팬젠 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 6 기말 2015.12.31 현재
제 5 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말	제 5 기말

자산

유동자산	20,952,113,222	1,768,147,226	4,029,135,499

현금및현금성자산	15,411,108,186	927,528,541	2,457,042,452

매출채권 및 기타채권	458,853,382	825,950,065	423,726,408

기타유동금융자산	5,052,774,434	8,046,882	1,020,085,574

기타유동자산	7,709,600	3,805,838	116,313,135

당기법인세자산	21,667,620	2,815,900	11,967,930

비유동자산	17,917,630,269	14,131,262,482	12,844,308,127

기타비유동금융자산	201,098,200	200,998,200	127,041,400

유형자산	5,464,039,580	4,919,419,126	5,411,298,016

무형자산	7,574,705,281	5,809,390,854	4,155,293,013

이연법인세자산	4,677,787,208	3,201,454,302	3,150,675,698

자산총계	38,869,743,491	15,899,409,708	16,873,443,626

부채

유동부채	1,981,583,159	5,958,768,155	5,553,903,817

매입채무 및 기타채무	496,991,494	909,115,492	641,511,726

단기차입금	1,350,000,000	2,340,000,000	1,000,000,000

유동성장기부채	0	0	274,594,361

신주인수권부사채	0	0	973,596,539

전환상환우선주부채	0	2,599,643,580	2,476,306,878

기타유동금융부채	2,378,515	2,858,743	10,271,485

기타유동부채	132,213,150	107,150,340	177,622,828

비유동부채	810,594,955	3,379,768,883	3,107,378,830

매입채무 및 기타채무	0	0	22,752,182

장기차입금	0	0	350,000,000

신주인수권부사채	0	0	0

전환상환우선주부채	0	2,711,330,024	2,268,697,776

순확정급여부채	810,594,955	668,438,859	465,928,872

부채총계	2,792,178,114	9,338,537,038	8,661,282,647

자본

납입자본	48,563,825,029	13,099,056,834	11,958,378,491

자본금	4,514,257,500	2,990,909,000	1,443,371,500

주식발행초과금	44,049,567,529	10,108,147,834	10,515,006,991

기타자본구성요소	399,998,400	2,028,706,139	2,159,149,149

이익잉여금(결손금)	(12,886,258,052)	(8,566,890,303)	(5,905,366,661)

자본총계	36,077,565,377	6,560,872,670	8,212,160,979

부채와자본총계	38,869,743,491	15,899,409,708	16,873,443,626

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기	제 6 기	제 5 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	388,691,010	1,020,315,776	773,894,454	2,456,141,239	3,730,979,754	3,400,467,898

매출원가	1,055,430,295	2,777,730,509	835,563,247	2,375,389,283	3,149,813,101	3,400,887,374

매출총이익(손실)	(666,739,285)	(1,757,414,733)	(61,668,793)	80,751,956	581,166,653	(419,476)

판매비와관리비	1,338,669,393	3,964,924,496	643,515,094	1,898,547,192	2,603,771,560	2,020,289,059

영업이익(손실)	(2,005,408,678)	(5,722,339,229)	(705,183,887)	(1,817,795,236)	(2,022,604,907)	(2,020,708,535)

영업외손익	52,744,269	(18,443,731)	(106,163,185)	(436,576,765)	(597,850,347)	(991,319,134)

기타수익	333,729	11,297,354	60,450,631	78,744,043	82,495,156	36,419,751

기타비용	12,429,287	27,356,689	12,045,289	15,574,894	29,163,983	13,312,756

금융수익	74,866,016	185,459,419	142,669	11,453,470	12,670,398	89,398,942

금융원가	10,026,189	187,843,815	154,711,196	511,199,384	663,851,918	1,103,825,071

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,952,664,409)	(5,740,782,960)	(811,347,072)	(2,254,372,001)	(2,620,455,254)	(3,012,027,669)

법인세비용(이익)	7,504,798	(1,421,415,211)	(506,230,441)	177,013,460	17,456,887	(891,974,487)

당기순이익(손실)	(1,960,169,207)	(4,319,367,749)	(305,116,631)	(2,431,385,461)	(2,637,912,141)	(2,120,053,182)

기타포괄손익	0	0	(26,000,307)	(26,000,307)	(23,611,501)	(40,314,356)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	(26,000,307)	(26,000,307)	(23,611,501)	(40,314,356)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	(26,000,307)	(26,000,307)	(23,611,501)	(40,314,356)

총포괄손익	(1,960,169,207)	(4,319,367,749)	(331,116,938)	(2,457,385,768)	(2,661,523,642)	(2,160,367,538)

주당손실

기본주당이익(손실)	(217)	(532)	(51)	(414)	(444)	(791)

희석주당이익(손실)	(217)	(532)	(51)	(414)	(444)	(791)

자본변동표
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	1,128,033,000	2,641,306,821	1,289,915,082	(3,744,999,123)	1,314,255,780

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,120,053,182)	(2,120,053,182)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(40,314,356)	(40,314,356)

총포괄손익	0	0	0	(2,160,367,538)	(2,160,367,538)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

유상증자	315,338,500	7,873,700,170	0	0	8,189,038,670

전환상환우선주부채의발행	0	0	869,234,067	0	869,234,067

전환상환우선주의보통주전환	0	0	0	0	0

신주인수권의행사	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	315,338,500	7,873,700,170	869,234,067	(2,160,367,538)	6,897,905,199

2014.12.31 (기말자본)	1,443,371,500	10,515,006,991	2,159,149,149	(5,905,366,661)	8,212,160,979

2015.01.01 (기초자본)	1,443,371,500	10,515,006,991	2,159,149,149	(5,905,366,661)	8,212,160,979

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,637,912,141)	(2,637,912,141)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(23,611,501)	(23,611,501)

총포괄손익	0	0	0	(2,661,523,642)	(2,661,523,642)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

전환상환우선주부채의발행	0	0	0	0	0

전환상환우선주의보통주전환	0	0	0	0	0

신주인수권의행사	52,083,000	1,088,595,343	(150,370,833)	0	990,307,510

무상증자	1,495,454,500	(1,495,454,500)	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	19,927,823	0	19,927,823

자본 증가(감소) 합계	1,547,537,500	(406,859,157)	(130,443,010)	(2,661,523,642)	(1,651,288,309)

2015.12.31 (기말자본)	2,990,909,000	10,108,147,834	2,028,706,139	(8,566,890,303)	6,560,872,670

2015.01.01 (기초자본)	1,443,371,500	10,515,006,991	2,159,149,149	(5,905,366,661)	8,212,160,979

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,431,385,461)	(2,431,385,461)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(26,000,307)	(26,000,307)

총포괄손익	0	0	0	(2,457,385,768)	(2,457,385,768)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

전환상환우선주부채의발행	0	0	0	0	0

전환상환우선주의보통주전환	0	0	0	0	0

신주인수권의행사	52,083,000	1,088,595,343	(150,370,833)	0	990,307,510

무상증자	1,495,454,500	(1,495,454,500)	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	7,971,129	0	7,971,129

자본 증가(감소) 합계	1,547,537,500	(406,859,157)	(142,399,704)	(2,457,385,768)	(1,459,107,129)

2015.09.30 (기말자본)	2,990,909,000	10,108,147,834	2,016,749,445	(8,362,752,429)	6,753,053,850

2016.01.01 (기초자본)	2,990,909,000	10,108,147,834	2,028,706,139	(8,566,890,303)	6,560,872,670

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(4,319,367,749)	(4,319,367,749)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(4,319,367,749)	(4,319,367,749)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

유상증자	849,750,000	26,092,036,700	0	0	26,941,786,700

전환상환우선주부채의발행	0	0	0	0	0

전환상환우선주의보통주전환	476,432,000	6,540,583,753	(1,559,741,369)	5,457,274,384

신주인수권의행사	72,916,500	730,712,642	(104,836,452)	0	698,792,690

무상증자	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	124,250,000	578,086,600	0	0	702,336,600

주식선택권의부여	0	0	35,870,082	0	35,870,082

자본 증가(감소) 합계	1,523,348,500	33,941,419,695	(1,628,707,739)	(4,319,367,749)	29,516,692,707

2016.09.30 (기말자본)	4,514,257,500	44,049,567,529	399,998,400	(12,886,258,052)	36,077,565,377

현금흐름표
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기	제 6 기	제 5 기

영업활동현금흐름	(4,789,790,877)	(1,334,040,749)	(1,606,480,153)	(1,340,030,139)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(4,814,988,306)	(1,223,626,270)	(1,494,072,856)	(908,809,242)

이자의수취	140,731,867	16,539,044	17,709,090	84,543,052

이자의지급	(41,765,023)	(74,709,316)	(77,692,580)	(324,803,666)

법인세납부	(73,769,415)	(52,244,207)	(52,423,807)	(190,960,283)

투자활동현금흐름	(8,069,708,893)	(457,971,316)	(640,299,959)	(3,133,711,363)

투자활동으로인한현금유입액	5,450,000	1,078,296,200	1,078,043,200	437,281,198

기타유동금융자산의감소	0	1,000,000,000	1,000,000,000	0

기타비유동금융자산의감소	0	78,043,200	78,043,200	437,281,198

유형자산의처분	5,450,000	0	0	0

무형자산의처분	0	253,000	0	0

투자활동으로인한현금유출액	(8,075,158,893)	(1,536,267,516)	(1,718,343,159)	(3,570,992,561)

기타유동금융자산의증가	5,000,000,000	0	0	1,000,000,000

기타비유동금융자산의증가	100,000	152,000,000	137,000,000	451,064,186

유형자산의취득	1,359,156,234	352,476,431	445,063,930	548,004,799

무형자산의취득	1,715,902,659	1,031,791,085	1,136,279,229	1,571,923,576

재무활동현금흐름	27,352,657,750	(284,286,851)	705,713,149	6,425,054,326

재무활동으로인한현금유입액	28,342,915,990	990,307,510	4,000,307,510	10,989,020,670

차입금의증가	0	0	3,010,000,000	0

신주인수권의행사	698,792,690	990,307,510	990,307,510	0

전환상환우선주발행	0	0	0	2,799,982,000

유상증자	26,941,786,700	0	0	8,189,038,670

주식매수선택권의행사	702,336,600	0	0	0

재무활동으로인한현금유출액	(990,258,240)	(1,274,594,361)	(3,294,594,361)	(4,563,966,344)

차입금의상환	990,000,000	274,594,361	2,294,594,361	1,563,966,344

신주인수권부사채의상환	0	1,000,000,000	1,000,000,000	3,000,000,000

신주발행비	258,240	0	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	14,493,157,980	(2,076,298,916)	(1,541,066,963)	1,951,312,824

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(9,578,335)	11,553,052	11,553,052	1,566,714

기초현금및현금성자산	927,528,541	2,457,042,452	2,457,042,452	504,162,914

기말현금및현금성자산	15,411,108,186	392,296,588	927,528,541	2,457,042,452