팬젠 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	15,244,514,077	9,842,644,291

현금및현금성자산	2,134,606,388	45,404,243

매출채권 및 기타채권	1,515,174,593	2,215,943,884

계약자산	290,998,004	190,569,744

유동파생상품자산	0	137,388,616

기타유동금융자산	4,117,980,106	263,320,857

기타유동자산	89,734,359	59,833,525

당기법인세자산	13,265,910	4,742,950

유동재고자산	7,082,754,717	6,925,440,472

비유동자산	10,129,068,025	10,898,511,347

기타비유동금융자산	94,026,059	15,999,220

기타비유동자산	44,025,025	43,481,903

투자부동산	436,016,940	442,019,004

유형자산	5,971,697,126	6,239,542,294

무형자산	3,583,302,875	4,157,468,926

자산총계	25,373,582,102	20,741,155,638

부채

유동부채	4,619,622,707	5,710,647,722

매입채무 및 기타채무	907,064,084	816,756,722

계약부채	190,405,265	1,207,784,264

유동성전환사채	2,278,368,023	2,014,019,309

유동파생상품부채	1,189,311,999	1,624,942,523

유동 리스부채	1,339,996	1,694,854

기타 유동부채	53,133,340	45,450,050

비유동부채	2,734,935,419	2,464,530,078

비유동 리스부채	1,332,783	2,235,528

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000

순확정급여부채	2,703,602,636	2,432,294,550

부채총계	7,354,558,126	8,175,177,800

자본

자본금	5,707,341,500	5,338,815,000

주식발행초과금	60,428,538,154	56,799,551,443

기타자본구성요소	1,303,408,063	1,303,408,063

이익잉여금(결손금)	(49,420,263,741)	(50,875,796,668)

자본총계	18,019,023,976	12,565,977,838

부채와자본총계	25,373,582,102	20,741,155,638

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,595,009,775	10,337,408,948	2,003,103,556	3,928,897,622

매출원가	2,313,544,764	6,047,737,631	2,291,441,335	3,953,888,007

매출총이익(손실)	2,281,465,011	4,289,671,317	(288,337,779)	(24,990,385)

판매비와관리비	947,831,895	2,992,042,022	846,626,125	2,834,755,706

영업이익(손실)	1,333,633,116	1,297,629,295	(1,134,963,904)	(2,859,746,091)

영업외손익	(145,317,905)	157,903,632	138,253,877	425,350,280

금융수익	40,829,554	625,996,266	221,412,227	595,461,882

금융비용	192,290,210	500,912,438	89,559,281	217,883,763

기타수익	8,262,266	39,453,207	8,412,244	53,871,884

기타비용	2,119,515	6,633,403	2,011,313	6,099,723

법인세비용차감전순이익(손실)	1,188,315,211	1,455,532,927	(996,710,027)	(2,434,395,811)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	1,188,315,211	1,455,532,927	(996,710,027)	(2,434,395,811)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

총포괄손익	1,188,315,211	1,455,532,927	(996,710,027)	(2,434,395,811)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	104	130	(93)	(228)

희석주당손익 (단위 : 원)	104	120	(93)	(233)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,434,395,811)	(2,434,395,811)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	12,180,637	0	12,180,637

유상증자	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,180,637	(2,434,395,811)	(2,422,215,174)

2023.09.30 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(48,644,516,714)	14,797,257,792

2024.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

당기순이익(손실)	0	0	0	1,455,532,927	1,455,532,927

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	0	0	0

유상증자	368,526,500	3,628,986,711	0	0	3,997,513,211

자본 증가(감소) 합계	368,526,500	3,628,986,711	0	1,455,532,927	5,453,046,138

2024.09.30 (기말자본)	5,707,341,500	60,428,538,154	1,303,408,063	(49,420,263,741)	18,019,023,976

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	1,983,716,121	(2,192,349,571)

영업활동으로부터창출된현금흐름	1,907,608,992	(2,257,215,697)

이자의 수취	85,727,152	26,782,943

이자의 지급	(1,097,063)	(1,817,197)

법인세환급(납부)	(8,522,960)	39,900,380

투자활동현금흐름	(3,865,949,125)	(1,599,035,477)

투자활동으로인한현금유입액	12,063,000,000	4,065,200,000

기타유동금융자산의 감소	11,913,000,000	4,050,000,000

유형자산의 처분	150,000,000	15,200,000

투자활동으로인한현금유출액	(15,928,949,125)	(5,664,235,477)

기타유동금융자산의 취득	15,750,000,000	4,000,000,000

기타비유동금융자산의 취득	90,000,000	0

기타비유동자산의 증가	7,314,981	20,855,497

유형자산의 취득	49,693,244	169,578,025

무형자산의 취득	6,822,900	1,445,091,955

기타채무의 감소	25,118,000	28,710,000

재무활동현금흐름	3,996,255,608	3,178,359,247

재무활동으로인한현금유입액	4,979,986,631	3,749,591,350

기타비유동금융부채의 증가	0	3,591,350

유상증자	3,999,986,631	0

단기차입금의 증가	980,000,000	546,000,000

전환사채의 증가	0	3,200,000,000

재무활동으로인한현금유출액	(983,731,023)	(571,232,103)

리스부채의 감소	1,257,603	1,155,574

단기차입금의 상환	980,000,000	546,000,000

신주발행비 지급	2,473,420	0

사채발행비 지급	0	24,076,529

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,114,022,604	(613,025,801)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(24,820,459)	0

기초현금및현금성자산	45,404,243	892,459,710

기말현금및현금성자산	2,134,606,388	279,433,909