팬젠 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	10,013,342,232	8,576,382,749

현금및현금성자산	279,433,909	892,459,710

정부보조금	0	(54,180,640)

매출채권 및 기타채권	1,961,254,038	909,925,718

계약자산	107,623,909	13,599,563

유동파생상품자산	88,217,600	0

기타유동금융자산	159,326,209	66,174,063

기타유동자산	85,250,709	74,469,139

당기법인세자산	4,357,240	44,257,620

유동재고자산	7,327,878,618	6,629,677,576

비유동자산	12,629,607,480	12,097,292,723

기타비유동금융자산	15,965,231	150,712,065

투자부동산	444,019,689	450,021,753

유형자산	6,391,062,776	6,607,868,491

무형자산	5,716,316,223	4,202,667,875

기타비유동자산	62,243,561	686,022,539

자산총계	22,642,949,712	20,673,675,472

부채

유동부채	5,702,903,511	1,129,528,758

매입채무 및 기타채무	949,415,153	929,501,322

계약부채	1,540,141,591	146,951,416

유동성전환사채	1,725,713,178	0

유동파생상품부채	1,411,007,999	0

유동 리스부채	1,231,280	1,557,350

기타유동금융부채	30,000,000	0

기타 유동부채	45,394,310	51,518,670

비유동부채	2,142,788,409	2,324,673,748

비유동 리스부채	3,100,878	3,930,382

기타비유동금융부채	0	206,408,650

순확정급여부채	2,139,687,531	2,114,334,716

부채총계	7,845,691,920	3,454,202,506

자본

자본금	5,338,815,000	5,338,815,000

주식발행초과금	56,799,551,443	56,799,551,443

기타자본구성요소	1,303,408,063	1,291,227,426

이익잉여금(결손금)	(48,644,516,714)	(46,210,120,903)

자본총계	14,797,257,792	17,219,472,966

부채와자본총계	22,642,949,712	20,673,675,472

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,003,103,556	3,928,897,622	1,957,049,613	5,520,558,309

매출원가	2,291,441,335	3,953,888,007	1,834,628,996	5,436,048,504

매출총이익(손실)	(288,337,779)	(24,990,385)	122,420,617	84,509,805

판매비와관리비	846,626,125	2,834,755,706	1,248,221,786	4,377,197,796

영업이익(손실)	(1,134,963,904)	(2,859,746,091)	(1,125,801,169)	(4,292,687,991)

영업외손익	138,253,877	425,350,280	131,715,389	249,185,154

금융수익	221,412,227	595,461,882	151,914,660	363,404,159

금융비용	89,559,281	217,883,763	38,912,620	146,079,902

기타수익	8,412,244	53,871,884	20,897,350	38,210,881

기타비용	2,011,313	6,099,723	2,184,001	6,349,984

법인세비용차감전순이익(손실)	(996,710,027)	(2,434,395,811)	(994,085,780)	(4,043,502,837)

법인세비용(수익)	58,688,003

당기순이익(손실)	(996,710,027)	(2,434,395,811)	(994,085,780)	(4,102,190,840)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

총포괄손익	(996,710,027)	(2,434,395,811)	(994,085,780)	(4,102,190,840)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(93)	(228)	(93)	(384)

희석주당손실 (단위 : 원)	(93)	(228)	(93)	(384)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,335,965,000	56,768,235,319	1,055,684,029	(42,062,014,594)	21,097,869,754

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(4,102,190,840)	(4,102,190,840)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(4,102,190,840)	(4,102,190,840)

주식매수선택권의 행사	2,850,000	31,316,124	(998,124)	0	33,168,000

주식선택권의부여	0	0	177,095,956	0	177,095,956

자본 증가(감소) 합계	2,850,000	31,316,124	176,097,832	(4,102,190,840)	(3,891,926,884)

2022.09.30 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,231,781,861	(46,164,205,434)	17,205,942,870

2023.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,434,395,811)	(2,434,395,811)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(2,434,395,811)	(2,434,395,811)

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	12,180,637	0	12,180,637

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,180,637	(2,434,395,811)	(2,422,215,174)

2023.09.30 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(48,644,516,714)	14,797,257,792

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,192,349,571)	(2,654,233,396)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(2,257,215,697)	(2,850,652,121)

이자의수취	26,782,943	274,246,900

이자의지급	(1,817,197)	(410,902)

법인세납부	39,900,380	(77,417,273)

투자활동현금흐름	(1,599,035,477)	14,472,151,984

투자활동으로인한현금유입액	4,065,200,000	35,550,000,000

기타유동금융자산의감소	4,050,000,000	35,550,000,000

유형자산의처분	15,200,000	0

투자활동으로인한현금유출액	(5,664,235,477)	(21,077,848,016)

기타유동금융자산의증가	4,000,000,000	20,500,000,000

기타비유동금융자산의증가	0	300,000

기타유동자산의증가	0	10,302,240

기타비유동자산의증가	20,855,497	0

유형자산의취득	169,578,025	452,987,153

무형자산의취득	1,445,091,955	5,798,623

기타채무의감소	28,710,000	108,460,000

재무활동현금흐름	3,178,359,247	(18,681,196,673)

재무활동으로인한현금유입액	3,749,591,350	721,772,859

정부보조금의수취	0	652,514,010

기타비유동금융부채의 증가	3,591,350	35,583,849

주식매수선택권의행사	0	33,675,000

단기차입금의증가	546,000,000	0

전환사채의증가	3,200,000,000	0

재무활동으로인한현금유출액	(571,232,103)	(19,402,969,532)

정부보조금의상환	0	573,958,710

리스부채의감소	1,155,574	1,061,822

단기차입금의상환	546,000,000	0

신주발행비	0	507,000

전환사채의 감소	0	18,827,442,000

사채발행비	24,076,529	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(613,025,801)	(6,863,278,085)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	4,902,832

기초현금및현금성자산	892,459,710	8,901,477,372

기말현금및현금성자산	279,433,909	2,043,102,119