쎄노텍 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 산업의 특성(1) 개요 세라믹의 어원은 '불에 구운 흙'이며 세라믹 소재는 금속소재, 유기소재(화학소재)와 함께 3대 소재의 하나로 알려져 있습니다. 즉 세라믹 소재는 비유기물, 비금속성 소재로서 금속, 비금속 등의 원자가 강한 이온이나 공유결합으로 결합된 고체물질을 의미합니다. 이러한 세라믹 소재는 전통적인 제품들인 도자기, 타일, 시멘트, 유리 및 내화물 등 생활에 친숙한 상품들로 알려져 있습니다. 그러나 최근들어, 금속 및 유기소재를 통해 얻기 힘든 세라믹 소재만의 차별적 물성, 즉 뛰어난 내열성 및 내마모성, 내화학성 및 전기전자적 특성을 바탕으로 첨단세라믹 분야의 산업적 중요성이 증대 되고 있습니다. 당사가 영위하는 산업은 세라믹의 물리적 처리를 통해 수요 산업에 적합한 물성을 지닌 새로운 제품을 만들어내는 첨단 소재산업입니다. 비금속 무기물질인 세라믹은 금속, 고분자, 섬유 등의 소재 대비 내열성, 내부식성, 내마모성 및 광전기 특성이 탁월하며 고유의 지능형, 다기능형으로 첨단 산업의 핵심소재는 물론 생활에 꼭 필요한 인류 친화적 소재입니다. 또한, 세라믹 소재, 부품은 제품 용도의 다양화, 첨단기능의 복합화, 초소형/경량화 추세에 따라 전후방 전체산업의 경쟁력을 좌우하는 첨단 산업의 근간입니다. 이에 따라 당사가 현재 생산중인 비드, 소형비드, 지르콘 분체 제품, 세라믹 플럭스 제품이 속한 산업은 전기전자, 광물의 원료 분쇄/분산, 식품, 제약, 의약, 촉매에 단순 국한되지 않으며, 광·전자, 기계·구조, 에너지·환경, 바이오, 융·복합 등 다양한 산업군에 널리 확장성을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 특성 세라믹 소재는 오늘날 전기전자에서 의료, 자동차, 섬유, 조선, 건축까지 국가 주력산업분야의 시장경쟁력에 큰 기여를 하고 있습니다. 세라믹은 구성 성분에 따라 산화물, 비산화물, 복합체(금속기질, 세라믹기질)로 나뉩니다. IT분야에서 세라믹 소재수요가 큰 산업군은 휴대폰, 디스플레이 등이 있습니다. 세라믹은 탄소배출과 관련있는 석유가 아니라 지천에 깔린 흙과 모래, 규석 등이 주성분이란 측면에서 21세기 녹색성장에 걸맞은 친환경적 소재입니다. 지구상의 모든 자원이 고갈되어도 세라믹 소재는 끝까지 남아서 인류에게 도움을 줄 것입니다. 당사의 세라믹 비드는 이러한 세라믹의 특성을 활용하여 다양한 산업군에 널리 사용되고 있으며, 특히 광물 분쇄용 세라믹 비드의 경우 당사가 세계시장에 최초 진입하여 표준품으로 사용 될 만큼 그 활용성이 세계 시장에서 인정받아 수요가 갈수록 증대되고 있는 상황입니다. 또한 지속적인 연구개발로 세라믹 비드의 초소형화를 통해 갈수록 커져가는 세라믹 소재의 전기적, 광학적, 열적 특성 등을 극대화 하는데 성공하여 다양한 산업에 필수적인 산업재로 자리매김하고 있습니다. 또한, 당사는 세라믹 비드뿐만 아니라 지르콘 분체, 세라믹플럭스 등의 제품군을 다양화하여 시장에 적극 대응하고 있습니다. (3) 경기변동과의 관계 및 계절성 당사의 세라믹 비드는 주로 유럽, 아프리카, 아메리카 대륙 등 전세계 시장을 대상하고 있으며, 광물분쇄, 전자전기, 페인트, 잉크 제지산업 등 다양한 분야에 널리 사용되는 바, 특정 지역의 경기변동과 무관하게 사용량이 꾸준하게 증가되고 있습니다. 다만, 지르콘 분체 및 세라믹플럭스의 경우 일부 국내 내수 경기에 영향을 받고 있으나, 동남아 및 미국 등 해외 수요가 갈수록 증대되고 있어 그 일부 지역의 경기 변동에 따라 당사에 미치는 영향은 제한적인 상황입니다.

(4) 제품의 라이프사이클

세계적으로 산업의 글로벌 경쟁이 심화되고 제품 및 기술의 라이프 사이클이 점점 더 단축되면서 차별화등 경쟁력을 강화하기 위한 R 중요성이 증대되고 있습니다. 자체적인 생산 기반기술을 바탕으로 체계적인 R 통해 세라믹 원천기술을 확보하고 있습니다. 따라서 당사의 제품, 상품은 최종소비자와의 관계성이 매우 낮고, 분쇄/분산에 관련된 기초기술을 기본으로 하는 제품으로 제품 라이프 사이클이 매우 긴 것이 특징입니다.

나. 시장의 규모 및 전망가) 세라믹 비드

당사가 현재 생산중인 분쇄/분산용 세라믹 비드는 전기전자, 광산, 잉크, 제지산업 등에 필수적으로 사용되는 소모품성 산업재 입니다. 소재 원료의 물리적 분쇄, 분산을 통한 나노화는 소재의 물성을 고도화시켜 전자기적 특성, 전기적 특성, 광학적 특성, 열적 특성, 기계적 특성, 화학적 특성, 생체적 특성을 강화하는데 필수적으로서, 향후 전 산업영역에서 그 활용성이 커질 것으로 예상되고 있습니다.

현재 당사가 영위하고 있는 세라믹 비드의 모든 수요산업에 대한 정확한 시장규모 산출은 어려우나, 전기전자, 광산, 페인트, 제지용 세라믹 비드 시장의 경우 전기전자산업의 소재의 나노화 추세에 따라 2020년까지 약 8,500억원 수준으로 성장할 것으로 판단됩니다.

나) 지르콘 분체 및 세라믹플럭스

지르콘 분체 시장의 경우 전세계적 시장의 정확한 규모 산출은 어려우나, 당사의 주요 판매처인 국내 및 중국을 제외한 동남아시아 시장의 규모는 2020년까지 약 4,500억원으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

세라믹 플럭스의 경우 국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. FCW용접재료의 시장규모는 2020년까지 약 1,400억원으로 성장할 것으로 추정됩니다.

다. 국내외 시장여건 (1) 경쟁 상황

가) 세라믹 비드

국내 세라믹 비드 관련 제조업체는 당사가 유일하며 경쟁상대는 해외 제조로 프랑스 생고방, 일본 도레이, 니카토와 더불어 중국의 여러 업체가 직간접적인 경쟁업체입니다. 각 시장별 경쟁사는 아래와 같습니다.

회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY CZY : 품질 중, 가격 중 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZM,CZ3 CZC : 품질 상, 가격 상 CZM : 품질 상, 가격 상 CZ3 : 품질 상, 가격 하 Maggotteaux 벨기에 CZM CZM : 품질 하, 가격 중 DMM 남아공 CZM CZM : 품질 하 , 가격 상 Kings 중국 D27 D27 : 품질 하, 가격 상 , 잉크> 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY,CZC,CZS CZY : 품질 중, 가격 중 CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 중, 가격 하 CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZS CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZC, CZS CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 나) 지르콘 분체 국내 지르콘 분체 관련 제조업체 역시 당사가 유일하며, 경쟁 상대는 해외 제조사입니다. 시장별 경쟁사는 다음과 같습니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 CENOTEC 대한민국 Zirconium SilicateZirconium Flour - OCI Perro 스페인 Zirconium SilicateZirconium Flour - Endaka 스페인, 말레이지아 Zirconium SilicateZirconium Flour - 다) 세라믹 플럭스 국내의 용접봉 관련 세라믹 플럭스는 도입 시 선진 기술국에서 대부분의 원재료를 혼합하여 공급하였으며, 공급받은 원재료를 용접재료로 사용하여 왔습니다. 그러나 (주)쎄노텍은 1990년대 이후 정부와 학교 및 각 용접재료 기업의 연구소 등과함께 제품을 개발함에 있어 주축이 되어 상당부분의 수입 혼합 재료를 자체 기술확보로 원천 재료를 가공할 수 있으며, 그와 관련된 제품을 직접 설계 제작할 수 있는능력을 확보하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다. (2) 경쟁업체 현황 가) 세라믹 비드 당사의 주요 생산 판매 제품인 세라믹 비드와 관련하여 국내에는 제조 판매하는 업체가 전혀 없고, 해외의 주요 경쟁업체는 아래와 같습니다. ●SEPR Grinding media의 품목에서는 가장 역사가 오래되고 또한 많은 양을 생산하는 업체이나 현재는 품질이 개선되지 않고 가격경쟁력을 상실해 시장을 잃어가고 있는 실정이며 이를 타개하기 위해서 폐사 및 다른 업체와의 기술이전 등에 대한 협력방안을 모색하고 있으나 이마저 상황이 여의치 않은 상태입니다. ●Toray/Nikkato 품질수준으로는 최고 수준을 유지하고 있으나, 지르코니아 비드를 전적으로 사용하는 전자재료의 시장을 제외하고는 지르코니아 대비 저품위의 비드를 사용하는 많은 부분의 시장을 잃어가고 있습니다. 현재 주력하는 높은 기술력을 요하는 극소형의 비드시장에서는 우월적 지위를 확보하고 있으나 이 시장 또한 당사가 기술개발로 시장 판매를 시작함으로써 독점적인 지위를 상실하여 서서히 시장이 감소하고 있는 실정입니다. ●DMM DMM은 낮은 품질의 제품에도 불구하고 남아공의 자국 내 업체 보호 법률에 의하여 시장을 유지하면서 일부 해외시장을 확보하여 성장하고 있었으나 폐쇄적인 조직으로 인하여 기술의 발전이 이루어지지 않아 저성장에서 마이너스 성장으로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다. ●MAGAUTTEUX Mining시장에서는 압도적인 영업력을 앞세워 최고의 시장 점유율을 확보하고 있었으나 가격경쟁력을 많이 상실하여 현재는 벨기에 자국 내의 공장은 폐쇄하고 OEM생산으로 방향을 전환하였는데 계속되는 품질에 대한 고객의 불만제기로 많은 어려움에 당면해 있는 실정입니다. 나) 지르콘 분체 2019년 현재 국내 지르콘 분체 생산업체는 2014년 OCI의 사업철수 이후 당사가 유일합니다. 다) 세라믹 플럭스 국내 용접재료 생산용 세라믹 금속 플럭스를 생산하는 업체는 다음과 같습니다. 이중 전문적인 세라믹관련 제품을 생산하는 제조업체는 당사가 유일하고 경쟁사는 수입산 원재료를 단순 가공하는 수준에 머물고 있습니다. ●벽진산업 경북 김천시에 소재한 국내 용접재료 제조업체로 약 40%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 또한 각종 요업재료 및 임가공에 의한 후처리 사업 영역까지 확보하고 있는 회사입니다. 그러나 이 회사 구조상 외감을 통한 재무 건전성 확인이 어렵고 생산 제품의 신기술 개발 및 업체 대응이 늦어 국내 용접봉 생산업체에서 그 비중이 점차 줄어들고 있는 추세입니다. 또한, 상대적으로 기술집약적 생산 구조가 아니므로 매출부분 중 상당범위가 타 경쟁사 및 상대적으로 임가공 단가가 저렴한 중국, 동남아 등으로 이전되고 있습니다. ●동우신소재 충북 영동군에 소재한 세라믹 용접재료 제조업체로 약 25%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 일반적인 기술수준은 15년간의 기술 축적 및 기존 벽진산업에서 생산하고 있던 다수의 용접재료를 신규 개발하여 국내 다수의 용접봉 생산업체에 공급하고 있습니다. 하지만, 상대적으로 소수품목의 제품군과 회사 전체가 용접봉용 Flux 재료의 생산에 의존하고 있고 현재의 국내외 조선수주물량과 해양플랜트 사업의 감소 등의 악재로 인해 매출이 2012년을 정점으로 감소하고 있는 실정입니다. ●봉화산업 경북 고령에 소재한 세라믹 용접재료 제조업체로 약 10%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 이 회사는 상기 언급한 벽진산업의 광물 및 합금철 등의 임가공 형태로 사업을 출발하여 현재 가장 보편적인 일반품목인 TNS-60과 같은 다성분계 세라믹 Flux를 단순 가공 분쇄하여 납품하고 있으며, 기술수준이 가장 낮은 회사입니다. (3) 규제 환경 당사의 세라믹 비드와 지르콘 분체, 세라믹 플럭스와 관련된 규제사항은 현재 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국내 최초로 세라믹 비드 양산화에 성공하여 특화된 비드를 전문 생산하는 당사는 분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부), 용접재료용 플럭스 사업부(플럭스사업부) 및 분체 사업부로 구성되어 제품을 생산 판매하고 있습니다. 당사는 1996년부터 쎄라믹 관련 연구개발을 시작하여 1998년 분쇄/분산용 세라믹 미디어의 기초기술을 확보하고, ‘소형세라믹 비드 제조방법’에 대한 특허를 출원하였습니다. 이후 1999년 창업 과정을 거처 2000년 생산라인을 구축하여 전량 수입에 의존하던 세라믹비드를 국내시장에 내놓음으로써 수입품을 대체하였고, 2002년부터 해외 시장을 개척하여 수출을 시작하였습니다. 당사 세라믹 비드는 국내 유일의 생산업체로서 페인트/잉크, 제지, 광물 생산업체에 공급하고 있습니다. 전세계적인 다양한 용도의 사용 고객들을 확보하고 있어 경기 변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 해외시장 개척과 매출처 다변화를 위하여 에이전트를 이용한 매출확대 전략을 수립하여 전개하고 있으며 호주, 중남미, 중국 등 신규 시장 개척을 통해 글로벌 기업으로 도약하고 있습니다. 신규시장 확대를 위한 신제품 개발에 집중하고 있으며 전년대비 세라믹 비드의 매출액은 증가하지 않았으나 2019년 신제품 개발이 완료되면 해외시장이 확대되어 매출액이 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 제조업 비금속광물 분쇄물 생산업(23993) 세라믹 비드, 플럭스, 지르콘 분체 제조업 (2) 시장점유율 1) 세라믹비드 분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지, 광산 산업 등에서 사용되는 소모품으로 사용되며 페인트/잉크용 세라믹 비드 시장의 규모는 약 300억 원 정도로 추정됩니다. 시장 점유율은 쎄노텍이 약 30%인 90억 원, 일본(Toray, Nikkato-Tosoh)이약 40%인 120억원, 프랑스(SEPR)가 약 30%인 90억원 정도 추정합니다.제지용 (CaCO3) 시장의 비드 수요량은 약 1,000ton(단가 15$/kg 지르코니아 비드 기준)으로 추산됩니다. 이 중 쎄노텍은 약 100ton으로 시장점유율은 10%로 추정 되며, 지속적인 제품 개발을 통하여 판매확대를 진행하고 있습니다. 광산용 세라믹 비드의 수요량은 광산 업체의 기술 변화로 인한 공정 변경으로 향후 수요량이 더욱 증대될 것으로 기대되고 있습니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY CZY : 품질 중, 가격 중 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZM,CZ3 CZC : 품질 상, 가격 상 CZM : 품질 상, 가격 상 CZ3 : 품질 상, 가격 하 Maggotteaux 벨기에 CZM CZM : 품질 하, 가격 중 DMM 남아공 CZM CZM : 품질 하 , 가격 상 Kings 중국 D27 D27 : 품질 하, 가격 상 , 잉크> 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY,CZC,CZS CZY : 품질 중, 가격 중 CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 중, 가격 하 CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZS CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZC, CZS CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 2) 지르콘분체 지르콘 분체 시장을 살펴보면, 2002년과 2005년의 연간 국내 지르콘 분체 소비량은 각각 7000톤과 8000톤 이였으며, 국내 타일 및 위생도기 산업은 저가의 중국산의 수입에 따른 정체기를 맞이하여, 2019년 현재도 8000톤 수준에 머무는 시장 정체기로 판단됩니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 CENOTEC 대한민국 Zirconium SilicateZirconium Flour - OCI Perro 스페인 Zirconium SilicateZirconium Flour - Endaka 스페인, 말레이지아 Zirconium SilicateZirconium Flour - 3) 세라믹 플럭스 국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내의 용접재료 산업이 조선업에 의지하는 부분이 크기 때문으로, FCW가 국내에 도입되고 국내 용접재료 생산업체에 의해 개발되어 국산 제품으로 상용화되기 시작한 90년대부터 이러한 경향이 꾸준히 유지되고 있습니다. (3) 시장의 특성 1) 세라믹 비드 분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지 산업 등에서는 필수 소모품으로 분류되고 있으며 해당산업분야 경기의 변동에 따라 판매 여건이 변하는 특징을 보여주고 있습니다. 하지만 유색금속 생산을 위한 광물분쇄에 사용되는 세라믹 비드는, 세라믹 비드를 사용하는 생산금속은 단가가 고가이고(특히 금, 백금, 은은 재화로서 유통되는 금속) 함유량이 낮기 때문에 경기변동에 둔감하여 사용량이 꾸준하게 증가되고 있는 것이 특징입니다. 2) 지르콘 분체 위생도기, 타일 등의 표면 유약의 유백제로 가장 널리 사용되고 있는 지르코늄 실리케이트 분말은 해당제품을 사용하는 업체의 제품이 경기에 민감하기 때문에 CENO Silicate 역시 경기에 민감한 제품으로 분류되고 있습니다. 하지만, 국내의 기본적인 소모량과 일정 수준의 시장이 형성되어 있고, 가까운 중국, 동남아 시장을 가까이 두고 있어, 우수한 품질의 Super, Ultra 급의 제품은 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3) 세라믹 플럭스 아크용접재료용 세라믹 플럭스는 국내 주요 고객사가 용접재료를 생산하는 업체로 ㈜세아에삽, 현대종합금속(주), 조선선재, 고려용접봉 등이 있습니다. 국내의 조선경기, 자동차 경기, 건설경기 등 경기변동에 민감한 제품이지만, 해당제품의 수출경쟁력을 입증 받아 수출을 늘려가고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 (6) 당사의 설립 후 성장 과정 1) 비드 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 설립기 (1999 ∼ 2002) -국내 세라믹 미디어는 전량 수입 -페인트, 잉크, 자성도료용 미디어는 유럽 등지에서 수입 -전자, 특수 도료는 일본 등에서 수입 -일본, 유럽 등에서 독점 생산 판매 -소수의 업체에서 생산하여 해외전반적인 시장을 독점하고 있음 -국내 최초로 2000년에 제품을 출시하여 페인트, 잉크시장에 판매활동 시작 -점차 자성도료 업체로 영업활동 전개 -해외 총판점(수입판매상)을 통해 당사의 제품을 홍보 -해외 총판점 및 자체 영업활동을 병행하여 제품관련 시장정보를 확보 성장기 (2003 ∼ 2006) -당사의 영업시작으로 제품의 가격 하락 시작 -자성도료의 시장쇠퇴(전자산업발달로 비디오테이프 등 퇴출) -컴퓨터, 프린트의 발달로 제지산업분야 활황 시작 -전자산업의 발달로 초소형 비드 시장 형성 -고객의 니즈에 맞는 다양한 제품 생산 시작 -해외시장 개척 시작 -해외 전시회 참가 등을 통한 해외 시장개척 -해외 총판점 확대를 위한 활동 성장기 (2007 ∼ 2009) -국내 도료시장 포화상태로 시장 확대는 정체 -자성도료 사업의 철수로 시장 악화 -광물의 재분쇄에 세라믹 비드 적용으로 새로운 시장 출현 -제지산업의 활황으로 관련 분쇄분산 시장 확장 -현 함안공장 이전 -생산 공정 다양화 -CZS의 제지산업 진출 모색 -광물분쇄시장 활동 시작 -중국시장 확대 -광물 분쇄 관련 영업확대 -해외 분쇄분산 관련 기술 영업활동 적극 지원 성장기 (2010 ∼ 2014) -국내 전자산업의 활황으로 초소형 비드 시장형성 -페인트, 잉크 등의 시장은 정체 -미디어 관련 수입상 출현으로 가격 경쟁 -광물 분쇄업 관련 시장 활황 -제지산업관련 시장 포화 -광물 분쇄업 관련 경쟁업체의 활발한 활동 -제2, 3공장 신축으로 대량 자동화 시설 확보로 제품 경쟁력 강화 -광물분쇄에 적합한 신제품 CZM 출시와 홍보 -대륙별 판매거점 확보(유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 대양주, 북미, 남미 ) -광물분쇄에 적합한 이종의 제품 출시 전략 현재 -2차전지, MLCC 등 전기전자 시장 분야 확대 예상 -경기 침체로 인한 시장 정체 -전자산업관련 시장 중국으로 이동 예상 -중앙아시아의 광물 분쇄업 활황 예상 -광물분쇄업 관련 신종 미디어(CZ3) 생산 및 개발(CZZ) -중앙아시아 시장 개척 -초소형 비드의 브랜드화 -상품의 브랜드 가치 확보 -일류상품화(세계 일류 상품 신청) . 2) 분체 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 분체 사업부 태동기 (2002 ∼ 2005) -국내 합성 섬유용 특스 세라믹 분체 생산 전무 -전량 수입 -2004년 이후 국내 합성섬유 제조산업 중국 공장이전으로 사업 철수 -일본, 유럽 등에서 독접 생산 판매 -마스터 배치 형식으로 제조 판매 -국내 최초로 고객사(SK, 삼양사)의 요구로 공동개발 -개발품 독점 납품 -2005년 분체사업부 폐지 제 2 설립기 (2010 ∼ 2011) -국내 유약용 지르코늄 실리케이트 국내 OCI사 독점 생산 -일부 특수품 수입 -일본, 유럽 등 전통적 세라믹 산업 강국에서 생산 -2011년 제2공장의 설립으로 생산 시작 -국내 생산 양강구도 형성 -OCI사의 독점 판매에서 당사의 사업진출로 2원화 체계 구축 성장기 (2011 ∼ 2014) -지르콘 가격 폭등으로 인한 제품 품귀현상 -고객의 요구 증대 -2012∼3년 지르콘 가격 폭락 -국내 OCI 사업 철수 -지르콘 가격 폭등으로 품귀 -국내 타일 업체 불황 -동남아 타일, 도기 시장 활황 -OCI 사업 철수로 국내 유일의 제조업체로 존재 - 특수품 생산 및 수출활동 전개 -고객의 니즈에 맞는 다양한 등급의 제품 생산 -고품의 제품을 생산하여 동남아 시장 전개 현재 -국내 시장 정체 -경기 침체로 인한 시장악화 -동남아 국가의 타일, 도기, 자기 생산 활발 -품질, 가격 경쟁력을 갖춘 SUPER급 제품 생산 체계 구축 -동남아 영업활동을 위한 시장조사 시행 3) 플럭스 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 설립시 (2009∼ 2010) -플럭스 관련 세라믹 전문 업체 전무 -조선산업 활황으로 고품위 플럭스 개발 필요성 대두 -저온 인성 강화용 용접재료 국산화 필요 -일본, 유럽 등에서는 저온인성강화용 용접재료 시장 형성 -(주)세아에삽과 공동연구개발 시작 -흐름성이 양호한 플럭스 개발 -세라믹 비드 원료 처리 설비를 활용한 제조공정 확립 -고객사 니즈에 맞는 제품 개발 성장기 (2011∼ 2014) -해양플랜트, LNG선에 사용되는 지르코니아, 티타니아 플럭스 개발 및 발굴 -야말프로젝트 국내 수주등에 따른 수요 증대 -심리스 용접재료용 특수 플럭스 수요 발생 -TNS-60, Z-98, H-PT, BT75 등으로 제품 생산 확대 -해외시장 개척 -고객사와 연계된 제품 개발 및 생산 현재 -국내 주요 용접재료 생산업체의 수요 확대 -(주)세아에삽 이외의 고객 확대 -최대 미주 시장 수요처 발생 및 신규 제품군 적용 확대 -Li-Ti 계열의 신제품 개발 -당사 자체 기술로 개발된 제품 홍보 (7) 회사의 경쟁력 가) 세라믹 비드 1) 품질경쟁력 비드의 품질은 비드의 수명을 비교할 수 있는 내마모성을 최우선으로 평가하며, 당사의 꾸준한 경쟁사의 비드 분석과 당사의 주요 고객사가 평가한 결과를 토대로 품질의 수준을 비교할 수 있을 것입니다. 현재, 국내에서는 비드 평가 표준 및 공인평가기관이 없는 상태인데, 그 이유는 국내 분쇄/분산에 관한 기술표준이 없고, 당사가 국내 유일한 제조사이기 때문이기도 합니다. 2) 가격경쟁력 당사는 비드 제조에 대한 원재료 설계능력을 자체 보유하고 있으며, 이를 통한 공정설비를 직접 설계하고 제작/설치하여 비드를 제조하고 있습니다. 2008년 이후 대량생산에 관한 비드 연속성형, 열처리 기술과 관련 제조설비에 대한 설계/제작기술을 확립하여 중국과 비슷한 수준의 제조경비로 비드 제조가 가능하여 충분한 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이러한 결과를 바탕으로 일본, 유럽수준의 품질을 지닌 제품을 보다 저렴한 가격으로 시장에 출하하고 있습니다. 3) 생산/납기 경쟁력 세라믹 비드는 재고 부담이 크기 때문에 확고한 대량 소비 고객을 확보하지 못한 제조사는 대량 생산 체계를 갖추지 못합니다. 대부분의 고객사가 해외에 산재해 있기 때문에, 제조완성 전수검사 후 선적 등의 운송일정을 잡아야 함에 따라 수주 후 납기까지 통상 2개월이 소요됩니다. 하지만 당사는 충분한 재고를 확보하여 납기를 1개월 정도 단축할 수 있어 우수한 납기 경쟁력을 확보하였습니다. 4) 차별화 전략 앞선 수요예측과 분쇄*분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 2014년 CZ5의 개발과 상품화후 납품, 2015년 CZ3의 개발과 상품화 후 납품으로 알 수 있듯이, 고객이 원하는 제품을 최단기간 개발하고, 생산하여 상품화 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 ①고객별 편의 포장 제공, ②지역별 제품 창고 확보, ③분쇄*분산 기술지원 등의 차별화된 영업 전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다. 나) 지르콘 분체 1) 품질경쟁력 지르콘 분체의 품질은 원재료인 지르콘 샌드의 품위와 제조과정에서 혼입되는 공정 불순물의 관리에 따라 결정되어 집니다. 지르코늄실리케이트를 사용하는 업체에서 가장 중요하게 고려하는 것은 적은 사용량으로 높은 백색도를 나타내는 제품을 구매하고자 하는 점입니다. 지르코늄실리케이트는 입자가 작아질수록 높은 백색도를 나타내므로 고객사에서는 가능한 동일가격의 낮은 입도의 제품을 선호합니다. 당사는 기존의 일반급이 나타내는 2.5마이크론 입도를 1.8마이크론으로 조절하였으며 Super급은 1.5마이크론에서 1.2마이크론 Ultra 급은 0.8마이크론에서 0.5마이크론으로 Size down을 통해 각 고객에게 최상의 품질의 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 2) 가격경쟁력 지르콘 분체의 가격은 1차적으로 지르콘 샌드의 국제가격을 기준으로 형성됩니다. 도형재급, 정밀주조용급, 프리트급, 일반유약급은 국제가격이 대동소이하지만, SUPER, ULTRA급은 제조사별 공급가격이 많은 차이를 보이고 있습니다. 당사가 보유한 분쇄/분산기술을 활용하면 저가의 원재료로 정제된 고가의 원재료를 대체할 수 있어, 미래의 가격경쟁력은 보다 신장될 것으로 판단됩니다. 3) 생산/납기 경쟁력 지르콘 분체의 수요 형태는 전 세계적으로 비슷한 경향을 보입니다. 2012년 북경올림픽 영향으로 품귀현상을 겪은 이후로, 고객사에서는 1～2개월의 적정재고를 선확보하고, 2～3개의 공급업체를 두고 있습니다. 당사는 세계적 경쟁사보다 늦게 시장에 진출하였지만, 비드제조에 사용되는 원재료인 플라워의 상시 생산을 이점으로 한 재고 확보 및 납기의 우수성을 바탕으로 2014년 이후 국내 공급에 대한 절대적인 우위를 확보였으며, 이를 기반으로 하여 2016년부터는 동남아 시장을 공략하고 있습니다. 4) 차별화 전략 앞선 수요예측과 분쇄/분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 ①고객별 편의 포장 제공, ②지역별 제품 창고 확보, ③분쇄/분산 기술지원팀 신설 등의 차별화된영업전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다. 다) 세라믹 플럭스 1) 품질경쟁력 세라믹 플럭스의 품질은 수분관리, 입자관리, 순도관리에 의해서 좌우됩니다. 또한 각 용접봉 관련 회사마다 적용되는 FLUX제품의 특성이 전부 달라 수요처의 니즈에 따른 제품 생산이 요구되고 있습니다. 제품 수요처의 연구개발부서와 상시 커뮤니케이션을 통해 제품 품질 향상을 위한 제안을 받고 이를 제조과정에 적용하고 있으며 당사의 뛰어난 분쇄 분산 등의 공정을 추가하여 균질한 품질의 원료배합상태를 유지하고 물성이 뛰어난 제품을 역제안하여 제품화에 성공하여 판매까지 완료하였습니다. 또한 지금까지 납기 및 특성의 변화 요구로 인해 불가피하게 수입에 의존하게 되는 제품을 고객사의 요청에 의해 당사에서 개발하고 적용 시험이 합격하여 수입대체 효과를 거두고 필요시 즉시 납품할 수 있는 조건을 구비하여 경쟁력을 더욱 제고 하였습니다. 2) 가격경쟁력 당사는 대량의 세라믹 제품 생산에 필요한 원재료를 꾸준히 구매 확보하고 있으므로 경쟁사들보다 훨씬 좋은 조건의 수입단가를 형성하고 있습니다. 또한 경쟁사들에 비해 뛰어난 분쇄 분산 기술 등의 원재료 가공 처리 설비의 가동율 및 제조 기술을 기반으로 하여 생산원가를 절감하고 안정된 품질 수준을 유지함으로써 매출 신장을 이루고 있습니다. 3) 생산/납기 경쟁력 당사는 세라믹플럭스 생산 회사 중에는 세계 최고 수준인 연간 5천톤 이상의 생산 능력을 가지고 있으며, 주문에 따른 생산과 수요 예측에 의한 생산을 병행하여 납기를 최단기화하고 있습니다. 4) 차별화 전략 현재까지 국내 용접재료용 플럭스의 제품생산 및 판매는 선진국 제품의 국내 대체용으로 주로 이루어졌으나 당사에서는 지금까지의 축적된 기술과 경험을 바탕으로 국내 용접봉 회사와의 인프라를 긴밀히 구축하고 더욱 발전시켜 신규 합성 세라믹 플럭스를 역으로 제안할 수 있는 기술력을 가지고 있습니다. 당사가 선제적으로 개발하여 생산할 수 있는 합성 세라믹 플럭스를 용접재료사에 제안하고 또한 세계적인 기업과의 자료 공유를 통하여 타업체에서 모방할 수 없는, 더욱 업그레이드 된 제품을 고객사에 먼저 소개하는 서비스를 통하여 경쟁사와는 차별화된 회사로 발전할 수 있는 토대를 구축하고 있습니다. (8) 해외 진출분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 품 목 생산 (판매) 개 시 일 주요상표 매출액 제 품 설 명 금액 비율 세라믹비 드 1999. 05 CZMCZSCZCCZYCZ5 5,860 76.0 분쇄및분산용 세라믹 미디어로 페인트, 잉크, 전자, 의학, 식품, 제지, 광산 등의 산업분야에서 사용되는 소모품. 세라믹플럭스 2008. 05 H-PT TNS-60 BT-75 Z-98 362 4.7 용접재료용 특수 세라믹 분말 지르콘 분체 2011. 12 CENO Silicate CENO Flour CENO Sand 1,013 13.1 정밀주조, 유약, 타일, 생산용 원료 기 타 2011. 12 - 6 - - 상 품 - - 475 6.2 - 합 계 - 7,716 100 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 비 고 세라믹 비 드 6,746 6,221 5,567 6,450 - 세라믹 플럭스 6,104 6,283 5,935 5,126 - 지르콘 분 체 1,382 1,439 1,848 2,100 - 기 타 21,743 8,424 3,026 7,150 - ※ 주요 제품 가격변동 추이는 제품군별 평균가격입니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 비드 알루미나 주원재료 447 19.80% 동양케미칼 플럭스 TI-07 주원재료 206 9.10% XIANTAO 분체 SAND 주원재료 1,065 47.20% TRONOX, CRISTAL 라. 주요원재료등의 가격변동 추이 (단위:원) 품목 2019년 1분기 2018년 2017년 SAND 1,775 1,549 1,127 알루미나 797 770 698 TI-07 5,151 5,186 4,772 당사 제품의 품목수가 방대하며 이에 따른 원재료의 품목수도 방대하여 주요제품에 대응되는 원재료에 대하여 당기중 최종단가를 기준으로 작성하였습니다. 원재료별 가격변동의 주요원인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격 변동요인이 발생할 수도 있습니다. 3. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 실적 등 (단위:kg) 사업부명 구분 2019년(제5기) 2018년 (제4기) 2017년 (제3기) 비드 생산능력 5,416,000 5,416,000 5,416,000 생산실적 4,208,731 4,208,731 5,330,000 가동율 78% 78% 98% 플럭스 생산능력 250,000 250,000 250,000 생산실적 154,822 154,822 167,000 가동율 62% 62% 67% 분체 생산능력 12,000,000 12,000,000 12,000,000 생산실적 2,222,335 2,222,335 11,129,000 가동율 19% 19% 93% 합계 생산능력 17,666,000 17,666,000 17,666,000 생산실적 6,585,888 6,585,888 16,626,000 가동율 37% 37% 94% [생산능력의 산출근거] (산출기준) 생산능력 : 설비대수 * 시간당생산수량(UPH) * 일일근무시간 * 작업일수 가동율 : 생산실적 / 생산능력 (산출방법) 당사의 기본 근무시간은 8시간이며, 공정의 특성에 따라 주/야간 근무 형태로 병행하여 운영하고 있습니다. 따라서 생산 설비별 가동시간의 변동요인이 많으므로 정확한 생산능력을 계산하기에는 어려움이 있습니다. 그래서 일일 근무시간은 주간 10시간,야간 20시간으로 전제하여 평균치인 15시간으로 계산하였습니다 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 본점 소재지인 경남 함안군에 위치한 자가 공장을 소유하고 있으며, 본 사업장내에 시험분석, 신제품개발을 위한 기업부설연구소를 동시에 운영하고 있습니다. (단위 : 천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 토지 15,996,407 - - - 15,996,407 - 건축물 6,049,053 - - (45,042) 6,004,011 - 건물부속설비 909,363 - - (15,661) 893,702 - 차량운반구 122,856 - - (12,462) 110,394 - 비품 612,149 3,254 - (59,361) 556,042 - 기계장치 6,985,545 181,040 - (306,435) 6,860,150 - 공구와기구 162,490 11,760 - (9,939) 164,311 - 건설중인자산 2,464,885 3,389,751 - - 5,854,636 - 사용권자산 - 283,794 - (41,395) 242,399 - 합계 33,302,748 3,869,599 - (490,295) 36,682,052 - 다. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 당사는 생산 Capacity 및 생산효울성 증대, 장기 성장 인프라 구축 등을 위해 토지(경남 함안군 가야읍 사내리 1256) 양수를 완료하였으며, 신규 매입한 토지에 신규공장 및 사무동 신축공사를 착공해 현재 공사 진행중에 있습니다. 이를 통해 1~4 공장 분산화로 인한 생산 비효율성을 줄일 뿐만 아니라 첨단 신규시설투자로 생산량 증대 및 생산의 효율화를 도모할 것입니다. 그리하여 세계 1위 나노세라믹 비드 전문 생산 기업으로 발돋움 할 계획입니다. 더 자세한 사항은 당사의 주요사항보고서(유형자산양수결정), 신규시설투자등 공시를 참조하시기 바랍니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출 유형 품 목 2017년도 2018년도 2019년도 1분기 비 고 제품 세라믹 비 드 수출 24,643 17,402 5,408 - 내수 2,264 1,706 452 - 소계 26,907 19,108 5,860 - 지르콘 분 체 수출 1,941 4 - - 내수 6,958 4,167 1,013 - 소계 8,899 4,171 1,013 - 세라믹 플럭스 수출 308 315 - - 내수 1,734 1,755 362 - 소계 2,042 2,070 362 - 기 타 수출 8 - - - 내수 47 68 6 - 소계 55 68 6 - 상 품 수출 1,138 3,367 171 - 내수 1,427 4,013 304 - 소계 2,565 7,380 475 - 합 계 수출 28,038 21,088 5,579 - 내수 12,430 11,709 2,137 - 소계 40,468 32,797 7,716 - 당사의 제품군은 세라믹 비드, 지르콘 분체, 세라믹 플럭스, 기타로 구분할 수 있으며, 각제품은 시장이 중첩되지 않습니다. 나. 주요 지역별 제품 수출 현황 (단위 : 백만원 ) 매출 유형 품 목 수출지역 2017년도 2018년도 2019년도 1분기 비 고 제품 세라믹비 드 아메리카 1,285 1,418 571 - 아 시 아 5,453 4,443 785 - 아프리카 7,129 2,317 1,720 - 유 럽 8,452 7,803 1,862 - 기 타 2,324 1,421 470 - 소 계 24,643 17,402 5,408 - 지르콘분 체 아 시 아 1,941 4 - - 기 타 - - - - 소 계 1,941 4 - - 세라믹플럭스 아메리카 8 - - - 아시아 - 48 - 유 럽 300 267 - - 기 타 - - - - 소 계 308 315 - - 기 타 - 8 - - - 합 계 - 26,900 17,721 5,408 - 다. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 인원 담당업무 국내영업 3 제품의 국내 판로 개척신규 고객 확보 및 기존 고객 관리(A/S)매출채권 및 거래선 관리 해외영업 4 해외 수주 및 채권 관리제품 수출관련 제반 업무해외시장 판로 개척 등 영업 총괄 2) 판매경로 제품은 판매조직에서 직판, 총판점 등을 통해 이루어지고 있습니다. 해외 총판점은 비즈니스 파트너쉽을 강하게 가지고 있으며, 최종 소비자의 욕구에 맞게 고객 맞춤식 제품을 생산 판매하기 위하여 영업 및 기술을 협력하여 상생관계를 유지하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 세라믹 비드 / 미디어 (Grinding media) 지속적인 국제 전시회 참여를 통해 회사와 제품의 이미지를 제고하고, 각 국가별 Distributor를 발굴하여 소량 구매/사용자에게 판매 가능하도록 노력하고 있습니다. 대량 사용 고객들은 직접적인 접촉, 현지 Distributor를 통한 접촉을 통해 폐사의 제품을 소개하고 품질 및 가격경쟁력을 강조하여 매출 향상을 꾀하고 있습니다. 소형 지르코니아 비드는 한국, 일본, 중국의 MLCC(Multi Layer Ceramic Capacitor) 생산 업체를 대상으로 영업 중이며 또한 새로운 시장인 세라믹 잉크 제조업체에 대한 판로를 넓혀가는 중 입니다. 광산(mining) 업체 중 제품의 밀도가 높아서 판매가 어려웠던 SMD Mill(Metso 사)이 설치된 고객들을 위한 신제품 CZ3를 개발하여 영업 진행하고 있습니다. 제품 소개 자료 제공, 샘플 테스트 등을 통해 타사 대비 우수한 점을 적극 알리고 있으며, 2016년 매출이 시작되었습니다. 또한 Hig Mill 설치 고객을 위한 신제품 CZZ를 개발하여 영업 진행중이며, 신규 매출이 금년부터 발생하고 있습니다. (2) 지르콘 분체 지르콘 분체는 국내 생산업체는 당사가 유일하게 때문에, 수입제품보다 납기가 빠른 장점이 있습니다. 이러한 장점을 적극 활용하여 고객사의 원재료 재고부담 문제를 해결할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 시정 정보를 바탕으로 향후 제품의 개발방향을 인지하고, 선 제품 개발을 통한 시장선점을 이룩할 것입니다. 또한 분쇄/분산 기술이 접목된 SUPER, ULTRA급 제품을 외국 경쟁사보다 낮은 가격으로 생산하여 동남아 시장에 적극 진출한 결과 2015년 10월 납품계약을 체결하였습니다. 이를 바탕으로 동남아 시장 개척을 위한 지역별 판매망과 제품창고를 구축할 예정입니다. (3) 세라믹 플럭스 현재, 당사의 제품은 전량 용접재료를 생산하는 업체로 판매되고 있습니다. 이렇게 제조된 용접재료는 국내 조선, 화학플랜트 제조업체 납품됩니다. 당사는 국내 조선, 화학플랜트 제조에 관련된 연구소와 교류활동을 넓혀서 선행기술에 대한 정보를 입수하고 관련 신제품을 개발하고 있습니다. 용접관련 전문인력을 채용하여 적극적으로 고객사와 함께 연구개발을 할 예정입니다 세라믹 관련 전문제조업체가 플럭스 제품을 생산하는 기업은 당사가 유일합니다. 따라서 국내 플럭스 개발/생산에 대한 전문성은 매우 낮고 기술수준 낮은 실정입니다. 활발한 연구개발로 낮은 기술수준을 극복하여 수입제품보다 우수한 품질경쟁력을 갖춘 제품을 출시할 것입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 라. 수주 현황 작성기준일 : 2019. 03. 31 (단위 : 톤/USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CZS 2019.03.25 2019.04.30 102 428,400 - - 102 428,400 CZS 2019.02.19 2019.05.31 20 93,600 - - 20 93,600 CZY 2018.12.19 2019.06.30 13 343,005 7 184,695 6 158.310 CZ5 2018.09.25 2019.04.30 20 290,000 - - 20 290,000 합 계 155 1,155,005 7 184,695 148 970,310 마. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사의 향후 매출액에 영향을 미치는 가장 큰 요인은 유색광물(금, 백금, 은, 구리등)의 채굴량입니다. 현재 당사가 추정하고 있는 광산업체의 밀(mill)기 가동율은 60%정도로 추정하고 있으며, 이러한 가동율의 변동에 따라 유색광물의 추출량이 변동되며 당사의 매출액에 영향을 미치게 됩니다. 5. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라“기타영업외수익(비용)” 또는“금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 이자율 변동 리스크 관리를 위하여 아래와 같이 이자율 스왑계약을 체결하고있으며 계약현황은 다음과 같습니다. 평가손익과 관련하여 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 이자율스왑 일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 이자율스왑 국민은행 2016.11.04 2019.11.04 3,000,000 MOR+0.96% 2.39% 1개월 7. 경영상의 주요계약 등분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 조직 개요 당사는 1999년 5월 14일 경남대학교 벤처기업 1호로 창립한 R 주도형 기업입니다. 당사의 기술연구소는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 같은 법 시행령 제16조 제1항 및 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2012111163호)를 2012년 5월 2일에 인증 받았습니다. 당사의 연구개발 조직은 적극적이며 체계적인 연구개발 업무를 효율적으로 진행하기 위해 신규개발 검토 및 분석지원, 대외기술지원을 위한 연구1팀과, 공정연구개발 및 심화 연구개발을 위주로 하는 연구2팀으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발 인력현황 직 위 인원(명) 담당업무 비 고 연구소장 1 연구소 총괄 (신제품 방향성 및 품질관련 연구 총괄) - 책임연구원 5 신제품 연구개발 및 공정개발 및 개선 연구 - 선임연구원 3 신제품 연구개발 및 국책과제 진행 - 주임연구원 3 신제품 공정연구 및 세라믹 비드 품질 개선 연구 - 연구원 4 분석 및 특성평가 - 합 계 16 - - 나. 연구개발비용 (단위 :백만원,%) 구 분 2016년도 2017년도 2018년도 2019년 1분기 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 1,304 1,437 1,336 291 합 계 (매출액 대비 비율) 1,304 (3.25%) 1,437(3.55%) 1,336(4.07%) 291(3.77%) 다. 연구개발실적 등 (1) 연구개발실적 순번 내 용 1 기술개발과제 극한환경에 적용 가능한 SAW용 세라믹 플럭스의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2014.12.01. ∼ 2015.11.30. -40℃ 환경에 적용 가능한 용접재료의 조성을 확보하고 제조공정 개발하는 건 2 기술개발과제 고효율, 절연성 나노복합 방열접착필름 상용화 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.05.01.∼2018.04.30. 두께 30㎛, 수직열전도도 3W/mK의 특성을 갖는 나노복합 방열접착필름을 개발하는 건으로 알루미나 및 질화물의 나노분체를 제조하는 기술 개발 3 기술개발과제 브레이크다운 방식을 이용한 세라믹 나노분체 제조기반기술 및 제품의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.06.01. ∼ 2020.05.31 브레이크 다운 방식으로 이트리아 안정화 지르코니아 및 지르콘, 이트리아, 세리아등의 나노분체를 제조하고 이를 응용한 제품의 개발 4 기술개발과제 나노분말 제조 및 공정용 50마이크론급 세라믹 비드 개발(산업통상자원부) 기술개발기간 2016. 08. 01. ~ 2019. 07. 31. (36개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 50±15um의 크기를 갖는 분쇄 분산용 세라믹 비드 제품의 개발 (2) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 소형 세라믹 비드 성형장치 (주)쎄노텍 2003.03.24 2005.10.11 세라믹 비드 특허청 2 특허 소형세라믹 비드 제조방법 조범래, 강종봉, 문종수 1998.01.13 2000.04.27 세라믹 비드 특허청 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 소규모기업에 해당하는 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_5_01091054_(주)쎄노텍_수정.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 4 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 35,639,797,630 33,742,923,863 현금및현금성자산 (주4,5,7) 4,290,147,339 2,698,901,235 기타유동금융자산 (주4,5,7,10) 1,875,004,311 3,333,523,773 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,8) 8,812,332,460 6,555,169,029 재고자산 (주9) 20,411,173,212 21,051,764,000 기타유동자산 (주11,16) 238,543,038 97,636,516 당기법인세자산 12,597,270 5,929,310 비유동자산 39,843,168,219 36,731,597,053 기타금융자산 (주4,5,7,10) 1,036,803,679 987,557,505 유형자산 (주12) 36,682,051,644 33,302,748,362 무형자산 (주13) 750,000,000 750,000,000 이연법인세자산 1,374,312,896 1,691,291,186 자산총계 75,482,965,849 70,474,520,916 부채 유동부채 11,870,496,665 13,054,281,339 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,7,14) 3,067,335,191 2,795,692,589 단기차입금 (주4,5,7,15) 7,900,000,000 9,300,000,000 유동성장기부채 (주4,5,7,15) 878,048,772 878,048,772 기타유동비금융부채 (주16) 25,112,702 80,539,978 비유동부채 26,408,455,062 20,779,030,807 장기차입금 (주4,5,7,15) 23,390,243,918 18,049,756,111 퇴직급여부채 (주17) 1,225,531,961 1,052,124,696 기타비유동부채 1,792,679,183 1,677,150,000 부채총계 38,278,951,727 33,833,312,146 자본 자본금 3,978,346,000 3,978,346,000 주식발행초과금 8,822,838,389 8,822,838,389 기타불입자본 396,486,295 396,486,295 이익잉여금(결손금) 24,140,273,702 23,567,743,377 기타포괄손익누계액 (133,930,264) (124,205,291) 자본총계 37,204,014,122 36,641,208,770 자본과부채총계 75,482,965,849 70,474,520,916 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주6,21) 7,715,926,426 7,715,926,426 9,423,724,948 9,423,724,948 매출원가 (주23) 5,174,707,320 5,174,707,320 7,154,800,151 7,154,800,151 매출총이익 2,541,219,106 2,541,219,106 2,268,924,797 2,268,924,797 판매비와관리비 (주22,23) 1,623,490,212 1,623,490,212 2,199,313,873 2,199,313,873 영업이익(손실) 917,728,894 917,728,894 69,610,924 69,610,924 기타이익 (주24) 120,651,255 120,651,255 170,768,576 170,768,576 기타손실 (주24) 20,306,992 20,306,992 154,805,695 154,805,695 금융수익 (주7,25) 88,978,807 88,978,807 15,358,775 15,358,775 금융원가 (주7,25) 215,262,182 215,262,182 70,705,798 70,705,798 법인세비용차감전순이익(손실) 891,789,782 891,789,782 30,226,782 30,226,782 법인세비용 (주26) 319,259,457 319,259,457 0 0 당기순이익(손실) 572,530,325 572,530,325 30,226,782 30,226,782 기타포괄손익 (9,724,973) (9,724,973) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (주17,20,26) (9,724,973) (9,724,973) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,006,140) (12,006,140) 0 0 기타포괄손익 관련 법인세효과 2,281,167 2,281,167 0 0 총포괄손익 562,805,352 562,805,352 30,226,782 30,226,782 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 3 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 2 2 자본변동표 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 미처분이익이여금(미처리결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,918,391,500 7,916,520,343 868,035,124 (133,285,171) 26,333,556,961 38,903,218,757 당기순이익(손실) 30,226,782 30,226,782 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄손익 30,226,782 30,226,782 소유주와의 거래 주식매수선택권 77,143,678 77,143,678 소유주와의 거래 총액 77,143,678 77,143,678 2018.03.31 (기말자본) 3,918,391,500 7,916,520,343 945,178,802 (133,285,171) 26,363,783,743 39,010,589,217 2019.01.01 (기초자본) 3,978,346,000 8,822,838,389 396,486,295 (124,205,291) 23,567,743,377 36,641,208,770 당기순이익(손실) 572,530,325 572,530,325 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (9,724,973) (9,724,973) 당기총포괄손익 (9,724,973) 572,530,325 562,805,352 소유주와의 거래 주식매수선택권 소유주와의 거래 총액 2019.03.31 (기말자본) 3,978,346,000 8,822,838,389 396,486,295 (133,930,264) 24,140,273,702 37,204,014,122 현금흐름표 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 (518,156,259) 3,454,570,326 당기순이익 572,530,325 30,226,782 현금의유출이 없는 비용등의 가산 1,334,914,792 1,099,891,477 법인세비용 319,259,457 퇴직급여 53,896,742 381,825,529 감가상각비 472,295,726 407,313,987 이자비용 106,427,523 70,705,798 외화환산손실 12,130,369 100,787,535 대손상각비 10,629,928 26,430,877 재고자산평가손실 251,520,574 19,308,457 당기손익인식음융자산평가손실 12,839,160 당기손익인식금융자산처분손실 106,411,837 파생상품거래손실 254,796 파생상품평가손실 2,342,636 3,281,660 주식기준보상비용 77,143,678 현금의유입이 없는 수익등의 차감 (655,714,242) (128,127,288) 이자수익 (12,419,201) (15,358,775) 외화환산이익 (95,663,634) (76,510,001) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,481,891) (6,529,998) 당기손익인식금융자산처분이익 (69,387,187) 파생금융자산거래이익 (1,896,565) (506,302) 재고자산평가손실환입 (472,865,764) (29,222,212) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,716,562,737) 2,496,659,322 매출채권의 감소(증가) (2,306,571,113) 3,403,171,240 미수금의 감소(증가) 90,247,793 (85,803,821) 미수수익의 증가 (40,219,178) (1,994,635) 선급비용의 감소 7,595,586 24,749,142 당기법인세자산의 감소 (6,667,960) 0 재고자산의 감소(증가) 861,935,978 (3,427,341,220) 매입채무의 증가 266,267,901 2,799,636,568 미지급금의 증가(감소) (59,691,018) 27,728,405 예수금의 증가(감소) (54,191,720) 23,422,000 리스부채의 증가(감소) (40,594,181) 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 67,662,998 46,145,279 선수금의 감소 (1,235,556) (895,460) 선급금의 감소 (148,502,108) (519,453,629) 미지급비용의 증가(감소) (410,441,544) 529,576,273 임대료 수익 18,000,000 퇴직금의 지급 39,841,385 (322,280,820) 이자수취(영업) 43,378,105 16,367,109 이자지급(영업) (96,702,502) (60,388,476) 법인세납부(환급) (58,600) 투자활동현금흐름 (1,832,799,221) (2,278,147,503) 단기금융상품의 처분 5,361,834,856 133,382,388 장기금융상품의 처분 39,976,780 8,998,233 파생상품거래로 인한 현금유입 18,037,305 18,249,040 기타보증금의 회수 200,000 19,830,000 유형자산의 취득 (3,253,734,634) (285,067,309) 단기금융상품의 취득 (3,893,029,020) (2,040,358,388) 장기금융상품의 취득 (84,943,768) (95,353,933) 파생상품거래로 인한 현금유출 (16,140,740) (17,997,534) 보증금의 지급 (5,000,000) (19,830,000) 재무활동현금흐름 3,940,487,807 2,000,000,000 단기차입금의 증가 1,000,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 5,560,000,000 단기차입금의 상환 (2,400,000,000) (2,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (219,512,193) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,713,777 (45,928,748) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,591,246,104 3,130,494,075 기초현금및현금성자산 2,698,901,235 2,088,744,273 기말현금및현금성자산 4,290,147,339 5,219,238,348 5. 재무제표 주석 2019년 3월 31일 현재 회사명 : 주식회사 쎄노텍 1. 일반 사항 주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 3,978,346천원이며, 회사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194주 48.01% 조범래 4,951,837주 12.19% 기타 15,731,429주 39.80% 합계 39,783,460주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연차개선 2015-2017 - 기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 2019년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 건물부속설비 20년 사용권자산 4년~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (1)회원권회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산-연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한기간이 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 특정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초인식후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 201 8년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 재 화의 판매회사는 고객에게 세라믹 제품 등 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 제품판매 계약에서 재화판매 외 별도로 제공하는 용역은 재화판매 계약을 분리하여 수행의 무를 식별합니다.2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 2.19 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) 4.1. 시장위험(1) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화ㆍ유로화ㆍ일본 엔화 등 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화ㆍ유로화ㆍ일본 엔화 등 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 618,491 (618,491) 441,110 (441,110) EUR 229,782 (229,782) 235,097 (235,097) AUD 49,754 (49,754) 45,560 (45,560) JPY - - 948 (948) ZAR 9,299 (9,299) - - (2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 321,683 321,683 133,000 133,000 4.1.2 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. 4 .1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 당분기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 3,067,335 - - 3,067,335 단기차입금 7,996,660 - - 7,996,660 유동성장기차입금 931,675 - - 931,675 장기차입금 585,049 5,459,480 20,081,463 26,125,992 합계 12,580,719 5,459,480 20,081,463 38,121,662 (단위 : 천원) 전기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 2,795,693 - - 2,795,693 단기차입금 9,450,225 - - 9,450,225 유동성장기차입금 934,583 - - 934,583 장기차입금 445,883 5,350,926 14,388,916 20,185,725 합계 13,626,384 5,350,926 14,388,916 33,366,226 4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 38,278,952 33,833,312 자본 37,204,014 36,641,209 부채비율 102.89% 92.34% 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당분기말와 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 32,168,293 28,227,805 차감: 현금및현금성자산(b) 4,290,147 2,698,901 순부채(c)=(a-b) 27,878,146 25,528,904 자본총계(d) 37,204,014 36,641,209 총자본(e)=(c+d) 65,082,160 62,170,113 자본조달비율(f)=(c/e) 42.84% 41.06% 5. 금융상품의 공정가치5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,290,147 4,290,147 2,698,901 2,698,901 매출채권및기타채권 8,812,332 8,812,332 6,555,169 6,555,169 기타금융자산 933,099 933,099 2,922,868 2,922,868 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 1,978,709 1,978,709 1,398,213 1,398,213 합계 16,014,287 16,014,287 13,575,151 13,575,151 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무및기타채무 3,067,335 3,067,335 2,795,693 2,795,693 단기차입금 7,900,000 7,900,000 9,300,000 9,300,000 유동성장기부채 878,049 878,049 878,049 878,049 장기차입금 23,390,244 23,390,244 18,049,756 18,049,756 합계 35,235,628 35,235,628 31,023,498 31,023,498 회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열 체계회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 1,426,914 - 1,426,914 기타비유동금융자산 - 551,795 - 551,795 합계 - 1,978,709 - 1,978,709 (단위 : 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 890,433 - 890,433 기타비유동금융자산 - 507,780 - 507,780 합계 - 1,398,213 - 1,398,213 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.(1) 총매출의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품판매 779,726 1,302,654 제품판매 6,936,200 8,121,070 합계 7,715,926 9,423,724 (2) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 2,137,996 2,461,362 아프리카 1,719,538 290,007 유럽 1,948,382 1,654,506 아시아 844,972 3,494,061 기타 1,065,038 1,523,788 합계 7,715,926 9,423,724 (3) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객 B사 899,284 12.00% 1,141,373 12.00% 기타고객(*) 6,816,642 88.00% 8,282,351 88.00% 합계 7,715,926 100.00% 9,423,724 100.00% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 구성내역 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동항목 현금및현금성자산 4,290,147 - 4,290,147 매출채권및기타채권 8,812,332 - 8,812,332 기타금융자산 448,090 1,426,914 1,875,004 비유동항목 기타비유동금융자산 485,009 551,795 1,036,804 합계 14,035,578 1,978,709 16,014,287 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동항목 현금및현금성자산 2,698,901 - 2,698,901 매출채권및기타채권 6,555,169 - 6,555,169 기타금융자산 2,443,090 890,434 3,333,524 비유동항목 기타비유동금융자산 479,778 507,780 987,558 합계 12,176,938 1,398,214 13,575,151 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동항목 매입채무및기타채무 3,067,335 2,795,693 단기차입금 7,900,000 9,300,000 유동성장기부채 878,049 878,049 비유동항목 장기차입금 23,390,244 18,049,756 합계 35,235,628 31,023,498 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 2019년 당분기말 관련 손익 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 12,419 - 12,419 파생상품거래이익 - 1,897 1,897 파생상품거래손실 - - - 파생상품평가손실 (2,343) (2,343) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 69,387 69,387 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (106,412) (106,412) 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 - 3,482 3,482 외화환산손익 1,714 1,714 1,714 합계 14,133 (32,275) (19,856) 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,624,991 8,237,206 대손충당금 (1,974,002) (1,963,372) 매출채권(순액) 8,650,989 6,273,834 미수금 161,179 250,212 미수수익 164 31,123 합계 8,812,332 6,555,169 9. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 8,171,971 (251,521) 7,920,450 8,071,273 (472,866) 7,598,407 재공품 7,059,564 - 7,059,564 6,057,944 - 6,057,944 원재료 4,999,170 - 4,999,170 5,595,131 - 5,595,131 미착품 718 - 718 1,220,943 - 1,220,943 상품 431,271 - 431,271 579,338 - 579,338 합계 20,662,694 (251,521) 20,411,173 21,524,629 (472,866) 21,051,763 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,174,707원(전기 26,581,911천원) 입니다. 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 1,426,914 2,890,434 임차보증금 388,000 383,000 기타보증금 60,090 60,090 소계 1,875,004 3,333,524 비유동자산 장기금융상품 545,924 499,567 장기미수금 313,720 308,289 파생상품금융자산(주1) 5,870 8,213 임차보증금 140,000 140,000 기타보증금 31,040 31,241 전신전화가입권 250 250 소계 1,036,804 987,560 합계 2,911,808 4,321,084 ( 주1) 회사는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 당기 중 이자율스왑계약 을 금융기관과 체결하였습니다 . (주석28 참조). 상각후원가측정 기타금융자산에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 227,528 79,027 선급비용 11,015 18,610 합계 238,543 97,637 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,996,407 - 15,996,407 15,996,407 - 15,996,407 건축물 7,106,124 (1,102,113) 6,004,011 7,106,124 (1,057,071) 6,049,053 건물부속설비 1,252,923 (359,221) 893,702 1,252,923 (343,560) 909,363 차량운반구 463,504 (353,110) 110,394 463,503 (340,647) 909,363 비품 1,578,017 (1,021,975) 556,042 1,574,763 (962,614) 612,149 기계장치 12,944,623 (6,084,473) 6,860,150 12,763,584 (5,778,039) 6,985,545 공구와기구 552,433 (388,122) 164,311 540,672 (378,182) 162,490 건설중인자산 5,854,636 - 5,854,636 2,464,885 - 2,464,885 사용권자산(*1) 283,794 (41,395) 242,399 - - - 합계 46,032,461 (9,350,409) 36,682,052 42,162,861 (8,860,113) 33,302,748 ) (*1) 당분기말 현재 사용권자산 242,399천원은 사무실 103,155천원, 차량운반구 139,244천원으로 구성되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 15,996,407 6,049,053 909,363 122,856 612,149 6,985,545 162,490 2,464,885 - 33,302,748 취득 - - - - 3,254 110,783 11,760 3,463,905 283,794 3,873,496 처분 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - 70,257 - (70,257) - - 감가상각비 - - - - - - - (3,897) - (3,897) 보고기간말 금액 - (45,042) (15,661) (12,462) (59,361) (306,435) (9,939) - (41,395) (490,295) 취득원가 15,996,407 6,004,011 893,702 110,394 556,042 6,860,150 164,311 5,854,636 242,399 36,682,052 감가상각누계액 15,996,407 7,106,124 1,252,923 463,504 1,578,017 12,944,623 552,433 5,854,636 283,794 46,032,461 기말장부금액 - (1,102,113) (359,221) (353,110) (1,021,975) (6,084,473) (388,122) - (41,395) (9,350,409) 15,996,407 6,004,011 893,702 110,394 556,042 6,860,150 164,311 5,854,636 242,399 36,682,052 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1분기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,597,519 6,150,723 810,261 184,727 633,182 6,605,121 56,118 67,803 20,105,454 취득 - - 113,460 - 32,941 22,163 21,516 138,404 328,484 처분 - - - - - - - - - 대체 - - 4,603 - - 136,604 - (141,207) - 감가상각비 - (44,559) (14,340) (14,053) (59,673) (271,005) (3,683) - (407,313) 보고기간말 금액 5,597,519 6,106,164 913,984 170,674 606,450 6,492,883 73,951 65,000 20,026,625 취득원가 5,597,519 7,028,753 1,211,424 495,294 1,454,095 6,763,888 484,933 65,000 23,100,906 감가상각누계액 - (922,589) (297,440) (324,620) (847,645) (271,005) (410,982) - (3,074,281) 기말장부금액 5,597,519 6,106,164 913,984 170,674 606,450 6,492,883 73,951 65,000 20,026,625 (3) 감가상각비 중 408,858 천원은 매출원가, 63,438 천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사의 토지 및 건축물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회원권 당분기말 전기말 취득원가 750,000 750,000 손상차손누계액 - - 기말장부금액 750,000 750,000 1 4. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,882,368 1,610,560 미지급금 467,359 194,980 미지급비용 717,608 990,153 합계 3,067,335 2,795,693 15. 차입금(1) 차입금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,900,000 - 9,300,000 - 장기차입금 878,049 23,390,244 878,049 18,049,756 합계 8,778,049 23,390,244 10,178,049 18,049,756 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 기업무역자금대출 기업은행 2.87% - 900,000 기업무역자금대출 경남은행 2.71% 1,900,000 2,000,000 기업무역자금대출 농협은행 2.98% 4,000,000 4,000,000 기업일반자금대출 신한은행 2.32% 1,000,000 1,000,000 기업일반자금대출 농협은행 - - 1,400,000 기업일반자금대출 신한은행 2.27% 1,000,000 - 합계 7,900,000 9,300,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 - - - - - - 원화장기차입금 국민은행 2.82% 2021-10-04 878,049 1,390,244 878,049 1,609,756 원화장기차입금 산업은행 2.59% 2020-11-30 - 4,000,000 - 4,000,000 원화장기차입금 산업은행 3.02% 2026-09-12 - 10,000,000 - 10,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.63% 2026-10-31 - 1,000,000 - 1,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.54% 2026-10-31 - 1,440,000 - 1,440,000 원화장기차입금 산업은행 2.47% 2026-10-31 - 190,000 - - 원화장기차입금 산업은행 2.47% 2026-10-31 - 820,000 - - 원화장기차입금 산업은행 2.48% 2026-10-31 - 4,550,000 - - 합계 878,049 23,390,244 878,049 18,049,756 16. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경에따라 인시된 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당기초 자산으로 인식한 계약이행원가(주1) - 1,846 계약자산합계 - 1,846 재화판매를 위한 계약부채(주2) 4,454 5,689 계약부채합계 4,454 5,689 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,146,827 2,045,516 사외적립자산의 공정가치 (921,295) (993,391) 재무상태표상 부채 1,225,532 1,052,125 (2) 당기손익에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 127,247 33,618 과거근무원가 - - 순이자원가 6,333 19,877 종업원급여에 포함된 총 비용 133,580 53,495 18. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주39,783,460주 및 100원 입니다. (2) 납입자본의 변동내역 (단위 : 천원) 일자 변동내역 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 합계 2019.01.01 당기초 39,783,460 3,978,346 8,822,838 12,801,184 2019.03.31 당분기말 39,783,460 3,978,346 8,822,838 12,801,184 19. 주식기준보상(1) 회사는 2015년 11월 12일 총 2회에 걸쳐 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 9,100주 부여하였으며, 동 수량은 2016년 7월 4일 합병으로 인해 합병 비율을 반영하여 1,948,520주로 재산정 되었습니다. 2017년 12월 7일 1차 주식매수선택권 974,260주가 전부 행사되어 신주가 부여 되었으며, 2018년 12월 3일 2차 주식매수선택권 524,602주, 12월 10일 74,943주, 총 599,545주가 일부 행사되어 신주가 부여되었습니다. 보고기간말 현재 행사기간 미도래 잔여수량은 374,715주입니다.(2) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용한 공정가치접근법에 의해 보상원가를 산정하였는 바, 2019년 분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 내용 2차 행사가능기간 2018년 12월 1일~2019년 11월 30일 행사가격(주1) 639원 가득조건(용역제공조건) - 무위험이자율 1.94% 기대배당수익률 0% 기대변동성 11.40% 옵션만기 4년 총보상원가(주2) 583,918천원 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 396,504 396,504 자기주식(주1) (18) (18) 합계 396,486 396,486 ( 주1) 당분기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다. (2) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (165,346) (153,339) 관련된 법인세 효과 31,416 29,134 합계 (133,930) (124,205) 21. 유형별 수익 인식 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 상품판매 779,726 1,302,654 제품판매 6,936,200 8,121,069 소계 7,715,926 9,423,723 금융수익 이자수익 12,419 15,358 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 401,657 487,275 퇴직급여 32,239 33,259 복리후생비 45,672 34,188 여비교통비 62,194 37,099 접대비 46,130 52,440 통신비 5,962 3,671 수도광열비 11,940 10,908 세금과공과금 20,367 20,185 감가상각비 63,438 34,172 지급임차료 10,461 14,606 수선비 300 4,196 보험료 45,676 13,629 차량유지비 7,832 1,134 경상연구개발비 291,215 547,434 운반비 32,633 37,515 교육훈련비 4,426 - 도서인쇄비 1,094 2,209 포장비 74,112 144,202 사무용품비 2,530 4,971 소모품비 3,839 10,288 지급수수료 239,661 480,958 광고선전비 7,351 2,427 대손상각비(환입) 10,630 26,431 수출제비용 194,411 131,220 잡비 37 465 용역수수료 7,686 5,090 리스료비용 - - 주식보상비용 - 59,341 합계 1,623,493 2,199,313 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 861,935 (5,357,980) 재고자산의 매입 2,801,632 7,201,797 종업원급여 1,286,621 1,094,750 복리후생비 162,008 125,288 지급수수료 249,183 494,752 임차료 13,131 19,956 수출제비용 194,411 131,219 감가상각비 472,296 407,313 소모품비 253,607 393,632 외주가공비 76,325 22,764 외주용역비 140,115 160,157 경상연구개발비 291,215 547,434 전력비 및 수도광열비 905,529 1,015,857 수선비 144,530 235,904 주식보상비용 - 77,143 기타 (1,054,340) 463,021 합계 6,798,198 7,033,007 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 116,621 161,156 잡이익 4,030 2,576 합계 120,651 163,732 기타비용 기부금 - 850 외환차이 20,274 90,555 잡손실 33 1,096 합계 20,307 92,501 25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 12,419 15,359 파생상품거래이익 1,897 506 당기손익인식금융자산평가이익 3,482 6,530 당기손익인식금융부채거래이익 69,387 - 외화환산이익 1,794 - 합계 88,979 22,395 금융비용 이자비용 106,428 70,706 파생상품거래손실 - 255 파생상품평가손실 2,343 3,282 당기손익인식금융자산평가손실 - 12,839 당기손익인식금융자산처분손실 106,412 - 외화환산손실 80 45,928 합계 215,263 133,010 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다. 27. 현금흐름표(1)당기 및 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 219,512 219,512 건설중인자산의 대체 70,257 141,207 합계 289,769 360,719 28. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 무역어음대출 기업은행 3,000,000 - 일람불수입신용장 USD 1,500,000 USD 620,000 무역금융대출 경남은행 2,000,000 1,900,000 시설자금대출 국민은행 3,000,000 2,268,293 운영자금대출 산업은행 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 산업은행 30,000,000 18,000,000 무역금융대출 농협은행 5,000,000 4,000,000 일반자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 합계 외화 USD 1,500,000 USD 620,000 원화 49,000,000 32,168,293 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD: 미국달러화, 원화: 천원) 제공처 보증 등의 내용 제공자 보증 또는 담보 금액 매출처 이행보증보험 서울보증보험 1,848 한국산업인력공단 및 경상남도 함안군 인허가보증보험 서울보증보험 114,989 수입처 L/C 실행내역 기업은행 USD 465,000 (3) 계류 중인 소송사건2019년 3월 31일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며 해외 소송사건에 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과에 대한 합리적인 예측과 불확실성이 존재 하나 현재까지 입수한 정보를 바탕으로 법률 수수료 등 제반 비용을 포함한 최선의 추정금액으로 1.5 milion USD를 전기에 충당금으로 설정하였으며, 2019년 3월 31일 현재 소송비용 으로 사용하고 남은잔액은 약 1.3 milion USD 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 담보제공자산 장부금액 여신한도약정액 채권최고액 담보제공처 토지,건물 3,178,316 5,000,000 6,000,000 농협은행 1,108,366 3,000,000 1,800,000 기업은행 2,931,757 2,000,000 3,120,000 경남은행 10,398,888 34,000,000 40,800,000 산업은행 3,878,966 3,000,000 3,600,000 국민은행 합계 21,496,293 47,000,000 55,320,000 산업은행에 현재 담보제공된 유형자산 이외에 향후 준공될 공장 등 유형자산도 담보로 제공될 예정입니다.한편, 산업은행 차입약정과 관련하여 당사는 재무상태 개선을위하여 경남 함안군 대산면 옥렬리 소재 제1공장 및 제4공장을 2021년말까지 매각하고, 매각대금은 차입금감축에 사용하기로 약정하였습니다. 해당 약정의 일부 또는 전부를 이행하지 아니할 경우 해당 금융기관은 서면통지로 신규여신 취급중단 또는 기한이익상실 조치 등을 취할 수 있습니다.(5) 파생상품거래회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 이자율스왑 일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천 원) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약대상 계약금리 스왑주기 차입금 변동금리 고정금리 이자율스왑 국민은행 2016.11.04 2019.11.04 3,000,000 MOR+0.96% 2.39% 1개월 29. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업등 현황 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배기업 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 - 차상위지배기업 이앤에프마블 사모투자합자회사 이앤에프마블 사모투자합자회사 지분율 100% 지배기업 이앤에프마블홀딩스㈜ 이앤에프마블홀딩스㈜ 지분율 48.01% (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천 원) 구분 당분기 전분기 급여 292,402 106,519 퇴직급여 84,187 331,903 합계 376,589 438,422 30. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당리스부채는 2019년 1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 242,399 283,794 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구분 당분기말 당기초 리스부채 유동 - - 비유동 243,200 283,794 합계 243,200 283,794 ② 리스와 관련한 손익계산서로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 41,395 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,796 당기 중 리스의 총 현금유출은 45,232천원입니다.① 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용항면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내제되었는지를 재평가하지 않았습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실,기숙사, 자동차, 비품,토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 리스의 내재이자율은 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 115,241천원의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병① 시기 및 대상회사(거래상대방) -합병계약 체결: 2015년 12월 21일 -합병기일: 2016년 07월 04일 - 대상회사: 합병회사: 미래에셋제4호기업인주목적(주) 피합회사: (주)쎄노텍 ② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향미래에셋제4호기업인수목적주)와 (주)쎄노텍의 합병은 형식적으로는 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고 (주)쎄노텍은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)쎄노텍이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,043원(주당 액면가액 100원)과 437,453원(주당액면가액 5,000원)으로 평가되었으며, 이에 따라 합병 당사회사의 합병비율은 1:214.1228585로 평가되었습니다.(주)쎄노텍은 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 설비투자를 확대하고, 연구개발 가속화 및 해외 고객 확대를 통해 사업 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.③ 관련공시서류를 제출한 경우 제출일자.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 05기 1분기 매출채권 10,624,991 1,974,002 18.6% 미수금 161,179 - - 미수수익 164 - - 합계 10,786,334 1,974,002 18.3% 제 04기 매출채권 8,237,206 1,963,372 23.8% 미수금 250,212 - - 미수수익 31,123 - - 합계 8,518,541 1,963,372 23.0% 2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원) 구분 제05기 1분기 제04기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,963,372 1,700,504 2. 순대손처리액(①-②±③) - (639) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 제각금액 - (639) 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,630 263,507 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,974,002 1,963,372 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침대손충당금은 재무상태일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원 ) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 7,892,541 729,060 2,003,390 10,624,991 특수관계자 - - - - 계 7,892,541 729,060 2,003,390 10,624,991 구성비율 74% 7% 19% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단 위:천원) 구분 계정과목 제5기 1분기 제4기말 비고 총 계 제품 8,171,971 8,071,273 재공품 7,059,564 6,057,944 원재료 4,999,170 5,595,131 미착품 718 1,220,943 상품 431,271 579,338 평가충당금 -251,521 -472,866 소 계 20,411,173 21,051,763 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.0% 29.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0 1.4 - 2) 재고자산의 실사내용- 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제05기(당기) 삼일회계법인 - - 제04기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제03기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제05기(당기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 90.000.000 - 제04기(전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 70,000,000 738 제03기(전전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 70,000,000 687 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제05기(당기) - - - - - 제04기(전기) - - - - - 제03기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 2018년회계연도 중 감사가 회사의 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과,효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다.또한, 삼일회계법인의 내부회계관리제도 검토의견에는 2018년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2명 으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 가. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2015.05.26 1. 대표이사 선임의건2. 본점소재지 결정의 건3. IPO 대표주관계약 체결의 건4. 기장 및 세무조정 업무를 위한 세무대리인 선임의건 가결 2 2015.06.03 1. 전환사채 발행의 건2. 명의 개서대리인 설치의 건3. 공모금액 신탁계약 체결의 건 가결 3 2015.07.01 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2. 총액인수계약서 체결 및 증권신고서 체결의 건 가결 4 2015.12.21 1. 합병계약 체결의 건 가결 5 2016.01.15 1. 2015년 재무제표 승인의 건※ 보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 6 2016.02.22 1. 제 1기 정기주주총회 소집의 건※ 보고사항 : 1) 감사보고 2)영업보고 - 제1호 : 제1기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사보수한도 승인의 건2. 전자투표제도 채택의 건 가결 7 2016.03.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 8 2016.04.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건(일정변경) 가결 9 2016.05.27 1. 한도 재약정에 관한 건 가결 10 2016.08.31 1. 합병으로 인한 경남은행 금융채무 인수의 건 가결 11 2016.09.05 1. 유형자산 취득의 건 가결 12 2016.11.03 1. 국민은행 장기 금융차입금 조달의 건 가결 13 2017.02.06 1. 2016년도 결산 재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3. 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 14 2017.02.24 1. 제2기 정기주주총회 개최의 건 가결 15 2017.08.18 1. 제3기 임시주주총회 개최의 건 가결 16 2017.11.16 1. 한국산업은행 마산지점 운영자금 차입에 관한 건 가결 17 2018.02.13 1. 이사회 소집권자 지정의 건2. 재무제표 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 18 2018.03.06 이사 신규선임 후보자 추천의 건 가결 19 2018.03.07 제3기 정기주주총회 개최의 건1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 20 2018.05.14 2018년 임원선임 승인의 건 가결 21 2018.05.31 기채에 관한 건 가결 22 2018.06.12 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제2호 의안 : 신공장 토지 취득의 건제3호 의안 : 취업규칙 개정의 건 가결 23 2018.06.21 기채에 관한 건(한도증액 건) 가결 24 2018.06.27 제1호 의안 : 신규 시설투자에 관한 건 가결 25 2018.08.03 제1호 의안 : 각자 대표이사 선임의 건 가결 26 2018.08.13 단기차입 결정의 건 가결 27 2018.08.27 단기차입 결정의 건 가결 28 2018.08.31 단기차입 결정의 건 가결 29 2018.09.12 한국산업은행 마산지점 시설자금대? 차입의 건 가결 30 2018.11.19 신한은행 마산금융센터 일반자금대출 1,000백만원 신규약정에 관한 건 가결 31 2018.12.21 내부회계관리규정 개정의 건 가결 32 2019.02.08 제1호 의안 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건제2호 의안 : 소송충당부채 계상의 건 가결 33 2019.02.22 제4기 정기주주총회 개최의 건1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 34 2019.03.13 운전자금대출 신규차입에 관한 건 가결 35 2019.03.26 제1호 의안 : 감사위원회 설치의 건제2호 의안 : 감사위원회 위원 및 대표감사위원 선출의 건 가결 나. 이사회내의 위원회 구성 현황이사회 내에는 이사회의 결의에 의해 위원회를 설치할 수 있습니다. 그러나, 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 결의에 의해 설치된 위원회는 없습니다. 다. 이사의 독립성1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2019년 03월31일 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주요경력 비 고 윤상돈 전) 하나펀드서비스 전무 전) 메리츠종금증권 상무 국민대 경영학과 사외이사 장승재 현) 법무법인(유) 율촌 변호사 전) Trinity Equity Partners Brooklyn Law School 법학박사 New York University, Finance 사외이사 이승호 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사 고려대학교 경영학과 사내이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회결의 및 이사회결의로 선임한 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역(1) 활동 내역 2019년 03월31일 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2019.02.08 제1호 의안 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건제2호 의안 : 소송충당부채 계상의 건 가결 2 2019.02.22 제4기 정기주주총회 개최의 건1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 3 2019.03.13 운전자금대출 신규차입에 관한 건 가결 4 2019.03.26 제1호 의안 : 감사위원회 설치의 건제2호 의안 : 감사위원회 위원 및 대표감사위원 선출의 건 가결 ※ 제 04기 정기주주총회 및 이사회결의로 감사위원 선임하여 주주총회 이전일은 감사의 주요활동 내역을 첨부함 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 부장(1년8개월) 외 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행2. 기타 요청자료 제공 바. 준법지원인 지원 조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 최대주주 보통주식 19,100,194 48.01 19,100,194 48.01 (*주1) 계 보통주식 19,100,194 48.01 19,100,194 48.01 - 기타주식 - - - - - (*주1) 주식 소유현황은 2018년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 특정거래현황 최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 특정거래현황은 다음과 같습니다. 1) 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 사모펀드 운용업을 영위하고 있는 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이앤에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜*에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다. * ㈜이앤에프프라이빗에쿼티가 업무집행사원으로 참여하는 경영참여형 집합투자기구인 이앤에프마블 사모투자합자회사가 설립한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사임. 2) 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. 다. 최대주주의 주요 사항 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프마블홀딩스(주) 1 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자 합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(*주1) 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 08월 23일 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자합자회사 100 (*주1) 공시대상기간중 세부내역이나 지분의 변동내역은 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이앤에프마블홀딩스 자산총계 78,344 부채총계 2 자본총계 78,342 매출액 - 영업이익 -7 당기순이익 -7 (4) 최대주주의 최대출자법인 정보 당사의 최대주주인 이앤에프마블사모투자합자회사의 최대 출자법인은 이앤에프프라이빗 에퀴티이며, 이앤에프프라이빗에퀴티 법인의 정보는 다음과 같습니다. ① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프프라이빗에퀴티(주) 7 임태호 49 - - 임태호 49 - - - - - - ② 법인의 최근결산시 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 6기 자산총계 6,762 부채총계 4,994 자본총계 1,768 매출액 1,204 영업이익 1,509 당기순이익 1,446 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 그 다른회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결하거나, 법령에 의해 영업의 허가ㆍ 인가ㆍ등록 등이 취소된 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 05월 27일 고권수 160,000 64.00 발행주식 250,000주 기준 발행주식 250,000주 기준 2015년 12월 31일 정택화 164,000 4.97 발행기준총수 3,300,000주 기준 발행기준총수 3,300,000주 기준 2016년 04월 08일 고권수 160,000 4.85 발행기준총수 3,300,000주 기준 발행기준총수 3,300,000주 기준 2016년 07월 04일 강종봉 19,587,959 52.15 합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1) 합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1) 2017년 08월 30일 이앤에프마블홀딩스주식회사 15,766,994 41.26 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) (*주1) 2016년 11월 16일 전환청구권 행사 이후 발행주식 총 38,209,657주로 지분율은 51.26%입니다.(*주2) 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 2017.8.17일에 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 이앤에프마블홀딩스㈜와 승계합의서를 체결하여 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이엔에프마블홀딩스㈜에게 이전하였습니다. 강종봉이 보유하고 있는 나머지 보통주식 3,820,965주(10%)에 대해서도 2017. 8. 30.부터 5년이 되는 날까지 변경후 최대주주 이앤에프마블홀딩스㈜(이하 '이앤에프마블홀딩스㈜')에게 의결권을 포괄적으로 위임할 예정입니다. 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194 48.01 - 조범래 4,851,185 12.19 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,006 99.9 15,045,207 37.8 - ※ 2018년 12월 31일 기준 주주명부로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 8.주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 9.『상법』 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권의 8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cenotec.com),매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승호 남 1980년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사 - 고려대학교 경영학과 - - 임원 2017.09~ 2022년 03월 25일 허명구 남 1961년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전) LG이노텍 LED사업부 전무- 헬싱키 대학 MBA 석사 - - - 2018.08~ 2022년 03월 25일 임태호 남 1975년 04월 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 대표이사 - University of Southern California, Aerospace Mechanical Engineering - - 임원 2018.03~ 2022년 03월 25일 강재훈 남 1987년 02월 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 이사- New York University, Stern School of Business - - 임원 2017.09~ 2022년 03월 25일 장승재 남 1974년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) 법무법인(유) 율촌 변호사전) Trinity Equity Partners Brooklyn Law School 법학박사 New York University, Finance - - - 2019.03~ 2022년 03월 25일 윤상돈 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전) 하나펀드서비스 전무 - 전) 메리츠종금증권 상무 - 국민대 경영학과 - - - 2018.03~ 2022년 03월 25일 윤종영 남 1964년 04월 전무 미등기임원 상근 경영지원본부장 - 전) (주)나노윈 CFO겸 경영지원본부장- 전) 메리츠종금증권 부장- 경기대 경영학과 - - - 2018.03~ - 홍경표 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 생산팀장 -전) (주)쎄노텍 대표이사-전) (주)쎄노텍 생산기술총괄(CTO)-경남대학교 재료공학과 박사 수료 - - - 1999.05~ - 이정두 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 마케팅팀장 -전) 세기촉매 연구원-부산대학교 화학과-경남대학교 무기재료공학 석사 - - - 2002.03~ - 김재육 남 1962년 01월 이사 미등기임원 상근 소형비드담당 -전) 쌍용양회/쌍용머티리얼 연구소장 -서울대학교 무기재료공학 석사 -동경공업대학 무기재료공학 박사 - - - 2014.05~ - 하상우 남 1971년 11월 이사 미등기임원 상근 SCP팀장 -전) (주)쎄노텍 생산팀장 -경남대학교 무기재료공학 석사 - - - 1999.05~ - 이주성 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 연구소장 -경남대학교 재료공학 박사 - - - 2002.03~ - 한덕기 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 TF팀장 -경남대학교 재료공학 석사 - - - 2002.03~ - 김이구 남 1975년 10월 이사 미등기임원 상근 비드마케팅담당 -전) 에머슨 부장-국민대학교 기계공학 석사 - - - 2018.11~ - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 10 - - - 10 2년 4월 142,352,323 14,235,232 - 관리사무직 여 2 - - - 2 5년 5월 21,651,000 10,825,500 - 영업직 남 6 - - - 6 9년 3월 132,060,360 22,010,060 - 영업직 여 2 - - - 2 6월 15,857,396 7,928,698 - 개발직 남 13 - - - 13 6년 4월 188,030,226 14,463,864 - 개발직 여 1 - - - 1 4년 11월 10,353,000 10,353,000 - 노무직(생산) 남 65 - 5 - 70 3년 9월 716,626,367 10,237,520 - 합 계 99 - 5 - 104 4년 1월 1,226,930,672 11,797,410 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 204,504,030 25,563,004 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 감사위원 6 1,000,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 62,898,000 10,483,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 49,900,000 12,475,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 12,998,000 4,332,666 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없으므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (*주1) 등기임원에게 부여한 주식매수선태권은 해당사항 없습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍경표외 9명 미등기임원 2015.11.12 신주교부 보통주 1,948,518 1,573,803 - 374,715 2017.12.01~2019.11.30 639 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 관계회사를 제외한 타법인 출자현황은 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.05.31 소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용 : 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 4. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 처음에 당사의 미국 내 유통사를 상대로 손해배상을 청구하였으며, 최근 청구취지를 변경하여 당사를 새로이 피고로 추가하였습니다. 5. 원고는 변경된 청구원인에서 "소비자사기" 및 "제조물책임"을 소송원인으로 주장하였으며, 원고의 청구금액은 소장에서 명확히 특정되지 않고 있으나, "소비자사기"와 관련하여 미화 630만 달러 중 일부에 해당하는 손해항목 및 기타 부수적인 손해항목의 3배에 상당하는 금액(이자 및 소송비용 등 별도)을 청구하고 있고, 부수적인 손해항목의 금액은 크지 않아 보이므로 아래 청구금액은 미화 630만 달러를 기준으로 보수적으로 기재하였습니다. 완료(기각)- 본 결정은 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의 청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 내용입니다. - 원고가 본 결정에 불복하는 경우 향후 위와 같이 금지된 청구원인을 제외한 변경된 소장을 준비하여 법원에 제출할 수 있으나, 변경된 소장이 제출되더라도 3배의 배상청구를 허용하는 "소비자사기"는 청구원인으로 할 수 없으므로, 원고의 수정 청구금액은 낮아질 것으로 예상됩니다. 2018.06.27 신규 시설투자 등 1. 당사는 신규공장 증설 및 사무동 신축을 통해서 현재 1~4 공장 분산화로 인한 생산 비효율성을 줄이고 첨단 신규시설투자를 통해 생산량 증대 및 생산의 효율화를 도모하여 세계 1위 나노 세라믹 비드 전문 생산 기업으로 발돋움하기 위해 투자를 결정하였습니다. 이번 1차 신규시설투자 이후 시장 상황을 바탕으로 추가적으로 2차, 3차 신규시설투자를 진행해 나갈 예정입니다. 2. 신규투자소재지 : 경상남도 함안군 가야읍 사내리 1256(32,141.60㎡), 1257(14,356.70㎡) (6월 12일 주요사항보고서 유형자산 양수 결정 공시 참조)3. 투자기간 : 2018.06.27 ~ 2020.12.30* 자세한 사항은 신규 시설투자 등 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 진행 중 2019.04.26 소송등의제기 및 신청(일정금액이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation3. 청구내용- 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. - 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다.- 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다.* 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 진행 중(당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다.) 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 제2기(18기)임시주주총회(2016.05.30) 1.제1호 의안 : 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와의 합병 승인의 건 원안대로 승인 가결 제3기정기주주총회(2017.03.29) 1.제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 2.제2호 의안 : 사외이사 진민 선임의 건 3.제3호 의안 : 임원 보수 지급한도 승인의 건 제3기임시주주총회(2017.09.29) 1.제1호 의안 : 신규 사내이사 선임의 건 2.제2호 의안 : 신규 사외이사 선임의 건 3.제3호 의안 : 신규 감사 선임의 건 제3기정기주주총회(2018.03.27) 1.제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 2.제2호 의안 : 신규 이사 선임의 건 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4기임시주주총회(2018.08.03) 1.제1호 의안 : 신규 사내이사 선임의 건 제4기정기주주총회(2019.03.26) 1. 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 1. 사건의 명칭 손해배상청구 등 사건번호 - 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018 2. 원고ㆍ신청인 Flint Group North America Corporation 청구내용 - 피고1: Fox Industries Inc. - 피고2: ㈜쎄노텍 - 주요내용: 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 2. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다. 4. 청구금액 청구금액(원) 10,791,720,000 자기자본(원) 36,641,208,770 자기자본대비(%) 29.45 대기업여부 미해당 5. 관할법원 미국 지방법원 뉴저지 지구 6. 향후대책 - 당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다. 7. 제기ㆍ신청일자 2019-04-22 8. 확인일자 2019-04-26 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의 청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다. - 상기 "4. 청구금액(원)"은 미화 930만 달러 외에 징벌적손해배상금 및 이자를 별도로 청구하고 있으나, 청구취지상 그 구체적인 금액은 명확하지 않으므로, 미화 930만 달러를 2019. 4. 26. 매매기준율(1,160.40원/1달러)로 환산한 원화 금액을 기재하였습니다. - 본 소송은 다수의 피고가 있으므로, 설령 원고의 청구가 인용된다고 하더라도 당사의 최종적인 분담금액은 인용된 청구금액 중 일부가 될 것으로 보입니다. - 상기 "7. 제기, 신청일자"는 원고의 소송 제기일이며 (미국 동부 시간 기준), "8. 확인일자"는 당사가 관련 소장을 소송대리인으로부터 접수한 일자 입니다. - 상기 자기자본은 2018년도 12월말 기준 금액입니다. - 위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1.신용보강 제공 현황 (단위:원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - "해당사항없음" 2.장래매출채권 유동화 현황 (단위:원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - "해당사항 없음" 3. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위:원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - "해당사항없음" 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 당사는 공시대상기간 중 제재를 받은 사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후정보 1. 합병1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 미래에셋제4호 기업인수목적(주) 주식회사 쎄노텍 상장여부 상장 비상장 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이계원 강종봉 주소 본사 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112 연락처 02-3774-6935 055-584-9183 설립연월일 2015년 5월 27일 1999년 5월 14일 납입자본금(*주1) 보통주자본금 330,000,000원 보통주자본금 800,000,000원 자산총액(*주2) 6,910,900,182원 39,906,973,484원 결산기 12월 12월 임직원수(*주3) 4명 71명 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,300,000주 (액면 100원) 보통주160,000주(액면 5,000원) (*주1 ) 증권신고서 제출일 법인등기부등본상 자본금입니다.(*주2) 각 사의 자산총액은 2015년 감사보고서상의 금액입니다. (*주3) 증권신고서 제출일 기준 종업원수입니다. 2) 합병배경미래에셋제4호기업인수목적(주)은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 성장 잠재력을 지닌 우량 회사를 주요대상법인으로 하여 관련 기업을 탐색하고 분석하였습니다.(주)쎄노텍은 Zircon Sand, 지르코니아등을 배합하여, 자체 기술력으로 다양한 세라믹 제품군을 생산하는 사업을 하고 있습니다. 지속적으로 새로운 분야로의 도전을 위해 능동적인 인력 개발에 집중 투자하고 있습니다. 또한 자체 개발한 원천 기술 기반으로 시장 확대와 더 나은 미래 환경을 개척하고자 하며, 이를 구체적으로 실행하고자 하는 아래의 사유로 합병을 통한 상장을 추진하였습니다.(주)쎄노텍은 대외 신뢰도 제고 및 회사 성장을 위한 동력 마련을 위하여 기업공개 준비를 꾸준히 진행하여 왔습니다. 이에 따라, 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사(SPAC) 합병을 통한 상장을면밀히 검토한 후 2015년 12월 21일 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 하였습니다.합병을 통해 유입된 자금을 합병대상회사에 공급함으로써 합병대상회사의 사업확장을 지원하고, 향후 기술 개발을 통해 궁긍적으로 기업인수목적회사 주주의 이익을 추구하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 따라서 이러한 양사의 목적에 부합하고 양사의주주이익 극대화에 기여할 것으로 판단되는 (주)쎄노텍과의 합병을 추진하게 되었습니다. 3) 주요 일정 구분 일정 이사회결의일 2015년 12월 21일 합병계약체결일 2015년 12월 21일 주주명부폐쇄 공고일 2016년 03월 24일 주주명부폐쇄 기준일 2016년 04월 08일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2016년 04월 09일 ~ 04월 17일 주주총회 소집통지 공고일 2016년 05월 13일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2016년 05월 13일 ~ 05월 29일 주주총회일 2016년 05월 30일 주식매수청구권 행사기간 2016년 05월 31일 ~ 06월 20일 주식매수청구대금 지급일 2016년 06월 28일 합병기일 2016년 07월 04일 합병등기일 2016년 07월 04일 4) 합병의 요령 구분 주요내용 신주배정내용 신주의 종류 미래에셋제4호기업인수목적(주)(존속회사) 보통주(액면금액(100원) 배정조건 (*주1) 배정기준일 2016.07.04 (합병기일) 교부예정일 2016.07.22 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. (*주1) 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)쎄노텍의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 미래에셋제4호인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 214.1228585주를 교부합니다. - 교부금의 지급 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. - 특정주주에 대한 보상합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. ① 약정당사자 : 해당사항 없습니다.② 보상의 내용 : 해당사항 없습니다.③ 보상의 사유 : 해당사항 없습니다.④ 그 밖의 보상의 방법 : 해당사항 없습니다. 5) 합병으로 인한 순자산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 638,447 단기금융상품 6,100,000 기타금융자산(유동) 83,486 기타금융부채(유동) (12,998) 전환사채(비유동) (578,933) 이연법인세부채 (1,593) 기타자본구성요소(*1) (1,662,033) 식별가능 순자산의 공정가치 4,566,376 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 6) 합병비용 산정내역 (단위: 천원) 내 역 금 액 식별가능 순자산의 공정가치 4,566,376 발행주식(보통주자본금) (2,955,967) 발행주식(주식발행초과금) (3,785,934) 보상원가 (2,175,575) 직접비용 (*1) (205,000) 합병비용 (2,380,525) (*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.