팬젠 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 15 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	23,338,295,803	20,768,229,783

현금및현금성자산	3,186,307,447	1,430,113,807

매출채권 및 기타채권	2,200,195,166	2,961,064,901

계약자산	699,391,037	0

기타유동금융자산	10,158,328,296	10,301,909,041

기타유동자산	179,682,851	54,001,902

당기법인세자산	40,250,140	20,307,790

유동재고자산	6,874,140,866	6,000,832,342

비유동자산	9,426,688,513	9,776,452,586

기타비유동금융자산	53,620,131	95,685,331

기타비유동자산	51,941,746	34,442,368

투자부동산	428,014,191	434,016,255

유형자산	5,810,847,885	5,805,145,517

무형자산	3,082,264,560	3,407,163,115

자산총계	32,764,984,316	30,544,682,369

부채

유동부채	2,738,659,458	2,898,826,853

매입채무 및 기타채무	670,463,980	1,219,477,752

계약부채	539,273,972	401,608,085

유동성전환사채	923,028,450	816,300,976

유동파생상품부채	342,925,000	413,578,000

유동 리스부채	866,886	1,844,500

기타유동금융부채	30,000,000	0

기타 유동부채	232,101,170	46,017,540

비유동부채	0	2,737,142,170

비유동 리스부채	0	391,028

기타비유동금융부채	0	30,000,000

순확정급여부채	0	2,706,751,142

부채총계	2,738,659,458	5,635,969,023

자본

자본금	6,747,098,500	6,449,098,500

자본잉여금	10,176,392,792	67,109,603,692

기타자본	1,303,408,063	1,303,408,063

이익잉여금(결손금)	11,799,425,503	(49,953,396,909)

자본총계	30,026,324,858	24,908,713,346

부채와자본총계	32,764,984,316	30,544,682,369

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,012,796,560	10,939,485,912	4,595,009,775	10,337,408,948

매출원가	3,074,537,721	6,713,147,352	2,313,544,764	6,047,737,631

매출총이익(손실)	938,258,839	4,226,338,560	2,281,465,011	4,289,671,317

판매비와관리비	561,359,757	2,316,162,955	947,831,895	2,992,042,022

영업이익(손실)	376,899,082	1,910,175,605	1,333,633,116	1,297,629,295

영업외손익	157,950,658	259,181,288	(145,317,905)	157,903,632

금융수익	173,034,345	466,345,897	40,829,554	625,822,930

금융비용	33,404,918	246,401,383	192,290,210	500,912,438

기타수익	20,845,681	56,023,605	8,262,266	39,626,543

기타비용	2,524,450	16,786,831	2,119,515	6,633,403

법인세비용차감전순이익(손실)	534,849,740	2,169,356,893	1,188,315,211	1,455,532,927

법인세비용(수익)	2,906,740	16,534,481	0	0

당기순이익(손실)	531,943,000	2,152,822,412	1,188,315,211	1,455,532,927

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

총포괄손익	531,943,000	2,152,822,412	1,188,315,211	1,455,532,927

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	39	163	104	130

희석주당손익 (단위 : 원)	36	162	104	120

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

당기순이익(손실)	0	0	0	1,455,532,927	1,455,532,927

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

유상증자	368,526,500	3,628,986,711	0	0	3,997,513,211

결손보전	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	368,526,500	3,628,986,711	0	1,455,532,927	5,453,046,138

2024.09.30 (기말자본)	5,707,341,500	60,428,538,154	1,303,408,063	(49,420,263,741)	18,019,023,976

2025.01.01 (기초자본)	6,449,098,500	67,109,603,692	1,303,408,063	(49,953,396,909)	24,908,713,346

당기순이익(손실)	0	0	0	2,152,822,412	2,152,822,412

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

유상증자	298,000,000	2,666,789,100	0	0	2,964,789,100

결손보전	0	(59,600,000,000)	0	59,600,000,000	0

자본 증가(감소) 합계	298,000,000	(56,933,210,900)	0	61,752,822,412	5,117,611,512

2025.09.30 (기말자본)	6,747,098,500	10,176,392,792	1,303,408,063	11,799,425,503	30,026,324,858

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(697,312,898)	1,983,716,121

영업활동으로부터창출된현금흐름	(915,364,860)	1,907,608,992

이자수취	254,632,875	85,727,152

이자지급	(104,082)	(1,097,063)

법인세환급(납부)	(36,476,831)	(8,522,960)

투자활동현금흐름	(509,913,926)	(3,865,949,125)

기타유동금융자산의 취득	(16,013,000,000)	(15,750,000,000)

기타유동금융자산의 처분	16,263,000,000	11,913,000,000

기타비유동금융자산의 취득	(45,000,000)	(90,000,000)

기타비유동금융자산의 처분	45,000,000	0

유형자산의 취득	(433,330,037)	(49,693,244)

유형자산의 처분	17,090,909	150,000,000

무형자산의 취득	(10,390,000)	(6,822,900)

국고보조금의 유입	51,437,121	0

기타유동자산의 증가	(425,915,000)	0

기타유동자산의 감소	60,897,879	0

기타비유동자산의 증가	(17,499,378)	(7,314,981)

기타부채의 감소	(2,205,420)	(25,118,000)

재무활동현금흐름	2,963,420,458	3,996,255,608

유상증자	2,967,484,000	3,999,986,631

단기차입금의 증가	0	980,000,000

단기차입금의 감소	0	(980,000,000)

리스부채의 감소	(1,368,642)	(1,257,603)

신주발행비 지급	(2,694,900)	(2,473,420)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,756,193,634	2,114,022,604

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	6	(24,820,459)

기초현금및현금성자산	1,430,113,807	45,404,243

기말현금및현금성자산	3,186,307,447	2,134,606,388