팬젠 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 12 (당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 11 (전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 팬젠

1. 회사의 개요 주식회사 팬젠(이하 "당사")는 2010년 1월 11일에 분할ㆍ신설되 어, 바이오의약품 생산용 GMP시설과 당사의 원천기술인 PanGen CHO-TECH™ 기술, 바이오의약품 제품화 기술을 활용하여 바이오시밀러 EPO의약품 생산 및 판매, 바이오의약품 개발 사업, 바이오의약품 위탁생산 및 개발기술 이전서비스 사업을 수행하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 306 영통이노플렉스 2동 4층에 본사를 두고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김영부이고 당사의 자본금은 5,334,765 천원 (발행주식총수 10,669,530 주)이며, 2016년 03월 11일 코스닥시장에 상장하였고 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	주식수	지분율(%)

김영부 및 특 수관계자	1,690,820	15.85

윤재승	846,360	7.93

백광희	448,440	4.20

(주)휴온스 및 특수관계자	1,021,449	9.57

DUOPHARMA BIOTECH BERHAD	806,450	7.56

기타	5,856,011	54.89

합 계	10,669,530	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준 당사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2-2 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 4-1 영업부문의 식별 당사는 전략적인 영업단위를 5개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. 4-2 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 다음과 같습니다

구 분	제품유형

EPO 의약품	만성신부전환자의 빈혈치료제

기술이전(CDO)	바이오의약품 개발기술 이전매출

위탁생산(CMO)	전임상 및 임상시료 위탁생산 서비스

로열티	바이오의약품 개발기술 이전 로열티

기타	연구용역, Protein 및 KIT

4-3 부문별 매출액에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

EPO 의약품	2,472,462	2,799,144

기술이전(CDO)	1,118,158	952,879

위탁생산(CMO)	1,938,780	898,673

로열티	752,457	449,524

기타	230,074	103,096

합 계	6,511,931	5,203,316

4-4 지역별 매출액에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출비중(%)	매출액	매출비중(%)	매출액

국 내	32.5%	2,115,958	58.5%	3,043,524

해 외	67.5%	4,395,973	41.5%	2,159,792

합 계	100.0%	6,511,931	100.0%	5,203,316

4-5 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당 사 매출액의 10 %이상을 차지하는 주요 고객은 4 개사 입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 80.9 % 이며, 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 3 개 사 로 해당 부문이 전체 매 출에서 차지하는 비중은 71 .0 % 입니다.

5. 범주별 금융상품

5-1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	당기손익-
공정가치측정
금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	9,532,018	-	-	9,532,018

매출채권및 기타 채권	1,587,654	-	-	1,587,654

기타유동금융자산	15,297,591	-	-	15,297,591

소 계	26,417,263	-	-	26,417,263

비유동자산	기타비유동 금융 자산	15,419	-	-	15,419

합 계	26,432,682	-	-	26,432,682

전 기 >(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	당기손익-
공정가치측정
금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	8,139,296	-	-	8,139,296

매출채권및 기타 채권	684,265	-	-	684,265

기타유동금융자산	10,640,908	-	-	10,640,908

소 계	19,464,470	-	-	19,464,470

비유동자산	기타비유동 금융 자산	206,988	-	-	206,988

합 계	19,671,458	-	-	19,671,458

5-2 보 고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	532,244	-	532,244

전환사채	18,617,365	-	18,617,365

유동리스부채	1,040	-	1,040

기타유동금융부채	30,000	-	30,000

소 계	19,180,649	-	19,180,649

비유동부채	비유동리스부채	6,218	-	6,218

기타비유동금융부채	99,051	-	99,051

소 계	105,269	-	105,269

합 계	19,285,918	-	19,285,918

전 기 >(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	679,716	-	679,716

전환사채	18,398,863	-	18,398,863

소 계	19,078,579	-	19,078,579

비유동부채	기타비유동금융부채	77,306	-	77,306

합 계	19,155,886	-	19,155,886

5-3 당분기 및 전 분기 의 금융상품의 범주별 손익현황 은 다음과 같습니다.

당분기 >(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	117,966	-	-	-	-	117,966

외환차익	71,493	-	-	2,326	-	73,819

외화환산이익	33,177	-	-	-	-	33,177

리스상환이익	5	-	-	-	-	5

수익 합계	222,641	-	-	2,326	-	224,967

이자비용	-	-	-	218,883	-	218,883

외환차손	2,063	-	-	12	-	2,075

외화환산손실	697	-	-	429	-	1,125

비용 합계	2,760	-	-	219,324	-	222,083

전분기 >(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	217,724	-	-	-	-	217,724

외환차익	28,988	-	-	5,545	-	34,533

리스상환이익	930	-	-	-	-	930

수익 합계	247,642	-	-	5,545	-	253,187

이자비용	-	-	-	752,897	-	752,897

외환차손	17,251	-	-	15,731	-	32,982

외화환산손실	11,211	-	-	22	-	11,233

비용 합계	28,462	-	-	768,650	-	797,112

6 . 현금및현금성자산

보 고 기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기 말	전기말

보 유 현 금	-	562	1,184

단 기 예 금	기업은행 등	9,531,456	8,138,112

소 계	9,532,018	8,139,296

차감: 정부보조금	-	-

차감계	9,532,018	8,139,296

7 . 매출채권및 기 타채권

보 고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기 말	전기말

유동자산	매출채권	1,446,453	535,336

(손실충당금)	-	-

미수금	141,200	148,930

(손실충당금)	-	-

합 계	1,587,653	684,266

8 . 계약자산과 계약부채

8 -1 보고기간말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채는 아래 와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

계약자산	631,995	49,734

계약부채	260,698	978,202

이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격	260,698	978,202

8 -2 당분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

기 초	49,734	978,202

증 가	1,857,347	697,963

감 소	1,275,086	1,415,467

기 말	631,995	260,698

8-3 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

8-4 보 고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위탁 생산용역	209,800	978,202

세포주 개발용역	48,654	-

보관용역	2,244	-

합 계	260,698	978,202

9. 기타금융자산

9-1 보 고 기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동:

단기금융상품	15,000,000	10,500,000

단기대여금	63,000	180,167

대손충당금	-	(117,167)

미수수익	37,537	27,940

임차보증금	197,054	49,968

소 계	15,297,591	10,640,908

비유동:

임차보증금	1,391	194,441

기타보증금	14,028	12,547

소 계	15,419	206,988

합 계	15,313,010	10,847,896

9 -2 당분기 및 전기 중 단기대여금에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	-	-	-	117,167	-	117,167

회계변경효과	-	-	-	-	-	-

위험대체(*1)	-	-	-	-	-	-

손상대체(*2)	-	-	-	-	-	-

상각(환입)	-	-	-	-	-	-

제거	-	-	-	(117,167)	-	(117,167)

기타변동	-	-	-	-	-	-

분기말 손실충당금	-	-	-	-	-	-

(*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다.

(단위: 천원) 과목 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초 손실충당금 - - - 117,167 - 117,167 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) - - - - - - 제거 - - - - - - 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 - - - 117,167 - 117,167 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. 10. 기타유동자산 보 고 기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 선급금 930,704 748,877 선급비용 32,115 15,490 합 계 962,819 764,367 11 . 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원 재 료 353,470 - 353,470 355,347 - 355,347 부 재 료 1,009,194 - 1,009,194 445,267 - 445,267 재 공 품 1,536,510 - 1,536,510 2,639,749 - 2,639,749 제 품 618,037 - 618,037 323,524 - 323,524 합 계 3,517,211 - 3,517,211 3,763,887 - 3,763,887 12. 투자부동산 12-1 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 127,244 - 127,244 127,244 - 127,244 건 물 400,137 (67,356) 332,781 400,137 (61,354) 338,783 합 계 527,381 (67,356) 460,025 527,381 (61,354) 466,027 12-2 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토 지 127,244 - - - - 127,244 건 물 338,783 - - (6,002) - 332,781 합 계 466,027 - - (6,002) - 460,025 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 (*) 기 말 토 지 - - - - 127,244 127,244 건 물 - - - (8,003) 346,786 338,783 합 계 - - - (8,003) 474,030 466,027 (*) 기타증감은 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다(주석 13 참조). 12-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,000 17,935 운영비용 7,848 7,650 13. 유형자산 13-1 보 고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,173,679 - 1,173,679 1,004,431 - 1,004,431 건물 3,909,383 (599,980) 3,309,403 3,456,395 (545,114) 2,911,280 기계장치 9,044,244 (7,476,995) 1,567,249 8,887,832 (7,004,285) 1,883,547 차량운반구 168,957 (168,955) 2 168,957 (157,693) 11,264 공구와기구 8,519 (8,517) 2 8,519 (8,517) 2 비품 802,903 (604,487) 198,416 745,748 (536,263) 209,486 사용권자산 20,897 (10,487) 10,410 16,045 (8,650) 7,395 건설중인자산 136,059 - 136,059 1,110 - 1,110 합 계 15,264,641 (8,869,421) 6,395,220 14,289,037 (8,260,523) 6,028,515 13-2 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 폐 기 감가상각 기타증감 기 말 토지 1,004,431 169,249 - - - - 1,173,679 건물 2,911,280 452,989 - - (54,866) - 3,309,403 기계장치 1,883,547 157,189 1,110 (1) (474,596) - 1,567,249 차량운반구 11,264 - - - (11,262) - 2 공구와기구 2 - - - - - 2 비품 209,486 58,838 - (553) (69,355) - 198,416 사용권자산 7,395 8,624 - - (5,609) - 10,410 건설중인자산 1,110 136,059 (1,110) - - - 136,059 합 계 6,028,515 982,947 - (554) (615,687) - 6,395,220 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(*1) 폐 기 감가상각 기타증감 (*2) 기 말 토지 1,131,675 - ( 127,244 ) - - - 1,004,431 건물 3,327,194 - (346,786) - (69,128) - 2,911,280 기계장치 2,123,276 410,753 - - (650,482) - 1,883,547 차량운반구 45,055 - - - (33,791) - 11,264 공구와기구 2 - - - - - 2 비품 277,017 33,763 - (4) (101,290) - 209,486 사용권자산 8,813 13,570 - - (8,604) (6,384) 7,395 건설중인자산 98,094 402,801 (499,785) - - - 1,110 합 계 7,011,126 860,886 (973,815) (4) (863,295) (6,384) 6,028,515 (*1) 전기 대체액 중 토지ㆍ건물은 투자부동산으로 대체된 것(주석 12 참조)이며, 건설중인자산 대체액은 특허권과 선급금으로 대체된 것입니다.(*2) 사용권자산 기타증감은 리스계약 만기 전 해약으로 인한 감소액입니다. 13- 3 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 3,309,403 7,673,372 KB손해보험㈜ 기계장치 1,567,249 당사는 당분기 말 현재 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험(부보액 380,000천원) , 영업배상책임보험(부보액 500,000천원) 및 생산물배상책임보험(부보액 2,755,000 천원) 에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 14-1 보 고 기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 416,682 (132,200) - 284,482 359,227 (103,851) - 255,375 소프트웨어 41,771 (22,046) - 19,726 33,126 (16,922) - 16,204 개발비 8,844,939 (2,239,097) (1,853,419) 4,752,424 8,844,939 (1,747,468) (1,853,419) 5,244,052 합 계 9,303,392 (2,393,342) (1,853,419) 5,056,632 9,237,292 (1,868,241) (1,853,419) 5,515,631 14-2 당 분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 개발비 합 계 기초 장부금액 255,375 16,204 5,244,052 5,515,631 증가금액 내부개발 - - - - 개별취득 57,455 8,645 - 66,101 감소금액 상각 28,348 5,123 491,629 525,100 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 분기말 장부금액 284,482 19,726 4,752,424 5,056,632 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 합 계 기초 장부금액 250,299 3 19,405 5,899,557 6,169,264 증가금액 내부개발 - - - - - 개별취득 39,883 - 3,105 42,988 감소금액 상각 34,797 - 6,295 655,505 696,596 손상차손 - - - - - 기타감소 10 3 11 - 24 기말 장부금액 255,375 - 16,204 5,244,052 5,515,631 14-3 당사가 자체 개발한 바이오시밀러 EPO 의약품 개발 프로젝트는 전임상, 임상1상, 임상3상 후 식약처에 품목허가(NDA)를 득한 후 제품 판매를 시작하게 됩니다. 당사는 EPO개발을 위하여 말 레이시아 국영제약사인 DUOPHARMA BIOTECH BERHAD의 자회사인 DUOPHAR MA SDN BERHA D 와 공동으로 한국과 말레이시아에서 임상시험을 진행하였는 바, 보고기간말 현재 말레이시아 식약청(NPRA)과 한국식약처로부터 품목허가 (NDA) 를 승인 받았 으 며 , 한 국 과 말 레 이 시 아 시장에 판매 중에 있습니다. 14-4 당분기 중 개발비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 손상차손 당분기말 잔여상각기간 세포주 개발 13 - - - 13 - EPO 개발 5,244,039 - 491,629 - 4,752,411 7.25년 합 계 5,244,052 - 491,629 - 4,752,424 14-5 EPO 개발과 관련하여 당분기 까지 인식한 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 합 계 장부금액 상각 누계액 손상차손 누계액 개발비 개발완료 바이오시밀러 EPO - 1,210,177 - 7,263,843 - 8,474,020 4,752,411 1,868,190 1,853,419 7.25년 EPO는 신장투석환자(만성신부전증)의 투석 중 일어나는 급성 빈혈치료제로 서 당사는 전기 중 말레이시아 식약청(NPRA) 과 한국식약처로부터 품목허가(NDA)를 승인 받아 제 품(제품 명: 말레이시아 ERYSAA, 한국: PANPOTIN)을 출 시하였습니다. 14-6 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 개발자산 장부금액 상각누계액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 EPO 개발 4,752,411 1,868,190 - 1,853,419 사용가치 14-7 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비에 포함하여 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 FACTORⅧ 개발 319,348 395,305 EPO 개발 123,337 82,665 Aflibercept 개발 93,158 1,211,476 기타연구개발 2,009,926 1,691,450 차감: 정부보조금 (564,861) (209,740) 합 계 1,980,909 3,171,156 15. 매입채무및기타채무 보 고 기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 유동: 매입채무 294,117 296,569 미지급금 238,127 383,147 합 계 532,244 679,716 16. 전환사채 16-1 당사는 2018년 2월 19일 이사회 결의에 따라 2018년 2월 21일 전환사채를 발행하였 으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 (주)팬젠 제2회 무보증 사모 전환사채 발행대상자 에이티넘성장투자조합2018 외 2 액면총액 18,000,000,000원 발행일 2018년 2월 21일 만기일 2023년 2월 21일 표면이자율 연 0% 보장이자율 분기단위 연복리 1% 상환방법 전환권이 행사되지 아니하여 만기까지 보유하고 있는 본 사채권에 대해 만기일에 권면금액의 105.1206%를 지급 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식보통주 1,514,386 주 (Refixing 조항있음) 전환기간 2019년 2월 21일부터 2023년 1월 20일까지 전환가격 1주 당 11,886 원 채권자의 조기상환권 2019년 2월 21일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 매도청구권 2019년 2월 21일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 매매일로 하여 본 사채 최초 권면총액 중 30% 이내의 범위에서 본 사채를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음 16-2 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 발행일 발행가액 18,000,000 18,000,000 상환부채요소 18,617,365 15,654,528 전환권부채요소 - 2,345,472 장부가액(부채요소) 18,617,365 18,000,000 전환권자본요소 602,820 - 전환사채의 상환 부채요소는 상각후원가로 측정 하므로, 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 5.81% 을 적용하여 218,502 천원 이 이 자비용으로 반영되었으며, 당분 기 말 현재 전환된 주식은 없으며, 미전환된 잔여주 식수 는 1,514,386 주입니다. 17. 리스부채 17-1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산 및 리스부채 의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 토지 및 건물 10,410 7,395 부채 리스부채 유동리스부채 1,040 - 비유동리스부채 6,218 - 리스부채 합계 7,258 - 17-2 리스부채의 현재가치로 할인되지 않은 최소리스료의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1개월 초과~3개월 이하 491 3개월 초과~1년 이하 1,473 1년 초과~5년 이하 6,777 합계 8,741 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 696 천원, 이자비용 현금유출액은 381 천원으로 총 현금유출액은 1,077 천원입니다. 17- 3 당분 기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 6,002 6,598 단기리스 관련 비용 32,396 35,473 소액자산리스 관련 비용 809 864 리스부채 관련 이자비용 381 - 비용 합계 39,588 42,935 수익 임차보증금 관련 이자수익 4,701 6,033 18. 기타금융부채 18-1 보 고 기간말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 유동: 임대보증금 30,000 - 소 계 30,000 - 비유동: 임대보증금 - 30,000 장기미지급금 99,051 47,306 소 계 99,051 77,306 합 계 129,051 77,306 19. 기타유동부채 보 고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 예수금 35,525 34,131 20 . 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 20 -1 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순확정급여부채 1,929,501 1,749,070 급여비용(당기손익) 근무원가 267,594 344,727 순이자비용 36,100 41,625 소 계 303,694 386,352 퇴직급여지급액 (197,731) (93,155) 순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 37,428 인구통계학적 가정변경에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정 - (150,195) 소 계 - (112,767) 기말 순확정급여부채 2,035,463 1,929,501 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,035,463 1,929,501 사외적립자산의 공정가치 - - 합 계 2,035,463 1,929,501 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당분기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 당기근무원가 158,584 26,841 82,168 267,594 순이자 21,066 4,283 10,751 36,100 합 계 179,650 31,125 92,919 303,694 전분기 > (단위: 천원) 구 분 전분기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 당기근무원가 128,789 28,405 101,351 258,545 순이자 14,741 3,719 12,759 31,219 합 계 143,530 32,124 114,110 289,764 21 . 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 - 1 총수령액 626,006 633,053 총사용액 564,861 593,110 기타증감 (61,145) (39,944) 기 말 - - 당사는 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지 급금 으로 , 상환의무가 없는 정부보조금은 사용시 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 22 . 우발사항 및 약정사항 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 10,000 천 원 의 이행보증을 제공 받고 있 습니다. 23 . 특수관계자 23 -1 보 고 기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 말 전기말 기타의 특수관계자 와이비파트너스(주), 코에발코리아(주), (주)엔키아, (주)아시아바이오허브 , DUOPHARMA BIOTECH BERHAD, DUOPHARMA SDN BERHAD 와이비파트너스(주), 코에발코리아(주), (주)엔키아, (주)아시아바이오허브 , DUOPHARMA BIOTECH BERHAD, DUOPHARMA SDN BERHAD 23 -2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 기타의 특수관계자 DUOPHARMA SDN BERHAD 1,690,376 - - - 2,080,553 - - 220 23-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분 기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 DUOPHARMA SDN BERHAD 316,653 - 184,960 - 임직원 김지태 외 1명 63,000 - 63,000 - 상기 임직원과의 자금 대여거래는 단기대여금으로 당사는 '임직원대출규정'에 따라 퇴직급여충당금 범위 내에서 대여할 수 있습니다. 23 -4 제공받은 지급보증 당사는 보 고기간말 현재 법인카드와 관련하여 대표이사로부터 지급보증(한도 30백만원)을 제공받고 있습니다. 24 . 자본 24-1 자본금보고기간말 현재 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행 주식수 10,669,530 9,641,781 보통주자본금 5,334,765,000 4,820,890,500 24 -2 자본잉여금 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 주식발행초과금 56,755,250 47,237,256 24-3 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 9,641,781 4,820,891 47,237,256 주식매수선택권의 행사 6,300 3,150 32,869 유상증자 1,021,449 510,725 9,485,125 분기말잔액 10,669,530 5,334,765 56,755,250 > 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24 -4 기타자본항목 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 전환권대가 602,820 602,820 주식 매수 선택권 393,682 229,890 합 계 996,502 832,710 2 5. 매 출 25-1 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 매 출 5,543,799 4,666,036 용 역 매 출 215,674 87,756 기술료매출 752,457 449,524 합 계 6,511,931 5,203,316 25-2 당사는 바이오의약품의 수탁생산, 수탁검사 및 개발용역을 제공하고 있는 바, 그 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 매출인식액 수주잔고 기초금액 신규수주액 기타증감(*) 기말금액 전기이전 당분기 누 계 세포주 개발용역 - 400,000 - 400,000 - 289,753 289,753 110,247 공정 개발용역 930,000 800,000 - 1,730,000 475,784 828,405 1,304,188 425,812 위탁 생산용역 1,960,924 1,049,000 (22,143) 2,987,780 - 1,938,780 1,938,780 1,049,000 연구용역 57,000 196,370 - 253,370 33,250 210,620 243,870 9,500 보관용역 - 4,530 26 4,557 - 2,286 2,286 2,270 합 계 2,947,924 2,449,900 (22,117) 5,375,707 509,034 3,269,844 3,778,878 1,596,829 (*) 기타증감은 외화 용역계약에 대한 외화 환산시 환율변동에 따른 차이 금액입니다. 26 . 비용의 성격별분류 26 - 1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원/부재료의 사용액 515,541 1,336,957 218,987 914,301 재고자산의 변동 834,863 808,726 20,952 (310,588) 종업원급여 753,584 2,111,682 591,496 1,774,737 감가상각비 199,464 615,687 212,286 650,866 무형자산상각비 175,897 525,100 174,195 522,196 경상연구개발비(*) 535,859 1,879,419 814,575 3,171,156 기타 916,038 1,777,206 684,124 1,560,827 합 계 3,931,245 9,054,777 2,716,615 8,283,495 (*) 경상연구개발비에는 연구소, 개발부서 직원에 대한 인건비가 포함된 금액입니다. 26 -2 종업원급여의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 644,438 1,805,828 494,142 1,478,222 퇴 직 급 여 72,598 210,774 61,002 175,654 복리후생비 36,548 95,080 36,352 120,861 합 계 753,584 2,111,682 591,496 1,774,737 27 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 111,393 323,432 89,720 272,646 퇴 직 급 여 10,375 31,125 10,708 32,124 복리후생비 8,653 24,353 20,420 64,700 여비교통비 487 2,535 901 17,192 접 대 비 3,041 8,643 2,411 8,341 세금과공과 3,481 25,807 6,517 29,460 감가상각비 5,775 24,317 52,054 155,587 경상연구개발비 564,742 1,980,909 814,575 3,171,156 운 반 비 63,349 88,577 24,958 187,365 차량유지비 4,178 10,589 5,051 15,300 보 험 료 11,975 35,768 10,893 33,769 무형자산상각비 10,270 28,843 9,289 27,498 지급수수료 44,016 134,018 46,837 176,303 소 모 품 비 771 1,882 2,507 6,589 기 타 9,575 42,718 29,061 68,345 합 계 852,082 2,763,516 1,125,901 4,266,375 28 . 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 28 -1 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 51,076 117,966 50,361 217,724 외환차익 47,828 73,819 1 34,533 외화환산이익 26,225 33,177 - - 리스상환이익 - 5 - 930 합 계 125,129 224,967 50,362 253,187 28-2 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 74,081 218,883 256,365 752,897 외환차손 1,089 2,075 22,813 32,982 외화환산손실 1,118 1,125 (6,854) 11,234 합 계 76,288 222,083 272,324 797,113 28 -3 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 6,000 18,000 6,000 17,935 정부지원금 - - 38,380 154,686 잡이익 11,708 39,486 3,492 12,922 합 계 17,708 57,486 47,872 185,543 28 -4 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산감가상각비 2,001 6,002 2,001 6,002 유형자산처분손실 362 554 - - 무형자산처분손실 - - - 24 잡손실 2,283 2,300 32 32 합 계 4,646 8,856 2,033 6,058 29 . 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습 니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 60,497 - 일 시 적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법 인 세비용 60,497 - 30 . 주식기준보상 30-1 당분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 3차부여 4차부여 5차부여 6차부여 7차부여 8차부여 일반직원 일반직원 임원 및 일반직원 임원 및 일반직원 임원 및 일반직원 임원 부여일 2014년 03월 24일 2015년 03월 26일 2015년 07월 20일 2018년 10월 18일 2021년 01월 15일 2021년 03월 29일 부여수량 8,000주 14,500주 115,000주 97,000주 108,500주 7,000주 행사가격 8,700원 9,500원 15,000원 14,850원 9,950원 9,950원 행사가능기간 2016.03.24~2021.03.23 2017.03.26~2022.03.25 2017.07.20~2022.07.19 2020.10.18~2025.10.17 2023.01.15~2028.01.14 2023.03.29~2028.03.28 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 소멸된 주식수(*1) - 3,500주 2,500 주 44,000 주 12,000주 - 조정후 행사가능주식수(*2) 16,000주 22,000주 225,000 주 53,000 주 96,500 주 7,000 주 조정후행사가격(*2) 4,350원 4,750원 7,500원 14,850원 9,950원 9,950원 행사한주식수 16,000 주 15,400주 88,500 주 - - - 미행사주식수 - 6,600 주 136,500 주 53,000 주 96,500 주 7,000 주 (*1) 소멸된 주식수는 부여일로부터 2년이내 퇴사로 인해 부 여가 취소된 부분입 니 다. (*2) 조정후 주식수와 조정후 행사가격은 전기 이전에 무상증자로 인한 조정효과를 반영한 것입니다. 30-2 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 7차부여분 8차부여분 부여일 현재 주가(공정가치)(*1) - 5,301 8,580 14,500 9,770 9,180 행사가격(*1) 8,700 9,500 15,000 14,850 9,950 9,950 기대주가변동성(가중평균변동성)(*2) - 8.10% 31.30% 15.60% 44.50% 47,40% 기대 배당금(*3) - - - - - - 무위험이자율(*4) - 2.02% 2.30% 2.27% 1.56% 1.82% (*1) 부여일 현재 주가(공정가치) 및 행사가격은 각 회차별 부여일 현재를 기준으로 산정된 것이므로 전기 이전의 무상증자로 인한 조정효과가 반영되지 않은 것입니다.(*2) 4, 5차부여분은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였으며, 6차부여분은 평가기준일 이전 180영업일 기준 당사의 변동성을 사용하였습니다. 7, 8차부여분은 평가기준일 이전 1년 영업일 기준 당사의 변동성을 사용하였습니다. (*3) 주식선택권 부여일 현재 당사는 배당 이력이 없으므로 기대 배당은 없는 것으로 가정하였습니다.(*4) 무위험이자율은 평가기관이 시장에서 수집된 유통가격 정보를 바탕으로 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 무위험채권(국고채)의 Spot Curve에서 산출하여 적용하였습니다. 31 . 주당손익 31 -1 기본주당손익 (1) 당분기 및 전분기 의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (412,477,568) (2,551,828,887) (1,523,058,652) (3,444,619,571) 차감: 우선주배당금 - - - - 보통주분기순손실 (412,477,568) (2,551,828,887) (1,523,058,652) (3,444,619,571) 가중평균유통보통주식수 10,669,530 10,061,490 9,641,781 9,641,781 기본주당손실 (39) (254) (158) (357) (2) 상기 기본주당손익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. ① 3개월 (단위: 주, 일) 기 간 구 분 유통주식수 일 수 적 수 07.01 ~ 09.30 기 초 10,669,530 92 981,596,760 가중평균보통주식수: 981,596,760 주/92일 = 10,669,530주 ② 누적 (단위: 주, 일) 기 간 구 분 유통주식수 일 수 적 수 01.01 ~ 09.30 기초 9,641,781 273 2,632,206,213 03.02 ~ 09.30 주식매수선택권 행사 4,500 213 958,500 05.20 ~ 09.30 주식매수선택권 행사 1,800 134 241,200 06.12 ~ 09.30 유상증자 1,021,449 111 113,380,839 가감계 10,669,530 2,746,786,752 가중평균보통주식수: 2,746,786,752 주/273일 = 10,061,490주 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 상기 기본 및 희석주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 전기말 현재 유통보통주식수와 동일합니다. 31 -2 희 석주당손익 당분기 및 전 분기 의 희석주당 손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 당분기 말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 조 건 주식기준보상 2017.03.26 ~ 2028.03.28 299,600 주 주당 4,750 원 ~ 14,850원 전환사채 2019.02.21 ~ 2023.01.20 1,514,386주 주당 11,886 원 32 . 공정가치 보 고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동 현금및현금성자산 9,532,018 9,532,018 8,139,296 8,139,296 매출채권및기타채권 1,587,654 1,587,654 684,265 684,265 기타유동금융자산 15,297,591 15,297,591 10,640,908 10,640,908 비유동 기타비유동금융자산 15,419 15,419 206,988 206,988 금융자산 합계 26,432,682 26,432,682 19,671,458 19,671,458 금융부채: 유동 매입채무및기타채무 532,244 532,244 679,716 679,716 전환사채 18,617,365 18,617,365 18,398,863 18,398,863 유동리스부채 1,040 1,040 - - 기타유동금융부채 30,000 30,000 - - 비유동 비유동리스부채 6,218 6,218 - - 기타비유동금융부채 99,051 99,051 77,306 77,306 금융부채 합계 19,285,918 19,285,918 19,155,886 19,155,886 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 33 . 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 전환사채 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동으로 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 3 3 -1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 338,499 34,312 657,988 - JPY 984,107 - - - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 15,209 (15,209) 32,899 (32,899) JPY 49,205 (49,205) - - 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기 말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 33 -2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 현금및현금성자산 9,532,018 8,139,296 매출채권및기타채권 1,587,654 684,265 계약자산 631,995 49,734 기타유동금융자산 15,297,591 10,640,908 기타비유동금융자산 15,419 206,988 합 계 27,064,677 19,721,192 당사는 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 33 -3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보 고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 당분기 말> (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이후 합 계 유동 매입채무및기타채무 532,244 - - 532,244 전환사채(*) - 18,617,365 - 18,617,365 유동리스부채 1,040 - - 1,040 기타유동금융부채 30,000 - - 30,000 비유동 비유동리스부채 - 6,218 - 6,218 기타비유동금융부채 - 99,051 - 99,051 합 계 563,284 18,722,634 - 19,285,918 ( *) 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다. 전기 말> (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이후 합 계 유동 매입채무및기타채무 679,716 - - 679,716 전환사채(*) - 18,398,863 - 18,398,863 비유동 기타비유동금융부채 - 77,306 - 77,306 합 계 679,716 18,476,170 - 19,155,886 ( *) 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다. 33 -4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 총 부 채 21,617,605 22,097,719 자기자본 21,854,995 14,211,163 부채비율 98.91% 155.50% 34 . 현금흐름표 34 -1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34 -2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.분기순손실 2,551,829 3,444,620 2.비현금항목의조정 1,745,309 2,046,409 감가상각비 615,687 650,866 투자부동산감가상각비 6,002 6,002 무형자산상각비 525,100 522,196 퇴직급여 303,694 289,764 주식보상비 164,915 34,481 외화환산이익 (33,177) - 외화환산손실 1,125 11,234 유형자산처분손실 554 - 무형자산처분손실 - 24 리스상환이익 (5) (930) 잡이익 - (2,401) 이자수익 (117,966) (217,724) 이자비용 218,883 752,897 법인세비용 60,497 - 3.운전자본의조정 (2,424,213) (2,693,861) 매출채권 (877,940) (810,236) 기타채권 7,729 (2,569) 계약자산 (582,958) (22,547) 기타유동자산 (231,152) (71,056) 재고자산 246,676 (1,824,299) 매입채무 (2,881) (331,294) 기타채무 (69,846) (11,574) 계약부채 (717,504) 490,083 기타유동부채 1,394 (28,281) 퇴직금의지급 (197,731) (82,088) 4.영업횔동으로부터 창출된 현금흐름 (3,230,733) (4,092,072) 34-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유ㆍ무형자산으로 대체 1,110 12,649 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가 16,499 9,131 토지·건물의 투자부동산 대체 - 525,816 건물 감가상각누계액의 투자부동산 대체 - 53,352 임차보증금에서 사용권자산으로 대체 670 13,570 유동리스부채에서 사용권자산으로 대체 1,265 - 비유동리스부채에서 사용권자산으로 대체 6,689 - 선급금에서 무형자산으로 대체 38,704 13,605 임차보증금의 유동성대체 195,487 - 임대보증금의 유동성대체 30,000 - 리스부채의 유동성대체 470 - 주식매수선택권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 1,123 - 건설중인자산에서 선급금으로 대체 - 487,136 단기대여금과 대손충당금 상계 117,167 - 34-4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기 말 발행 및 증가 상각 공정가치변동 대체 전환사채 18,398,863 - - 218,502 - - 18,617,365 리스부채 - (696) 7,954 - - - 7,258 임대보증금(유동) - - - - - 30,000 30,000 기타비유동금융부채 77,306 51,745 - - - (30,000) 99,051 합 계 18,476,169 51,049 7,954 218,502 - - 18,753,674 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전분기 말 발 행 상 각 공정가치변동 전환사채 17,385,926 - - 752,897 - 18,138,823 기타비유동금융부채 - 47,826 - - - 47,826 합 계 17,385,926 47,826 - 752,897 - 18,186,649 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 규정하고 있으나, 누적 결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능 재원을 확보할 예정이며, 미래성장을 위한 투자재원확보, 기업의 재무구조 건전성 유지, 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관 규정 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당 기산일 제 10 조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 이익잉여금의처분 제 49 조 (이익금의 처분) 회사의 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익 준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제 50 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다. 최근 3사업연도 배당 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,552 -4,356 -8,938 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -254 -452 -927 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없어 배당 이력 산출을 하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.02.06 신주인수권행사 보통주 250,000 500 4,800 -제1회BW 12억원 행사 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 6,900 500 3,350 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 4,800 500 4,350 2017.04.14 주식매수선택권행사 보통주 8,800 500 4,750 2017.07.07 신주인수권행사 보통주 93,750 500 4,800 -제3회BW 4.5억원 행사 2017.07.13 신주인수권행사 보통주 135,416 500 4,800 -제3회BW 6.5억원 행사 2017.07.20 주식매수선택권행사 보통주 67,600 500 7,500 2018.06.28 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 4,350 2018.06.28 주식매수선택권행사 보통주 3,300 500 4,750 2018.07.23 주식매수선택권행사 보통주 3,300 500 4,750 2018.07.23 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 7,500 2018.07.24 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 7,500 2018.08.22 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 7,500 2021.03.02 주식매수선택권행사 보통주 3,600 500 4,350 2021.03.02 주식매수선택권행사 보통주 900 500 7,500 2021.05.20 주식매수선택권행사 보통주 1,800 500 7,500 2021.06.12 유상증자(제3자배정) 보통주 1,021,449 500 9,790 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명사모전환사채 제2회 2018.02.21 2023.02.21 18,000,000,000 보통주식 2019.2.21~2023.1.20 100 11,886 18,000,000,000 1,514,386 - 합 계 - - - 18,000,000,000 - - 100 11,886 18,000,000,000 1,514,386 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팬젠제2회무기명사모전환사채 회사채 사모 2018.02.21 18,000 표면 0%만기 1% - 2023.02.21 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회무기명무보증사모전환사채 2 2018.02.21 타법인증권취득자금및 운전자금 18,000 타법인증권취득자금및 운전자금 8,000 주1),주2) 제3자배정유상증자 24 2021.06.11 연구개발 및운전자금 10,000 연구개발 및 운전자금 3,718 주2) 계 - - - 28,000 - 11,718 - 주1) 팬젠 제2회 사모전환사채 180억원의 세부 자금사용 목적은 바이오벤처 사업을 영위하는 합작법인 설립에 100억원과 제품생산을 위한 원재료구매등의 운영자금 80 억원입니다. 합작법인 설립과 관련하여 2020년 7월에 말레이시아 국영제약사인 Duopharma사, 말레이시아 정부기관인 벤처테크(VentureTECH)와 업무협약(MOU)을 체결하였으며 투자시기는 미 확정이며 최종 투자금액은 변동될 수 있습니다. 주2) 사모자금 (전환사채 및 유상증자) 중 사용후 남 은 자금 16,282 백만 원은 기업은행(중금채)과 한국투자증권(RP외)등에 대부분 1년이하 단기금융상품에 예치하여 운용하고 있습니다. 사모자금 사용 세부내역 (단위: 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 2018년 합 계 제2회사모전환사채 타법인증권취득 - - - - - - 소계 - - - - - 운영자금 인건비원재료구매자금등연구개발비 --- -3331,881 4511,0051,123 8752,332- 1,3263,6703,004 소계 - 2,214 2,579 3,207 8,000 계 - 2,214 2,579 3,207 8,000 제3자배정유상증자 연구개발 및 운영자금 연구개발비운영자금 1,1902,528 -- -- -- 1,1902,528 계 3,718 - - - 3,718 합 계 3,718 2,214 2,579 3,207 11,718 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 중금채 3,000 2021.06 ~ 2021.12 6개월 예ㆍ적금 중금채 5,000 2021.06 ~ 2022.06 1년 예ㆍ적금 중금채 4,000 2021.08 ~ 2021.11 3개월 예ㆍ적금 중금채 3,000 2021.08 ~ 2021.11 3개월 예ㆍ적금 RP 1,000 2021.09 ~ 2021.10 1개월 예ㆍ적금 MMDA 282 - 수시입출금 계 16,282 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 재무제표를 재작성한 사항이 없습니다. (2) 당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항이 없습니다. (3) 당사는 최근 3사업연도 중 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 3분기(2021년 9월말 ) 매출채권 1,446,453 - 0.0% 대여금 63,000 - 0.0% 미수금 141,200 - 0.0% 합계 1,650,653 - 0.0% 제11기 (2020년 ) 매출채권 535,336 - 0.0% 대여금 180,167 (117,167) 65.0% 미수금 148,930 - 0.0% 합계 864,433 (117,167) 13.6% 제10기(2019년 ) 매출채권 55,880 - 0.0% 대여금 180,167 (117,167) 65.0% 미수금 45,103 - 0.0% 합계 281,150 (117,167) 41.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제12기 3분기(21년9월말) 제11기 (2020년) 제10기 (2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 117,167 117,167 117,167 2. 순대손처리액(①－②±③) 117,167 - - ① 대손처리액(상각채권액) 117,167 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 117,167 117,167 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정은 매출채권 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실 의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (4) 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월이하 6개월 초과1년이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 1,446,453 - - - 1,446,453 구성비율 100.0% - - - 100.0% 다. 재고자산의 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제12기3분기 제11기 제10기 비고 제 조 제품 618,037 323,524 - - 원부재료 1,206,414 800,614 225,573 - 재공품 1,536,510 2,639,749 574,208 - 연구소 원부재료 156,250 - - - 합 계 3,517,211 3,763,887 799,781 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.09% 10.37% 2.05% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.30회 2.11회 7.76회 - ( 2) 재고자산의 실사현황 1) 재고실사일 - 자체재고조사 : 1분 기: 2021.04.01 ~ 04.07 . 2분기 : 2021. 07. 01 ~ 07. 05 3분기: 2021.10.01 ~ 10.07 2) 당사는 매분기별로 자체 재고실사를 진행하고 있습 니다.3) 재고실사내용 :제품,원부재료등 4) 실사 방법 : 재고실사기준일 ( 2021. 9. 30 ) 장부상 재 고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. (3) 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 기준일 : 2021.09.30 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 618,037 618,037 - 618,037 - 원부재료 1,362,664 1,362,664 - 1,362,664 - 재공품 1,536,510 1,536,510 - 1,536,510 - 합 계 3,517,211 3,517,211 - 3,517,211 - (4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 매도가능금융자산 등과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동 현금및현금성자산 9,532,018 9,532,018 8,139,296 8,139,296 매출채권및기타채권 1,587,654 1,587,654 684,265 684,265 기타유동금융자산 15,297,591 15,297,591 10,640,908 10,640,908 비유동 기타비유동금융자산 15,419 15,419 206,988 206,988 금융자산 합계 26,432,682 26,432,682 19,671,458 19,671,458 금융부채: 유동 매입채무및기타채무 532,244 532,244 679,716 679,716 전환사채 18,617,365 18,617,365 18,398,863 18,398,863 유동리스부채 1,040 1,040 - - 기타유동금융부채 30,000 30,000 - - 비유동 비유동리스부채 6,218 6,218 - - 기타비유동금융부채 99,051 99,051 77,306 77,306 금융부채 합계 19,285,918 19,285,918 19,155,886 19,155,886 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 Ⅵ. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 생략합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 한울회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제11기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 내부창출 개발비 손상평가 제10기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 한울회계법인 재무제표 감사 53,000 722 35,775 238 제11기(전기) 한울회계법인 재무제표 감사 50,000 631 50,000 620 제10기(전전기) 한울회계법인 재무제표 감사 45,500 576 45,500 578 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) 2021년 04월 법인세 2022.01.01~03.31 7,000 한울회계법인 제11기(전기) 2020년 04월 법인세 2021.01.01~03.31 7,000 한울회계법인 제10기(전전기) 2019년 02월 법인세 2020.01.01~03.31 6,500 한울회계법인 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.05 회사측: 감사 및 재무담당임원 외 1명감사인측: 업무수행이사 외 2명 대면회의 회계감사 결과 2 2021.07.30 회사측: 감사 및 재무담당임원 외 1명감사인측: 업무수행이사 외 3명 대면회의 반기검토결과 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 회계감사인의 검토의견 지적사항 제12기(당기) 한울회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제11기(당기) 한울회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제10기(전기) 한울회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 기타비상무이사 2명)로 구성되어 있으며 , 당사의 이사회 의장은 당사 정관 제35조 3항에 의거 대표이사가 의장을 겸직하고 있습니다. 당사는이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.- 사내이사 : 윤재승(이사회의장), 김영부, 장재홍- 기타비상무이사 : 백광희, 레오나르드아리프빈압둘샤타 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 김영부(출석율:100 %) 윤재승(출석율:100 %) 장재홍(출석율:100 %) 백광희 ( 출석율:29% ) 레오나르드아리프빈압둘샤타(출석율:0 %) 1 2021.01.15 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2021.02.24 제11기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2021.03.11 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4 2021.06.03 제3자 배정 유상증자(보통주)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2021.06.21 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2021.08.20 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2021.09.30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 당사는 사외이사가 선임되어 있지 않아 해당사항 없습니다. 라 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 ( 기준일 : 2021년 9월 30일) 담당직무 성명 활동분야(담당업무) 추천인 상근여부 회사와의거래 최대주주와의이해관계 연임횟수 대표이사 김영부 경영총괄 이사회 상근 해당없음 최대주주본인 3회 대표이사 윤재승 경영총괄 이사회 상근 해당없음 해당없음 3회 사내이사 장재홍 C F O 이사회 상근 해당없음 해당없음 2회 기타비상무이사 백광희 경영전반 이사회 비상근 해당없음 해당없음 2회 기타비상무이사 레오나르드아리프빈압둘샤타 경영전반 이사회 비상근 해당없음 해당없음 2회 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 사. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 선임되어 있지 않아 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명(김두표감사)이 당사 정관 제44조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김두표 73.02 서울대 법학과 졸업 76.02 서울대학원 법학과 수료 99.08 연세대 경영대학원 증권금융 석사 77.11~86.12 삼성물산 선물거래 과장 87.01~98.01 동서증권 이사대우 01.03~08.08 개인사업 13.03~14.02 경성대학교 부교수 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 관련조항 내 용 정관제 44 조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제34조 2의 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 활 동 내 용 활동내역 1 2021.01.29 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고의 건 보고 2 2021.02.05 - 제11기 회계감사 결과논의 대면회의 3 2021.02.24 - 제11기 결산재무제표 승인의 건 승인 4 2021.03.29 - 제11기 정기주주총회 참석 ? 내부회계관리제도운영실태 보고 보고 5 2021.06.21 - 주식매수선택권 부여취소 이사회 참여 승인 6 2021.07.30 - 외부감사인과 커뮤니케이션 : 반기검토 결과 대면회의 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 추후 필요 시 진행 예정 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사1명, 대리1명 (평균 15년) 재무제표, 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 감사 지원조직은 별도로 없으며 경영지원 회계팀에서 감사 관련 업무 지원을하고 있습니다. 마. 준법지원인 및 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법 지원인이 없어 해당사항 없습니 다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,669,530 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,669,530 - 우선주 - - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정한 “유가증권시장 또는 코스닥시장(코넥스시 장 포함)”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사 로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행할주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행할주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행할주식총 수 의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 일반공모 증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 그납입일1주전까지 공시함으로써 그통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 권종 삭제(시행일 2019.9.16) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.pangen.com) 5. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안건 가결여부 제11기정기주총(2021.03.29) 제1호 의안 : 제11기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건(2021.1.15일 이사회부여분)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 7억원) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(감사보수한도 1억원) 원안대로승인 제10기정기주총(2020.03.24) 제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 기타비상무이사 백광희 재선임의 건 제2-2호 의안 기타비상무이사 레오나르드아리프빈 압둘샤타 재선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 7억원)제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 (감사보수한도 1억원) 원안대로승인 제9기정기주총(2019.03.26) 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 윤재승 재선임의 건 제2-2호 의안 사내이사 김영부 재선임의 건 제2-3호 의안 사내이사 장재홍 재선임의 건제3호의안 : 감사(비상근) 김두표 선임의 건제4호의안 : 정관 변경의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 7억원)제7호의안 : 감사보수한도 승인의 건 (감사보수한도 1억원) 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영부 최대주주 보통주 1,203,880 12.49 1,203,880 11.29 - 윤재승 등기임원 보통주 846,360 8.78 846,360 7.93 - 백광희 등기임원 보통주 448,440 4.65 448,440 4.20 - 김재영 자녀 보통주 81,420 0.84 81,420 0.76 - 김나연 자녀 보통주 81,420 0.84 81,420 0.76 - 장재홍 등기임원 보통주 27,600 0.29 27,600 0.26 - 와이비파트너스(주) 특수관계인 보통주 264,100 2.74 264,100 2.48 - 황현옥 처 보통주 60,000 0.62 60,000 0.56 - 계 보통주 3,013,220 31.25 3,013,220 28.24 - - - - - - - 주1) 위 의 표 기말 지분율은 2021.9.30 일 현재 발행주 식 총수 10,669,530 주 를 기준으로 작성하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 기간 김영부 대표이사(상근/등기) 연세대. 경영학 석사 와이비파트너스㈜ 대표이사 와이비파트너스㈜ 기타비상무이사와이비파트너스(주) 대표이사 ㈜팬젠 대표이사㈜엔키아 대표이사 -00.04 ~ 15.0315.03 ~ 16.0516.05 ~ 현 재00.03 ~ 현 재18.03 ~ 현 재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래] (기준일 : 2021.09.30) NO 채권자 (담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 보호예수여부 담보제공기간 계약체결일 시작일 종료일 1 페퍼저축은행 와이비파트너스(주) 운영자금 3,600,000,000 질권 528,972 미해당 2021.06.21 2022.06.21 2021.06.21 2 유안타증권 김영부 운영자금 1,000,000,000 질권 200,000 미해당 2021.08.23 2021.11.22 2021.08.23 합 계 - 4,600,000,000 - 728,972 - - - - 공 시서류 작성기준일 현재 총 728,972 주의 주식이 담보로 제공되어 있고 담보권 전부 실행시 최대주주의 지분율은 4.45 % 입니 다 . 자세한 내용은 기공시 (2021.08.23) 한 최대주주 변경을 수반하는 주식담보 제공 계약체결을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상 기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김영부 1,203,880 11.29 - (주)휴온스 970,377 9.09 - 윤재승 846,360 7.93 - Duopharma Biotech Berhad 806,450 7.56 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 5%이상 주주현황은 2021년 9월 30일까지 공시된 주식 등의 대량보유상황보고서 및 최대주주등 소유주식변동신고서를 기준으로 작성되었으며 이에 따라 본 보고서 작성기준일과 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,723 4,734 99.77 5,499,392 9,641,781 57.04 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 주식 소유현황입니다. 5. 주가 및 주식 거래 실적 한국거래소 코스닥 시장 - 보통주(222110) (단위 : 원,주) 구 분 2021년4월 2021년5월 2021년6월 2021년7월 2021년8월 2021년9월 주 가 최 고 9,940 11,600 11,100 10,200 9,390 9,490 최 저 8,680 9,250 9,730 9,320 8,870 9,000 평 균 9,312 10,000 10,199 9,567 9,205 9,242 거래량 최고(일) 111,279 334,554 409,434 82,288 49,204 73,717 최저(일) 18,993 26,262 24,563 17,587 8,009 3,334 월간 975,954 1,824,304 1,871,214 680,846 505,466 358,746 주) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영부 남 1960.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대. 경영학 석사와이비파트너스㈜ 대표이사㈜팬젠 대표이사(주)엔키아 대표이사 1,203,880 - 최대주주본인 2010.02.26~ 2022.03.26 윤재승 남 1961.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 Purdue Univ. 생물학 박사 경희대 교수㈜팬젠 대표이사 846,360 - - 2010.01.29~ 2022.03.26 변태호 남 1958.08 부사장 미등기 상근 COO 고려대 생식발생학 박사 ㈜팬젠 부사장 85,606 - - 2010.01.29~ - 장재홍 남 1966.08 전무이사 사내이사 상근 CFO 강원대 회계학과 학 사 ㈜팬젠 임원 27,600 - - 2010.12.01~ 2022.03.26 김지태 남 1964.08 전무이사 미등기 상근 공장장 고려대 배양공학 석사㈜팬젠 임원 19,619 - - 2010.01.29~ - 이종민 남 1967.01 상무이사 미등기 상근 개발본부장 고려대 유전공학 석사㈜팬젠 임원 27,470 - - 2010.01.29~ - 오한규 남 1969.07 상무이사 미등기 상근 품질본부장 수원대 생물학 석사㈜팬젠 임원 25,600 - - 2010.01.29~ - 박정수 여 1970.11 상무이사 미등기 상근 연구소소장 경희대 분자유전학 박사㈜팬젠 임원 49,220 - - 2010.01.29~ - 박홍열 남 1973.11 이사 미등기 상근 공시,IR 경희대 유전공학과 석사(주)팬젠 임원 25,310 - - 2020.01.01~ - 조창범 남 1970.11 이사 미등기 상근 회계,재무 경희대 무역학과 학사와이비파트너스(주) - - - 2020.01.01~ - 이승희 여 1973.10 이사 미등기 상근 연구소 경희대 유전공학과 석사(주)팬젠 임원 25,280 - - 2020.01.01~ - 백광희 남 1958.12 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 Univ. of Chicago, 분자생물학 박사경희대 교수 ㈜팬젠 기타비상무이사 448,440 - - 2010.01.29~ 2023.03.24 레오나르드아리프빈압둘샤타 남 1964.12 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 Monash Univ. 경제학/법학 학사 Duopharma biotech CEO CCMB 그룹 대표이사 ㈜팬젠 기타비상무이사 - - - 2014.03.24~ 2023.03.24 김두표 남 1950.07 감사 감사 비상근 감사 연세대 경영학 석사㈜팬젠 감사 - - - 2013.03.06~ 2022.03.26 나. 등기임원의 겸직현황 (기준일 : 2021.09.30) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 재직기간 김영부 대표이사 와이비파트너스(주) 대표이사 2016.05 ~ 현재 엔키아 대표이사 2018.03 ~ 현재 백광희 기타비상무이사 경희대학교 대학교수 1989.09 ~ 현재 레오나르드아리프빈압둘샤타 기타비상무이사 Duopharma Biotech Berhad CEO 2018 ~ 현재 김두표 비상근감사 와이비파트너스 감사 2003.03 ~ 현재 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 41 - - - 41 5.18 1,434,060 34,977 - - - - 전체 여 36 - - - 36 4.56 964,552 26,793 - 합 계 77 - - - 77 4.89 2,398,611 31,151 - 주1) 연간급여 총액 및 1인당 평균 급여액은 3분기까지의 급여액 입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 479,300 59,912 - 주1) 연간급여 총액 및 1인당 평균 급여액은 3분기까지의 급여액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 700,000 - 등기감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 81,481 13,580 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 81,481 16,296 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 3. 이사 및 감사의 보수지급기준 회사 등기임원의 보수 지급기준은 주주총회에서 승인받은 한도금액 내에서 지급되며퇴직급여는 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 따라 지급되고 있습니다 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 7,896 - 사외이사 0 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 7,896 - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 송OO외1 직원 2014.03.24 신주발행 보통주 16,000 3,600 - 16,000 - - 2016.03.24 ~2021.03.23 4,350 김OO외4 직원 2015.03.26 신주발행 보통주 29,000 - - 15,400 7,000 6,600 2017.03.26 ~2022.03.25 4,750 장재홍 등기임원 2015.07.20 신주발행 보통주 18,000 - - 7,200 - 10,800 2017.07.20 ~2022.07.19 7,500 변태호외6명 미등기임원 2015.07.20 신주발행 보통주 100,000 - - 21,600 - 78,400 2017.07.20 ~2022.07.19 7,500 이OO외24 직원 2015.07.20 신주발행 보통주 112,000 2,700 - 59,700 5,000 47,300 2017.07.20 ~2022.07.19 7,500 진OO외19 직원 2018.10.18 신주발행 보통주 89,500 - - - 44,000 45,500 2020.10.18 ~2025.10.17 14,850 조창범 미등기임원 2018.10.18 신주발행 보통주 7,500 - - - - 7,500 2020.10.18 ~2025.10.17 14,850 변태호외7명 미등기임원 2021.01.15 신주발행 보통주 43,500 - - - - 43,500 2023.01.15~2028.01.14 9,950 박OO외20 직원 2021.01.15 신주발행 보통주 65,000 - 12,000 - 12,000 53,000 2023.01.15~2028.01.14 9,950 장재홍 등기임원 2021.03.29 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 2023.03.29~2028.03.28 9,950 계 - - - - 487,500 6,300 12,000 119,900 68,000 299,600 - - 주1) 행사가격은 2015년 8월 10일 무상증자로 인하여 조정된 행사가격입니다. 주2 ) 주식매수선택권부여후 2년이내 퇴사한 직원의 주식매수선택권 68,000 주 에 대 해 이사회결의로 취소하였습니다. 주3) 2021년 9 월 30일 종가는 9,030원 입 니다 . IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(해당사항 없음) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약)(해당사항 없음) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 거래내역 (단위: 백만원) 특수관계구분 거래상대방 제12기 3분기 (2021년) 제11기(2020년) 제10기(2019년) 비고 매출등 매입등 매출등 매입등 매출등 매입등 매 출 기타거래 매 입 기타거래 매 출 기타거래 매 입 기타거래 매 출 기타거래 매 입 기타거래 기타이해관계자 Duopharma SDN Berhad 1,690 - - - 2,541 - - - 810 9 - 46 주1,주2,주3 기타이해관계자 (주)휴온스랩 658 - - - 496 - - - 31 - - - 주1 기타이해관계자 (주)휴온스 17 - - - 33 - - - - - - 주1 임직원 김OO외1명 - - - - - - - - - 13 - - 주4 주 1) Duopharma SDN Berhad 는 당사의 지분 7.56% 를 소유하고 있는 Duopharma Biotech Berhad (말레이시아법인)의 자회사이며 (주)휴온스랩는 2021년 6월 12일 제3자 유상증자 참여로 당사의 지분 9.09%를 소유하고 있는 (주)휴온스의 계열회사 입니다. 주2) Duopharma SDN Berhad 사는 당사가 개발중인 바이오시밀러 EPO 임상3상 비용을 공동 부담하고 있으며 EPO 제품에 대한 말레이시아, 싱가폴, 브루나이 3개국의 판권을 보유하고 있습니다. 주3) 기타이해관계자의 기타 거래는 EPO 공동임상비용 정산등과 관련된 거래 입니다. 주4) 임직원의 기타거래는 임 직원 단기대여금액이며 당사는 "임직원가계대출규정"에 따라 퇴직급여충당금 범위내에서 단기대여를 하였습니다. 나. 채권 채무 내역 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명(성명) 2021년제12기3분기 2020년제11기 2019년제10기 비고 채권 채무 채권 채무 채권 채무 기타이해관계자 Duopharma SDN Berhad 317 - 185 - 5 - - 기타이해관계자 (주)휴온스랩 - - 190 - - - - 임직원 김OO외1명 63 - 63 - 63 - 주1) 주1) 상기 채권은 임직원에 대한 단기대여금으로 회사의 "임직원가계대출규정"에 따라 퇴직급여충당금 범위내에서 대여를 진행하며 대여이자율은 국세청 인정이자율을 적용하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,021,449 2021.06.28 2022.06.28 1년 사모발생 10,669,530 라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 6,191 - O 2020.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 -3,700 O(주1) - - 2019 -7,978 2018 -3,044 2017 -3,891 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 -4,356 - O 2018.12.31 2019 -8,934 2018 -1,454 (주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2016년 3월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 기술성장기업의 경우에는 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생에 따른 관리종목지정 요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.