팬젠 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 2023.12.31 현재
제 13 기 2022.12.31 현재
제 12 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

유동자산	9,842,644,291	8,576,382,749	31,153,521,729

현금및현금성자산	45,404,243	892,459,710	8,901,477,372

정부보조금	0	(54,180,640)	0

매출채권 및 기타채권	2,215,943,884	909,925,718	1,279,280,923

계약자산	190,569,744	13,599,563	392,672,774

유동파생상품자산	137,388,616	0	0

기타유동금융자산	263,320,857	66,174,063	15,312,068,582

기타유동자산	59,833,525	74,469,139	871,887,716

당기법인세자산	4,742,950	44,257,620	23,560,230

유동재고자산	6,925,440,472	6,629,677,576	4,372,574,132

비유동자산	10,898,511,347	12,097,292,723	12,123,393,125

기타비유동금융자산	15,999,220	150,712,065	15,447,788

투자부동산	442,019,004	450,021,753	458,024,502

유형자산	6,239,542,294	6,607,868,491	6,747,962,104

무형자산	4,157,468,926	4,202,667,875	4,901,958,731

기타비유동자산	43,481,903	686,022,539	0

자산총계	20,741,155,638	20,673,675,472	43,276,914,854

부채

유동부채	5,710,647,722	1,129,528,758	19,886,063,211

매입채무 및 기타채무	816,756,722	929,501,322	862,661,743

계약부채	1,207,784,264	146,951,416	255,216,981

유동성전환사채	2,014,019,309	0	18,691,582,255

유동파생상품부채	1,624,942,523	0	0

유동 리스부채	1,694,854	1,557,350	1,431,002

기타유동금융부채	0	0	30,000,000

기타 유동부채	45,450,050	51,518,670	45,171,230

비유동부채	2,464,530,078	2,324,673,748	2,292,981,889

비유동 리스부채	2,235,528	3,930,382	5,487,732

기타비유동금융부채	30,000,000	206,408,650	116,218,477

순확정급여부채	2,432,294,550	2,114,334,716	2,171,275,680

부채총계	8,175,177,800	3,454,202,506	22,179,045,100

자본

자본금	5,338,815,000	5,338,815,000	5,335,965,000

주식발행초과금	56,799,551,443	56,799,551,443	56,768,235,319

기타자본구성요소	1,303,408,063	1,291,227,426	1,055,684,029

이익잉여금(결손금)	(50,875,796,668)	(46,210,120,903)	(42,062,014,594)

자본총계	12,565,977,838	17,219,472,966	21,097,869,754

부채와자본총계	20,741,155,638	20,673,675,472	43,276,914,854

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

매출액	7,315,125,370	6,500,657,968	7,935,564,918

매출원가	6,328,831,386	5,840,695,242	7,405,354,570

매출총이익(손실)	986,293,984	659,962,726	530,210,348

판매비와관리비	5,211,791,038	5,250,591,995	3,818,567,092

영업이익(손실)	(4,225,497,054)	(4,590,629,269)	(3,288,356,744)

영업외손익	(215,908,369)	155,485,135	38,535,468

금융수익	131,524,675	355,451,900	293,286,354

금융비용	408,514,162	237,697,814	313,959,324

기타수익	69,203,535	46,170,919	70,178,363

기타비용	8,122,417	8,439,870	10,969,925

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,441,405,423)	(4,435,144,134)	(3,249,821,276)

법인세비용(수익)	47,425,347	58,688,003	60,497,121

당기순이익(손실)	(4,488,830,770)	(4,493,832,137)	(3,310,318,397)

기타포괄손익	(176,844,995)	345,725,828	(72,002,817)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(176,844,995)	345,725,828	(72,002,817)

순확정급여부채의재측정요소	(176,844,995)	345,725,828	(72,002,817)

총포괄손익	(4,665,675,765)	(4,148,106,309)	(3,382,321,214)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(420)	(421)	(324)

희석주당손실 (단위 : 원)	(420)	(421)	(324)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,820,890,500	47,237,256,118	832,709,972	(38,679,693,380)	14,211,163,210

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(3,310,318,397)	(3,310,318,397)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(72,002,817)	(72,002,817)

총포괄손익	0	0	0	(3,382,321,214)	(3,382,321,214)

주식매수선택권의 행사	4,350,000	45,853,951	(1,621,951)	0	48,582,000

전환권대가	0	0	0	0	0

유상증자	510,724,500	9,485,125,250	0	0	9,995,849,750

주식선택권의부여	0	0	224,596,008	0	224,596,008

자본 증가(감소) 합계	515,074,500	9,530,979,201	222,974,057	(3,382,321,214)	6,886,706,544

2021.12.31 (기말자본)	5,335,965,000	56,768,235,319	1,055,684,029	(42,062,014,594)	21,097,869,754

2022.01.01 (기초자본)	5,335,965,000	56,768,235,319	1,055,684,029	(42,062,014,594)	21,097,869,754

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(4,493,832,137)	(4,493,832,137)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	345,725,828	345,725,828

총포괄손익	0	0	0	(4,148,106,309)	(4,148,106,309)

주식매수선택권의 행사	2,850,000	31,316,124	(998,124)	0	33,168,000

전환권대가	0	0	(235,119)	0	(235,119)

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	236,776,640	0	236,776,640

자본 증가(감소) 합계	2,850,000	31,316,124	235,543,397	(4,148,106,309)	(3,878,396,788)

2022.12.31 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

2023.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(4,488,830,770)	(4,488,830,770)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(176,844,995)	(176,844,995)

총포괄손익	0	0	0	(4,665,675,765)	(4,665,675,765)

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	12,180,637	0	12,180,637

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,180,637	(4,665,675,765)	(4,653,495,128)

2023.12.31 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

영업활동현금흐름	(3,450,617,814)	(3,502,571,109)	(3,323,963,598)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(3,517,159,465)	(3,707,930,359)	(3,439,530,641)

이자의수취	29,318,504	285,277,273	150,892,946

이자의지급	(2,291,523)	(532,630)	(532,472)

법인세납부	39,514,670	(79,385,393)	(34,793,431)

투자활동현금흐름	(571,126,998)	14,229,068,276	(6,026,163,926)

투자활동으로인한현금유입액	4,078,200,000	35,584,616,000	35,550,000,000

기타유동금융자산의감소	4,063,000,000	35,550,000,000	35,550,000,000

유형자산의처분	15,200,000	34,616,000	0

투자활동으로인한현금유출액	(4,649,326,998)	(21,355,547,724)	(41,576,163,926)

기타유동금융자산의증가	4,113,000,000	20,502,000,000	40,000,000,000

기타비유동금융자산의증가	0	300,000	1,480,200

기타유동자산의증가	22,632,189	10,941,266	8,551,978

유형자산의취득	422,125,970	728,047,835	1,425,174,720

무형자산의취득	62,858,839	5,798,623	49,285,028

기타채무의감소	28,710,000	108,460,000	91,672,000

재무활동현금흐름	3,174,689,345	(18,735,514,829)	10,112,308,470

재무활동으로인한현금유입액	4,189,591,350	93,865,173	10,119,507,696

기타비유동금융부채의 증가	3,591,350	60,190,173	68,911,986

주식매수선택권의행사	0	33,675,000	50,610,000

유상증자	0	0	9,999,985,710

단기차입금의증가	986,000,000	0	0

전환사채의증가	3,200,000,000	0	0

재무활동으로인한현금유출액	(1,014,902,005)	(18,829,380,002)	(7,199,226)

리스부채의감소	1,557,350	1,431,002	1,035,266

단기차입금의상환	986,000,000	0	0

신주발행비	0	507,000	6,163,960

전환사채의 감소	0	18,827,442,000	0

사채발행비	27,344,655	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(847,055,467)	(8,009,017,662)	762,180,946

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	0	0

기초현금및현금성자산	892,459,710	8,901,477,372	8,139,296,426

기말현금및현금성자산	45,404,243	892,459,710	8,901,477,372