분손실	802,864	1,862,970	870,181	1,952,671

잡손실	1,187,149	2,052,028	741,324	1,254,231

합 계	5,260,137	7,194,026	17,073,247	26,371,499

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	27,057	52,427	38,230	65,050

외환차익	(723,748)	13,247,771	2,893,837	5,253,771

외화환산이익	(1,189,454)	5,752,966	3,203,379	5,026,936

파생상품평가이익	1,669,794	1,669,794	-	-

합 계	(216,351)	20,722,957	6,135,446	10,345,757

금융비용

이자비용	2,258,425	5,049,693	3,457,206	6,015,066

외환차손	3,034,690	16,572,617	3,848,148	6,605,370

외화환산손실	(5,006,405)	3,494,198	1,021,913	3,074,902

합 계	286,709	25,116,508	8,327,267	15,695,338

28. 현 금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	35,363,502	31,658,017

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	9,180,570	(7,603,930)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(153,270)	(139,828)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	2,027,083	101,306

재고자산 처분 관련 미수금 변동	16,337,211	11,293,935

외주가공비 처리 관련 미수금 변동	475,705	-

관계사 장기대여금 유동성대체	2,000,000	2,000,000

사용권자산 관련 미지급금 변동	332,707	11,419,000

임대보증금 유동성 대체	200,000	-

파생상품 유동성 대체	5,232,829	-

장기차입금 유동성대체	-	2,574,996

사채의 유동성 대체	-	29,775,653

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	관계사 단기차입금	관계사장기차입금	유동성
장기차입금	장기차입금	사채	유동성 리스부채	리스부채

전기말 순부채	160,760,600	-	20,000,000	1,116,665	21,000,000	36,788,255	606,807	7,554,542	247,826,869

차입	-	-	-	-	30,000,000	9,750,760	-	-	39,750,760

증가	-	-	-	-	-	-	-	425,080	425,080

상환	(77,657,800)	(300,000)	(500,000)	(1,116,665)	(1,000,000)	(42,000,000)	(2,172,841)	-	(124,747,306)

이자비용	-	-	-	-	-	414,751	-	168,611	583,362

환율변동효과	1,115,400	-	-	-	-	-	-	-	1,115,400

유동성 대체	-	19,500,000	(19,500,000)	-	-	-	4,569,781	(4,569,781)	-

당반기말 순부채	84,218,200	19,200,000	-	-	50,000,000	4,953,766	3,003,747	3,578,453	164,954,167

29. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	70,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 20,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 26,000,000

하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	20,000,000

무역금융	5,000,000

동반성장론	5,000,000

국민은행	운전자금	10,000,000

무역금융	9,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 800,000

수입신용장 _ 일람불	USD 4,000,000

O/A 수출팩토링	USD 13,000,000

외상구매자금한도	15,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

우리은행	운전자금	17,900,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

애큐온저축은행	운전자금	10,000,000

우리종합금융	운전자금	5,000,000

에스비아이저축은행	운전자금	5,000,000

수협은행	운전자금	5,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 235,290,833

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	12,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	1,918,036

한국증권금융	우리사주조합 대출연대보증	8,000,000

(2) 연대책임당사는 2015년 7월 1일을 기준으로 주식회사 심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 심텍홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	18,000,000	신한은행(*1)

USD 7,200,000	신한은행(*1)

USD 3,600,000	기업은행

9,900,000	국민은행(*1)

6,000,000	하나은행(*1)

24,000,000	하나은행(*1)

(*1) 상기 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건 입니다.(4) 당사는 지배기업인주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(5) 당사는 당반기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각하였습니다.

30.특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

지배기업	심텍홀딩스	심텍홀딩스

종속기업	㈜글로벌심텍(*1)	㈜글로벌심텍(*1)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited(*2)	Simmtech Hong Kong Holdings Limited(*2)

신태전자(서안) 유한공사(*2)	신태전자(서안) 유한공사(*2)

STJ Holdings co., Ltd.(*3)	STJ Holdings co., Ltd.(*3)

SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. (*3)	SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD. (*3)

Nippon Via Co., Ltd. (*5)	Nippon Via Co., Ltd. (*5)

T.E. TECH(M) SDN. BHD. (*3), (*7)	T.E. TECH(M) SDN. BHD. (*3)

기타특수관계자	Simmtech America Inc.	Simmtech America Inc.

Simmtech Japan Inc.	Simmtech Japan Inc.

성진사	성진사

STNC Hong Kong Holdings Limited	STNC Hong Kong Holdings Limited

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.

Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

시니어파트너즈	시니어파트너즈

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.(*4)	SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*4)

SUSTIO SDN. BHD.(*6)	SUSTIO SDN. BHD.(*6)

(*1) (주)글로벌심텍은 (주)심텍의 해외생산법인들의 지분을 통합적으로 관리하기 위하여 2018년 2월에 설립되어 지분 98.5% 보유하고 있습니다.(*2) Simmtech Hong Kong Holdings Limited는 중국 시안 현지 PCB생산법인인 신태전자(서안)유한공사의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) STJ Holdings Co., Ltd. 는 일본의 PCB 제조회사인 SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 의 지분 96.08%를 보유하고 있으며, SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 는 T.E. TECH(M) SDN. BHD.의 지분 34.18%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.는 심텍홀딩스가 지분 49.5% 보유하고 있습니다.(*5) STJ Holdings Co., Ltd.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*7) 당반기 T.E. TECH(M) SDN. BHD.의 유상증자로 인하여 지분 50.44%를 취득하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당반기

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	외주가공비(*)	기타

Simmtech Japan Inc.	829,588	-	-	5,601	390,409	-	-

성진사	-	-	2,190	-	-	-	69,720

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	911,849	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	-	1,233,845	-	-

신태전자 유한공사	1,824,098	20,658	12,581	-	-	48,694,792	3,719

Niching Industrial Corp.	-	-	943	-	3,995,196	17,267	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	927,865	-	57,793

심텍홀딩스	68,321	-	49,438	-	1,135,865	-	6,829,807

SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.	1,192,919	600,059	15,267,903	-	-	13,471,124	159,158

T.E. TECH(M) SDN. BHD	-	1,406,366	-	-	-	7,669	71,336

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	-	1,200,440	-	-

글로벌심텍	-	-	3,907	-	-	-	447,221

합 계	3,914,927	2,027,083	15,336,962	5,601	9,795,470	62,190,852	7,638,754

(*) 상기 외주가공비는 신태전자 유한공사 와 Niching Industrial Corp.와 SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전반기

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	외주가공비(*1)	기타

Simmtech Japan Inc.	1,788,035	-	-	-	514,067	-	-

성진사	-	-	2,190	-	-	-	70,732

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	670,413	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	-	1,400,269	-	-

신태전자 유한공사	1,788,329	-	-	-	-	23,903,580	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	609,565	22,850	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	1,294,913	-	34,629

심텍홀딩스	67,474	-	45,622	-	942,168	-	1,921,366

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD.	725,712	101,306	10,018,151	392,049	-	3,725,751	333,520

T.E. TECH(M) SDN. BHD	-	-	-	-	-	-	13,511

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	-	-	1,165,180	-	-

글로벌심텍	-	-	3,907	-	-	-	446,137

합 계	4,369,550	101,306	10,069,870	392,049	6,596,574	27,652,181	2,819,895

(*) 상기 외주가공비는 신태전자 유한공사 와 Niching Industrial Corp.와 SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금	차입금	미지급비용

Simmtech Japan Inc.	720,414	-	-	-	-	-	557,477	-	-	-

성진사	-	803	-	-	-	-	475,898	-	-	-

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	-	-	899,033	-	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	-	5,261,097	-	-	-

신태전자 유한공사	-	14,440,324	-	-	-	-	81,323,434	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	-	2,071,626	-	-	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	-	-	535,387	-	-	-

심텍홀딩스	-	33,009	2,000,000	200,000	15,375	-	206,609	-	-	-

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD.	8,771,773	84,391,724	-	-	-	495,020	10,741,049	-	-	-

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	-	1,363,287	-	-	-	-	19,788	-	-	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-	2,463,179	-	-	-

글로벌심텍	-	962	-	-	-	-	-	200,000	19,200,000	43,555

합 계	9,492,187	100,230,109	2,000,000	200,000	15,375	495,020	104,554,576	200,000	19,200,000	43,555

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	차입금	미지급비용

Simmtech Japan Inc.	2,752,277	-	-	-	8,423	531,213	-	-

성진사	-	402	-	-	-	425,675	-	-

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	-	621,951	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	4,322,740	-	-

신태전자 유한공사	-	18,978,378	-	-	-	69,389,621	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	9,540	-	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	-	1,145,253	-	-

심텍홀딩스	-	1,021,755	2,000,000	176,438	-	186,231	-	-

SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.	8,771,353	77,120,754	-	-	444,675	10,447,332	-	-

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	-	-	-	-	-	35,343	-	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	-	-	-	1,817,923	-	-

글로벌심텍	-	238,727	-	-	-	-	20,000,000	284,822

합 계	11,523,630	97,360,016	2,000,000	176,438	453,098	88,932,824	20,000,000	284,822

상기 채권과 관련된 대손설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

특수관계자명	계정과목명	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

STJ Holdings Co., Ltd.	매출채권	720,414	5,667	-

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD	미수금	84,391,724	39,557,160	(8,790,103)

(단위: 천원)

전기말

특수관계자명	계정과목명	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

STJ Holdings Co., Ltd.	매출채권	2,752,277	5,399	-

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD.	미수금	77,120,754	48,347,263	48,347,263

(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 대여금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

심텍홀딩스	심텍홀딩스

전기초	2,000,000	2,000,000

당기말	2,000,000	2,000,000

- 차입금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

글로벌심텍	시니어파트너즈	글로벌심텍

전기초	20,000,000	2,000,000	-

차입	-	-	30,000,000

상환	(800,000)	(2,000,000)	(10,000,000)

당기말	19,200,000	-	20,000,000

(5) 회사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,991,722	3,841,385	2,727,149	4,598,202

퇴직급여	397,132	803,738	355,323	759,572

(7) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	464,266	100,000