팬젠 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	13,858,172,563	9,842,644,291

현금및현금성자산	4,336,274,941	45,404,243

매출채권 및 기타채권	2,444,436,446	2,215,943,884

계약자산	119,915,786	190,569,744

유동파생상품자산	137,388,616	137,388,616

기타유동금융자산	116,775,945	263,320,857

기타유동자산	110,648,984	59,833,525

당기법인세자산	5,237,460	4,742,950

유동재고자산	6,587,494,385	6,925,440,472

비유동자산	10,497,099,885	10,898,511,347

기타비유동금융자산	90,267,536	15,999,220

기타비유동자산	45,086,300	43,481,903

투자부동산	440,018,310	442,019,004

유형자산	5,956,404,449	6,239,542,294

무형자산	3,965,323,290	4,157,468,926

자산총계	24,355,272,448	20,741,155,638

부채

유동부채	5,206,007,937	5,710,647,722

매입채무 및 기타채무	783,927,498	816,756,722

계약부채	654,927,559	1,207,784,264

유동성전환사채	2,098,224,178	2,014,019,309

유동파생상품부채	1,624,942,523	1,624,942,523

유동 리스부채	1,284,489	1,694,854

기타 유동부채	42,701,690	45,450,050

비유동부채	2,519,058,217	2,464,530,078

비유동 리스부채	2,235,528	2,235,528

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000

순확정급여부채	2,486,822,689	2,432,294,550

부채총계	7,725,066,154	8,175,177,800

자본

자본금	5,707,341,500	5,338,815,000

주식발행초과금	60,428,538,154	56,799,551,443

기타자본구성요소	1,303,408,063	1,303,408,063

이익잉여금(결손금)	(50,809,081,423)	(50,875,796,668)

자본총계	16,630,206,294	12,565,977,838

부채와자본총계	24,355,272,448	20,741,155,638

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,474,763,501	3,474,763,501	733,124,179	733,124,179

매출원가	2,361,653,547	2,361,653,547	1,048,786,200	1,048,786,200

매출총이익(손실)	1,113,109,954	1,113,109,954	(315,662,021)	(315,662,021)

판매비와관리비	1,032,674,739	1,032,674,739	1,023,445,453	1,023,445,453

영업이익(손실)	80,435,215	80,435,215	(1,339,107,474)	(1,339,107,474)

영업외손익	(13,719,970)	(13,719,970)	46,353,979	46,353,979

금융수익	52,129,075	52,129,075	24,627,219	24,627,219

금융비용	86,672,376	86,672,376	5,037,701	5,037,701

기타수익	22,867,229	22,867,229	28,775,140	28,775,140

기타비용	2,043,898	2,043,898	2,010,679	2,010,679

법인세비용차감전순이익(손실)	66,715,245	66,715,245	(1,292,753,495)	(1,292,753,495)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	66,715,245	66,715,245	(1,292,753,495)	(1,292,753,495)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

총포괄손익	66,715,245	66,715,245	(1,292,753,495)	(1,292,753,495)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	6	6	(121)	(121)

희석주당손실 (단위 : 원)	6	6	(121)	(121)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(1,292,753,495)	(1,292,753,495)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(1,292,753,495)	(1,292,753,495)

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	12,180,637	0	12,180,637

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,180,637	(1,292,753,495)	(1,280,572,858)

2023.03.31 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(47,502,874,398)	15,938,900,108

2024.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	66,715,245	66,715,245

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	66,715,245	66,715,245

유상증자	368,526,500	3,628,986,711	0	0	3,997,513,211

주식선택권의부여	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	368,526,500	3,628,986,711	0	66,715,245	4,064,228,456

2024.03.31 (기말자본)	5,707,341,500	60,428,538,154	1,303,408,063	(50,809,081,423)	16,630,206,294

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	132,311,275	(299,840,502)

영업활동으로부터창출된현금흐름	131,005,361	(304,226,903)

이자의 수취	2,762,909	5,400,796

이자의 지급	(962,485)	(113,835)

법인세환급(납부)	(494,510)	(900,560)

투자활동현금흐름	161,456,577	(968,906,436)

투자활동으로인한현금유입액	313,000,000	15,000,000

기타유동금융자산의 감소	163,000,000	0

유형자산의 처분	150,000,000	15,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(151,543,423)	(983,906,436)

기타유동금융자산의 취득	13,000,000	0

기타비유동금융자산의 취득	90,000,000	0

기타비유동자산의 증가	1,604,397	20,000,000

유형자산의 취득	17,821,026	137,405,327

무형자산의 취득	4,000,000	797,791,109

기타채무의 감소	25,118,000	28,710,000

재무활동현금흐름	3,997,102,846	419,214,277

재무활동으로인한현금유입액	4,979,986,631	419,591,350

기타비유동금융부채의 증가	0	3,591,350

유상증자	3,999,986,631	0

단기차입금의 증가	980,000,000	416,000,000

재무활동으로인한현금유출액	(982,883,785)	(377,073)

리스부채의 감소	410,365	377,073

단기차입금의 상환	980,000,000	0

신주발행비 지급	2,473,420	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,290,870,698	(849,532,661)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	0

기초현금및현금성자산	45,404,243	892,459,710

기말현금및현금성자산	4,336,274,941	42,927,049