쎄노텍 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 산업의 특성(1) 개요 세라믹의 어원은 '불에 구운 흙'이며 세라믹 소재는 금속소재, 유기소재(화학소재)와 함께 3대 소재의 하나로 알려져 있습니다. 즉 세라믹 소재는 비유기물, 비금속성 소재로서 금속, 비금속 등의 원자가 강한 이온이나 공유결합으로 결합된 고체물질을 의미합니다. 이러한 세라믹 소재는 전통적인 제품들인 도자기, 타일, 시멘트, 유리 및 내화물 등 생활에 친숙한 상품들로 알려져 있습니다. 그러나 최근들어, 금속 및 유기소재를 통해 얻기 힘든 세라믹 소재만의 차별적 물성, 즉 뛰어난 내열성 및 내마모성, 내화학성 및 전기전자적 특성을 바탕으로 첨단세라믹 분야의 산업적 중요성이 증대 되고 있습니다. 당사가 영위하는 산업은 세라믹의 물리적 처리를 통해 수요 산업에 적합한 물성을 지닌 새로운 제품을 만들어내는 첨단의 소재산업입니다. 비금속 무기물질인 세라믹은 금속, 고분자, 섬유 등의 소재 대비 내열성, 내부식성, 내마모성 및 광전기 특성이 탁월하며 고유의 지능형, 다기능형으로 첨단 산업의 핵심소재는 물론 생활에 꼭 필요한 인류 친화적 소재입니다. 또한, 세라믹 소재, 부품은 제품 용도의 다양화, 첨단기능의 복합화, 초소형/경량화 추세에 따라 전후방 전체산업의 경쟁력을 좌우하는 첨단 산업의 근간입니다. 이에 따라 당사가 현재 생산중인 비드, 소형비드, 지르콘 분체 제품, 세라믹 플럭스 제품이 속한 산업은 전기전자, 광물의 원료 분쇄/분산, 식품, 제약, 의약, 촉매에 단순 국한되지 않으며, 광·전자, 기계·구조, 에너지·환경, 바이오, 융·복합 등 다양한 산업군에 널리 확장성을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 특성 세라믹 소재는 오늘날 전기전자에서 의료, 자동차, 섬유, 조선, 건축까지 국가 주력산업분야의 시장경쟁력에 큰 기여를 하고 있습니다. 세라믹은 구성 성분에 따라 산화물, 비산화물, 복합체(금속기질, 세라믹기질)로 나뉩니다. IT분야에서 세라믹 소재수요가 큰 산업군은 휴대폰, 디스플레이 등이 있습니다. 세라믹은 탄소배출과 관련있는 석유가 아니라 지천에 깔린 흙과 모래, 규석 등이 주성분이란 측면에서 21세기 녹색성장에 걸맞은 친환경적 소재입니다. 지구상의 모든 자원이 고갈되어도 세라믹 소재는 끝까지 남아서 인류에게 도움을 줄 것입니다. 당사의 세라믹 비드는 이러한 세라믹의 특성을 활용하여 다양한 산업군에 널리 사용되고 있으며, 특히 광물 분쇄용 세라믹 비드의 경우 당사가 세계시장에 최초 진입하여 표준품으로 사용 될 만큼 그 활용성이 세계 시장에서 인정받아 수요가 갈수록 증대되고 있는 상황입니다. 또한 지속적인 연구개발로 세라믹 비드의 초소형화를 통해 갈수록 커져가는 세라믹 소재의 전기적, 광학적, 열적 특성 등을 극대화 하는데 성공하여 다양한 산업에 필수적인 산업재로 자리매김하고 있습니다. 또한, 당사는 세라믹 비드뿐만 아니라 지르콘 분체, 세라믹플럭스 등의 제품군을 다양화하여 시장에 적극 대응하고 있습니다. (3) 경기변동과의 관계 및 계절성 당사의 세라믹 비드는 주로 유럽, 아프리카, 아메리카 대륙 등 전세계 시장을 대상하고 있으며, 광물분쇄, 전자전기, 페인트, 잉크 제지산업 등 다양한 분야에 널리 사용되는 바, 특정 지역의 경기변동과 무관하게 사용량이 꾸준하게 증가되고 있습니다. 다만, 지르콘 분체 및 세라믹플럭스의 경우 일부 국내 내수 경기에 영향을 받고 있으나, 베트남 및 미국 등 해외 수요가 갈수록 증대되고 있어 그 일부 지역의 경기 변동에 따라 당사에 미치는 영향은 제한적인 상황입니다.

(4) 제품의 라이프사이클

세계적으로 산업의 글로벌 경쟁이 심화되고 제품 및 기술의 라이프 사이클이 점점 더 단축되면서 차별화등 경쟁력을 강화하기 위한 R 중요성이 증대되고 있습니다. 자체적인 생산 기반기술을 바탕으로 체계적인 R 통해 세라믹 원천기술을 확보하고 있습니다. 따라서 당사의 제품, 상품은 최종소비자와의 관계성이 매우 낮고, 분쇄/분산에 관련된 기초기술을 기본으로 하는 제품으로 제품 라이프 사이클이 매우 긴 것이 특징입니다.

나. 시장의 규모 및 전망가) 세라믹 비드

당사가 현재 생산중인 분쇄/분산용 세라믹 비드는 전기전자, 광산, 잉크, 제지산업 등에 필수적으로 사용되는 소모품성 산업재 입니다. 소재 원료의 물리적 분쇄, 분산을 통한 나노화는 소재의 물성을 고도화시켜 전자기적 특성, 전기적 특성, 광학적 특성, 열적 특성, 기계적 특성, 화학적 특성, 생체적 특성을 강화하는데 필수적으로서, 향후 전 산업영역에서 그 활용성이 커질 것으로 예상되고 있습니다.

현재 당사가 영위하고 있는 세라믹 비드의 모든 수요산업에 대한 정확한 시장규모 산출은 어려우나, 전기전자, 광산, 페인트, 제지용 세라믹 비드 시장의 경우 2016년 약 5,100억원으로 추정되며 전기전자 산업의 소재의 나노화 추세에 따라 2020년까지 약 8,500억원 수준으로 성장할 것으로 판단됩니다.

나) 지르콘 분체 및 세라믹플럭스

지르콘 분체 시장의 경우 전세계적 시장의 정확한 규모 산출은 어려우나, 당사의 주요 판매처인 국내 및 중국을 제외한 동남아시아 시장의 규모는 2016년 약 3,200억원 규모로 추정되고 있으며, 2020년까지 약 4,500억원으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

세라믹 플럭스의 경우 국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. FCW용접재료의 시장규모는 2016년 약 1,000억원으로 2020년까지 약 1,400억원으로 성장할 것으로 추정됩니다.

다. 국내외 시장여건 (1) 경쟁 상황

가) 세라믹 비드

국내 세라믹 비드 관련 제조업체는 당사가 유일하며 경쟁상대는 해외 제조로 프랑스 생고방, 일본 도레이, 니카토와 더불어 중국의 여러 업체가 직간접적인 경쟁업체입니다. 각 시장별 경쟁사는 아래와 같습니다.

회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY CZY : 품질 중, 가격 중 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZM,CZ3 CZC : 품질 상, 가격 상 CZM : 품질 상, 가격 상 CZ3 : 품질 상, 가격 하 Maggotteaux 벨기에 CZM CZM : 품질 하, 가격 중 DMM 남아공 CZM CZM : 품질 하 , 가격 상 Kings 중국 D27 D27 : 품질 하, 가격 상 , 잉크> 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY,CZC,CZS CZY : 품질 중, 가격 중 CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 중, 가격 하 CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZS CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZC, CZS CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 나) 지르콘 분체 국내 지르콘 분체 관련 제조업체 역시 당사가 유일하며, 경쟁 상대는 해외 제조사입니다. 시장별 경쟁사는 다음과 같습니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 CENOTEC 대한민국 Zirconium SilicateZirconium Flour - OCI Perro 스페인 Zirconium SilicateZirconium Flour - Endaka 스페인, 말레이지아 Zirconium SilicateZirconium Flour - 다) 세라믹 플럭스 국내의 용접봉 관련 세라믹 플럭스는 도입 시 선진 기술국에서 대부분의 원재료를 혼합하여 공급하였으며, 공급받은 원재료를 용접재료로 사용하여 왔습니다. 그러나 (주)쎄노텍은 1990년대 이후 정부와 학교 및 각 용접재료 기업의 연구소 등과함께 제품을 개발함에 있어 주축이 되어 상당부분의 수입 혼합 재료를 자체 기술확보로 원천 재료를 가공할 수 있으며, 그와 관련된 제품을 직접 설계 제작할 수 있는능력을 확보하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다. (2) 경쟁업체 현황 가) 세라믹 비드 당사의 주요 생산 판매 제품인 세라믹 비드와 관련하여 국내에는 제조 판매하는 업체가 전혀 없고, 해외의 주요 경쟁업체는 아래와 같습니다. ●SEPR grinding media의 품목에서는 가장 역사가 오래되고 또한 많은 양을 생산하는 업체이나 현재는 품질이 개선되지 않고 가격경쟁력을 상실해 시장을 잃어가고 있는 실정이며 이의 타개하기 위해서 폐사 및 다른 업체와의 기술이전 등에 대한 협력방안을 모색하고 있으나 이마저 상황이 여의치 않은 상태입니다. ●Toray/Nikkato 품질수준으로는 최고 수준을 유지하고 있으나, 지르코니아 비드를 전적으로 사용하는 전자재료의 시장을 제외하고는 지르코니아 대비 저품위의 비드를 사용하는 많은 부분의 시장을 잃어가고 있습니다. 현재 주력하는 높은 기술력을 요하는 극소형의 비드시장에서는 우월적 지위를 확보하고 있으나 이 시장 또한 당사가 기술개발로 시장 판매를 시작함으로써 독점적인 지위를 상실하여 서서히 시장이 감소하고 있는 실정입니다. ●DMM DMM은 낮은 품질의 제품에도 불구하고 남아공의 자국 내 업체 보호 법률에 의하여 시장을 유지하면서 일부 해외시장을 확보하여 성장하고 있었으나 폐쇄적인 조직으로 인하여 기술의 발전이 이루어지지 않아 저성장에서 마이너스 성장으로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다. ●MAGAUTTEUX Mining시장에서는 압도적인 영업력을 앞세워 최고의 시장 점유율을 확보하고 있었으나 가격경쟁력을 많이 상실하여 현재는 벨기에 자국 내의 공장은 폐쇄하고 OEM생산으로 방향을 전환하였는데 계속되는 품질에 대한 고객의 불만제기로 많은 어려움에 당면해 있는 실정입니다. 나) 지르콘 분체 2015년 현재 국내 지르콘 분체 생산업체는 2014년 OCI의 사업철수 이후 당사가 유일합니다. 다) 세라믹 플럭스 국내 용접재료 생산용 세라믹 금속 플럭스를 생산하는 업체는 다음과 같습니다. 이중 전문적인 세라믹관련 제품을 생산하는 제조업체는 당사가 유일하고 경쟁사는 수입산 원재료를 단순 가공하는 수준에 머물고 있습니다. ●벽진산업 경북 김천시에 소재한 국내 용접재료 제조업체로 약 40%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 또한 각종 요업재료 및 임가공에 의한 후처리 사업 영역까지 확보하고 있는 회사입니다. 그러나 이 회사 구조상 외감을 통한 재무 건전성 확인이 어렵고 생산 제품의 신기술 개발 및 업체 대응이 늦어 국내 용접봉 생산업체에서 그 비중이 점차 줄어들고 있는 추세입니다. 또한, 상대적으로 기술집약적 생산 구조가 아니므로 매출부분 중 상당범위가 타 경쟁사 및 상대적으로 임가공 단가가 저렴한 중국, 동남아 등으로 이전되고 있습니다. ●동우신소재 충북 영동군에 소재한 세라믹 용접재료 제조업체로 약 25%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 일반적인 기술수준은 15년간의 기술 축적 및 기존 벽진산업에서 생산하고 있던 다수의 용접재료를 신규 개발하여 국내 다수의 용접봉 생산업체에 공급하고 있습니다. 하지만, 상대적으로 소수품목의 제품군과 회사 전체가 용접봉용 Flux 재료의 생산에 의존하고 있고 현재의 국내외 조선수주물량과 해양플랜트 사업의 감소 등의 악재로 인해 매출이 2012년을 정점으로 감소하고 있는 실정입니다. ●봉화산업 경북 고령에 소재한 세라믹 용접재료 제조업체로 약 10%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 이 회사는 상기 언급한 벽진산업의 광물 및 합금철 등의 임가공 형태로 사업을 출발하여 현재 가장 보편적인 일반품목인 TNS-60과 같은 다성분계 세라믹 Flux를 단순 가공 분쇄하여 납품하고 있으며, 기술수준이 가장 낮은 회사입니다. (3) 규제 환경 당사의 세라믹 비드와 지르콘 분체, 세라믹 플럭스와 관련된 규제사항은 현재 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국내 최초로 세라믹 비드 양산화에 성공하여 특화된 비드를 전문 생산하는 당사는 분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부), 용접재료용 플럭스 사업부(플럭스사업부) 및 분체 사업부로 구성되어 제품을 생산 판매하고 있습니다. 당사는 1996년부터 쎄라믹 관련 연구개발을 시작하여 1998년 분쇄/분산용 세라믹 미디어의 기초기술을 확보하고, ‘소형세라믹 비드 제조방법’에 대한 특허를 출원하였습니다. 이후 1999년 창업 과정을 거처 2000년 생산라인을 구축하여 전량 수입에 의존하던 세라믹비드를 국내시장에 내놓음으로써 수입품을 대체하였고, 2002년부터 해외 시장을 개척하여 수출을 시작하였습니다. 당사 세라믹 비드는 국내 유일의 생산업체로서 페인트/잉크, 제지, 광물 생산업체에 공급하고 있습니다. 전세계적인 다양한 용도의 사용 고객들을 확보하고 있어 경기 변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 해외시장 개척과 매출처 다변화를 위하여 에이전트를 이용한 매출확대 전략을 수립하여 전개하고 있으며 호주, 중남미, 중국 등 신규 시장 개척을 통해 글로벌 기업으로 도약하고 있습니다. 신규시장 확대를 위한 신제품 개발에 집중하고 있으며 전년대비 세라믹 비드의 매출액은 증가하지 않았으나 2018년 신제품 개발이 완료되면 해외시장이 확대되어 매출액이 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 제조업 비금속광물 분쇄물 생산업(23993) 세라믹 비드, 플럭스, 지르콘 분체 제조업 (2) 시장점유율 1) 세라믹비드 분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지, 광산 산업 등에서 사용되는 소모품으로 사용되며 페인트/잉크용 세라믹 비드 시장의 규모는 약 300억 원 정도로 추정됩니다. 시장 점유율은 쎄노텍이 약 30%인 90억 원, 일본(Toray, Nikkato-Tosoh)이약 40%인 120억원, 프랑스(SEPR)가 약 30%인 90억원 정도 추정합니다.제지용 (CaCO3) 시장의 비드 수요량은 약 1,000ton(단가 15$/kg 지르코니아 비드 기준)으로 추산됩니다. 이 중 쎄노텍은 약 100ton으로 시장점유율은 10%로 추정 되며, 지속적인 제품 개발을 통하여 판매확대를 진행하고 있습니다. 광산용 세라믹 비드의 수요량은 광산 업체의 기술 변화로 인한 공정 변경으로 향후 수요량이 더욱 증대될 것으로 기대되고 있습니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY CZY : 품질 중, 가격 중 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZM,CZ3 CZC : 품질 상, 가격 상 CZM : 품질 상, 가격 상 CZ3 : 품질 상, 가격 하 Maggotteaux 벨기에 CZM CZM : 품질 하, 가격 중 DMM 남아공 CZM CZM : 품질 하 , 가격 상 Kings 중국 D27 D27 : 품질 하, 가격 상 , 잉크> 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY,CZC,CZS CZY : 품질 중, 가격 중 CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 중, 가격 하 CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZS CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZC, CZS CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 2) 지르콘분체 지르콘 분체 시장을 살펴보면, 2002년과 2005년의 연간 국내 지르콘 분체 소비량은 각각 7000톤과 8000톤 이였으며, 국내 타일 및 위생도기 산업은 저가의 중국산의수입에 따른 정체기를 맞이하여, 2018년 현재도 8000톤 수준에 머무는 시장 정체기로 판단됩니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 CENOTEC 대한민국 Zirconium SilicateZirconium Flour - OCI Perro 스페인 Zirconium SilicateZirconium Flour - Endaka 스페인, 말레이지아 Zirconium SilicateZirconium Flour - 3) 세라믹 플럭스 국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내의 용접재료 산업이 조선업에 의지하는 부분이 크기 때문으로, FCW가 국내에 도입되고 국내 용접재료 생산업체에 의해 개발되어 국산 제품으로 상용화되기 시작한 90년대부터 이러한 경향이 꾸준히 유지되고 있습니다. (3) 시장의 특성 1) 세라믹 비드 분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지 산업 등에서는 필수 소모품으로 분류되고 있으며 해당산업분야 경기의 변동에 따라 판매 여건이 변하는 특징을 보여주고 있습니다. 하지만 유색금속 생산을 위한 광물분쇄에 사용되는 세라믹 비드는, 세라믹 비드를 사용하는 생산금속은 단가가 고가이고(특히 금, 백금, 은은 재화로서 유통되는 금속) 함유량이 낮기 때문에 경기변동에 둔감하여 사용량이 꾸준하게 증가되고 있는 것이 특징입니다. 2) 지르콘 분체 위생도기, 타일 등의 표면 유약의 유백제로 가장 널리 사용되고 있는 지르코늄 실리케이트 분말은 해당제품을 사용하는 업체의 제품이 경기에 민감하기 때문에 CENO Silicate 역시 경기에 민감한 제품으로 분류되고 있습니다. 하지만, 국내의 기본적인 소모량과 일정 수준의 시장이 형성되어 있고, 가까운 중국, 동남아 시장을 가까이 두고 있어, 우수한 품질의 Super, Ultra 급의 제품은 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3) 세라믹 플럭스 아크용접재료용 세라믹 플럭스는 국내 주요 고객사가 용접재료를 생산하는 업체로 ㈜세아에삽, 현대종합금속(주), 조선선재, 고려용접봉 등이 있습니다. 국내의 조선경기, 자동차 경기, 건설경기 등 경기변동에 민감한 제품이지만, 해당제품의 수출경쟁력을 입증 받아 수출을 늘려가고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 (6) 당사의 설립 후 성장 과정 1) 비드 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 설립기 (1999 ∼ 2002) -국내 세라믹 미디어는 전량 수입 -페인트, 잉크, 자성도료용 미디어는 유럽 등지에서 수입 -전자, 특수 도료는 일본 등에서 수입 -일본, 유럽 등에서 독점 생산 판매 -소수의 업체에서 생산하여 해외전반적인 시장을 독점하고 있음 -국내 최초로 2000년에 제품을 출시하여 페인트, 잉크시장에 판매활동 시작 -점차 자성도료 업체로 영업활동 전개 -국내 대리점(수입판매상)을 접촉하여 당사의 제품을 홍보 -대리점 및 자체 영업활동을 병행하여 제품관련 시장정보를 확보 성장기 (2003 ∼ 2006) -당사의 영업시작으로 제품의 가격 하락 시작 -자성도료의 시장쇠퇴(전자산업발달로 비디오테이프 등 퇴출) -컴퓨터, 프린트의 발달로 제지산업분야 활황 시작 -전자산업의 발달로 초소형 비드 시장 형성 -고객의 니즈에 맞는 다양한 제품 생산 시작 -해외시장 개척 시작 -해외 전시회 참가 등을 통한 해외 시장개척 -해외 대리점, 딜러 확보를 위한 활동 성장기 (2007 ∼ 2009) -국내 도료시장 포화상태로 시장 확대는 정체 -자성도료 사업의 철수로 시장 악화 -광물의 재분쇄에 세라믹 비드 적용으로 새로운 시장 출현 -제지산업의 활황으로 관련 분쇄분산 시장 확장 -현 함안공장 이전 -생산 공정 다양화 -CZS의 제지산업 진출 모색 -광물분쇄시장 활동 시작 -중국시장 확대 -광물 분쇄 관련 영업확대 -해외 분쇄분산 관련 기술 영업활동 적극 지원 성장기 (2010 ∼ 2014) -국내 전자산업의 활황으로 초소형 비드 시장형성 -페인트, 잉크 등의 시장은 정체 -미디어 관련 수입상 출현으로 가격 경쟁 -광물 분쇄업 관련 시장 활황 -제지산업관련 시장 포화 -광물 분쇄업 관련 경쟁업체의 활발한 활동 -제2, 3공장 신축으로 대량 자동화 시설 확보로 제품 경쟁력 강화 -광물분쇄에 적합한 신제품 CZM 출시와 홍보 -대륙별 판매거점 확보(유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 대양주, 북미, 남미 ) -광물분쇄에 적합한 이종의 제품 출시 전략 현재 -2차전지, MLCC 등 전기전자 시장 분야 확대 예상 -경기 침체로 인한 시장 정체 -전자산업관련 시장 중국으로 이동 예상 -중앙아시아의 광물 분쇄업 활황 예상 -광물분쇄업 관련 신종 미디어(CZ3) 생산 및 개발(CZZ) -중앙아시아 시장 개척 -초소형 비드의 브랜드화 -상품의 브랜드 가치 확보 -일류상품화(세계 일류 상품 신청) . 2) 분체 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 분체 사업부 태동기 (2002 ∼ 2005) -국내 합성 섬유용 특스 세라믹 분체 생산 전무 -전량 수입 -2004년 이후 국내 합성섬유 제조산업 중국 공장이전으로 사업 철수 -일본, 유럽 등에서 독접 생산 판매 -마스터 배치 형식으로 제조 판매 -국내 최초로 고객사(SK, 삼양사)의 요구로 공동개발 -개발품 독점 납품 -2005년 분체사업부 폐지 제 2 설립기 (2010 ∼ 2011) -국내 유약용 지르코늄 실리케이트 국내 OCI사 독점 생산 -일부 특수품 수입 -일본, 유럽 등 전통적 세라믹 산업 강국에서 생산 -2011년 제2공장의 설립으로 생산 시작 -국내 생산 양강구도 형성 -OCI사의 독점 판매에서 당사의 사업진출로 2원화 체계 구축 성장기 (2011 ∼ 2014) -지르콘 가격 폭등으로 인한 제품 품귀현상 -고객의 요구 증대 -2012∼3년 지르콘 가격 폭락 -국내 OCI 사업 철수 -지르콘 가격 폭등으로 품귀 -국내 타일 업체 불황 -동남아 타일, 도기 시장 활황 -OCI 사업 철수로 국내 유일의 제조업체로 존재 - 특수품 생산 및 수출활동 전개 -고객의 니즈에 맞는 다양한 등급의 제품 생산 -고품의 제품을 생산하여 동남아 시장 전개 현재 -국내 시장 정체 -경기 침체로 인한 시장악화 -베트남, 인도네시아 등의 동남아 국가의 타일, 도기, 자기 생산 활발 -품질, 가격 경쟁력을 갖춘 SUPER급 제품 생산 체계 구축 -월간 1,000톤 생산 -베트남 시장 공략을 위한 영업망 구축 3) 플럭스 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 설립시 (2009∼ 2010) -플럭스 관련 세라믹 전문 업체 전무 -조선산업 활황으로 고품위 플럭스 개발 필요성 대두 -저온 인성 강화용 용접재료 국산화 필요 -일본, 유럽 등에서는 저온인성강화용 용접재료 시장 형성 -(주)세아에삽과 공동연구개발 시작 -흐름성이 양호한 플럭스 개발 -세라믹 비드 원료 처리 설비를 활용한 제조공정 확립 -고객사 니즈에 맞는 제품 개발 성장기 (2011∼ 2014) -해양플랜트, LNG선에 사용되는 지르코니아, 티타니아 플럭스 개발 및 발굴 -야말프로젝트 국내 수주등에 따른 의한 수요 증대 -심리스 용접재료용 특수 플럭스 수요 발생 -TNS-60, Z-98, H-PT, BT75 등으로 제품 생산 확대 -해외시장 개척 -고객사와 연계된 제품 개발 및 생산 현재 -국내 주요 용접재료 생산업체의 수요 확대 -(주)세아에삽 이외의 고객 확대 -최대 미주 시장 수요처 발생 및 신규 제품군 적용 확대 -Li-Ti 계열의 신제품 개발 -당사 자체 기술로 개발된 제품 홍보 (7) 회사의 경쟁력 가) 세라믹 비드 1) 품질경쟁력 비드의 품질은 비드의 수명을 비교할 수 있는 내마모성을 최우선으로 평가하며, 당사의 꾸준한 경쟁사의 비드 분석과 당사의 주요 고객사가 평가한 결과를 토대로 품질의 수준을 비교할 수 있을 것입니다. 현재, 국내에서는 비드 평가 표준 및 공인평가기관이 없는 상태인데, 그 이유는 국내 분쇄/분산에 관한 기술표준이 없고, 당사가 국내 유일한 제조사이기 때문이기도 합니다. 2) 가격경쟁력 당사는 비드 제조에 대한 원재료 설계능력을 자체 보유하고 있으며, 이를 통한 공정설비를 직접 설계하고 제작/설치하여 비드를 제조하고 있습니다. 2008년 이후 대량생산에 관한 비드 연속성형, 열처리 기술과 관련 제조설비에 대한 설계/제작기술을 확립하여 중국과 비슷한 수준의 제조경비로 비드 제조가 가능하여 충분한 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이러한 결과를 바탕으로 일본, 유럽수준의 품질을 지닌 제품을 보다 저렴한 가격으로 시장에 출하하고 있습니다. 3) 생산/납기 경쟁력 세라믹 비드는 재고 부담이 크기 때문에 확고한 대량 소비 고객을 확보하지 못한 제조사는 대량 생산 체계를 갖추지 못합니다. 대부분의 고객사가 해외에 산재해 있기 때문에, 제조완성 전수검사 후 선적 등의 운송일정을 잡아야 함에 따라 수주 후 납기까지 통상 2개월이 소요됩니다. 하지만 당사는 충분한 재고를 확보하여 납기를 1개월 정도 단축할 수 있어 우수한 납기 경쟁력을 확보하였습니다. 4) 차별화 전략 앞선 수요예측과 분쇄*분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 2014년 CZ5의 개발과 상품화후 납품, 2015년 CZ3의 개발과 상품화 후 납품으로 알 수 있듯이, 고객이 원하는 제품을 최단기간 개발하고, 생산하여 상품화 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 ①고객별 편의 포장 제공, ②지역별 제품 창고 확보, ③분쇄*분산 기술지원 등의 차별화된 영업 전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다. 나) 지르콘 분체 1) 품질경쟁력 지르콘 분체의 품질은 원재료인 지르콘 샌드의 품위와 제조과정에서 혼입되는 공정 불순물의 관리에 따라 결정되어 집니다. 지르코늄실리케이트를 사용하는 업체에서 가장 중요하게 고려하는 것은 적은 사용량으로 높은 백색도를 나타내는 제품을 구매하고자 하는 점입니다. 지르코늄실리케이트는 입자가 작아질수록 높은 백색도를 나타내므로 고객사에서는 가능한 동일가격의 낮은 입도의 제품을 선호합니다. 당사는 기존의 일반급이 나타내는 2.5마이크론 입도를 1.8마이크론으로 조절하였으며 Super급은 1.5마이크론에서 1.2마이크론 Ultra 급은 0.8마이크론에서 0.5마이크론으로 Size down을 통해 각 고객에게 최상의 품질의 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 2) 가격경쟁력 지르콘 분체의 가격은 1차적으로 지르콘 샌드의 국제가격을 기준으로 형성됩니다. 도형재급, 정밀주조용급, 프리트급, 일반유약급은 국제가격이 대동소이하지만, SUPER, ULTRA급은 제조사별 공급가격이 많은 차이를 보이고 있습니다. 당사가 보유한 분쇄/분산기술을 활용하면 저가의 원재료로 정제된 고가의 원재료를 대체할 수 있어, 미래의 가격경쟁력은 보다 신장될 것으로 판단됩니다. 3) 생산/납기 경쟁력 지르콘 분체의 수요 형태는 전 세계적으로 비슷한 경향을 보입니다. 2012년 북경올림픽 영향으로 품귀현상을 겪은 이후로, 고객사에서는 1～2개월의 적정재고를 선확보하고, 2～3개의 공급업체를 두고 있습니다. 당사는 세계적 경쟁사보다 늦게 시장에 진출하였지만, 비드제조에 사용되는 원재료인 플라워의 상시 생산을 이점으로 한 재고 확보 및 납기의 우수성을 바탕으로 2014년 이후 국내 공급에 대한 절대적인 우위를 확보였으며, 이를 기반으로 하여 2016년부터는 동남아 시장을 공략하고 있습니다. 4) 차별화 전략 앞선 수요예측과 분쇄/분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 ①고객별 편의 포장 제공, ②지역별 제품 창고 확보, ③분쇄/분산 기술지원팀 신설 등의 차별화된영업전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다. 다) 세라믹 플럭스 1) 품질경쟁력 세라믹 플럭스의 품질은 수분관리, 입자관리, 순도관리에 의해서 좌우됩니다. 또한 각 용접봉 관련 회사마다 적용되는 FLUX제품의 특성이 전부 달라 수요처의 니즈에 따른 제품 생산이 요구되고 있습니다. 제품 수요처의 연구개발부서와 상시 커뮤니케이션을 통해 제품 품질 향상을 위한 제안을 받고 이를 제조과정에 적용하고 있으며 당사의 뛰어난 분쇄 분산 등의 공정을 추가하여 균질한 품질의 원료배합상태를 유지하고 물성이 뛰어난 제품을 역제안하여 제품화에 성공하여 판매까지 완료하였습니다. 또한 지금까지 납기 및 특성의 변화 요구로 인해 불가피하게 수입에 의존하게 되는 제품을 고객사의 요청에 의해 당사에서 개발하고 적용 시험이 합격하여 수입대체 효과를 거두고 필요시 즉시 납품할 수 있는 조건을 구비하여 경쟁력을 더욱 제고 하였습니다. 2) 가격경쟁력 당사는 대량의 세라믹 제품 생산에 필요한 원재료를 꾸준히 구매 확보하고 있으므로 경쟁사들보다 훨씬 좋은 조건의 수입단가를 형성하고 있습니다. 또한 경쟁사들에 비해 뛰어난 분쇄 분산 기술 등의 원재료 가공 처리 설비의 가동율 및 제조 기술을 기반으로 하여 생산원가를 절감하고 안정된 품질 수준을 유지함으로써 매출 신장을 이루고 있습니다. 3) 생산/납기 경쟁력 당사는 세라믹플럭스 생산 회사 중에는 세계 최고 수준인 연간 5천톤 이상의 생산 능력을 가지고 있으며, 주문에 따른 생산과 수요 예측에 의한 생산을 병행하여 납기를 최단기화하고 있습니다. 4) 차별화 전략 현재까지 국내 용접재료용 플럭스의 제품생산 및 판매는 선진국 제품의 국내 대체용으로 주로 이루어졌으나 당사에서는 지금까지의 축적된 기술과 경험을 바탕으로 국내 용접봉 회사와의 인프라를 긴밀히 구축하고 더욱 발전시켜 신규 합성 세라믹 플럭스를 역으로 제안할 수 있는 기술력을 가지고 있습니다. 당사가 선제적으로 개발하여 생산할 수 있는 합성 세라믹 플럭스를 용접재료사에 제안하고 또한 세계적인 기업과의 자료 공유를 통하여 타업체에서 모방할 수 없는, 더욱 업그레이드 된 제품을 고객사에 먼저 소개하는 서비스를 통하여 경쟁사와는 차별화된 회사로 발전할 수 있는 토대를 구축하고 있습니다. (8) 해외 진출반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 품 목 생산 (판매) 개 시 일 주요상표 매출액 제 품 설 명 금액 비율 세라믹비 드 1999. 05 CZMCZSCZCCZYCZ5 11,772 64 분쇄및분산용 세라믹 미디어로 페인트, 잉크, 전자, 의학, 식품, 제지, 광산 등의 산업분야에서 사용되는 소모품. 세라믹플럭스 2008. 05 H-PT TNS-60 BT-75 Z-98 822 5 용접재료용 특수 세라믹 분말 지르콘 분체 2011. 12 CENO Silicate CENO Flour CENO Sand 2,959 16 정밀주조, 유약, 타일, 생산용 원료 기 타 2011. 12 - 3 - - 상 품 - - 2,663 15 - 합 계 - 18,219 100 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 비 고 세라믹 비 드 6,915 6,746 6,221 5,425 - 세라믹 플럭스 7,077 6,104 6,283 5,241 - 지르콘 분 체 1,425 1,382 1,439 1,837 - 기 타 16,594 21,743 8,424 12,723 - ※ 주요 제품 가격변동 추이는 제품군별 평균가격입니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 비드 TZ-5C 주원재료 562 4% TERIO 알루미나 주원재료 808 6% ㈜동양케미칼 플럭스 TI-07 주원재료 99 1% XIANTAO 분체 SAND 주원재료 7,056 56% TRONOX, CRISTAL 라. 주요원재료등의 가격변동 추이 (단위:원) 품목 2018년 2017년 2016년 SAND 1,470 1,127 1,078 TZ-5C 14,060 10,114 8,400 알루미나 770 698 690 TI-07 4,949 4,772 4,729 당사 제품의 품목수가 방대하며 이에 따른 원재료의 품목수도 방대하여 주요제품에 대응되는 원재료에 대하여 당기중 최종단가를 기준으로 작성하였습니다. 원재료별 가격변동의 주요원인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격 변동요인이 발생할 수도 있습니다. 3. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 실적 등 (단위:kg) 사업부명 구분 2018년 (제4기 반기) 2017년 (제3기) 2016년 (제2기) 비드 생산능력 2,708,000 5,416,000 4,746,000 생산실적 2,514,114 5,330,000 4,345,000 가동율 93% 98% 92% 플럭스 생산능력 125,000 250,000 250,000 생산실적 64,810 167,000 205,000 가동율 52% 67% 82% 분체 생산능력 6,000,000 12,000,000 9,600,000 생산실적 4,126,014 11,129,000 6,715,000 가동율 69% 93% 70% 합계 생산능력 8,833,000 17,666,000 14,596,000 생산실적 6,704,938 16,626,000 11,265,000 가동율 76% 94% 77% [생산능력의 산출근거] (산출기준) 생산능력 : 설비대수 * 시간당생산수량(UPH) * 일일근무시간 * 작업일수 가동율 : 생산실적 / 생산능력 (산출방법) 당사의 기본 근무시간은 8시간이며, 공정의 특성에 따라 주/야간 근무 형태로 병행하여 운영하고 있습니다. 따라서 생산 설비별 가동시간의 변동요인이 많으므로 정확한 생산능력을 계산하기에는 어려움이 있습니다. 그래서 일일 근무시간은 주간 10시간,야간 20시간으로 전제하여 평균치인 15시간으로 계산하였습니다 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 본점 소재지인 경남 함안군에 위치한 자가 공장을 소유하고 있으며, 본 사업장내에 시험분석, 신제품개발을 위한 기업부설연구소를 동시에 운영하고 있습니다. (단위 : 천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 당반기말 비고 증가 감소 토지 5,597,519 - - - 5,597,519 - 건축물 6,150,723 - - (89,117) 6,061,606 - 건물부속설비 810,261 118,063 - (29,484) 898,840 - 차량운반구 184,727 - - (28,105) 156,622 - 비품 633,182 171,528 - (120,272) 684,438 - 기계장치 6,605,121 512,623 - (548,513) 6,569,231 - 공구와기구 56,118 63,416 - (8,667) 110,867 - 건설중인자산 67,803 2,080,400 (468,361) - 1,679,842 - 합계 20,105,454 2,946,030 (468,361) (824,158) 21,758,965 - 다. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 당사는 생산 Capacity 및 생산효울성 증대, 장기 성장 인프라 구축 등을 위해 토지(경남 함안군 가야읍 사내리 1256) 매입을 결정하였습니다. 신규 매입한 토지에 신규공장 및 사무동을 신축하여 1~4 공장 분산화로 인한 생산 비효율성을 줄이고 첨단 신규시설투자를 통해 생산량 증대 및 생산의 효율화를 도모할 것입니다. 이를 통해 세계 1위 나노 세라믹 비드 전문 생산 기업으로 발돋움 할 계획입니다. 자세한 사항은 당사의 주요사항보고서(유형자산양수결정), 신규시설투자등 공시를 참조하시기 바랍니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출 유형 품 목 2016연도 2017연도 2018연도 반기 비 고 제품 세라믹 비 드 수출 28,131 24,643 10,500 - 내수 1,265 2,264 1,272 - 비드 29,396 26,907 11,772 - 지르콘 분 체 수출 316 1,941 4 - 내수 4,881 6,958 2,955 - 소계 5,197 8,899 2,959 - 세라믹 플럭스 수출 310 308 84 - 내수 2,683 1,734 738 - 소계 2,993 2,042 822 - 기 타 수출 3 8 - - 내수 64 47 3 - 소계 67 55 3 - 상 품 수출 890 1,138 1,260 - 내수 1,615 1,427 1,403 - 소계 2,505 2,565 2,663 - 합 계 수출 29,650 28,038 11,848 - 내수 10,508 12,430 6,371 - 소계 40,158 40,468 18,219 - 당사의 제품군은 세라믹 비드, 지르콘 분체, 세라믹 플럭스, 기타로 구분할 수 있으며, 각제품은 시장이 중첩되지 않습니다. 나. 주요 지역별 제품 수출 현황 (단위 : 백만원 ) 매출 유형 품 목 수출지역 2016연도 2017연도 2018연도 반기 비 고 제품 세라믹 비 드 아메리카 3,418 1,285 882 - 아 시 아 4,360 5,453 3,420 - 아프리카 13,748 7,129 1,430 - 유 럽 6,012 8,452 3,348 - 기 타 593 2,324 1,420 - 소 계 28,131 24,643 10,500 - 지르콘 분 체 아 시 아 316 1,941 4 - 기 타 - - - - 소 계 316 1,941 4 - 세라믹 플럭스 아메리카 - 8 - - 아시아 3 - - 유 럽 307 300 84 - 기 타 - - - - 소 계 310 308 84 - 기 타 - 3 8 - - 합 계 - 28,760 26,900 10,588 - 다. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 인원 담당업무 국내영업 3 제품의 국내 판로 개척 신규 고객 확보 및 기존 고객 관리(A/S) 매출채권 및 거래선 관리 해외영업 4 해외 수주 및 채권 관리 제품 수출관련 제반 업무 해외시장 판로 개척 등 영업 총괄 2) 판매경로 제품은 판매조직에서 직판, 대리점등을 통해 이루어지고 있습니다. 국내 및 해외 대리점은 비즈니스 파트너쉽을 강하게 가지고 있으며, 최종 소비자의 욕구에 맞게 고객 맞춤식 제품을 생산 판매하기 위하여 영업 및 기술을 협력하여 상생관계를 유지하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 세라믹 비드 / 미디어 (Grinding media) 지속적인 국제 전시회 참여를 통해 회사와 제품의 이미지를 제고하고, 각 국가별 agent/distributor를 발굴하여 소량 구매/사용자에게 판매 가능하도록 노력하고 있습니다. 대량 사용 고객들은 직접적인 접촉, 현지 Agent를 통한 접촉을 통해 폐사의 제품을 소개하고 품질 및 가격경쟁력을 강조하여 매출 향상을 꾀하고 있습니다. 소형 지르코니아 비드는 한국, 일본, 중국의 MLCC(Multi Layer Ceramic Capacitor) 생산 업체를 대상으로 영업 중이며 또한 새로운 시장인 세라믹 잉크 제조업체에 대한 판로를 넓혀가는 중 입니다. 광산(mining) 업체 중 제품의 밀도가 높아서 판매가 어려웠던 SMD Mill(Metso 사)이 설치된 고객들을 위한 신제품 CZ3를 개발하여 영업 진행하고 있습니다. 제품 소개 자료 제공, 샘플 테스트 등을 통해 타사 대비 우수한 점을 적극 알리고 있으며, 2016년 매출이 시작되었습니다. 또한 Hig Mill 설치 고객을 위한 신제품 CZZ를 개발하여 영업 진행중이며, 2017년에 샘플 테스트를 통해 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2) 지르콘 분체 지르콘 분체는 국내 생산업체는 당사가 유일하게 때문에, 수입제품보다 납기가 빠른 장점이 있습니다. 이러한 장점을 적극 활용하여 고객사의 원재료 재고부담 문제를 해결할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 시정 정보를 바탕으로 향후 제품의 개발방향을 인지하고, 선 제품 개발을 통한 시장선점을 이룩할 것입니다. 또한 분쇄/분산 기술이 접목된 SUPER, ULTRA급 제품을 외국 경쟁사보다 낮은 가격으로 생산하여 동남아 시장에 적극 진출한 결과 2015년 10월 납품계약을 체결하였습니다. 이를 바탕으로 동남아 시장 개척을 위한 지역별 판매망과 제품창고를 구축할 예정입니다. (3) 세라믹 플럭스 현재, 당사의 제품은 전량 용접재료를 생산하는 업체로 판매되고 있습니다. 이렇게 제조된 용접재료는 국내 조선, 화학플랜트 제조업체 납품됩니다. 당사는 국내 조선, 화학플랜트 제조에 관련된 연구소와 교류활동을 넓혀서 선행기술에 대한 정보를 입수하고 관련 신제품을 개발하고 있습니다. 용접관련 전문인력을 채용하여 적극적으로 고객사와 함께 연구개발을 할 예정입니다 세라믹 관련 전문제조업체가 플럭스 제품을 생산하는 기업은 당사가 유일합니다. 따라서 국내 플럭스 개발/생산에 대한 전문성은 매우 낮고 기술수준 낮은 실정입니다. 활발한 연구개발로 낮은 기술수준을 극복하여 수입제품보다 우수한 품질경쟁력을 갖춘 제품을 출시할 것입니다. 라. 수주 상황 작성기준일 : 2018.06.30. 현재 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 톤 / USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CZC 2018.06.07 2018.08.31 7 103,600 - - 7 103,600 CZS 2018.06.25 2018.10.31 291 1,105,800 - - 291 1,105,800 CZS 2018.03.05 2018.07.31 18 81,360 - - 18 81,360 CZY 2018.05.09 2018.12.31 13 351,000 3 81,000 10 270,000 합 계 329 1,641,760 3 81,000 326 1,560,760 마. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사의 향후 매출액에 영향을 미치는 가장 큰 요인은 유색광물(금, 백금, 은, 구리등)의 채굴량입니다. 현재 당사가 추정하고 있는 광산업체의 밀(mill)기 가동율은 60%정도로 추정하고 있으며, 이러한 가동율의 변동에 따라 유색광물의 추출량이 변동되며 당사의 매출액에 영향을 미치게 됩니다. 5. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라“기타영업외수익(비용)” 또는“금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 이자율 변동 리스크 관리를 위하여 아래와 같이 이자율 스왑계약을 체결하고있으며 계약현황은 다음과 같습니다. 평가손익과 관련하여 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 이자율스왑 일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 이자율스왑 국민은행 2016.11.04 2019.11.04 3,000,000 MOR+0.96% 2.39% 1개월 7. 경영상의 주요계약 등반기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 조직 개요 당사는 1999년 5월 14일 경남대학교 벤처기업 1호로 창립한 R 주도형 기업입니다. 당사의 기술연구소는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 같은 법 시행령 제16조 제1항 및 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2012111163호)를 2012년 5월 2일에 인증 받았습니다. 당사의 연구개발 조직은 적극적이며 체계적인 연구개발 업무를 효율적으로 진행하기 위해 신규개발 검토 및 분석지원, 대외기술지원을 위한 연구1팀과, 공정연구개발 및 심화 연구개발을 위주로 하는 연구2팀으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발 인력현황 직 위 인원(명) 담당업무 비 고 연구소장 1 연구소 총괄 (신제품 방향성 및 품질관련 연구 총괄) - 부소장 1 연구소 부총괄 (신제품 공정개발 및 품질관련 연구 총괄) - 수석연구원 1 신제품 연구개발 및 공정개발 및 개선 연구 - 책임연구원 3 신제품 연구개발 및 국책과제 진행 - 선임연구원 2 신제품 공정연구 및 세라믹 비드 품질 개선 연구 - 연구원 9 분석 및 특성평가 - 기술고문 1 기술고문 합 계 18 - - 나. 연구개발비용 (단위 :백만원,%) 구 분 2015연도 2016연도 2017연도 2018연도 반기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 1,066 1,304 1,437 704 합 계 (매출액 대비 비율) 1,066 (3.26%) 1,304 (3.25%) 1,437(3.55%) 704 (3.8%) 다. 연구개발실적 등 (1) 연구개발실적 순번 내 용 1 기술개발과제 극한환경에 적용 가능한 SAW용 세라믹 플럭스의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2014.12.01. ∼ 2015.11.30. -40℃ 환경에 적용 가능한 용접재료의 조성을 확보하고 제조공정 개발하는 건 2 기술개발과제 고효율, 절연성 나노복합 방열접착필름 상용화 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.05.01.∼2018.04.30. 두께 30㎛, 수직열전도도 3W/mK의 특성을 갖는 나노복합 방열접착필름을 개발하는 건으로 알루미나 및 질화물의 나노분체를 제조하는 기술 개발 3 기술개발과제 브레이크다운 방식을 이용한 세라믹 나노분체 제조기반기술 및 제품의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.06.01. ∼ 2020.05.31 브레이크 다운 방식으로 이트리아 안정화 지르코니아 및 지르콘, 이트리아, 세리아등의 나노분체를 제조하고 이를 응용한 제품의 개발 4 기술개발과제 나노분말 제조 및 공정용 50마이크론급 세라믹 비드 개발(산업통상자원부) 기술개발기간 2016. 08. 01. ~ 2019. 07. 31. (36개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 50±15um의 크기를 갖는 분쇄 분산용 세라믹 비드 제품의 개발 (2) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 소형 세라믹 비드 성형장치 (주)쎄노텍 2003.03.24 2005.10.11 세라믹 비드 특허청 2 특허 소형세라믹 비드 제조방법 조범래, 강종봉, 문종수 1998.01.13 2000.04.27 세라믹 비드 특허청 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 소규모기업에 해당하는 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 4기 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 반기말 2018.06.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 37,620,331,783 31,806,212,167 현금및현금성자산 (주6) 3,056,492,858 2,088,744,273 기타유동금융자산 (주6,9) 2,655,290,629 1,062,487,646 매출채권 및 기타유동채권 (주6,7) 10,360,490,429 13,142,922,862 재고자산 (주8) 21,299,036,334 15,123,466,414 기타유동자산 (주10) 249,021,533 221,047,452 당기법인세자산 167,543,520 비유동자산 24,938,125,682 22,602,941,513 기타비유동금융자산 (주6,9) 1,731,626,748 1,004,770,678 유형자산 (주11) 21,758,965,295 20,105,454,499 영업권 이외의 무형자산 (주12) 750,000,000 750,000,000 이연법인세자산 697,533,639 742,716,336 자산총계 62,558,457,465 54,409,153,680 부채 유동부채 16,518,004,578 8,170,516,256 매입채무 및 기타유동채무 (주6,13) 6,212,181,450 3,297,078,547 단기차입금 (주6,14) 8,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 (주6,14) 2,178,048,772 1,812,195,117 기타유동비금융부채 (주15) 79,781,592 61,242,592 당기법인세부채 47,992,764 비유동부채 6,944,931,241 7,335,418,667 장기차입금 (주6,14) 6,048,780,497 6,487,804,883 퇴직급여부채 (주17) 896,150,744 847,613,784 부채총계 23,462,935,819 15,505,934,923 자본 자본금 (주18) 3,918,391,500 3,918,391,500 주식발행초과금 (주18) 7,916,520,343 7,916,520,343 기타자본구성요소 (주19,20) 940,487,207 868,035,124 이익잉여금(결손금) 26,474,173,081 26,333,556,961 기타포괄손익누계액 (주20) (154,050,485) (133,285,171) 자본총계 39,095,521,646 38,903,218,757 자본과부채총계 62,558,457,465 54,409,153,680 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,21) 8,795,628,693 18,219,353,641 11,791,270,605 23,048,631,545 매출원가 6,928,214,067 14,083,014,218 7,652,989,831 14,963,547,652 매출총이익 1,867,414,626 4,136,339,423 4,138,280,774 8,085,083,893 판매비와관리비 (주22) 1,680,810,481 3,880,124,354 2,260,139,685 4,154,276,535 영업이익(손실) 186,604,145 256,215,069 1,878,141,089 3,930,807,358 기타이익 (주23) 248,979,119 412,711,395 195,679,246 335,604,143 기타손실 (주23) 206,990,554 299,491,885 (183,506,642) 674,400,828 금융수익 (주24) 73,852,109 96,247,184 19,367,577 28,881,045 금융원가 (주24) 175,972,868 308,983,030 44,507,670 155,723,330 법인세비용차감전순이익(손실) 126,471,951 156,698,733 2,232,186,884 3,465,168,388 법인세비용 (주25) 16,082,613 16,082,613 560,940,837 672,713,381 당기순이익(손실) 110,389,338 140,616,120 1,671,246,047 2,792,455,007 기타포괄손익 (20,765,314) (20,765,314) 62,496,484 (73,605,425) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,636,190) (25,636,190) 72,074,330 (90,870,896) 기타포괄손익 관련 법인세효과 4,870,876 4,870,876 (9,577,846) 17,265,471 총포괄손익 89,624,024 119,850,806 1,733,742,531 2,718,849,582 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 6 44 73 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 5 35 58 자본변동표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,820,965,700 5,987,379,335 1,228,023,077 (221,277,473) 23,994,013,643 34,809,104,282 당기순이익(손실) 2,792,455,007 2,792,455,007 확정급여제도의 재측정요소 (73,605,425) (73,605,425) 주식매수선택권 748,046,372 748,046,372 2017.06.30 (기말자본) 3,820,965,700 5,987,379,335 1,976,069,449 (294,882,898) 26,786,468,650 38,276,000,236 2018.01.01 (기초자본) 3,918,391,500 7,916,520,343 868,035,124 (133,285,171) 26,333,556,961 38,903,218,757 당기순이익(손실) 140,616,120 140,616,120 확정급여제도의 재측정요소 (20,765,314) (20,765,314) 주식매수선택권 72,452,083 72,452,083 2018.06.30 (기말자본) 3,918,391,500 7,916,520,343 940,487,207 (154,050,485) 26,474,173,081 39,095,521,646 현금흐름표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 영업활동현금흐름 793,500,992 2,266,798,421 당기순이익(손실) 140,616,120 2,792,455,007 당기순이익조정을 위한 가감 1,476,997,106 2,177,627,120 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (852,757,136) (2,131,183,091) 매출채권의 감소(증가) 2,769,775,800 (401,200,127) 미수금의 감소(증가) 272,728,353 16,459,279 미수수익의 감소(증가) (627,620) 선급금의 감소(증가) (55,091,181) (308,039,588) 선급비용의 감소(증가) 27,117,100 (12,640,642) 재고자산의 감소(증가) (6,343,685,014) (831,302,793) 매입채무의 증가(감소) 2,326,830,791 (408,418,564) 미지급비용의 증가(감소) 330,220,742 (16,193,698) 미지급금의 증가(감소) (14,849,584) (38,566,350) 예수금의 증가(감소) 21,364,420 15,221,990 선수금의 증가(감소) (2,825,420) 6,094,000 사외적립자산의 증가(감소) 642,283,539 (58,060,045) 퇴직금의 지급 (825,999,062) (94,536,553) 이자수취(영업) 18,467,157 2,903,055 이자지급(영업) (157,264,695) (139,430,300) 법인세 환급(납부) 167,442,440 (435,573,370) 투자활동현금흐름 (4,776,893,480) (1,085,994,768) 유형자산의 처분 17,015,040 단기금융상품의 처분 4,728,554,940 180,000,000 장기금융상품의 처분 16,964,667 400,918,457 파생상품거래로 인한 현금유입 38,039,763 36,512,642 기타보증금의 회수 41,700,000 5,160,694 유형자산의 취득 (2,358,515,236) (887,592,497) 단기금융상품의 취득 (6,381,549,780) (537,400,483) 장기금융상품의 취득 (691,133,137) (254,303,924) 파생상품거래로 인한 현금유출 (36,124,697) (36,124,697) 보증금의 지급 (134,830,000) (10,180,000) 재무활동현금흐름 4,926,829,269 1,000,000,000 단기차입금의 증가 9,200,000,000 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,200,000,000) 유동성장기부채의 상환 (73,170,731) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,311,804 16,460,497 현금및현금성자산의순증가(감소) (주26) 967,748,585 2,197,264,150 기초현금및현금성자산 2,088,744,273 2,776,734,768 기말현금및현금성자산 3,056,492,858 4,973,998,918 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다.보고기간 말 현재의 회사의 자본금은 3,918,391천원이며, 회사의 주요주주의 구성은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194주 48.74% 튜브Pioneer 1,216,101주 3.10% 조범래 4,851,185주 12.38% 튜브IT전문투자조합 250,659주 0.64% HB벤처투자조합 250,659주 0.64% 강종봉 203,311주 0.52% 기타 13,311,806주 33.97% 합계 39,183,915주 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29.1 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 , 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29. 2 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 쎄라믹 제품 등 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 제품판매 계약에서 재화판매 외 별도로 제공하는 용역은 재화판매 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 할인기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1. 시장위험(1) 외환 위험회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 257,377 (257,377) 714,840 (714,840) EUR 275,219 (275,219) 262,751 (262,751) AUD 110,615 (110,615) 126,887 (129,887) JPY 920 (920) 93 (93) (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 이자율 변동이법인세비용 차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 42,226 (42,226) 20,443 (20,443) (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 당반기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 6,212,181 - - 6,212,181 단기차입금 8,070,980 - - 8,070,980 유동성장기차입금 2,347,252 - - 2,347,252 장기차입금 - 1,010,521 5,229,912 6,240,433 합계 16,630,413 1,010,521 5,229,912 22,870,846 (단위 : 천원) 전기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 3,297,079 - - 3,297,079 단기차입금 3,063,156 - - 3,063,156 유동성장기차입금 1,965,648 - - 1,965,648 장기차입금 - 1,015,366 5,726,832 6,742,198 합계 8,325,883 1,015,366 5,726,832 15,068,081 4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 23,462,935 15,505,935 자본 39,095,521 38,903,219 부채비율 60.01% 39.86% 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(a) 16,226,829 11,300,000 차감: 현금및현금성자산(b) 3,056,492 2,088,744 순부채(c)=(a-b) 13,170,337 9,211,256 자본총계(d) 39,095,521 38,903,219 총자본(e)=(c+d) 52,265,858 48,114,475 자본조달비율(f)=(c/e) 25.20% 19.14% 4.3 공정가치의 측정(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가 금융자산 현금및현금성자산 3,056,492 3,056,492 2,088,744 2,088,744 매출채권및기타채권 10,360,490 10,360,490 13,142,923 13,142,923 기타금융자산 2,546,990 2,546,990 453,860 453,860 당기손익 공정가치 금융자산 기타금융자산 1,839,928 1,839,928 1,613,399 1,613,399 합계 17,803,900 17,803,900 17,298,926 17,298,926 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 6,212,181 6,212,181 3,297,079 3,297,079 단기차입금 8,000,000 8,000,000 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2,178,048 2,178,048 1,812,195 1,812,195 장기차입금 6,048,780 6,048,780 6,487,805 6,487,805 합계 22,439,009 22,439,009 14,597,079 14,597,079 회사는 재무제표에 상각후원가 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위 : 천원) 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 1,839,928 - 1,839,928 합계 - 1,839,928 - 1,839,928 (단위 : 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 1,613,399 - 1,613,399 합계 - 1,613,399 - 1,613,399 5. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대한민국 6,398,825 5,692,292 아프리카 1,346,134 5,623,676 유럽 3,663,708 5,718,525 아시아 4,503,714 4,393,628 기타 2,306,973 1,620,510 합계 18,219,354 23,048,631 (2) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객 A사 2,239,296 13.00% 2,792,496 12.00% 기타고객(*) 15,980,058 87.00% 20,256,135 89.00% 합계 18,219,354 100.00% 23,048,631 100.00% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 구성내역 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당반기말 전기말 상각후 원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 합계 상각후 원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 합계 유동항목 현금및현금성자산 3,056,492 - 3,056,492 2,088,744 - 2,088,744 매출채권및기타채권 10,360,490 - 10,360,490 13,142,923 - 13,142,923 기타금융자산 2,035,000 620,291 2,655,291 - 1,062,488 1,062,488 비유동항목 기타비유동금융자산 511,990 1,219,637 1,731,627 453,860 550,911 1,004,771 합계 15,963,972 1,839,928 17,803,900 15,685,527 1,613,399 17,298,926 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 상각후원가 금융부채 유동항목 매입채무및기타채무 6,212,181 3,297,079 단기차입금 8,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2,178,048 1,812,195 비유동항목 장기차입금 6,048,780 6,487,805 합계 22,439,009 14,597,079 7. 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 11,450,013 13,980,261 대손충당금 (1,709,622) (1,700,504) 매출채권(순액) 9,740,391 12,279,757 미수금 609,140 863,166 미수수익 10,959 - 합계 10,360,490 13,142,923 8. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 7,277,966 (203,018) 7,074,948 6,182,918 (34,903) 6,148,015 재공품 5,832,519 - 5,832,519 5,533,262 - 5,533,262 원재료 6,556,757 - 6,556,757 2,232,939 - 2,232,939 미착품 1,260,961 - 1,260,961 1,018,094 - 1,018,094 상품 573,851 - 573,851 191,156 - 191,156 합계 21,502,054 (203,018) 21,299,036 15,158,369 (34,903) 15,123,466 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,083,014천원(전기:28,726,201원)입니다.9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 단기금융상품 2,620,290 1,062,488 임차보증금 35,000 - 소계 2,655,290 1,062,488 비유동자산 장기금융상품 1,206,323 528,898 파생상품금융자산(주1) 13,313 22,013 임차보증금 420,000 340,000 기타보증금 91,740 113,610 전신전화가입권 250 250 소계 1,731,625 1,004,771 합계 4,386,915 2,067,259 (주1) 회사는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 당기 중 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하였습니다.10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 선급금 195,541 140,450 선급비용 53,479 80,597 합계 249,020 221,047 11. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,597,519 - 5,597,519 5,597,519 - 5,597,519 건축물 7,028,754 (967,148) 6,061,606 7,028,753 (878,030) 6,150,723 건물부속설비 1,211,423 (312,583) 898,840 1,093,361 (283,100) 810,261 차량운반구 495,295 (338,673) 156,622 495,295 (310,569) 184,726 비품 1,592,682 (908,244) 684,438 1,421,154 (787,971) 633,183 기계장치 12,338,250 (5,769,019) 6,569,231 11,825,627 (5,220,506) 6,605,121 공구와기구 526,834 (415,967) 110,867 463,417 (407,299) 56,118 건설중인자산 1,679,842 - 1,679,842 67,803 - 67,803 합계 30,470,599 (8,711,634) 21,758,965 27,992,929 (7,887,475) 20,105,454 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,597,519 6,150,723 810,261 184,727 633,182 6,605,121 56,118 67,803 20,105,454 취득 - - 113,460 - 167,893 52,500 63,416 2,080,400 2,477,669 처분 - - - - - - - - - 대체 - - 4,603 - 3,635 460,123 - (468,361) - 감가상각비 - (89,117) (29,484) (28,105) (120,272) (548,513) (8,667) - (824,158) 보고기간말 금액 5,597,519 6,061,606 898,840 156,622 684,438 6,569,231 110,867 1,679,842 21,758,965 취득원가 5,597,519 7,028,754 1,211,423 495,295 1,592,682 12,338,250 526,834 1,679,842 30,470,599 감가상각누계액 - (967,148) (312,583) (338,673) (908,244) (5,769,019) (415,967) - (8,711,634) 기말장부금액 5,597,519 6,061,606 898,840 156,622 684,438 6,569,231 110,867 1,679,842 21,758,965 (단위 : 천원) 구 분 전반기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,597,519 6,275,413 814,439 145,600 534,152 6,905,836 776 135,000 20,408,735 취득 - - 21,941 114,144 222,646 322,425 12,300 152,600 846,056 처분 - - - (14,179) - - - - (14,179) 대체 - - - - 19,750 - - (273,600) (253,850) 감가상각비 - (88,463) (26,710) (32,039) (117,964) (517,886) (1,257) - (784,319) 보고기간말 금액 5,597,519 6,186,950 809,670 213,526 658,584 6,710,375 11,819 14,000 20,202,443 취득원가 5,597,519 6,998,321 1,069,026 498,131 1,332,924 11,411,411 417,117 14,000 27,338,449 감가상각누계액 - (811,371) (259,356) (284,605) (674,340) (4,701,036) (405,298) - (7,136,006) 기말장부금액 5,597,519 6,186,950 809,670 213,526 658,584 6,710,375 11,819 14,000 20,202,443 (3) 감가상각비 중 754,057천원은 매출원가, 70,101천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사의 토지 및 건축물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). (5) 보고기간말 현재 신규공장건설과 관련하여 함안군 가야읍 소재 토지를 매입하는 계약(약정액 10,000,000천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출한 1,000,000천원이 건설중인자산에 포함되어 있습니다.12. 무형자산보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회원권 당반기말 전기말 취득원가 750,000 750,000 손상차손누계액 - - 기말장부금액 750,000 750,000 13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,903,174 2,437,778 미지급금 405,556 297,943 미지급비용 903,451 561,358 합계 6,212,181 3,297,079 14. 차입금(1) 차입금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 8,000,000 - 3,000,000 - 장기차입금 2,178,048 6,048,780 1,812,195 6,487,805 합계 10,178,048 6,048,780 4,812,195 6,487,805 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 무역자금대출 경남은행 2.74% 2,000,000 2,000,000 무역자금대출 기업은행 2.61% 3,000,000 1,000,000 무역자금대출 농협은행 2.71% 3,000,000 - 합계 8,000,000 3,000,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 만기 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 2.89% 2018-10-02 1,300,000 - 1,300,000 - 원화장기차입금 국민은행 2.61% 2021-10-04 878,048 2,048,780 512,195 2,487,805 원화장기차입금 산업은행 2.35% 2020-11-30 4,000,000 - 4,000,000 합계 2,178,048 6,048,780 1,812,195 6,487,805 15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 76,953 55,589 선수금 2,829 5,654 합 계 79,782 61,243 16. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경에따라 인시된 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 당기초 자산으로 인식한 계약이행원가(주1) 36,933 58,262 계약자산합계 36,933 58,262 재화판매를 위한 계약부채 2,829 5,654 계약부채합계 2,829 5,654 (주1) 계약체결과 관련하여 선급비용으로 인식한 계약이행원가를 계약자산으로 분류하였습니다.(주2) 미 이행된 재화의 공급과 관련하여 고객으로부터 선수한 선수금을 계약부채로 분류하였습니다. 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,908,664 2,497,273 사외적립자산의 공정가치 (1,012,514) (1,649,659) 재무상태표상 부채 896,150 847,614 (2) 당기손익에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 197,635 223,634 순이자원가 8,981 11,626 종업원급여에 포함된 총 비용 206,616 235,260 18. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 39,183,915주 및 100원 입니다.(2) 납입자본의 변동내역 (단위 : 천원) 일자 변동내역 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 합계 2017.01.01 전기초 38,209,657 3,820,966 5,987,379 9,808,345 2017.12.13 주식매수선택권 행사 974,258 97,426 1,929,141 2,026,567 2017.12.31 전기말 39,183,915 3,918,392 7,916,520 11,834,912 2018.06.30 당반기말 39,183,915 3,918,392 7,916,520 11,834,912 19. 주식기준보상(1) 회사는 2015년 11월 12일 총 2회에 걸쳐 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 9,100주 부여하였으며, 동 수량은 2016년 7월 4일 합병으로 인해 합병 비율을 반영하여 1,948,520주로 재산정 되었습니다. 전기 12월 7일 1차 주식매수선택권 974,260주가 전부 행사되어 신주가 부여 되었습니다. 보고기간말 현재 행사기간 미도래 잔여수량은 974,260주입니다.(2) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가치접근법에 의해 보상원가를 산정하였는 바, 보고기간말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 내용 2차 행사가능기간 2018년 12월 1일~2019년 11월 30일 행사가격 639원 가득조건(용역제공조건) 무위험이자율 1.94% 기대배당수익률 0% 기대변동성 11.40% 옵션만기 4년 총보상원가 948,867 천원 (3) 회사는 당기 중 주식선택권과 관련하여 155,144 천원을 판매비와관리비 및 제조원가(주식보상비용)와 기타자본항목(주식선택권)으로 인식하였습니다.20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 940,505 868,053 자기주식(주1) (18) (18) 합계 940,487 868,035 (주1) 당반기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.(2) 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (190,185) (164,549) 관련된 법인세 효과 36,135 31,264 합계 (154,050) (133,285) 21. 유형별 수익 인식 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 상품판매 1,360,590 2,663,245 765,853 1,427,588 제품판매 7,515,131 15,556,108 11,025,418 21,621,044 소계 8,875,721 18,219,353 11,791,271 23,048,632 금융수익 이자수익 26,945 42,304 1,077 1,895 22. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 318,422 805,697 277,673 569,570 퇴직급여 18,203 51,461 42,519 83,102 복리후생비 49,826 84,015 48,121 67,068 여비교통비 55,890 92,989 45,484 68,452 접대비 73,611 126,052 39,619 72,389 통신비 3,810 7,481 3,780 7,233 수도광열비 9,786 20,694 5,141 10,967 세금과공과금 11,660 31,844 14,913 36,614 감가상각비 35,929 70,101 32,176 66,543 지급임차료 32,625 47,231 18,358 36,784 수선비 1,407 5,603 1,992 3,662 보험료 14,837 28,466 15,323 29,442 차량유지비 8,150 9,284 5,084 8,187 경상연구개발비 157,038 704,472 310,482 651,638 운반비 38,381 75,896 60,480 117,353 교육훈련비 210 210 23 813 도서인쇄비 6,974 9,183 5,295 6,600 포장비 78,626 222,828 150,255 294,246 사무용품비 7,951 12,921 4,155 11,628 소모품비 7,668 17,956 2,848 9,078 지급수수료 577,436 1,058,395 464,375 816,598 광고선전비 32,655 35,082 19,620 20,253 대손상각비(환입) (17,312) 9,119 138,832 37,964 수출제비용 81,958 213,178 369,307 761,445 잡비 397 862 1,732 3,279 용역수수료 14,672 19,762 7,710 15,420 리스료비용 - - 16,832 33,663 주식보상비용 60,000 119,342 158,011 314,286 합계 1,680,810 3,880,124 2,260,140 4,154,277 23. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - - 2,836 외환차이 235,043 396,199 195,260 331,738 잡이익 13,936 16,512 419 1,030 합계 248,979 412,711 195,679 335,604 기타비용 기부금 - 850 - 50 외환차이 194,152 284,707 (183,748) 666,584 잡손실 12,838 13,934 241 7,767 합계 206,990 299,491 (183,507) 674,401 24. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 14,067 29,426 1,076 1,895 파생상품거래이익 1,664 2,170 300 439 파생상품평가이익 - - (670) 1,591 당기손익인식금융자산평가이익 6,348 12,878 2,202 8,496 당기손익인식금융자산처분이익 27,461 27,461 - - 외화환산이익 24,312 24,312 16,460 16,460 합계 73,852 96,247 19,368 28,881 금융비용 이자비용 97,049 167,755 76,401 149,530 파생상품거래손실 - 255 - - 파생상품평가손실 5,418 8,700 51 51 당기손익인식금융자산평가손실 (12,839) - 6,142 6,142 당기손익인식금융자산처분손실 132,274 132,274 - - 외화환산손실 (45,929) - (38,086) - 합계 175,973 308,984 44,508 155,723 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다. 26. 현금흐름표당반기 및 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 439,024 73,171 건설중인자산의 대체 468,360 273,600 유형자산취득미지급금의 증(감) 119,154 295,386 27. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 무역어음대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,500,000 1,300,000 일람불수입신용장 USD 1,500,000 USD 1,300,000 무역금융대출 경남은행 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 국민은행 3,000,000 2,926,829 운영자금대출 산업은행 4,000,000 4,000,000 무역금융대출 농협 5,000,000 3,000,000 합계 외화 USD 1,500,000 USD1,300,000 원화 18,500,000 16,226,829 (2) 보고기간말 현재 타인으로 부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증의 내용 제공자 보증 또는 담보금액 매출처 이행보증보험 서울보증보험 20,000 (3) 계류 중인 소송사건 보고기간말 현재 회사는 예상 소송가액 USD 18,900 천을 한도로 하는 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있으며 이와 관련하여 외부 변호사를 선임하여 대응하고 있습니다. 회사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지,건물 3,219,607 6,000,000 농협은행 1,119,242 1,800,000 기업은행 2,971,779 3,120,000 경남은행 3,909,736 3,600,000 국민은행 합계 11,220,364 14,520,000 (5) 파생상품거래회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 이자율스왑 일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약대상 계약금리 스왑주기 차입금 변동금리 고정금리 이자율스왑 국민은행 2016.11.04 2019.11.04 3,000,000 MOR+0.96% 2.39% 1개월 28. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업등 현황 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 지분율 100% 지배회사 이앤에프마블홀딩스㈜ 이앤에프마블홀딩스㈜ 지분율 48.74% (2) 특수관계자간 거래보고기간말 현재 특수관계자간의 주요거래내역은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 365,175 169,709 퇴직급여 77,386 594,668 주식기준보상 71,605 188,571 합계 514,166 952,948 29. 회계정책의 변경 29.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 최초 적용일 현재 기업회계기준 제 1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,088,744 2,088,744 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 13,142,923 13,142,923 - 단기금융상품 당기손익인식 당기손익-공정가치 1,062,488 1,062,488 - 장기금융상품 당기손익인식 당기손익-공정가치 528,898 528,898 - 보증금 상각후원가 상각후원가 453,860 453,860 - 파생상품 당기손익인식 당기손익-공정가치 22,013 22,013 - 금융부채 매입채무 및 기타채무 상각후원가 상각후원가 3,297,079 3,297,079 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 3,000,000 3,000,000 - 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 1,812,195 1,812,195 - 장기차입금 상각후원가 상각후원가 6,487,805 6,487,805 - 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 계약자산과 계약부채로 재분류된 내역은 주석 16에 기재되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병① 시기 및 대상회사(거래상대방) -합병계약 체결: 2015년 12월 21일 -합병기일: 2016년 07월 04일 - 대상회사: 합병회사: 미래에셋제4호기업인주목적(주) 피합회사: (주)쎄노텍 ② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향미래에셋제4호기업인수목적(주)와 (주)쎄노텍의 합병은 형식적으로는 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고 (주)쎄노텍은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)쎄노텍이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,043원(주당 액면가액 100원)과 437,453원(주당액면가액 5,000원)으로 평가되었으며, 이에 따라 합병 당사회사의 합병비율은 1:214.1228585로 평가되었습니다.(주)쎄노텍은 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 설비투자를 확대하고, 연구개발 가속화 및 해외 고객 확대를 통해 사업 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.③ 관련공시서류를 제출한 경우 제출일자.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항반기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항반기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 04기 반기 매출채권 11,450,013 1,709,622 14.9% 미수금 609,140 - - 합계 12,059,153 1,709,622 14.2% 제 03기 매출채권 13,980,261 1,700,504 12.2% 미수금 863,166 - - 합계 14,843,427 1,700,504 11.5% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제04기 반기 제03기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,700,504 1,678,401 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,118 22,103 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,709,622 1,700,504 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침대손충당금은 재무상태일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원 ) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 7,689,167 830,387 2,100,576 10,620,130 특수관계자 - - - - 계 7,689,167 830,387 2,100,576 10,620,130 구성비율 72% 8% 20% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단 위:천원) 구분 계정과목 제4기 반기 제3기말 비고 총 계 제품 7,277,967 6,182,919 - 재공품 5,832,519 5,533,262 - 원재료 6,556,758 2,232,938 - 미착품 1,260,961 1,018,094 - 상품 573,850 191,156 - 평가충당금 -203,019 -34,903 - 소 계 21,299,036 15,123,466 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 34.0% 27,8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.55 2.0 - 2) 재고자산의 실사내용- 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제04기(당반기) 삼일회계법인 - - 제03기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제02기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제04기(당반기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 70,000,000 - 제03기(전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 70,000,000 687 제02기(전전기) 삼일회계법인 기말 개별재무제표에 대한 감사 50,000,000 688 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제04기(당반기) - - - - - 제03기(전기) - - - - - 제02기(전전기) 2016.09.01 내부회계관리제도 개선 자문 2016.09.05 ~ 2016.09.30 17,500,000 삼일회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2018년 반기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 , 사외이사 2인, 감사 1인 으로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 가. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2015.05.26 1. 대표이사 선임의건2. 본점소재지 결정의 건3. IPO 대표주관계약 체결의 건4. 기장 및 세무조정 업무를 위한 세무대리인 선임의건 가결 2 2015.06.03 1. 전환사채 발행의 건2. 명의 개서대리인 설치의 건3. 공모금액 신탁계약 체결의 건 가결 3 2015.07.01 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2. 총액인수계약서 체결 및 증권신고서 체결의 건 가결 4 2015.12.21 1. 합병계약 체결의 건 가결 5 2016.01.15 1. 2015년 재무제표 승인의 건※ 보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 6 2016.02.22 1. 제 1기 정기주주총회 소집의 건※ 보고사항 : 1) 감사보고 2)영업보고 - 제1호 : 제1기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사보수한도 승인의 건2. 전자투표제도 채택의 건 가결 7 2016.03.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 8 2016.04.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건(일정변경) 가결 9 2016.05.27 1. 한도 재약정에 관한 건 가결 10 2016.08.31 1. 합병으로 인한 경남은행 금융채무 인수의 건 가결 11 2016.09.05 1. 유형자산 취득의 건 가결 12 2016.11.03 1. 국민은행 장기 금융차입금 조달의 건 가결 13 2017.02.06 1. 2016년도 결산 재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3. 감사인의 내부회게관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 14 2017.02.24 1. 제2기 정기주주총회 개최의 건 가결 15 2017.08.18 1. 제3기 임시주주총회 개최의 건 가결 16 2017.11.16 1. 한국산업은행 마산지점 운영자금 차입에 관한 건 가결 17 2018.02.13 1. 이사회 소집권자 지정의 건2. 재무제표 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 18 2018.03.06 이사 신규선임 후보자 추천의 건 가결 19 2018.03.07 제3기 정기주주총회 개최의 건1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 20 2018.05.14 2018년 임원선임 승인의 건 가결 21 2018.05.31 기채에 관한 건 가결 22 2018.06.12 1. 임시주주총회 소집의 건2. 신공장 토지 취득의 건3. 취업규칙 개정의 건 가결 23 2018.06.21 기채에 관한 건(한도증액 건) 가결 24 2018.06.27 신규 시설투자에 관한 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의를 통하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성명 직위 담당 업무 주요경력 임기만료일 이유상(1957.02) 감사(등기/비상근) 감사 -전) KB국민은행 본부장-성균관대 재무석사 2019.02.28 2) 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다3) 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2015.05.26 1. 대표이사 선임의건2. 본점소재지 결정의 건3. IPO 대표주관계약 체결의 건4. 기장 및 세무조정 업무를 위한 세무대리인 선임의건 가결 2 2015.06.03 1. 전환사채 발행의 건2. 명의 개서대리인 설치의 건3. 공모금액 신탁계약 체결의 건 미참석 3 2015.07.01 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2. 총액인수계약서 체결 및 증권신고서 체결의 건 가결 4 2015.12.21 1. 합병계약 체결의 건 가결 5 2016.01.15 1. 2015년 재무제표 승인의 건※ 보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 6 2016.02.22 1. 제 1기 정기주주총회 소집의 건※ 보고사항 : 1) 감사보고 2)영업보고 - 제1호 : 제1기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사보수한도 승인의 건2. 전자투표제도 채택의 건 가결 7 2016.03.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 8 2016.04.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건(일정변경) 가결 9 2016.05.27 1. 한도 재약정에 관한 건 미참석 10 2016.08.31 1. 합병으로 인한 경남은행 금융채무 인수의 건. 미참석 11 2016.09.05 1. 유형자산 취득의 건 미참석 12 2016.11.03 1. 국민은행 장기 금융차입금 조달의 건 미참석 13 2017.02.06 1. 2016년도 결산 재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3. 감사인의 내부회게관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 14 2017.02.24 1. 제2기 정기주주총회 개최의 건 가결 15 2017.08.18 1. 제3기 임시주주총회 개최의 건 가결 16 2017.11.16 1. 한국산업은행 마산지점 운영자금 차입에 관한 건 가결 17 2018.02.13 1. 이사회 소집권자 지정의 건2. 재무제표 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 18 2018.03.06 이사 신규선임 후보자 추천의 건 가결 19 2018.03.07 제3기 정기주주총회 개최의 건1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 20 2018.05.14 2018년 임원선임 승인의 건 가결 21 2018.05.31 기채에 관한 건 가결 22 2018.06.12 1. 임시주주총회 소집의 건2. 신공장 토지 취득의 건3. 취업규칙 개정의 건 가결 23 2018.06.21 기채에 관한 건(한도증액 건) 가결 24 2018.06.27 신규 시설투자에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 최대주주 보통주식 19,100,194 48.74 19,100,194 48.74 - 계 보통주식 19,100,194 48.74 19,100,194 48.74 - 기타주식 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 특정거래현황 최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 특정거래현황은 다음과 같습니다.1) 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 사모펀드 운용업을 영위하고 있는 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이앤에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜*에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다.* ㈜이앤에프프라이빗에쿼티가 업무집행사원으로 참여하는 경영참여형 집합투자기구인 이앤에프마블 사모투자합자회사가 설립한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사임. 2) 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. 다. 최대주주의 주요 사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프마블홀딩스(주) 1 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자 합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(*주1) 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 08월 23일 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자합자회사 100 (*주1) 공시대상기간중 세부내역이나 지분의 변동내역은 없습니다 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(*주1) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 78,359 부채총계 3,432 자본총계 78,356 매출액 0 영업이익 -6 당기순이익 -6 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (*주1) 위 재무현황은 2018년 6월말 기준으로 하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 이앤에프마블홀딩스 주식회사의 최대 출자법인은 이앤에프프라이빗 에퀴티이며 이앤에프프라이빗에퀴티 법인의 정보는 다음과 같습니다.① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프프라이빗에퀴티 7 임태호 49 - - 임태호 49 ② 법인의 최근결산시 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,432 부채총계 5,352 자본총계 990 매출액 2,620 영업이익 642 당기순이익 724 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 그 다른회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결하거나, 법령에 의해 영업의 허가ㆍ 인가ㆍ등록 등이 취소된 경우가 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 05월 27일 고권수 160,000 64.00 발행주식250,000주 기준 2015년 12월 31일 정택화 164,000 4.97 발행기준총수3,300,000주 기준 2016년 04월 08일 고권수 160,000 4.85 발행기준총수3,300,000주 기준 2016년 07월 04일 강종봉 19,587,959 52.15 합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1) 2017년 08월 30일 이앤에프마블홀딩스 주식회사 15,766,994 41.26 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) (*주1) 2016년 11월 16일 전환청구권 행사 이후 발행주식 총 38,209,657주로 지분율은 51.26%입니다.(*주2) 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 2017.8.17일에 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 이앤에프마블홀딩스㈜와 승계합의서를 체결하여 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이엔에프마블홀딩스㈜에게 이전하였습니다. 강종봉이 보유하고 있는 나머지 보통주식 3,820,965주(10%)에 대해서도 2017. 8. 30.부터 5년이 되는 날까지 변경후 최대주주 이앤에프마블홀딩스㈜(이하 '이앤에프마블홀딩스㈜')에게 의결권을 포괄적으로 위임할 예정입니다. 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194 48.74 - 조범래 4,851,185 12.38 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,110 99.96 14,501,973 37.01 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 8.주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 9.『상법』 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권의 8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cenotec.com),매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승호 남 1980년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사 - 고려대학교 경영학과 - - 2017.09~ 2019년 02월 28일 임태호 남 1975년 04월 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 대표이사 - University of Southern California, Aerospace Mechanical Engineering - - 2018.03~ 2019년 02월 28일 강재훈 남 1987년 02월 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 차장- New York University, Stern School of Business - - 2017.09~ 2019년 02월 28일 김동규 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 - 전) 희성촉매 환경촉매사업부장, 상무 - 아주대학교 화학공학과 - - 2017.09~ 2019년 02월 28일 윤상돈 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 - 전) 하나펀드서비스 전무 - 전) 메리츠종금증권 상무 - 국민대 경영학과 - - 2018.03~ 2019년 02월 28일 이유상 남 1957년 02월 감사 등기임원 상근 감사 - 전) KB국민은행 본부장 - 성균관대학교 재무 석사 - - 2017.09~ 2019년 02월 28일 윤종영 남 1964년 04월 전무 미등기임원 상근 경영지원본부장 - 전) (주)나노윈 CFO겸 경영지원본부장- 전) 메리츠종금증권 부장- 경기대 경영학과 - - 2018.03~ - 이충열 남 1975년 12월 상무 미등기임원 상근 전략팀장 - 전) (주)와이즈버즈 CFO- Indiana University, Kelley School of Business - - 2018.05~ - 홍경표 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 영업전략팀장 -전) (주)쎄노텍 대표이사-전) (주)쎄노텍 생산기술총괄(CTO)-경남대학교 재료공학과 박사 수료 - - 1999.05~ - 이정두 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 영업1팀장 -전) 세기촉매 연구원-부산대학교 화학과-경남대학교 무기재료공학 석사 - - 2002.03~ - 김재육 남 1962년 01월 이사 미등기임원 상근 영업전략팀 -전) 쌍용양회/쌍용머티리얼 연구소장 -서울대학교 무기재료공학 석사 -동경공업대학 무기재료공학 박사 - - 2014.05~ - 하상우 남 1971년 11월 이사 미등기임원 상근 구매팀장 -전) (주)쎄노텍 생산팀장 -전) (주)쎄노텍 변화관리사무국장-경남대학교 무기재료공학 석사 - - 1999.05~ - 김민준 남 1972년 06월 이사 미등기임원 상근 기획팀장 -전) 삼광/삼광윈테크 부장 -경남대학교 회계학과 - - 2011.09~ - 이주성 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 연구소장 -경남대학교 재료공학 박사 - - 2002.03~ - 한덕기 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 생산팀장 -경남대학교 재료공학 석사 - - 2002.03~ - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 10 - - - 10 3년 10월 272,620,113 27,262,011 - 관리사무직 여 4 - - - 4 2년 6월 52,685,720 13,171,430 - 영업직 남 5 - - - 5 14년 2월 177,291,146 35,458,229 - 개발직 남 13 - - - 13 6년 5월 343,224,961 26,401,920 - 개발직 여 1 - - - 1 4년 2월 16,950,613 16,950,613 - 노무직(생산) 남 42 - 17 - 59 3년 7월 970,528,372 16,733,248 - 합 계 75 - 17 - 92 4년 7월 1,833,300,925 19,927,183 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 (*주1) 감사 1 50,000,000 - (*주1) 이사ㆍ감사 의 인원수는 2018년 6월 30일 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 42,498,000 7,083,000 (*주1) (*주1) 보수지급금액은 2018년 6월 30일 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - (*주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 27,498,000 13,749,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,000 15,000,000 - (*주1) 보수지급금액은 2018년 6월 30일 기준입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (*주1) 등기임원에게 부여한 주식매수선태권은 해당사항없습니다. (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍경표외 9명 미등기임원 2015.11.12 신주교부 보통주 1,948,518 974,258 - 974,260 2017.12.01~2019.11.30 639 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출 기준일 현재 관계회사를 제외한 타법인 출자현황은 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.08.30 최대주주변경 변경전(소유비율) : 강종봉 외 3인 (51.26%)변경후(소유비율) : 이앤에프마블홀딩스(주) (41.26%) 완료 2017.09.29 대표이사변경 변경전 대표이사 : 강종봉변경후 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표) 완료 2018.02.14 대표이사변경 변경전 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표)변경후 대표이사 : 이승호 완료 2018.05.31 소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용 : 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 4. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 처음에 당사의 미국 내 유통사를 상대로 손해배상을 청구하였으며, 최근 청구취지를 변경하여 당사를 새로이 피고로 추가하였습니다. 5. 원고는 변경된 청구원인에서 "소비자사기" 및 "제조물책임"을 소송원인으로 주장하였으며, 원고의 청구금액은 소장에서 명확히 특정되지 않고 있으나, "소비자사기"와 관련하여 미화 630만 달러 중 일부에 해당하는 손해항목 및 기타 부수적인 손해항목의 3배에 상당하는 금액(이자 및 소송비용 등 별도)을 청구하고 있고, 부수적인 손해항목의 금액은 크지 않아 보이므로 아래 청구금액은 미화 630만 달러를 기준으로 보수적으로 기재하였습니다.* 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 소송대리인을 선임하여 관련 법률근거에 따라적극적으로 대응하고 있습니다.(위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다.) 2018.06.12 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 1. 자산구분 : 토지 및 건물2. 양수금액 : 일백억원3. 양수목적 : 생산시설 확보를 위한 토지매입4. 양수영향 : 토지매입에 따른 신규시설 투자, 생산CAPA 및 생산효율성 증대5. 양수기준일·등기예정일 : 2018년 08월 12일6. 거래상대방 : 삼주산업* 자세한 사항은 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 2018년 6월 12일에 체결한 "함안사내일반산업단지 부지매매계약"에 의거 2018년 8월 12일에 잔금지급 및 양수/등기가 예정되었으나, 7월초 전후에 발생된 장마비로 인해 계약서에 표기된 양도인의 추가의무 사항(부지 평탄화 작업 및 법면 안정화 작업 등)이 지연되고 그에 따라 잔금지급 및 양수/등기 기일이 지연되었습니다.이에 양도인은 잔여 공기를 최대한 단축하여 2018년 8월 31일 이전까지 계약요건을 충족하여 잔금을 지급하고 양수/등기를 완료할 것을 합의하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 제2기(18기)임시주주총회(2016.05.30) 1.제1호 의안 : 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와의 합병 승인의 건 원안대로 승인 가결 제3기정기주주총회(2017.03.29) 1.제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 2.제2호 의안 : 사외이사 진민 선임의 건 3.제3호 의안 : 임원 보수 지급한도 승인의 건 제3기임시주주총회(2017.09.29) 1.제1호 의안 : 신규 사내이사 선임의 건 2.제2호 의안 : 신규 사외이사 선임의 건 3.제3호 의안 : 신규 감사 선임의 건 제3기정기주주총회(2018.03.27) 1.제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 2.제2호 의안 : 신규 이사 선임의 건 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4기임시주주총회(2018.08.03) 1.제1호 의안 : 신규 사내이사 선임의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 1. 사건의 명칭 손해배상청구 등 사건번호 - 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018 2. 원고ㆍ신청인 Flint Group North America Corporation 청구내용 - 피고1: Fox Industries Inc. - 피고2: Charles Richardson - 피고3: ㈜쎄노텍 - 주요내용: 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 2. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 처음에 당사의 미국 내 유통사를 상대로 손해배상을 청구하였으며, 최근 청구취지를 변경하여 당사를 새로이 피고로 추가하였습니다. 3. 원고는 변경된 청구원인에서 "소비자사기" 및 "제조물책임"을 소송원인으로 주장하였으며, 원고의 청구금액은 소장에서 명확히 특정되지 않고 있으나, "소비자사기"와 관련하여 미화 630만 달러 중 일부에 해당하는 손해항목 및 기타 부수적인 손해항목의 3배에 상당하는 금액(이자 및 소송비용 등 별도)을 청구하고 있고, 부수적인 손해항목의 금액은 크지 않아 보이므로 아래 청구금액은 미화 630만 달러를 기준으로 보수적으로 기재하였습니다. 4. 청구금액 청구금액(원) 20,345,850,000 자기자본(원) 38,903,218,757 자기자본대비(%) 52.3 대기업여부 미해당 5. 관할법원 미국 지방법원 뉴저지 지구 6. 향후대책 - 당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다. 7. 제기ㆍ신청일자 2018-02-09 8. 확인일자 2018-05-31 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 "3. 청구내용" 중 소비자사기 관련 소송원인에 대한 청구취지 변경신청은 미국 법원에서 일차적으로 기각되었습니다. 다만 원고가 이에 대해 이의를 제기하면서 변경된 소장을 당사에 송달한 것입니다. 이 부분 신청이 기각으로 확정되면 청구금액은 상당히 내려갈 것으로 예상됩니다. - 상기 "4. 청구금액(원)"은 미화 630만 달러의 3배에 상당하는 금액(미화 1,890만 달러)을 2018. 5. 31. 매매기준율(1,076.50원/1달러)로 환산한 원화 금액입니다. 1) 원고는 미화 630만 달러를 한도로 하여 그 중 일정 부분에 대해서만 3배를 구하는 것인데, 630만 달러 중 어느 부분이 문제되는 것인지 명확하지 않아 일단 보수적으로 미화 630만 달러 전체를 기준으로 청구금액을 산정한 것이며, 실제 청구금액은 이보다 낮다고 보아야 합니다. 2) 원고는 위 청구금액 외에 추가 손해항목도 주장하고 있으나 해당 항목은 금액이 확정되지 않았고, 금액도 크지 않을 것으로 예상됩니다. 3) 본 소송은 다수의 피고가 있으므로, 설령 원고의 청구가 인용된다고 하더라도 당사의 최종적인 분담금액은 인용된 청구금액 중 일부가 될 것으로 보입니다. - 상기 "7. 제기, 신청일자"는 원고의 소송 제기일이며, "8. 확인일자"는 당사가 창원지방법원 마산지원으로부터 소장을 송달받은 날입니다. - 위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1.신용보강 제공 현황 (단위:원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - "해당사항없음" 2.장래매출채권 유동화 현황 (단위:원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - "해당사항 없음" 3. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위:원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - "해당사항없음" 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 반기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 당사는 공시대상기간 중 제재를 받은 사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후정보 1. 합병1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 미래에셋제4호 기업인수목적(주) 주식회사 쎄노텍 상장여부 상장 비상장 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이계원 강종봉 주소 본사 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112 연락처 02-3774-6935 055-584-9183 설립연월일 2015년 5월 27일 1999년 5월 14일 납입자본금(*주1) 보통주자본금 330,000,000원 보통주자본금 800,000,000원 자산총액(*주2) 6,910,900,182원 39,906,973,484원 결산기 12월 12월 임직원수(*주3) 4명 71명 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,300,000주 (액면 100원) 보통주160,000주(액면 5,000원) (*주1 ) 증권신고서 제출일 법인등기부등본상 자본금입니다.(*주2) 각 사의 자산총액은 2015년 감사보고서상의 금액입니다. (*주3) 증권신고서 제출일 기준 종업원수입니다. 2) 합병배경미래에셋제4호기업인수목적(주)은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 성장 잠재력을 지닌 우량 회사를 주요대상법인으로 하여 관련 기업을 탐색하고 분석하였습니다.(주)쎄노텍은 Zircon Sand, 지르코니아등을 배합하여, 자체 기술력으로 다양한 세라믹 제품군을 생산하는 사업을 하고 있습니다. 지속적으로 새로운 분야로의 도전을 위해 능동적인 인력 개발에 집중 투자하고 있습니다. 또한 자체 개발한 원천 기술 기반으로 시장 확대와 더 나은 미래 환경을 개척하고자 하며, 이를 구체적으로 실행하고자 하는 아래의 사유로 합병을 통한 상장을 추진하였습니다.(주)쎄노텍은 대외 신뢰도 제고 및 회사 성장을 위한 동력 마련을 위하여 기업공개 준비를 꾸준히 진행하여 왔습니다. 이에 따라, 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사(SPAC) 합병을 통한 상장을면밀히 검토한 후 2015년 12월 21일 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 하였습니다.합병을 통해 유입된 자금을 합병대상회사에 공급함으로써 합병대상회사의 사업확장을 지원하고, 향후 기술 개발을 통해 궁긍적으로 기업인수목적회사 주주의 이익을 추구하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 따라서 이러한 양사의 목적에 부합하고 양사의주주이익 극대화에 기여할 것으로 판단되는 (주)쎄노텍과의 합병을 추진하게 되었습니다. 3) 주요 일정 구분 일정 이사회결의일 2015년 12월 21일 합병계약체결일 2015년 12월 21일 주주명부폐쇄 공고일 2016년 03월 24일 주주명부폐쇄 기준일 2016년 04월 08일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2016년 04월 09일 ~ 04월 17일 주주총회 소집통지 공고일 2016년 05월 13일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2016년 05월 13일 ~ 05월 29일 주주총회일 2016년 05월 30일 주식매수청구권 행사기간 2016년 05월 31일 ~ 06월 20일 주식매수청구대금 지급일 2016년 06월 28일 합병기일 2016년 07월 04일 합병등기일 2016년 07월 04일 4) 합병의 요령 구분 주요내용 신주배정내용 신주의 종류 미래에셋제4호기업인수목적(주)(존속회사) 보통주(액면금액(100원) 배정조건 (*주1) 배정기준일 2016.07.04 (합병기일) 교부예정일 2016.07.22 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. (*주1) 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)쎄노텍의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 미래에셋제4호인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 214.1228585주를 교부합니다. - 교부금의 지급 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. - 특정주주에 대한 보상합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. ① 약정당사자 : 해당사항 없습니다.② 보상의 내용 : 해당사항 없습니다.③ 보상의 사유 : 해당사항 없습니다.④ 그 밖의 보상의 방법 : 해당사항 없습니다. 5) 합병으로 인한 순자산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 638,447 단기금융상품 6,100,000 기타금융자산(유동) 83,486 기타금융부채(유동) (12,998) 전환사채(비유동) (578,933) 이연법인세부채 (1,593) 기타자본구성요소(*1) (1,662,033) 식별가능 순자산의 공정가치 4,566,376 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 6) 합병비용 산정내역 (단위: 천원) 내 역 금 액 식별가능 순자산의 공정가치 4,566,376 발행주식(보통주자본금) (2,955,967) 발행주식(주식발행초과금) (3,785,934) 보상원가 (2,175,575) 직접비용 (*1) (205,000) 합병비용 (2,380,525) (*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.