씨아이에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 5(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
씨아이에스 주식회사

1. 회사의 개요씨아이에스 주식회사(이하 "당사")는 전지제조설비 및 자동화설비의 설계, 제조 및 판매를 목적으로 2002년 9월 26일에 설립되었으며, 대구광역시 동구 팔공로47길 37에본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식수와 발행한 주식수는 각각100,000,000주와 56,331,586주이며, 1주당 액면가액은 100원 입니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 한국제3호기업인수목적 주식회사와 2016년 8월 2일 합병계약을 체결하였으며 2017년 1월 10일을 합병기일로하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥시장 상장법인인 한국제3호기업인수목적 주식회사가 코넥스시장 상장법인인 씨아이에스 주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명을 씨아이에스 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김수하	12,006,071	21.31%	대표이사

백승근	1,550,509	2.75%	등기임원

에스비아이 성장전략 M	834,441	1.48%

FSS TRUSTEE CORPORATION AS TRUSTEE FOR T	646,471	1.15%

기 타	41,294,094	73.31%

합 계	56,331,586	100.00%

당사는 2019년 6월 18일 심천시지혜역덕능원장비(유)의 동사회 결의에 따라 동사회 구성원의 변경이 있었으며 동사회 구성원의 과반수를 선임할 수 있는 능력을 상실하였습니다. 이에 따라 당사는 전기 중 심천시지혜역덕능원장비(유)에 대한 지배력을상실하여 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

당분기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 전기 3분기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표와 전기말 재무상태표는 개별재무제표이며, 전기말 재무상태표를 제외한 비교표시 되는 전분기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 24 에 포함되 어 있 습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,804,541,948	(3,177,073,541)	6,627,468,407	12,354,610,383	(3,177,073,541)	9,177,536,842

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

제 품	76,807,417,134	91,907,347,116

제품평가충당금	(3,102,867,110)	(3,309,987,648)

재공품	20,669,902,890	8,728,537,617

재공품평가충당금	(115,365,033)	(115,365,033)

합 계	94,259,087,881	97,210,532,052

6. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

기타유동자산

선급금	11,632,207,069	12,402,767,925

선급비용	23,880,323	23,888,836

부가세대급금	1,621,676,916	1,549,682,763

합 계	13,277,764,308	13,976,339,524

7. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 6(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	무형자산

기 초	24,235,435,392	952,469,261

취 득	57,170,000	10,118,800

처 분	(1,000)	-

감가상각 및 상각	(132,813,918)	(25,435,483)

당분기말	24,159,790,474	937,152,578

(2) 제 5(전) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	무형자산

기 초	21,838,076,837	765,769,414

취 득	2,451,868,350	3,700,000

처 분	(25,666,667)	-

감가상각 및 상각	(68,149,949)	(24,374,938)

환율변동효과	2,572,150	-

전분기말	24,198,700,721	745,094,476

8. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공내역	관련차입금

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	차입처

토지, 건물	21,998,045,569	2,400,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	중소기업은행

15,600,000,000	12,000,000,000	8,000,000,000	(주)국민은행

합 계	21,998,045,569	18,000,000,000	14,000,000,000	10,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 원)

제공받은 내용	관련 보증내용 등

구 분	제공자	내 용	보증금액	종 류	담보권자

보 증	자본재공제조합	지급보증	1,517,702,544	하자보증	거래처 등

877,800,000	계약/선급금

상기 지급보증 외 국민은행의 포괄외화지급보증에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.9. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사의 관계기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

심천시지혜역덕능원장비(유)(*1)	중국	2차전지 제조장비 판매	2015.8.27	12월	49.0	220,700,265	49.0	211,012,599

DC Energy GmbH	독일	2차전지 제조장비 판매	2019.8.1	3월	40.0	1,116,242,827	40.0	1,174,044,978

합 계	1,336,943,092	1,385,057,577

(*1) 당사의 지분율은 49%이지만 주주간 협약서에 의해 당사가 동사회 구성원의 과반수를 선임할 수 있는 능력을 보유하고 있어 종속기업으로 포함하였으나, 전기 중 협약 변경으로 인해 동사 2인이 사임하고, 당사가 동사회 구성원 중 과반수를 선임할 수 없게 됨에 따라 전기 중 관계기업으로 재분류하였습니다.

(2) 관계기업투자주식으로 재분류된 심천시지혜역덕능원장비(유)의 취득금액은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치는 순자산가치 평가방법에 의해 산정된 평가금액을 기준으로 산정되었습니다. 또한, 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 전기말 현재 현금흐름할인모형을 통하여 공정가치를 평가하여 장부금액에 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 6(당) 기 1분기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

심천시지혜역덕능원장비(유)	211,012,599	1,158,997	8,528,669	220,700,265

DC Energy GmbH	1,174,044,978	(101,651,339)	43,849,188	1,116,242,827

합 계	1,385,057,577	(100,492,342)	52,377,857	1,336,943,092

2) 제 5(당) 기

(단위 : 원)

회사명	기초금액(*2)	취 득	지분법이익	지분법자본변동	손 상	기말금액

심천시지혜역덕능원장비(유)(*1)	586,166,684	-	(167,171,656)	(5,412,578)	(202,569,851)	211,012,599

DC Energy GmbH	-	1,354,795,900	(124,951,312)	(55,799,610)	-	1,174,044,978

합 계	586,166,684	1,354,795,900	(292,122,968)	(61,212,188)	(202,569,851)	1,385,057,577

(*1) 관계기업으로 재분류시점부터 당기말까지의 손익을 지분법손익으로 반영하였습니다.
(*2) 지배력상실일 시점의 공정가액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 6(당) 기 1분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

심천시지혜역덕능원장비(유)	14,676,785,785	13,435,965,540	1,240,820,245	64,148,832	2,365,301	19,770,747

DC Energy BmbH	3,066,911,208	276,304,143	2,790,607,065	-	(254,128,348)	(144,505,379)

2) 제 5(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

심천시지혜역덕능원장비(유)	15,771,220,876	14,580,838,044	1,190,382,832	195,658,635	(577,588,508)	(536,244,987)

DC Energy BmbH	2,995,810,112	60,697,668	2,935,112,444	-	(312,378,280)	(451,877,306)

10. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

원화단기차입금	중소기업은행	1.88%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	2.30%	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

예수금	143,163,250	589,311,855

선수금	94,565,647,848	87,861,442,360

합 계	94,708,811,098	88,450,754,215

12. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

기 초	1,602,714,221	710,586,655

설 정	(271,422,631)	1,291,835,208

사 용	(126,415,796)	(399,707,642)

기 말	1,204,875,794	1,602,714,221

당사는 분기말 결산시 매출이 완료된 프로젝트와 관련하여 향후 발생할 판매보증비용을 과거 경험률을 토대로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

13. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	제 6(당) 기1분기말	제 5(전) 기말

제2회 기명식 무보증사모 전환사채	2018.07.25	2022.07.25	만기일시상환	3,000,000,000	10,000,000,000

전환권조정	(898,388,244)	(3,267,577,823)

전환사채 차감계	2,101,611,756	6,732,422,177

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	3,000,000,000원

전환비율	100%

전환가액(*)	주당 2,586원

만기상환금	3,000,000,000원

전환청구기간	2019.07.25 ~ 2022.06.25

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항	가. 회사가 전환사채의 전환 전에 그 당시의 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다.나. 무상증자 또는 주식배당, 합병 또는 주식의 포괄적 교환, 주식의 소각,분할 또는 병합,합병 등의 경우에는 전환가격을 조정한다.

상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 7월25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다 조기상환을 청구 가능

매도청구권	회사 및 회사가 지정하는 매수인은 본 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월25일부터 2022년 4월 25일까지 매 3개월이 해당하는 날에 매도청구 가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 30% / 투자자는 전환사채의 30%를 2022년 4월 25일까지 전환하지 못하며, 조기상환은 전액 청구가능)

(*) 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 인하여 2019년 1월 25일 주당 3,142원에서 2,586원으로 전환가액이 조정되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당사가 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	보통주 전환	분기말금액

파생상품부채	3,121,430,000	(2,185,001,000)	936,429,000

당분기 중 전환권은 70% 행사되었으며 이와 관련하여 발생한 전환사채전환손실 5,370,015천원을 금융비용으로 계상하였습니다.② 제 5(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	평 가	전기말금액

파생상품부채	3,088,760,000	32,670,000	3,121,430,000

14. 리스리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

사용권자산

차량운반구	20,631,471	27,652,842

리스부채

유동리스부채	14,685,106	19,565,759

비유동리스부채	6,207,392	8,239,951

부채 합계	20,892,498	27,805,710

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	7,021,371	-

사용권자산의 상각비 외 관련 비용

리스부채에 대한 이자비용	215,880	-

단기리스료	13,377,179	77,083,173

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,363,166	651,287

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	4,883,604,872	4,699,320,890

사외적립자산의 공정가치	(2,806,380,282)	(2,832,463,630)

재무상태표상 확정급여부채	2,077,224,590	1,866,857,260

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

유급휴가에 대한 부채(*)	171,613,057	226,360,662

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

기초금액	4,699,320,890	3,820,463,296

당기근무원가	226,775,301	766,611,352

이자원가	16,025,165	54,576,690

확정급여제도의 재측정요소	(4,869,064)	201,038,882

지급액	(53,647,420)	(143,369,330)

기말금액	4,883,604,872	4,699,320,890

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

기초금액	2,832,463,630	2,381,697,525

기여금 납부	-	500,000,000

이자수익	18,544,356	70,388,448

사외적립자산 수익	(5,505,515)	(35,792,708)

지급액	(39,122,189)	(83,829,635)

기말금액	2,806,380,282	2,832,463,630

당사의 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. ( 4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

당기근무원가	226,775,301	189,220,564

순확정급여부채의 순이자	(2,519,191)	(2,676,512)

확정급여채무의 이자원가	16,025,165	14,048,051

사외적립자산의 기대수익	(18,544,356)	(16,724,563)

합 계	224,256,110	186,544,052

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

할인율	2.57%	2.56%

미래 임금인상률	5.60%	5.60%

(6) 당분기와 전기 중 순확정급여채무 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

기초 누적금액	(813,652,469)	(628,923,829)

순확정급여채무의 재측정요소	(10,374,579)	(236,831,590)

보험수리적손익	(4,869,064)	(201,038,882)

인구통계가정 변동에 의한 손익	-	(106,948,622)

재무적 가정 변동에 의한 손익	(1,655,580)	59,240,206

경험조정에 의한 손익	(3,213,484)	(153,330,466)

사외적립자산 수익	(5,505,515)	(35,792,708)

법인세효과	2,282,407	52,102,950

기말 누적금액	(821,744,641)	(813,652,469)

(7) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(254,939,692)	299,666,344	(244,320,857)	287,546,579

미래 임금인상률 (1% 변동)	287,707,633	(250,576,009)	276,045,335	(240,127,529)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

16. 자 본 금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당 액면금액	100	100

발행주식수	56,331,586주	53,624,705주

보통주자본금	5,633,158,600	5,362,470,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

주식발행초과금	31,359,834,247	19,276,060,122

자기주식처분이익	109,042,803	109,042,803

합 계	31,468,877,050	19,385,102,925

(3) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

지분법자본변동	(6,890,779)	(47,745,507)

17. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말

이익준비금(*)	46,000,000	46,000,000

미처분이익잉여금	23,352,646,194	24,924,109,160

합 계	23,398,646,194	24,970,109,160

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

기 초	24,970,109,160	13,886,262,633

당기순이익(손실)	(1,570,966,534)	11,314,941,660

확정급여제도의 재측정요소	(496,432)	(184,728,640)

종속기업에 대한 지배력 상실	-	(46,366,493)

기 말	23,398,646,194	24,970,109,160

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

급여	430,021,040	526,179,311

퇴직급여	98,591,232	86,860,920

복리후생비	72,376,199	65,136,138

여비교통비	289,098,000	339,779,214

접대비	8,885,339	16,514,322

통신비	8,763,654	8,297,790

수도광열비	1,007,270	851,700

전력비	7,153,665	7,500,556

세금과공과	28,761,366	36,945,571

감가상각비	42,490,535	46,538,633

지급임차료	12,677,173	12,931,288

수선비	3,042,910	-

보험료	8,975,429	7,305,229

차량유지비	3,256,200	4,407,997

경상연구개발비	130,948,570	168,935,632

운반비	219,602,658	289,883,514

교육훈련비	244,000	1,062,000

도서인쇄비	632,000	959,500

사무용품비	5,226,918	16,003,586

소모품비	25,398,632	13,513,090

지급수수료	138,194,657	112,685,869

광고선전비	16,960,000	967,500

수출제비용	201,462,420	-

판매보증충당부채전입액 (판매보증충당부채환입액)	(271,422,631)	122,906,485

무형자산상각비	20,842,817	24,374,938

사용권자산상각비	7,021,371	-

잡비	80,000	1,401,671

합 계	1,510,291,424	1,911,942,454

19. 성격별 비용당분기와 전분기의 성격별 비용의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

재고자산의 변동	2,825,028,375	(20,078,330,366)

원재료의 사용액	14,390,684,397	16,114,848,716

종업원급여	2,001,170,523	2,081,826,234

복리후생비	233,019,749	203,570,106

감가상각비	132,813,918	67,944,832

무형자산상각비	25,435,483	24,374,938

사용권자산상각비	7,021,371	-

외주가공비	268,240,000	820,400,000

지급수수료	2,505,775,663	1,808,964,635

운반비	260,142,658	304,753,514

수출제비용	201,462,420	-

판매보증충당부채전입액 (판매보증충당부채환입액)	(271,422,631)	122,906,485

기타비용	790,190,731	783,409,553

합 계	23,369,562,657	2,254,668,647

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.

21. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

지배기업의 보통주 귀속 분기순이익(손실)	(1,570,966,534)	(1,300,945,506)

가중평균유통보통주식수(*)	56,331,586주	53,290,321주

기본주당이익(손실)	(28)	(24)

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같으며, 전기 중에는 발행주식총수 및 자기주식수의 변동이 없습니다.

구 분	제 6(당) 기 1분기

기초 유통보통주식수	53,624,705주

전환사채 전환 효과	2,706,881주

가중평균유통보통주식수	56,331,586주

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분 기와 전분기는 희석효 과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

22. 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

23. 위험관리(1) 금융위험요소당사의 회계팀은 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.

(2) 신용위험당분기와 전기 중에 인식한 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

기 초	3,177,073,541	10,969,578,377

대손상각비(대손충당금환입)	-	(3,102,951,120)

제 각	-	(4,689,553,716)

기 말	3,177,073,541	3,177,073,541

설정대상채권(매출채권)	9,804,541,948	12,354,610,383

설정률	32.40%	25.72%

(3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

24. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 1분기말	제 5(전) 기말