쎄노텍 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문의 구분

사업부문	주요 제품	주요 적용 산업

세라믹 비드(전기전자용)	CZY60 / 초소형 비드	MLCC 및 2차전지
(양극재, 음극재, 분리막)
소재 제조 공정

세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	CAS37 / CZS40
CAZ40 / CZA45
CZA50 / CZC60	광산(광물 분쇄용)
제지/잉크/페인트 제조업(제지/잉크/페인트용 피그먼트 분쇄/분산용)

플럭스
(특수 용접 소재)	HTNS / Z98
HPT / Lisife	조선 등(특수 용접봉 소재)

세라믹 분체
(유약, 도형제)	Flour / Silicate	요업 및 내화물 용

촉매용 담체	주상형 / 구형	석유화학 등(화학 공정의 촉매 제조용)

나. 사업부문별 현황

국내 최초로 세라믹 비드 양산화에 성공하여 특화된 비드를 전문 생산하는 당사는 분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부), 용접재료용 플럭스 사업부(플럭스 사업부) 및 분체 사업부로 구성되어 제품을 생산 판매하고 있습니다.

당사는 1996년부터 세라믹 관련 연구개발을 시작하여 1998년 분쇄/분산용 세라믹 미디어의 기초기술을 확보하고, '소형 세라믹 비드 제조방법'에 대한 특허를 출원하였습니다. 이후 1999년 창업 과정을 거처 2000년 생산라인을 구축하여 전량 수입에 의존하던 세라믹 비드를 국내시장에 내놓음으로써 수입품을 대체하였고, 2002년부터 해외 시장을 개척하여 수출을 시작하였습니다.

당사 세라믹 비드는 국내 유일의 생산업체로서 전기전자용 전자재료 및 페인트/잉크, 제지, 광물 생산업체에 공급하고 있습니다. 전세계적인 다양한 용도의 사용 고객들을 확보하고 있어 경기 변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.

기존 사업인 세라믹 비드, 세라믹 분체 및 용접 소재에 국한되지 않고 화학 공정용 촉매 담체 개발 및 화학 방제재 생산 등 신사업 분야연구 개발에 지속적인 투자와 사업화를 진행하고 있습니다. 세라믹 비드 중심의 소재 전문 기업에서 고부가가치의 복합 소재 전문 기업으로 성장을 목표로 차세대 MLCC, 2차전지등에 적용되는 전기전자용 초소형 비드 및 촉매 담체 및 신사업 분야를 핵심 육성 분야로 확장하여 글로벌 시장 지위를 더욱 견고히 하고 복합 소재 전문 기업으로서 시장 점유율을 높여 나갈 계획입니다.

매출비중(%)	2021년 현재
비드 중심의 소재 전문기업	2025년
세라믹 복합 소재 전문 기업

세라믹 비드(전기전자용)	10 %	12 %

세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	62 %	40 %

플럭스
(특수 용접 소재)	10 %	4 %

세라믹 분체
(유약, 도형제)	18 %	7 %

촉매용 담체	0 %	28 %

1) 세라믹 소재 산업의 특성

세라믹이란 광물에 열을 가해 만든 비금속 무기재료로 물리적, 화학적 처리 및 고온 가공을 통해 내열성, 내마모성, 절연성 등이 우수하게 제조되는 재료입니다.

금속 및 유기소재를 통해 얻기 힘든 세라믹 소재만의 차별적 물성, 즉 뛰어난 내열성 및 내마모성, 내화학성 및 전기전자적 특성을 바탕으로 첨단 세라믹 분야의 산업적 중요성이 증대되고 있습니다.

당사가 영위하는 산업은 세라믹의 물리적 처리를 통해 수요 산업에 적합한 물성을 지닌 새로운 제품을 만들어내는 첨단 소재 산업입니다.

이에 따라 당사가 현재 생산중인 비드, 전기전자용 초소형 비드, 지르콘 분체 제품, 세라믹 플럭스 제품이 속한 산업은 현재 당사가 양산중인 전기전자, 광물의 원료 분쇄/분산, 식품, 제약, 의약, 촉매용 담체에 단순 국한되지 않으며, 소재 분야의 독자적인 원천기술로, 기존에 사용되던 제품의 성능 고도화, 소형화를 통해 다양한 수요산업의 핵심 제품에 대한 대체제로 적용할 수 있는 확장성이 높아 자동차, 항공우주, 반도체, 화장품, 의료 등 다양한 산업적 확장이 가능합니다.

2) 세라믹 비드 - 전기전자용가) 산업 및 시장의 특성

MLCC, 2차전지 등으로 대표되는 전방산업인 전기/전자 제조 시장이 급속도로 성 장함에 따라 핵심 소재의 분쇄/분산/연마를 위한 세라믹 제품의 수요 또한 함께 증 가하고 있습니다. 전기전자용 비드는 일반적으로 0.4mm이하의 소형 제품으로 ML CC 및 2차전지 소재 제조공정에서 사용되며 일본업체가 시장을 장악하고 있었으 나 당사의 개발로 인하여 국내 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

비드>

현재 국내 최대 MLCC 제조업체 S사의 MLCC 공정에 적용되는 당사 제품은 분쇄, 분산용 초소형 비드를 시작으로 소성 공정의 분리 파우더, 연마용 SIC 비드(현재 3종 공급 중) 등으로 확대해 나가고 있으며, '20년 3월, 공급 시작 이후 국내 사업장을 시작으로 해외사업장으로 공급 품목과 공급량을 점진적으로 확대 중에 있습니다.

2차전지용 세라믹 비드>

2차전지의 주요 구성품인 양극재, 음극재, 분리막의 생산 공정에서 안정적인 성능을 위하여 소재의 나노화는 필수 불가결한 부분입니다. 현재 당사는 국내 및 해외 Top-tier 이차전지 소재 업체에 대한 공급을 확대해 나가고 있으며, 이차 전지의 용량 및 성능 향상이 요구될수록 공정에 적용되는 전기전자용 초소형 세라믹 비드의 공급 품목의 다양화와 공급량을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다.

분류	제조공정	목적

MLCC	슬러리 제조	원료를 고르게 분산
0.05~0.3 mm의 초소형 비드 사용

성형된 MLCC를 절단 소성 후 분리	소성 전후 MLCC 간 칩 붙음 현상을 방지하기 위해 분리파우더 사용 (자사 SEP-ZY2575)

CORNER ROUNDING	도금 후 칩 코너 라운딩을 위해 CZY60 0.8~1.0mm 비드 사용

소성된 MLCC를 도금	도금 전 칩 표면처리를 위해 CSS36 (SIC비드)사용

2차전지	양극재	합성된 양극소재를 0.5~2㎛ 수준으로 분쇄 후 분급
이차전지 안정성 향상을 위해 작고 균일한 양극재가 필요

음극재	폴리머 소재의 분리막에 세라믹파우더를 0.5~1㎛ 수준으로 분쇄 후 코팅
충방전시 전자의 이동으로 인한 열충격으로부터 안정성을 위해 세라믹파우더를 코팅

분리막	소성된 음극소재를 0.1~1㎛ 수준으로 분쇄 후 분급
이차전지 안정성 향상을 위해 작고 균일한 음극재 필요

나) 산업의 성장성전기자동차 및 자율주행차 시장의 성장이 가속화됨에 따라 SNE report 2019년 예상치 자료에 따르면, 향후 10년간 전장용 MLCC 시장은 연간 10% 이상 고속성장 전망이 되며 전기자동차 및 자율주행차 시장의 성장에 따라 이차전지 시장은 연간 20% 이상의 폭발적인 성장이 전망됩니다. 다) 시장점유율전기전자에 사용되는 전기전자 재료 분쇄, 분산용 세라믹 비드 시장의 시장 점유율은 고객 정보에 의한 자체 분석 결과, 쎄노텍이 약 9%, 일본 T사가 약 12%, 일본 N사가 약 66%, 기타 중국산 제품이 약 12% 정도를 차지하고 있습니다. 전기전자분야로의 판매는 지속 확대되고 있으며 특히 일본 수준의 경쟁력 있는 품질과 가격 경쟁력으로 T사 고객을 확보하는 것을 1차 목표로 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.라) 경쟁사 동향(1) 일본 T사: 과거 상대적으로 품질이 높은 수준을 유지하고 있었으나, 당사 제품 개발 및 시장 진입 이후 한국 내 시장의 점유율이 지속적으로 하락하고 있으며, 높은 판매 단가와 불안정한 공급으로 인하여 다수의 업체가 공급선 변경 등을 진행하고 있어지속적인 시장 점유율 하락이 예상됨. 모 기업 자체가 화학 전문 기업의 사업 부분의 일부라서 신제품 개발 및 품질 개선에 대한 소극적 대응이 시장에서 문제가 되고 있습니다.(2) 일본 N사: 품질적으로는 높은 수준을 유지하고 있으나, 제한된 생산 능력으로 공급량의 한계가 있으며 높은 판매단가로 인해 지르코니아 비드를 전적으로 사용하는 일본 내수의 무라타 MLCC 등 대기업 위주의 전자재료의 시장을 제외하고는 가격경쟁력을 요하는 잉크 등 주요 시장으로의 확장성은 한계가 있습니다. 현재 주력하는 높은 기술력을 요하는 극소형의 비드 시장에서는 최고의 품질로 인정받고 있으나 원재료 공급선의 공급 중단 등이 예상되어 향 후 공급량이 문제가 될 소지가 있음. 한국내 Nikkato 비드 공급 업체도 상기 문제로 인하여 공급선 다변화를 추진하고 있습니다.마) 회사의 경쟁우위 요소

초소형 세라믹 비드 이외에도 고객 요구에 의한 신제품인 연마용 비드 CSS36개발 및 공급으로 인하여 향후 점유율을 확대가 기대됩니다. 국내 전기/전자, 2차전지 부문 Top-tier 업체 향 공급 reference를 기반으로 Global 업체로의 판매 확대 진행 중이며 다른 비드 제품군과 비교하여 고부가 가치 제품으로 당사의 수익성 제고에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.3) 세라믹 비드(광산, 제지/잉크/페인트용)가) 산업 및 시장 특성

광산용 분쇄/분산용 세라믹 비드는 광산 Process에서 광물 채취율을 높이기 위해 필수적으로 사용되는 산업 소비재입니다.

광산의 분쇄 공정은 복잡한 물리적 화학적인 프로세스가 수반되지만 간단히 설명하면 ① 광물 채굴 ▶ ② 광물 선별 ▶ ③ 분쇄(1차) ▶ ④ 분쇄(2차) ▶ ⑤ 광물 분리 등의 순서로 구성되며, 광물의 종류 및 산지에 따라 광물의 크기가 다르기 때문에 분쇄를 미세하게 할수록 광물의 채산성이 높아집니다.

현재 광산용 세라믹 비드 시장은 광산 운용 기간 확대를 위한 광물 회수율 증가를 목표로 꾸준히 증가하고 있으나 2020년의 경우 일시적으로 COVID-19로 인한 광산의 장기간의 운영중단으로 전체 비드 사용량이 절반 이하로 감소하였습니다.

높은 금값 및 이차전지, 반도체용 희귀 금속의 수요로 인하여 국가 기반 산업인 광산 운영이 2020년 하반기 재 시작되기 시작하여 2021년 중반 예년 수준으로 회복될 것으로 예상됩니다.

제지/잉크/페인트용 세라믹 비드는 페인트 제조 중 분쇄 혹은 분산 공정에 사용되며 수지 속 안료 입자가 뭉치지 않도록 분쇄하여 원 재료의 균일한 혼합 상태를 유지하는 역할을 합니다.

나) 산업의 성장성

광산용 세라믹 비드의 경우. 광물의 경도가 높아짐에 따라 고밀도 비드를 사용하는 분쇄기계의 수요가 폭발적으로 증가하고 있음

광산용 세라믹 비드의 수요산업에 대한 정확한 시장규모 산출은 어려우나, 각 장비 설치 업체의 자료를 기반으로 추정하면 광산용 세라믹 비드 시장의 경우 장비 설치의 증가 추세를 볼 때 전체 시장 규모는 2025년까지 약 800억원 수준 이상으로 성장할 것으로 예상됩니다.

제지/잉크/페인트용 세라믹 비드는 페인트 전방산업 침체와 대체로 인해 Global 페인트 수요의 정체가 전망되며, 이에 따라 페인트용 비드 시장은 향후 5년간 연평균 3.5% 수준의 성장세가 전망됩니다.

※광산용 비드 시장 규모는 글로벌 장비 설치 업체 3사 자료를 활용한 당사 추정치입니다.

다) 시장 점유율

분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지, 광산 산업 등에서 사용되는 소모품으로 사용되며 각종 경쟁업체 및 공급업체 정보 입수 후 당사 자체 분석 결과, 일반 세라믹 비드 시장의 규모는 약 1,000억 원 정도로 추정됩니다.

시장 점유율은 쎄노텍이 약 21%를 확보하고 있는 것으로 파악되며 2~3년 단위의 장기 계약을 추진하여 시장 점유율을 확보해 나가고 있습니다. 광산용 세라믹 비드의 수요량은 광산 업체의 기술 변화로 인한 공정 변경으로 향후 수요량이 더욱 증대될 것으로 기대되고 있습니다.

라) 경쟁사 동향

당사의 주요 생산 판매 제품인 광산 및 제지/잉크/페인트용 세라믹 비드와 관련하여 국내에는 경쟁사가 전무한 상황이며, 해외의 주요 경쟁업체는 아래와 같습니다.

(1) S사 (Global 업체)

Grinding media의 품목에서는 가장 역사가 오래되고 또한 많은 양을 생산하는 업체이나 현재는 품질이 개선되지 않고 가격경쟁력을 상실해 시장을 잃어가고 있는 실정이며 기존 Brand name을 활용하여 고정 고객 위주로 영업을 진행하고 있음. 가격인하, 폐사 및 다른 업체와의 기술이전 등에 대한 협력방안을 모색하고 있으나 이마저 상황이 여의치 않은 상태입니다.

(2) D사 (남아공)

D사는 낮은 품질의 제품에도 불구하고 남아공의 자국 내 업체 보호 법률 (BEE)에 의하여 시장을 유지하면서 일부 해외시장을 확보하여 성장하고 있었으나 품질 문제가 지속적으로 대두되고 폐쇄적인 조직으로 인하여 기술의 발전이 이루어지지 않아 저성장에서 마이너스 성장으로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다.

(3) M사 (Global 업체)

Mining시장에서는 압도적인 영업력을 앞세워 최고의 시장 점유율을 확보하고 있었으나 가격경쟁력을 많이 상실하여 현재는 벨기에 자국 내의 공장은 폐쇄하고 중국 OEM생산으로 방향을 전환. 마모도 등 품질은 떨어지나 1차 분쇄에 사용되는 Steel ball 과 Package deal을 통해서 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

(4) 기타 중국 업체

주로 중국 내수 시장에 주력하고 있으며, 영세 사업장이 많다 보니 자체적인 수출 면허 확보 등에 어려움이 있어서 수출 사업보다는 내수 시장에 집중하고 있음. 수출의 경우 대행 업체를 이용하여 가격 경쟁력에서 큰 Merit는 없다고 판단됩니다.

마) 회사의 경쟁우위 요소(1) 품질경쟁력

비드의 품질은 비드의 수명을 비교할 수 있는 내마모성을 최우선으로 평가하며, 당사의 꾸준한 경쟁사의 비드 분석과 당사의 주요 고객사가 평가한 결과를 토대로 품질의수준을 비교할 수 있을 것입니다. 현재, 국내에서는 비드 평가 표준 및 공인평가기관이 없는 상태인데, 그 이유는 국내 분쇄/분산에 관한 기술표준이 없고, 당사가 국내 유일한 제조사이기 때문이기도 합니다.(2) 가격경쟁력

당사는 비드 제조에 대한 원재료 설계능력을 자체 보유하고 있으며, 이를 통한 공정설비를 직접 설계하고 제작/설치하여 비드를 제조하고 있습니다. 대량생산에 관한 비드 연속성형, 열처리 기술과 관련 제조설비에 대한 설계/제작기술을 확립하여 충분한 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. (3) 생산/납기 경쟁력

세라믹 비드는 재고 부담이 크기 때문에 확고한 대량 소비 고객을 확보하지 못한 제조사는 대량 생산 체계를 갖추지 못합니다. 대부분의 고객사가 해외에 산재해 있기 때문에, 제조완성 전수검사 후 선적 등의 운송일정을 잡아야 함에 따라 수주 후 납기까지 통상 2개월이 소요됩니다. 하지만 당사는 충분한 재고를 확보하여 납기를 1개월 정도 단축할 수 있어 우수한 납기 경쟁력을 확보하였습니 다.(4) 차별화 전략

앞선 수요예측과 분쇄*분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 고객이 원하는 제품을 최단기간 개발하고, 생산하여 상품화할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 ① 고객별 편의 포장 제공, ② 지역별 제품 창고 확보, ③ 분쇄/분산 기술지원 등의 차별화된 영업 전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다.

4) 세라믹 분체 - 특수 용접 소재가) 산업 및 시장 특성

용접 시 용융금속을 대기로부터 차단하여 산화 및 질화를 방지하는 소재로, 당사는 극한 환경용 Flux Cored Wire 적용소재를 주력으로 생산 중입니다.

특수용접 소재는 국내 수요기업과 공동 개발을 통해 국내업체 위주로 공급하고 있으며, E사 그룹을 통해 체코, 독일 등 해외시장을 확장해 나가고 있습니다.

나) 산업의 성장성

FCW 특수용접 소재 제품 Addressable 시장 규모는 Neo research Market 동향자료에 따르면 5.6% 수준의 Steady한 성장을 거듭하여 2021년 약 1,400억원 수준까지 다다를 전망입니다.

다) 시장 점유율

국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내의 용접재료 산업이 조선업에 의지하는 부분이 크기 때문으로, FCW가 국내에 도입되고 국내 용접재료 생산업체에 의해 개발되어 국산 제품으로 상용화되기 시작한 90년대부터 이러한 경향이 꾸준히 유지되고 있습니다. 당사 생산품 기준으로 국내 용접소재 생산중인 모든 대기업(H사, E사, K사)[윤준3] 과 거래를 진행하고 있으며, 경쟁업체 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과 FCW 기준 60% 정도의 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

마) 경쟁사 동향

국내의 용접봉 관련 세라믹 플럭스는 도입 시 선진 기술국에서 대부분의 원재료를 혼합하여 공급하였으며, 공급받은 원재료를 용접재료로 사용하여 왔습니다. 그러나 당사의 경우, 1990년대 이후 정부와 학교 및 각 용접재료 기업의 연구소 등과 함께 제품을 개발함에 있어 주축이 되어 상당부분의 수입 혼합 재료를 자체 기술확보로 원천재료를 가공할 수 있으며, 그와 관련된 제품을 직접 설계 제작할 수 있는 능력을 확보하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 현재 국내 용접재료 생산용 세라믹 금속 플럭스를 생산하는 업체는 당사가 유일하고 경쟁사는 수입산 원재료를 단순 가공하는 수준에 머물고 있습니다.

5) 세라믹 분체(유약/도형제)

가) 산업 및 시장 특성

유약용 소재는 타일, 위생도기, 정밀주조 주형 틀 제작 시 중간재로 사용되며, 백색의광택을 발현하거나 외부 환경으로부터 대상을 보호하는 역할을 합니다.

나) 산업의 성장성

세라믹 분체 시장을 살펴보면, 2002년과 2005년의 연간 국내 세라믹 분체 소비량은 각각 7,000톤과 8,000톤 이였으며, 경쟁업체 동향 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과, 국내 타일 및 위생도기 산업은 저가의 중국산의 수입에 따른 정체기를 맞이하여, 2019년 현재도 8,000톤 수준에 머무는 시장 정체기로 판단됩니다.

다) 시장 점유율

경쟁업체 동향 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과, 현재 내수 기준 약 60% 이상의 시장 점유율을 확보하고 있으며, 내수 시장 확대에 주력하고 있습니다.

라) 경쟁사 동향

국내 지르콘 분체 관련 제조업체 역시 당사가 유일하며, 경쟁 상대는 해외 제조사입니다. 2020년 현재 국내 지르콘 분체 생산업체는 2014년 O사의 사업철수 이후 당사가 유일합니다.

회사명	국적	경쟁 품목	비고

CENOTEC	대한민국	Zirconium Silicate Zirconium Flour	-

O사	스페인	Zirconium Silicate Zirconium Flour	-

E사	스페인,
말레이시아	Zirconium Silicate Zirconium Flour	-

6) 촉매용 담체(구형 주상형)

가) 산업 및 시장 특성(1) 촉매 및 촉매 담체의 정의

반응과정에서 소모되지 않으면서 반응 에너지를 낮추어 반응 속도를 증가시켜 주는 물질을 말하며 촉매는 화학공정의 반응속도를 비약적으로 증가시켜 생산성/경제성을 확보를 목적으로 하며 화학 공정의 85% 이상에서 사용되고 있습니다.

이러한 촉매를 지지/저장하는 것이 담체라고 하며 촉매를 지지/저장하며 활성성분(촉매)를 담지시켜 촉매 성능을 충분히 발휘하도록 하는 저장체입니다. 촉매용 담체는제어된 비표면적, 크기 및 분포, 열/화학안정성, 높은 기계적 강도가 요구됩니다.

현재 국내 주요 구형 담체 수요기업은 글로벌 에너지 회사인 S사의 독점적 공급에 의해 국산화 담체 확보 Needs가 매우 높은 상황입니다. 폐쇄적인 업계 특성상 H사, O사로 납품 받으며 당사에게 의뢰가 온 소수의 업체 외에도 촉매자체를 직수입하는 업체 등 다수의 구형 촉매 사용처가 있을 것으로 추정되고 있습니다.

나) 산업의 성장성

Global Industrial Catalysts Market (2016) 자료에 따르면, 산업용 촉매시장 중 촉매의 지지체 역할을 하는 담체의 글로벌 시장규모는 약 4조원, 국내시장의 경우 6천억원 규모로 향 후 약 5%의 연평균성장이 예상됩니다.

다) 시장 점유율 및 경쟁사 동향

촉매용 담체의 경우 주로 GLOBAL 기업에서 공급하고 있으며 S사, B사 등 촉매와 연관된 폐쇄적인 영업 구조에 의해 정보를 알아내기에 제한적인 경향이 있습니다.

현재 국내 수요 기업의 경우, 높은 단가와 불안정한 공급으로 인하여 내수용 업체를 확보하려고 노력 중이며 당사의 경우 현재 과거 수년간 지속되어 온 수요기업과의 협업을 통해 양산협상 직전 단계에 진입하였으며,향후 당사의 업황 개선에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

다. 신규 사업에 관한 내용(1) 세라믹 담체

세라믹 담체는 활성성분(촉매)을 담지시켜 촉매 성능을 충분히 발휘하도록 하는 저장체이며, 석유/화학 기업 등에서 촉매와 함께 일본, 독일, 미국 등에서 전량 수입에 의존하던 제품입니다. 폐사는 세라믹 담체를 자체 개발하여 석유/화학 관련 촉매업체에 공급을 목표로 하고 있으며, 일본 수출 규제 등의 대외의존 관련 이슈로 인한 국내대기업의 소재 국산화 기류에 따라 안정적인 시장진입을 기대하고 있습니다. 시장규모는 약 2,600억원(국내 300억원)로 추산됩니다.

(2) 화학 중화 방제제

화학 중화 방제제는 각종 화학산업에 있어 유해화학물질 누출사고 발생 시 발생초기현장에 살포하여 유해물질의 흡착 및 유해화학물질과의 중화반응을 통해 위험을 제거하는 제품입니다. 폐사는 기존에 사용되고 있는 분말형태의 제품에서 벗어나 폐사의 구형화 제조기술이 적용된 과립형 방제제를 통해 기존제품의 비산으로 인한 적중률 및 성능을 대폭 향상한 제품을 생산하여 OEM공급을 준비하고 있습니다. 시장규모는 국내 약 330억원 규모로 추산됩니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원)

품 목	생산(판매)
개시일	주요제품	매출액	제 품 설 명

금액	비율

세라믹 비드(전기전자용)	1999. 05	CZY60
분리파우더
CSS36	899	12%	MLCC 및 2차전지(양극재, 음극재, 분리막)
소재 제조 공정에 분쇄 및 분산용으로 사용

세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	1999. 05	CAS32
CAS37
CZS40
CAZ40
CZA45
CZA50
CZC60
CZY60	4,814	64%	분쇄/분산용 미디어로 페인트, 잉크, 제지, 광산 등의 산업분야에서 사용되는 소모품

플럭스
(특수 용접 소재)	2008. 05	H-PT
LISIFE
TNS-60
BT-75
Z-98	809	11%	용접재료용 특수 세라믹 분말

세라믹 분체
(유약, 도형제)	2011. 12	CENO Silicate
CENO Flour
CENO Sand	1,014	13%	정밀주조, 유약, 타일, 생산용 원료

합 계	-	7,536	100%	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

구 분	2021년1분기	2020년	2019년	비 고

세라믹 비드(전기전자용)	43,507	43,938	50,457	-

세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	5,562	5,458	5,582	-

플럭스
(특수 용접 소재)	9,942	9,664	7,115	-

세라믹 분체
(유약, 도형제)	1,979	2,079	2,014	-

※ 주요 제품 가격변동 추이는 제품군 별 평균 가격입니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위:백만원)

사업부문	품목	구체적용도	당기 매입액	비율	주요매입처

세라믹 비드(전기전자용)	이트리아	주원재료	-	-	국내업체

세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등)	알루미나	주원재료	282	16%	국내업체

플럭스
(특수 용접 소재)	TI-07	주원재료	305	18%	해외업체

세라믹 분체
(유약, 도형제)	SAND	주원재료	1,150	66%	해외업체

라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이(단위:원/kg)

품목	2021년 1분기	2020년	2019년

SAND	1,691	2,172	1,795

TZ-5C	-	-	13,609

알루미나	740	715	797

TI-07	5,085	5,558	5,725

이트리아	-	15,371	15,900

당사 제품의 품목수가 방대하며 이에 따른 원재료의 품목수도 방대하여 주요제품에 대응되는 원재료에 대하여 단가 중 최종단가를 기준으로 작성하였습니다. 원재료별 가격변동의 주요원인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격 변동요인이 발생할 수도 있습니다. 3. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 실적 등 (단위:kg) 사업부명 구분 2021년1분기 (제7기) 2020년 (제6기) 2019년 (제5기) 세라믹 비드(전기전자용) 생산능력 62,500 250,000 250,000 생산실적 28,091 78,537 42,225 가동율 45% 31% 17% 세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등) 생산능력 1,930,000 4,300,000 4,300,000 생산실적 733,061 3,526,306 3,431,564 가동율 38% 82% 80% 플럭스 (특수 용접 소재) 생산능력 78,000 300,000 290,000 생산실적 49,300 122,273 289,390 가동율 63% 41% 99% 세라믹 분체 (유약, 도형제) 생산능력 1,860,000 7,200,000 7,200,000 생산실적 459,510 5,964,603 1,491,853 가동율 25% 83% 21% 합계 생산능력 3,930,500 12,050,000 12,040,000 생산실적 1,269,962 9,691,719 5,255,032 가동율 32% 80% 44% (산출기준) 생산능력 : 설비대수 * 시간당생산수량(UPH) * 일일근무시간 * 작업일수 가동율 : 생산실적 / 생산능력 (산출방법) 생산능력은 단일품목기준 최대 생산능력이 아닌 제품 믹스 기준으로 산출한 생산능력입니다. 당사의 기본 근무시간은 8시간이며, 공정의 특성에 따라 주/야간 근무 형태로 병행하여 운영하고 있습니다. 따라서 생산 설비 별 가동시간의 변동요인이 많으므로 정확한 생산능력을 계산하기에는 어려움이 있습니다. 일일 근무시간은 주간 10시간, 야간 10시간으로 전제하여 20시간으로 계산하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 본점 소재지인 경남 함안군에 위치한 자가 공장을 소유하고 있으며, 본 사업장내에 시험분석, 신제품개발을 위한 기업부설연구소를 동시에 운영하고 있습니다. 작성기준일 : 2021. 03. 31 (단위 : 천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말 증가 감소 토지 14,127,432 - - - - 14,127,432 건축물 18,107,626 - - (19,944) - 18,087,682 건물부속설비 485,785 - - (7,632) - 478,153 차량운반구 69,055 - - (11,219) - 57,836 비품 477,457 1,660 - (43,225) - 435,892 기계장치 15,970,595 - - (464,879) - 15,505,716 공구와 기구 938,248 19,000 - (61,955) - 895,293 건설중인 자산 21,000 - (21,000) - - - 합계 50,197,198 20,660 (21,000) (608,854) - 49,588,004 다. 사업장 현황 작성기준일 : 2021. 03. 31 사업소 소유형태 소재지 구분 생산제품 비고 본공장 자가 (등기) 함안군 가야읍 함마대로1256-40,58 토지:46,498.1㎡ 건물:16,537.42 ㎡ 세라믹 비드 (광산,제지/잉크 등) 세라믹 분체 1공장 자가 (등기) 함안군 대산면 옥렬1길 112 토지:9,890.00㎡ 건물:2,489.8 ㎡: - 매각 예정 2공장 자가 (등기) 함안군 대산면 옥렬1길 88 토지:7,177.00 ㎡ 건물:3,185.33 ㎡: - 매각 예정 3공장 자가 (등기) 함안군 대산면 옥렬로 153 토지:10,897.00㎡건물:4,472.63㎡: 세라믹 비드 (전기전자용) / FLUX R 센터 자가 (등기) 함안군 가야읍 서봉로 356 토지:10,643.00㎡건물:3,212.69㎡: 부품소재연구 및 품질개선 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 품 목 2021 1Q 2020 2019 비 고 세라믹 비드(전기전자용) 수출 399 885 2,169 - 내수 500 1,671 1,202 - 소계 899 2,556 3,370 - 세라믹 비드(광산, 제지/잉크 등) 수출 4,402 12,363 16,315 - 내수 412 1,858 3,496 - 소계 4,814 14,221 19,632 - 플럭스 (특수 용접 소재) 수출 162 186 103 - 내수 647 1,783 2,083 - 소계 809 1,969 2,186 - 세라믹 분체 (유약, 도형제) 수출 - - - - 내수 1,014 4,662 3,496 - 소계 1,014 4,662 3,496 - 합 계 수출 4,963 13,434 18,407 - 내수 2,573 9,974 9,800 - 소계 7,536 23,408 28,207 - 당사의 제품군은 전기전자용 세라믹 비드, 광산 및 제지/잉크/페인트용 세라믹 비드,플럭스, 세라믹 분체로 구분할 수 있으며, 각 제품은 시장이 중첩되지 않습니다. 나. 판매경로 제품은 판매조직에서 직판, 총판점 등을 통해 이루어지고 있습니다. 해외 총판점은 견고한 파트너쉽을 기반으로 최종 소비자의 욕구에 맞게 고객 맞춤 제품을 생산 판매하기 위하여 영업 및 기술을 협력하여 상생관계를 유지하고 있습니다. 지역 회사명 국가 비 고 Africa C사 South Africa Agent Australia S사 Australia Distributor America A사 Canada Distributor Europe CIS Q사 Spain, Turkey Distributor China S사 China Distributor T사 China Distributor India M사 India Distributor Asia M사 Japan Distributor C사 Philippine Distributor A사 Malaysia Distributor H사 Vietnam Distributor P사 Indonesia Distributor M사 Indonesia Distributor W사 Thailand Distributor 다. 판매전략 (1) 세라믹 비드 - 전기전자용 본사의 집중 육성 분야로 지속적인 연구개발 및 투자에 의한 신기술 개발로 전기전자분야의 원료 분쇄/분산에 사용되는 나노 사이즈의 초소형 세라믹 비드를 개발에 성공함으로써 일본제품이 독점적인 지위를 유지하던 전기전자용 세라믹 비드 시장에서유수 대기업들에 업체 및 품목등록을 완료하여 성공적으로 공급하고 있습니다. 국내 시장 공급 실적을 바탕으로 해외 지사 및 해외 수요처에 사전 사용 테스트를 진행하고 있으며, 관련 중견, 중소 기업으로도 판매를 확대할 예정입니다. 특히, 중국 및 일본 Distributor와 기존 진입에 어려움을 겪던 해외 MLCC 및 2차 전지 제조사 들과의공급을 논의하고 있으며 국내외에서 전기전자용 초소형 세라믹 비드의 공급에 대한 확고한 입지를 다져 나가고 있습니다. 현재 국내외 기업들의 요청에 의해 각자의 공정과 설비에 맞춘 제품 개발 및 납품하는 등 판로의 다각화를 통해 매출 향상을 꾀하고 있습니다. (2) 세라믹 비드 - 광산 및 제지/잉크/페인트용 당사는 현지 Distributor를 활용해 빠른 기술상담으로 서비스 현지화의 실현과, Warehouse 운영으로 납기 단축 및 긴급사항에 신속한 대처할 수 있다는 점이 최대 강점입니다. 이를 통해, 일회성 및 복수 Supplier를 통한 재고 확보를 선호하던 광산들과 연간 독점 계약을 성사시킴으로써 안정적인 매출 기반을 확보하고 있습니다. 제지/잉크/페인트 분야 역시 각 국가별 Distributor를 발굴하여 기존 고객 유지에 힘쓰고 있으며, 신규 고객발굴과 소량 구매 사용자에게까지 판매 가능하도록 노력하고 있습니다. 또한, 각 Mill 제조사와 연계해 최종고객에게 OEM으로 납품 중에 있으며, 각 제조사 기계에 맞춘 제품을 공동 개발함으로써 판매 증진을 모색하고 있습니다. (3) 플럭스 - 특수 용접 소재 현재, 당사의 제품은 전량 용접재료를 생산하는 업체로 판매되고 있습니다. 이렇게 제조된 용접재료는 국내 조선, 화학플랜트 제조업체 납품됩니다. 당사는 국내 조선, 화학플랜트 제조에 관련된 연구소와 교류활동을 넓혀서 선행기술에 대한 정보를 입수하고 관련 신제품을 개발하고 있습니다.활발한 연구개발로 낮은 기술수준을 극복하여 수입제품보다 우수한 품질경쟁력을 갖춘 제품을 출시할 것입니다. (4) 세라믹 분체 - 유약, 도형제 세라믹 분체는 국내 생산업체는 당사가 유일하게 때문에, 수입제품보다 납기가 빠른 장점이 있습니다. 이러한 장점을 적극 활용하여 고객사의 원재료 재고부담 문제를 해결할 수 있도록 하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 작성기준일 : 2021. 03. 31 (단위 : 톤,USD) 제품군 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세라믹 비드 (전기전자용) CSS36 21.02.15 16 214,641 14 187,558 2 27,083 CZY60 21.01.14 20 799,987 16 700,118 4 99,869 세라믹 비드 (광산 및 제지/잉크 /페인트용) CAS32 20.12.21 40 91,354 20 47,195 20 44,159 CAS37 20.11.12 443 1,516,867 243 843,120 200 673,747 CZA50 21.03.09 20 276,013 0 0 20 276,013 CPA37 20.10.19 139 374,870 99 266,913 40 107,957 CZA45 21.02.15 167 1,175,715 149 1,049,237 18 126,478 CZC60 20.12.21 89 1,289,081 87 1,253,621 2 35,460 CZS40 20.09.09 665 2,978,205 571 2,520,896 94 457,309 CZY60 20.09.14 28 1,095,187 23 994,690 5 100,497 플럭스 (특수 용접소재) H-PT 21.01.08 73 747,066 66 666,694 7 80,372 세라믹 분체(유약, 도형제) Flour 21.01.10 1,167 1,927,378 623 982,805 544 944,573 Silicate 21.01.23 685 1,214,604 494 880,910 191 333,694 신사업 (화학방제재) ADT-BC-02 21.01.30 0.4 1,376 0 0 0.4 1,376 합 계 3,552 13,702,344 2,405 10,393,757 1,147 3,308,587 ※ 당사의 향후 매출액에 영향을 미치는 가장 큰 요인은 유색광물(금, 백금, 은, 구리등)의 채굴량입니다. 현재 당사가 추정하고 있는 광산업체의 밀(mill)기 가동율은 60%정도로 추정하고 있으며, 이러한 가동율의 변동에 따라 유색광물의 회수율이 변동되며 당사의 매출액에 영향을 미치게 됩니다. 6. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 7. 경영상의 주요계약 등 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 파생상품 거래 현황 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타 영업 외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 이자율 변동 리스크 관리를 위하여 아래와 같이 이자율 스왑 계약을 체결하고있으며 계약현황은 다음과 같습니다. 평가손익과 관련하여 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 1999년 5월 14일 경남대학교 벤처기업 1호로 창립한 R 주도형 기업입니다. 당사의 기술연구소는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 같은 법 시행령 제16조 제1항 및 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2012111163호)를 2012년 5월 2일에 인증 받았습니다. 당사의 연구개발 조직은 적극적이며 체계적인 연구개발 업무를 효율적으로 진행하기 위해 신규개발 검토 및 분석지원, 대외기술지원을 위한 연구1팀과, 공정연구개발 및 심화 연구개발을 위주로 하는 연구2팀으로 구성되어 있습니다. 특히 신사업인 촉매 담체 사업에 관련하여 중소벤쳐기업부가 주관하는 “소재 부품 장비 강소기업100”에 선정되어 빠른 사업화를 할 수 있도록 시장검증 단계별 R 지원과 신속한 사업화를 통해 기업 성장 지원을 받고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 :백만원,%) 구 분 2021년 1분기 2020연도 2019연도 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 203 626 - 판관비 202 910 1,139 합 계 (매출액 대비 비율) 405 (5.37%) 1,534 (6.56%) 1,139 (4.03%) 다. 연구개발 실적 (1) 연구개발실적 순번 과제명 적용 제품 내 용 1 기술개발과제 플럭스 특수용접소재 극한환경에 적용 가능한 SAW용 세라믹 플럭스의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2014.12.01. ∼ 2015.11.30. -40℃ 환경에 적용 가능한 용접재료의 조성을 확보하고 제조공정 개발하는 건 2 기술개발과제 전기전자용 세라믹 비드 고효율, 절연성 나노복합 방열접착필름 상용화 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.05.01.∼2018.04.30. 두께 30㎛, 수직열전도도 3W/mK의 특성을 갖는 나노복합 방열접착필름을 개발하는 건으로 알루미나 및 질화물의 나노분체를 제조하는 기술 개발 3 기술개발과제 전기전자용 세라믹 비드 브레이크다운 방식을 이용한 세라믹 나노분체 제조기반기술 및 제품의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.06.01. ∼ 2020.05.31 브레이크 다운 방식으로 이트리아 안정화 지르코니아 및 지르콘, 이트리아, 세리아등의 나노분체를 제조하고 이를 응용한 제품의 개발 4 기술개발과제 전기전자용 세라믹 비드 나노분말 제조 및 공정용 50마이크론급 세라믹 비드 개발(산업통상자원부) 기술개발기간 2016. 08. 01. ~ 2019. 07. 31. (36개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 50±15um의 크기를 갖는 분쇄 분산용 세라믹 비드 제품의 개발 5 기술개발과제 전기전자용 세라믹 비드 30마이크론급 초소형 세라믹 비드 제조 및 신뢰성 평가 기술 개발(산업통상자원부) 기술개발기간 2020.04.01 ~ 2023.12.31 (45개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 30±10um 급 전자/에너지 산업용 초소형 세라믹 비드 제조 및 표준화 평가 기술 개발 (2) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 소형 세라믹 비드 성형장치 2003.03.24 2005.10.11 전기전자용 세라믹 비드 특허청 2 특허 소형 세라믹 비드 제조방법 1998.01.13 2000.04.27 전기전자용 세라믹 비드 특허청 3 특허 기계-화학적 밀링을 이용한 세라믹비드 분체 제조방법 및 그 세라믹비드 2016.11.16 2018.04.06 세라믹 비드 일반 특허청 4 특허 나노기술을 이용하여 제조된세라믹 제조용 합성물 등 2016.11.16 2017.07.06 전기전자용 세라믹 비드 특허청 5 특허 나노기술을 이용하여 제조된 세라믹 제조용 합성물 등 2016.11.16 2017.07.06 전기전자용 세라믹 비드 특허청 6 특허 습식 분쇄용 세라믹 그라인딩 비즈 2016.11.16 2017.05.31 세라믹 비드 일반 특허청 7 특허 연속식 고온기류관을 이용한 소형 용융 비드 제조장치 및 그 제조방법 2016.12.16 2018.12.10 전기전자용 세라믹 비드 특허청 8 특허 연속식 다단아크 용융장치 및 이를 이용한 용융 지르콘 비드 제조방법 2016.12.16 2019.03.08 세라믹 비드 일반 특허청 9 특허 알루미나 지르코니아가 첨부된 세라믹 비드의 제조방법 2019.05.17 - 세라믹 비드 일반 특허청 10 특허 지르코니아계 세라믹 비드 및 그 제조방법 2019.05.17 - 세라믹 비드 일반 특허청 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 7기 및 제6기, 제5기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 과 목 제 7(당) 1분기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기 자 산 I. 유동자산 26,890,723,881 26,076,352,297 26,264,795,528 현금및현금성자산 1,442,478,315 1,020,204,187 1,196,181,219 기타유동금융자산 1,886,746,740 2,259,981,716 1,300,677,006 매출채권 및 기타채권 7,010,259,834 4,894,535,997 7,891,244,810 재고자산 16,487,955,788 17,860,143,563 15,823,824,234 기타유동자산 63,018,374 41,225,174 43,392,859 당기법인세자산 264,830 261,660 9,475,400 II. 비유동자산 54,390,986,845 55,032,185,091 58,997,868,182 기타금융자산 1,106,991,041 1,061,945,248 1,482,913,887 유형자산 49,661,149,911 50,331,744,528 55,129,612,716 투자부동산 3,594,720,893 3,608,495,315 무형자산 28,125,000 30,000,000 37,500,000 이연법인세자산 2,347,841,579 자 산 총 계 81,281,710,726 81,108,537,388 85,262,663,710 부 채 I. 유동부채 25,503,374,156 23,772,586,947 23,205,875,286 매입채무 및 기타채무 2,503,604,023 2,036,980,150 3,623,001,571 단기차입금 16,372,869,900 16,086,016,000 13,460,000,000 유동성장기부채 2,795,519,146 1,152,531,339 5,211,372,772 기타유동비금융부채 1,629,024,006 2,114,181,159 78,503,162 리스부채 147,627,451 145,173,876 95,697,983 소송충당부채 2,054,729,630 2,237,704,423 737,299,798 II. 비유동부채 27,416,140,859 29,275,862,694 27,177,466,292 장기차입금 26,413,331,000 28,359,162,000 25,731,693,339 퇴직급여부채 900,789,347 833,121,720 1,406,278,452 기타비유동부채 - - - 리스부채 102,020,512 83,578,974 39,494,501 부 채 총 계 52,919,515,015 53,048,449,641 50,383,341,578 자 본 자본금 4,015,817,500 4,015,817,500 4,015,817,500 주식발행초과금 9,420,807,810 9,420,807,810 9,420,807,810 기타자본항목 (18,476) (18,476) (18,476) 이익잉여금 14,542,612,398 14,240,504,434 21,413,111,017 기타포괄손익누계액 382,976,479 382,976,479 29,604,281 자 본 총 계 28,362,195,711 28,060,087,747 34,879,322,132 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 - - - (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 7,535,643,996 23,408,469,984 28,207,532,300 영업이익(손실) 518,107,351 (2,504,227,570) (112,521,015) 당기순이익(손실) 303,042,511 (7,172,606,583) (2,154,632,360) 총포괄손익(손실) 303,042,511 (6,819,234,385) (2,000,822,788) 기본주당이익(손실) 8 (179) (54 ) [△는 음(-)의 수치임][재무정보 이용상 유의점]- 재무제표 주석 참조 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제7기 1q 분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 26,890,723,881 26,076,352,297 현금및현금성자산 (주4,5,7) 1,442,478,315 1,020,204,187 기타유동금융자산 (주4,5,7,10) 1,886,746,740 2,259,981,716 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,8) 7,010,259,834 4,894,535,997 재고자산 (주9) 16,487,955,788 17,860,143,563 기타유동자산 (주11,16) 63,018,374 41,225,174 당기법인세자산 264,830 261,660 비유동자산 54,390,986,845 55,032,185,091 기타금융자산 (주4,5,7,10) 1,106,991,041 1,061,945,248 유형자산 (주13) 49,661,149,911 50,331,744,528 투자부동산 (주12) 3,594,720,893 3,608,495,315 무형자산 (주15) 28,125,000 30,000,000 이연법인세자산 자산총계 81,281,710,726 81,108,537,388 부채 유동부채 25,503,374,156 23,772,586,947 매입채무 및 기타유동채무 (주16) 2,503,604,023 2,036,980,150 단기차입금 (주17) 16,372,869,900 16,086,016,000 유동성장기부채 (주4,5,7) 2,795,519,146 1,152,531,339 기타유동비금융부채 (주16) 1,629,024,006 2,114,181,159 리스부채 (주14) 147,627,451 145,173,876 소송충당부채 2,054,729,630 2,237,704,423 비유동부채 27,416,140,859 29,275,862,694 장기차입금 (주17) 26,413,331,000 28,359,162,000 퇴직급여부채 (주18) 900,789,347 833,121,720 리스부채 (주14) 102,020,512 83,578,974 부채총계 52,919,515,015 53,048,449,641 자본 자본금 4,015,817,500 4,015,817,500 주식발행초과금 9,420,807,810 9,420,807,810 기타불입자본 (18,476) (18,476) 이익잉여금(결손금) 14,542,612,398 14,240,504,434 기타포괄손익누계액 382,976,479 382,976,479 자본총계 28,362,195,711 28,060,087,747 자본과부채총계 81,281,710,726 81,108,537,388 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,22) 7,535,643,996 7,535,643,996 6,862,349,904 6,862,349,904 매출원가 5,966,909,520 5,966,909,520 5,657,889,319 5,657,889,319 매출총이익 1,568,734,476 1,568,734,476 1,204,460,585 1,204,460,585 판매비와관리비 (주23) 1,050,627,125 1,050,627,125 1,688,872,735 1,688,872,735 영업이익(손실) 518,107,351 518,107,351 (484,412,150) (484,412,150) 기타수익 (주25) 142,983,323 142,983,323 566,868,817 566,868,817 기타비용 (주25) 84,232,214 84,232,214 252,351,358 252,351,358 금융수익 (주26) 1,984,301 1,984,301 64,068,808 64,068,808 금융비용 (주26) 275,800,250 275,800,250 325,564,323 325,564,323 법인세비용차감전순이익(손실) 303,042,511 303,042,511 (431,390,206) (431,390,206) 법인세비용 (주27) 당기순이익(손실) 303,042,511 303,042,511 (431,390,206) (431,390,206) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 303,042,511 303,042,511 (431,390,206) (431,390,206) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 8 자본변동표 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,015,817,500 9,420,807,810 (18,476) 29,604,281 21,413,111,017 34,879,322,132 당기순이익(손실) (431,390,206) (431,390,206) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 2020.03.31 (기말자본) 4,015,817,500 9,420,807,810 (18,476) 29,604,281 20,981,720,811 34,447,931,926 2021.01.01 (기초자본) 4,015,817,500 9,420,807,810 (18,476) 382,976,479 14,240,504,434 28,060,087,747 당기순이익(손실) 303,042,511 303,042,511 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 2021.03.31 (기말자본) 4,015,817,500 9,420,807,810 (18,476) 382,976,479 14,543,546,945 28,362,195,711 현금흐름표 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 392,937,115 399,157,228 당기순이익 302,107,964 (431,390,206) 현금의유출이 없는 비용등의 가산 3,108,972,488 2,174,905,903 법인세비용 퇴직급여 113,242,038 141,241,818 감가상각비 913,620,049 816,899,134 이자비용 273,260,631 305,738,699 외화환산손실 61,944,037 109,357,788 대손상각비 16,777,443 245,785,231 재고자산평가손실 1,727,588,673 498,629,238 당기손익인식금융자산평가손실 2,539,617 4,093,499 당기손익인식금융자산처분손실 15,732,125 유형자산처분손실 37,428,371 현금의유입이 없는 수익등의 차감 (1,835,021,936) (1,030,546,969) 이자수익 (691,047) (292,487) 외화환산이익 (106,742,216) (467,916,423) 당기손익공정가치 측정금융자산평가이익 (1,781,555) 당기손익공정가치 측정금융자산처분이익 (61,927,266) 재고자산평가손실환입 (1,727,588,673) (498,629,238) 자산 및 부채의 증감 (909,147,253) (7,845,838) 매출채권의 감소(증가) (2,032,745,075) (636,175,239) 미수금의 감소(증가) (5,906,966) 30,716,544 선급금의 감소(증가) (28,757,859) (183,355,333) 선급비용의 감소(증가) 6,964,659 13,439,454 재고자산의 감소(증가) 1,372,187,775 242,369,300 매입채무의 증가(감소) 533,983,727 939,732,532 미지급비용의 증가(감소) (55,256,248) (598,457,106) 미지급금의 증가(감소) (3,320,000) 495,390,381 예수금의 증가(감소) (38,824,855) (21,134,890) 부가세예수금의 증가(감소) (41,429,768) 선수금의 증가(감소) (404,902,530) 충당부채 증가(감소) (182,974,793) (284,682,883) 리스채권 감소(증가) 17,409,091 17,892,900 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 88,198,630 (3,837,600) 퇴직금의 지급 (133,773,041) (19,743,898) 이자수취(영업) 691,047 292,487 배당금수취(영업) 이자지급(영업) (274,662,025) (305,962,009) 법인세환급(납부) (3,170) (296,140) 투자활동현금흐름 125,570,475 (1,610,895,617) 유형자산의 처분 50,919,355 단기금융상품의 처분 355,825,885 1,254,642,286 보증금의 회수 5,000,000 단기대여금의 감소 3,000,000 유형자산의 취득 (185,670,000) (2,717,417,903) 단기금융상품의 취득 (126,391,115) 장기금융상품의 취득 (47,585,410) (77,648,240) 재무활동현금흐름 (97,526,714) 1,145,479,074 단기차입금의 증가 1,223,597,280 2,690,000,000 단기차입금의 상환 (974,752,000) (1,200,000,000) 유동성장기부채의 상환 (302,843,193) (302,843,193) 리스부채의 상환 (43,528,801) (41,677,733) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,293,252 (6,793,743) 현금및현금성자산의순증가(감소) 422,274,128 (73,053,058) 기초현금및현금성자산 1,020,204,187 1,196,181,219 기말현금및현금성자산 1,442,478,315 1,123,128,161 5. 재무제표 주석 제 7 기 : 2021년 3월 31일 현재 제 6 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 쎄노텍 1. 일반 사항 주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다.2020년 12월 31일 회사의 자본금은 4,015,818천원이며, 회사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194주 47.56% 조범래 4,403,185주 10.96% 기타 16,654,796주 41.48% 합계 40,158,175주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건축물 40년 기계장치 10년 부속기계장치 3년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 건물부속설비 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지를 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 장부금액으로 측정하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나,투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.(1)회원권회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산-연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식재화의 판매회사는 고객에게 세라믹 제품 등 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 제품판매 계약에서 재화판매 외 별도로 제공하는 용역은 재화판매 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.자산수증이익COVID-19 사태로 인한 회사의 어려움을 고려하여 연구개발 및 운영자금 목적으로 50억원 기부를 받았습니다. 이 중 사용목적 제한 없는 25억원을 자산수증이익으로 인식하였습니다. 이에 대한 정보는 주석 27에서 제공합니다.2.21 리스(1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. (2) 리스이용자 회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 임직원 숙소와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화ㆍ유로화 등 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD:미국 달러화,EUR:유로화,AUD :호주달러화 ,ZAR : 랜드화,원화:천원) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 : 현금및현금성자산 USD 232,491 263,528 359,671 391,322 매출채권및기타채권 USD 3,301,484 3,742,232 1,862,921 2,026,858 EUR 443,770 589,455 378,800 506,925 AUD 418,705 360,652 646,705 541,008 ZAR 10,221,800 776,958 7,268,550 540,925 부채 : 매입채무및기타채무 USD 2,030,678 2,301,775 435,233 473,534 AUD 7,360 6,340 25,600 21,416 ZAR 511,090 38,848 363,427 27,046 단기차입금 USD 1,299,400 1,472,870 1,182,000 1,286,016 2) 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 170,399 (170,399) 65,863 (65,863) EUR 58,946 (58,946) 50,693 (50,693) AUD 35,431 (35,431) 51,959 (51,959) ZAR 73,811 (73,811) 51,388 (51,388) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 455,817 (455,817) 455,977 (455,977) 4.1.2 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,442,478 1,020,204 매출채권및기타채권 7,010,260 4,894,536 기타금융자산(유동) 1,886,747 2,259,982 기타금융자산(비유동) 1,106,991 1,061,945 4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 당분기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년초과 합계 매입채무및기타채무 2,503,604 - - 2,503,604 단기차입금 16,632,996 - - 16,632,996 장기차입금 (주1) 3,366,220 6,612,983 21,045,591 31,024,794 리스부채 147,627 55,268 46,753 249,648 합계 22,650,447 6,668,251 21,092,344 50,411,042 (주1) 주석 32에서 설명하는 바와 같이 산업은행과의 약정에 따라 특정조건을 이행하지 않은 경우 장기차입금에 포함된 산업은행 시설자금대출 원금잔액 27,500,000천원은 기한이익 상실 등으로 인하여 만기 이전에 조기에 상환 될 수도 있습니다. (단위 : 천원) 전기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 2,036,980 - - 2,036,980 단기차입금 16,464,869 - - 16,464,869 장기차입금 2,241,560 6,650,940 22,606,638 31,499,138 리스부채 146,371 64,671 21,328 232,370 합계 20,889,780 6,715,611 22,627,966 50,233,357 4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 52,919,515 53,048,450 자본 28,362,196 28,060,088 부채비율 186.58% 189.05% 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당기말와 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 45,581,720 45,597,709 차감: 현금및현금성자산(b) 1,442,478 1,020,204 순부채(c)=(a-b) 44,139,242 44,577,505 자본총계(d) 28,362,196 28,060,088 총자본(e)=(c+d) 72,501,438 72,637,593 자본조달비율(f)=(c/e) 60.88% 61.37% 5. 금융상품의 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,442,478 1,442,478 1,020,204 1,020,204 매출채권및기타채권 7,010,260 7,010,260 4,894,536 4,894,536 기타금융자산 717,097 717,097 2,812,282 2,812,282 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 2,276,641 2,276,641 509,646 509,646 합계 11,446,476 11,446,476 9,236,668 9,236,668 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,503,604 2,503,604 2,036,980 2,036,980 단기차입금 16,372,870 16,372,870 16,086,016 16,086,016 유동성장기부채 970,519 970,519 1,152,531 1,152,531 장기차입금 28,238,331 28,238,331 28,359,162 28,359,162 합계 48,085,324 48,085,324 47,634,689 47,634,689 회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,276,641 - 2,276,641 (단위 : 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 509,646 509,646 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 단기매매증권으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.5.3 가치평가법 및 투입변수 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 유사한 위험 및 만기 구조를 갖는 채무증권의 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치는 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 6. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.(1) 총매출의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품판매 309,288 680,361 제품판매 7,226,356 6,181,989 합계 7,535,644 6,862,350 (2) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 2,647,294 2,300,588 아프리카 421,378 906,416 유럽 2,625,316 1,971,837 아시아 1,255,686 357,765 북아메리카 532,402 - 기타 53,568 1,325,744 합계 7,535,644 6,862,350 (3) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객 A사 1,319,889 17.52% 875,955 12.76% 기타고객(*) 6,215,755 82.48% 5,986,395 87.24% 합계 7,535,644 100.00% 6,862,350 100.00% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 구성내역 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동항목 현금및현금성자산 1,442,478 - 1,442,478 매출채권및기타채권 7,010,260 - 7,010,260 기타금융자산 164,797 1,721,950 1,886,747 비유동항목 기타비유동금융자산 552,300 554,691 1,106,991 합계 9,169,835 2,276,641 11,446,476 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동항목 현금및현금성자산 1,020,204 - 1,020,204 매출채권및기타채권 4,894,536 - 4,894,536 기타금융자산 182,206 2,077,776 2,259,982 비유동항목 기타비유동금융자산 552,300 509,646 1,061,946 합계 6,649,246 2,587,422 9,236,668 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동항목 매입채무및기타채무 2,503,604 2,036,980 단기차입금 16,372,870 16,086,016 유동성장기부채 970,519 1,152,531 비유동항목 장기차입금 28,238,331 28,359,162 합계 48,085,324 47,634,689 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 2021년 관련 손익 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 691 - 691 배당금수익 - - - 파생상품거래이익 - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 - (1) (1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (2,540) (2,540) 외화환산손익 1,293 - 1,293 합계 1,984 (2,541) (557) (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 2020년 관련 손익 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 4,178 - 4,178 배당금수익 - 10,103 10,103 파생상품거래이익 - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 62,024 62,024 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (15,732) (15,732) 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 - 2,557 2,557 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (11,454) (11,454) 외화환산손익 (6,979) - (6,979) 합계 (2,801) 47,498 44,697 8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,294,099 5,294,990 대손충당금 (590,088) (698,547) 매출채권(순액) 6,704,011 4,596,443 미수금 283,249 272,093 단기대여금 23,000 26,000 합계 7,010,260 4,894,536 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,591,547 4,342,915 소 계 6,591,547 4,342,915 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 499,645 526,895 3개월 초과 6개월 이하 - 110,432 6개월 초과 - - 소 계 499,645 637,327 손상채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 509,156 612,841 소 계 509,156 612,841 합 계 7,600,348 5,593,083 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 698,547 855,501 당기설정(환입) (30,641) 182,188 제각금액 (77,818) (339,142) 기말금액 590,088 698,547 손상 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 9,874,860 (1,421,774) 8,453,086 11,231,002 (1,421,774) 9,809,228 재공품 5,175,410 (305,814) 4,869,596 4,765,988 (305,814) 4,460,174 원재료 2,268,746 - 2,268,746 2,799,226 - 2,799,226 미착품 555,049 - 555,049 376,108 - 376,108 상품 341,479 - 341,479 415,407 - 415,407 합계 18,215,544 (1,727,588) 16,487,956 19,587,731 (1,727,588) 17,860,143 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,966,910천원(전기 20,862,787천원)입니다. 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 1,721,950 2,077,776 단기매매증권 - - 보증금 88,000 88,000 리스채권 76,797 94,206 소계 1,886,747 2,259,982 비유동자산 장기금융상품 554,691 509,645 장기미수금 - - 파생상품금융자산(주1) - - 보증금 552,300 552,300 소계 1,106,991 1,061,945 합계 2,993,738 3,321,927 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 50,334 21,577 선급비용 12,685 19,649 합계 63,019 41,226 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 1,872,081 2,927,380 4,799,461 1,872,081 2,927,380 4,799,461 감가상각누계액 - (731,675) (731,675) - (717,900) (717,900) 손상차손누계액 - (473,066) (473,066) - (473,066) (473,066) 장부금액 1,872,081 1,722,639 3,594,720 1,872,081 1,736,414 3,608,495 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 1,872,082 1,736,413 3,608,495 - - - 취득 - - - - - - 대체 - - - 1,872,082 1,736,413 3,608,495 감가상각 - (13,775) (13,775) - - - 손상차손 - - - - - - 기말 1,872,082 1,722,638 3,594,720 1,872,082 1,736,413 3,608,495 13. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,127,432 - - 14,127,432 14,127,432 - - 14,127,432 건축물 19,222,628 (1,234,946) - 17,987,682 19,222,628 (1,115,002) - 18,107,626 건물부속설비 1,244,452 (430,558) (335,741) 478,153 1,244,452 (422,926) (335,741) 485,785 차량운반구 491,816 (433,979) - 57,837 491,816 (422,761) - 69,055 비품 1,850,047 (1,334,002) (80,153) 435,892 1,848,387 (1,290,777) (80,153) 477,457 기계장치 26,050,331 (8,957,456) (1,587,160) 15,505,715 25,885,531 (8,327,776) (1,587,160) 15,970,595 공구와기구 1,447,402 (506,815) (45,294) 895,293 1,428,402 (444,860) (45,294) 938,248 건설중인자산 - - - - 21,000 - - 21,000 사용권자산 286,926 (113,782) - 173,144 268,376 (133,829) - 134,547 합계 64,721,034 (13,011,538) (2,048,348) 49,661,148 64,538,024 (12,157,931) (2,048,348) 50,331,745 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 14,127,432 18,107,626 485,785 69,055 477,457 15,970,595 938,248 21,000 134,547 50,331,745 취득 - - - - 1,660 143,799 19,000 - 62,916 227,375 처분 - - - - - - - - (2,161) (2,161) 대체 - - - - - 21,000 - (21,000) - - 감가상각비 - (119,944) (7,632) (11,218) (43,225) (629,679) (61,955) - (22,158) (895,811) 손상차손 - - - - - - - - - - 보고기간말 금액 14,127,432 17,987,682 478,153 57,837 435,892 15,505,715 895,293 - 173,144 49,661,148 취득원가 14,127,432 19,222,628 1,244,452 491,816 1,850,047 26,050,331 1,447,402 - 286,926 64,721,034 감가상각누계액 - (1,234,946) (430,558) (433,979) (1,334,002) (8,957,456) (506,815) - (113,782) (13,011,538) 손상차손누계액 - - (335,741) - (80,153) (1,587,160) (45,294) - - (2,048,348) 기말장부금액 14,127,432 17,987,682 478,153 57,837 435,892 15,505,715 895,293 - 173,144 49,661,148 (단위 : 천원) 구 분 전기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 15,996,407 18,016,241 567,251 104,947 455,245 13,046,175 836,571 5,996,859 109,917 55,129,613 취득 3,107 2,196 - 11,700 7,931 118,350 87,899 3,423,463 126,907 3,781,553 처분 - (49,291) - - (1) (38,285) (1,013) - (10,725) (99,315) 대체 (*) (1,872,082) (531,597) - - 244,726 6,475,223 283,590 (9,399,322) (4,799,462) 감가상각비 - 197,011 (33,628) (47,592) (189,287) (2,264,013) (236,752) - (91,552) (2,665,813) 손상차손 - 473,066 (47,838) - (41,157) (1,366,855) (32,047) - - (1,014,831) 보고기간말 금액 14,127,432 18,107,626 485,785 69,055 477,457 15,970,595 938,248 21,000 134,547 50,331,745 취득원가 14,127,432 19,222,628 1,244,452 491,816 1,848,387 25,885,531 1,428,402 21,000 268,376 64,538,024 감가상각누계액 - (1,115,002) (422,926) (422,761) (1,290,777) (8,327,776) (444,860) - (133,829) (12,157,931) 손상차손누계액 - - (335,741) - (80,153) (1,587,160) (45,294) - - (2,048,348) 기말장부금액 14,127,432 18,107,626 485,785 69,055 477,457 15,970,595 938,248 21,000 134,547 50,331,745 (3) 감가상각비 중 800,265 천 원(전기: 3,008,543천 원)은 매출원가 95,546 천원(전기:375,170 천 원)은 판매비관리비에 포함되어있습니다.(4) 회사의 토지 및 건축물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조) 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 26,495 32,501 차량운반구 146,650 102,046 합계 173,145 134,547 (*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 147,627 145,174 비유동 102,021 83,579 합계 249,648 228,753 당기 중 증가된 사용권자산은 62,916천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,006 22,665 차량운반구 16,152 68,887 합 계 22,158 91,552 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,507 5,842 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,202 10,597 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,160 15,554 당기 중 리스의 총 현금유출은 48,891천원입니다. 15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회원권 당분기말 전기말 기초금액 30,000 37,500 처분 - - 감가상각 (1,875) (7,500) 기말장부금액 28,125 30,000 16 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,476,184 939,458 미지급금 297,303 310,380 미지급비용 730,117 787,142 합계 2,503,604 2,036,980 17. 차입금(1) 차입금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 16,372,870 - 16,086,016 - 장기차입금 2,795,519 26,413,331 1,152,531 28,359,162 합계 19,168,389 26,413,331 17,238,547 28,359,162 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 기업무역자금대출 기업은행 3.99% 3,000,000 3,000,000 기업무역자금대출 경남은행 2.51% 2,000,000 2,000,000 기업무역자금대출 농협은행 4.02% 2,200,000 2,000,000 기업일반자금대출 신한은행 4.21% 800,000 800,000 기업일반자금대출 신한은행 4.62% 900,000 1,000,000 기업일반자금대출 우리은행 2.65% 1,000,000 1,000,000 기업일반자금대출 우리은행 4.01% 700,000 700,000 기업일반자금대출 국민은행 2.32% 300,000 300,000 기업일반자금대출 산업은행 2.39% 4,000,000 4,000,000 USANCE 산업은행 1.31% 1,472,870 1,286,016 합 계 16,372,870 16,086,016 (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 국민은행 1.74% 2021-10-04 512,195 - 731,707 - 원화장기차입금 국민은행 3.23% 2023-05-26 125,000 175,000 87,500 212,500 원화장기차입금 경남은행 2.28% 2022-06-24 333,324 83,331 333,324 166,662 원화장기차입금 농협은행 1.33% 2022-07-04 - 500,000 - 500,000 원화장기차입금 산업은행 2.42% 2026-09-12 1,000,000 9,000,000 - 10,000,000 원화장기차입금 산업은행 1.44% 2026-10-31 50,000 950,000 - 1,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.08% 2026-10-31 72,000 1,368,000 - 1,440,000 원화장기차입금 산업은행 2.02% 2026-10-31 9,500 180,500 - 190,000 원화장기차입금 산업은행 1.93% 2026-10-31 41,000 779,000 - 820,000 원화장기차입금 산업은행 1.80% 2026-10-31 227,500 4,322,500 - 4,550,000 원화장기차입금 산업은행 1.42% 2026-10-31 175,000 3,325,000 - 3,500,000 원화장기차입금 산업은행 1.46% 2026-10-31 125,000 2,375,000 - 2,500,000 원화장기차입금 산업은행 1.72% 2026-10-31 125,000 2,375,000 2,500,000 원화장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.30% 2025-11-24 - 980,000 - 980,000 합 계 2,795,519 26,413,331 1,152,531 28,359,162 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,162,290 2,182,822 사외적립자산의 공정가치 (1,261,501) (1,349,700) 재무상태표상 부채 900,789 833,122 (2) 당기손익에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 당기근무원가 113,242 141,241 과거근무원가 - - 순이자원가 - - 종업원급여에 포함된 총 비용 113,242 141,241 19. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 40,158,175주 및 100원 입니다.(2) 납입자본의 변동내역 (단위 : 천원) 일자 변동내역 주식수(단위 : 주) 자본금 자본잉여금 합계 2020.01.01 전기초 40,158,175 4,015,818 9,420,808 13,436,626 2020.12.31 전기말 40,158,175 4,015,818 9,420,808 13,436,626 2021.03.31 당분기말 40,158,175 4,015,818 9,420,808 13,436,626 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 - - 자기주식(주1) (18) (18) 합계 (18) (18) (주1) 당분기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (18) (18) 주식선택권의 변동 - 0 주식선택권에 대한 법인세효과 - 0 기말 (18) (18) (2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 489,589 489,589 관련된 법인세 효과 (106,613) (106,613) 합계 382,976 382,976 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 382,976 29,604 확정급여제도의 재측정요소로 인한 변동 - 453,041 법인세효과 - (99,669) 기말 382,976 382,976 21. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 170,727 170,727 이익준비금(주1) 170,727 170,727 미처분이익잉여금 14,371,885 14,069,777 합계 14,542,612 14,240,504 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 구 분 2020.12.31 2019.12.31 처분예정일: 2021년 03월 30일 처분확정일: 2020년 3월 30일 미처분이익잉여금 14,069,777 21,242,384 전기이월이익잉여금 21,242,384 23,397,016 당기순손실 (7,172,607) (2,154,632) 임의적립금등의 이입액 연구 및 인력개발준비금 이입액 합 계 14,069,777 21,242,384 이익잉여금 처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 14,069,777 21,242,384 22. 유형별 수익 인식 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 상품판매 301,913 646,331 제품판매 7,233,731 6,216,019 소계 7,535,644 6,862,350 금융수익 - 이자수익 691 292 소계 691 292 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 373,660 360,182 퇴직급여 26,133 31,536 복리후생비 40,698 72,604 여비교통비 8,310 42,794 접대비 11,717 15,850 통신비 4,728 6,033 수도광열비 9,961 10,783 세금과공과금 17,562 18,624 감가상각비 109,319 87,404 무형자산감가상각비 1,875 1,875 지급임차료 4,362 7,798 수선비 672 12,000 보험료 10,404 9,234 차량유지비 13,652 17,459 경상연구개발비 201,847 243,105 운반비 33,653 28,686 교육훈련비 - 449 도서인쇄비 696 1,040 포장비 97,023 76,374 사무용품비 2,226 4,355 소모품비 9,173 21,219 지급수수료 168,836 254,620 광고선전비 273 13,283 대손상각비(환입) (30,641) - 수출제비용 127,278 96,913 잡비 - - 용역수수료 9,057 8,868 보조금 (201,847) - 합계 1,050,627 1,443,088 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,551,128 242,368 재고자산의 매입 1,862,755 2,150,972 종업원급여 1,057,393 1,348,715 복리후생비 136,224 156,345 지급수수료 183,346 289,616 임차료 5,362 8,798 감가상각비 909,585 815,024 무형자산감가상각비 1,875 1,875 외주가공비 - 103,945 외주용역비 2,150 84,151 연구개발비 404,991 335,026 전력비 및 수도광열비 695,405 846,795 수선비 109,662 161,634 기타 97,661 555,713 합계 7,017,537 7,100,977 25. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - - 외환차이 139,942 558,886 잡이익 3,041 7,073 합 계 142,983 565,959 기타비용 기부금 - - 충당부채전입액 - - 유형자산손상차손 - - 유형자산처분손실 - 37,428 무형자산처분손실 - - 외환차이 84,190 206,926 잡손실 42 293 합 계 84,232 244,647 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 691 292 배당금수익 - 68 파생상품거래이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,782 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 61,927 외화환산이익 1,293 910 합계 1,984 64,979 금융비용 이자비용 273,260 305,739 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,540 4,093 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 15,732 외화환산손실 - 7,704 합계 275,800 333,268 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 120,831 302,843 건설중인자산의 대체 21,000 4,445,843 주식매수선택권의 대체 - - 유형자산취득미지급금의 증(감) (21,210) (973,148) 충당부채 미지급비용 대체 - - 대손충당금 제각 77,818 2,652 재고자산의 유형자산 대체 - - 리스부채 유동성대체 32,736 12,218 29. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 무역어음대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 일람불수입신용장 USD 1,500,000 USD - 무역금융대출 경남은행 2,000,000 2,000,000 중장기운전자금 416,655 416,655 시설자금대출 국민은행 512,195 512,195 운영자금대출 600,000 600,000 운영자금대출 산업은행 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 26,500,000 26,500,000 일람불수입신용장 USD 2,500,000 USD 1,825,900 무역금융대출 농협은행 5,000,000 2,200,000 일반자금대출 500,000 500,000 일반자금대출 신한은행 1,700,000 1,700,000 일반자금대출 우리은행 1,700,000 1,700,000 일반자금대출 중소벤처기업공단 980,000 980,000 합계 외화 USD 4,000,000 USD 1,825,900 원화 46,908,850 44,108,850 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증 등의 내용 제공자 보증 또는 담보 금액 한국산업인력공단 및 경상남도 함안군 인허가보증보험 서울보증보험 32,265 경남에너지 이행보증보험 서울보증보험 300,000 우리은행 기술보증보험 기술보증기금 900,000 구매거래처 외화수입신용장 산업은행 596,787 (3) 계류 중인 소송사건 보고기간 말 현재 회사가 원고로 제소한 소송사건은 없으며, 해외 소송사건 중 피고로 제소되어 계류중인 소송사건이 1건 존재합니다. 해당 소송은 회사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 회사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송이며, 2019년12월 27일 기존 2차 변경 소장의 청구원인인 "제조물책임" 이외에 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기", "사기" 및 "공모" 등을 청구원인으로 재차 포함하여 3차 변경 소장을 제출하였습니다. 원고는 3차 변경 소장에서 "제조물책임"과 관련하여 미화 1,440만 달러를, "소비자사기"와 관련하여 원고가 경제적 손해금액으로 추산한 미화 378만 달러의 3배에 상당하는 금액을 각각 청구하고 있습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과에 대한 합리적인 예측의 불확실성이 존재하나 현재까지 입수한 정보를 바탕으로 법률수수료 등 제반 비용을 포함한 최선의 추정금액으로 209만 달러의 지출이 예상되는 바 해당 금액을 전기 충당부채로 설정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 여신한도약정액 채권최고액 담보제공처 토지,건물 5,211,466 10,580,000 5,000,000 농협은행 711,280 4,632,000 1,800,000 기업은행 2,883,441 2,583,317 3,120,000 경남은행 30,628,257 33,220,000 40,800,000 산업은행 3,841,272 3,600,000 3,600,000 국민은행 합계 43,275,716 48,500,000 54,320,000 (5) 산업은행 차입약정과 관련하여 당사는 재무상태 개선을위하여 경남 함안군 대산면 옥렬리 소재 제1공장 및 제2공장을 2021년말까지 매각하고, 매각대금은 차입금감축에 사용하기로 약정하였습니다. 해당 약정의 일부 또는 전부를 이행하지 아니할 경우해당 금융기관은 서면통지로 신규여신 취급중단 또는 기한이익상실 조치 등을 취할 수 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업등 현황 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 차상위지배기업 이앤에프마블 사모투자합자회사 이앤에프마블 사모투자합자회사 지분율 100% 지배기업 이앤에프마블홀딩스㈜ 이앤에프마블홀딩스㈜ 지분율 47.56% (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 256,175 290,740 퇴직급여 39,331 35,504 합계 295,506 326,244 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병① 시기 및 대상회사(거래상대방) -합병계약 체결: 2015년 12월 21일 -합병기일: 2016년 07월 04일 - 대상회사: 합병회사: 미래에셋제4호기업인주목적(주) 피합회사: (주)쎄노텍 ② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향미래에셋제4호기업인수목적주)와 (주)쎄노텍의 합병은 형식적으로는 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고 (주)쎄노텍은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)쎄노텍이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,043원(주당 액면가액 100원)과 437,453원(주당액면가액 5,000원)으로 평가되었으며, 이에 따라 합병 당사회사의 합병비율은 1:214.1228585로 평가되었습니다.(주)쎄노텍은 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 설비투자를 확대하고, 연구개발 가속화 및 해외 고객 확대를 통해 사업 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.③ 관련공시서류를 제출한 경우 제출일자.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 07기 1분기 매출채권 7,294,099 590,088 8.1% 미수금 283,249 - - 미수수익 - - - 합계 7,577,348 590,088 7.8% 제 06기 매출채권 5,294,990 698,547 13.2% 미수금 272,093 - - 미수수익 - - - 합계 5,567,083 698,547 12.5% 2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원) 구분 제7 1분기 제06기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 698,547 855,501 2. 순대손처리액(①-②±③) (77,818) (339,142) ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 제각금액 (77,818) (339,142) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30,641) 182,188 4. 기말 대손충당금 잔액합계 590,088 698,547 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침대손충당금은 재무상태일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원 ) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 7,068,191 509,156 - 7,577,347 특수관계자 - - - - 계 7,068,191 509,156 - 7,577,347 구성비율 93.3% 6.7% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단 위:천원) 구분 계정과목 제7기 1분기 제6기말 비고 총 계 제품 9,874,860 11,231,002 재공품 5,175,410 4,765,988 원재료 2,268,746 2,799,226 미착품 555,049 376,108 상품 341,479 415,407 평가충당금 -1,727,588 -1,727,588 소 계 16,487,956 17,860,143 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.3% 22.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.18 1.2 - 2) 재고자산의 실사내용- 실사는 매년 12월말 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제07기(당기) 인덕회계법인 - - - 제06기(전기) 삼일회계법인 적정 없음 - 제05기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제07기(당기) 인덕회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 100,000,000 1106 - - 제06기(전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 110,000,000 950 110,000,000 1106 제05기(전전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 90,000,000 800 90,000,000 878 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제07기(당기) 2021.01.31 세무조정업무 2021.01.31~2022.03.31 5,000,000 - - - - - - 제06기(전기) 2020.06.30 세무조정업무 2020.07.07~2021.03.31 6,000,000 - - - - - - 제05기(전전기) 2019.05.31 세무조정업무 2019.05.31~2020.04.30 5,000,000 - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 02일 회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2 2021년 03월 21일 회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 가. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤상돈 예 전) 하나펀드서비스 전무 전) 메리츠종금증권 상무 국민대 경영학과 예 금융기관 경력 하나펀드 서비스 전무, 메리츠종금증권 상무 장승재 예 현) 법무법인(유) 율촌 변호사 전) Trinity Equity Partners Brooklyn Law School 법학박사 New York University, Finance - - - 이승호 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사, 고려대학교 경영학과 예 회계법인경력 삼일회계법인 회계사 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 팀장(2년)외 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 최대주주 보통주식 19,100,194 47.56 19,100,194 47.56 (*주1) 계 보통주식 19,100,194 47.56 19,100,194 47.56 - 기타주식 - - - - - (*주1) 주식 소유현황은 2020년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 특정거래현황 최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 특정거래현황은 다음과 같습니다. 1) 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 사모펀드 운용업을 영위하고 있는 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이앤에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜*에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다. * ㈜이앤에프프라이빗에쿼티가 업무집행사원으로 참여하는 경영참여형 집합투자기구인 이앤에프마블 사모투자합자회사가 설립한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사임. 2) 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. 다. 최대주주의 주요 사항 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프마블홀딩스(주) 1 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자 합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(*주1) 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 08월 23일 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자합자회사 100 (*주1) 공시대상기간중 세부내역이나 지분의 변동내역은 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이앤에프마블홀딩스 자산총계 78,340 부채총계 7 자본총계 78,333 매출액 - 영업이익 -16 당기순이익 -16 (4) 최대주주의 최대출자법인 정보 당사의 최대주주인 이앤에프마블사모투자합자회사의 최대 출자법인은 이앤에프프라이빗 에퀴티이며, 이앤에프프라이빗에퀴티 법인의 정보는 다음과 같습니다. ① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프프라이빗에퀴티(주) 7 임태호 49 - - 임태호 49 - - - - - - ② 법인의 최근결산시 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 6기 자산총계 9,381 부채총계 5,204 자본총계 4,177 매출액 5,468 영업이익 3,974 당기순이익 3,855 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 그 다른회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결하거나, 법령에 의해 영업의 허가ㆍ 인가ㆍ등록 등이 취소된 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 05월 27일 고권수 160,000 64.00 발행주식 250,000주 기준 발행주식 250,000주 기준 2015년 12월 31일 정택화 164,000 4.97 발행기준총수 3,300,000주 기준 발행기준총수 3,300,000주 기준 2016년 04월 08일 고권수 160,000 4.85 발행기준총수 3,300,000주 기준 발행기준총수 3,300,000주 기준 2016년 07월 04일 강종봉 19,587,959 52.15 합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1) 합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1) 2017년 08월 30일 이앤에프마블홀딩스주식회사 15,766,994 41.26 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) (*주1) 2016년 11월 16일 전환청구권 행사 이후 발행주식 총 38,209,657주로 지분율은 51.26%입니다.(*주2) 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 2017.8.17일에 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 이앤에프마블홀딩스㈜와 승계합의서를 체결하여 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이엔에프마블홀딩스㈜에게 이전하였습니다. 강종봉이 보유하고 있는 나머지 보통주식 3,820,965주(10%)에 대해서도 2017. 8. 30.부터 5년이 되는 날까지 변경후 최대주주 이앤에프마블홀딩스㈜(이하 '이앤에프마블홀딩스㈜')에게 의결권을 포괄적으로 위임할 예정입니다. 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194 47.56 - 조범래 4,403,185 10.96 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,453 10,455 99.98 16,654,796 40,158,175 41.48 - ※ 2020년 12월 31일 기준 주주명부로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타 이사회에서 지정하는 자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권의 8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cenotec.com),매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승호 남 1980년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사 - 고려대학교 경영학과 - - 임원 2017.09~ 2022년 03월 25일 허명구 남 1961년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전) LG이노텍 LED사업부 전무- 헬싱키 대학 MBA 석사 - - - 2018.08~ 2023년 03월 29일 임태호 남 1975년 04월 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 대표이사 - University of Southern California, Aerospace Mechanical Engineering - - 임원 2018.03~ 2022년 03월 25일 강재훈 남 1987년 02월 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 이사- New York University, Stern School of Business - - 임원 2017.09~ 2022년 03월 25일 윤상돈 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전) 하나펀드서비스 전무 - 전) 메리츠종금증권 상무 - 국민대 경영학과 - - - 2018.03~ 2022년 03월 25일 장승재 남 1974년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 현) 법무법인(유) 율촌 변호사 - 전) Trinity Equity Partners - Brooklyn Law School 법학박사 - New York University, Finance - - - 2019.03~ 2022년 03월 25일 윤종영 남 1964년 04월 전무 미등기임원 상근 경영지원본부장 - 전) (주)나노윈 CFO겸 경영지원본부장- 전) 메리츠종금증권 부장- 경기대 경영학과 - - - 2018.03~ - 홍경표 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 생산기술팀장 -전) (주)쎄노텍 대표이사-전) (주)쎄노텍 생산기술총괄(CTO)-경남대학교 재료공학과 박사 수료 - - - 1999.05~ - 이주성 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 생산2팀 팀장 -경남대학교 재료공학 박사 - - - 2002.03~ - 한덕기 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 생산1팀 팀장 -경남대학교 재료공학 석사 - - - 2002.03~ - 김이구 남 1975년 10월 이사 미등기임원 상근 마케팅 총괄 -전) 에머슨 부장 -국민대학교 기계공학 석사 - - - 2018.11~ - 손춘권 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 마케팅 해외담당 -동아대학교 학사 - - - 2018.07~ - 문태경 남 1977년 11월 이사 미등기임원 상근 마케팅 해외영업 -부경대학교 전기공학 학사 - - - 2019.07 ~ - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 15 - 2 - 17 5.7 239,156 14,068 - 2 2 - 관리사무직 여 1 - - - 1 4.3 7,966 7,966 - 영업직 남 6 - - - 6 6.6 117,485 19,581 - 영업직 여 3 - - - 3 2.0 25,250 8,417 - 개발직 남 16 - - - 16 5.7 207,669 12,979 - 개발직 여 3 - - - 3 3.1 30,243 10,081 - 노무직(생산) 남 58 - - - 58 4.8 592,701 10,219 - 합 계 102 - 2 - 104 5.0 1,220,470 11,735 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 185,700 26,529 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 대표이사 및 이사 6 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 70,475 11,746 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 50,475 16,825 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 20,000 6,667 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 관계회사를 제외한 타법인 출자현황은 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.08.30 최대주주변경 변경전(소유비율) : 강종봉 외 3인 (51.26%)변경후(소유비율) : 이앤에프마블홀딩스(주) (41.26%) 완료 2017.09.29 대표이사변경 변경전 대표이사 : 강종봉변경후 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표) 완료 2018.02.14 대표이사변경 변경전 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표)변경후 대표이사 : 이승호 완료 2018.05.31 소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용 : 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 4. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 처음에 당사의 미국 내 유통사를 상대로 손해배상을 청구하였으며, 최근 청구취지를 변경하여 당사를 새로이 피고로 추가하였습니다. 5. 원고는 변경된 청구원인에서 "소비자사기" 및 "제조물책임"을 소송원인으로 주장하였으며, 원고의 청구금액은 소장에서 명확히 특정되지 않고 있으나, "소비자사기"와 관련하여 미화 630만 달러 중 일부에 해당하는 손해항목 및 기타 부수적인 손해항목의 3배에 상당하는 금액(이자 및 소송비용 등 별도)을 청구하고 있고, 부수적인 손해항목의 금액은 크지 않아 보이므로 아래 청구금액은 미화 630만 달러를 기준으로 보수적으로 기재하였습니다.* 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 소송대리인을 선임하여 관련 법률근거에 따라적극적으로 대응하고 있습니다.(위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다.) 2018.06.27 신규 시설투자 등 1. 당사는 신규공장 증설 및 사무동 신축을 통해서 현재 1~4 공장 분산화로 인한 생산 비효율성을 줄이고 첨단 신규시설투자를 통해 생산량 증대 및 생산의 효율화를 도모하여 세계 1위 나노 세라믹 비드 전문 생산 기업으로 발돋움하기 위해 투자를 결정하였습니다. 이번 1차 신규시설투자 이후 시장 상황을 바탕으로 추가적으로 2차, 3차 신규시설투자를 진행해 나갈 예정입니다. 2. 신규투자소재지 : 경상남도 함안군 가야읍 사내리 1256(32,141.60㎡), 1257(14,356.70㎡) (6월 12일 주요사항보고서 유형자산 양수 결정 공시 참조)3. 투자기간 : 2018.06.27 ~ 2020.12.30* 자세한 사항은 신규 시설투자 등 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 완료 2019.04.26 소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용- 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. - 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다.- 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다.* 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 진행 중(당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다.) 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 제4기정기주주총회(2019.03.26) 1. 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6기정기주주총회(2021.03.30) 1. 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 1. 사건의 명칭 손해배상청구 등 사건번호 - 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018 2. 원고ㆍ신청인 Flint Group North America Corporation 청구내용 - 피고1: Fox Industries Inc. - 피고2: ㈜쎄노텍 - 주요내용: 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 2. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다. 4. 청구금액 청구금액(원) 10,791,720,000 자기자본(원) 36,641,208,770 자기자본대비(%) 29.45 대기업여부 미해당 5. 관할법원 미국 지방법원 뉴저지 지구 6. 향후대책 - 당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다. 7. 제기ㆍ신청일자 2019-04-22 8. 확인일자 2019-04-26 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의 청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다. - 상기 "4. 청구금액(원)"은 미화 930만 달러 외에 징벌적손해배상금 및 이자를 별도로 청구하고 있으나, 청구취지상 그 구체적인 금액은 명확하지 않으므로, 미화 930만 달러를 2019. 4. 26. 매매기준율(1,160.40원/1달러)로 환산한 원화 금액을 기재하였습니다. - 본 소송은 다수의 피고가 있으므로, 설령 원고의 청구가 인용된다고 하더라도 당사의 최종적인 분담금액은 인용된 청구금액 중 일부가 될 것으로 보입니다. - 상기 "7. 제기, 신청일자"는 원고의 소송 제기일이며 (미국 동부 시간 기준), "8. 확인일자"는 당사가 관련 소장을 소송대리인으로부터 접수한 일자 입니다. - 상기 자기자본은 2018년도 12월말 기준 금액입니다. - 위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1.신용보강 제공 현황 (단위:원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - "해당사항없음" 2.장래매출채권 유동화 현황 (단위:원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - "해당사항 없음" 3. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위:원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - "해당사항없음" 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 당사는 공시대상기간 중 제재를 받은 사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후정보 1. 합병1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 미래에셋제4호 기업인수목적(주) 주식회사 쎄노텍 상장여부 상장 비상장 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이계원 강종봉 주소 본사 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112 연락처 02-3774-6935 055-584-9183 설립연월일 2015년 5월 27일 1999년 5월 14일 납입자본금(*주1) 보통주자본금 330,000,000원 보통주자본금 800,000,000원 자산총액(*주2) 6,910,900,182원 39,906,973,484원 결산기 12월 12월 임직원수(*주3) 4명 71명 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,300,000주 (액면 100원) 보통주160,000주(액면 5,000원) (*주1 ) 증권신고서 제출일 법인등기부등본상 자본금입니다.(*주2) 각 사의 자산총액은 2015년 감사보고서상의 금액입니다. (*주3) 증권신고서 제출일 기준 종업원수입니다. 2) 합병배경미래에셋제4호기업인수목적(주)은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 성장 잠재력을 지닌 우량 회사를 주요대상법인으로 하여 관련 기업을 탐색하고 분석하였습니다.(주)쎄노텍은 Zircon Sand, 지르코니아등을 배합하여, 자체 기술력으로 다양한 세라믹 제품군을 생산하는 사업을 하고 있습니다. 지속적으로 새로운 분야로의 도전을 위해 능동적인 인력 개발에 집중 투자하고 있습니다. 또한 자체 개발한 원천 기술 기반으로 시장 확대와 더 나은 미래 환경을 개척하고자 하며, 이를 구체적으로 실행하고자 하는 아래의 사유로 합병을 통한 상장을 추진하였습니다.(주)쎄노텍은 대외 신뢰도 제고 및 회사 성장을 위한 동력 마련을 위하여 기업공개 준비를 꾸준히 진행하여 왔습니다. 이에 따라, 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사(SPAC) 합병을 통한 상장을면밀히 검토한 후 2015년 12월 21일 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 하였습니다.합병을 통해 유입된 자금을 합병대상회사에 공급함으로써 합병대상회사의 사업확장을 지원하고, 향후 기술 개발을 통해 궁긍적으로 기업인수목적회사 주주의 이익을 추구하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 따라서 이러한 양사의 목적에 부합하고 양사의주주이익 극대화에 기여할 것으로 판단되는 (주)쎄노텍과의 합병을 추진하게 되었습니다. 3) 주요 일정 구분 일정 이사회결의일 2015년 12월 21일 합병계약체결일 2015년 12월 21일 주주명부폐쇄 공고일 2016년 03월 24일 주주명부폐쇄 기준일 2016년 04월 08일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2016년 04월 09일 ~ 04월 17일 주주총회 소집통지 공고일 2016년 05월 13일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2016년 05월 13일 ~ 05월 29일 주주총회일 2016년 05월 30일 주식매수청구권 행사기간 2016년 05월 31일 ~ 06월 20일 주식매수청구대금 지급일 2016년 06월 28일 합병기일 2016년 07월 04일 합병등기일 2016년 07월 04일 4) 합병의 요령 구분 주요내용 신주배정내용 신주의 종류 미래에셋제4호기업인수목적(주)(존속회사) 보통주(액면금액(100원) 배정조건 (*주1) 배정기준일 2016.07.04 (합병기일) 교부예정일 2016.07.22 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. (*주1) 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)쎄노텍의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 미래에셋제4호인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 214.1228585주를 교부합니다. - 교부금의 지급 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. - 특정주주에 대한 보상합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. ① 약정당사자 : 해당사항 없습니다.② 보상의 내용 : 해당사항 없습니다.③ 보상의 사유 : 해당사항 없습니다.④ 그 밖의 보상의 방법 : 해당사항 없습니다. 5) 합병으로 인한 순자산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 638,447 단기금융상품 6,100,000 기타금융자산(유동) 83,486 기타금융부채(유동) (12,998) 전환사채(비유동) (578,933) 이연법인세부채 (1,593) 기타자본구성요소(*1) (1,662,033) 식별가능 순자산의 공정가치 4,566,376 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 6) 합병비용 산정내역 (단위: 천원) 내 역 금 액 식별가능 순자산의 공정가치 4,566,376 발행주식(보통주자본금) (2,955,967) 발행주식(주식발행초과금) (3,785,934) 보상원가 (2,175,575) 직접비용 (*1) (205,000) 합병비용 (2,380,525) (*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.