씨아이에스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 4(전) 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
씨아이에스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요씨아이에스 주식회사(이하 "지배기업")는 전지제조설비 및 자동화설비의 설계, 제조 및 판매를 목적으로 2002년 9월 26일에 설립되었으며, 대구광역시 동구 팔공로47길 37에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식수와 발행한 주식수는 각각 100,000,000주와 53,624,705주이며, 1주당 액면가액은 100원입니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 한국제3호기업인수목적 주식회사와 2016년 8월 2일 합병계약을 체결하였으며 2017년 1월 10일을 합병기일로하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥시장 상장법인인 한국제3호기업인수목적 주식회사가 코넥스시장상장법인인 씨아이에스 주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명을 씨아이에스 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김수하	12,006,071	22.39%	대표이사

백승근	1,550,509	2.89%	등기임원

한국증권금융(유통)	841,273	1.57%

파인밸류자산운용	715,075	1.33%

최영수	563,199	1.05%

기 타	37,614,194	70.15%

자기주식	334,384	0.62%

합 계	53,624,705	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	제 5(당) 기 1분기말	제 1(전) 기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

심천시지혜역덕능원장비(유)(*)	중국	2차전지 제조장비 판매	2015.8.27	12월	49.00%	51.00%	49.00%	51.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 5(당) 기 1분기말

(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

심천시지혜역덕능원장비(유)	25,078,437,427	23,398,397,507	1,680,039,920	12,555,319	(108,572,238)	(46,587,899)

② 제 4(전) 기말

(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

심천시지혜역덕능원장비(유)	28,184,439,585	26,362,352,167	1,822,087,418	197,869,644	18,024,033	82,251,387

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 주석 22 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에 설명하고 있는 사항을 제외하고 직전 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.② 리스이용자연결실체는 비품을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.- 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.③ 재무제표에 미치는 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 대부분 소액 기초자산 리스에 해당되어 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,785,710,109	(8,659,294,904)	26,126,415,205	35,431,254,691	(8,659,294,904)	26,771,959,787

유동성장기매출채권	2,310,283,473	(2,310,283,473)	-	2,310,283,473	(2,310,283,473)	-

합 계	37,095,993,582	(10,969,578,377)	26,126,415,205	37,741,538,164	(10,969,578,377)	26,771,959,787

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

제 품	44,082,982,886	9,742,173,531

제품평가충당금	(9,119,000)	(9,119,000)

재공품	68,026,766,317	82,667,022,592

합 계	112,100,630,203	92,400,077,123

6. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

기타유동자산

선급금	12,592,101,088	12,260,062,960

선급비용	21,887,959	24,324,685

부가세대급금	1,563,152,500	3,117,570,953

소 계	14,177,141,547	15,401,958,598

기타비유동자산

장기선급비용	4,587,084	6,320,757

7. 유형자산과 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	무형자산

기 초	21,838,076,837	765,769,414

취 득	2,451,868,350	3,700,000

처 분	(25,666,667)	-

감가상각 및 상각	(68,149,949)	(24,374,938)

환율변동효과	2,572,150	-

당분기말	24,198,700,721	745,094,476

② 제 4(전) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	무형자산

기 초	10,791,397,169	837,238,375

취 득	1,187,097,958	608,000

감가상각 및 상각	(63,977,936)	(23,193,752)

환율변동효과	3,106,535	-

전분기말	11,917,623,726	814,652,623

(2) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자산명	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산	4,785,000,000	한화손해보험(주)

8. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공내역	관련차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	차입처

토지, 건물	15,656,831,057	2,400,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	중소기업은행

15,600,000,000	13,000,000,000	8,000,000,000	(주)국민은행

합 계	15,656,831,057	18,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증내용	보증금액

자본재공제조합	계약/지급	244,500,000

입찰/하자	230,785,420

(주)국민은행	입찰/하자보증	USD 2,991,149

9. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

원화단기차입금	중소기업은행	2.06%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	2.35%~3.03%	10,250,000,000	12,000,000,000

합 계	12,250,000,000	14,000,000,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

10. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

예수금	59,061,191	136,415,941

부가가치세예수금	-	4,464,933

선수금	102,152,864,747	73,481,923,278

합 계	102,211,925,938	73,622,804,152

11. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기

기 초	710,586,655	217,933,129

설 정	122,906,485	494,145,714

사 용	(20,316,944)	(230,534,204)

기 말	813,176,196	481,544,639

연결실체는 매출이 완료된 프로젝트와 관련하여 향후 발생할 판매보증비용을 과거 경험률을 토대로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

12. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

제 1회 기명식사모전환사채(*)	2015.07.14	2018.01.13	만기일시상환	-	-

무기명식 무이권부 무보증사모전환사채(*)	2015.06.02	2020.06.02	만기일시상환	-	-

제2회 기명식 무보증사모 전환사채	2018.07.25	2022.07.25	만기일시상환	10,000,000,000	10,000,000,000

전환권조정	(4,005,411,290)	(4,228,782,438)

전환사채 차감계	5,994,588,710	5,771,217,562

(*) 전기 중 액면가액 총액이 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000,000원

전환비율	100%

전환가액	주당 3,142원

만기상환금	10,000,000,000원

전환청구기간	2019.07.25 ~ 2022.06.25

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항	가. 회사가 전환사채의 전환 전에 그 당시의 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다. 나. 무상증자 또는 주식배당, 합병 또는 주식의 포괄적 교환, 주식의 소각,분할 또는 병합,합병 등의 경우에는 전환가격을 조정한다.

상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2020년 7월25일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다 조기상환을 청구 가능

매도청구권	회사 및 회사가 지정하는 매수인은 본 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월 25일부터 2022년 4월 25일까지 매 3개월이 해당하는 날에 매도청구 가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 30% / 투자자는 전환사채의 30%를 2022년 4월 25일까지 전환하지 못하며, 조기상환은 전액 청구가능)

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	전환사채발행(*)	당분기말금액

파생상품부채	3,088,760,000	-	3,088,760,000

2) 제 4(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	전환사채발행	평 가	기말금액

파생상품부채	-	4,609,900,000	(1,521,140,000)	3,088,760,000

13. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	4,165,138,427	3,820,463,296

사외적립자산의 공정가치	(2,393,024,433)	(2,381,697,525)

재무상태표상 확정급여부채	1,772,113,994	1,438,765,771

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

유급휴가에 대한 부채(*)	132,107,606	130,669,696

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기

기초금액	3,820,463,296	3,154,499,289

당기근무원가	189,220,564	663,369,968

이자원가	14,048,051	55,306,271

확정급여제도의 재측정요소	141,406,516	106,099,868

지급액	-	(158,812,100)

기말금액	4,165,138,427	3,820,463,296

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기

기초금액	2,381,697,525	2,060,413,731

기여금 납부	-	400,000,000

이자수익	16,724,563	72,421,636

사외적립자산 수익	(5,397,655)	(48,534,543)

지급액	-	(102,603,299)

기말금액	2,393,024,433	2,381,697,525

연결실체의 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

( 4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기

당기근무원가	189,220,564	163,386,855

순확정급여부채의 순이자	(2,676,512)	(2,932,558)

확정급여채무의 이자원가	14,048,051	14,226,706

사외적립자산의 기대수익	(16,724,563)	(17,159,264)

합 계	186,544,052	160,454,297

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

할인율	2.71%	2.76%

미래 임금인상률	5.60%	5.60%

(6) 당분기와 전기 중 순확정급여채무 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기

기초 누적금액	(628,923,829)	(508,308,988)

순확정급여채무의 재측정요소	136,008,861	(154,634,411)

보험수리적손익	141,406,516	(106,099,868)

인구통계가정 변동에 의한 손익	95,735,875	-

재무적 가정 변동에 의한 손익	12,467,010	88,451,081

경험조정에 의한 손익	33,203,631	(194,550,949)

사외적립자산 수익	(5,397,655)	(48,534,543)

법인세효과	(29,921,949)	34,019,570

기말 누적금액	(522,836,917)	(628,923,829)

(7) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(231,096,717)	272,459,853	(172,834,319)	200,364,910

미래 임금인상률 (1% 변동)	261,965,672	(227,439,278)	192,891,332	(170,208,664)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

14. 자 본 금과 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당 액면금액	100	100

발행주식수	53,624,705주	53,624,705주

보통주자본금	5,362,470,500	5,362,470,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

주식발행초과금	19,276,060,122	19,276,060,122

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

자기주식	(680,931,188)	(680,931,188)

해외사업환산손익	(19,322,985)	(49,695,311)

합 계	(700,254,173)	(730,626,499)

15. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

이익준비금(*)	46,000,000	46,000,000

미처분이익잉여금	12,424,809,874	13,840,262,633

합 계	12,470,809,874	13,886,262,633

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기

기 초	13,886,262,633	22,384,196,695

지배기업주주지분 귀속당기순손실	(1,300,945,506)	(8,377,319,221)

확정급여제도의 재측정요소	(114,507,253)	(120,614,841)

기 말	12,470,809,874	13,886,262,633

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기

급여	526,179,311	450,198,614

퇴직급여	86,860,920	78,015,400

복리후생비	65,136,138	62,727,030

여비교통비	339,779,214	193,173,607

접대비	16,514,322	21,748,097

통신비	8,297,790	9,010,551

수도광열비	851,700	1,295,190

전력비	7,500,556	8,157,226

세금과공과	36,945,571	10,864,003

감가상각비	46,538,633	43,438,238

지급임차료	12,931,288	12,781,800

수선비	-	168,182

보험료	7,305,229	5,985,524

차량유지비	4,407,997	2,911,638

경상연구개발비	168,935,632	209,959,750

운반비	289,883,514	173,184,663

교육훈련비	1,062,000	-

도서인쇄비	959,500	1,297,500

사무용품비	16,003,586	9,718,188

소모품비	13,513,090	3,537,373

지급수수료	112,685,869	115,881,359

광고선전비	967,500	650,000

대손상각비	-	979,712,145

수출제비용	-	38,746,473

하자보수비	122,906,485	494,145,714

무형자산상각비	24,374,938	23,193,752

잡비	1,401,671	3,529,914

합 계	1,911,942,454	2,954,031,931

17. 성격별 비용당분기와 전분기의 성격별 비용의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(20,078,330,366)	(3,701,642,516)

원재료의 사용액	16,114,848,716	17,598,356,531

종업원급여	2,081,826,234	1,483,171,488

복리후생비	203,570,106	164,237,373

감가상각비	67,944,832	63,977,936

무형자산상각비	24,374,938	23,193,752

외주가공비	820,400,000	381,300,000

지급수수료	1,808,964,635	991,311,968

운반비	304,753,514	187,966,463

대손상각비	-	979,712,145

수출제비용	-	38,746,473

판매보증충당부채전입액	122,906,485	494,145,714

기타비용	783,409,553	713,490,444

합 계	2,254,668,647	19,417,967,771

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 세전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았으며 전분기의 유효법인세율은 75.65% 입니다.

19. 주당순손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기

지배기업 보통주 귀속분기순손실	(1,300,945,506)	95,634,459

가중평균유통보통주식수(*)	53,290,321주	53,290,321주

기본주당순손실	(24)	2

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 자본관리연결실체의 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.21. 위험관리(1) 금융위험요소연결실체의 회계팀은 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.

(2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없으며, 당분기와 전기 중에 인식한 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말

기 초	10,969,578,377	710,458,935

설 정	-	10,259,119,442

기 말	10,969,578,377	10,969,578,377

설정대상채권(매출채권)	37,095,993,582	37,741,538,164

설정률	29.57%	29.07%

(3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

22. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5(당) 기 1분기말	제 4(전) 기말