쎄노텍 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제11(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제10(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 쎄노텍

1. 일반 사항주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다.2025년 06월 30일 회사의 자본금은 4,546,023천원 입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었 습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이 용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성 하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

4.1.1 시장위험(1)외환위험회사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다.

1) 보고기간 말 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, AUD, JPY, ZAR, 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산:

현금및현금성자산

USD	509,043	690,466	137,129	201,580

JPY	157,500	1,479	-	-

매출채권 및 기타채권

USD	3,902,704	5,293,627	5,787,930	8,508,257

EUR	113,900	181,306	489,780	748,741

AUD	710,189	629,661	470,369	429,767

ZAR	21,374,220	1,631,067	13,849,220	1,083,009

부채:

매입채무 및 기타채무

USD	1,123,525	1,523,950	1,216,265	1,787,908

AUD	-	-	4,120	3,764

ZAR	1,013,945	77,374	637,695	49,868

단기차입금

USD	873,540	1,184,870	1,445,085	2,124,275

2) 보고기간 말 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	327,527	(327,527)	479,765	(479,765)

EUR	18,131	(18,131)	74,874	(74,874)

AUD	62,966	(62,966)	42,600	(42,600)

ZAR	155,369	(155,369)	103,314	(103,314)

JPY	148	(148)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	298,883	(298,883)	319,743	(319,743)

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에서 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 가래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간 말 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.(1) 위험관리보고기간 말 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,849,795	751,114

매출채권및기타채권	9,942,773	10,984,684

기타금융자산(유동)	1,343,624	1,964,363

기타금융자산(비유동)	85,948	78,778

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정에 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간 말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합 계

당반기말:

기대 손실율	0.00%	0.17%	7.11%	0.96%

총 장부금액	6,982,812	1,709,606	1,310,915	10,003,333

손실충당금	-	(2,861)	(93,213)	(96,074)

전기말:

기대 손실율	0.31%	1.49%	12.18%	5.64%

총 장부금액	6,010,091	3,118,818	2,037,401	11,166,310

손실충당금	(12,206)	(27,495)	(278,902)	(318,603)

당반기와 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초손실충당금	318,603	540,894

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(222,529)	122,272

매출채권의 제각으로 인한 손실충당금의 감소	-	(276,733)

기말손실충당금	96,074	386,433

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 후순위유동화사채 등이 포함됩니다.회사는 전기 이전에 취득한 후순위유동화사채에 대하여 전액 손실을 인식하였으며, 후순위유동화사채를 제외한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

보고기간 말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	5년초과	합계

당반기말:

매입채무및기타채무	3,359,921	-	-	-	3,359,921

단기차입금	12,689,914	-	-	-	12,689,914

유동성장기부채	9,214,572	-	-	-	9,214,572

장기미지급금	-	98,959	-	-	98,959

장기차입금(*)	-	6,472,827	1,255,400	1,570,804	9,299,031

전환사채	5,203,648	8,326,081	-	-	13,529,729

사채	692,460	646,230	600,000	-	1,938,690

리스부채	111,111	80,018	132,285	-	323,414

합계	31,271,626	15,624,115	1,987,685	1,570,804	50,454,230

전기말:

매입채무및기타채무	3,534,092	-	-	-	3,534,092

단기차입금	11,429,367	-	-	-	11,429,367

유동성장기부채	6,069,904	-	-	-	6,069,904

장기미지급금	-	78,911	-	-	78,911

장기차입금	-	13,264,811	1,190,900	1,802,028	16,257,739

전환사채	11,990,022	-	-	-	11,990,022

사채	738,690	692,460	1,246,230	-	2,677,380

리스부채	32,311	18,000	22,002	-	72,313

합계	33,794,386	14,054,182	2,459,132	1,802,028	52,109,728

(*) 산업은행과의 약정에 따라 특정조건을 이행하지 않은 경우 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금에 포함된 산업은행 운영자금대출 및 시설자금대출 원금잔액 17,750,000천원은 기한이익 상실 등으로 인하여 만기 이전에 조기에 상환 될 수도 있습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간 말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	48,763,669	52,770,829

자본	34,645,012	34,566,953

부채비율	140.75%	152.66%

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금 (a)	43,083,421	45,345,021

차감: 현금및현금성자산 (b)	1,849,795	751,114

순부채 (c)=(a)-(b)	41,233,625	44,593,907

자본총계 (d)	34,645,012	34,566,953

총자본 (e)=(c)+(d)	75,878,637	79,160,860

자본조달비율(%) (f)=(c)/(e)	54.34%	56.33%

5. 금융상품의 공정가치5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간 말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,849,795	1,849,795	751,114	751,114

매출채권및기타채권	9,942,773	9,942,773	10,984,684	10,984,684

기타금융자산	1,349,683	1,349,683	1,976,063	1,976,063

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	79,889	79,889	67,078	67,078

합계	13,222,140	13,222,140	13,778,939	13,778,939

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	3,359,921	3,359,921	3,534,092	3,534,092

단기차입금	12,320,376	12,320,376	11,033,658	11,033,658

유동성장기부채	8,665,460	8,665,460	5,323,490	5,323,490

장기미지급금	98,959	98,959	78,911	78,911

장기차입금	8,902,500	8,902,500	15,617,180	15,617,180

전환사채	11,615,321	11,615,321	11,255,487	11,255,487

사채	1,579,764	1,579,764	2,115,206	2,115,206

기타금융부채	리스부채	299,944	299,944	66,745	66,745

합계	46,842,245	46,842,245	49,024,769	49,024,769

회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	79,889	-	-	67,078	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치 평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	79,889	2	운용사 고시기준가	N/A	N/A

6. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.6.1 총 매출의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	1,633,461	3,377,527	1,682,118	2,230,671

제품판매	7,452,676	13,182,959	7,369,960	13,432,045

합 계	9,086,137	16,560,486	9,052,078	15,662,716

6.2 지역별 정보(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	3,232,364	5,757,096	2,551,358	4,792,497

아프리카	652,744	2,633,442	1,288,706	2,316,697

유럽	831,036	2,265,430	1,472,272	2,637,775

아시아	1,659,964	2,445,561	1,002,323	1,920,490

아메리카	8,438	164,619	405,942	1,177,316

기타	2,701,591	3,294,338	2,331,477	2,817,941

합 계	9,086,137	16,560,486	9,052,078	15,662,716

6.3 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객사A사	525,737	1,265,346	1,079,294	2,119,897

주요고객사B사	2,694,338	3,287,084	2,324,731	2,811,196

7. 범주별 금융상품7.1 보고기간 말 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동항목

현금및현금성자산	1,849,795	-	1,849,795

매출채권및기타채권	9,942,773	-	9,942,773

기타금융자산	1,343,624	-	1,343,624

비유동항목

기타비유동금융자산	6,059	79,889	85,948

합계	13,142,251	79,889	13,222,140

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동항목

현금및현금성자산	751,114	-	751,114

매출채권및기타채권	10,984,684	-	10,984,684

기타금융자산	1,964,363	-	1,964,363

비유동항목

기타비유동금융자산	11,700	67,078	78,778

합계	13,711,861	67,078	13,778,939

7.2 보고기간 말 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채

유동항목

매입채무 및 기타채무	3,359,921	-	3,534,092	-

단기차입금	12,320,376	-	11,033,658	-

유동성장기부채	8,665,460	-	5,323,490	-

유동성리스부채	-	100,682	-	28,778

유동성전환사채	4,951,802	-	11,255,487	-

유동성사채	494,888	-	482,124	-

비유동항목

장기미지급금	98,959	-	78,911	-

장기차입금	8,902,500	-	15,617,180	-

전환사채	6,663,519	-	-	-

리스부채	-	199,263	-	37,968

사채	1,084,876	-	1,633,083	-

합계	46,542,301	299,945	48,958,025	66,746

7.3 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	2,818	3,864	58,840	138,777

대손상각비	203,109	222,529	(83,396)	(122,272)

외환손익	(549,301)	(566,313)	289,987	558,571

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(6,367)	(12,837)	(6,670)	(14,495)

상각후원가로 측정하는 금융부채

사채상환이익	583	584	-	-

사채상환손실	-	-	(1,792)	(1,792)

이자비용	(761,911)	(1,543,191)	(778,089)	(1,621,559)

외환손익	230,661	251,714	(39,189)	(92,240)

기타금융부채

이자비용	(3,760)	(6,583)	(890)	(1,361)

8. 현금 및 현금성자산8.1 보고기간 말 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	1,849,795	751,114

합 계	1,849,795	751,114

8.2 보고기간 말 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	사용제한금액	장부금액	사용제한금액

후순위유동화채권(*1)	-	150,000	-	150,000

요구불예금(*2)	1,849,795	1,066,791	751,114	-

(*1) 전기 이전에 사모사채 발행으로 인하여 후순위유동화채권 150,000천원을 취득하였으나, 회수가능성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 진행중인 소송과 관련하여 2025년 6월 16일 요구불예금 중 일부가 사용제한 되었으나, 2025년 7월 3일 법원의 결정으로 해당 사용제한금액 전액이 사용제한 해제 되었습니다. (주35참조)9. 매출채권 및 기타채권9.1 보고기간 말 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,003,333	-	11,166,310	-

차감: 대손충당금	(96,074)	-	(318,603)	-

매출채권(순액)	9,907,259	-	10,847,707	-

미수금	35,514	-	136,977	-

합계	9,942,773	-	10,984,684	-

9.2 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	318,603	540,894

손상차손인식(환입)	(222,529)	122,272

매출채권제각으로 인한 감소	-	(276,733)

기말금액	96,074	386,433

9.3 회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.10. 재고자산 10.1 보고기간 말 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	15,136,449	(1,336,069)	13,800,380	16,888,432	(1,683,211)	15,205,221

재공품	4,505,112	-	4,505,112	4,227,956	(66,814)	4,161,142

원재료	1,468,781	-	1,468,781	1,790,460	-	1,790,460

저장품	323,262	-	323,262	142,788	-	142,788

미착품	539,969	-	539,969	1,209,743	-	1,209,743

상품	565,131	-	565,131	726,812	-	726,812

합 계	22,538,704	(1,336,069)	21,202,635	24,986,192	(1,750,026)	23,236,166

10.2 당반기 비용에 가산된 재고자산평가손실환입 및 재고자산감모손실은 각각 413,957천원 및 10,402천원(전반기 재고자산평가손실: 17,454천원, 재고자산감모손실: 4,774천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산보고기간 말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	13,200	-	-	11,400

임차보증금	30,000	5,759	30,000	-

당기손익공정가치측정금융자산(*1)	-	79,889	-	67,078

기타보증금	1,300,000	300	1,934,000	300

미수수익	424	-	363	-

후순위유동채권(*2)	-	-	-	-

합 계	1,343,624	85,948	1,964,363	78,778

(*1) 저축성보험으로서 공정가치로 평가하고 있으며, 당반기에 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실은 12,837천원(전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실: 14,495천원)입니다.(*2) 전기 이전에 사모사채 발행으로 인하여 후순위유동화채권 150,000천원을 취득하였으나, 회수가능성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 기타자산보고기간 말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급급	55,438	-	128,793	-

선급비용	175,046	-	145,129	-

합 계	230,484	-	273,923	-

13. 투자자산13.1 보고기간 말 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	737,754	-	-	737,754	737,754	-	-	737,754

건물	723,472	(250,406)	(473,066)	-	723,472	(250,406)	(473,066)	-

합 계	1,461,226	(250,406)	(473,066)	737,754	1,461,226	(250,406)	(473,066)	737,754

13.2 당반기와 전반기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	737,754	-	737,754	737,754	-	737,754

기말	737,754	-	737,754	737,754	-	737,754

13.3 당반기말 투자부동산의 공정가치는 1,500,000천원이고, 우리은행에 2,400,000천원 한도로 담보 제공되어 있습니다.14. 유형자산14.1 보고기간 말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,127,432	-	-	14,127,432	14,127,432	-	-	14,127,432

건물	23,493,736	(3,657,961)	-	19,835,776	23,491,936	(3,364,293)	-	20,127,643

건물부속설비	1,370,633	(565,495)	(334,670)	470,467	1,370,633	(546,996)	(334,670)	488,967

기계장치	30,383,009	(17,350,318)	(705,999)	12,326,692	30,739,422	(16,311,358)	(996,985)	13,431,079

기타유형자산	4,184,215	(3,664,633)	(119,639)	399,943	4,095,440	(3,556,532)	(119,641)	419,267

사용권자산	425,126	(124,652)	-	300,474	125,001	(58,255)	-	66,746

건설중인자산	222,400	-	-	222,400	5,300	-	-	5,300

합 계	74,206,551	(25,363,058)	(1,160,309)	47,683,184	73,955,164	(23,837,434)	(1,451,296)	48,666,434

14.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	14,127,432	20,127,643	488,966	13,431,078	419,269	66,745	5,300	48,666,433

취득	-	1,800	-	84,776	86,535	300,125	222,400	695,636

처분 및 폐기	-	-	-	(291,739)	(3)	-	-	(291,742)

대체	-	-	-	2,100	3,200	-	(5,300)	-

상각	-	(293,667)	(18,499)	(1,190,509)	(109,058)	(66,396)	-	(1,678,129)

손상환입	-	-	-	290,986	-	-	-	290,986

기말	14,127,432	19,835,776	470,467	12,326,692	399,943	300,474	222,400	47,683,184

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	14,127,432	20,449,810	430,660	13,186,872	765,144	101,407	-	49,061,326

취득	-	238,000	97,800	228,397	27,507	65,676	1,248,932	1,906,313

처분 및 폐기	-	-	(4,027)	(89,464)	(3,614)	(59,002)	-	(156,108)

상각	-	(291,185)	(16,949)	(1,113,234)	(205,158)	(23,268)	-	(1,649,795)

손상환입	-	-	-	7,638	1,260	-	-	8,898

기말	14,127,432	20,396,625	507,483	12,220,209	585,139	84,813	1,248,932	49,170,634

14.3 감가상각비 중 1,568,994천원(전반기: 1,536,564천원)은 매출원가, 109,135천원(전반기: 113,231천원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.14.4 회사의 토지 및 건물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조)14.5 회사소유의 유형자산과 관련하여 부보금액 41,401,687천원의 종합보험 등에 가입되어 있으며, 산업은행 등이 30,652,135천원의 질권을 설정하고 있습니다. 그리고 차량운반구에 대한 자동차손해배상 책임보험, 단기수출보험 등에 가입되어 있습니다.

15. 리스15.1 보고기간 말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

건물	35,933	-

차량운반구	264,540	66,745

사용권자산 합계	300,474	66,745

리스부채

유동	100,682	28,777

비유동	199,263	37,968

리스부채 합계	299,945	66,745

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있으며, 당반기 중 증가된 사용권자산은 300,125천원입니다.15.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비

건물	10,712	10,712	-	8,260

차량운반구	30,710	55,685	9,201	15,009

합 계	41,422	66,396	9,201	23,269

리스부채 이자수익(금융수익에 포함)	375	746	-	739

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	3,760	6,583	890	1,361

단기리스(관리비에 포함)	578	2,312	6,290	12,190

소액리스(매출원가 및 관리비에 포함)	1,995	4,027	2,306	5,217

합 계	6,708	13,668	9,486	19,507

당반기 중 리스의 총 현금유출은 75,119천원(전반기 : 41,300천원)입니다. 15.3 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	66,745	66,745	67,262	34,145	101,408

증 가	46,645	253,480	300,125	-	65,677	65,677

감 소	-	-	-	(163,987)	-	(163,988)

상 각	(10,712)	(55,685)	(66,396)	(8,260)	(15,009)	(23,269)

상각누계액 감소	-	-	-	104,985	-	104,985

기말금액	35,933	264,540	300,474	-	84,813	84,813

16. 매입채무 및 기타채무, 기타유동금융부채보고기간 말 매입채무 및 기타채무, 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무

매입채무	1,656,784	-	1,936,069	-

미지급금	489,765	-	576,016	-

미지급비용	1,213,372	-	1,022,007	-

합 계	3,359,921	-	3,534,092	-

17. 기타비금융부채보고기간 말 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	38,546	-	34,448	-

선수금	200,000	-	200,000	-

이연수익(*)	105,112	115,124	117,876	166,917

합 계	343,658	115,124	352,324	166,917

(*) 전기 이전에 발행한 사모사채와 관련하여 사채발행일 현재 회사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸처 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감할 예정입니다.18. 차입금18.1 보고기간 말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,320,376	-	11,033,658	-

장기차입금	8,665,460	8,902,500	5,323,490	15,617,180

합 계	20,985,836	8,902,500	16,357,148	15,617,180

18.2 보고기간 말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

기업무역자금대출	경남은행	4.10%	500,000	500,000

기업무역자금대출	경남은행	5.69%	800,000	800,000

기업무역어음	기업은행	4.76%~5.795%	1,808,000	-

기업무역어음	경남은행	4.79%	600,000	-

기업운영자금대출	우리은행	4.03%~4.63%	2,795,000	2,885,000

기업운영자금대출	산업은행	4.66%~5.2%	4,500,000	4,800,000

USANCE	산업은행	4.96%~5.24%	1,184,870	1,614,714

USANCE	경남은행	4.75%	-	433,944

어음할인	하나은행	4.604%~4.614%	132,506	-

합 계	12,320,376	11,033,658

18.3 보고기간 말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금대출	산업은행	3.12%~4.83%	7,220,000	6,030,000	4,620,000	11,590,000

기업일반자금대출	경남은행	3.71%	1,000,000	-	181,250	1,000,000

시설자금대출	중소벤처기업진흥공단	2.83%~2.88%	142,800	2,594,900	83,700	1,750,000

운영자금대출	중소벤처기업진흥공단	3.18%~3.3%	302,660	277,600	438,540	1,277,180

합계	8,665,460	8,902,500	5,323,490	15,617,180

19. 전환사채19.1 보고기간 말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	4,800,000	8,000,000	11,500,000	-

전환권조정	-	(1,582,562)	(608,234)	-

사채상환할증금	151,802	246,081	363,721	-

합 계	4,951,802	6,663,519	11,255,487	-

19.2 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2회차)	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3회차)	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(4회차)

권면총액	17,500,000	10,000,000	8,000,000

발행가액(*1)	-	4,800,000	8,000,000

표면이자율	연1.0%	연2.0%	연2.0%

만기보장수익율	연2.0%	연4.0%	연4.0%

발행일	2021년05월18일	2023년12월15일	2025년06월12일

만기일	2026년05월18일	2026년12월15일	2029년06월12일

이자지급조건	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급

원금상환방법	1) 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여 만기일에 전자등록금액의 105.24478%에 해당하는 금액을 일시 상환 2)조기상환: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 05월 18일 및 그로부터 매3개월이 되는 날	1) 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시상환 2) 조기상환: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이되는 2025년 6월 15일 그로부터 매3개월이 되는 날	1) 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 108.6289%에 해당하는 금액을 일시상환 2) 조기상환: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이되는 2026년 12월 12일 그로부터 매3개월이 되는 날

전환가액(*2)	1,478원	1,095원	861원

발행가능주식수	0주	4,383,561주	9,291,521주

전환청구기간	2022.05.18~2026.04.18	2024.12.15~2026.11.15	2026.06.12~2029.05.12

전환가액의 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 -감자 및 주식병합 등 -시가하락	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 -감자 및 주식병합 등 -시가하락 -시가상승(발행 당시 전환가액 이내)	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 - 감자 및 주식병합 등 - 시가하락 - 시가상승(발행 당시 전환가액 이내)

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	1) 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 05월 18일 및 그로부터 매3개월이 되는 날 2) 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액에 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.	1) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 06월 15일 및 그로부터 매3개월이 되는 날 2) 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연4%를 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다.	1) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 12월 12일 및 그로부터 매3개월이 되는 날 2) 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	인수인에게 본건 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2022년05월18일)을 시작으로 21개월이 되는날(2023년02월18일)까지 매 3개월이 해당하는 날 전환사채의 35%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 아래의 조건에 따라 매도하도록 청구할 권리를 가짐	-	-

(*1) 회사는 당반기중 제2회차 전환사채, 제3회차 전환사채와 관련하여 사채권자의 조기상환청구권 행사로 권면총액 1,500,000천원, 5,200,000천원을 각각 조기상환 하였으며, 본 건 상환 이후 제2회차 전환사채의 미상환 잔액은 없습니다.(*2) 전환사채인수계약서에 따른 전환가액 조정을 반영한 보통주로의 주당 전환가액이며, 3회차 전환사채의 전환가액은 2024년 7월 16일에 조정된 전환가액 입니다.19.3 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대해서 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.19.4 전기 이전에 제2회 전환사채의 주요 발행조건 중 하나인 매도청구권(Call Opiton)의 행사기간이 종료되었습니다.20. 사채20.1 보고기간 말 사모사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성사채	600,000	1,200,000	600,000	1,800,000

현재가치할인차금	(105,112)	(115,124)	(117,876)	(166,917)

합 계	494,888	1,084,876	482,124	1,633,083

20.2 사모사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	무기명식 이권부 무보증 사모사채

발행일	2023년06월22일

만기일	2028년06월22일

권면총액	3,000,000

표면이자율	연7.705%

20.3 회사는 P-CBO(Primary Collateralixed Bond Obligation)제도를 통해 사모사채를 발행하였으며, 발행조건에 따라 후순위유동화채권을 150,000천원에 매입하였으나, 전기 이전에 후순위유동화채권에 대해 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상처리 하였습니다.(주석8 참조)21. 순확정급여부채21.1 보고기간 말 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,437,718	2,286,355

사외적립자산의 공정가치	(975,076)	(848,033)

합 계	1,462,642	1,438,322

21.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,286,356	2,290,097

당기근무원가	192,068	204,933

이자원가	46,225	50,486

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	50,482	104,343

제도에서의 지급액:

- 퇴직금지급액	(137,413)	(284,844)

기말	2,437,718	2,365,015

21.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	848,033	1,101,437

기대수익	19,704	28,496

사용자의 기여금 납부액

- 사용자	168,243	19,587

제도에서의 지급액:

- 퇴직금 지급액	(52,654)	(131,602)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(8,250)	(13,089)

기말	975,076	1,004,829

22. 납입자본22.1 보고기간 말 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행한주식수	45,460,231	45,460,231

1주당 액면금액(원)	100	100

보통주자본금	4,546,023	4,546,023

22.2 당반기와 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	45,460,231	4,546,023	19,688,324	45,460,231	4,546,023	19,688,324

기말	45,460,231	4,546,023	19,688,324	45,460,231	4,546,023	19,688,324

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액23.1 보고기간 말 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(18)	(18)

전환권대가	3,208,059	2,144,783

주식매입선택권(*2)	278,100	278,100

합 계	3,486,141	2,422,865

(*1) 당반기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전에 350,000주의 주식매입선택권을 부여하였고, 전기 이전에 50,000주의 주식매입선택권을 취소하였습니다.(주석25 참조)23.2 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,422,865	2,388,626

전환사채의 발행	1,063,276	-

주식매입선택권의 부여	-	34,239

기말	3,486,141	2,422,865

23.3 보고기간 말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	745,052	803,784

관련된 법인세 효과	(155,716)	(167,991)

합 계	589,336	635,793

23.4 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	635,793	775,659

확정급여제도의 재측정요소로 인한 변동	(58,732)	(117,432)

법인세효과	12,275	24,543

기말	589,336	682,771

24. 이익잉여금24.1 보고기간 말 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	170,727	170,727

미처분이익잉여금	6,164,459	7,103,220

합계	6,335,187	7,273,947

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 주식기준보상25.1 회사가 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2022년 3월 30일

부여수량	350,000주

일부취소수량(*)	50,000주

잔여행사수량	300,000주

행사가능기간	부여일(결의일)로부터 2년이상 재임 또는 재직한 날로부터 10년이내

행사가격	1,785원

부여방법	신주교부

(*) 부여대상자 퇴사에 따른 주식매수선택권 부여 일부 취소주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.25.2 회사가 부여한 주식선택권의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일 공정가치(1주당)	927원

기대행사기간	2024년03월30일부터 2034년03월29일까지

무위험이자율	2.96%

기초자산 가격변동성	29.94%

25.3 보상원가는 전기중 인식 완료되었습니다. 따라서 당반기중 인식한 보상원가는 없으며, 보고기간 말 잔여보상원가도 존재하지 않습니다.

26. 판매비와관리비 및 대손상각비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	106,769	205,199	97,800	261,045

직원급여	246,755	473,745	242,632	496,396

퇴직급여	35,811	66,596	37,186	66,268

여비교통비	11,929	22,874	16,887	38,013

통신비	1,168	2,335	1,199	2,566

복리후생비	58,721	123,409	51,677	100,827

수도광열비	2,167	4,710	3,433	7,813

세금과공과	7,474	10,701	2,928	11,804

기업업무추진비	9,985	27,366	10,312	31,333

감가상각비	62,716	109,135	54,124	113,231

지급임차료	(3,919)	4,526	10,080	17,729

수선비	1,191	1,741	1,852	16,002

보험료	8,178	15,333	6,117	10,876

경상연구개발비	219,478	463,861	310,540	609,192

차량유지비	7,037	12,979	5,240	9,651

운반비	24,436	61,734	39,347	69,439

교육훈련비	5	265	-	-

포장비	60,667	132,563	80,008	142,731

소모품비	1,739	23,454	31,170	52,717

지급수수료	142,619	358,018	148,386	317,565

광고선전비	-	-	(5,000)	2,807

수출제비용	140,796	279,850	153,504	236,223

도서인쇄비	450	475	350	510

용역수수료	5,522	11,043	5,430	10,861

주식보상비용	-	-	-	34,239

대손상각비	(203,109)	(222,529)	83,396	122,272

클레임보상비용	7,027	7,027	-	-

합 계	955,611	2,196,411	1,388,598	2,782,110

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비외관리비(대손상각비 포함)를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,548,091	1,482,719	2,003,046	3,217,922

재고자산의 매입등	2,706,787	5,954,300	2,970,806	4,396,234

종업원급여	1,075,140	2,129,996	1,067,569	2,273,868

복리후생비	176,384	379,337	163,753	318,390

지급수수료	162,519	397,483	165,440	348,497

임차료	(3,048)	6,339	11,220	20,031

감가상각비와 기타상각비	848,693	1,678,129	823,059	1,649,795

외주가공비	-	-	-	137,101

경상연구개발비	329,903	694,760	420,731	821,519

전력비 및 수도광열비	983,612	1,929,138	734,927	1,587,653

수선비	29,172	65,546	25,695	94,470

주식보상비용	-	-	-	34,239

기타비용	264,715	721,545	513,694	944,421

합 계	8,121,968	15,439,292	8,899,940	15,844,140

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	113,209	179,361	164,375	268,620

외화환산이익	90,232	127,248	137,244	309,770

유형자산처분이익	25,897	25,897	18,627	18,627

사용권자산처분이익	-	-	-	285

임대료수익	-	-	-	7,500

잡이익	4	7	3,434	6,652

합 계	229,342	332,513	323,680	611,454

기타비용

외환차손	259,203	337,255	51,697	86,173

외화환산손실	262,877	283,953	7,441	49,071

유형자산처분손실	3	3	23,827	23,827

잡손실	200,786	200,818	244	416

합 계	722,869	822,029	83,209	159,488

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,818	3,864	58,840	138,777

외화환산이익_금융	-	-	8,317	23,186

사채상환이익	583	584	-	-

합 계	3,401	4,448	67,157	161,963

금융비용

이자비용	765,671	1,549,774	778,979	1,622,920

금융자산평가손실	6,367	12,837	6,670	14,495

사채상환손실	-	-	1,792	1,792

합 계	772,039	1,562,611	787,441	1,639,207

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정 연간 유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한 것에 기인합니다.

31. 주당손익31.1 기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(309,455,469)	(938,760,198)	(352,219,203)	(1,231,245,576)

가중평균유통보통주식수	45,460,228	45,460,228	45,460,228	45,460,228

기본주당순이익(손실)	(7)	(21)	(8)	(27)

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산(1) 당반기

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수

전기이월	2025-01-01	45,460,231	181	8,228,301,811

자기주식	2025-01-01	(3)	181	(543)

합 계	45,460,228	8,228,301,268

해당회계연도 일수	181

가중평균유통보통주식수	45,460,228

(2) 전반기(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수

전기이월	2024-01-01	45,460,231	182	8,273,762,042

자기주식	2024-01-01	(3)	182	(546)

합 계	45,460,228	8,273,761,496

해당회계연도 일수	182

가중평균유통보통주식수	45,460,228

31.2 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통 보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 3회차 전환사채, 4회차 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.31.3 당반기 중에는 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수	행사기간

3회차 전환사채	4,383,561주	2024.12.15 ~ 2026.11.15

4회차 전환사채	9,291,521주	2026.06.12 ~ 2029.05.12

주식매수선택권	300,000주	2024.03.30 ~ 2034.03.29

32. 현금흐름표32.1 당반기와 전반기중 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(938,760)	(1,231,246)

당기순이익에 대한 조정

퇴직급여	218,589	226,924

이자비용	1,549,774	1,622,920

대손상각비	(222,529)	122,272

재고자산감모손실	10,402	4,774

재고자산평가손실(환입)	(413,957)	17,454

감가상각비	1,678,129	1,649,795

유형자산처분손실	3	23,827

유형자산처분이익	(25,897)	(18,627)

연차충당부채	14,480	20,627

외화환산손실	283,953	49,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,837	14,495

법인세비용(수익)	12,275	24,543

외화환산이익	(127,248)	(332,956)

사채상환손실	-	1,792

사채상환이익	(584)	-

사용권자산처분이익	-	(285)

주식보상비용	-	34,239

이자수익	(3,864)	(138,777)

영업활동자산및부채의증감

매출채권의 감소(증가)	883,859	(2,486,522)

미수금의 감소(증가)	101,464	(12,843)

선급금의 감소(증가)	73,355	(6,223)

선급비용의 감소(증가)	(120,603)	(178,890)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(51,701)

재고자산의 감소(증가)	2,437,086	3,195,694

충당부채의 증가(감소)	(1,788,495)	(37,797)

매입채무의 증가(감소)	(259,704)	1,561,041

미지급금의 증가(감소)	(35,920)	307,646

장기미지급금의 증가(감소)	20,048	-

미지급비용의 증가(감소)	329,024	(168,214)

계약부채의 증가(감소)	-	24,200

선수금의 증가(감소)	-	(148,100)

예수금의 증가(감소)	4,098	2,965

사외적립자산의 감소(증가)	(100,515)	131,602

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(15,074)	(19,587)

기타보증금의 감소(증가)	634,000	-

퇴직금의 지급	(137,413)	(284,845)

합계	4,072,812	3,919,269

32.2 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 거래 중 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증감	300,125	65,677

장기차입금의 유동성 대체	6,714,680	4,973,960

리스부채의 유동성 대체	34,801	20,566

이연수익의 유동성대체	51,794	32,179

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	-	508,715

사모사채의 유동성대체	600,000	600,000

전환사채의 유동성대체	-	9,073,470

이연수익의 인식	64,558	43,310

32.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	사모사채	리스부채	합계

2025.01.01	11,033,658	5,323,490	15,617,180	11,255,487	2,115,206	66,745	45,411,767

현금흐름	1,363,904	(3,372,710)	-	1,038,037	(600,000)	(68,922)	(1,639,692)

기타 비금융변동	(77,186)	6,714,680	(6,714,680)	(678,203)	64,558	302,121	(388,710)

합계	12,320,376	8,665,460	8,902,500	11,615,321	1,579,765	299,945	43,383,365

(2)전반기(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	사모사채	기타유동부채	리스부채	합계

2024.01.01	10,647,995	4,180,140	19,491,920	16,829,145	2,573,320	20,000	87,420	53,829,940

현금흐름	(711,110)	(3,534,320)	-	(3,101,422)	(600,000)	(20,000)	(23,893)	(7,990,746)

기타 비금융변동	4,051	4,973,960	(4,973,960)	619,674	75,689	-	21,287	720,700

합계	9,940,935	5,619,780	14,517,960	14,347,396	2,049,009	-	84,813	46,559,894

33. 우발상황과 약정사항33.1 보고기간 말 회사가 맺고있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도	실행금액

무역어음대출	기업은행	3,000,000	1,008,000

무역어음대출	800,000	800,000

일람불수입신용장	USD 1,500,000	-

무역금융대출	경남은행	500,000	500,000

운영자금대출	800,000	800,000

운영자금대출	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	600,000	600,000

일람불수입신용장	USD 200,000	-

수입신용장발행대출	-

운영자금대출	산업은행	3,600,000	3,600,000

운영자금대출	900,000	900,000

시설자금대출	13,250,000	13,250,000

일람불수입신용장	USD 2,500,000	USD 873,540

수입신용장발행대출(*)	USD 100,500

운영자금대출	우리은행	1,895,000	1,895,000

운영자금대출	900,000	900,000

어음할인	하나은행	350,000	132,506

시설자금대출	중소벤처기업공단	987,700	987,700

운영자금대출	136,100	136,100

운영자금대출	444,160	444,160

시설자금대출	1,750,000	1,750,000

합계	외화	USD 4,200,000	USD 974,040

원화	30,912,960	28,703,466

(*) 산업은행 수입신용장 USD 100,500은 은행이 지급보증한 수입신용장 개설금액으로 보고기간 말까지 인수되지 않아 단기차입금으로 미계상되었으며, 보고기간 후 전액 인수 완료되어 인수일자에 각각 단기차입금으로 계상되었습니다.(주석35참조)(2) 전기말

(단위 : USD, 천원)

약정내용	금융기관	약정한도	실행금액

무역어음대출	기업은행	3,000,000	-

무역어음대출	800,000	-

일람불수입신용장	USD 1,500,000	-

무역금융대출	경남은행	500,000	500,000

운영자금대출	800,000	800,000

운영자금대출	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	181,250	181,250

무역금융대출	630,000	-

일람불수입신용장	USD 600,000	USD 295,200

수입신용장발행대출(*1)	USD 41,000

운영자금대출	산업은행	3,600,000	3,600,000

운영자금대출	1,200,000	1,200,000

시설자금대출	16,210,000	16,210,000

일람불수입신용장	USD 2,500,000	USD 1,149,885

수입신용장발행대출(*2)	USD 424,360

운영자금대출	우리은행	1,925,000	1,925,000

운영자금대출	960,000	960,000

시설자금대출	중소벤처기업공단	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	299,420	299,420

운영자금대출	500,000	500,000

시설자금대출	1,750,000	1,750,000

합계	외화	USD 4,600,000	USD 1,910,445

원화	34,355,670	29,925,670

(*1) 경남은행 수입신용장 USD 41,000은 은행이 지급보증한 수입신용장 개설금액으로 전기말까지 인수되지 않아 단기차입금으로 미계상되었습니다.(*2) 산업은행 수입신용장 USD 424,360은 은행이 지급보증한 수입신용장 개설금액으로 전기말까지 인수되지 않아 단기차입금으로 미계상되었습니다.33.2 보고기간 말 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

제공자	보증내역	제공처	보증 또는 담보금액

서울보증보험	인허가보증보험	한국산업인력공단	96,400

서울보증보험	지급보증보험	경남에너지 등	732,147

서울보증보험	계약보증보험	에이치디현대오일뱅크(주)	3,300

서울보증보험	선금보증보험	에이치디현대오일뱅크(주)	9,900

기술보증기금	대출보증	경남은행	720,000

산업은행	외화수입신용장발행	구매거래처	1,184,870

한국무역보험공사	수출신용보증	구매거래처	450,000

대출보증	경남은행

(2) 전기말(단위 : 천원)

제공자	보증내역	제공처	보증 또는 담보금액

서울보증보험	인허가보증보험	한국산업인력공단	76,400

서울보증보험	지급보증보험	경남에너지 등	697,147

서울보증보험	물품대금보증보험	구매거래처	200,000

기술보증기금	대출보증	경남은행	720,000

산업은행	외화수입신용장발행	구매거래처	1,690,331

경남은행	외화수입신용장발행	구매거래처	433,944

한국무역보험공사	수출신용보증(*)	구매거래처	450,000

대출보증(*)	경남은행

(*) 상기 보증과 관련하여 지배기업으로부터 연대보증을 제공받고 있었으나, 전기중 연대보증이 해제되었습니다.(주석34 참조)33.3 계류 중인 소송사건보고기간 말 회사가 원고로 제소한 소송사건은 없으며, 회사가 피고로 피소되어 계류중인 소송사건이 국내 2건 존재합니다. 국내 피소건은 회사를 대상으로 대여금 반환과 관련하여 소송가액 1,000백만원으로 2심 진행중인 사건과 소송가액 없이 증서진부확인과 관련하여 1심 진행중인 사건이 있습니다. 전기에 진행중이었던 소송 중 원고 '플린트그룹 노스아메리카 코퍼레이션(Flint Group North America Corporation)'이 당사를 상대로 제기한 손해배상청구 소송은 미국 지방법원 뉴저지지구가 2025년 1월 13일자로 기각 판결하여 소송이 종료되었습니다.회사의 경영진은 상기의 소송결과에 대한 합리적인 예측의 불확실성이 존재하나 현재까지 입수한 정보를 바탕으로 법률수수료 등 제반 비용을 포함한 최선의 추정금액으로 소송충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전반기의 소송충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	1,788,495	200,000	1,988,495	-

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	1,255,777	-	37,797	1,217,979

33.4 보고기간 말 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*)	채권최고액	담보제공처

토지, 건물 투자부동산 기계장치 특허권	35,554,865	4,030,000	기업은행

3,440,000	중소벤처기업진흥공단

40,800,000	산업은행

4,813,185	4,584,080	경남은행

732,452	3,720,000	우리은행

합계	41,100,502	56,574,080

(*) 상기 장부금액은 담보제공처별로 중복되는 담보물이 포함되어있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공처

토지, 건물 투자부동산 기계장치 특허권	36,377,082	4,030,000	기업은행

3,440,000	중소벤처기업진흥공단

40,800,000	산업은행

4,954,858	4,834,000	경남은행

732,452	3,720,000	우리은행

합계	42,064,392	56,824,000

34. 특수관계자와의 거래34.1 보고기간 말 당사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위지배기업	(주)이앤에프프라이빗에퀴티	(주)이앤에프프라이빗에퀴티

차상위지배기업	이앤에프마블 사모투자합자회사	이앤에프마블 사모투자합자회사

지배기업	이앤에프마블홀딩스㈜	이앤에프마블홀딩스㈜

기타	이누스(주), (주)탑머티리얼즈 등	이누스(주), (주)탑머티리얼즈 등

34.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래구분	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)탑머티리얼즈	자산취득	기계장치	-	10,000

34.3 보고기간 말 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.34.4 보고기간 말 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없으며, 전기초 지배기업 이엔에프마블홀딩스(주)로부터 수출신용보증에 대한 연대보증을 제공받았으나, 전기중 연대보증이 해제되었습니다.

34.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	276,499	311,145

퇴직급여	37,349	32,356

주식보상비용	-	34,239

합계	313,848	377,740

35. 보고기간 후 사건35.1 보고기간 후 기업은행 무역어음대출 중 1,261백만원을 2025년 7월 14일 상환하였습니다.35.2 보고기간 말 산업은행이 지급보증한 수입신용장 1건 개설금액 USD 100,500은 2025년 7월중 인수되어 인수일자에 각각 단기차입금으로 계상하였습니다.35.3 보고기간 후 원재료 매입과 관련하여 2025년 7월 1일 이후 수 차례에 걸쳐 산업은행의 지급보증으로 USD 376,380의 수입신용장을 개설하였습니다.35.4 보고기간 말 진행중인 소송과 관련하여 요구불예금 중 일부가 사용제한 되었으나, 보고기간 후 2025년 7월 3일 법원의 결정으로 해당 사용제한금액 전액이 사용제한 해제 되었습니다.