씨아이에스 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

당사는 2019년 6월 18일 심천시지혜역덕능원장비(유)의 동사회 결의에 따라 동사회 구성원의 변경이 있었으며 동사회 구성원의 과반수를 선임할 수 있는 능력을 상실하였습니다. 이에 따라 당사는 당반기 중 심천시지혜역덕능원장비(유)에 대한 지배력을상실하여 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

당반기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 당반기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당반기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시 되는 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.

재무상태표
제 5 기 반기말 2019.06.30 현재
제 4 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

유동자산	132,572,085,448	139,768,143,553

현금및현금성자산	8,641,046,165	4,767,385,299

기타유동금융자산	220,000,000	100,000,000

매출채권	7,511,411,629	26,771,959,787

기타유동수취채권	127,346,417	317,543,106

재고자산	101,862,231,498	92,400,077,123

기타유동자산	14,202,730,549	15,401,958,598

당기법인세자산	7,319,190	9,219,640

비유동자산	29,696,282,830	27,498,283,207

기타비유동금융자산	148,978,015	134,790,784

기타비유동자산	0	6,320,757

유형자산	24,389,253,727	21,838,076,837

무형자산	721,852,777	765,769,414

사용권자산	41,695,584	0

관계기업투자지분	586,166,684	0

장기매도가능금융자산	433,814,700	433,814,700

기타비유동수취채권	282,529,600	362,279,600

이연법인세자산	3,091,991,743	3,957,231,115

자산총계	162,268,368,278	167,266,426,760

부채

유동부채	108,434,861,730	118,212,190,928

단기차입금	11,500,000,000	14,000,000,000

매입채무	5,786,094,205	28,019,216,508

기타지급채무	2,021,363,401	1,859,583,613

리스부채	27,662,225	0

기타유동부채	87,769,429,695	73,622,804,152

기타유동충당부채	1,330,312,204	710,586,655

비유동부채	11,874,972,069	10,379,488,889

전환사채	6,229,464,124	5,771,217,562

파생상품부채	3,832,330,000	3,088,760,000

확정급여부채	1,707,375,547	1,438,765,771

기타비유동지급채무	91,879,173	80,745,556

비유동리스부채	13,923,225	0

부채총계	120,309,833,799	128,591,679,817

자본

지배기업의 소유지분	41,958,534,479	37,794,166,756

자본금	5,362,470,500	5,362,470,500

자본잉여금	19,276,060,122	19,276,060,122

기타자본항목	(680,931,188)	(730,626,499)

이익잉여금	18,000,935,045	13,886,262,633

비지배지분	0	880,580,187

자본총계	41,958,534,479	38,674,746,943

부채와자본총계	162,268,368,278	167,266,426,760

포괄손익계산서
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	40,021,338,192	40,597,768,304	2,808,117,707	22,274,087,780

매출원가	31,222,400,592	31,565,126,785	1,975,562,084	18,439,497,924

매출총이익	8,798,937,600	9,032,641,519	832,555,623	3,834,589,856

판매비와관리비	754,166,319	2,666,108,773	2,267,189,435	5,221,221,366

영업이익(손실)	8,044,771,281	6,366,532,746	(1,434,633,812)	(1,386,631,510)

기타수익	288,657,123	335,760,109	449,067,489	862,418,912

기타비용	188,958,750	142,971,907	26,635,038	75,559,736

금융수익	258,347,993	275,892,048	16,029,664	48,226,086

금융비용	1,276,305,308	1,577,407,858	28,022,211	42,174,503

종속기업투자손실	193,750,916	193,750,916	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	6,932,761,423	5,064,054,222	(1,024,193,908)	(593,720,751)

법인세비용(수익)	1,412,461,574	900,071,720	(245,167,082)	80,479,359

당기순이익(손실)	5,520,299,849	4,163,982,502	(779,026,826)	(674,200,110)

기타포괄손익	(13,737,847)	(66,260,761)	(192,562,624)	(179,135,299)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(4,748,595)	57,235,744	(2,753,858)	61,473,496

해외사업환산손익	(4,748,595)	57,235,744	(2,753,858)	61,473,496

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(8,989,252)	(123,496,505)	(189,808,766)	(240,608,795)

확정급여제도의 재측정요소	(8,989,252)	(123,496,505)	(189,808,766)	(240,608,795)

총포괄손익	5,506,562,002	4,097,721,741	(971,589,450)	(853,335,409)

당기순이익(손실)의 귀속	5,520,299,849	4,163,982,502	(779,026,826)	(674,200,110)

지배기업 소유주지분	5,585,480,916	4,284,535,410	(815,096,267)	(719,461,808)

비지배지분	(65,181,067)	(120,552,908)	36,069,441	45,261,698

총포괄손익의 귀속	5,506,562,002	4,097,721,741	(971,589,450)	(853,335,409)

지배기업 소유주지분	5,574,164,853	4,189,084,420	(1,006,254,424)	(929,948,590)

비지배지분	(67,602,851)	(91,362,679)	34,664,974	76,613,181

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	105	80	(15)	(14)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	101	80	(15)	(14)

자본변동표
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,362,470,500	19,276,060,122	(726,031,180)	22,384,196,695	46,296,696,137	887,316,376	47,184,012,513

총포괄손익의 변동	당기순이익(손실)	0	0	0	(719,461,808)	(719,461,808)	45,261,698	(674,200,110)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	30,122,013	0	30,122,013	31,351,483	61,473,496

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(240,608,795)	(240,608,795)	0	(240,608,795)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	종속기업에 대한 지배력 상실	0	0	0	0	0	0	0

2018.06.30 (기말자본)	5,362,470,500	19,276,060,122	(695,909,167)	21,424,126,092	45,366,747,547	963,929,557	46,330,677,104

2019.01.01 (기초자본)	5,362,470,500	19,276,060,122	(730,626,499)	13,886,262,633	37,794,166,756	880,580,187	38,674,746,943

총포괄손익의 변동	당기순이익(손실)	0	0	0	4,284,535,410	4,284,535,410	(120,552,908)	4,163,982,502

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	28,045,515	0	28,045,515	29,190,229	57,235,744

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(123,496,505)	(123,496,505)	0	(123,496,505)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	종속기업에 대한 지배력 상실	0	0	21,649,796	(46,366,493)	(24,716,697)	(789,217,508)	(813,934,205)

2019.06.30 (기말자본)	5,362,470,500	19,276,060,122	(680,931,188)	18,000,935,045	41,958,534,479	0	41,958,534,479

현금흐름표
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	10,161,730,358	(20,204,605,767)

당기순이익(손실)	4,163,982,502	(674,200,110)

조정	2,273,593,525	2,257,340,199

법인세비용(수익)	900,071,720	80,479,359

이자비용	608,287,858	42,174,503

퇴직급여	373,858,669	321,648,164

감가상각비	196,663,741	129,290,046

무형자산상각비	48,873,214	46,783,312

사용권자산상각비	14,042,742	0

대손상각비(대손충당금환입)	(1,527,436,410)	1,470,611,867

판매보증충당부채전입액	677,447,039	630,293,215

재고자산평가손실	0	112,544,572

파생상품평가손실	969,120,000	0

외화환산손실	101,508,764	9,701,356

유형자산처분손실	8,666,667	0

종속기업투자손실	193,750,916	0

이자수익	(50,342,048)	(48,226,086)

파생상품평가이익	(225,550,000)	0

외화환산이익	(15,369,347)	(537,960,109)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,824,158,380	(21,832,971,914)

매출채권의 감소(증가)	(251,676,751)	(7,182,510,132)

기타유동수취채권의 감소(증가)	165,735,211	(11,487,308)

기타유동자산의 감소(증가)	1,205,721,313	12,093,579,712

재고자산의 감소(증가)	(9,462,154,375)	(24,579,022,574)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	13,936,937

매입채무의 증가(감소)	(1,802,523,552)	3,147,725,131

기타지급채무의 증가(감소)	112,609,911	910,438,208

기타유동부채의 증가(감소)	14,166,612,242	(5,531,161,110)

충당부채의 사용	(57,721,490)	(372,547,316)

퇴직금의 지급	(77,605,250)	(85,323,350)

사외적립자산의 감소(증가)	(185,972,496)	(143,678,640)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	11,133,617	(62,921,472)

정부보조금의 사용	0	(30,000,000)

이자의 수취	49,043,530	39,368,443

이자의 지급	(150,948,029)	(36,747,028)

법인세 환급(납부)	1,900,450	42,604,643

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,740,330,053)	(1,098,902,939)

기타유동금융자산의 처분	0	600,000,000

기타비유동수취채권의 감소	80,130,000	0

유형자산의 처분	17,000,000	0

정부보조금의 수령	2,654,823	30,000,000

기타유동금융자산의 취득	(120,000,000)	(120,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(14,187,231)	(14,171,836)

기타비유동수취채권의 증가	(380,000)	(292,280,000)

유형자산의 취득	(2,820,592,912)	(1,278,510,203)

무형자산의 취득	(7,611,400)	(23,940,900)

종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 감소	(877,343,333)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,514,978,184)	7,962,654,355

단기차입금의 차입	6,195,977,000	7,962,654,355

단기차입금의 상환	(8,695,977,000)	0

리스부채의 상환	(14,978,184)	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	(32,761,255)	75,664,744

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,873,660,866	(13,265,189,607)

기초현금및현금성자산	4,767,385,299	19,084,898,016

기말현금및현금성자산	8,641,046,165	5,819,708,409