씨아이에스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	526,486,237,499	346,206,530,085

현금및현금성자산	118,173,935,385	103,671,331,736

기타유동금융자산	6,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,300,384,658	2,309,187,945

파생상품자산	2,067,018,372	717,460,211

매출채권	26,291,226,230	14,483,267,374

기타유동수취채권	609,661,009	1,205,238,403

재고자산	279,450,466,400	144,503,277,139

기타유동자산	98,569,707,045	73,285,431,677

당기법인세자산	23,838,400	31,335,600

비유동자산	115,656,771,618	97,788,580,689

기타비유동금융자산	55,920,483	77,869,636

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,674,275,464	3,154,064,367

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	899,974,700	899,974,700

유형자산	98,684,844,520	87,446,194,329

무형자산	1,393,472,177	811,853,009

사용권자산	3,897,942,278	245,473,339

기타비유동수취채권	1,893,728,270	549,388,852

기타비유동자산	110,833,342	182,083,337

이연법인세자산	4,045,780,384	4,421,679,120

자산총계	642,143,009,117	443,995,110,774

부채

유동부채	375,628,302,712	278,449,869,046

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	16,588,698,388	20,268,148,174

파생상품부채	12,615,104,700	15,515,326,975

매입채무	28,689,867,336	15,985,317,909

기타지급채무	5,517,685,670	5,338,045,780

리스부채	1,805,991,246	103,770,929

기타 유동부채	294,203,716,254	199,600,735,797

기타유동충당부채	6,254,936,107	9,445,997,361

당기법인세부채	1,657,823,011	3,898,046,121

금융보증부채	540,480,000	540,480,000

유동성장기부채	2,754,000,000	2,754,000,000

비유동부채	24,626,646,501	25,512,199,520

장기차입금	19,966,500,000	22,032,000,000

확정급여부채	2,573,600,897	3,163,301,539

기타비유동지급채무	216,819,818	171,129,704

비유동 리스부채	1,869,725,786	145,768,277

부채총계	400,254,949,213	303,962,068,566

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	239,407,204,614	137,365,683,299

자본금	7,018,838,400	6,184,681,200

자본잉여금	215,898,157,074	119,596,518,824

기타자본	2,908,672,967	3,922,098,196

기타포괄손익누계액	2,061,493	2,061,493

이익잉여금(결손금)	13,579,474,680	7,660,323,586

비지배지분	2,480,855,290	2,667,358,909

자본총계	241,888,059,904	140,033,042,208

부채및자본총계	642,143,009,117	443,995,110,774

## 포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	35,900,992,280	88,802,880,194	23,370,510,576	79,435,335,534

매출원가	26,460,726,575	67,719,811,100	19,930,504,346	55,731,729,142

매출총이익	9,440,265,705	21,083,069,094	3,440,006,230	23,703,606,392

판매비와관리비	2,911,188,999	12,409,490,227	5,078,486,649	16,425,151,079

영업이익	6,529,076,706	8,673,578,867	(1,638,480,419)	7,278,455,313

기타수익	677,437,960	5,433,628,257	2,634,514,046	4,251,426,477

기타비용	151,494,060	2,488,492,741	27,266,337	60,117,098

금융수익	9,466,864,297	17,490,177,039	543,778,705	7,466,136,355

금융비용	4,862,728,384	21,170,086,467	586,706,696	4,738,125,329

지분법손익	(71,512,761)	0	(124,260,577)	(333,174,172)

법인세비용차감전순이익(손실)	11,587,643,758	7,938,804,955	801,578,722	13,864,601,546

법인세비용(수익)	2,546,354,410	2,650,961,688	473,913,087	3,746,806,215

당기순이익(손실)	9,041,289,348	5,287,843,267	327,665,635	10,117,795,331

기타포괄손익	182,787,263	461,108,043	87,622,023	248,013,814

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	8,154,250	16,303,835	64,723,635	91,017,679

해외사업환산손익	5,866,285	16,303,835	41,437,158	62,815,882

지분법자본변동	2,287,965	0	23,286,477	28,201,797

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	174,633,013	444,804,208	22,898,388	156,996,135

확정급여제도의 재측정요소	174,633,013	444,804,208	22,898,388	156,996,135

총포괄이익(손실)	9,224,076,611	5,748,951,310	415,287,658	10,365,809,145

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	9,121,122,929	5,475,313,227	388,588,434	10,285,903,376

비지배지분	(79,833,581)	(187,469,960)	(60,922,799)	(168,108,045)

총 포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	9,302,826,604	5,935,454,929	476,395,156	10,537,859,362

비지배지분	(78,749,993)	(186,503,619)	(61,107,498)	(172,050,217)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	133	84	6	167

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	132	84	6	167

## 자본변동표

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,143,748,600	110,205,832,931	1,958,050,768	(6,611,290)	(4,411,436,802)	113,889,584,207	2,381,927,504	116,271,511,711

총포괄손익의 변동	당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,285,903,376	10,285,903,376	(168,108,045)	10,117,795,331

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	62,815,882	0	0	62,815,882	0	62,815,882

지분법자본변동	0	0	0	28,201,797	0	28,201,797	0	28,201,797

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	160,938,307	160,938,307	(3,942,172)	156,996,135

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	종속기업 유상증자	0	3,089,858,253	0	0	0	3,089,858,253	1,905,080,447	4,994,938,700

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지분 변동	0	265,128,790	0	0	0	265,128,790	(1,465,128,790)	(1,200,000,000)

전환사채의 전환	33,991,100	5,127,960,630	0	0	0	5,161,951,730	0	5,161,951,730

주식선택권	0	0	1,406,393,984	0	0	1,406,393,984	0	1,406,393,984

2022.09.30 (기말자본)	6,177,739,700	118,688,780,604	3,427,260,634	21,590,507	6,035,404,881	134,350,776,326	2,649,828,944	137,000,605,270

2023.01.01 (기초자본)	6,184,681,200	119,596,518,824	3,922,098,196	2,061,493	7,660,323,586	137,365,683,299	2,667,358,909	140,033,042,208

총포괄손익의 변동	당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,475,313,227	5,475,313,227	(187,469,960)	5,287,843,267

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	16,303,835	0	0	16,303,835	0	16,303,835

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	443,837,867	443,837,867	966,341	444,804,208

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	720,891,000	79,274,253,270	0	0	0	79,995,144,270	0	79,995,144,270

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지분 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	113,266,200	15,603,105,440	0	0	0	15,716,371,640	0	15,716,371,640

주식선택권	0	1,424,279,540	(1,029,729,064)	0	0	394,550,476	0	394,550,476

2023.09.30 (기말자본)	7,018,838,400	215,898,157,074	2,908,672,967	2,061,493	13,579,474,680	239,407,204,614	2,480,855,290	241,888,059,904

## 현금흐름표

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(59,179,099,745)	(2,943,230,401)

당기순이익(손실)	5,287,843,267	10,117,795,331

비현금항목의 조정	9,991,002,803	4,047,041,442

법인세비용	2,650,961,688	3,746,806,215

이자비용	1,454,223,465	1,794,290,623

퇴직급여	1,881,218,012	1,009,539,449

감가상각비	999,878,151	663,365,909

무형자산상각비	26,539,681	26,533,459

사용권자산상각비	325,087,546	64,686,902

대손상각비(대손충당금환입)	22,794,429	(818,784,655)

잡손실	20,147,474	0

판매보증충당부채전입액(환입액)	1,656,557,872	1,989,222,862

계약손실충당부채전입액(환입액)	(2,078,828,457)	0

기타충당부채전입액(환입액)	313,060,000	0

경상연구개발비	129,885,075	56,475,180

재고자산평가손실(환입액)	930,029,779	(225,497,342)

파생상품평가손실	19,153,744,138	2,798,099,000

전환사채전환손실	562,118,864	79,002,616

외화환산손실	35,145,022	27,046,058

주식보상비용	394,550,476	1,406,393,984

지분법손실	0	333,174,172

유형자산처분손실	76,676,558	0

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	0	66,733,090

유형자산처분이익	0	(34,543,454)

이자수익	(1,423,172,279)	(315,223,632)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,520,595,755)	(146,593,854)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(81,831,425)	(160,879,918)

파생상품평가이익	(14,464,925,721)	(6,843,438,951)

외화환산이익	(1,072,261,790)	(1,469,366,271)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(69,943,393,147)	(15,979,207,197)

매출채권의 감소(증가)	(11,512,445,573)	(12,125,412,566)

기타유동수취채권의 감소(증가)	767,115,261	429,559,489

기타유동자산의 감소(증가)	(25,284,105,486)	(28,118,706,281)

재고자산의 감소(증가)	(136,443,599,969)	(58,019,762,788)

기타비유동자산의 감소(증가)	(25,000,000)	65,000,000

매입채무의 증가(감소)	13,150,060,427	(4,483,618,915)

기타지급채무의 증가(감소)	(306,635,321)	285,149,672

기타유동부채의 증가(감소)	94,602,925,400	87,493,483,483

충당부채의 사용	(3,081,850,669)	(1,516,020,229)

퇴직금의 지급	(3,883,172,121)	(57,496,890)

사외적립자산의 감소(증가)	2,027,624,790	31,901,281

기타비유동지급채무의 증가(감소)	45,690,114	36,716,547

이자의 수취	1,250,242,725	318,737,722

이자의 지급	(1,138,187,006)	(516,874,435)

법인세의 환급(납부)	(4,626,608,387)	(930,723,264)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,663,839,853)	(11,618,085,570)

기타유동금융자산의 처분	6,000,000,000	10,000,000,000

기타비유동금융자산의 처분	28,389,176	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	16,982,761,784	52,298,955,014

기타비유동수취채권의 감소	0	35,927,520

유형자산의 처분	260,954,415	35,545,454

기타유동금융자산의 취득	0	(8,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(6,440,023)	(21,055,917)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(15,891,742,414)	(54,869,061,721)

기타비유동수취채권의 증가	(1,552,799,000)	(324,865,000)

유형자산의 취득	(10,355,783,667)	(10,735,891,720)

무형자산의 취득	(47,537,820)	(37,639,200)

사용권자산의 취득	(81,642,304)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	77,606,357,790	1,661,550,991

종속기업의 유상증자	0	4,994,938,700

유상증자	80,000,010,980	0

장기차입금의 상환	(2,065,500,000)	(2,065,500,000)

리스부채의 상환	(319,061,786)	(66,882,184)

전환사채의 상환	(76,334)	(39,805)

종속기업지분의 취득	0	(1,200,000,000)

신주발행비의 지급	(9,015,070)	(965,720)

현금및현금성자산의 증가(감소)	13,763,418,192	(12,899,764,980)

기초현금및현금성자산	103,671,331,736	62,836,390,792

현금및현금성자산의 환율변동효과	739,185,457	535,280,312

기말현금및현금성자산	118,173,935,385	50,471,906,124