심텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 6 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 5 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 심텍

1. 일반 사항

주식회사 심텍(이하 "당사")은 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스에서 인적분할되어 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 신규설립되었으며, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 한편, 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 후 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금 17,079,214천원이며, 회사의 최대주주는 보통주 35.40%와 우선주 100%의 지분을 소유하고 있는 ㈜심텍홀딩스입니다.보고기간 말 현재 당사의 보통주 및 우선주 주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명	법인구분	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

(주)심텍홀딩스	일반법인	11,277,150	35.40%	710,660	100%

㈜심텍우리사주조합	기타	1,658,257	5.21%	-	-

하나은행(맥쿼리투자신탁운용)	투자신탁	707,491	2.22%	-	-

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	투자신탁	605,395	1.90%	-	-

마디아스에셋책임투자5호	투자신탁	598,667	1.88%	-	-

하나은행(우리자산운용)	투자신탁	455,394	1.43%	-	-

국민은행(맥쿼리투자신탁운용)	투자신탁	378,271	1.19%	-	-

기타	-	16,173,518	50.77%	-	-

합 계	31,854,143	100.00%	710,660	100%

2. 중요한 회계정책

2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유 동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산당사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,277,395	4,959,542

매출채권 및 기타채권(유동)	87,344,444	100,219,425

매출채권 및 기타채권(비유동)	5,056,215	15,556,611

기타금융자산(비유동)	2,418,559	1,624,853

이행보증	1,858,036	2,278,036

합 계	99,954,648	124,638,467

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,421,191	58,341,570	2,135,049	9,994,307

대손상각비(환입)	(92,315)	-	211,001	-

기타의대손상각비(환입)	-	2,160,305	-	48,347,263

외화환산효과	-	-	75,141	-

분기말금액	2,328,876	60,501,875	2,421,191	58,341,570

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	481,050,892	617,058,752

자본총계	203,034,344	92,538,802

부채비율	236.93%	666.81%

순차입금비율:

현금및현금성자산	3,277,395	4,959,542

차입금	61,200,000	239,665,520

순차입금	57,922,605	234,705,978

순차입금비율	28.53%	253.63%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,277,395	3,277,395	4,959,542	4,959,542

매출채권 및 기타채권	67,182,101	67,182,101	85,871,981	85,871,981

기타금융자산	2,418,559	2,418,559	1,624,853	1,624,853

기타포괄손익 공정가치 금융자산

매출채권 및 기타채권	25,218,557	25,218,557	29,904,055	29,904,055

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	267,512,440	267,512,440	293,577,318	293,577,318

차입금	61,200,000	61,200,000	239,665,520	239,665,906

기타금융부채	281,449	281,449	200,000	200,000

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	3,563,035	3,563,035	5,232,829	5,232,829

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,430,340	-	59,556,478	-

대손충당금	(2,307,920)	-	(2,400,235)	-

미수금	39,242,979	52,909,353	40,907,699	63,803,874

대손충당금	(20,955)	(50,507,568)	(20,955)	(48,347,263)

대여금	-	9,994,307	-	9,994,307

대손충당금	-	(9,994,307)	-	(9,994,307)

관계회사대여금	-	2,000,000	2,000,000	-

주임종 장기대여금	-	615,865	-	100,000

미수수익	-	38,564	176,438	-

합 계	87,344,444	5,056,215	100,219,425	15,556,611

6. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	41,769,507	(3,514,073)	38,255,434	33,677,119	(2,695,913)	30,981,206

재공품	42,141,249	-	42,141,249	47,281,045	-	47,281,045

원재료	25,785,714	-	25,785,714	33,593,502	-	33,593,502

부재료	1,149,840	-	1,149,840	567,520	-	567,520

저장품	2,483,390	-	2,483,390	2,552,667	-	2,552,667

미착품	-	-	-	29,559	-	29,559

합 계	113,329,699	(3,514,073)	109,815,626	117,701,411	(2,695,913)	115,005,498

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 667,056,443천원(전분기:537,757,368천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 818,160천원(전분기: 361,819천원)입니다.

7 . 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

장단기금융상품	-	1,180,000	-	1,045,000

보증금	-	1,238,559	-	579,853

합 계	-	2,418,559	-	1,624,853

기타금융부채

임대보증금	200,000	-	-	200,000

금융보증부채	81,449	-	-	-

합 계	281,449	-	-	200,000

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

8. 기타 유동자산 및 기타비유동자 산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	1,437,856	987,673

선급금	35,079	10,148

반환제품회수권	233,297	249,737

합 계	1,706,233	1,247,559

9. 유 형 자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	373,796,092	349,091,942

취득	47,822,123	43,835,034

처분	(2,455,321)	(93,520)

폐기	-	(66,625)

감가상각비	(42,000,894)	(38,479,930)

보고기간말 순장부금액	377,162,000	354,286,901

10.무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,940,273	4,242,107

취득	27,200	107,778

처분	(86,400)	-

무형자산상각비(*1)	(1,005,575)	(1,260,151)

보고기간말 순장부금액	1,875,498	3,089,734

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	446,263	-

취득	-	457,674

감가상각비(*1)	(8,581)	(8,550)

보고기간말 순장부금액	437,682	449,124

(*1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	11,423,114	-

회계정책의 변경 효과	-	719,255

취득	852,485	12,091,407

감가상각비	(1,169,057)	(1,199,442)

보고기간말 순장부금액	11,106,542	11,611,220

13. 종 속기업 투자(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	글로벌심텍(*1)	한국	98.55%	50,603,195	98.55%	50,603,195

T.E. TECH(M) SDN. BHD	말레이시아	86.47%	2,351,827	-	-

합 계	52,955,022	50,603,195

(*1)글로벌심텍은 해외생산법인들의 지분을 통합적으로 관리를 위하여 설립되었으며, 2018년 11월 30일 Simmtech Hong Kong Holdings Limited의 지분 100% 와 STJ Holdings Co., Ltd. 지분 100%를 인수함으로서 심텍이 98.5%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 당사는 T.E. TECH(M) SDN. BHD의 유상증자 중 86.47%의 지분을 인수하였습니다. (2) 당분기 종속기업 투자 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	종속기업

당분기말	전기말

기초	50,603,195	50,603,195

증가	2,351,827	-

당기말 잔액	52,955,022	50,603,195

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	78,181,457	70,713,399

미지급금	183,978,097	215,551,347

미지급비용	5,352,886	7,312,572

합 계	267,512,440	293,577,318

15. 기타 유동부채 및 기타비유동부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	28,175,488	9,500

환불부채	274,777	280,813

예수금	2,536,211	2,384,246

합 계	30,986,477	2,674,559

기타비유동부채

장기선수금	29,572,200	-

합 계	29,572,200	-

16. 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동성 리스부채	장기 리스부채	유동성 리스부채	장기 리스부채

기초 순부채	606,807	7,554,542	-	-

증가	-	852,485	585,311	11,436,559

상환	(3,335,522)	-	(3,048,700)	-

이자비용	-	241,202	-	-

유동성 대체	5,368,152	(5,368,152)	3,048,700	(3,048,700)

보고기간말 순장부금액	2,639,436	3,280,078	585,311	8,387,859

17. 차입금 및 사채(1) 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	202,877,265	134,445,861

차입	30,000,000	52,000,000

상환	(171,677,265)	(32,404,697)

기타	-	1,664,000

보고기간말 금액	61,200,000	155,705,164

(2) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,788,255	-

차입	9,725,818	29,832,046

상환	(47,000,000)	-

이자비용	485,927	-

보고기간말 금액	-	29,832,046

18. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 조기상환청구권	3,563,035	-

(2) 보고기간 중 회사의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가이익	1,669,794	-

(3) 옵션부전환사채양수도 내역파생상품의 기초자산은 회사의 종속회사인 글로벌심텍이 발행한 전환사채이며, 전환사채내역과 옵션부전환사채양수도 내역은 다음과 같습니다.1) 전환 사채 발행 내역

(단위: 천원)

전환사채 발행 업체	전환사채 인수 업체	회 차	권면 금액	사채 납입일	사채 만기일	사채 발행가	표면 금리 및 만기보장수익률

글로벌 심텍	스마트파이낸싱
제사차주식회사	1회차	30,000,000	2019.02.01	2024.02.01	사채 권면총액 100%	0%

2) 전환 내역(단위: 원, 주)

전환 비율	전환 가액(원)	전환에 따라 발행할 주식수	전환 청구 시작일	전환 청구 종료일

100%	10,000	3,000,000	2021.02.01	2024.01.01

3) 옵션부전환사채양수도 내역 3-1) 양수도 내역

전환사채 발행	양도인	양수인

글로벌 심텍	스마트파이낸싱제사차주식회사	심텍

3-2) 양수인의 매도청구권 (Call option)양수인은 2019.12.01 부터 2021.02.01 까지 양도인에 대하여 본건 전환사채를 양수인 또는 양수인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가진다.전환사채 양수도금액은 수식①에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 기준금액에 아래 계산 수식②에 따라 계산된 금액으로서 아래 표에 기재된 각 가산금액을 더한 금액으로 한다.수식① : [기준금액(원) = 사채원금 + (사채원금 x 7.9% x 경과일수/365(일))]수식② : [기준금액(원) = 사채원금 x 1.0% x (730일-경과일수)/730(일)]

(단위: 원)

콜옵션행사일(년.월.일)	기준금액(원)	가산금액(원)	양수도대금액(원)

2020.10.01	33,947,835,616	50,136,986	33,997,972,603

2020.11.01	34,149,123,288	37,397,260	34,186,520,548

2020.12.01	34,243,917,808	25,068,493	34,268,986,301

2021.01.01	34,545,205,479	12,328,767	34,557,534,246

2021.02.01	34,740,000,000	-	34,740,000,000

3-3) 양도인의 매도청구권 (Put option)양도인은 양수인에 대하여 본건 전환사채를 양수인이 매수할 것을 청구할 권리를 가진다. 단 양수인은 양도인이 2021년 2월 1일(이후의 날로 할 수 있다) 풋옵션을 행사한 경우 양수인이 지정하는 제3자로 하여 금 본건 전환사채를 양수하도록 할 수 있다. 본항에 따른 전환사채 양수도대금은 금 삼백사십칠억사천만원 으로 한다. 19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	90,813,420	82,914,259

사외적립자산의 공정가치	(16,654,278)	(17,130,099)

재무상태표상 부채	74,159,142	65,784,160

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기근무원가	3,036,868	9,110,604	2,870,583	8,611,749

순이자원가	339,397	1,018,191	311,345	934,034

종업원급여에 포함된 총 비용	3,181,928	10,128,795	3,181,928	9,545,783

20. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	233,297	249,737

계약자산 합계	233,297	249,737

계약부채 - 예상 고객 환불	274,777	280,813

미이행 계약	57,747,688	9,500

계약부채 합계	58,022,466	290,313

계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채, 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

21 . 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다.

22. 배당금당사가 당분기 및 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 160원 (전기 160원)	3,639,151	3,639,151

상환우선주 1주당 160원 (전기 160원)	63,745	254,980

합 계	3,702,896	3,894,131

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금과 자본잉여금의 내역당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000,000주 이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 총발행주식수는 32,564,803주이며, 상법 제369조에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 8,266주(전기말 : 8,266주)입니다. 당사는 2017년 11월 20일 상환우선주 1,593,625주를 발행하여, 2019년 2월 26일부터 2020년 2월10일까지 상환우선주 1,593,625주를 전량 상환하여 소각하였습니다. 상환우선주의 상환은 배당가능이익을 재원으로 한 자기주식 취득 한도 내에서 이익소각하여 자본금의 감소는 없습니다. 또한 2020년 5월 7일 보통주 9,101,184주를 유상증자 하였으며, 2020년 9월 17일 상환우선주 710,660주를 추가 발행 하였습니다.

(단위:주,천원)

당분기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

기초	22,752,959	398,405	11,376,480	796,813	22,923,434	19,203,181	34,299,913	19,999,994

상환우선주 소각 (*1)	-	(398,405)	-	-	-	-	-	-

상환우선주 발행 (*2)	-	710,660	-	355,330	-	-	-	-

유상증자 (*3)	9,101,184	-	4,550,592	-	57,082,688	13,641,859	61,633,280	13,641,859

분기말	31,854,143	710,660	15,927,072	1,152,143	80,006,121	32,845,040	95,933,193	33,641,853

(*1) 당기 중 당사는 상환우선주 잔액 398,405주를 상환 후 이익소각 하였습니다. 따라서 1차 상환우선주 발행주식수 1,593,625주 만큼 자본금이 일치하지 않습니다.(*2) 당분기 중 당사는 2020년 9월 8일자 이사회결의를 통해 2020년 9월 17일에 상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행목적	차입금 상환 등 재무구조 개선

발행주식종류	기명식 무의결권부 상환우선주식

발행시 주식총수	31,854,143주

주당 발행가액	19,700원

의결권	본건 우선주는 의결권이 없는 것으로 함

배당권	액면금액 기준 1.0% (누적적, 참가적 조건)

상환권	이사회 결의에 따라 본건 우선주의 주주에 대하여 상환기간에 언제라도 본건 우선주를 상환할 권리를 가짐.

상환기간	우선주의 예탁 후[1]년이 경과한 날로부터[10]년이 되는 날까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환가능 다만, 상환기간 내에 상환하지 못하거나 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장

상환가액	우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대해 발행일로부터 연복리 [3.0]%를 적용하여 산정한 이자금액의 합계액으로 함. 다만, 본건 우선주의 발행일부터 상환일 사이에 기지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감함.

기타	상환우선주는 비상장주식으로 발행되며, 주권유통일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수 됨.

(단위: 주, 천원)

내역	일자	주당 발행가	액면가	주식수	금액

상환우선주2차 발행	2020-09-17	19,700	500원	710,660	355,330

* 상기 상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본항목으로 분류하였습니다.당사의 상환우선주 거래 내역 이며, 발행 및 소각내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	일 자	주식수	금 액

상환우선주 1차 발행	2017-11-21	1,593,625	19,999,994

1차 발행분 1차 상환	2019-02-26	(557,769)	(7,000,001)

1차 발행분 2차 상환	2019-05-03	(637,451)	(8,000,010)

1차 발행분 3차 상환	2020-02-10	(398,405)	(4,999,983)

상환우선주 2차 발행	2020-09-17	710,660	355,330

합 계	710,660	355,330,000

(*3) 당사는 당분기 중 2020년 2월 25일 이사회 결의에 의한 유상증자를 결의하였습니다. 신주발행주식수는 9,101,184주 이며 신주발행금액은 61,880,051천원입니다.

관련 유상증자 납임금은 2020년 5월 6일 100% 납입이 완료되었으며, 신주는 2020년 5월 20일 상장이 완료되었습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	발행가	액면가	주식수	금액

유상증자	6,800원	500원	9,101,184	4,550,592

(단위: 주,천원)

전분기

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	22,752,959	1,593,625	11,376,480	796,813	22,923,434	19,203,181	34,299,913	19,999,994

우선주이익소각(*1)	-	(1,195,220)	-	-	-	-	-	-

전분기말	22,752,959	398,405	11,376,480	796,813	22,923,434	19,203,181	34,299,913	19,999,994

24.기타자본항목(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	(8,266)	(93,821)	(8,266)	(93,821)

25. 주식보상거래(1) 당사는 당분기 유상증자를 통하여 우리사주조합원에게 신주를 부여 하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

권리 확정일	상장 완료일	주식수	발행 단가	공정가치

2020-05-07	2020-05-20	1,684,421	6,800	7,213

(2) 당사가 우리사주조합원에게 부여한 주식에 대하여, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 발행 단가와 공정가치와의 차이 695,497만원을 판매비와관리비 및 자본항목으로 계상하였습니다.26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,764,064	17,813,245	6,734,744	20,930,892

퇴직급여	995,945	2,987,835	938,619	2,815,856

복리후생비	1,053,743	3,446,341	943,284	3,149,534

임차료	4,711	17,824	5,024	29,303

접대비	19,941	47,827	78,771	206,897

감가상각비	224,651	654,551	216,413	628,792

무형자산상각비	301,852	1,005,575	405,929	1,260,151

세금과공과	296,561	732,737	217,940	609,642

운반비	128,625	136,779	3,883	11,394

보험료	115,087	338,556	119,017	392,517

통신비	47,906	148,918	55,559	172,527

소모품비	35,410	105,957	27,002	123,558

경상연구개발비	369,933	1,195,760	821,240	2,196,462

지급수수료	4,200,133	13,587,742	4,582,536	14,469,997

해외시장개척비	6,515	88,221	294,971	1,027,231

수출제비용	3,577,702	12,337,857	2,571,679	7,915,352

대손상각비(환입)	(48,776)	(92,315)	-	-

광고선전비	1,983	60,433	-	9,429

교육훈련비	103,700	280,712	135,704	483,035

주식보상비용	552,322	695,497	-	-

기타	68,668	175,649	45,982	163,354

합 계	17,820,675	55,765,702	18,198,292	56,595,922

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

임대료	346,190	776,788	69,447	204,777

유형자산처분이익	21,830	244,479	2,728	21,426

보험차익	-	-	-	2,481

기타의대손상각비환입	-	11,909,645	-	-

잡이익	1,608,824	3,393,157	443,262	1,128,900

합 계	1,976,845	16,324,068	515,438	1,357,584

기타영업외비용

기타의대손상각비	10,950,408	14,069,950	12,520,896	34,570,664

유형자산처분손실	3,896	13,382	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	56,125

기타지급수수료	-	-	1,125,247	2,173,451

기부금	-	150,000	-	10,500

매출채권처분손실	697,352	2,560,322	1,100,696	3,053,366

잡손실	463,614	2,515,643	817,936	2,072,167

합 계	12,115,269	19,309,296	15,564,774	41,936,273

28. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	27,498	79,924	33,245	98,295

외환차익	865,721	14,113,491	1,874,510	7,128,281

외화환산이익	691,764	6,444,730	3,810,022	8,836,958

파생상품평가이익	-	1,669,794	-	-

합 계	1,584,982	22,307,939	5,717,777	16,063,534

금융비용

이자비용	1,775,798	6,825,491	2,533,628	8,548,694

외환차손	3,606,293	20,178,910	3,110,422	9,715,792

외화환산손실	(2,477,757)	1,016,442	2,552,855	5,627,757

합 계	2,904,334	28,020,842	8,196,904	23,892,242

29. 현 금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	40,712,448	52,420,825

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(7,114,536)	(7,417,698)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(169,270)	(78,228)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	600,059	116,971

재고자산 처분 관련 미수금 변동	-	18,947,316

관계사 장기대여금 유동성대체	2,000,000	2,000,000

사용권자산 관련 미지급금 변동	760,111	-

임대보증금 유동성 대체	200,000	-

파생상품 유동성 대체	5,232,829	-

미수금의 지분법투자주식 대체	1,980,001	-

장기차입금 유동성대체	20,000,000	2,574,996

사채의 유동성 대체	-	29,775,653

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	관계사 단기차입금	관계사장기차입금	유동성
장기차입금	장기차입금	사채	유동성 리스부채	리스부채

전기말 순부채	160,760,600	-	20,000,000	1,116,665	21,000,000	36,788,255	606,807	7,554,542	247,826,869

차입	-	-	-	-	30,000,000	9,750,760	-	-	39,750,760

증가	-	-	-	-	-	-	-	852,485	852,485

상환	(160,760,600)	(300,000)	(500,000)	(1,116,665)	(9,000,000)	(47,000,000)	(3,335,522)	-	(222,012,787)

이자비용	-	-	-	-	-	460,985	-	241,202	702,188

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유동성 대체	-	19,500,000	(19,500,000)	20,000,000	(20,000,000)	-	5,368,152	(5,368,152)	-

당분기말 순부채	-	19,200,000	-	20,000,000	22,000,000	-	2,639,436	3,280,078	67,119,515

30. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	약정사항	한도

산업은행	운전자금	70,000,000

무역금융	30,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 20,000,000

수출입은행	자본재 중기대출	USD 26,000,000

하나은행	외상채권담보대출	10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)	USD 20,000,000

외상구매자금한도	20,000,000

무역금융	5,000,000

국민은행	운전자금	10,000,000

무역금융	9,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000

수입신용장 _ 기한부	USD 800,000

수입신용장 _ 일람불	USD 4,000,000

O/A 수출팩토링	USD 13,000,000

외상구매자금한도	15,000,000

기업은행	외상구매자금	25,000,000

수입신용장_기한부	USD 3,000,000

우리은행	운전자금	9,900,000

무화환신용장(STAND BY L/C)	JPY 1,000,000,000

애큐온저축은행	운전자금	10,000,000

우리종합금융	운전자금	5,000,000

에스비아이저축은행	운전자금	5,000,000

수협은행	운전자금	5,000,000

무역보험공사	단기수출보험	USD 246,750,833

현대커머셜	비소구조건 매출채권매입	12,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 보증보험	1,858,036

한국증권금융	우리사주조합 대출연대보증	8,000,000

(2) 연대책임당사는 2015년 7월 1일을 기준으로 주식회사 심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 심텍홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증(단위: 천원, USD)

제공자	제공받은자	지급보증액	지급보증처

㈜심텍홀딩스	㈜심텍	18,000,000	신한은행(*1)

USD 7,200,000	신한은행(*1)

USD 3,600,000	기업은행

9,900,000	국민은행(*1)

6,000,000	하나은행(*1)

24,000,000	하나은행(*1)

(*1) 상기 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건 입니다.(4) 당사는 지배기업인주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(5) 당사는 당분기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각하였습니다.

30.특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

지배기업	심텍홀딩스	심텍홀딩스

종속기업	㈜글로벌심텍(*1)	㈜글로벌심텍(*1)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited(*2)	Simmtech Hong Kong Holdings Limited(*2)

신태전자(서안) 유한공사(*2)	신태전자(서안) 유한공사(*2)

STJ Holdings Co., Ltd.(*3)	STJ Holdings Co., Ltd.(*3)

SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. (*3)	SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. (*3)

Nippon Via Co., Ltd. (*5)	Nippon Via Co., Ltd. (*5)

T.E. TECH(M) SDN. BHD. (*3), (*7)	T.E. TECH(M) SDN. BHD. (*3)

기타특수관계자	Simmtech America Inc.	Simmtech America Inc.

Simmtech Japan Inc.	Simmtech Japan Inc.

성진사	성진사

STNC Hong Kong Holdings Limited	STNC Hong Kong Holdings Limited

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.	SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.

Niching Industrial Corp.	Niching Industrial Corp.

시니어파트너즈	시니어파트너즈

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.(*4)	SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*4)

SUSTIO SDN. BHD.(*6)	SUSTIO SDN. BHD.(*6)

(*1) (주)글로벌심텍은 (주)심텍의 해외생산법인들의 지분을 통합적으로 관리하기 위하여 2018년 2월에 설립되어 지분 98.5% 보유하고 있습니다.(*2) Simmtech Hong Kong Holdings Limited는 중국 시안 현지 PCB생산법인인 신태전자(서안)유한공사의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*3) STJ Holdings Co., Ltd. 는 일본의 PCB 제조회사인 SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 의 지분 96.08%를 보유하고 있으며, SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 는 T.E. TECH(M) SDN. BHD.의 지분 9.33%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.는 심텍홀딩스가 지분 49.5% 보유하고 있습니다.(*5) STJ Holdings Co., Ltd.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*7) 당분기 T.E. TECH(M) SDN. BHD.의 유상증자로 인하여 지분 86.47%를 취득하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

특수관계자명	당분기

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	외주가공비(*)	기타

Simmtech Japan Inc.	1,912,387	-	-	2,801	390,409	-	-

성진사	-	-	3,285	-	-	-	104,378

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	1,149,491	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	-	1,641,160	-	-

신태전자 유한공사	2,583,747	83,507	28,393	-	-	70,341,512	3,719

Niching Industrial Corp.	-	-	64,095	-	5,933,756	27,111	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	1,499,598	-	57,793

심텍홀딩스	100,440	74,409	-	1,689,678	-	6,829,807

SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.	2,034,995	600,059	22,808,345	394,294	-	19,266,284	198,563

T.E. TECH(M) SDN. BHD	-	1,985,290	-	-	-	34,846	107,375

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	-	1,803,069	-	-

글로벌심텍	-	-	5,861	-	-	-	669,836

합 계	6,631,570	2,668,855	22,984,387	397,095	14,107,161	89,669,753	7,971,470

(*) 상기 외주가공비는 신태전자 유한공사 와 Niching Industrial Corp.와 SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전분기

수익거래	비용거래

매출	유형자산처분	기타	재고매입	수수료	외주가공비(*1)	기타

Simmtech Japan Inc.	2,605,747	-	-	1,525	514,067	-	-

성진사	-	-	3,285	-	-	-	106,187

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	1,456,083	-	-

SIMMTECH NICHING (SUZHOU)	-	-	-	-	1,902,264	-	-

신태전자 유한공사	2,717,061	-	-	-	-	40,832,710	-

Niching Industrial Corp.	-	-	978	-	1,117,548	27,193	978

시니어파트너즈	-	-	-	-	2,055,774	-	34,629

심텍홀딩스	103,611	-	70,593	-	1,447,937	-	1,921,366

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD.	1,105,269	116,971	17,087,041	493,182	-	9,029,250	428,997

T.E. TECH(M) SDN. BHD	-	-	-	-	-	-	56,315

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	-	-	1,636,354	-	-

글로벌심텍	-	-	5,861	-	-	-	579,725

합 계	6,531,688	116,971	17,167,758	494,707	10,130,027	49,889,153	3,128,197

(*) 상기 외주가공비는 신태전자 유한공사 와 Niching Industrial Corp.와 SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD. 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금	차입금	미지급비용

Simmtech Japan Inc.	1,783,624	-	-	-	-	-	555,484	-	-	-

성진사	-	402	-	-	-	-	500,401	-	-	-

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	-	-	1,010,852	-	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	-	5,252,159	-	-	-

신태전자 유한공사	-	1,514,480	-	-	-	-	65,746,523	-	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	-	998,759	-	-	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	-	-	714,481	-	-	-

심텍홀딩스	-	13,829	2,000,000	200,000	38,564	-	400,700	-	-	-

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD.	9,579,099	84,782,465	-	-	-	517,448	13,531,114	-	-	-

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-	1,803,069	-	-	-

글로벌심텍	-	3,851	-	-	-	-	-	200,000	19,200,000	266,170

합 계	11,362,723	86,315,026	2,000,000	200,000	38,564	517,448	90,513,542	200,000	19,200,000	266,170

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	차입금	미지급비용

Simmtech Japan Inc.	2,752,277	-	-	-	8,423	531,213	-	-

성진사	-	402	-	-	-	425,675	-	-

Simmtech America Inc.	-	-	-	-	-	621,951	-	-

SIMMTECH NICHING(SUZHOU)	-	-	-	-	-	4,322,740	-	-

신태전자 유한공사	-	18,978,378	-	-	-	69,389,621	-	-

Niching Industrial Corp.	-	-	-	-	-	9,540	-	-

시니어파트너즈	-	-	-	-	-	1,145,253	-	-

심텍홀딩스	-	1,021,755	2,000,000	176,438	-	186,231	-	-

SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.	8,771,353	77,120,754	-	-	444,675	10,447,332	-	-

T.E. TECH(M) SDN. BHD.	-	-	-	-	-	35,343	-	-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD	-	-	-	-	-	1,817,923	-	-

글로벌심텍	-	238,727	-	-	-	-	20,000,000	284,822

합 계	11,523,630	97,360,016	2,000,000	176,438	453,098	88,932,824	20,000,000	284,822

상기 채권과 관련된 대손설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

특수관계자명	계정과목명	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

Simmtech Japan Inc.	매출채권	1,783,624	5,667	-

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD	미수금	84,782,465	50,507,568	2,160,305

(단위: 천원)

전기말

특수관계자명	계정과목명	채권잔액	대손충당금	대손상각비(환입)

Simmtech Japan Inc.	매출채권	2,752,277	5,399	-

SIMMTECH GRAPHICS Co.,LTD.	미수금	77,120,754	48,347,263	48,347,263

(4) 특수관계자에 대한 자금거래- 대여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

심텍홀딩스	심텍홀딩스

전기초	2,000,000	2,000,000

당기말	2,000,000	2,000,000

- 임차보증금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

심텍홀딩스	심텍홀딩스

전기초	-	-

발생	200,000	-

당기말	200,000	-

- 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

글로벌심텍	시니어파트너즈	글로벌심텍

전기초	20,000,000	2,000,000	-

차입	-	-	30,000,000

상환	(800,000)	(2,000,000)	(10,000,000)

당기말	19,200,000	-	20,000,000

- 임대보증금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

글로벌심텍	글로벌심텍

전기초	-	-

발생	200,000	-

당기말	200,000	-

(5) 회사는 지배기업인 주식회사 심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,966,154	5,807,539	1,831,704	6,429,906

퇴직급여	394,607	1,198,346	355,323	759,572

(7) 종업원에 대한 대여금보고기간 종료일 현재 종업원에 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	615,865	100,000