플럼라인생명과학 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

제 7(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 9(전) 기 2019년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 자 산 I. 유동자산 1,554,000,208 1,424,217,024 (1) 당좌자산 1,554,000,208 1,424,217,024 1. 현금및현금성자산(주석3) 1,260,704,443 1,268,393,949 2. 기타당좌자산(주석4) 293,295,765 155,823,075 Ⅱ. 비유동자산 96,533,572 84,641,330 (1) 유형자산(주석7) 36,514,145 67,892,330 (2) 무형자산(주석8) 3,270,427 - (3) 기타비유동자산(주석5) 56,749,000 16,749,000 자 산 총 계 1,650,533,780 1,508,858,354 부 채 Ⅰ. 유동부채 1,334,287,608 6,115,439,415 1. 미지급금(주석21) 715,213,273 4,075,159,441 2. 미지급비용 22,395,235 27,026,475 3. 단기차입금(주석9) 250,000,000 - 4. 예수금 6,119,100 880,000,000 5. 기타유동부채 340,560,000 347,101,240 6. 유동성전환사채(주석10) - 786,152,259 Ⅱ. 비유동부채 1,720,562,627 927,494,694 1. 장기미지급금(주석21) 489,751,402 285,247,972 2. 전환사채(주석10) 922,966,642 336,876,551 3. 퇴직급여충당부채(주석11) 307,844,583 305,370,171 부 채 총 계 3,054,850,235 7,042,934,109 자 본 Ⅰ. 자본금 1,567,025,000 1,317,500,000 1. 보통주자본금(주석13) 1,433,525,000 1,211,500,000 2. 우선주자본금(주석13) 133,500,000 106,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 18,469,793,444 13,351,432,032 1. 보통주주식발행초과금(주석13) 15,071,987,945 10,443,650,736 2. 우선주주식발행초과금(주석13) 3,086,100,717 2,465,340,717 3. 전환권대가(주석10) 311,704,782 442,440,579 Ⅲ. 자본조정 2,276,179,828 1,982,669,604 1. 기타자본조정(주석14) 2,276,179,828 1,982,669,604 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 25,511,271 25,511,271 1. 지분법자본변동(주석6) 25,511,271 25,511,271 Ⅴ. 결손금 23,742,825,998 22,211,188,662 1. 미처리결손금(주석15) (23,742,825,998) (22,211,188,662) 자 본 총 계 (1,404,316,455) (5,534,075,755) 부 채 및 자 본 총 계 1,650,533,780 1,508,858,354 주석 참조 제 7(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익 - - IV. 판매비와관리비(주석18) 1,604,433,584 3,885,699,753 V. 영업손실 1,604,433,584 3,885,699,753 VI. 영업외수익 451,072,989 196,340,904 1. 이자수익 1,797,181 913,416 2. 외환차익(주석12) 7,532,785 7,737,624 3. 외화환산이익(주석12) 53,272,911 39,757,822 4. 수수료수익 368,091,602 147,789,558 5. 유형자산처분이익 - 109,091 6. 잡이익 20,378,510 33,393 VII. 영업외비용 378,276,741 700,842,385 1. 이자비용 342,268,987 135,644,204 2. 기타의대손상각비 - 5,286,732 3. 외환차손(주석12) 31,970,980 30,091,562 4. 외화환산손실(주석12) 2,867,700 31,860,183 5. 유형자산처분손실 - 428,394 6. 기부금 - 5,000,000 7. 전기오류수정손실 - 21,415,149 8. 잡손실 1,169,074 471,116,161 VIII. 법인세비용차감전순손실 1,531,637,336 4,390,201,234 IX. 법인세비용(주석15) - - X. 당기순손실 1,531,637,336 4,390,201,234 XI. 주당손익(주석16) 기본주당순손익 (569) (1,898) 제 7(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 1,307,500,000 12,699,874,453 1,642,492,321 25,511,271 (17,820,987,428) (2,145,609,383) 유상증자 10,000,000 209,117,000 - - - 219,117,000 전환사채의 발행 - 442,440,579 - - - 442,440,579 주식기준보상 - - 318,762,134 - - 318,762,134 전기오류수정손실 - - 21,415,149 - - 21,415,149 당기순손실 - - - - (4,390,201,234) (4,390,201,234) 2019.12.31(전기말) 1,317,500,000 13,351,432,032 1,982,669,604 25,511,271 (22,211,188,662) (5,534,075,755) 2020.01.01(당기초) 1,317,500,000 13,351,432,032 1,982,669,604 25,511,271 (22,211,188,662) (5,534,075,755) 예수금의 출자전환 40,000,000 840,000,000 880,000,000 유상증자 86,000,000 1,795,748,350 1,881,748,350 미지급금 출자전환 101,025,000 2,121,525,000 - - - 2,222,550,000 전환사채 전환 22,500,000 361,088,062 - - - 383,588,062 주식기준보상 - - 293,510,224 - - 293,510,224 당기순손실 - - - - (1,531,637,336) (1,531,637,336) 2020.12.31(당기말) 1,567,025,000 18,469,793,444 2,276,179,828 25,511,271 (23,742,825,998) (1,404,316,455) 제 7(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,092,972,183) (1,479,028,490) 1. 당기순손실 (1,531,637,336) (4,390,201,234) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 687,733,664 621,089,418 주식보상비용 293,510,224 318,762,134 퇴직급여 67,262,044 73,106,276 유형자산감가상각비 34,453,058 34,918,281 무형자산감가상각비 120,373 - 기타의대손상각비 - 5,286,732 유형자산처분손실 - 428,394 이자비용 292,387,965 135,644,204 외화환산손실 - 31,528,248 전기오류수정손실 - 21,415,149 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 - (39,866,913) 외화환산이익 - 39,757,822 유형자산처분이익 - 109,091 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,249,068,511) 2,329,950,239 기타당좌자산 감소(증가) (137,472,690) (7,606,608) 미지급금의 증가(감소) (652,504,420) 2,029,965,552 미지급비용의 증가(감소) (4,631,240) 22,425,503 예수금의 증가(감소) (422,140) - 기타유동부채의 증가(감소) - (82,180) 장기미지급금의 증가(감소) (389,250,389) 285,247,972 퇴직금의지급 (64,787,632) - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (46,465,673) 12,271,634 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 - 27,154,547 유형자산의 처분 - 254,547 보증금의 감소 - 26,900,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (46,465,673) (14,882,913) 장기대여금의 증가 - 5,286,732 유형자산의 취득 3,074,873 9,596,181 무형자산의 취득 3,390,800 - 보증금의 증가 40,000,000 - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,131,748,350 2,549,117,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,131,748,350 2,549,117,000 예수금의 증가 - 880,000,000 전환사채의 발행 - 1,450,000,000 차입금의 증가 250,000,000 - 유상증자 1,881,748,350 219,117,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - - IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) (7,689,506) 1,082,360,144 V. 기초의 현금 1,268,393,949 186,033,805 Ⅵ. 기말의 현금 1,260,704,443 1,268,393,949 제 7(당)기 2020년 01월 01일 부터 제 6(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 25일 처리확정일 2020년 03월 30일 (단위 : 천원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(당) 기 I. 미처리 결손금 (23,742,493) (22,211,188) 1. 전기이월미처리결손금 (22,211,188) (17,820,987) 2. 당기순손실 (1,531,305) (4,390,201) 3. 지분법이익잉여금변동 - - II. 결손금 처리액 - - III. 차기이월결손금 (23,742,493) (22,211,188) 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 6(전) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 주식회사 플럼라인생명과학 1. 회사의 개요 주식회사 플럼라인생명과학(이하 "당사")은 2014년 1월 2일에 설립하였습니다. 당사는 생명공학 기반의 동물 바이오 의약품 및 원료의 연구개발, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,567,025천원입니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초대로 34길 18에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김앤토니경태 693,946 22.14% 693,946 26.34% VGX Pharmaceuticals, LLC.(*1) 395,758 12.63% 395,758 15.02% Inovio Pharmaceuticals, Inc.(*2) 202,050 6.45% - 0.00% 김주한 172,000 5.49% - 0.00% 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합 100,000 3.19% 100,000 3.80% 다담 4차산업 소셜임팩트 투자조합 100,000 3.19% - 0.00% SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 18,122 0.58% 18,122 0.69% 기타 1,452,174 46.34% 1,427,174 54.16% 합 계 3,134,050 100.00% 2,635,000 100.00% (*1) VGX Pharmaceuticals, LLC.는 미국 나스닥상장회사인 Inovio Pharmaceuticals, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 미국법인 Inovio Pharmaceutical, Inc.에 대하여 지급할 매입 채무 전기말 기준 총 2,997백만원 중 2,223백만원의 채무를 재무구조 개선 및 자본확충을 위해 주식인수 대금으로 상계함에 상호 합의하여, 주식인수 대금과 당사의 채무가 정상적으로 상계 처리됨에 따라 신규 주식 202,050주를 발행하였습니다.(*3) 당사는 전기 발행한 제 2회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채의 전환권 행사에 따라 신규 주식 45,000주를 발행하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 구 분 내용연수 기계장치 5년 비 품 5년 시설장치 5년 (7) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (8) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산 취득에 사용 될 정부보조금을 받는 경우에는 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 정부보조금이 특정비의 비용을 보전으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기 이익으로 처리하고 있습니다. (9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (10) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다. (11) 외화자산 부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.(12) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간에 배분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액을 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 기업이나 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. (13) 전환사채 당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다. (14) 전기오류수정손익 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. (15) 재무제표 확정일과 기관당사의 재무제표는 2021년 1월 29일자 이사회에서 사실상 확정 되었으며, 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 1,195,824 23,299 MMDA 등 64,880 1,245,095 합 계 1,260,704 1,268,394 4. 기타당좌자산보고기간종료일 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 43,257 15,652 선급금 219,593 123,615 선급비용 30,174 16,422 당기법인세자산 272 134 합 계 293,296 155,823 5. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 56,749 16,749 6. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 피투자기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. 100 4,147,500 (998,516) - (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. 100 4,147,500 (1,159,362) - (*) Plumbline Life Sciences, USA, Inc.는 미국에 소재하고 있으며 전기 이전에 당사 제품의 임상시험을 진행 중에 있었으나,당기말 현재 사실상 휴업상태에 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. 152,257 1,150,773 - (477) (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. 164,080 1,323,442 - (5,552) (3) 당기 중 지분법적용투자주식은 변동하지 않았으며 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 기 말 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. - 53,480 - (53,480) - (4) 보고기간 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. (1,159,362) 160,846 (998,516) 7. 유형자산당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 43,886 - - (24,578) 19,308 비품 19,911 1,175 - (8,362) 12,724 시설장치 4,095 1,900 - (1,513) 4,482 합 계 67,892 3,075 - (34,453) 36,514 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 69,839 - - (25,953) 43,886 비품 18,595 9,596 (574) (7,706) 19,911 시설장치 5,355 - - (1,260) 4,095 합 계 93,789 9,596 (574) (34,919) 67,892 8. 무형자산당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 특허권 - 3,390 (120) 3,270 9. 단기차입금 (단위:천원) 차입종류 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 기술보증기금대출 신한은행 2021.12.21 3.09% 150,000 - 기술보증기금대출 신한은행 2021.12.21 3.09% 100,000 - 합 계 250,000 - 10. 전환사채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 발행일 2019.3.22 액면금액 1,000,000,000원 발행가액 1,000,000,000원 만기일 2022.3.21 액면이자율 - 만기보장수익률 4% (단, 채권발행후3년이내 주요 주식시장(코스닥) 기업공개일이 도래하지 않을경우의 사채권에 대한 만기보장수익률은 연8(복리)로 조정한다. 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 3월 22일부터 2022년 3월 17일까지 전환가격 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) 발행자 및 채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2020년 3월 22일)로부터사채의 일부 또는 전부에 대하여 원금 상환기일 5영업일 전(2022년 3월 17일)까지 각각 조기매수청구 및 조기상환청구 가능 (*) 당사는 전기에 1,000백만원 규모로 발행한 제 1회차 무기명식이권부 무보증 전환사채 계약의 특약조항에 따라 2021년 3월 22일부터 조기상환청구권의 행사가 가능하였으나, 해당 조기상환청구권을 삭제하는 변경 계약을 2021년 2월 8일 체결하였습니다. (**) 전기 발행한 제 2회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 2020년 10월 16일 전환권 행사에 따라 신규 주식 45,000주으로 전환 되었습니다.(2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 발행일 2019.3.22 2019.8.16 액면금액 1,000,000,000원 450,000,000원 발행가액 1,000,000,000원 450,000,000원 만기일 2022.3.21 2022.8.16 액면이자율 - - 만기보장수익률 4%(단, 채권발행후3년이내 주요 주식시장(코스닥) 기업공개일이 도래하지 않을경우의 사채권에 대한 만기보장수익률은 연8(복리)로 조정한다. 4% 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 3월 22일부터2022년 3월 17일까지 2020년 8월 16일부터2022년 7월 16일까지 전환가격 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) 발행자 및 채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2020년 3월 22일)로부터사채의 일부 또는 전부에 대하여 원금 상환기일 5영업일 전(2022년 3월 17일)까지 각각 조기매수청구 및 조기상환청구 가능 사채발행일로부터 2년이 경과한 날(2021년 8월 16일)로부터사채의 일부 또는 전부에 대하여 원금 상환기일까지 조기상환청구 가능 (*) 제1회 전환사채에 대한 채권자의 조기상환청구권은 2020년 2월 8일 '사채발행일로부터 2년이 경과한 날(2021년 3월 22일)로부터 사채의 일부 또는 전부에 대하여 원금 상환기일 5영업일 전(2022년 3월 17일)까지 조기상환 청구 가능' 조건으로 변경되었습니다. (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 전환사채 액면금액 1,000,000 상환할증금 124,864 전환권조정 (201,897) 장부금액 합계 922,967 (단위:천원) 구 분 기 초 전환사채 액면금액 1,450,000 상환할증금 181,935 전환권조정 (508,906) 장부금액 합계 1,123,029 유동성대체 (786,152) 비유동 전환사채 잔액 336,877 11. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 305,370 232,264 퇴직급여설정액 67,262 73,106 퇴직급여지급액 (64,788) - 기말잔액 307,844 305,370 12. 외화환산 당기말과 전기말 현재 외화자산의 원화환산액 및 환산손익의 내용은 다음과 같으며 이들의 원화환산시 당기말 현재 환율은 1USD:1,180.0이고, 전기말 현재 환율은 1USD:1,157.8 입니다. (단위: USD, 천원) 과 목 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금성자산 US$22,408.66 24,381 US$ 15,443.60 17,881 미지급금 US$469,818.53 511,163 US$542,524.19 628,134 장기미지급금 US$293,406.60 319,226 - - 13. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 90,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 2,867,050주와 우선주 267,000주 및 500원입니다. (1) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 2,615,000주 1,201,500 106,000 10,234,533 2,465,341 14,007,374 유상증자 20,000주 10,000 - 209,117 - 219,117 전기말 2,635,000주 1,211,500 106,000 10,443,650 2,465,341 14,226,491 당기초 2,635,000주 1,211,500 106,000 10,443,650 2,465,341 14,226,491 예수금출자전환(*1) 80,000주 40,000 - 840,000 - 880,000 유상증자 172,000주 36,000 50,000 747,488 1,048,260 1,881,748 미지급금출자전환(*2) 202,050주 101,025 - 2,121,525 - 2,222,550 전환우선주전환(*3) - 22,500 (22,500) 427,500 (427,500) - 전환사채전환(*4) 45,000주 22,500 - 491,824 - 514,324 당기말 3,134,050주 1,433,525 133,500 15,071,987 3,086,101 19,725,113 (*1) 전기 예수금 880백만원이 2020년 1월 3일 보통주로 대체 되었습니다.(*2) 당사는 미국법인 Inovio Pharmaceutical, Inc.에 대하여 지급할 매입 채무 전기말 기준 총 2,997백만원 중 2,223백만원의 채무를 재무구조 개선 및 자본확충을 위해 주식인수 대금으로 상계함에 상호 합의하여, 주식인수 대금과 당사의 채무가 정상적으로 상계 처리됨에 따라 신규 주식 202,050주를 발행하였습니다.(*3) 전환우선주 중 45,000주(2차: 2018.3.9)가 당기 중 전환권 행사를 통해 보통주( 45,000주)로 전환 되었습니다.(*4) 전기 발행한 제 2회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 당기(2020년 10월 16일) 중 전환권 행사에 따라 보통주 45,000주로 전환되었습니다.(2) 당사가 발행한 전환상환우선주 중 당기말 현재 유효한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 성격 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권(참가적ㆍ누적적) 배당률 우선 배당금은 없고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 전환청구기간 발행일 익일부터 10년간(1차:2015.2.28 발행, 2차:2015.3.14 발행, 7차: 2020.12.4발행) 상환기간 발행 후 3년 이후(1차:2015.2.28 발행, 2차:2015.3.14 발행, 7차: 2020.12.4발행) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되는 경우 약정된 산식에 의해 조정함. 상환가액 1주당 발행가격과 납입일로부터 상환가액이 전부 지급되는 날까지 발행가액의 연복리 8%를 적용하여 산정된 금원을 가산한 금액으로 하되 기지급된 배당금을 차감함. 주당 발행가액 10,000원(1차, 2차), 11,000원(7차) (3) 당사가 발행한 전환우선주 중 당기말 현재 유효한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 성격 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권(참가적ㆍ누적적) 배당률 우선 배당금은 없고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 전환청구기간 발행일 익일부터 5년간(1차:2017.7.14 발행, 3차:2018.11.12 발행), 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되는 경우 약정된 산식에 의해 조정함. 주당 발행가액 10,000원 14. 기타자본조정(1) 보고기간종료일 현재 기타자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식기준보상 995,856 995,856 주식선택권 1,280,291 986,780 기타 33 33 합 계 2,276,180 1,982,669 (2) 주식기준보상 당사는 2014년 5월 23일에 VGX Animal Health, Inc.의 라이선스 관련 무형자산을 취득하는 대가로 VGX Pharmaceuticals, LLC.에 USD 2,000,000를 지급하고, 취득일 현재 회사 발행 주식의 20% 지분을 발행할 것을 약정하였으며, 취득일 이후 발행되는 지분이 USD 10,000,000에 달할 때까지 회사에 대한 지분율을 20%로 유지할것을 약정하였습니다. 당사는 상기 무형자산을 공정가치로 측정하고 현금결제분은 장기미지급금으로, 주식결제형 주식기준보상거래에 대해서는 자본조정으로 회계처리 하였습니다. 장기미지급금은 2016년 중에 전액 상환되었으며 관련 무형자산은 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 주식선택권 ① 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 6차례 부여하였으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 부여일 2015.7.25 2016.3.24 2017.3.30 2018.03.29 2019.03.26 2020.07.22 행사가격 15,000원 20,000원 10,000원 10,000원 10,000원 10,000원 행사가능기간 2020.7.25.~ 2035.7.24. 2019.3.24.~ 2034.3.24. 2020.3.30.~ 2035.3.30. (임직원)2021.3.29.~ 2028.3.29.(자회사피용자)2021.3.29.~ 2025.3 29. (임직원)2022.3.26.~ 2029.3.25.(자회사피용자)2021.3.26.~ 2026.3 25. 2023.7.22.~2030.7.21. 행사가능조건 행사일 현재 회사의 임직원으로 재직 중이어야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 소멸시점 주식선택권 부여 이후 퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후 퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후 퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후 퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후 퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후 퇴직한 경우 ② 주식선택권의 공정가치를 산정하는데 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 무위험이자율(*1) 2.34% 1.51% 2.23% 2.60% 1.87%/1.79% 1.34% 기대행사기간 10.5년 15년 18년 임직원 : 10년자문위원 : 7년 임직원 : 7년자문위원 : 5년 10년 기대주가변동성 또는기초자산가격변동성 0.33 0.59 0.56 0.40 임직원 : 0.53자문위원 : 0.31 0.39 기대배당수익률 - - - - - - 공정가액(*2) 14,237원 11,542원 6,002원 임직원 : 4,624원자문위원 : 3,838원 임직원 : 3,407원자문위원 : 2,872원 3,675.39원 옵션가격 결정모형 블랙ㆍ숄즈 모형 블랙ㆍ숄즈 모형 블랙ㆍ숄즈 모형 블랙ㆍ숄즈 모형 이항모형 이항모형 (*1) 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다.(*2) 전기와 전전기에 부여한 주식선택권은 임직원과 연구소 및 자회사피용자의 주식선택권 행사기간 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. ③ 당기와 전기 중 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 합 계 전기초 25,600 2,063 31,666 170,334 - - 229,663 부여 - - - - 32,300 - 32,300 소멸 - - - (500) - - (500) 전기말 25,600 2,063 31,666 169,834 32,300 - 261,463 당기초 25,600 2,063 31,666 169,834 32,300 - 261,463 부여 - - - - - 40,000 40,000 소멸 - - - - (3,000) - (3,000) 당기말 25,600 2,063 31,666 169,834 29,300 40,000 298,463 ④ 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 비용으로 인식한 보상원가 293,509 318,762 판매비와관리비 270,930 293,436 경상연구개발비 22,579 25,326 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 207,719 362,830 (4) 자기주식보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 92,134주입니다. 15. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 7(당)기 2020년 01월 01일 부터 제 6(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 25일 처리확정일 2020년 03월 30일 회사명 : 주식회사 플럼라인생명과학 (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 I. 미처리결손금 23,742,825,998 22,211,188,662 1. 전기이월미처리결손금 22,211,188,662 17,820,987,428 2. 당기순손실 1,531,637,336 4,390,201,234 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 23,742,825,998 22,211,188,662 16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (1,531,637) (4,390,201) 적용세율에 따른 법인세 (336,960) (965,844) 조정사항 336,960 965,844 - 당기이연법인세자산 미인식 1,260,317 874,844 - 비과세비용 등 (923,357) 91,000 법인세비용 - - 유효법인세(*) - - (*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세를 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계 전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 305,370 2,475 307,845 67,181 67,726 장기대여금 63,346 - 63,346 13,936 13,936 무형자산 1,450,000 (290,000) 1,160,000 319,000 255,200 미지급비용 27,026 (4,801) 22,225 5,946 4,890 미지급금 1,071,519 (459,116) 612,403 235,734 134,729 지분법적용투자주식 4,040,540 - 4,040,540 - 888,919 전환사채 (326,972) 249,939 (77,033) (71,934) (16,947) 일시적차이 합계 6,630,829 (501,503) 6,129,326 569,863 1,348,453 이월결손금 13,946,219 1,806,541 15,752,760 3,068,168 3,465,607 이월세액공제 530,982 84,288 615,270 530,982 615,270 소 계 4,169,013 5,429,330 미인식 이연법인세자산(부채) 4,169,013 5,429,330 인식한 이연법인세자산(부채) - - (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기 초 기 말 퇴직급여충당부채 232,264 73,106 305,370 51,098 67,181 장기대여금 - 63,346 63,346 - 13,936 무형자산 1,740,000 (290,000) 1,450,000 382,800 319,000 미지급비용 4,601 22,425 27,026 1,012 5,946 미지급금 1,179,018 (107,499) 1,071,519 259,384 235,734 지분법적용투자주식 4,040,540 - 4,040,540 - - 전환사채 - (326,972) (326,972) - (71,934) 일시적차이 합계 7,196,423 (565,594) 6,630,829 694,294 569,863 이월결손금 9,800,772 4,145,447 13,946,219 2,156,170 3,068,168 이월세액공제 443,705 87,277 530,982 443,705 530,982 소 계 3,294,169 4,169,013 미인식 이연법인세자산(부채) 3,294,169 4,169,013 인식한 이연법인세자산(부채) - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 차감할 일시적차이 - 6,129,326 이월결손금 2024년 820,524 2025년 2,387,999 2026년 2,681,739 2027년 2,971,800 2028년 938,410 2029년 4,145,447 2030년 1,806,841 합계 15,752,760 이월세액공제 2021년 110,686 2022년 136,427 2023년 74,586 2024년 87,277 2025년 84,288 합계 615,270 17. 주당순손익(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 (1,531,637,336) (4,390,201,234) 가중평균유통보통주식수(주) 2,690,880 2,312,729 기본주당순손익 (569) (1,898) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 가중평균 전기이월 2020-01-01 2,423,000 365 2,423,000 예수금 출자전환 2020-01-03 80,000 363 79,562 전환권행사 2020-01-20 10,000 346 9,479 유상증자 2020-02-07 72,000 328 64,701 전환권행사 2020-02-17 25,000 318 21,781 미지급금 출자전환 2020-03-04 202,050 302 167,176 전환권행사 2020-03-16 10,000 290 7,945 전환사채전환 2020-10-16 45,000 76 9,370 자기주식 2020-01-01 (92,134) 365 (92,134) 가중평균유통보통주식수 2,690,880 구분 일자 주식수 가중치 가중평균 전기이월 2019.1.1 2,403,000 365 2,403,000 유상증자 2019.11.28 20,000 34 1,863 자기주식 2019.1.1 (92,134) 365 (92,134) 가중평균유통보통주식수 2,312,729 18. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 506,732 585,369 퇴직급여 67,262 73,106 지급수수료 178,675 167,694 연구개발비 759,672 2,952,536 여비교통비 2,972 7,527 기타 89,121 99,466 합 계 1,604,434 3,885,698 19. 부가가치계산에 필요한 항목당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 506,732 585,369 퇴직급여 67,262 73,106 복리후생비 22,849 22,846 세금과공과 7,583 8,016 감가상각비 6,197 5,288 임차료 19,592 20,051 합 계 630,215 714,676 20. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (1,531,637) (4,390,201) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (1,531,637) (4,390,201) 21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 발행 및 전환 383,588 502,864 미지급금 출자전환 2,222,550 - 합 계 2,606,138 502,864 22. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지분법적용피투자기업 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. Plumbline Life Sciences, USA, Inc. (2) 당 사 는 당기 중 특수관계자와의 자금거래를 포함한 거래내역은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 존재하지 않으나, 당사는 전전기 당사의 자회사인 Plumbline Life Sciences, USA, Inc.가 부담하고 있 는 채무 중 628,135천원 대하여 대위변제를 실시하기로 약정함에 따라 동 금액에 대해서는 미지급금으로 계상하였습니다. 동 대위변제로 인하여 발생하는 종속기업에 대한 구상채권에 대해서 당사는 전기 중 전액 비용으로 처리하였으며 당기말 현재 채무 잔액은 272,430천원입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 185,700 215,861 퇴직급여 31,950 57,124 주식보상비용 19,103 84,818 합 계 236,753 357,803 23. 약정사항 (1) 전기 이전에 Inovio Pharmaceuticals Inc.와 라이선스와 관련하여 체결한 주요 약정의 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD) 구 분 약정 금액 당기 지급액 비 고 특허 유지 대행 연간 50 - 특허 사용기간 로열티 5% - 기준금액: 제품 매출액 Milestone payment 3,750 - 임상 승인 진행 단계에 따라 지급 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증액 지급보증내역 보증제공처 기술보증기금 250,000 대출지급보증 신한은행 서울보증보험 6,100 이행보증 24. 계속기업관련 중요한 불확실성당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,604백만원과 당기순손실 1,532백만원이 발생하였습니다. 또한 보고기간말 현재 누적 결손금이 23,743백만원이며 총부채가 총자산을 1,404백만원만큼 초과하고 있습니다 . 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 당사의 경영진은 회사의 재무상태을 지속적으로 모니터링하고 있으며 필요시 유상증자 등 재무활동을 통한 재무상태 개선 계획을 고려하고 있습니다. 한편, 당사가 영위하고 있는 생명공학 기반의 동물 바이오 사업은 영업활동의 변동성과 불확실성이 일반기업보다 클 수 있으며, 당사가 계획 중인 자금조달 계획이 차질이 있는 경우에는 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 25. 보고기간 후 사건 (1) 제 1회차 전환사채 조기상환청구권을 삭제하는 변경 계약체결 당사는 전기에 1,000백만원 규모로 발행한 제 1회차 무기명식이권부 무보증 전환사채 계약의 특약조항에 따라 2021년 3월 22일부터 조기상환청구권의 행사가 가능하였으나, 해당 조기상환청구권을 삭제하는 변경 계약을 2021년 2월 8일 체결하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2019년 03월 22일 1,000,000 4 - 2022년 03월 21일 미상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - (*) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 2020년 10월 16일 전환권 행사에 따라 보통주(45,000주)로 전환 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 상기 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 상기 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 합계 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 상기 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 상기 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2014년 01월 02일에 설립되었으며, 주업종은 동물의약품 연구·개발, 제조, 매매업으로, 본사는 서울시 서초구 서초대로 34길 18, 4층에 위치하고 있으며, 기업부설연구소는 서울시 서초구 반포대로 222, 성의회관 13층에 위치하고 있습니다. 당사는 2015년 07월 28일에 주권을 한국거래소가 운영하는 코넥스시장에 상장한 공개법인입니다. 국내 대부분의 동물의약품 회사는 사료첨가제, 항생제, 구충제, 영양제 등을 생산하거나 해외에서 수입하여 판매하고 있는 실정입니다. 당사와 같은 핵산 바이오 기술 기반으로 반려동물 및 가축동물 혁신 의약품을 전문으로 개발·생산하는 업체는 없는 상황입니다. 국내와 달리 해외에선 당사와 유사한 반려동물 혁신 의약품 전문개발 회사가 존재하며, 특히 2013년부터 동 분야의 업체들의 시장 가치를 인정받으며 미국 증시에 상장하기 시작했습니다. 당사는 전 세계에서 최초이자 유일하게 승인된 돼지용 DNA 의약품을 보유하고 있습니다. LifeTide?SW5 돼지DNA면역조절제는 2008년 호주 및 2012년 뉴질랜드에서 승인 받았으며, 2018년 국내 검역본부로부터 수입품목허가를 받았습니다. 이와 같이 검증된 기술력을 바탕으로 현재 반려동물 치료제 개발에 중심을 두고 있으며, 특히 현재까지 마땅한 치료제가 없는 반려견 암 치료 분야에 있어서 새로운 시장 창출과 더불어 선도적인 역할을 하게 될 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 사업년도 구분 2020년 (제7기) 2019년 (제6기) 2018년 (제5기) 매출액 - - - 영업이익 (1,604) (3,886) (2,043) 당기순이익(손실) (1,531) (4,390) (3,207) 자산총계 1,650 1,509 472 부채총계 3,054 7,043 2,617 자본총계 (1,404) (5,534) (2,146) 영업현금흐름 (2,093) (1,479) (1,535) 투자현금흐름 (46) 12 (141) 재무현금흐름 2,132 2,549 1,845 당사는 보고서 제출일 현재까지 실질적인 매출이 발생하지 않고 있습니다. 동물의약품 기술매각(라이선스 아웃)에 관한 협의를 진행 중에 있으며, 2018년 5월 검역본부로부터 수입품목허가를 받은 돼지면역조절제(LifeTide?SW5)를 호주 및 뉴질랜드로 판매하는 독점판매계약을 2018년 07월에 호주의 APIAM사와 체결하여 계약금으로 미화 300,000달러를 수령하였습니다. 또한 중한바이오와 PLS-ASF 아프리카돼지열병DNA백신의 중국시장 독점 기술라이선스 계약을 2020년 8월에 체결하였습니다 . 계약조건에 따라 계약후 12개월안에 계약금을 지불하기로 했습니다 . 이 외 추가적으로 효력이 발생한 계약은 없습니다. , 유동비율 및 차입금의존도> 구 분 2020년 (제7기) 2019년 (제6기) 2018년 (제5기) 부채비율 -217.53% -127.26% -121.98% 유동비율 116.47% 23.29% 18.31% 차입금의존도 15.15% N/A N/A 상 기에 언급된 상황을 종합적으로 고려해 볼 때, 당사는 연구·개발 기업으로 아직까지는 매출이 발생되지 않고 적자를 지속적으로 시현하고 있어 자기자본의 규모 감소 및 재무 안정성 지표가 악화되었으나, 유상증자를 통한 자기자본 확충 및 추가 유상증자를 위한 노력을 지속하고 있어 개선될 것으로 전망됩니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 사업년도 구분 2020년(제7기) 2019년(제6기) 2018년(제5기) I. 매출액 - - - II. 매출원가 - - - III. 매출총이익 - - - IV. 판매비와관리비 1,607 3,886 2,043 V. 영업손실 1,607 3,886 2,043 VI. 영업외수익 454 196 135 VII. 영업외비용 378 700 1,300 VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,531) (4,390) (3,207) IX. 법인세비용 - - - X. 당기순이익(손실) (1,531) (4,390) (3,207) 당사는 보고서 제출일 현재 가시적인 재무성과를 나타내고 있지 않습니다. 당사는 현재 보유하고 있는 파이프라인 및 신규 개발 예정인 파이프라인을 통해서 수익성을 제고해 나갈 계획이지만, 당사가 영위하고 있는 생명공학 기반의 동물 바이오 사업은 영업활동의 변동성과 불확실성이 일반기업보다 클 수 있으며, 시장 상황에 따라 흑자 전환시점이 늦춰질 수 있어, 이는 당사 재무지표에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제7기) 2019년(제6기) 2018년(제5기) 영업활동 현금흐름 (2,093) (1,479) (1,535) 투자활동 현금흐름 (46) 12 (141) 재무활동 현금흐름 2,132 2,549 1,844 현금의 증감 (7) 186 168 기말의 현금 1,261 1,268 186 자금지출과 관련하여서 추후 일정 규모를 초과하는 자금지출에 대한 결정이 있을 경우 공시 등을 통해 공표될 예정입니다. 4. 부외거래해당사항 없습니다. 5. 종업원의 현황 (단위 : 백만원) 성별 직원수 평균근속연수 연간급여총액 1인평균급여액 비고 정규직 계약직 기타 합계 남 3 - - 3 4년 219 73 - 여 4 - - 4 3.25년 201 50 - 합계 7 - - 7 3.57년 420 60 - V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 신한회계법인 적정 재무제표에 대한 주석 24 - 제6기(전기) 우리회계법인 적정 재무제표에 대한 주석 23 - 제5기(전전기) 신화회계법인 적정 재무제표에 대한 주석 24 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 신한회계법인 지정 28백만원 315 28백만원 315 제6기(전기) 우리회계법인 자유선임 20백만원 296 20백만원 296 제5기(전전기) 신화회계법인 지정 23백만원 206 23백만원 206 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 내부지침 수립 예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 내부지침 수립 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 연구소 1 상무이사(4년) 총괄지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 1 사외이사(4년) 법률자문 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 정관 제39조에 의거하여 집중투표제를 적용하지 않습니다. 구 분 내 용 해당조항 정관 제 39 조 (이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사 정관 제35조에 서면투표제를 통한 의결권 행사를 인정하고 있습니다. 구 분 내 용 해당조항 정관 제 35 조 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다만 총회 소집을 결정하기 위한 이사회 결의 시 서면결의를 하지 않기로 한 경우에는 그러하지 아니한다. ② 회사는 제1항에 따른 서면결의의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김앤토니경태 본인 보통주 693,946 26.34 693,946 22.14 - 신병희 친인척 보통주 2,987 0.11 2,987 0.10 - 신소연 친인척 보통주 149 0.01 149 0.005 - 신용욱 친인척 보통주 149 0.01 149 0.005 - 김균 사내이사 보통주 5,000 0.19 5,000 0.16 - 김주현 사외이사 보통주 1,730 0.07 1,730 0.06 - VGX Pharmaceuticals 관계회사 보통주 395,758 15.02 395,758 12.63 - INOVIO PHARMACEUTICALS, INC. 관계회사 보통주 0 0.00 202,050 6.45 - 계 보통주 1,099,719 41.74 1,301,769 41.54 - 우선주 - - - - - 주) 상기 기초의 지분율은 2019년 12월 31일 발행주식총수(2,635,000주)에 대한 지분율이며, 기말의 지분율은 2020년 12월 31일 발행주식총수(3,134,050주)에 대한 지분율이며, 김균 사내이사는 2020년 09월 30일 사임하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 (생년월일) 주요경력 담당업무 대표이사 (상근/등기) 김앤토니경태 (1971.11.18) 前) SK 증권 국제영업부 (1993년 ~ 1995년) 前) Bank of America 지점장 (1999년 ~ 2002년) 前) Wells Fargo Bank 지점장 (2002년 ~ 2002년) 前) VGX Pharmaceuticals(現, Inovio) (2005년 ~ 2008년) 前) VGX 인터내셔널 (現, 진원생명과학) 전무이사 (2006년 ~ 2008년) 前) Walton International 대표이사 (2009년 ~ 2011년) 前) Inovio Asia Consultant (2011년 ~ 2013년) 前) ㈜플럼라인생명과학 대표이사 (2014년 ~ 현재) 경영총괄 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김앤토니경태 693,946 22.14 최대주주 VGX Pharmaceuticals 395,758 12.63 - INOVIO PHARMACEUTICALS, INC. 202,050 6.45 - 김주한 172,000 5.49 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 551 562 98.04 1,568,147 3,134,050 50.04 - 주) 최대주주 및 특수관계인의 보유 주식 및 5%이상 보유 주주의 주식 및 자기주식(92,134주)을 제외한 소액주주 현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김앤토니경태 남 1971년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前) VGX Pharmaceuticals(現, Inovio) 이사 現) ㈜플럼라인생명과학 대표이사 693,946 - 본인 2014년 ~ 현재 2023년 03월 29일 김균 남 1966년 02월 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 前) SC제일은행 이사 現) ㈜플럼라인생명과학 상무이사 5,000 - 해당없음 2015년 ~ 2020년 09월 30일 - 이상준 남 1954년 05월 사외이사 등기임원 비상근 연구자문 前) (주)노바렉스 대표이사前) 안전성평가연구소장 - - 해당없음 2020년 ~ 현재 2023년 03월 29일 김주현 남 1972년 01월 사외이사 등기임원 비상근 법률자문 現) 법률사무소 로서브 변호사 1,730 - 해당없음 2016년 ~ 현재 2023년 03월 29일 황진호 남 1950년 10월 감사 등기임원 비상근 총괄자문 前) 증권감독원 부국장 - - 해당없음 2019년 ~ 현재 2022년 03월 25일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 주) 2020년 03월 30일 정기 주주총회에서 김앤토니경태 대표이사와 김주현 사외이사가 재선임되었으며, 이상준 사외이사가 신규 선임 되었습니다.김균 사내이사는 2020년 09년 30일 사임 하였습니다.직원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영 남 - - - - - - - - - - - - 경영 여 1 - - - 1 4년 43 43 - 연구 남 2 - - - 2 3년 93 47 - 연구 여 3 - - - 3 3년 158 53 - 합 계 6 - - - 6 2.7년 294 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 90 90 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 주) 상기 이사 1인 2020년 09월 30일 사임하였습니다. 2 . 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 218 44 - 주) 인원수와 보수총액에 2020년 09월 30일 사임한 사내이사의 수와 보수액이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 185 93 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 33 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 등기이사의 수와 보수총액에 2020년 09월 30일 사임한 등기이사의 수와 보수액이 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 상기 표에 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 상기 표에 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Plumbline Life Sciences, USA, Inc. - - - 3,620,000 100 - - - - 3,620,000 100 - 152 - 합 계 3,620,000 100 - - - - 3,620,000 100 - 152 - 주1) Plumbline Life Sciences, USA, Inc.는 미국에 소재하고 있으며 전기 이전에 당사 제품의 임상시험을 진행 중에 있었으나, 당기말 현재 사실상 휴업상태에 있습니다. 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준 원달러환율(USD 1 = KRW 1,157.80)을 적 용하였습니다.주2) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 존재하지 않으나, 당사는 전기 당사의 자회사인 Plumbline Life Sciences, USA, Inc.가 부담하고 있는 채무 중 628,135천원(전기말: 1,179,018천원)에 대하여 대위변제를 실시하기로 약정함에 따라서 동 금액에 대해서는 미지급금으로 계상하였습니다. 동 대위변제로 인하여 발생하는 종속기업에 대한 구상채권에 대해서 당사는 전기 중 전액 비용으로 처리하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이해관계자 등과의 거래내용 가. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 존재하지 않으나, 당사는 전전기 당사의 자회사인 Plumbline Life Sciences, USA, Inc.가 부담하고 있 는 채무 중 628,135천원 대하여 대위변제를 실시하기로 약정함에 따라 동 금액에 대해서는 미지급금으로 계상하였습니다. 동 대위변제로 인하여 발생하는 종속기업에 대한 구상채권에 대해서 당사는 전기 중 전액 비용으로 처리하였으며 당기말 현재 채무 잔액은 272,430천원입니다. 라. 매출ㆍ매입거래 해당사항 없습니다. 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 해당사항 없습니다. 사. 차입금 내역 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 상기 표에 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 상기 표에 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1 1 2020년 01월 03일 R 활동 및 회사 운영 자금 880 R 활동 및 회사 운영 자금 880 - 2 2 2020년 02월 07일 R 활동 및 회사 운영 자금 792 R 활동 및 회사 운영 자금 792 - 3 3 2020년 03월 04일 재무구조 개선 및 자본확충을 위한 금전채권의 주금납입금 상계 2,223 재무구조 개선 및 자본확충을 위한 금전채권의 주금납입금 상계 2,223 - 4 4 2020년 12월 04일 R 활동 및 회사 운영 자금 1,100 R 활동 및 회사 운영 자금 200 차액은 2021년 R 활동 및 회사 운영 자금으로 사용예정임. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 상기 표에 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.