쎄노텍 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 (1) 개요 세라믹의 어원은 '불에 구운 흙'이며 세라믹 소재는 금속소재, 유기소재(화학소재)와 함께 3대 소재의 하나로 알려져 있습니다. 즉 세라믹 소재는 비유기물, 비금속성 소재로서 금속, 비금속 등의 원자가 강한 이온이나 공유결합으로 결합된 고체물질을 의미합니다. 이러한 세라믹 소재는 전통적인 제품들인 도자기, 타일, 시멘트, 유리 및 내화물 등 생활에 친숙한 상품들로 알려져 있습니다. 그러나 최근들어, 금속 및 유기소재를 통해 얻기 힘든 세라믹 소재만의 차별적 물성, 즉 뛰어난 내열성 및 내마모성, 내화학성 및 전기전자적 특성을 바탕으로 첨단세라믹 분야의 산업적 중요성이 증대 되고 있습니다. 당사가 영위하는 산업은 세라믹의 물리적 처리를 통해 수요 산업에 적합한 물성을 지닌 새로운 제품을 만들어내는 첨단의 소재산업입니다. 비금속 무기물질인 세라믹은 금속, 고분자, 섬유 등의 소재 대비 내열성, 내부식성, 내마모성 및 광전기 특성이 탁월하며 고유의 지능형, 다기능형으로 첨단 산업의 핵심소재는 물론 생활에 꼭 필요한 인류 친화적 소재입니다. 또한, 세라믹 소재, 부품은 제품 용도의 다양화, 첨단기능의 복합화, 초소형/경량화 추세에 따라 전후방 전체산업의 경쟁력을 좌우하는 첨단 산업의 근간입니다. 이에 따라 당사가 현재 생산중인 비드, 소형비드, 지르콘 분체 제품, 세라믹 플럭스 제품이 속한 산업은 전기전자, 광물의 원료 분쇄/분산, 식품, 제약, 의약, 촉매에 단순 국한되지 않으며, 광·전자, 기계·구조, 에너지·환경, 바이오, 융·복합 등 다양한 산업군에 널리 확장성을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 특성 세라믹 소재는 오늘날 전기전자에서 의료, 자동차, 섬유, 조선, 건축까지 국가 주력산업분야의 시장경쟁력에 큰 기여를 하고 있습니다. 세라믹은 구성 성분에 따라 산화물, 비산화물, 복합체(금속기질, 세라믹기질)로 나뉩니다. IT분야에서 세라믹 소재수요가 큰 산업군은 휴대폰, 디스플레이 등이 있습니다. 세라믹은 탄소배출과 관련있는 석유가 아니라 지천에 깔린 흙과 모래, 규석 등이 주성분이란 측면에서 21세기 녹색성장에 걸맞은 친환경적 소재입니다. 지구상의 모든 자원이 고갈되어도 세라믹 소재는 끝까지 남아서 인류에게 도움을 줄 것입니다.당사의 세라믹 비드는 이러한 세라믹의 특성을 활용하여 다양한 산업군에 널리 사용되고 있으며, 특히 광물 분쇄용 세라믹 비드의 경우 당사가 세계시장에 최초 진입하여 표준품으로 사용 될 만큼 그 활용성이 세계 시장에서 인정받아 수요가 갈수록 증대되고 있는 상황입니다. 또한 지속적인 연구개발로 세라믹 비드의 초소형화를 통해 갈수록 커져가는 세라믹 소재의 전기적, 광학적, 열적 특성 등을 극대화 하는데 성공하여 다양한 산업에 필수적인 산업재로 자리매김하고 있습니다. 또한, 당사는 세라믹 비드뿐만 아니라 지르콘 분체, 세라믹플럭스 등의 제품군을 다양화하여 시장에 적극 대응하고 있습니다.

(3) 경기변동과의 관계 및 계절성

당사의 세라믹 비드는 주로 유럽, 아프리카, 아메리카 대륙 등 전세계 시장을 대상하고 있으며, 광물분쇄, 전자전기, 페인트, 잉크 제지산업 등 다양한 분야에 널리 사용되는 바, 특정 지역의 경기변동과 무관하게 사용량이 꾸준하게 증가되고 있습니다. 다만, 지르콘 분체 및 세라믹플럭스의 경우 일부 국내 내수 경기에 영향을 받고 있으나, 베트남 및 미국 등 해외 수요가 갈수록 증대되고 있어 그 일부 지역의 경기 변동에 따라 당사에 미치는 영향은 제한적인 상황입니다.

(4) 제품의 라이프사이클

세계적으로 산업의 글로벌 경쟁이 심화되고 제품 및 기술의 라이프 사이클이 점점 더 단축되면서 차별화등 경쟁력을 강화하기 위한 R 중요성이 증대되고 있습니다. 자체적인 생산 기반기술을 바탕으로 체계적인 R 통해 세라믹 원천기술을 확보하고 있습니다.따라서 당사의 제품, 상품은 최종소비자와의 관계성이 매우 낮고, 분쇄/분산에 관련된 기초기술을 기본으로 하는 제품으로 제품 라이프 사이클이 매우 긴 것이 특징입니다.

나. 시장의 규모 및 전망가) 세라믹 비드

당사가 현재 생산중인 분쇄/분산용 세라믹 비드는 전기전자, 광산, 잉크, 제지산업 등에 필수적으로 사용되는 소모품성 산업재 입니다. 소재 원료의 물리적 분쇄, 분산을 통한 나노화는 소재의 물성을 고도화시켜 전자기적 특성, 전기적 특성, 광학적 특성, 열적 특성, 기계적 특성, 화학적 특성, 생체적 특성을 강화하는데 필수적으로서, 향후 전 산업영역에서 그 활용성이 커질 것으로 예상되고 있습니다.

현재 당사가 영위하고 있는 세라믹 비드의 모든 수요산업에 대한 정확한 시장규모 산출은 어려우나, 전기전자, 광산, 페인트, 제지용 세라믹 비드 시장의 경우 2016년 약 5,100억원으로 추정되며 전기전자 산업의 소재의 나노화 추세에 따라 2020년까지 약 8,500억원 수준으로 성장할 것으로 판단됩니다.

나) 지르콘 분체 및 세라믹플럭스

지르콘 분체 시장의 경우 전세계적 시장의 정확한 규모 산출은 어려우나, 당사의 주요 판매처인 국내 및 중국을 제외한 동남아시아 시장의 규모는 2016년 약 3,200억원 규모로 추정되고 있으며, 2020년까지 약 4,500억원으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

세라믹 플럭스의 경우 국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. FCW용접재료의 시장규모는 2016년 약 1,000억원으로 2020년까지 약 1,400억원으로 성장할 것으로 추정됩니다.

다. 국내외 시장여건 (1) 경쟁 상황

가) 세라믹 비드

국내 세라믹 비드 관련 제조업체는 당사가 유일하며 경쟁상대는 해외 제조로 프랑스 생고방, 일본 도레이, 니카토와 더불어 중국의 여러 업체가 직간접적인 경쟁업체입니다. 각 시장별 경쟁사는 아래와 같습니다.

회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY CZY : 품질 중, 가격 중 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZM,CZ3 CZC : 품질 상, 가격 상 CZM : 품질 상, 가격 상 CZ3 : 품질 상, 가격 하 Maggotteaux 벨기에 CZM CZM : 품질 하, 가격 중 DMM 남아공 CZM CZM : 품질 하 , 가격 상 Kings 중국 D27 D27 : 품질 하, 가격 상 , 잉크> 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY,CZC,CZS CZY : 품질 중, 가격 중 CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 중, 가격 하 CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZS CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZC, CZS CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 나) 지르콘 분체 국내 지르콘 분체 관련 제조업체 역시 당사가 유일하며, 경쟁 상대는 해외 제조사입니다. 시장별 경쟁사는 다음과 같습니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 CENOTEC 대한민국 Zirconium SilicateZirconium Flour - OCI Perro 스페인 Zirconium SilicateZirconium Flour - Endaka 스페인, 말레이지아 Zirconium SilicateZirconium Flour - 다) 세라믹 플럭스 국내의 용접봉 관련 세라믹 플럭스는 도입 시 선진 기술국에서 대부분의 원재료를 혼합하여 공급하였으며, 공급받은 원재료를 용접재료로 사용하여 왔습니다. 그러나 (주)쎄노텍은 1990년대 이후 정부와 학교 및 각 용접재료 기업의 연구소 등과함께 제품을 개발함에 있어 주축이 되어 상당부분의 수입 혼합 재료를 자체 기술확보로 원천 재료를 가공할 수 있으며, 그와 관련된 제품을 직접 설계 제작할 수 있는능력을 확보하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다. (2) 경쟁업체 현황 가) 세라믹 비드 당사의 주요 생산 판매 제품인 세라믹 비드와 관련하여 국내에는 제조 판매하는 업체가 전혀 없고, 해외의 주요 경쟁업체는 아래와 같습니다. ●SEPR grinding media의 품목에서는 가장 역사가 오래되고 또한 많은 양을 생산하는 업체이나 현재는 품질이 개선되지 않고 가격경쟁력을 상실해 시장을 잃어가고 있는 실정이며 이의 타개하기 위해서 폐사 및 다른 업체와의 기술이전 등에 대한 협력방안을 모색하고 있으나 이마저 상황이 여의치 않은 상태입니다. ●Toray/Nikkato 품질수준으로는 최고 수준을 유지하고 있으나, 지르코니아 비드를 전적으로 사용하는 전자재료의 시장을 제외하고는 지르코니아 대비 저품위의 비드를 사용하는 많은 부분의 시장을 잃어가고 있습니다. 현재 주력하는 높은 기술력을 요하는 극소형의 비드시장에서는 우월적 지위를 확보하고 있으나 이 시장 또한 당사가 기술개발로 시장 판매를 시작함으로써 독점적인 지위를 상실하여 서서히 시장이 감소하고 있는 실정입니다. ●DMM DMM은 낮은 품질의 제품에도 불구하고 남아공의 자국 내 업체 보호 법률에 의하여 시장을 유지하면서 일부 해외시장을 확보하여 성장하고 있었으나 폐쇄적인 조직으로 인하여 기술의 발전이 이루어지지 않아 저성장에서 마이너스 성장으로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다. ●MAGAUTTEUX Mining시장에서는 압도적인 영업력을 앞세워 최고의 시장 점유율을 확보하고 있었으나 가격경쟁력을 많이 상실하여 현재는 벨기에 자국 내의 공장은 폐쇄하고 OEM생산으로 방향을 전환하였는데 계속되는 품질에 대한 고객의 불만제기로 많은 어려움에 당면해 있는 실정입니다. 나) 지르콘 분체 2015년 현재 국내 지르콘 분체 생산업체는 2014년 OCI의 사업철수 이후 당사가 유일합니다. 다) 세라믹 플럭스 국내 용접재료 생산용 세라믹 금속 플럭스를 생산하는 업체는 다음과 같습니다. 이중 전문적인 세라믹관련 제품을 생산하는 제조업체는 당사가 유일하고 경쟁사는 수입산 원재료를 단순 가공하는 수준에 머물고 있습니다. ●벽진산업 경북 김천시에 소재한 국내 용접재료 제조업체로 약 40%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 또한 각종 요업재료 및 임가공에 의한 후처리 사업 영역까지 확보하고 있는 회사입니다. 그러나 이 회사 구조상 외감을 통한 재무 건전성 확인이 어렵고 생산 제품의 신기술 개발 및 업체 대응이 늦어 국내 용접봉 생산업체에서 그 비중이 점차 줄어들고 있는 추세입니다. 또한, 상대적으로 기술집약적 생산 구조가 아니므로 매출부분 중 상당범위가 타 경쟁사 및 상대적으로 임가공 단가가 저렴한 중국, 동남아 등으로 이전되고 있습니다. ●동우신소재 충북 영동군에 소재한 세라믹 용접재료 제조업체로 약 25%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 일반적인 기술수준은 15년간의 기술 축적 및 기존 벽진산업에서 생산하고 있던 다수의 용접재료를 신규 개발하여 국내 다수의 용접봉 생산업체에 공급하고 있습니다. 하지만, 상대적으로 소수품목의 제품군과 회사 전체가 용접봉용 Flux 재료의 생산에 의존하고 있고 현재의 국내외 조선수주물량과 해양플랜트 사업의 감소 등의 악재로 인해 매출이 2012년을 정점으로 감소하고 있는 실정입니다. ●봉화산업 경북 고령에 소재한 세라믹 용접재료 제조업체로 약 10%의 국내 용접재료를 공급하고 있습니다. 이 회사는 상기 언급한 벽진산업의 광물 및 합금철 등의 임가공 형태로 사업을 출발하여 현재 가장 보편적인 일반품목인 TNS-60과 같은 다성분계 세라믹 Flux를 단순 가공 분쇄하여 납품하고 있으며, 기술수준이 가장 낮은 회사입니다. (3) 규제 환경 당사의 세라믹 비드와 지르콘 분체, 세라믹 플럭스와 관련된 규제사항은 현재 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국내 최초로 세라믹 비드 양산화에 성공하여 특화된 비드를 전문 생산하는 당사는 분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부), 용접재료용 플럭스 사업부(플럭스사업부) 및 분체 사업부로 구성되어 제품을 생산 판매하고 있습니다. 당사는 1996년부터 쎄라믹 관련 연구개발을 시작하여 1998년 분쇄/분산용 세라믹 미디어의 기초기술을 확보하고, ‘소형세라믹 비드 제조방법’에 대한 특허를 출원하였습니다. 이후 1999년 창업 과정을 거처 2000년 생산라인을 구축하여 전량 수입에 의존하던 세라믹비드를 국내시장에 내놓음으로써 수입품을 대체하였고, 2002년부터 해외 시장을 개척하여 수출을 시작하였습니다. 당사 세라믹 비드는 국내 유일의 생산업체로서 페인트/잉크, 제지, 광물 생산업체에 공급하고 있습니다. 전세계적인 다양한 용도의 사용 고객들을 확보하고 있어 경기 변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 해외시장 개척과 매출처 다변화를 위하여 에이전트를 이용한 매출확대 전략을 수립하여 전개하고 있으며 호주, 중남미, 중국 등 신규 시장 개척을 통해 글로벌 기업으로 도약하고 있습니다. 신규시장 확대를 위한 신제품 개발에 집중하고 있으며 전년대비 세라믹 비드의 매출액은 증가하지 않았으나 2018년 신제품 개발이 완료되면 해외시장이 확대되어 매출액이 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 제조업 비금속광물 분쇄물 생산업(23993) 세라믹 비드, 플럭스, 지르콘 분체 제조업 (2) 시장점유율 1) 세라믹 비드 분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지, 광산 산업 등에서 사용되는 소모품으로 사용되며 페인트/잉크용 세라믹 비드 시장의 규모는 약 300억 원 정도로 추정됩니다. 시장 점유율은 쎄노텍이 약 30%인 90억 원, 일본(Toray, Nikkato-Tosoh)이약 40%인 120억원, 프랑스(SEPR)가 약 30%인 90억원 정도 추정합니다. 제지용 (CaCO3) 시장의 비드 수요량은 약 1,000ton(단가 15$/kg 지르코니아 비드 기준)으로 추산됩니다. 이 중 쎄노텍은 약 100ton으로 시장점유율은 10%로 추정 되며, 지속적인 제품 개발을 통하여 판매확대를 진행하고 있습니다. 광산용 세라믹 비드의 수요량은 광산 업체의 기술 변화로 인한 공정 변경으로 향후 수요량이 더욱 증대될 것으로 기대되고 있습니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY CZY : 품질 중, 가격 중 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZM,CZ3 CZC : 품질 상, 가격 상 CZM : 품질 상, 가격 상 CZ3 : 품질 상, 가격 하 Maggotteaux 벨기에 CZM CZM : 품질 하, 가격 중 DMM 남아공 CZM CZM : 품질 하 , 가격 상 Kings 중국 D27 D27 : 품질 하, 가격 상 , 잉크> 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZY,CZC,CZS CZY : 품질 중, 가격 중 CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 중, 가격 하 CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Toray/Nikkato 일본 CZY CZY : 품질 상, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 회사명 국적 경쟁 품목 비고 Cenotec 대한민국 CZC,CZS CZC : 품질 상, 가격 상 CZS : 품질 상, 가격 상 SEPR 프랑스 CZC, CZS CZC : 품질 상, 가격 중 CZS : 품질 중, 가격 하 Kings/Chemco외 중국 CZY, CZC, CZS CZY : 품질 하, 가격 상 CZC : 품질 하, 가격 상 CZS : 품질 하, 가격 상 2) 지르콘 분체 지르콘 분체 시장을 살펴보면, 2002년과 2005년의 연간 국내 지르콘 분체 소비량은 각각 7,000톤과 8,000톤 이였으며, 국내 타일 및 위생도기 산업은 저가의 중국산의수입에 따른 정체기를 맞이하여, 2017년 현재도 8,000톤 수준에 머무는 시장 정체기로 판단됩니다. 회사명 국적 경쟁 품목 비고 CENOTEC 대한민국 Zirconium SilicateZirconium Flour - OCI Perro 스페인 Zirconium SilicateZirconium Flour - Endaka 스페인, 말레이지아 Zirconium SilicateZirconium Flour - 3) 세라믹 플럭스 국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내의 용접재료 산업이 조선업에 의지하는 부분이 크기 때문으로, FCW가 국내에 도입되고 국내 용접재료 생산업체에 의해 개발되어 국산 제품으로 상용화되기 시작한 90년대부터 이러한 경향이 꾸준히 유지되고 있습니다. (3) 시장의 특성 1) 세라믹 비드 분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지 산업 등에서는 필수 소모품으로 분류되고 있으며 해당산업분야 경기의 변동에 따라 판매 여건이 변하는 특징을 보여주고 있습니다. 하지만 유색금속 생산을 위한 광물분쇄에 사용되는 세라믹 비드는, 세라믹 비드를 사용하는 생산금속은 단가가 고가이고(특히 금, 백금, 은은 재화로서 유통되는 금속) 함유량이 낮기 때문에 경기변동에 둔감하여 사용량이 꾸준하게 증가되고 있는 것이 특징입니다. 2) 지르콘 분체 위생도기, 타일 등의 표면 유약의 유백제로 가장 널리 사용되고 있는 지르코늄 실리케이트 분말은 해당제품을 사용하는 업체의 제품이 경기에 민감하기 때문에 CENO Silicate 역시 경기에 민감한 제품으로 분류되고 있습니다. 하지만, 국내의 기본적인 소모량과 일정 수준의 시장이 형성되어 있고, 가까운 중국, 동남아 시장을 가까이 두고 있어, 우수한 품질의 Super, Ultra 급의 제품은 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 3) 세라믹 플럭스 아크용접재료용 세라믹 플럭스는 국내 주요 고객사가 용접재료를 생산하는 업체로 ㈜세아에삽, 현대종합금속(주), 조선선재, 고려용접봉 등이 있습니다. 국내의 조선경기, 자동차 경기, 건설경기 등 경기변동에 민감한 제품이지만, 해당제품의 수출경쟁력을 입증 받아 수출을 늘려가고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다. (5) 조직도 빈 문서 1001.jpg 빈 문서 1001 (6) 당사의 설립 후 성장 과정 1) 비드 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 설립기 (1999 ∼ 2002) -국내 세라믹 미디어는 전량 수입 -페인트, 잉크, 자성도료용 미디어는 유럽 등지에서 수입 -전자, 특수 도료는 일본 등에서 수입 -일본, 유럽 등에서 독점 생산 판매 -소수의 업체에서 생산하여 해외전반적인 시장을 독점하고 있음 -국내 최초로 2000년에 제품을 출시하여 페인트, 잉크시장에 판매활동 시작 -점차 자성도료 업체로 영업활동 전개 -국내 대리점(수입판매상)을 접촉하여 당사의 제품을 홍보 -대리점 및 자체 영업활동을 병행하여 제품관련 시장정보를 확보 성장기 (2003 ∼ 2006) -당사의 영업시작으로 제품의 가격 하락 시작 -자성도료의 시장쇠퇴(전자산업발달로 비디오테이프 등 퇴출) -컴퓨터, 프린트의 발달로 제지산업분야 활황 시작 -전자산업의 발달로 초소형 비드 시장 형성 -고객의 니즈에 맞는 다양한 제품 생산 시작 -해외시장 개척 시작 -해외 전시회 참가 등을 통한 해외 시장개척 -해외 대리점, 딜러 확보를 위한 활동 성장기 (2007 ∼ 2009) -국내 도료시장 포화상태로 시장 확대는 정체 -자성도료 사업의 철수로 시장 악화 -광물의 재분쇄에 세라믹 비드 적용으로 새로운 시장 출현 -제지산업의 활황으로 관련 분쇄분산 시장 확장 -현 함안공장 이전 -생산 공정 다양화 -CZS의 제지산업 진출 모색 -광물분쇄시장 활동 시작 -중국시장 확대 -광물 분쇄 관련 영업확대 -해외 분쇄분산 관련 기술 영업활동 적극 지원 성장기 (2010 ∼ 2014) -국내 전자산업의 활황으로 초소형 비드 시장형성 -페인트, 잉크 등의 시장은 정체 -미디어 관련 수입상 출현으로 가격 경쟁 -광물 분쇄업 관련 시장 활황 -제지산업관련 시장 포화 -광물 분쇄업 관련 경쟁업체의 활발한 활동 -제2, 3공장 신축으로 대량 자동화 시설 확보로 제품 경쟁력 강화 -광물분쇄에 적합한 신제품 CZM 출시와 홍보 -대륙별 판매거점 확보(유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 대양주, 북미, 남미 ) -광물분쇄에 적합한 이종의 제품 출시 전략 현재 -국내 시장 침체 -전자용 초소형 비드만 시장 확대 (효과 미미) -경기 침체로 인한 시장 정체 -전자산업관련 시장 중국으로 이동 예상 -중앙아시아의 광물 분쇄업 활황 예상 -광물분쇄업 관련 신종 미디어(CZ3) 생산 및 개발(CZZ) -중앙아시아 시장 개척 -초소형 비드의 브랜드화 -상품의 브랜드 가치 확보 -일류상품화(세계 일류 상품 신청) . 2) 분체 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 분체 사업부 태동기 (2002 ∼ 2005) -국내 합성 섬유용 특스 세라믹 분체 생산 전무 -전량 수입 -2004년 이후 국내 합성섬유 제조산업 중국 공장이전으로 사업 철수 -일본, 유럽 등에서 독접 생산 판매 -마스터 배치 형식으로 제조 판매 -국내 최초로 고객사(SK, 삼양사)의 요구로 공동개발 -개발품 독점 납품 -2005년 분체사업부 폐지 제 2 설립기 (2010 ∼ 2011) -국내 유약용 지르코늄 실리케이트 국내 OCI사 독점 생산 -일부 특수품 수입 -일본, 유럽 등 전통적 세라믹 산업 강국에서 생산 -2011년 제2공장의 설립으로 생산 시작 -국내 생산 양강구도 형성 -OCI사의 독점 판매에서 당사의 사업진출로 2원화 체계 구축 성장기 (2011 ∼ 2014) -지르콘 가격 폭등으로 인한 제품 품귀현상 -고객의 요구 증대 -2012∼3년 지르콘 가격 폭락 -국내 OCI 사업 철수 -지르콘 가격 폭등으로 품귀 -국내 타일 업체 불황 -동남아 타일, 도기 시장 활황 -OCI 사업 철수로 국내 유일의 제조업체로 존재 - 특수품 생산 및 수출활동 전개 -고객의 니즈에 맞는 다양한 등급의 제품 생산 -고품의 제품을 생산하여 동남아 시장 전개 현재 -국내 시장 정체 -경기 침체로 인한 시장악화 -베트남, 인도네시아 등의 동남아 국가의 타일, 도기, 자기 생산 활발 -품질, 가격 경쟁력을 갖춘 SUPER급 제품 생산 체계 구축 -월간 1,000톤 생산 -베트남 시장 공략을 위한 영업망 구축 3) 플럭스 사업부 구분 시장여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요 전략 국내 국외 설립시 (2009∼ 2010) -플럭스 관련 세라믹 전문 업체 전무 -조선산업 활황으로 고품위 플럭스 개발 필요성 대두 -저온 인성 강화용 용접재료 국산화 필요 -일본, 유럽 등에서는 저온인성강화용 용접재료 시장 형성 -(주)세아에삽과 공동연구개발 시작 -흐름성이 양호한 플럭스 개발 -세라믹 비드 원료 처리 설비를 활용한 제조공정 확립 -고객사 니즈에 맞는 제품 개발 성장기 (2011∼ 2014) -해양플랜트, LNG선에 사용되는 지르코니아, 티타니아 플럭스 개발 및 발굴 -야말프로젝트 국내 수주등에 따른 의한 수요 증대 -심리스 용접재료용 특수 플럭스 수요 발생 -TNS-60, Z-98, H-PT, BT75 등으로 제품 생산 확대 -해외시장 개척 -고객사와 연계된 제품 개발 및 생산 현재 -국내 주요 용접재료 생산업체의 수요 확대 -(주)세아에삽 이외의 고객 확대 -최대 미주 시장 수요처 발생 및 신규 제품군 적용 확대 -Li-Ti 계열의 신제품 개발 -당사 자체 기술로 개발된 제품 홍보 (7) 회사의 경쟁력 가) 세라믹 비드 1) 품질경쟁력 비드의 품질은 비드의 수명을 비교할 수 있는 내마모성을 최우선으로 평가하며, 당사의 꾸준한 경쟁사의 비드 분석과 당사의 주요 고객사가 평가한 결과를 토대로 품질의 수준을 비교할 수 있을 것입니다. 현재, 국내에서는 비드 평가 표준 및 공인평가기관이 없는 상태인데, 그 이유는 국내 분쇄/분산에 관한 기술표준이 없고, 당사가 국내 유일한 제조사이기 때문이기도 합니다. 2) 가격경쟁력 당사는 비드 제조에 대한 원재료 설계능력을 자체 보유하고 있으며, 이를 통한 공정설비를 직접 설계하고 제작/설치하여 비드를 제조하고 있습니다. 2008년 이후 대량생산에 관한 비드 연속성형, 열처리 기술과 관련 제조설비에 대한 설계/제작기술을 확립하여 중국과 비슷한 수준의 제조경비로 비드 제조가 가능하여 충분한 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이러한 결과를 바탕으로 일본, 유럽수준의 품질을 지닌 제품을 보다 저렴한 가격으로 시장에 출하하고 있습니다. 3) 생산/납기 경쟁력 세라믹 비드는 재고 부담이 크기 때문에 확고한 대량 소비 고객을 확보하지 못한 제조사는 대량 생산 체계를 갖추지 못합니다. 대부분의 고객사가 해외에 산재해 있기 때문에, 제조완성 전수검사 후 선적 등의 운송일정을 잡아야 함에 따라 수주 후 납기까지 통상 2개월이 소요됩니다. 하지만 당사는 충분한 재고를 확보하여 납기를 1개월 정도 단축할 수 있어 우수한 납기 경쟁력을 확보하였습니다. 4) 차별화 전략 앞선 수요예측과 분쇄*분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 2014년 CZ5의 개발과 상품화후 납품, 2015년 CZ3의 개발과 상품화 후 납품으로 알 수 있듯이, 고객이 원하는 제품을 최단기간 개발하고, 생산하여 상품화 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 ①고객별 편의 포장 제공, ②지역별 제품 창고 확보, ③분쇄*분산 기술지원 등의 차별화된 영업 전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다. 나) 지르콘 분체 1) 품질경쟁력 지르콘 분체의 품질은 원재료인 지르콘 샌드의 품위와 제조과정에서 혼입되는 공정 불순물의 관리에 따라 결정되어 집니다. 지르코늄실리케이트를 사용하는 업체에서 가장 중요하게 고려하는 것은 적은 사용량으로 높은 백색도를 나타내는 제품을 구매하고자 하는 점입니다. 지르코늄실리케이트는 입자가 작아질수록 높은 백색도를 나타내므로 고객사에서는 가능한 동일가격의 낮은 입도의 제품을 선호합니다. 당사는 기존의 일반급이 나타내는 2.5마이크론 입도를 1.8마이크론으로 조절하였으며 Super급은 1.5마이크론에서 1.2마이크론 Ultra 급은 0.8마이크론에서 0.5마이크론으로 Size down을 통해 각 고객에게 최상의 품질의 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. 2) 가격경쟁력 지르콘 분체의 가격은 1차적으로 지르콘 샌드의 국제가격을 기준으로 형성됩니다. 도형재급, 정밀주조용급, 프리트급, 일반유약급은 국제가격이 대동소이하지만, SUPER, ULTRA급은 제조사별 공급가격이 많은 차이를 보이고 있습니다. 당사가 보유한 분쇄/분산기술을 활용하면 저가의 원재료로 정제된 고가의 원재료를 대체할 수 있어, 미래의 가격경쟁력은 보다 신장될 것으로 판단됩니다. 3) 생산/납기 경쟁력 지르콘 분체의 수요 형태는 전 세계적으로 비슷한 경향을 보입니다. 2012년 북경올림픽 영향으로 품귀현상을 겪은 이후로, 고객사에서는 1～2개월의 적정재고를 선확보하고, 2～3개의 공급업체를 두고 있습니다. 당사는 세계적 경쟁사보다 늦게 시장에 진출하였지만, 비드제조에 사용되는 원재료인 플라워의 상시 생산을 이점으로 한 재고 확보 및 납기의 우수성을 바탕으로 2014년 이후 국내 공급에 대한 절대적인 우위를 확보였으며, 이를 기반으로 하여 2016년부터는 동남아 시장을 공략하고 있습니다. 4) 차별화 전략 앞선 수요예측과 분쇄/분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 ①고객별 편의 포장 제공, ②지역별 제품 창고 확보, ③분쇄/분산 기술지원팀 신설 등의 차별화된 영업전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다. 다) 세라믹 플럭스 1) 품질경쟁력 세라믹 플럭스의 품질은 수분관리, 입자관리, 순도관리에 의해서 좌우됩니다. 또한 각 용접봉 관련 회사마다 적용되는 FLUX제품의 특성이 전부 달라 수요처의 니즈에 따른 제품 생산이 요구되고 있습니다. 제품 수요처의 연구개발부서와 상시 커뮤니케이션을 통해 제품 품질 향상을 위한 제안을 받고 이를 제조과정에 적용하고 있으며 당사의 뛰어난 분쇄 분산 등의 공정을 추가하여 균질한 품질의 원료배합상태를 유지하고 물성이 뛰어난 제품을 역제안하여 제품화에 성공하여 판매까지 완료하였습니다. 또한 지금까지 납기 및 특성의 변화 요구로 인해 불가피하게 수입에 의존하게 되는 제품을 고객사의 요청에 의해 당사에서 개발하고 적용 시험이 합격하여 수입대체 효과를 거두고 필요시 즉시 납품할 수 있는 조건을 구비하여 경쟁력을 더욱 제고 하였습니다. 2) 가격경쟁력 당사는 대량의 세라믹 제품 생산에 필요한 원재료를 꾸준히 구매 확보하고 있으므로 경쟁사들보다 훨씬 좋은 조건의 수입단가를 형성하고 있습니다. 또한 경쟁사들에 비해 뛰어난 분쇄 분산 기술 등의 원재료 가공 처리 설비의 가동율 및 제조 기술을 기반으로 하여 생산원가를 절감하고 안정된 품질 수준을 유지함으로써 매출 신장을 이루고 있습니다. 3) 생산/납기 경쟁력 당사는 세라믹플럭스 생산 회사 중에는 세계 최고 수준인 연간 5천톤 이상의 생산 능력을 가지고 있으며, 주문에 따른 생산과 수요 예측에 의한 생산을 병행하여 납기를 최단기화하고 있습니다. 4) 차별화 전략 현재까지 국내 용접재료용 플럭스의 제품생산 및 판매는 선진국 제품의 국내 대체용으로 주로 이루어졌으나 당사에서는 지금까지의 축적된 기술과 경험을 바탕으로 국내 용접봉 회사와의 인프라를 긴밀히 구축하고 더욱 발전시켜 신규 합성 세라믹 플럭스를 역으로 제안할 수 있는 기술력을 가지고 있습니다. 당사가 선제적으로 개발하여 생산할 수 있는 합성 세라믹 플럭스를 용접재료사에 제안하고 또한 세계적인 기업과의 자료 공유를 통하여 타업체에서 모방할 수 없는, 더욱 업그레이드 된 제품을 고객사에 먼저 소개하는 서비스를 통하여 경쟁사와는 차별화된 회사로 발전할 수 있는 토대를 구축하고 있습니다. (8) 해외 진출사업보고서 제출일 현재 해당사항없습니다. 2. 주요 제품 및 원재료등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원) 품 목 생산 (판매) 개 시 일 주요상표 매출액 제 품 설 명 금액 비율 세라믹 비 드 1999. 05 CZM CZS CZC CZY CZ5 6,597 70.0 분쇄및분산용 세라믹 미디어로 페인트, 잉크, 전자, 의학, 식품, 제지, 광산 등의 산업분야에서 사용되는 소모품. 세라믹 플럭스 2008. 05 H-PT TNS-60 BT-75 Z-98 279 3.0 용접재료용 특수 세라믹 분말 지르콘 분체 2011. 12 CENO Silicate CENO Flour CENO Sand 1,228 13.0 정밀주조, 유약, 타일, 생산용 원료 기 타 2011. 12 - 13 0.1 - 상 품 - - 1,306 13.9 - 합 계 - 9,423 100 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2018년1분기 2017년 2016년 2015년 비 고 세라믹 비 드 6,442 6,221 6,746 6,915 - 세라믹 플럭스 4,356 6,283 6,104 7,077 - 지르콘 분 체 1,845 1,439 1,382 1,425 - 기 타 7,102 8,424 21,743 16,594 - ※ 주요 제품 가격변동 추이는 제품군별 평균가격 입니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 비드 TZ-5C 주원재료 1,894 30.4% TERIO 알루미나 주원재료 515 8.3% ㈜동양케미칼 플럭스 TI-07 주원재료 99 1.6% XIANTAO 분체 SAND 주원재료 3,722 59.7% TRONOX, CRISTAL 합계 6,230 100% 라. 주요원재료등의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2018년1분기 2017년 2016년 2015년 SAND 1,399 1,127 1,078 1,223 TZ-5C 7,894 10,114 8,400 6,835 알루미나 770 698 690 690 TI-07 4,949 4,772 4,729 5,859 당사 제품의 품목수가 방대하며 이에 따른 원재료의 품목수도 방대하여 주요제품에 대응되는 원재료에 대하여 당기중 최종단가를 기준으로 작성하였습니다.원재료별 가격변동의 주요원인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격 변동요인이 발생할 수도 있습니다. 3. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 실적 등 (단위: kg) 사업부명 구분 2018년(4기1분기) 2017년 (제3기) 2016년 (제2기) 2015년 (제1기) 비드 생산능력 1,604,000 5,416,000 4,746,000 4,050,000 생산실적 1,565,363 5,330,000 4,345,000 3,662,000 가동율 98% 98% 92% 90% 플럭스 생산능력 62,500 250,000 250,000 250,000 생산실적 23,700 167,000 205,000 214,000 가동율 37% 67% 82% 86% 분체 생산능력 3,000,000 12,000,000 9,600,000 3,800,000 생산실적 1,254,522 11,129,000 6,715,000 3,532,700 가동율 42% 93% 70% 93% 합계 생산능력 4,666,500 17,666,000 14,596,000 8,100,000 생산실적 2,843,585 16,626,000 11,265,000 7,408,700 가동율 61% 94% 77% 91% [생산능력의 산출근거] (산출기준) 생산능력 : 설비대수 * 시간당생산수량(UPH) * 일일근무시간 * 작업일수가동율 : 생산실적 / 생산능력(산출방법) 당사의 기본 근무시간은 8시간이며, 공정의 특성에 따라 주/야간 근무 형태로 병행하여 운영하고 있습니다. 따라서 생산 설비별 가동시간의 변동요인이 많으므로 정확한 생산능력을 계산하기에는 어려움이 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 본점 소재지인 경남 함안군에 위치한 자가 공장을 소유하고 있으며, 본 사업장내에 시험분석, 신제품개발을 위한 기업부설연구소를 동시에 운영하고 있습니다. (단위 : 천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 토지 5,597,519 - - - 5,597,519 - 건축물 6,150,723 - - (44,559) 6,106,164 - 건물부속설비 810,261 118,063 - (14,340) 913,984 - 차량운반구 184,727 - - (14,053) 170,674 - 비품 633,182 32,941 - (59,673) 606,450 - 기계장치 6,605,121 158,767 - (271,005) 6,492,883 - 공구와기구 56,118 21,516 - (3,683) 73,951 - 합계 20,037,651 331,287 - (407,313) 19,961,625 - 다. 진행중인 투자 및 향후 투자계획당사업보고서 제출일 현재 이사회 및 주주총회에서 의결한 진행중인 투자나 향후 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 2018년 1분기 2017년 1분기 2017년 2016년 2015년 비 고 제품 세라믹 비 드 수출 6,113 8,074 24,643 28,131 20,157 - 내수 484 343 2,264 1,265 1,850 - 소계 6,597 8,417 26,907 29,396 22,007 - 지르콘 분 체 수출 4 364 1,941 316 55 - 내수 1,224 1,221 6,958 4,881 3,577 - 소계 1,228 1,585 8,899 5,197 3,632 - 세라믹 플럭스 수출 15 98 308 310 457 - 내수 264 483 1,734 2,683 4,063 - 소계 279 581 2,042 2,993 4,520 - 기 타 수출 13 10 8 3 11 - 내수 - 2 47 64 48 - 소계 13 12 55 67 59 - 상 품 수출 745 267 1,138 890 684 - 내수 561 395 1,427 1,615 1,808 - 소계 1,306 662 2,565 2,505 2,492 - 합 계 수출 6,890 8,813 28,038 29,650 21,364 - 내수 2,533 2,444 12,430 10,508 11,346 - 소계 9,423 11,257 40,468 40,158 32,710 - 당사의 제품군은 세라믹 비드, 지르콘 분체, 세라믹 플럭스, 기타로 구분할 수 있으며, 각제품은 시장이 중첩되지 않습니다. 나. 주요 지역별 제품 수출 현황 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 수출지역 2018년 1분기 2017년 1분기 2017년 2016년 2015년 비 고 제품 세라믹 비 드 아메리카 678 286 1,285 3,418 1,670 - 아 시 아 3,263 1,782 5,453 4,360 3,102 - 아프리카 290 3,088 7,129 13,748 9,104 - 유 럽 1,521 2,189 8,452 6,012 4,466 - 기 타 845 729 2,324 593 1,815 - 소 계 6,597 8,074 24,643 28,131 20,157 - 지르콘 분 체 아 시 아 1,228 364 1,941 316 55 - 기 타 - - - - - - 소 계 1,228 364 1,941 316 55 - 세라믹 플럭스 아메리카 - - 8 - - - 아시아 - - - 3 - 유 럽 264 99 300 307 457 - 기 타 15 - - - - - 소 계 279 99 308 310 457 - 기 타 - 13 10 8 3 11 - 합 계 - 8,117 8,547 26,900 28,760 20,680 - 다. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 인원 담당업무 국내영업 3 제품의 국내 판로 개척 신규 고객 확보 및 기존 고객 관리(A/S) 매출채권 및 거래선 관리 해외영업 4 해외 수주 및 채권 관리 제품 수출관련 제반 업무 해외시장 판로 개척 등 영업 총괄 2). 판매경로 제품은 판매조직에서 직판, 대리점등을 통해 이루어지고 있습니다. 국내 및 해외 대리점은 비즈니스 파트너쉽을 강하게 가지고 있으며, 최종 소비자의 욕구에 맞게 고객 맞춤식 제품을 생산 판매하기 위하여 영업 및 기술을 협력하여 상생관계를 유지하고 있습니다. 3). 판매전략 (1) 세라믹 비드 / 미디어 (Grinding media) 지속적인 국제 전시회 참여를 통해 회사와 제품의 이미지를 제고하고, 각 국가별 agent/distributor를 발굴하여 소량 구매/사용자에게 판매 가능하도록 노력하고 있습니다. 대량 사용 고객들은 직접적인 접촉, 현지 Agent를 통한 접촉을 통해 폐사의 제품을 소개하고 품질 및 가격경쟁력을 강조하여 매출 향상을 꾀하고 있습니다. 소형 지르코니아 비드는 한국, 일본, 중국의 MLCC(Multi Layer Ceramic Capacitor) 생산 업체를 대상으로 영업 중이며 또한 새로운 시장인 세라믹 잉크 제조업체에 대한 판로를 넓혀가는 중 입니다. 광산(mining) 업체 중 제품의 밀도가 높아서 판매가 어려웠던 SMD Mill(Metso 사)이 설치된 고객들을 위한 신제품 CZ3를 개발하여 영업 진행하고 있습니다. 제품 소개 자료 제공, 샘플 테스트 등을 통해 타사 대비 우수한 점을 적극 알리고 있으며, 2016년 매출이 시작되었습니다. 또한 Hig Mill 설치 고객을 위한 신제품 CZZ를 개발하여 영업 진행중이며, 2017년에 샘플 테스트를 통해 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2) 지르콘 분체 지르콘 분체는 국내 생산업체는 당사가 유일하게 때문에, 수입제품보다 납기가 빠른 장점이 있습니다. 이러한 장점을 적극 활용하여 고객사의 원재료 재고부담 문제를 해결할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 시정 정보를 바탕으로 향후 제품의 개발방향을 인지하고, 선 제품 개발을 통한 시장선점을 이룩할 것입니다. 또한 분쇄/분산 기술이 접목된 SUPER, ULTRA급 제품을 외국 경쟁사보다 낮은 가격으로 생산하여 동남아 시장에 적극 진출한 결과 2015년 10월 납품계약을 체결하였습니다. 이를 바탕으로 동남아 시장 개척을 위한 지역별 판매망과 제품창고를 구축할 예정입니다. (3) 세라믹 플럭스 현재, 당사의 제품은 전량 용접재료를 생산하는 업체로 판매되고 있습니다. 이렇게 제조된 용접재료는 국내 조선, 화학플랜트 제조업체 납품됩니다. 당사는 국내 조선, 화학플랜트 제조에 관련된 연구소와 교류활동을 넓혀서 선행기술에 대한 정보를 입수하고 관련 신제품을 개발하고 있습니다. 용접관련 전문인력을 채용하여 적극적으로 고객사와 함께 연구개발을 할 예정입니다 세라믹 관련 전문제조업체가 플럭스 제품을 생산하는 기업은 당사가 유일합니다. 따라서 국내 플럭스 개발/생산에 대한 전문성은 매우 낮고 기술수준 낮은 실정입니다. 활발한 연구개발로 낮은 기술수준을 극복하여 수입제품보다 우수한 품질경쟁력을 갖춘 제품을 출시할 것입니다. 마. 수주 현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CZM 2018.03.06 2018.04~06월 - 489,530 - - - 489,530 CZY 2018.02.20 2018.04~06월 - 168,000 - - - 168,000 CZS 2017.11.09 2018.04.10 - 1,723,000 - - - 1,723,000 합 계 2,380,530 - - - 2,380,530 바. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사의 향후 매출액에 영향을 미치는 가장 큰 요인은 유색광물(금, 백금, 은, 구리등)의 채굴량입니다. 현재 당사가 추정하고 있는 광산업체의 밀(mill)기 가동율은 60%정도로 추정하고 있으며, 이러한 가동율의 변동에 따라 유색광물의 추출량이 변동되며 당사의 매출액에 영향을 미치게 됩니다. 5. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라“기타영업외수익(비용)” 또는“금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.회사는 이자율 변동 리스크 관리를 위하여 아래와 같이 이자율 스왑계약을 체결하고 있으며 계약현황은 다음과 같습니다. 평가손익과 관련하여 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다. 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 이자율스왑 일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 이자율스왑 국민은행 2016.11.04 2019.11.04 3,000,000 MOR+0.96% 2.39% 1개월 7. 경영상의 주요계약 등 - 사업보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 조직 개요 당사는 1999년 5월 14일 경남대학교 벤처기업 1호로 창립한 R 주도형 기업입니다. 당사의 기술연구소는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 같은 법 시행령 제16조 제1항 및 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2012111163호)를 2012년 5월 2일에 인증 받았습니다. 당사의 연구개발 조직은 적극적이며 체계적인 연구개발 업무를 효율적으로 진행하기 위해 신규개발 검토 및 분석지원, 대외기술지원을 위한 연구1팀과, 공정연구개발 및 심화 연구개발을 위주로 하는 연구2팀으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발 인력현황 직 위 인원(명) 담당업무 비 고 연구소장 1 연구소 총괄 (신제품 방향성 및 품질관련 연구 총괄) - 부소장 1 연구소 부총괄 (신제품 공정개발 및 품질관련 연구 총괄) - 수석연구원 1 신제품 연구개발 및 공정개발 및 개선 연구 - 책임연구원 3 신제품 연구개발 및 국책과제 진행 - 선임연구원 2 신제품 공정연구 및 세라믹 비드 품질 개선 연구 - 연구원 9 분석 및 특성평가 - 기술고문 1 기술고문 - 합 계 18 - - 나. 연구개발비용 (단위 :백만원,%) 구 분 2018년1분기 2017년1분기 2017연 2016년 2015년 2014년 자산처리 원재료비 - - - - - - 인건비 - - - - - - 감가상각비 - - - - - - 위탁용역비 - - - - - - 기타 경비 - - - - - - 소 계 - - - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - - - 판관비 547 341 1,437 1,304 1,066 1,267 합 계 (매출액 대비 비율) 547 (5.80%) 341 (3.03%) 1,437(3.55%) 1,304 (3.25%) 1,066 (3.26%) 1,267 (3.97%) 다. 연구개발실적 등 (1) 연구개발실적 순번 내 용 1 기술개발과제 극한환경에 적용 가능한 SAW용 세라믹 플럭스의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2014.12.01. ∼ 2015.11.30. -40℃ 환경에 적용 가능한 용접재료의 조성을 확보하고 제조공정 개발하는 건 2 기술개발과제 고효율, 절연성 나노복합 방열접착필름 상용화 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.05.01.∼2018.04.30. 두께 30㎛, 수직열전도도 3W/mK의 특성을 갖는 나노복합 방열접착필름을 개발하는 건으로 알루미나 및 질화물의 나노분체를 제조하는 기술 개발 3 기술개발과제 브레이크다운 방식을 이용한 세라믹 나노분체 제조기반기술 및 제품의 개발 (산업통상자원부) 기술개발기간 2015.06.01. ∼ 2020.05.31 브레이크 다운 방식으로 이트리아 안정화 지르코니아 및 지르콘, 이트리아, 세리아등의 나노분체를 제조하고 이를 응용한 제품의 개발 4 기술개발과제 나노분말 제조 및 공정용 50마이크론급 세라믹 비드 개발(산업통상자원부) 기술개발기간 2016. 08. 01. ~ 2019. 07. 31. (36개월) 이트리아 안정화 지르코니아를 이용한 50±15um의 크기를 갖는 분쇄 분산용 세라믹 비드 제품의 개발 (2) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 소형 세라믹 비드 성형장치 (주)쎄노텍 2003.03.24 2005.10.11 세라믹 비드 특허청 2 특허 소형세라믹 비드 제조방법 조범래, 강종봉, 문종수 1998.01.13 2000.04.27 세라믹 비드 특허청 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제4(당)1분기, 제3기, 제2기, 제1기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 과 목 제4(당) 1분기 제 3(전) 기 제 2(전전) 기 제 1(전전전) 기 자 산 I. 유동자산 37,411,411,447 31,806,212,167 28,330,683,914 23,785,329,338 현금및현금성자산 5,219,238,348 2,088,744,273 2,776,734,768 1,370,330,880 기타유동금융자산 2,961,846,874 1,062,487,646 537,107,814 721,149,136 매출채권 및 기타채권 9,786,250,777 13,142,922,862 11,339,783,899 9,127,063,586 재고자산 18,560,721,389 15,123,466,414 13,192,824,636 12,435,492,847 기타유동자산 715,751,939 221,047,452 484,232,797 131,292,889 당기법인세자산 167,602,120 167,543,520 - - II. 비유동자산 22,608,493,730 22,602,941,513 22,762,143,883 16,121,644,146 기타금융자산 1,089,152,328 1,004,770,678 734,083,337 651,203,937 유형자산 20,026,625,066 20,105,454,499 20,408,735,452 14,550,379,722 무형자산 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 이연법인세자산 742,716,336 742,716,336 869,325,094 170,060,487 자 산 총 계 60,019,905,177 54,409,153,680 51,092,827,797 39,906,973,484 부 채 I. 유동부채 13,787,719,498 8,170,516,256 11,931,927,483 14,599,390,238 매입채무 및 기타채무 6,672,243,056 3,297,078,547 4,156,671,788 2,414,903,040 단기차입금 5,000,000,000 3,000,000,000 6,000,000,000 8,543,477,500 유동성장기부채 2,031,707,310 1,812,195,117 1,300,000,000 2,599,920,000 기타유동비금융부채 83,769,132 61,242,592 59,134,652 50,228,880 당기법인세부채 - - 416,121,043 990,860,818 II. 비유동부채 7,221,596,462 7,335,418,667 4,351,796,032 4,014,883,363 장기차입금 6,268,292,690 6,487,804,883 3,250,000,000 2,538,760,000 퇴직급여부채 953,303,772 847,613,784 1,101,796,032 1,476,123,363 부 채 총 계 21,009,315,960 15,505,934,923 16,283,723,515 18,614,273,601 자 본 자본금 3,918,391,500 3,918,391,500 3,820,965,700 3,425,965,700 주식발행초과금 7,916,520,343 7,916,520,343 5,987,379,335 (2,625,965,700) 기타자본항목 945,178,802 868,035,124 1,228,023,077 20,424,735 이익잉여금 26,363,783,743 26,333,556,961 23,994,013,643 21,038,824,607 기타포괄손익누계액 (133,285,171) (133,285,171) (221,277,473) (566,549,459) 자 본 총 계 39,010,589,217 38,903,218,757 34,809,104,282 21,292,699,883 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 - - - - (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31 매출액 9,423,724,948 40,468,376,537 40,158,048,460 32,709,741,885 영업이익 69,610,924 4,102,282,244 6,528,647,662 6,316,537,863 당기순이익 30,226,782 2,339,543,318 2,955,189,036 5,575,367,235 총포괄손익 30,226,782 2,427,535,620 3,300,461,022 5,131,077,432 기본주당이익 3 61 82 163 [△는 음(-)의 수치임][재무정보 이용상 유의점]-. 재무제표 주석 참조 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 4기 1분기보고서_2_01091054_(주)쎄노텍(김지백v1).ixd 2. 연결재무제표 "해당사항없음" 3. 연결재무제표 주석 "해당사항없음" 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 37,411,411,447 31,806,212,167 현금및현금성자산 5,219,238,348 2,088,744,273 매출채권 및 기타유동채권 9,786,250,777 13,142,922,862 재고자산 18,560,721,389 15,123,466,414 기타유동금융자산 2,961,846,874 1,062,487,646 기타유동자산 715,751,939 221,047,452 당기법인세자산 167,602,120 167,543,520 비유동자산 22,608,493,730 22,602,941,513 유형자산 20,026,625,066 20,105,454,499 영업권 이외의 무형자산 750,000,000 750,000,000 기타비유동금융자산 1,089,152,328 1,004,770,678 이연법인세자산 742,716,336 742,716,336 자산총계 60,019,905,177 54,409,153,680 부채 유동부채 13,787,719,498 8,170,516,256 매입채무 및 기타유동채무 6,672,243,056 3,297,078,547 단기차입금 5,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 2,031,707,310 1,812,195,117 기타유동비금융부채 83,769,132 61,242,592 당기법인세부채 비유동부채 7,221,596,462 7,335,418,667 장기차입금 6,268,292,690 6,487,804,883 퇴직급여부채 953,303,772 847,613,784 부채총계 21,009,315,960 15,505,934,923 자본 자본금 3,918,391,500 3,918,391,500 주식발행초과금 7,916,520,343 7,916,520,343 기타자본구성요소 945,178,802 868,035,124 기타포괄손익누계액 (133,285,171) (133,285,171) 이익잉여금(결손금) 26,363,783,743 26,333,556,961 자본총계 39,010,589,217 38,903,218,757 자본과부채총계 60,019,905,177 54,409,153,680 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,423,724,948 9,423,724,948 11,257,360,940 11,257,360,940 매출원가 7,154,800,151 7,154,800,151 7,310,557,821 7,310,557,821 매출총이익 2,268,924,797 2,268,924,797 3,946,803,119 3,946,803,119 판매비와관리비 2,199,313,873 2,199,313,873 1,894,136,850 1,894,136,850 영업이익(손실) 69,610,924 69,610,924 2,052,666,269 2,052,666,269 기타이익 170,768,576 170,768,576 148,619,954 148,619,954 기타손실 154,805,695 154,805,695 895,993,362 895,993,362 금융수익 15,358,775 15,358,775 818,411 818,411 금융원가 70,705,798 70,705,798 73,129,768 73,129,768 법인세비용차감전순이익(손실) 30,226,782 30,226,782 1,232,981,504 1,232,981,504 법인세비용 0 0 111,772,544 111,772,544 당기순이익(손실) 30,226,782 30,226,782 1,121,208,960 1,121,208,960 기타포괄손익 0 0 (136,101,909) (136,101,909) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (136,101,909) (136,101,909) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (162,945,226) (162,945,226) 기타포괄손익 관련 법인세효과 0 0 26,843,317 26,843,317 총포괄손익 30,226,782 30,226,782 985,107,051 985,107,051 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 29 29 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 23 23 자본변동표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,820,965,700 5,987,379,335 1,228,023,077 (221,277,473) 23,994,013,643 34,809,104,282 당기순이익(손실) 1,121,208,960 1,121,208,960 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (136,101,909) (136,101,909) 당기총포괄손익 (136,101,909) 1,121,208,960 985,107,051 소유주와의 거래 합병으로 인한 자본변동 전환사채 보통주 전환 주식매수선택권 258,791,865 258,791,865 자기주식의 취득 소유주와의 거래 총액 258,791,865 258,791,865 2017.03.31 (기말자본) 3,820,965,700 5,987,379,335 1,486,814,942 (357,379,382) 25,115,222,603 36,053,003,198 2018.01.01 (기초자본) 3,918,391,500 7,916,520,343 868,035,124 (133,285,171) 26,333,556,961 38,903,218,757 당기순이익(손실) 30,226,782 30,226,782 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄손익 30,226,782 30,226,782 소유주와의 거래 합병으로 인한 자본변동 전환사채 보통주 전환 주식매수선택권 77,143,678 77,143,678 자기주식의 취득 소유주와의 거래 총액 77,143,678 77,143,678 2018.03.31 (기말자본) 3,918,391,500 7,916,520,343 945,178,802 133,285,171 26,363,783,743 39,010,589,217 현금흐름표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 3,454,570,326 (955,755,528) 당기순이익(손실) 30,226,782 1,121,208,960 당기순이익조정을 위한 가감 971,764,189 1,324,693,356 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,496,659,322 (3,147,222,757) 매출채권의 감소(증가) 3,403,171,240 (852,509,454) 미수금의 감소(증가) (85,803,821) (237,425,523) 미수수익의 감소(증가) (1,994,635) 0 선급금의 감소(증가) (519,453,629) (51,890,496) 선급비용의 감소(증가) 24,749,142 5,717,459 재고자산의 감소(증가) (3,427,341,220) (1,843,723,701) 매입채무의 증가(감소) 2,799,636,568 300,489,003 미지급비용의 증가(감소) 529,576,273 (43,069,528) 미지급금의 증가(감소) 27,728,405 (395,229,950) 예수금의 증가(감소) 23,422,000 12,113,100 선수금의 증가(감소) (895,460) 0 사외적립자산의 증가(감소) 46,145,279 32,015,210 퇴직금의 지급 (322,280,820) (73,708,877) 이자수취(영업) 16,367,109 396,745 이자지급(영업) (60,388,476) (68,517,488) 법인세납부(환급) (58,600) (186,314,344) 투자활동현금흐름 (2,278,147,503) (709,170,750) 유형자산의 처분 0 17,015,040 단기금융상품의 처분 133,382,388 0 장기금융상품의 처분 8,998,233 13,554,304 파생상품거래로 인한 현금유입 18,249,040 18,391,821 임차보증금의 회수 0 0 기타보증금의 회수 19,830,000 5,160,694 유형자산의 취득 (285,067,309) (511,461,497) 무형자산의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (2,040,358,388) (90,981,510) 장기금융상품의 취득 (95,353,933) (132,415,864) 파생상품거래로 인한 현금유출 (17,997,534) (18,253,738) 보증금의 지급 (19,830,000) (10,180,000) 자기주식의 취득 0 0 재무활동현금흐름 2,000,000,000 1,000,000,000 합병으로 인한 증가 0 0 단기차입금의 증가 4,000,000,000 1,000,000,000 장기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 0 0 기타금융부채의 감소 0 0 장기차입금의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (45,928,748) (38,085,892) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,130,494,075 (703,012,170) 기초현금및현금성자산 2,088,744,273 2,776,734,768 기말현금및현금성자산 5,219,238,348 2,073,722,598 5. 재무제표 주석 주석 2018년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 쎄노텍 1. 일반 사항주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다. 2018년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 3,918,391천원이며, 회사의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스 주식회사 19,100,194주 48.74% 튜브Pioneer 5,359,635주 13.67% 조범래 4,951,837주 12.63% 튜브IT전문투자조합 1,104,700주 2.81% HB벤처투자조합 1,104,700주 2.81% 강종봉 451,161주 1.15% 기타 7,111,688주 18.19% 합계 39,183,915주 100.00% 주)튜브Pioneer, 튜브IT전문투자조합, HB벤처투자조합의 소유주식수5,359,635주, 1,104,700주, 1,104,700주는 4월 24일 주식등의대량보유상황보고서(약식) 보고에 따라 일부 매도되었습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산’및 기준서 제1038호 '무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후 원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 회사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.(3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익종전 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시했지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 회계담당 소속직원으로 구성되고, 필요 시 정보전략담당 및 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을구축하였으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 전기 및 당분기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였으며 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 재무제표에 반영된 재무적 영향은 다음과 같습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 상 계약자산과 계약부채가 신규 정의됨에 따라 재무제표 내 상기 과목을 구분하여 공시하는 것으로 결정하였으며, 이를 위하여 계약자산과 계약부채 정의를 충족하는 세부 계정을 분석하였습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기타부채 5,654천원이 계약부채로 재분류 되었으며, 당분기에 4,758원의 계약부채가 발생하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 손익계산서 및 이익잉여금의 영향은 없습니다. 2.3 금융자산회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(1) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체, 재무적 어려움으로 당해금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에해당되는 것으로 판단합니다. (2) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라“기타영업외수익(비용)” 또는“금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 건물부속설비 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.(1) 회원권회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 ?자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.15 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.회사는 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점 및 재화가 인도 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련조건이 모두 충족되는 시점에 인식하고 있습니다.2.16 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 6일자로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 26 참조)(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 4.3 참조)(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 16 참조) 4.1. 시장위험(1) 외환 위험회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : USD: 미국 달러화, EUR: 유로화, AUD: 호주 달러화, 원화: 천원) 당분기 전기말 외화 원화 외화 원화 자산 : 현금및현금성자산 USD 920,641 986,715 679,197 727,691 EUR 132,700 174,761 386,090 493,906 AUD 1,243,504 1,038,930 378,371 316,000 JPY 32,500 322 97,500 925 매출채권및기타채권 USD 5,312,486 5,668,234 7,509,247 8,045,407 EUR 1,532,115 2,010,058 1,667,855 2,133,603 AUD 1,318,825 1,080,421 1,176,860 982,866 부채 : 매입채무및기타채무 USD 3,704,204 3,930,734 1,516,421 1,624,694 2) 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 509,466 -509,466 714,840 -714,840 EUR 244,158 -244,158 262,751 -262,751 AUD 178,144 -178,144 126,887 -129,887 JPY - - 93 -93 (2) 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다. 당분기와 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 현금및현금성자산 5,219,238 2,088,744 매출채권및기타채권 9,786,250 13,142,923 기타금융자산(유동) 2,961,846 1,062,488 기타금융자산(비유동) 1,089,152 1,004,771 4) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립 하고 있습니다. (단위 : 천원) 당분기 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 6,672,243 - - 6,672,243 단기차입금 5,065,556 - - 5,065,556 유동성장기차입금 2,192,043 - - 2,192,043 장기차입금 - 1,010,283 5,476,843 6,487,126 합계 13,929,842 1,010,283 5,476,843 20,416,968 (단위 : 천원) 전기말 1년 미만 1년이상 2년미만 2년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 3,297,079 - - 3,297,079 단기차입금 3,063,156 - - 3,063,156 유동성장기차입금 1,965,648 - - 1,965,648 장기차입금 - 1,015,366 5,726,832 6,742,198 합계 8,325,883 1,015,366 5,726,832 15,068,081 4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 부채 21,009,315 15,505,934 자본 39,010,589 38,903,218 부채비율 53.86% 39.86% 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당분기와 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 총차입금(a) 13,300,000 11,300,000 차감: 현금및현금성자산(b) 5,219,238 2,088,744 순부채(c)=(a-b) 8,080,762 9,211,256 자본총계(d) 39,010,589 38,903,219 총자본(e)=(c+d) 47,091,351 48,114,475 자본조달비율(f)=(c/e) 17.16% 19.14% 5. 금융상품의 공정가치5.2 금융상품 공정가치 서율 체계 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,219,238 5,219,238 2,088,744 2,088,744 매출채권및기타채권 9,786,250 9,786,250 13,142,923 13,142,923 기타금융자산 453,859 453,859 453,860 453,860 당기손익인식금융자산 기타금융자산 3,597,139 3,597,139 1,613,399 1,613,399 합계 19,056,486 19,056,486 17,298,926 17,298,926 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무및기타채무 6,672,243 6,672,243 3,297,079 3,297,079 단기차입금 5,000,000 5,000,000 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2,031,707 2,031,707 1,812,195 1,812,195 장기차입금 6,268,292 6,268,292 6,487,805 6,487,805 합계 19,972,242 19,972,242 14,597,079 14,597,079 회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 금융상품 공정가치 서율 체계회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 2,961,846 - 2,961,846 기타비유동금융자산 - 635,292 - 635,292 합계 - 3,597,138 - 3,597,138 (단위 : 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 1,062,488 - 1,062,48 기타비유동금융자산 - 550,911 - 550,91 합계 - 1,613,399 - 1,613,399 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.(1) 총매출의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품판매 1,302,654 661,736 제품판매 8,121,070 10,595,625 합계 9,423,724 11,257,361 (2) 지역별 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 2,461,362 2,605,719 아프리카 290,007 3,267,102 유럽 1,654,506 2,178,963 아시아 3,494,061 2,325,549 기타 1,523,789 880,028 합계 9,423,725 11,257,361 (3) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객 A사 1,141,373 12.00% 1,225,414 11.00% 기타고객(*) 8,282,351 88.00% 10,031,947 89.00% 합계 9,423,724 100.00% 11,257,361 100.00% (*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 구성내역 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기 전기말 대여금및 당기손익인식 합계 대여금및 당기손익인식 합계 수취채권 금융자산 수취채권 금융자산 유동항목 현금및현금성자산 5,219,238 - 5,219,238 2,088,744 - 2,088,744 매출채권및기타채권 9,786,250 - 9,786,250 13,142,923 - 13,142,923 기타금융자산 - 2,961,846 2,961,846 - 1,062,488 1,062,488 비유동항목 기타비유동금융자산 453,859 635,292 1,089,151 453,860 550,911 1,004,771 합계 15,459,347 3,597,138 19,056,485 15,685,527 1,613,399 17,298,926 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동항목 매입채무및기타채무 6,672,243 3,297,079 단기차입금 5,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2,031,707 1,812,195 비유동항목 장기차입금 6,268,292 6,487,805 합계 19,972,242 14,597,079 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 2018년 당분기 관련 손익 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 합계 이자수익 15,358 - 15,358 파생상품평가이익 - - - 파생상품거래이익 - 506 506 파생상품거래손실 - (254) (254) 파생상품평가손실 (3,281) (3,281) 당기손익인식지정금융자산 평가이익 - (6,529) (6,529 당기손익인식지정금융자산 평가손실 - (12,839) (12,839) 외화환산손익 (45,929) (45,929) 합계 15,358 (68,326) ( 52,968) (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기 관련 손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 70,705 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 매출채권 10,563,229 13,980,261 대손충당금 (1,726,934) (1,700,504) 매출채권(순액) 8,836,295 12,279,757 미수금 948,969 863,166 미수수익 986 - 합계 9,786,250 13,142,923 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 연체되지 않은 채권 7,690,035 10,327,487 소 계 7,690,035 10,327,487 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,869,824 2,511,453 3개월 초과 6개월 이하 79,866 107,290 6개월 초과 146,525 196,693 소 계 2,096,215 2,815,436 손상채권 6개월 이하 19,077 23,218 6개월 초과 1,707,858 1,677,286 소 계 1,726,935 1,700,504 합 계 11,513,185 14,843,427 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 1,700,503 1,678,401 당기설정(환입) 26,431 22,103 기말금액 1,726,934 1,700,504 손상 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 7,236,992 (34,903) 7,202,089 5,346,886 (34,903) 5,302,069 재공품 5,066,813 - 5,066,813 4,086,858 - 4,086,858 원재료 4,354,979 - 4,354,979 2,671,629 - 2,671,629 미착품 1,505,661 - 1,505,661 891,290 - 891,290 상품 431,177 - 431,177 240,979 - 240,979 합계 18,595,622 (34,903) 18,560,719 13,237,642 (34,903) 13,192,825 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,154,800천원(전기 7,310,557천원) 입니다. 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 유동자산 단기금융상품 2,961,846 1,062,488 임차보증금 - - 기타보증금 - - 소계 2,961,846 1,062,488 비유동자산 장기금융상품 616,561 528,898 파생상품금융자산(주1) 18,731 22,013 임차보증금 340,000 340,000 기타보증금 113,610 113,610 전신전화가입권 250 250 소계 1,089,152 1,004,771 합계 4,050,998 2,067,259 ( 주1) 회사는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 당기 중 이자율스왑계약 을 금융기관과 체결하였습니다.(주석30 참조). 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 선급금 659,904 140,450 선급비용 55,847 80,597 합계 715,751 221,047 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,597,519 - 5,597,519 5,597,519 - 5,597,519 건축물 7,028,753 (922,589) 6,106,164 6,976,408 (745,227) 6,231,181 건물부속설비 1,211,424 (297,440) 913,984 1,069,026 (245,985) 823,041 차량운반구 495,294 (324,620) 170,674 495,294 (265,638) 229,656 비품 1,454,095 (847,645) 606,450 1,284,274 (614,970) 669,304 기계장치 6,763,888 (271,005) 6,492,883 11,405,616 (4,441,796) 6,963,820 공구와기구 484,933 (410,982) 73,951 404,817 (404,596) 221 건설중인자산 65,000 - 65,000 - - - 합계 23,100,906 (3,074,281) 20,026,625 27,232,954 (6,718,212) 20,514,742 (2) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1분기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,597,519 6,150,723 810,261 184,727 633,182 6,605,121 56,118 67,803 20,105,454 취득 - - 113,460 - 32,941 22,163 21,516 138,404 328,484 처분 - - - - - - - - - 대체 - - 4,603 - - 136,604 - (141,207) - 감가상각비 - (44,559) (14,340) (14,053) (59,673) (271,005) (3,683) - (407,313) 보고기간말 금액 5,597,519 6,106,164 913,984 170,674 606,450 6,492,883 73,951 65,000 20,026,625 취득원가 5,597,519 7,028,753 1,211,424 495,294 1,454,095 6,763,888 484,933 65,000 23,100,906 감가상각누계액 - (922,589) (297,440) (324,620) (847,645) (271,005) (410,982) - (3,074,281) 기말장부금액 5,597,519 6,106,164 913,984 170,674 606,450 6,492,883 73,951 65,000 20,026,625 (단위 : 천원) 구 분 2017년 1분기 토지 건축물 건물부속설비 차량운반구 비품 기계장치 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,597,519 6,275,413 814,439 145,598 534,152 6,905,836 776 135,000 20,408,733 취득 - - 21,941 114,144 193,746 43,030 - 138,600 511,461 처분 - - - (14,179) - - - - (14,179) 대체 - - - - - 273,600 - (273,600) - 감가상각비 - (44,232) (13,339) (15,907) (58,594) (258,646) (555) - (391,273) 보고기간말 금액 5,597,519 6,231,181 823,041 229,656 669,304 6,963,820 221 - 20,514,742 취득원가 5,597,519 6,976,408 1,069,026 495,294 1,284,274 11,405,616 404,817 - 27,232,954 감가상각누계액 - (745,227) (245,985) (265,638) (614,970) (4,441,796) (404,596) - (6,718,212) 기말장부금액 5,597,519 6,231,181 823,041 229,656 669,304 6,963,820 221 - 20,514,742 (3) 감가상각비 중 373,141 천원은 매출원가, 34,172 천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 회사의 토지 및 건축물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회원권 당분기 전기말 취득원가 750,000 750,000 손상차손누계액 - - 기말장부금액 750,000 750,000 1 4. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 매입채무 5,202,980 2,437,778 미지급금 369,074 297,943 미지급비용 1,100,188 561,358 합계 6,672,242 3,297,079 15. 차입금(1) 차입금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 5,000,000 - 3,000,000 - 장기차입금 2,031,707 6,268,292 1,812,195 6,487,805 합계 7,031,707 6,268,292 4,812,195 6,487,805 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당분기 전기말 기업무역자금대출 경남은행 2.83% 2,000,000 2,000,000 기업무역자금대출 기업은행 2.53% 1,000,000 1,000,000 기업무역자금대출 KEB하나은행 2.74% 2,000,000 - 합계 5,000,000 3,000,000 (주1) 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 금융자산의 전체 제거조건을 충족하지 못하여 차입금으로 계상된 금액입니다. (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 만기 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 2.60% 2018-10-02 1,300,000 - 1,300,000 - 원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-10-04 731,708 2,268,292 512,195 2,487,805 원화장기차입금 산업은행 2.22% 2020-11-30 - 4,000,000 - 4,000,000 합계 2,031,708 6,268,292 1,812,195 6,487,805 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 예수금 79,010 56,306 합계 79,010 59,135 전기까지 선수금으로 표시하였던 금액은 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 계약부채로 재분류되었습니다. 17. 계약부채(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 선수금 4,758 5,654 계약부채 계 4,758 5,654 (2) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - - 제조부문 5,654 2,829 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,605,901 2,497,273 사외적립자산의 공정가치 (1,652,598) (1,649,659) 재무상태표상 부채 953,303 847,614 (2) 당기손익에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 당기근무원가 33,618 463,708 과거근무원가 - (105,135) 순이자원가 19,877 23,252 종업원급여에 포함된 총 비용 53,495 381,825 19. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 39,183,915주 및 100원 입니다. (2) 납입자본의 변동내역 (단위 : 천원) 일자 변동내역 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 합계 2016.01.01 전기초 34,259,657 3,425,966 (2,625,966) 800,000 2016.07.04 합병 3,300,000 330,000 6,411,900 6,741,900 2016.11.16 전환사채의 전환청구 650,000 65,000 2,201,445 2,266,445 2016.12.31 전기말 38,209,657 3,820,966 5,987,379 9,808,345 2017.01.01 당기초 38,209,657 3,820,966 5,987,379 9,808,345 2017.12.13 주식매수선택권 행사 974,258 97,426 1,929,141 2,026,567 2017.12.31 당기말 39,183,915 3,918,392 7,916,520 11,834,912 전기의 주식수 및 자본구조는 법률상 취득자인 미래에셋4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 조정됐습니다. 20. 주식기준보상(1) 회사는 2015년 11월 12일 총 2회에 걸쳐 임직원 등에게 주식교부형 주식선택권을 9,100주 부여하였으며, 동 수량은 2016년 7월 4일 합병으로 인해 합병 비율을 반영하여 1,948,520주로 재산정 되었습니다. 당기 12월 7일 1차 주식매수선택권 974,260주가 전부 행사되어 신주가 부여 되었습니다. 2018년 분기말 현재 행사기간 미도래 잔여수량은 974,260주입니다. 내용 2차 행사가능기간 2018년 12월 1일~2019년 11월 30일 행사가격(주1) 639원 가득조건(용역제공조건) - 무위험이자율 1.94% 기대배당수익률 0% 기대변동성 11.40% 옵션만기 4년 총보상원가(주2) 948,867 천원 (3) 회사는 당기 중 주식선택권과 관련하여 77,143 천원(2017년 : 783,311천원)을 판매비와관리비 및 제조원가(주식보상비용)와 기타자본항목(주식선택권)으로 인식하였습니다. 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 주식선택권 945,197 868,053 자기주식(주1) (18) (17) 합계 945,179 868,036 ( 주1) 당기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (2) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (164,549) (164,549) 관련된 법인세 효과 31,264 31,264 합계 (133,285) (133,285) 22. 유형별 수익 인식 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 상품판매 1,302,654 661,736 제품판매 8,121,069 10,595,624 소계 9,423,723 11,257,360 금융수익 이자수익 15,358 818 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 487,275 291,896 퇴직급여 33,259 40,582 복리후생비 34,188 18,947 여비교통비 37,099 22,967 접대비 52,440 32,770 통신비 3,671 3,452 수도광열비 10,908 5,826 세금과공과금 20,185 21,700 감가상각비 34,172 34,366 지급임차료 14,606 18,425 수선비 4,196 1,669 보험료 13,629 14,119 차량유지비 1,134 3,102 경상연구개발비 547,434 341,155 운반비 37,515 56,873 교육훈련비 - 790 도서인쇄비 2,209 1,304 포장비 144,202 143,991 사무용품비 4,971 7,472 소모품비 10,288 6,230 지급수수료 480,958 352,222 광고선전비 2,427 633 대손상각비(환입) 26,431 (100,867) 수출제비용 131,220 392,138 잡비 465 1,549 용역수수료 5,090 7,710 리스료비용 - 16,831 주식보상비용 59,341 156,274 합계 2,199,313 1,894,126 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,357,980) (1,843,724) 재고자산의 매입 7,201,797 6,207,219 종업원급여 1,094,750 822,097 복리후생비 125,288 111,482 지급수수료 494,752 362,105 임차료 19,956 22,801 수출제비용 131,219 392,138 감가상각비 407,313 391,275 소모품비 393,632 404,245 외주가공비 22,764 106,500 외주용역비 160,157 153,768 경상연구개발비 547,434 341,155 전력비 및 수도광열비 1,015,857 1,046,294 수선비 235,904 144,969 주식보상비용 77,143 203,157 기타 463,021 298,857 합계 7,033,007 9,164,338 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 2,836 무형자산손상차손환입 - - 외환차이 161,156 98,391 잡이익 2,576 612 합계 163,732 101,839 기타비용 기부금 850 50 유형자산처분손실 - - 외환차이 90,555 883,672 잡손실 1,096 7,524 합계 92,501 891,246 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 15,359 818 파생상품거래이익 506 138 파생상품평가이익 - 2,262 당기손익인식금융자산평가이익 6,530 6,295 당기손익인식금융부채거래이익 - - 외화환산이익 - - 합계 22,395 9,513 금융비용 이자비용 70,706 73,129 파생상품거래손실 255 - 파생상품평가손실 3,282 - 당기손익인식금융자산평가손실 12,839 4,746 외화환산손실 45,928 38,085 합계 133,010 115,960 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다. 28. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 30,226,782 1,121,208,960 가중평균유통보통주식수(주1) 11,130,436 38,209,654 기본주당순이익 3 29 (주1) 유통보통주식수는 합병으로 인한 효과를 고려하여 재산정되었습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 기초 발행주식수 11,130,436 38,209,654 주식매수선택권의 행사 - - 합병으로 인한 보통주 발행 - - 자기주식의 취득 - - 전환사채의 보통주 전환 - - 가중평균유통보통주식수 11,130,436 38,209,654 ( 2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 30,226,782 1,121,208,960 전환사채관련 손익 법인세효과 (4,987,419) - 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 25,239,363 1,121,208,960 유통보통주식수 11,370,664 40,158,172 희석주당이익 2 28 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주 ) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,130,436 38,209,654 희석성 잠재적보통주 주식수: - 상환전환우선주 - - - 주식매수선택권 240,228 1,948,518 - 전환사채 - - 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 11,370,664 40,158,172 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다. 29. 현금흐름표(1)당기 및 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 219,512 - 건설중인자산의 대체 141,207 273,600 주식매수선택권의 대체 - - 합계 360,719 273,600 30. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 무역어음대출 기업은행 3,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 1,500,000 1,300,000 일람불수입신용장 기업은행 USD 1,500,000 USD 550,000 무역금융대출 경남은행 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 4,000,000 4,000,000 무역금융대출 KEB하나은행 5,500,000 2,000,000 합계 외화 USD 1,500,000 USD 550,000 원화 19,000,000 13,300,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 제공처 보증 등의 내용 제공자 보증 또는 담보 금액 기업은행 중소기업자금대출 강종봉(대주주 및 전 대표이사) 322,000 일람불수입신용장 USD 1,800,000 무역금융 3,600,000 KEB하나은행 무역금융 6,600,000 매출처 이행보증보험 서울보증보험 20,000 합계 외화 USD 1,800,000 원화 10,542,000 (3) 계류 중인 소송사건보고기간말 현재 회사는 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있으며 이와 관련하여 외부 변호사를 선임하여 대응하고 있습니다. 회사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지,건물 1,122,867 1,800,000 기업은행 2,985,120 3,120,000 경남은행 3,919,993 3,600,000 국민은행 합계 8,027,980 15,120,000 (5) 파생상품거래회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 이자율스왑 일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약 회사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천 원) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약대상 계약금리 스왑주기 차입금 변동금리 고정금리 이자율스왑 국민은행 2016.11.04 2019.11.04 3,000,000 MOR+0.96% 2.39% 1개월 (5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 다만, 보고기간말 이후 회사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 회사의 거래처와 최종 수요처 사이에 소송이 진행중에 있으며, 이와 관련하여 수요처에서 회사에게도 협의진행을 요청하고 있는 사건이 있어 현재 논의중에 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업등 현황 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 - 지분율 100% 지배회사 이앤에프마블홀딩스㈜ - 지분율 48.74% (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천 원) 구분 당분기 전분기 급여 106,519 91,825 퇴직급여 331,903 602,709 합계 438,422 694,534 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병① 시기 및 대상회사(거래상대방) -합병계약 체결: 2015년 12월 21일 -합병기일: 2016년 07월 04일 - 대상회사: 합병회사: 미래에셋제4호기업인주목적(주) 피합회사: (주)쎄노텍 ② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향미래에셋제4호기업인수목적주)와 (주)쎄노텍의 합병은 형식적으로는 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고 (주)쎄노텍은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)쎄노텍이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,043원(주당 액면가액 100원)과 437,453원(주당액면가액 5,000원)으로 평가되었으며, 이에 따라 합병 당사회사의 합병비율은 1:214.1228585로 평가되었습니다.(주)쎄노텍은 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 설비투자를 확대하고, 연구개발 가속화 및 해외 고객 확대를 통해 사업 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.③ 관련공시서류를 제출한 경우 제출일자.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 04기1분기 매출채권 10,563,229 1,726,934 16.3% 미수금 948,969 - - 합계 11,512,198 1,726,934 15.0% 제03기1분기 매출채권 13,083,279 1,577,534 12.1 미수금 483,208 - - 합계 13,566,487 1,577,534 11.6 제03기 매출채권 13,980,261 1,700,504 12.2% 미수금 863,166 - - 합계 14,843,427 1,700,504 제 02기 매출채권 12,771,178 1,678,401 13.1% 미수금 245,998 - - 합계 13,017,176 1,678,401 12.9% 2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원) 구분 제04(당)1분기 제03기 제02기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,700,504 1,678,401 1,686,774 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 26,430 22,103 (8,373) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,726,934 1,700,504 1,678,401 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침대손충당금은 재무상태일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원 ) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 8,708,846 201,634 1,652,749 10,563,229 특수관계자 - - - - 계 8,708,846 201,634 1,652,749 10,563,229 구성비율 82% 2% 16% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황 (단 위:천원) 구분 계정과목 제4(당)1분기 제3기말 제2기말 비고 총 계 제품 7,236,992 6,182,919 5,346,886 - 재공품 5,066,814 5,533,262 4,086,858 - 원재료 4,354,980 2,232,938 2,671,629 - 미착품 1,505,661 1,018,094 891,290 - 상품 431,178 191,156 240,979 - 평가충당금 (34,904) (34,903) (44,817) - 소 계 18,560,721 15,123,466 13,192,825 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.9% 27,8% 25.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7 2.0 2.0 - 2) 재고자산의 실사내용- 당사는 2018사업년도 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 4월2일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시서 등으로 확인하였습니다.- 2017 사업년도 재무제표의 재고실사는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.- 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 라. 진행율적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - "해당사항없음" 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - "해당사항 없음"바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 해당사항없음" 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음"아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음"자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음"차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음"타. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항 없음" IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4(당기)1분기 삼일회계법인 - - 제3기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제2기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기)1분기 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 70,000,000 - 제3기기(전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 70,000,000 687 제2기(전전기) 삼일회계법인 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 50,000,000 688 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기)1분기 - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) 2016.09.01 내부회계관리제도개선자문 2016.09.05 ~ 2016.09.30 17,500,000 삼일회계법인 - - - - - 4. 종속회사의 감사의견당사는 분기보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2018년1분기 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2명, 감사 1인 으로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 가. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2015.05.26 1. 대표이사 선임의건2. 본점소재지 결정의 건3. IPO 대표주관계약 체결의 건4. 기장 및 세무조정 업무를 위한 세무대리인 선임의건 가결 2 2015.06.03 1. 전환사채 발행의 건2. 명의 개서대리인 설치의 건3. 공모금액 신탁계약 체결의 건 가결 3 2015.07.01 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2. 총액인수계약서 체결 및 증권신고서 체결의 건 가결 4 2015.12.21 1. 합병계약 체결의 건 가결 5 2016.01.15 1. 2015년 재무제표 승인의 건※ 보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 6 2016.02.22 1. 제 1기 정기주주총회 소집의 건※ 보고사항 : 1) 감사보고 2)영업보고 - 제1호 : 제1기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사보수한도 승인의 건2. 전자투표제도 채택의 건 가결 7 2016.03.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 8 2016.04.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건(일정변경) 가결 9 2016.05.27 1. 한도 재약정에 관한 건 가결 10 2016.08.31 1. 합병으로 인한 경남은행 금융채무 인수의 건 가결 11 2016.09.05 1. 유형자산 취득의 건 가결 12 2016.11.03 1. 국민은행 장기 금융차입금 조달의 건 가결 13 2017.02.06 1. 2016년도 결산 재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3. 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 14 2017.02.24 1. 제2기 정기주주총회 개최의 건 가결 15 2017.08.18 1. 제3기 임시주주총회 개최의 건 가결 16 2017.11.16 1. 한국산업은행 마산지점 운영자금 차입에 관한 건 가결 17 2018.02.13 1. 이사회 소집권자 지정의 건2. 재무제표 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 18 2018.03.06 이사 신규선임 후보자 추천의 건 가결 19 2018.03.07 제3기 정기주주총회 개최의 건1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의를 통하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성명 직위 담당 업무 주요경력 임기만료일 이유상(1957.02) 감사(등기/비상근) 감사 -전) KB국민은행 본부장-성균관대 재무석사 졸 2019.02.28 2) 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다3) 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2015.05.26 1. 대표이사 선임의건2. 본점소재지 결정의 건3. IPO 대표주관계약 체결의 건4. 기장 및 세무조정 업무를 위한 세무대리인 선임의건 가결 2 2015.06.03 1. 전환사채 발행의 건2. 명의 개서대리인 설치의 건3. 공모금액 신탁계약 체결의 건 미참석 3 2015.07.01 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2. 총액인수계약서 체결 및 증권신고서 체결의 건 가결 4 2015.12.21 1. 합병계약 체결의 건 가결 5 2016.01.15 1. 2015년 재무제표 승인의 건※ 보고사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 6 2016.02.22 1. 제 1기 정기주주총회 소집의 건※ 보고사항 : 1) 감사보고 2)영업보고 - 제1호 : 제1기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사보수한도 승인의 건2. 전자투표제도 채택의 건 가결 7 2016.03.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 8 2016.04.22 1. 변경 합병계약서 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건(일정변경) 가결 9 2016.05.27 1. 한도 재약정에 관한 건 미참석 10 2016.08.31 1. 합병으로 인한 경남은행 금융채무 인수의 건. 미참석 11 2016.09.05 1. 유형자산 취득의 건 미참석 12 2016.11.03 1. 국민은행 장기 금융차입금 조달의 건 미참석 13 2017.02.06 1. 2016년도 결산 재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3. 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 14 2017.02.24 1. 제2기 정기주주총회 개최의 건 가결 15 2017.08.18 1. 제3기 임시주주총회 개최의 건 가결 16 2017.11.16 1. 한국산업은행 마산지점 운영자금 차입에 관한 건 가결 17 2018.02.13 1. 이사회 소집권자 지정의 건2. 재무제표 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 18 2018.03.06 이사 신규선임 후보자 추천의 건 가결 19 2018.03.07 제3기 정기주주총회 개최의 건1. 제3기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이앤에프마블홀딩스(주) 최대주주 보통주식 0 0 19,100,194 48.74 (*주1) 계 보통주식 0 0 19,100,194 48.74 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 특정거래현황 최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 특정거래현황은 다음과 같습니다. 1) 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 사모펀드 운용업을 영위하고 있는 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이앤에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜*에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다. * ㈜이앤에프프라이빗에쿼티가 업무집행사원으로 참여하는 경영참여형 집합투자기구인 이앤에프마블 사모투자합자회사가 설립한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사임. 2) 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프마블홀딩스(주) 1 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자 합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.08.23 이승호 - - - 이앤에프마블사모투자합자회사 100 - - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 78,366 부채총계 2 자본총계 78,364 매출액 0 영업이익 -2 당기순이익 -2 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 이앤에프마블사모투자합자회사의 최대 출자법인 이앤에프프라이빗 에퀴티이며 이앤에프프라이빗에퀴티 법인의 정보는 다음과 같습니다. ① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에프프라이빗에퀴티 7 임태호 49 - - 임태호 49 - - - - - - ② 법인의 최근결산시 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,377 부채총계 6,111 자본총계 266 매출액 3,233 영업이익 359 당기순이익 31 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 그 다른회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결하거나, 법령에 의해 영업의 허가ㆍ 인가ㆍ등록 등이 취소된 경우가 없습니다. (6) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.05.27 고권수 160,000 64.00 발행주식 250,000주 기준 2015.12.31 정택화 164,000 4.97 발행기준총수 3,300,000주 기준 2016.04.08 고권수 160,000 4.85 발행기준총수 3,300,000주 기준 2016.07.04 강종봉 19,587,959 52.15 합병(발행기준총수)37,559,657주 기준 (*주1) 2017.08.30 이앤에프마블홀딩스주식회사 15,766,994 41.26 발행기준총수38,209,657주 기준(*주2) (*주1) 2016년 11월 16일 전환청구권 행사 이후 발행주식 총 38,209,657주로 지분율은 51.26%입니다.(*주2) 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 2017.8.17일에 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 이앤에프마블홀딩스㈜와 승계합의서를 체결하여 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이엔에프마블홀딩스㈜에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다. 2. 주식의 분포 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이앤에프마블홀딩스(주) 19,100,194 48.7 최대주주 튜브Pioneer 5,359,635 13.7 - 조범래 4,951,837 12.3 - - - - 우리사주조합 - - - 주)튜브Pioneer 소유주식수 5,359,635주는 4월 24일 주식등의대량보유상황보고서(약식) 보고에 따라 일부 매도되었습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,121 99.7 7,111,688 18.1 - * 본 보고서 작성기준일 현재 주주명부의 폐쇄의 곤란 등으로 당분기 주식의 분포내 용 파악이 어려워 전년도(2017년12월31일 기준) 명세로 갈음합니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 8.주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 9.『상법』 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권의 8종) 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cenotec.com),매일경제신문 5. 주가 및 주식 거래 실적 기명식보통주 2017.10월 2017.11월 2017.12월 2018.01월 2018.02월 2018.03월 주가 최고 4,190 4,040 3,805 3,415 3,425 3,010 최저 3,860 3,675 3,100 3,125 3,020 2,595 월거래량 1,955,139 3,048,669 1,757,250 2,068,120 922,226 9,140,014 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승호 남 1980.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사 - 고려대학교 경영학과 - - 2017.09~ 2019.02.28 임태호 남 1975.04 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 대표이사 - University of Southern California, Aerospace Mechanical Engineering - - 2018.03~ 2019.02.28 강재훈 남 1987.02 이사 등기임원 상근 경영 - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 차장- New York University, Stern School of Business - - 2017.09~ 2019.02.28 김동규 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전)희성촉매 환경촉매사업부장, 상무 - 아주대학교 화학공학과 - - 2017.09~ 2019.02.28 윤상돈 남 1961.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전)하나펀드서비스 전무 - 전)메리츠종금증권 상무 - 국민대 경영학(졸) - - 2018.03~ 2019.02.28 이유상 남 1957.02 감사 등기임원 비상근 감사 - 전) KB국민은행 본부장 - 성균관대학교 재무 석사 - - 2017.09 2019.02.28 홍경표 남 1970.02 이사 미등기임원 상근 생산기술총괄 -경남대학교 재료공학과 박사 수료-前 (주)쎄노텍 대표이사-現 (주)쎄노텍 생산기술총괄(CTO) - - 1999.05~ - 하상우 남 1971.11 이사 미등기임원 상근 변화관리사무국장 -경남대학교 무기재료공학 석사 -前 (주)쎄노텍 생산팀장 -前 (주)쎄노텍 구매팀장 -現 (주)쎄노텍 변화관리사무국장 - - 1999.05~ - 이정두 남 1966.03 이사 미등기임원 상근 영업총괄 -부산대학교 화학과-경남대학교 무기재료공학 석사-前 세기촉매 연구원-現 (주)쎄노텍 CMO - - 2002.03~ - 김재육 남 1962.01 이사 미등기임원 상근 영업이사 -서울대학교 무기재료공학 석사 -동경공업대학 무기재료공학 박사 -前 쌍용양회/쌍용머티리얼 연구소장 -現 (주)쎄노텍 영업이사 - - 2014.05~ - 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 8 - - - 8 2년7개월 87,687,738 10,960,967 - 관리 여 2 - - - 2 4년5개월 18,940,790 9,470,395 - 영업 남 4 - - - 4 9년4개월 58,279,750 14,569,937 - 연구 남 13 - - - 13 7년 167,672,085 12,897,852 - 연구 여 3 - - - 3 3년2개월 24,044,860 8,014,953 - 생산 남 28 - 21 - 49 4년2개월 474,739,627 9,688,563 - 합 계 58 - 21 - 79 4년7개원 831,364,850 10,523,605 - 주)임원의 보수를 제외한 직원현황임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1). 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 - 감사 1 50,000,000 - 2). 보수지급금액 2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 278,996,420 39,856,631 - 2)-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 263,996,420 65,999,105 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 7,500,000 3,750,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500,000 7,500,000 - 보수현황> 1). 개인별 보수지급금액 (단위 :원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없으므로 해당사항 없습니다. 2). 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없으므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주) 등기임원에게 부여한 주식매수선태권은 해당사항없습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍경표외 9명 미등기임원 2015.11.12 신주교부 보통주 1,948,518 974,258 - 974,260 2017.12.01~2019.11.30 639 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 사업보고서 제출 기준일 현재 관계회사를 제외한 타법인 출자현황은 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 당사는 사업보고서 작성일 기준 타법인출자 현황은 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.07.15 [기재정정]주요사항보고서(합병결정) 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 (주)쎄노텍을 흡수합병 완료 2016.05.13 [기재정정]증권신고서(합병) 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 (주)쎄노텍을 흡수합병 완료 2016.05.25 투자설명서 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 (주)쎄노텍을 흡수합병 완료 2016.05.30 임시주주총회결과 결의사항 : 합병 승인 결의의 건, 정관 일부 변경의 건, 이사선임의 건, 감사선임의 건, 이사 보수한도 승인의 건, 감사 보수한도 승인의 건, 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 완료 상호변경안내 변경전 : 미래에셋제4호기업인수목적(주)변경후 : (주)쎄노텍 완료 2016.07.04 증권발행실적보고서(합병 등) 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 (주)쎄노텍을 흡수합병 완료 사외이사의 선임·해임또는중도퇴임에 관한 신고 사임 : 박도하신규선임 : 완료 대표이사변경 변경전 대표이사 : 이계원변경후 대표이사 : 강종봉 완료 본점소재지변경 변경전 : 서울시 중구 을지로5길 26 동관 16층변경후 : 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112 완료 기업인수목적회사의 임원사임 대표이사 : 이계원감사 : 구본상기타비상무이사 : 김경모사외이사 : 박도하 완료 최대주주변경 변경전(소유비율) : 고권수 (4.85%)변경후(소유비율) : 강종봉 (52.15%) 완료 2017.08.30 최대주주변경 변경전(소유비율) : 강종봉 외 3인 (51.26%)변경후(소유비율) : 이앤에프마블홀딩스(주) (41.26%) 완료 2017.09.29 대표이사변경 변경전 대표이사 : 강종봉변경후 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표) 완료 2018.02.14 대표이사변경 변경전 대표이사 : 변성우, 이승호 (각자대표)변경후 대표이사 : 이승호 완료 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 제2기(18기)임시주주총회(2016.05.30) 1.제1호 의안 : 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와의 합병 승인의 건 원안대로 승인 가결 제3기정기주주총회(2017.03.29) 1.제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 2.제2호 의안 : 사외이사 진민 선임의 건 3.제3호 의안 : 임원 보수 지급한도 승인의 건 제3기임시주주총회(2017.09.29) 1.제1호 의안 : 신규 사내이사 선임의 건 2.제2호 의안 : 신규 사외이사 선임의 건 3.제3호 의안 : 신규 감사 선임의 건 제3기정기주주총회(2018.03.27) 1.제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 2.제2호 의안 : 신규 이사 선임의 건 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등가. 주요한 소송사건 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 1.신용보강 제공 현황 (단위 : ) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - "해당사항없음" ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 2.장래매출채권 유동화 현황 (단위 : ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - "해당사항 없음" 3. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - "해당사항없음" 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 3. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - "해당사항없음" 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "주석참조" 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - "해당사항없음" 마. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - "해당사항없음" 사. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : -) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항없음" 아. 법적위험 변동사항 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 자.금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 차. 기업인수목적회사의 요건 총족 여부 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 카. 기업목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 타. 합병 등의 사후 정보 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - "해당사항없음" 하. 녹색경영 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 파 . 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 거. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 사업보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 너 . 보호예수현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : - ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - "해당사항없음" 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계