팬젠 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 2025.12.31 현재
제 15 기 2024.12.31 현재
제 14 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	23,140,379,776	20,768,229,783	9,842,644,291

현금및현금성자산	3,755,830,808	1,430,113,807	45,404,243

매출채권 및 기타채권	1,637,584,124	2,961,064,901	2,215,943,884

계약자산	174,000,000	0	190,569,744

유동파생상품자산	0	0	137,388,616

기타유동금융자산	10,100,625,989	10,301,909,041	263,320,857

기타유동자산	167,835,536	54,001,902	59,833,525

당기법인세자산	64,680,100	20,307,790	4,742,950

유동재고자산	7,239,823,219	6,000,832,342	6,925,440,472

비유동자산	9,559,905,434	9,776,452,586	10,898,511,347

기타비유동금융자산	54,466,232	95,685,331	15,999,220

기타비유동자산	61,812,625	34,442,368	43,481,903

투자부동산	426,013,506	434,016,255	442,019,004

유형자산	5,985,883,680	5,805,145,517	6,239,542,294

무형자산	3,031,729,391	3,407,163,115	4,157,468,926

자산총계	32,700,285,210	30,544,682,369	20,741,155,638

부채

유동부채	2,746,156,154	2,898,826,853	5,710,647,722

매입채무 및 기타채무	1,181,908,452	1,219,477,752	816,756,722

계약부채	170,398,359	401,608,085	1,207,784,264

유동성전환사채	962,052,605	816,300,976	2,014,019,309

유동파생상품부채	168,432,000	413,578,000	1,624,942,523

유동 리스부채	391,028	1,844,500	1,694,854

기타 유동부채	262,973,710	46,017,540	45,450,050

비유동부채	30,000,000	2,737,142,170	2,464,530,078

비유동 리스부채	0	391,028	2,235,528

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000	30,000,000

순확정급여부채	0	2,706,751,142	2,432,294,550

부채총계	2,776,156,154	5,635,969,023	8,175,177,800

자본

자본금	6,747,098,500	6,449,098,500	5,338,815,000

자본잉여금	10,176,392,792	67,109,603,692	56,799,551,443

기타자본	1,303,408,063	1,303,408,063	1,303,408,063

이익잉여금(결손금)	11,697,229,701	(49,953,396,909)	(50,875,796,668)

자본총계	29,924,129,056	24,908,713,346	12,565,977,838

부채와자본총계	32,700,285,210	30,544,682,369	20,741,155,638

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출액	13,416,632,780	14,672,686,810	7,315,125,370

매출원가	8,907,717,363	9,522,903,694	6,328,831,386

매출총이익(손실)	4,508,915,417	5,149,783,116	986,293,984

판매비와관리비	3,002,679,668	4,129,617,157	5,211,791,038

영업이익(손실)	1,506,235,749	1,020,165,959	(4,225,497,054)

영업외손익	560,925,342	(16,575,722)	(215,908,369)

금융수익	812,067,038	1,542,652,452	131,524,675

금융비용	296,527,085	1,598,471,171	408,514,162

기타수익	64,275,905	47,879,085	69,203,535

기타비용	18,890,516	8,636,088	8,122,417

법인세비용차감전순이익(손실)	2,067,161,091	1,003,590,237	(4,441,405,423)

법인세비용(수익)	16,534,481	59,903,369	47,425,347

당기순이익(손실)	2,050,626,610	943,686,868	(4,488,830,770)

기타포괄손익	0	(21,287,109)	(176,844,995)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	(21,287,109)	(176,844,995)

순확정급여부채의재측정요소	0	(21,287,109)	(176,844,995)

총포괄손익	2,050,626,610	922,399,759	(4,665,675,765)

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	154	82	(420)

희석주당손익 (단위 : 원)	146	82	(420)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,291,227,426	(46,210,120,903)	17,219,472,966

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,488,830,770)	(4,488,830,770)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(176,844,995)	(176,844,995)

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의부여	0	0	12,180,637	0	12,180,637

전환권의 행사	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,180,637	(4,665,675,765)	(4,653,495,128)

2023.12.31 (기말자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

2024.01.01 (기초자본)	5,338,815,000	56,799,551,443	1,303,408,063	(50,875,796,668)	12,565,977,838

당기순이익(손실)	0	0	0	943,686,868	943,686,868

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	(21,287,109)	(21,287,109)

유상증자	947,299,000	8,307,005,626	0	0	9,254,304,626

주식선택권의부여	0	0	0	0	0

전환권의 행사	162,984,500	2,003,046,623	0	0	2,166,031,123

결손보전	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,110,283,500	10,310,052,249	0	922,399,759	12,342,735,508

2024.12.31 (기말자본)	6,449,098,500	67,109,603,692	1,303,408,063	(49,953,396,909)	24,908,713,346

2025.01.01 (기초자본)	6,449,098,500	67,109,603,692	1,303,408,063	(49,953,396,909)	24,908,713,346

당기순이익(손실)	0	0	0	2,050,626,610	2,050,626,610

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0

유상증자	298,000,000	2,666,789,100	2,964,789,100

주식선택권의부여	0	0	0	0	0

전환권의 행사	0	0	0	0	0

결손보전	0	(59,600,000,000)	0	59,600,000,000	0

자본 증가(감소) 합계	298,000,000	(56,933,210,900)	0	61,650,626,610	5,015,415,710

2025.12.31 (기말자본)	6,747,098,500	10,176,392,792	1,303,408,063	11,697,229,701	29,924,129,056

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 15 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	189,812,919	2,986,923,382	(3,450,617,814)

영업활동으로부터창출된현금흐름	(162,851,026)	2,930,066,077	(3,517,159,465)

이자수취	413,689,868	127,851,700	29,318,504

이자지급	(119,132)	(1,150,720)	(2,291,523)

법인세환급(납부)	(60,906,791)	(69,843,675)	39,514,670

투자활동현금흐름	(812,182,968)	(10,336,927,185)	(571,126,998)

기타유동금융자산의 취득	(24,013,000,000)	(28,800,000,000)	(4,113,000,000)

기타유동금융자산의 처분	24,263,300,000	18,813,000,000	4,063,000,000

기타비유동금융자산의 취득	(45,000,000)	(90,000,000)	0

기타비유동금융자산의 처분	45,000,000	0	0

유형자산의 취득	(562,808,200)	(360,055,144)	(422,125,970)

유형자산의 처분	17,090,909	150,000,000	15,200,000

무형자산의 취득	(174,610,000)	(14,068,309)	(62,858,839)

국고보조금의 유입	164,179,523	0	0

기타유동자산의 증가	(575,695,000)	0	(22,632,189)

기타유동자산의 감소	98,935,477	0	0

기타비유동자산의 증가	(27,370,257)	(10,685,732)	0

기타부채의 감소	(2,205,420)	(25,118,000)	(28,710,000)

재무활동현금흐름	2,962,944,600	8,734,713,367	3,174,689,345

유상증자	2,967,484,000	9,261,028,656	0

전환사채의 증가	0	0	3,200,000,000

전환사채의 감소	0	(515,188,500)	0

단기차입금의 증가	0	980,000,000	986,000,000

단기차입금의 감소	0	(980,000,000)	(986,000,000)

리스부채의 감소	(1,844,500)	(1,694,854)	(1,557,350)

신주발행비 지급	(2,694,900)	(9,431,935)	0

사채발행비 지급	0	0	(27,344,655)

기타비유동금융부채의 증가	0	0	3,591,350

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,340,574,551	1,384,709,564	(847,055,467)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,857,550)	0	0

기초현금및현금성자산	1,430,113,807	45,404,243	892,459,710

기말현금및현금성자산	3,755,830,808	1,430,113,807	45,404,243