팬젠 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 2024.12.31 현재
제 14 기 2023.12.31 현재
제 13 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	20,768,229,783	9,842,644,291	8,576,382,749

현금및현금성자산	1,430,113,807	45,404,243	892,459,710

정부보조금	0	0	(54,180,640)

매출채권 및 기타채권	2,961,064,901	2,215,943,884	909,925,718

계약자산	0	190,569,744	13,599,563

유동파생상품자산	0	137,388,616	0

기타유동금융자산	10,301,909,041	263,320,857	66,174,063

기타유동자산	54,001,902	59,833,525	74,469,139

당기법인세자산	20,307,790	4,742,950	44,257,620

유동재고자산	6,000,832,342	6,925,440,472	6,629,677,576

비유동자산	9,776,452,586	10,898,511,347	12,097,292,723

기타비유동금융자산	95,685,331	15,999,220	150,712,065

기타비유동자산	34,442,368	43,481,903	686,022,539

투자부동산	434,016,255	442,019,004	450,021,753

유형자산	5,805,145,517	6,239,542,294	6,607,868,491

무형자산	3,407,163,115	4,157,468,926	4,202,667,875

자산총계	30,544,682,369	20,741,155,638	20,673,675,472

부채

유동부채	2,898,826,853	5,710,647,722	1,129,528,758

매입채무 및 기타채무	1,219,477,752	816,756,722	929,501,322

계약부채	401,608,085	1,207,784,264	146,951,416

유동성전환사채	816,300,976	2,014,019,309	0

유동파생상품부채	413,578,000	1,624,942,523	0

유동 리스부채	1,844,500	1,694,854	1,557,350

기타 유동부채	46,017,540	45,450,050	51,518,670

비유동부채	2,737,142,170	2,464,530,078	2,324,673,748

비유동 리스부채	391,028	2,235,528	3,930,382

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000	206,408,650

순확정급여부채	2,706,751,142	2,432,294,550	2,114,334,716

부채총계	5,635,969,023	8,175,177,800	3,454,202,506

자본

자본금	6,449,098,500	5,338,815,000	5,338,815,000

주식발행초과금	67,109,603,692	56,799,551,443	56,799,551,443

기타자본구성요소	1,303,408,063	1,303,408,063	1,291,227,426

이익잉여금(결손금)	(49,953,396,909)	(50,875,796,668)	(46,210,120,903)

자본총계	24,908,713,346	12,565,977,838	17,219,472,966

부채와자본총계	30,544,682,369	20,741,155,638	20,673,675,472

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액	14,672,686,810	7,315,125,370	6,500,657,968

매출원가	9,522,903,694	6,328,831,386	5,840,695,242

매출총이익(손실)	5,149,783,116	986,293,984	659,962,726

판매비와관리비	4,129,617,157	5,211,791,038	5,250,591,995

영업이익(손실)	1,020,165,959	(4,225,497,054)	(4,590,629,269)

영업외손익	(16,575,722)	(215,908,369)	155,485,135

금융수익	1,542,825,788	131,524,675	355,451,900

금융비용	1,598,471,171	408,514,162	237,697,814

기타수익	47,705,749	69,203,535	46,170,919

기타비용	8,636,088	8,122,417	8,439,870

법인세비용차감전순이익(손실)	1,003,590,237	(4,441,405,423)	(4,435,144,134)

법인세비용(수익)	59,903,369	47,425,347	58,688,003

당기순이익(손실)	943,686,868	(4,488,830,770)	(4,493,832,137)

기타포괄손익	(21,287,109)	(176,844,995)	345,725,828

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(21,287,109)	(176,844,995)	345,725,828

순확정급여부채의재측정요소	(21,287,109)	(176,844,995)	345,725,828

총포괄손익	922,399,759	(4,665,675,765)	(4,148,106,309)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	82	(420)	(421)

희석주당손익 (단위 : 원)	82	(420)	(421)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,335,965,000	56,768,235,319	1,055,684,029	(42,062,014,594)	21,097,869,754

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,493,832,137)	(4,493,832,137)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	345,725,828	345,725,828

주식매수선택권의 행사	2,850,000	31,316,124	(998,124)	0	33,168,000

전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출	0	0	(235,119)	0	(235,119)

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	236,776,640	0	236,776,640

전환권의 행사	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	2,850,000	31,316,124	235,543,397	(4,148,106,309)	(3,878,396,788)

2022.12.31 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

2023.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,488,830,770)	(4,488,830,770)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(176,844,995)	(176,844,995)

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	12,180,637	0	12,180,637

전환권의 행사	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,180,637	(4,665,675,765)	(4,653,495,128)

2023.12.31 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

2024.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

당기순이익(손실)	0	0	0	943,686,868	943,686,868

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(21,287,109)	(21,287,109)

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출	0	0	0	0	0

유상증자	947,299,000	8,307,005,626	0	0	9,254,304,626

주식선택권의부여	0	0	0	0	0

전환권의 행사	162,984,500	2,003,046,623	0	0	2,166,031,123

자본 증가(감소) 합계	1,110,283,500	10,310,052,249	0	922,399,759	12,342,735,508

2024.12.31 (기말자본)	6,449,098,500	67,109,603,692	1,303,408,063	(49,953,396,909)	24,908,713,346

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	2,986,923,382	(3,450,617,814)	(3,502,571,109)

영업활동으로부터창출된현금흐름	2,930,066,077	(3,517,159,465)	(3,707,930,359)

이자의 수취	127,851,700	29,318,504	285,277,273

이자의 지급	(1,150,720)	(2,291,523)	(532,630)

법인세환급(납부)	(69,843,675)	39,514,670	(79,385,393)

투자활동현금흐름	(10,336,927,185)	(571,126,998)	14,229,068,276

투자활동으로인한현금유입액	18,963,000,000	4,078,200,000	35,584,616,000

기타유동금융자산의 감소	18,813,000,000	4,063,000,000	35,550,000,000

유형자산의 처분	150,000,000	15,200,000	34,616,000

투자활동으로인한현금유출액	(29,299,927,185)	(4,649,326,998)	(21,355,547,724)

기타유동금융자산의 취득	28,800,000,000	4,113,000,000	20,502,000,000

기타비유동금융자산의 취득	90,000,000	0	300,000

기타비유동자산의 증가	10,685,732	0	0

유형자산의 취득	360,055,144	422,125,970	728,047,835

무형자산의 취득	14,068,309	62,858,839	5,798,623

기타자산의 증가	0	22,632,189	10,941,266

기타채무의 감소	25,118,000	28,710,000	108,460,000

재무활동현금흐름	8,734,713,367	3,174,689,345	(18,735,514,829)

재무활동으로인한현금유입액	10,241,028,656	4,189,591,350	93,865,173

기타비유동금융부채의 증가	0	3,591,350	60,190,173

주식매수선택권의 행사	0	0	33,675,000

유상증자	9,261,028,656	0	0

단기차입금의 증가	980,000,000	986,000,000	0

전환사채의 증가	0	3,200,000,000	0

재무활동으로인한현금유출액	(1,506,315,289)	(1,014,902,005)	(18,829,380,002)

리스부채의 감소	1,694,854	1,557,350	1,431,002

단기차입금의 상환	980,000,000	986,000,000	0

신주발행비 지급	9,431,935	0	507,000

전환사채의 감소	515,188,500	0	18,827,442,000

사채발행비 지급	0	27,344,655	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,384,709,564	(847,055,467)	(8,009,017,662)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	0	0

기초현금및현금성자산	45,404,243	892,459,710	8,901,477,372

기말현금및현금성자산	1,430,113,807	45,404,243	892,459,710