팬젠 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 10 (당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 9 (전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 팬 젠

1. 회사의 개요 주식회사 팬젠(이하 "당사")는 2010년 1월 11일에 분할ㆍ신설되 어, 바이오의약품 제조 , 생물의약품 제조용 동물세포주 및 공정개발, 동물세포주를 이용한 신약스크리닝 시스템 개발등 생명공학 관련업을 영위하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 306 영통이노플렉스 2동 4층에 본사를 두고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 최대주주는 김영부이고 당사의 자본금은 4,820,891 천원 (발행주식총수 9,641,781 주)이며, 2016년 03월 11일 코스닥시장에 상장하였고 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	주식수	지분율(%)

김영부외 3인	1,690,820	17.54

윤재승	906,360	9.40

백광희	508,440	5.27

DUOPHARMA BIOTECH BERHAD	806,450	8.36

기타	5,729,711	59.43

합 계	9,641,781	100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약 2-1 분기 재무제표 작성기준

당사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2 -1-1 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며 비교표시된 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재 무상태표에 인식되었으며, 최초적용일 현재 사용권자산 16,333천원이 증가하였고, 임차보증금 16,333천원이 감소하였습니다.또한, 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않았으며, 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용

2) 리스활동과 회계정책 당사는 임직원 숙소와 창고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되며 일부 계약의 경우 자동연장 조건이 부여되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급 하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준 서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적 용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 연차개선 2015-2017

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않 았고, 당사가 조기 적 용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 과 전환사채 기대만기에 대한 회계추정 및 주석2에서 설명하고 있는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 4-1 영업부문의 식별 당사는 생명과학 연구 및 개발업을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.4-2 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보4-2-1 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	1,237,111	3,417,280

해외	831,066	656,082

합계	2,068,177	4,073,362

4-2-2 당분기 말 과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기 말	전기말

한국	13,996,635	14,484,380

상기 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

4-3 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 비중은 해 외 40.2 % 및 국내 59.8 % 로, 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 은 3 개사 입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중 은 71.8 % 이며, 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객 은 1 개사 로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 70 % 입니다.

5. 범주별 금융상품

5-1 당분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기 >(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치
측정금융자산	당기손익
- 공정가치
측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	10,139,362	-	-	10,139,362

매출채권및 기타 채권	75,381	-	-	75,381

기타유동금융자산	16,165,033	-	-	16,165,033

소 계	26,379,776	-	-	26,379,776

비유동자산	기타비유동 금융 자산	292,408	-	-	292,408

합 계	26,672,184	-	-	26,672,184

전 기 >(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치
측정금융자산	당기손익
- 공정가치
측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	6,927,286	-	-	6,927,286

매출채권및 기타 채권	1,096,130	-	-	1,096,130

기타유동금융자산	22,255,366	-	-	22,255,366

소 계	30,278,782	-	-	30,278,782

비유동자산	기타비유동 금융 자산	254,547	-	-	254,547

합 계	30,533,329	-	-	30,533,329

5-2 당분기 말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기 >(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

유동부채	매입채무및기타채무	428,450	-	428,450

전환사채	17,140,202	-	17,140,202

합 계	17,568,652	-	17,568,652

전 기 >(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

유동부채	매입채무및기타채무	383,610	-	383,610

전환사채	16,171,517	-	16,171,517

파생상품부채	-	836,244	836,244

합 계	16,555,127	836,244	17,391,371

5-3 당분기 및 전 분기 의 금융상품의 범주별 손익현황 은 다음과 같습니다.

당분기 >(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	411,724	-	-	-	-	411,724

외환차익	3,750	-	-	-	-	3,750

외화환산이익	28,031	-	-	-	-	28,031

파생상품평가이익	-	-	-	-	233,424	233,424

수익 합계	443,505	-	-	-	233,424	676,929

이자비용	-	-	-	968,685	-	968,685

외환차손	-	-	-	1,120	-	1,120

외화환산손실	-	-	-	209	-	209

비용 합계	-	-	-	970,014	-	970,014

전분기 >(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	374,627	-	-	-	-	374,627

외환차익	10,692	-	-	-	-	10,692

외화환산이익	1,154	-	-	-	-	1,154

파생상품평가이익	-	-	-	-	945,306	945,306

수익 합계	386,473	-	-	-	945,306	1,331,779

이자비용	-	-	-	363,283	-	363,283

외환차손	-	-	-	1,562	-	1,562

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

비용 합계	-	-	-	364,845	-	364,845

6 . 현금및현금성자산

당분기 말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기 말	전기말

보 유 현 금	-	933	974

단 기 예 금	기업은행 등	10,170,454	6,926,316

소 계	10,171,387	6,927,290

차감 : 정부보조금	(32,026)	(5)

차감계	10,139,361	6,927,286

7 . 매출채권및기타 수취 채권

7 - 1 당분기 말 과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기 말	전기말

유동자산	매출채권	35,746	1,046,785

(손실충당금)	-	-

계약자산	105,434	46,044

단기대여금	180,167	167,167

(손실충당금)	(117,167)	(117,167 )

미수금	39,636	49,345

(손실충당금)	-	-

가감계	243,816	1,192,174

비유동자산	보증금	292,408	254,547

(손실충당금)	-	-

가감계	292,408	254,547

합 계	536,224	1,446,721

7 -2 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기 >(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	-	-	-	117,167	-	117,167

회계변경효과	-	-	-	-	-	-

위험대체(*1)	-	-	-	-	-	-

손상대체(*2)	-	-	-	-	-	-

상각(환입)	-	-	-	-	-	-

제거	-	-	-	-	-	-

기타변동	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	-	-	117,167	-	117,167

(*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다.

전 기 >(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	-	-	-	117,167	-	117,167

회계변경효과	-	-	-	-	-	-

위험대체(*1)	-	-	-	-	-	-

손상대체(*2)	-	-	-	-	-	-

상각(환입)	-	-	-	-	-	-

제거	-	-	-	-	-	-

기타변동	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	-	-	117,167	-	117,167

(*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다.

8 . 계약자산과 계약부채

8 -1 당분기 말 과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채는 아래 와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

계약자산	105,434	46,044

계약부채	594,201	16,575

이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격	-	-

8 -2 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

당분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채(*)

기초	46,044	16,575

증가	312,045	1,418,985

감소	252,655	841,359

기말	105,434	594,201

(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

8-3 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

8-4 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 없습니다.

9 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원 재 료	75,770	-	75,770	109,987	-	109,987

부 재 료	200,570	-	200,570	307,238	-	307,238

재 공 품	573,159	-	573,159	65,522	-	65,522

합 계	849,499	-	849,499	482,747	-	482,747

10. 기타금융자산 및 기타금융부채

10-1 당분기 말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동:

단기금융상품	16,000,000	22,000,000

단기대여금	180,167	167,167

대손충당금	(117,167)	(117,167)

미수수익	102,033	205,366

소 계	16,165,033	22,255,366

비유동:

임차보증금	279,861	242,000

기타보증금	12,547	12,547

소 계	292,408	254,547

합 계	16,457,441	22,509,913

10-2 당분기 말 과 전기말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

유동:

전환사채	18,000,000	18,000,000

상환할증금 (*1)	547,488	921,708

사채할인발행차금	(1,407,286)	(2,750,191)

파생상품부채(*2)	-	836,244

합 계	17,140,202	17,007,761

(*1) 당분기 중 전환사채 기대만기에 대한 추정변경에 따라 변동되었습니다(주석16참조). (*2) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로재분류되었습니다( 주석 16, 21 참조).

11. 기타자산 및 기타부채

11-1 당분기 말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동:

선급금	874	-

선급비용	13,828	4,853

합 계	14,702	4,853

11-2 당분기 말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동:

예수금	26,621	23,352

합 계	26,621	23,352

12. 유형자산

12-1 당분기 말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,131,675	-	1,131,675	1,131,675	-	1,131,675

건 물	3,856,532	(510,056)	3,346,477	3,856,532	(452,207)	3,404,325

기 계 장 치	8,330,578	(6,197,166)	2,133,413	7,668,150	(5,731,679)	1,936,471

차 량 운 반 구	168,957	(115,454)	53,503	168,957	(90,111)	78,847

공 구 와 기 구	8,519	(8,517)	2	8,519	(8,517)	2

비 품	788,243	(516,903)	271,340	765,568	(444,419)	321,150

건설중인 자산	111,172	-	111,172	106,570	-	106,570

사 용 권 자 산	20,105	(8,469)	11,636	-	-	-

합 계	14,415,782	(7,356,564)	7,059,218	13,705,971	(6,726,932)	6,979,039

12-2 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

당 분기 >(단위: 천원)

구 분	당분기 초	취 득	대 체	폐 기	감가상각	기타증감 (*)	당분기 말

토 지	1,131,675	-	-	-	-	-	1,131,675

건 물	3,404,325	-	-	-	(57,848)	-	3,346,477

기 계 장 치	1,936,471	669,648	-	(2)	(472,705)	-	2,133,413

차 량 운 반 구	78,847	-	-	-	(25,344)	-	53,503

공 구 와 기 구	2	-	-	-	-	-	2

비 품	321,150	24,302	-	(142)	(73,970)	-	271,340

건설중인 자산	106,570	17,101	(12,498)	-	-	-	111,172

사 용 권 자 산	-	3,772	-	-	(8,469)	16,333	11,636

합 계	6,979,039	714,823	(12,498)	(144)	(638,335)	16,333	7,059,218

(*) 사용권자산의 기타증가분은 당기부터 시행된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인하여 임차보증금에서 대체된 금액입니다.

전 기 >(단위: 천원)

구 분	전기 초	취 득	대 체	폐 기	감가상각	전기 말

토 지	1,131,675	-	-	-	-	1,131,675

건 물	3,481,455	-	-	-	(77,131)	3,404,325

기 계 장 치	1,765,155	696,872	45,000	(3)	(570,553)	1,936,471

차 량 운 반 구	112,638	-	-	-	(33,791)	78,847

공 구 와 기 구	2	-	-	-	-	2

비 품	136,540	282,525	-	(1)	(97,914)	321,150

건설중인자산	272,957	78,724	(245,111)	-	-	106,570

합 계	6,900,422	1,058,121	(200,111)	(4)	(779,389)	6,979,039

12-3 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

토지 및 건물	11,636	16,333

12- 4 당분 기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	8,469

임차보증금 이자수익	7,966

단기리스 관련 비용	1,473

소액자산리스 관련 비용	864

12- 5 보험 가입자산(단위: 천원)

보험종류	자산	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물	3,346,477	9,762,471	KB손해보험㈜

기계장치	2,133,413

당사는 당분기 말 현재 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험(부보액 380,000천원), 영업배상책임보험(부보액 500,000천원) 및 생산물배상책임보험(부보액 1,000,000천원) , 임상1상시험배상책임보험( 부보액 100,000천원 ) 에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

13-1 당분기 말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특 허 권	312,406	(72,883)	-	239,523	295,374	(50,241)	-	245,132

상 표 권	5,866	(5,863)	-	3	5,866	(5,863)	-	3

소프트웨어	46,196	(27,360)	-	18,836	35,336	(22,787)	-	12,549

개 발 비	8,844,939	(902,429)	(1,263,455)	6,679,055	8,844,939	(333,827)	(1,263,455)	7,247,657

합 계	9,209,407	(1,008,535)	(1,263,455)	6,937,417	9,181,515	(412,719)	(1,263,455)	7,505,341

13-2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기 >(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	합 계

기초 장부금액	245,132	3	12,549	7,247,657	7,505,341

증가금액

내부개발	-	-	-	-	-

개별취득	17,032	-	10,860	-	27,892

감소금액

상각	22,641	-	4,573	568,602	595,816

손상차손	-	-	-	-	-

기말 장부금액	239,523	3	18,836	6,679,055	6,937,417

전 기 >(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	합 계

기초 장부금액	67,431	75	11,809	7,284,749	7,364,06 3

증가금액

내부개발	-	-	-	-	-

개별취득	202,184	-	7,329	-	209,513

감소금액

상각	24,483	72	6,589	37,092	68,236

손상차손	-	-	-	-	-

기말 장부금액	245,132	3	12,549	7,247,657	7,505,341

13-3 당사가 개발 중인 EPO 바이오시밀러 개발 프로젝트는 전임상, 임상1상, 임상3상 후 식약처에 품목허가(NDA)를 득한 후 제품 판매를 시작하게 됩니다. 당사는 EPO개발을 위하여 말 레이시아 국영제약사인 DUOPHARMA BIOTECH BERHAD의 자회사인 DUOPHAR MA SDN BERHA D 와 공동으로 한국과 말레이시아에서 임상시험을 진행하였는 바, 보고기간말 현재 말레이시아 식약청(NPRA)으로부터 품목허가를 승인받았으며 , 2 018년 5월부터 한국식약처에 품목허가(NDA)를 진행 중에 있 습니다.

13-4 당분기 중 개발비의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	손상차손	기 말	잔여상각기간

세포주개발	37,092	-	27,809	-	9,283	0.25년

EPO개발	7,210,565	-	540,793	-	6,669,772	9.25년

합 계	7,247,657	-	568,602	-	6,679,055

13-5 EPO 개발과 관련하여 당분기 까지 인식한 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

분 류	단 계	구 분	자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

前임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인	합 계	장부금액	상각 누계액	손상차손
누계액

개발비	개발완료	바이오시밀러	EPO	-	1,210,177	-	7,263,843	-	8,474,020	6,669,772	540,793	1,263,455	9.25년

EPO는 신장투석환자(만성신부전증)의 투석 중 일어나는 급성빈혈 치료제로 서 당사는 당분기 중 말레이시아 식약청(NPRA) 으로부터 품목허가(NDA)를 승인 받아 제 품 을 출 시 하였습니다.

13-6 당분기 중 인식한 개발비 손상차손 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	개발자산	장부금액	상각액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	EPO개발	6,669,772	540,793	-	1,263,455	사용가치

EPO개발과 관련한 손상검사 결과 당분기말 현재 회수가능액이 장부금액을 초과합니다. EPO개발과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 하여 향후 5개년를 추정하고, 이후의 현금흐름은 바이오 제약산업의 미래 불확실성을 고려하여 (-)20.0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다.사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 18.18%로 추정하였습니다.

13-7 당분기 와 전분기 중 판매비와관리비에 포함하여 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

FACTORⅧ 개발	420,535	76,782

EPO 연구개발	512,180	-

기타연구개발	1,729,189	1,182,956

차감: 정부보조금	(176,212)	(96,312)

합 계	2,485,692	1,163,426

14. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 말	전기말

전환권대가 (파생상품부채)(*)	-	836,244

(*) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로재분류되었습니다 (주석 16, 21 참조).

15. 매입채무 및 기타채무

당분기 말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동:

매입채무	250,384	191,244

미지급금	178,066	192,366

합 계	428,450	383,610

16. 전환사채

16-1 당사는 2018년 2월 19일 이사회 결의에 따라 2018년 2월 21일 전환사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류 및 명칭	(주)팬젠 제2회 무보증 사모 전환사채

발행대상자	에이티넘성장투자조합2018 외 2

액면총액	18,000,000,000원

발행일	2018년 2월 21일

만기일	2023년 2월 21일

표면이자율	연 0%

보장이자율	분기단위 연복리 1%

이자지급기일	-

상환방법	전환권이 행사되지 아니하여 만기까지 보유하고 있는 본 사채권에 대해 만기일에 권면금액의 105.1206%를 지급

전환시 발행할 주식의 종류 및 수	기명식보통주 1,486,743 주 (Refixing 조항있음)

전환기간	2019년 2월 21일부터 2023년 1월 20일까지

전환가격	1주 당 12,107 원

채권자의 조기상환권	2019년 2월 21일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 매도청구권	2019년 2월 21일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 매매일로 하여 본 사채 최초 권면총액 중 30% 이내의 범위에서 본 사채를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음

16-2 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	발행일

발행가액	18,000,000	18,000,000

상환부채요소	17,140,202	15,654,528

전환권부채요소(*)	-	2,345,472

장부가액	17,140,202	18,000,000

(*) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로재분류되었습니다 (주석 21 참조).

당분기 중 전환사채 기대만기에 대한 추정변경으로 인하여 상환부채요소 419,717천원이 증가하였고 이자비용 419,717천원 이 추가 계상하였습니다. 전환사채의 상환 부채요소는 상각후원가로 측정 하므로, 상기 전환사채와 관련하여 기대만기 추정변경에 따라 변경후 유효이자율 5.81% 을 적용하여 968,685천원 (기 대만기 변경효과 포함)이 이자비용으로 반영되었으며 , 당분 기 말 현재 전환된 주식은 없으며, 미전환된 잔여주 식수 는 1,486,743 주 입 니다.

17 . 정부보조금

당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5	-

총수령액	208,194	138,000

총사용액	176,212	138,010

기타증가	39	15

기 말	32,026	5

당사는 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로, 상환의무가 없는 정부보조금은 사용시 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

18 . 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.

18 -1 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순확정급여부채	1,237,615	988,931

급여비용(당기손익)

근무원가	194,522	213,223

순이자비용	24,423	28,920

소 계	218,945	242,143

퇴직급여지급액	(47,649)	(96,268)

순확정급여부채의 재측정요소(기타포괄손익)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	58,334

인구통계학적 가정변경에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

경험조정	-	44,475

소 계	-	102,809

기말 순확정급여부채	1,408,911	1,237,615

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	1,408,911	1,237,615

사외적립자산의 공정가치	-	-

합계	1,408,911	1,237,615

18 -2 당분기 말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.73 %	2.73 %

사외적립자산의 기대수익률	-	-

미래임금상승률	4.78 %	4.78 %

18-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 제조원가 판관비 경상연구개발비 합 계 당기근무원가 97,467 24,190 72,865 194,522 순이자 12,811 2,829 8,783 24,423 합 계 110,278 27,019 81,648 218,945 (단위: 천원) 구 분 제조원가 판관비 경상연구개발비 합 계 당기근무원가 81,081 16,616 62,220 159,917 순이자 11,364 2,513 7,813 21,690 합 계 92,445 19,129 70,033 181,607 19 . 우발사항 및 약정사항 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 8,000 천 원 의 이행보증을 제공 받고 있 습니다. 20 . 특수관계자 20 -1 보 고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 말 전기말 기타의 특수관계자 와이비파트너스(주), 코에발코리아(주), (주)엔키아, (주)아시아바이오허브 , DUOPHARMA BIOTECH BERHAD, DUOPHARMA SDN BERHAD 와이비파트너스(주), 코에발코리아(주), (주)엔키아, (주)아시아바이오허브 , DUOPHARMA BIOTECH BERHAD, DUOPHARMA SDN BERHAD 20 -2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 기타의특수관계자 DUOPHARMA SDN BERHAD 789,026 6,764 - 46,054 209,872 41,226 - 44,743 20-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 DUOPHARMA SDN BERHAD 5,415 - 49,345 - 임직원 김지태 외 1명 63,000 - 50,000 - 상기 임직원과의 자금 대여거래는 단기대여금으로 당사는 '임직원대출규정'에 따라 퇴직급여충당금 범위내에서 대여할 수 있습니다. 20 -4 제공받은 지급보증당사는 당분기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 없습니다. 21 . 자본 21 -1 자본금 21 -1-1 당분기 말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 발행 주식수 9,641,781 9,641,781 보통주자본금 4,820,890,500 4,820,890,500 21 -1-2 당 분기 중 보통주자본금 변동내역은 없으며, 전기 중 보통주자본금 변동내역은 다음과 같습니다. 전 기 > (단위: 천원) 내 역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 9,615,781 4,807,891 47,070,973 주식매수선택권의 행사 26,000 13,000 166,283 기말잔액 9,641,781 4,820,891 47,237,256 21 -2 자본잉여금 당분기 말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 말 전기말 주식발행초과금 47,237,256 47,237,256 21 -3 기타자본항목 당분기 말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 말 전기말 전환권대가(*) 602,820 - 주식 매수 선택권 181,211 95,820 합 계 784,031 95,820 (*) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로재분류되었습니다 (주석 16 참조). 2 2. 용역계약 당사는 바이오의약품의 수탁생산, 수탁검사 및 개발용역을 제공하고 있는 바, 그 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 매출인식액 수주잔고 기초금액 신규수주액 기말금액 전기이전 당분기 누계 세포주 개발용역 (*) 200,000 730,000 930,000 33,425 484,439 517,864 412,136 세포주 개발 및 항체생산 300,000 - 300,000 256,044 43,956 300,000 - 공정 개발용역 - 450,000 450,000 - 151,889 151,889 298,111 위탁 생산용역 - 1,761,600 1,761,600 - 420,120 420,120 1,341,480 연구용역 12,000 47,000 59,000 6,000 53,000 59,000 - 합 계 512,000 2,988,600 3,500,600 295,469 1,153,404 1,448,873 2,051,727 (*) 중도계약해지(2019.08.22)로 인하여 신규수주액이 감소하였습니다. 23 . 비용의 성격별분류 23 - 1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원/부재료의 사용액 132,081 853,307 538,848 1,814,564 재고자산의 변동 149,575 (158,671) - - 종업원급여 557,638 1,758,428 457,975 1,386,794 감가상각비 216,881 638,335 200,578 579,532 무형자산상각비 198,780 595,816 18,346 49,826 경상연구개발비(*) 937,091 2,485,692 320,807 1,163,426 기타 439,117 1,185,491 331,113 983,827 합 계 2,631,163 7,358,399 1,867,667 5,977,969 (*) 경상연구개발비에는 연구소직원에 대한 인건비가 포함된 금액입니다. 23 -2 종업원급여의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 463,656 1,479,014 383,849 1,158,337 퇴 직 급 여 45,945 137,297 36,882 111,575 복리후생비 48,036 142,117 37,244 116,882 합 계 557,638 1,758,428 457,975 1,386,794 24 . 판매비와관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 87,523 279,861 68,843 209,157 퇴 직 급 여 9,006 27,019 6,376 19,129 복리후생비 26,416 80,623 19,225 63,032 여비교통비 16,905 41,162 6,309 24,828 접 대 비 2,519 9,106 6,092 13,138 세금과공과 9,542 29,754 9,901 41,571 감가상각비 48,644 141,307 34,918 100,378 경상연구개발비 937,091 2,485,692 320,807 1,163,426 운 반 비 35,982 109,830 359 8,220 차량유지비 4,500 13,027 4,636 13,335 보 험 료 11,953 26,437 (2,950) 13,960 무형자산상각비 17,598 52,347 17,723 48,075 지급수수료 54,711 143,255 32,293 140,813 소 모 품 비 3,276 10,676 3,157 12,747 기 타 42,779 75,777 15,470 36,909 합 계 1,308,445 3,525,873 543,159 1,908,718 25 . 영업외손익 당분기 와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 25 -1 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,473 3,750 6,867 10,692 외화환산이익 26,309 28,031 1,579 1,154 정부지원금 31,778 69,338 32,691 34,892 잡이익 129 3,364 118 516 합 계 61,689 104,483 41,255 47,254 25 -2 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1 1,120 - 1,562 외화환산손실 209 209 12,241 - 개발비손상차손 - - - 494,407 유형자산처분손실 141 144 - 1 기부금 - - 1,000 1,000 잡손실 36 100 466 497 합 계 388 1,573 13,707 497,467 25 -3 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 130,270 411,724 147,471 374,627 파생상품평가이익 - 233,424 - 945,306 합 계 130,270 645,148 147,471 1,319,933 25 -4 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 242,251 968,685 152,244 363,283 26 . 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 - - - 3,911 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - (44) 법인세비용 - - - 3,867 27 . 주식기준보상 27-1 당분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 3차부여 4차부여 5차부여 6차부여 일반직원 일반직원 임원 및 일반직원 일반직원 부여일 2014년 03월 24일 2015년 03월 26일 2015년 07월 20일 2018년 10월 18일 부여수량 8,000주 14,500주 115,000주 97,000주 행사가격 8,700원 9,500원 15,000원 14,850원 행사가능기간 2016.03.24~2021.03.23 2017.03.26~2022.03.25 2017.07.20~2022.07.19 2020.10.18~2025.10.17 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 소멸된 주식수(*1) - 3,500주 2,500 주 21,000주 조정후 행사가능주식수(*2) 16,000주 22,000주 225,000 주 97,000 주 조정후행사가격(*2) 4,350원 4,750원 7,500원 14,850원 행사한주식수 12,400 주 15,400주 85,800 주 - 미행사주식수 3,600 주 6,600 주 139,200 주 76,000 주 (*1) 소멸된 주식수는 부여일로부터 2년이내 퇴사로 인해 부 여가 취소된 부분입 니 다. (*2) 조정후 주식수와 조정후 행사가격은 전기 이전에 무상증자로 인한 조정효과를 반영한 것입니다. 27-2 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 6차부여분 부여일 현재 주가(공정가치)(*1) - 5,301 8,580 14,500 행사가격(*1) 8,700 9,500 15,000 14,850 기대주가변동성(가중평균변동성)(*2) - 8.10% 31.30% 15.60% 기대 배당금(*3) - - - - 무위험이자율(*4) - 2.02% 2.30% 2.27% (*1) 부여일 현재 주가(공정가치) 및 행사가격은 각 회차별 부여일 현재를 기준으로 산정된 것이므로 전기 이전의 무상증자로 인한 조정효과가 반영되지 않은 것입니다.(*2) 4, 5차부여분은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였으며, 6차부여분은 평가기준일 이전 180영업일 기준의 당사의 변동성을 사용하였습니다.(*3) 주식선택권 부여일 현재 당사는 배당 이력이 없으므로 기대 배당은 없는 것으로 가정하였습니다.(*4) 무위험이자율은 평가기관이 시장에서 수집된 유통가격 정보를 바탕으로 Fama-Bliss 방식의 Strip Bootstrapping 방법을 활용하여 무위험채권(국고채)의 Spot Curve에서 산출하여 적용하였습니다. 28 . 주당손익 28 -1 당분기 및 전분기 의 기본 및 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 28 -1-1 기본 및 희석주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 당기순이익(손실) (1,745,560,201) (5,510,848,993) (171,417,771) (1,402,038,497) 차감: 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익(손실) (1,745,560,201) (5,510,848,993) (171,417,771) (1,402,038,497) 가중평균유통보통주식수 9,641,781 9,641,781 9,636,205 9,622,713 기본주당이익(손실) (181) (572) (18) (146) 28 -2 상기 기본 및 희석주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. ① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) (단위: 주, 일) 기 간 구 분 유통주식수 일 수 적 수 7.1 ~ 9.30 분 기 초 9,641,781 92 887,043,852 가중평균보통주식수: 887,043,852 주/92일 = 9,641,781 주 ② 누적 (단위: 주, 일) 기 간 구 분 유통주식수 일 수 적 수 1.1 ~ 9.30 기초 9,641,781 273 2,632,206,213 가중평균보통주식수: 2,632,206,213 주/273일 = 9,641,781주 ① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) (단위: 주, 일) 기 간 구 분 유통주식수 일 수 적 수 7.1 ~ 9.30 분기 초 9,620,281 92 885,065,852 7.23 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 16,300 70 1,141,000 7.24 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 4,000 69 276,000 8.22 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 1,200 40 48,000 가감계 9,641,781 886,530,852 가중평균보통주식수: 886,530,852 주/92일 = 9,636,205 주 ② 누적 (단위: 주, 일) 기 간 구 분 유통주식수 일 수 적 수 1.1 ~ 9.30 기초 9,615,781 273 2,625,108,213 6.28 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 4,500 95 427,500 7.23 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 16,300 70 1,141,000 7.24 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 4,000 69 276,000 8.22 ~ 9.30 주식매수선택권 행사 1,200 40 48,000 가감계 9,641,781 2,627,000,713 가중평균보통주식수: 2,627,000,713 주/273일 = 9,622,713주 28-3 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 조 건 주식기준보상 2016.03.24 ~ 2025.10.17 225,400 주 주당 4,350 원 ~ 14,850원 전환사채 2019.02.21 ~ 2023.01.20 1,486,743주 주당 12,107 원 29 . 공정가치 당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,139,362 10,139,362 6,927,286 6,927,286 매출채권및기타채권 75,381 75,381 1,096,130 1,096,130 기타유동금융자산 16,165,033 16,165,033 22,255,366 22,255,366 기타비유동금융자산 292,408 292,408 254,547 254,547 금융자산 합계 26,672,184 26,672,184 30,533,329 30,533,329 금융부채: 매입채무및기타채무 428,450 428,450 383,610 383,610 전환사채 17,140,202 17,140,202 16,171,517 16,171,517 파생상품부채 - - 836,244 836,244 금융부채 합계 17,568,652 17,568,652 17,391,371 17,391,371 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 당분기 중 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로 재분류되 었으므로 당분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채: 파생상품부채 - 836,244 - 836,244 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 수준2 투입변수 투입변수(가중평균) 당 기손익 인식금융부채 전환권 836,244 2 이항모형 무위험이자율 1.89% 변동성 17.50% 할인율 12.96% 30 . 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주 요 금융부채는 매입채무및기타채무 와 전환사채 로 구 성되어 있으며, 이러 한 금 융부채는 영업활동 및 재무활동 으로 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30 -1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당 분기 말과 전기말에 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 869,547 110,881 240,923 1,020 EUR - - - 3,203 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 37,933 (37,933) 11,995 (11,995) EUR - - (160) 160 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기 말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 30 -2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 현금및현금성자산 10,139,362 6,927,286 매출채권및기타채권 75,381 1,096,130 계약자산 105,434 46,044 기타유동금융자산 16,165,033 22,255,366 기타비유동금융자산 292,408 254,547 합 계 26,777,618 30,579,373 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 30 -3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 당분기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이후 합 계 매입채무및기타채무 428,450 - - 428,450 전환사채(*) - 18,921,708 - 18,921,708 합 계 428,450 18,921,708 - 19,350,158 (*) 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다. 전기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이후 합 계 매입채무및기타채무 383,610 - - 383,610 전환 사채 (*) - 18,921,708 - 18,921,708 합 계 383,610 18,921,708 - 19,305,318 (*) 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다. 30 -4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 당분기 말 과 전기말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 총 부 채 19,598,386 18,668,914 자기자본 22,118,160 26,940,798 부채비율 88.61% 69.30% 31 . 현금흐름표 31 -1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 31 -2 당분기 와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기 순손실 5,510,849 1,402,038 2. 비현금항목의 조정 1,834,347 351,438 감가상각비 638,335 579,532 무형자산상각비 595,816 49,826 퇴직급여 218,946 181,608 주식보상비 85,391 - 외화환산이익 (28,031) (1,154) 파생상품평가이익 (233,424) (945,306) 외화환산손실 209 - 유형자산처분손실 144 1 무형자산손상차손 - 494,407 이자수익 (411,724) (374,626) 이자비용 968,685 363,283 법인세비용(이익) - 3,867 3. 운전자본의 조정 1,157,983 (2,601,948) 매출채권 1,012,894 3,348 기타채권 9,692 (45,723) 계약자산 (59,390) 46,022 기타유동자산 (9,849) (4,004) 재고자산 (366,752) (609,234) 매입채무 58,930 250,778 기타채무 (20,788) (115,689) 계약부채 577,626 (2,072,000) 기타유동부채 3,269 (8,438) 퇴직금의 지급 (47,649) (47,008) 4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2,518,519) (3,652,548) 31 -3 당분 기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유ㆍ무형자산으로 대체 12,498 245,111 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가 9,138 9,130 주식매수선택권에서 주식발행초과금으로 대체 - 7,569 회계정책변경에 따른 이월결손금 감소 - 154,838 회계정책변경에 따른 사용권자산 증가 16,333 - 전환사채 발행으로 인한 사채할인발행차금 등 증가 - 3,267,180 파생상품부채에서 전환권대가로 대체 602,820 - 31-4 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기 말 발 행 상 각 공정가치변동 재분류 전환사채 18,000,000 - - - - - 18,000,000 사채상환할증금 921,708 - - (374,220) - - 547,488 사채할인발행차금 (2,750,191) - - 1,342,905 - - (1,407,286) 파생상품부채 (*) 836,244 - - - (233,424) (602,820) - 합 계 17,007,761 - - 968,685 (233,424) (602,820) 17,140,202 (*) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로재분류되었습니다 (주석 16, 21 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 재무제표를 재작성한 사항이 없습니다. (2) 당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항이 없습니다. (3) 당사는 최근 3사업연도 중 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 3분기(2019년 ) 매출채권 35,746 - 0.0% 대여금 180,167 (117,167) 65.0% 합계 215,913 (117,167) 54.3% 제9기 (2018년 ) 매출채권 1,046,785 - 0.0% 대여금 167,167 (117,167) 70.0% 합계 1,213,952 (117,167) 9.65% 제8기 (2017년 ) 매출채권 3,348 - 0.0% 대여금 117,167 (117,167) 100.0% 합계 120,515 (117,167) 97.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 3분기(2019년) 제9기(2018년) 제8기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 117,167 117,167 117,167 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 117,167 117,167 117,167 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정은 매출채권 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실 의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (4) 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6개월 초과1년이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 3,863 31,883 - - 35,746 구성비율 10.8% 89.2% - - 100.0% 다. 재고자산의 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제10기3분기 제9기 제8기 비고 제 조 제품 - - - - 원부재료 276,340 417,225 25,356 - 재공품 573,159 65,522 - - 합 계 849,499 482,747 25,356 - 기 타 상품 - - - - 합 계 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.03% 1.06% 0.07% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.67회 20.32회 295.42회 - ( 2) 재고자산의 실사현황 1) 재고실사일 : 19. 4. 1 ~ 4. 3(1분기), 19.7.1 ~ 7. 3(2분기). 19.10.1 ~ 10.7 (3분기) 2) 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인은 입회하지 않았으며 자체적 으로 재고조사를 실시하였습니다.3) 재고실사내용 :원부재료등 4) 실사 방법 : 재고실사기준일(2019. 9. 30) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. (3) 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 - - - - ERYSAA 원부재료 276,340 276,340 - 276,340 - 재공품 573,159 573,159 - 573,159 원료의약품 합 계 849,499 849,499 - 849,499 - (4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 매도가능금융자산 등과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,139,362 10,139,362 6,927,286 6,927,286 매출채권및기타채권 75,381 75,381 1,096,130 1,096,130 기타유동금융자산 16,165,033 16,165,033 22,255,366 22,255,366 기타비유동금융자산 292,408 292,408 254,547 254,547 금융자산 합계 26,672,184 26,672,184 30,533,329 30,533,329 금융부채: 매입채무및기타채무 428,450 428,450 383,610 383,610 전환사채 17,140,202 17,140,202 16,171,517 16,171,517 파생상품부채 - - 836,244 836,244 금융부채 합계 17,568,652 17,568,652 17,391,371 17,391,371 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 당분기 중 현재 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로 재분류되 었으므로 당분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채: 파생상품부채 - 836,244 - 836,244 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 수준2 투입변수 투입변수(가중평균) 당 기손익 인식금융부채 전환권 836,244 2 이항모형 무위험이자율 1.89% 변동성 17.50% 할인율 12.96% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팬젠제2회무기명사모전환사채 회사채 사모 2018년 02월 21일 18,000 표면 0%만기 1% - 2023년 02월 21일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -